원익머트리얼즈 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계 현황(1) 업계 개황(가) 반도체 업계세계반도체시장통계기구 WSTS는 2020년 반도체 시장을 4,331억달러로 잠정집계하였으며, 2021년 시장규모는 전년대비 8.4% 성장한 4,694억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러에 버금가는 수치이며, 이에 따라 한국이 주도하고 있는 글로벌 메모리 시장 역시 13.3%라는 유의미한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2021년 실리콘 웨이퍼를 제외한 반도체용 소재 시장규모가 전년대비 약 4% 증가한 220억 달러로 완만한 상승세를 기록할 것으로 전망하였습니다.

(나) 디스플레이 업계한국디스플레이산업협회 KDIA는 2020년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,155억 달러였으며, 2021년은 이보다 소폭 상승한 1,205억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉 및 OLED와의 경쟁으로 인해 지속적인 패널가격 하락이 예상되었으나, 코로나19라는 변수로 인해 가격 하락세가 주춤하며 국내업체들에게도 수익원으로서의 역할이 연장되었습니다. 하지만 OLED로의 전환이라는 대세에는 큰 지장이 없을 것으로 보입니다. KDIA에 따르면 2020년 약 74%를 기록한 LCD 비중은 2026년 59%로 축소될 것으로 예상되며, OLED와 Micro LED의 시장규모가 점차 커질 것으로 보입니다.

(2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2020년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 40억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다.

(나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다.

고 객 군	고 객 사

반도체	삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등

FPD	삼성디스플레이, BOE Group 등

LED	삼성전자 LED사업부 등

기타	SK실트론 등

20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(2) 회사 성장과정

구 분	시장여건	생산 및 판매활동 개요	영업상주요전략

국 내	국 외

설립시
(2003년∼2005년)	반도체 300mm
Line 초기도입삼성전자 및
SK하이닉스신규투자 지속	IT 경기회복 및 모바일,
디지털가전시장 회복
윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전	- 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시
- N2O, NH3, SF6 등 특수가스
삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시
- LED用 7N NH3 생산개시
- GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급	- 국내 모든 반도체업체 등록
- 수입제품에 대한 국산화 대체
- R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점
- FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up

성장기
(2006년~2014년)	12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동
AMOLED 양산개시 및 본격화	IT 성장 가속화
윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상
반도체 경기의 빠른 회복세
LCD Panel
가격 회복	- 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대
- 세계 최고수준의 분석기술 확보
- 삼성전자 NO 공급개시
- 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시
- 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시
- Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보	- FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략
- 반도체업계 안정적 공급주력
- 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화
- LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발
- 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보

현 재(2015년~2020년)	중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가	Global 경기침체
AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장	- 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립	- 반도체 고객요구 적극 대응
- FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진
- 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴
- 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화

(3) 회사의 영업 및 생산

한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준)

(단위: 백만원)

제 품	생산(판매)개시일	용도 및 특징	2020년(제15기)매출액(비율)

NH3(암모니아)	2004년 1월	◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다.	207,695 (77.33%)

CO2(이산화탄소)	2014년 2월	◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다.

N2O(아산화질소)	2003년 3월	◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다.

GeH4(사수소화게르마늄)	2004년 2월	◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다.

Si2H6(디실란)	2006년 4월	◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다.

Xe	2018년 7월	◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스
- 순도 99.999%
- 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체
- 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스

F2 Mix	2009년 11월	◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망

C4F8	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

CH2F2	2005년 1월	◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정

기타 가스매출	60,585 (22.56%)

가스매출 소계	268,280 (99.89%)

기 타 매 출	309 (0.11%)

합 계	268,589 (100.00%)

주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(1) 연도별 가격변동 추이

(단위 : 백만원)

유형	품목	2020년(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	19,016	15,477	12,521

국내	75,066	70,226	75,012

소계	94,082	85,703	87,533

기타	수출	12,710	4,878	3,865

국내	55,822	40,605	31,615

소계	68,532	45,483	35,480

소 계	162,614	131,186	123,013

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2	수출	15,405	11,604	11,433

국내	68,739	64,643	78,251

소계	84,144	76,247	89,684

기타	수출	4,119	2,047	77

국내	17,403	12,340	11,515

소계	21,522	14,387	11,592

소 계	105,666	90,634	101,276

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	273	-	-

국내	36	-	-

소계	309	-	-

소 계	309	-	-

합 계	수출	51,523	33,302	27,896

국내	217,066	188,518	196,393

소계	268,589	221,820	224,289

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2020년(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

원재료	NH3, N2O,F2 MIX,
CO2, C4F8	국 내	11,191	9,719	10,029

수 입	11,731	11,013	10,654

소 계	22,922	20,732	20,683

상품 / 기타	국 내	39,433	25,727	24,138

수 입	67,696	58,177	57,479

소 계	107,129	83,905	81,617

합 계	국 내	50,623	35,446	34,167

수 입	79,427	69,191	68,133

합 계	130,051	104,637	102,300

주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

(단위 : kg)

제품품목명	구 분	2020년(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

수량	수량	수량

N2O 외3품목	생산능력	15,612,720	15,486,000	11,444,000

생산실적	11,413,212	10,774,097	10,056,645

가 동 율	73.10%	69.57%	87.87%

* 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임.나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

소유형태	자산별	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	당기손상	기말장부가액	비고

자가	토지	42,909,596	2,020,300	-	-	-	44,929,896	-

자가	건물	53,558,215	-	(385)	(1,708,396)	-	51,849,434	-

자가	구축물	4,157,675	5,000	-	(165,822)	-	3,996,853	-

자가	기계장치	46,427,188	6,537,105	(109,184)	(9,945,474)	-	42,909,635	-

자가	차량운반구	3,577,377	783,804	(7,007)	(1,441,041)	-	2,913,133	-

자가	공구와기구	12,991,531	8,994,600	(340,949)	(5,432,949)	-	16,212,233	-

자가	집기비품	2,542,898	718,088	(10,251)	(954,535)	-	2,296,200	-

2) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자

구 분	투자기간	투자대상	투자효과	비 고

건물 및 설비투자	2020.01~2021.12	건물 및 기계장치 등	R 및 Plant Capa 증설 등	R 목적 및 수요 증가에 따른 Capa 증설 등

주) 상세 투자 내역은 영업비밀로 기재 생략5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (별도기준)

(단위 : 백만원)

유형	품목	2020년(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

금 액	금 액	금 액

제품	N2O,C4F8,
NH3,F2 MixCO2	수출	19,016	15,477	12,521

국내	75,066	70,226	75,012

소계	94,082	85,703	87,533

기타	수출	12,710	4,878	3,865

국내	55,822	40,605	31,615

소계	68,532	45,483	35,480

소 계	162,614	131,186	123,013

상품	Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX	수출	15,405	11,604	11,433

국내	68,739	64,643	78,251

소계	84,144	76,247	89,684

기타	수출	4,119	2,047	77

국내	17,403	12,340	11,515

소계	21,522	14,387	11,592

소 계	105,666	90,634	101,276

기타	가스공급시설	수출	-	-	-

국내	-	-	-

소계	-	-	-

기타	수출	273	-	-

국내	36	-	-

소계	309	-	-

소 계	309	-	-

합 계	수출	51,523	33,302	27,896

국내	217,066	188,518	196,393

소계	268,589	221,820	224,289

주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.나. 주요 매출처 등 현황당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

매출처	2020년(제15기)	2019년(제14기)

A사	176,144	147,083

다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 6. 판매경로가. 판매조직전자재료용 특수가스 시장은 일반 산업과 달리 특정고객만을 위한 전담 영업 및 제품개발이 이루어져야 하는 특수 시장입니다. 따라서 당사도 고객의 특성에 맞추어 국내영업팀, 해외영업팀으로 전문화 및 고객에 특화된 영업조직을 운영하고 있습니다. 국내/해외영업팀에서는 기존 고객사의 M/S 유지 및 확대에 주력하여 기존 확보된 시장을 굳건히 유지 및 확장 시키는데 주력하고 있으며, 중국 반도체 및 디스플레이 업체들의 Fab 가동율 증가에 대비하여 판로 확대를 준비하고 있습니다.

나. 판매경로전자재료용 특수가스는 고압가스로 분류되어 고압가스안전관리법의 규정에 준하여 모든 물류 System의 기반하에 운송 및 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서 삼성전자를 비롯한 국내외 모든 반도체, FPD 및 LED 업계에는 관련 규정을 준수할 수 있는 외부 전문 물류업체를 통해 고객사 저장소에 공급하는 방식으로 운영되고 있습니다.다. 판매전략당사는 고객사의 기술개발 Roadmap에 맞추어 신규수요가 예상되는 제품에 대한 개발과 고객사 생산 Line의 증설 등으로 인하여 발생되는 수요 증대에 따라, 안정적인 공급대응을 위한 품질개선 및 특수가스 제품 생산성 증대에 집중하여 당사의 모든 역량을 극대화 하고 있습니다. 또한 고객사와의 지속적인 기술교류를 통해 고객의 Needs를 사전에 파악하여 수시로 대응전략을 재설정하고 있으며, 제품의 경쟁력 향상을 위해 생산공정의 최적화, 원부자재 구매단가의 인하 등을 통해 경쟁사와의 단가경쟁에서 차별화를 확보하기 위한 부단한 노력을 하고 있습니다. 현재 반도체, FPD 제조사와 차세대 공정개발을 위한 다양한 신소재에 대한 공동개발을 진행하고 있으며, 해외 Business partner와 지속적인 교류 및 협력을 진행하고 있습니다. 또한 장비회사와의 공정 및 소재 공동개발은 향후 잠재적 시장에 대한 조기 대응뿐만 아니라, 해당 장비공정의 양산도입 시 특정소재에 대한 고객사의 시장선점 효과 등 경쟁적 소재시장에서 월등한 우위를 영위할 수 있다는 장점이 있습니다.

7. 시장위험과 위험 관리 연결기준>가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	10,866,631	9,732,823

다. 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다.

라. 유동성 위험

(1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,018,946 - - - 12,018,946 미지급금 11,776,589 - - - 11,776,589 단기차입금 - 27,433,158 - - 27,433,158 유동성장기차입금 - 22,596 - - 22,596 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 장기차입금 - - 291,949 291,949 리스부채 62,723 168,044 294,052 - 524,819 합 계 23,858,258 27,623,798 861,284 - 52,343,340 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 - 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 미지급비용 537,640 - - - 537,640 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 장기차입금 - - 334,726 - 334,726 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,509 합 계 23,149,407 24,002,170 1,029,723 - 48,181,299 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 61,495,881 51,300,386 총자본 338,613,305 307,455,939 부채비율 18.16% 16.69% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 10,988,216 9,854,410 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,346,374 - - - 11,346,374 미지급금 10,507,035 - - - 10,507,035 금융보증계약 (*1) - 9,011 - - 9,011 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 리스부채 49,023 133,622 169,590 - 352,235 합 계 21,902,432 142,633 444,873 - 22,489,938 *1) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 유동성금융보증계약 - 18,149 - - 18,149 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 30,998,910 23,897,080 총자본 342,317,944 310,795,729 부채비율 9.06% 7.69% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.3.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소조직(20.12).jpg 연구소조직(20.12) 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 43 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년도(제15기) 2019년도(제14기) 2018년도(제13기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 9,047,190 6,732,130 4,742,072 합계 9,047,190 6,732,130 4,742,072 (매출액 대비 비율) 3.37% 3.03% 2.11% 라. 연구개발 실적 - 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획당사의 연구소(연구인력 42명)에서는 반도체 및 디스플레이용 특수가스를 연구개발하고 있으며, 전구체 Precursor 및 기타 산업가스도 연구개발 진행중에 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 35 35 상표권 1 1 디자인 2 2 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 상표권 WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) 2 특허권 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 3 특허권 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 4 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 5 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허(PCT) 6 특허권 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 7 특허권 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 8 특허권 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 9 특허권 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 10 특허권 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 11 특허권 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 12 특허권 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 13 특허권 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 14 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 16 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 17 특허권 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 19 특허권 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 20 특허권 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 21 특허권 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 22 특허권 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 23 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 25 특허권 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 2020-02-03 특허청 26 특허권 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11-14 특허청 27 특허권 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 2018-09-20 특허청 28 특허권 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 2019-05-26 특허청 29 특허권 플루오르화붕소 정제방법 2017-01-24 2018-06-12 특허청 30 특허권 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 2018-12-28 특허청 31 특허권 의료용 및 초고순도 아산화질소 합성 및 정제시스템 및 그 시스템의 운전을 위한 최적화 적용방법 2017-03-03 2017-12-05 특허청 32 특허권 반도체 제조 공정용 건식 세정가스 및 이를 사용하는 세정방법 2017-12-15 2019-09-06 특허청 33 특허권 이중치환 사이클로펜타디엔 화합물, 유기금속 화합 2018-08-27 2019-12-27 특허청 34 특허권 다용도수레 2019-03-15 2020-06-08 특허청 35 특허권 암모니아 탱크컨테이너 및 이를 이용한 기상암모니아 공급방법 2019-05-29 2020-09-23 특허청 36 디자인 가스감지기 2019-07-17 2020-01-02 특허청 37 디자인 가스감지기 부분디자인 2019-07-17 2020-01-02 특허청 38 특허권 건식 식각제 및 이를 사용하는 건식 식각 방법 2018-09-27 2020-12-22 미국 특허청(USPTO) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사는 2011년 회계연도(제6기)부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하여 도입하였습니다.- 영업이익은 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 반영하여 기재하였으며, 비교 편의를 위해 비교 표시된 재무제표 영업이익 모두 개정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 가. 연결 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 (2020년) (2019년) (2018년) [유동자산] 113,743,385,732 94,407,511,041 83,083,646,432 현금및현금성자산 49,911,739,442 26,632,666,934 29,695,131,586 당기손익-공정가치금융자산 - 6,500,964,274 - 매출채권 18,778,886,116 18,494,191,000 23,746,578,177 재고자산 33,669,680,259 31,036,795,254 20,151,284,102 기타의 유동자산 11,383,079,915 11,742,893,579 9,490,652,567 [비유동자산] 286,365,800,725 264,348,813,595 232,015,264,002 유형자산 238,483,241,092 215,221,741,931 177,436,727,364 무형자산 3,778,951,403 3,404,999,334 3,906,487,488 장기대여금 66,050,006 149,799,982 146,586,077 투자부동산 8,259,876,887 6,462,315,412 9,316,945,919 관계기업및공동기업투자 19,558,000,000 24,307,800,000 26,645,138,239 기타의비유동자산 16,219,681,337 14,802,156,936 14,563,378,915 자산총계 400,109,186,457 358,756,324,636 315,098,910,434 [유동부채] 58,779,180,365 49,479,636,831 31,832,549,503 [비유동부채] 2,716,700,634 1,820,749,257 2,295,404,824 부채총계 61,495,880,999 51,300,386,088 34,127,954,327 [자본금] 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 [자본잉여금] 65,770,778,231 65,770,778,231 65,770,778,231 [기타포괄손익누계액] 1,313,123,645 1,242,676,162 (791,484,418) [기타의자본항목] (1,007,700,845) (1,007,700,845) (1,002,484,657) [이익잉여금] 266,233,104,427 235,146,185,000 210,690,146,951 [비지배지분] - - - 자본총계 338,613,305,458 307,455,938,548 280,970,956,107 매출액 276,756,125,685 220,839,808,219 233,464,557,935 영업이익 45,932,451,105 36,048,990,611 42,163,573,708 당기순이익 33,137,617,748 28,106,264,557 41,226,240,701 지배기업지분 33,137,617,748 28,106,267,557 42,060,476,263 비지배지분 - - (834,235,562) 추가 기타포괄손익 (89,051,838) 905,531,072 (193,694,315) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (159,809,293) 629,221,973 (207,857,918) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 70,757,455 276,309,099 14,163,603 당기총포괄손익 33,048,565,910 29,011,798,629 41,032,546,386 지배기업지분 33,048,565,910 29,011,798,629 41,878,152,947 비지배지분 - - (845,606,561) 지배기업 기본주당이익 2,628 2,229 3,336 지배기업 희석주당이익 2,628 2,229 3,336 추가 연결에 포함된 회사수 3개사 4개사 4개사 나. 별도 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 제15기말 제14기말 제13기말 (2020년) (2019년) (2018년) [유동자산] 107,675,985,134 89,831,388,700 76,554,022,983 현금및현금성자산 46,502,335,523 23,628,973,938 24,680,348,769 당기손익-공정가치금융자산 - 6,500,964,274 - 매출채권 25,305,309,895 25,666,568,691 23,691,621,017 재고자산 27,603,381,088 26,131,581,276 22,249,076,566 기타의 유동자산 8,264,958,628 7,903,300,521 5,932,976,631 [비유동자산] 265,640,869,403 244,861,420,217 244,650,009,051 유형자산 193,715,106,063 169,457,784,513 170,962,663,884 무형자산 3,340,824,317 2,903,428,171 2,089,071,736 장기대여금 229,250,006 612,919,982 951,618,077 투자부동산 8,259,876,887 6,462,315,412 9,316,945,919 종속기업투자주식 26,434,185,228 28,559,853,228 16,551,533,228 관계기업투자주식 19,558,000,811 24,307,800,811 31,000,735,756 기타의 비유동자산 14,103,626,091 12,557,318,100 13,777,440,451 자산총계 373,316,854,537 334,692,808,917 321,204,032,034 [유동부채] 28,727,047,148 22,616,037,052 31,934,883,262 [비유동부채] 2,271,863,282 1,281,043,090 1,940,383,619 부채총계 30,998,910,430 23,897,080,142 33,875,266,881 [자본금] 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 [자본잉여금] 65,489,161,377 65,489,161,377 65,489,161,377 [기타포괄손익누계액] - - - [기타의자본항목] - - - [이익잉여금] 270,524,782,730 239,002,567,398 215,535,603,776 자본총계 342,317,944,107 310,795,728,775 287,328,765,153 종속.관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 268,589,434,472 221,820,236,941 224,289,005,845 영업이익 47,836,477,910 36,799,403,113 45,528,266,449 당기순이익 33,681,929,933 25,921,699,748 46,956,821,542 추가 기타포괄손익 (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 추가 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - - 당기총포괄손익 33,413,415,332 25,988,563,622 46,406,641,754 기본주당이익 2,671 2,056 3,724 희석주당이익 2,671 2,056 3,724 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020년 4분기 보고서_15_00623661_(주)원익머트리얼즈_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2020.12.31 현재 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 113,743,385,732 94,407,511,041 83,083,646,432 현금및현금성자산 49,911,739,442 26,632,666,934 29,695,131,586 매출채권 및 기타유동채권 30,161,966,031 30,237,084,579 33,237,230,744 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 6,500,964,274 재고자산 33,669,680,259 31,036,795,254 20,151,284,102 비유동자산 286,365,800,725 264,348,813,595 232,015,264,002 장기매출채권 및 기타비유동채권 633,987,796 951,320,869 978,372,526 유형자산 238,483,241,092 215,221,741,931 177,436,727,364 사용권자산 2,020,956,166 2,173,818,077 투자부동산 8,259,876,887 6,462,315,412 9,316,945,919 영업권 이외의 무형자산 3,778,951,403 3,404,999,334 3,906,487,488 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 10,866,630,556 9,732,823,424 11,238,415,994 관계및공동기업에 대한 투자자산 19,558,000,000 24,307,800,000 26,645,138,239 이연법인세자산 1,961,156,825 1,290,994,548 1,850,176,472 기타비유동자산 803,000,000 803,000,000 643,000,000 자산총계 400,109,186,457 358,756,324,636 315,098,910,434 부채 유동부채 58,779,180,365 49,479,636,831 31,832,549,503 매입채무 및 기타유동채무 52,064,847,336 46,890,030,309 24,428,859,187 유동리스부채 230,767,139 238,442,783 당기법인세부채 6,460,969,914 2,328,059,423 7,382,251,688 기타유동부채 22,595,976 23,104,316 21,438,628 비유동부채 2,716,700,634 1,820,749,257 2,295,404,824 장기매입채무 및 기타비유동채무 416,932,494 497,456,714 505,675,500 비유동리스부채 294,051,858 419,066,848 기타비유동금융부채 150,300,000 113,198,260 274,748,260 순확정급여부채 1,613,222,942 573,321,965 1,360,638,171 이연법인세부채 28,426,327 35,532,909 9,461,800 장기종업원급여채무 213,767,013 182,172,561 144,881,093 부채총계 61,495,880,999 51,300,386,088 34,127,954,327 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 338,613,305,458 307,455,938,548 280,970,956,107 자본금 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 자본잉여금 65,770,778,231 65,770,778,231 65,770,778,231 기타자본구성요소 (1,007,700,845) (1,007,700,845) (1,002,484,657) 기타포괄손익누계액 1,313,123,645 1,242,676,162 (791,484,418) 이익잉여금(결손금) 266,233,104,427 235,146,185,000 210,690,146,951 비지배지분 자본총계 338,613,305,458 307,455,938,548 280,970,956,107 자본과부채총계 400,109,186,457 358,756,324,636 315,098,910,434 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 276,756,125,685 220,839,808,219 233,464,557,935 매출원가 190,007,460,382 147,917,523,488 151,041,346,602 매출총이익 86,748,665,303 72,922,284,731 82,423,211,333 판매비와관리비 40,816,214,198 36,873,294,120 40,259,637,625 영업이익(손실) 45,932,451,105 36,048,990,611 42,163,573,708 기타수익 4,042,053,648 2,758,610,867 2,797,755,890 기타비용 2,962,916,672 1,640,577,230 1,867,205,534 금융수익 3,452,561,941 3,036,176,112 5,612,527,118 금융비용 4,001,162,941 1,564,425,586 2,001,754,673 지분법손익 966,262,132 945,873,082 (1,326,571,891) 투자수익 0 5,230,067,565 투자비용 5,824,767,440 3,961,813,989 법인세비용차감전순이익(손실) 41,604,481,773 35,622,833,867 50,608,392,183 법인세비용 8,466,864,025 7,516,566,310 9,382,151,482 당기순이익(손실) 33,137,617,748 28,106,267,557 41,226,240,701 기타포괄손익 (89,051,838) 905,531,072 (193,694,315) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 70,757,455 276,309,099 14,163,603 해외사업환산손익 70,757,455 276,309,099 14,163,603 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (159,809,293) 629,221,973 (207,857,918) 순확정급여제도의 재측정요소 (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 관계기업 기타포괄손익 지분 (309,972) 608,173,985 475,050,742 관계기업 순확정급여제도의 재측정요소 109,015,280 (45,815,886) (121,357,873) 해외사업 환산손익(비지배지분) (11,370,999) 총포괄손익 33,048,565,910 29,011,798,629 41,032,546,386 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 33,137,617,748 28,106,267,557 42,060,476,263 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (834,235,562) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 33,048,565,910 29,011,798,629 41,878,152,947 총 포괄손익, 비지배지분 (845,606,561) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,628 2,229 3,336 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,628 2,229 3,336 연결 자본변동표 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 77,244,823 854,437,729 165,015,679,518 235,908,912,363 5,931,704,868 241,840,617,231 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,203,453,940) 4,285,528,831 3,082,074,891 3,082,074,891 당기순이익(손실) 42,060,476,263 42,060,476,263 (834,235,562) 41,226,240,701 연결대상범위의 변동 281,616,854 (148,046,928) 133,569,926 (5,086,098,307) (4,952,528,381) 순확정급여제도의 재측정요소 (550,179,788) (550,179,788) (550,179,788) 관계기업의 보험수리적손익 (121,357,873) (121,357,873) (121,357,873) 기타포괄손익 475,050,742 475,050,742 475,050,742 해외사업 환산손익 14,163,603 14,163,603 (11,370,999) 2,792,604 무상증자 3,152,000,000 (3,183,754,020) (31,754,020) (31,754,020) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 현금배당 기타거래 자본 증가(감소) 합계 3,152,000,000 (2,902,137,166) (714,239,595) (148,046,928) 45,674,467,433 45,062,043,744 (5,931,704,868) 39,130,338,876 2018.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 791,484,418 1,002,484,657 210,690,146,951 280,970,956,107 280,970,956,107 2019.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 (791,484,418) (1,002,484,657) 210,690,146,951 280,970,956,107 280,970,956,107 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 28,106,267,557 28,106,267,557 28,106,267,557 연결대상범위의 변동 순확정급여제도의 재측정요소 66,863,874 66,863,874 66,863,874 관계기업의 보험수리적손익 (45,815,886) (45,815,886) (45,815,886) 기타포괄손익 608,173,985 608,173,985 608,173,985 해외사업 환산손익 276,309,100 276,309,100 276,309,100 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 1,149,677,496 (5,216,188) (1,149,677,496) (5,216,188) (5,216,188) 현금배당 (2,521,600,000) (2,521,600,000) (2,521,600,000) 기타거래 자본 증가(감소) 합계 2,034,160,581 (5,216,188) 24,456,038,049 26,484,982,442 26,484,982,442 2019.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 1,242,676,163 (1,007,700,845) 235,146,185,000 307,455,938,549 307,455,938,548 2020.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 1,242,676,163 (1,007,700,845) 235,146,185,000 307,455,938,549 307,455,938,548 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 33,137,617,748 33,137,617,748 33,137,617,748 연결대상범위의 변동 순확정급여제도의 재측정요소 (268,514,601) (268,514,601) (268,514,601) 관계기업의 보험수리적손익 109,015,280 109,015,280 109,015,280 기타포괄손익 (309,972) (309,972) (309,972) 해외사업 환산손익 70,757,455 70,757,455 70,757,455 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 현금배당 (1,891,200,000) (1,891,200,000) (1,891,200,000) 기타거래 1,000 1,000 1,000 자본 증가(감소) 합계 70,447,483 31,086,919,427 31,157,366,910 31,157,366,910 2020.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,770,778,231 1,313,123,645 (1,007,700,845) 266,233,104,427 338,613,305,458 338,613,305,458 연결 현금흐름표 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 69,390,083,295 38,442,456,205 41,215,862,340 당기순이익(손실) 33,137,617,748 28,106,267,557 41,226,240,701 당기순이익조정을 위한 가감 40,277,943,800 30,972,564,505 22,606,668,508 법인세비용 8,466,864,025 7,516,566,310 9,382,151,482 이자수익 (453,542,305) (166,780,358) (191,499,600) 이자비용 739,296,201 419,956,269 184,506,718 재고자산평가손실환입 (376,844,548) (734,832,081) (948,684,453) 감가상각비 22,764,873,227 19,979,197,613 18,828,418,444 무형자산상각비 157,915,446 198,416,486 247,686,711 투자부동산감상각비 145,747,020 90,223,918 185,503,908 사용권자산감가상각비 338,438,931 277,765,753 퇴직급여 2,165,734,368 1,900,339,976 1,513,765,050 금융보증부채의 환입 (182,173,371) 금융보증비용 219,364,288 지분법이익 (966,262,132) (945,873,082) 지분법손실 1,326,571,891 당기손익인식금융자산처분이익 (203,140,224) (2,121,010,724) (3,240,123,994) 당기손익인식금융자산처분손실 299,113,099 124,832,811 1,930,878 당기손익인식금융자산평가이익 (286,686,043) (717,533,825) 당기손익인식금융자산평가손실 1,123,680,936 237,711,323 유형자산처분손실 99,043,860 104,723,174 116,946,764 유형자산처분이익 (155,032,864) (82,873,811) (78,772,917) 유형자산손상차손 1,201,455,989 무형자산처분손실 102,031,818 무형자산처분이익 (5,996,000) 외화환산손실 1,756,115,690 461,093,771 86,312,089 외화환산이익 (1,442,795,588) (60,521,393) (93,093,979) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,644,335,692) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 5,824,767,440 3,961,813,989 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,191,167,551) 투자자산처분이익 (394,564,322) 대손충당금환입 (6,028,782) (3,531,214) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 892,911,260 (8,663,576,884) (14,925,296,293) 매출채권의 감소(증가) (1,054,448,776) 4,949,357,716 (10,400,561,918) 미수금의 감소(증가) 2,818,595,220 (2,961,316,817) (880,485,628) 선급금의 감소(증가) 4,161,778,524 718,995,216 (5,908,049,772) 부가세대급금의 감소(증가) (1,385,804,542) 미수수익의 감소(증가) 42,457,623 (424,512,477) 선급비용의 감소(증가) (56,362,811) (17,061,584) (178,909,801) 재고자산의 감소(증가) (2,256,040,457) (10,150,679,071) (2,061,978,556) 매입채무의 증가(감소) (68,173,392) 814,710,299 10,171,274,963 미지급금의 증가(감소) (116,666,381) 293,104,145 (4,537,853,290) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 298,513,713 203,409,388 175,856,236 임대보증금의 증가(감소) 17,565,760 순확정급여부채 (1,480,074,290) (2,593,845,267) (1,540,393,727) 선수금의 증가(감소) 624,169,356 장기종업원급여의 증감 31,594,452 37,291,468 18,582,561 법인세납부(환급) (4,918,389,513) (11,972,798,973) (7,691,750,576) 투자활동현금흐름 (47,499,869,131) (62,320,209,010) (45,873,580,410) 이자수취 453,542,305 157,829,089 191,499,600 유동성 장기대여금의 감소 47,808,294 52,311,118 56,511,127 유동성 임차보증금의 증가 (69,100,000) (46,700,000) (26,500,000) 유동성 임차보증금의 감소 97,867,000 18,000,000 382,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,500,964,274) 유동당기손익인식금융자산의 처분 6,518,060,363 18,904,160 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,944,976,032) (2,588,351,250) (4,968,090,501) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 574,420,000 5,998,606,685 6,527,957,687 단기금융상품의 취득 (5,686,168,290) 유형자산의 처분 1,883,599,060 984,911,080 183,139,998 무형자산의 처분 221,268,182 27,996,000 임차보증금의 증가 (59,525,040) (592,325,041) 임차보증금의 감소 236,583,097 89,790,602 68,258,911 임대보증금의 증가 37,101,740 임대보증금의 감소 (161,550,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (96,500,000) (49,280,000) 장기대여금및수취채권의 처분 48,099,999 49,716,668 24,916,621 유형자산의 취득 (48,198,246,164) (58,890,752,229) (50,167,760,478) 무형자산의 취득 (498,460,503) (1,407,203,801) (1,727,954,819) 투자부동산의 취득 (21,490,346) 관계기업투자주식의 취득 (11,231,908,061) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,583,304,850 사업부문매각으로 인한 순현금흐름 2,866,144,042 기타의투자자산의 취득 (160,000,000) 재무활동현금흐름 2,237,595,457 21,016,974,484 1,140,584,203 이자지급 (501,235,013) 단기차입금의 증가 4,991,573,717 23,818,448,993 2,358,213,629 단기차입금의 상환 (9,168,967) 유동성장기차입금의 상환 (23,104,316) (150,153,365) 장기차입금의 증가 (651,712,971) 비지배주주지분 취득 (301,647,827) 장기미지급금의 감소 (82,361,243) 무상증자 (31,754,020) 리스부채의 지급 (338,438,931) (270,705,542) 배당금지급 (1,891,200,000) (2,521,600,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (848,737,113) (201,686,331) 48,555,261 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,279,072,508 (3,062,464,652) (3,468,578,606) 기초현금및현금성자산 26,632,666,934 29,695,131,586 33,163,710,192 기말현금및현금성자산 49,911,739,442 26,632,666,934 29,695,131,586 3. 연결재무제표 주석 제 15(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 및 보고주체 주식회사 원익머트리얼즈(이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업은 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 지배기업은 2011년 12월 28일자 로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 ㈜원익홀딩스 5,760,000 45.69% 최대주주 국민연금공단 1,273,444 10.10% - FIL 1,043,398 8.28% - 신영자산운용 725,982 5.76% 베어링자산운용 638,944 5.07% 기타 3,166,232 25.10% - 합 계 12,608,000 100.00% 1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 Wonik Materials North America, LLC. 100.00 미 국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 함양원익반도체무역유한공사(*1) - 중 국 12월 반도체용 가스용기 임대 서안신원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 위남원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 (*1) 함양원익반도체무역유한공사는 2020년 9월 17일부로 청산 되었습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 Wonik Materials North America, LLC. 100.00 미 국 12월 프리커서 등 전구체 제조 및 판매 함양원익반도체무역유한공사 100.00 중 국 12월 반도체용 가스용기 임대 서안신원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 위남원익반도체재료유한공사 100.00 중 국 12월 산업용가스 제조업 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 2,245,841 669,430 1,576,411 서안신원익반도체재료유한공사 38,003,644 25,297,300 12,706,344 위남원익반도체재료유한공사 28,648,240 17,926,832 10,721,408 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 Wonik Materials North America, LLC. 2,263,546 929,737 1,333,809 함양원익반도체무역유한공사 2,242,440 24,789 2,217,651 서안신원익반도체재료유한공사 33,192,956 21,096,544 12,096,412 위남원익반도체재료유한공사 27,509,210 15,613,851 11,895,359 나. 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 Wonik Materials North America, LLC. 2,181,469 366,200 242,602 함양원익반도체무역유한공사(*1) 8,873 114,324 165,608 서안신원익반도체재료유한공사 36,164,849 533,121 609,932 위남원익반도체재료유한공사 1,407,401 (1,291,131) (1,173,952) (*1) 청산되기 전까지의 손익 정보입니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 Wonik Materials North America, LLC. 2,150,354 74,948 183,242 함양원익반도체무역유한공사 277,371 97,829 134,325 서안신원익반도체재료유한공사 21,888,033 197,659 221,469 위남원익반도체재료유한공사 - (1,369,226) (1,261,993) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지 배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선가) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.다) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2.2 중요한 회계정책2.2.1 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거 래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계 정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 다. 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.2.2 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.4 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 가. 금융자산① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업은 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.나. 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 차입금 및 기타 금융부채를 포함합니다.② 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구 4 ~ 5년 공구와기구 5년 집기비품 3 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.10 무형자산 영업권은 주석 2.2.1 가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 2.2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.12 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매 입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.2.14 차입금 차입금은 최초 에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연 결 기업이 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 종업원급여 가. 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.18 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결 기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 가. 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 나. 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 다. 보증 의무 연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 라. 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. ③ 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.20 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.가. 리스이용자연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.② 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 . ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 나. 리스제공자연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.21 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.22 영업부문영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다(주석 38 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 2.2.23 재무제표의 승인 연결 기업의 재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조). 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결 기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결 기업은 외화매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결기 업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 구 분 계정과목 외 화 금 액 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 19,156,948 USD 8,720,022 JPY 82,315,315 JPY 683,212 매출채권 USD 5,778,894 USD 3,277,855 미수금 USD 31,227 USD 43,260 합 계 USD 24,967,069 USD 12,041,137 JPY 82,315,315 JPY 683,212 외화부채 매입채무 USD 9,513,645 USD 8,221,368 JPY 102,780,600 JPY 178,375,200 미지급금 USD 316,719 USD 248,524 차입금 USD 25,471,063 USD 20,909,059 합 계 USD 35,301,427 USD 29,378,951 JPY 102,780,600 JPY 178,375,200 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,401,599 (1,401,599) 697,425 (697,425) 외화금융부채 (1,974,576) 1,974,576 (1,796,754) 1,796,754 순효과 (572,977) 572,977 (1,099,329) 1,099,329 나. 가격위험 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 10,866,631 9,732,823 한편, 연결기업이 보유중인 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결기업은 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권은 모두 비상장주식입 니 다 . 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 매출채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석 7 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 기업은 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,018,946 - - - 12,018,946 미지급금 11,776,589 - - - 11,776,589 단기차입금 - 27,433,158 - - 27,433,158 유동성장기차입금 - 22,596 - - 22,596 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 장기차입금 - - 291,949 291,949 리스부채 62,723 168,044 294,052 - 524,819 합 계 23,858,258 27,623,798 861,284 - 52,343,340 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 기타금융부채 - - 113,198 - 113,198 장기차입금 - - 334,726 - 334,726 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,510 합 계 22,611,767 24,002,170 1,029,723 - 47,643,660 4.2 자본위험관리 연결 기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결 기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 61,495,881 51,300,386 총자본 338,613,305 307,455,939 부채비율 18.16% 16.69% 5. 공정가치 당기와 전기 중 연결기업의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 49,911,739 49,911,739 26,632,667 26,632,667 단기금융상품 5,222,400 5,222,400 - - 매출채권 18,778,886 18,778,886 18,494,191 18,494,191 미수금 2,353,703 2,353,703 5,172,380 5,172,380 미수수익 413,611 413,611 413,611 413,611 유동성장기대여금 34,400 34,400 46,558 46,558 유동성보증금 248,300 248,300 280,067 280,067 보증금 567,938 567,938 801,521 801,521 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,500,964 6,500,964 당기손익-공정가치측정금융자산 10,866,630 10,866,630 9,732,823 9,732,823 장기대여금 66,050 66,050 149,800 149,800 금융부채 매입채무 12,018,946 12,018,946 12,136,542 12,136,542 미지급금 11,776,589 11,776,589 10,397,399 10,397,399 단기차입금 27,433,158 27,433,158 23,818,449 23,818,449 유동성장기차입금 22,596 22,596 23,104 23,104 장기미지급금 124,983 124,983 162,732 162,732 장기차입금 291,949 291,949 334,725 334,725 임대보증금 150,300 150,300 113,198 113,198 유동성리스부채 230,767 230,767 238,443 238,443 리스부채 294,052 294,052 419,067 419,067 5.2 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금 융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,866,630 10,866,630 > (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,500,964 - 6,500,964 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,732,823 9,732,823 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 SVIC25호신기술투자조합 2,526,329 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 2,421,446 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 원익2019 Start-Up 3,200,000 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 550,000 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD 2,168,854 유사기업이용법 무위험수익률 1.51% 가중평균자본비용 11.03~13.05% 이항모형 무위험수익률 0.91~1.44% 예상주기변동성 33.5~44.1% 6. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 453,542 - 453,542 - 외환차익 - - 3,015,442 581,821 3,597,263 - 외화환산이익 - - 12,742 1,430,054 1,442,796 - 처분이익 203,140 - - - 203,140 - 대손충당금환입액 - - 6,029 - 6,029 - 이자비용 - - - 739,296 739,296 - 외환차손 - - 1,837,458 823,866 2,661,324 - 외화환산손실 - - 1,753,678 2,438 1,756,116 - 처분손실 299,113 - - - 299,113 - 평가손실 1,123,681 - - - 1,123,681 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 166,780 - 166,780 - 외환차익 - - 1,429,931 422,481 1,852,412 - 외화환산이익 - - 15,894 44,627 60,521 - 처분이익 2,121,011 - - - 2,121,011 - 평가이익 286,686 - - - 286,686 - 대손충당금환입액 - - 3,531 - 3,531 - 이자비용 - - - 419,956 419,956 - 외환차손 - - 1,049,999 500,981 1,550,980 - 외화환산손실 - - 459,966 1,128 461,094 - 처분손실 124,833 - - - 124,833 - 평가손실 237,711 - - - 237,711 7. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 49,911,739 26,632,667 단기금융상품 5,222,400 - 매출채권 18,778,886 18,494,191 미수금 2,353,703 5,172,380 미수수익 413,611 413,611 유동성장기대여금 34,400 46,558 유동성보증금 248,300 280,067 보증금 567,938 801,521 장기대여금 66,050 149,800 합 계 77,597,027 51,990,795 (*) 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 9,759,179 8,963,455 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 9,019,707 9,530,737 Group 2(*2) - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 18,778,886 18,494,192 (*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 (*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이해소되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 - - 보통예금 6,284,989 6,800,567 정기예금 43,625,600 19,831,020 합 계 49,910,589 26,631,587 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 현 금 - 1,150 1,080 금융기관예치금 ㈜우리은행 외 49,910,589 26,631,587 합 계 49,911,739 26,632,667 9. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,778,886 18,534,273 대손충당금 - (40,082) 매출채권(순액) 18,778,886 18,494,191 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(*1) 18,778,886 18,494,191 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 - - 3개월초과 6개월이하 - - 합 계 18,778,886 18,494,191 (*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다. 다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 40,082 43,613 제 각 (34,053) - 환 입 (6,029) (3,531) 기 말 - 40,082 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 10. 대여금보고기간 종료일 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임직원대여금 100,450 196,358 차감: 1년이내 만기도래분 (34,400) (46,558) 장기대여금 차감계 66,050 149,800 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 제품 5,758,949 (839,631) 4,919,318 3,201,433 (993,901) 2,207,532 상품 11,772,449 (66,709) 11,705,740 10,725,727 (26,584) 10,699,143 재공품 1,643,323 - 1,643,323 1,292,531 - 1,292,531 원재료 9,574,837 (136,219) 9,438,618 9,974,255 (382,723) 9,591,532 미착품 4,208,766 - 4,208,766 6,630,065 - 6,630,065 저장품 1,888,882 (134,967) 1,753,915 767,155 (151,163) 615,992 합 계 34,847,206 (1,177,526) 33,669,680 32,591,166 (1,554,371) 31,036,795 매 출 원 가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 376,845천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실환입 734,832천원이 차감되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 16,233,788 11,238,416 취 득 2,944,976 9,089,315 처 분 (7,188,453) (4,021,333) 평 가 (1,123,681) (72,610) 기 말 10,866,630 16,233,788 나. 보고기간 종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 한국투자증권 MMT - - - - 6,500,964 수익증권 합 계 - - 6,500,964 다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 SVIC25호신기술투자조합 30.00 3.00 2,874,449 2,526,329 3,447,024 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25.00 2.63 2,940,823 2,421,446 3,008,868 지분증권 WONIK GLOBAL PTE LTD(*1) - - 2,546,624 2,168,854 1,676,930 채무증권 원익2019 Start-Up 파트너쉽투자조합 32 10.00 3,200,000 3,200,000 - 지분증권 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 5,500 10.00 550,000 550,000 1,600,000 지분증권 ㈜사이언스앳홈 (*2) 2,000 10.00 1 1 1 지분증권 합 계 12,111,897 10,866,630 9,732,823 (*1) 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다(주석 37 참고). (*2) 전기 중 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. 13. 관계기업투자 및 공동기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 주된 사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 관계기업 ㈜원익큐브 (*1) 31.57 31.57 대한민국 2020.12.31 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD (*2) 25.00 25.00 싱가포르 2020.12.31 (*1) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법 평가 기 말 지분법손익 기타포괄손익 손상차손(*1) ㈜원익큐브 24,307,800 966,262 108,705 (5,824,767) 19,558,000 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - - 합 계 24,307,800 966,262 108,705 (5,824,767) 19,558,000 (*1) 보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법 평가 기 말 지분법손익 관계기업자본변동 기타포괄손익 손상차손(*1) ㈜원익큐브 26,645,138 945,873 70,524 608,079 (3,961,814) 24,307,800 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - - - 합 계 26,645,138 945,873 70,524 608,079 (3,961,814) 24,307,800 (*1) 보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. 다. 당기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 93,173,190 33,883,882 40,112,960 2,964,523 83,979,589 - WONIK GLOBAL PTE LTD 812,151 8,698,193 - 9,768,495 (258,152) - (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 ㈜원익큐브 109,139,811 33,729,601 58,675,526 3,619,249 80,574,637 - WONIK GLOBAL PTE LTD 16,541 6,619,344 - 7,122,223 (486,339) - 라. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 195,422,452 3,056,414 344,323 3,400,737 WONIK GLOBAL PTE LTD - 194,310 - 194,310 (단위: 천원) 구 분 매 출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익큐브 203,876,378 3,857,174 1,780,373 5,637,547 WONIK GLOBAL PTE LTD - (220,402) - (220,402) 마. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 손상차손누계 장부금액 ㈜원익큐브 83,979,589 31.57% 26,512,948 2,831,633 (9,786,581) 19,558,000 (단위: 천원) 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 손상차손누계 장부금액 ㈜원익큐브 80,574,637 31.57% 25,437,981 2,831,633 (3,961,814) 24,307,800 바. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 19,558,000 19,558,000 24,307,800 24,307,800 14. 유형자산 가 . 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 45,055,016 - - - 45,055,016 건 물 80,526,632 (9,740,186) - - 70,786,446 구축물 10,867,356 (2,054,013) - - 8,813,343 기계장치 120,869,589 (58,034,984) - (1,030,713) 61,803,892 차량운반구 12,483,516 (9,250,911) (268,713) - 2,963,892 공구와기구 52,455,604 (35,329,658) (932,743) - 16,193,203 집기비품 9,320,053 (5,380,246) - - 3,939,807 건설중인자산 28,902,443 - - - 28,902,443 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 360,505,409 (119,789,998) (1,201,456) (1,030,713) 238,483,242 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 43,042,743 - - - 43,042,743 건 물 70,269,561 (7,087,008) - - 63,182,553 구축물 6,356,388 (1,672,527) - - 4,683,861 기계장치 107,108,262 (46,250,764) - (751,876) 60,105,622 차량운반구 11,729,020 (7,809,320) (268,713) - 3,650,987 공구와기구 44,044,211 (30,147,749) (932,743) - 12,963,719 집기비품 7,027,487 (4,155,990) - - 2,871,497 건설중인자산 24,695,560 - - - 24,695,560 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 314,298,432 (97,123,358) (1,201,456) (751,876) 215,221,742 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각(*1) 대 체(*2) 외화환산 기말장부금액 토 지 43,042,743 2,020,300 - - - (8,027) 45,055,016 건 물 63,182,553 1,842,223 - (2,679,653) 8,383,938 57,385 70,786,446 구축물 4,683,861 18,704 - (386,745) 4,492,895 4,628 8,813,343 기계장치(*1) 60,105,622 5,300,462 (964,656) (11,800,711) 9,016,892 146,283 61,803,892 차량운반구 3,650,987 755,000 (30,028) (1,441,963) 28,805 1,091 2,963,892 공구와기구 12,963,719 7,341,390 (583,207) (5,209,722) 1,681,023 - 16,193,203 집기비품 2,871,497 763,851 (249,719) (1,246,081) 1,784,715 15,544 3,939,807 건설중인자산 24,695,560 31,377,691 - - (27,331,576) 160,768 28,902,443 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 215,221,742 49,419,621 (1,827,610) (22,764,875) (1,943,308) 377,672 238,483,242 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 185,460원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 (1,943,308)원은 건물에서 투자부동산으로 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각(*1) 대 체(*2) 외화환산 기말장부금액 토 지 43,038,177 - - - - 4,566 43,042,743 건 물 50,892,037 - - (1,725,491) 13,994,018 21,990 63,182,554 구축물 4,201,190 - - (190,081) 671,982 770 4,683,861 기계장치(*1) 51,105,029 1,567,111 (874,238) (10,307,782) 18,555,926 59,576 60,105,622 차량운반구 4,170,405 31,914 (132,069) (1,572,202) 1,152,759 180 3,650,987 공구와기구 14,713,466 285,550 (454) (5,139,894) 3,105,049 1 12,963,718 집기비품 2,962,264 416,740 (1) (1,043,748) 534,409 1,833 2,871,497 건설중인자산 6,328,959 53,541,494 - - (35,249,736) 74,843 24,695,560 기타의유형자산 25,200 - - - - - 25,200 합 계 177,436,727 55,842,809 (1,006,762) (19,979,198) 2,764,407 163,759 215,221,742 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 176,420천원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 2,764,407천원은 투자부동산으로부터 건물로의 대체 금액입니다. 다. 유형자산 담보제공 내역 연결기업의 자산 중 Wonik Materials North America, LLC.의 유형자산이 RJN으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Wonik Materials North America, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 유형자산의 금액은 568,418천원(전기말: 621,456천원)입니다.또한 지배기업은 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 당기말 채권최고액은 1,650,000천원(전기말: 1,650,000천원)입니다. 라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 5,013,634 4,167,865 경상개발비 786,876 604,572 제조원가 16,964,365 15,206,761 합 계 22,764,875 19,979,198 15. 무형자산 가 . 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 133,017 (57,440) 75,577 회원권 3,206,192 - 3,206,192 기타의무형자산 1,929,121 (1,431,939) 497,182 합 계 5,268,330 (1,489,379) 3,778,951 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 126,787 (45,466) 81,321 회원권 2,740,807 - 2,740,807 기타의무형자산 1,901,186 (1,318,315) 582,871 합 계 4,768,780 (1,363,781) 3,404,999 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 상 각 외화환산 기말장부금액 산업재산권 81,321 6,230 (11,974) - 75,577 회원권 2,740,807 465,385 - - 3,206,192 기타의무형자산 582,871 26,845 (145,941) 33,407 497,182 합 계 3,404,999 498,460 (157,915) 33,407 3,778,951 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 대 체 외화환산 기말장부금액 산업재산권 17,825 71,018 - (7,521) - - 81,322 회원권 1,888,807 1,175,300 (323,300) - - - 2,740,807 기타의무형자산 1,999,856 160,886 - (190,895) (1,555,188) 168,211 582,870 합 계 3,906,488 1,407,204 (323,300) (198,416) (1,555,188) 168,211 3,404,999 다. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 148,860 194,295 경상개발비 9,055 4,121 합 계 157,915 198,416 16. 사용권자산 및 리스부채가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 취득가액: 기초 1,934,751 482,320 34,512 2,451,583 취득 109,517 72,851 - 182,368 외화환산 35,029 - - 35,029 기말 2,079,297 555,171 34,512 2,668,980 감가상각누계액: 기초 (170,762) (101,082) (5,922) (277,766) 감가상각비 (177,619) (153,535) (7,285) (338,439) 외화환산 (31,819) - - (31,819) 기말 (380,200) (254,617) (13,207) (648,024) 순장부금액: 당기말 1,699,097 300,554 21,305 2,020,956 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 취득가액: 기초 - - - 회계정책의 변경 1,696,531 334,180 34,512 2,065,223 변경 후 1,696,531 334,180 34,512 2,065,223 취득 238,220 148,140 - 386,360 기말 1,934,751 482,320 34,512 2,451,583 감가상각누계액: 기초 - - - - 회계정책의 변경 - - - - 변경 후 - - - - 감가상각비 (213,076) (101,082) (7,196) (321,354) 환율 조정 42,314 - 1,274 43,588 기말 (170,762) (101,082) (5,922) (277,766) 순장부금액: 당기말 1,763,989 381,238 28,590 2,173,817 나. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 657,509 - 회계정책의 변경 - 550,724 변경 후 657,509 550,724 증가 182,368 383,710 지급 (338,439) (270,706) 환율 조정 23,381 (6,219) 기말 524,819 657,509 당기와 전기 중 리스의 총 현금 유출액은 991,558천원(단기 및 소액 리스료 653,119천원 포함) 및 977,630천원(단기 및 소액 리스료 706,924천원 포함)입니다. 17. 투자부동산 가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 3,157,838 1,943,308 - 5,101,146 합 계 7,017,477 1,943,308 - 8,960,785 감가상각누계액 건 물 (555,162) - (145,747) (700,909) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 2,602,676 1,943,308 (145,747) 4,400,237 합 계 6,462,315 1,943,308 (145,747) 8,259,876 (*1) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 6,396,687 (3,238,849) - 3,157,838 합 계 10,256,326 (3,238,849) - 7,017,477 감가상각누계액 건 물 (939,380) 474,442 (90,224) (555,162) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 5,457,307 (2,764,407) (90,224) 2,602,676 합 계 9,316,946 (2,764,407) (90,224) 6,462,315 (*1) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다. 다. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 572,011천원과 653,851천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 18. 장기미지급금 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 정부보조금 한국산업기술평가관리원 - - 99,726 - 160,116 - 일시상환 한국에너지기술평가원 - - 14,562 - 2,616 - 충북TP과제 - - 10,695 - - - 소 계 124,983 - 162,732 - 차감: 1년 이내 만기도래분 - - - - 장기미지급금 차감계 124,983 - 162,732 - 19. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 한국수출입은행 2021.04.29 3.30% 13,072,768 13,874,825 2021.05.28 3.30% 9,368,816 9,943,624 국민은행 하얼빈지점 2021.03.09 2.57% 4,991,574 - 합 계 27,433,158 23,818,449 나. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(장기차입금의 만기별 상환계획은 주석 4 참조). (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 당기말 전기말 상환방법 비 고 이자율(%) 장부금액 장부금액 운용자금대출 RJN 2022.03.31 4.00 314,545 357,829 분할상환 고정이자율 소계 314,545 357,829 차감: 1년이내 만기도래분 (22,596) (23,104) 장기차입금 차감계 291,949 334,725 20. 순확정급여 부 채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,104,007 8,960,493 사외적립자산의 공정가치 (9,490,784) (8,387,171) 연결재무상태표상 부채 1,613,223 573,322 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,960,493 7,475,662 당기근무원가 2,169,080 1,875,498 이자원가 153,825 153,674 재측정요소(*1) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 358,827 (176,767) 제도에서의지급액 (451,873) (481,218) 관계사전출입액 (86,345) 113,644 기말금액 11,104,007 8,960,493 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 다 . 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,387,171 6,115,024 사외적립자산의 기대수익 157,170 134,432 사용자의 기여금 1,500,000 2,700,000 재측정요소(*1) - 경험조정에 의한 보험수리적손익 4,586 (88,556) 급여지급액 (512,513) (451,954) 관계사전출입액 (45,630) (21,775) 기말금액 9,490,784 8,387,171 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 채무상품 9,490,784 100 8,387,171 100% 마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.04% 1.98% 미래임금상승률 5.00% 6.00% 바. 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.0% Point 증가 1.0% Point 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 925,353 (813,576) 할인율변화에 따른 민감도 (827,159) 962,808 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 21. 법인세비용가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 9,058,407 6,952,660 이연법인세 일시적차이 증감 (677,269) 585,253 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 85,726 (21,347) 총 이연법인세 효과 (591,543) 563,906 법인세비용 8,466,864 7,516,566 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(가) 41,604,482 36,305,287 적용세율에 따른 법인세(*1) 9,606,285 8,323,879 조정사항 (1,139,421) (807,313) 비공제항목 18,392 39,062 세액공제/감면 (2,933,351) (2,213,637) 법인세추납(환급)액 53,761 14,297 미인식이연법인세의 변동 1,409,594 886,159 기타 312,183 466,806 법인세비용(나) 8,466,864 7,516,566 유효세율(나/가) 20.35% 20.70% (*1) 소재지에 각각 적용되는 세율을 바탕으로 산정함. 다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 외화환산 등 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 8,783,949 451,873 2,681,732 - 11,013,808 2,125,716 2,665,342 퇴직연금운용자산 (8,387,170) (512,513) (1,616,126) - (9,490,783) (2,029,695) (2,296,770) 제품평가손실충당금 993,900 993,900 839,631 - 839,631 240,524 203,191 상품평가손실충당금 26,584 26,584 66,709 - 66,709 6,433 16,144 저장품평가손실충당금 151,163 151,163 134,967 - 134,967 36,582 32,662 원재료평가손실충당금 382,723 382,723 136,219 - 136,219 92,619 32,965 유형자산 1,758,079 65,904 5,884 13,430 1,711,489 425,455 414,180 정부보조금 751,877 345,576 778,335 - 406,301 181,954 286,682 미수금 (50,086) (50,086) (26,634) - (26,634) (12,121) (6,445) 미지급비용 366,583 366,582 474,113 - 474,114 88,713 114,736 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,506,130) (1,123,681) 310,223 - (1,072,226) (606,484) (259,479) 무형자산 141,544 32,303 - (237,965) (128,724) (31,023) (28,309) 차입원가자본화 (18,419) (3,907) - - (14,512) (4,457) (3,512) 소모품비 3,794,113 1,057,601 2,514,864 - 5,251,376 918,175 1,270,833 수선비 198,444 109,162 - - 89,282 48,023 21,606 제품 2,003,017 2,003,017 1,774,493 - 1,774,493 500,754 443,623 장기종업원급여 182,173 182,173 213,767 - 213,767 44,086 51,732 관계기업투자주식 3,961,814 - 5,824,767 - 9,786,581 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (3,180,958) (3,180,958) (4,241,527) - (4,241,527) (769,792) (1,026,449) 합 계 26,566,073 1,297,416 9,871,417 (224,535) 34,915,539 1,255,462 1,932,730 이연법인세인식제외 21,174,687 26,999,454 이연법인세인식대상 금액 5,391,386 7,916,085 세율 23.3% 24.4% 이연법인세자산 1,255,462 1,932,730 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 외화환산 등 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 7,383,498 451,954 1,852,405 - 8,783,949 1,786,807 2,125,716 퇴직연금운용자산 (6,115,024) (451,954) (2,724,100) - (8,387,170) (1,479,836) (2,029,695) 제품평가손실충당금 1,424,488 1,424,488 993,900 - 993,900 344,726 240,524 상품평가손실충당금 43,028 43,028 26,584 - 26,584 10,413 6,433 저장품평가손실충당금 150,048 150,048 151,163 - 151,163 36,312 36,582 원재료평가손실충당금 671,638 671,638 382,723 - 382,723 162,536 92,619 유형자산 2,908,255 410,168 20,355 (760,363) 1,758,079 532,627 425,455 정부보조금 933,642 181,765 - - 751,877 225,941 181,954 미수금 (4,960) (4,960) (50,086) - (50,086) (1,200) (12,121) 미지급비용 245,596 245,596 366,583 - 366,583 59,434 88,713 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,631,230) (411,786) (286,686) - (2,506,130) (636,757) (606,484) 무형자산 (193,816) (161,513) - 173,847 141,544 32,918 (31,023) 차입원가자본화 (26,528) (8,109) - - (18,419) (6,420) (4,457) 소모품비 2,503,018 688,757 1,979,852 - 3,794,113 605,730 918,175 수선비 355,231 156,787 - - 198,444 85,966 48,023 제품 2,276,175 2,276,175 2,003,017 - 2,003,017 569,044 500,754 장기종업원급여 144,881 144,881 182,173 - 182,173 35,061 44,086 관계기업투자주식 299,999 299,999 3,961,814 - 3,961,814 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (2,159,450) (2,159,450) (3,180,958) - (3,180,958) (522,587) (769,792) 합 계 25,421,362 3,947,512 5,678,739 (586,516) 26,566,073 1,840,715 1,255,462 이연법인세인식제외 17,512,872 21,174,687 이연법인세인식대상 금액 7,531,012 5,391,386 세율 24.4% 23.3% 이연법인세자산 1,840,715 1,255,462 차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니 다. 라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 (354,241) 85,726 (268,515) 88,211 (21,347) 66,864 22. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 2,400,000 KRW 2,400,000 일반자금대출 ㈜신한은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 무역금융대출 ㈜하나은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 무역금융대출 ㈜국민은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 일반자금대출 국민은행 하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 5,412,157 (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,973,084 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 나. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.다. 연 결기업은 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 36,722천원 및 67,179천원입니다. 23. 자본금과 자본잉여금 가 . 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 보통주 자본금 6,304,000,000 원 6,304,000,000 원 나 . 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,447,937 65,447,937 기타자본잉여금 322,841 322,841 합 계 65,770,778 65,770,778 다. 당기와 전기 중자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 (198,029) - (198,029) 해외사업환산손익 1,016,448 70,757 1,087,205 관계기업기타포괄손익 424,257 (309) 423,948 합 계 1,242,676 70,448 1,313,124 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 (1,347,706) 1,149,677 (198,029) 해외사업환산손익 740,139 276,309 1,016,448 관계기업기타포괄손익 (183,917) 608,174 424,257 합 계 (791,484) 2,034,160 1,242,676 25. 기 타의자본항목보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업기타자본변동 (1,007,701) (1,007,701) 26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 441,280 252,160 미처분이익잉여금 265,791,824 234,894,025 합 계 266,233,104 235,146,185 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 8,327,322 9,362,259 퇴직급여 488,462 882,600 복리후생비 2,007,475 2,197,299 교육훈련비 107,034 109,445 여비교통비 189,737 520,604 통신비 85,743 89,260 차량유지비 1,183,834 1,097,305 수도광열비 534,684 583,840 접대비 223,333 213,610 운반비 1,186,453 752,604 수선비 360,326 402,552 도서인쇄비 55,471 36,109 소모품비 1,914,059 1,764,773 세금과공과 542,965 399,668 임차료 205,601 258,588 보험료 205,613 173,458 지급수수료 10,376,763 8,568,598 감가상각비 5,352,073 4,167,865 투자부동산감가상각비 145,747 90,224 견본비 50,202 13,595 광고선전비 10,257 179,639 경상개발비 7,041,039 4,770,912 무형자산상각비 148,860 194,295 판매촉진비 3,747 13,531 기타 69,414 30,661 합 계 40,816,214 36,873,294 28. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 2,179,067 1,390,713 외화환산이익 65,113 60,521 유형자산처분이익 155,033 82,874 임대료수입 572,011 653,851 대손충당금환입액 6,029 3,531 잡이익 1,064,801 567,121 합 계 4,042,054 2,758,611 29. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 2,135,575 918,862 외화환산손실 442,792 311,287 유형자산처분손실 99,044 104,723 무형자산처분손실 - 102,032 기부금 263,007 200,000 잡손실 22,499 3,673 합 계 2,962,917 1,640,577 30. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 453,542 166,780 외환차익 1,418,197 461,699 외화환산이익 1,377,683 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 203,140 2,121,011 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 286,686 합 계 3,452,562 3,036,176 31. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 739,296 419,956 외환차손 525,749 632,118 당기손익-공정가치금융자산처분손실 299,113 124,833 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,123,681 237,711 외화환산손실 1,313,324 149,808 합 계 4,001,163 1,564,426 32. 투자수익당기와 전기 중 투자수익의 내역은 없습니다. 33. 투자비용당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식손상차손 5,824,767 3,961,814 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (3,062,578) (142,518) 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 135,306,189 122,983,488 종업원급여 30,532,500 25,266,373 감가상각, 무형자산상각 23,406,976 20,545,604 지급수수료 13,884,217 11,684,615 운반비 1,194,460 762,825 광고선전비 및 판매촉진비 10,257 193,170 기타 29,551,654 3,497,261 매출원가 및 판매비와관리비 합계 230,823,675 184,790,818 35. 주당이익 가. 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 주주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 33,137,617,748 원 28,106,267,557 원 가중평균 유통보통주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 기본주당순이익 2,628 원 2,229 원 나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통유통주식수 12,608,000 12,608,000 변동사항 - - 기말가중평균유통보통주식수 12,608,000 12,608,000 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.36. 현금흐름표가 . 당기와 전기의 연결 기업의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득(미지급금의 변동) (1,221,375) 3,047,943 장기대여금유동성대체 35,650 93,286 장기차입금 유동성대체 22,596 23,104 나 . 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 미지급이자 105,840 (501,235) 497,652 102,257 단기차입금 23,818,449 4,991,574 (1,376,865) 27,433,158 리스부채 657,509 (338,439) 205,749 524,819 장기차입금 357,829 (23,104) (20,180) 314,545 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 미지급이자 - - - - 단기차입금 - 23,818,449 23,818,449 리스부채 - (270,706) 928,215 657,509 장기차입금 345,559 (9,169) (1,665) 334,725 37. 특수관계자 거래 가. 지배기업보고기간 종료일 현재 연결기업의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD WONIK GLOBAL PTE LTD 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1) (*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 연결기업과 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 유형자산처분 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 248,000 - - 606 1,353,685 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 30,500 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 748,106 - - 기 타 ㈜원익 - 5,682 - - 220,074 원익엘앤디㈜ - - - - 3,251 ㈜씨엠에스랩 - - - - 58,446 (주)원익아이피에스 100,600 - - 17,240 - (주)원익로보틱스 - - - 217,900 - (주)하늘물빛정원 - - - - 24,700 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산취득 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - 293,000 - 111,000 1,423,873 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 127,200 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 780,351 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 158,290 280,213 원익엘앤디㈜ - - - - - 28,356 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 48,803 ㈜원익큐엔씨 - - - - - 3,863 ㈜원익아이피에스 83,805 - - - 22,273 - 원익(서안)반도체과기유한공사 63,382 5,986,526 - - - - 라. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 435,886 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 2,290,440 - - 기 타 원익엘앤디㈜ - 600,000 - - - ㈜씨엠에스랩 - - - 6,111 - ㈜원익아이피에스 5,918 - - - - 원익로보틱스 - - - - 150,300 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 358,576 - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1,798,517 - - 기 타 ㈜원익 - - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,113 - ㈜씨엠에스랩 - - - 14,821 - ㈜원익큐엔씨 - - - 2,860 - ㈜원익아이피에스 3,388 - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - 4,590 - 마. 당기와 전기 중 연결기업과 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기 전기 배당금 지급 ㈜원익홀딩스 864,000 1,152,000 바. 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,492,163 1,363,019 퇴직급여 99,173 91,993 합 계 1,591,336 1,455,012 당사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 사. 보고기간종료일 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다. 38. 영업부문 정보가. 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 나. 영업부문의 재무현황 (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 308,352,027 - 308,352,027 내부매출액 31,595,901 - 31,595,901 순매출액 276,756,126 - 276,756,126 영업이익 45,410,704 521,747 45,932,451 총자산 441,187,960 (41,078,774) 400,109,186 (단위: 천원) 구 분 가스부문 조정 및 제거 연결 총매출액 246,135,995 - 246,135,995 내부매출액 25,296,187 - 25,296,187 순매출액 220,839,808 - 220,839,808 영업이익 36,441,876 273,973 36,715,849 총자산 399,900,961 (41,144,636) 358,756,325 다. 지역에 대한 정보 (외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 217,960,514 187,128,015 중국 8,823,666 23,641,903 미국 6,211,882 6,309,503 대만 360,071 1,766,902 홍콩 1,887,481 1,730,897 이스라엘 41,503,762 262,588 프랑스 8,750 - 합 계 276,756,126 220,839,808 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 라. 당기와 전기의 연결 기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 A사 176,144,027 63.60% 147,082,595 66.3% 마. 수익인식시기에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 276,756,126 220,839,808 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 276,756,126 220,839,808 39. 구조화기업에 대한 지분 가. 구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 구조화기업의 규모 및 구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 구조화기업의 자산총액 187,241,354 243,348,384 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 10,866,630 9,732,823 최대손실 노출액 투자자산 10,988,216 9,732,823 추가출자약정금액 814,576 1,949,592 최대노출의 결정방법 출자약정금액 출자약정금액 40. 코로나-19 영향의 불확실성코로나-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 11 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 14, 15 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나-19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2020.12.31 현재 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 107,675,985,134 89,831,388,700 76,554,022,983 현금및현금성자산 46,502,335,523 23,628,973,938 24,680,348,769 매출채권 및 기타유동채권 33,570,268,523 33,569,869,212 29,624,597,648 유동 당기손익-공정가치 금융자산 0 6,500,964,274 재고자산 27,603,381,088 26,131,581,276 22,249,076,566 비유동자산 265,640,869,403 244,861,420,217 244,650,009,051 장기매출채권 및 기타비유동채권 789,571,796 1,411,984,423 1,780,473,259 유형자산 193,715,106,063 169,457,784,513 170,962,663,884 사용권자산 352,234,540 438,981,340 투자부동산 8,259,876,887 6,462,315,412 9,316,945,919 영업권 이외의 무형자산 3,340,824,317 2,903,428,171 2,089,071,736 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 10,988,216,164 9,854,410,032 11,238,415,994 관계및공동기업에 대한 투자자산 19,558,000,811 24,307,800,811 31,000,735,756 종속기업에 대한 투자자산 26,434,185,228 28,559,853,228 16,551,533,228 이연법인세자산 1,399,853,597 661,862,287 1,067,169,275 기타비유동자산 803,000,000 803,000,000 643,000,000 자산총계 373,316,854,537 334,692,808,917 321,204,032,034 부채 유동부채 28,727,047,148 22,616,037,052 31,934,883,262 매입채무 및 기타유동채무 22,327,524,045 20,080,465,269 24,552,631,574 유동리스부채 182,644,400 189,363,000 0 당기법인세부채 6,207,867,243 2,328,059,423 7,382,251,688 기타유동금융부채 9,011,460 18,149,360 0 비유동부채 2,271,863,282 1,281,043,090 1,940,383,619 장기매입채무 및 기타비유동채무 275,283,187 275,930,224 434,864,355 비유동리스부채 169,590,140 249,618,340 0 순확정급여부채 1,613,222,942 573,321,965 1,360,638,171 장기종업원급여채무 213,767,013 182,172,561 144,881,093 부채총계 30,998,910,430 23,897,080,142 33,875,266,881 자본 자본금 6,304,000,000 6,304,000,000 6,304,000,000 자본잉여금 65,489,161,377 65,489,161,377 65,489,161,377 이익잉여금(결손금) 270,524,782,730 239,002,567,398 215,535,603,776 자본총계 342,317,944,107 310,795,728,775 287,328,765,153 자본과부채총계 373,316,854,537 334,692,808,917 321,204,032,034 포괄손익계산서 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 268,589,434,472 221,820,236,941 224,289,005,845 매출원가 183,416,173,825 150,007,656,002 143,940,874,032 매출총이익 85,173,260,647 71,812,580,939 80,348,131,813 판매비와관리비 37,336,782,737 35,013,177,826 34,819,865,364 영업이익(손실) 47,836,477,910 36,799,403,113 45,528,266,449 기타수익 3,626,431,226 2,675,866,235 2,491,122,981 기타비용 2,955,662,056 1,637,062,337 1,867,203,446 금융수익 667,321,719 2,615,533,580 4,367,217,897 금융비용 2,736,647,280 515,041,648 321,366,792 투자수익 308,649,322 7,552,338,525 투자비용 4,749,800,000 6,692,933,945 782,357,616 법인세비용차감전순이익(손실) 41,996,770,841 33,245,764,998 56,968,017,998 법인세비용 8,314,840,908 7,324,065,250 10,011,196,456 당기순이익(손실) 33,681,929,933 25,921,699,748 46,956,821,542 기타포괄손익 (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 순확정급여제도의 재측정요소 (268,514,601) 66,863,874 (550,179,788) 총포괄손익 33,413,415,332 25,988,563,622 46,406,641,754 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,671 2,056 3,724 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,671 2,056 3,724 자본변동표 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,152,000,000 68,672,915,397 (144,252,203) 166,191,139,334 237,871,802,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 144,252,203 2,937,822,688 3,082,074,891 당기순이익(손실) 46,956,821,542 46,956,821,542 순확정급여부채의 재측정요소 (550,179,788) (550,179,788) 무상증자 3,152,000,000 (3,183,754,020) (31,754,020) 현금배당 자본 증가(감소) 합계 3,152,000,000 (3,183,754,020) 49,344,464,442 49,456,962,625 2018.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 215,535,603,776 287,328,765,153 2019.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 215,535,603,776 287,328,765,153 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 25,921,699,748 25,921,699,748 순확정급여부채의 재측정요소 66,863,874 66,863,874 무상증자 현금배당 (2,521,600,000) (2,521,600,000) 자본 증가(감소) 합계 2019.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 239,002,567,398 310,795,728,775 2020.01.01 (기초자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 239,002,567,398 310,795,728,775 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 33,681,929,933 33,681,929,933 순확정급여부채의 재측정요소 (268,514,601) (268,514,601) 무상증자 현금배당 (1,891,200,000) (1,891,200,000) 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 6,304,000,000 65,489,161,377 270,524,782,730 342,317,944,107 현금흐름표 제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 68,924,658,814 35,681,515,947 44,701,268,839 당기순이익(손실) 33,681,929,933 25,921,699,748 46,956,821,542 당기순이익조정을 위한 가감 37,023,351,585 33,405,088,143 18,946,499,039 법인세비용 8,314,840,908 7,324,065,250 10,011,196,456 이자수익 (454,128,918) (174,598,930) (184,668,862) 이자비용 2,494,510 64,109,401 배당금수익 (197,402,355) 재고자산평가손실환입 (376,844,548) (734,832,081) (948,684,453) 감가상각비 19,648,217,886 19,459,935,890 17,643,960,022 무형자산상각비 61,064,357 108,661,132 165,077,352 투자부동산 감가상각비 145,747,020 90,223,918 185,503,908 사용권자산감가상각비 259,096,800 215,824,860 퇴직급여 2,165,734,368 1,900,339,976 1,513,765,050 금융보증부채환입액 (9,234,576) (32,459,926) (224,492,271) 금융보증비용 219,364,288 당기손익인식금융자산처분이익 (203,140,224) (2,121,010,724) (3,240,123,994) 당기손익인식금융자산처분손실 299,113,099 124,832,811 1,930,878 당기손익인식금융자산평가이익 (286,686,043) (717,533,825) 당기손익인식금융자산평가손실 1,123,680,936 237,711,323 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (111,246,967) (1,178,563,110) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 782,357,616 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,749,800,000 6,692,933,945 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (6,373,775,415) 유형자산처분이익 (180,657,864) (6,143,924) (78,548,865) 유형자산처분손실 99,043,860 104,723,174 116,946,764 유형자산손상차손 1,201,455,989 무형자산처분이익 (5,996,000) 무형자산처분손실 102,031,818 대손충당금환입 (6,028,782) (3,531,214) 외화환산이익 (65,931,057) (60,521,393) (93,093,979) 외화환산손실 1,761,627,642 461,093,771 86,312,089 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,306,675,396 (11,650,974,376) (12,973,603,141) 매출채권의 감소(증가) (43,352,925) (2,277,977,135) (3,913,895,136) 미수금의 감소(증가) 2,029,768,256 (618,618,801) (457,228,513) 선급금의 감소(증가) 4,211,821,990 (1,323,814,351) (2,824,861,348) 부가세대급금의 감소(증가) (1,385,804,542) 단기미수수익의 감소(증가) 18,682,181 25,687,782 (424,512,477) 선급비용의 감소(증가) (49,473,840) 16,466,217 (101,225,508) 재고자산의 감소(증가) (1,094,955,264) (3,147,672,629) (2,249,461,493) 매입채무의 증가(감소) 741,305,543 (679,208,951) 2,767,357,157 미지급금의 증가(감소) 219,632,381 (1,210,269,957) (4,316,508,600) 보증금의 감소(증가) 17,565,760 미지급비용의 증가(감소) 107,531,454 120,987,248 50,978,183 순확정급여채무 (1,480,074,290) (2,593,845,267) (1,540,393,727) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기종업원채무의 증감 31,594,452 37,291,468 18,582,561 금융보증부채의 증가(감소) 법인세납부(환급) (5,087,298,100) (11,994,297,568) (8,228,448,601) 투자활동현금흐름 (43,052,263,316) (33,842,597,911) (50,142,902,777) 이자수취 445,966,169 174,598,930 184,668,862 배당금수취 197,402,355 유동성 장기대여금의 감소 18,024,979 52,311,118 56,511,127 단기금융상품의 취득 (5,686,168,290) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,944,976,032) (6,500,964,274) 유동당기손익인식금융자산의 처분 7,092,480,363 18,904,160 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,588,351,250) (4,968,090,501) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 5,998,606,685 6,527,957,687 유형자산의 처분 549,004,545 103,968,182 181,836,664 무형자산의 처분 221,268,182 27,996,000 유형자산의 취득 (45,094,863,259) (18,058,851,486) (44,067,117,932) 무형자산의 취득 (498,460,503) (1,246,317,567) 투자부동산의 취득 (21,490,346) 기타의투자자산의 취득 (160,000,000) 유동성임차보증금의 증가 (69,100,000) (46,700,000) (26,500,000) 유동성임차보증금의 감소 97,867,000 18,000,000 382,000,000 임차보증금의 증가 (59,525,040) (591,399,060) 임차보증금의 감소 241,742,651 89,315,781 68,258,911 장기대여금및수취채권의 취득 (96,500,000) (854,312,000) 장기대여금및수취채권의 처분 324,799,999 407,508,668 24,916,621 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,008,320,000) (14,114,087,828) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (11,231,908,061) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,236,914,967 5,694,552,229 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,583,304,850 임대보증금의 증가 37,101,740 임대보증금의 감소 (161,550,000) 재무활동현금흐름 (2,150,296,800) (2,737,424,860) (31,754,020) 리스부채의 지급 (259,096,800) (215,824,860) 배당금지급 (1,891,200,000) (2,521,600,000) 무상증자 (31,754,020) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,722,098,698 (898,506,824) (5,473,387,958) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (848,737,113) (152,868,007) (8,003,570) 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,873,361,585 (1,051,374,831) (5,481,391,528) 기초현금및현금성자산 23,628,973,938 24,680,348,769 30,161,740,297 기말현금및현금성자산 46,502,335,523 23,628,973,938 24,680,348,769 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 원익머트리얼즈 1. 회사의 개요주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있 습니다. 당 사는 2011년 12월 28일자 로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 ㈜원익홀딩스 5,760,000 45.69 최대주주 국민연금공단 1,273,444 10.10 - FIL 1,043,398 8.28 - 신영자산운용 725,982 5.76 - 베어링자산운용 638,944 5.07 - 기타 3,166,232 25.10 - 합 계 12,608,000 100.00 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.2 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.3 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.가. 금융자산① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 나. 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다. ② 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35년 구축물 35년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 5 년 2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.11 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.2.2.12 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매 입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.2.13 차입금 차입금은 최초 에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.16 종업원급여 가. 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.17 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 가. 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 나. 유의적인 금융요소 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 다. 보증 의무 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 라. 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.19 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.가. 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 . ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.2.20 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 영업부문영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시되고 있습니다(주석 35 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 2.2.22 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2021년 2월 23일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 나. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 구 분 계정과목 외 화 금 액 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 17,100,195 USD 6,777,146 JPY 82,315,315 JPY 683,212 매출채권 USD 8,964,257 USD 5,688,659 JPY 307,134,525 JPY 499,514,820 미수금 USD 31,227 USD 43,260 장기대여금 USD 150,000 USD 400,000 합 계 USD 26,245,679 USD 12,909,064 JPY 389,449,840 JPY 500,198,032 외화부채 매입채무 USD 4,113,679 USD 4,604,445 JPY 102,780,600 JPY 178,375,200 미지급금 USD 316,719 USD 248,524 합 계 USD 4,430,397 USD 4,852,969 JPY 102,780,600 JPY 178,375,200 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,633,056 (1,633,056) 1,013,279 (1,013,279) 외화금융부채 (295,192) 295,192 (374,629) 374,629 순효과 1,337,864 (1,337,864) 638,650 (638,650) 나. 가격위험보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 10,988,216 9,854,410 한편, 당사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 지분증권은 모두 비상장주식입 니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 매출채권 등으로부터 발생하고 있습니 다 (주석 7 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,346,374 - - - 11,346,374 미지급금 10,507,035 - - - 10,507,035 금융보증계약 (*1) - 9,011 - - 9,011 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 리스부채 49,023 133,622 169,590 - 352,235 합 계 21,902,432 142,633 444,873 - 22,489,938 (*1) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 금융보증계약 (*1) - 18,149 - - 18,149 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 기타금융부채 - - 113,198 - 113,198 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 (*1) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 30,998,910 23,897,080 총자본 342,317,944 310,795,729 부채비율 9.06% 7.69% 5. 공정가치 당기 중 당사의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 46,502,336 46,502,336 23,628,974 23,628,974 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,500,964 6,500,964 단기금융상품 5,222,400 5,222,400 - - 매출채권 25,305,310 25,305,310 25,666,568 25,666,568 미수금 433,069 433,069 430,381 430,381 미수수익 419,861 419,861 2,462,823 2,462,823 유동성장기대여금 34,400 34,400 46,558 46,558 유동성보증금 248,300 248,300 280,067 280,067 당기손익-공정가치측정금융자산 10,988,216 10,988,216 9,854,410 9,854,410 보증금 560,322 560,322 799,065 799,065 장기대여금 229,250 229,250 612,920 612,920 금융부채 매입채무 11,346,374 11,346,374 10,654,492 10,654,492 미지급금 10,507,035 10,507,035 9,059,392 9,059,392 유동성금융보증부채 9,011 9,011 18,149 18,149 유동성리스부채 182,644 182,644 189,363 189,363 장기미지급금 124,983 124,983 162,732 162,732 리스부채 169,590 169,590 249,618 249,618 기타금융부채 150,300 150,300 113,198 113,198 5.2 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,988,216 10,988,216 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,500,964 - 6,500,964 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,854,410 9,854,410 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 SVIC25호신기술투자조합 2,526,329 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 2,421,446 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 원익2019 Start-Up 3,200,000 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 550,000 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD 2,290,440 유사기업이용법 무위험수익률 1.51% 가중평균자본비용 11.03~13.05% 이항모형 무위험수익률 0.91~1.44% 예상주기변동성 33.5~44.1% 6. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 454,129 - 454,129 - 외환차익 - - 1,499,108 581,821 2,080,929 - 외화환산이익 - - 12,742 53,189 65,931 - 금융보증수익 - - - 9,235 9,235 - 처분이익 203,140 - - - 203,140 - 대손충당금환입액 - - 6,029 - 6,029 - 이자비용 - - - - - - 외환차손 - - 1,312,239 823,866 2,136,105 - 외화환산손실 - - 1,759,190 2,438 1,761,628 - 처분손실 299,113 - - - 299,113 - 평가손실 1,123,681 - - - 1,123,681 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - - 174,599 - 174,599 - 외환차익 - - 969,010 422,481 1,391,491 - 외화환산이익 - - 15,894 44,627 60,521 - 금융보증수익 - - - 32,460 32,460 - 처분이익 2,121,011 - - - 2,121,011 - 평가이익 286,686 - - - 286,686 - 대손충당금환입액 - - 3,531 - 3,531 - 이자비용 - - - 2,495 2,495 - 외환차손 - - 418,077 500,981 919,058 - 외화환산손실 - - 459,966 1,128 461,094 - 처분손실 124,833 - - - 124,833 - 평가손실 237,711 - - - 237,711 7. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 46,502,336 23,628,974 단기금융상품 5,222,400 - 매출채권 25,305,310 25,666,569 미수금 433,069 2,462,823 미수수익 419,861 430,381 유동성장기대여금 34,400 46,558 유동성보증금 248,300 280,067 보증금 560,322 799,064 장기대여금 229,250 612,920 합 계 78,955,248 53,927,356 (*) 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 16,285,603 16,135,832 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 9,019,707 9,530,737 Group 2(*2) - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 25,305,310 25,666,569 (*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 (*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이해소되었음. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 2,875,966 3,797,515 정기예금 43,625,600 19,831,020 합 계 46,501,566 23,628,535 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치처 당기말 전기말 현 금 - 770 439 보통예금 ㈜우리은행 외 1,057,676 2,774,690 외화예금 ㈜국민은행 외 19,443,890 7,853,845 RP, MMDA SK증권 외 26,000,000 13,000,000 합 계 46,502,336 23,628,974 9. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 25,305,310 25,706,651 대손충당금 - (40,082) 매출채권(순액) 25,305,310 25,666,569 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권(*1) 25,305,310 25,666,569 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 - - 3개월초과 6개월이하 - - 합 계 25,305,310 25,666,569 (*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다. 다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 40,082 43,613 제 각 (34,053) - 환 입 (6,029) (3,531) 기 말 - 40,082 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 10. 대여금보고기간 종료일 현재 당사의 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업대여금 (*1) 163,200 463,120 임직원대여금 100,450 196,358 소 계 263,650 659,478 차감:1년이내 만기도래분 (34,400) (46,558) 장기대여금 차감계 229,250 612,920 (*1) 종속기업인 Wonik Materials North America, LLC.에 대한 대여금입니다. 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 제품 4,848,822 (839,631) 4,009,191 2,947,820 (993,900) 1,953,920 상품 8,104,449 (66,709) 8,037,740 7,167,607 (26,584) 7,141,023 재공품 1,520,932 - 1,520,932 1,271,379 - 1,271,379 원재료 8,394,811 (136,219) 8,258,592 9,569,051 (382,723) 9,186,328 미착품 4,023,010 - 4,023,010 5,962,939 - 5,962,939 저장품 1,888,883 (134,967) 1,753,916 767,155 (151,163) 615,992 합 계 28,780,907 (1,177,526) 27,603,381 27,685,951 (1,554,370) 26,131,581 매 출 원 가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 376,844천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실환입 734,832원이 차감되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 16,355,374 11,238,416 취 득 2,944,976 9,089,315 처 분 (7,188,453) (4,021,333) 대 체 - 1 평 가 (1,123,681) 48,975 기 말 10,988,216 16,355,374 나. 보고기간 종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 한국투자증권 MMT - - - - 6,500,964 수익증권 합 계 - - 6,500,964 다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 좌 수 지분율(%) 당기말취득금액 장부금액 비 고 당기말 전기말 SVIC25호신기술투자조합 30.00 3.00 2,874,449 2,526,329 3,447,024 지분증권 SVIC30호신기술투자조합 25.00 2.63 2,940,823 2,421,446 3,008,868 지분증권 WONIK GLOBAL PTE LTD(*1) - - 2,546,624 2,290,440 1,798,517 채무증권 원익2019 Start-Up 파트너쉽투자조합 32 10.00 3,200,000 3,200,000 1,600,000 지분증권 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 5,500 10.00 550,000 550,000 - 지분증권 ㈜사이언스앳홈(*2) 2,000 10.00 1 1 1 지분증권 합 계 12,111,897 10,988,216 9,854,410 (*1) 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다 (주석 34 참고). (*2) 전기 중 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. 13. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 미 국 100.00 613,425 100.00 613,425 함양원익반도체무역유한공사 (*1) 중 국 - - 100.00 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 중 국 100.00 12,355,960 100.00 12,355,960 위남원익반도체재료유한공사 중 국 100.00 13,464,800 100.00 13,464,800 소 계 26,434,185 28,559,853 관계기업 ㈜원익큐브 (*2) 한 국 31.57 19,558,000 31.57 24,307,800 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD (*3) 싱가포르 25.00 1 25.00 1 합 계 45,992,186 52,867,654 (*1) 함양원익반도체무역유한공사는 9월 17일부로 청산 되었습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 지분율이 과반수에 미달함에도 불구하고 공동약정에 따라 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 기 초 대 체 손상차손 기 말 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 613,425 - - 613,425 함양원익반도체무역유한공사 2,125,668 (2,125,668) - - 서안신원익반도체재료유한공사 12,355,960 - - 12,355,960 위남원익반도체재료유한공사 13,464,800 - - 13,464,800 소계 28,559,853 (2,125,668) - 26,434,185 관계기업 ㈜원익큐브 24,307,800 - (4,749,800) 19,558,000 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD 1 - - 1 합 계 52,867,654 (2,125,668) (4,749,800) 45,992,186 (단위: 천원) 구 분 회 사 기 초 취 득 대 체 손상차손 기 말 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. 613,425 - - - 613,425 함양원익반도체무역유한공사 2,125,668 - - - 2,125,668 서안신원익반도체재료유한공사 6,901,800 5,454,160 - - 12,355,960 위남원익반도체재료유한공사 6,910,640 6,554,160 - - 13,464,800 소계 16,551,533 12,008,320 - - 28,559,853 관계기업 ㈜원익큐브 31,000,734 - - (6,692,934) 24,307,800 ㈜사이언스앳홈 1 - (1) - - WONIK GLOBAL PTE LTD 1 - (1) - - 소계 31,000,736 - (2) (6,692,934) 24,307,800 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1 - 1 합 계 47,552,269 12,008,320 (1) (6,692,934) 52,867,654 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익큐브 19,558,000 19,558,000 24,307,800 24,307,800 14. 유형자산가 . 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 44,929,896 - - - 44,929,896 건 물 60,603,407 (8,753,973) - - 51,849,434 구축물 5,805,887 (1,809,034) - - 3,996,853 기계장치 99,501,465 (55,561,118) - (1,030,713) 42,909,634 차량운반구 12,385,015 (9,203,168) (268,713) - 2,913,134 공구와기구 52,497,219 (35,352,244) (932,743) - 16,212,232 집기비품 7,053,793 (4,757,594) - - 2,296,199 건설중인자산 28,582,524 - - - 28,582,524 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 311,384,406 (115,437,131) (1,201,456) (1,030,713) 193,715,106 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 42,909,596 - - - 42,909,596 건 물 60,603,792 (7,045,577) - - 53,558,215 구축물 5,800,887 (1,643,212) - - 4,157,675 기계장치 92,825,996 (45,646,933) - (751,876) 46,427,187 차량운반구 11,631,239 (7,785,149) (268,713) - 3,577,377 공구와기구 44,085,826 (30,161,551) (932,743) - 12,991,532 집기비품 6,585,423 (4,042,525) - - 2,542,898 건설중인자산 3,268,105 - - - 3,268,105 기타의유형자산 25,200 - - - 25,200 합 계 267,736,064 (96,324,947) (1,201,456) (751,876) 169,457,785 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각 (*1) 대 체 (*2) 기말장부금액 토 지 42,909,596 2,020,300 - - - 44,929,896 건 물 (*2) 53,558,215 1,842,223 - (1,708,396) (1,842,608) 51,849,434 구축물 4,157,675 5,000 - (165,822) - 3,996,853 기계장치 (*1) 46,427,187 5,271,206 (109,184) (9,945,474) 1,265,899 42,909,634 차량운반구 3,577,377 755,000 (7,007) (1,441,041) 28,805 2,913,134 공구와기구 12,991,532 7,341,390 (340,949) (5,432,949) 1,653,208 16,212,232 집기비품 2,542,898 574,988 (10,251) (954,536) 143,100 2,296,199 건설중인자산 3,268,105 28,506,131 - - (3,191,712) 28,582,524 기타의유형자산 25,200 - - - - 25,200 합 계 169,457,785 46,316,238 (467,391) (19,648,218) (1,943,308) 193,715,106 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 185,460천원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 1,943,309천원은 건물에서 투자부동산으로 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각 (*1) 대 체 (*2) 기말장부금액 토 지 42,909,596 - - - - 42,909,596 건 물 (*2) 50,275,886 - - (1,708,807) 4,991,136 53,558,215 구축물 4,191,620 - - (163,898) 129,953 4,157,675 기계장치 (*1) 49,508,247 473,200 (70,025) (9,920,142) 6,435,907 46,427,187 차량운반구 4,107,731 - (132,069) (1,551,044) 1,152,759 3,577,377 공구와기구 14,750,060 285,550 (452) (5,148,675) 3,105,049 12,991,532 집기비품 2,953,121 22,740 (1) (967,370) 534,408 2,542,898 건설중인자산 2,241,203 14,611,707 - - (13,584,805) 3,268,105 기타의유형자산 25,200 - - - - 25,200 합 계 170,962,664 15,393,197 (202,547) (19,459,936) 2,764,407 169,457,785 (*1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 156,237천원 이 차감되어 있습 니다. (*2) 대체 합계액 2,764,407천원은 투자부동산으로부터 건물로의 대체 금액입니다. 다. 당사는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리 에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 당기 말 채권최고액은 1,650,000천원(전기말: 1,650,000천원)입니다. 라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,737,827 3,707,313 경상개발비 789,785 605,621 제조원가 15,120,605 15,147,002 합 계 19,648,217 19,459,936 15. 무형자산 가 . 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 133,017 (57,440) 75,577 회원권 3,206,192 - 3,206,192 기타의무형자산 1,190,401 (1,131,346) 59,055 합 계 4,529,610 (1,188,786) 3,340,824 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 126,787 (45,466) 81,321 회원권 2,740,807 - 2,740,807 기타의무형자산 1,163,556 (1,082,255) 81,301 합 계 4,031,150 (1,127,721) 2,903,429 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 상 각 기말장부금액 산업재산권 81,321 6,230 (11,974) 75,577 회원권 2,740,807 465,385 - 3,206,192 기타의무형자산 81,301 26,844 (49,090) 59,055 합 계 2,903,429 498,459 (61,064) 3,340,824 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 상 각 기말장부금액 산업재산권 17,825 71,018 - (7,522) 81,321 회원권 1,888,807 1,175,300 (323,300) - 2,740,807 기타의무형자산 182,440 - - (101,139) 81,301 합 계 2,089,072 1,246,318 (323,300) (108,661) 2,903,429 다. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 52,009 104,540 경상개발비 9,055 4,121 합 계 61,064 108,661 16. 사용권자산 및 리스부채가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득가액: 기초 172,486 482,320 654,806 취득 99,499 72,851 172,350 기말 271,985 555,171 827,156 감가상각누계액: 기초 (114,743) (101,082) (215,825) 감가상각비 (105,562) (153,535) (259,097) 기말 (220,305) (254,617) (474,922) 순장부금액: 기말 51,680 300,554 352,234 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득가액: 기초 - - - 회계정책의 변경 160,486 334,180 494,666 변경 후 160,486 334,180 494,666 취득 12,000 148,140 160,140 기말 172,486 482,320 654,806 감가상각누계액: 기초 - - - 회계정책의 변경 - - - 변경 후 - - - 감가상각비 (114,743) (101,082) (215,825) 기말 (114,743) (101,082) (215,825) 순장부금액: 기말 57,743 381,238 438,981 나. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 438,981 - 회계정책의 변경 - 494,666 변경 후 438,981 494,666 증가 172,350 160,140 지급 (259,096) (218,886) 환율 조정 - 3,061 기말 352,235 438,981 당기와 전기 중 리스의 총 현금 유출액은 912,215천원(단기 및 소액 리스료 653,119천원 포함), 925,810천원(단기 및 소액 리스료 706,924천원 포함)입니다. 17. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 3,157,838 1,943,308 - 5,101,146 합 계 7,017,477 1,943,308 - 8,960,785 감가상각누계액 건 물 (555,162) - (145,747) (700,909) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 2,602,676 1,943,308 (145,747) 4,400,237 합 계 6,462,315 1,943,308 (145,747) 8,259,876 (*1) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 기 초 대 체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 6,396,687 (3,238,849) - 3,157,838 합 계 10,256,326 (3,238,849) - 7,017,477 감가상각누계액 건 물 (939,380) 474,442 (90,224) (555,162) 순장부금액 토 지 3,859,639 - - 3,859,639 건 물 5,457,307 (2,764,407) (90,224) 2,602,676 합 계 9,316,946 (2,764,407) (90,224) 6,462,315 (*1) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다. 다. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 572,011천원과 653,851천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 18. 장기미지급금보고기간 종료일 현재 당사의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급처 만기일 당기말 전기말 상환방법 이자율(%) 액면금액 현재가치할인차금 액면금액 현재가치할인차금 정부보조금 한국산업기술평가관리원 - - 99,726 - 160,116 - 일시상환 한국에너지기술평가원 - - 14,562 - 2,616 - 충북테크노파크 - - 10,695 - - 소 계 124,983 - 162,732 - 차감: 1년 이내 만기도래분 - - - - 장기미지급금 차감계 124,983 - 162,732 - 19. 순확정급여 부 채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,104,007 8,960,493 사외적립자산의 공정가치 (9,490,784) (8,387,171) 재무상태표상 부채 1,613,223 573,322 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,960,493 7,475,662 당기근무원가 2,169,080 1,875,498 이자원가 153,825 153,674 재측정요소(*1) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 358,827 (176,767) 제도에서의 지급액 (451,873) (481,218) 관계사전출입액 (86,345) 113,644 기말금액 11,104,007 8,960,493 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 다 . 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,387,171 6,115,024 사외적립자산의 기대수익 157,170 134,432 사용자의 기여금 1,500,000 2,700,000 재측정요소(*1) - 경험조정에 의한 보험수리적손익 4,586 (88,556) 제도에서의 지급 (512,513) (451,954) 관계사전출입액 (45,630) (21,775) 기말금액 9,490,784 8,387,171 (*1) 법인세효과 차감 전 금액임. 라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 채무상품 9,490,784 100.00 8,387,171 100.00 마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.04% 1.98% 미래임금상승률 5.00% 6.00% 바. 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1.0% 증가 1.0% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 925,353 (813,576) 할인율변화에 따른 민감도 (827,159) 962,808 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 법인세비용가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 8,967,106 6,940,105 이연법인세 일시적차이 증감 (737,991) 405,307 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 85,726 (21,347) 총 이연법인세 효과 (652,265) 383,960 법인세비용 8,314,841 7,324,065 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(가) 41,996,771 33,245,765 적용세율에 따른 법인세(*1) 9,701,219 7,583,475 조정사항 (1,386,378) (259,410) 비공제항목 18,392 39,062 세액공제/감면 (2,933,351) (2,213,637) 법인세추납(환급)액 (37,540) 1,742 미인식이연법인세의 변동 1,149,452 1,619,690 기타 416,669 293,733 법인세비용(나) 8,314,841 7,324,065 유효세율(나/가) 19.80% 22.03% (*1) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 세율 을 적용하여 산출한 금액임 . 다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 8,783,950 451,873 2,681,731 11,013,808 2,125,716 2,665,342 퇴직연금운용자산 (8,387,170) (512,513) (1,616,126) (9,490,783) (2,029,695) (2,296,770) 제품평가손실충당금 993,900 993,900 839,631 839,631 240,524 203,191 상품평가손실충당금 26,584 26,584 66,709 66,709 6,433 16,144 저장품평가손실충당금 151,163 151,163 134,967 134,967 36,582 32,662 원재료평가손실충당금 382,723 382,723 136,219 136,219 92,619 32,965 유형자산 1,227,588 17,276 5,884 1,216,196 297,076 294,320 정부보조금 751,877 345,576 778,336 1,184,637 181,954 286,682 미수금 (50,086) (50,086) (26,634) (26,634) (12,121) (6,445) 미지급비용 366,582 366,582 474,114 474,114 88,713 114,736 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,506,130) (1,123,681) 310,222 (1,072,227) (606,484) (259,479) 무형자산 485 - - 485 117 117 차입원가자본화 (18,419) (3,907) - (14,512) (4,457) (3,512) 금융보증부채 18,149 18,149 9,011 9,011 4,392 2,181 소모품비 3,794,112 1,057,601 2,514,866 5,251,377 918,175 1,270,833 수선비 198,444 109,162 - 89,282 48,023 21,606 장기종업원급여 182,173 182,173 213,767 213,767 44,086 51,732 관계기업투자주식 6,992,933 - 4,749,800 11,742,733 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (3,180,958) (3,180,958) (4,241,527) (4,241,527) (769,791) (1,026,451) 합 계 26,940,773 (768,383) 7,030,970 34,740,126 661,862 1,399,854 이연법인세인식제외 24,205,806 28,955,606 이연법인세인식대상 금액 2,734,967 5,784,520 세율 (*1) 24.2% 24.2% 이연법인세자산 661,862 1,399,854 (*1) 당기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. 차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분 등과 관련된 차감할 일시적차이 28,055,606천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 7,383,499 451,954 1,852,405 8,783,950 1,786,807 2,125,716 퇴직연금운용자산 (6,115,024) (451,954) (2,724,100) (8,387,170) (1,479,836) (2,029,695) 제품평가손실충당금 1,424,488 1,424,488 993,900 993,900 344,726 240,524 상품평가손실충당금 43,028 43,028 26,584 26,584 10,413 6,433 저장품평가손실충당금 150,048 150,048 151,163 151,163 36,312 36,582 원재료평가손실충당금 671,638 671,638 382,723 382,723 162,536 92,619 유형자산 1,228,377 21,144 20,355 1,227,588 297,268 297,076 정부보조금 933,642 181,765 - 751,877 225,941 181,954 미수금 (4,960) (4,960) (50,086) (50,086) (1,200) (12,121) 미지급비용 245,595 245,595 366,582 366,582 59,434 88,713 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,631,230) (411,786) (286,686) (2,506,130) (636,757) (606,484) 무형자산 263,536 263,051 - 485 63,775 117 차입원가자본화 (26,528) (8,109) - (18,419) (6,420) (4,457) 금융보증부채 - - 18,149 18,149 - 4,392 소모품비 2,503,017 688,757 1,979,852 3,794,112 605,730 918,175 수선비 355,231 156,787 - 198,444 85,966 48,023 장기종업원급여 144,881 144,881 182,173 182,173 35,061 44,086 관계기업투자주식 299,999 - 6,692,934 6,992,933 - - 종속기업투자주식 17,212,873 - - 17,212,873 - - IFRS매출 조정 (2,159,450) (2,159,450) (3,180,958) (3,180,958) (522,587) (769,791) 합 계 21,922,660 1,406,877 6,424,990 26,940,773 1,067,169 661,862 이연법인세인식제외 17,512,872 24,205,806 이연법인세인식대상 금액 4,409,788 2,734,967 세율 (*1) 24.2% 24.2% 이연법인세자산 1,067,169 661,862 (*1) 전기말 이연법인세는 평균세율 24.2% 를 적용하여 산출하였음. 라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 (354,241) 85,726 (268,515) 88,211 (21,347) 66,864 21. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 (주)우리은행 KRW 2,400,000 KRW 2,400,000 일반자금대출 (주)신한은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 무역금융대출 (주)하나은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 무역금융대출 ㈜국민은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 (단위: USD, 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 전자거래약정 ㈜우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,973,084 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 ㈜국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 구 분 보증처 대출금액 한도 보증기간 비 고 위남원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 12,000,000 USD 15,600,000 2020.04.29 ~ 2021.04.29 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 8,600,000 USD 11,180,000 2020.05.28 ~ 2021.05.28 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 국민은행 하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 11,000,000 2020.03.10 ~ 2021.03.09 차입금의 110% 연대보증 (단위: USD) 제공받는자 구 분 보증처 대출금액 한도 보증기간 비 고 위남원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 12,000,000 USD 15,600,000 2019.04.29 ~ 2020.04.29 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 8,600,000 USD 14,300,000 2019.05.28 ~ 2020.05.28 차입금의 130% 연대보증 다. 당사는 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 36,722천원 및 67,179천원입니다. 22. 자본금과 자본잉여금가 . 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 보통주 발행주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 보통주 자본금 6,304,000,000 원 6,304,000,000 원 나 . 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,447,937 65,447,937 기타자본잉여금 41,225 41,225 합 계 65,489,162 65,489,162 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 12,608,000 6,304,000 65,447,937 12,608,000 6,304,000 65,447,937 변 동 - - - - - - 기 말 12,608,000 6,304,000 65,447,937 12,608,000 6,304,000 65,447,937 23. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 441,280 252,160 미처분이익잉여금 270,083,503 238,750,407 합 계 270,524,783 239,002,567 나. 당기와 전기의 이익잉여금처분에 관한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2021년 3월 24일) (처분확정일 : 2020년 3월 24일) 1. 미처분이익잉여금 270,083,502,730 238,750,407,398 전기이월미처분이익잉여금 236,670,087,398 212,761,843,776 순확정급여부채의 재측정요소 (268,514,601) 66,863,874 당기순이익 33,681,929,933 25,921,699,748 2. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 270,083,502,730 238,750,407,398 3. 이익잉여금 처분액 2,773,760,000 2,080,320,000 이익준비금 252,160,000 189,120,000 현금배당 - 주당배당금(률): 당기 200원(40%) 전기 150원(30%) 2,521,600,000 1,891,200,000 4. 차기이월미처분이익잉여금 267,309,742,730 236,670,087,398 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 7,334,175 8,193,037 퇴직급여 488,462 882,599 복리후생비 1,577,902 1,743,216 교육훈련비 103,974 102,205 여비교통비 119,934 418,766 통신비 60,586 62,930 차량유지비 1,183,834 1,096,683 수도광열비 309,983 300,309 접대비 210,953 205,244 운반비 73,608 62,356 수선비 284,943 336,341 도서인쇄비 55,471 36,109 소모품비 1,800,952 1,534,332 세금과공과 273,821 337,866 임차료 236,169 304,019 보험료 124,036 110,015 지급수수료 9,793,600 8,253,771 감가상각비 3,996,924 3,917,678 투자부동산감가상각비 145,747 90,224 견본비 50,202 12,432 광고선전비 8,562 162,845 경상개발비 9,047,190 6,732,130 무형자산상각비 52,009 104,540 판매촉진비 3,746 13,531 합 계 37,336,783 35,013,178 25. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 2,080,929 1,390,713 외화환산이익 65,113 60,521 유형자산처분이익 180,658 6,144 임대료수입 572,011 653,851 잡이익 721,691 561,106 대손충당금환입액 6,029 3,531 합 계 3,626,431 2,675,866 26. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 2,135,575 918,862 외화환산손실 448,304 311,287 유형자산처분손실 99,044 104,723 무형자산처분손실 - 102,032 기부금 263,007 200,000 잡손실 9,732 158 합 계 2,955,662 1,637,062 27. 금융수익당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 454,129 174,599 금융보증부채환입액 9,235 32,460 외환차익 - 778 외화환산이익 818 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 203,140 2,121,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 286,686 합 계 667,322 2,615,534 28. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 - 2,495 외환차손 530 196 외화환산손실 1,313,323 149,807 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 299,113 124,833 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,123,681 237,711 합 계 2,736,647 515,042 29. 투자수익당기와 전기의 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 197,402 - 종속기업투자처분이익 111,247 - 합 계 308,649 - 30. 투자비용당기와 전기의 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손상차손 4,749,800 6,692,934 합 계 4,749,800 6,692,934 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,304,824) 118,290 원재료 및 상품 매입, 소모품사용 134,007,633 104,826,163 종업원급여 29,539,353 24,097,151 감가상각 및 상각비용 20,114,126 19,874,646 지급수수료 13,301,054 11,369,788 운반비 81,615 72,578 광고선전비 12,309 176,376 기타 26,001,691 24,485,842 매출원가 및 판매비와관리비 합계 220,752,957 185,020,834 32. 주당이익 가. 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 33,681,929,933 원 25,921,699,748 원 가중평균 유통보통주식수 12,608,000 주 12,608,000 주 기본주당순이익 2,671원 2,056 원 나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통유통주식수 12,608,000 12,608,000 무상증자 - - 가중평균유통보통주식수 12,608,000 12,608,000 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표가. 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득(미지급금의 변동) (1,221,375) 2,665,654 장기대여금의 유동성대체 35,650 93,286 나. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 438,981 (259,096) 172,350 352,235 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 - (215,825) 654,806 438,981 34. 특수관계자 거래 가. 지배기업보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 - 함양원익반도체무역유한공사 (*1) 관계기업 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD WONIK GLOBAL PTE LTD 기 타 ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*2) ㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*2) (*1) 2020년 9월 17일자로 청산하였습니다. (*2) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 유형자산취득(처분) 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 248,000 - - 606 1,349,125 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - - - 6,250 2,003,242 함양원익반도체무역유한공사 - - - - 9,867 서안신원익반도체재료유한공사 28,298,383 - - - - 위남원익반도체재료유한공사 219,411 (85,000) - - 138,638 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 30,500 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 748,106 - - 기 타 ㈜원익 - 5,682 - - 220,074 원익엘앤디㈜ - - - - 3,251 ㈜씨엠에스랩 - - - - 58,446 (주)원익아이피에스 100,600 - - 17,240 - (주)원익로보틱스 - - - 217,900 - (주)하늘물빛정원 - - - - 24,700 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 원재료매입 유형자산취득 금융자산취득 기타수익 등 기타비용 등 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - 293,000 - 111,000 1,249,724 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - - - - - 1,958,308 함양원익반도체무역유한공사 86,509 - - - - 211,916 서안신원익반도체재료유한공사 22,361,589 - - - - - 위남원익반도체재료유한공사 413,102 - - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 127,200 - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 780,351 - - 기 타 ㈜원익 - - - - 158,290 280,213 원익엘앤디㈜ - - - - - 28,356 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 48,803 ㈜원익큐엔씨 - - - - - 3,863 ㈜원익아이피에스 83,805 - - - 22,273 - 원익(서안)반도체과기유한공사 63,382 - - - - - 라. 보고기간 종료일 현재 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 435,886 - 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - 163,200 - 292,850 - 서안신원익반도체재료유한공사 8,869,287 16,189 - - - 위남원익반도체재료유한공사 144,503 10,445 - - - 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 2,290,440 - - 기 타 원익엘앤디㈜ - 600,000 - - - ㈜씨엠에스랩 - - - 6,111 - ㈜원익아이피에스 5,918 - - - - ㈜원익로보틱스 - - - - 150,300 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 금융자산 미지급금 등 임대보증금 지배기업 ㈜원익홀딩스 - - - 355,967 - 종속기업 Wonik Materials North America, LLC. - - - 209,255 - 함양원익반도체무역유한공사 5,843 - - - - 서안신원익반도체재료유한공사 9,521,505 50,086 - - - 위남원익반도체재료유한공사 - - - - - 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 60,120 공동기업 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1,798,517 - - 기 타 ㈜원익 - - - - - 원익엘앤디㈜ - 600,000 - 1,113 - ㈜씨엠에스랩 - - - 14,821 - ㈜원익큐엔씨 - - - 2,860 - ㈜원익아이피에스 3,388 - - - - 마. 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 기초 환산 회수 기말 Wonik Materials North America, LLC. 463,120 (23,220) (276,700) 163,200 (단위: 천원) 거래상대방 기초 대여 회수 기말 Wonik Materials North America, LLC. 805,032 - 341,912 463,120 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기 전기 출자 서안신원익반도체재료유한공사 - 5,454,160 위남원익반도체재료유한공사 - 6,554,160 배당금 지급 ㈜원익홀딩스 864,000 1,152,000 사 . 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,492,163 1,363,019 퇴직급여 99,173 91,993 합 계 1,591,336 1,455,012 당사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 아. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 구 분 보증처 대출금액 한도 보증기간 비 고 위남원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 12,000,000 USD 15,600,000 2020.04.29 ~ 2021.04.29 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 8,600,000 USD 14,300,000 2020.05.28 ~ 2021.05.28 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 국민은행 하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 11,000,000 2020.03.10 ~ 2021.03.09 차입금의 110% 연대보증 (단위: USD) 제공받는자 구 분 보증처 대출금액 한도 보증기간 비 고 위남원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 12,000,000 USD 15,600,000 2019.04.29 ~ 2020.04.29 차입금의 130% 연대보증 서안신원익반도체재료유한공사 종속기업 한국수출입은행 USD 8,600,000 USD 14,300,000 2019.05.28 ~ 2020.05.28 차입금의 130% 연대보증 35. 영업부문 정보 가. 당사는 한국에서 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 수행하는 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 매출의 약 84%는 한국에서 발생하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 217,960,513 187,128,015 중국 41,503,762 26,772,686 기타 9,125,159 7,919,536 합계 268,589,434 221,820,237 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 다. 당기와 전기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 A사 176,144,027 65.58% 147,082,595 66.31% B사 28,298,383 10.54% 22,361,589 10.08% 라. 수익인식시기에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 268,589,434 221,820,237 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 268,589,434 221,820,237 36. 구조화기업에 대한 지분 가. 구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 구조화기업의 규모 및 구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 구조화기업의 자산총액 187,241,354 243,348,384 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 10,988,216 9,854,410 최대손실 노출액 투자자산 10,988,216 9,854,410 추가출자약정금액 814,576 1,949,592 최대노출의 결정방법 출자약정금액 출자약정금액 37. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 2월 23일 개최된 이사회에서 종속기업 서안신원익반도체재료유한공사의 차입금 USD 10,000,000에 대한 연대보증을 1년간 연장하기로 결의하였습니다(주석 21 참조). 38. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 14, 15 참조) 등 입니다.당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 15 기 매출채권 18,778,886 - - 제 14 기 매출채권 18,534,273 40,082 0.21% 제 13 기 매출채권 23,790,191 43,613 0.18% 주) 채권총액은 대손충당금 차감전 금액임 나. 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 40,082 43,613 43,613 2. 순대손처리액(①-②±③) - -3,531 - ① 대손처리액(상각채권액) -34,053 - - ② 상각채권회수액 - 3,531 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -6,029 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 0 40,082 43,613 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적(개별평가 대손충당금)으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 집합적(집합평가 대손충당금)으로 검토합니다.라. 채권연령분석 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 일 반 18,770,968 - - - 18,770,968 특수관계자 5,918 - - - 5,918 합 계 18,778,886 - - - 18,778,886 구성비율 100% - - - 100% 주) 채권연령분석의 채권금액은 대손충당금 차감전 금액임2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 비 고 제 품 5,758,949 3,201,433 3,761,649 - (제품평가손실충당금) (839,631) (993,900) (1,424,488) - 상 품 11,772,449 10,725,727 5,751,654 - (상품평가손실충당금) (66,709) (26,584) (43,028) - 재공품 1,643,323 1,292,531 1,020,385 - 원재료 9,574,837 9,974,255 5,863,542 - (원재료평가손실충당금) (136,219) (382,723) (671,638) - 저장품 1,888,882 767,155 872,036 - (저장품평가손실충당금) (134,967) (151,163) (150,048) 미착품 4,208,766 6,630,065 5,171,220 - 합 계 33,669,680 31,036,796 20,151,284 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.42% 8.65% 6.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.87회 5.78회 6.69회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사 일자- 2020년 12월 31일 : 양청 본사 물류센터 및 공장, 오창사업장, 전의사업장- 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 Sample 조사 실시- 이후 분기단위로 재무팀에서 실사 진행 中(2) 장기체화 재고 등 현황당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2020년 당기 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실충당금 기말잔액 비 고 제 품 5,758,949 5,758,949 (839,631) 4,919,318 - 상 품 11,772,449 11,772,449 (66,709) 11,705,740 - 원재료 9,574,837 9,574,837 (136,219) 9,438,618 - 재공품 1,643,323 1,643,323 - 1,643,323 - 저장품 1,888,882 1,888,882 (134,967) 1,753,915 - 합 계 30,638,440 30,638,440 (1,177,526) 29,460,914 - (별도)1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 15 기 매출채권 25,305,310 - - 제 14 기 매출채권 25,706,650 40,082 0.15% 제 13 기 매출채권 23,735,234 43,613 0.18% 주)채권총액은 대손충당금 차감전 금액임나. 대손충당금 변동 현황 (단위:천원)