노랑풍선 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	미수금	6,275,540	1,390,844	22.2%

외상매출금	783,595	71,045	9.1%

영업보증금	738,769	410,275	55.5%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	8,175,593	2,249,853	27.5%

제21기	미수금	2,276,764	1,354,304	59.5%

외상매출금	383,023	22,860	6.0%

영업보증금	532,658	426,792	80.1%

단기대여금	51,301	-	0.0%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	3,621,435	2,181,645	60.2%

제20기	미수금	3,036,910	2,809,478	92.5%

영업보증금	600,841	311,666	51.9%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	4,015,440	3,498,833	87.1%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,181,645	3,498,833	896,993

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-1,353,648	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-1,414,058	-

② 상각채권회수액	-	60,409	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	68,208	36,460	2,601,840

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,249,853	2,181,645	3,498,833

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

금액	일반	5,803,268	175,532	1,415	1,078,921

특수관계자	-	-	-	-

계	5,803,268	175,532	1,415	1,078,921

구성비율	82.2%	2.5%	0.0%	15.3%

2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

여행	상품재고	29,720	28,855	-	-

항공권재고	509,050	-	-	-

소 계	538,770	28,855	-	-

합 계	538,770	28,855	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.61%	0.03%	-	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	23.32회	3회	-	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	9,655,406	9,655,406	4,096,725	4,096,725

금융자산	15,286,960	15,286,960	22,000,000	22,000,000

매출채권및기타채권	6,070,265	6,070,265	1,571,374	1,571,374

비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	80,456	80,456	114,231	114,231

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	102,900	102,900	120,831	120,831

파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780

합 계	31,909,820	31,909,820	34,152,773	34,152,773

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	6,660,188	6,660,188	2,230,299	2,230,299

단기차입금	21,300,000	21,300,000	19,300,000	19,300,000

비유동기타채무	30,000	30,000	527,930	527,930

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	2,852,715	2,852,715	5,894,646	5,894,646

신주인수권부사채	2,398,874	2,398,874	5,894,646	5,894,646

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,393,730	3,393,730	7,055,560	7,055,560

합 계	36,705,506	36,705,506	40,973,081	40,973,081

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	102,900	-	-	102,900	102,900

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,393,730	3,393,730	3,393,730

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	120,831	-	-	120,831	120,831

파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	102,900	3	원가접근법	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,393,730	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등