노랑풍선 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

당분기 2020년 09월 30일 현재
전분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	1,041,000	21.84

최명일	791,200	16.6

최명선	400,000	8.39

고정선	370,000	7.76

최명희	370,000	7.76

기타	1,793,450	37.65

합 계	4,765,650	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 외험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	30,000	30,000	보증금 질권설정

우리은행	6,000,000	11,700,000	IATA 이행지급보증(*)

5,000,000	6,000,000

합 계	11,030,000	17,730,000

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다(주석 25 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	3,187,256	(1,921,333)	1,265,923	14,888,581	(896,993)	13,991,588

미수금	-	-	-	56,700	-	56,700

영업보증금	601,541	-	601,541	2,993,362	-	2,993,362

단기대여금	698,395	-	698,395	380,988	-	380,988

미수수익	157,269	-	157,269	303,834	-	303,834

보증금	18,678	-	18,678	185,232	-	185,232

소 계	4,663,139	(1,921,333)	2,741,806	18,808,697	(896,993)	17,911,704

비유동자산

장기대여금	930,000	-	930,000	1,150,000	-	1,150,000

보증금	607,944	-	607,944	650,491	-	650,491

소 계	1,537,944	-	1,537,944	1,800,491	-	1,800,491

합 계	6,201,083	(1,921,333)	4,279,750	20,609,188	(896,993)	19,712,195

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	896,993	1,024,340	1,921,333

합 계	896,993	1,024,340	1,921,333

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	401,193	85,764	(136,109)	350,848

기타채권	16,190	(16,190)	-	-

합 계	417,383	69,574	(136,109)	350,848

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	287,533	-	1,263,680	-

선급비용	321,609	2,418	199,533	-

재고자산	-	-	1,096,847	-

합 계	609,142	2,418	2,560,060	-

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기말

주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	주식수(주)	소유지분율(%)	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	199,800	100	-	199,800	100	291,169

회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 291백만원을 당분기 중 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,713,400	-	2,713,400	2,713,400	-	2,713,400

건물	972,541	(133,482)	839,059	972,541	(115,247)	857,294

합 계	3,685,941	(133,482)	3,552,459	3,685,941	(115,247)	3,570,694

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

토지	2,713,400	-	2,713,400

건물	857,294	(18,235)	839,059

합 계	3,570,694	(18,235)	3,552,459

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	3,984,732	-	(1,271,332)	2,713,400

건물	1,290,570	(18,235)	(408,963)	863,372

합 계	5,275,302	(18,235)	(1,680,295)	3,576,772

(*)유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	164,800	224,980

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(42,268)	(48,559)

합 계	122,532	176,421

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,829,695	-	-	24,829,695	25,078,481	-	-	25,078,481

건물	9,002,285	(1,092,598)	-	7,909,687	9,107,503	(937,365)	-	8,170,138

시설장치	3,200,612	(2,499,689)	(11,466)	689,457	3,200,612	(2,020,552)	(14,333)	1,165,727

차량운반구	150,553	(150,550)	-	3	150,553	(150,550)	-	3

비품	2,349,595	(1,644,075)	-	705,520	2,203,490	(1,415,398)	-	788,092

합 계	39,532,740	(5,386,912)	(11,466)	34,134,362	39,740,639	(4,523,865)	(14,333)	35,202,441

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*)	상 각	분기말

토지	25,078,481	-	(248,786)	-	24,829,695

건물	8,170,138	-	(90,562)	(169,889)	7,909,687

시설장치	1,165,727	-	-	(476,270)	689,457

차량운반구	3	-	-	-	3

비품	788,092	146,105	-	(228,677)	705,520

합 계	35,202,441	146,105	(339,348)	(874,836)	34,134,362

(*) 2020년 6월 매각예정비유동자산으로 분류 표시하였던 기숙사를 2020년 8월에 매각 완료하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	23,807,149	-	-	-	-	1,271,332	25,078,481

건물	7,988,863	-	-	-	(170,766)	408,963	8,227,060

시설장치	1,469,936	322,421	2,867	-	(470,737)	-	1,324,487

차량운반구	27,403	-	-	(2)	(27,398)	-	3

비품	828,058	283,732	-	(7)	(244,178)	-	867,605

합 계	34,121,409	606,153	2,867	(9)	(913,079)	1,680,295	35,497,636

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 8 참조).(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,837,026	(4,707,138)	(402,780)	2,727,108	7,787,026	(3,681,507)	(402,780)	3,702,739

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	250,000	(104,167)	-	145,833	250,000	(66,667)	-	183,333

건설중인자산	3,497,100	-	-	3,497,100	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	12,825,754	(4,811,305)	(505,074)	7,509,375	10,778,654	(3,748,174)	(505,074)	6,525,406

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	3,702,739	50,000	(1,025,631)	2,727,108

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	183,333	-	(37,500)	145,833

건설중인자산	1,500,000	1,997,100	-	3,497,100

합 계	6,525,406	2,047,100	(1,063,131)	7,509,375

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체	분기말

소프트웨어	2,168,319	1,068,261	(907,498)	1,720,596	4,049,678

회원권	1,157,397	-	-	-	1,157,397

기타의무형자산	233,333	-	(37,500)	-	195,833

건설중인자산	1,149,352	2,071,244	-	(1,720,596)	1,500,000

합 계	4,708,401	3,139,505	(944,998)	-	6,902,908

(3) 회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 25 참조).11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	151,090	242,178

사무실	415,662	497,042

임대장비	151,444	192,746

합계	718,196	931,966

리스부채 :

유동	220,411	267,691

비유동	514,215	659,310

합계	734,626	927,001

당분기 중 감소된 사용권자산은 216백만원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	110,732	94,275

사무실	80,952	116,996

임대장비	41,303	43,414

소 계	232,987	254,685

리스부채에 대한 이자비용	20,439	11,776

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	30,322	130,149

당분기 중 리스의 총 현금유출은 261백만원입니다.12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	471,011	-	7,603,684	-

미지급비용	1,627,470	-	4,427,652	-

예수보증금	137,446	-	299,998	-

임대보증금	70,000	137,296	171,800	93,000

합 계	2,305,927	137,296	12,503,134	93,000

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.59	2020.10.15	4,000,000	4,000,000	만기상환

2.45	2020.10.15	10,000,000	10,000,000	만기상환

1.63	2021.05.04	4,000,000	-	만기상환

국민은행	2.15	2021.04.16	2,000,000	-	만기상환

합 계	20,000,000	14,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).14. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	754,601	1,416,207

수탁금(*1)	145,826	27,000,270

선수수익(*1), (*2)	639,381	577,291

예수금	366,752	296,667

부가세예수금	420,386	936,019

합 계	2,326,946	30,226,454

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	35,695	(18,531)	17,164	-	17,164

합 계	35,695	(18,531)	17,164	-	17,164

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	25,725	15	25,740	-	25,740

손실부담계약	32,698	1,497	34,195	34,195	-

합 계	58,423	1,512	59,935	34,195	25,740

16. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,300백만원 및 1,629 백만원입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	4,765,650주	4,765,650주

보통주자본금	2,382,825	2,382,825

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	14,541,697	14,541,697

합 계	19,822,462	19,822,462

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	4,765,650	4,765,650	4,000,000	264,350	3,735,650

자기주식 처분	-	-	-	(264,350)	264,350

유상증자	-	-	765,650	-	765,650

분기말 발행주식수	4,765,650	4,765,650	4,765,650	-	4,765,650

(3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 953백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다.18. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	37,193	6,318,412	13,300,819	41,931,133

항공권판매수입 등	302,374	3,886,217	1,925,256	6,840,927

항공권총액매출	-	2,213,190	2,343,228	9,235,183

기타	239,053	7,122,460	1,368,818	3,893,667

합 계	578,620	19,540,279	18,938,121	61,900,910

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.19. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	951,924	6,649,100	5,617,127	18,190,537

퇴직급여	417,963	1,299,825	524,754	1,628,775

복리후생비	18,625	93,268	111,298	348,764

판매수수료	4,484	1,221,582	2,637,507	9,218,155

광고선전비	29,777	814,090	1,485,227	6,347,282

지급수수료	310,077	2,182,297	3,029,208	8,682,185

판매촉진비	391	103,404	202,810	858,959

감가상각비	296,910	893,070	305,891	928,447

사용권자산상각비	70,067	232,987	93,888	254,685

무형자산상각비	352,183	1,063,131	362,563	944,998

대손상각비(환입)	36,280	1,024,340	12,926	69,574

통신비	28,587	134,038	101,903	358,546

보험료	131,051	387,256	124,933	363,033

건물관리비	1,082	2,184	278	827

지급임차료	70,367	244,853	90,231	150,077

복구충당부채전입액	157	468	(456)	15

손실부담계약전입(환입)액	-	-	(17,768)	1,497

위약금손실	40,259	2,136,605	961,739	2,311,171

항공권총액원가	-	2,213,190	2,343,228	9,235,183

기타	255,788	672,957	441,794	1,203,103

합 계	3,015,972	21,368,645	18,429,081	61,095,813

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,887	377,256	175,481	530,135

외화환산이익	621	23,171	-	619

외환차익	3,012	38,716	24,439	61,410

장기금융상품평가이익	6,499	17,569	1,135	8,250

단기금융상품평가이익	-	-	(106,576)	2,580

단기금융상품처분이익	-	-	152,918	152,918

합 계	110,019	456,712	247,397	755,912

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	121,907	332,995	103,628	333,168

외화환산손실	2,073	2,245	-	414

외환차손	106	53,015	44,891	187,056

장기금융상품평가손실	-	9,784	1,151	1,151

합 계	124,086	398,039	149,670	521,789

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	2,586	15,152	11,555	38,402

자사상품권환입액	850	3,300	5,700	6,050

유형자산처분이익	155,653	155,653	-	6,998

잡이익	198	988	1,329	18,468

합 계	159,287	175,093	18,584	69,918

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	3,862	1,750	22,622

유형자산처분손실	-	-	1	1

유형자산폐기손실	-	-	-	6

종속기업투자주식손상차손	-	291,169	-	-

잡손실	5,371	8,613	1,122	26,626

합 계	6,121	303,644	2,873	49,256

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.23. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	8,225,356	8,225,356	17,591,572	17,591,572

금융자산	19,030,000	19,030,000	27,030,000	27,030,000

매출채권및기타채권	2,741,805	2,741,805	17,911,703	17,911,703

비유동매출채권및기타채권	1,537,944	1,537,944	1,800,491	1,800,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	386,665	386,665	371,963	371,963

합 계	31,921,770	31,921,770	64,705,729	64,705,729

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	1,386,022	1,386,022	11,885,169	11,885,169

단기차입금	20,000,000	20,000,000	14,000,000	14,000,000

비유동기타채무	137,296	137,296	93,000	93,000

합 계	21,523,318	21,523,318	25,978,169	25,978,169

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	386,664	-	-	386,664	386,664

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	371,963	-	-	371,963	371,963

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	386,664	3	원가접근법	-

24. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 2인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	59,860	389,864	341,800	1,073,700

퇴직급여	53,250	183,389	101,250	291,613

합 계	113,110	573,253	443,050	1,365,313

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	53,770	45,700	72,575	166,364

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	33,908	-	529,500	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

등기임원	-	-	31,575	-

주식회사 노랑풍선시티버스(*1)	1,269,884	10,000	1,150,010	36,800

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	856,812	20,000	828,373	152,658

합계	2,126,696	30,000	2,009,958	189,458

(*1) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대해 차량을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대손충당금 446백만원(전기말: 477백만원)을 설정하고 있습니다.(5)특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	외화환산	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD	380,988	-	17,407	398,395

주식회사 노랑풍선시티버스	1,150,000	80,000	-	1,230,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래	현금출자

기초	대여	상환	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	380,988	-	380,988	-

주식회사 노랑풍선시티버스	1,280,000	420,000	550,000	1,150,000	449,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	300,000	360,000

(7) 당분기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제 3자로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	연대보증인	대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	연대보증	Nishiyama Yushi	398,395

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

(2) 무형자산의 취득약정회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 도급금액 6,753백만원의 OTA 플랫폼 구축 용역을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 3,497백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 3,256백만원 입니다. 한편, 구축 완료 시 최종 정산금액은 변경될 수 있습니다(주석 10 참조).(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	1,398,910

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	4,000

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증(*)	11,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	13,902,910

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산, 임차건물	삼성화재해상보험	42,595,900

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	44,595,900

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 8, 9 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	3,552,459	24,000,000	우리은행 외 1	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	32,173,894

합 계	35,726,353	24,000,000

(6) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	우성종	주식회사 노랑풍선	360,100	1심 진행 중

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	한인숙, 우귀림	주식회사 노랑풍선	266,136	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(23,170)	(619)

이자수익	(377,256)	(530,135)

장기금융상품평가이익	(17,569)	(8,250)

단기금융상품평가이익	-	(2,580)

단기금융상품처분이익	-	(152,918)

유형자산처분이익	(155,652)	(6,998)

자사상품권환입액	(3,300)	(6,050)

법인세비용	(234,951)	274,879

이자비용	332,995	333,168

감가상각비	893,070	928,447

사용권자산상각비	232,987	254,685

외화환산손실	2,245	414

대손상각비	1,024,340	69,574

무형자산상각비	1,063,131	944,998

장기금융상품평가손실	9,784	1,151

유형자산폐기손실	-	6

유형자산처분손실	-	1

종속기업투자주식손상차손	291,169	-

손실부담계약전입액	-	1,497

복구충당부채전입액	468	15

합 계	3,038,291	2,101,285

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	11,758,025	1,061,353

선급금의 감소(증가)	975,832	1,229,507

선급비용의 감소(증가)	(125,294)	(200,748)

영업보증금의 감소(증가)	2,391,821	251,722

임차보증금의 감소(증가)	222,968	(56,258)

재고자산의 감소(증가)	1,096,846	-

사용권자산의 감소(증가)	(37,998)	(2,556)

미지급금의 증가(감소)	(7,132,673)	(1,607,545)

예수금의 증가(감소)	70,086	(81,223)

부가세예수금의 증가(감소)	(515,633)	(49,411)

선수수익의 증가(감소)	62,090	267,557

예수보증금의 증가(감소)	(162,552)	56,330

선수금의 증가(감소)	(658,306)	268,540

수탁금의 증가(감소)	(26,854,444)	(3,279,252)

미지급비용의 증가(감소)	(2,786,181)	(566,367)

임대보증금의 증가(감소)	(57,504)	(48,000)

복구충당부채의 증가(감소)	(19,000)	-

리스부채의 증가(감소)	18,239	-

합 계	(21,753,678)	(2,756,351)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가	-	340,207

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	14,000,000	6,000,000	-	20,000,000

유동리스부채	267,691	(210,613)	163,334	220,412

비유동리스부채	659,310	-	(145,095)	514,215

합 계	14,927,001	5,789,387	18,239	20,734,627

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책 변경효과(*1)	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	18,000,000	-	(4,000,000)	-	14,000,000

유동리스부채	-	247,252	(149,899)	227,362	324,715

비유동리스부채	-	247,367	(83,631)	13,338	177,074

합 계	18,000,000	494,619	(4,233,530)	240,700	14,501,789

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다.27. 전분기 포괄손익계산서 재작성영업수익 및 영업비용 표시에 대한 회계처리와 관련된 수정사항을 반영하여 비교표시되는 2019년 3분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	21,733,264	71,607,174	(2,795,143)	(9,706,263)	18,938,121	61,900,911

영업비용	21,224,223	70,802,075	(2,795,143)	(9,706,263)	18,429,080	61,095,812

영업이익	509,041	805,099	-	-	509,041	805,099

법인세비용차감전순이익	622,478	1,059,883	-	-	622,478	1,059,883

법인세비용	153,049	274,879	-	-	153,049	274,879

분기순이익(손실)	469,429	785,004	-	-	469,429	785,004

총포괄이익(손실)	469,429	785,004	-	-	469,429	785,004

기본및희석주당순손익	100	168	-	-	100	168