노랑풍선 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	52,295,278,000	37,598,418,716	36,992,794,174

현금및현금성자산	4,135,188,883	15,413,059,635	4,096,725,100

금융자산	17,257,880,000	10,253,460,000	22,000,000,000

매출채권및기타채권	22,286,687,277	7,486,285,678	1,571,374,427

당기법인세자산	48,120	66,359,870

기타자산	1,814,212,342	1,300,967,601	3,760,059,191

재고자산	6,801,261,378	3,078,285,932	28,855,456

파생상품자산	5,535,780,000

비유동자산	52,985,091,124	55,401,081,478	50,960,809,657

비유동금융자산	795,444,500	819,562,764	834,663,196

비유동매출채권및기타채권	678,173,757	455,057,682	114,231,232

관계기업투자주식	259,873,276

투자부동산	7,467,784,253	8,503,304,174	11,374,105,398

유형자산	29,922,891,843	28,567,333,240	25,978,191,744

무형자산	6,162,376,913	7,929,665,878	9,218,105,093

사용권자산	173,985,687	217,338,331	221,788,728

비유동기타자산	175,704,033	1,072,876

이연법인세자산	7,784,434,171	8,473,242,100	3,218,651,390

자산총계	105,280,369,124	92,999,500,194	87,953,603,831

부채

유동부채	64,400,465,448	60,124,782,535	43,657,382,900

미지급금및기타채무	7,899,400,308	7,218,489,401	2,910,492,678

단기차입금	17,240,000,000	21,331,000,000	19,300,000,000

미지급법인세	64,991,054	19,141,639

수탁금및기타부채	31,540,643,847	22,049,226,677	2,470,726,204

유동리스부채	101,697,586	120,765,419	112,169,767

전환사채	3,338,067,347	2,942,800,418	5,894,646,306

신주인수권부사채	2,275,955,006	2,474,627,620	5,894,646,306

파생상품부채	1,939,710,300	3,987,873,000	7,055,560,000

비유동부채	590,103,814	192,453,376	791,202,332

미지급금및기타채무	462,231,040	30,000,000	527,930,000

장기차입금	58,320,000	70,000,000	70,000,000

퇴직급여채무	81,226,111

비유동리스부채	69,552,774	92,453,376	112,046,221

부채총계	64,990,569,262	60,317,235,911	44,448,585,232

자본

지배기업소유주에귀속되는 자본	40,289,799,862	32,682,264,283	43,483,573,615

자본금	7,921,063,000	7,873,548,000	7,148,475,000

자본잉여금	13,550,279,710	29,598,718,056	15,008,881,029

기타자본	3,017,798,359	2,328,886,407	4,366,315,887

이익잉여금(결손금)	15,800,658,793	(7,118,888,180)	16,959,901,699

비지배지분	21,444,984

자본총계	40,289,799,862	32,682,264,283	43,505,018,599

부채및자본총계	105,280,369,124	92,999,500,194	87,953,603,831

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업수익	98,612,582,467	22,004,644,714	2,928,455,618

영업비용	91,996,151,574	42,916,185,395	17,645,456,723

영업이익(손실)	6,616,430,893	(20,911,540,681)	(14,717,001,105)

금융수익	2,959,120,415	577,650,584	4,009,424,010

금융비용	2,836,458,535	7,737,240,936	2,752,797,867

기타영업외수익	461,782,913	82,071,629	779,233,171

기타영업외비용	372,704,062	626,946,418	90,118,742

법인세비용차감전순이익(손실)	6,828,171,624	(28,616,005,822)	(12,771,260,533)

법인세비용(수익)	908,624,651	(4,537,215,943)	(2,486,170,059)

당기연결순이익(손실)	5,919,546,973	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)

당기연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분	5,919,546,973	(24,078,789,879)	(10,191,295,726)

비지배지분	(93,794,748)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	5,919,546,973	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분	5,919,546,973	(24,078,789,879)	(10,191,295,726)

비지배지분	(93,794,748)

지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	374	(1,567)	(713)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 귀속분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주 귀속분 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,382,825,000	19,822,461,939	27,151,197,425	49,356,484,364	49,356,484,364

당기총포괄손익	당기순이익(손실)	(10,191,295,726)	(10,191,295,726)	(93,794,748)	(10,285,090,474)

소유주와의 거래	무상증자	4,765,650,000	(4,813,580,910)	(47,930,910)	(47,930,910)

사업결합	115,239,732	115,239,732

전환권대가	2,073,183,838	2,073,183,838	2,073,183,838

신주인수권대가	2,073,183,838	2,073,183,838	2,073,183,838

주식선택권	219,948,211	219,948,211	219,948,211

전환권 행사

신주인수권 행사

연결범위의 변동

임의적립금등의 이입액

2021.12.31 (기말자본)	7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,959,901,699	43,483,573,615	21,444,984	43,505,018,599

2022.01.01 (기초자본)	7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,959,901,699	43,483,573,615	21,444,984	43,505,018,599

당기총포괄손익	당기순이익(손실)	(24,078,789,879)	(24,078,789,879)	(24,078,789,879)

소유주와의 거래	무상증자

사업결합

전환권대가

신주인수권대가

주식선택권	408,130,071	408,130,071	408,130,071

전환권 행사	341,212,500	6,872,060,201	(1,149,288,066)	6,063,984,635	6,063,984,635

신주인수권 행사	383,860,500	7,717,776,826	(1,296,271,485)	6,805,365,841	6,805,365,841

연결범위의 변동	(21,444,984)	(21,444,984)

임의적립금등의 이입액

2022.12.31 (기말자본)	7,873,548,000	29,598,718,056	2,328,886,407	(7,118,888,180)	32,682,264,283	32,682,264,283

2023.01.01 (기초자본)	7,873,548,000	29,598,718,056	2,328,886,407	(7,118,888,180)	32,682,264,283	32,682,264,283

당기총포괄손익	당기순이익(손실)	5,919,546,973	5,919,546,973	5,919,546,973

소유주와의 거래	무상증자

사업결합

전환권대가

신주인수권대가

주식선택권	833,928,504	833,928,504	833,928,504

전환권 행사	1,169,488	1,169,488	1,169,488

신주인수권 행사	47,515,000	951,561,654	(146,186,040)	852,890,614	852,890,614

연결범위의 변동

임의적립금등의 이입액	(17,000,000,000)	17,000,000,000

2023.12.31 (기말자본)	7,921,063,000	13,550,279,710	3,017,798,359	15,800,658,793	40,289,799,862	40,289,799,862

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동 현금흐름	3,018,883,857	(21,554,122)	(14,184,827,205)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,322,513,441	(370,691,559)	(14,648,901,486)

당기순이익(손실)	5,919,546,973	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)

수익ㆍ비용의 조정	3,981,829,271	7,337,994,873	(1,326,538,199)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(7,578,862,803)	16,370,103,447	(3,037,272,813)

이자의 수취	743,834,746	434,615,906	412,005,964

법인세의 납부(환급)	(47,464,330)	(85,478,469)	52,068,317

투자활동 현금흐름	(8,932,691,445)	10,309,376,821	(1,146,050,870)

투자활동으로인한 현금유입액	3,199,234,636	12,710,041,500	37,864,416,832

단기대여금의 감소	600,000,000	8,406,270

금융자산의 감소	3,197,384,000	12,000,000,000	37,277,121,657

유형자산의 처분	1,850,636	2,818,000	576,553,000

임차보증금의 감소	107,223,500	2,335,905

투자활동으로인한 현금유출액	(12,131,926,081)	(2,400,664,679)	(39,010,467,702)

단기대여금의 증가	400,000,000

금융자산의 증가	10,319,317,025	258,363,120	35,568,974,442

임차보증금의 증가	224,173,070	89,553,555	18,128,990

유형자산의 취득	1,365,601,986	577,600,703	141,488,533

무형자산의 취득	222,834,000	999,633,543	2,415,130,909

사업결합	866,744,828

연결범위 변동	75,513,758

재무활동 현금흐름	(5,365,678,936)	1,031,194,111	13,530,676,544

재무활동으로인한 현금유입액	186,923,040	8,090,170,000	20,256,613,520

임대보증금의 증가	186,923,040	29,170,000	441,832,000

단기차입금의 증가	8,061,000,000

전환사채의 발행	9,907,390,760

신주인수권부사채의 발행	9,907,390,760

재무활동으로인한 현금유출액	(5,552,601,976)	(7,058,975,889)	(6,725,936,976)

임대보증금의 감소	230,154,000	178,934,000

단기차입금의 상환	4,091,000,000	6,030,000,000	6,000,000,000

장기차입금의 상환	11,680,000

이자의 지급	1,088,630,685	693,305,826	522,425,662

리스부채의 지급	129,320,355	137,193,475	155,580,404

신주발행비의 지급	1,816,936	19,542,588	47,930,910

현금및현금성자산의 순증감	(11,279,486,524)	11,319,016,810	(1,800,201,531)

기초 현금및현금성자산	15,413,059,635	4,096,725,100	5,895,564,399

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,615,772	(2,682,275)	1,362,232

당기말 현금및현금성자산	4,135,188,883	15,413,059,635	4,096,725,100