노랑풍선 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재 제 25 (전)기 2025년 12월 31일 현재주식회사 노랑풍선1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 16,810,552주와 8,405백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	11.92

최명일	1,783,600	10.61

브이씨엠그로쓰제1호사모투자합자회사	846,266	5.03

최명선	800,000	4.76

고정선	663,000	3.94

최명희	660,000	3.93

기타	10,054,686	59.81

합 계	16,810,552	100

2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.회사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 회사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 분류·기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.·소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.·계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.(3) 공시·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다.해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다.동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와 관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다.기준서 제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다.다만 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며,기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다.기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.12.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금 및 현금성자산	국민은행	131,562	-	보증금 질권설정

단기금융상품	국민은행	302,680	286,980	AGODA 이행지급보증(*)

118,000	-	예치금 질권설정

시티은행	500,000	500,000	VCC 질권설정

장기금융상품	국민은행	-	118,000	예치금 질권설정

172,488	304,050	보증금 질권설정

우리은행	140,396	140,396	보증금 질권설정

합 계	1,365,126	1,349,426

(*) 회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 28 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	16,203,431	(2,092,379)	14,111,052	18,000,109	(1,961,613)	16,038,496

영업보증금	765,433	-	765,433	721,892	-	721,892

미수수익	301,924	-	301,924	262,281	-	262,281

단기대여금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

소 계	17,470,788	(2,092,379)	15,378,409	19,184,282	(1,961,613)	17,222,669

비유동자산

보증금	502,201	-	502,201	498,799	-	498,799

소 계	502,201	-	502,201	498,799	-	498,799

합 계	17,972,989	(2,092,379)	15,880,610	19,683,081	(1,961,613)	17,721,468

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	1,961,613	130,765	-	2,092,379

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	3,690,358	(42,557)	-	3,647,801

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	909,103	-	798,481	-

선급비용	739,664	12,256	287,583	13,900

합 계	1,648,767	12,256	1,086,064	13,900

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 :

항공권	4,395,880	5,532,082

평가손실누계액 :	-	-

장부금액	4,395,880	5,532,082

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스	234,600주	100	360,000	360,000

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan	1,200주	60	544,380	544,380

합 계	904,380	904,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 위시빈(*)	10,253주	10.4	-	-

(*) 지분율은 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였으며, 전기 이전의 손상검사 결과 취득원가 전액을 제거하였습니다.9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	5,810,340	-	5,810,340

건물	2,082,550	(542,249)	1,540,300	2,082,550	(529,234)	1,553,316

합 계	7,892,890	(542,249)	7,350,640	7,892,890	(529,234)	7,363,656

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	5,810,340	-	-	5,810,340

건물	1,553,316	(13,016)	-	1,540,300

합 계	7,363,656	(13,016)	-	7,350,640

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	5,810,340	-	(1,747,633)	4,062,707

건물	1,605,380	(11,711)	(480,256)	1,113,413

합 계	7,415,720	(11,711)	(2,227,889)	5,176,120

(*) 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	204,167	154,256

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(31,889)	(21,651)

합 계	172,278	132,605

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	21,328,532	-	21,328,532

건물	7,707,973	(2,006,989)	5,700,984	7,707,973	(1,958,815)	5,749,158

시설장치	4,186,405	(3,443,882)	742,524	4,141,556	(3,375,586)	765,970

차량운반구	222,622	(222,619)	3	222,622	(222,619)	3

비품	3,485,541	(2,826,460)	659,081	3,768,716	(3,038,744)	729,972

합 계	36,931,073	(8,499,950)	28,431,124	37,169,399	(8,595,764)	28,573,635

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	-	21,328,532

건물	5,749,158	-	-	(48,175)	-	5,700,984

시설장치	765,970	-	-	(66,847)	43,400	742,524

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	729,972	-	(7)	(70,884)	-	659,081

건설중인자산	-	43,400	-	-	(43,400)	-

합 계	28,573,635	43,400	(7)	(185,906)	-	28,431,124

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	1,747,633	23,076,165

건물	5,941,858	-	-	(49,480)	480,256	6,372,634

시설장치	892,338	66,928	(2)	(60,125)	-	899,139

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,190,040	-	(6)	(121,583)	-	1,068,451

합 계	29,352,771	66,928	(8)	(231,188)	2,227,889	31,416,392

(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	15,974,560	(12,826,488)	(402,780)	2,745,291	15,944,560	(12,425,461)	(402,780)	3,116,318

회원권(*)	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(261,500)	-	-	261,500	(260,925)	-	575

건설중인자산	132,000	-	-	132,000	86,000	-	-	86,000

합 계	17,609,687	(13,087,988)	(505,074)	4,016,624	17,533,687	(12,686,386)	(505,074)	4,342,226

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	3,116,318	-	(401,027)	30,000	2,745,291

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	575	-	(575)	-	-

건설중인자산	86,000	76,000	-	(30,000)	132,000

합 계	4,342,226	76,000	(401,602)	-	4,016,624

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	4,695,495	-	(405,877)	-	4,289,618

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	2,875	-	(575)	-	2,300

합 계	5,837,703	-	(406,452)	-	5,431,251

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	121,129	132,757

임대장비	158,140	183,807

사무실	17,136	27,408

합 계	296,405	343,972

리스부채 :

유동	163,989	171,855

비유동	136,194	173,799

합 계	300,183	345,654

당분기 중 증가 및 감소된 사용권자산은 없습니다. (전기 335백만원 증가, 전기 146백만원 감소)(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	11,629	11,306

사무실	10,272	9,371

임대장비	25,667	22,440

소 계	47,568	43,117

리스부채에 대한 이자비용	4,323	5,643

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,308	17,134

당분기 중 리스의 총 현금유출은 72백만원(전분기: 60백만원)입니다.13. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	21,196,097	-	8,570,017	-

미지급비용	4,399,574	-	4,891,448	-

예수보증금	272,116	-	313,151	-

임대보증금	-	508,013	146,551	354,884

합 계	25,867,787	508,013	13,921,167	354,884

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	3.14	2026.04.17	13,000,000	13,000,000	만기상환

3.49	2026.04.30	1,000,000	1,000,000	만기상환

장기차입금	국민은행	0.96	2027.09.24	-	3,000,000	만기상환

0.95	2027.09.24	3,000,000	-	만기상환

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

제3회차 전환사채(*1)	10,000,000	10,000,000

제3회차 전환권조정	(1,382,846)	(1,477,181)

소 계	8,617,154	8,522,819

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	43,553	43,553

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,688,905	2,688,905

(*1) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회차 전환사채

사채명칭	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024.07.30

만기일	2029.07.30

액면가액	15,000백만원

발행가액	권면총액의 100%

표면이자율	0%

만기이자율	5.5%

전환가액 (*1)	5,363원/주

전환청구에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구권 행사 기간	2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일

전환가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 7월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*2)

(*1) 최초 발행시 전환가액은 6,670원이였으나 전환가액의 변동 사유 발생으로 당분기말 현재 5,363원으로 조정 되었습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.16. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	4,016,016	3,490,683

수탁금(*1)	18,346,291	33,898,818

선수수익(*1), (*2)	762,120	754,476

예수금	1,143,512	770,097

부가세예수금	1,312,100	1,562,859

합 계	25,580,039	40,476,933

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.17. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 610백만원 및 599백만원입니다.18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	16,810,552주	16,810,552주

보통주자본금	8,405,276	8,405,276

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	13,973,681	13,973,681

합 계	19,254,446	19,254,446

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	16,810,552	16,810,552	15,842,126	15,842,126

전환권 및 신주인수권 행사	-	-	-	-

분기말 발행주식수	16,810,552	16,810,552	15,842,126	15,842,126

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본 :

전환권대가	-	-

신주인수권대가	-	-

주식선택권	2,701,955	2,644,137

전환권상환손익	860,635	860,635

신주인수권상환손익	586,797	586,797

합 계	4,149,387	4,091,569

20. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. -주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 -부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함

-가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권(최초부여일: 2021년 7월 7일)	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	291,000	319,500	9,866	9,866

부여	-	-	-	-

소멸	3,000	28,500	-	-

기말 잔여주	288,000	291,000	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권(최초부여일: 2023년 3월 22일)	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	697,250	763,000	8,920	8,920

부여	-	-	-	-

소멸	16,500	65,750	-	-

기말 잔여주	680,750	697,250	8,920	8,920

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 58백만원(2회차 주식선택권 : 58백만원) 이며, 당분기말 현재 주식선택권 행사로 인하여 발행가능한 회사의 보통 주식수는 최대 1,019,625주 (1회차 주식선택권 : 317,250주, 2회차 주식선택권 : 702,375주) 입니다.21. 영업수익 및 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수입	18,936,936	18,936,936	15,760,176	15,760,176

항공권판매수입 등	2,925,603	2,925,603	2,745,115	2,745,115

항공권총액매출	5,472,612	5,472,612	10,298,541	10,298,541

기타	1,549,612	1,549,612	1,821,993	1,821,993

합 계	28,884,763	28,884,763	30,625,825	30,625,825

수익인식시기

한 시점에 이행	28,673,895	28,673,895	30,451,019	30,451,019

기간에 걸쳐서 이행	210,867	210,867	174,806	174,806

합 계	28,884,763	28,884,763	30,625,825	30,625,825

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.22. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,632,210	5,632,210	6,425,998	6,425,998

퇴직급여	609,844	609,844	598,744	598,744

복리후생비	173,039	173,039	222,036	222,036

주식보상비용	57,818	57,818	156,970	156,970

판매수수료	6,309,931	6,309,931	4,367,031	4,367,031

광고선전비	2,244,040	2,244,040	2,525,394	2,525,394

지급수수료	3,978,297	3,978,297	3,863,224	3,863,224

판매촉진비	171,700	171,700	78,983	78,983

감가상각비	198,922	198,922	242,899	242,899

사용권자산상각비	47,568	47,568	43,118	43,118

무형자산상각비	401,602	401,602	406,452	406,452

대손상각비(환입)	130,765	130,765	(42,557)	(42,557)

통신비	87,096	87,096	111,991	111,991

보험료	113,367	113,367	131,641	131,641

건물관리비	3,520	3,520	3,045	3,045

지급임차료	64,147	64,147	44,866	44,866

위약금손실	682,749	682,749	193,219	193,219

항공권총액원가	5,472,612	5,472,612	10,298,541	10,298,541

기타	412,809	412,809	365,146	365,146

합 계	26,792,036	26,792,036	30,036,741	30,036,741

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	316,966	316,966	341,424	341,424

외화환산이익	90,854	90,854	710	710

외환차익	187,019	187,019	20,710	20,710

장기금융상품평가이익	16,912	16,912	4,814	4,814

합 계	611,751	611,751	367,658	367,658

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	215,010	215,010	371,640	371,640

외화환산손실	46,506	46,506	700	700

외환차손	29,394	29,394	300,990	300,990

장기금융상품평가손실	14,386	14,386	15,374	15,374

사채상환손실	-	-	53,798	53,798

합 계	305,296	305,296	742,502	742,502

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	3,165	3,165	5,456	5,456

자사상품권환입액	500	500	1,200	1,200

유형자산처분이익	6,878	6,878	615	615

잡이익	56	56	176	176

포인트환입	218	218	141	141

합 계	10,817	10,817	7,588	7,588

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,750	2,750	2,750	2,750

유형자산폐기손실	2	2	3	3

잡손실	318	318	4,447	4,447

합 계	3,070	3,070	7,200	7,200

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	37,300,667	37,300,667	32,673,759	32,673,759

매출채권및기타채권	15,378,409	15,378,409	17,222,669	17,222,669

금융자산	12,920,680	12,920,680	14,786,980	14,786,980

비유동매출채권및기타채권	502,201	502,201	498,799	498,799

비유동금융자산	312,884	312,884	562,445	562,445

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	980,250	980,250	872,729	872,729

파생상품자산	43,553	43,553	43,553	43,553

합 계	67,438,644	67,438,644	66,660,934	66,660,934

2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	23,489,740	23,489,740	11,245,681	11,245,681

단기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

전환사채	8,617,154	8,617,154	8,522,819	8,522,819

미지급금및기타채무(비유동)	508,013	508,013	354,884	354,884

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	300,183	300,183	345,654	345,654

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	2,688,905	2,688,905	2,688,905	2,688,905

합 계	52,603,995	52,603,995	40,157,943	40,157,943

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	43,553	-	-	43,553	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	2,688,905	2,688,905

금융자산	980,250	-	-	980,250	980,250

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	43,553	-	-	43,553	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	2,688,905	2,688,905

금융자산	872,729	-	-	872,729	872,729

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

파생상품자산	43,553	43,553	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	2,688,905	2,688,905	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

금융자산	980,250	872,729	3	해지환급가능액	-

(5) 당분기 중 수준3의 공정가치로 측정되는 금융자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	평가	분기말장부금액

파생상품자산	43,553	-	-	-	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	-	2,688,905

금융자산	872,729	104,995	-	2,526	980,250

27. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan

관계기업	주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	332,643	332,643	334,300	334,300

퇴직급여	101,250	101,250	101,250	101,250

주식보상비용	12,740	12,740	30,944	30,944

합 계	446,633	446,633	466,494	466,494

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	3,000	44,164	3,000	43,600

주식회사 Yellow Balloon Japan	-	-	40,920	449,165

합 계	3,000	44,164	43,920	492,765

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스	204,184	15,400	201,916	15,400

주식회사 Yellow Balloon Japan	-	-	-	11,125

합 계	204,184	15,400	201,916	26,525

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

주식회사 노랑풍선시티버스	대여금의 지급	-	200,000

임직원	조기상환청구	-	4,500,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	306,000	504,000

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	410,000	492,000

합 계	716,000	996,000

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	13,000,000	13,000,000

우리은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	관광진흥개발기금 이차보전 협약대출	3,000,000	3,000,000

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	26,227,848

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	8,000

주식회사 노랑풍선	국민은행	이행지급보증(*)	USD 200,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제영업보증	1,510,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제기획여행보증	700,000

(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	24,600,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9, 10 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,380,156	25,200,000	우리은행	차입금 담보

3,600,000	국민은행

합 계	34,380,156	28,800,000

(5) 당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	소송가액	진행상황

손해배상 등 13건(*)	서울중앙지방법원 등	박X화 외	1,564,834	1심 진행 중

손해배상 등 3건(*)	서울중앙지방법원 등	노X민 외	12,808	2심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(90,854)	(710)

이자수익	(316,966)	(341,424)

장기금융상품평가이익	(16,912)	(4,814)

유형자산처분이익	(6,878)	(615)

법인세비용	536,625	81,961

이자비용	215,010	371,640

감가상각비	198,922	242,899

사용권자산상각비	47,568	43,118

외화환산손실	46,506	700

대손상각비	130,765	(42,557)

무형자산상각비	401,602	406,452

유형자산폐기손실	2	3

장기금융상품평가손실	14,386	15,374

포인트환입	(218)	(141)

주식보상비용	57,818	156,970

자사상품권환입	(500)	(1,200)

사채상환손실	-	53,798

합 계	1,216,876	981,454

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,796,678	1,586,498

선급금의 감소(증가)	(110,622)	473,561

선급비용의 감소(증가)	(450,437)	(495,481)

영업보증금의 감소(증가)	(43,541)	(1,355,715)

임차보증금의 감소(증가)	-	197,837

재고자산의 감소(증가)	1,136,202	5,197,220

미지급금의 증가(감소)	12,626,080	(5,978,129)

예수금의 증가(감소)	373,415	(297,597)

부가세예수금의 증가(감소)	(250,759)	(7,346)

선수수익의 증가(감소)	7,644	43,363

예수보증금의 증가(감소)	(41,035)	500

선수금의 증가(감소)	526,051	156,967

수탁금의 증가(감소)	(15,552,526)	(4,860,015)

미지급비용의 증가(감소)	(491,867)	14,287

합 계	(474,717)	(5,324,050)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 조기상환청구	-	376,152

신주인수권부사채 조기상환청구	-	752,304

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

임대보증금(유동)	146,551	-	(146,551)	-

임대보증금(비유동)	354,884	6,578	146,551	508,013

단기차입금	14,000	-	-	14,000

장기차입금	3,000	-	-	3,000

유동리스부채	171,855	(45,471)	37,605	163,989

비유동리스부채	173,799	-	(37,605)	136,194

전환사채	8,522,819	-	94,335	8,617,154

합 계	9,386,908	(38,893)	94,335	9,442,350

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

임대보증금	462,911	(232,825)	-	230,086

단기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	154,621	(41,299)	27,401	140,723

비유동리스부채	189,048	-	(27,401)	161,647

전환사채	13,516,387	(1,477,463)	321,258	12,360,182

신주인수권부사채	2,583,033	(2,954,925)	371,892	-

합 계	33,906,000	(4,706,512)	693,150	29,892,638