노랑풍선 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제23(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와 7,921백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.64

최명일	1,783,600	11.26

최명선	800,000	5.05

고정선	663,000	4.19

최명희	660,000	4.17

기타	9,932,526	62.69

합 계	15,842,126	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익- 공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 비금융자산의 손상검토회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 중요한 회계정책(1) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석31참조).4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31 참조).(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설장치	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의 무형자산	5년

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(14) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 종업원급여1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(19) 수익인식1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.2) 재화의 판매회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다. 거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.4) 고객충성제도회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

(20) 리스1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2) 리스이용자회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.(21) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권 및 신주인수권) 등이 포함되어 있 는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 매도청구권(콜옵션) 은 독립적으로 양도 가능하므로 별도의 파생상품자산으로 구분하여 인식하고 복합금융상품은 부채요소와 자본요소 로 분리하여 인식하고 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.

복합금융상품의 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(22) 복합계약 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채 입니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다. (23) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(25) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	115,502	133,669

보통예금 등	28,232,170	3,502,034

합 계	28,347,672	3,635,703

5. 사용제한 금융상품회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	294,000	257,880	AGODA 이행지급보증(*)

우리은행	-	3,000,000	IATA 이행지급보증(*)

시티은행	500,000	-	VCC 질권설정

장기금융상품	국민은행	136,000	252,000	예치금 질권설정

408,635	408,635	보증금 질권설정

합 계	1,338,635	3,918,515

(*) 회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	17,807,581	(3,690,358)	14,117,223	21,600,310	(241,822)	21,358,488

영업보증금	2,115,365	-	2,115,365	491,579	-	491,579

미수수익	378,955	-	378,955	428,480	-	428,480

소 계	20,301,901	(3,690,358)	16,611,543	22,520,369	(241,822)	22,278,547

비유동자산

보증금	690,297	-	690,297	678,174	-	678,174

소 계	690,297	-	690,297	678,174	-	678,174

합 계	20,992,198	(3,690,358)	17,301,840	23,198,543	(241,822)	22,956,721

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각	당기말

매출채권	241,822	3,448,536	-	3,690,358

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	제각 (*)	전기말

매출채권	1,220,282	(312,774)	(665,687)	241,821

기타채권	2,054,072	(39,401)	(2,014,671)	-

합 계	3,274,354	(352,175)	(2,680,359)	241,821

(*) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대하여 출자전환하였습니다. (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	기대손실율	0.08%	8.38%	30.82%	100.00%	-

총장부금액	13,431,901	758,315	1,178	41,815	14,233,209

손실충당금	10,228	63,580	363	41,815	115,986

(*) 회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	기대손실율	0.31%	28.01%	77.23%	100.00%	-

총장부금액	21,323,194	137,485	7,900	39,435	21,508,015

손실충당금	65,482	38,509	6,101	39,435	149,526

(*) 회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,577,871	-	1,401,384	-

선급비용	324,157	-	390,269	-

합 계	1,902,028	-	1,791,653	-

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가:

항공권	11,390,456	6,791,816

평가손실누계액	-	-

장부금액	11,390,456	6,791,816

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당기말	전기말

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스	234,600주	100	360,000	360,000

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan(*)	1,200주	60	544,380	-

합 계	904,380	360,000

(*) 회사는 당기 중 설립 출자하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	소유지분율(%)	당기말	전기말

관계기업	주식회사 위시빈(*)	10,253주	10.4	-	-

(*) 손상검사 결과 취득원가 전액이 손상차손의 과목으로 전기이전에 제거되었습니다.10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	6,163,816	-	6,163,816

건물	2,082,550	(477,170)	1,605,380	2,209,243	(450,968)	1,758,275

합 계	7,892,890	(477,170)	7,415,720	8,373,059	(450,968)	7,922,091

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	당기말

토지	6,163,816	-	(353,476)	5,810,340

건물	1,758,276	(53,151)	(99,745)	1,605,380

합 계	7,922,092	(53,151)	(453,221)	7,415,720

(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	전기말

토지	6,792,915	-	(629,099)	6,163,816

건물	1,998,599	(56,543)	(183,782)	1,758,275

합 계	8,791,514	(56,543)	(812,881)	7,922,091

(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	663,052	590,157

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(141,590)	(137,425)

합 계	521,462	452,733

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 이내	240,690	507,646

1년 초과 2년 이내	39,468	274,977

합계	280,158	782,623

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	20,975,056	-	20,975,056

건물	7,707,973	(1,766,115)	5,941,858	7,581,280	(1,547,554)	6,033,725

시설장치	4,086,032	(3,193,694)	892,338	3,371,280	(3,035,568)	335,712

차량운반구	222,622	(222,619)	3	262,750	(236,230)	26,521

비품	3,931,188	(2,741,148)	1,190,040	3,726,312	(2,453,016)	1,273,296

합 계	37,276,347	(7,923,576)	29,352,771	35,916,678	(7,272,369)	28,644,310

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	당기말

토지	20,975,056	-	-	-	353,476	21,328,532

건물	6,033,725	-	-	(191,612)	99,745	5,941,858

시설장치	335,712	323,920	(2)	(177,292)	410,000	892,338

차량운반구	26,521	-	(1,673)	(24,845)	-	3

비품	1,273,296	410,051	(29)	(493,278)	-	1,190,040

건설중인자산	-	410,000	-	-	(410,000)	-

합 계	28,644,310	1,143,971	(1,704)	(887,027)	453,221	29,352,771

(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	전기말

토지	20,345,957	-	-	-	629,099	20,975,056

건물	6,038,165	-	-	(188,220)	183,782	6,033,727

시설장치	279,684	178,550	-	(143,922)	21,400	335,712

차량운반구	86,013	-	(1)	(59,492)	-	26,520

비품	977,629	702,137	(12)	(406,459)	-	1,273,295

건설중인자산	21,400	-	-	-	(21,400)	-

합 계	27,748,848	880,687	(13)	(798,093)	812,881	28,644,310

(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	15,904,560	(10,806,285)	(402,780)	4,695,495	14,548,609	(9,199,564)	(402,780)	4,946,265

회원권(*)	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333	1,241,627	-	(102,294)	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(258,625)	-	2,875	261,500	(256,325)	-	5,175

합 계	17,407,687	(11,064,910)	(505,074)	5,837,703	16,051,736	(9,455,889)	(505,074)	6,090,773

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	당기말

소프트웨어	4,946,265	486,450	(1,606,720)	869,500	4,695,495

회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	5,175	-	(2,300)	-	2,875

건설중인자산	-	869,500	-	(869,500)	-

합 계	6,090,773	1,355,950	(1,609,020)	-	5,837,703

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전기말

소프트웨어	6,725,281	163,234	(1,942,250)	4,946,265

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	40,808	-	(35,633)	5,175

합 계	7,905,422	163,234	(1,977,883)	6,090,773

13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	97,032	78,605

임대장비	216,925	33,152

사무실	25,079	62,229

합 계	339,035	173,986

리스부채 :

유동	154,620	101,698

비유동	189,049	69,553

합 계	343,669	171,250

당기 중 증가된 사용권자산은 325백만원이며 (전기: 91백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	37,761	30,619

사무실	37,525	24,719

임대장비	85,514	79,566

소 계	160,800	134,904

리스부채에 대한 이자비용	18,895	11,792

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	64,471	39,195

당기 중 리스의 총 현금유출은 237백만원 (전기: 180백만원)입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,358,963	-	3,591,157	-

미지급비용	5,042,985	-	4,076,644	-

예수보증금	327,866	-	159,166	-

임대보증금	-	462,911	-	483,231

합 계	21,729,814	462,911	7,826,967	483,231

15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	4.93	2024.04.17	-	3,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	3,000,000	-	만기상환

4.66	2024.04.17	-	10,000,000	만기상환

3.72	2025.04.17	10,000,000	-	만기상환

5.79	2024.08.14	-	4,000,000	만기상환

3.69	2025.04.30	1,000,000	-	만기상환

장기차입금	국민은행	1.51	2027.09.24	3,000,000	-	만기상환

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

제1회차 전환사채(*1) (*3)	1,500,000	4,400,000

제1회차 전환권조정	(208,483)	(1,061,933)

제3회차 전환사채(*2)	15,000,000	-

제3회차 전환권조정	(2,775,129)	-

소 계	13,516,388	3,338,067

제2회차 신주인수권부사채(*1)	3,000,000	3,000,000

제2회차 신주인수권조정	(416,966)	(724,045)

소 계	2,583,034	2,275,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	470,015	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	4,086,491	1,939,710

(*1) 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권과 신주인수권의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 제1회차 전환사채 29억은 사채권자가 조기상환청구하였습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회차 전환사채	제2회차 신주인수권부사채	제3회차 전환사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021.03.12	2021.03.12	2024.07.30

만기일	2026.03.12	2026.03.12	2029.07.30

액면가액	10,000백만원	10,000백만원	15,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%	0%

만기이자율	0%	0%	5.5%

전환가액 및 행사가액	5,745원/주(*1)	5,745원/주(*1)	6,670원/주

전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3) (*4)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2) (*4)	사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*5)

(*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 24,616원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당기말 현재 5,745원으로 조정 되었습니다. (*2) 전기이전에 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*4) 당기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 회사의 임직원을 대상으로 하여 지정(양도)하고 있습니다. (*5) 당기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다. (3) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당기 중 파생상품평가이익 1,261백만원, 파생상품평가손실 216백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조). (4) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	구분	당기	전기

제3회차 전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액	3,549,624	-

보고기간 종료일 장부금액	3,673,987	-

법인세차감전순이익(손실)	(7,129,565)	6,603,446

당기 파생상품평가이익(손실)	(124,363)	-

평가손익 제외 후 법인세차감전순이익(손실)	(7,005,202)	6,603,446

17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금(*1)	2,559,923	2,544,917

수탁금(*1)	32,367,099	26,719,204

선수수익(*1), (*2)	601,339	725,384

예수금	873,289	396,806

부가세예수금	1,345,192	1,153,803

합 계	37,746,841	31,540,114

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,323백만원 및 1,960백만원입니다.19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보통주 발행주식수	15,842,126주	15,842,126주

보통주자본금	7,921,063	7,921,063

자본잉여금:

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	8,269,515	8,269,515

합 계	13,550,280	13,550,280

(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,747,096	15,747,096

전환권 및 신주인수권 행사	-	-	95,030	95,030

기말 발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,842,126	15,842,126

20. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본:

전환권대가	315,363	925,065

신주인수권대가	630,726	630,726

주식선택권	2,251,750	1,462,007

전환권상환손익	575,236	-

합 계	3,773,075	3,017,798

21. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여일: 2021년 7월 7일(1회차), 2023년 3월 22일(2회차)- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	328,500	352,500	9,866	9,866

부여	-	-	-	-

소멸	9,000	24,000	-	-

기말 잔여주	319,500	328,500	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	803,500	858,250	8,920	8,920

부여	-	-	-	-

소멸	40,500	54,750	-	-

기말 잔여주	763,000	803,500	8,920	8,920

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 790백만원(1회차 주식선택권 : 130백만원, 2회차 주식선택권 : 660백만원) 입니다.22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	233,532	233,532

미처분이익잉여금	9,833,689	14,837,358

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서제24(당)기 2024년 01월 01일부터 제23(전)기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지처분예정일 2025년 03월 27일 처분확정일 2024년 03월 22일

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금(결손금)	9,833,689	14,837,357

전기이월미처분이익잉여금	14,837,357	9,142,536

당기순이익(손실)	(5,003,668)	5,694,821

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	9,833,689	14,837,357

23. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

여행알선수입	66,154,416	60,255,439

항공권판매수입 등	11,269,413	8,361,483

항공권총액매출	45,955,995	23,580,389

기타	6,398,468	5,075,694

합 계	129,778,292	97,273,005

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	25,897,947	24,846,097

퇴직급여	2,322,512	1,959,708

복리후생비	888,943	645,200

주식보상비용	789,743	833,929

판매수수료	18,503,974	10,572,974

광고선전비	11,250,838	9,533,769

지급수수료	15,772,517	11,924,237

판매촉진비	577,221	766,574

감가상각비	940,178	854,635

사용권자산상각비	160,800	134,903

무형자산상각비	1,609,020	1,977,883

대손상각비(환입)	3,448,536	(352,175)

통신비	463,702	426,775

보험료	556,248	367,942

건물관리비	8,529	5,059

지급임차료	236,700	171,332

위약금손실	4,677,580	748,960

항공권총액원가	45,955,995	23,580,389

기타	2,440,068	1,887,081

합 계	136,501,051	90,885,272

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,280,248	1,048,940

외화환산이익	44,742	18,827

외환차익	113,435	169,875

장기금융상품평가이익	17,051	12,803

파생상품평가이익	1,261,371	1,708,351

합 계	2,716,846	2,958,796

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,620,238	1,717,691

외화환산손실	15,017	11,931

외환차손	1,257,065	923,543

장기금융상품평가손실	91,707	159,714

파생상품평가손실	215,667	-

사채상환손실	109,445	-

합 계	3,309,138	2,812,879

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익	17,931	17,896

자사상품권환입액	5,050	6,510

유형자산처분이익	42,744	1,840

잡이익	208,168	412,157

포인트환입	177	5,104

합 계	274,070	443,507

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	80,722	59,042

유형자산폐기손실	10	2

유형자산처분손실	6	-

잡손실	7,846	54,792

관계기업투자주식손상차손	-	259,873

합 계	88,584	373,709

27. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액(주민세포함)	83	178,778

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(872,661)	190,589

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,262,426)	498,219

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	9,107	41,038

법인세비용(수익)	(2,125,897)	908,624

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익(손실)	(7,129,565)	6,603,446

적용세율(당기 : 20.90%, 전기 : 20.90%)에 따른 법인세	(1,490,079)	1,380,120

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익/비용	295,268	704,857

공제감면 및 추가납부세액	(940,193)	(485,577)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	9,107	41,038

기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)	-	(731,814)

소 계	(635,818)	(471,496)

법인세비용(수익)	(2,125,897)	908,624

유효법인세율(%)	-	13.76

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

감가상각비	15,287	(298)	14,989

대손금	304,114	-	304,114

대손충당금	1,328	725,277	726,605

미수수익	(89,552)	10,350	(79,202)

미지급비용	152,968	32,703	185,671

선수수익	151,605	(25,925)	125,680

장기금융상품평가손실	49,481	19,167	68,648

장기금융상품평가이익	(13,464)	(3,563)	(17,027)

회원권손상	10,892	-	10,892

전환권조정	(221,944)	(401,631)	(623,575)

신주인수권조정	(151,325)	64,179	(87,146)

내재파상상품부채	405,399	448,678	854,077

기부금한도초과	-	16,244	16,244

기타	(499)	(12,519)	(13,018)

소 계	614,290	872,662	1,486,952

이월결손금	6,374,693	322,150	6,696,843

이월세액공제	795,451	940,276	1,735,727

합 계	7,784,434	2,135,088	9,919,522

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

감가상각비	73,956	(58,669)	15,287

대손금	111,808	192,306	304,114

대손충당금	184,407	(183,079)	1,328

미수수익	(25,619)	(63,933)	(89,552)

미지급비용	110,400	42,568	152,968

선수수익	51,478	100,127	151,605

장기금융상품평가손실	16,178	33,303	49,481

장기금융상품평가이익	(10,839)	(2,625)	(13,464)

회원권손상	10,944	(52)	10,892

전환권조정	(306,012)	84,068	(221,944)

신주인수권조정	(257,328)	106,003	(151,325)

내재파상상품부채	837,453	(432,054)	405,399

기부금한도초과	6,992	(6,992)	-

기타	1,062	(1,561)	(499)

소 계	804,880	(190,590)	614,290

이월결손금	7,358,488	(983,795)	6,374,693

이월세액공제	309,874	485,577	795,451

합 계	8,473,242	(688,808)	7,784,434

(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	10,413,149	8,130,268

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	488,626	168,255

소 계	10,901,775	8,298,523

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(695,262)	(409,632)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(286,991)	(104,457)

소 계	(982,253)	(514,089)

이연법인세자산(부채) 순액	9,919,522	7,784,434

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자관련손실	599,000	599,000	처분하지 않을 예정

관계기업투자관련손실	973,560	973,560	처분하지 않을 예정

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

전환권대가	(161,097)	(1,169)

전환권상환손익	151,990	-

신주인수권대가	-	(39,869)

합 계	(9,107)	(41,038)

(8) 당기말 현재 예상소멸시기 별 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	-

1년 초과 5년 이내	-

5년 초과	32,042,310

소 계	32,042,310

28. 주당순이익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(5,003,668)	5,694,821

가중평균유통보통주식수	15,842,126	15,830,540

기본주당이익	(316)	360

(2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

1월 1일	15,842,126	15,830,540

사채 전환청구	-	11,586

12월 31일	15,842,126	15,842,126

2) 전기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균보통주식수

1월 1일	15,747,096	15,367,417

사채 전환청구	95,030	463,123

12월 31일	15,842,126	15,830,540

(3) 당기 및 전기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	28,347,672	28,347,672	3,635,703	3,635,703

금융자산	18,794,000	18,794,000	17,257,880	17,257,880

매출채권및기타채권	16,611,543	16,611,543	22,278,547	22,278,547

비유동금융자산	544,635	544,635	660,635	660,635

비유동매출채권및기타채권	690,297	690,297	678,174	678,174

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	475,635	475,635	130,313	130,313

파생상품자산	470,015	470,015	-	-

합 계	65,933,797	65,933,797	44,641,252	44,641,252

2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	18,952,999	18,952,999	5,438,229	5,438,229

장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

단기차입금	14,000,000	14,000,000	17,000,000	17,000,000

미지급금및기타채무(비유동)	462,911	462,911	483,231	483,231

전환사채	13,516,388	13,516,388	3,338,067	3,338,067

신주인수권부사채	2,583,034	2,583,034	2,275,955	2,275,955

리스부채	343,669	343,669	171,250	171,250

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	4,086,491	4,086,491	1,939,710	1,939,710

합 계	56,945,492	56,945,492	30,646,442	30,646,442

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	475,635	-	-	475,635	475,635

파생상품자산	470,015	-	-	470,015	470,015

파생상품부채	4,086,491	-	-	4,086,491	4,086,491

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	130,313	-	-	130,313	130,313

파생상품부채	1,939,710	-	-	1,939,710	1,939,710

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

금융자산	475,635	130,313	3	해지환급가능액	-

파생상품자산	470,015	-	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	4,086,491	1,939,710	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동금융자산	475,635	130,313

파생상품자산	470,015	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	28,347,672	3,635,703

금융자산	18,794,000	17,257,880

비유동금융자산	544,635	660,635

매출채권및기타채권	16,611,543	22,278,547

비유동매출채권및기타채권	690,297	678,174

합 계	65,933,797	44,641,252

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	4,086,491	1,939,710

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무	18,952,999	5,438,229

단기차입금	14,000,000	17,000,000

장기차입금	3,000,000	-

전환사채	13,516,388	3,338,067

신주인수권부사채	2,583,034	2,275,955

미지급금및기타채무(비유동)	462,911	483,231

리스부채	343,669	171,250

합 계	56,945,492	30,646,442

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익	(74,657)	(146,911)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	1,045,703	1,708,351

사채상환손익	(109,445)	-

상각후원가 금융자산

이자수익	1,280,248	1,048,940

외화환산손익	29,725	6,896

대손상각비	(3,448,536)	352,175

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,620,238)	(1,717,691)

외환차손익	(1,143,629)	(753,669)

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD,THB)

통화	당기	전기

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	204,737	300,963	210,245	271,090

EUR	26,140	39,961	28,840	41,143

JPY	388,000	3,634	188,000	1,716

CHF	37,590.90	61,137	37,850	57,790

CAD	-	-	870.58	848,502

THB	238,297.20	10,247	-	-

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	5%상승시	5%하락시

USD	15,048	(15,048)

EUR	1,998	(1,998)

JPY	182	(182)

CHF	3,057	(3,057)

THB	512	(512)

(나) 이자율위험회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.② 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(다) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권· 당기손익-공정가치측정 금융자산현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권및기타채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 946백만원, 전기:130백만원).③ 유동성 위험회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.(가) 유동성 약정회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 내 만기 도래	14,000,000	17,000,000

1년 초과	3,000,000	-

(나) 만기분석당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	합계 (*)

미지급금 및 기타채무	18,952,999	462,911	19,415,910

차입금	14,199,300	3,078,810	17,278,110

리스부채	172,895	201,764	374,659

전환사채	16,500,000	-	16,500,000

신주인수권부사채	3,000,000	-	3,000,000

금융보증약정	199,870	306,000	505,870

합 계	53,025,064	4,049,485	57,074,549

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	합계 (*)

미지급금 및 기타채무	5,438,229	483,231	5,921,460

차입금	17,323,367	-	17,323,367

리스부채	109,878	73,099	182,977

전환사채	4,400,000	-	4,400,000

신주인수권부사채	3,000,000	-	3,000,000

금융보증약정	240,000	-	240,000

합 계	30,511,474	556,330	31,067,804

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	97,898,885	64,640,286

자본총계(B)	35,311,640	39,560,031

부채비율(A/B)	277.24%	163.39%

32. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

종속기업	주식회사 Yellow Balloon Japan

관계기업	주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,963,980	1,866,628

퇴직급여	399,292	405,000

주식보상비용	129,772	105,023

합 계	2,493,044	2,376,651

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	7,152	175,291	30,319	232,491

주식회사 위시빈	-	-	60,317	60,812

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)	-	-	20,000	-

주식회사 Yellow Balloon Japan	50,820	158,607	-	-

합 계	57,972	333,898	110,636	293,303

(*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스	-	15,400	-	36,538

주식회사 Yellow Balloon Japan	-	54,849	-	-

임직원 (*)	-	4,500,000	-	4,500,000

합 계	-	4,570,249	-	4,536,538

(*) 회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 부여받은 매도청구권을 전기 이전에 실행하여 당기말 현재 사채를보유하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당기	전기

주식회사 노랑풍선시티버스	출자전환	-	1,380,000

주식회사 위시빈	대여금의 지급	-	100,000

대여금의 상환	-	100,000

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	채권의 제각	-	377,689

주식회사 Yellow Balloon Japan	출자	544,380	-

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	199,870	288,000

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	306,000	367,200

합 계	505,870	655,200

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	한도대출	5,000,000	-

국민은행	관광진흥개발기금 이차보전 협약대출	3,000,000	3,000,000

합 계	22,000,000	17,000,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	25,605,755

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	8,000

주식회사 노랑풍선	국민은행	이행지급보증(*)	USD 200,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국여행업협회	공제기획여행보증	500,000

(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(3) 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	현대해상화재보험	2,000,000

합 계	24,600,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 10, 11 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,686,110	25,200,000	우리은행	차입금 담보

3,600,000	국민은행

합 계	34,686,110	28,800,000

(5) 당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	498,989	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	강X희 외	주식회사 노랑풍선	129,156	1심 진행 중

손해배상(*)	서울중앙지방법원	권X미	주식회사 노랑풍선	10,000	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외화환산이익	(44,742)	(18,827)

이자수익	(1,280,248)	(1,048,940)

파생상품평가이익	(1,261,371)	(1,708,351)

장기금융상품평가이익	(17,051)	(12,803)

유형자산처분이익	(42,744)	(1,840)

법인세비용	(2,125,897)	908,625

이자비용	1,620,238	1,717,691

감가상각비	940,178	854,635

사용권자산상각비	160,800	134,903

외화환산손실	15,017	11,931

대손상각비	3,448,536	(352,175)

무형자산상각비	1,609,020	1,977,883

유형자산처분손실	6	-

유형자산폐기손실	10	2

장기금융상품평가손실	91,707	159,714

포인트환입	(177)	(5,104)

주식보상비용	789,743	833,929

자사상품권환입	(5,050)	(6,510)

재고자산폐기손실	-	6,887

손실부담계약전입액	429,736	-

관계기업투자주식손상차손	-	259,873

파생상품평가손실	215,667	-

사채상환손실	109,445	-

합 계	4,652,825	3,711,523

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	3,792,729	(14,355,278)

외상매출금의 감소(증가)	-	272,114

선급금의 감소(증가)	(176,487)	(602,718)

선급비용의 감소(증가)	66,112	264,880

영업보증금의 감소(증가)	(1,623,786)	(69,313)

재고자산의 감소(증가)	(4,598,640)	(3,728,186)

미지급금의 증가(감소)	12,767,806	974,060

예수금의 증가(감소)	476,482	(19,245)

부가세예수금의 증가(감소)	191,389	856,339

선수수익의 증가(감소)	(124,046)	480,251

예수보증금의 증가(감소)	168,700	18,300

선수금의 증가(감소)	20,233	350,650

수탁금의 증가(감소)	5,647,895	7,848,398

미지급비용의 증가(감소)	982,702	298,674

사용권자산의 감소(증가)	-	(4,199)

상품의 감소(증가)	-	5,603

합 계	17,591,090	(7,409,670)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 제각	-	2,680,359

전환사채 조기상환청구	727,227	-

신주인수권 행사	-	813,022

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말

임대보증금	483,231	(20,320)	-	462,911

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

단기차입금	17,000,000	(3,000,000)	-	14,000,000

유동리스부채	101,698	(153,430)	206,353	154,621

비유동리스부채	69,552	-	119,496	189,048

전환사채	3,338,067	12,125,214	(1,946,894)	13,516,387

신주인수권부사채	2,275,954	-	307,079	2,583,033

합 계	23,268,503	11,951,464	(1,313,966)	33,906,000

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전기말

임대보증금	526,462	(43,231)	-	483,231

단기차입금	21,061,000	(4,061,000)	-	17,000,000

유동리스부채	120,766	(129,320)	110,253	101,699

비유동리스부채	92,453	-	(22,901)	69,552

전환사채	2,942,800	-	395,267	3,338,067

신주인수권부사채	2,474,627	-	(198,673)	2,275,954

합 계	27,218,108	(4,146,199)	196,594	23,268,503