한국철강 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 9 기3분기	매 출 채 권	138,948	(575)	0.414

미 수 금	428	-	-

합 계	139,376	(575)	0.413

제 8 기	매 출 채 권	152,226	(1,091)	0.717

미 수 금	250	-	-

선 급 금	4	-	-

합 계	152,480	(1,091)	0.716

제 7 기	매 출 채 권	161,069	(1,094)	0.679

미 수 금	136	-	-

선 급 금	3,209	(3,100)	96.603

합 계	164,414	(4,194)	2.551

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제9기 3분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,091	4,194	6,872

2. 순대손처리액(①-②±③)	(1,027)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(1,027)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	511	(3,103)	(2,678)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	575	1,091	4,194

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정 기준 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

1) 손상되지 않은 매출채권(단위 :백만원)

구 분	미연체 채권	연체월수3개월 이하	연체월수3개월 초과	합 계

금 액	134,967,741	1,743,653	1,646,558	138,357,952

구성비율(%)	97.55%	1.26%	1.19%	100.00%

2) 손상된 매출채권(단위 :백만원)

구 분	미연체 채권	연체월수3개월 이하	연체월수3개월 초과	합 계

금 액	-	569,379	20,196	589,575

구성비율(%)	-	96.57%	3.43%	100.00%

4. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 :백만원 )

계정과목	제9기3분기	제8기	제7기	비고

제 품	41,349	40,407	56,688	-

(제품평가손실충당금)	(7,898)	(12,280)	(14,480)	-

상 품	363	-	-

반 제 품	19,255	21,895	33,711	-

원 재 료	37,127	25,186	39,337	-

(원재료평가손실충당금)	(1)	(39)	(39)	-

저 장 품	644	479	597	-

합 계	90,839	75,648	115,814	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100]	9.72%	8.44%	12.84%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.51회	7.15회	5.54회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자 당사는 2015년 12월 31일 24시를 기준으로 2016년 1월 5일에 실사하였습니다. 회사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고, 개별법으로 평가하는 미착품(원재료)을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2016년 1월 5일 재고실사를 실시하 였습니다.

5. 공정가치평가 절차요약

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	83,343,146	83,343,146	44,253,540	44,253,540

매도가능금융자산(*)	14,454,784	14,454,784	14,248,172	14,248,172

장단기금융상품	180,804,030	180,804,030	172,054,977	172,054,977

매출채권	138,372,909	138,372,909	151,135,265	151,135,265

기타수취채권	1,677,121	1,677,121	3,145,226	3,145,226

기타금융자산	1,027,780	1,027,780	1,040,091	1,040,091

소 계	419,679,770	419,679,770	385,877,271	385,877,271

금융부채

매입채무	95,062,952	95,062,952	85,599,788	85,599,788

기타지급채무	24,943,314	24,943,314	34,218,823	34,218,823

소 계	120,006,266	120,006,266	119,818,611	119,818,611

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나 . 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	33,002	33,402

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	11,079,551	3,375,232	-	14,454,783

장단기금융상품

- ELB	-	10,201,011	-	10,201,011

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	10,872,940	3,375,232	-	14,248,172

장단기금융상품

- ELB	-	11,988,502	-	11,988,502

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 지분증권의 반복적인 공정가치 측정치에 대해서는 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하였으며, ELB는 채권과 주식 관련 옵션들을 분해하여 채권은 채권평가식을 적용하고 옵션은 옵션평가식을 적용하여 평가한 후 합산하여 평가하는 방식을 사용하였습니다.

6. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 -

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 기업어음증권 미 상 환 잔액 - 해당사항 없음 -

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

8. 전 자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9. 회사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

11. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 -

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-