노랑풍선 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지 제 23 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지주식회사 노랑풍선과 그 종속기업1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와 7,921백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.64

최명일	1,783,600	11.26

최명선	800,000	5.05

고정선	663,000	4.19

최명희	660,000	4.17

기타	9,932,526	62.69

합 계	15,842,126	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	1,434,259	559,155	875,104	233,836	(34,910)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	1,476,590	566,576	910,014	1,582,987	171,854

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시-기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(2) 연결재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 상품매출의 수행의무이행시기 판단연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 사용제한 금융상품연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	269,360	257,880	AGODA 이행지급보증(*)

우리은행	3,000,000	3,000,000	IATA 이행지급보증(*)

시티은행	500,000	-	VCC 질권설정

장기금융상품	국민은행	136,000	252,000	예치금 질권설정

408,635	408,635	보증금 질권설정

합 계	4,313,995	3,918,515

(*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 28 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	17,296,530	(206,288)	17,090,242	21,608,450	(241,822)	21,366,629

영업보증금	739,916	-	739,916	491,579	-	491,579

미수수익	508,252	-	508,252	428,480	-	428,480

소 계	18,544,698	(206,288)	18,338,411	22,528,509	(241,822)	22,286,687

비유동자산

보증금	727,736	-	727,736	678,174	-	678,174

소 계	727,736	-	727,736	678,174	-	678,174

합 계	19,272,434	(206,288)	19,066,146	23,206,683	(241,822)	22,964,861

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	241,822	(35,534)	206,288

합 계	241,822	(35,534)	206,288

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	1,220,282	13,645	1,233,928

기타채권	674,072	(39,401)	634,671

합 계	1,894,355	(25,756)	1,868,599

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,725,071	-	1,408,384	-

선급비용	846,386	-	405,829	-

합 계	2,571,458	-	1,814,212	-

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공권	5,614,646	6,791,816

상품	5,783	9,445

합 계	5,620,429	6,801,261

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)	30,000주	30	-	-

주식회사 위시빈	10,253주	10.4	-	-

(*) 당분기말 현재 청산 절차 진행중입니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(864,325)	30	(259,298)	-

주식회사 위시빈	(525,735)	10.4	(54,860)	-

(3) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

전기	당분기	해외사업환산차익	누 적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	266,055	-	(6,757)	259,298

주식회사 위시빈	39,295	15,565	-	54,860

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	5,810,340	-	5,810,340

건물	2,082,550	(438,122)	1,644,428	2,082,550	(425,106)	1,657,444

합 계	7,892,890	(438,122)	7,454,768	7,892,891	(425,106)	7,467,784

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	분기말

토지	5,810,340	-	-	5,810,340

건물	1,657,444	(13,280)	264	1,644,428

합 계	7,467,784	(13,280)	264	7,454,768

(*) 유형자산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	분기말

토지	6,570,225	-	-	6,570,225

건물	1,933,079	(14,718)	-	1,918,361

합 계	8,503,304	(14,718)	-	8,488,586

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	158,813	88,275

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(26,930)	(28,177)

합 계	131,883	60,098

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	21,328,532	-	21,328,532

건물	7,707,973	(1,621,591)	6,086,382	7,707,973	(1,573,416)	6,134,557

시설장치	3,513,277	(3,112,200)	401,077	3,412,677	(3,075,058)	337,619

차량운반구	1,752,750	(1,553,347)	199,403	2,142,750	(1,901,780)	240,970

비품	3,875,090	(2,534,758)	1,340,332	3,787,484	(2,495,497)	1,291,987

건설중인자산	912,409	-	912,409	589,227	-	589,227

합 계	39,090,031	(8,821,895)	30,268,136	38,968,643	(9,045,751)	29,922,892

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	-	21,328,532

건물	6,134,557	-	-	(47,911)	(264)	6,086,382

시설장치	337,619	100,600	-	(37,142)	-	401,077

차량운반구	240,970	-	-	(41,567)	-	199,403

비품	1,291,987	169,646	(10)	(121,291)	-	1,340,332

건설중인자산	589,227	323,182	-	-	-	912,409

합 계	29,922,892	593,428	(10)	(247,910)	(264)	30,268,136

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	20,568,648	-	-	-	-	20,568,648

건물	6,103,685	-	-	(46,473)	-	6,057,212

시설장치	289,530	-	-	(33,897)	21,400	277,032

차량운반구	477,247	-	-	(59,706)	-	417,541

비품	988,643	38,924	(1)	(100,951)	-	926,615

건설중인자산	139,582	-	-	-	(21,400)	118,182

합 계	28,567,333	38,924	(1)	(241,027)	-	28,365,230

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	14,855,810	(9,726,187)	(402,780)	4,726,842	14,609,810	(9,248,761)	(402,780)	4,958,269

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	11,500	(6,900)	-	4,600	261,500	(256,325)	-	5,175

영업권	263,965	-	(263,965)	-	263,965	-	(263,965)	-

건설중인자산	274,850	-	-	274,850	59,600	-	-	59,600

합 계	16,647,752	(9,733,087)	(769,040)	6,145,625	16,436,503	(9,505,086)	(769,039)	6,162,377

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	4,958,269	246,000	(477,427)	4,726,842

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	5,175	-	(575)	4,600

건설중인자산	59,600	215,250	-	274,850

합 계	6,162,377	461,250	(478,002)	6,145,625

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	6,749,524	156,934	(498,534)	6,407,924

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	40,808	-	(13,075)	27,733

합 계	7,929,666	156,934	(511,609)	7,574,991

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	70,103	78,605

임대장비	13,261	33,152

사무실	53,226	62,229

합 계	136,590	173,986

리스부채 :

유동	82,384	101,698

비유동	51,947	69,553

합 계	134,331	171,250

당분기 중 증가된 사용권자산 및 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	8,501	7,380

사무실	9,378	4,599

임대장비	19,891	19,891

소 계	37,770	31,870

리스부채에 대한 이자비용	2,337	2,995

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,181	27,865

당분기 중 리스의 총 현금유출은 53백만원(전분기: 60백만원)입니다.13. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,955,807	-	3,679,128	-

미지급비용	4,611,521	-	4,061,106	-

예수보증금	165,986	-	159,166	-

임대보증금	-	462,231	-	462,231

합 계	15,733,315	462,231	7,899,400	462,231

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	4.93	2024.04.17	3,000,000	3,000,000	만기상환

4.66	2024.04.17	10,000,000	10,000,000	만기상환

5.79	2024.08.14	4,000,000	4,000,000	만기상환

7.69	2024.10.18	240,000	240,000	만기상환

DB저축은행	9.5	2024.06.20	-	-	만기상환

장기차입금	농협	2.48	2026.05.15	-	58,320	분할상환

2.59	2026.05.15	52,480	-	분할상환

합 계	17,292,480	17,298,320

(2) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조).15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

전환사채(*)	4,400,000	4,400,000

전환권조정	(958,208)	(1,061,933)

소 계	3,441,792	3,338,067

신주인수권부사채(*)	3,000,000	3,000,000

신주인수권조정	(653,323)	(724,045)

소 계	2,346,677	2,275,955

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,939,710	1,939,710

(*) 회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2021.03.12	2021.03.12

만기일	2026.03.12	2026.03.12

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주

전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 24,616원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당분기 현재 6,822원으로 조정 되었습니다.(*2) 전전기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.16. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	3,243,068	2,544,917

수탁금(*1)	26,788,546	26,719,204

선수수익(*1), (*2)	864,384	725,384

예수금	576,399	397,113

부가세예수금	1,433,726	1,154,026

합 계	32,906,122	31,540,644

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.17. 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 571백만원이며, 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 457백만원 입니다.18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	15,842,126주	15,842,126주

보통주자본금	7,921,063	7,921,063

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	8,269,515	8,269,515

합 계	13,550,280	13,550,280

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,747,096	15,747,096

전환권 및 신주인수권 행사	-	-	95,030	95,030

분기말 발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,842,126	15,842,126

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	925,065	925,065

신주인수권대가	630,726	630,726

주식선택권	1,659,031	1,462,007

합 계	3,214,823	3,017,798

(2) 연결회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 15 참조).20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.-주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식-부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함-가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	328,500	352,500	9,866	9,866

부여	-	-	-

소멸	6,000	24,000	-	-

기말 잔여주	322,500	328,500	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	803,500	858,250	8,920	8,920

부여	-	-	-	-

소멸	24,750	54,750	-	-

기말 잔여주	778,750	803,500	8,920	8,920

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 197백만원(1회차 주식선택권 : 40백만원, 2회차 주식선택권 : 157백만원) 입니다.21. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	21,495,083	21,495,083	13,480,842	13,480,842

항공권판매수입 등	2,948,088	2,948,088	1,272,913	1,272,913

항공권총액매출	12,199,762	12,199,762	7,525,509	7,525,509

기타	1,706,184	1,706,184	1,457,207	1,457,207

합 계	38,349,117	38,349,117	23,736,471	23,736,471

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.22. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,820,955	6,820,955	5,148,756	5,148,756

퇴직급여	570,752	570,752	457,445	457,445

복리후생비	220,897	220,897	139,105	139,105

주식보상비용	197,024	197,024	110,516	110,516

판매수수료	4,850,593	4,850,593	1,890,787	1,890,787

광고선전비	3,016,780	3,016,780	2,152,991	2,152,991

지급수수료	4,109,370	4,109,370	2,548,158	2,548,158

판매촉진비	149,376	149,376	228,790	228,790

감가상각비	261,190	261,190	255,745	255,745

사용권자산상각비	37,771	37,771	31,870	31,870

무형자산상각비	478,002	478,002	511,609	511,609

대손상각비(환입)	(35,534)	(35,534)	(25,756)	(25,756)

통신비	126,557	126,557	86,931	86,931

보험료	111,853	111,853	56,288	56,288

건물관리비	2,371	2,371	1,220	1,220

지급임차료	64,572	64,572	44,062	44,062

위약금손실	719,245	719,245	422,401	422,401

항공권총액원가	12,199,762	12,199,762	7,525,509	7,525,509

상품매출원가	10,253	10,253	13,930	13,930

기타	432,449	432,449	399,784	399,784

합 계	34,344,237	34,344,237	22,000,141	22,000,141

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	322,538	322,538	213,263	213,263

외화환산이익	11,714	11,714	8,481	8,481

외환차익	19,000	19,000	29,522	29,522

장기금융상품평가이익	2,293	2,293	4,715	4,715

합 계	355,545	355,545	255,981	255,981

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	391,942	391,942	489,856	489,856

외화환산손실	162	162	-	-

외환차손	174,754	174,754	116,887	116,887

장기금융상품평가손실	23,922	23,922	-	-

합 계	590,780	590,780	606,743	606,743

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	3,184	3,184	31,198	31,198

자사상품권환입액	2,050	2,050	-	-

유형자산처분이익	838	838	-	-

잡이익	178,021	178,021	213	213

포인트환입	(1,274)	(1,274)	-	-

합 계	182,819	182,819	31,411	31,411

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,750	2,750	3,750	3,750

유형자산폐기손실	-	-	1	1

유형자산처분손실	6	6	-	-

잡손실	6,714	6,714	751	751

합 계	9,470	9,470	4,502	4,502

25. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	20,685,202	20,685,202	4,135,189	4,135,189

금융자산	18,169,360	18,169,360	17,257,880	17,257,880

매출채권및기타채권	18,338,411	18,338,411	22,286,687	22,286,687

비유동금융자산	549,538	549,538	665,131	665,131

비유동매출채권및기타채권	727,736	727,736	678,174	678,174

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	213,679	213,679	130,313	130,313

합 계	58,683,925	58,683,925	45,153,374	45,153,374

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	13,160,703	13,160,703	5,477,913	5,477,913

단기차입금	17,240,000	17,240,000	17,240,000	17,240,000

미지급금및기타채무(비유동)	462,231	462,231	462,231	462,231

장기차입금	52,480	52,480	58,320	58,320

전환사채	3,441,792	3,441,792	3,338,067	3,338,067

신주인수권부사채	2,346,677	2,346,677	2,275,955	2,275,955

리스부채	134,331	134,331	171,250	171,250

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	1,939,710	1,939,710	1,939,710	1,939,710

합 계	38,777,924	38,777,924	30,963,446	30,963,446

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	213,679	-	-	213,679	213,679

파생상품부채	1,939,710	-	-	1,939,710	1,939,710

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	130,313	-	-	130,313	130,313

파생상품부채	1,939,710	-	-	1,939,710	1,939,710

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	213,679	3	해지환급가능액	-

파생상품부채	1,939,710	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

27. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	977,845	977,845	329,300	329,300

퇴직급여	102,292	102,292	101,250	101,250

주식보상비용	30,314	30,314	-	-

합 계	1,110,451	1,110,451	430,550	430,550

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 위시빈	-	-	-	20,000

합 계	-	-	-	20,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(5) 당분기 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없으며, 전기 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	기타(*)	전기말

주식회사 위시빈	-	100,000	(100,000)	-	-

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	(377,689)	-

(*) 대여금에 대하여 제각 처리하였습니다.28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	240,000	240,000

농협	일반자금대출	52,480	52,480

합 계	17,292,480	17,292,480

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

연결회사	서울보증보험	이행지급보증	25,095,762

연결회사	서울보증보험	공탁	8,000

연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	150,000

연결회사	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000

연결회사	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000

연결회사	한국여행업협회	공제영업보증	1,000,000

연결회사	한국여행업협회	공제기획여행보증	500,000

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	현대해상화재보험	2,000,000

합 계	24,600,000

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9, 10 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,869,683	25,200,000	우리은행	차입금 담보

6,000,000	DB저축은행

합 계	34,869,683	31,200,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	여X기	주식회사 노랑풍선	12,767	1심 진행 중

물품대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	주식회사 아이케이커머스	35,375	지급명령

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(11,714)	(8,481)

이자수익	(322,538)	(213,263)

장기금융상품평가이익	(2,293)	(4,715)

유형자산처분이익	(838)	-

자사상품권환입액	(2,050)	-

법인세비용	863,270	249,882

이자비용	391,942	489,856

감가상각비	261,190	255,745

사용권자산상각비	37,771	31,870

외화환산손실	162	-

대손상각비(환입)	(35,534)	(25,756)

무형자산상각비	478,002	511,609

유형자산폐기손실	6	1

장기금융상품평가손실	23,922	-

퇴직급여	-	10,378

주식보상비용	197,024	110,516

포인트환입	1,274	-

합 계	1,879,596	1,407,641

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,312,057	(1,703,098)

외상매출금의 감소(증가)	15,400	232,053

선급금의 감소(증가)	(316,687)	(3,212,558)

선급비용의 감소(증가)	(440,558)	(544,014)

영업보증금의 감소(증가)	(248,337)	(76,369)

선납세금의 감소(증가)	(13)	(10)

재고자산의 감소(증가)	1,180,832	1,627,305

상품의 감소(증가)	-	261

미지급금의 증가(감소)	7,273,980	5,198,006

예수금의 증가(감소)	179,286	(42,948)

부가세예수금의 증가(감소)	279,700	631,246

선수수익의 증가(감소)	139,000	85,026

예수보증금의 증가(감소)	6,820	13,078

선수금의 증가(감소)	698,927	212,610

수탁금의 증가(감소)	69,342	1,547,311

미지급비용의 증가(감소)	534,987	(308,585)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(10,378)

합 계	13,684,736	3,648,936

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신주인수권 행사	-	817,841

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

임대보증금	462,231	-	-	462,231

단기차입금	17,240,000	-	-	17,240,000

장기차입금	58,320	(5,840)	-	52,480

유동리스부채	101,698	(37,294)	17,980	82,384

비유동리스부채	69,552	-	(17,606)	51,946

전환사채	3,338,067	-	103,725	3,441,792

신주인수권부사채	2,275,954	-	70,722	2,346,676

합 계	23,545,822	(43,134)	174,821	23,677,509

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

임대보증금	505,462	(46,827)	-	458,635

단기차입금	21,331,000	(1,061,000)	-	20,270,000

유동리스부채	120,766	(29,597)	31,200	122,369

비유동리스부채	92,453	-	(31,200)	61,253

전환사채	2,942,800	-	90,574	3,033,374

신주인수권부사채	2,474,627	-	(406,418)	2,068,209

합 계	27,467,108	(1,137,424)	(315,844)	26,013,840