노랑풍선 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

당분 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 소매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,382,825천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	1,041,000	21.84

최명일	791,200	16.60

최명선	400,000	8.39

고정선	370,000	7.76

최명희	370,000	7.76

기타	1,793,450	37.65

합 계	4,765,650	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 25 에 서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	30,000	30,000	보증금 질권설정

우리은행	12,000,000	6,000,000	IATA 질권설정(*)

6,000,000	-

KEB하나은행	-	5,000,000

-	1,000,000

합 계	18,030,000	12,030,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	13,346,128	(350,848)	12,995,280	14,543,590	(401,193)	14,142,397

영업보증금	4,047,067	-	4,047,067	4,298,790	(16,190)	4,282,600

단기대여금	-	-	-	30,000	-	30,000

미수수익	209,312	-	209,312	196,686	-	196,686

보증금	185,232	-	185,232	107,154	-	107,154

소 계	17,787,739	(350,848)	17,436,891	19,176,220	(417,383)	18,758,837

비유동자산

장기대여금	1,400,000	-	1,400,000	1,280,000	-	1,280,000

보증금	611,114	-	611,114	623,337	-	623,337

소 계	2,011,114	-	2,011,114	1,903,337	-	1,903,337

합 계	19,798,853	(350,848)	19,448,005	21,079,557	(417,383)	20,662,174

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	401,193	85,764	(136,109)	350,848

기타채권	16,190	(16,190)	-	-

합 계	417,383	69,574	(136,109)	350,848

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	461,858	67,677	-	529,535

기타채권	627,323	(548,403)	-	78,920

합 계	1,089,181	(480,726)	-	608,455

6. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	주식수(주)	소유지분율(%)	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스 (구, 서울투어버스여행(주))	199,800	100	599,000	110,000	100	150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	30,181	30,181

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,713,400	-	2,713,400	3,984,732	-	3,984,732

건물	972,541	(109,168)	863,372	1,428,213	(137,643)	1,290,570

합 계	3,685,941	(109,168)	3,576,773	5,412,945	(137,643)	5,275,302

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	3,984,732	-	(1,271,331)	2,713,400

건물	1,290,570	(18,235)	(408,963)	863,372

합 계	5,275,302	(18,235)	(1,680,294)	3,576,773

(*)유형자산으로 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	5,254,380	-	(1,456,948)	3,797,432

건물	1,781,344	(31,121)	(516,600)	1,233,623

합 계	7,035,724	(31,121)	(1,973,548)	5,031,055

(*)유형자산으로 계정재분류되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	224,980	286,084

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(48,559)	(74,994)

합 계	176,420	211,090

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 23 참조)8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,078,481	-	-	25,078,481	23,807,149	-	-	23,807,149

건물	9,107,503	(880,444)	-	8,227,060	8,651,831	(662,968)	-	7,988,863

시설장치	3,212,902	(1,873,127)	(15,288)	1,324,487	2,890,481	(1,402,390)	(18,155)	1,469,936

차량운반구	150,553	(150,550)	-	3	209,213	(181,810)	-	27,403

비품	2,203,990	(1,336,386)	-	867,604	1,967,259	(1,139,202)	-	828,058

합 계	39,753,429	(4,240,507)	(15,288)	35,497,635	37,525,933	(3,386,370)	(18,155)	34,121,409

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	23,807,149	-	-	-	-	1,271,331	25,078,481

건물	7,988,863	-	-	-	(170,766)	408,963	8,227,060

시설장치	1,469,936	322,421	2,867	(470,737)	-	1,324,487

차량운반구	27,403	-	-	(2)	(27,398)	-	3

비품	828,058	283,732	-	(7)	(244,178)	-	867,604

합 계	34,121,409	606,153	2,867	(9)	(913,079)	1,680,294	35,497,635

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*1)	상 각	대 체(*)	분기말

토지	22,537,502	-	-	-	1,456,948	23,994,449

건물	7,750,090	-	-	(157,879)	516,600	8,108,810

시설장치	1,871,136	130,764	-	(421,717)	-	1,580,183

차량운반구	77,322	-	-	(37,439)	-	39,883

비품	714,561	330,040	(163)	(216,173)	-	828,265

합 계	32,950,610	460,804	(163)	(833,209)	1,973,548	34,551,590

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,787,026	(3,334,568)	(402,780)	4,049,678	4,998,170	(2,427,070)	(402,780)	2,168,320

회원권(*)	1,241,628	-	(84,231)	1,157,397	1,241,628	-	(84,231)	1,157,397

기타의무형자산	250,000	(54,167)	-	195,833	250,000	(16,667)	-	233,333

건설중인자산	1,500,000	-	-	1,500,000	1,149,352	-	-	1,149,352

합 계	10,778,654	(3,388,735)	(487,011)	6,902,908	7,639,150	(2,443,737)	(487,011)	4,708,402

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	2,168,319	1,068,261	(907,498)	1,720,596	4,049,678

회원권	1,157,397	-	-	-	1,157,397

기타의무형자산	233,333	-	(37,500)	-	195,833

건설중인자산	1,149,352	2,071,244	-	(1,720,596)	1,500,000

합 계	4,708,402	3,139,504	(944,998)	0	6,902,909

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	2,530,303	687,035	(624,593)	2,592,745

회원권	1,139,064	-	-	1,139,064

합 계	3,669,367	687,035	(624,593)	3,731,809

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,509,496	-	6,117,041	-

미지급비용	4,526,573	-	4,965,013	-

예수보증금	189,346	-	133,016	-

임대보증금	141,800	123,000	75,000	237,800

합 계	9,367,215	123,000	11,290,070	237,800

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

우리은행	2.77	2019.04.15	-	8,000,000	만기상환

2.77	2019.10.15	10,000,000	10,000,000	만기상환

2.95	2019.10.15	4,000,000	-	만기상환

합 계	14,000,000	18,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).12. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	1,210,638	948,148

수탁금(*1)	21,964,575	25,243,828

선수수익(*1,2)	512,291	244,735

예수금	316,155	397,379

부가세예수금	1,083,729	1,133,140

합 계	25,087,389	27,967,229

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.13. 충당부채당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	25,725	15	25,740	-	25,740

손실부담계약	32,698	1,497	34,195	34,195	-

합 계	58,423	1,512	59,935	34,195	25,740

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 감	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	24,794	692	25,486	-	25,486

손실부담계약	38,686	66,376	105,062	105,062	-

합 계	63,480	67,068	130,548	105,062	25,486

14. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,628,775천원 및 1,390,855천원입니다.15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	4,765,650주	4,000,000주

보통주자본금	2,382,825	2,000,000

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	1,745,977

주식발행초과금(*)	14,541,697	-

(*) 1분기 유상증자로 인해 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	4,000,000	264,350	3,735,650	4,000,000	264,350	3,735,650

자기주식 처분	-	(264,350)	264,350	-	-	-

유상증자	765,650	-	765,650	-	-	-

분기말 발행주식수	4,765,650	-	4,765,650	4,000,000	264,350	3,735,650

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382,191천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.16. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여행알선수수료	41,929,992	43,804,980

항공권수입수수료	1,351,113	2,953,129

항공권판매매출	9,235,183	18,255,329

기타수입수수료(*)	10,757,633	13,958,990

기타	8,333,252	8,496,850

합 계	71,607,174	87,469,277

(*) 판매장려계약에 따라 항공사 등으로부터 수령하는 Volume Incentive 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.17. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,617,127	18,190,537	6,549,865	17,931,628

퇴직급여	524,754	1,628,775	456,529	1,390,855

복리후생비	111,298	348,764	119,218	358,958

판매수수료	5,432,650	18,924,418	5,521,482	21,421,958

광고선전비	1,485,227	6,347,282	1,924,756	7,900,988

지급수수료	3,029,208	8,682,185	3,044,844	7,637,591

판매촉진비	202,810	858,959	367,447	791,076

감가상각비	305,891	928,447	294,259	864,330

사용권자산상각비	93,888	254,685	-

무형자산상각비	362,563	944,998	219,382	624,593

대손상각비(환입)	12,926	69,574	66,781	(480,726)

통신비	101,903	358,546	131,896	405,840

보험료	124,933	363,033	115,029	334,062

건물관리비	278	827	20,912	62,933

지급임차료	90,231	150,077	158,162	275,489

복구충당부채전입액	(456)	15	235	692

손실부담계약전입(환입)액	(17,768)	1,497	85,080	66,376

위약금손실	961,739	2,311,171	929,161	2,734,056

항공권매출원가	2,343,228	9,235,183	8,470,209	18,255,329

기타	441,794	1,203,103	548,044	1,378,189

합 계	21,224,223	70,802,075	29,023,292	81,954,216

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고협찬수익	-	-	-	32,727

기타수익	11,555	38,402	34,752	94,784

자사상품권환입액	5,700	6,050	1,850	5,450

유형자산처분이익	-	6,998	-	-

잡이익	1,329	18,468	3,733	81,154

합 계	18,584	69,918	40,335	214,115

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,750	22,622	10,651	27,301

유형자산처분손실	1	1	13	13

유형자산폐기손실	-	6	-	4

잡손실	1,122	26,626	3,438	61,366

합 계	2,873	49,256	14,102	88,684

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,481	530,135	83,644	285,321

외화환산이익	-	619	-	2,271

외환차익	24,439	61,410	33,966	96,500

장기금융상품평가이익	1,135	8,250	-	-

단기금융상품평가이익	-106,576	2,580	-	-

단기금융상품처분이익	152,918	152,918	-	-

합 계	247,397	755,912	117,610	384,092

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	103,628	333,168	136,820	414,948

외화환산손실	-	414	910	910

외환차손	44,891	187,056	45,062	147,915

장기금융상품평가손실	1,151	1,151	-	-

합 계	149,670	521,789	182,793	563,772

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.21. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	15,144,809	15,144,809	16,283,390	16,283,390

금융자산	21,030,000	21,030,000	12,030,000	12,030,000

매출채권및기타채권	17,436,891	17,436,891	18,758,837	18,758,837

비유동매출채권및기타채권	2,011,114	2,011,114	1,903,337	1,903,337

당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산	3,002,580	3,002,580	-	-

비유동금융자산	362,998	362,998	343,594	343,594

합 계	58,988,392	58,988,392	49,319,157	49,319,157

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	8,660,684	8,660,684	9,153,711	9,153,711

단기차입금	14,000,000	14,000,000	18,000,000	18,000,000

유동리스부채	324,715	324,715	-	-

비유동기타채무	123,000	123,000	237,800	237,800

비유동리스부채	177,074	177,074	-	-

합 계	23,285,473	23,285,473	27,391,511	27,391,511

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	3,365,578	-	-	3,365,578	3,365,578

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	343,594	-	-	343,594	343,594

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,365,578	3	원가접근법	-

22. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	341,800	1,073,700	412,700	1,037,561

퇴직급여	101,250	291,613	76,588	229,695

합 계	443,050	1,365,313	489,288	1,267,257

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스 (구, 서울투어버스여행(주))	72,575	166,364	3,808	22,841

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	529,500	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

등기임원	기타채권	31,575	31,575

주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))	매출채권	-	6,248

미수수익	-	10,627

장기대여금	1,400,000	1,280,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	매출채권	449,196	68,010

채권 합계	1,880,771	1,396,460

주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))	미지급비용	19,800	17,875

임대보증금	17,000	17,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	임대보증금	53,000	26,000

채무 합계	89,800	60,875

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	상환	분기말

주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))	장기대여금	1,280,000	420,000	300,000	1,400,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))	연대보증	우리은행	300,000	360,000

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	8,000,000	4,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	1,928,000

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	3,400

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증	17,700,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	21,131,400

(3) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산, 임차건물	삼성화재해상보험	45,316,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	47,316,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	3,576,773	21,600,000	우리은행	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	32,394,344

합 계	35,971,116	21,600,000

(5) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	인천지방법원	나부용 외 1명	주식회사 노랑풍선	41,886	2심 진행 중

손해배상	서울중앙지방법원	임광자	주식회사 노랑풍선	86,500	2심 진행 중

손해배상	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	1심 진행 중

합 계	138,386

회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(619)	(2,271)

이자수익	(530,135)	(285,321)

장기금융상품평가이익	(8,250)	-

단기금융상품평가이익	(2,580)	-

단기금융상품처분이익	(152,918)	-

유형자산처분이익	(6,998)	-

자사상품권환입액	(6,050)	(5,450)

법인세비용	274,879	1,189,254

이자비용	333,168	414,948

감가상각비	928,447	864,330

사용권자산상각비	254,685	-

외화환산손실	414	910

대손상각비	69,574	(480,726)

무형자산상각비	944,998	624,593

유형자산처분손실	1	13

유형자산폐기손실	6	4

장기금융상품평가손실	1,151	-

손실부담계약전입액	1,497	66,376

복구충당부채전입액	15	692

합 계	2,101,285	2,387,352

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,061,353	(3,915,719)

선급금의 감소(증가)	1,229,507	778,162

선급비용의 감소(증가)	(200,748)	(65,809)

영업보증금의 감소(증가)	251,722	148,766

임차보증금의 감소(증가)	(56,258)	31,324

사용권자산의 감소(증가)	(2,556)	-

미지급금의 증가(감소)	(1,607,545)	1,503,455

예수금의 증가(감소)	(81,223)	(122,489)

부가세예수금의 증가(감소)	(49,411)	(190,816)

선수수익의 증가(감소)	267,557	41,601

예수보증금의 증가(감소)	56,330	400,299

선수금의 증가(감소)	268,540	(74,980)

수탁금의 증가(감소)	(3,279,252)	(3,296,376)

미지급비용의 증가(감소)	(566,367)	(718,728)

임대보증금의 증가(감소)	(48,000)	17,000

합 계	(2,756,351)	(5,464,310)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가	340,207	(92,400)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	18,000,000	-	(4,000,000)	-	14,000,000

유동리스부채	-	247,252	(149,899)	227,362	324,715

비유동리스부채	-	247,367	(83,631)	13,338	177,074

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석25 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성장기부채	19,833,333	(1,500,000)	-	18,333,333

25. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.89%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	521,619

인식된 리스부채의 유동성 분류 :

유동 리스부채	274,252

비유동 리스부채	247,367

합계	521,619

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산 :

차량운반구	282,890	158,265

보증금	145,174	259,614

임대장비	96,476	139,890

합계	524,540	557,769

리스부채 :

유동	324,715	274,252

비유동	177,074	247,367

합계	501,789	521,619

당분기 중 증가된 사용권자산은 218,900천원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	94,275	-

보증금	116,996	-

임대장비	43,414	-

합계	254,685	-

리스부채에 대한 이자비용	11,776	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	130,149	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 363,679천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

­ 사용권자산 : 557,769천원 증가
­ 비유동기타자산 : 36,150천원 감소
­ 리스부채 : 521,619천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 차량운반구, 사무실 보증금, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치① 연장선택권 및 종료선택권회사의 차량운반구, 보증금, 임대장비 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.