노랑풍선 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2021년 09월 30일 현재
전분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 14,296,950주와 7,148,475천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	14.01

최명일	1,783,600	12.48

최명선	800,000	5.6

고정선	660,000	4.62

최명희	660,000	4.62

기타	8,390,350	58.67

합 계	14,296,950	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100

주식회사 위시빈(*)	한국	여행정보 공유 서비스업	12월	51	-

(*) 회사는 2021년 7월 여행 콘텐츠 사업 다각화를 위해 주식회사 위시빈의 지분을 51% 인수하였습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다2.2.1 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 공정가치 비율로 안분하여 계상합니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용제한 금융상품연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	30,000	30,000	보증금 질권설정

우리은행	5,000,000	6,000,000	IATA 이행지급보증(*)

5,000,000

장기금융상품	국민은행	252,000	116,000	예치금 질권설정

431,832	-	보증금 질권설정

합 계	5,713,832	11,146,000

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다(주석 27 참조).5. 매출채권및기타채권(1)당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	4,614,978	(3,099,173)	1,515,805	3,036,910	(2,809,478)	227,432

영업보증금	488,341	(356,109)	132,232	600,841	(311,666)	289,175

미수수익	102,914	-	102,914	161,622	-	161,622

단기대여금	209,708	-	209,708	-	-	-

보증금	34,471	-	34,471	18,678	-	18,678

소 계	5,450,412	(3,455,282)	1,995,130	3,818,051	(3,121,144)	696,907

비유동자산

장기대여금	377,689	(377,689)	-	377,689	(377,689)	-

보증금	113,277	-	113,277	110,481	-	110,481

소 계	490,966	(377,689)	113,277	488,170	(377,689)	110,481

합 계	5,941,378	(3,832,971)	2,108,407	4,306,221	(3,498,833)	807,388

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	당분기말

매출채권	2,809,478	289,695	3,099,173

기타채권	689,355	44,443	733,798

합 계	3,498,833	334,138	3,832,971

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	전분기말

매출채권	896,993	1,024,340	1,921,333

합 계	896,993	1,024,340	1,921,333

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,376,470	-	150,134	-

선급비용	152,676	1,343	188,742	2,149

재고자산	37,610	-	-	-

합 계	2,566,756	1,343	338,876	2,149

7. 사업결합(1) 지배기업의 주식회사 위시빈 지분인수연결회사는 여행 콘텐츠 사업 다각화를 위해 2021년 7월 28일에 여행정보 공유 서비스 전문 기업 '주식회사 위시빈'의 지분 51%를 943,379천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지배력 획득 이후 주식회사 위시빈은 548천원의 수익과 77,791천원의 순손실을 인식하였습니다.(2) 주식회사 위시빈에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액 및 주식회사 위시빈에 대한 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가:

현금및현금성자산	943,379

Ⅱ. 승계한 자산 및 부채:

현금및현금성자산	76,634

매출채권및기타채권	218,917

유,무형자산	154,614

기타자산	3,184

매입채무및기타채무	(193,646)

기타부채	(24,519)

소 계	235,184

Ⅲ. 비지배지분	(115,240)

Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ)	823,435

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(1,026,440)	30	(307,932)	-

(3) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

전기	당분기	해외사업환산차익	누 적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	301,255	5,557	1,120	307,932

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,727,970	-	8,727,970	2,424,398	-	2,424,398

건물	3,128,291	(462,604)	2,665,687	868,956	(127,285)	741,671

합 계	11,856,261	(462,604)	11,393,657	3,293,354	(127,285)	3,166,069

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	당분기말

토지	2,424,398	-	6,303,572	8,727,970

건물	741,671	(49,241)	1,973,257	2,665,687

합 계	3,166,069	(49,241)	8,276,829	11,393,657

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	전분기말

토지	2,424,399	-	2,424,399

건물	765,984	(18,235)	747,749

합 계	3,190,383	(18,235)	3,172,148

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	549,022	150,913

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(128,832)	(39,706)

합 계	420,190	111,207

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,410,902	-	-	18,410,902	25,118,697	-	-	25,118,697

건물	6,662,232	(985,201)	-	5,677,031	9,105,869	(1,161,137)	-	7,944,732

시설장치	3,047,867	(2,750,937)	(7,644)	289,286	3,211,841	(2,646,243)	(10,511)	555,087

차량운반구	2,030,553	(1,411,664)	-	618,889	2,030,553	(1,247,455)	-	783,098

비품	3,041,831	(1,843,478)	-	1,198,353	3,126,536	(1,646,306)	-	1,480,230

합 계	33,193,385	(6,991,280)	(7,644)	26,194,461	42,593,496	(6,701,141)	(10,511)	35,881,844

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	25,118,697	-	(404,223)	-	(6,303,572)	18,410,902

건물	7,944,732	-	(159,729)	(134,715)	(1,973,257)	5,677,031

시설장치	555,087	80,315	(63,553)	(282,563)	-	289,286

차량운반구	783,098	-	-	(164,209)	-	618,889

비품	1,480,231	60,079	(12,721)	(329,236)	-	1,198,353

합 계	35,881,845	140,394	(640,226)	(910,723)	(8,276,829)	26,194,461

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*)	상 각	분기말

토지	25,367,482	-	(248,786)	-	25,118,696

건물	8,261,448	-	(90,562)	(169,889)	8,000,997

시설장치	1,199,390	-	-	(482,224)	717,166

차량운반구	1,178,299	-	-	(296,708)	881,591

비품	802,593	146,105	-	(231,453)	717,245

합 계	36,809,212	146,105	(339,348)	(1,180,274)	35,435,695

(*) 2020년 6월 매각예정비유동자산으로 분류 표시하였던 기숙사를 2020년 8월에 매각 완료하였습니다.(3)당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	8,165,617	(5,837,986)	(402,780)	1,924,851	7,981,826	(5,062,369)	(402,780)	2,516,677

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	261,500	(155,317)	-	106,183	250,000	(116,667)	-	133,333

영업권	1,087,400	-	(263,965)	823,435	263,965	-	(263,965)	-

건설중인자산	4,530,354	-	-	4,530,354	2,956,888	-	-	2,956,888

합 계	15,286,499	(5,993,303)	(769,039)	8,524,157	12,694,307	(5,179,036)	(769,039)	6,746,232

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

소프트웨어	2,516,677	183,791	(775,617)	1,924,851

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	133,333	11,500	(38,650)	106,183

영업권	-	823,435	-	823,435

건설중인자산	2,956,888	1,573,466	-	4,530,354

합 계	6,746,232	2,592,192	(814,267)	8,524,157

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	전분기말

소프트웨어	3,740,989	50,000	(1,032,381)	-	2,758,608

회원권	1,139,334	-	-	-	1,139,334

기타의무형자산	183,333	-	(37,500)	-	145,833

영업권(*)	263,965	-	-	(263,965)	-

건설중인자산	1,500,000	1,997,100	-	-	3,497,100

합 계	6,827,621	2,047,100	(1,069,881)	(263,965)	7,540,875

(*) 연결회사는 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 264백만원을 전분기 중 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 연결회사는당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).(4) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 73백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.44% 입니다.12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	59,648	128,224

임대장비	204,145	137,676

합계	263,793	265,900

리스부채 :

유동	134,244	145,800

비유동	131,139	124,330

합계	265,383	270,130

당분기 중 증가된 사용권자산은 230백만원이며, 감소된 사용권자산은 115백만원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	68,576	110,732

사무실	-	80,952

임대장비	48,464	41,303

소 계	117,040	232,987

리스부채에 대한 이자비용	7,704	20,439

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,569	30,322

당분기 중 리스의 총 현금유출은 140백만원(전분기 : 261백만원)입니다.13. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	750,126	150,000	352,674	-

미지급비용	1,801,687	-	1,450,290	-

예수보증금	136,446	-	137,446	-

임대보증금	141,198	497,930	60,000	137,296

합 계	2,829,457	647,930	2,000,410	137,296

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.08	2021.10.15	4,000,000	4,000,000	만기상환

1.81	2021.10.15	10,000,000	10,000,000	만기상환

2.83	2021.10.21	300,000	300,000	만기상환

1.80	2021.05.04	-	4,000,000	만기상환

2.38	2021.11.29	5,000,000	5,000,000	만기상환

국민은행	2.15	2021.04.16	-	2,000,000	만기상환

장기차입금	농협	1.00	2026.05.15	70,000	70,000	분할상환

합 계	19,370,000	25,370,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	이자율(%)	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	-	2021.03.12	2026.03.12	10,000,000	-

제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*)	-	2021.03.12	2026.03.12	10,000,000	-

소 계	20,000,000	-

차감계	(8,571,604)	-

전환권조정	(4,285,802)	-

신주인수권조정	(4,285,802)	-

장부금액	11,428,396	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부채

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액(*)	24,616원/주	24,616원/주

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능.	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능.

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(*) 당분기 무상증자에 따라 전환가액은 8,206원으로 조정 되었습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행시점의 상각후원가로 측정되는부채요소의 공정가치는 10,636백만원이었습니다. 발행가액에서 부채(put option) 및 자산(call option)요소를 차감한 잔여가치는 전환권 및 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다(주석 19 참조).15. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	1,236,826	1,183,578

수탁금(*1)	351,618	268,730

선수수익(*1), (*2)	495,849	639,406

예수금	154,070	150,169

부가세예수금	2,306	166,667

합 계	2,240,669	2,408,550

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.16. 충당부채당분기중 충당부채의 내역은 없으며, 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	35,695	(18,532)	17,164	-	17,164

합 계	35,695	(18,532)	17,164	-	17,164

17. 종업원급여연결회사는 당분기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당분기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 20백만원 및 34백만원이며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,109백만원 및 1,300백만원 입니다.18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	14,296,950주	4,765,650주

보통주자본금	7,148,475	2,382,825

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	9,728,116	14,541,697

합 계	15,008,881	19,822,462

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	4,765,650	4,765,650	4,765,650	4,765,650

자기주식 처분	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

무상증자	9,531,300	9,531,300	-	-

분기말 발행주식수	14,296,950	14,296,950	4,765,650	4,765,650

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,073,184	-

신주인수권대가	2,073,184	-

주식선택권	115,015	-

합 계	4,261,383	-

20. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	173,024	356,665	37,193	6,318,412

항공권판매수입 등	148,775	349,794	302,374	3,886,217

항공권총액매출	-	197,140	-	2,213,190

기타	826,837	1,490,679	235,862	7,170,492

합 계	1,148,636	2,394,278	575,429	19,588,311

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.21. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,238,466	5,133,333	992,227	6,793,738

퇴직급여	335,604	1,128,681	430,707	1,333,369

복리후생비	42,023	101,763	26,627	122,544

판매수수료	128,641	280,087	4,484	1,222,437

광고선전비	193,969	274,708	26,077	783,790

지급수수료	531,560	1,528,000	319,440	2,203,086

판매촉진비	58,029	64,779	391	100,404

감가상각비	244,025	959,964	399,445	1,198,510

사용권자산상각비	42,004	117,040	70,067	232,987

무형자산상각비	209,852	814,268	354,433	1,069,881

대손상각비(환입)	218,575	334,138	36,280	1,024,340

통신비	27,017	88,671	29,223	135,964

보험료	34,797	160,336	137,422	406,600

건물관리비	155	764	1,082	2,184

지급임차료	35,629	96,011	70,367	244,853

복구충당부채전입액	-	-	157	468

위약금손실	18,477	204,365	40,259	2,136,605

항공권총액원가	-	197,140	-	2,213,190

기타	885,619	1,387,251	261,093	716,702

합 계	5,244,442	12,871,299	3,199,781	21,941,652

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	94,590	210,008	86,323	337,508

외화환산이익	2,295	3,858	621	23,171

외환차익	1,774	13,182	3,012	38,716

단기금융상품평가이익	8,183	8,183	-	-

장기금융상품평가이익	-	5,334	6,499	17,569

단기금융상품처분이익	-	537	-	-

장기금융상품처분이익	-	304	-	-

합 계	106,842	241,406	96,455	416,964

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	462,822	1,055,238	124,766	341,231

외화환산손실	-	1,567	2,073	2,245

외환차손	651	1,225	106	53,015

장기금융상품평가손실	4,333	4,792	-	9,784

단기금융상품평가손실	-	1,171	-	-

파생상품평가손실	-	1,756,273	-	-

합 계	467,806	2,820,266	126,945	406,275

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	13,498	20,674	2,586	15,152

자사상품권환입액	7,300	10,050	850	3,300

유형자산처분이익	-	352,218	155,653	155,653

잡이익	51	387,405	211	7,046

리스계약해지이익	-	5,268	-	-

합 계	20,849	775,615	159,300	181,151

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	2,250	750	3,862

유형자산폐기손실	-	75,891	-	-

영업권손상차손	-	-	-	263,965

잡손실	8,387	9,641	5,371	14,922

합 계	9,137	87,782	6,121	282,749

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	8,288,326	8,288,326	5,895,564	5,895,564

금융자산	20,030,000	20,030,000	24,030,000	24,030,000

비유동금융자산	683,832	683,832	116,000	116,000

매출채권및기타채권	1,995,130	1,995,130	696,906	696,906

비유동매출채권및기타채권	113,277	113,277	110,481	110,481

당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산	3,011,043	3,011,043	214,617	214,617

비유동금융자산	120,962	120,962	185,717	185,717

파생상품자산	1,598,869	1,598,869	-	-

합 계	35,841,439	35,841,439	31,249,285	31,249,285

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	2,186,190	2,186,190	1,426,254	1,426,254

단기차입금	19,300,000	19,300,000	25,300,000	25,300,000

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	5,714,198	5,714,198	-	-

신주인수권부사채	5,714,198	5,714,198	-	-

비유동기타채무	647,930	647,930	137,296	137,296

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	7,277,480	7,277,480	-	-

합 계	40,909,996	40,909,996	26,933,550	26,933,550

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	4,730,874	-	-	4,730,874	4,730,874

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정	7,277,480	7,277,480	7,277,480

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	400,335	-	-	400,335	400,335

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,132,006	3	원가접근법	-

1,598,869	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등

당기손익-공정가치측정 금융부채	7,277,480	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등

26. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 2인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며,당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	211,700	516,700	59,860	389,864

퇴직급여	49,500	140,250	53,250	183,389

합 계	261,200	656,950	113,110	573,253

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	-	33,908	-

합 계	-	-	33,908	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)	927,635	20,000	927,635	20,000

합 계	927,635	20,000	927,635	20,000

(*)당분기말 현재 대손충당금 927백만원(전기말 : 927백만원)을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	-	377,689

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	380,988	-	-	(3,299)	377,689

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	300,000	300,000

농협	일반자금대출	70,000	70,000

합 계	19,370,000	19,370,000

(2) 무형자산의 취득약정연결회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 도급금액 6,753백만원의 OTA 플랫폼 구축 용역을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 4,400백만원이 계상(차입원가 자본화 금액 130백만원 제외)되어 있으며, 비품으로 취득가액 기준 853백만원이 계상되어 있습니다. 향후 추가적으로 지출될 금액은 1,500백만원 입니다. 한편, 구축 완료 시 최종 정산금액은 변경될 수 있습니다(주석 11 참조).(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

연결회사	서울보증보험	이행지급보증	1,012,310

연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	65,000

연결회사	서울보증보험	공탁	17,000

연결회사	서울신용보증	이행지급보증	70,000

연결회사	우리은행	이행지급보증(*)	5,000,000

연결회사	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

연결회사	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	7,664,310

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조). (4) 보험가입의 내용 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	25,001,400

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	27,001,400

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9,10 참조)

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	11,393,657	30,000,000	우리은행 외 1	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	24,087,933

합 계	35,481,590	30,000,000

(6) 주요 소송 현황당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	2심 진행중

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행중

매매대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	타이에어아시아엑스컴퍼니리미티드	58,100	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(3,858)	(23,171)

이자수익	(210,008)	(337,508)

장기금융상품평가이익	(5,334)	(17,569)

장기금융상품처분이익	(304)	-

단기금융상품평가이익	(8,183)	-

단기금융상품처분이익	(537)	-

유형자산처분이익	(352,218)	(155,652)

리스계약해지이익	(5,268)	-

자사상품권환입액	(10,050)	(3,300)

법인세비용	(2,515,012)	(234,951)

이자비용	1,055,238	341,231

감가상각비	959,964	1,198,510

사용권자산상각비	117,040	232,987

외화환산손실	1,567	2,245

대손상각비(환입)	334,138	1,024,340

무형자산상각비	814,268	1,069,881

유형자산폐기손실	75,891	-

단기금융상품평가손실	1,171	-

장기금융상품평가손실	4,792	9,784

파생상품평가손실	1,756,273	-

복구충당부채전입액	-	468

퇴직급여	20,059	33,544

영업권손상차손	-	263,965

주식보상비용	147,455	-

합계	2,177,084	3,404,804

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,577,815)	11,794,402

선급금의 감소(증가)	(2,274,043)	975,832

선급비용의 감소(증가)	36,066	(121,344)

영업보증금의 감소(증가)	112,500	2,391,821

임차보증금의 감소(증가)	(15,793)	289,968

사용권자산의 감소(증가)	-	(37,998)

재고자산의 감소(증가)	(34,610)	1,096,847

미지급금의 증가(감소)	304,833	(7,223,174)

예수금의 증가(감소)	(4,206)	68,318

부가세예수금의 증가(감소)	(180,589)	(515,633)

선수수익의 증가(감소)	(143,557)	62,090

예수보증금의 증가(감소)	(1,000)	(162,552)

선수금의 증가(감소)	403,298	(658,306)

수탁금의 증가(감소)	82,888	(26,854,444)

미지급비용의 증가(감소)	225,424	(2,786,181)

임대보증금의 증가(감소)	441,832	(67,504)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(73,415)

복구충당부채의 증가(감소)	-	(19,000)

리스부채의 증가(감소)	-	18,239

합계	(2,624,772)	(21,822,034)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	25,300,000	(6,000,000)	-	19,300,000

장기차입금	70,000	-	-	70,000

유동리스부채	145,800	(114,413)	102,857	134,244

비유동리스부채	124,331	-	6,808	131,139

전환사채	-	10,000,000	(4,285,802)	5,714,198

신주인수권부사채	-	10,000,000	(4,285,802)	5,714,198

합계	25,640,131	13,885,587	(8,461,939)	31,063,779

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	14,300,000	6,000,000	-	20,300,000

장기차입금	-	70,000	-	70,000

유동리스부채	267,691	(210,613)	163,334	220,412

비유동리스부채	659,310	-	(145,095)	514,215

합계	15,227,001	5,859,387	18,239	21,104,627