노랑풍선 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기3분기	미수금	18,864,708	893,552	4.7%

외상매출금	86,110	35,375	41.1%

영업보증금	2,209,719	256,983	11.6%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	21,538,226	1,563,598	7.3%

제22기	미수금	7,876,107	1,147,843	14.6%

외상매출금	325,603	72,439	22.2%

영업보증금	679,249	296,384	43.6%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	9,258,647	1,894,355	20.5%

제21기	미수금	2,276,764	1,354,304	59.5%

외상매출금	383,023	22,860	6.0%

영업보증금	532,658	426,792	80.1%

단기대여금	51,301	-	0.0%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	3,621,435	2,181,645	60.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,894,355	2,181,645	3,498,833

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(125,916)	(1,353,648)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(125,916)	(1,414,058)

② 상각채권회수액	-	-	60,409

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(330,756)	(161,375)	36,460

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,563,598	1,894,355	2,181,645

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

금액	일반	18,031,030	71,368	69,346	779,075

특수관계자	-	-	-	-

계	18,031,030	71,368	69,346	779,075

구성비율	95.1%	0.4%	0.4%	4.1%

2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기	비고

여행	상품재고	8,458	14,656	28,855	-

항공권재고	2,187,334	3,063,630	-	-

소 계	2,195,793	3,078,286	28,855	-

합계	2,195,793	3,078,286	28,855	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.98%	3.31%	0.03%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.77회	4.95회	3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	12,879,837	12,879,837	15,413,060	15,413,060

금융자산	17,268,960	17,268,960	10,253,460	10,253,460

매출채권및기타채권	20,231,290	20,231,290	7,486,286	7,486,286

비유동금융자산	664,881	664,881	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	678,357	678,357	455,058	455,058

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	113,663	113,663	105,731	105,731

합 계	51,836,987	51,836,987	34,427,427	34,427,427

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	14,525,145	14,525,145	5,407,494	5,407,494

단기차입금	17,270,000	17,270,000	21,331,000	21,331,000

비유동기타채무	462,231	462,231	30,000	30,000

장기차입금	64,160	64,160	70,000	70,000

전환사채	3,236,134	3,236,134	2,942,800	2,942,800

신주인수권부사채	2,206,455	2,206,455	2,474,628	2,474,628

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	2,462,277	2,462,277	3,987,873	3,987,873

합 계	40,226,402	40,226,402	36,243,795	36,243,795

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	113,663	-	-	113,663	113,663

파생상품부채	2,462,277	-	-	2,462,277	2,462,277

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	105,731	-	-	105,731	105,731

파생상품부채	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	113,663	3	원가접근법	-

파생상품부채	2,462,277	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등