노랑풍선 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

당반기 2022년 06월 30일 현재
전반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 15,747,096주와 7,874백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.72%

최명일	1,783,600	11.33%

최명선	800,000	5.08%

고정선	660,000	4.19%

최명희	660,000	4.19%

기타	9,840,496	62.49%

합 계	15,747,096	100%

(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100

주식회사 위시빈(*)	한국	여행정보 공유 서비스업	12월	10.4	51

(*) 당반기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 연결회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 연결회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용제한 금융상품연결회사의 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	3,000,000	5,000,000	IATA 이행지급보증(*)

258,580	-	보증금 질권설정

장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정

461,832	461,832	보증금 질권설정

합 계	3,972,412	5,713,832

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다 (주석 27 참조). 5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	5,420,129	(1,399,895)	4,020,234	2,659,787	(1,377,164)	1,282,623

영업보증금	524,604	(410,121)	114,483	532,658	(426,792)	105,866

미수수익	79,094	-	79,094	97,114	-	97,114

단기대여금	-	-	-	51,301	-	51,301

보증금	35,155	-	35,155	34,471	-	34,471

소 계	6,058,982	(1,810,016)	4,248,966	3,375,331	(1,803,956)	1,571,375

비유동자산

장기대여금	377,689	(377,689)	-	377,689	(377,689)	-

보증금	114,032	-	114,032	114,231	-	114,231

소 계	491,721	(377,689)	114,032	491,920	(377,689)	114,231

합 계	6,550,703	(2,187,705)	4,362,998	3,867,251	(2,181,645)	1,685,606

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금 의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	당반기말

매출채권	1,377,164	22,730	1,399,894

기타채권	804,481	(16,671)	787,810

합 계	2,181,645	6,059	2,187,704

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	전반기말

매출채권	2,809,478	91,360	2,900,838

기타채권	689,355	24,203	713,558

합 계	3,498,833	115,563	3,614,396

6. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,274,201	-	3,637,528	-

선급비용	221,162	541	122,532	1,073

재고자산	1,485,835	-	28,855	-

합 계	4,981,198	541	3,788,915	1,073

7. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당반기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

주식회사 위시빈(*)	10,253주	10.4	545,334	-

(*) 당반기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(919,684)	30	(275,905)	-

주식회사 위시빈	4,027,613	10.4	418,872	545,334

② 전기말

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(999,338)	30	(299,801)	-

(3) 당반기말 및 전기말 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기 업 명	기초	연결범위 변동	지분법손익	당반기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	-	-	-

주식회사 위시빈	-	628,919	(83,585)	545,334

② 전기말

(단위: 천원)

기 업 명	기초	연결범위 변동	지분법손익	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	-	-	-

(4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당반기말 및 전반기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

당기초	당반기	해외사업환산손익	누적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	299,801	487	(24,383)	275,905

② 전반기말

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

전기초	전반기	해외사업환산손익	누적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	301,255	5,336	(9,184)	297,407

8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,699,101	-	8,699,101	8,727,971	-	8,727,971

건물	3,117,943	(519,536)	2,598,407	3,128,291	(482,156)	2,646,135

합 계	11,817,044	(519,536)	11,297,508	11,856,262	(482,156)	11,374,106

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	반기말

토지	8,727,971	-	(28,869)	8,699,101

건물	2,646,135	(40,370)	(7,358)	2,598,407

합 계	11,374,106	(40,370)	(36,227)	11,297,508

(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	반기말

토지	2,424,399	-	6,303,572	8,727,971

건물	741,671	(29,689)	1,973,257	2,685,239

합 계	3,166,070	(29,689)	8,276,829	11,413,210

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전반기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	385,746	325,080

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(67,272)	(55,249)

합 계	318,474	269,831

(4) 당반기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다(주석 27 참조).9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,439,771	-	-	18,439,771	18,410,902	-	-	18,410,902

건물	6,672,580	(1,111,842)	-	5,560,738	6,662,232	(1,026,840)	-	5,635,392

시설장치	3,109,127	(2,855,166)	(4,778)	249,183	3,049,127	(2,785,828)	(6,689)	256,610

차량운반구	2,109,409	(1,554,229)	-	555,180	2,030,553	(1,457,493)	-	573,060

비품	3,040,192	(2,045,086)	-	995,106	3,046,225	(1,943,998)	-	1,102,227

합 계	33,371,079	(7,566,323)	(4,778)	25,799,978	33,199,039	(7,214,159)	(6,689)	25,978,191

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	반기말

토지	18,410,902	-	-	-	-	28,869	18,439,771

건물	5,635,392	-	-	-	(82,012)	7,358	5,560,738

시설장치	256,610	-	60,000	-	(67,427)	-	249,183

차량운반구	573,060	-	78,856	-	(96,736)	-	555,180

비품	1,102,227	(4,103)	91,693	(222)	(194,489)	-	995,106

합 계	25,978,191	(4,103)	230,549	(222)	(440,664)	36,227	25,799,978

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 8 참조).

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	반기말

토지	25,118,697	-	(404,223)	-	(6,303,572)	18,410,902

건물	7,944,732	-	(159,729)	(93,076)	(1,973,257)	5,718,670

시설장치	555,087	78,415	(63,553)	(247,367)	-	322,582

차량운반구	783,098	-	-	(118,379)	-	664,719

비품	1,480,230	52,619	(12,721)	(227,427)	-	1,292,701

합 계	35,881,844	131,034	(640,226)	(686,249)	(8,276,829)	26,409,574

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 8 참조).(3) 당반기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담 보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	8,060,067	(6,393,899)	(402,780)	1,263,388	8,167,857	(6,034,174)	(402,780)	1,730,903

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	261,500	(194,542)	-	66,958	261,500	(168,392)	-	93,108

영업권	263,965	-	(263,965)	-	1,087,400	-	(263,965)	823,435

건설중인자산	5,558,664	-	-	5,558,664	5,431,325	-	-	5,431,325

합 계	15,385,824	(6,588,441)	(769,039)	8,028,344	16,189,710	(6,202,566)	(769,039)	9,218,105

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	연결범위 변동	반기말

소프트웨어	1,730,903	26,650	(374,762)	17,800	(137,203)	1,263,388

회원권	1,139,334	-	-	-	-	1,139,334

기타의무형자산	93,108	-	(26,150)	-	-	66,958

영업권	823,435	-	-	-	(823,435)	-

건설중인자산	5,431,325	145,139	-	(17,800)	-	5,558,664

합 계	9,218,105	171,789	(400,912)	-	(960,638)	8,028,344

(*) 소프트웨어로 계정재분류되었습니다② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	반기말

소프트웨어	2,516,677	26,800	(578,840)	1,964,637

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	133,333	11,500	(25,575)	119,258

건설중인자산	2,956,888	823,466	-	3,780,354

합 계	6,746,232	861,766	(604,415)	7,003,583

(3) 연결회사는 당반기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축 과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	53,265	36,782

임대장비	152,501	185,006

사무실	35,283	-

합계	241,049	221,788

리스부채 :

유동	116,350	112,170

비유동	121,680	112,046

합계	238,030	224,216

당반기 중 증가된 사용권자산은 254백만원(전반기: 230백만원)이며, 감소된 사용권자산은 153백만원(전반기: 115백만원)입니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	41,681	45,710

사무실	1,560	-

임대장비	38,528	29,326

소 계	81,769	75,036

리스부채에 대한 이자비용	5,274	4,781

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,812	11,778

당반기 중 리스의 총 현금유출은 97백만원(전반기 : 90백만원)입니다.12. 미지급금및기타채무당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,095,736	-	655,386	-

미지급비용	2,407,534	-	2,007,463	-

예수보증금	135,866	-	136,446	-

임대보증금	609,128	30,000	111,198	527,930

합 계	6,248,264	30,000	2,910,493	527,930

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.78	2022.10.17	4,000,000	4,000,000	만기상환

2.58	2022.10.17	10,000,000	10,000,000	만기상환

4.33	2022.10.21	300,000	300,000	만기상환

3.91	2023.02.14	8,000,000	-	만기상환

3.65	2022.11.29	5,000,000	5,000,000	만기상환

장기차입금	농협	0.59	2026.05.15	70,000	70,000	분할상환

합 계	27,370,000	19,370,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

당기말	1년미만	1~5년	합계

미지급금 및 기타채무	4,614,336	30,000	4,644,336

차입금(*)	27,644,092	70,977	27,715,069

리스부채(*)	124,992	125,114	250,106

전환사채	4,400,000	-	4,400,000

신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000

합 계	40,483,420	226,091	40,709,511

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

전기말	1년미만	1~5년	합계

미지급금및기타채무	2,230,299	527,930	2,758,229

차입금(*1)	19,766,116	70,688	19,836,804

리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532

전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000

합 계	22,115,347	20,714,218	42,829,565

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 인수계약서 상 조항에 따른 기한의 이익상실시 조기상환될 수 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).14. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

전환사채(*1)	4,400,000	10,000,000

전환권조정	(1,637,371)	(4,105,354)

소 계	2,762,629	5,894,646

신주인수권부사채(*1)	3,700,000	10,000,000

신주인수권조정	(1,376,880)	(4,105,354)

소 계	2,323,120	5,894,646

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*2)	-	5,535,780

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	3,393,730	7,055,560

(*1) 당반기 중 전환사채 액면가액 10,000백만원 중 5,600백만원이 전환권 행사되었고, 신주인수권부사채 액면가액 10,000백만원 중 6,300백만원이 신주인수권 행사되었습니다(주석 17 참조). 연결회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 연결회사는 전환사채의 일부 및 신주인수권부사채의 전부에 해당하는 매도청구권에 대해 사내이사를 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보상비용 1,610백만원을 인식하였습니다(주석 26 참조).

(2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니 다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부채

발행일	2021.03.12	2021.03.12

만기일	2026.03.12	2026.03.12

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주

전환청구 및 신주인수권행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원으로 조정되었습니다.(*2) 당반기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 변경합의를 통해 기존 사채인수계약 조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 당반기 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)의 공정가치로 파생상품평가이익 112백만원 및 파생상품평가손실 4,708백만원을 인식하였습니다(주석 22 참조).15. 수탁금및기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*1)	1,532,130	1,001,308

수탁금(*1)	5,834,238	718,845

선수수익(*1), (*2)	271,245	421,947

예수금	294,304	300,613

부가세예수금	27,317	28,013

합 계	7,959,234	2,470,726

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.

16. 종업원급여연결회사는 당반기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당반기와 전반기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 24백만원 및 5백만원이며, 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 721백만원 및 788백만원 입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금 액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주 발행주식수	15,747,096주	14,296,950주

보통주자본금	7,873,548	7,148,475

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	23,720,819	9,728,116

합 계	29,001,584	15,008,881

(2) 당반기와 전반기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같 습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	14,296,950	14,296,950	14,296,950	14,296,950

전환권청구	1,450,146	1,450,146	-	-

반기말 발행주식수	15,747,096	15,747,096	14,296,950	14,296,950

연결회사는 전기 중 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전반기말 주식수는 무상증자를 고려하여 소급 조정한 주식수입니다. 전반기의 기본및희석주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.18. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	912,201	2,073,184

신주인수권대가	767,078	2,073,184

주식선택권	428,979	219,948

합 계	2,108,258	4,366,316

(2) 연결회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인 수권부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융 부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 14 참조).

19. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여 했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균 행사가격(단위:원)

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	378,000	-	9,866	-

부여	-	126,000	-	29,600

소멸	13,500	-	-	-

기말 잔여주(*)	364,500	378,000	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 최초 부여시 부여 수량 및 행사가격은 126,000주 및 29,600원이나, 전기 중 무상 증자 (행사가격 조정사유)로 인해 378,000주 및 9,866원으로 조정되었습니다.(3) 당반기 중 주식선택권에 대해 비용으로 인식한 주식기준보상은 209백만원, 전 환사채와 신주인수권부사채의 매도청구권에 대한 사내이사 지정에 대해 비용으 로 인식한 주식기준보상은 1,610백만원입니다.

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습 니다. 당반기와 전반기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	1,264,438	1,527,327	144,975	183,642

항공권판매수입 등	(90,941)	33,994	112,989	201,019

항공권총액매출	2,198,320	2,198,320	-	197,140

기타	774,232	1,073,680	528,902	663,842

합 계	4,146,049	4,833,321	786,866	1,245,643

(3) 당반기와 전반기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

21. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,396,009	5,724,850	1,730,964	2,894,867

퇴직급여	399,553	744,900	326,153	793,077

복리후생비	63,479	104,959	25,081	59,740

주식보상비용	1,707,694	1,819,532	-	-

판매수수료	659,111	829,574	104,712	151,446

광고선전비	791,175	886,661	46,397	80,739

지급수수료	890,838	1,348,366	525,405	996,440

판매촉진비	16,136	18,980	3,906	6,751

감가상각비	242,985	481,034	317,905	715,940

사용권자산상각비	36,570	81,769	38,417	75,036

무형자산상각비	199,746	400,912	252,381	604,416

대손상각비(환입)	(30,571)	6,059	45,530	115,563

통신비	58,950	80,938	31,238	61,654

보험료	50,570	84,384	874	125,539

건물관리비	319	481	420	608

지급임차료	55,836	102,102	30,787	60,382

위약금손실	104,812	115,607	137,335	185,887

항공권총액원가	2,198,320	2,198,320	-	197,140

기타	298,695	523,568	313,177	501,632

합 계	11,140,227	15,552,996	3,930,682	7,626,857

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,574	184,132	35,292	115,418

외화환산이익	1,680	2,550	676	1,563

외환차익	20,584	24,943	11,357	11,407

장기금융상품평가이익	-	-	2,269	5,334

단기금융상품처분이익	-	-	-	537

장기금융상품처분이익	-	-	304	304

파생상품평가이익	112,342	112,342	-	-

합 계	242,180	323,967	49,898	134,563

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	269,482	774,037	384,295	592,417

외화환산손실	2,066	2,882	(9,307)	1,568

외환차손	16,052	17,269	231	574

단기금융상품평가손실	-	-	1,171	1,171

파생상품평가손실	4,708,383	4,708,383	1,756,273	1,756,273

장기금융상품평가손실	8,253	13,558	-	459

합 계	5,004,236	5,516,129	2,132,663	2,352,462

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	11,243	18,552	2,545	7,176

자사상품권환입액	-	-	500	2,750

유형자산처분이익	-	2,601	3,583	352,218

잡이익	7,201	7,354	387,087	387,355

리스계약해지이익	3,179	3,179	5,268	5,268

합 계	21,623	31,686	398,983	754,767

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	1,500	750	1,500

유형자산폐기손실	4	5	67	75,891

기타의대손상각비	-	-	9,648	-

자사상품권환입(취소)	-	14,860	-	-

종속기업처분손실	-	216,836	-	-

잡손실	272	313	174	1,254

합 계	1,026	233,514	10,639	78,645

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	5,843,964	5,843,964	4,096,725	4,096,725

금융자산	24,258,580	24,258,580	22,000,000	22,000,000

매출채권및기타채권	4,248,966	4,248,966	1,571,374	1,571,374

비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	114,032	114,032	114,231	114,231

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	107,772	107,772	120,831	120,831

파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780

합 계	35,287,146	35,287,146	34,152,773	34,152,773

② 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	4,614,336	4,614,336	2,230,299	2,230,299

단기차입금	27,300,000	27,300,000	19,300,000	19,300,000

비유동기타채무	30,000	30,000	527,930	527,930

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	2,762,629	2,762,629	5,894,646	5,894,646

신주인수권부사채	2,323,120	2,323,120	5,894,646	5,894,646

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,393,730	3,393,730	7,055,560	7,055,560

합 계	40,493,815	40,493,815	40,973,081	40,973,081

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	107,772	-	-	107,772	107,772

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,393,730	-	-	3,393,730	3,393,730

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	120,831	-	-	120,831	120,831

파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	107,772	3	원가접근법	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,393,730	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

26. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

관계기업	주식회사 위시빈(*)

(*) 당반기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 연결회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	326,400	578,606	152,400	305,000

퇴직급여	101,250	175,702	41,250	90,750

주식보상비용	1,610,501	1,610,501	-	-

합 계	2,038,151	2,364,809	193,650	395,750

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당반기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 위시빈	26,088	2,800	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)	927,635	20,000	927,635	20,000

(*) 당반기말 현재 대손충당금 927백만원(전기말 : 927백만원)을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	당반기말

주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000

우리은행	운전자금대출	300,000	300,000

농협	일반자금대출	70,000	70,000

합 계	27,370,000	27,370,000

(2) 무형자산의 취득약정연결회사는 당반기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 도급금액 6,753백만원의 OTA 플랫폼 구축 용역을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 건설중인자산에 5,150백만원이 계상(차입원가 자본화 금액 409백만원 제외)되어 있으며, 비품으로 취득가액 기준 853백만원이 계상되어 있습니다. 향후 추가적으로 지출될 금액은 750백만원 입니다. 한편, 구축 완료 시 최종 정산금액은 변경될 수 있습니다(주석 10 참조).(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

연결회사	서울보증보험	이행지급보증	2,672,690

연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	85,000

연결회사	서울보증보험	공탁	17,000

연결회사	서울신용보증	이행지급보증	70,000

연결회사	우리은행	이행지급보증(*)	3,000,000

연결회사	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

연결회사	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	7,344,690

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정 되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 보험가입의 내용 당반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	28,751,400

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 8, 9 참조)

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	실행금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	11,297,509	32,400,000	27,000,000	우리은행	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	24,000,509

합 계	35,298,018	32,400,000	27,000,000

(6) 주요 소송 현황당반기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	2심 진행중

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산이익	(2,550)	(1,563)

이자수익	(184,132)	(115,418)

장기금융상품평가이익	-	(5,334)

장기금융상품처분이익	-	(304)

단기금융상품처분이익	-	(537)

파생상품평가이익	(112,342)	-

유형자산처분이익	(2,601)	(352,218)

리스계약해지이익	(3,179)	(5,268)

자사상품권환입액	-	(2,750)

법인세비용(수익)	(1,656,817)	(1,583,996)

이자비용	774,037	592,416

감가상각비	481,034	715,940

사용권자산상각비	81,769	75,036

외화환산손실	2,882	1,568

대손상각비	6,059	115,563

무형자산상각비	400,912	604,416

유형자산폐기손실	5	75,891

단기금융상품평가손실	-	1,171

장기금융상품평가손실	13,558	459

파생상품평가손실	4,708,383	1,756,273

퇴직급여	23,517	5,383

주식보상비용	1,819,532	-

자사상품권환입(취소)	14,860	-

지분법손실	83,585	-

종속기업처분손실	216,836	-

합계	6,665,348	1,876,728

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,742,246)	(705,272)

선급금의 감소(증가)	362,643	(57,708)

선급비용의 감소(증가)	(98,630)	26,721

영업보증금의 감소(증가)	8,054	114,500

재고자산의 감소(증가)	(1,459,954)	(195,836)

미지급금의 증가(감소)	2,471,548	(176,833)

예수금의 증가(감소)	(46)	(51,631)

부가세예수금의 증가(감소)	(696)	(162,054)

선수수익의 증가(감소)	(150,702)	(57,418)

예수보증금의 증가(감소)	(580)	-

선수금의 증가(감소)	538,462	12,222

수탁금의 증가(감소)	5,115,392	96,484

미지급비용의 증가(감소)	338,585	497,725

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(35,275)	-

합 계	4,346,555	(659,100)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	5,771,663	-

신주인수권부사채의 전환	6,479,025

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

단기차입금	19,300,000	8,000,000	-	27,300,000

유동리스부채	112,170	(79,787)	83,967	116,350

비유동리스부채	112,046	-	9,634	121,680

전환사채	5,894,646	-	(3,132,017)	2,762,629

신주인수권부사채	5,894,646	-	(3,571,526)	2,323,120

합계	31,313,508	7,920,213	(6,609,942)	32,623,779

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말

단기차입금	25,300,000	(6,000,000)	-	19,300,000

유동리스부채	145,800	(73,630)	80,848	153,018

비유동리스부채	124,331	-	28,817	153,148

전환사채	-	10,000,000	(4,466,250)	5,533,750

신주인수권부사채	-	10,000,000	(4,466,250)	5,533,750

합 계	25,570,131	13,926,370	(8,822,835)	30,673,666