노랑풍선 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 3월 31일 현재
전분기 : 2019년 3월 31일 현재
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다. 회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	1,041,000	21.84

최명일	791,200	16.60

최명선	400,000	8.39

고정선	370,000	7.76

최명희	370,000	7.76

기타	1,793,450	37.65

합 계	4,765,650	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기 기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	30,000	30,000	보증금 질권설정

우리은행	6,000,000	11,700,000	IATA 질권설정(*)

5,000,000	6,000,000

합 계	11,030,000	17,730,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	7,029,282	(959,390)	6,069,892	14,945,281	(896,993)	14,048,288

영업보증금	2,677,905	-	2,677,905	2,993,362	-	2,993,362

단기대여금	380,988	-	380,988	380,988	-	380,988

미수수익	38,866	-	38,866	303,834	-	303,834

보증금	37,207	-	37,207	185,232	-	185,232

소 계	10,164,248	(959,390)	9,204,858	18,808,697	(896,993)	17,911,704

비유동자산

장기대여금	1,150,000	-	1,150,000	1,150,000	-	1,150,000

보증금	648,063	-	648,063	650,491	-	650,491

소 계	1,798,063	-	1,798,063	1,800,491	-	1,800,491

합 계	11,962,311	(959,390)	11,002,921	20,609,188	(896,993)	19,712,195

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	896,993	62,397	-	959,390

기타채권	-	-	-	-

합 계	896,993	62,397	-	959,390

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	401,193	43,604	-	444,797

기타채권	16,190	(10,741)	-	5,449

합 계	417,383	32,863	-	450,246

6. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기말

주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	주식수(주)	소유지분율(%)	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	199,800	100	-	199,800	100	291,169

회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 291백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,713,400	-	2,713,400	2,713,400	-	2,713,400

건물	972,541	(121,325)	851,216	972,541	(115,247)	857,294

합 계	3,685,941	(121,325)	3,564,616	3,685,941	(115,247)	3,570,694

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

토지	2,713,400	-	-	-	-	2,713,400

건물	857,294	-	-	(6,078)	-	851,216

합 계	3,570,694	-	-	(6,078)	-	3,564,616

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	3,984,732	-	-	-	(1,271,332)	2,713,400

건물	1,290,570	-	-	(6,078)	(455,672)	828,820

합 계	5,275,302	-	-	(6,078)	(1,727,004)	3,542,220

(*)유형자산으로 계정재분류되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	64,750	98,496

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(11,878)	(12,463)

합 계	52,872	86,033

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조)8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,078,481	-	-	25,078,481	25,078,481	-	-	25,078,481

건물	9,107,503	(994,287)	-	8,113,216	9,107,503	(937,365)	-	8,170,138

시설장치	3,200,612	(2,180,264)	(13,377)	1,006,971	3,200,612	(2,020,552)	(14,333)	1,165,727

차량운반구	150,553	(150,550)	-	3	150,553	(150,550)	-	3

비품	2,206,595	(1,494,407)	-	712,188	2,203,490	(1,415,398)	-	788,092

합 계	39,743,744	(4,819,508)	(13,377)	34,910,859	39,740,639	(4,523,865)	(14,333)	35,202,441

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

토지	25,078,481	-	-	-	-	25,078,481

건물	8,170,138	-	-	(56,922)	-	8,113,216

시설장치	1,165,727	-	-	(158,756)	-	1,006,971

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	788,092	3,105	-	(79,009)	-	712,188

합 계	35,202,441	3,105	-	(294,687)	-	34,910,859

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*1)	상 각	대 체(*2)	분기말

토지	23,807,149	-	-	-	1,271,332	25,078,481

건물	7,988,863	-	-	(56,922)	455,672	8,387,613

시설장치	1,469,937	309,698	-	(150,569)	-	1,629,066

차량운반구	27,403	-	-	(12,479)	-	14,924

비품	828,057	104,788	(6)	(81,460)	-	851,379

합 계	34,121,409	414,486	(6)	(301,430)	1,727,004	35,961,463

(*1) 전분기 유형자산 처분과 관련 유형자산폐기손실 6천원이 발생하였습니다.(*2) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,787,026	(4,023,984)	(402,780)	3,360,262	7,787,026	(3,681,507)	(402,780)	3,702,739

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	250,000	(79,167)	-	170,833	250,000	(66,667)	-	183,333

건설중인자산	1,500,000	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	10,778,654	(4,103,151)	(505,074)	6,170,429	10,778,654	(3,748,174)	(505,074)	6,525,406

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	3,702,739	-	(342,477)	-	3,360,262

회원권	1,139,334	-	-	-	1,139,334

기타의무형자산	183,333	-	(12,500)	-	170,833

건설중인자산	1,500,000	-	-	-	1,500,000

합 계	6,525,406	-	(354,977)	-	6,170,429

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	2,168,320	88,128	(226,717)	176,000	2,205,731

회원권	1,157,397	-	-	-	1,157,397

기타의무형자산	233,333	-	(12,500)	-	220,833

건설중인자산	1,149,352	-	-	(176,000)	973,352

합 계	4,708,402	88,128	(239,217)	-	4,557,313

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	202,808	242,178

사무실	463,974	497,042

임대장비	178,979	192,746

합계	845,761	931,966

리스부채 :

유동	246,369	267,691

비유동	603,366	659,310

합계	849,735	927,001

당분기 중 감소된 사용권자산은 58백만원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	35,453	20,795

사무실	32,641	9,512

임대장비	17,685	-

소 계	85,779	30,307

리스부채에 대한 이자비용	8,333	1,452

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,412	12,171

당분기 중 리스의 총 현금유출은 96백만원입니다.11. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,787,868	-	7,603,684	-

미지급비용	2,411,056	-	4,427,652	-

예수보증금	184,246	-	299,998	-

임대보증금	224,800	40,000	171,800	93,000

미지급배당금	953,130

합 계	5,561,100	40,000	12,503,134	93,000

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

우리은행	2.59	2020.10.15	4,000,000	4,000,000	만기상환

2.45	2020.10.15	10,000,000	10,000,000	만기상환

합 계	14,000,000	14,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).13. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	1,097,873	1,416,207

수탁금(*1)	1,831,897	27,000,270

선수수익(*1,2)	639,322	577,291

예수금	2,725,846	296,667

부가세예수금	769,892	936,019

합 계	7,064,830	30,226,454

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.14. 충당부채당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	35,695	(18,844)	16,851	-	16,851

합 계	35,695	(18,844)	16,851	-	16,851

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	25,725	235	25,960	-	25,960

손실부담계약	32,698	20,318	53,016	53,016	-

합 계	58,423	20,553	78,976	53,016	25,960

15. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 440,254천원 및 547,761천원입니다.16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	4,765,650주	4,765,650주

보통주자본금	2,382,825	2,382,825

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	14,541,697	14,541,697

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	4,765,650	-	4,765,650	4,000,000	264,350	3,735,650

자기주식 처분	-	-	-	-	(264,350)	264,350

유상증자	-	-	-	765,650	-	765,650

분기말 발행주식수	4,765,650	-	4,765,650	4,765,650	-	4,765,650

(3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 953백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다.17. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여행알선수입	6,270,029	15,420,389

항공권판매수입 등	2,699,717	2,861,878

항공권총액매출	2,213,190	4,978,791

기타	5,456,430	1,282,611

합 계	16,639,366	24,543,669

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.18. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,082,650	4,082,650	6,544,429	6,544,429

퇴직급여	440,254	440,254	547,761	547,761

복리후생비	56,681	56,681	131,027	131,027

판매수수료	1,276,385	1,276,385	3,170,273	3,170,273

광고선전비	766,315	766,315	2,831,039	2,831,039

지급수수료	1,534,878	1,534,878	2,974,724	2,974,724

판매촉진비	102,712	102,712	297,580	297,580

감가상각비	300,766	300,766	307,508	307,508

사용권자산상각비	85,779	85,779	30,307	30,307

무형자산상각비	354,978	354,978	239,217	239,217

대손상각비(환입)	62,397	62,397	32,863	32,863

통신비	75,374	75,374	131,615	131,615

보험료	126,260	126,260	117,302	117,302

건물관리비	214	214	21,634	21,634

지급임차료	76,489	76,489	112,257	112,257

복구충당부채전입액	156	156	235	235

손실부담계약전입(환입)액	-	-	20,318	20,318

위약금손실	2,406,947	2,406,947	446,985	446,985

항공권총액원가	2,213,190	2,213,190	4,978,791	4,978,791

기타	297,788	297,788	397,371	397,371

합 계	14,260,213	14,260,213	23,333,236	23,333,236

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고협찬수익	-	-	-	-

기타수익	8,858	8,858	15,881	15,881

자사상품권환입액	1,050	1,050	100	100

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	672	672	1,936	1,936

합 계	10,580	10,580	17,917	17,917

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,362	2,362	2,750	2,750

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	6	6

종속기업투자주식손상차손	291,169	291,169	-	-

잡손실	2,974	2,974	14,344	14,344

합 계	296,505	296,505	17,100	17,100

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	170,187	170,187	127,597	127,597

외화환산이익	-	-	-	-

외환차익	30,630	30,630	21,540	21,540

장기금융상품평가이익	1,390	1,390	5,490	5,490

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-

합 계	202,207	202,207	154,627	154,627

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,271	95,271	125,744	125,744

외화환산손실	-	-	-	-

외환차손	51,663	51,663	50,829	50,829

장기금융상품평가손실	9,784	9,784	-	-

합 계	156,718	156,718	176,573	176,573

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.22. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	11,274,763	11,274,763	17,591,572	17,591,572

금융자산	14,030,000	14,030,000	27,030,000	27,030,000

매출채권및기타채권	9,204,858	9,204,858	17,911,703	17,911,703

비유동매출채권및기타채권	1,798,063	1,798,063	1,800,491	1,800,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	367,662	367,662	371,963	371,963

합 계	36,675,346	36,675,346	64,705,729	64,705,729

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	4,926,596	4,926,596	11,885,169	11,885,169

단기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

비유동기타채무	40,000	40,000	93,000	93,000

합 계	18,966,596	18,966,596	25,978,169	25,978,169

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	367,662	-	-	367,662	367,662

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	371,963	-	-	371,963	371,963

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	367,662	3	원가접근법	-

23. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	240,034	240,034	391,300	391,300

퇴직급여	69,389	69,389	89,113	89,113

합 계	309,423	309,423	480,413	480,413

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	18,601	39,000	22,444	50,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD	16,071	-	173,440	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

등기임원	31,575	-	31,575	-

주식회사 노랑풍선시티버스	1,164,152	17,000	1,150,010	36,800

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	837,479	73,000	828,373	152,658

합계	2,033,206	90,000	2,009,958	189,458

(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래	현금출자

기초	대여	상환	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	380,988	-	-	380,988

주식회사 노랑풍선시티버스	1,150,000	-	-	1,150,000	449,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래	현금출자

기초	대여	상환	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	380,988	-	380,988

주식회사 노랑풍선시티버스	1,280,000	420,000	550,000	1,150,000	449,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	300,000	360,000

(7) 당분기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제 3자로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	연대보증인	대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	연대보증	Nishiyama Yushi	380,988

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	2,079,910

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	4,000

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증	11,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	14,583,910

(3) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산, 임차건물	삼성화재해상보험	42,595,900

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	44,595,900

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	3,564,616	21,600,000	우리은행	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	32,284,119

합 계	35,848,735	21,600,000

(5) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	인천지방법원	나부용 외 1명	주식회사 노랑풍선	18,547	2심 진행 중

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	1심 진행 중

손해배상	서울중앙지방법원	우성종	주식회사 노랑풍선	360,100	1심 진행 중

보험금청구의 소	서울중앙지방법원	허정익	주식회사 노랑풍선 외 1	40,000	1심 진행 중

합 계	428,647

회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(170,187)	(127,597)

장기금융상품평가이익	(1,390)	(5,490)

자사상품권환입액	(1,050)	(100)

법인세비용	622,688	303,923

이자비용	95,271	125,744

감가상각비	300,766	307,507

사용권자산상각비	85,779	30,307

대손상각비	62,397	32,863

무형자산상각비	354,977	239,217

유형자산폐기손실	-	6

장기금융상품평가손실	9,784	-

종속기업투자주식손상차손	291,169	-

손실부담계약전입액	-	20,318

복구충당부채전입액	155	235

합 계	1,650,359	926,933

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,915,999	(94,208)

선급금의 감소(증가)	(672,368)	545,975

선급비용의 감소(증가)	(361,624)	(86,674)

영업보증금의 감소(증가)	315,457	(1,383,983)

임차보증금의 감소(증가)	154,025	(1,929)

재고자산의 감소(증가)	1,087,277	-

사용권자산의 감소(증가)	-	(207,946)

미지급금의 증가(감소)	(5,815,816)	1,596,074

예수금의 증가(감소)	2,429,179	(58,132)

부가세예수금의 증가(감소)	(166,127)	(61,196)

선수수익의 증가(감소)	62,031	97,937

예수보증금의 증가(감소)	(115,752)	(3,350)

선수금의 증가(감소)	(317,285)	341,215

수탁금의 증가(감소)	(25,168,373)	438,584

미지급비용의 증가(감소)	(2,015,866)	(168,874)

임대보증금의 증가(감소)	(75,000)

리스부채의 증가(감소)	207,946

합 계	(22,669,243)	1,086,439

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가	-	52,950

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

유동리스부채	267,691	(77,265)	55,943	246,369

비유동리스부채	659,310	-	(55,943)	603,367

합 계	14,927,001	(77,265)	-	14,849,736

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	18,000,000	-	-	18,000,000

6. 기타 재무에 관한 사항채무증권 발행실적

(기준일 : XXXX년 XX월 XX일 ) (단위 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

합 계	-	-	-	-