노랑풍선 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기1분기	미수금	9,579,851	1,164,245	12.2%

외상매출금	112,852	69,682	61.7%

영업보증금	755,618	256,983	34.0%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	10,826,009	1,868,599	17.3%

제22기	미수금	7,876,107	1,147,843	14.6%

외상매출금	325,603	72,439	22.2%

영업보증금	679,249	296,384	43.6%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	9,258,647	1,894,355	20.5%

제21기	미수금	2,276,764	1,354,304	59.5%

외상매출금	383,023	22,860	6.0%

영업보증금	532,658	426,792	80.1%

단기대여금	51,301	-	0.0%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	3,621,435	2,181,645	60.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,894,355	2,181,645	3,498,833

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-125,916	-1,353,648

① 대손처리액(상각채권액)	-	-125,916	-1,414,058

② 상각채권회수액	-	-	60,409

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-25,756	-161,375	36,460

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,868,599	1,894,355	2,181,645

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

금액	일반	8,663,034	20,361	117,778	891,530

특수관계자	-	-	-	-

계	8,663,034	20,361	117,778	891,530

구성비율	89.4%	0.2%	1.2%	9.2%

2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기	비고

여행	상품재고	20,580	14,656	28,855	-

항공권재고	1,430,140	3,063,630	-

소 계	1,450,720	3,078,286	28,855	-

합계	1,450,720	3,078,286	28,855	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.44%	3.31%	0.03%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	13.32회	4.95회	3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	14,982,320	14,982,320	15,413,060	15,413,060

금융자산	15,260,760	15,260,760	10,253,460	10,253,460

매출채권및기타채권	9,102,852	9,102,852	7,486,286	7,486,286

비유동금융자산	664,132	664,132	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	659,003	659,003	455,058	455,058

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	106,949	106,949	105,731	105,731

합 계	40,776,016	40,776,016	34,427,427	34,427,427

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	9,942,154	9,942,154	5,407,494	5,407,494

단기차입금	20,270,000	20,270,000	21,331,000	21,331,000

비유동기타채무	290,111	290,111	30,000	30,000

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	3,033,374	3,033,374	2,942,800	2,942,800

신주인수권부사채	2,068,210	2,068,210	2,474,628	2,474,628

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,643,242	3,643,242	3,987,873	3,987,873

합 계	39,317,091	39,317,091	36,243,795	36,243,795

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	106,949	-	-	106,949	106,949

파생상품자산	3,643,242	-	-	3,643,242	3,643,242

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	105,731	-	-	105,731	105,731

파생상품부채	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당분기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	106,949	3	원가접근법	-

파생상품부채	3,643,242	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등