원익머트리얼즈 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

구 분 계정과목 외 화 금 액 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 5,810,823 USD 623,540 JPY 116,103 JPY 155,303 매출채권 USD 6,265,660 USD 5,740,551 미수금 USD 1,125 USD 2,848 합 계 USD 12,077,608 USD 11,979,939 JPY 116,103 JPY 155,303 외화부채 매입채무 USD 8,835,758 USD 5,525,478 JPY 8,046,466 JPY 15,372,000 미지급금 USD 1,286,125 USD 1,567,170 EUR - EUR 4,306 SGD - SGD 8,492 합 계 USD 10,121,883 USD 7,092,648 JPY 8,046,466 JPY 15,372,000 EUR - EUR 4,306 SGD - SGD 8,492 구 분 계정과목 외 화 금 액 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,354,086 USD 3,458,838 JPY 116,103 JPY 155,503 매출채권 USD 10,315,922 USD 9,394,683 JPY 18,206,119 JPY 3,448,345 미수금 USD - USD 2,848 CNH 3,004,500 CNH 3,004,500 장기대여금 USD 1,000,000 USD 1,400,000 합 계 USD 14,670,008 USD 14,256,369 JPY 18,322,222 JPY 3,603,648 CNH 3,004,500 CNH 3,004,500 외화부채 매입채무 USD 3,536,976 USD 796,395 JPY 8,046,466 JPY 15,372,000 미지급금 USD 220,452 USD 283,788 EUR - EUR 4,306 SGD - SGD 8,492 합 계 USD 3,757,428 USD 1,080,183 JPY 8,046,466 JPY 15,372,000 EUR - EUR 4,306 SGD - SGD 8,492 (2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 21,238 20,713 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 21,238 20,713 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,930 - - - 12,930 미지급금 21,694 - - - 21,694 단기차입금 177 27,336 - - 27,513 유동장기차입금 564 1,674 - - 2,238 미지급비용 208 - - - 208 장기미지급금 - - 1,767 - 1,767 임대보증금 - 127 1,050 - 1,177 출자약정액(*1) 3,421 - - - 3,421 리스부채 104 288 684 - 1,076 장기차입금 341 1,026 18,978 37,031 53,376 합 계 39,439 30,451 22,479 37,031 129,400 (*1) 출자약정액은 출자이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 8,256 - - - 8,256 미지급금 13,622 - - - 13,622 단기차입금 164 25,726 - - 25,890 유동장기차입금 528 1,584 - - 2,112 미지급비용 225 - - - 225 장기미지급금 - - 1,665 - 1,665 임대보증금 - 127 1,050 - 1,177 출자약정액(*1) 4,010 - - - 4,010 리스부채 82 223 451 - 756 장기차입금 335 1,013 17,686 38,046 57,080 합 계 27,222 28,673 20,852 38,046 114,793 (*1) 출자약정액은 출자이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,233 - - - 12,233 미지급금 19,709 - - - 19,709 미지급비용 21 - - - 21 장기미지급금 - - 1,767 - 1,767 장기차입금 208 623 15,121 23,083 39,035 기타금융부채 - - 1,050 - 1,050 금융보증계약(*1) 60,199 - - - 60,199 출자약정액(*2) 4,010 - - - 4,010 리스부채 82 239 612 - 933 합 계 96,462 862 18,550 23,083 138,957 (*1) 금융보증계약은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (*2) 출자약정액은 출자이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 7,900 - - - 7,900 미지급금 11,657 - - - 11,657 미지급비용 21 - - - 21 장기미지급금 - - 1,665 - 1,665 장기차입금 208 623 15,121 23,093 39,035 기타금융부채 - 127 1,050 - 1,177 금융보증계약(*1) 60,199 - - - 60,199 출자약정액(*2) 4,010 - - - 4,010 리스부채 77 210 377 - 664 합 계 84,072 960 18,213 23,093 126,328 (*1) 금융보증계약은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (*2) 출자약정액은 출자이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였습니다. 마. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 131,410 112,294 총자본 534,616 525,483 부채비율 24.58% 21.37% (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 98,699 82,490 총자본 521,523 513,899 부채비율 18.93% 16.05% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 '26년 연구소 1분기 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 47 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 2,705 15,426 16,154 합계 2,705 15,426 16,154 (매출액 대비 비율) 3.07% 4.78% 5.58% 라. 연구개발 실적 NO 연구과제 기대효과 연구기관 비고 1 Higher silane 합성 기술 개발 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 연구소 - 2 고순도 GeH4 합성 기술 개발 고순도 GeH4 합성기술 확보 연구소 - 3 NH3 개질 수소 발생 시스템 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 4 High -k Precursor 국산화 개발 TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 연구소 국책과제 5 COS 합성 정제 기술 개발 국산화 기술 개발 및 상용화 연구소 - 6 PF3 합성 정제 기술 개발 PF3 합성 및 고순도 정제 기술 확보 연구소 - 마. 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 PFC 대체 액상 Precursor 물질 개발 개발중 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 국책과제 2 신규 Dry Etching Gas 개발 개발중 - 반도체 미세공정 대응 차세대 Dry Etching Gas 개발 연구소 - 3 신규 Cleaning Gas 개발 개발중 - 반도체 공정 고도화를 위한 차세대 Cleaning Gas 개발 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 공정 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 개발중 - 차세대 수소 연료 공급 및 시스템 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 개발중 - 반도체용 핵심 특수가스 국산화 기술 개발 연구소 - 8 반도체/디스플레이 공정용 GWP 150 이하Carbon-rich PFC 대체가스 개발 개발중 - 기존 PFC 가스 대체를 통한 온실가스 저감 및 환경규제 대응 연구소 국책과제 9 친환경 암모니아 크래킹 시스템 개발 개발중 - 친환경 암모니아 수소 추출 기술 개발(선박, 분산발전) 등 연구소 국책과제 10 친환경 촉매 소재 및 공정기술 개발 개발중 - 오염물질 배출 저감, 에너지 절감 및 생산성 향상을 통한 친환경 공정 경쟁력 확보 연구소 - 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 115 115 상표권 - - 디자인 5 5 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 2. 업계현황가. 업계 개황(1) 반도체 업계 SEMI는 디지털 인프라, AI 구축에 대한 지속적인 투자가 지속되며 이를 기반으로 반도체 시장이 계속 성장시킬 것으로 예상하고 있습니다.IDC는 반도체 시장 규모를 2025년은 7,998억 달러, 2026년은 8,893억 달러(YoY+11.2%)로 전망하고 있고 지속적인 성장을 예상하고 있습니다.국제반도체장비재료협회 SEMI는 장비 매출액을 2025년은 1,351억 달러, 2026년에는 1,450억(YoY +7%) 달러로 전망되며, 소재 매출액은 2025년은 454억 달러, 2026년에는 489억 달러(YoY+8%)로 전망하고 있습니다.(2) 디스플레이 업계 한국디스플레이산업협회(KDIA)는 디스플레이 패널 시장 규모를 2025년은 1,324억 달러, 2026년에는 1,305억 달러(YoY -2%)로 소폭 감소할 것으로 예상되나, 2027년 1,350억 달러로 회복을 전망하고 있습니다.전체 디스플레이 시장 규모에서 LCD 시장은 2026년 60%로 비중이 유지될 것으로 예상되며, OLED 시장은 40%로 유지될 것으로 예상하고 있습니다.나. 업계 현황(1) 특수가스 업계 현황 특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지, AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이고 있으나, 반도체용 특수가스 시장 규모는 2025년 38억 달러, 2026년은 41억 달러로 추정되고 있으며, 매년 5~8%의 증가율을 보일 것으로 전망됩니다. Fab 투자에 따라 시장 변동 폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 Fab 가동률에 기반하여 완만한 상승곡선을 그리고 있어 안정적인 전망이 예상됩니다. (2) 시장경쟁 상황 일반 산업용 가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정 업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁 정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산 기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있습니다.다. 회사의 현황(1) 시장의 특성 당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 Foundry, Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스, Micron, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, LG디스플레이, BOE, CSOT 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 15nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(2) 회사의 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매 영업상 국 내 국 외 활동 개요 주요전략 설립시(2003년∼2005년) - 반도체 300mm Line 초기도입- 삼성전자 및 SK하이닉스 신규투자 지속 - IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복- 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시- N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 하이닉스에 공급개시- LED用 7N NH3 생산개시- GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체등록- 수입제품에 대한 국산화 대체- R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점- FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기(2006년~2014년) - 12“Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동- AMOLED 양산개시 및 본격화 - IT 성장 가속화- 반도체 경기의 빠른 회복세- LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대- 세계 최고수준의 분석기술 확보- 삼성전자 NO 공급개시- 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시- 삼성LED 및 엘지이노텍 7N NH3 공급개시- 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시- Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략- 반도체업계 안정적 공급주력- 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화- LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발- 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~) - 중소형 AMOLED 성장세 지속- DRAM 미세화 3D NAND 단수증가 - 웨어러블 디스플레이 신규투자 지속 고대역폭메모리 수요 증가 - Global 경기회복세- AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명- Smart 기기 시장 성장- AI산업 본격 개화 그래픽 연산장치 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성전자 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립- COS 합성공장 증설 완료- 삼성전자 COS 공급개시- 삼성전자 평택공장 가스공급 개시- LG디스플레이 업체등록 및 가스공급 개시 - 반도체 고객요구 적극 대응- FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진- 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴- 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화- 공급망 안정화를 위한 생산 시설 내재화 추진- 공급아이템 정유율 확대 추진- 고객 연구개발 신규 아이템 협업 확대 및 발굴- 고객별 맞춤 공급 전략 추진을 통한 신규 고객 유치- 신규 아이템 홍보활동 추진 및 공급 확대 (3) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업 개시 연도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다. 당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 10nm급 DRAM 수요 확대 및 고단화 3D NAND 공정 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며, 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급 개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규 시설 투자 등 반도체 기술 변화(메모리 반도체 공정 미세화 및 차세대 HBM4/4E 메모리, 3D NAND의 적층 구조 확대, Foundry MOSFET GAA, CFET 도입 본격화, EUV 공정 확대, 차세대 EUV 공정 도입 등) 및 고객사 신규 설비 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 고객 수요 대응을 위한 기존 제품 증설과 신규 개발 제품군 양산 설비 투자, R 역량 강화 및 개발 품목군 확대, 신규 개발 제품군 양산 설비 구축, 설비 자동화 및 스마트 플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중적으로 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규 시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다.(1) 조직도 26년 1분기 조직도.jpg '26년 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 재무제표 (단위: 원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 2026년 3월말 2025년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 145,977,090,234 125,379,548,528 179,352,753,030 현금및현금성자산 73,065,784,938 54,195,955,150 36,988,677,722 당기손익-공정가치금융자산 - - 559,517,671 매출채권 25,173,490,917 24,528,773,093 24,982,233,984 재고자산 35,984,452,777 34,059,638,078 39,806,669,039 기타의 유동자산 11,753,361,602 12,595,182,207 77,015,654,614 [비유동자산] 520,049,181,742 512,397,545,274 403,942,924,203 유형자산 334,878,045,661 331,827,999,502 302,333,943,060 무형자산 8,256,657,104 8,185,020,306 6,326,585,191 장기대여금 2,100,065,149 2,110,825,009 2,013,044,923 관계기업및공동기업투자 19,717,143,442 19,174,072,067 18,124,408,631 기타의비유동자산 155,097,270,386 151,099,628,390 75,144,942,398 자산총계 666,026,271,976 637,777,093,802 583,295,677,233 [유동부채] 76,252,394,140 58,056,718,768 87,800,074,519 [비유동부채] 55,158,042,220 54,236,806,168 14,329,858,675 부채총계 131,410,436,360 112,293,524,936 102,129,933,194 [자본금] 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 [자본잉여금] 65,770,778,231 65,770,778,231 65,770,778,231 [기타포괄손익누계액] 8,476,763,730 7,483,005,434 7,568,233,615 [기타의자본항목] (1,007,700,845) (1,007,700,845) (1,007,700,845) [이익잉여금] 455,071,994,500 446,933,486,046 402,530,433,038 [비지배지분] - - - 자본총계 534,615,835,616 525,483,568,866 481,165,744,039 2026년 1월~3월 2025년 1월~12월 2024년 1월~12월 매출액 88,180,260,838 322,467,412,745 310,715,204,992 영업이익 15,700,515,063 56,497,808,201 51,919,490,369 당기순이익 14,442,508,454 48,701,056,719 31,806,973,762 지배기업지분 14,442,508,454 48,701,056,719 31,806,973,762 비지배지분 - - - 추가 기타포괄손익 993,758,296 29,568,108 2,987,771,650 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 209,980 115,812,323 (781,672,574) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 993,548,316 (86,244,215) 3,769,444,224 당기총포괄손익 15,436,266,750 48,730,624,827 34,794,745,412 지배기업지분 15,436,266,750 48,730,624,827 34,794,745,412 비지배지분 - - - 지배기업 기본주당이익 1,146 3,863 2,523 지배기업 희석주당이익 1,146 3,863 2,523 추가 연결에 포함된 회사수 3개사 3개사 3개사 2. 별도 재무제표 (단위: 원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 2026년 3월말 2025년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 138,535,645,266 117,688,488,163 170,773,740,030 현금및현금성자산 65,755,890,611 48,294,528,490 30,335,017,858 당기손익-공정가치금융자산 - - 559,517,671 매출채권 30,415,041,278 29,515,690,662 28,762,876,578 재고자산 30,883,670,642 29,249,060,363 34,605,046,834 기타의 유동자산 11,481,042,735 10,629,208,648 76,511,281,089 [비유동자산] 481,686,247,781 478,700,681,283 385,197,864,944 유형자산 281,365,170,637 281,569,142,893 258,627,579,189 무형자산 8,111,068,477 8,041,608,851 6,185,153,038 장기대여금 1,513,400,000 2,008,860,000 2,940,000,000 종속기업투자주식 20,660,965,228 20,660,965,228 26,008,565,228 관계기업투자주식 18,124,408,631 18,124,408,631 18,124,408,631 기타의 비유동자산 151,911,234,808 148,295,695,680 73,312,158,858 자산총계 620,221,893,047 596,389,169,446 555,971,604,974 [유동부채] 60,826,256,148 44,953,985,372 77,590,895,567 [비유동부채] 37,873,047,299 37,536,200,109 3,479,320,577 부채총계 98,699,303,447 82,490,185,481 81,070,216,144 [자본금] 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 [자본잉여금] 65,489,161,377 65,489,161,377 65,489,161,377 [기타포괄손익누계액] - - - [기타의자본항목] - - - [이익잉여금] 449,729,428,223 442,105,822,588 403,108,227,453 자본총계 521,522,589,600 513,898,983,965 474,901,388,830 종속.관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2026년 1월~3월 2025년 1월~12월 2024년 1월~12월 매출액 82,406,332,124 302,890,865,997 289,406,076,486 영업이익 15,283,708,328 53,519,524,170 52,468,704,209 당기순이익 13,927,605,635 43,434,535,660 30,171,290,988 추가 기타포괄손익 - (24,140,525) (782,062,828) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - (24,140,525) (782,062,828) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - - 당기총포괄손익 13,927,605,635 43,410,395,135 29,389,228,160 기본주당이익 1,105 3,561 2,393 희석주당이익 1,105 3,561 2,393 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 20 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 145,977,090,234 125,379,548,528 현금및현금성자산 73,065,784,938 54,195,955,150 단기금융상품 5,083,443,835 5,050,649,315 매출채권및기타채권 (주17) 25,871,027,550 26,916,658,288 재고자산 35,984,452,777 34,059,638,078 기타금융자산 (주17) 1,547,358,829 1,051,733,809 기타자산 4,425,022,305 4,104,913,888 비유동자산 520,049,181,742 512,397,545,274 당기손익-공정가치측정금융자산 (주19) 21,238,115,142 20,713,393,430 관계기업및공동기업투자 (주5) 19,717,143,442 19,174,072,067 유형자산 (주6,17) 334,878,045,661 331,827,999,502 무형자산 (주7) 8,256,657,104 8,185,020,306 사용권자산 (주8) 5,208,594,046 4,648,132,975 투자부동산 (주9) 118,545,503,363 114,488,174,439 기타금융자산 (주17) 2,753,719,694 3,115,234,344 이연법인세자산 7,050,185,585 6,971,825,941 순확정급여자산 (주10) 596,605,737 1,469,080,302 기타자산 1,804,611,968 1,804,611,968 자산총계 666,026,271,976 637,777,093,802 부채 유동부채 76,252,394,140 58,056,718,768 매입채무및기타채무 (주17) 38,264,093,479 23,454,928,140 리스부채 391,348,981 305,747,974 단기 차입금 (주11,18) 27,268,828,200 25,530,705,360 유동성장기차입금 (주11,18) 2,187,000,000 2,047,600,000 당기법인세부채 7,643,603,214 6,319,653,666 기타금융부채 127,038,000 127,038,000 기타부채 370,482,266 271,045,628 비유동부채 55,158,042,220 54,236,806,168 기타채무 (주17) 1,766,852,385 1,665,042,200 리스부채 684,737,537 450,525,366 장기차입금 (주11,18) 51,212,250,021 50,627,036,325 기타금융부채 1,049,880,000 1,049,880,000 기타부채 (주17) 444,322,277 444,322,277 부채총계 131,410,436,360 112,293,524,936 자본 지배기업주주지분 534,615,835,616 525,483,568,866 자본금 (주12) 6,304,000,000 6,304,000,000 자본잉여금 (주12) 65,770,778,231 65,770,778,231 기타포괄손익누계액 (주12) 8,476,763,730 7,483,005,434 기타자본구성요소 (주12) (1,007,700,845) (1,007,700,845) 이익잉여금 455,071,994,500 446,933,486,046 비지배지분 0 0 자본총계 534,615,835,616 525,483,568,866 부채및자본총계 666,026,271,976 637,777,093,802 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,13,17) 88,180,260,838 88,180,260,838 77,995,653,073 77,995,653,073 매출원가 (주14) 53,393,976,589 53,393,976,589 46,556,817,852 46,556,817,852 매출총이익 34,786,284,249 34,786,284,249 31,438,835,221 31,438,835,221 판매비와관리비 (주14,15) 19,085,769,186 19,085,769,186 16,675,467,109 16,675,467,109 영업이익 15,700,515,063 15,700,515,063 14,763,368,112 14,763,368,112 금융수익 (주20) 624,972,128 624,972,128 955,844,727 955,844,727 금융비용 (주20) 397,367,746 397,367,746 375,106,954 375,106,954 지분법손익 (주5) 542,861,395 542,861,395 171,614,459 171,614,459 기타수익 (주17,20) 1,465,628,851 1,465,628,851 685,341,366 685,341,366 기타비용 (주17,20) 651,427,040 651,427,040 564,004,156 564,004,156 법인세비용차감전순이익 17,285,182,651 17,285,182,651 15,637,057,554 15,637,057,554 법인세비용 (주16) 2,842,674,197 2,842,674,197 3,497,015,943 3,497,015,943 분기연결순이익 14,442,508,454 14,442,508,454 12,140,041,611 12,140,041,611 지배기업 소유주지분 14,442,508,454 14,442,508,454 12,140,041,611 12,140,041,611 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 993,758,296 993,758,296 80,060,340 80,060,340 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 209,980 209,980 (17,092) (17,092) 관계기업 기타포괄손익 지분 (주5) 209,980 209,980 (17,092) (17,092) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 993,548,316 993,548,316 80,077,432 80,077,432 해외사업환산손익 993,548,316 993,548,316 80,077,432 80,077,432 분기연결총포괄이익 15,436,266,750 15,436,266,750 12,220,101,951 12,220,101,951 지배기업 소유주지분 15,436,266,750 15,436,266,750 12,220,101,951 12,220,101,951 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 지배기업 소유주 기본주당이익 (단위 : 원) 1,146 1,146 963 963 지배기업 소유주 희석주당이익 (단위 : 원) 1,146 1,146 963 963 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 7,568,233,615 (1,007,700,845) 402,530,433,038 481,165,744,039 0 481,165,744,039 분기연결순이익 0 0 0 0 12,140,041,611 12,140,041,611 0 12,140,041,611 관계기업 기타포괄손익 0 0 (17,092) 0 0 (17,092) 0 (17,092) 해외사업환산손익 0 0 80,077,432 0 0 80,077,432 0 80,077,432 현금배당 0 0 0 0 (4,412,800,000) (4,412,800,000) 0 (4,412,800,000) 2025.03.31 (분기말) 6,304,000,000 65,770,778,231 7,648,293,955 (1,007,700,845) 410,257,674,649 488,973,045,990 0 488,973,045,990 2026.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 7,483,005,434 (1,007,700,845) 446,933,486,046 525,483,568,866 0 525,483,568,866 분기연결순이익 0 0 0 0 14,442,508,454 14,442,508,454 0 14,442,508,454 관계기업 기타포괄손익 0 0 209,980 0 0 209,980 0 209,980 해외사업환산손익 0 0 993,548,316 0 0 993,548,316 0 993,548,316 현금배당 0 0 0 0 (6,304,000,000) (6,304,000,000) 0 (6,304,000,000) 2026.03.31 (분기말) 6,304,000,000 65,770,778,231 8,476,763,730 (1,007,700,845) 455,071,994,500 534,615,835,616 0 534,615,835,616 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 28,619,755,698 12,138,040,571 분기연결순이익 14,442,508,454 12,140,041,611 조정 (주39) 10,550,413,615 11,218,236,698 법인세비용 2,842,674,197 3,497,015,943 이자수익 (456,432,154) (902,924,344) 이자비용 317,573,757 188,732,944 재고자산평가손실 42,488,667 0 재고자산평가손실(환입) 0 (155,675,394) 감가상각비 7,811,630,077 7,731,938,613 무형자산상각비 214,271,326 152,572,054 투자부동산감가상각비 146,716,176 146,716,176 사용권자산감가상각비 127,384,682 136,876,793 퇴직급여 724,206,675 711,259,203 당기손익인식금융자산평가손실 0 83,714,060 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (58,293,566) (19,965,997) 유형자산처분손실 3,807,825 214,828,985 유형자산처분이익 (18,044,455) (300,861,201) 외화환산손실 120,599,847 61,377,653 외화환산이익 (725,308,044) (155,754,331) 지분법이익 (542,861,395) (171,614,459) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주39) 5,223,917,922 (6,095,316,184) 매출채권및기타채권의 감소 1,519,022,092 254,220,273 기타유동자산의 감소(증가) (218,298,232) 765,479,982 재고자산의 증가 (1,967,750,857) (3,461,408,868) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 5,643,240,391 (3,730,507,582) 기타유동부채의 증가(감소) 99,436,638 (135,725,439) 확정급여채무의 감소 (278,366,190) (135,040,258) 사외적립자산의 감소 426,634,080 347,665,708 법인세의 납부 (1,597,084,293) (5,124,921,554) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,312,431,666) 2,758,812,589 이자의 수취 423,637,634 902,924,344 단기금융상품의 처분 0 70,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 183,571,854 268,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (650,000,000) (950,000,000) 유형자산의 처분 128,164,131 305,810,546 유형자산의 취득 (7,468,346,016) (21,910,502,343) 무형자산의 취득 (123,990,652) (9,358,500) 투자부동산의 취득 (1,672,279,600) (45,509,016,606) 임차보증금의 증가 (450,000,000) (770,087,990) 임차보증금의 감소 330,676,143 440,075,000 대여금의 증가 (180,000,000) (150,000,000) 대여금의 감소 166,134,840 140,668,138 재무활동으로 인한 현금흐름 (주39) (959,248,076) 743,529,639 이자의 지급 (326,952,105) (314,676,265) 장기차입금의 차입 0 1,195,980,000 유동성장기차입금의 상환 (529,025,000) 0 리스부채의 감소 (103,270,971) (137,774,096) 현금및현금성자산의 증가 18,348,075,956 15,640,382,799 기초 현금및현금성자산 54,195,955,150 36,988,677,722 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 521,753,832 135,036,328 분기말 현금및현금성자산 73,065,784,938 52,764,096,849 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1 지배기업의 개요 및 보고주체 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "지배기업")는 2006년 12월 4일을 기준일로 하여 (주)원익홀딩스의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업은 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,304백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)원익홀딩스 5,760,000 45.69 최대주주 국민연금공단 1,231,664 9.77 베어링자산운용 1,049,031 8.32 브이아이피자산운용 931,089 7.38 기타 3,636,216 28.84 합 계 12,608,000 100.00 1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중의 연결대상범위의 변동은 없습니다. 기 업 명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 Wonik Materials North America, LLC. 100.00 미국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 서안신원익반도체재료유한공사 100.00 중국 12월 반도체산업용 특수가스 등 위남원익반도체신재료유한공사 100.00 중국 12월 반도체산업용 특수가스 등 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 12,666,146 92,144 12,574,002 서안신원익반도체재료유한공사 60,208,826 37,220,409 22,988,417 위남원익반도체신재료유한공사 32,234,872 48,592,040 (16,357,168) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 12,027,029 167,315 11,859,714 서안신원익반도체재료유한공사 55,366,767 34,310,313 21,056,454 위남원익반도체재료유한공사 29,815,795 44,730,092 (14,914,297) 나. 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 Wonik Materials North America, LLC. 788,630 63,384 714,288 서안신원익반도체재료유한공사 12,380,199 482,287 1,931,963 위남원익반도체신재료유한공사 1,858,389 (409,749) (1,442,871) (단위: 천원) 구 분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 Wonik Materials North America, LLC. 674,373 88,938 61,431 서안신원익반도체재료유한공사 10,228,028 475,493 520,220 위남원익반도체신재료유한공사 1,200,351 190,394 197,927 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 분기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결기업이 회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ① 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. ③ 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. 주요 영향 평가 연결기업은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문 (연결) 영업부문의 구분에 대한 공시 부문 보고부문 가스부문 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 중국 기타 국가 수익(매출액) 64,828,415 17,171,802 6,180,044 88,180,261 지역별 수익에 대한 기술 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 전분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 중국 기타 국가 수익(매출액) 54,422,132 14,867,590 8,705,931 77,995,653 지역별 수익에 대한 기술 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) A사 B사 수익(매출액) 47,838,759 15,628,070 기업전체 수익에 대한 비율 0.5425 0.1772 주요 고객에 대한 정보 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 전분기 (단위 : 천원) A사 B사 수익(매출액) 40,479,566 13,585,182 기업전체 수익에 대한 비율 0.5190 0.1742 주요 고객에 대한 정보 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 5. 관계기업및공동기업투자 (연결) 5.1 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 주된 사업장 당분기말 전기말 관계기업 (주)원익큐브 31.57 31.57 대한민국 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD.(*) 25.00 25.00 싱가포르 (*) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 5.2 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 기타포괄손익 분기말 (주)원익큐브 19,174,072 542,861 210 19,717,143 WONIK GLOBAL PTE LTD.(*) - - - - 합 계 19,174,072 542,861 210 19,717,143 (*) 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 기타포괄손익 분기말 (주)원익큐브 18,124,409 171,614 (17) 18,296,006 WONIK GLOBAL PTE LTD. - - - - 합 계 18,124,409 171,614 (17) 18,296,006 6. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 기초 유형자산 66,218,039 112,367,733 8,492,271 66,921,535 1,906,731 11,081,830 5,207,206 59,607,455 25,200 331,828,000 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 2,547,330 213 942,793 168,823 77,854 725,217 3,368,020 0 7,830,250 처분, 유형자산 0 0 0 (116,698) (1) 0 0 0 0 (116,699) 감가상각비, 유형자산 0 (1,127,324) (98,546) (4,265,513) (195,429) (1,640,709) (484,109) 0 0 (7,811,630) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 474,695 1,234,489 186,428 1,147,593 12,274 0 137,787 107,259 0 3,300,525 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 13,695,238 0 3,354,057 39,600 46,000 566,858 (17,854,153) 0 (152,400) 기말 유형자산 66,692,734 128,717,466 8,580,366 67,983,767 1,931,998 9,564,975 6,152,959 45,228,581 25,200 334,878,046 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 기초 유형자산 54,806,199 108,361,886 7,361,776 61,648,990 2,090,093 17,083,626 5,116,011 45,840,162 25,200 302,333,943 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 62,540 902,362 91,392 44,800 46,088 22,929,255 0 24,076,437 처분, 유형자산 0 0 0 (214,226) 0 (4,950) (603) 0 0 (219,779) 감가상각비, 유형자산 0 (993,405) (93,733) (4,019,169) (229,624) (1,982,353) (413,655) 0 0 (7,731,939) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 (21,165) 30,750 10,170 22,594 162 0 2,100 44,723 0 89,334 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 1,409,156 0 19,140 51,400 (17,757,951) 0 (16,278,255) 기말 유형자산 54,785,034 107,399,231 7,340,753 59,749,707 1,952,023 15,160,263 4,801,341 51,056,189 25,200 302,269,741 기계장치에서 차감된 정부보조금에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 기계장치 장부금액 정부보조금 감가상각비, 유형자산 (313) 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 기계장치 장부금액 정부보조금 감가상각비, 유형자산 (64) 건설중인 자산에서 대체된 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 기타의 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 (152) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 기타의 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 (16,278) 건설중인 자산과 관련된 계약의 유형에 대한 공시 (단위 : 천원) 유형자산 건설중인자산 약정의 유형 매입약정 건설도급약정 약정처 케이비부동산신탁(주) 신원종합개발㈜ 약정 금액 45,661 12,891 약정에 대한 설명 2024년 중 케이비부동산신탁(주)와 45,661백만원의 토지 매수계약 및 신원종합개발(주)와 12,891백만원의 공사계약을 체결하였으며, 2026년에 토지 및 건물로 대체될 것으로 예상하고 있습니다. 2024년 중 케이비부동산신탁(주)와 45,661백만원의 토지 매수계약 및 신원종합개발(주)와 12,891백만원의 공사계약을 체결하였으며, 2026년에 토지 및 건물로 대체될 것으로 예상하고 있습니다. 자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 자산 유형자산 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 자본화된 차입원가 208,142 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0248 전분기 (단위 : 천원) 자산 유형자산 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 자본화된 차입원가 647,444 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0173 0.0337 7. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 산업재산권 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 기초 영업권 이외의 무형자산 240,050 5,542,277 2,402,693 8,185,020 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 19,016 0 104,975 123,991 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (8,470) 0 (205,801) (214,271) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 0 9,517 9,517 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 0 152,400 152,400 기말 영업권 이외의 무형자산 250,596 5,542,277 2,463,784 8,256,657 전분기 (단위 : 천원) 산업재산권 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 기초 영업권 이외의 무형자산 240,733 4,003,540 2,082,312 6,326,585 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 9,359 0 0 9,359 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (8,432) 0 (144,140) (152,572) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 0 214 214 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 기말 영업권 이외의 무형자산 241,660 4,003,540 1,938,386 6,183,586 무형자산의 대체에 대한 기술 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 152백만원이 대체되었습니다. 8. 사용권자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 시설장치 자산 합계 기초 사용권자산 3,929,115 627,056 91,962 4,648,133 사용권자산의 추가 66,022 544,960 0 610,982 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 (194,434) 0 (194,434) 사용권자산감가상각비 (46,076) (76,614) (4,695) (127,385) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 266,422 0 4,876 271,298 기말 사용권자산 4,215,483 900,968 92,143 5,208,594 전분기 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 시설장치 자산 합계 기초 사용권자산 3,953,410 707,177 0 4,660,587 사용권자산의 추가 62,191 413,154 112,785 588,130 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 (43,392) 0 (43,392) 사용권자산감가상각비 (39,918) (92,260) (4,699) (136,877) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 8,284 0 0 8,284 기말 사용권자산 3,983,967 984,679 108,086 5,076,732 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산상각비 127,385 인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용 36,671 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 164,056 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산상각비 136,877 인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용 46,509 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 183,386 리스 현금유출에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 140 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 184 9. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 건설중인자산 자산 합계 기초 투자부동산 84,707,640 18,161,882 11,618,652 114,488,174 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 4,204,045 4,204,045 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 감가상각비, 투자부동산 0 (146,716) 0 (146,716) 기말 투자부동산 84,707,640 18,015,166 15,822,697 118,545,503 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 건설중인자산 자산 합계 기초 투자부동산 26,120,111 18,748,748 0 44,868,859 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 48,902,151 48,902,151 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 0 16,278,255 16,278,255 감가상각비, 투자부동산 0 (146,716) 0 (146,716) 기말 투자부동산 26,120,111 18,602,032 65,180,406 109,902,549 건설중인 투자부동산과 관련된 계약의 유형에 대한 공시 (단위 : 백만원) 토지 건설중인자산 약정처 (주)케어랩스 우암건설(주) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 55,779 23,923 약정에 대한 설명 2024년 중 신규사옥 취득을 위해 (주)케어랩스와 55,779백만원의 토지매수 계약을 체결하였습니다. 2024년 중 신규사옥 취득을 위해 우암건설(주)과 23,923백만원의 공사계약을 체결하였으며, 이 공사는 2026년 11월 종료될 것으로 예상하고 있습니다. 투자부동산의 대체에 대한 기술 전분기: 유형자산에서 투자부동산으로 16,278백만원이 대체되었습니다. 투자부동산의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 자본화된 차입원가 233,156 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0337 투자부동산에서 발생한 임대수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 705 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 625 투자부동산의 공정가치에 대한 기술 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 10. 순확정급여자산 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 758,559 이자비용(수익), 확정급여제도 (34,352) 퇴직급여비용, 확정급여제도 724,207 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 735,844 이자비용(수익), 확정급여제도 (24,585) 퇴직급여비용, 확정급여제도 711,259 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 (21,613,061) 사외적립자산, 공정가치 22,209,667 순확정급여부채(자산) 596,606 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 (20,949,412) 사외적립자산, 공정가치 22,418,492 순확정급여부채(자산) 1,469,080 11. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 장기 차입금 운영자금대출, 하나은행 서안분행1 운영자금대출, 하나은행 서안분행2 시설자금대출, 우리은행 중경분행 설비투자지원, 산업은행1 설비투자지원, 산업은행2 차입금, 만기 2026.05.28 2026.09.11 2028.09.27 2035.05.21 2035.05.21 차입금, 이자율 0.0260 0.0260 차입금, 기준이자율 1Y LPR 국고채유통수익률 국고채유통수익률 차입금, 기준이자율 조정 0.0001 0.0004 0.0009 유동 차입금(사채 포함) 14,146,828 13,122,000 27,268,828 비유동 차입금(사채 포함) 19,399,250 24,000,000 10,000,000 53,399,250 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (2,187,000) 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 51,212,250 상환방법 1.5년 거치, 3개월마다 분할상환 3년 거치, 7년 분할상환 3년 거치, 7년 분할상환 제공한 담보에 대한 설명 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조). 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 장기 차입금 운영자금대출, 하나은행 서안분행1 운영자금대출, 하나은행 서안분행2 시설자금대출, 우리은행 중경분행 설비투자지원, 산업은행1 설비투자지원, 산업은행2 차입금, 만기 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동 차입금(사채 포함) 13,245,105 12,285,600 25,530,705 비유동 차입금(사채 포함) 18,674,636 24,000,000 10,000,000 52,674,636 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (2,047,600) 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 50,627,036 상환방법 제공한 담보에 대한 설명 12. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수(단위: 주) 50,000,000 주당 액면가액 500 보통주 발행주식수(단위: 주) 12,608,000 자본금 6,304,000,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수(단위: 주) 50,000,000 주당 액면가액 500 보통주 발행주식수(단위: 주) 12,608,000 자본금 6,304,000,000 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 65,447,936 기타자본잉여금 322,842 자본잉여금 65,770,778 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 65,447,936 기타자본잉여금 322,842 자본잉여금 65,770,778 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자본 기타포괄손익누계액 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 자본 8,217,327 259,437 전기말 (단위 : 천원) 자본 기타포괄손익누계액 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 자본 7,223,778 258,888 그밖의 자본 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (1,007,701) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (1,007,701) 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 87,459,761 720,500 88,180,261 전분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,366,906 628,747 77,995,653 외부고객으로부터의 수익에 대한 기술 외부고객으로부터의 수익은 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등에서 생깁니다. 14. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 72,479,746 성격별 비용 재고자산의 변동 553,618 원재료 및 소모품 사용, 상품 매입 35,851,068 종업원급여비용 12,746,905 감가상각비와 상각비 8,300,002 지급수수료 6,496,207 운반비 325,254 광고선전비 및 판매촉진비 103,744 복리후생비 2,214,950 차량유지비 743,501 수도광열비 2,644,772 수선비 770,715 성격별 기타비용 1,729,010 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 63,232,285 성격별 비용 재고자산의 변동 1,000,184 원재료 및 소모품 사용, 상품 매입 28,897,947 종업원급여비용 12,647,365 감가상각비와 상각비 8,168,104 지급수수료 5,295,061 운반비 271,579 광고선전비 및 판매촉진비 111,753 복리후생비 1,838,519 차량유지비 605,982 수도광열비 2,528,681 수선비 395,463 성격별 기타비용 1,471,647 15. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 19,085,769 판매비와관리비 급여, 판관비 5,020,112 퇴직급여, 판관비 172,862 복리후생비, 판관비 855,736 교육훈련비, 판관비 103,600 여비교통비, 판관비 287,822 통신비, 판관비 37,872 차량유지비, 판관비 733,477 수도광열비, 판관비 167,971 접대비, 판관비 63,169 운반비, 판관비 315,587 수선비, 판관비 118,515 도서인쇄비, 판관비 35,725 소모품비, 판관비 725,455 세금과공과, 판관비 252,447 임차료, 판관비 118,092 보험료, 판관비 80,801 지급수수료, 판관비 4,951,936 감가상각비, 판관비 1,874,337 견본품비, 판관비 156,145 광고선전비, 판관비 103,444 경상연구개발비, 판관비 2,705,200 무형자산상각비, 판관비 196,016 판매촉진비, 판관비 300 기타판매비와관리비 9,148 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 16,675,467 판매비와관리비 급여, 판관비 5,222,435 퇴직급여, 판관비 170,680 복리후생비, 판관비 881,154 교육훈련비, 판관비 62,234 여비교통비, 판관비 192,238 통신비, 판관비 31,837 차량유지비, 판관비 597,047 수도광열비, 판관비 137,879 접대비, 판관비 64,809 운반비, 판관비 270,080 수선비, 판관비 73,089 도서인쇄비, 판관비 39,490 소모품비, 판관비 454,688 세금과공과, 판관비 224,299 임차료, 판관비 90,623 보험료, 판관비 84,300 지급수수료, 판관비 3,944,621 감가상각비, 판관비 1,650,917 견본품비, 판관비 1,679 광고선전비, 판관비 110,970 경상연구개발비, 판관비 2,233,424 무형자산상각비, 판관비 133,000 판매촉진비, 판관비 783 기타판매비와관리비 3,191 16. 법인세비용 (연결) 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 공시금액 적용세율 0.1645 법인세비용 산출 및 적용세율에 대한 기술 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 적용 법인세율은 16.45%입니다. 전분기 공시금액 적용세율 0.2236 법인세비용 산출 및 적용세율에 대한 기술 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기의 적용 법인세율은 22.36%입니다. 17. 특수관계자 거래 (연결) 17.1 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)원익홀딩스(지분율 45.69%)이며, 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결기업의 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익, (유)호라이즌 지배기업 (주)원익홀딩스 관계기업 (주)원익큐브 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD. 기타 특수관계자 원익기업집단계열회사(*1), 2022 원익 스마트 혁신Agtech 투자조합(*2),한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(*2), 원익 2023 소부장 스타트업 경기G-펀드(*2), 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*2),2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*2) (*1) 연결기업은 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사를 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.(*2) 연결기업의 기타 특수관계자인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원이며 연결기업이 출자에 참여하고 있어, 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지배기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)원익 (주)원익홀딩스 WONIK GLOBAL PTE LTD. (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 (주)원익큐엔씨 원익엘앤디(주) (주)원익아이피에스 (주)원익로보틱스 모멘티브테크놀로지스코리아(유) (주)케어랩스 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 11,027 460,596 0 25,950 0 25,950 0 0 162,450 18,826 704,799 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 669,100 0 0 0 66,022 35,299 0 0 0 770,421 기타수익 등, 특수관계자거래 0 0 671 0 0 0 0 7,200 0 0 7,871 기타비용 등, 특수관계자거래 75,486 375,442 0 6,006 8,562 15,143 489 0 0 0 481,128 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지배기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)원익 (주)원익홀딩스 WONIK GLOBAL PTE LTD. (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 (주)원익큐엔씨 원익엘앤디(주) (주)원익아이피에스 (주)원익로보틱스 모멘티브테크놀로지스코리아(유) (주)케어랩스 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 7,839 415,851 18,450 0 25,350 0 64,575 147,450 17,211 0 696,726 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,623,070 44,623,070 기타수익 등, 특수관계자거래 기타비용 등, 특수관계자거래 80,062 415,405 0 6,723 15,548 35,844 2,000 0 0 0 555,582 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지배기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)원익 (주)원익홀딩스 WONIK GLOBAL PTE LTD (주)씨엠에스랩 (주)원익큐엔씨 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주) 모멘티브테크놀로지스코리아(유) 매출채권, 특수관계자거래 미수금 등, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 600,000 0 600,000 금융자산, 특수관계자거래 0 0 6,314,527 0 0 0 0 0 6,314,527 미지급금, 특수관계자거래 83,035 3,268,011 0 4,011 51,176 0 0 0 3,406,233 임대보증금, 특수관계자거래 0 844,638 0 0 0 300,000 0 32,280 1,176,918 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지배기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)원익 (주)원익홀딩스 WONIK GLOBAL PTE LTD (주)씨엠에스랩 (주)원익큐엔씨 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주) 모멘티브테크놀로지스코리아(유) 매출채권, 특수관계자거래 0 156,294 0 0 0 0 0 0 156,294 미수금 등, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 600,000 0 600,000 금융자산, 특수관계자거래 0 0 6,439,805 0 0 0 0 0 6,439,805 미지급금, 특수관계자거래 81,271 1,274,907 0 1,328 5,324 0 38,829 0 1,401,659 임대보증금, 특수관계자거래 0 844,638 0 0 0 300,000 0 32,280 1,176,918 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 WONIK GLOBAL PTE LTD. 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 현금출자, 출자금 납입 0 350,000 300,000 650,000 현금출자, 출자금 회수 기업으로부터의 금융약정에 따른 매각, 특수관계자거래 152,145 0 0 152,145 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 연결기업은 기타 특수관계자에 대한 출자금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). 연결기업은 기타 특수관계자에 대한 출자금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 WONIK GLOBAL PTE LTD. 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 현금출자, 출자금 납입 350,000 600,000 0 950,000 현금출자, 출자금 회수 0 0 192,800 192,800 기업으로부터의 금융약정에 따른 매각, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 특수관계자거래에 대한 기술 연결기업은 기타 특수관계자에 대한 출자금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). 연결기업은 기타 특수관계자에 대한 출자금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). 연결기업은 기타 특수관계자에 대한 출자금을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 19 참조). 특수관계자에 대한 배당금 지급내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 특수관계자에 대한 배분으로 인식된 배당금, 특수관계자거래 2,880 미지급 배당금, 특수관계자거래 2,880 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 특수관계자에 대한 배분으로 인식된 배당금, 특수관계자거래 2,016 미지급 배당금, 특수관계자거래 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,060,923 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 84,433 합계 1,145,356 주요 경영진에 대한 기술 연결기업의 주요 경영진은 연결기업 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 940,510 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 71,959 합계 1,012,469 주요 경영진에 대한 기술 연결기업의 주요 경영진은 연결기업 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 18. 우발채무와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정의 유형 대출약정 무역금융 수출성장자금 운영자금 시설자금 운전자본대출 운전자본대출 약정처 국민은행 수출입은행 산업은행 우리은행 중경지점 하나은행 서안분행 하나은행 서안분행 약정 금액 20,000,000 80,000,000 40,000,000 약정 금액, CNY [CNY, 일] 100,000,000 85,000,000 60,000,000 약정 잔액 20,000,000 80,000,000 40,000,000 약정 잔액, CNY [CNY, 일] 11,297,439 20,314,000 0 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 보증종류 계약이행보증 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 283,741 보증처 서울보증보험(주) 지급보증에 대한 비고(설명) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 한국산업은행 관련 차입금 성격 설비투자지원 담보로 제공된 자산 종류 토지분양대금 채권 담보 설정 금액 41,094,855 특수관계자와 체결한 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 WONIK GLOBAL PTE LTD. 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 출자약정금액 3,000 3,500 출자약정금액, USD [USD, 일] 6,067,684 약정 잔액 600 1,645 약정 잔액, USD [USD, 일] 777,000 약정에 대한 설명 연결기업은 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD.에 USD 6,067,684 대여약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 대여해야하는 금액은 USD 777,000(전기말: USD 777,000)입니다. 연결기업은 기타 특수관계자인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드에 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 600백만원(전기말:900백만원)입니다. 연결기업은 기타 특수관계자인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합에 3,500백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 1,645백만원(전기말: 1,995백만원)입니다. 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 WONIK GLOBAL PTE LTD. 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 출자약정금액 3,000 3,500 출자약정금액, USD [USD, 일] 6,662,684 약정 잔액 900 1,995 약정 잔액, USD [USD, 일] 777,000 약정에 대한 설명 연결기업은 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD.에 USD 6,067,684 대여약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 대여해야하는 금액은 USD 777,000(전기말: USD 777,000)입니다. 연결기업은 기타 특수관계자인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드에 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 600백만원(전기말:900백만원)입니다. 연결기업은 기타 특수관계자인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합에 3,500백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 1,645백만원(전기말: 1,995백만원)입니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 소송 건수 1 소송 금액 3,332 법적소송충당부채 259 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 2025년 11월 21일 1심 패소판결이 선고되어 소송충당부채 259백만원을 계상하였습니다. 19. 금융상품의 공정가치 (연결) 자산의 공정가치 및 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 21,238,115 금융자산, 공정가치 21,238,115 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 20,713,393 금융자산, 공정가치 20,713,393 공정가치 공시 제외 자산 및 부채에 대한 기술 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 21,238,115 21,238,115 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 20,713,393 20,713,393 20. 영업외손익 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 1,465,629 기타이익 외화거래이익 806,505 외화환산이익 615,062 유형자산처분이익 18,044 잡이익 26,018 기타손실 651,427 기타손실 외화거래손실 295,633 외화환산손실 40,806 유형자산처분손실 3,808 기부금 300,499 잡손실 10,681 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 685,341 기타이익 외화거래이익 202,748 외화환산이익 154,180 유형자산처분이익 300,861 잡이익 27,552 기타손실 564,004 기타손실 외화거래손실 339,419 외화환산손실 9,756 유형자산처분손실 214,829 기부금 0 잡손실 0 금융손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 624,972 금융수익 이자수익(금융수익) 456,432 외환차익(금융수익) 0 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 58,294 외화환산이익(금융수익) 110,246 금융원가 397,368 금융원가 이자비용(금융원가) 317,574 외환차손(금융원가) 0 외화환산손실(금융원가) 79,794 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 955,845 금융수익 이자수익(금융수익) 902,924 외환차익(금융수익) 31,380 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 19,966 외화환산이익(금융수익) 1,575 금융원가 375,107 금융원가 이자비용(금융원가) 188,733 외환차손(금융원가) 51,038 외화환산손실(금융원가) 51,622 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 83,714 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 20 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 138,535,645,266 117,688,488,163 현금및현금성자산 65,755,890,611 48,294,528,490 단기금융상품 5,083,443,835 5,050,649,315 매출채권및기타채권 (주17) 31,223,313,979 30,345,630,609 재고자산 30,883,670,642 29,249,060,363 기타금융자산 (주17) 1,601,669,436 1,128,265,637 기타자산 3,987,656,763 3,620,353,749 비유동자산 481,686,247,781 478,700,681,283 당기손익-공정가치측정금융자산 (주19) 21,238,115,142 20,713,393,430 종속기업투자 (주5) 20,660,965,228 20,660,965,228 관계기업및공동기업투자 (주5) 18,124,408,631 18,124,408,631 유형자산 (주6,17) 281,365,170,637 281,569,142,893 무형자산 (주7) 8,111,068,477 8,041,608,851 사용권자산 (주8) 922,884,554 656,161,637 투자부동산 (주9) 118,545,503,363 114,488,174,439 기타금융자산 (주17) 4,250,024,328 5,106,244,188 이연법인세자산 6,066,889,716 6,066,889,716 순확정급여자산 (주10) 596,605,737 1,469,080,302 기타자산 1,804,611,968 1,804,611,968 자산총계 620,221,893,047 596,389,169,446 부채 유동부채 60,826,256,148 44,953,985,372 매입채무및기타채무 (주17) 35,391,839,069 20,928,855,532 리스부채 320,774,541 287,355,541 당기법인세부채 7,503,270,516 6,170,986,382 기타금융부채 17,239,889,756 17,295,742,289 기타부채 370,482,266 271,045,628 비유동부채 37,873,047,299 37,536,200,109 기타채무 (주17) 1,766,852,385 1,665,042,200 리스부채 611,992,637 376,955,632 장기차입금 (주11,18) 34,000,000,000 34,000,000,000 기타금융부채 1,049,880,000 1,049,880,000 기타부채 (주17) 444,322,277 444,322,277 부채총계 98,699,303,447 82,490,185,481 자본 자본금 (주1,12) 6,304,000,000 6,304,000,000 자본잉여금 (주12) 65,489,161,377 65,489,161,377 이익잉여금 449,729,428,223 442,105,822,588 자본총계 521,522,589,600 513,898,983,965 부채및자본총계 620,221,893,047 596,389,169,446 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주13,17) 82,406,332,124 82,406,332,124 73,212,001,180 73,212,001,180 매출원가 (주14) 49,932,427,862 49,932,427,862 44,920,219,736 44,920,219,736 매출총이익 32,473,904,262 32,473,904,262 28,291,781,444 28,291,781,444 판매비와관리비 (주14,15) 17,190,195,934 17,190,195,934 15,582,325,829 15,582,325,829 영업이익 15,283,708,328 15,283,708,328 12,709,455,615 12,709,455,615 금융수익 (주20) 686,178,551 686,178,551 1,057,306,138 1,057,306,138 금융비용 (주20) 0 0 32,346 32,346 기타수익 (주17,20) 1,279,871,069 1,279,871,069 683,095,344 683,095,344 기타비용 (주17,20) 561,880,659 561,880,659 559,597,139 559,597,139 법인세비용차감전순이익 16,687,877,289 16,687,877,289 13,890,227,612 13,890,227,612 법인세비용 (주16) 2,760,271,654 2,760,271,654 3,133,164,811 3,133,164,811 분기순이익 13,927,605,635 13,927,605,635 10,757,062,801 10,757,062,801 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 13,927,605,635 13,927,605,635 10,757,062,801 10,757,062,801 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,105 1,105 853 853 희석주당이익 (단위 : 원) 1,105 1,105 853 853 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 403,108,227,453 474,901,388,830 분기순이익 0 0 10,757,062,801 10,757,062,801 현금배당 0 0 (4,412,800,000) (4,412,800,000) 2025.03.31 (분기말) 6,304,000,000 65,489,161,377 409,452,490,254 481,245,651,631 2026.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 442,105,822,588 513,898,983,965 분기순이익 0 0 13,927,605,635 13,927,605,635 현금배당 0 0 (6,304,000,000) (6,304,000,000) 2026.03.31 (분기말) 6,304,000,000 65,489,161,377 449,729,428,223 521,522,589,600 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,981,887,817 10,772,444,109 분기순이익 13,927,605,635 10,757,062,801 조정 (주37) 9,334,039,591 9,999,127,822 법인세비용 2,760,271,654 3,133,164,811 이자수익 (465,262,419) (935,036,947) 재고자산평가손실환입 (122,911,685) (77,064,580) 감가상각비 6,760,627,535 7,135,297,042 무형자산상각비 206,931,026 146,342,868 투자부동산감가상각비 146,716,176 146,716,176 사용권자산감가상각비 83,803,403 95,549,732 퇴직급여 724,206,675 711,259,203 금융보증수익 (55,852,533) (82,411,848) 당기손익인식금융자산처분이익 (58,293,566) (19,965,997) 유형자산처분손실 0 210,421,968 유형자산처분이익 (18,044,455) (300,861,201) 외화환산이익 (658,424,011) (174,071,338) 외화환산손실 30,271,791 9,787,933 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주37) 3,148,230,111 (4,904,599,844) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (405,096,428) 299,554,099 기타유동자산의 감소(증가) (265,492,829) 818,034,665 재고자산의 증가 (1,511,698,594) (2,463,762,638) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 5,082,813,434 (3,635,325,981) 기타유동부채의 증가(감소) 99,436,638 (135,725,439) 확정급여채무의 감소 (278,366,190) (135,040,258) 사외적립자산의 감소 426,634,080 347,665,708 법인세의 납부 (1,427,987,520) (5,079,146,670) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,543,444,594) 4,314,662,772 이자의 수취 454,689,120 901,958,184 단기금융상품의 처분 0 70,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 183,571,854 268,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (650,000,000) (950,000,000) 유형자산의 처분 18,045,455 305,810,546 유형자산의 취득 (6,192,575,611) (20,353,773,990) 무형자산의 취득 (123,990,652) (9,358,500) 투자부동산의 취득 (1,672,279,600) (45,509,016,606) 대여금의 증가 (180,000,000) (150,000,000) 대여금의 감소 740,094,840 140,668,138 임차보증금의 증가 (450,000,000) (770,000,000) 임차보증금의 감소 329,000,000 440,075,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (주37) (83,851,135) (125,521,005) 이자의 지급 (1,780,820) (29,073,970) 리스부채의 감소 (82,070,315) (96,447,035) 현금및현금성자산의 증가 17,354,592,088 14,961,585,876 기초 현금및현금성자산 48,294,528,490 30,335,017,858 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 106,770,033 19,859,000 분기말 현금및현금성자산 65,755,890,611 45,316,462,734 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 4일을 기준일로 하여 (주)원익홀딩스의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 6,304백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)원익홀딩스 5,760,000 45.69 최대주주 국민연금공단 1,231,664 9.77 베어링자산운용 1,049,031 8.32 브이아이피자산운용 931,089 7.38 기타 3,636,216 28.84 합 계 12,608,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 분기재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ① 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. ③ 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. 주요 영향 평가 당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 당사는 국내에서 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 수행하는 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있어 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 종속기업투자, 관계기업및공동기업투자 5.1 보고기간 종료일 현재 종속기업투자, 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 미국 100.00 8,305,005 100.00 8,305,005 서안신원익반도체재료유한공사 중국 100.00 12,355,960 100.00 12,355,960 위남원익반도체신재료유한공사 중국 100.00 - 100.00 - 소 계 20,660,965 20,660,965 관계기업 (주)원익큐브 한국 31.57 18,124,409 31.57 18,124,409 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD.(*) 싱가포르 25.00 1 25.00 1 합 계 38,785,375 38,785,375 (*) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.5.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자, 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다. 6. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 기초 유형자산 57,541,101 94,410,102 5,732,017 49,644,796 1,718,735 11,076,837 3,403,054 58,017,301 25,200 281,569,143 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 2,547,330 213 942,793 168,823 77,854 685,714 2,286,330 0 6,709,057 처분, 유형자산 0 0 0 0 (1) 0 0 0 0 (1) 감가상각비, 유형자산 0 (864,798) (58,829) (3,693,758) (179,759) (1,640,710) (322,774) 0 0 (6,760,628) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 13,695,238 0 3,354,057 39,600 46,000 0 (17,287,295) 0 (152,400) 기말 유형자산 57,541,101 109,787,872 5,673,401 50,247,888 1,747,398 9,559,981 3,765,994 43,016,336 25,200 281,365,171 전분기 (단위 : 천원)