원익머트리얼즈 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계 현황(1) 업계 개황

(가) 반도체 업계2017년 전세계 반도체 매출은 4천1백90억 달러로 2016년 3천 3백 97억 달러대비 23.3% 증가한 것으로 나타났습니다. 가트너에 의하면 '18년 2분기 PC출하량이 6년만에 처음으로 출하량이 증가하였는데 증가 사유는 1) GPU 가격 하락으로 게이밍 PC가 수요 증가, 2) 업무용 PC 교체주기가 도래, '19년 인텔의 신제품 수요가 증가하였기 때문으로, PC수요가 개선이 발생할 경우 메모리 수급에 영향을 줄 것으로 내다봤습니다. 또한, 서버와 솔리드스테이트드라이브(SSD) 등 전방산업의 강력한 수요가 발생하였으며, 사물인터넷(IoT), 자동차 전장화, 인공지능(AI) 등에서 새로운 반도체 수요가 예상되고 있습니다. 반도체 업계 슬림화가 진행되어 DRAM 업계는 삼성전자, SK하이닉스, 마이크론으로 낸드플래시 메모리는 사실상 삼성전자, 도시바, SK하이닉스로 재편되었습니다. Vertical Nand 시장의 지속적인 성장 및 중국 반도체 산업에 대한 기대감 등으로 장기적인 시장의 성장세는 지속적으로 유지될 것으로 전망하고 있습니다.

(나) 디스플레이 업계2017년 스마트폰 디스플레이 시장은 와이드 스크린이 견인을 하였으며, 2018년에도 와이드 스크린의 성장은 지속될 것으로 보입니다. 또한, 많은 스마트폰 업체들이 OLED를 채택하여 OLED의 점유율이 증가할 것으로 전망됩니다. 주요 고객사에서 OLED 패널의 생산라인을 증설함에 OLED 판매량 증가세에 힘입어 이익률 개선이 될 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 업계 현황

(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 디스플레이 부분에 사용되는 특수가스에 대한 시장자료가 존재하지 않지만, Linx Consulting의 자료에 따르면 전세계 '17년 반도체용 특수가스 시장이 약 19억 2,200만달러에 달했으며, '18년에는 20억 2,700만달러에 달할 것으로 전망하였으며, '19년 21억 3,200만달러, '20년 22억 3,700만달러, '21년 22억 5,000만달러, '22년 23억 7,200만 달러로 꾸준히 성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 3D낸드 플래시 공정에서 증착과 에칭용 가스 수요가 증가하였고, 반도체 단수 증가로 인해 패터닝 공정에 소요되는 특수가스가 증가하기 때문인 것으로 분석하고 있습니다.

(나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 띠는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수의 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 다국적 외산 업체가 높은 시장점유율을 유지하고있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스의 하나인 NF3를 시작으로 SiH4, NH3, N2O 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 FLASH 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스반도체 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성모바일디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다.

고 객 군	고 객 사

반도체	삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등

FPD	삼성디스플레이, BOE Group 등

LED	삼성전자 LED사업부 등

기타	SK실트론 등

20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스반도체 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(2) 회사 성장과정

구 분	시장여건	생산 및 판매활동 개요	영업상주요전략

국 내	국 외

설립시
(2003년∼2005년)	반도체 300mm
Line 초기도입
삼성전자 및
하이닉스
신규투자 지속	IT 경기회복 및 모바일,
디지털가전시장 회복
윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른
시장호전	- 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시
- N2O, NH3, SF6 등 특수가스
삼성전자 및 하이닉스에 공급개시
- LED用 7N NH3 생산개시
- GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급	- 국내 모든 반도체업체등록
- 수입제품에 대한 국산화 대체
- R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점
- FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up

성장기
(2006년~2008년)	12“ Flash
Memory Line
및 7세대 LCD
Line 본격가동
AMOLED
양산개시	IT 성장 가속화
윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상
반도체 경기의 빠른 회복세
LCD Panel
가격 회복	- 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대
- 세계 최고수준의 분석기술 확보
- 삼성전자 NO 공급개시
- 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시
- 삼성LED 및 엘지이노텍 7N NH3 공급개시
- 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시	- FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략
- 반도체업계 안정적 공급주력
- 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화
- LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발
- 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보

현 재(2009년~2018년 )	DDR3 및 LED
TV의 수요 증가로IT시장회복
AMOLED 양산 궤도화V-Nand 투자러시	Global 경기침체
IT 시장침체
Smart 기기 시장성장	- Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성반도체 16L 양산용 제품 공급확대
- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보
- 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대
- PH3 혼합가스 및 C3H6 수출기반 확보- NO 합성공장 건설완료- N2O 합성공장 건설완료- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료	- 반도체 고객요구 적극 대응
- FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진
- 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴
- 신규사업 진출

(3) 회사의 영업 및 생산

한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.

당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스 비롯한 국내의 대부분의 반도체 회사에 공급을 개시함을 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한바 크다고 할 수 있습니다. 최근에는 기존의 DRAM 및 2D Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성모바일디스플레이 AMOLED 사업부에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 지난 2015.08.06일 신규시설 투자등 공시를 통하여 반도체 기술 변화(미세화, 3D화) 및 고객사 신규라인 증설에 따른 전구체 수요증가 대응 및 HCDS 합성·정제기술을 활용한 Si Base 전구체 국산화를 추진하고자 합니다.2015년 8월 Precursor 생산설비 및 연구동 투자에 관한 공시를 제출 하였으며, 해당 투자는 완료되었습니다.이에 따라 당사는 반도체, FPD, LED向 사용되는 특수가스 외에 신규로 Precursor(전구체) 사업을 본격적으로 추진 중에 있습니다.(5) 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준)

(단위: 백만원)

제 품	생산(판매)개시일	용도 및 특징	2018년 반기(제13기)매출액(비율)

NH3(암모니아)	2004년1월	◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999% - 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다.	80,685 (81.43%)

CO2(이산화탄소)	2014년2월	◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95% - 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다.

N2O(아산화질소)	2003년3월	◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드 (SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다.

GeH4(사수소화게르마늄)	2004년2월	◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다.

Si2H6(디실란)	2006년4월	◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다.

Laser Mix	2009년9월	◇ AMOLED 제조공정 중 열처리(Annealing) 및 반도체 제조공정 중 Lithography공정의 광원으로 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상
- AMOLED Panel 제조 시 Amorphous Si 형태로 증착된 막질을 Poly Si로 변환시키기 위한 열처리 공정에 사용되는 특수가스- 반도체 Lithography 공정 중 패턴을 형성시키기 위한 노광공정의 광원으로 사용 되는 가스 일반적으로 ArF, KrF 등으로 나뉩니다.

F2 Mix	2009년 11월	◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망

C4F8	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

CH2F2	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

기타 가스매출	18,400 (18.57%)

가스매출 소계	99,085 (100.00%)

기 타 매 출	- (0.00%)

합 계	99,085 (100.00%)

주) 가스매출액은 순도를 구분하지 않은 수치이며, CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (1) 연도별 가격변동 추이

(단위 : 백만원)

유형	품목	2018년 반기(제13기)	2017년(제12기)	2016년 (제11기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	5,773	11,639	9,670

국내	33,716	55,184	33,751

소계	39,489	66,823	43,421

기타	수출	2,001	4,068	4,167

국내	12,111	23,638	22,001

소계	14,112	27,706	26,168

소 계	53,601	94,529	69,589

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX	수출	5,205	11,737	18,325

국내	35,458	74,496	60,816

소계	40,663	89,233	79,141

기타	수출	34	61	124

국내	4,787	9,392	13,766

소계	4,821	9,453	13,890

소 계	45,484	98,686	93,031

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	-	-	-

국내	-	1	29

소계	-	1	29

소 계	-	1	29

합 계	수출	13,013	27,505	32,286

국내	86,072	165,711	130,363

소계	99,085	193,216	162,649

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2018년 반기(제13기)	2017년(제12기)	2016년 (제11기)

원재료	NH3, N2O,F2 MIX,
CO2, C4F8	국 내	4,318	8,537	5,806

수 입	4,546	7,616	4,035

소 계	8,864	16,153	9,841

상품 / 기타	국 내	10,657	20,733	17,262

수 입	23,982	55,107	58,457

소 계	34,639	75,840	75,719

합 계	국 내	14,975	29,270	23,068

수 입	28,528	62,723	62,492

합 계	43,503	91,993	85,560

주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

(단위 : kg,BT)

제품품목명	구 분	2018년 반기(제13기)	2017년(제12기)	2016년 (제11기)

수량	수량	수량

NH3	생산능력	1,519,000	3,038,000	3,009,000

생산실적	1,403,323	2,508,305	1,967,179

가 동 율	92.38%	82.56%	65.38%

기말재고	87,167	108,842	32,761

N2O	생산능력	3,348,500	5,262,250	4,706,000

생산실적	2,542,804	5,039,293	3,249,894

가 동 율	75.94%	95.76%	69.06%

기말재고	409,055	430,757	289,547

CO2	생산능력	687,500	1,375,000	1,371,000

생산실적	557,091	1,040,029	799,140

가 동 율	81.03%	75.64%	58.29%

기말재고	123	278	150

F2 MIX	생산능력	4,404	4,459	3,224

생산실적	3,621	4,272	2,203

가동율	82.21%	95.81%	68.33%

기말재고	100	144	102

C4F8	생산능력	167,000	196,000	153,000

생산실적	99,114	148,847	68,673

가동율	59.35%	75.94%	44.88%

기말재고	93	82	64

주1) 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임.단, F2 Mix의 경우 교대근무제 시행으로 인해 '18년 capa 및 실적이 16시간 작업 기준임.주2) NH3, N2O, CO2, C4F8 생산량은 kg기준이며 F2 Mix는 (47L Cyl )BT 기준임.주3) NH3는 제1사업장(오창) 3,038ton/y Capa 기준임.주4) N2O는 제1사업장(1,523ton/y;정제), 제2사업장(5,174ton/y;합성) Capa를 합산하였음.

주5) F2 Mix 는 제1사업장(오창) (8,955bt/y;합성방식) Capa 기준임.주6) C4F8은 17년 4분기 Debottlenecking실시로 Capa 증가.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

소유형태	자산별	소재지	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	당기손상	기말장부가액	비고

자가	토지	오창	19,535,955	19,214,247	-	-	-	38,750,202	-

자가	토지	전의	4,159,394	-	-	-	-	4,159,394	-

자가	건물	-	33,814,685	7,843,785	-	(586,453)	-	41,072,016	-

자가	구축물	-	4,249,256	74,900	-	(81,034)	-	4,243,122	-

자가	기계장치	-	44,242,727	2,297,539	(96,111)	(4,132,935)	-	42,311,220	-

자가	차량운반구	-	4,243,911	905,333	(99,958)	(665,029)	-	4,397,413	-

자가	공구와기구	-	14,242,410	3,010,404	(2,474)	(2,479,933)	-	14,770,407	-

자가	집기비품	-	2,846,232	291,758	(1,544)	(434,885)	-	2,701,851	-

2) 설비의 신설 및 매입계획 2017년 3월에 당사는 사업영역 확장을 위하여 양청본사 인근 소재지에 신규부지(약 20,900평)를 추가로 취득하였습니다.

2018년 1분기 보고서 제출일 기준 현재, 양청본사 인근 소재지에 N2O 및 Utility시설 투자가 진행되고 있습니다. (18.04.05 신규시설투자등 공시 참고)5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (별도기준)

(단위 : 백만원)

유형	품목	2018년 반기(제13기)	2017년(제12기)	2016년 (제11기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	5,773	11,639	9,670

국내	33,716	55,184	33,751

소계	39,489	66,823	43,421

기타	수출	2,001	4,068	4,167

국내	12,111	23,638	22,001

소계	14,112	27,706	26,168

소 계	53,601	94,529	69,589

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX	수출	5,205	11,737	18,325

국내	35,458	74,496	60,816

소계	40,663	89,233	79,141

기타	수출	34	61	124

국내	4,787	9,392	13,766

소계	4,821	9,453	13,890

소 계	45,484	98,686	93,031

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	-	-	-

국내	-	1	29

소계	-	1	29

소 계	-	1	29

합 계	수출	13,013	27,505	32,286

국내	86,072	165,711	130,363

소계	99,085	193,216	162,649

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.나. 주요 매출처 등 현황 당사의 최대 매출처는 삼성전자이며 연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.

[연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중]

(단위 : 백만원)

연 도	매출처	금 액	총매출액 대비 비중(%)

2018년 반기	삼성전자	71,122	71.78

2017년	삼성전자	129,506	67.03

2016년	삼성전자	93,912	57.74

2015년	삼성전자	124,371	68.58

2014년	삼성전자	92,825	66.17

2013년	삼성전자	90,795	69.35

2012년	삼성전자	80,753	73.34

2011년	삼성전자	58,240	64.68

※ 삼성전자 매출은 반도체 사업부 매출만 적용함.다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 6. 판매경로

가. 판매조직전자재료용 특수가스 시장은 일반 산업과 달리 특정고객만을 위한 전담 영업 및 제품개발이 이루어져야 하는 특수 시장입니다. 따라서 당사도 고객의 특성에 맞추어 영업팀과 마케팅팀으로 나누어 고객에 특화된 영업조직을 운영하고 있습니다. 영업팀에서는 기존 고객사의 M/S 유지 및 확대에 주력하여 기존 확보된 시장을 굳건히 유지 및 확장 시키는데 주력하고 있으며, 마케팅팀에서는 반도체, LCD 시장의 차세대 공정 대응용 신규 소재의 대응에 주력하여 수종품목의 확보에 진력하고 있습니다.

나. 판매경로전자재료용 특수가스는 고압가스로 분류되어 고압가스안전관리법의 규정에 준하여 모든 물류 System의 기반하에 운송 및 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서 삼성전자를 비롯한 국내외 모든 반도체, FPD 및 LED 업계에는 관련 규정을 준수할 수 있는 외부 전문 물류업체를 통해 고객사 저장소에 공급하는 방식으로 운영되고 있습니다. 다. 판매전략당사는 고객사의 기술개발 Roadmap에 맞추어 신규로 수요가 예상되는 제품에 대한 개발과 고객사 생산 Line의 증설 등으로 인하여 발생되는 수요 증대에 따라, 안정적인 공급대응을 위한 품질개선 및 특수가스 제품 생산성 증대에 집중하여 당사의 모든 역량을 극대화하고 있습니다. 또한 고객사와의 지속적인 기술 및 동향의 교류를 통해 고객의 Needs를 사전 파악하여 수시로 대응전략을 재설정하고 있으며, 제품의 경쟁력 향상을 위해 생산공정의 최적화, 원부자재 구매단가의 인하 등을 통해 경쟁사와의 단가경쟁에서 차별화를 확보하기 위한 부단한 노력을 하고 있습니다. 현재 반도체, FPD 제조사와 차세대 공정개발을 위한 다양한 신소재에 대한 공동개발을 진행하고 있으며, 외국계 장비회사 대비 국내 장비업체의 한계성으로 인해 국외의 Business partner와 지속적인 교류 및 협력을 통해 외국계장비회사와의 공정개발 또한 진행 중에 있습니다. 장비회사와의 공정 및 소재 공동개발은 향후 잠재적 시장에 대한 조기 대응뿐만 아니라, 해당 장비공정의 양산도입 시 특정소재에 대한 국내 고객사의 시장선점 효과는 경쟁적 소재시장 대비 월등한 우위를 영위할 수 있다는 점에 그 중대성이 있습니다.

7. 시장위험과 위험 관리 연결기준>가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR)

구 분	계정과목	외 화 금 액

당기 반기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	5,748,548	USD	8,978,161

JPY	-	JPY	-

매출채권	USD	3,679,115	USD	3,226,460

JPY	61,055,079	JPY	-

미수금	USD	39,526	USD	-

합 계	USD	9,467,189	USD	12,204,621

JPY	61,055,079	JPY	-

외화부채	매입채무	USD	6,822,276	USD	8,516,245

JPY	181,033,600	JPY	74,298,500

EUR	-	EUR	-

미지급금	USD	56,890	USD	75,736

JPY	-	JPY	-

단기차입금	USD	2,600,000	USD	2,600,000

합 계	USD	9,479,166	USD	11,191,981

JPY	181,033,600	JPY	74,298,500

EUR	-	EUR	-

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 반기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	561,947	(561,947)	653,802	(653,802)

외화금융부채	(623,495)	623,495	(634,813)	634,813

순효과	(61,548)	61,548	18,989	(18,989)

(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매도가능금융자산	-	6,802,011

당기손익-공정가치금융자산(주1)	6,535,348	-

주1) 당반기 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체됨

다. 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다.

라. 유동성 위험

(1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 9,757,775 - - - 9,757,775 미지급금 12,923,957 - - - 12,923,957 단기차입금 - 3,761,437 - - 3,761,437 유동성장기미지급금 - - - - - 유동성장기차입금 - 21,083 - - 21,083 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 임대보증금 - - 284,873 - 284,873 금융보증부채 - 5,000,000 - - 5,000,000 장기차입금 - - 357,534 - 357,534 합 계 22,681,732 8,782,520 802,523 - 32,266,775 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 9,025,196 - - - 9,025,196 미지급금 15,808,308 - - - 15,808,308 단기차입금 - 2,780,237 - - 2,780,237 유동성장기미지급금 - 746,866 - - 746,866 유동성장기차입금 - 150,469 - - 150,469 장기미지급금 - - 1,026,098 - 1,026,098 임대보증금 - - 257,183 - 257,183 금융보증계약(*) - - 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금 - - 1,018,396 - 1,018,396 합 계 24,833,504 3,677,572 7,301,677 - 35,812,753 마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 반기말 전기말 총부채 34,485,943 37,780,697 총자본 265,048,081 241,840,617 부채비율 13.01% 15.62% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR) 구 분 계정과목 외 화 금 액 당기 반기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 4,588,259 USD 7,252,139 JPY - JPY - 매출채권 USD 4,850,951 USD 5,899,168 JPY 265,880,836 JPY 230,734,148 미수금 USD 39,526 USD 74,100 장기대여금 USD 720,000 USD - 합 계 USD 10,198,736 USD 13,225,407 JPY 265,880,836 JPY 230,734,148 외화부채 매입채무 USD 3,533,139 USD 4,327,091 JPY 181,033,600 JPY 74,298,500 EUR - EUR - 미지급금 USD 56,890 USD 75,736 JPY - JPY - 합 계 USD 3,590,028 USD 4,402,827 JPY 181,033,600 JPY 74,298,500 EUR - EUR - 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 반기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 706,903 (706,903) 817,981 (817,981) 외화금융부채 (293,202) 293,202 (271,118) 271,118 순효과 413,701 (413,701) 546,863 (546,863) (2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 반기말 전기말 매도가능금융자산 - 6,802,011 당기손익-공정가치금융자산(주1) 6,535,348 - 주1) 당반기 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체됨 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 9,157,493 - - - 9,157,493 미지급금 12,633,610 - - - 12,633,610 유동성장기미지급금 - - - - - 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 임대보증금 - - 284,873 - 284,873 금융보증계약(*) - 8,791,346 - - 8,791,346 합 계 21,791,103 8,791,346 444,989 - 31,027,438 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 8,585,275 - - - 8,585,275 미지급금 15,562,223 - - - 15,562,223 유동성장기미지급금 - 746,866 - - 746,866 장기미지급금 - - 1,026,098 - 1,026,098 임대보증금 - - 257,183 - 257,183 금융보증계약(*) - 7,785,640 - - 7,785,640 합 계 24,147,498 8,532,506 1,283,281 - 33,963,285 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 반기말 전기말 총부채 30,216,089 32,829,208 총자본 265,031,820 237,871,803 부채비율 11.40% 13.80% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.3.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 직위 2018년1월 1일 증가 감소 2018년6월 30일 비고 연구소장(전무) 1 1 1 1 - 수석연구원(팀장) 4 - - 4 - 책임연구원 4 2 - 6 - 선임연구원 5 - 1 4 - 연구원 3 - 1 2 - 계 17 3 3 17 - 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년도 반기(제13기) 2017년도(제12기) 2016년도(제11기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,879,439 3,436,852 3,229,336 합계 1,879,439 3,436,852 3,229,336 (매출액 대비 비율) 1.83% 1.78% 1.99% 라. 연구개발 실적 - 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 F2 정제 Process 개발 개발완료 - F2 제조기술 확보 및 Fluorine계 특수가스(SF,NF3등)개발에 적용 가능 연구개발본부 - 2 고순도 NH3 정제 및 분석기술 개발 개발완료 - 대용량 TankLorry 7N NH3 및 분석 기술 확보 연구개발본부 - 3 정제Tower에 의한 정제기술 개발(SF6, N2O, CO2) 개발완료 - 각 제품에 맞는 합성 제올라이트의 사용에 따른 효과적인 정제 기술 확보 연구개발본부 - 4 C3H6의 정제 기술 개발 개발완료 - Hydro Carbon계열 불순물의 정제 기술 확보 연구개발본부 - 5 Mix Gas 혼합 및 충전 기술 개발 개발완료 - 정확한 혼합 비율에 맞도록 Mix Gas를 혼합하여 고객의 신뢰도 향상에 기여 연구개발본부 - 6 합성 NO상용화 기술 개발 개발완료 - 합성 NO 양산Plant 건설 완료(전의 제2사업장) 연구개발본부 - 7 BF3정제 공정 개발 개발완료 - 원가절감 연구개발본부 - 8 NO의 반도체 재료 성능 평가 개발완료 - 고객사 신뢰확보 및 제조 원가 절감 연구개발본부 - 9 LCD공정용 SF6 대체 함불소 화합물 개발 개발완료 - SF6 대체 함불소 화합물 개발 연구개발본부 국책과제 10 CF4 고순도 정제기술 개발 개발완료 - CF4 고순도 정제기술 개발 및 제조원가 절감 연구개발본부 - 11 C4F8 고순도 정제기술 개발 개발완료 - C4F8 고순도 정제기술 개발 및 제조원가 절감 연구개발본부 - 12 암모니아 보란 수소저장소 재생산 및 재생공정 개발 개발완료 - 암모니아보론 생산 및 재생기술 확보 연구개발본부 국책과제 13 고순도HCl정제기술 개발 개발완료 - 고순도 HCl 정제 기술 개발 등 연구개발본부 - 14 고순도 CO2 정제 및 장비 기술 개발 개발완료 - 고순도 CO2 정제기술 개발 및 제조원가 절감 등 연구개발본부 - 15 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구개발본부 국책과제 16 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구개발본부 국책과제 17 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구개발본부 - 마. 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 개발기간 기대효과 연구기관 비고 1 Precursor 합성/정제 기술개발 진행中 - 반도체 적용 Metal source precursor 개발 연구개발본부 - 3 신규 Dry etching gas 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구개발본부 - 4 신규 Cleaning gas 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구개발본부 - 5 차세대 Metal Precursor 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구개발본부 - 6 Silicon계 Precursor 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구개발본부 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 출원 등록 합계 특허권 9 24 33 실용신안권 - - - 상표권 - 1 1 디자인 - - - 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 - 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 2 특허권 - 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 3 특허권 - 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 4 특허권 - 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허출원(PCT) 5 특허권 - 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 6 특허권 - 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 7 특허권 - 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 8 특허권 - 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 9 특허권 - 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 10 특허권 - 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 11 특허권 - 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 12 특허권 - 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 13 특허권 - 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 14 특허권 - 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 - 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 16 특허권 - 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 17 특허권 - 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 - 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 19 특허권 - 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 20 특허권 - 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 21 특허권 - 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 22 특허권 - 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 23 특허권 - 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생 시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 - 트리플루오르메틸 하이포플루오라이트의 합성 및 정제방법 2015-09-24 - 특허청 출원중 25 특허권 - 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 - 특허청 출원중 26 특허권 - 저온 원자층 증착 공정을 이용한 실리콘 옥사이드 박막의 형성방법 2016-01-26 - 특허청 출원중 27 특허권 - 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11.14 특허청 28 특허권 - 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 - 특허청 출원중 29 특허권 - 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 - 특허청 출원중 30 특허권 - 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 - 특허청 출원중 31 특허권 - 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-06-27 - 미국특허청 출원중 32 특허권 - 식각 가스 혼합물과 이를 이용한 패턴 형성 방법과 집적회로 소자의 제조 방법 2017-11-16 - 특허청 출원중 33 특허권 - 반도체 제조 공정용 건식 세정 가스 및 이를 사용하는 세정 방법 2017-12-15 - 특허청 출원중 34 상표권 - WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사는 2011년 회계연도(제6기)부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하여 도입하였습니다.- 2013년(제8기) 재무제표부터 연결재무제표 기준 적용하여 작성되었으며, 제11기 및 제12기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 당반기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제12기 및 제11기 연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.- 영업이익은 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 반영하여 기재하였으며, 비교 편의를 위해 비교 표시된 재무제표 영업이익 모두 개정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 가. 연결 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제13기 반기말 제12기말 제11기말 (2018년) (2017년) (2016년) [유동자산] 75,481,700,731 72,736,567,682 72,833,212,465 현금및현금성자산 31,116,189,948 33,163,710,192 20,017,234,842 단기금융상품 - - - 매출채권 15,967,932,515 11,704,329,614 9,217,668,890 재고자산 22,708,088,832 24,989,694,121 25,733,643,611 기타의 유동자산 5,689,489,436 2,878,833,755 17,864,665,122 [비유동자산] 223,926,386,875 206,884,746,307 189,474,658,760 유형자산 179,138,168,609 159,697,008,055 134,144,109,624 무형자산 2,868,856,867 2,961,432,739 8,633,764,023 장기대여금 112,372,164 137,413,805 227,109,700 투자부동산 9,409,697,873 9,480,959,481 9,663,294,844 관계기업투자주식 22,558,586,269 24,295,843,820 26,043,279,149 기타의비유동자산 9,838,705,093 10,312,088,407 10,763,101,420 자산총계 299,408,087,606 279,621,313,989 262,307,871,225 [유동부채] 32,076,386,982 34,614,864,972 36,658,698,994 [비유동부채] 2,409,556,363 3,165,831,786 4,630,335,277 부채총계 34,485,943,345 37,780,696,758 41,289,034,271 [자본금] 3,152,000,000 3,152,000,000 3,122,900,000 [자본잉여금] 68,968,418,336 68,672,915,397 64,920,673,590 [기타포괄손익누계액] 409,093,905 (77,244,823) 1,469,313,036 [기타의자본항목] (854,437,729) (854,437,729) 404,915,615 [이익잉여금] 188,276,250,294 165,015,679,518 144,655,249,908 [비지배지분] 4,970,819,455 5,931,704,868 6,445,784,805 자본총계 264,922,144,261 241,840,617,231 221,018,836,954 매출액 103,283,324,358 203,032,358,774 175,041,473,320 영업이익 18,198,244,267 32,882,076,013 23,411,545,176 당기순이익 21,217,087,626 17,753,506,055 15,670,234,025 지배기업지분 21,767,127,560 20,409,422,395 15,530,630,810 비지배지분 (550,039,934) (2,655,916,340) 139,603,215 추가 기타포괄손익 630,745,641 (2,171,646,326) 454,105,885 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 102,353,828 (625,088,467) 159,389,686 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 528,391,813 (1,546,557,859) 294,716,199 당기총포괄손익 21,847,833,267 15,581,859,729 16,124,339,910 지배기업지분 22,211,567,913 18,813,871,751 15,530,630,810 비지배지분 (363,734,646) (3,232,012,022) 139,603,215 지배기업 기본주당이익 3,453 3,255 2,501 지배기업 희석주당이익 3,453 3,244 2,489 추가 연결에 포함된 회사수 5개사 3개사 2개사 나. 별도 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제13기 반기말 제12기말 제11기말 (2018년) (2017년) (2016년) [유동자산] 71,923,518,111 69,640,827,489 66,840,025,825 현금및현금성자산 29,367,287,791 30,161,740,297 14,375,581,302 단기금융상품 - - - 매출채권 19,692,114,496 16,347,022,253 13,208,734,567 재고자산 18,774,574,905 20,454,846,004 21,490,048,742 기타의 유동자산 4,089,540,919 2,677,218,935 17,765,661,214 [비유동자산] 222,507,810,475 201,060,183,422 186,956,829,906 유형자산 164,391,231,856 145,876,091,948 121,421,422,746 무형자산 2,191,410,928 2,272,430,324 2,282,528,105 장기대여금 919,996,164 137,413,805 227,109,700 투자부동산 9,409,697,873 9,480,959,481 9,663,294,844 종속기업투자주식 10,725,843,073 8,914,355,245 13,395,572,345 관계기업투자주식 25,749,877,346 24,799,794,020 29,206,062,635 기타의 비유동자산 9,119,753,235 9,579,138,599 10,760,839,531 자산총계 294,431,328,586 270,701,010,911 253,796,855,731 [유동부채] 27,238,987,681 30,731,518,198 31,739,916,971 [비유동부채] 2,005,856,329 2,097,690,185 3,169,515,245 부채총계 29,244,844,010 32,829,208,383 34,909,432,216 [자본금] 3,152,000,000 3,152,000,000 3,122,900,000 [자본잉여금] 68,672,915,397 68,672,915,397 64,920,673,590 [기타포괄손익누계액] - (144,252,203) (144,252,203) [기타의자본항목] - 0 1,222,293,487 [이익잉여금] 193,361,569,179 166,191,139,334 149,765,808,641 자본총계 265,186,484,576 237,871,802,528 218,887,423,515 종속.관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2,018.01.01~2,018.06.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 99,085,194,579 193,215,682,949 162,648,820,926 영업이익 20,414,129,092 35,703,766,089 22,420,891,479 당기순이익 25,676,986,629 16,408,436,058 13,525,634,008 추가 기타포괄손익 102,352,828 16,894,635 176,888,495 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 102,353,828 16,894,635 176,888,495 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - - 당기총포괄손익 25,779,340,457 16,425,330,693 13,702,522,503 기본주당이익 4,073 2,617 2,178 희석주당이익 4,073 2,608 2,168 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018년 2분기 보고서_12_00623661_(주)원익머트리얼즈_180808.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 반기말 2018.06.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 75,481,700,731 72,736,567,682 현금및현금성자산 31,116,189,948 33,163,710,192 매출채권 및 기타유동채권 21,657,421,951 14,583,163,369 재고자산 22,708,088,832 24,989,694,121 기타유동금융자산 비유동자산 223,926,386,875 206,884,746,307 장기매출채권 및 기타비유동채권 867,040,221 484,465,652 유형자산 179,138,168,609 159,697,008,055 투자부동산 9,409,697,873 9,480,959,481 영업권 영업권 이외의 무형자산 2,868,856,867 2,961,432,739 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 6,535,348,452 비유동매도가능금융자산 6,802,010,988 관계기업에 대한 투자자산 22,558,586,269 24,295,843,820 이연법인세자산 1,905,688,584 2,520,025,572 기타비유동자산 643,000,000 643,000,000 자산총계 299,408,087,606 279,621,313,989 부채 유동부채 32,076,386,982 34,614,864,972 매입채무 및 기타유동채무 28,012,052,366 28,815,716,263 미지급법인세 당기법인세부채 3,907,471,452 5,513,079,705 기타유동금융부채 135,780,689 135,600,163 유동충당부채 기타유동부채 21,082,475 150,468,841 비유동부채 2,409,556,363 3,165,831,786 장기매입채무 및 기타비유동채무 517,649,299 2,024,595,480 기타비유동금융부채 284,873,260 303,755,708 비유동충당부채 순확정급여부채 1,434,568,442 661,435,993 이연법인세부채 46,166,830 49,746,073 장기종업원급여채무 126,298,532 126,298,532 부채총계 34,485,943,345 37,780,696,758 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 259,951,324,806 235,908,912,363 자본금 3,152,000,000 3,152,000,000 자본잉여금 68,968,418,336 68,672,915,397 기타자본구성요소 (854,437,729) (854,437,729) 기타포괄손익누계액 409,093,905 (77,244,823) 이익잉여금(결손금) 188,276,250,294 165,015,679,518 비지배지분 4,970,819,455 5,931,704,868 자본총계 264,922,144,261 241,840,617,231 자본과부채총계 299,408,087,606 279,621,313,989 연결 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 54,394,487,453 103,283,324,358 49,431,461,677 94,698,486,328 매출원가 33,266,931,834 66,815,384,093 33,223,485,331 63,701,317,042 매출총이익 21,127,555,619 36,467,940,265 16,207,976,346 30,997,169,286 판매비와관리비 9,593,027,636 18,269,695,998 8,094,665,410 15,667,653,725 영업이익(손실) 11,534,527,983 18,198,244,267 8,113,310,936 15,329,515,561 기타이익 500,458,366 1,652,814,294 288,428,129 1,243,843,168 기타손실 297,413,548 444,410,756 427,205,647 1,158,797,670 금융수익 879,742,726 1,328,170,532 457,032,266 717,370,114 금융원가 532,455,266 875,738,378 167,902,112 497,645,038 지분법손익 (76,664,764) 159,278,452 214,495,911 221,822,417 투자수익 1,707,588,472 4,898,756,023 법인세비용차감전순이익(손실) 13,715,783,969 24,917,114,434 8,478,159,483 15,856,108,552 법인세비용 (1,082,337,526) 3,700,026,808 1,088,575,499 2,862,351,802 당기순이익(손실) 14,798,121,495 21,217,087,626 7,389,583,984 12,993,756,750 기타포괄손익 (13,845,384) 630,745,641 386,010,045 (1,264,743,838) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (363,130,335) 342,086,525 245,783,339 (922,132,729) 관계기업 기타포괄손익 (311,465,078) (129,784,047) (144,898,557) (343,485,738) 해외사업환산손익 (51,665,257) 471,870,572 390,681,896 (578,646,991) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 349,284,951 288,659,116 140,226,706 (342,611,109) 순확정급여제도의 재측정요소 124,455,965 102,353,828 (25,612,026) (38,156,108) 관계기업 순확정급여제도의 재측정요소 (1,899,050) 해외사업 환산손익(비지배지분) 224,828,986 186,305,288 167,737,782 (304,455,001) 총포괄손익 14,784,276,111 21,847,833,267 7,775,594,029 11,729,012,912 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,867,615,736 21,767,127,560 7,627,283,281 13,391,324,950 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 930,505,759 (550,039,934) (237,699,297) (397,568,200) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,628,941,366 22,211,567,913 7,845,555,544 12,431,036,113 총 포괄손익, 비지배지분 1,155,334,745 (363,734,646) (69,961,515) (702,023,201) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,200 3,453 1,221 2,144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,200 3,453 1,217 2,137 연결 자본변동표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 1,469,313,036 404,915,615 144,655,249,908 214,573,052,149 6,445,784,805 221,018,836,954 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 13,391,324,950 13,391,324,950 (397,568,200) 12,993,756,750 순확정급여제도의 재측정요소 (38,156,108) (38,156,108) (38,156,108) 관계기업 기타포괄손익 (343,485,738) (343,485,738) (343,485,738) 해외사업 환산손익 (578,646,991) (578,646,991) (304,455,001) (883,101,992) 관계기업 자본변동 (22,782,479) (22,782,479) (22,782,479) 종속기업 소유지분변동 (13,886,085) (13,886,085) 2,717,932,085 2,704,046,000 자본 증가(감소) 합계 (922,132,729) (36,668,564) 13,353,168,842 12,394,367,549 2,015,908,884 14,410,276,433 2017.06.30 (기말자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 547,180,307 368,247,051 158,008,418,750 226,967,419,698 8,461,693,689 235,429,113,387 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 (77,244,823) (854,437,729) 165,015,679,518 235,908,912,363 5,931,704,868 241,840,617,231 회계정책변경에 따른 증가(감소) 144,252,203 1,391,089,388 1,535,341,591 1,535,341,591 당기순이익(손실) 21,767,127,560 21,767,127,560 (550,039,934) 21,217,087,626 순확정급여제도의 재측정요소 102,353,828 102,353,828 102,353,828 관계기업 기타포괄손익 (129,784,047) (129,784,047) (129,784,047) 해외사업 환산손익 471,870,572 471,870,572 186,305,288 658,175,860 관계기업 자본변동 295,502,939 295,502,939 (597,150,767) (301,647,828) 종속기업 소유지분변동 자본 증가(감소) 합계 295,502,939 486,338,728 23,260,570,776 24,042,412,443 (960,885,413) 23,081,527,030 2018.06.30 (기말자본) 3,152,000,000 68,968,418,336 409,093,905 (854,437,729) 188,276,250,294 259,951,324,806 4,970,819,455 264,922,144,261 연결 현금흐름표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동현금흐름 18,803,032,755 17,012,635,637 당기순이익(손실) 21,217,087,626 12,993,756,750 당기순이익조정을 위한 가감 6,722,129,233 10,276,750,644 법인세비용 3,700,026,808 2,862,351,802 이자수익 (61,129,196) (110,662,364) 이자비용 130,628,540 163,811,864 재고자산평가손실환입 (1,169,728,250) 감가상각비 8,931,366,211 6,641,030,290 무형자산상각비 245,423,996 262,800,985 투자부동산감상각비 92,751,954 92,751,954 퇴직급여 763,141,440 527,987,178 금융보증부채의 환입 (67,726,046) (98,898,290) 금융보증비용 66,634,376 16,934,703 매도가능금융자산 처분이익 (122,787,147) 당기손익인식금융자산처분이익 (465,479,671) 당기손익인식금융자산처분손실 1,930,878 유형자산처분손실 109,081,730 209,716,954 유형자산처분이익 (75,253,879) (14,195,848) 외화환산손실 (510,634,748) 136,564,222 외화환산이익 89,129,565 (68,833,242) 지분법이익 (159,278,452) (221,822,417) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,707,588,472) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,191,167,551) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,951,131,768) (2,323,043,591) 매출채권의 감소(증가) (595,630,649) (1,096,663,618) 미수금의 감소(증가) 74,701,190 1,721,843,330 선급금의 감소(증가) (3,013,206,044) 2,515,503 선급비용의 감소(증가) 60,793,444 46,007,498 재고자산의 감소(증가) 2,047,418,155 2,089,593,417 매입채무의 증가(감소) 648,648,029 (1,804,505,178) 미지급금의 증가(감소) (4,384,317,226) (3,572,922,216) 예수금의 증가(감소) 393,070 미지급비용의 증가(감소) 1,070,032,666 85,503,658 임대보증금의 증가(감소) 27,690,760 60,075,000 순확정급여부채 112,344,837 145,509,015 법인세납부(환급) (5,185,052,336) (3,934,828,166) 투자활동현금흐름 (20,914,161,465) (12,578,970,024) 이자수취 61,129,196 1,943,659,159 유동성 장기대여금의 감소 27,991,673 5,917,833,325 유동성 보증금의 감소 50,921,175 143,000,000 매도가능금융자산의 취득 (524,400,000) 매도가능금융자산의 처분 782,100,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,623,356,472 유형자산의 처분 160,395,905 24,602,840 임차보증금의 감소 68,258,911 장기대여금의 감소 9,999,984 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,646,557,630 당기손익인식금융자산의 취득 (859,423,986) 유형자산의 취득 (28,174,964,379) (25,228,951,782) 무형자산의 취득 (1,637,400) (4,460,000) 투자부동산의 취득 (21,490,346) 임차보증금의 증가 (515,206,649) (58,907,823) 장기대여금의 증가 (9,000,000) 유동성 금융리스채권의 감소 4,426,554,257 관계기업투자주식의 취득 (5,981,049,651) 재무활동현금흐름 (178,078,089) 2,386,675,051 이자지급 (67,382,149) (106,654,204) 단기차입금의 상환 (169,592,914) 유동성 장기차입금의 감소 (150,468,841) (467,955,575) 장기차입금의 상환 (639,779,849) 단기차입금의 증가 981,200,578 장기차입금의 증가 426,831,744 비지배주주 유상증자 2,704,046,000 비지배주주지분 취득 (301,647,828) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 241,686,555 (107,648,481) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,047,520,244) 6,712,692,183 기초현금및현금성자산 33,163,710,192 20,017,234,842 기말현금및현금성자산 31,116,189,948 26,729,927,025 3. 연결재무제표 주석 "별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 13(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 12(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 및 보고주체 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업은 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 지배기업은 2011년 12월 28일자 로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 3,152백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜원익홀딩스 2,880,000 45.69 국민연금공단 419,868 6.66 신영자산운용 418,113 6.63 KB자산운용 347,233 5.51 기 타 2,238,786 35.51 합 계 6,304,000 100.00 1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 원익(서안)반도체과기유한공사 54.13 54.13 중국 12월 반도체용 특수가스 판매 및 세정 Wonik Materials North America, LLC. (*1)(구, Nova-Kem, LLC.) 100.00 50.67 미국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 함양원익반도체무역유한공사 100.00 100.00 중국 12월 반도체용 가스용기 임대 서안신원익반도체재료유한공사 (*2) 100.00 - 중국 12월 반도체산업용 특수가스 등 위남원익반도체신재료유한공사 (*2) 100.00 - 중국 12월 반도체산업용 특수가스 등 (*1) 당반기 중 74,000주를 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었으며, 회사명을 Nova-Kem, LLC.에서 Wonik Materials North America, LLC.로 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 신규 설립되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 가. 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총액 원익(서안)반도체과기유한공사 21,879,726 11,041,513 10,838,213 Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) 2,076,158 1,233,239 842,919 함양원익반도체무역유한공사 2,143,512 8,352 2,135,160 서안신원익반도체재료유한공사 207,580 159,895 47,685 위남원익반도체신재료유한공사 1,303,891 - 1,303,891 (단위: 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총액 원익(서안)반도체과기유한공사 21,997,911 10,366,666 11,631,245 Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) 3,021,599 1,228,933 1,792,667 함양원익반도체무역유한공사 2,070,335 16,277 2,054,058 나 . 연결대상 종속기업의 당반기와 전반기의 요약경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 매출액 반기순손익 총포괄손익 원익(서안)반도체과기유한공사 13,137,360 (1,199,223) (793,032) Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) 1,170,561 (538,825) (367,522) 함양원익반도체무역유한공사 122,393 8,781 81,102 서안신원익반도체재료유한공사 - (166,521) (166,515) 위남원익반도체신재료유한공사 - (105) 8,251 (단위: 천원) 기 업 명 매출액 반기순손익 총포괄손익 원익(서안)반도체과기유한공사 14,805,275 162,625 162,625 Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) 2,142,521 (125,262) (125,262) 함양원익반도체무역유한공사 - (11,582) (11,582) 2. 재 무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으 며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 165,015,680 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (144,252) 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 164,871,428 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 (77,245) 165,015,680 조정사항 금융자산 계정재분류 (*1) 8 144,252 (144,252) 기초 장부금액-기준서 제1109호 67,007 164,871,428 (*1) 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 6,802,011 47,404,739 54,206,750 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 6,802,011 (6,802,011) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 6,802,011 - 47,404,739 54,206,750 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 (*1) 2018.01.01수정후 매출채권 11,704,330 3,429,432 15,133,762 재고자산 24,989,694 (1,403,915) 23,585,779 이연법인세자산 2,520,026 (490,175) 2,029,851 이익잉여금 165,015,680 1,535,342 166,551,022 (*1) 재화의 판매로 인한 수익인식시점이 중요한 위험과 보상이 고객에게 이전되는 시점에서 고객이 그 재화를 통제하는 시점으로 변경되었습니다. 연결기업은 고객에게 재화가 인도되는 시점에 통제가 이전된다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출채권 15,967,933 3,527,357 12,440,576 재고자산 22,708,089 (1,455,730) 24,163,819 이연법인세자산 1,905,689 (501,334) 2,407,023 이익잉여금 188,276,250 1,570,293 186,705,957 (포괄손익계산서) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출 103,283,324 3,527,357 99,755,967 매출원가 66,815,384 1,455,730 65,359,654 법인세비용 3,700,027 501,334 3,198,693 당기순이익 21,217,088 1,570,293 19,646,795 (현금흐름표) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 21,217,088 1,570,293 22,787,381 조정 - 법인세비용 3,700,027 501,334 4,201,361 자산 부채의 변동 - 매출채권 증감 (595,631) 97,925 (497,706) 재고자산 증감 2,047,418 (51,815) 1,995,603 영업활동으로 인한 현금흐름 18,885,394 (46,110) 18,931,504 - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 연결중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 천원) 과 목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,116,190 - - 31,116,190 매출채권 15,967,933 - - 15,967,933 미수금 1,320,526 - - 1,320,526 미수수익 31,556 - - 31,556 유동성장기대여금 55,950 - - 55,950 유동성보증금 555,946 - - 555,946 보증금 754,668 - - 754,668 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,535,348 6,535,348 장기대여금 112,372 - - 112,372 합 계 49,915,141 - 6,535,348 56,450,489 (단위: 천원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,163,710 - 33,163,710 매출채권 11,704,330 - 11,704,330 미수금 1,393,242 - 1,393,242 미수수익 31,556 - 31,556 유동성장기대여금 59,900 - 59,900 유동성보증금 616,867 - 616,867 보증금 297,720 - 297,720 매도가능금융자산 - 6,802,011 6,802,011 장기대여금 137,414 - 137,414 합 계 47,404,739 6,802,011 54,206,750 나 . 금융 부채 (단위: 천원) 과 목 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 9,757,775 - 9,757,775 미지급금 12,923,957 - 12,923,957 유동성금융보증부채 135,781 - 135,781 단기차입금 3,761,437 - 3,761,437 유동성장기차입금 21,083 - 21,083 장기미지급금 160,116 - 160,116 장기차입금 357,533 - 357,533 기타금융부채 284,873 - 284,873 합 계 27,402,555 - 27,402,555 (단위: 천원) 과 목 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,025,196 - 9,025,196 미지급금 15,808,308 - 15,808,308 유동성장기미지급금 711,473 - 711,473 단기차입금 2,780,237 - 2,780,237 유동성장기차입금 150,469 - 150,469 장기미지급금 1,006,200 - 1,006,200 장기차입금 1,018,396 - 1,018,396 임대보증금 257,183 - 257,183 금융보증부채 46,573 - 46,573 합 계 30,804,035 - 30,804,035 4.2 금융상품의 수준별 공정가치 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 평가기법에 따라 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,752 31,110,438 - 31,116,190 매출채권 - - 15,967,933 15,967,933 미수금 - - 1,320,526 1,320,526 미수수익 - - 31,556 31,556 유동성장기대여금 - - 59,900 59,900 유동성보증금 - - 555,946 555,946 보증금 - - 754,668 754,668 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,535,348 6,535,348 장기대여금 - - 112,372 112,372 금융부채 매입채무 - - 9,757,775 9,757,775 미지급금 - - 12,923,957 12,923,957 유동성금융보증부채 - - 135,781 135,781 단기차입금 - - 3,761,437 3,761,437 유동성장기차입금 - - 21,083 21,083 장기미지급금 - - 160,116 160,116 장기차입금 - - 357,533 357,533 기타금융부채 - - 284,873 284,873 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,000 33,158,710 - 33,163,710 매출채권 - - 11,704,330 11,704,330 미수금 - - 1,393,242 1,393,242 유동성장기대여금 - - 59,900 59,900 유동성보증금 - - 616,867 616,867 미수수익 - - 31,556 31,556 보증금 - - 297,720 297,720 장기대여금 - - 137,414 137,414 매도가능금융자산 - - 6,802,011 6,802,011 금융부채 매입채무 - - 9,025,196 9,025,196 미지급금 - - 15,808,308 15,808,308 유동성장기미지급금 - - 711,473 711,473 단기차입금 - 2,780,237 - 2,780,237 유동성장기차입금 - 150,469 - 150,469 장기미지급금 - - 1,006,200 1,006,200 장기차입금 - 1,018,396 - 1,018,396 임대보증금 - - 257,183 257,183 금융보증부채 - - 46,573 46,573 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다. 5 . 현금 및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치처 당반기말 전기말 현 금 - 5,752 5,000 금융기관예치금 ㈜우리은행 외 31,110,438 33,158,710 합 계 31,116,190 33,163,710 6. 매출채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 16,011,546 11,747,943 대손충당금 (43,613) (43,613) 매출채권(순액) 15,967,933 11,704,330 6.2 당반기와 전반기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,692,425 (695,037) 997,388 3,367,589 (563,925) 2,803,664 상품 8,584,372 (117,471) 8,466,901 13,529,884 (81,483) 13,448,401 재공품 926,272 - 926,272 413,588 - 413,588 원재료 5,994,772 (1,121,767) 4,873,005 4,839,349 (2,463,122) 2,376,227 미착품 6,744,085 - 6,744,085 5,268,046 - 5,268,046 저장품 834,322 (133,884) 700,438 809,125 (129,357) 679,768 합 계 24,776,248 (2,068,159) 22,708,089 28,227,581 (3,237,887) 24,989,694 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실환입 1,169,728천원(전반기: 517,064천원)이 차감되어 있습니다. 8. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산 8.1 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 6,802,011 7,944,014 취 득 - 524,400 대 체 (*1) (6,802,011) 1 처 분 - (659,313) 반 기 말 - 7,809,102 (*1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다 (주석 2 참조). 8.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당반기말 전기말 원익그로쓰챔프2011의3호 - - - - 3,106,711 지분증권 SVIC25호신기술투자조합 - - - - 1,820,299 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 - - - - 1,875,000 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) (*1) - - - - 1 지분증권 합 계 - - 6,802,011 (*1) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 전반기 중 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다. 8.3 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 - - 취 득 859,424 - 대 체 (*1) 6,802,011 - 처 분 (1,159,808) - 환 산 33,721 반 기 말 6,535,348 - (*1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다 (주석 2 참조). 8.4 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당반기말 전기말 원익그로쓰챔프2011의3호 2,164,799,999 4.71 2,164,800 2,106,710 - 지분증권 SVIC25호신기술투자조합 30 3.00 1,803,781 1,676,932 - 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25 2.63 2,092,500 2,092,500 - 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) 2,600 0.08 1 1 - 지분증권 WONIK GLOBAL PTE. LTD. (*1) - - 659,205 659,205 - 채무증권 합 계 6,720,287 6,535,348 - (*1) WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다 (주석 22.3 참조) 9. 관계기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 주된 사업장 사용 재무제표일 당반기말 전기말 ㈜원익큐브 26.46 20.07 대한민국 2018.06.30. ㈜사이언스앳홈 28.57 28.57 대한민국 2018.06.30. 국제전자센터빌딩제이차(유) (*1) - 33.33 대한민국 2018.06.30. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (*2) 25.00 - 싱가포르 2018.06.30. (*1) 당반기 중 보유 지분을 ㈜원익홀딩스에 처분하였습니다. (*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다. 9.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취 득 처 분 지분법손익 관계기업기타포괄손익 손상차손환입(*1) 장부금액 ㈜원익큐브 13,395,051 5,981,049 - 121,102 (129,784) 3,191,168 22,558,586 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차(유) 10,900,793 - (10,938,970) 38,177 - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - 1 - (1) - - - 합 계 24,295,844 5,981,050 (10,938,970) 159,278 (129,784) 3,191,168 22,558,586 (*1) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손환입을 인식하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 지분법손익 관계기업자본변동 관계기업기타포괄손익 장부금액 ㈜원익큐브 15,134,734 176,991 (22,782) (343,486) 14,945,457 ㈜사이언스앳홈 - - - - - 국제전자센터빌딩제이차(유) 10,908,545 44,831 - - 10,953,376 합 계 26,043,279 221,822 (22,782) (343,486) 25,898,833 9.3 보고기간종료일 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태 (단위: 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 90,035,439 80,240,817 63,711,131 28,179,727 78,421,572 (36,174) ㈜사이언스앳홈 69,449 45,121 261,670 - (147,100) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. 43,794 2,591,833 25,263 2,636,821 (26,457) - (단위: 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 76,131,946 79,241,742 48,690,432 29,256,786 77,445,291 (18,822) ㈜사이언스앳홈 47,938 45,121 261,281 - (168,222) - 국제전자센터빌딩제이차(유) 9,052,509 35,253,510 2,170,855 16,075,070 26,060,095 - 나. 요약 재무성과 (단위: 천원) 회 사 명 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 125,105,668 740,761 (6,985,870) (6,245,109) ㈜사이언스앳홈 48,631 19,321 - 19,321 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - (25,368) - (25,368) (단위: 천원) 회 사 명 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 118,157,930 1,843,685 (1,710,876) 132,809 ㈜사이언스앳홈 191,342 21,086 - 21,086 국제전자센터빌딩제이차(유) 912,751 145,652 - 145,652 9.4 보고기간종료일 현재 상장된 관계기업투자에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 22,558,586 29,038,221 13,395,051 13,395,051 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 43,038,591 - - 43,038,591 건물 52,466,255 (5,193,277) - 47,272,978 구축물 5,653,470 (1,400,323) - 4,253,147 기계장치 83,681,898 (34,353,009) (1,018,891) 48,309,998 차량운반구 10,240,899 (5,709,253) - 4,531,646 공구와기구 37,057,069 (22,321,530) - 14,735,539 집기비품 6,456,291 (3,024,090) - 3,432,201 건설중인자산 13,538,869 - - 13,538,869 기타의유형자산 25,200 - - 25,200 합 계 252,158,542 (72,001,482) (1,018,891) 179,138,169 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 23,818,560 - - 23,818,560 건물 44,369,025 (4,433,230) - 39,935,795 구축물 5,577,985 (1,318,571) - 4,259,414 기계장치 80,296,485 (29,989,644) (1,153,528) 49,153,313 차량운반구 9,624,827 (5,260,630) - 4,364,197 공구와기구 34,106,331 (19,863,921) - 14,242,410 집기비품 5,772,727 (2,470,636) - 3,302,091 건설중인자산 20,596,028 - - 20,596,028 기타의유형자산 25,200 - - 25,200 합 계 224,187,168 (63,336,632) (1,153,528) 159,697,008 10.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기타 (*2) 대체 반기말장부금액 토지 23,818,560 23,281 - - 5,785 19,190,965 43,038,591 건물 39,935,795 - - (728,513) 221,911 7,843,785 47,272,978 구축물 4,259,414 11,700 - (81,618) 451 63,200 4,253,147 기계장치 (*1) 49,153,313 697,502 (96,111) (4,450,816) 174,174 2,831,936 48,309,998 차량운반구 4,364,197 - (93,380) (676,914) 4,259 933,484 4,531,646 공구와기구 14,242,410 924,920 (2,474) (2,479,302) - 2,049,985 14,735,539 집기비품 3,302,091 210,906 (2,259) (514,204) 19,326 416,341 3,432,201 건설중인자산 20,596,028 26,200,864 - - 71,673 (33,329,696) 13,538,869 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 159,697,008 28,069,173 (194,224) (8,931,367) 497,579 - 179,138,169 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 91,171천원이 차감되어 있습니다. (*2) 환율 변동으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기타(*2) 대체 반기말장부금액 토지 23,691,915 131,337 - - (283) - 23,822,969 건물 18,439,689 667,912 - (629,463) (195,091) 22,520,411 40,803,458 구축물 4,406,552 4,996 - (86,461) (9,978) 177,660 4,492,769 기계장치 (*1) 27,256,955 850,605 (199,678) (3,044,323) (234,798) 14,417,413 39,046,174 차량운반구 3,575,273 - - (551,798) (4,582) 588,447 3,607,340 공구와기구 9,841,142 780,000 (19,558) (2,001,406) (1) 4,098,275 12,698,452 집기비품 1,762,833 207,125 (888) (327,579) (23,961) 1,862,206 3,479,736 건설중인자산 45,144,551 13,934,405 - - 562 (43,664,412) 15,415,106 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 134,144,110 16,576,380 (220,124) (6,641,030) (468,132) - 143,391,204 (*1) 기계장치 증가금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금 1,048,184천원 및 51,311천원이 차감되어 있습니다. (*2) 환율 변동으로 인한 효과입니다. 10.3 유형자산 담보제공 내역연결기업의 자산 중 Wonik Materials North America, LLC.의 유형자산이 RJN으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Wonik Materials North America, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 유형자산의 금액은 626,162천원입니다. 또한 지배기업은 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000 천원입니다.10.4 보고기간종료일 현재 소유권이 제한된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 비 고 당반기말 전기말 토 지 (*1) - 4,159,394 세종시에 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 계약 (*1) 당반기 중 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 등기(2018년 4월 30일)하였습니다. 11. 무형자산 11.1 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 13,543,466 - (13,543,466) - 산업재산권 53,688 (35,455) - 18,233 회원권 2,281,969 - (371,162) 1,910,807 기타의무형자산 2,221,841 (1,282,024) - 939,817 합 계 18,100,964 (1,317,479) (13,914,628) 2,868,857 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 13,543,466 - (13,543,466) - 산업재산권 52,050 (33,104) - 18,946 회원권 2,281,969 - (371,162) 1,910,807 기타의무형자산 2,060,998 (1,029,318) - 1,031,680 합 계 17,938,483 (1,062,422) (13,914,628) 2,961,433 11.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 및자본적지출 상각 기타 (*1) 반기말장부가액 산업재산권 18,946 1,637 (2,350) - 18,233 회원권 1,910,807 - - - 1,910,807 기타의무형자산 1,031,680 - (243,074) 151,211 939,817 합 계 2,961,433 1,637 (245,424) 151,211 2,868,857 (*1) 환율 변동으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체 (*1) 상각 기타 (*2) 반기말장부금액 영업권 3,219,990 - - - (183,581) 3,036,409 산업재산권 23,999 - - (2,602) - 21,397 회원권 1,821,280 - (1) - - 1,821,279 기타의무형자산 3,568,495 4,460 - (260,199) (208,635) 3,104,121 합 계 8,633,764 4,460 (1) (262,801) (392,216) 7,983,206 (*1) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 전반기 중 매도가능증권으로 대체되었습니다. (*2) 환율 변동으로 인한 효과입니다. 12. 투자부동산 12.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 감가상각비 반기말 취득원가 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 6,396,687 - - 6,396,687 합 계 10,234,836 21,490 - 10,256,326 감가상각누계액 건 물 (753,876) - (92,752) (846,628) 순장부금액 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 5,642,811 - (92,752) 5,550,059 합 계 9,480,960 21,490 (92,752) 9,409,698 (단위: 천원) 구 분 계 정 명 기 초 감가상각비 반기말 취득원가 토 지 3,834,980 - 3,834,980 건 물 6,396,687 - 6,396,687 합 계 10,231,667 - 10,231,667 감가상각누계액 건 물 (568,372) (92,752) (661,124) 순장부금액 토 지 3,834,980 - 3,834,980 건 물 5,828,315 (92,752) 5,735,563 합 계 9,663,295 (92,752) 9,570,543 12.2 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 144,253천원과 148,206천원이며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.12.3 보고기간종료일 현재 소유권이 제한된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 비 고 당반기말 전기말 토 지 (*1) - 3,838,149 세종시에 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 계약 (*1) 당반기 중 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 등기(2018년 4월 30일)하였습니다. 13. 장기미지급금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당반기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 토지 연불조건구입대 세종특별자치시 - - - - 1,501,616 (55,291) 분할상환 (*1) 정부보조금 한국산업기술평가관리원 2018.09.30 - 160,116 - 271,348 - 일시상환 소 계 160,116 - 1,772,964 (55,291) 차감: 1년 이내 만기도래분 - - 746,866 (35,393) 장기미지급금 차감계 160,116 - 1,026,098 (19,898) (*1) 당반기 중 조기 상환되었습니다. 14. 차입금 14.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당반기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 한국수출입은행 2018.12.04 2.60 2,914,387 2,780,237 시설자금대출 중국건설은행 2019.04.25 5.66 847,050 - 합 계 3,761,437 2,780,237 14.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당반기말 전기말 상환방법 비고 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 ProChem International, Inc. - - - 768,590 분할상환 고정이자율 시설자금대출 RJN 2022.03.31 4.00 378,616 371,409 분할상환 고정이자율 Wisconsin State - - - 28,866 분할상환 고정이자율 소 계 378,616 1,168,865 차감 : 유동성대체 (21,083) (150,469) 합 계 357,533 1,018,396 15. 순확정급여부채연결기업은 종업 원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.15.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,353,627 6,195,296 사외적립자산의 공정가치 (4,919,059) (5,533,860) 순확정급여부채 1,434,568 661,436 15.2 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 6,195,296 (5,533,860) 661,436 당기근무원가 765,926 - 765,926 이자비용(이자수익) 70,550 (73,335) (2,785) 확정급여제도의 재측정요소 (12,518) (122,514) (135,032) 계열사로부터의 전출입액 (257,227) 269,746 12,519 지급액 (408,400) 540,904 132,504 반기말금액 6,353,627 (4,919,059) 1,434,568 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 5,409,439 (4,354,727) 1,054,712 당기근무원가 510,710 - 510,710 이자비용(이자수익) 61,855 (44,577) 17,278 확정급여제도의 재측정요소 23,040 27,298 50,338 계열사로부터의 전출입액 307,573 (300,268) 7,305 지급액 (424,101) 562,303 138,202 반기말금액 5,888,516 (4,109,971) 1,778,545 16. 지 배 기업 주주지분 16.1 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 20,000,000주이며, 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 6,304,000 3,152,000 6,304,000 3,152,000 16.2 보고기 간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 68,631,691 68,631,690 기타자본잉여금 336,727 41,225 합 계 68,968,418 68,672,915 16.3 당반기 중 발행 주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 16.4 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업기타자본조정 (854,438) (840,552) 소유지분변동 - (13,886) 합 계 (854,438) (854,438) 16.5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (*1) - (144,252) 해외사업환산손익 1,197,846 725,975 관계기업기타포괄손익 (788,752) (658,968) 합 계 409,094 (77,245) (*1) 전기말 매도가능금융자산평가손익은 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 기초 이익잉여금으로 대체되었습니다 (주석 2 참조). 17. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 장부금액은 전액 미처분이익잉여금이며, 당반기 중 발생한 손익과 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용에 따른 회계정책의 변경으로 1,391,089천원이 당기초 기초 이익잉여금에서 조정되어 있습니다(주석 2 참조). 18. 손 익 내역 18.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 (259,203) 1,293,592 (552,139) (850,618) 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 28,783,932 55,346,682 31,899,584 58,657,298 종업원급여 6,072,097 11,678,044 4,540,193 9,149,267 감가상각, 무형자산상각 4,695,525 9,269,542 3,836,957 6,996,583 지급수수료 2,775,477 5,431,196 2,576,152 5,236,340 운반비 203,659 395,386 374,311 503,088 광고 및 판매촉진비 19,721 147,527 16,202 143,170 기타 568,751 1,523,111 (1,373,109) (466,157) 합 계 42,859,959 85,085,080 41,318,151 79,368,971 18.2 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,568,230 4,981,642 1,984,713 4,125,231 퇴직급여 197,765 414,675 52,708 147,055 복리후생비 467,085 920,000 391,875 852,806 접대비 49,070 82,084 56,144 99,888 감가상각비 948,972 1,806,933 946,685 1,386,223 투자부동산 감가상각비 46,376 92,752 46,376 92,752 무형자산상각비 122,432 244,721 130,135 262,007 세금과공과 33,288 89,197 40,208 139,279 광고선전비 19,721 147,426 16,202 143,170 차량유지비 54,017 99,190 27,925 63,459 수선비 183,004 425,347 282,916 631,763 교육훈련비 19,528 39,407 35,175 64,046 운반비 203,299 394,424 222,001 461,275 여비교통비 152,851 301,383 133,906 290,085 보험료 45,037 88,029 37,176 81,463 통신비 19,355 41,327 22,897 48,424 수도광열비 170,879 273,949 165,933 427,003 소모품비 1,238,414 1,710,247 611,231 1,031,616 임차료 62,713 166,936 61,726 151,425 지급수수료 1,978,710 3,856,758 2,005,588 3,690,202 도서인쇄비 5,419 16,080 16,650 32,391 경상연구개발비 661,866 1,449,120 754,788 1,342,706 견본비 44,156 44,157 364 3,408 판매촉진비 - 100 - - 잡비 300,841 583,812 51,343 99,977 합 계 9,593,028 18,269,696 8,094,665 15,667,654 18.3 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차익 199,023 353,676 101,880 296,928 외화환산이익 230,066 317,649 16,338 68,833 유형자산처분이익 17,834 75,254 14,196 14,196 수입수수료 73,062 144,253 74,103 148,206 잡이익 (19,526) 761,982 81,911 715,680 합 계 500,459 1,652,814 288,428 1,243,843 18.4 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차손 154,701 246,199 240,501 772,483 외화환산손실 57,280 89,130 (136,854) 51,671 유형자산처분손실 89,033 109,082 201,230 209,717 기부금 (3,600) - 900 900 잡손실 - - 121,429 124,027 합 계 297,414 444,411 427,206 1,158,798 19. 금융손익 및 투자손익 19.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 37,358 61,129 27,867 110,663 금융보증부채환입 34,350 67,726 76,900 98,898 외환차익 243,927 540,850 229,477 385,022 외화환산이익 192,746 192,986 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 371,362 465,480 - - 매도가능증권처분이익 - - 122,787 122,787 합 계 879,743 1,328,171 457,031 717,370 19.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 75,746 130,629 87,035 163,812 금융보증비용 33,501 66,634 16,935 16,935 외환차손 456,687 676,545 111,747 232,005 외화환산손실 (33,480) - (47,815) 84,893 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,931 - - 합 계 532,454 875,739 167,902 497,645 19.3 당반기와 전반기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 관계기업투자손상차손환입 - 3,191,168 - - 관계기업투자처분이익 1,707,588 1,707,588 - - 합 계 1,707,588 4,898,756 - - 20. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 20.1 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업 보통주 소유주귀속반기순손익 13,867,615,736 21,767,127,560 7,627,283,281 13,391,324,950 유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 기본주당이익 2,200 3,453 1,221 2,144 20.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초보통유통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 주식선택권행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 20.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 연결기업이 부여한 다수의 주식선택권 중 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 희석효과가 존재하는 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업 보통주 소유주귀속반기순손익 13,867,615,736 21,767,127,560 7,627,283,281 13,391,324,950 잠재적보통주의 유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,265,671 6,265,671 희석주당순이익 2,200 3,453 1,217 2,137 20.4 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 희석성 잠재적보통주 - - 19,871 19,871 잠재적보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,265,671 6,265,671 21. 현금흐름표 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득(미지급금의 변동) (105,790) (8,652,572) 장기대여금 유동성 대체 24,042 53,746 장기차입금의 유동성 대체 21,082 219,568 22. 특수관계자 공시 22.1 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 - 국제전자센터빌딩제이차(유) WONIK GLOBAL PTE. LTD. - 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) (*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 22.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기중 거래액 매 출 유형자산 취득 금융자산 매각 금융자산 취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 : ㈜원익홀딩스 - - 12,650,558 - 133,976 446,716 관계기업 : ㈜원익큐브 - - - - 63,600 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - - 625,484 - - 기타 : ㈜원익 - 40,000 - - 91,339 72,135 원익엘앤디㈜ - - - - - 8,302 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 22,034 ㈜원익아이피에스 751,716 - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - - 5,981,049 - - 합 계 751,716 40,000 12,650,558 6,606,533 288,915 549,187 (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매 출 유형자산취득 기타매출 기타매입 지배기업 : ㈜원익홀딩스 - 276,591 1,627 421,590 관계기업투자 : ㈜원익큐브 - - 30,465 214 기타특수관계자 : ㈜원익 - 94,737 64,510 19,566 원익엘앤디㈜ - - - 691 신원종합개발㈜ - 323,000 - - ㈜씨엠에스랩 - - 58,803 16,219 ㈜원익아이피에스 567,138 - 6,509 6,769 ㈜원익큐엔씨 - - 465 248,406 ㈜원익테라세미콘 79,800 - 1,395 1,305 합 계 646,938 694,328 163,774 714,760 22.3 보고기간종료일 현재의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 : ㈜원익홀딩스 31,148 17,774 - 194,318 75,150 관계기업 : ㈜원익큐브 - - - - 60,120 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 625,484 - - 기타 : ㈜원익 - - - 44,000 86,400 ㈜씨엠에스랩 - - - 951 - ㈜원익아이피에스 196,205 - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,692 - 합 계 227,353 617,774 625,484 240,961 221,670 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 미지급금 등 임대보증금 지배기업 : ㈜원익홀딩스 572 - 452,799 - 관계기업투자 : ㈜원익큐브 - - - 60,120 기타특수관계자 : ㈜원익 - - 22,805 128,634 ㈜씨엠에스랩 - - 3,521 - ㈜원익아이피에스 255,234 - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 6,243 - 합 계 255,806 600,000 485,368 188,754 22.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 당반기 전반기 출 자 WONIK GLOBAL PTE. LTD. 1 - 취 득 ㈜원익큐엔씨 (*1) 5,981,049 - 매 각 ㈜원익홀딩스 (*2) 12,650,558 - (*1) 당반기 중 연결기업은 기타 특수관계자인 ㈜원익큐엔씨로부터 ㈜원익큐브 지분 6.4%를 추가 취득하였습니다. (*2) 당반기 중 연결기업은 지배기업인 ㈜원익홀딩스에게 국제전자센터빌딩제이차(유) 지분 전량(33.33%)을 처분하였습니다. 22.5 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 556,228 491,826 퇴직급여 72,443 39,999 합 계 628,671 531,825 22.6 당반기 중 연결기업과 특수관계자와의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 구분 기초 증가 감소 기말 ProChem International, Inc. 기타 특수관계자 768,590 - (768,590) - RJN 기타 특수관계자 371,409 7,207 - 378,616 22.7 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주 석 25.2와 같습니다. 23. 법인세 23.1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 3,089,269 3,977,892 이연법인세: 일시적차이의 변동 610,758 (1,115,540) 반기순이익에 반영된 법인세비용 3,700,027 2,862,352 23.2 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(가) 24,917,114 15,856,109 적용세율에 따른 세부담액 5,798,942 3,606,178 조정사항 비공제비용 4,943 7,018 세액공제/감면 (1,108,309) (785,736) 미인식이연법인세의 변동 (829,390) 65,591 기타 (166,159) (30,699) 법인세비용(나) 3,700,027 2,862,352 유효세율(나/가) 14.85% 18.05% 24. 영업부문 24.1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 24.2 영업부문의 재무현황 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익 및 총자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 113,515,508 - 113,515,508 내부매출액 10,232,184 - 10,232,184 순매출액 103,283,324 - 103,283,324 영업이익 18,684,336 (486,092) 18,198,244 총자산 322,042,195 (22,634,107) 299,408,088 (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 106,006,001 - 106,006,001 내부매출액 11,307,515 - 11,307,515 순매출액 94,698,486 - 94,698,486 영업이익 15,574,847 (245,331) 15,329,516 총자산 290,935,300 (27,375,900) 263,559,400 24.3 지리적 시장에 대한 정보 (외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 88,285,527 76,802,709 해외 14,997,797 17,895,777 합 계 103,283,324 94,698,486 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 24.4 당반기와 전반기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 삼성전자㈜ 69,771,150 56,873,060 삼성디스플레이㈜ 6,192,642 9,214,123 24.4 수익인식시기에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 인식 103,283,324 94,698,486 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 103,283,324 94,698,486 25. 우발채무와 약정사항 25.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 375,371 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,637,000 D/A약정 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 25.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 구 분 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 국제전자센터빌딩제이차(유) (구, 진수에스피씨㈜ ) 기타 특수관계자 산은캐피탈㈜ 5,000,000 2017.05.15 ~ 2019.05.14 채무인수약정 (단위: 천원) 제공받는자 구 분 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 국제전자센터빌딩제이차(유) (구, 진수에스피씨㈜ ) (*1) 기타 특수관계자 산은캐피탈㈜ 5,000,000 2017.05.15 ~ 2019.05.14 채무인수약정 25.3 연결기업은 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 453,000천원 및620,378천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 반기말 2018.06.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 71,923,518,111 69,640,827,489 현금및현금성자산 29,367,287,791 30,161,740,297 매출채권 및 기타유동채권 23,781,655,415 19,024,241,188 재고자산 18,774,574,905 20,454,846,004 기타유동금융자산 비유동자산 222,507,810,475 201,060,183,422 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,671,723,516 482,460,365 유형자산 164,391,231,856 145,876,091,948 투자부동산 9,409,697,873 9,480,959,481 영업권 이외의 무형자산 2,191,410,928 2,272,430,324 비유동매도가능금융자산 0 6,802,010,988 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 6,535,348,452 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 관계기업에 대한 투자자산 25,749,877,346 24,799,794,020 종속기업에 대한 투자자산 10,725,843,073 8,914,355,245 이연법인세자산 1,189,677,431 1,789,081,051 기타비유동자산 643,000,000 643,000,000 자산총계 294,431,328,586 270,701,010,911 부채 유동부채 27,238,987,681 30,731,518,198 매입채무 및 기타유동채무 23,195,735,540 25,040,519,430 당기법인세부채 3,907,471,452 5,513,079,705 기타유동금융부채 135,780,689 177,919,063 비유동부채 2,005,856,329 2,097,690,185 장기매입채무 및 기타비유동채무 444,989,355 1,263,382,452 순확정급여부채 1,434,568,442 661,435,993 장기종업원급여채무 126,298,532 126,298,532 기타비유동부채 46,573,208 부채총계 29,244,844,010 32,829,208,383 자본 자본금 3,152,000,000 3,152,000,000 자본잉여금 68,672,915,397 68,672,915,397 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 0 (144,252,203) 이익잉여금(결손금) 193,361,569,179 166,191,139,334 자본총계 265,186,484,576 237,871,802,528 자본과부채총계 294,431,328,586 270,701,010,911 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 52,575,427,968 99,085,194,579 46,918,905,509 89,058,204,699 매출원가 31,610,734,614 63,409,681,878 31,706,946,383 60,426,039,064 매출총이익 20,964,693,354 35,675,512,701 15,211,959,126 28,632,165,635 판매비와관리비 8,217,168,100 15,261,383,609 6,401,464,966 12,262,265,006 영업이익(손실) 12,747,525,254 20,414,129,092 8,810,494,160 16,369,900,629 기타이익 498,056,599 1,649,179,057 288,428,129 1,243,843,168 기타손실 297,413,548 444,410,756 427,230,683 1,156,225,661 금융수익 645,669,350 806,725,046 240,345,228 356,490,523 금융원가 40,545,362 131,811,645 5,365,634 171,731,633 투자수익 1,241,815,890 7,615,591,305 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 14,795,108,183 29,909,402,099 8,906,671,200 16,642,277,026 법인세비용 (919,811,574) 4,232,415,470 1,425,874,608 3,217,505,060 당기순이익(손실) 15,714,919,757 25,676,986,629 7,480,796,592 13,424,771,966 기타포괄손익 124,455,965 102,353,828 (25,612,026) (38,156,108) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 124,455,965 102,353,828 (25,612,026) (38,156,108) 순확정급여제도의 재측정요소 124,455,965 102,353,828 (25,612,026) (38,156,108) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 15,839,375,722 25,779,340,457 7,455,184,566 13,386,615,858 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,493 4,073 1,198 2,149 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,493 4,073 1,194 2,143 자본변동표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 144,252,203 1,222,293,487 149,765,808,641 218,887,423,515 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 13,424,771,966 13,424,771,966 순확정급여부채의 재측정요 (38,156,108) (38,156,108) 매도가능증권평가손익 주식선택권 행사 관계기업 기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 13,386,615,858 13,386,615,858 2017.06.30 (기말자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 144,252,203 1,222,293,487 163,152,424,499 232,274,039,373 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 144,252,203 0 166,191,139,334 237,871,802,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 144,252,203 0 1,391,089,388 1,535,341,591 당기순이익(손실) 25,676,986,629 25,676,986,629 순확정급여부채의 재측정요 102,353,828 102,353,828 매도가능증권평가손익 주식선택권 행사 관계기업 기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 27,170,429,845 27,314,682,048 2018.06.30 (기말자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 0 0 193,361,569,179 265,186,484,576 현금흐름표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동현금흐름 21,520,825,091 15,203,806,608 당기순이익(손실) 25,676,986,629 13,424,771,966 당기순이익조정을 위한 가감 3,889,586,792 10,064,169,014 법인세비용 4,232,415,470 3,217,505,060 이자수익 (59,547,880) (100,663,230) 이자비용 63,246,391 69,903,814 재고자산평가손실환입 (1,169,728,250) 감가상각비 8,373,545,507 6,139,916,060 무형자산상각비 82,656,796 92,408,682 투자부동산감가상각비 92,751,954 92,751,954 퇴직급여 763,141,440 527,987,178 금융보증부채환입액 (88,711,582) (133,040,146) 금융보증비용 66,634,376 16,934,703 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,241,815,890) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (6,373,775,415) 유형자산처분이익 (75,253,879) (14,195,848) 유형자산처분손실 109,081,730 209,716,954 당기손익인식금융자산처분이익 (465,479,671) 당기손익인식금융자산처분손실 1,930,878 외화환산이익 (510,634,748) (68,833,242) 외화환산손실 89,129,565 136,564,222 매도가능금융자산처분이익 (122,787,147) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,316,953,207) (4,453,601,202) 매출채권의 감소(증가) 322,880,009 (2,019,200,395) 미수금의 감소(증가) 329,002,597 1,718,448,065 선급금의 감소(증가) (1,879,907,186) (9,349,459) 선급비용의 감소(증가) 50,114,687 73,686,691 재고자산의 감소(증가) 1,446,083,965 1,765,518,346 매입채무의 증가(감소) 488,286,889 (2,581,193,560) 미지급금의 증가(감소) (4,423,464,697) (3,604,505,865) 보증금의 감소(증가) 27,690,760 60,075,000 예수금의 증가(감소) 393,070 미지급비용의 증가(감소) 1,209,621,862 (2,589,040) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 112,344,837 145,509,015 퇴직금의 지급 법인세납부(환급) (5,728,795,123) (3,831,533,170) 투자활동현금흐름 (22,508,263,510) (12,831,644,451) 이자수취 59,547,880 1,933,660,025 단기대여금및수취채권의 취득 (840,500,000) 유동성 장기대여금의 감소 27,991,673 5,917,833,325 유동성보증금의 감소 51,000,000 143,000,000 매도가능금융자산의 처분 782,100,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,623,356,472 유형자산의 처분 159,536,664 24,602,840 임차보증금의 감소 68,258,911 장기대여금의 감소 9,999,984 매도가능금융자산의 취득 (524,400,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (859,423,986) 유형자산의 취득 (27,187,840,283) (23,026,538,118) 무형자산의 취득 (1,637,400) (4,460,000) 투자부동산의 취득 (21,490,346) 임차보증금의 증가 (514,271,230) (59,036,780) 유동성금융리스자산의 처분 4,426,554,257 장기대여금및수취채권의 취득 (777,312,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,811,487,828) (1,604,460,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,981,049,651) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,646,557,630 재무활동현금흐름 이자지급 장기미지급금의 감소 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (987,438,419) 2,372,162,157 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 192,985,913 (84,893,116) 현금및현금성자산의순증가(감소) (794,452,506) 2,287,269,041 기초현금및현금성자산 30,161,740,297 14,375,581,302 기말현금및현금성자산 29,367,287,791 16,662,850,343 5. 재무제표 주석 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 주석 제 13(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 12(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 원익머트리얼즈 1. 일반사항주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 3,152백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 ㈜원익홀딩스 2,880,000 45.69 최대주주 국민연금공단 419,868 6.66 - 신영자산운용 418,113 6.63 - KB자산운용 347,233 5.51 - 기 타 2,238,786 35.51 - 합 계 6,304,000 100.00 2. 재 무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으 며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 166,191,139 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (144,252) 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 166,046,887 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 (144,252) 166,191,139 조정사항 금융자산 계정재분류 (*1) 8 144,252 (144,252) 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 166,046,887 (*1) 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 6,802,011 48,987,121 55,789,132 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 6,802,011 (6,802,011) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 6,802,011 - 48,987,121 55,789,132 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 (*1) 2018.01.01수정후 매출채권 16,347,022 3,429,432 19,776,454 재고자산 20,454,846 (1,403,915) 19,050,931 이연법인세자산 1,789,081 (490,175) 1,298,906 이익잉여금 38,590,949 1,535,342 40,126,291 (*1) 재화의 판매로 인한 수익인식시점이 중요한 위험과 보상이 고객에게 이전되는 시점에서 고객이 그 재화를 통제하는 시점으로 변경되었습니다. 당사는 고객에게 재화가 인도되는 시점에 통제가 이전된다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출채권 19,692,114 3,527,357 16,164,757 재고자산 18,774,575 (1,455,730) 20,230,305 이연법인세자산 1,189,677 (501,334) 1,691,011 이익잉여금 193,361,569 1,570,293 191,791,276 (포괄손익계산서) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출 99,085,195 3,527,357 95,557,838 매출원가 63,409,682 1,455,730 61,953,952 법인세비용 4,232,415 501,334 3,731,081 당기순이익 25,676,987 1,570,293 24,106,694 (현금흐름표) (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 25,676,987 1,570,293 24,106,694 조정 법인세비용 4,232,415 501,334 3,731,081 자산 부채의 변동 매출채권 증감 322,880 97,925 420,805 재고자산 증감 1,446,084 (51,815) 1,394,269 영업활동으로 인한 현금흐름 21,603,186 (46,110) 21,649,296 - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 천원) 과 목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,367,288 - - 29,367,288 매출채권 19,692,114 - - 19,692,114 미수금 1,009,890 - - 1,009,890 미수수익 31,556 - - 31,556 유동성장기대여금 55,950 - - 55,950 유동성보증금 555,867 - - 555,867 보증금 751,727 - - 751,727 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,535,348 6,535,348 장기대여금 919,996 - - 919,996 합 계 52,384,388 - 6,535,348 58,919,736 (단위: 천원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,161,740 - 30,161,740 매출채권 16,347,022 - 16,347,022 미수금 1,336,907 - 1,336,907 미수수익 31,556 - 31,556 유동성장기대여금 59,900 - 59,900 유동성보증금 616,867 - 616,867 보증금 295,715 - 295,715 매도가능금융자산 - 6,802,011 6,802,011 장기대여금 137,414 - 137,414 합 계 48,987,121 6,802,011 55,789,132 나. 금융부채 (단위: 천원) 과 목 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 9,157,493 - 9,157,493 미지급금 12,633,610 - 12,633,610 유동성금융보증부채 135,781 - 135,781 장기미지급금 160,116 - 160,116 기타금융부채 284,873 - 284,873 합 계 22,371,873 - 22,371,873 (단위: 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,585,275 - 8,585,275 미지급금 15,562,223 - 15,562,223 유동성장기미지급금 711,473 - 711,473 장기미지급금 1,006,200 - 1,006,200 금융보증부채 224,492 - 224,492 임대보증금 257,183 - 257,183 합 계 26,346,846 - 26,346,846 4.2 금융상품의 수준별 공정가치 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 평가기법에 따라 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 505 29,366,783 - 29,367,288 매출채권 - - 19,692,114 19,692,114 미수금 - - 1,009,890 1,009,890 미수수익 - - 31,556 31,556 유동성장기대여금 - - 55,950 55,950 유동성보증금 - - 555,867 555,867 보증금 - - 751,727 751,727 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,535,348 6,535,348 장기대여금 - - 919,996 919,996 금융부채 매입채무 - - 9,157,493 9,157,493 미지급금 - - 12,633,610 12,633,610 유동성금융보증부채 - - 135,781 135,781 장기미지급금 - - 160,116 160,116 기타금융부채 - - 284,873 284,873 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,054 30,160,686 - 30,161,740 매출채권 - - 16,347,022 16,347,022 미수금 - - 1,336,907 1,336,907 유동성장기대여금 - - 59,900 59,900 유동성보증금 - - 616,867 616,867 미수수익 - - 31,556 31,556 보증금 - - 295,715 295,715 장기대여금 - - 137,414 137,414 매도가능금융자산 - - 6,802,011 6,802,011 금융부채 매입채무 - - 8,585,275 8,585,275 미지급금 - - 15,562,223 15,562,223 유동성장기미지급금 - - 711,473 711,473 장기미지급금 - - 1,006,200 1,006,200 임대보증금 - - 257,183 257,183 금융보증부채 - - 224,492 224,492 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다. 5 . 현금 및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치처 당반기말 전기말 현 금 - 505 1,054 보통예금 ㈜우리은행 외 24,220,133 22,390,745 외화예금 ㈜국민은행 외 5,146,650 7,769,941 합 계 29,367,288 30,161,740 6. 매출채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 19,735,727 16,390,635 대손충당금 (43,613) (43,613) 매출채권(순액) 19,692,114 16,347,022 6.2 당반기와 전반기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,679,092 (695,037) 984,055 3,293,763 (563,925) 2,729,838 상품 5,566,362 (117,472) 5,448,890 10,038,734 (81,483) 9,957,251 재공품 797,263 - 797,263 339,730 - 339,730 원재료 5,813,184 (1,121,766) 4,691,418 4,595,381 (2,463,122) 2,132,259 미착품 6,152,511 - 6,152,511 4,616,000 - 4,616,000 저장품 834,322 (133,884) 700,438 809,125 (129,357) 679,768 합 계 20,842,734 (2,068,159) 18,774,575 23,692,733 (3,237,887) 20,454,846 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실환입 1,169,728천원(전반기: 517,064천원)이 차감되어 있습니다. 8. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 6,802,011 7,944,014 취 득 - 524,400 대 체 (*1) (6,802,011) 1 처 분 - (659,313) 반 기 말 - 7,809,102 (*1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다 (주석 2 참조). 8.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당반기말 전기말 원익그로쓰챔프2011의3호 - - - - 3,106,711 지분증권 SVIC25호신기술투자조합 - - - - 1,820,299 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 - - - - 1,875,000 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) (*1) - - - - 1 지분증권 합 계 - - 6,802,011 (*1) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 전반기 중 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다. 8.3 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 - - 취 득 859,424 - 대 체 (*1) 6,802,011 - 처 분 (1,159,808) - 환 산 33,721 반 기 말 6,535,348 - (*1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다 (주석 2 참조). 8.4 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 좌, 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당반기말 전기말 원익그로쓰챔프2011의3호 2,164,799,999 4.71 2,164,800 2,106,710 - 지분증권 SVIC25호신기술투자조합 30 3.00 1,803,781 1,676,932 - 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25 2.63 2,092,500 2,092,500 - 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) 2,600 0.08 1 1 - 지분증권 WONIK GLOBAL PTE. LTD. (*1) - - 659,205 659,205 - 채무증권 합 계 6,720,287 6,535,348 - (*1) WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다 (주석 21.3 참조) 9. 종속기업투자 및 관계기업투자9.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : 원익(서안)반도체과기유한공사 중국 54.13 6,476,910 54.13 6,476,910 Wonik Materials North America, LLC. (*1) (구 , Nova-Kem, LLC.) 미국 100.00 613,425 50.67 311,777 함양원익반도체무역유한공사 중국 100.00 2,125,668 100.00 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 (*2) 중국 100.00 214,200 - - 위남원익반도체신재료유한공사 (*2) 중국 100.00 1,295,640 - - 소계 10,725,843 8,914,355 관계기업 : ㈜원익큐브 (*3) 대한민국 26.46 25,749,876 20.07 13,395,051 ㈜사이언스앳홈 대한민국 28.57 1 28.57 1 국제전자센터빌딩제이차(유) (*4) 대한민국 - - 33.33 11,404,742 WONIK GLOBAL PTE. LTD. (*5) 싱가포르 25.00 1 - - 소계 25,749,878 24,799,794 (*1) 당반기 중 74,000주를 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었으며, 회사명을 Nova-Kem, LLC.에서 Wonik Materials North America, LLC.로 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 신규 설립되었습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손환입을 인식하였습니다. (*4) 당반기 중 보유 지분을 ㈜원익홀딩스에 처분하였습니다. (*5) 당반기 중 신규 취득하였습니다. 9.2 보고기간종료일 현재 상장된 관계기업투자에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 25,749,876 29,038,221 13,395,051 13,395,051 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 42,909,596 - - 42,909,596 건물 45,216,873 (4,144,857) - 41,072,016 구축물 5,640,418 (1,397,296) - 4,243,122 기계장치 76,217,963 (32,887,852) (1,018,891) 42,311,220 차량운반구 10,009,980 (5,612,567) - 4,397,413 공구와기구 37,092,567 (22,322,160) - 14,770,407 집기비품 5,321,764 (2,619,913) - 2,701,851 건설중인자산 11,960,407 - - 11,960,407 기타의유형자산 25,200 - - 25,200 합 계 234,394,768 (68,984,645) (1,018,891) 164,391,232 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 23,695,349 - - 23,695,349 건물 37,373,087 (3,558,403) - 33,814,684 구축물 5,565,518 (1,316,262) - 4,249,256 기계장치 74,236,637 (28,840,382) (1,153,528) 44,242,727 차량운반구 9,429,026 (5,185,115) - 4,243,911 공구와기구 34,106,331 (19,863,921) - 14,242,410 집기비품 5,061,521 (2,215,289) - 2,846,232 건설중인자산 18,516,323 - - 18,516,323 기타의유형자산 25,200 - - 25,200 합 계 208,008,992 (60,979,372) (1,153,528) 145,876,092 10.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 대체 반기말장부금액 토지 23,695,349 23,281 - - 19,190,966 42,909,596 건물 33,814,684 - - (586,453) 7,843,785 41,072,016 구축물 4,249,256 11,700 - (81,034) 63,200 4,243,122 기계장치 (*1) 44,242,727 439,782 (96,111) (4,132,935) 1,857,757 42,311,220 차량운반구 4,243,911 - (93,380) (658,451) 905,333 4,397,413 공구와기구 14,242,410 960,419 (2,474) (2,479,933) 2,049,985 14,770,407 집기비품 2,846,232 97,859 (1,399) (434,740) 193,899 2,701,851 건설중인자산 18,516,323 25,549,009 - - (32,104,925) 11,960,407 기타의유형자산 25,200 - - - - 25,200 합 계 145,876,092 27,082,050 (193,364) (8,373,546) - 164,391,232 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 91,171천원이 차감되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 대체 반기말장부금액 토지 23,691,915 - - - - 23,691,915 건물 12,335,688 - - (494,651) 22,520,411 34,361,448 구축물 4,231,449 - - (79,154) 177,660 4,329,955 기계장치 (*1) 21,610,723 385,695 (199,678) (2,757,877) 14,417,413 33,456,276 차량운반구 3,434,364 - - (535,500) 588,447 3,487,311 공구와기구 9,841,143 780,000 (19,558) (2,001,408) 4,098,275 12,698,452 집기비품 1,106,389 183,136 (888) (271,326) 1,862,206 2,879,517 건설중인자산 45,144,552 13,025,134 - - (43,664,412) 14,505,274 기타의유형자산 25,200 - - - - 25,200 합 계 121,421,423 14,373,965 (220,124) (6,139,916) - 129,435,348 (*1) 기계장치 증가금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금 1,048,184천원 및 51,311천원이 차감되어 있습니다. 10.3 당사는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000천원 입니다. 10.4 보고기간종료일 현재 소유권이 제한된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 비 고 당반기말 전기말 토 지 (*1) - 4,159,394 세종시에 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 계약 (*1) 당반기 중 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 등기(2018년 4월 30일)하였습니다. 11. 무형자산 11.1 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 53,688 (35,455) - 18,233 회원권 2,281,968 - (371,162) 1,910,806 기타의무형자산 1,163,557 (901,185) - 262,372 합 계 3,499,213 (936,640) (371,162) 2,191,411 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 52,051 (33,104) - 18,947 회원권 2,731,687 (820,880) - 1,910,807 기타의무형자산 713,839 - (371,162) 342,677 합 계 3,497,576 (853,984) (371,162) 2,272,430 11.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 상각 반기말장부금액 산업재산권 18,947 1,637 (2,351) 18,233 회원권 1,910,806 - - 1,910,806 기타의무형자산 342,677 - (80,305) 262,372 합 계 2,272,430 1,637 (82,656) 2,191,411 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 대체 (*1) 상각 반기말장부금액 산업재산권 23,999 - - (2,602) 21,397 회원권 1,821,280 - (1) - 1,821,279 기타의무형자산 437,249 4,460 - (89,807) 351,902 합 계 2,282,528 4,460 (1) (92,409) 2,194,578 (*1) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 전반기 중 매도가능증권으로 대체 되었습니다. 12. 투자부동산 12.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 감가상각비 반기말 취득원가 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 6,396,687 - - 6,396,687 합 계 10,234,836 21,490 - 10,256,326 감가상각누계액 건 물 (753,876) (92,752) (846,628) 순장부금액 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 5,642,811 - (92,752) 5,550,059 합 계 9,480,960 21,490 (92,752) 9,409,698 (단위: 천원) 구 분 계 정 명 기 초 감가상각비 반기말 취득원가 토 지 3,834,980 - 3,834,980 건 물 6,396,687 - 6,396,687 합 계 10,231,667 - 10,231,667 감가상각누계액 건 물 (568,372) (92,752) (661,124) 순장부금액 토 지 3,834,980 - 3,834,980 건 물 5,828,315 (92,752) 5,735,563 합 계 9,663,295 (92,752) 9,570,543 12.2 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 144,253천원과 148,206천원이며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.12.3 보고기간종료일 현재 소유권이 제한된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 비 고 당반기말 전기말 토 지 (*1) - 3,838,149 세종시에 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 계약 (*1) 당반기 중 장기미지급금 완납 후 소유권 이전 등기(2018년 4월 30일)하였습니다. 13. 장기미지급금 보고기 간종료일 현재 당사의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당반기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 토지 연불조건구입대 세종특별자치시 - - - - 1,501,616 (55,291) 분할상환 (*1) 정부보조금 한국산업기술평가관리원 2018.09.30 - 160,116 - 271,348 - 일시상환 소 계 160,116 - 1,772,964 (55,291) 차감: 1년 이내 만기도래분 - - 746,866 (35,393) 장기미지급금 차감계 160,116 - 1,026,098 (19,898) (*1) 당반기 중 조기 상환되었습니다. 14. 순확정급여부채당사는 종업 원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 14.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,353,627 6,195,296 사외적립자산의 공정가치 (4,919,059) (5,533,860) 순확정급여부채 1,434,568 661,436 14.2 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 6,195,296 (5,533,860) 661,436 당기근무원가 765,926 - 765,926 이자비용(이자수익) 70,550 (73,335) (2,785) 확정급여제도의 재측정요소 (12,518) (122,514) (135,032) 계열사로부터의 전출입액 (257,227) 269,746 12,519 지급액 (408,400) 540,904 132,504 반기말금액 6,353,627 (4,919,059) 1,434,568 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초금액 5,409,439 (4,354,727) 1,054,712 당기근무원가 510,710 - 510,710 이자비용(이자수익) 61,855 (44,577) 17,278 확정급여제도의 재측정요소 23,040 27,298 50,338 계열사로부터의 전출입액 307,573 (300,268) 7,305 지급액 (424,101) 562,303 138,202 반기말금액 5,888,516 (4,109,971) 1,778,545 15. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 15.1 보 고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 6,304,000주 6,304,000주 보통주 자본금 3,152,000,000원 3,152,000,000원 15.2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 68,631,690 68,631,690 기타자본잉여금 41,225 41,225 합 계 68,672,915 68,672,915 15.3 당반기 중 발행 주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 15.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (*1) - (144,252) (*1) 기초 매도가능금융자산평가손익은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다. 16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 장부금액은 전액 미처분이익잉여금이며, 당반기 중 발생한 손익과 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용에 따른 회계정책의 변경으로 1,391,089천원이 당기초 기초 이익잉여금에서 조정되어 있습니다(주석 2 참조). 17. 손 익 내역 17.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 (471,536) 1,288,250 (457,538) (631,756) 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 22,685,463 44,930,676 25,067,500 46,511,590 종업원급여 5,393,256 10,275,281 3,806,894 7,799,611 감가상각, 무형자산상각 4,336,471 8,548,954 3,454,947 6,325,077 지급수수료 2,766,299 5,403,992 2,498,109 4,646,915 운반비 15,792 34,943 10,847 41,979 광고 및 판매촉진비 22,972 145,998 4,500 124,285 기타 5,079,186 8,042,971 3,723,152 7,870,603 합 계 39,827,903 78,671,065 38,108,411 72,688,304 17.2 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 1,889,389 3,578,878 1,414,263 2,904,381 퇴직급여 197,765 414,675 52,708 147,055 복리후생비 354,755 660,631 236,652 531,786 접대비 47,779 76,971 45,235 84,304 감가상각비 827,829 1,570,522 863,600 1,219,602 투자부동산 감가상각비 46,376 92,752 46,376 92,752 무형자산상각비 40,816 81,953 45,846 91,615 세금과공과 33,022 88,607 13,364 92,049 광고선전비 22,972 145,898 4,500 124,285 차량유지비 50,901 93,813 26,363 58,459 수선비 117,217 318,805 185,673 469,097 교육훈련비 18,642 38,329 32,563 61,433 운반비 14,805 32,775 1,605 28,883 여비교통비 108,078 221,615 72,307 171,766 보험료 28,899 46,993 17,348 31,281 통신비 16,245 34,717 18,193 36,245 수도광열비 65,072 133,880 116,922 331,660 소모품비 1,230,875 1,695,657 557,674 942,208 임차료 100,677 230,428 51,111 100,693 지급수수료 1,934,726 3,763,709 1,923,561 3,510,013 도서인쇄비 5,419 16,080 13,669 21,416 경상연구개발비 1,020,752 1,879,439 661,568 1,207,874 견본비 44,157 44,157 364 3,408 판매촉진비 - 100 - - 합 계 8,217,168 15,261,384 6,401,465 12,262,265 17.3 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차익 199,023 353,676 101,880 296,928 외화환산이익 230,066 317,649 16,338 68,833 유형자산처분이익 18,258 75,254 14,196 14,196 수입수수료 73,062 144,253 74,103 148,206 잡이익 (22,352) 758,347 81,911 715,680 합 계 498,057 1,649,179 288,428 1,243,843 17.4 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차손 154,701 246,199 240,501 772,483 외화환산손실 57,280 89,130 (136,855) 51,671 유형자산처분손실 89,033 109,082 201,230 209,717 기부금 (3,600) - 900 900 잡손실 - - 121,455 121,455 합 계 297,414 444,411 427,231 1,156,226 18. 금융손익 및 투자손익18.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 36,661 59,548 23,398 100,663 금융보증부채환입 44,900 88,712 94,160 133,040 외화환산이익 192,746 192,986 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 371,362 465,480 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 122,787 122,787 합 계 645,669 806,726 240,345 356,490 18.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 40,524 63,246 36,247 69,904 금융보증비용 33,501 66,634 16,935 16,935 외화환산손실 (33,480) - (47,816) 84,893 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,931 - - 합 계 40,545 131,811 5,366 171,732 18.3 당반기와 전반기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 관계기업투자손상차손환입 - 6,373,775 - - 관계기업투자처분이익 1,241,816 1,241,816 - - 합 계 1,241,816 7,615,591 - - 19. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 19.1 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익 15,714,919,757 25,676,986,629 7,480,796,592 13,424,771,966 보통주반기순이익 15,714,919,757 25,676,986,629 7,480,796,592 13,424,771,966 유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 기본주당이익 2,493 4,073 1,198 2,149 19.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초보통유통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 주식선택권 행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 19.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당사가 부여한 다수의 주식선택권 중 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다.희석효과가 존재하는 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익 15,714,919,757 25,676,986,629 7,480,796,592 13,424,771,966 보통주반기순이익 15,714,919,757 25,676,986,629 7,480,796,592 13,424,771,966 유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,265,671 6,265,671 기본주당이익 2,493 4,073 1,194 2,143 19.4 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,245,800 6,245,800 희석성 잠재적보통주 - - 19,871 19,871 잠재적보통주식수 6,304,000 6,304,000 6,265,671 6,265,671 20. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득(미지급금의 변동) (105,790) (8,652,572) 장기대여금 유동성 대체 24,042 53,746 21. 특수관계자 공시 21.1 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) Wonik Materials North America, LLC.(구, Nova-Kem, LLC.) Nova-Kem, LLC. 함양원익반도체무역유한공사 함양원익반도체무역유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 - 위남원익반도체신재료유한공사 - 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 - 국제전자센터빌딩제이차(유) WONIK GLOBAL PTE. LTD. - 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) (*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 21.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기중 거래액 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 금융자산 매각 금융자산 취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 : ㈜원익홀딩스 - - - 12,650,558 - 133,976 446,716 종속기업 : 원익(서안)반도체과기유한공사 9,099,373 - - - - - - Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) 182,158 223,051 35,282 - - - - 함양원익반도체무역유한공사 15,905 - - - - - - 관계기업 : ㈜원익큐브 - - - - - 63,600 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - - - 625,484 - - 기타 : ㈜원익 - - 40,000 - - 91,339 72,135 원익엘앤디㈜ - - - - - - 8,302 ㈜씨엠에스랩 - - - - - - 22,034 ㈜원익아이피에스 103,090 - - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - - - 5,981,049 - - 합 계 9,400,526 223,051 75,282 12,650,558 6,606,533 288,915 549,187 (단위: 천원) 특수관계자 기중 거래액 매 출 유형자산 취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 : ㈜원익홀딩스 - 276,591 1,627 421,590 종속기업 : 원익(서안)반도체과기유한공사 11,307,514 - 34,142 - Nova-Kem, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) - 351,022 48,337 42,480 관계기업 : ㈜원익큐브 - - 30,465 214 기타 : ㈜원익 - 94,737 64,510 19,566 원익엘앤디㈜ - - - 691 ㈜씨엠에스랩 - - 58,803 16,219 ㈜원익아이피에스 20,980 - 6,509 6,769 ㈜원익큐엔씨 - - 465 248,406 ㈜원익테라세미콘 79,800 - 1,395 1,305 합 계 11,408,294 722,350 246,253 757,240 21.3 보고기간종료일 현재의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 : ㈜원익홀딩스 - 17,774 - 194,318 75,150 종속기업 : 원익(서안)반도체과기유한공사 6,297,452 41,784 - - - Wonik Materials North America, LLC. (구, Nova-Kem, LLC.) - - - 36,620 - 함양원익반도체무역유한공사 16,377 - - - - 관계기업 : ㈜원익큐브 - - - - 60,120 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 625,484 - - 기타 : ㈜원익 - - - 44,000 86,400 ㈜씨엠에스랩 - - - 951 - ㈜원익아이피에스 87,131 - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,692 - 합 계 6,400,960 659,558 625,484 277,581 221,670 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 미지급금 등 임대보증금 지배기업 : ㈜원익홀딩스 572 - 452,799 - 종속기업투자 : 원익(서안)반도체과기유한공사 6,588,424 79,391 - - 관계기업투자 : ㈜원익큐브 - - - 60,120 기타특수관계자 : ㈜원익 - - 22,805 128,634 ㈜씨엠에스랩 - - 3,521 - ㈜원익아이피에스 2,794 - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 6,243 - 합 계 6,591,790 679,391 485,368 188,754 21.4 당반기와 전반기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 기초 대여 회수 기말 Wonik Materials North America, LLC.(구, Nova-Kem, LLC.) - 807,624 - 807,624 (단위: 천원) 거래상대방 기초 대여 회수 기말 함양원익반도체무역유한공사 - 840,500 - 840,500 21.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 당반기 전반기 출 자 함양원익반도체무역유한공사 - 1,604,460 Wonik Materials North America, LLC.(구, Nova-Kem, LLC.) 301,648 - 서안신원익반도체재료유한공사 214,200 - 위남원익반도체신재료유한공사 1,295,640 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. 1 - 취 득 ㈜원익큐엔씨 (*1) 5,981,049 - 매 각 ㈜원익홀딩스 (*2) 12,650,558 - (*1) 당반기 중 당사는 기타 특수관계자인 ㈜원익큐엔씨로부터 ㈜원익큐브 지분 6.4%를 추가 취득하였습니다. (*2) 당반기 중 당사는 지배기업인 ㈜원익홀딩스에게 국제전자센터빌딩제이차(유)지분 전량(33.33%)을 처분하였습니다. 21.6 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 556,228 491,826 퇴직급여 72,443 39,999 합 계 628,671 531,825 21.7 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 24.2와 같습니다. 22. 법인세 22.1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 3,633,011 3,874,597 이연법인세: 일시적차이의 변동 599,404 (657,092) 반기순이익에 반영된 법인세비용 4,232,415 3,217,505 22.2 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(가) 29,909,402 16,642,277 적용세율에 따른 세부담액 4,820,811 3,839,439 조정사항 비공제비용 4,943 7,018 세액공제/감면 (1,108,309) (785,736) 미인식이연법인세의 변동 442,849 65,591 기타 72,121 91,193 법인세비용(나) 4,232,415 3,217,505 유효세율(나/가) 14.15% 19.33% 23. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 23.1 수익창출 유형에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 53,600,702 41,576,282 상품매출 45,484,493 47,481,923 합 계 99,085,195 89,058,205 23.2 지리적 시장에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 86,200,271 74,565,047 해외 12,884,924 14,493,158 합 계 99,085,195 89,058,205 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 23.3 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 삼성전자㈜ 69,771,150 56,873,060 삼성디스플레이㈜ 6,192,642 9,214,123 원익(서안)반도체과기유한공사 9,124,017 11,307,514 23.4 수익인식시기에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 인식 99,085,195 89,058,205 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 99,085,195 89,058,205 24. 우발채무와 약정사항 24.1 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 375,371 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,637,000 D/A약정 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 24.2 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공받는자 구 분 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 원익(서안)반도체과기유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 3,380,000 2017.12.04~ 2018.12.04 차입금의 130%연대보증 국제전자센터빌딩제이차(유) (구, 진수에스피씨㈜ ) 기타특수관계자 산은캐피탈㈜ 5,000,000 2017.05.15 ~ 2019.05.14 채무인수약정 (단위: USD, 천원) 제공받는자 구 분 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 원익(서안)반도체과기유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 3,380,000 2017.12.04~ 2018.12.04 차입금의 130%연대보증 국제전자센터빌딩제이차(유) (구, 진수에스피씨㈜ ) 기타특수관계자 산은캐피탈㈜ 5,000,000 2017.05.15 ~ 2019.05.14 채무인수약정 24.3 당사는 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 453,000천원 및 620,378천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13 기 반기 매출채권 16,011,546 43,613 0.27% 제 12 기 매출채권 11,747,943 43,613 0.37% 제 11 기 매출채권 9,261,282 43,613 0.47% 주) 채권총액은 대손충당금 차감전 금액임 나. 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구 분 제 13 기 반기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 43,613 43,613 43,613 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,613 43,613 43,613 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적(개별평가 대손충당금)으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 집합적(집합평가 대손충당금)으로 검토합니다.라. 채권연령분석 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 일 반 15,740,580 - 43,613 - 15,784,193 특수관계자 227,353 - - - 227,353 합 계 15,967,933 - 43,613 - 16,011,546 구성비율 99.73% - 0.27% - 100.00% 주) 채권연령분석의 채권금액은 대손충당금 차감전 금액임2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제 13 기 반기 제 12 기 제 11 기 비 고 제 품 1,692,425 3,367,589 1,698,944 - (제품평가손실충당금) (695,037) (563,925) (169,537) - 상 품 8,584,372 13,529,884 11,595,736 - (상품평가손실충당금) (117,471) (81,483) (193,776) - 재공품 926,272 413,588 222,356 - 원재료 5,994,771 4,839,349 5,619,296 - (원재료평가손실충당금) (1,121,766) (2,463,122) (3,301,378) - 저장품 834,322 809,125 1,411,834 - (저장품평가손실충당금) (133,884) (129,357) (87,423) 미착품 6,744,085 5,268,046 8,937,592 - 합 계 22,708,089 24,989,694 25,733,644 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.58% 8.94% 9.81% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.60회 5.29회 5.09회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사 일자해당사항 없음(2) 장기체화 재고 등 현황당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2018년 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실충당금 기말잔액 비 고 제 품 1,692,425 1,692,425 (695,037) 997,388 - 상 품 8,584,372 8,584,372 (117,471) 8,466,901 - 원재료 5,994,771 5,994,771 (1,121,766) 4,873,005 - 재공품 926,272 926,272 - 926,272 - 저장품 834,322 834,322 (133,884) 700,438 - 합 계 18,032,162 18,032,162 (2,068,158) 15,964,004 - (별도)1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13 기 반기 매출채권 19,735,727 43,613 0.22% 제 12 기 매출채권 16,390,635 43,613 0.27% 제 11 기 매출채권 13,252,347 43,613 0.33% 주)채권총액은 대손충당금 차감전 금액임나. 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구 분 제 13 기 반기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 43,613 43,613 43,613 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,613 43,613 43,613 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적(개별평가 대손충당금)으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 집합적(집합평가 대손충당금)으로 검토합니다.라. 채권연령분석 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 일 반 13,291,154 - 43,613 - 13,334,767 특수관계자 6,400,960 - - - 6,400,960 합 계 19,692,114 - 43,613 - 19,735,727 구성비율 99.78% 0.00% 0.22% 0.00% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제 13 기 반기 제 12 기 제 11 기 비 고 제 품 1,679,092 3,293,763 1,691,445 - (제품평가손실충당금) (695,037) (563,925) (169,537) - 상 품 5,566,361 10,038,735 7,682,677 - (상품평가손실충당금) (117,471) (81,483) (193,776) - 재공품 797,263 339,730 141,835 - 원재료 5,813,184 4,595,381 5,376,780 - (원재료평가손실충당금) (1,121,766) (2,463,122) (3301378) - 저장품 834,322 809,125 1,411,834 - (저장품평가손실충당금) (133,884) (129,357) (87,423) - 미착품 6,152,511 4,616,000 8,937,592 - 합 계 18,774,575 20,454,847 21,837,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.37% 7.56% 8.47% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.47회 6.13회 5.63회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사 일자해당사항 없음(2)장기체화 재고 등 현황당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2018년 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실충당금 기말잔액 비 고 제 품 1,679,092 1,679,092 (695,037) 984,055 - 상 품 5,566,361 5,566,361 (117,471) 5,448,890 - 원재료 5,813,184 5,813,184 (1,121,766) 4,691,418 - 재공품 797,263 797,263 - 797,263 - 저장품 834,322 834,322 (133,884) 700,438 - 합 계 14,690,222 14,690,222 (2,068,158) 12,622,064 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 반기(당기) 한영회계법인 적정검토 해당사항 없음 제12기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제11기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 반기(당기) 한영회계법인 반기검토(2018.07.23~07.27)연간재무제표(별도) 및 연결재무제표 검토 및 감사분/반기재무제표(별도) 및 연결재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도의 운영실태 관리 검토 85,000천원 228시간 제12기(전기) 한영회계법인 반기검토(2017.07.31~08.03)연간재무제표(별도) 및 연결재무제표 검토 및 감사분/반기재무제표(별도) 및 연결재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도의 운영실태 관리 검토중간감사(2017.11.27~12.01)기말감사(2018.01.29~02.02) 82,000천원 1,414시간 제11기(전전기) 한영회계법인 감사계획(2016.11.28)중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차 수행(2016.07.18~07.22)중간감사 및 내부통제에 대한 이해 및 평가(2016.11.28~12.02)기말감사(2017.01.31~02.03) 80,000천원 1,419시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 - 제12기(당기) 2017.01.23 세무조사 대리인 선임 2017.01.23~2017.03.14 70,000천원 - 2017.12.10 세무조정업무 2018.01.02~2018.03.31 5,000천원 - 제11기(전기) 2016.11.29 세무조정업무 2017.01.02~2017.03.31 5,000천원 - 2016.08.22 경영진단 용역계약 2016.08.22~2016.10.07 40,000천원 - 4. 내부통제에 관한 사항당사의 감사는 일상감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시로 감사를 실시하는 등내부 감시제도를 운영하고 있습니다.2017년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 2017년 감사보고서에도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한회계감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다라고 기술하고있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성원 당사 이사회는 보고서 제출일 현재 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.(2) 이사회내 위원회에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회의 개최 및 주주총회에 상정할 의안 에 관한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 아래 의 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다1-1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (8) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임 (9) 주식의 액면미달 발행 (10) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (11) 주주배당 결정 (12) 주식매수선택권 부여 (13) 이사ㆍ감사의 보수 (14) 기타 주주총회에 부의할 의안1-2. 경영에 관한 사항 (1) 년간 사업계획의 결정 및 변경(2) 신규사업 및 신제품 개발 (3) 자금계획 및 예산 운용 (4) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회 설치, 운영 및 폐지 (7) 이사회 내 위원의 선임 및 해임 (8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (9) 지배인의 선임 및 해임 (10) 급여체계, 상여 및 후생제도 (11) 기본조직의 제정 및 개폐 (12) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (13) 지사, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 및 폐지 (14) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (15) 흡수합병 또는 신설합병의 보고1-3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항(년간 사업계획 투자안 및 사업계획에서 승인된 투자 이외의 매 투자 건당 1억원 이상) (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (매 건당 5억원 이상) (4) 결손의 처분 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 다액의 자금도입 및 보증행위 (11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정1-4. 이사에 관한 사항(1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임1-5. 기타(1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항1-6. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다a. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과b. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항c. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요의결 사항 등- 이사회의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2013.01.02 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건 (대표이사 이건종) 가결 - 2013.02.07 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 ( 232,000주 신주발행 방식 행사) 가결 - 2013.02.15 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 가결 - 2013.02.15 제1호 의안: 타법인 유상증자 참여의 건 (주식회사 후너스 유상증자 참여) 가결 - 2013.02.18 제1호 의안: 제7기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2013.03.11 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2013.03.22 제1호 의안: 타법인출자의 건 (원익(서안)반도체과기유한공사 출자의 건) 가결 - 2013.03.25 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (5,000주 취소) 가결 - 2013.05.31 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (5,000주 취소) 가결 - 2013.06.07 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (주식회사 후너스 주식 추가 취득의 건) 가결 - 2013.08.02 제1호 의안: 유형자산 취득의 건 (판교 아이포타)_토지 가결 - 2013.09.09 제1호 의안: 차입금 연대보증의 건 (원익서안반도체과기유한공사) 가결 - 2013.11.22 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소(3,000주 취소) 가결 - 2013.12.19 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 - 2013.12.27 제1호 의안: 유형자산(판교아이포타)취득의 건_건물 가결 - 2013.12.30 제1호 의안: 중도 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (3,000주 취소) 가결 - 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2014.02.26 제1호 의안: 제8기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2014.02.26 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 의안: 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결가결 - 2014.03.10 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2014.04.18 제1호 의안: 부동산 담보 제공의 건 가결 - 2014.06.17 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 (20,000주 행사) 가결 - 2014.08.06 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 - 2014.09.25 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 (노바켐유한책임회사) 가결 - 2014.12.29 제1호 의안: 2014년 임원 경영성과금 지급의 건제2호 의안: 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결가결 -- 2015.02.16 제1호 의안: 제9기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2015.02.16 제1호 의안: 내부회계관리자의 운영실태평가 보고의 건 가결 - 2015.02.17 제1호 의안: N2O 합성공장 증설 투자의 건 가결 - 2015.03.13 제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015.03.30 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 가결 - 2015.04.15 제1호 의안: 유형자산(토지) 취득 결정의 건 가결 - 2015.04.17 제1호 의안: 삼성벤처투자 신기술투자조합 출자의 건 가결 - 2015.08.06 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Precursor 공장 및 연구동 구축의 건) 가결 - 2015.10.07 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Laser Mix 시설 구축의 건) 가결 - 2016.02.01 제1호 의안: 제10기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2016.03.09 제1호 의안: 제10기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안: 전자투표제도의 도입의 건 가결 - 2016.03.29 제1호 의안: 임시의장 선임의 건 제2호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 - 2016.06.28 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (원익큐브) 가결 - 2016.07.28 제1호 의안: 지방투자촉진 보조금 수령을 위한 토지 담보 제공의 건 가결 - 2016.09.01 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건- 신주의 발행방법: 신주발행 방식 - 납입기일: 2016년9월1일- 행사주식: 54,600주 (행사가격: 44,000원) 가결 - 2016.09.19 제1호 의안: 지점설치의 건1. 설치할 지점: 양청지점 주소: 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30 설치 연월일: 2016년9월19일 가결 - 2017.03.09 제1호 의안: 제11기 정기주주총회 소집의 건회의목적사항제1호: 제11기 재무제표 승인의 건제2호: 정관 일부 변경의 건제3호: 이사선임의 건(사내이사 2명) 3-1호: 사내이사 신규 선임의 건(이 문 용) 3-2호: 사내이사 신규 선임의 건(김 동 우). 제4호: 이사 보수한도 승인의 건제5호: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2017.03.17 제1호 의안: 유형자산 (토지) 취득 결정의 건1. 유형자산(토지) 취득 목적: 사업영역 확장2. 매매계약일: 2017.3월限3. 소재지: 충북 청주시 청원구 오창읍 양청리 內4. 취득가액: 180억원(20,900평)5. 취득(예정)일자: 부동산 매매계약서상 잔금지급일 가결 - 2017.03.21 제1호 의안: 함양 원익반도체 무역 유한책임(가칭)에 대한 투자 승인의 건1) 투자회사명: 함양 원익반도체 무역 유한책임2) 설립방법: 100% 단독 투자3) 출자금액: US$2,200,0004) 소재지: 중국 산시성 함양시 인근5) 설립시기: 2017년 6) 투자목적: 가스용기 운영 효율성 제고 가결 - 2017.03.24 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건1. 대표이사: 이 문 용제3호 의안: 본점 변경의 건1. 설치할 본점: 양청본점 - 양청사업장: 충북 청원구 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30 가결 - 2017.04.05 제1호 의안: 오창지점 설치 및 양청지점 폐쇄의 건1. 설치할 지점: 오창지점2. 폐쇄할 지점: 양청지점 가결 - 2017.06.16 제1호 의안: (장기)차입한도 만기연장의 건 가결 - 2017.08.01 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 - 2017.10.18 제1호 의안: 타법인 주식 취득결정의 건((주)원익큐브) 가결 - 2017.12.20 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 - 2018.01.09 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (Wonik Materials North America, LLC.) 가결 - 2018.01.31 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 - 2018.02.07 제1호 의안: 제12기 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제12기 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 - 2018.02.28 제1호 의안: (정정)타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사)제2호 의안: 제12기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안: 전자투표 제도 도입의 건 가결 - 2018.04.05 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건(양청사업장 N2O 합성공정 증설투자) 가결 - 2018.04.18 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(위남원익반도체재료유한공사) 가결 - 2018.05.14 제1호 의안: 국제전자빌딩제이차 유한회사 지분양도 계약 체결의 건 가결 - 2018.05.16 제1호 의안: 주식회사 원익큐브 주식 매매계약 체결의 건 가결 - - 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석인원 2013.01.02 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건 (대표이사 이건종) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.02.07 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 (232,000주 신부발행 방식 행사) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.02.15 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.02.15 제1호 의안: 타법인 유상증자 참여의 건 (주식회사 후너스 유상증자 참여) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.02.18 제1호 의안: 제7기 결산 재무제표 승인의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.03.11 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.03.22 제1호 의안: 타법인출자의 건 (원익(서안)반도체과기유한공사 출자의 건) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.03.25 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (5,000주 취소) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.05.31 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (5,000주 취소) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.06.07 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (주식회사 후너스 주식 추가 취득의 건) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.08.02 제1호 의안: 유형자산 취득의 건 (판교 아이포타 일부 지분 취득) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.09.09 제1호 의안: 차입금 연대보증의 건 (원익서안반도체과기유한공사) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.11.22 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소(3,000주 취소) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.12.19 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.12.27 제1호 의안: 유형자산(판교아이포타)취득의 건_건물 가결 사외이사 2명중 2명참석 2013.12.30 제1호 의안: 중도 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (3,000주 취소) 가결 사외이사 2명중 2명참석 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석인원 2014.02.26 제1호 의안: 제8기 결산 재무제표 승인의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.02.26 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 의안: 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.03.10 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.04.18 제1호 의안: 부동산 담보 제공의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.06.17 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 (20,000주 행사) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.08.06 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.09.25 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 (노바켐유한책임회사) 가결 사외이사 2명중 2명참석 2014.12.29 제1호 의안: 2014년 임원 경영성과금 지급의 건제2호 의안: 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결가결 사외이사 2명중 2명참석 2015.02.16 제1호 의안: 제9기 결산 재무제표 승인의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2015.02.16 제1호 의안: 내부회계관리자의 운영실태평가 보고의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2015.02.17 제1호 의안: N2O 합성공장 증설 투자의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2015.03.13 제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 사외이사 2명중 2명참석 2015.03.30 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2015.04.15 제1호 의안: 유형자산(토지) 취득 결정의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2015.04.17 제1호 의안: 삼성벤처투자 신기술투자조합 출자의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2015.08.06 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Precursor 공장 및 연구동 구축의 건) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2015.10.07 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Laser Mix 시설 구축의 건) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2016.02.01 제1호 의안: 제10기 결산 재무제표 승인의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2016.03.09 제1호 의안: 제10기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안: 전자투표제도의 도입의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2016.03.29 제1호 의안: 임시의장 선임의 건 제2호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2016.06.28 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (원익큐브) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2016.07.28 제1호 의안: 지방투자촉진 보조금 수령을 위한 토지 담보 제공의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.03.09 제1호 의안: 제11기 정기주주총회 소집의 건회의목적사항제1호: 제11기 재무제표 승인의 건제2호: 정관 일부 변경의 건제3호: 이사선임의 건(사내이사 2명) 3-1호: 사내이사 신규 선임의 건(이 문 용) 3-2호: 사내이사 신규 선임의 건(김 동 우). 제4호: 이사 보수한도 승인의 건제5호: 감사 보수한도 승인의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.3.17 제1호 의안: 유형자산 (토지) 취득 결정의 건1. 유형자산(토지) 취득 목적: 사업영역 확장2. 매매계약일: 2017.3월限3. 소재지: 충북 청주시 청원구 오창읍 양청리 인근4. 취득가액: 180억원(20,900평)5. 취득(예정)일자: 부동산 매매계약서상 잔금지급일 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.3.21 제1호 의안: 함양 원익반도체 무역 유한책임(가칭)에 대한 투자 승인의 건1) 투자회사명: 함양 원익반도체 무역 유한책임2) 설립방법: 100% 단독 투자3) 출자금액: US$2,200,0004) 소재지: 중국 산시성 함양시 인근5) 설립시기: 2017년 6) 투자목적: 가스용기 운영 효율성 제고 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.3.24 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건1. 대표이사: 이 문 용제3호 의안: 본점 변경의 건1. 설치할 본점: 양청본점 - 양청사업장: 충북 청원구 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.04.05 제1호 의안: 오창지점 설치 및 양청지점 폐쇄의 건1. 설치할 지점: 오창지점2. 폐쇄할 지점: 양청지점 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.06.16 제1호 의안: (장기)차입한도 만기연장의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.10.18 제1호 의안: 타법인 주식 취득결정의 건((주)원익큐브) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2017.12.20 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.01.09 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (Wonik Materials North America, LLC.) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.01.31 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.02.07 제1호 의안: 제12기 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제12기 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.02.28 제1호 의안: (정정)타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사)제2호 의안: 제12기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안: 전자투표 제도 도입의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.04.05 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건(양청사업장 N2O 합성공정 증설투자) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.04.18 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(위남원익반도체재료유한공사) 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.05.14 제1호 의안: 국제전자빌딩제이차 유한회사 지분양도 계약 체결의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 2018.05.16 제1호 의안: 주식회사 원익큐브 주식 매매계약 체결의 건 가결 사외이사 1명중 1명참석 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성 및 사외이사의 전문성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 특수관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 기준 상기의 절차등에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다. 이사 추천인 주요경력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 한우성(사내이사) 이사회 - 삼성전자 부사장 해당사항 없음 없음 이용한(사내이사) 이사회 - 원익 회장 해당사항 없음 본인 김기범(사외이사) 이사회 - 서울대 재료공학부 교수 해당사항 없음 없음 김동우(사내이사) 이사회 - 원익IPS 해당사항 없음 없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김기범 - 서울대 재료공학부 교수 관계없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 기획파트(담당자: 권신욱 ☎ 043-210-4650) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항- 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 김민영 법무법인 충정 변호사 해당사항없음 - 2) 감사의 독립성당사의 김민영 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 오랜 회사 경험을 통하여 독립적인 위치에서 감사 역할을 수행할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. (3) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2013.01.02 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건 (대표이사 이건종) 가결 - 2013.02.07 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건( 232,000주 신부발행 방식 행사) 가결 - 2013.02.15 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 가결 - 2013.02.15 제1호 의안: 타법인 유상증자 참여의 건(주식회사 후너스 유상증자 참여) 가결 - 2013.02.18 제1호 의안: 제7기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2013.03.11 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2013.03.22 제1호 의안: 타법인출자의 건(원익(서안)반도체과기유한공사 출자의 건) 가결 - 2013.03.25 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소(5,000주 취소) 가결 - 2013.05.31 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (5,000주 취소) 가결 - 2013.06.07 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (주식회사 후너스 주식 추가 취득의 건) 가결 - 2013.08.02 제1호 의안: 유형자산 취득의 건 (판교 아이포타 일부 지분 취득) 가결 - 2013.09.09 제1호 의안: 차입금 연대보증의 건 (원익서안반도체과기유한공사) 가결 - 2013.11.22 제1호 의안: 중도퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소(3,000주 취소) 가결 - 2013.12.19 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 - 2013.12.27 제1호 의안: 유형자산(판교아이포타)취득의 건_건물 가결 - 2013.12.30 제1호 의안: 중도 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 (3,000주 취소) 가결 - 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2014.02.26 제1호 의안: 제8기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2014.02.26 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 의안: 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결가결 - 2014.03.10 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2014.04.18 제1호 의안: 부동산 담보 제공의 건 가결 - 2014.06.17 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 (20,000주 행사) 가결 - 2014.08.06 제1호 의안: 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분양수 계약 체결의 건 가결 - 2014.09.25 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 (노바켐 유한책임회사) 가결 - 2014.12.29 제1호 의안: 2014년 임원 경영성과금 지급의 건제2호 의안: 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결가결 -- 2015.02.16 제1호 의안: 제9기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2015.02.16 제1호 의안: 내부회계관리자의 운영실태평가 보고의 건 가결 - 2015.02.17 제1호 의안: N2O 합성공장 증설 투자의 건 가결 - 2015.03.13 제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015.03.30 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 가결 - 2015.04.15 제1호 의안: 유형자산(토지) 취득 결정의 건 가결 - 2015.04.17 제1호 의안: 삼성벤처투자 신기술투자조합 출자의 건 가결 - 2015.08.06 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Precursor 공장 및 연구동 구축의 건) 가결 - 2015.10.07 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건 (Laser Mix 시설 구축의 건) 가결 - 2016.02.01 제1호 의안: 제10기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2016.03.09 제1호 의안: 제10기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안: 전자투표제도의 도입의 건 가결 - 2016.03.29 제1호 의안: 임시의장 선임의 건 제2호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 - 2016.06.28 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (원익큐브) 가결 - 2016.07.28 제1호 의안: 지방투자촉진 보조금 수령을 위한 토지 담보 제공의 건 가결 - 2016.09.01 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건- 신주의 발행방법: 신주발행 방식 - 납입기일: 2016년9월1일- 행사주식: 54,600주 (행사가격: 44,000원) 가결 - 2017.03.09 제1호 의안: 제11기 정기주주총회 소집의 건회의목적사항제1호: 제11기 재무제표 승인의 건제2호: 정관 일부 변경의 건제3호: 이사선임의 건(사내이사 2명) 3-1호: 사내이사 신규 선임의 건(이 문 용) 3-2호: 사내이사 신규 선임의 건(김 동 우). 제4호: 이사 보수한도 승인의 건제5호: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2017.03.17 제1호 의안: 유형자산 (토지) 취득 결정의 건1. 유형자산(토지) 취득 목적: 사업영역 확장2. 매매계약일: 2017.3월限3. 소재지: 충북 청주시 청원구 오창읍 양청리 內4. 취득가액: 180억원(20,900평)5. 취득(예정)일자: 부동산 매매계약서상 잔금지급일 가결 - 2017.03.21 제1호 의안: 함양 원익반도체 무역 유한책임(가칭)에 대한 투자 승인의 건1) 투자회사명: 함양 원익반도체 무역 유한책임2) 설립방법: 100% 단독 투자3) 출자금액: US$2,200,0004) 소재지: 중국 산시성 함양시 인근5) 설립시기: 2017년 內6) 투자목적: 가스용기 운영 효율성 제고 가결 - 2017.03.24 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 대표이사 선임의 건1. 대표이사: 이 문 용제3호 의안: 본점 변경의 건1. 설치할 본점: 양청본점 - 양청사업장: 충북 청원구 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30 가결 - 2017.04.05 제1호 의안: 오창지점 설치 및 양청지점 폐쇄의 건1. 설치할 지점: 오창지점2. 폐쇄할 지점: 양청지점 가결 - 2017.06.16 제1호 의안: (장기)차입한도 만기연장의 건 가결 - 2017.10.18 제1호 의안: 타법인 주식 취득결정의 건((주)원익큐브) 가결 - 2017.12.20 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 - 2018.01.09 제1호 의안: 타법인 주식 추가 취득의 건 (Wonik Materials North America, LLC.) 가결 - 2018.01.31 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사) 가결 - 2018.02.07 제1호 의안: 제12기 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제12기 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 - 2018.02.28 제1호 의안: (정정)타법인 신규출자의 건(서안원익반도체재료 유한공사)제2호 의안: 제12기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안: 전자투표 제도 도입의 건 가결 - 2018.04.05 제1호 의안: 신규시설 투자 결정의 건(양청사업장 N2O 합성공정 증설투자) 가결 - 2018.04.18 제1호 의안: 타법인 신규출자의 건(위남원익반도체재료유한공사) 가결 - 2018.05.14 제1호 의안: 국제전자빌딩제이차 유한회사 지분양도 계약 체결의 건 가결 - 2018.05.16 제1호 의안: 주식회사 원익큐브 주식 매매계약 체결의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부당사는 설립 이후 현재까지 정관상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 제출일 현재 서면투표제,전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.라. 경영권 분쟁당사는 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원익홀딩스 최대주주 보통주 2,880,000 45.69 2,880,000 45.69 - 계 보통주 2,880,000 45.69 2,880,000 45.69 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 13,464 이재헌,박영규 - - - (주)원익 26.9 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준임 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 27일 이재헌 - - - - - 2018년 03월 27일 박영규 - - - - - ※ 2018년 3월 27일 (주)원익홀딩스의 대표이사가 이재헌(1인)에서 이재헌,박영규(2인) 각자대표 체제로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,061,203 부채총계 245,682 자본총계 815,521 매출액 481,987 영업이익 76,308 당기순이익 80,652 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주)최대주주인 (주)원익홀딩스의 연결기준 재무현황임(1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익 2,684 백상천 - - - 이용한 38.09 - - - - - - 주) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준임법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 01월 04일 최화영 - - - - - 2018년 03월 30일 백상천 - - - - - ※ 2018년 1월 4일 (주)원익의 대표이사가 이창진에서 최화영으로 변경되었으나, 일신상의 사유로 2018년 3월 30일 백상천으로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 222,662 부채총계 81,535 자본총계 141,127 매출액 67,244 영업이익 424 당기순이익 15,162 주) 최대주주인 (주)원익의 연결기준 재무현황임 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 나. 최대주주 현황(1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)원익머트리얼즈 (주1) 2006.12.01 충청북도 청주시 청원구오창읍 양청3길 30 산업용가스제조 270,701 실질지배력 보유(회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액의 10% 이상)(자산총액 750억원 이상) 국제전자센터빌딩제이차유한회사 (주2) 2010.06.09 서울 서초구 효령로 304(서초동, 국제전자센터빌딩 10층) 기타금융 44,306 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주)원익로보틱스 (주3) 2004.04.13 경기도 성남시 분당구 삼평동 판교로255번길 20 원익빌딩 5층 로봇소프트웨어시뮬레이션, 로봇제조 2,387 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 더블유아이제일차유한회사 (주4) 2016.12.05 서울 중구 통일로 120, 18층 기타금융 16,867 실질지배력 보유(회계기준서 1027호 14) 미해당 Wonikholdings (SG) PTE. LTD. (주5) 2018.02.22 3 Shenton way # 16-08, shenton house 기타금융 - 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주1) 원익머트리얼즈의 경우, 주요종속회사 해당 사유는 직전연도 자산총액이 지배 회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사이며, 직전년도인 2017년 자산총액이 750억원 이상인 종속회사입니다. 또한 (주)원익머트리얼즈는 2011년 12월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 상장이후에도 지배기업의 지배력은 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 원익홀딩스가 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. 양수도 계약은 2016년 4월 27일(잔금청산일) 종료되었습니다. 2018년 5월 17일 ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.33%를 ㈜원익홀딩스에서 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. (주3) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 2018년 2월 2.21% 추가취득하였습니다. (주4) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주5) 2018년 2월 22일 설립된 해외신설법인으로서, 2018년 3월 종속회사인 원익투자파트너스(주)의 주식 2,800,570주 모두 현물출자하여 100% 지분을 보유하였습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Wonikholdings (SG) PTE. LTD. 신규취득 - - 연결제외 원익투자파트너스㈜ 현물출자 (Wonikholding (SG) PTE. LTD) - - (3) 최대주주 및 그 지분율 (2018.06.30 현재)당사의 최대주주는 코스닥상장법인인 주식회사 원익홀딩스이며, 그 지분(율)은2,880,000주(45.69%) 입니다.※ 당사의 최대주주였던 (주)원익아이피에스는 2016년 4월 1일 (주)원익아이피에스는 분할존속회사인 (주)원익홀딩스와 분할신설회사인 (주)원익아이피에스로 인적분할 되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)원익홀딩스이며 당사에 대한지분 및 지분율의 변동은 없습니다.(4) 최대주주의 대표자(2018.06.30 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이재헌박영규 대표이사(상근)대표이자(상근) 1958년 3월1958년 3월 (5) 재무현황 당사 최대주주인 주식회사 원익홀딩스의 최근 재무현황입니다. 가.요약재무정보(연결) (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 유동자산 - - - 현금및현금성자산 39,013 39,800 31,876 매출채권및기타채권 30,479 50,023 30,760 계약자산 20,066 - - 재고자산 76,952 81,331 64,439 기타유동금융자산 6,566 3,850 16,732 기타유동자산 14,663 19,473 29,256 당기법인세자산 40 22 59 유동자산 합계 187,778 194,499 173,120 비유동자산 - - - 매도가능금융자산 - 28,104 21,308 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,853 - - 관계기업투자 583,335 550,717 389,465 창업투자자산 25,739 22,468 23,780 유형자산 200,115 177,027 154,040 투자부동산 61,595 60,009 64,772 무형자산 14,666 13,478 20,503 기타비유동금융자산 14,782 11,593 13,279 기타비유동자산 947 996 947 이연법인세자산 1,698 2,312 1,420 비유동자산 합계 923,730 866,704 689,515 - - - - 자산총계 1,111,508 1,061,203 862,636 부채와자본 - - - 유동부채 합계 154,084 200,127 105,739 비유동부채 합계 84,515 45,556 26,945 - - - - 부채총계 238,599 245,683 132,683