노랑풍선 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제 24 (전)기 2024년 12월 31일 현재주식회사 노랑풍선과 그 종속기업1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.

지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 16,810,552주와 8,405백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	11.92

최명일	1,783,600	10.61

브이씨엠그로쓰제1호사모투자합자회사	968,426	5.76

최명선	800,000	4.76

고정선	663,000	3.94

최명희	660,000	3.93

기타	9,932,526	59.08

합 계	16,810,552	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100

주식회사 Yellow Balloon Japan	일본	여행업	12월	60	60

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	2,579,553	1,115,504	1,464,049	1,412,787	182,670

주식회사 Yellow Balloon Japan	844,705	399,324	445,381	2,754,519	(312,596)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	2,129,253	847,874	1,281,379	1,852,727	371,365

주식회사 Yellow Balloon Japan	778,171	29,394	748,777	456,816	(180,488)

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종료별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 연결재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 사용제한 금융상품연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	280,440	294,000	AGODA 이행지급보증(*)

시티은행	500,000	500,000	VCC 질권설정

장기금융상품	국민은행	136,000	136,000	예치금 질권설정

304,050	408,635	보증금 질권설정

우리은행	140,396	-	보증금 질권설정

합 계	1,360,885	1,338,635

(*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 28 참조).5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	15,723,558	(1,794,011)	13,929,547	17,867,101	(3,690,358)	14,176,743

영업보증금	538,343	-	538,343	2,136,436	-	2,136,436

미수수익	155,833	-	155,833	378,955	-	378,955

소 계	16,417,733	(1,794,011)	14,623,722	20,382,492	(3,690,358)	16,692,134

비유동자산

보증금	577,082	-	577,082	743,163	-	743,163

소 계	577,082	-	577,082	743,163	-	743,163

합 계	16,994,815	(1,794,011)	15,200,804	21,125,655	(3,690,358)	17,435,297

(2) 당분기 및 전분기 중 상각 후 원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	3,690,358	261,009	(2,157,356)	1,794,011

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	분기말

매출채권	241,822	3,415,800	-	3,657,622

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,179,190	-	1,623,363	-

선급비용	478,069	1,574	343,765	1,562

합 계	1,657,259	1,574	1,967,128	1,562

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권	12,182,363	11,390,456

상품	21,961	11,561

합 계	12,204,324	11,402,017

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

주식회사 위시빈	10,253주	10.4	-	-

(*) 지분율은 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였으며, 전기 이전의 손상검사 결과 취득원가 전액을 제거하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

주식회사 위시빈	(1,061,153)	10.4	(110,730)	-

(3) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

전기	당분기	해외사업환산차익	누 적

주식회사 위시빈	70,524	40,206	-	110,730

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	5,810,340	-	5,810,340

건물	2,082,550	(516,218)	1,566,332	2,082,550	(477,170)	1,605,380

합 계	7,892,890	(516,218)	7,376,673	7,892,890	(477,170)	7,415,720

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체 (*)	분기말

토지	5,810,340	-	-	5,810,340

건물	1,605,380	(29,894)	(9,154)	1,566,332

합 계	7,415,721	(29,894)	(9,154)	7,376,673

(*) 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체 (*)	분기말

토지	5,810,340	-	137,766	5,948,106

건물	1,657,444	(39,929)	39,254	1,656,769

합 계	7,467,784	(39,929)	177,020	7,604,875

(*) 유형자산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	406,330	491,823

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(66,543)	(113,124)

합 계	339,787	378,700

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	21,328,532	-	21,328,532

건물	7,707,973	(1,910,640)	5,797,333	7,707,973	(1,766,115)	5,941,858

시설장치	4,183,704	(3,350,604)	833,100	4,129,629	(3,235,237)	894,392

차량운반구	2,868,636	(1,597,933)	1,270,703	2,623,353	(1,628,704)	994,649

비품	3,905,198	(2,999,260)	905,938	4,016,819	(2,790,494)	1,226,325

건설중인자산	330,000	-	330,000	424,545	-	424,545

합 계	40,324,043	(9,858,436)	30,465,607	40,230,851	(9,420,550)	30,810,301

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	-	21,328,532

건물	5,941,858	-	-	(153,679)	9,154	5,797,333

시설장치	894,392	66,928	(2)	(189,217)	61,000	833,100

차량운반구	994,649	3,482	-	(199,736)	472,309	1,270,703

비품	1,226,325	50,851	(10)	(371,244)	16	905,938

건설중인자산	424,545	435,867	-	-	(530,412)	330,000

합 계	30,810,302	557,128	(12)	(913,876)	12,067	30,465,607

(*) 투자부동산에서 계정 재분류되었으며, 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다(주석 9 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	21,328,532	-	-	-	(137,766)	21,190,766

건물	6,134,557	-	-	(143,643)	(39,254)	5,951,660

시설장치	337,619	326,120	(2)	(120,203)	410,000	953,533

차량운반구	240,970	23,160	(1,673)	(109,119)	579,000	732,338

비품	1,291,987	418,291	(29)	(375,944)	10,227	1,344,533

건설중인자산	589,227	834,545	-	-	(999,227)	424,545

합 계	29,922,892	1,602,117	(1,704)	(748,909)	(177,020)	30,597,376

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	16,065,360	(12,096,745)	(402,780)	3,565,835	16,025,360	(10,869,911)	(402,780)	4,752,669

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(260,350)	-	1,150	261,500	(258,625)	-	2,875

영업권	263,965	-	(263,965)	-	263,965	-	(263,965)	-

건설중인자산	86,000	-	-	86,000	-	-	-	-

합 계	17,918,452	(12,357,095)	(769,040)	4,792,318	17,792,453	(11,128,536)	(769,041)	5,894,876

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	4,752,669	40,000	(1,226,833)	-	3,565,836

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	2,875	-	(1,725)	-	1,150

건설중인자산	-	86,000	-	-	86,000

합 계	5,894,877	126,000	(1,228,558)	-	4,792,319

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기말

소프트웨어	4,958,269	441,250	(1,211,484)	59,600	4,247,635

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	5,175	-	(1,725)	-	3,450

건설중인자산	59,600	555,450	-	(59,600)	555,450

합 계	6,162,377	996,700	(1,213,209)	-	5,945,868

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	115,134	97,032

임대장비	149,603	216,925

사무실	37,691	25,079

합 계	302,428	339,035

리스부채 :

유동	161,239	154,620

비유동	147,986	189,049

합 계	309,225	343,669

당분기 중 증가된 사용권자산은 97백만원이며 (전분기 325백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	37,650	26,446

사무실	28,497	28,140

임대장비	67,321	63,073

소 계	133,468	117,659

리스부채에 대한 이자비용	16,000	12,540

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	57,655	47,622

당분기 중 리스의 총 현금유출은 203백만원(전분기: 173백만원)입니다.13. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,628,442	-	16,448,340	-

미지급비용	4,917,542	-	5,053,703	-

예수보증금	331,266	-	327,866	-

임대보증금	-	501,435	-	462,911

합 계	20,877,250	501,435	21,829,908	462,911

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	3.72	2025.04.17	-	3,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	-	10,000,000	만기상환

3.14	2026.04.17	13,000,000	-	만기상환

3.69	2025.04.30	-	1,000,000	만기상환

3.49	2026.04.30	1,000,000	-	만기상환

5.42	2025.10.17	199,870	199,870	만기상환

3.96	2026.09.21	300,000	-	만기상환

농협	1.45	2026.05.15	17,490	-	분할상환

장기차입금	국민은행	1.51	2027.09.24	-	3,000,000	만기상환

0.68	2027.09.24	3,000,000	-	만기상환

우리은행	2.28	2033.06.15	-	306,000	분할상환

1.78	2033.06.15	306,000	-	분할상환

농협	1.78	2026.05.15	-	34,980	분할상환

합 계	17,823,360	17,540,850

(2) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가측정 금융부채

제1회차 전환사채(*1) (*3)	-	1,500,000

제1회차 전환권조정	-	(208,483)

제3회차 전환사채(*2)	10,000,000	15,000,000

제3회차 전환권조정	(1,573,613)	(2,775,129)

소 계	8,426,387	13,516,388

제2회차 신주인수권부사채(*1) (*3)	-	3,000,000

제2회차 신주인수권조정	-	(416,966)

소 계	-	2,583,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	70,173	470,015

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	3,564,446	4,086,491

(*1) 연결회사가 발행한 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채는 전환청구, 신주인수권행사, 조기상환 등으로 당분기말 현재 말소 처리하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 당분기 조기상환청구하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회차 전환사채

사채명칭	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024.07.30

만기일	2029.07.30

액면가액	15,000백만원

발행가액	권면총액의 100%

표면이자율	0%

만기이자율	5.5%

전환가액 (*1)	6,054원/주

전환청구에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구권 행사 기간	2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일

전환가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 7월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*2)

(*1) 최초 발행시 전환가액은 6,670원이었으나 전환가액의 변동 사유 발생으로 당분기말 현재 6,054원으로 조정 되었습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.(3) 전환사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당분기 중 파생상품평가손실 2,321백만원을 인식하였습니다(주석 23 참조).16. 수탁금 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 수탁금 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	6,719,868	2,560,220

수탁금(*1)	45,473,381	32,312,250

선수수익(*1), (*2)	714,222	601,339

예수금	596,093	873,656

부가세예수금	1,005,915	1,384,152

합 계	54,509,478	37,731,616

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.17. 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,821백만원이며, 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,772백만원 입니다.18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	16,810,552주	15,842,126주

보통주자본금	8,405,276	7,921,063

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	13,973,681	8,269,515

합 계	19,254,446	13,550,280

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,842,126	15,842,126

전환권 및 신주인수권 행사	968,426	-	-	-

분기말 발행주식수	16,810,552	15,842,126	15,842,126	15,842,126

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본:

전환권대가	-	315,363

신주인수권대가	-	630,726

주식선택권	2,488,029	2,251,750

전환권상환손익	872,773	575,236

신주인수권상환손익	595,072	-

소 계	3,955,874	3,773,075

기타포괄손익누계액:

해외사업환산손익	18,699	13,179

소 계	18,699	13,179

20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	319,500	328,500	9,866	9,866

부여	-	-	-	-

소멸	22,500	9,000	-	-

기말 잔여주	297,000	319,500	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	763,000	803,500	8,920	8,920

부여	-	-	-	-

소멸	114,250	40,500	-	-

기말 잔여주	648,750	763,000	8,920	8,920

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 236백만원(1회차 주식선택권 : 34백만원, 2회차 주식선택권 : 202백만원) 이며, 당분기말 현재 주식선택권 행사로 인하여 발행가능한 회사의 보통 주식수는 최대 997,125주 (1회차 주식선택권 : 317,250주, 2회차 주식선택권 : 679,875주) 입니다.21. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	14,606,620	45,966,743	15,045,256	51,524,750

항공권판매수입 등	2,251,152	7,983,544	2,995,512	8,409,516

항공권총액매출	5,428,649	19,047,836	16,060,089	39,477,681

기타	2,728,080	7,816,122	2,090,165	5,736,592

합 계	25,014,501	80,814,245	36,191,021	105,148,538

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.22. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,326,050	19,494,079	6,729,012	20,091,719

퇴직급여	605,121	1,821,354	620,671	1,771,807

복리후생비	244,095	731,522	305,990	801,955

주식보상비용	73,884	236,279	193,132	599,905

판매수수료	4,527,091	13,054,007	4,427,309	14,131,365

광고선전비	2,656,991	7,931,355	2,704,747	8,904,329

지급수수료	3,951,876	11,254,568	4,089,551	11,939,207

판매촉진비	140,665	335,046	155,377	457,409

감가상각비	325,160	943,770	268,036	788,838

사용권자산상각비	46,292	133,468	41,268	117,659

무형자산상각비	409,742	1,228,558	358,718	1,213,209

대손상각비(환입)	223,241	261,009	(316,475)	3,415,800

통신비	100,750	323,940	114,141	352,881

보험료	128,981	393,445	150,769	425,869

건물관리비	4,258	9,968	2,473	6,389

지급임차료	133,859	319,447	50,647	176,815

위약금손실	442,547	1,369,792	2,028,672	3,748,287

항공권총액원가	5,428,649	19,047,836	16,060,089	39,477,681

상품매출원가	23,797	58,575	16,204	49,845

기타	1,400,935	3,728,853	563,755	1,501,157

합 계	27,193,982	82,676,873	38,564,086	109,972,126

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	232,144	848,379	299,074	897,776

외화환산이익	16,178	18,223	837	13,024

외환차익	27,212	269,593	33,146	76,210

장기금융상품평가이익	7,285	23,008	502	5,366

파생상품평가이익	22,047	22,047	-	794,989

합 계	304,866	1,181,250	333,559	1,787,366

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	245,635	888,936	489,810	1,226,419

외화환산손실	1,967	5,122	13,957	15,017

외환차손	242,861	834,817	372,325	941,796

장기금융상품평가손실	14,774	72,006	19,923	87,135

사채상환손실	-	53,798	-	-

파생상품평가손실	504,547	2,320,513	-	-

합 계	1,009,782	4,175,192	896,014	2,270,366

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	1,747	7,116	2,850	9,284

자사상품권환입액	5,500	7,900	1,400	3,550

유형자산처분이익	509	14,124	40,941	77,744

잡이익	1,570	2,659	30,930	210,106

포인트환입	76	478	-	(1,274)

합 계	9,402	32,277	76,122	299,411

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	19,670	15,750	56,989

유형자산폐기손실	-	3	1	10

유형자산처분손실	-	-	-	6

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

잡손실	596	13,599	956	7,903

합 계	1,346	33,272	16,707	64,909

25. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가측정 금융자산	현금및현금성자산	46,298,509	46,298,509	29,457,006	29,457,006

금융자산	14,780,440	14,780,440	18,794,000	18,794,000

매출채권및기타채권	14,623,722	14,623,722	16,692,134	16,692,134

비유동금융자산	583,279	583,279	546,012	546,012

비유동매출채권및기타채권	577,082	577,082	743,163	743,163

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	741,621	741,621	475,635	475,635

파생상품자산	70,173	70,173	470,015	470,015

합 계	77,674,826	77,674,826	67,177,965	67,177,965

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	18,119,990	18,119,990	19,008,003	19,008,003

단기차입금	14,517,360	14,517,360	14,199,870	14,199,870

미지급금및기타채무(비유동)	501,435	501,435	462,911	462,911

장기차입금	3,306,000	3,306,000	3,340,980	3,340,980

전환사채	8,426,387	8,426,387	13,516,388	13,516,388

신주인수권부사채	-	-	2,583,034	2,583,034

리스부채	309,226	309,226	343,669	343,669

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,564,446	3,564,446	4,086,491	4,086,491

합 계	48,744,844	48,744,844	57,541,345	57,541,345

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	741,621	-	-	741,621	741,621

파생상품자산	70,173	-	-	70,173	70,173

파생상품부채	3,564,446	-	-	3,564,446	3,564,446

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	475,635	-	-	475,635	475,635

파생상품자산	470,015	-	-	470,015	470,015

파생상품부채	4,086,491	-	-	4,086,491	4,086,491

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	741,621	3	해지환급가능액	-

파생상품자산	70,173	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	3,564,446	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

27. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	266,943	871,242	330,345	1,653,580

퇴직급여	101,250	303,750	101,250	304,792

주식보상비용	16,751	46,820	33,346	96,112

합 계	384,944	1,221,812	464,941	2,054,484

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

임직원 (*)	-	-	-	4,500,000

(*) 연결회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 연결회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 당분기 조기상환청구하였습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

임직원	조기상환청구	4,500,000	-

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	13,000,000	13,000,000

우리은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금대출	199,870	199,870

우리은행	관광진흥개발기금대출	306,000	306,000

우리은행	일반자금대출	300,000	300,000

국민은행	관광진흥개발기금 이차보전 협약대출	3,000,000	3,000,000

농협	일반자금대출	17,490	17,490

합 계	17,823,360	17,823,360

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

연결회사	서울보증보험	이행지급보증	25,771,223

연결회사	서울보증보험	공탁	8,000

연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	150,000

연결회사	국민은행	이행지급보증(*)	USD 200,000

연결회사	한국여행업협회	공제영업보증	1,510,000

연결회사	한국여행업협회	공제기획여행보증	700,000

(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	24,600,000

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9, 10 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,502,538	25,200,000	우리은행	차입금 담보

3,600,000	국민은행

합 계	34,502,538	28,800,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	소송가액	진행상황

손해배상 등 11건(*)	서울중앙지방법원 등	윤X영 외	322,478	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(18,223)	(13,024)

이자수익	(848,379)	(897,776)

장기금융상품평가이익	(23,008)	(5,366)

유형자산처분이익	(14,124)	(77,744)

자사상품권환입액	(7,900)	(3,550)

법인세비용(수익)	(486,900)	(845,835)

이자비용	888,936	1,226,419

감가상각비	943,770	788,838

사용권자산상각비	133,468	117,659

외화환산손실	5,122	15,017

대손상각비	261,009	3,415,800

무형자산상각비	1,228,558	1,213,209

유형자산처분손실	-	6

유형자산폐기손실	3	10

장기금융상품평가손실	72,006	87,135

주식보상비용	236,279	599,905

포인트환입	(478)	1,274

사채상환손실	53,798	-

파생상품평가손실	2,320,513	-

파생상품평가이익	(22,047)	(794,989)

합 계	4,722,403	4,826,986

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	121,315	1,088,488

외상매출금의 감소(증가)	17,173	15,419

선급금의 감소(증가)	420,170	(872,586)

선급비용의 감소(증가)	(134,269)	(44,886)

영업보증금의 감소(증가)	1,600,648	(2,852,224)

임차보증금의 감소(증가)	198,037	-

선납세금의 감소(증가)	(2,590)	(2)

부가세대급금의 감소(증가)	(85,487)	-

재고자산의 감소(증가)	(802,308)	823,150

미지급금의 증가(감소)	(817,405)	4,585,899

예수금의 증가(감소)	(281,213)	249,611

부가세예수금의 증가(감소)	(489,815)	131,825

선수수익의 증가(감소)	112,883	392,664

예수보증금의 증가(감소)	3,400	164,554

선수금의 증가(감소)	4,168,026	5,061,769

수탁금의 증가(감소)	13,106,282	8,191,546

미지급비용의 증가(감소)	(144,244)	1,807,796

해외사업환산손익의 증가(감소)	75	-

합 계	16,990,680	18,743,022

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 조기상환청구	376,152	-

신주인수권부사채 조기상환청구	752,304	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

임대보증금	462,911	38,524	-	501,435

단기차입금	14,199,870	294,170	23,320	14,517,360

장기차입금	3,340,980	(11,660)	(23,320)	3,306,000

유동리스부채	154,621	(129,373)	135,992	161,240

비유동리스부채	189,048	-	(41,062)	147,986

전환사채	13,516,387	(1,486,962)	(3,603,038)	8,426,387

신주인수권부사채	2,583,033	(2,954,925)	371,892	-

합 계	34,446,850	(4,250,226)	(3,136,216)	27,060,408

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

임대보증금	462,231	680	-	462,911

단기차입금	17,240,000	(3,000,000)	-	14,240,000

장기차입금	58,320	3,288,490	-	3,346,810

유동리스부채	101,698	(125,383)	187,234	163,549

비유동리스부채	69,552	-	151,155	220,707

전환사채	3,338,067	14,985,117	(4,777,864)	13,545,320

신주인수권부사채	2,275,954	-	228,007	2,503,961

합 계	23,545,822	15,148,904	(4,211,468)	34,483,258