노랑풍선 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 당사 자산총액은 1,351억 원으로 전년 1,053억 원 대비 298억 원, 28.4%가 증가하였습니다. 자산 증가의 주요 내역은 제 3회차 전환사채 발행으로 현금성자산 150억 원이 증가하였습니다. 부채는 985억으로 전년 650억 대비 335억 51.6%가 증가하였으며, 부채 증가의 주요 내역은 제3회차 전환사채 150억 원, 여행객 증가로 인한 여행수탁금 56억 원, 항공 발권 금액 80억 원 등이 증가하였습니다.자본은 366억 원으로 전년 403억 원 대비 37억 원 9.1%가 감소하였습니다. 상세 항목은 아래 「3. 재무상태 및 영업실적」으로 참고해 주시기 바랍니다.

3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태

(단위: 원,%)

구 분	금 액

제24기	제23기	증감액	증감률

유동자산	78,997,493,243	52,295,278,000	26,702,215,243	51.06%

비유동자산	56,145,826,001	52,985,091,124	3,160,734,877	5.97%

자산총계	135,143,319,244	105,280,369,124	29,862,950,120	28.37%

유동부채	94,533,208,271	64,400,465,448	30,132,742,823	46.79%

비유동부채	3,992,939,696	590,103,814	3,402,835,882	576.65%

부채총계	98,526,147,967	64,990,569,262	33,535,578,705	51.60%

지배기업 소유주에귀속되는 자본	36,317,660,613	40,289,799,862	-3,972,139,249	-9.86%

자본금	7,921,063,000	7,921,063,000	0	0

자본잉여금	13,550,279,710	13,550,279,710	0	0

기타자본	3,773,075,913	3,017,798,359	755,277,554	25.03%

기타포괄손익누계액	13,179,004	-	13,179,004	-

이익잉여금(결손금)	11,060,062,986	15,800,658,793	-4,740,595,807	-30.00%

비지배지분	299,510,664	-	299,510,664	-

자본총계	36,617,171,277	40,289,799,862	-3,672,628,585	-9.12%

(2) 영업실적(단위: 원,%)

구 분	금액

제24기	제23기	증감액	증감률

영업수익	131,914,391,956	98,612,582,467	33,301,809,489	33.77%

영업비용	138,460,800,577	91,996,151,574	46,464,649,003	50.51%

영업이익(손실)	(6,546,408,621)	6,616,430,893	-13,162,839,514	적자전환

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,937,202,250)	6,828,171,624	-13,765,373,874	적자전환

당기연결순이익(손실)	(4,812,791,147)	5,919,546,973	-10,732,338,120	적자전환

지배기업의소유주지분	(4,740,595,807)	5,919,546,973	-10,660,142,780	적자전환

비지배지분	(72,195,340)	-	-72,195,340	-

총포괄이익(손실)	(4,790,826,139)	5,919,546,973	-10,710,373,112	적자전환

지배기업의소유주지분	(4,727,416,803)	5,919,546,973	-10,646,963,776	적자전환

비지배지분	(63,409,336)	-	-63,409,336	-

기본주당순이익(손실)	(299)	374	-673	-

연결에 포함된 회사수	2	1	-	-

- 매출액은 전기 대비 33.77% 증가한 1,319억원을 기록하였고, 65억원의 영업손실과 48억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 4. 부문별 영업실적

(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

여행알선수입	66,154,416	60,255,360

항공권판매수입 등	11,290,998	8,361,483

항공권총액매출	45,955,995	23,580,389

기타	8,512,983	6,415,350

합 계	131,914,392	98,612,582

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

5. 환율변동현황(1) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD, THB)

통화	당기	전기

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	204,737	300,963	210,245	271,090

EUR	26,140	39,961	28,840	41,143

JPY	32,475,778	304,129	188,000	1,716

CHF	37,590.90	61,137	37,850	57,790

CAD	-	-	870.58	848,502

THB	238,297.20	10,247	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	5%상승시	5%하락시

USD	15,048	(15,048)

EUR	1,998	(1,998)

JPY	15,206	(15,206)

CHF	3,057	(3,057)

THB	512	(512)

6. 자산감액손실인식 (1) 매 출채권및기타채권

(가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	17,867,101	(3,690,358)	14,176,743	21,608,450	(241,822)	21,366,629

영업보증금	2,136,436	-	2,136,436	491,579	-	491,579

미수수익	378,955	-	378,955	428,480	-	428,480

소 계	20,382,492	(3,690,358)	16,692,134	22,528,509	(241,822)	22,286,687

비유동자산

보증금	743,163	-	743,163	678,174	-	678,174

소 계	743,163	-	743,163	678,174	-	678,174

합 계	21,125,655	(3,690,358)	17,435,297	23,206,683	(241,822)	22,964,861

(나) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	당기말

매출채권	241,822	3,448,536	-	3,690,358

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	전기말

매출채권	1,220,282	(312,774)	(665,687)	241,821

기타채권	674,072	(39,401)	(634,671)	-

합 계	1,894,354	(352,175)	(1,300,359)	241,821

(다) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	기대손실율	0.08%	8.38%	30.82%	100.00%

총장부금액	13,491,421	758,315	1,178	41,815	14,292,730

손실충당금	10,228	63,580	363	41,815	115,986

(*) 연결회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	기대손실율	0.31%	28.01%	77.23%	100.00%

총장부금액	21,331,335	137,485	7,900	39,435	21,516,155

손실충당금	65,482	38,509	6,101	39,435	149,526

(*) 연결회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.

(2) 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의 무형자산	5년

(가) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	16,025,360	(10,869,911)	(402,780)	4,752,669	14,609,810	(9,248,761)	(402,780)	4,958,269

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(258,625)	-	2,875	261,500	(256,325)	-	5,175

영업권	263,965	-	(263,965)	-	263,965	-	(263,965)	-

건설중인자산	-	-	-	-	59,600	-	-	59,600

합 계	17,792,453	(11,128,536)	(769,041)	5,894,876	16,436,503	(9,505,086)	(769,039)	6,162,377

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다. (나) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	당기말

소프트웨어	4,958,269	486,450	(1,621,150)	929,100	4,752,669

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	5,175	-	(2,300)	-	2,875

건설중인자산	59,600	869,500	-	(929,100)	-

합 계	6,162,377	1,355,950	(1,623,450)	-	5,894,877

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전기말

소프트웨어	6,749,524	163,234	(1,954,490)	4,958,269

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	40,808	-	(35,633)	5,175

건설중인자산	-	59,600	-	59,600

합 계	7,929,665	222,834	(1,990,123)	6,162,377

7. 유동성 및 자금조달과 지출

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	122,481	134,369

보통예금 등	29,334,525	4,000,820

합 계	29,457,006	4,135,189

(1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 내 만기 도래	14,199,870	17,240,000

1년 이후 만기 도래	3,340,980	58,320

(2) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(가) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	합계 (*)

미지급금및기타채무	19,008,003	462,911	19,470,914

차입금	14,438,471	3,448,857	17,887,328

리스부채	172,895	201,764	374,659

전환사채	16,500,000	-	16,500,000

신주인수권부사채	3,000,000	-	3,000,000

합 계	53,119,369	4,113,532	57,232,901

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	합계 (*)

미지급금 및 기타채무	5,477,913	462,231	5,940,144

차입금	17,602,657	35,633	17,638,291

리스부채	109,878	73,099	182,977

전환사채	4,400,000	-	4,400,000

신주인수권부사채	3,000,000	-	3,000,000

합 계	30,590,448	570,963	31,161,412

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(3) 차입금

(가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	4.93	2024.04.17	-	3,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	3,000,000	-	만기상환

4.66	2024.04.17	-	10,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	10,000,000	-	만기상환

5.79	2024.08.14	-	4,000,000	만기상환

3.69	2025.04.30	1,000,000	-	만기상환

7.69	2024.10.18	-	240,000	만기상환

5.42	2025.10.17	199,870	-	만기상환

장기차입금	국민은행	1.51	2027.09.24	3,000,000	-	만기상환

우리은행	2.28	2033.06.15	306,000	-	분할상환

농협	2.48	2026.05.15	-	58,320	분할상환

1.78	2026.05.15	34,980	-	분할상환

합 계	17,540,850	17,298,320

(나) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 미지급금 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,448,340	-	3,679,128	-

미지급비용	5,053,703	-	4,061,106	-

예수보증금	327,866	-	159,166	-

임대보증금	-	462,911	-	462,231

합 계	21,829,908	462,911	7,899,400	462,231

8. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다

(2) 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.