노랑풍선 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기 2021년 03월 31일 현재
전분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	941,000	19.75

최명일	761,200	15.97

최명선	400,000	8.39

고정선	370,000	7.76

최명희	370,000	7.76

기타	1,923,450	40.37

합 계	4,765,650	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 공정가치 비율로 안분하여 계상합니다.회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용제한 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	30,000	30,000	보증금 질권설정

우리은행	5,000,000	6,000,000	IATA 이행지급보증(*)

5,000,000

장기금융상품	국민은행	134,000	116,000	예치금 질권설정

431,832	-	보증금 질권설정

합 계	5,595,832	11,146,000

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다(주석 26 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	3,384,439	(2,875,486)	508,953	3,036,913	(2,809,478)	227,435

영업보증금	600,841	(315,691)	285,150	600,841	(311,666)	289,175

미수수익	69,336	-	69,336	215,729	-	215,729

보증금	34,471	-	34,471	18,678	-	18,678

소 계	4,089,087	(3,191,177)	897,910	3,872,161	(3,121,144)	751,017

비유동자산

장기대여금	1,748,041	(1,598,041)	150,000	1,607,689	(1,607,689)	-

보증금	111,392	-	111,392	110,481	-	110,481

소 계	1,859,433	(1,598,041)	261,392	1,718,170	(1,607,689)	110,481

합 계	5,948,520	(4,789,218)	1,159,302	5,590,331	(4,728,833)	861,498

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	2,809,478	66,008	2,875,486

기타채권	1,919,355	(5,623)	1,913,732

합 계	4,728,833	60,385	4,789,219

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	896,993	62,397	959,390

합 계	896,993	62,397	959,390

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	152,576	-	143,134	-

선급비용	183,214	1,881	176,643	2,149

합 계	335,789	1,881	319,777	2,149

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기말

주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	주식수(주)	소유지분율(%)	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	199,800	100	-	199,800	100	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,819,018	-	8,819,018	2,713,400	-	2,713,400

건물	3,160,924	(159,316)	3,001,608	972,541	(139,560)	832,981

합 계	11,979,942	(159,316)	11,820,626	3,685,941	(139,560)	3,546,381

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	2,713,400	-	6,105,618	8,819,018

건물	832,981	(19,756)	2,188,384	3,001,609

합 계	3,546,381	(19,756)	8,294,002	11,820,627

(*)유형자산에서 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

토지	2,713,400	-	2,713,400

건물	857,294	(6,078)	851,216

합 계	3,570,694	(6,078)	3,564,616

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	103,131	64,750

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(35,040)	(11,878)

합 계	68,091	52,872

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,319,854	-	-	18,319,854	24,829,695	-	-	24,829,695

건물	6,629,599	(1,166,108)	-	5,463,491	9,002,285	(1,148,862)	-	7,853,423

시설장치	2,932,506	(2,606,438)	(9,555)	316,513	3,170,445	(2,630,572)	(10,511)	529,362

차량운반구	150,553	(150,550)	-	3	150,553	(150,550)	-	3

비품	3,065,753	(1,686,288)	-	1,379,465	3,089,244	(1,619,813)	-	1,469,431

합 계	31,098,265	(5,609,384)	(9,555)	25,479,326	40,242,222	(5,549,797)	(10,511)	34,681,914

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	24,829,695	-	(404,223)	-	(6,105,618)	18,319,854

건물	7,853,423	-	(159,729)	(41,819)	(2,188,384)	5,463,491

시설장치	529,362	-	(63,551)	(149,298)	-	316,513

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,469,431	39,399	(12,274)	(117,091)	-	1,379,465

합 계	34,681,914	39,399	(639,777)	(308,208)	(8,294,002)	25,479,326

(*)투자부동산으로 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

토지	25,078,481	-	-	25,078,481

건물	8,170,138	-	(56,922)	8,113,216

시설장치	1,165,727	-	(158,756)	1,006,971

차량운반구	3	-	-	3

비품	788,092	3,105	(79,009)	712,188

합 계	35,202,441	3,105	(294,687)	34,910,859

(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,958,426	(5,383,903)	(402,780)	2,171,743	7,936,826	(5,046,619)	(402,780)	2,487,427

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	250,000	(129,167)	-	120,833	250,000	(116,667)	-	133,333

건설중인자산	3,706,888	-	-	3,706,888	2,956,888	-	-	2,956,888

합 계	13,156,942	(5,513,070)	(505,074)	7,138,798	12,385,342	(5,163,286)	(505,074)	6,716,982

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	2,487,427	21,600	(337,284)	2,171,743

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	133,333	-	(12,500)	120,833

건설중인자산	2,956,888	750,000	-	3,706,888

합 계	6,716,982	771,600	(349,784)	7,138,798

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

소프트웨어	3,702,739	(342,477)	3,360,262

회원권	1,139,334	-	1,139,334

기타의무형자산	183,333	(12,500)	170,833

건설중인자산	1,500,000	-	1,500,000

합 계	6,525,406	(354,977)	6,170,429

(3) 회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 26 참조).(4) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	105,373	128,224

임대장비	123,908	137,676

합계	229,281	265,900

리스부채 :

유동	147,102	145,800

비유동	87,063	124,330

합계	234,165	270,130

당분기 중 증가된 사용권자산 및 감소된 사용권자산은 없습니다(전기 증가 : 38백만원, 전기 감소 : 420백만원).(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	22,851	35,453

사무실	-	32,641

임대장비	13,768	17,685

소 계	36,619	85,779

리스부채에 대한 이자비용	2,340	8,333

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,987	10,412

당분기 중 리스의 총 현금유출은 44백만원(전분기 96백만원)입니다.12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	181,357	-	296,737	-

미지급비용	1,609,112	-	1,450,290	-

예수보증금	137,446	-	137,446	-

임대보증금	70,000	569,128	70,000	137,296

합 계	1,997,915	569,128	1,954,473	137,296

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.07	2021.10.15	4,000,000	4,000,000	만기상환

1.80	2021.10.15	10,000,000	10,000,000	만기상환

1.80	2021.05.04	4,000,000	4,000,000	만기상환

2.38	2021.11.29	5,000,000	5,000,000	만기상환

국민은행	2.15	2021.04.16	2,000,000	2,000,000	만기상환

합 계	25,000,000	25,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	이자율(%)	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	-	2021.03.12	2026.03.12	10,000,000	-

제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*)	-	2021.03.12	2026.03.12	10,000,000	-

소 계	20,000,000	-

차감계	(11,063,832)	-

전환권조정	(5,531,916)	-

신주인수권조정	(5,531,916)	-

장부금액	8,936,168	-

(*) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부채

권면총액(원)	10,000,000,000	10,000,000,000

발행가액(원)	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

만기상환금액	10,000,000,000	10,000,000,000

전환(행사)비율	100%	100%

전환(행사)가액	24,616원/주	24,616원/주

전환(행사)에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구(권리행사)기간	2022년 02월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 02월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환(행사)가액 조정에 관한 사항	본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.	본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사, 발행회사가 지정하는 자) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 3,000,000,000원 라. 취득목적 : 투자자금 및 운영자금 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사항 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 121,871주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 174,094주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.56%에서 최대 3.65%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사, 발행회사가 지정하는 자) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 3,000,000,000원 라. 취득목적 : 투자자금 및 운영자금 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 신주인수권부사채로 신주인수권을 행사할 경우 최초 행사가액 기준 당사 보통주 121,871주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 174,094주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.56%에서 최대 3.65%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함. ② 금전적 이익 : 행사로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

14. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	867,997	1,183,578

수탁금(*1)	336,388	268,730

선수수익(*1), (*2)	634,486	639,406

예수금	152,720	149,578

부가세예수금	-	166,667

합 계	1,991,591	2,407,959

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.15. 충당부채당분기중 충당부채의 내역은 없으며, 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	35,695	(18,844)	16,851	-	16,851

합 계	35,695	(18,844)	16,851	-	16,851

16. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 464백만원 및 440백만원입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	4,765,650주	4,765,650주

보통주자본금	2,382,825	2,382,825

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	14,541,697	14,541,697

합 계	19,822,462	19,822,462

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	4,765,650	4,765,650	4,765,650	4,765,650

자기주식 처분	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

분기말 발행주식수	4,765,650	4,765,650	4,765,650	4,765,650

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	3,683,668	-

신주인수권대가	3,683,668	-

합 계	7,367,337	-

19. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	38,666	38,666	6,270,029	6,270,029

항공권판매수입 등	88,030	88,030	2,699,717	2,699,717

항공권총액매출	197,140	197,140	2,213,190	2,213,190

기타	138,028	138,028	5,456,430	5,456,430

합 계	461,864	461,864	16,639,366	16,639,366

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.20. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,146,818	1,146,818	4,082,650	4,082,650

퇴직급여	464,401	464,401	440,254	440,254

복리후생비	31,785	31,785	56,681	56,681

판매수수료	46,734	46,734	1,276,385	1,276,385

광고선전비	31,342	31,342	766,315	766,315

지급수수료	467,928	467,928	1,534,878	1,534,878

판매촉진비	2,845	2,845	102,712	102,712

감가상각비	327,963	327,963	300,766	300,766

사용권자산상각비	36,619	36,619	85,779	85,779

무형자산상각비	349,784	349,784	354,978	354,978

대손상각비(환입)	70,033	70,033	62,397	62,397

통신비	29,869	29,869	75,374	75,374

보험료	119,106	119,106	126,260	126,260

건물관리비	189	189	214	214

지급임차료	29,595	29,595	76,489	76,489

복구충당부채전입액	-	-	156	156

위약금손실	48,552	48,552	2,406,947	2,406,947

항공권총액원가	197,140	197,140	2,213,190	2,213,190

기타	180,449	180,449	297,788	297,788

합 계	3,581,152	3,581,152	14,260,213	14,260,213

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,695	95,695	170,187	170,187

외화환산이익	887	887	-	-

외환차익	50	50	30,630	30,630

장기금융상품평가이익	3,064	3,064	1,390	1,390

단기금융상품처분이익	537	537	-	-

합 계	100,233	100,233	202,207	202,207

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	205,899	205,899	95,271	95,271

외화환산손실	10,875	10,875	-	-

외환차손	343	343	51,663	51,663

장기금융상품평가손실	459	459	9,784	9,784

합 계	217,576	217,576	156,718	156,718

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	1,631	1,631	8,858	8,858

자사상품권환입액	2,250	2,250	1,050	1,050

유형자산처분이익	348,635	348,635	-	-

잡이익	244	244	672	672

합 계	352,760	352,760	10,580	10,580

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	750	2,362	2,362

유형자산폐기손실	75,823	75,823	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	291,169	291,169

기타의대손상각비	(9,648)	(9,648)	-	-

잡손실	892	892	2,974	2,974

합 계	67,817	67,817	296,505	296,505

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.24. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융자산 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	31,876,830	31,876,830	5,888,560	5,888,560

금융자산	15,030,000	15,030,000	24,030,000	24,030,000

비유동금융자산	565,832	565,832	116,000	116,000

매출채권및기타채권	897,910	897,910	751,016	751,016

비유동매출채권및기타채권	261,392	261,392	110,481	110,481

당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산	-	-	214,617	214,617

비유동금융자산	187,039	187,039	184,219	184,219

파생상품자산	2,104,000	2,104,000	-	-

합 계	50,923,003	50,923,003	31,294,893	31,294,893

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	1,462,014	1,462,014	1,380,316	1,380,316

단기차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

전환사채	4,468,084	4,468,084	-	-

신주인수권부사채	4,468,084	4,468,084	-	-

비유동기타채무	569,128	569,128	137,296	137,296

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	5,757,000	5,757,000	-	-

합 계	41,724,310	41,724,310	26,517,612	26,517,612

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	2,291,039	-	-	2,291,039	2,291,039

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정	5,757,000	5,757,000	5,757,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	398,836	-	-	398,836	398,836

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	187,039	3	원가접근법	-

2,104,000	옵션평가모델	-

25. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 2인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	152,600	152,600	240,034	240,034

퇴직급여	49,500	49,500	69,389	69,389

합 계	202,100	202,100	309,423	309,423

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	19,135	-	18,601	39,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	4,253	-	16,071	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스(*1)	1,395,577	10,000	1,286,716	10,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	922,241	20,000	927,635	20,000

합계	2,317,818	30,000	2,214,351	30,000

(*1) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대해 차량을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다.(*1), (*2) 당분기말 현재 대손충당금 2,148백만원(전기말 : 2,158백만원)을 설정하고 있습니다.(5)특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	(9,648)	368,041

주식회사 노랑풍선시티버스	1,230,000	150,000	-	-	1,380,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	380,988	-	-	(3,299)	377,689

주식회사 노랑풍선시티버스	1,150,000	80,000	-	-	1,230,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	300,000	360,000

26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

(2) 무형자산의 취득약정회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 도급금액 6,753백만원의 OTA 플랫폼 구축 용역을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 3,707백만원이 계상(차입원가 자본화 금액 57백만원 포함)되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 2,250백만원 입니다. 한편, 구축 완료 시 최종 정산금액은 변경될 수 있습니다(주석 10 참조).(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	1,018,910

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	17,000

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증(*)	5,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	7,535,910

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	39,275,800

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	41,275,800

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 8, 9 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	11,820,627	30,000,000	우리은행 외 1	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	23,783,345

합 계	35,603,972	30,000,000

(6) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	우성종	주식회사 노랑풍선	130,623	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	한인숙, 우귀림	주식회사 노랑풍선	266,136	1심 진행 중

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

손해배상	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	김태복	129,994	1심 진행 중

매매대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	타이에어아시아엑스컴퍼니리미티드	58,100	1심 진행 중

매매대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	에어아시아엑스주식회사	178,941	1심 진행 중

매매대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	필리핀에어아시아주식회사	13,600	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(887)	-

이자수익	(95,694)	(170,187)

장기금융상품평가이익	(3,064)	(1,390)

단기금융상품처분이익	(537)	-

유형자산처분이익	(348,635)	-

자사상품권환입액	(2,250)	(1,050)

법인세비용	(531,336)	622,688

이자비용	205,899	95,271

감가상각비	327,963	300,766

사용권자산상각비	36,619	85,779

외화환산손실	10,875	-

대손상각비(환입)	70,033	62,397

기타의대손상각비	(9,648)	-

무형자산상각비	349,784	354,977

유형자산폐기손실	75,823	-

종속기업투자주식손상차손	-	291,169

장기금융상품평가손실	459	9,784

복구충당부채전입액	-	155

합 계	85,404	1,650,359

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(347,527)	7,915,999

선급금의 감소(증가)	(9,099)	(672,368)

선급비용의 감소(증가)	(6,571)	(361,624)

영업보증금의 감소(증가)	-	315,457

임차보증금의 감소(증가)	(15,793)	154,025

재고자산의 감소(증가)	-	1,087,277

미지급금의 증가(감소)	(115,380)	(5,815,816)

예수금의 증가(감소)	3,142	2,429,179

부가세예수금의 증가(감소)	(166,667)	(166,127)

선수수익의 증가(감소)	(4,921)	62,031

예수보증금의 증가(감소)	-	(115,752)

선수금의 증가(감소)	(313,330)	(317,285)

수탁금의 증가(감소)	67,658	(25,168,373)

미지급비용의 증가(감소)	83,745	(2,015,866)

임대보증금의 증가(감소)	431,832	-

합 계	(392,911)	(22,669,243)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가	31,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

유동리스부채	145,800	(35,966)	37,267	147,101

비유동리스부채	124,331	-	(37,267)	87,064

전환사채	-	10,000,000	(5,531,916)	4,468,084

신주인수권부사채	-	10,000,000	(5,531,916)	4,468,084

합계	25,270,131	19,964,034	(11,063,832)	34,170,333

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

유동리스부채	267,691	(77,265)	55,943	246,369

비유동리스부채	659,310	-	(55,943)	603,367

합계	14,927,001	(77,265)	-	14,849,736