원익머트리얼즈 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계 현황(1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2019년 반도체 시장을 4,090억달러로 잠정집계하였으며, 2020년 시장규모는 전년대비 5.9% 성장한 4,331억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러에는 미치지 못하지만, 메모리를 필두로 급격하게 하락했던 2019년과는 달리 시장의 회복세를 예상했다는 점에서 유의미한 수치입니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2020년 장비 매출액이 전년대비 5.5% 증가한 608억달러를 달성할 것으로 예측했으며, 2021년에는 668억 달러로 역대 최고 매출을 경신할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 첨단 로직 반도체 및 파운드리 분야의 투자, 중국의 신규 프로젝트, 그리고 크진 않지만 메모리 분야의 투자가 성장동력으로 작용할 것으로 예측했습니다.

(나) 디스플레이 업계국내 증권사 보고서에 따르면 2019년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,051억 달러였으며, 2020년은 이보다 2%가량 소폭 상승한 1,073억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉으로 인한 패널 하락 및 OLED와의 경쟁등으로 인해 2019년 대비 6% 감소한 746억달러를 기록할 것으로 보이는 반면, OLED 시장은 모바일용 소형, 대형 시장 모두 성장함에 따라 전년대비 24% 성장한 321억 달러를 기록할 것으로 예측됩니다. 중국 정부의 보조금을 등에 업은 과도한 설비투자로 인해 공급과잉 업황은 쉽게 해소되지 않을 것으로 예측됩니다.

(2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 디스플레이 부분에 사용되는 특수가스에 대한 시장자료가 존재하지 않지만, Linx Consulting 자료에 따르면 전세계 반도체용 특수가스 시장 규모는 '19년 21억 3,200만달러, '20년 22억 3,700만달러, '21년 22억 5,000만달러, '22년 23억 7,200만 달러로 꾸준히 성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 3D NAND Flash 공정에서 증착과 에칭용 가스 수요가 증가하였고, 반도체 단수 증가로 인해 패터닝 공정에 소요되는 특수가스가 증가하기 때문인 것으로 분석하고 있습니다.

(나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 띠는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 다국적 외산 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스의 하나인 N2O, NF3 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다.

고 객 군	고 객 사

반도체	삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등

FPD	삼성디스플레이, BOE Group 등

LED	삼성전자 LED사업부 등

기타	SK실트론 등

20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(2) 회사 성장과정

구 분	시장여건	생산 및 판매활동 개요	영업상주요전략

국 내	국 외

설립시
(2003년∼2005년)	반도체 300mm
Line 초기도입
삼성전자 및
SK하이닉스신규투자 지속	IT 경기회복 및 모바일,
디지털가전시장 회복
윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전	- 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시
- N2O, NH3, SF6 등 특수가스
삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시
- LED用 7N NH3 생산개시
- GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급	- 국내 모든 반도체업체 등록
- 수입제품에 대한 국산화 대체
- R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점
- FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up

성장기
(2006년~2014년)	12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동
AMOLED 양산개시 및 본격화	IT 성장 가속화
윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상
반도체 경기의 빠른 회복세
LCD Panel
가격 회복	- 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대
- 세계 최고수준의 분석기술 확보
- 삼성전자 NO 공급개시
- 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시
- 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시
- Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보	- FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략
- 반도체업계 안정적 공급주력
- 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화
- LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발
- 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보

현 재(2015년~2019년 )	중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가	Global 경기침체
AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장	- 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립	- 반도체 고객요구 적극 대응
- FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진
- 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴
- 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화

(3) 회사의 영업 및 생산

한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D화) 및 고객사 신규라인 증설에 따른 Precursor(전구체) 수요증가에 대응하기 위하여 HCDS 합성기술을 활용한 Si Base Precursor 국산화를 추진하고 있습니다. Precursor 생산설비 및 연구동 관련 투자는 완료되었습니다. 이에 따라 당사는 반도체, FPD, LED向 사용되는 특수가스 외에 신규로 Precursor 사업을 본격적으로 추진 중에 있습니다.(5) 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준)

(단위: 백만원)

제 품	생산(판매)개시일	용도 및 특징	2019년(제14기)매출액(비율)

NH3(암모니아)	2004년 1월	◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다.	174,294 (78.58%)

CO2(이산화탄소)	2014년 2월	◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다.

N2O(아산화질소)	2003년 3월	◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다.

GeH4(사수소화게르마늄)	2004년 2월	◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다.

Si2H6(디실란)	2006년 4월	◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다.

Xe	2018년 7월	◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스
- 순도 99.999%
- 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체
- 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스

F2 Mix	2009년 11월	◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망

C4F8	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

CH2F2	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

기타 가스매출	47,526 (21.42%)

가스매출 소계	221,820 (100.00%)

기 타 매 출	- (0.00%)

합 계	221,820 (100.00%)

주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (1) 연도별 가격변동 추이

(단위 : 백만원)

유형	품목	2019년(제14기)	2018년(제13기)	2017년(제12기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	15,477	12,521	11,639

국내	70,226	75,012	55,184

소계	85,703	87,533	66,823

기타	수출	4,878	3,865	4,068

국내	40,605	31,615	23,638

소계	45,483	35,480	27,706

소 계	131,186	123,013	94,529

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2	수출	11,604	11,433	11,737

국내	64,643	78,251	74,496

소계	76,247	89,684	89,233

기타	수출	2,047	77	61

국내	12,340	11,515	9,392

소계	14,387	11,592	9,453

소 계	90,634	101,276	98,686

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	-	-	-

국내	-	-	1

소계	-	-	1

소 계	-	-	1

합 계	수출	33,302	27,896	27,505

국내	188,518	196,393	165,711

소계	221,820	224,289	193,216

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2019년(제14기)	2018년(제13기)	2017년(제12기)

원재료	NH3, N2O,F2 MIX,
CO2, C4F8	국 내	9,719	10,029	8,537

수 입	11,013	10,654	7,616

소 계	20,732	20,683	16,153

상품 / 기타	국 내	25,727	24,138	20,733

수 입	58,177	57,479	55,107

소 계	83,905	81,617	75,840

합 계	국 내	35,446	34,167	29,270

수 입	69,191	68,133	62,723

합 계	104,637	102,300	91,993

주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

(단위 : kg)

제품품목명	구 분	2019년(제14기)	2018년(제13기)	2017년(제12기)

수량	수량	수량

N2O 외3품목	생산능력	15,486,000	11,444,000	9,871,250

생산실적	10,774,097	10,056,645	8,736,474

가 동 율	69.57%	87.87%	88.50%

* 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임.나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

소유형태	자산별	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	당기손상	기말장부가액	비고

자가	토지	42,909,596	-	-	-	42,909,596	-

자가	건물	50,275,886	4,991,135	-	(1,708,806)	-	53,558,215	-

자가	구축물	4,191,620	129,953	-	(163,898)	-	4,157,675	-

자가	기계장치	49,508,247	6,909,108	(70,025)	(9,920,142)	-	46,427,188	-

자가	차량운반구	4,107,731	1,152,759	(132,069)	(1,551,044)	-	3,577,377	-

자가	공구와기구	14,750,060	3,390,599	(453)	(5,148,675)	-	12,991,531	-

자가	집기비품	2,953,121	557,148	(1)	(967,370)	-	2,542,898	-

2) 설비의 신설 및 매입계획 보고서 제출일 기준 현재, 양청 2사업장 유휴부지 內 신규 생산 Plant 증설 계획을 검토 중에 있으나 결정된 바 없습니다.5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (별도기준)

(단위 : 백만원)

유형	품목	2019년(제14기)	2018년(제13기)	2017년(제12기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	15,477	12,521	11,639

국내	70,226	75,012	55,184

소계	85,703	87,533	66,823

기타	수출	4,878	3,865	4,068

국내	40,605	31,615	23,638

소계	45,483	35,480	27,706

소 계	131,186	123,013	94,529

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX	수출	11,604	11,433	11,737

국내	64,643	78,251	74,496

소계	76,247	89,684	89,233

기타	수출	2,047	77	61

국내	12,340	11,515	9,392

소계	14,387	11,592	9,453

소 계	90,634	101,276	98,686

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	-	-	-

국내	-	-	1

소계	-	-	1

소 계	-	-	1

합 계	수출	33,302	27,896	27,505

국내	188,518	196,393	165,711

소계	221,820	224,289	193,216

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.나. 주요 매출처 등 현황 당사의 최대 매출처는 삼성전자이며 연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다.

[연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중]

(단위 : 백만원)

연 도	매출처	금 액	총매출액 대비 비중(%)

2019년	삼성전자	147,083	66.30

2018년	삼성전자	157,044	70.02

2017년	삼성전자	129,506	67.03

※ 삼성전자 매출은 반도체 사업부 매출만 적용함.다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 6. 판매경로가. 판매조직전자재료용 특수가스 시장은 일반 산업과 달리 특정고객만을 위한 전담 영업 및 제품개발이 이루어져야 하는 특수 시장입니다. 따라서 당사도 고객의 특성에 맞추어 국내영업팀, 해외영업팀으로 전문화 및 고객에 특화된 영업조직을 운영하고 있습니다. 국내/해외영업팀에서는 기존 고객사의 M/S 유지 및 확대에 주력하여 기존 확보된 시장을 굳건히 유지 및 확장 시키는데 주력하고 있으며, 중국 반도체 및 디스플레이 업체들의 Fab 가동율 증가에 대비하여 판로 확대를 준비하고 있습니다.

나. 판매경로전자재료용 특수가스는 고압가스로 분류되어 고압가스안전관리법의 규정에 준하여 모든 물류 System의 기반하에 운송 및 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서 삼성전자를 비롯한 국내외 모든 반도체, FPD 및 LED 업계에는 관련 규정을 준수할 수 있는 외부 전문 물류업체를 통해 고객사 저장소에 공급하는 방식으로 운영되고 있습니다.다. 판매전략당사는 고객사의 기술개발 Roadmap에 맞추어 신규수요가 예상되는 제품에 대한 개발과 고객사 생산 Line의 증설 등으로 인하여 발생되는 수요 증대에 따라, 안정적인 공급대응을 위한 품질개선 및 특수가스 제품 생산성 증대에 집중하여 당사의 모든 역량을 극대화 하고 있습니다. 또한 고객사와의 지속적인 기술교류를 통해 고객의 Needs를 사전에 파악하여 수시로 대응전략을 재설정하고 있으며, 제품의 경쟁력 향상을 위해 생산공정의 최적화, 원부자재 구매단가의 인하 등을 통해 경쟁사와의 단가경쟁에서 차별화를 확보하기 위한 부단한 노력을 하고 있습니다. 현재 반도체, FPD 제조사와 차세대 공정개발을 위한 다양한 신소재에 대한 공동개발을 진행하고 있으며, 해외 Business partner와 지속적인 교류 및 협력을 진행하고 있습니다. 또한 장비회사와의 공정 및 소재 공동개발은 향후 잠재적 시장에 대한 조기 대응뿐만 아니라, 해당 장비공정의 양산도입 시 특정소재에 대한 고객사의 시장선점 효과 등 경쟁적 소재시장에서 월등한 우위를 영위할 수 있다는 장점이 있습니다.

7. 시장위험과 위험 관리 연결기준>가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	9,732,823	11,238,416

다. 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다.

라. 유동성 위험

(1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 - 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 미지급비용 537,640 - - - 537,640 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 장기차입금 - - 334,726 - 334,726 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,509 합 계 23,149,407 24,002,170 1,029,723 - 48,181,299 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,364,054 - - - 11,364,054 미지급금 12,730,574 - - - 12,730,574 유동성장기차입금 - 21,440 - - 21,440 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 장기차입금 - - 345,560 - 345,560 임대보증금 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,094,628 21,440 780,424 - 24,896,492 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 51,300,386 34,127,954 총자본 307,455,939 280,970,956 부채비율 16.68% 12.15% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 9,854,410 11,238,416 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 유동성금융보증계약 - 18,149 - - 18,149 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,375,922 - - - 11,375,922 미지급금 12,931,113 - - - 12,931,113 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 임대보증금 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,307,035 - 434,864 - 24,741,899 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 23,897,080 33,875,267 총자본 310,795,729 287,328,765 부채비율 7.68% 11.79% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.3.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 34 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년도(제14기) 2018년도(제13기) 2017년도(제12기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 6,732,130 4,742,072 3,436,852 합계 6,732,130 4,742,072 3,436,852 (매출액 대비 비율) 3.03% 2.11% 1.78% 라. 연구개발 실적 - 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획 당사의 연구소(연구인력 34명)에서는 반도체 및 디스플레이용 특수가스를 연구개발하고 있으며, 전구체 Precursor 및 기타 산업가스도 연구개발 진행중에 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 32 32 상표권 1 1 디자인 2 2 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 상표권 WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) 2 특허권 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 3 특허권 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 4 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 5 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허(PCT) 6 특허권 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 7 특허권 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 8 특허권 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 9 특허권 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 10 특허권 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 11 특허권 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 12 특허권 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 13 특허권 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 14 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 16 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 17 특허권 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 19 특허권 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 20 특허권 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 21 특허권 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 22 특허권 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 23 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 25 특허권 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 2020-02-03 특허청 26 특허권 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11-14 특허청 27 특허권 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 2018-09-20 특허청 28 특허권 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 2019-05-26 특허청 29 특허권 플루오르화붕소 정제방법 2017-01-24 2018-06-12 특허청 30 특허권 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 2018-12-28 특허청 31 특허권 반도체 제조 공정용 건식 세정가스 및 이를 사용하는 세정방법 2017-12-15 2019-09-06 특허청 32 특허권 이중치환 사이클로펜타디엔 화합물, 유기금속 화합 2018-08-27 2019-12-27 특허청 33 디자인 가스감지기 2019-07-17 2020-01-02 특허청 34 디자인 가스감지기 부분디자인 2019-07-17 2020-01-02 특허청 35 특허권 의료용 및 초고순도 아산화질소 합성 및 정제시스템 및 그 시스템의 운전을 위한 최적화 적용방법 2017-03-03 2017-12-05 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사는 2011년 회계연도(제6기)부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하여 도입하였습니다.- 영업이익은 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 반영하여 기재하였으며, 비교 편의를 위해 비교 표시된 재무제표 영업이익 모두 개정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 가. 연결 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제14기말 제13기말 제12기말 (2019년) (2018년) (2017년) [유동자산] 94,407,511,041 83,083,646,432 72,736,567,682 현금및현금성자산 26,632,666,934 29,695,131,586 33,163,710,192 당기손익-공정가치금융자산 6,500,964,274 - - 매출채권 18,494,191,000 23,746,578,177 11,704,329,614 재고자산 31,036,795,254 20,151,284,102 24,989,694,121 기타의 유동자산 11,742,893,579 9,490,652,567 2,878,833,755 [비유동자산] 264,348,813,595 232,015,264,002 206,884,746,307 유형자산 215,221,741,931 177,436,727,364 159,697,008,055 무형자산 3,404,999,334 3,906,487,488 2,961,432,739 장기대여금 149,799,982 146,586,077 137,413,805 투자부동산 6,462,315,412 9,316,945,919 9,480,959,481 관계기업및공동기업투자 24,307,800,000 26,645,138,239 24,295,843,820 기타의비유동자산 14,802,156,936 14,563,378,915 10,312,088,407 자산총계 358,756,324,636 315,098,910,434 279,621,313,989 [유동부채] 49,479,636,831 31,832,549,503 34,614,864,972 [비유동부채] 1,820,749,257 2,295,404,824 3,165,831,786 부채총계 51,300,386,088 34,127,954,327 37,780,696,758 [자본금] 6,304,000,000 6,304,000,000 3,152,000,000 [자본잉여금] 65,770,778,231 65,770,778,231 68,672,915,397 [기타포괄손익누계액] 1,242,676,162 (791,484,418) (77,244,823) [기타의자본항목] (1,007,700,845) (1,002,484,657) (854,437,729) [이익잉여금] 235,146,185,000 210,690,146,951 165,015,679,518 [비지배지분] - - 5,931,704,868 자본총계 307,455,938,548 280,970,956,107 241,840,617,231 매출액 220,839,808,219 233,464,557,935 203,032,358,774 영업이익 36,048,990,611 42,163,573,708 32,882,076,013 당기순이익 28,106,264,557 41,226,240,701 17,753,506,055 지배기업지분 28,106,267,557 42,060,476,263 20,409,422,395 비지배지분 - (834,235,562) (2,655,916,340) 추가 기타포괄손익 905,531,072 (193,694,315) (2,171,646,326) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 629,221,973 (207,857,918) (625,088,467) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 276,309,099 14,163,603 (1,546,557,859) 당기총포괄손익 29,011,798,629 41,032,546,386 15,581,859,729 지배기업지분 29,011,798,629 41,878,152,947 18,813,871,751 비지배지분 - (845,606,561) (3,232,012,022) 지배기업 기본주당이익 2,229 3,336 3,255 지배기업 희석주당이익 2,229 3,336 3,244 추가 연결에 포함된 회사수 4개사 4개사 3개사 나. 별도 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제14기말 제13기말 제12기말 (2019년) (2018년) (2017년) [유동자산] 89,831,388,700 76,554,022,983 69,640,827,489 현금및현금성자산 23,628,973,938 24,680,348,769 30,161,740,297 당기손익-공정가치금융자산 6,500,964,274 - - 매출채권 25,666,568,691 23,691,621,017 16,347,022,253 재고자산 26,131,581,276 22,249,076,566 20,454,846,004 기타의 유동자산 7,903,300,521 5,932,976,631 2,677,218,935 [비유동자산] 244,861,420,217 244,650,009,051 201,060,183,422 유형자산 169,457,784,513 170,962,663,884 145,876,091,948 무형자산 2,903,428,171 2,089,071,736 2,272,430,324 장기대여금 612,919,982 951,618,077 137,413,805 투자부동산 6,462,315,412 9,316,945,919 9,480,959,481 종속기업투자주식 28,559,853,228 16,551,533,228 8,914,355,245 관계기업투자주식 24,307,800,811 31,000,735,756 24,799,794,020 기타의 비유동자산 12,557,318,100 13,777,440,451 9,579,138,599 자산총계 334,692,808,917 321,204,032,034 270,701,010,911 [유동부채] 22,616,037,052 31,934,883,262 30,731,518,198 [비유동부채] 1,281,043,090 1,940,383,619 2,097,690,185 부채총계 23897080142 33,875,266,881 32,829,208,383 [자본금] 6304000000 6,304,000,000 3,152,000,000 [자본잉여금] 65489161377 65,489,161,377 68,672,915,397 [기타포괄손익누계액] - - (144,252,203) [기타의자본항목] - - - [이익잉여금] 239,002,567,398 215,535,603,776 166,191,139,334 자본총계 310,795,728,775 287,328,765,153 237,871,802,528 종속.관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 221,820,236,941 224,289,005,845 193,215,682,949 영업이익 36,799,403,113 45,528,266,449 35,703,766,089 당기순이익 25,921,699,748 46,956,821,542 16,408,436,058 추가 기타포괄손익 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - - 당기총포괄손익 25,988,563,622 46,406,641,754 16,425,330,693 기본주당이익 2,056 3,724 2,617 희석주당이익 2,056 3,724 2,608 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 4분기 보고서_12_00623661_(주)원익머트리얼즈_200210 (1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 94,407,511,041 83,083,646,432 72,736,567,682 현금및현금성자산 26,632,666,934 29,695,131,586 33,163,710,192 매출채권 및 기타유동채권 30,237,084,579 33,237,230,744 14,583,163,369 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 6,500,964,274 재고자산 31,036,795,254 20,151,284,102 24,989,694,121 비유동자산 264,348,813,595 232,015,264,002 206,884,746,307 장기매출채권 및 기타비유동채권 951,320,869 978,372,526 484,465,652 유형자산 215,221,741,931 177,436,727,364 159,697,008,055 사용권자산 2,173,818,077 투자부동산 6,462,315,412 9,316,945,919 9,480,959,481 영업권 이외의 무형자산 3,404,999,334 3,906,487,488 2,961,432,739 비유동매도가능금융자산 6,802,010,988 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 9,732,823,424 11,238,415,994 관계및공동기업에 대한 투자자산 24,307,800,000 26,645,138,239 24,295,843,820 이연법인세자산 1,290,994,548 1,850,176,472 2,520,025,572 기타비유동자산 803,000,000 643,000,000 643,000,000 자산총계 358,756,324,636 315,098,910,434 279,621,313,989 부채 유동부채 49,479,636,831 31,832,549,503 34,614,864,972 매입채무 및 기타유동채무 46,890,030,309 24,428,859,187 28,815,716,263 유동리스부채 238,442,783 당기법인세부채 2,328,059,423 7,382,251,688 5,513,079,705 기타유동금융부채 135,600,163 기타유동부채 23,104,316 21,438,628 150,468,841 비유동부채 1,820,749,257 2,295,404,824 3,165,831,786 장기매입채무 및 기타비유동채무 497,456,714 505,675,500 2,024,595,480 비유동리스부채 419,066,848 기타비유동금융부채 113,198,260 274,748,260 303,755,708 순확정급여부채 573,321,965 1,360,638,171 661,435,993 이연법인세부채 35,532,909 9,461,800 49,746,073 장기종업원급여채무 182,172,561 144,881,093 126,298,532 부채총계 51,300,386,088 34,127,954,327 37,780,696,758 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 307,455,938,548 280,970,956,107 235,908,912,363 자본금 6,304,000,000 6,304,000,000 3,152,000,000 자본잉여금 65,770,778,231 65,770,778,231 68,672,915,397 기타자본구성요소 (1,007,700,845) (1,002,484,657) (854,437,729) 기타포괄손익누계액 1,242,676,162 (791,484,418) (77,244,823) 이익잉여금(결손금) 235,146,185,000 210,690,146,951 165,015,679,518 비지배지분 5,931,704,868 자본총계 307,455,938,548 280,970,956,107 241,840,617,231 자본과부채총계 358,756,324,636 315,098,910,434 279,621,313,989 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 220,839,808,219 233,464,557,935 203,032,358,774 매출원가 147,917,523,488 151,041,346,602 134,252,485,466 매출총이익 72,922,284,731 82,423,211,333 68,779,873,308 판매비와관리비 36,873,294,120 40,259,637,625 35,897,797,295 영업이익(손실) 36,048,990,611 42,163,573,708 32,882,076,013 기타수익 2,758,610,867 2,797,755,890 2,049,550,537 기타비용 1,640,577,230 1,867,205,534 6,152,307,956 금융수익 3,036,176,112 5,612,527,118 1,225,181,489 금융비용 1,564,425,586 2,001,754,673 1,201,354,379 지분법손익 945,873,082 (1,326,571,891) 1,016,220 투자수익 0 5,230,067,565 884,444,004 투자비용 3,961,813,989 6,045,860,782 법인세비용차감전순이익(손실) 35,622,833,867 50,608,392,183 23,642,745,146 법인세비용 7,516,566,310 9,382,151,482 5,889,239,091 당기순이익(손실) 28,106,267,557 41,226,240,701 17,753,506,055 기타포괄손익 905,531,072 (193,694,315) (2,171,646,326) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 276,309,099 14,163,603 (1,110,828,253) 관계기업 기타포괄손익 해외사업환산손익 276,309,099 14,163,603 (1,110,828,253) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 629,221,973 (207,857,918) (1,060,818,073) 순확정급여제도의 재측정요소 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 관계기업 기타포괄손익 지분 608,173,985 475,050,742 (435,729,606) 관계기업 순확정급여제도의 재측정요소 (45,815,886) (121,357,873) (65,887,420) 해외사업 환산손익(비지배지분) (11,370,999) (576,095,682) 총포괄손익 29,011,798,629 41,032,546,386 15,581,859,729 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 28,106,267,557 42,060,476,263 20,409,422,395 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (834,235,562) (2,655,916,340) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 29,011,798,629 41,878,152,947 18,813,871,751 총 포괄손익, 비지배지분 (845,606,561) (3,232,012,022) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,229 3,336 1,627 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,229 3,336 1,625 연결 자본변동표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 1,469,313,036 404,915,615 144,655,249,908 214,573,052,149 6,445,784,805 221,018,836,954 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 20,409,422,395 20,409,422,395 (2,655,916,340) 17,753,506,055 연결대상범위의 변동 (13,886,085) (13,886,085) 2,717,932,085 2,704,046,000 순확정급여제도의 재측정요소 16,894,635 16,894,635 16,894,635 관계기업의 보험수리적손익 (65,887,420) (65,887,420) (65,887,420) 기타포괄손익 (435,729,606) (435,729,606) (435,729,606) 해외사업 환산손익 (1,110,828,253) (1,110,828,253) (576,095,682) (1,686,923,935) 주식선택권행사 29,100,000 3,752,241,807 (1,222,293,487) 2,559,048,320 2,559,048,320 관계기업과 그 종속기업의 자본거래 (23,173,772) (23,173,772) (23,173,772) 무상증자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 현금배당 자본 증가(감소) 합계 29,100,000 3,752,241,807 (1,546,557,859) (1,259,353,344) 20,360,429,610 21,335,860,214 (514,079,937) 20,821,780,277 2017.12.31 (기말자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 77,244,823 854,437,729 165,015,679,518 235,908,912,363 5,931,704,868 241,840,617,231 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 77,244,823 854,437,729 165,015,679,518 235,908,912,363 5,931,704,868 241,840,617,231 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,203,453,940) 4,285,528,831 3,082,074,891 3,082,074,891 당기순이익(손실) 42,060,476,263 42,060,476,263 (834,235,562) 41,226,240,701 연결대상범위의 변동 281,616,854 (148,046,928) 133,569,926 (5,086,098,307) (4,952,528,381) 순확정급여제도의 재측정요소 (550,179,788) (550,179,788) (550,179,788) 관계기업의 보험수리적손익 (121,357,873) (121,357,873) (121,357,873) 기타포괄손익 475,050,742 475,050,742 475,050,742 해외사업 환산손익 14,163,603 14,163,603 (11,370,999) 2,792,604 주식선택권행사 관계기업과 그 종속기업의 자본거래 무상증자 3,152,000,000 (3,183,754,020) (31,754,020) (31,754,020) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 현금배당 자본 증가(감소) 합계 3,152,000,000 (2,902,137,166) (714,239,595) (148,046,928) 45,674,467,433 45,062,043,744 (5,931,704,868) 39,130,338,876 2018.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 791,484,418 1,002,484,657 210,690,146,951 280,970,956,107 280,970,956,107 2019.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 (791,484,418) (1,002,484,657) 210,690,146,951 280,970,956,107 280,970,956,107 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 28,106,267,557 28,106,267,557 28,106,267,557 연결대상범위의 변동 순확정급여제도의 재측정요소 66,863,874 66,863,874 66,863,874 관계기업의 보험수리적손익 (45,815,886) (45,815,886) (45,815,886) 기타포괄손익 608,173,985 608,173,985 608,173,985 해외사업 환산손익 276,309,100 276,309,100 276,309,100 주식선택권행사 관계기업과 그 종속기업의 자본거래 무상증자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 1,149,677,496 (5,216,188) (1,149,677,496) (5,216,188) (5,216,188) 현금배당 (2,521,600,000) (2,521,600,000) (2,521,600,000) 자본 증가(감소) 합계 2,034,160,581 (5,216,188) 24,456,038,049 26,484,982,442 26,484,982,442 2019.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 1,242,676,163 (1,007,700,845) 235,146,185,000 307,455,938,549 307,455,938,548 연결 현금흐름표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 38,442,456,205 41,215,862,340 40,915,542,438 당기순이익(손실) 28,106,267,557 41,226,240,701 17,753,506,055 당기순이익조정을 위한 가감 30,972,564,505 22,606,668,508 32,032,532,018 법인세비용 7,516,566,310 9,382,151,482 5,889,239,091 이자수익 (166,780,358) (191,499,600) (110,334,784) 이자비용 419,956,269 184,506,718 296,313,513 재고자산평가손실환입 (734,832,081) (948,684,453) (514,227,117) 감가상각비 19,979,197,613 18,828,418,444 14,793,030,679 무형자산상각비 198,416,486 247,686,711 524,179,648 투자부동산감상각비 90,223,918 185,503,908 185,503,908 사용권자산감가상각비 277,765,753 퇴직급여 1,900,339,976 1,513,765,050 1,088,250,660 금융보증부채의 환입 (182,173,371) (165,309,914) 금융보증비용 219,364,288 106,167,857 매도가능금융자산 처분이익 (884,444,004) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,121,010,724) (3,240,123,994) 당기손익인식금융자산처분손실 124,832,811 1,930,878 당기손익인식금융자산평가이익 (286,686,043) (717,533,825) 당기손익인식금융자산평가손실 237,711,323 유형자산처분손실 104,723,174 116,946,764 1,679,953,620 유형자산처분이익 (82,873,811) (78,772,917) (21,886,618) 유형자산손상차손 1,201,455,989 972,561,186 무형자산처분손실 102,031,818 무형자산처분이익 (5,996,000) 무형자산손상차손 1,738,937,054 외화환산손실 461,093,771 86,312,089 418,129,320 외화환산이익 (60,521,393) (93,093,979) (8,376,643) 관계기업에 대한 지분법 손익 (945,873,082) 1,326,571,891 (1,016,220) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,644,335,692) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 3,961,813,989 3,191,167,551 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,191,167,551) 영업권 손상차손 2,854,693,231 투자자산처분이익 (394,564,322) 대손충당금환입 (3,531,214) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,663,576,884) (14,925,296,293) (4,936,405,764) 매출채권의 감소(증가) 4,949,357,716 (10,400,561,918) (2,764,828,585) 미수금의 감소(증가) (2,961,316,817) (880,485,628) 3,274,854,027 선급금의 감소(증가) 718,995,216 (5,908,049,772) (19,817,393) 미수수익의 감소(증가) 42,457,623 (424,512,477) 63,452,201 선급비용의 감소(증가) (17,061,584) (178,909,801) (74,781,265) 재고자산의 감소(증가) (10,150,679,071) (2,061,978,556) 1,258,176,607 매입채무의 증가(감소) 814,710,299 10,171,274,963 (447,212,553) 미지급금의 증가(감소) 293,104,145 (4,537,853,290) (4,672,552,385) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 203,409,388 175,856,236 (165,441,961) 임대보증금의 증가(감소) 17,565,760 (49,921,240) 순확정급여부채 (2,593,845,267) (1,540,393,727) (1,464,631,749) 선수금의 증가(감소) 624,169,356 장기종업원급여의 증감 37,291,468 18,582,561 126,298,532 법인세납부(환급) (11,972,798,973) (7,691,750,576) (3,934,089,871) 투자활동현금흐름 (62,656,634,356) (45,873,580,410) (32,174,322,538) 이자수취 157,829,089 191,499,600 1,865,720,783 유동성 장기대여금의 감소 52,311,118 56,511,127 5,956,183,347 유동성 보증금의 증가 (26,500,000) 유동성 보증금의 감소 382,000,000 유동성 임차보증금의 증가 (46,700,000) 유동성 임차보증금의 감소 18,000,000 418,948,500 임차보증금의 감소 89,790,602 68,258,911 매도가능금융자산의 취득 (776,590,000) 매도가능금융자산의 처분 2,803,038,235 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,500,964,274) 유동당기손익인식금융자산의 처분 18,904,160 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,588,351,250) (4,968,090,501) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 5,998,606,685 6,527,957,687 유형자산의 처분 984,911,080 183,139,998 56,930,840 무형자산의 처분 221,268,182 27,996,000 임차보증금의 증가 (59,525,040) (592,325,041) (366,189,720) 임대보증금의 감소 (161,550,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (96,500,000) (49,280,000) 장기대여금및수취채권의 처분 49,716,668 24,916,621 단기대여금및수취채권의 취득 (2,500,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 2,500,000,000 금융리스채권의 회수 4,426,554,257 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,583,304,850 (1,967,506,800) 유형자산의 취득 (58,890,752,229) (50,167,760,478) (44,381,792,644) 무형자산의 취득 (1,743,629,147) (1,727,954,819) (206,450,791) 투자부동산의 취득 (21,490,346) (3,168,545) 관계기업투자주식의 취득 (11,231,908,061) 사업부문매각으로 인한 순현금흐름 2,866,144,042 기타의투자자산의 취득 (160,000,000) 재무활동현금흐름 21,016,974,484 1,140,584,203 4,607,759,788 이자지급 (70,320,706) 단기차입금의 증가 23,818,448,993 2,358,213,629 47,780,236,758 단기차입금의 상환 (9,168,967) (48,124,952,012) 유동성 장기차입금의 감소 (150,153,365) (467,955,575) 장기차입금의 증가 (651,712,971) 227,657,003 장기차입금의 상환 비지배주주 유상증자 2,704,046,000 비지배주주지분 취득 (301,647,827) 장기미지급금의 감소 (82,361,243) 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,559,048,320 무상증자 (31,754,020) 리스부채의 지급 (270,705,542) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 배당금지급 (2,521,600,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,739,015 48,555,261 (202,504,338) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,062,464,652) (3,468,578,606) 13,146,475,350 기초현금및현금성자산 29,695,131,586 33,163,710,192 20,017,234,842 기말현금및현금성자산 26,632,666,934 29,695,131,586 33,163,710,192 3. 연결재무제표 주석 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 14(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 13(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 및 보고주체 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업은 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 지배기업은 2011년 12월 28일자 로 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 ㈜원익홀딩스 5,760,000 45.69% 최대주주 국민연금공단 1,259,839 9.99% - 신영자산운용 1,105,031 8.76% - FILLIMITED 758,373 6.02% 미래에셋자산운용 805,924 6.39% 기 타 2,918,833 23.15% - 합 계 12,608,000 100.00% 1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 Wonik Materials North America, LLC. 100.00 미 국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 함양원익반도체무역유한공사 100.00 중 국 12월 반도체용 가스용기 임대 서안신원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 위남원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 원익(서안)반도체과기유한공사(*1) - 중 국 12월 반도체용 특수가스 판매 및 세정 Wonik Materials North America, LLC.(*2) 100.00 미 국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 함양원익반도체무역유한공사 100.00 중 국 12월 반도체용 가스용기 임대 서안신원익반도체재료유한공사(*3) 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 위남원익반도체재료유한공사(*3) 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 (*1) 전기 중 보유 지분 전체를 ㈜원익큐엔씨에 처분하였습니다. (*2) 전기 중 74,000주를 추가 취득하여 지분율 100%로가 되었으며, 회사명을 Nova-Kem, LLC.에서 Wonik Materials North America, LLC.로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 신규 설립되어 연결대상에 포함되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 2,263,546 929,737 1,333,809 함양원익반도체무역유한공사 2,242,440 24,789 2,217,651 서안신원익반도체재료유한공사 33,192,956 21,096,544 12,096,412 위남원익반도체재료유한공사 27,509,210 15,613,851 11,895,359 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 2,400,940 1,250,373 1,150,567 함양원익반도체무역유한공사 2,092,519 9,193 2,083,326 서안신원익반도체재료유한공사 6,451,043 30,260 6,420,783 위남원익반도체재료유한공사 6,620,382 17,189 6,603,193 나. 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 Wonik Materials North America, LLC. 2,150,354 74,948 183,242 함양원익반도체무역유한공사 277,371 97,829 134,325 서안신원익반도체재료유한공사 21,888,033 197,659 221,469 위남원익반도체재료유한공사 - (1,369,226) (1,261,993) (단위:천원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 원익(서안)반도체과기유한공사 29,030,225 (1,818,840) (1,842,309) Wonik Materials North America, LLC. 2,155,069 (232,489) (59,874) 함양원익반도체무역유한공사 266,518 41,343 29,268 서안신원익반도체재료유한공사 - (430,018) (481,017) 위남원익반도체재료유한공사 - (224,167) (307,447) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지 배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 연결기업은 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 연결기업은 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다: 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 자산 사용권자산 부동산 1,763,989 1,696,531 차량운반구 381,238 334,180 시설장치 28,590 34,512 무형자산 (1,516,308) (1,514,499) 자산 합계 657,509 550,724 부채 리스부채 유동 238,197 219,374 비유동 419,312 331,350 부채 합계 657,509 550,724 자본 이익잉여금 - - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.ㆍ사용권자산: 2,065백만원 증가ㆍ리스부채: 551백만원 증가연결기업은 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 연결기업은 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 연결기업은 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2.2.20 리스를 참조합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용하는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ이전에 금융리스로 분류되었던 리스연결기업은 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다(즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다. ㆍ 이전에 운용리스로 분류되었던 리스연결기업은 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류되었던 리스에대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 연결기업은 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용 ㆍ최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용 2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 914,345 (차감): 단기리스료 및 소액자산리스료 등 (363,621) 2019년 1월 1일 리스부채 550,724 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI: Solely Payment of Principal and Interest 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.연결기업은 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD에 장기대여금 1,677백만원을 대여하고 있으며 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다 (주석 12 참조). - 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) : 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 : 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거 래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계 정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 다. 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.2.2 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.4 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 가. 금융자산① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업은 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.나. 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 차입금 및 기타 금융부채를 포함합니다.② 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구 4 ~ 5년 공구와기구 5년 집기비품 3 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.10 무형자산 영업권은 주석 2.2.1 가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5 ~ 30년 2.2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.12 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매 입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.2.14 차입금 차입금은 최초 에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연 결 기업이 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 종업원급여 가. 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.18 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결 기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 가. 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 나. 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 다. 보증 의무 연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 라. 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. ③ 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.20 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.가. 리스이용자연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.② 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 . ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 나. 리스제공자연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.21 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.22 영업부문영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다(주석 38 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 2.2.23 재무제표의 승인 연결 기업의 재무제표는 2020년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조). 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 라. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결 기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결 기업은 외화매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결기 업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 구 분 계정과목 외 화 금 액 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 8,720,022 USD 4,534,780 JPY 683,212 JPY - 매출채권 USD 3,277,855 USD 4,271,894 미수금 USD 43,260 USD 4,914 합 계 USD 12,041,137 USD 8,811,588 JPY 683,212 JPY - 외화부채 매입채무 USD 8,221,368 USD 5,557,862 JPY 178,375,200 JPY 164,876,410 미지급금 USD 248,524 USD 245,242 차입금 USD 20,909,059 USD - 합 계 USD 29,378,951 USD 5,803,104 JPY 178,375,200 JPY 164,876,410 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 697,425 (697,425) 492,613 (492,613) 외화금융부채 (1,796,754) 1,796,754 (407,947) 407,947 순효과 (1,099,329) 1,099,329 84,666 (84,666) 나. 가격위험 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 9,732,823 11,238,416 한편, 연결기업이 보유중인 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결기업은 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권은 모두 비상장주식입 니 다 . 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석 7 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 기업은 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 임대보증금 113,198 113,198 장기차입금 - - 334,726 334,726 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,509 합 계 23,149,407 24,002,170 1,029,723 - 48,181,299 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,364,054 - - - 11,364,054 미지급금 12,730,574 - - - 12,730,574 유동성장기차입금 - 21,440 - - 21,440 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 장기차입금 - - 345,560 - 345,560 임대보증금 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,094,628 21,440 780,424 - 24,896,492 4.2 자본위험관리 연결 기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결 기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 51,300,386 34,127,954 총자본 307,455,939 280,970,956 부채비율 16.69% 12.15% 5. 공정가치 당기 중 연결기업의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금 융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,080 26,631,587 - 26,632,667 매출채권 - - 18,494,191 18,494,191 미수금 - - 5,172,380 5,172,380 미수수익 - - 413,611 413,611 유동성장기대여금 - - 46,558 46,558 유동성보증금 - - 280,067 280,067 보증금 - - 801,521 801,521 유동성 당기손익 -공정가치금융자산 - 6,500,964 - 6,500,964 당기손익-공정가치금융자산 - 9,732,823 - 9,732,823 장기대여금 - - 149,800 149,800 금융부채 매입채무 - - 12,136,542 12,136,542 미지급금 - - 10,397,399 10,397,399 단기차입금 - - 23,818,449 23,818,449 유동성장기차입금 - - 23,104 23,104 장기미지급금 - - 162,732 162,732 장기차입금 - - 334,725 334,725 임대보증금 - - 113,198 113,198 유동성리스부채 - - 238,443 238,443 리스부체 - - 419,067 419,067 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,848 29,692,284 - 29,695,132 매출채권 - - 23,746,578 23,746,578 미수금 - - 2,195,706 2,195,706 미수수익 - - 456,068 456,068 유동성장기대여금 - - 55,300 55,300 유동성보증금 - - 251,367 251,367 보증금 - - 831,786 831,786 당기손익-공정가치금융자산 - 7,344,710 3,893,706 11,238,416 장기대여금 - - 146,586 146,586 금융부채 매입채무 - - 11,364,054 11,364,054 미지급금 - - 12,730,574 12,730,574 유동성장기차입금 - - 21,439 21,439 장기미지급금 - - 160,116 160,116 장기차입금 - - 345,559 345,559 임대보증금 - - 274,748 274,748 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 SVIC25호신기술투자조합 3,447,023 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 3,008,868 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD 1,676,930 현금흐름할인법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.09% 매출액 증가율(향후 5개년) 2.87% 이항모형 무위험수익률 1.37%~1.46% 예상주가변동성 8.55%~13.80% 6. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 166,780 - 166,780 - 외환차익 - - 1,429,931 422,481 1,852,412 - 외화환산이익 - - 15,894 44,627 60,521 - 처분이익 2,121,011 - - - 2,121,011 - 평가이익 286,686 - - - 286,686 - 대손충당금환입액 - - 3,531 - 3,531 - 이자비용 - - - 419,956 419,956 - 외환차손 - - 1,049,999 500,981 1,550,980 - 외화환산손실 - - 459,966 1,128 461,094 - 처분손실 124,833 - - - 124,833 - 평가손실 237,711 - - - 237,711 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 191,500 - 191,500 - 외환차익 - - 1,816,669 387,632 2,204,301 - 외화환산이익 - - 83,460 9,634 93,094 - 금융보증수익 - - - 135,600 135,600 - 처분이익 3,240,124 - - - 3,240,124 - 평가이익 717,534 - - - 717,534 - 이자비용 - - - 184,507 184,507 - 외환차손 - - 1,706,272 302,169 2,008,441 - 외화환산손실 - - 53,490 32,822 86,312 - 금융보증비용 - - - 170,033 170,033 - 처분손실 1,931 - - - 1,931 7. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,632,667 29,695,132 매출채권 18,494,191 23,746,578 미수금 5,172,380 2,195,706 미수수익 413,611 456,068 유동성장기대여금 46,558 55,300 유동성보증금 280,067 251,367 보증금 801,521 831,786 장기대여금 149,800 146,586 합 계 51,990,795 57,378,523 (*) 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 8,963,455 16,405,038 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 9,530,737 7,327,363 Group 2(*2) - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 18,494,192 23,732,401 (*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 (*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이해소되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 6,800,567 29,692,284 정기예금 19,831,020 - 합 계 26,631,587 29,692,284 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 현 금 - 1,080 2,848 금융기관예치금 ㈜우리은행 외 26,631,587 29,692,284 합 계 26,632,667 29,695,132 9. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,534,273 23,790,191 대손충당금 (40,082) (43,613) 매출채권(순액) 18,494,191 23,746,578 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(*1) 18,494,191 23,732,401 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 - 14,177 3개월초과 6개월이하 - - 합 계 18,494,191 23,746,578 (*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다. 다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 43,613 43,613 대손상각비 - - 환 입 (3,531) - 기 말 40,082 43,613 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 10. 대여금보고기간 종료일 현재 연결기업의 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임직원대여금 196,358 201,886 차감:1년이내 만기도래분 (46,558) (55,300) 장기대여금 차감계 149,800 146,585 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 제품 3,201,433 (993,901) 2,207,532 3,761,649 (1,424,488) 2,337,161 상품 10,725,727 (26,584) 10,699,143 5,751,654 (43,028) 5,708,626 재공품 1,292,531 - 1,292,531 1,020,385 - 1,020,385 원재료 9,974,255 (382,723) 9,591,532 5,863,542 (671,638) 5,191,904 미착품 6,630,065 - 6,630,065 5,171,220 - 5,171,220 저장품 767,155 (151,163) 615,992 872,036 (150,048) 721,988 합 계 32,591,166 (1,554,371) 31,036,795 22,440,486 (2,289,202) 20,151,284 매 출 원 가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 734,832천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실환입 948,685천원이 차감되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 11,238,416 - 취 득 9,089,315 4,968,091 처 분 (4,021,333) (3,289,765) 회계정책의 변경(*1) - 8,842,556 평 가 (72,610) 717,534 기 말 16,233,788 11,238,416 (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 한국투자증권 MMT - - 6,500,964 6,500,964 - 수익증권 합 계 6,500,964 6,500,964 - 다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 SVIC25호신기술투자조합 30.00 3.00 1,567,909 3,447,024 3,786,410 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25.00 2.63 2,330,050 3,008,868 2,670,772 지분증권 WONIK GLOBAL PTE LTD 1 25.00 1,656,395 1,676,930 887,527 채무증권 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 (*1) - - - - 3,893,706 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) - - - - 1 지분증권 원익2019 Start-Up 파트너쉽투자조합 12 10.00 1,600,000 1,600,000 - 지분증권 ㈜사이언스앳홈 (*2) 20,000 10.00 1 1 - 지분증권 합 계 7,154,355 9,732,823 11,238,416 (*1) 당기 중 보유 지분 전체를 처분하였습니다. (*2) 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. 13. 관계기업투자 및 공동기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 주된 사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 관계기업 ㈜원익큐브 (*1) 31.57 31.57 대한민국 2019.12.31 ㈜사이언스앳홈 (*2) - 28.57 대한민국 2019.12.31 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD (*3) 25.00 25.00 싱가포르 2019.12.31 (*1) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. (*3) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법 평가 기 말 지분법손익 관계기업자본변동 기타포괄손익 손상차손(*1) ㈜원익큐브 26,645,138 945,873 70,524 608,079 (3,961,814) 24,307,800 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - - - 합 계 26,645,138 945,873 70,524 608,079 (3,961,814) 24,307,800 (*1) 보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법 평가 기 말 취득 처분 지분법손익 관계기업자본변동 기타포괄손익 처분이익 손상차손환입(*1) ㈜원익큐브 13,395,051 11,231,907 - (1,364,748) (283,289) 475,050 - 3,191,167 26,645,138 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차(유) 10,900,793 - (12,583,306) 38,177 - - 1,644,336 - - WONIK GLOBAL PTE LTD - 1 - (1) - - - - - 합 계 24,295,844 11,231,908 (12,583,306) (1,326,572) (283,289) 475,050 1,644,336 3,191,167 26,645,138 (*1) 보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손 환입을 인식하였습니다. 다. 당기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 109,139,811 33,729,601 58,675,526 3,619,249 80,574,637 - WONIK GLOBAL PTE LTD 16,541 6,619,344 - 7,122,223 (486,339) - (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 68,255,507 83,489,702 48,580,808 28,181,379 74,953,022 - ㈜사이언스앳홈 45,524 24,286 282,507 - (212,697) - WONIK GLOBAL PTE LTD 59,064 3,564,158 89,460 3,634,648 (100,886) - 라. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 203,876,378 3,857,174 1,780,373 5,637,547 WONIK GLOBAL PTE LTD - (220,402) - (220,402) (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 231,806,852 (3,720,981) 1,251,332 (2,469,649) ㈜사이언스앳홈 112,316 (32,347) - (32,347) WONIK GLOBAL PTE LTD - (99,283) - (99,283) 마. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 손상차손누계 장부금액 ㈜원익큐브 80,574,637 31.57% 25,437,981 2,831,633 - (3,961,814) 24,307,800 (단위: 천원) 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 손상차손누계 장부금액 ㈜원익큐브 74,953,022 31.57% 23,663,197 2,831,633 150,308 - 26,645,138 바. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 24,307,800 24,307,800 26,645,138 27,325,320 14. 유형자산 가 . 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토 지 43,042,743 - - - 43,042,743 건 물 70,269,561 (7,087,008) - - 63,182,553 구축물 6,356,388 (1,672,527) - - 4,683,861 기계장치 107,108,262 (46,250,764) - (751,876) 60,105,622 차량운반구 11,729,020 (7,809,320) (268,713) - 3,650,987 공구와기구 44,044,211 (30,147,749) (932,743) - 12,963,719 집기비품 7,027,487 (4,155,990) - - 2,871,497 건설중인자산 24,695,560 - - - 24,695,560 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 314,298,432 (97,123,358) (1,201,456) (751,876) 215,221,742 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토 지 43,038,177 - - - 43,038,177 건 물 55,778,371 (4,886,334) - - 50,892,037 구축물 5,683,944 (1,482,754) - - 4,201,190 기계장치 89,784,675 (37,746,005) - (933,642) 51,105,028 차량운반구 10,802,409 (6,363,291) (268,713) - 4,170,405 공구와기구 40,667,668 (25,021,460) (932,743) - 14,713,465 집기비품 6,086,625 (3,124,361) - - 2,962,264 건설중인자산 6,328,961 - - - 6,328,961 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 258,196,030 (78,624,205) (1,201,456) (933,642) 177,436,727 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각(*1) 대 체(*2) 외화환산 기말장부금액 토 지 43,038,177 - - - - 4,566 43,042,743 건 물 50,892,037 - - (1,725,491) 13,994,018 21,990 63,182,554 구축물 4,201,190 - - (190,081) 671,982 770 4,683,861 기계장치(*1) 51,105,029 1,567,111 (874,238) (10,307,782) 18,555,926 59,576 60,105,622 차량운반구 4,170,405 31,914 (132,069) (1,572,202) 1,152,759 180 3,650,987 공구와기구 14,713,466 285,550 (454) (5,139,894) 3,105,049 1 12,963,718 집기비품 2,962,264 416,740 (1) (1,043,748) 534,409 1,833 2,871,497 건설중인자산 6,328,959 53,541,494 - - (35,249,736) 74,843 24,695,560 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 177,436,727 55,842,809 (1,006,762) (19,979,198) 2,764,407 163,759 215,221,742 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 176,420천원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 2,764,407천원은 투자부동산으로부터 건물로의 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각(*1) 대 체 손상차손 외화환산 기말장부금액 토 지 23,818,560 23,281 - - 19,190,965 - 5,371 43,038,177 건 물 39,935,795 46,850 (6,613,004) (1,593,028) 19,144,502 - (29,078) 50,892,037 구축물 4,259,414 40,700 - (164,066) 64,716 - 426 4,201,190 기계장치(*1) 49,153,313 2,587,880 (4,352,271) (9,350,581) 13,112,858 - (46,172) 51,105,028 차량운반구 4,364,197 67,459 (201,982) (1,448,249) 1,659,503 (268,713) (1,810) 4,170,405 공구와기구 14,242,410 2,668,347 (3,423) (5,198,906) 3,937,781 (932,743) - 14,713,466 집기비품 3,302,091 637,257 (749,503) (1,073,589) 852,907 - (6,899) 2,962,264 건설중인자산 20,596,028 44,181,090 (419,082) - (57,963,232) - (65,843) 6,328,961 기타의유형자산 25,200 - - - - - - 25,200 합 계 159,697,008 50,252,864 (12,339,265) (18,828,419) - (1,201,456) (144,005) 177,436,727 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 176,420천원 이 차감되어 있습 니다. 다. 유형자산 담보제공 내역 연결기업의 자산 중 Wonik Materials North America, LLC.의 유형자산이 RJN으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Wonik Materials North America, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 유형자산의 금액은 621,456천원입니다.또한 지배기업은 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000천원입니다. 라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 4,167,865 3,895,756 경상개발비 604,572 580,958 제조원가 15,206,761 14,351,705 합 계 19,979,198 18,828,419 15. 무형자산 가 . 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 126,787 (45,466) - 81,321 회원권 2,740,807 - - 2,740,807 기타의무형자산 1,901,186 (1,318,315) - 582,871 합 계 4,768,780 (1,363,781) - 3,404,999 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 55,769 (37,944) - 17,825 회원권 2,151,858 - (263,051) 1,888,807 기타의무형자산 3,168,836 (1,168,981) - 1,999,855 합 계 5,376,464 (1,206,926) (263,051) 3,906,487 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 대 체 외화환산 기말장부금액 산업재산권 17,825 71,018 - (7,521) - - 81,322 회원권 1,888,807 1,175,300 (323,300) - - - 2,740,807 기타의무형자산 1,999,856 160,886 - (190,895) (1,555,188) 168,211 582,870 합 계 3,906,488 1,407,204 (323,300) (198,416) (1,555,188) 168,211 3,404,999 (*1) 사용권자산으로의 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 손 상 외화환산 기말장부금액 산업재산권 18,946 3,720 - (4,841) - - 17,825 회원권 1,910,807 - (130,111) - 108,111 - 1,888,807 기타의무형자산 1,031,680 1,741,732 - (242,847) - (530,710) 1,999,855 합 계 2,961,433 1,745,452 (130,111) (247,688) 108,111 (530,710) 3,906,487 다. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 194,295 246,196 경상개발비 4,121 1,492 합 계 198,416 247,688 16. 사용권자산 및 리스부채가. 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 취득가액: 기초 - - - 회계정책의 변경 1,696,531 334,180 34,512 2,065,223 변경 후 1,696,531 334,180 34,512 2,065,223 취득 238,220 148,140 - 386,360 기말 1,934,751 482,320 34,512 2,451,583 감가상각누계액: 기초 - - - - 회계정책의 변경 - - - - 변경 후 - - - - 감가상각비 (213,076) (101,082) (7,196) (321,354) 환율 조정 42,314 - 1,274 43,588 기말 (170,762) (101,082) (5,922) (277,766) 순장부금액: 당기말 1,763,989 381,238 28,590 2,173,817 나. 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초 - 회계정책의 변경 550,724 변경 후 550,724 증가 383,710 지급 (270,706) 환율 조정 (6,219) 기말 657,509 당기 중 리스의 총 현금 유출액은 977,630천원(단기 및 소액 리스료 706,924천원 포함)입니다. 17. 투자부동산 가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 6,396,687 (3,238,849) - 3,157,838 합 계 10,256,326 (3,238,849) - 7,017,477 감가상각누계액 건 물 (939,380) 474,442 (90,224) (555,162) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 5,457,307 (2,764,407) (90,224) 2,602,676 합 계 9,316,946 (2,764,407) (90,224) 6,462,315 (*1) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 취 득 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 6,396,687 - - 6,396,687 합 계 10,234,836 21,490 - 10,256,326 감가상각누계액 건 물 (753,876) - (185,504) (939,380) 순장부금액 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 5,642,811 - (185,504) 5,457,307 합 계 9,480,960 21,490 (185,504) 9,316,946 나. 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다. 다. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 653,851천원과 687,408천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 18. 장기미지급금 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 정부보조금 한국산업기술평가관리원 - - 160,116 - 160,116 - 일시상환 한국에너지기술평가원 - - 2,616 - - - 소 계 162,732 - 160,116 - 차감: 1년 이내 만기도래분 - - - - 장기미지급금 차감계 162,732 - 160,116 - 19. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 한국수출입은행 2020.04.29 3.30% 13,874,825 - 2020.05.28 3.30% 9,943,624 - 합 계 23,818,449 - 나. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(장기차입금의 만기별 상환계획은 주석 4 참조). (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당기말 전기말 상환방법 비 고 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 RJN 2022.03.31 4.00 357,829 366,999 분할상환 고정이자율 소계 357,829 366,999 차감:1년이내 만기도래분 (23,104) (21,440) 장기차입금 차감계 334,725 345,559 20. 순확정급여 부 채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,960,493 7,475,662 사외적립자산의 공정가치 (8,387,171) (6,115,024) 연결재무상태표상 부채 573,322 1,360,638 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,475,662 6,195,296 당기근무원가 1,875,498 1,531,853 이자원가 153,674 141,100 재측정요소(*1) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (176,767) 639,314 제도에서의지급액 (481,218) (625,571) 관계사전출입액 113,644 (406,330) 기말금액 8,960,493 7,475,662 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 다 . 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,115,024 5,533,860 사외적립자산의 기대수익 134,432 146,670 사용자의 기여금 2,700,000 1,440,000 재측정요소(*1) - 경험조정에 의한 보험수리적손익 (88,556) (86,516) 급여지급액 (451,954) (649,243) 관계사전출입액 (21,775) (269,747) 기말금액 8,387,171 6,115,024 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 채무상품 8,387,171 100% 6,115,024 100.00 마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.98% 2.33% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 6.10%감소/7.00%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 6.70%증가/6.00%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 21. 법인세비용가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 6,938,363 9,857,247 법인세추납(환급)액 14,297 (786,500) 이연법인세 일시적차이 증감 585,253 135,753 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 (21,347) 175,651 총 이연법인세 효과 563,906 311,404 법인세비용 7,516,566 9,382,151 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,305,287 50,608,392 적용세율에 따른 법인세(*1) 8,323,879 11,785,231 조정사항 (807,313) (2,403,080) 비공제항목 39,062 330,177 세액공제/감면 (2,213,637) (2,025,387) 법인세추납(환급)액 14,297 (786,500) 미인식이연법인세의 변동 886,159 (1,303,412) 기타 466,806 1,382,042 법인세비용 7,516,566 9,382,151 유효세율 20.70% 18.54% (*1) 소재지에 적용되는 세율임. 다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 외화환산 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 7,383,498 451,954 1,852,405 - 8,783,949 1,786,807 2,125,716 퇴직연금운용자산 (6,115,024) (451,954) (2,724,100) - (8,387,170) (1,479,836) (2,029,695) 제품평가손실충당금 1,424,488 1,424,488 993,900 - 993,900 344,726 240,524 상품평가손실충당금 43,028 43,028 26,584 - 26,584 10,413 6,433 저장품평가손실충당금 150,048 150,048 151,163 - 151,163 36,312 36,582 원재료평가손실충당금 671,638 671,638 382,723 - 382,723 162,536 92,619 유형자산 2,908,255 410,168 20,355 (760,363) 1,758,079 532,627 425,455 정부보조금 933,642 181,765 - - 751,877 225,941 181,954 미수금 (4,960) (4,960) (50,086) - (50,086) (1,200) (12,121) 미지급비용 245,596 245,596 366,583 - 366,583 59,434 88,713 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,631,230) (411,786) (286,686) - (2,506,130) (636,757) (606,484) 무형자산 (193,816) (161,513) - 173,847 141,544 32,918 (31,023) 차입원가자본화 (26,528) (8,109) - - (18,419) (6,420) (4,457) 소모품비 2,503,018 688,757 1,979,852 - 3,794,113 605,730 918,175 수선비 355,231 156,787 - - 198,444 85,966 48,023 제품 2,276,175 2,276,175 2,003,017 - 2,003,017 569,044 500,754 장기종업원급여 144,881 144,881 182,173 - 182,173 35,061 44,086 관계기업투자주식 299,999 299,999 3,961,814 - 3,961,814 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (2,159,450) (2,159,450) (3,180,958) - (3,180,958) (522,587) (769,792) 합 계 25,421,362 3,947,512 5,678,739 (586,516) 26,566,073 1,840,715 1,255,462 이연법인세인식제외 17,512,872 21,174,687 이연법인세인식대상 금액 7,531,012 5,391,386 세율 24.4% 23.3% 이연법인세자산 1,840,715 1,255,462 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 외화환산 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 5,696,802 625,571 2,312,267 - 7,383,498 1,378,626 1,786,807 퇴직연금운용자산 (5,533,861) (649,245) (1,230,408) - (6,115,024) (1,339,194) (1,479,836) 제품평가손실충당금 563,925 563,925 1,424,488 - 1,424,488 136,470 344,726 상품평가손실충당금 81,483 81,483 43,028 - 43,028 19,719 10,413 저장품평가손실충당금 129,357 129,357 150,048 - 150,048 31,304 36,312 원재료평가손실충당금 2,463,122 2,463,122 671,638 - 671,638 596,076 162,536 유형자산 985,400 8,784 1,224,322 - 2,200,938 217,070 532,627 정부보조금 1,153,528 219,886 - - 933,642 279,154 225,941 미수금 (42,319) (42,319) (4,960) - (4,960) (10,241) (1,200) 미지급비용 177,190 177,190 245,596 - 245,596 42,880 59,434 매도가능금융자산 595,131 468,282 - - 126,849 144,022 30,698 무형자산 178,476 37,932 485 (5,006) 136,023 40,075 32,918 차입원가자본화 (34,637) (8,109) - - (26,528) (8,382) (6,420) 금융보증부채 224,493 224,493 - - - 54,327 - 선급비용 (183,704) (183,704) - - - (44,456) - 소모품비 1,073,493 321,857 1,751,382 - 2,503,018 259,785 605,730 수선비 518,592 163,361 - - 355,231 125,499 85,966 제품 2,067,924 2,067,924 2,276,175 - 2,276,175 516,981 569,044 장기종업원급여 126,299 126,299 144,881 - 144,881 30,564 35,061 관계기업투자주식 6,673,774 6,373,775 - - 299,999 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - - 17,212,873 - - 매출채권지연이자 229,835 229,835 - - - - - IFRS매출 조정 - - (2,159,450) - (2,159,450) - (522,587) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (2,758,079) - (2,758,079) - (667,455) 합 계 34,357,176 13,399,699 4,091,413 (5,006) 25,043,884 2,470,279 1,840,715 이연법인세인식제외 24,116,482 17,512,872 이연법인세인식대상 금액 10,240,694 7,531,012 세율 24.1% 24.4% 이연법인세자산 2,470,279 1,840,715 차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니 다. 라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 88,211 (21,347) 66,864 (725,831) 175,651 (550,180) 22. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,973,084 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,203,623 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 나. 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 연결기업은 전기 중 원익(서안)반도체과기유한공사 보유 지분 전체를 처분하였으며, 국제전자센터빌딩제이차(유)(구, 진수에스피씨 ㈜ )는 전기 중 채무 전액을 조기 상환하였습니다. 전기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 다. 연 결기업은 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 67,179천원입니다. 23. 자본금과 자본잉여금 가 . 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 보통주 자본금 6,304,000,000 원 6,304,000,000 원 나 . 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,447,937 65,447,937 기타자본잉여금 322,841 322,841 합 계 65,770,778 65,770,778 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 12,608,000 6,304,000 65,447,937 6,304,000 3,152,000 68,631,691 무상증자 - - - 6,304,000 3,152,000 (3,183,754) 기 말 12,608,000 6,304,000 65,447,937 12,608,000 6,304,000 65,447,937 24. 기타포괄손익누계액당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 (1,347,706) 1,149,677 (198,029) 해외사업환산손익 740,139 276,309 1,016,448 관계기업기타포괄손익 (183,917) 608,174 424,257 합 계 (791,484) 2,034,160 1,242,676 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책의 변경(*1) 증 감 기 말 지분법자본변동 - (1,347,706) - (1,347,706) 매도가능금융자산평가손익 (144,252) 144,252 - - 해외사업환산손익 725,975 - 14,164 740,139 관계기업기타포괄손익 (658,968) - 475,051 (183,917) 합 계 (77,245) (1,203,454) 489,215 (791,484) (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다. 25. 기 타의자본항목보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업기타자본변동 (1,007,701) (1,002,482) 26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 252,160 - 미처분이익잉여금 234,894,025 210,690,147 합 계 235,146,185 210,690,147 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 9,362,259 11,015,114 퇴직급여 882,600 716,789 복리후생비 2,197,299 2,205,688 교육훈련비 109,445 74,646 여비교통비 520,604 555,078 통신비 89,260 101,093 차량유지비 1,097,305 674,933 수도광열비 583,840 712,669 접대비 213,610 179,387 운반비 752,604 964,593 수선비 402,552 934,839 도서인쇄비 36,109 44,207 소모품비 1,764,773 3,258,697 세금과공과 399,668 266,320 임차료 258,588 276,910 보험료 173,458 214,274 지급수수료 8,568,598 8,794,378 감가상각비 4,167,865 3,897,228 투자부동산감가상각비 90,224 185,504 견본비 13,595 69,828 광고선전비 179,639 289,964 경상개발비 4,770,912 3,531,002 무형자산상각비 194,295 246,194 판매촉진비 13,531 100 기타 30,661 1,050,203 합 계 36,873,294 40,259,638 28. 기타수익 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,390,713 923,504 외화환산이익 60,521 92,695 유형자산처분이익 82,874 78,773 무형자산처분이익 - 5,996 수입수수료 653,851 687,408 대손충당금환입액 3,531 - 잡이익 567,121 1,009,380 합 계 2,758,611 2,797,756 29. 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 918,862 420,891 외화환산손실 311,287 77,910 유형자산처분손실 104,723 116,947 유형자산손상차손 - 1,201,456 무형자산처분손실 102,032 - 기부금 200,000 50,000 잡손실 3,673 2 합 계 1,640,577 1,867,206 30. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 166,780 191,500 금융보증부채환입액 - 182,173 외환차익 461,699 1,280,797 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,121,011 3,240,124 당기손익-공정가치금융자산평가이익 286,686 717,534 외화환산이익 - 399 합 계 3,036,176 5,612,527 31. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 419,956 184,507 금융보증비용 - 219,364 외환차손 632,118 1,587,550 당기손익-공정가치금융자산처분손실 124,833 1,931 당기손익-공정가치금융자산평가손실 237,711 - 외화환산손실 149,808 8,403 합 계 1,564,426 2,001,755 32. 투자수익당기와 전기의 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손상차손환입 - 3,191,168 관계기업투자처분이익 - 1,644,336 종속기업투자주식처분이익 - 394,564 합 계 - 5,230,068 33. 투자비용당기와 전기의 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식손상차손 3,961,814 - 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (142,518) (140,293) 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 122,983,488 128,372,995 종업원급여 25,266,373 25,848,952 감가상각, 무형자산상각 20,545,604 19,261,611 지급수수료 11,684,615 12,035,651 운반비 762,825 970,332 광고선전비 및 판매촉진비 193,170 290,064 기타 3,497,261 4,661,672 매출원가 및 판매비와관리비 합계 184,790,818 191,300,984 35. 주당이익 가. 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 28,106,267,557 원 42,060,476,263 원 가중평균 유통보통주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 기본주당순이익 2,229 원 3,336 원 나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통유통주식수 12,608,000 6,304,000 무상증자 - 6,304,000 가중평균유통보통주식수 12,608,000 12,608,000 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.36. 현금흐름표가 . 당기와 전기의 연결 기업의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득(미지급금의 변동) 3,047,943 (85,105) 장기대여금유동성대체 93,286 51,911 장기미지급금의 유동성대체 - (783,620) 장기차입금 유동성대체 23,104 - 선급금의 산업재산권 대체 - 3,719 37. 특수관계자 거래 가. 지배기업보고기간 종료일 현재 연결기업의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 - ㈜사이언스앳홈 - WONIK GLOBAL PTE LTD 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) (*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 연결기업과 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산취득 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - 293,000 - 111,000 1,423,873 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 127,200 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 780,351 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 158,290 280,213 원익엘앤디㈜ - - - - - 28,356 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 48,803 ㈜원익큐엔씨 - - - - - 3,863 ㈜원익아이피에스 83,805 - - - 22,273 - 원익(서안)반도체과기유한공사 63,382 5,986,526 - - - - (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 유형자산 취득 금융상품 취득 금융상품 매각 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - 127,600 - 12,650,558 213,476 1,018,869 관계기업 ㈜원익큐브 - - 3,786,707 _ 127,200 - WONIK GLOBAL PTE LTD - - 876,044 - - - 기 타 ㈜원익 - 40,000 5,245,613 - 182,863 167,411 원익투자파트너스㈜ - - - 5,268,257 - - 원익엘앤디㈜ - - - - - 21,879 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 31,888 ㈜원익아이피에스 1,817,807 - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 5,980,450 5,694,552 - - ㈜테라세미콘 - - - - 2,625 51,520 원익(서안)반도체과기유한공사(*1) 20,116,559 - - - - - (*1) 전기 중 보유 지분 전체를 ㈜원익 계열회사인 ㈜원익큐엔씨에 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 358,576 - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1,798,517 - - 기 타 ㈜원익 - - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,113 - ㈜씨엠에스랩 - - - 14,821 - ㈜원익큐엔씨 - - - 2,860 - ㈜원익아이피에스 3,388 - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - 4,590 - (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - 14,575 - 387,216 75,150 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 876,044 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 86,400 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 468 - ㈜씨엠에스랩 - - - 2,486 - ㈜원익아이피에스 2,288 - - - - 마. 전기 중 연결기업과 특수관계자와의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 기 타 ProChem International, Inc. 768,590 - (768,590) - 기 타 RJN 371,409 - (4,411) 366,998 바. 당기와 전기 중 연결기업과 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기 전기 출자 WONIK GLOBAL PTE LTD - 1 취득 ㈜원익큐엔씨 - 5,981,049 ㈜원익 - 5,245,613 ㈜원익큐브 - - 매각 ㈜원익홀딩스 - 12,650,558 원익투자파트너스㈜ - 5,268,257 ㈜원익큐엔씨 - 5,694,552 분배 원익그로쓰챔프 2011의 3호 - 1,000,000 배당금 지급 ㈜원익홀딩스 1,152,000 - 사. 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,363,019 1,424,947 퇴직급여 91,993 138,261 합 계 1,455,012 1,630,478 자. 보고기간종료일 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 연결기업은 전기 중 원익(서안)반도체과기유한공사 보유 지분 전체를 처분하였으며, 국제전자센터빌딩제이차(유)(구, 진수에스피씨 ㈜ )는 전기 중 채무 전액을 조기 상환하였습니다. 전기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 영업부문 정보가. 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 나. 영업부문의 재무현황 (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 246,135,995 - 246,135,995 내부매출액 25,296,187 - 25,296,187 순매출액 220,839,808 - 220,839,808 영업이익 36,441,876 273,973 36,715,849 총자산 399,900,961 (41,144,636) 358,756,325 (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 255,740,818 - 255,740,818 내부매출액 22,276,260 - 22,276,260 순매출액 233,464,558 - 233,464,558 영업이익 42,887,457 (723,883) 42,163,574 총자산 345,245,826 (30,146,916) 315,098,910 다. 지역에 대한 정보 (외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 187,128,015 194,456,233 중국 23,641,903 31,985,565 미국 6,309,503 5,195,958 대만 1,766,902 1,341,291 홍콩 1,730,897 157,313 이스라엘 262,588 328,198 합 계 220,839,808 233,464,558 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 라. 당기와 전기의 연결 기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 삼성전자㈜ 147,082,595 66.3% 157,044,316 70.02% 마. 수익인식시기에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 220,839,808 228,922,483 기간에 걸쳐 인식 - 4,542,075 합 계 220,839,808 233,464,558 39. 비연결 구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 구조화기업의 자산총액 243,348,384 239,163,465 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 9,732,823 11,238,416 최대손실 노출액 투자자산 9,732,823 11,238,416 추가출자약정금액 1,949,592 2,830,326 최대노출의 결정방법 출자약정금액 출자약정금액 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 89,831,388,700 76,554,022,983 69,640,827,489 현금및현금성자산 23,628,973,938 24,680,348,769 30,161,740,297 매출채권 및 기타유동채권 33,569,869,212 29,624,597,648 19,024,241,188 유동 당기손익-공정가치 금융자산 6,500,964,274 재고자산 26,131,581,276 22,249,076,566 20,454,846,004 비유동자산 244,861,420,217 244,650,009,051 201,060,183,422 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,411,984,423 1,780,473,259 7,284,471,353 유형자산 169,457,784,513 170,962,663,884 145,876,091,948 사용권자산 438,981,340 투자부동산 6,462,315,412 9,316,945,919 9,480,959,481 영업권 이외의 무형자산 2,903,428,171 2,089,071,736 2,272,430,324 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 9,854,410,032 11,238,415,994 관계및공동기업에 대한 투자자산 24,307,800,811 31,000,735,756 24,799,794,020 종속기업에 대한 투자자산 28,559,853,228 16,551,533,228 8,914,355,245 이연법인세자산 661,862,287 1,067,169,275 1,789,081,051 기타비유동자산 803,000,000 643,000,000 643,000,000 자산총계 334,692,808,917 321,204,032,034 270,701,010,911 부채 유동부채 22,616,037,052 31,934,883,262 30,731,518,198 매입채무 및 기타유동채무 20,080,465,269 24,552,631,574 25,040,519,430 유동리스부채 189,363,000 0 0 당기법인세부채 2,328,059,423 7,382,251,688 5,513,079,705 기타유동금융부채 18,149,360 0 177,919,063 비유동부채 1,281,043,090 1,940,383,619 2,097,690,185 장기매입채무 및 기타비유동채무 275,930,224 434,864,355 1,263,382,452 비유동리스부채 249,618,340 0 0 순확정급여부채 573,321,965 1,360,638,171 661,435,993 장기종업원급여채무 182,172,561 144,881,093 126,298,532 기타비유동부채 0 0 46,573,208 부채총계 23,897,080,142 33,875,266,881 32,829,208,383 자본 자본금 6,304,000,000 6,304,000,000 3,152,000,000 자본잉여금 65,489,161,377 65,489,161,377 68,672,915,397 기타포괄손익누계액 0 0 (144,252,203) 이익잉여금(결손금) 239,002,567,398 215,535,603,776 166,191,139,334 자본총계 310,795,728,775 287,328,765,153 237,871,802,528 자본과부채총계 334,692,808,917 321,204,032,034 270,701,010,911 포괄손익계산서 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 221,820,236,941 224,289,005,845 193,215,682,949 매출원가 150,007,656,002 143,940,874,032 128,489,425,883 매출총이익 71,812,580,939 80,348,131,813 64,726,257,066 판매비와관리비 35,013,177,826 34,819,865,364 29,022,490,977 영업이익(손실) 36,799,403,113 45,528,266,449 35,703,766,089 기타수익 2,675,866,235 2,491,122,981 1,948,759,304 기타비용 1,637,062,337 1,867,203,446 2,043,857,489 금융수익 2,615,533,580 4,367,217,897 1,212,053,562 금융비용 515,041,648 321,366,792 379,028,870 투자수익 7,552,338,525 투자비용 6,692,933,945 782,357,616 12,980,660,515 법인세비용차감전순이익(손실) 33,245,764,998 56,968,017,998 23,461,032,081 법인세비용 7,324,065,250 10,011,196,456 7,052,596,023 당기순이익(손실) 25,921,699,748 46,956,821,542 16,408,436,058 기타포괄손익 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 순확정급여제도의 재측정요소 66,863,874 (550,179,788) 16,894,635 총포괄손익 25,988,563,622 46,406,641,754 16,425,330,693 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,056 3,724 1,308 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,056 3,724 1,306 자본변동표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,122,900,000 64,920,673,590 144,252,203 1,222,293,487 149,765,808,641 218,887,423,515 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 16,408,436,058 16,408,436,058 순확정급여부채의 재측정요소 16,894,635 16,894,635 주식선택권 행사 29,100,000 3,752,241,807 (1,222,293,487) 2,559,048,320 현금배당 자본 증가(감소) 합계 29,100,000 3,752,241,807 (1,222,293,487) 16,425,330,693 18,984,379,013 2017.12.31 (기말자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 144,252,203 166,191,139,334 237,871,802,528 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 (144,252,203) 166,191,139,334 237,871,802,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 144,252,203 2,937,822,688 3,082,074,891 당기순이익(손실) 46,956,821,542 46,956,821,542 순확정급여부채의 재측정요소 (550,179,788) (550,179,788) 주식선택권 행사 현금배당 3,152,000,000 (3,183,754,020) (31,754,020) 자본 증가(감소) 합계 3,152,000,000 (3,183,754,020) 49,344,464,442 49,456,962,625 2018.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 215,535,603,776 287,328,765,153 2019.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 215,535,603,776 287,328,765,153 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 25,921,699,748 25,921,699,748 순확정급여부채의 재측정요소 66,863,874 66,863,874 주식선택권 행사 현금배당 (2,521,600,000) (2,521,600,000) 자본 증가(감소) 합계 23,466,963,622 23,466,963,622 2019.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 239,002,567,398 310,795,728,775 현금흐름표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 35,681,515,947 44,701,268,839 42,281,083,245 당기순이익(손실) 25,921,699,748 46,956,821,542 16,408,436,058 당기순이익조정을 위한 가감 33,405,088,143 18,946,499,039 34,427,918,536 법인세비용 7,324,065,250 10,011,196,456 7,052,596,023 이자수익 (174,598,930) (184,668,862) (95,008,137) 이자비용 2,494,510 64,109,401 133,573,710 재고자산평가손실 (514,227,117) 재고자산평가손실환입 (734,832,081) (948,684,453) 감가상각비 19,459,935,890 17,643,960,022 13,748,581,984 무형자산상각비 108,661,132 165,077,352 184,843,981 투자부동산 감가상각비 90,223,918 185,503,908 185,503,908 사용권자산감가상각비 215,824,860 퇴직급여 1,900,339,976 1,513,765,050 1,088,250,660 금융보증부채환입액 (32,459,926) (224,492,271) (232,601,421) 금융보증비용 219,364,288 106,167,856 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,178,563,110) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 782,357,616 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 6,692,933,945 12,980,660,515 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (6,373,775,415) 당기손익인식금융자산평가이익 (286,686,043) (717,533,825) 당기손익인식금융자산평가손실 237,711,323 당기손익인식금융자산처분이익 (2,121,010,724) (3,240,123,994) 당기손익인식금융자산처분손실 124,832,811 1,930,878 매도가능금융자산처분이익 (884,444,004) 유형자산처분이익 (6,143,924) (78,548,865) (21,886,618) 무형자산처분이익 (5,996,000) 유형자산처분손실 104,723,174 116,946,764 286,154,519 유형자산손상차손 1,201,455,989 무형자산처분손실 102,031,818 대손충당금환입 (3,531,214) 외화환산이익 (60,521,393) (93,093,979) (8,376,643) 외화환산손실 461,093,771 86,312,089 418,129,320 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,650,974,376) (12,973,603,141) (4,722,448,901) 매출채권의 감소(증가) (2,277,977,135) (3,913,895,136) (3,416,455,547) 미수금의 감소(증가) (618,618,801) (457,228,513) 3,441,301,107 선급금의 감소(증가) (1,323,814,351) (2,824,861,348) 27,178,698 선급비용의 감소(증가) 16,466,217 (101,225,508) (139,816,357) 재고자산의 감소(증가) (3,147,672,629) (2,249,461,493) 1,549,429,855 매입채무의 증가(감소) (679,208,951) 2,767,357,157 91,162,579 미지급금의 증가(감소) (1,210,269,957) (4,316,508,600) (4,671,975,873) 보증금의 감소(증가) 17,565,760 (49,921,240) 미지급비용의 증가(감소) 120,987,248 50,978,183 (278,471,107) 단기미수수익의 감소(증가) 25,687,782 (424,512,477) 63,452,201 순확정급여채무 (2,593,845,267) (1,540,393,727) 장기종업원급여채무의 증감 37,291,468 18,582,561 126,298,532 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,464,631,749) 법인세납부(환급) (11,994,297,568) (8,228,448,601) (3,832,822,448) 투자활동현금흐름 (33,842,597,911) (50,142,902,777) (28,912,617,292) 이자수취 174,598,930 184,668,862 1,850,394,136 단기대여금및수취채권의 취득 (3,340,500,000) 단기대여금및수취채권의 처분 3,340,500,000 유동성 장기대여금의 감소 52,311,118 56,511,127 5,956,183,347 유동성임차보증금의 감소 18,000,000 382,000,000 418,948,500 매도가능금융자산의 취득 (776,590,000) 매도가능금융자산의 처분 2,803,038,235 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,500,964,274) 유동당기손익인식금융자산의 처분 18,904,160 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,588,351,250) (4,968,090,501) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 5,998,606,685 6,527,957,687 유형자산의 처분 103,968,182 181,836,664 56,930,840 무형자산의 처분 221,268,182 27,996,000 유형자산의 취득 (18,058,851,486) (44,067,117,932) (39,010,539,739) 무형자산의 취득 (1,246,317,567) (174,747,200) 투자부동산의 취득 (21,490,346) (3,168,545) 기타의투자자산의 취득 (160,000,000) 임차보증금의 증가 (59,525,040) (591,399,060) (366,446,323) 유동성임차보증금의 증가 (46,700,000) (26,500,000) 임차보증금의 감소 89,315,781 68,258,911 장기대여금및수취채권의 취득 (96,500,000) (854,312,000) 장기대여금및수취채권의 처분 407,508,668 24,916,621 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,008,320,000) (14,114,087,828) (2,125,668,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (11,231,908,061) (1,967,506,800) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,694,552,229 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,583,304,850 금융리스채권의 회수 4,426,554,257 임대보증금의 감소 (161,550,000) 재무활동현금흐름 (2,737,424,860) (31,754,020) 2,556,459,280 이자지급 (2,589,040) 단기차입금의 증가 45,000,000,000 단기차입금의 상환 (45,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,559,048,320 무상증자 (31,754,020) 배당금지급 (2,521,600,000) 리스부채의 지급 (215,824,860) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (898,506,824) (5,473,387,958) 15,924,925,233 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (152,868,007) (8,003,570) (138,766,238) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,051,374,831) (5,481,391,528) 15,786,158,995 기초현금및현금성자산 24,680,348,769 30,161,740,297 14,375,581,302 기말현금및현금성자산 23,628,973,938 24,680,348,769 30,161,740,297 이익잉여금처분계산서 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 / 처분확정일 : 2020년 3월 24일 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 / 처분확정일 : 2019년 3월 26일 (단위 : 원) 구 분 제14기 제13 기 I. 미처분이익잉여금 238,750,407,398 215,535,603,776 1.전기이월미처분이익잉여금 212,761,843,776 166,191,139,334 1-1.회계변경효과 - 2,937,822,688 2.순확정급여부채의 재측정요소 66,863,874 (550,179,788) 3.당기순이익 25,921,699,748 46,956,821,542 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 (2,080,320,000) (2,773,760,000) 1.이익준비금 (189,120,000) (252,160,000) 2.현금배당 당기(제14기) 주당 배당금(율) : 150원 (30%) 전기(제13기) 주당 배당금(율) : 200원 (40%) (1,891,200,000) (2,521,600,000) IV. 차기이월미처분이익잉여금 236,670,087,398 212,761,843,776 5. 재무제표 주석 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 14(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 13(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 원익머트리얼즈 1. 회사의 개요주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 당 사는 2011년 12월 28일자 로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 ㈜원익홀딩스 5,760,000 45.69% 최대주주 국민연금공단 1,259,839 9.99% - 신영자산운용 1,105,031 8.76% - FILLIMITED 758,373 6.02% 미래에셋자산운용 805,924 6.39% 기 타 2,918,833 23.15% - 합 계 12,608,000 100.00% 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 당사는 또한 개시일에 리스기간이12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다: 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 자산 사용권자산 부동산 57,743 160,486 차량운반구 381,238 334,180 자산 합계 438,981 494,666 부채 리스부채 유동 189,363 192,583 비유동 249,618 302,083 부채 합계 438,981 494,666 자본 이익잉여금 - - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.ㆍ사용권자산: 495백만원 증가ㆍ리스부채: 495백만원 증가당사는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2.2.19 리스를 참조합니다. 동기준서는 당사가 적용하는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ이전에 금융리스로 분류되었던 리스당사는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다(즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다. ㆍ 이전에 운용리스로 분류되었던 리스당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용 ㆍ최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용 2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 858,287 (차감): 단기리스료 및 소액자산리스료 등 (363,621) 2019년 1월 1일 리스부채 494,666 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI: Solely Payment of Principal and Interest 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.당사는 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD에 장기대여금 1,799백만원을 대여하고 있으며 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다 (주석 12 참조). - 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) : 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 : 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.2 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.3 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.가. 금융자산① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 나. 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다. ② 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35년 구축물 35년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 5 년 2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.11 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.2.2.12 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매 입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.2.13 차입금 차입금은 최초 에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.16 종업원급여 가. 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.17 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 가. 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 나. 유의적인 금융요소 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 다. 보증 의무 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 라. 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.19 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.가. 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 . ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.2.20 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 영업부문영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시되고 있습니다(주석 35 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 2.2.22 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2020년 2월 24일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 나. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 구 분 계정과목 외 화 금 액 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,777,146 USD 1,605,217 JPY 683,212 JPY - 매출채권 USD 5,688,659 USD 5,766,029 JPY 499,514,820 JPY 368,632,704 미수금 USD 43,260 USD 4,914 장기대여금 USD 400,000 USD 720,000 합 계 USD 12,909,064 USD 8,096,160 JPY 500,198,032 JPY 368,632,704 외화부채 매입채무 USD 4,604,445 USD 2,316,887 JPY 178,375,200 JPY 164,876,410 미지급금 USD 248,524 USD 245,242 합 계 USD 4,852,969 USD 2,562,129 JPY 178,375,200 JPY 164,876,410 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,013,279 (1,013,279) 639,361 (639,361) 외화금융부채 (374,629) 374,629 (226,761) 226,761 순효과 638,650 (638,650) 412,600 (412,600) 나. 가격위험보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 9,854,410 11,238,416 한편, 당사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 지분증권은 모두 비상장주식입 니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 매출채권 등으로부터 발생하고 있습니 다 (주석 7 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 금융보증계약 (*1) - 18,149 - - 18,149 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 기타금융부채 - - 113,198 - 113,198 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 (*1) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,375,922 - - - 11,375,922 미지급금 12,931,113 - - - 12,931,113 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 기타금융부채 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,307,035 - 434,864 - 24,741,899 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 23,897,080 33,875,267 총자본 310,795,729 287,328,765 부채비율 7.69% 11.79% 5. 공정가치 당기 중 당사의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 439 23,628,535 - 23,628,974 매출채권 - - 25,666,568 25,666,568 미수금 - - 2,462,823 2,462,823 미수수익 - - 430,381 430,381 유동성장기대여금 - - 46,558 46,558 유동성보증금 - - 280,067 280,067 유동성 당기손익 -공정가치금융자산 - 6,500,964 - 6,500,964 보증금 - - 799,065 799,065 장기대여금 - - 612,920 612,920 당기손익-공정가치금융자산 - 9,854,410 - 9,854,410 금융부채 매입채무 - - 10,654,492 10,654,492 미지급금 - - 9,059,392 9,059,392 유동성금융보증부채 - - 18,149 18,149 유동성리스부채 - - 189,363 189,363 장기미지급금 - - 162,732 162,732 기타금융부채 - - 113,198 113,198 리스부채 - - 249,618 249,618 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 668 24,679,681 - 24,680,349 매출채권 - - 23,691,621 23,691,621 미수금 - - 1,794,118 1,794,118 미수수익 - - 458,068 458,068 유동성장기대여금 - - 55,300 55,300 유동성보증금 - - 251,367 251,367 보증금 - - 828,855 828,855 장기대여금 - - 951,618 951,618 당기손익-공정가치금융자산 - 7,344,710 3,893,706 11,238,416 금융부채 매입채무 - - 11,375,923 11,375,923 미지급금 - - 12,931,113 12,931,113 장기미지급금 - - 160,116 160,116 기타금융부채 - - 274,748 274,748 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 SVIC25호신기술투자조합 3,447,024 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 3,008,868 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD 1,798,517 현금흐름할인법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.09% 매출액 증가율(향후 5개년) 2.87% 이항모형 무위험수익률 1.37%~1.46% 예상주가변동성 8.55%~13.80% 6. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 174,599 - 174,599 - 외환차익 - - 969,010 422,481 1,391,491 - 외화환산이익 - - 15,894 44,627 60,521 - 금융보증수익 - - - 32,460 32,460 - 처분이익 2,121,011 - - - 2,121,011 - 평가이익 286,686 - - - 286,686 - 대손충당금환입액 - - 3,531 - 3,531 - 이자비용 - - - 2,495 2,495 - 외환차손 - - 418,077 500,981 919,058 - 외화환산손실 - - 459,966 1,128 461,094 - 처분손실 124,833 - - - 124,833 - 평가손실 237,711 - - - 237,711 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 184,669 - 184,669 - 외환차익 - - 535,872 387,632 923,504 - 외화환산이익 - - 83,460 9,634 93,094 - 금융보증수익 - - - 224,492 224,492 - 처분이익 3,240,124 - - - 3,240,124 - 평가이익 717,534 - - - 717,534 - 이자비용 - - - 64,109 64,109 - 외환차손 - - 146,281 302,169 448,450 - 외화환산손실 - - 53,490 32,822 86,312 - 금융보증비용 - - - 219,364 219,364 - 처분손실 1,931 - - - 1,931 7. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,628,974 24,680,349 매출채권 25,666,569 23,691,621 미수금 2,462,823 1,794,118 미수수익 430,381 456,068 유동성장기대여금 46,558 55,300 유동성보증금 280,067 251,367 보증금 799,064 828,855 장기대여금 612,920 951,618 합 계 53,927,356 52,709,296 (*) 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 16,135,832 16,342,020 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 9,530,737 7,335,424 Group 2(*2) - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 25,666,569 23,677,444 (*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 (*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이해소되었음. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 3,797,515 24,679,681 정기예금 19,831,020 - 합 계 23,628,535 24,679,681 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치처 당기말 전기말 현 금 - 439 668 보통예금 ㈜우리은행 외 2,774,690 22,884,888 외화예금 ㈜국민은행 외 7,853,845 1,794,793 RP, MMDA SK증권 외 13,000,000 - 합 계 23,628,974 24,680,349 9. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 25,706,651 23,735,234 대손충당금 (40,082) (43,613) 매출채권(순액) 25,666,569 23,691,621 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(*1) 25,666,569 23,677,444 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 - 14,177 3개월초과 6개월이하 - - 합 계 25,666,569 23,691,621 (*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다. 다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 43,613 43,613 대손상각비 - - 환 입 (3,531) - 기 말 40,082 43,613 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 10. 대여금보고기간 종료일 현재 당사의 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업대여금 (*1) 463,120 805,032 임직원대여금 196,358 201,886 소 계 659,478 1,006,918 차감:1년이내 만기도래분 (46,558) (55,300) 장기대여금 차감계 612,920 951,618 (*1) 종속기업인 Wonik Materials North America, LLC.에 대한 대여금입니다. 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 제품 2,947,820 (993,900) 1,953,920 3,750,352 (1,424,488) 2,325,864 상품 7,167,607 (26,584) 7,141,023 7,767,775 (43,028) 7,724,747 재공품 1,271,379 - 1,271,379 1,017,725 - 1,017,725 원재료 9,569,051 (382,723) 9,186,328 5,738,893 (671,638) 5,067,255 미착품 5,962,939 - 5,962,939 5,391,497 - 5,391,497 저장품 767,155 (151,163) 615,992 872,036 (150,048) 721,988 합 계 27,685,951 (1,554,370) 26,131,581 24,538,278 (2,289,202) 22,249,076 매 출 원 가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 734,832천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실환입 948,685천원이 차감되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 11,238,416 - 취 득 9,089,315 4,968,091 처 분 (4,021,333) (3,289,765) 회계정책의 변경(*1) - 8,842,556 대 체 1 - 평 가 48,975 717,534 기 말 16,355,374 11,238,416 (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 한국투자증권 MMT - - 6,500,964 6,500,964 - 수익증권 합 계 6,500,964 6,500,964 - 다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 SVIC25호신기술투자조합 30.00 3.00 1,567,909 3,447,024 3,786,410 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25.00 2.63 2,330,050 3,008,868 2,670,772 지분증권 WONIK GLOBAL PTE LTD 1 25.00 1,656,395 1,798,517 887,527 채무증권 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 (*1) - - - - 3,893,706 지분증권 동양레저(구 파인크리크CC) - - - - 1 지분증권 원익2019 Start-Up 파트너쉽투자조합 12 10.00 1,600,000 1,600,000 - 지분증권 ㈜사이언스앳홈 (*2) 20,000 10.00 1 1 - 지분증권 합 계 7,154,355 9,854,410 11,238,416 (*1) 당기 중 보유 지분 전체를 처분하였습니다. (*2) 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. 13. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 미 국 100.00 613,425 100.00 613,425 함양원익반도체무역유한공사 중 국 100.00 2,125,668 100.00 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 중 국 100.00 12,355,960 100.00 6,901,800 위남원익반도체재료유한공사 중 국 100.00 13,464,800 100.00 6,910,640 소 계 28,559,853 16,551,533 관계기업 ㈜원익큐브 (*1) 한 국 31.57 24,307,800 31.57 31,000,734 ㈜사이언스앳홈 (*2) 한 국 - - 28.57 1 WONIK GLOBAL PTE LTD (*3) 싱가포르 - - 25.00 1 소 계 24,307,800 31,000,736 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD (*3) 싱가포르 25.00 1 - - 합 계 52,867,654 47,552,269 (*1) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. (*3) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 기 초 취 득 대 체 손상차손 기 말 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 613,425 - - - 613,425 함양원익반도체무역유한공사 2,125,668 - - - 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 6,901,800 5,454,160 - - 12,355,960 위남원익반도체재료유한공사 6,910,640 6,554,160 - - 13,464,800 소계 16,551,533 12,008,320 - - 28,559,853 관계기업 ㈜원익큐브 31,000,734 - (6,692,934) 24,307,800 ㈜사이언스앳홈 1 - (1) - - WONIK GLOBAL PTE LTD 1 - (1) - - 소계 31,000,736 - (2) (6,692,934) 24,307,800 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1 - 1 합 계 47,552,269 12,008,320 (1) (6,692,934) 52,867,654 (단위: 천원) 구 분 회 사 기 초 취 득 처 분 손상차손환입 기 말 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 6,476,910 - (6,476,910) - - Wonik Materials North America, LLC. 311,777 301,648 - - 613,425 함양원익반도체무역유한공사 2,125,668 - - - 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 - 6,901,800 - - 6,901,800 위남원익반도체재료유한공사 - 6,910,640 - - 6,910,640 소계 8,914,355 14,114,088 (6,476,910) - 16,551,533 관계기업 ㈜원익큐브 13,395,051 11,231,908 6,373,775 31,000,734 ㈜사이언스앳홈 1 - - - 1 WONIK GLOBAL PTE LTD - 1 - - 1 국제전자센터빌딩제이차(유) 11,404,742 - (11,404,742) - - 소계 24,799,794 11,231,909 (11,404,742) 6,373,775 31,000,736 합 계 33,714,149 25,345,997 (17,881,652) 6,373,775 47,552,269 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 24,307,800 24,307,800 31,000,734 27,325,320 14. 유형자산가 . 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토 지 42,909,596 - - - 42,909,596 건 물 60,603,792 (7,045,577) - - 53,558,215 구축물 5,800,887 (1,643,212) - - 4,157,675 기계장치 92,825,996 (45,646,933) - (751,876) 46,427,187 차량운반구 11,631,239 (7,785,149) (268,713) - 3,577,377 공구와기구 44,085,826 (30,161,551) (932,743) - 12,991,532 집기비품 6,585,423 (4,042,525) - - 2,542,898 건설중인자산 3,268,105 - - - 3,268,105 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 267,736,064 (96,324,947) (1,201,456) (751,876) 169,457,785 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토 지 42,909,596 - - - 42,909,596 건 물 55,138,214 (4,862,328) - - 50,275,886 구축물 5,670,934 (1,479,315) - - 4,191,619 기계장치 87,801,136 (37,359,246) - (933,642) 49,508,248 차량운반구 10,736,426 (6,359,982) (268,713) - 4,107,731 공구와기구 40,709,284 (25,026,480) (932,743) - 14,750,061 집기비품 6,042,824 (3,089,704) - - 2,953,120 건설중인자산 2,241,203 - - - 2,241,203 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 251,274,817 (78,177,055) (1,201,456) (933,642) 170,962,664 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각 (*1) 대 체 (*2) 기말장부금액 토 지 42,909,596 - - - - 42,909,596 건 물 (*2) 50,275,886 - - (1,708,807) 4,991,136 53,558,215 구축물 4,191,620 - - (163,898) 129,953 4,157,675 기계장치 (*1) 49,508,247 473,200 (70,025) (9,920,142) 6,435,907 46,427,187 차량운반구 4,107,731 - (132,069) (1,551,044) 1,152,759 3,577,377 공구와기구 14,750,060 285,550 (452) (5,148,675) 3,105,049 12,991,532 집기비품 2,953,121 22,740 (1) (967,370) 534,408 2,542,898 건설중인자산 2,241,203 14,611,707 - - (13,584,805) 3,268,105 기타의유형자산 25,200 - - - - 25,200 합 계 170,962,664 15,393,197 (202,547) (19,459,936) 2,764,407 169,457,785 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 156,237천원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 2,764,407천원은 투자부동산으로부터 건물로의 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각 (*1) 대 체 손상차손 기말장부금액 토 지 23,695,349 23,281 - - 19,190,966 - 42,909,596 건 물 33,814,684 - - (1,303,925) 17,765,127 - 50,275,886 구축물 4,249,256 40,700 - (163,053) 64,716 - 4,191,619 기계장치 (*1) 44,242,727 2,529,502 (122,030) (8,660,162) 11,518,211 - 49,508,248 차량운반구 4,243,911 - (93,380) (1,405,865) 1,631,778 (268,713) 4,107,731 공구와기구 14,242,410 2,709,962 (3,424) (5,203,925) 3,937,781 (932,743) 14,750,061 집기비품 2,846,232 387,599 (1,400) (907,030) 627,719 - 2,953,120 건설중인자산 18,516,323 38,461,178 - - (54,736,298) - 2,241,203 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 145,876,092 44,152,222 (220,234) (17,643,960) - (1,201,456) 170,962,664 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 176,420천원 이 차감되어 있습 니다. 다. 당사는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리 에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000천원입니다. 라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,707,313 3,424,080 경상개발비 605,621 580,959 제조원가 15,147,002 13,638,921 합 계 19,459,936 17,643,960 15. 무형자산 가 . 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 126,787 (45,466) - 81,321 회원권 2,740,807 - - 2,740,807 기타의무형자산 1,163,556 (1,082,255) - 81,301 합 계 4,031,150 (1,127,721) - 2,903,429 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 55,770 (37,944) - 17,826 회원권 2,151,857 - (263,051) 1,888,806 기타의무형자산 1,163,557 (981,117) - 182,440 합 계 3,371,184 (1,019,061) (263,051) 2,089,072 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 기말장부금액 산업재산권 17,825 71,018 - (7,522) 81,321 회원권 1,888,807 1,175,300 (323,300) - 2,740,807 기타의무형자산 182,440 - - (101,139) 81,301 합 계 2,089,072 1,246,318 (323,300) (108,661) 2,903,429 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 기말장부금액 산업재산권 18,947 3,719 - (4,840) 17,826 회원권 1,910,806 - (22,000) - 1,888,806 기타의무형자산 342,677 - - (160,237) 182,440 합 계 2,272,430 3,719 (22,000) (165,077) 2,089,072 다. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 104,540 163,584 경상개발비 4,121 1,493 합 계 108,661 165,077 16. 사용권자산 및 리스부채가. 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득가액: 기초 - - - 회계정책의 변경 160,486 334,180 494,666 변경 후 160,486 334,180 494,666 취득 12,000 148,140 160,140 기말 172,486 482,320 654,806 감가상각누계액: 기초 - - - 회계정책의 변경 - - - 변경 후 - - - 감가상각비 (114,743) (101,082) (215,825) 기말 (114,743) (101,082) (215,825) 순장부금액: 당기말 57,743 381,238 438,981 나. 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초 - 회계정책의 변경 494,666 변경 후 494,666 증가 160,140 지급 (218,886) 환율 조정 3,061 기말 438,981 당기 중 리스의 총 현금 유출액은 925,810천원(단기 및 소액 리스료 706,924천원 포함)입니다. 17. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 6,396,687 (3,238,849) - 3,157,838 합 계 10,256,326 (3,238,849) - 7,017,477 감가상각누계액 건 물 (939,380) 474,442 (90,224) (555,162) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 5,457,307 (2,764,407) (90,224) 2,602,676 합 계 9,316,946 (2,764,407) (90,224) 6,462,315 (*1) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 취 득 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 6,396,687 - - 6,396,687 합 계 10,234,836 21,490 - 10,256,326 감가상각누계액 건 물 (753,876) - (185,504) (939,380) 순장부금액 토 지 3,838,149 21,490 - 3,859,639 건 물 5,642,811 - (185,504) 5,457,307 합 계 9,480,960 21,490 (185,504) 9,316,946 나. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다. 다. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 653,851천원과 687,408천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 18. 장기미지급금보고기간 종료일 현재 당사의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 정부보조금 한국산업기술평가관리원 - - 160,116 - 160,116 - 일시상환 한국에너지기술평가원 - - 2,616 - - - 소 계 162,732 - 160,116 - 차감: 1년 이내 만기도래분 - - - - 장기미지급금 차감계 162,732 - 160,116 - 19. 순확정급여 부 채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,960,493 7,475,662 사외적립자산의 공정가치 (8,387,171) (6,115,024) 재무상태표상 부채 573,322 1,360,638 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,475,662 6,195,296 당기근무원가 1,875,498 1,531,853 이자원가 153,674 141,100 재측정요소(*1) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (176,767) 639,314 제도에서의 지급액 (481,218) (625,571) 관계사전출입액 113,644 (406,330) 기말금액 8,960,493 7,475,662 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 다 . 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,115,024 5,533,860 사외적립자산의 기대수익 134,432 146,670 사용자의 기여금 2,700,000 1,440,000 재측정요소(*1) - 경험조정에 의한 보험수리적손익 (88,556) (86,516) 제도에서의 지급 (451,954) (649,243) 관계사전출입액 (21,775) (269,747) 기말금액 8,387,171 6,115,024 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 채무상품 8,387,171 100.00 6,115,024 100.00 마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.98% 2.33% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 6.10%감소/6.90%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 6.60%증가/5.90%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 법인세비용가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 6,938,363 9,857,247 법인세추납(환급)액 1,742 (249,802) 이연법인세 일시적차이 증감 405,307 228,100 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 (21,347) 175,651 총 이연법인세 효과 383,960 403,751 법인세비용 7,324,065 10,011,196 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(가) 33,245,765 56,968,018 적용세율에 따른 법인세(*1) 7,583,475 13,324,260 조정사항 (259,410) (3,313,064) 비공제항목 39,062 330,177 세액공제/감면 (2,213,637) (2,025,387) 법인세추납(환급)액 1,742 (249,802) 미인식이연법인세의 변동 1,619,690 (1,303,412) 기타 293,733 (64,640) 법인세비용(나) 7,324,065 10,011,196 유효세율(나/가) 22.03% 17.57% (*1) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 세율 (2억원 이하 11%, 2억원 초과22%, 200억원 초과 24.2%) 을 적용하여 산출한 금액임. 다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 7,383,499 451,954 1,852,405 8,783,950 1,786,807 2,125,716 퇴직연금운용자산 (6,115,024) (451,954) (2,724,100) (8,387,170) (1,479,836) (2,029,695) 제품평가손실충당금 1,424,488 1,424,488 993,900 993,900 344,726 240,524 상품평가손실충당금 43,028 43,028 26,584 26,584 10,413 6,433 저장품평가손실충당금 150,048 150,048 151,163 151,163 36,312 36,582 원재료평가손실충당금 671,638 671,638 382,723 382,723 162,536 92,619 유형자산 1,228,377 21,144 20,355 1,227,588 297,268 297,076 정부보조금 933,642 181,765 - 751,877 225,941 181,954 미수금 (4,960) (4,960) (50,086) (50,086) (1,200) (12,121) 미지급비용 245,595 245,595 366,582 366,582 59,434 88,713 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,631,230) (411,786) (286,686) (2,506,130) (636,757) (606,484) 무형자산 263,536 263,051 - 485 63,775 117 차입원가자본화 (26,528) (8,109) - (18,419) (6,420) (4,457) 금융보증부채 - - 18,149 18,149 - 4,392 소모품비 2,503,017 688,757 1,979,852 3,794,112 605,730 918,175 수선비 355,231 156,787 - 198,444 85,966 48,023 장기종업원급여 144,881 144,881 182,173 182,173 35,061 44,086 관계기업투자주식 299,999 - 6,692,934 6,992,933 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (2,159,450) (2,159,450) (3,180,958) (3,180,958) (522,587) (769,791) 합 계 21,922,660 1,406,877 6,424,990 26,940,773 1,067,169 661,862 이연법인세인식제외 17,512,872 24,205,806 이연법인세인식대상 금액 4,409,788 2,734,967 세율 (*1) 24.2% 24.2% 이연법인세자산 1,067,169 661,862 (*1) 당기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. 차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분 등과 관련된 차감할 일시적차이 24,205,806천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 5,696,803 625,571 2,312,267 7,383,499 1,378,626 1,786,807 퇴직연금운용자산 (5,533,861) (649,244) (1,230,407) (6,115,024) (1,339,194) (1,479,836) 제품평가손실충당금 563,925 563,925 1,424,488 1,424,488 136,470 344,726 상품평가손실충당금 81,483 81,483 43,028 43,028 19,719 10,413 저장품평가손실풍당금 129,357 129,357 150,048 150,048 31,304 36,312 원재료평가손실충당금 2,463,122 2,463,122 671,638 671,638 596,076 162,536 유형자산 12,839 8,784 1,224,322 1,228,377 3,107 297,268 정부보조금 1,153,528 219,886 - 933,642 279,154 225,941 미수금 (42,319) (42,319) (4,960) (4,960) (10,240) (1,200) 미지급비용 177,190 177,191 245,596 245,595 42,880 59,434 매도가능금융자산 595,131 468,282 - 126,849 144,022 30,698 무형자산 371,162 108,111 485 263,536 89,821 63,775 차입원가자본화 (34,637) (8,109) - (26,528) (8,382) (6,420) 금융보증부채 224,493 224,493 - - 54,326 - 선급비용 (183,704) (183,704) - - (44,456) - 소모품비 1,073,493 321,857 1,751,382 2,503,017 259,785 605,730 수선비 518,592 163,361 - 355,231 125,499 85,966 장기종업원급여 126,299 126,299 144,881 144,881 30,564 35,061 관계기업투자주식 6,673,774 6,373,775 - 299,999 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - 매출채권지연이자 229,835 229,835 - - - - IFRS매출 조정 - - (2,159,450) (2,159,450) - (522,587) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (2,758,079) (2,758,079) - (667,455) 합 계 31,509,378 11,401,956 1,815,239 21,922,660 1,789,081 1,067,169 이연법인세인식제외 24,116,482 17,512,872 이연법인세인식대상 금액 7,392,896 4,409,788 세율 (*1) 24.2% 24.2% 이연법인세자산 1,789,081 1,067,169 (*1) 전기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. 라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 88,211 (21,347) 66,864 (725,831) 175,651 (550,180) 21. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,973,084 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,203,623 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 구 분 보증처 대출금액 한도 보증기간 비 고 위남원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 12,000,000 USD 15,600,000 2019.04.29 ~ 2020.04.29 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 8,600,000 USD 14,300,000 2019.05.28 ~ 2020.05.28 차입금의 130% 연대보증 당사는 전기 중 원익(서안)반도체과기유한공사 보유 지분 전체를 처분하였으며, 국제전자센터빌딩제이차(유)(구, 진수에스피씨 ㈜ )는 전기 중 채무 전액을 조기 상환하였습니다. 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 다. 당사는 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 67,179천원입니다. 22. 자본금과 자본잉여금가 . 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 보통주 자본금 6,304,000,000 원 6,304,000,000 원 나 . 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,447,937 65,447,937 기타자본잉여금 41,225 41,225 합 계 65,489,162 65,489,162 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 12,608,000 6,304,000 65,447,937 6,304,000 3,152,000 68,631,691 무상증자 - - - 6,304,000 3,152,000 (3,183,754) 기 말 12,608,000 6,304,000 65,447,937 12,608,000 6,304,000 65,447,937 23. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 252,160 - 미처분이익잉여금 238,750,407 215,535,604 합 계 239,002,567 215,535,604 나. 당기와 전기의 이익잉여금처분에 관한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2020년 3월 24일) (처분확정일 : 2019년 3월 26일) 1. 미처분이익잉여금 238,750,407,398 215,535,603,776 전기이월미처분이익잉여금 212,761,843,776 166,191,139,334 회계정책의 변경 - 2,937,822,688 순확정급여부채의 재측정요소 66,863,874 (550,179,788) 당기순이익 25,921,699,748 46,956,821,542 2. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 238,750,407,398 215,535,603,776 3. 이익잉여금 처분액 2,080,320,000 2,773,760,000 이익준비금 189,120,000 252,160,000 현금배당 - 주당배당금(률): 당기 150원(30%) 전기 200원(40%) 1,891,200,000 2,521,600,000 4. 차기이월미처분이익잉여금 236,670,087,398 212,761,843,776 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 8,193,037 8,479,755 퇴직급여 882,599 716,789 복리후생비 1,743,216 1,697,485 교육훈련비 102,205 73,082 여비교통비 418,766 418,815 통신비 62,930 68,392 차량유지비 1,096,683 665,920 수도광열비 300,309 266,866 접대비 205,244 162,054 운반비 62,356 57,527 수선비 336,341 732,601 도서인쇄비 36,109 44,207 소모품비 1,534,332 3,182,703 세금과공과 337,866 249,259 임차료 304,019 428,908 보험료 110,015 120,378 지급수수료 8,253,771 8,596,664 감가상각비 3,917,678 3,424,080 투자부동산감가상각비 90,224 185,504 견본비 12,432 68,626 광고선전비 162,845 274,494 경상개발비 6,732,130 4,742,072 무형자산상각비 104,540 163,584 판매촉진비 13,531 100 합 계 35,013,178 34,819,865 25. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,390,713 923,504 외화환산이익 60,521 92,695 유형자산처분이익 6,144 78,549 무형자산처분이익 - 5,996 임대료수입 653,851 687,408 잡이익 561,106 702,971 대손충당금환입액 3,531 - 합 계 2,675,866 2,491,123 26. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 918,862 420,891 외화환산손실 311,287 77,910 유형자산처분손실 104,723 116,947 유형자산손상차손 - 1,201,455 무형자산처분손실 102,032 - 기부금 200,000 50,000 잡손실 158 - 합 계 1,637,062 1,867,203 27. 금융수익당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 174,599 184,669 금융보증부채환입액 32,460 224,492 외환차익 778 - 외화환산이익 - 399 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,121,011 3,240,124 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 286,686 717,534 합 계 2,615,534 4,367,218 28. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,495 64,109 금융보증비용 - 219,364 외환차손 196 27,560 외화환산손실 149,807 8,403 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 124,833 1,931 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 237,711 - 합 계 515,042 321,367 29. 투자수익당기와 전기의 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손상차손환입 - 6,373,775 관계기업투자처분이익 - 1,178,564 합 계 - 7,552,339 30. 투자비용당기와 전기의 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자처분손실 - 782,358 관계기업투자손상차손 6,692,934 - 합 계 6,692,934 782,358 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 118,290 (274,021) 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 104,826,163 103,548,808 종업원급여 24,097,151 23,313,593 감가상각 및 상각비용 19,874,646 17,994,541 지급수수료 11,369,788 11,837,937 운반비 72,578 63,266 광고선전비 176,376 274,594 기타 24,485,842 22,002,021 매출원가 및 판매비와관리비 합계 185,020,834 178,760,739 32. 주당이익 가. 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 25,921,699,748 원 46,956,821,542 원 가중평균 유통보통주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 기본주당순이익 2,056 원 3,724 원 나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통유통주식수 12,608,000 6,304,000 무상증자 - 6,304,000 가중평균유통보통주식수 12,608,000 12,608,000 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득(미지급금의 변동) 2,665,654 (85,105) 장기대여금의 유동성대체 93,286 51,911 장기미지급금의 유동성대체 - (783,620) 선급금의 산업재산권 대체 - 3,719 34. 특수관계자 거래 가. 지배기업보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 함양원익반도체무역유한공사 함양원익반도체무역유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 - ㈜사이언스앳홈 - WONIK GLOBAL PTE LTD 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) (*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 원재료매입 유형자산취득 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - 293,000 - 111,000 1,249,724 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - - - - - 1,958,308 함양원익반도체무역유한공사 86,509 - - - - 211,916 서안신원익반도체재료유한공사 22,361,589 - - - - - 위남원익반도체재료유한공사 413,102 - - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 127,200 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 780,351 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 158,290 280,213 원익엘앤디㈜ - - - - - 28,356 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 48,803 ㈜원익큐엔씨 - - - - - 3,863 ㈜원익아이피에스 83,805 - - - 22,273 - 원익(서안)반도체과기유한공사 63,382 - - - - - (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 원재료매입 유형자산취득 금융자산취득 금융상품매각 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - 127,600 - 12,650,558 213,476 1,018,869 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 182,158 223,051 41,399 - - - 1,431,518 함양원익반도체무역유한공사 32,133 - - - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 3,786,707 - 127,200 - WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 876,044 - - - 기 타 ㈜원익 - - 40,000 5,245,613 - 182,863 167,411 원익투자파트너스㈜ - - - - 5,268,257 - - 원익엘앤디㈜ - - - - - - 21,879 ㈜씨엠에스랩 - - - - - - 31,888 ㈜원익큐엔씨 - - - 5,980,450 5,694,552 - - ㈜테라세미콘 - - - - - 2,625 51,520 ㈜원익아이피에스 109,590 - - - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사(*1) 20,116,559 - - - - - - (*1) 전기 중 보유 지분 전체를 ㈜원익 계열회사인 ㈜원익큐엔씨에 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 355,967 - 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - - - 209,255 - 함양원익반도체무역유한공사 5,843 - - - - 서안신원익반도체재료유한공사 9,521,505 50,086 - - - 위남원익반도체재료유한공사 - - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1,798,517 - - 기 타 ㈜원익 - - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,113 - ㈜씨엠에스랩 - - - 14,821 - ㈜원익큐엔씨 - - - 2,860 - ㈜원익아이피에스 3,388 - - - - (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - 14,575 - 387,216 75,150 종속기업 함양원익반도체무역유한공사 8,062 - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 876,044 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 86,400 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 468 - ㈜씨엠에스랩 - - - 2,486 - ㈜원익아이피에스 2,288 - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사 7,325,075 5,494 - - - 마. 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)