노랑풍선 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제 24 (전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 노랑풍선1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 16,810,552주와 8,405백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	11.92

최명일	1,783,600	10.61

브이씨엠그로쓰제1호사모투자합자회사	968,426	5.76

최명선	800,000	4.76

고정선	663,000	3.94

최명희	660,000	3.93

기타	9,932,526	59.08

합 계	16,810,552	100

2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종료별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 사용제한 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	280,440	294,000	AGODA 이행지급보증(*)

시티은행	500,000	500,000	VCC 질권설정

장기금융상품	국민은행	136,000	136,000	예치금 질권설정

304,050	408,635	보증금 질권설정

우리은행	140,396	-	보증금 질권설정

합 계	1,360,885	1,338,635

(*) 회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 28 참조).5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	15,173,521	(1,794,011)	13,379,510	17,807,581	(3,690,358)	14,117,223

영업보증금	514,716	-	514,716	2,115,365	-	2,115,365

미수수익	155,833	-	155,833	378,955	-	378,955

소 계	15,844,070	(1,794,011)	14,050,059	20,301,901	(3,690,358)	16,611,543

비유동자산

보증금	502,309	-	502,309	690,297	-	690,297

소 계	502,309	-	502,309	690,297	-	690,297

합 계	16,346,379	(1,794,011)	14,552,368	20,992,198	(3,690,358)	17,301,840

(2) 당분기 및 전분기 중 상각 후 원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	3,690,358	261,009	(2,157,356)	1,794,011

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	241,822	3,415,800	-	3,657,622

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,137,629	-	1,577,871	-

선급비용	464,737	-	324,157	-

합 계	1,602,366	-	1,902,028	-

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권	12,182,363	11,390,456

합 계	12,182,363	11,390,456

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스	234,600주	100	360,000	360,000

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan	1,200주	60	544,380	544,380

합 계	904,380	904,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 위시빈 (*)	10,253주	10.4	-	-

(*) 지분율은 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였으며, 전기 이전의 손상검사 결과 취득원가 전액을 제거하였습니다.9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	5,810,340	-	5,810,340

건물	2,082,550	(516,218)	1,566,332	2,082,550	(477,170)	1,605,380

합 계	7,892,890	(516,218)	7,376,672	7,892,890	(477,170)	7,415,720

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	5,810,340	-	-	5,810,340

건물	1,605,380	(29,894)	(9,154)	1,566,332

합 계	7,415,720	(29,894)	(9,154)	7,376,672

(*) 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	6,163,816	-	(215,710)	5,948,106

건물	1,758,276	(39,929)	(61,578)	1,656,769

합 계	7,922,092	(39,929)	(277,288)	7,604,875

(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	406,330	491,823

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(66,543)	(113,124)

합 계	339,787	378,700

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	21,328,532	-	21,328,532

건물	7,707,973	(1,910,640)	5,797,333	7,707,973	(1,766,115)	5,941,858

시설장치	4,140,107	(3,308,731)	831,376	4,086,032	(3,193,694)	892,338

차량운반구	222,622	(222,619)	3	222,622	(222,619)	3

비품	3,768,716	(2,938,614)	830,102	3,931,188	(2,741,148)	1,190,040

합 계	37,167,950	(8,380,604)	28,787,346	37,276,347	(7,923,576)	29,352,771

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	-	21,328,532

건물	5,941,858	-	-	(153,679)	9,154	5,797,333

시설장치	892,338	66,928	(2)	(188,887)	61,000	831,376

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,190,040	-	(10)	(359,928)	-	830,102

건설중인자산	-	61,000	-	-	(61,000)	-

합 계	29,352,771	127,928	(12)	(702,494)	9,154	28,787,346

(*) 투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 9 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	20,975,056	-	-	-	215,710	21,190,766

건물	6,033,725	-	-	(143,643)	61,578	5,951,660

시설장치	335,712	323,920	(2)	(118,282)	410,000	951,348

차량운반구	26,521	-	(1,673)	(24,845)	-	3

비품	1,273,296	410,051	(29)	(371,547)	-	1,311,771

건설중인자산	-	410,000	-	-	(410,000)	-

합 계	28,644,310	1,143,971	(1,704)	(658,317)	277,288	29,405,548

(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	15,944,560	(12,021,748)	(402,780)	3,520,032	15,904,560	(10,806,285)	(402,780)	4,695,495

회원권(*)	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(260,350)	-	1,150	261,500	(258,625)	-	2,875

건설중인자산	86,000	-	-	86,000	-	-	-	-

합 계	17,533,687	(12,282,098)	(505,074)	4,746,515	17,407,687	(11,064,910)	(505,074)	5,837,703

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	4,695,495	40,000	(1,215,463)	3,520,032

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	2,875	-	(1,725)	1,150

건설중인자산	-	86,000	-	86,000

합 계	5,837,703	126,000	(1,217,188)	4,746,515

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	4,946,265	441,250	(1,200,844)	4,186,671

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	5,175	-	(1,725)	3,450

건설중인자산	-	555,450	-	555,450

합 계	6,090,774	996,700	(1,202,569)	5,884,905

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	115,134	97,032

임대장비	149,603	216,925

사무실	37,691	25,079

합 계	302,428	339,035

리스부채 :

유동	161,239	154,620

비유동	147,986	189,049

합 계	309,225	343,669

당분기 중 증가된 사용권자산은 97백만원이며 (전분기 325백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	37,650	26,446

사무실	28,497	28,140

임대장비	67,321	63,073

소 계	133,468	117,659

리스부채에 대한 이자비용	16,000	12,540

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	57,655	47,622

당분기 중 리스의 총 현금유출은 203백만원(전분기: 173백만원)입니다.13. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,270,597	-	16,358,963	-

미지급비용	4,905,801	-	5,042,985	-

예수보증금	331,266	-	327,866	-

임대보증금	-	501,435	-	462,911

합 계	20,507,664	501,435	21,729,814	462,911

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장, 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	3.72	2025.04.17	-	3,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	-	10,000,000	만기상환

3.14	2026.04.17	13,000,000	-	만기상환

3.69	2025.04.30	-	1,000,000	만기상환

3.49	2026.04.30	1,000,000	-	만기상환

장기차입금	국민은행	1.51	2027.09.24	-	3,000,000	만기상환

0.68	2027.09.24	3,000,000	-	만기상환

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가측정 금융부채

제1회차 전환사채(*1) (*3)	-	1,500,000

제1회차 전환권조정	-	(208,483)

제3회차 전환사채(*2)	10,000,000	15,000,000

제3회차 전환권조정	(1,573,613)	(2,775,129)

소 계	8,426,387	13,516,388

제2회차 신주인수권부사채(*1) (*3)	-	3,000,000

제2회차 신주인수권조정	-	(416,966)

소 계	-	2,583,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	70,173	470,015

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	3,564,446	4,086,491

(*1) 회사가 발행한 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채는 전환청구, 신주인수권행사, 조기상환 등으로 당분기말 현재 말소 처리하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 회사는 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 당분기 조기상환청구하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회차 전환사채

사채명칭	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024.07.30

만기일	2029.07.30

액면가액	15,000백만원

발행가액	권면총액의 100%

표면이자율	0%

만기이자율	5.5%

전환가액 (*1)	6,054원/주

전환청구에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구권 행사 기간	2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일

전환가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 7월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*2)

(*1) 최초 발행시 전환가액은 6,670원이었으나 전환가액의 변동 사유 발생으로 당분기말 현재 6,054원으로 조정 되었습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.(3) 전환사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당분기 중 파생상품평가손실 2,321백만원을 인식하였습니다(주석 23 참조).16. 수탁금 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 수탁금 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	6,719,571	2,559,923

수탁금(*1)	45,475,154	32,367,099

선수수익(*1), (*2)	714,222	601,339

예수금	592,047	873,289

부가세예수금	883,532	1,345,192

합 계	54,384,526	37,746,841

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.17. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,781백만원 및 1,735백만원입니다.18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	16,810,552주	15,842,126주

보통주자본금	8,405,276	7,921,063

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	13,973,681	8,269,515

합 계	19,254,446	13,550,280

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,842,126	15,842,126

전환권 및 신주인수권 행사	968,426	968,426	-	-

분기말 발행주식수	16,810,552	16,810,552	15,842,126	15,842,126

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	315,363

신주인수권대가	-	630,726

주식선택권	2,488,029	2,251,750

전환권상환손익	872,773	575,236

신주인수권상환손익	595,072	-

합 계	3,955,874	3,773,075

20. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	319,500	328,500	9,866	9,866

부여	-	-	-	-

소멸	22,500	9,000	-	-

기말 잔여주	297,000	319,500	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	763,000	803,500	8,920	8,920

부여	-	-	-	-

소멸	114,250	40,500	-	-

기말 잔여주	648,750	763,000	8,920	8,920

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 236백만원(1회차 주식선택권 : 34백만원, 2회차 주식선택권 : 202백만원) 이며, 당분기말 현재 주식선택권 행사로 인하여 발행가능한 회사의 보통 주식수는 최대 997,125주 (1회차 주식선택권 : 317,250주, 2회차 주식선택권 : 679,875주) 입니다.21. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	14,606,620	45,966,743	15,045,256	51,524,750

항공권판매수입 등	2,097,484	7,566,027	2,995,512	8,409,516

항공권총액매출	5,428,649	19,047,836	16,060,089	39,477,681

기타	1,272,397	4,173,651	1,589,221	4,530,794

합 계	23,405,150	76,754,257	35,690,077	103,942,741

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.22. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,075,012	18,796,713	6,570,086	19,632,425

퇴직급여	591,135	1,781,290	607,801	1,735,499

복리후생비	204,819	644,191	288,070	751,191

주식보상비용	73,884	236,279	193,132	599,905

판매수수료	4,525,409	13,049,733	4,425,309	14,124,949

광고선전비	2,614,490	7,745,320	2,727,452	8,989,773

지급수수료	3,911,205	11,150,485	4,053,061	11,846,849

판매촉진비	142,665	337,046	155,377	457,409

감가상각비	243,425	732,387	235,737	698,246

사용권자산상각비	46,292	133,468	41,268	117,659

무형자산상각비	405,952	1,217,188	354,928	1,202,569

대손상각비(환입)	223,241	261,009	(316,475)	3,415,800

통신비	97,095	316,079	113,275	349,813

보험료	121,122	374,357	145,826	410,977

건물관리비	4,258	9,968	2,473	6,389

지급임차료	70,889	197,949	37,148	152,216

위약금손실	442,547	1,369,792	2,028,672	3,748,287

항공권총액원가	5,428,649	19,047,836	16,060,089	39,477,681

기타	441,647	1,105,985	493,789	1,282,786

합 계	25,663,736	78,507,076	38,217,015	109,000,424

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	231,856	847,574	298,921	897,445

외화환산이익	16,178	18,223	837	13,024

외환차익	27,212	269,593	33,146	76,210

장기금융상품평가이익	7,285	23,008	502	5,366

파생상품평가이익	22,047	22,047	-	794,989

합 계	304,578	1,180,445	333,405	1,787,034

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	241,075	875,699	482,904	1,209,501

외화환산손실	1,967	5,122	13,957	15,017

외환차손	242,861	834,817	372,325	941,796

장기금융상품평가손실	14,774	72,006	19,923	87,135

사채상환손실	-	53,798	-	-

파생상품평가손실	504,547	2,320,513	-	-

합 계	1,005,223	4,161,955	889,108	2,253,448

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	4,747	16,116	3,850	10,284

자사상품권환입액	5,500	7,900	1,400	3,550

유형자산처분이익	509	1,124	40,941	42,744

잡이익	572	956	30,919	207,775

포인트환입	76	478	-	(1,274)

합 계	11,403	26,574	77,111	263,079

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	20,220	15,750	58,089

유형자산폐기손실	-	3	1	10

유형자산처분손실	-	-	-	6

잡손실	304	5,237	795	7,624

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

합 계	1,054	25,460	16,546	65,730

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가측정 금융자산	현금및현금성자산	45,347,854	45,347,854	28,347,672	28,347,672

금융자산	14,780,440	14,780,440	18,794,000	18,794,000

매출채권및기타채권	14,050,059	14,050,059	16,611,543	16,611,543

비유동금융자산	580,445	580,445	544,635	544,635

비유동매출채권및기타채권	502,309	502,309	690,297	690,297

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	741,621	741,621	475,635	475,635

파생상품자산	70,173	70,173	470,015	470,015

합 계	76,072,902	76,072,902	65,933,797	65,933,797

2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	17,796,225	17,796,225	18,952,999	18,952,999

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

단기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

미지급금및기타채무(비유동)	501,435	501,435	462,911	462,911

전환사채	8,426,387	8,426,387	13,516,388	13,516,388

신주인수권부사채	-	-	2,583,034	2,583,034

리스부채	309,226	309,226	343,669	343,669

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,564,446	3,564,446	4,086,491	4,086,491

합 계	47,597,720	47,597,720	56,945,492	56,945,492

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	741,621	-	-	741,621	741,621

파생상품자산	70,173	-	-	70,173	70,173

파생상품부채	3,564,446	-	-	3,564,446	3,564,446

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	475,635	-	-	475,635	475,635

파생상품자산	470,015	-	-	470,015	470,015

파생상품부채	4,086,491	-	-	4,086,491	4,086,491

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	741,621	3	해지환급가능액	-

파생상품자산	70,173	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	3,564,446	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

27. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan

관계기업	주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	266,943	871,242	330,345	1,653,580

퇴직급여	101,250	303,750	101,250	304,792

주식보상비용	16,751	46,820	33,346	96,112

합 계	384,944	1,221,812	464,941	2,054,484

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	9,000	115,150	4,152	128,191

주식회사 Yellow Balloon Japan	212,795	1,773	-	-

합 계	221,795	116,923	4,152	128,191

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스	-	15,400	-	15,400

주식회사 Yellow Balloon Japan	-	1,773	-	54,849

임직원 (*)	-	-	-	4,500,000

합 계	-	17,173	-	4,570,249

(*) 회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 당분기 조기상환청구하였습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

주식회사 Yellow Balloon Japan	출자	-	544,380

임직원	조기상환청구	4,500,000	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	199,870	288,000

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	306,000	367,200

합 계	505,870	655,200

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	13,000,000	13,000,000

우리은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	관광진흥개발기금 이차보전 협약대출	3,000,000	3,000,000

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	25,701,223

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	8,000

주식회사 노랑풍선	국민은행	이행지급보증(*)	USD 200,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제영업보증	1,510,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제기획여행보증	700,000

(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	24,600,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9, 10 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,502,538	25,200,000	우리은행	차입금 담보

3,600,000	국민은행

합 계	34,502,538	28,800,000

(5) 당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	소송가액	진행상황

손해배상 등 11건(*)	서울중앙지방법원 등	윤X영 외	322,478	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(18,223)	(13,024)

이자수익	(847,574)	(897,445)

파생상품평가이익	(22,047)	(794,989)

장기금융상품평가이익	(23,008)	(5,366)

유형자산처분이익	(1,124)	(42,744)

법인세비용	(492,477)	(845,835)

이자비용	875,699	1,209,501

감가상각비	732,387	698,246

사용권자산상각비	133,468	117,659

외화환산손실	5,122	15,017

대손상각비	261,009	3,415,800

무형자산상각비	1,217,188	1,202,569

유형자산처분손실	-	6

유형자산폐기손실	3	10

장기금융상품평가손실	72,006	87,135

포인트환입	(478)	1,274

주식보상비용	236,279	599,905

자사상품권환입	(7,900)	(3,550)

파생상품평가손실	2,320,513	-

사채상환손실	53,798	-

합 계	4,494,642	4,744,168

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	476,704	1,142,193

외상매출금의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	440,241	(871,491)

선급비용의 감소(증가)	(140,580)	(50,936)

영업보증금의 감소(증가)	1,600,648	(2,852,224)

임차보증금의 감소(증가)	198,037	-

재고자산의 감소(증가)	(791,908)	838,414

미지급금의 증가(감소)	(1,088,367)	4,578,097

예수금의 증가(감소)	(281,242)	249,613

부가세예수금의 증가(감소)	(461,660)	93,082

선수수익의 증가(감소)	112,883	392,664

예수보증금의 증가(감소)	3,400	164,554

선수금의 증가(감소)	4,168,026	5,056,913

수탁금의 증가(감소)	13,108,055	8,191,546

미지급비용의 증가(감소)	(129,674)	1,824,094

사용권자산의 감소(증가)	-	-

상품의 감소(증가)	-	-

합 계	17,214,565	18,756,520

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 조기상환청구	376,152	-

신주인수권부사채 조기상환청구	752,304	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

임대보증금	462,911	38,524	-	501,435

단기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	154,621	(129,373)	135,992	161,240

비유동리스부채	189,048	-	(41,062)	147,986

전환사채	13,516,387	(1,486,962)	(3,603,038)	8,426,387

신주인수권부사채	2,583,033	(2,954,925)	371,892	-

합 계	33,906,000	(4,532,736)	(3,136,216)	26,237,048

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

임대보증금	483,231	(20,320)	-	462,911

단기차입금	17,000,000	(3,000,000)	-	14,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

유동리스부채	101,698	(125,383)	187,234	163,549

비유동리스부채	69,552	-	151,155	220,707

전환사채	3,338,067	14,985,117	(4,777,864)	13,545,320

신주인수권부사채	2,275,954	-	228,007	2,503,961

합 계	23,268,503	14,839,414	(4,211,468)	33,896,448