노랑풍선 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기 1분기	미수금	16,180,725	2,057,003	12.7%

외상매출금	351,166	35,375	10.1%

영업보증금	779,634	-	0.0%

합계	17,311,526	2,092,379	12.1%

제25기	미수금	17,964,734	1,926,238	10.7%

외상매출금	733,523	35,375	4.8%

영업보증금	750,638	-	0.0%

합계	19,448,894	1,961,613	10.1%

제24기	미수금	17,804,545	3,654,983	20.5%

외상매출금	62,556	35,375	56.5%

영업보증금	2,136,436	-	0.0%

합계	20,003,537	3,690,358	18.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,961,613	3,690,358	241,822

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,157,356	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,157,356	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	130,765	428,612	3,448,536

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,092,379	1,961,613	3,690,358

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

금액	일반	15,843,758	40,569	6,509	641,056

특수관계자	-	-	-	-

계	15,843,758	40,569	6,509	641,056

구성비율	95.8%	0.2%	0.0%	3.9%

2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

여행	상품재고	56,220	46,932	11,561	-

항공권재고	4,395,880	5,532,082	11,390,456	-

소 계	4,452,100	5,579,014	11,402,017	-

합계	4,452,100	5,579,014	11,402,017	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.59%	4.46%	8.44%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.37회	4.06회	5.10회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인 하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	38,790,256	38,790,256	33,987,638	33,987,638

매출채권및기타채권	15,516,887	15,516,887	17,747,647	17,747,647

금융자산	12,920,680	12,920,680	14,786,980	14,786,980

비유동매출채권및기타채권	571,009	571,009	576,638	576,638

비유동금융자산	316,689	316,689	565,765	565,765

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	980,250	980,250	872,729	872,729

파생상품자산	43,553	43,553	43,553	43,553

합 계	69,139,324	69,139,324	68,580,950	68,580,950

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	23,562,541	23,562,541	11,892,613	11,892,613

단기차입금	14,410,000	14,410,000	14,410,000	14,410,000

전환사채	8,617,154	8,617,154	8,522,819	8,522,819

미지급금및기타채무(비유동)	508,013	508,013	354,884	354,884

장기차입금	3,306,000	3,306,000	3,306,000	3,306,000

리스부채	300,183	300,183	345,654	345,654

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	2,688,905	2,688,905	2,688,905	2,688,905

합 계	53,392,796	56,190,783	41,520,875	41,520,875

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	43,553	-	-	43,553	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	2,688,905	2,688,905

금융자산	980,250	-	-	980,250	980,250

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	43,553	-	-	43,553	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	2,688,905	2,688,905

금융자산	872,729	-	-	872,729	872,729

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	43,553	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	2,688,905	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

금융자산	980,250	3	해지환급가능액	-

(5) 당분기 중 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	평가	분기말장부금액

파생상품자산	43,553	-	-	-	43,553

파생상품부채	2,688,905	-	-	-	2,688,905

금융자산	872,729	104,995	-	2,526	980,250