노랑풍선 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 설치 여부 본 공시서류 작성 기준일인 2019년 12월 31일 당사는 허인구, 김용호, 임춘수 사외이사 전원으로 감사위원회를 구성하고 있으며, 감 사위원회 위원장은 회계ㆍ재무 전문가 로서 임춘수 사외이사가 겸직하였 습니다. 본 공시서류제출일 현재, 2020.03.27 개최된 제19기 정기주주총회에서 김용호 사외이사를 상근감사로 선임하였으며, 기존 감사위원회 체제에서 상근감사 체제로 변경되었습니다.

2. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임춘수	예	1985 연세대 경영학 학사
1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA)
1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사
2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research
2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장
2016 한국투자증권 부사장
2002 제2대 한국CFA협회 회장
2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원
2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원
2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원2017~현재 마이다스프라이빗에쿼티 대표(겸직)	예	① 회계사② 회계·재무분야 학위보유자④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	① 회계사- 공인회계사 자격증 보유- 1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사② 회계·재무분야 학위보유자-1985 연세대 경영학 학사
-1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA)④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자
- 2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research
- 2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장
- 2016 한국투자증권 부사장
- 2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원
- 2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원
- 2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원

허인구	예	1984 서울대학교 경제학 학사
2009 SBS Sports 대표이사
2009 SBS골프 대표이사
2010 SBS스포츠기획단 단장
2012 미디어크리에이트 영업담당 전무
2014 미디어크리에이트 영업총괄
2015 미디어크리에이트 사장
2018~현재 G1 강원민방 대표이사 사장(겸직)	-	-	-

김용호	예	1989 연세대 법학과 졸업1991 대구지방검찰청 검사2006 사법연수원 교수2009 서울서부지방검찰청 형사1부장 검사2009 대전지방검찰청 홍성지청장2010 대구지방검찰청 서부지청 차장검사2011 한국형사정책연구원2012~현재 법무법인 이룸 변호사	-	-	-

(*1) 임춘수 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 중도 퇴임하였습니다. (*2) 허인구 사외이사인 감사위원은 2020.01.17 임기만료 되었습니다. (*3) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다.

3. 감사 (위원회)의 독립성 본 공시서류 작성 기준일인 2019년 12월 31일 당사 감사위원회 위원 전원은 주주총회의 결의로 선임한 허인구, 김용호, 임춘수 사외이 사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다.

구분	성명	추천인	담당업무	최대주주와의 관계	임기

사외이사인 감사위원	허인구	이사회	회사의 회계 및 업무에 대한 감사	없음	2020.03.27 ~ 2020.01.17(임기만료)

사외이사인 감사위원	김용호	이사회	회사의 회계 및 업무에 대한 감사	없음	2018.01.18 ~ 2020.01.17(임기만료)

사외이사인 감사위원	임춘수	이사회	회사의 회계 및 업무에 대한 감사	없음	2019.03.29 ~ 2020.03.27(중도퇴임)

(*) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다. 당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하였습니다

구분	내용

정관 제 47조(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법시행령 제38조 제1 항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에있어서는 의결권을 행사하지 못한다.④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다

정관 제 48조(감사위원회 대표의 선임)	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

정관 제 49조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제 50조(감사록)	① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

본 공시서류제출일 현재, 2020.03.27 개최된 제19기 정기주주총회에서 김용호 사외이사를 상근감사로 선임하였으며, 기존 감사위원회에서 상근감사 체제로 변경되었습니다. 당사는 상근감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 일부 변경을 통해 다음과 같이 규정하였습니다.

구분	성명	추천인	담당업무	최대주주와의 관계	임기

상근감사	김용호	-	회사의 회계 및 업무에 대한 감사	없음	2020.03.27 ~ 2023.03.26(최초선임)

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관제50조(감사의 직무와 의무)	제50조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

4. 감사(위원회)의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사외이사 등의 성명

허인구	김용호	임춘수

(출석률:100.0%)	(출석률:100.0%)	(출석률:100.0%)

찬 반 여 부

19-01	2019.07.29	- 위원장 선임의 건- 2019년 2분기 정기감사 실시내역 확인- 규정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

19-02	2019.10.31	- 2019년 3분기 정기감사 실시내역 확인- 2019년 내부회계관리제도 중간평가 실시 계획 확인	가결	찬성	찬성	찬성

(*1) 공시대상기간 사업연도(2019.01.01~2019.12.31)동 안의 감사위원회 개최내역입니다 (*2) 임춘수 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 중도 퇴임하였습니다. (*3) 허인구 사외이사인 감사위원은 2020.01.17 임기만료 되었습니다. (*4) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	공시대상 사업연도 기간에 재임한 임춘수, 허인구, 김용호 감사위원은각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.향후 주요 경영현황과 관계된 적합한 교육이 있을 경우 당기 선임된 상근감사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	팀장 외	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원