노랑풍선 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 항공권 할인판매와 관련한 영업수익과 영업비용 표시의 오류를 발견하였고, 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2018년과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 중요한 오류의 계정과목별 수정사항

(단위: 천원)

계정과목	제18기	제17기

영업수익 과대계상	15,499,569	7,507,656

영업비용(판매수수료) 과대계상	15,499,569	7,507,656

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제18기	제17기

정정전	정정후	차이금액	정정전	정정후	차이금액

영업수익	108,274,929	92,775,360	15,499,569	83,821,545	76,313,889	7,507,656

영업비용	104,729,884	89,230,315	15,499,569	71,273,687	63,766,031	7,507,656

영업이익	3,545,045	3,545,045	-	12,547,858	12,547,858	-

(3) 영업수익 및 영업비용 표시에 대한 회계처리와 관련된 수정사항을 반영하여 비교표시되는 2019년 3분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	22,057,758	72,287,124	(2,795,143)	(9,706,263)	19,262,615	62,580,861

영업비용	21,565,942	71,645,076	(2,795,143)	(9,706,263)	18,770,799	61,938,813

영업이익	491,816	642,048	-	-	491,816	642,048

법인세비용차감전순이익	584,096	828,597	-	-	584,096	828,597

법인세비용	153,049	274,879	-	-	153,049	274,879

분기순이익(손실)	431,047	553,718	-	-	431,047	553,718

총포괄이익(손실)	431,047	553,718	-	-	431,047	553,718

기본및희석주당순손익	92	118	-	-	92	118

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2018년 8월 31일 사업의 다각화를 위하여 서울 시내에서 시내순환관광업을 영위하는 (주)노랑풍선시티버스(대표이사 오미경)를 인수하여 9월 1일부터 영업을 시작하였습니다. 발행주식 110,000주 100%를 당사가 인수하는 조건으로 150,000,000원에 인수하였으며, 이로 인해 2018년 3분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단 위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	미수금	3,188,939	1,921,333	60.2%

영업보증금	601,541	-	0.0%

합계	3,790,480	1,921,333	50.7%

제19기	미수금	14,963,531	896,993	6.0%

영업보증금	2,993,362	-	0.0%

합계	17,956,893	896,993	5.0%

제18기	미수금	14,549,362	401,193	2.8%

영업보증금	4,298,790	16,190	0.4%

합계	18,848,152	417,383	2.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단 위: 천원)

구분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	896,993	417,383	1,089,181

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-136,109	-211,900

① 대손처리액(상각채권액)	-	-136,109	-211,900

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,024,340	615,719	-459,898

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,921,333	896,993	417,383

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단 위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

금액	일반	502,684	1,459,074	101,681	437,120	688,379

특수관계자	-	-	-	-	-

계	502,684	1,459,074	101,681	437,120	688,379

구성비율	15.8%	45.8%	3.2%	13.7%	21.6%

3. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없습니다 4. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 5 . 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	8,265,839	8,265,839	17,730,520	17,730,520

금융자산	19,030,000	19,030,000	27,030,000	27,030,000

매출채권및기타채권	2,403,605	2,403,605	17,929,954	17,929,954

비유동매출채권및기타채권	607,944	607,944	700,491	700,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	387,913	387,913	372,463	372,463

합 계	30,695,301	30,695,301	63,763,428	63,763,428

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	1,397,968	1,397,968	11,932,862	11,932,862

단기차입금	20,300,000	20,300,000	14,300,000	14,300,000

장기차입금	70,000	70,000	-	-

비유동기타채무	137,296	137,296	93,000	93,000

합 계	21,905,264	21,905,264	26,325,862	26,325,862

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	387,913	-	-	387,913	387,913

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	372,463	-	-	372,463	372,463

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,913	3	원가접근법	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-