노랑풍선 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단 위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 3분기	미수금	3,986,183	3,099,173	77.7%

영업보증금	488,341	356,109	72.9%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

단기대여금	209,708	-	0.0%

합계	5,061,921	3,832,971	75.7%

제20기	미수금	3,036,910	2,809,478	92.5%

영업보증금	600,841	311,666	51.9%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	4,015,440	3,498,833	87.1%

제19기	미수금	14,963,531	896,993	6.0%

영업보증금	2,993,362	-	0.0%

합계	17,956,893	896,993	5.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단 위: 천원)

구분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,498,833	896,993	417,383

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-136,109

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-136,109

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	334,138	2,601,840	615,719

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,832,971	3,498,833	896,993

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단 위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

금액	일반	1,566,458	167,796	235,559	430,599	2,214,566

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,566,458	167,796	235,559	430,599	2,214,566

구성비율	33.9%	3.6%	5.1%	9.3%	48.0%

2. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4 . 공정가치평가 내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	8,288,326	8,288,326	5,895,564	5,895,564

금융자산	20,030,000	20,030,000	24,030,000	24,030,000

비유동금융자산	683,832	683,832	116,000	116,000

매출채권및기타채권	1,995,130	1,995,130	696,906	696,906

비유동매출채권및기타채권	113,277	113,277	110,481	110,481

당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산	3,011,043	3,011,043	214,617	214,617

비유동금융자산	120,962	120,962	185,717	185,717

파생상품자산	1,598,869	1,598,869	-	-

합 계	35,841,439	35,841,439	31,249,285	31,249,285

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	2,186,190	2,186,190	1,426,254	1,426,254

단기차입금	19,300,000	19,300,000	25,300,000	25,300,000

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	5,714,198	5,714,198	-	-

신주인수권부사채	5,714,198	5,714,198	-	-

비유동기타채무	647,930	647,930	137,296	137,296

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	7,277,480	7,277,480	-	-

합 계	40,909,996	40,909,996	26,933,550	26,933,550

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	4,730,874	-	-	4,730,874	4,730,874

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정	7,277,480	-	-	7,277,480	7,277,480

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	400,335	-	-	400,335	400,335

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,132,006	3	원가접근법	-

1,598,869	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등

당기손익-공정가치측정 금융부채	7,277,480	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등