노랑풍선 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 : 2022년 09월 30일 현재
제21(전)기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,747,096주와 7,874백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.72%

최명일	1,783,600	11.33%

최명선	800,000	5.08%

고정선	660,000	4.19%

최명희	660,000	4.19%

기타	9,840,496	62.49%

합 계	15,747,096	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책' 의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정' 의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용제한 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	IATA 이행지급보증(*)

286,960	-	보증금 질권설정

장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정

461,832	461,832	보증금 질권설정

합 계	6,000,792	5,713,832

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다( 주석 27 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	7,039,864	(1,461,890)	5,577,974	2,657,400	(1,377,164)	1,280,236

영업보증금	738,769	(410,275)	328,494	532,658	(426,792)	105,866

단기대여금	-	-	-	200,000	-	200,000

미수수익	102,459	-	102,459	88,939	-	88,939

보증금	42,066	-	42,066	34,471	-	34,471

소 계	7,923,158	(1,872,165)	6,050,993	3,513,468	(1,803,956)	1,709,512

비유동자산

장기대여금	1,757,689	(1,757,689)	-	1,757,689	(1,757,689)	-

보증금	80,456	-	80,456	114,231	-	114,231

소 계	1,838,145	(1,757,689)	80,456	1,871,920	(1,757,689)	114,231

합 계	9,761,303	(3,629,854)	6,131,449	5,385,388	(3,561,645)	1,823,743

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	1,377,164	84,726	1,461,890

기타채권	2,184,481	(16,517)	2,167,964

합 계	3,561,645	68,209	3,629,854

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	2,809,478	289,695	3,099,173

기타채권	1,919,355	44,443	1,963,798

합 계	4,728,833	334,138	5,062,971

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	953,741	-	3,630,528	-

선급비용	707,939	270	107,163	1,073

재고자산	530,250	-	24,484	-

합 계	2,191,930	270	3,762,175	1,073

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	199,800주	100	-	-

주식회사 위시빈(*)	10,253주	51	-	943,379

(*) 당분기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락 함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였 습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

주식회사 위시빈	10,253주	10.4	628,919	-

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,792,915	-	6,792,915	8,990,062	-	8,990,062

건물	2,434,726	(420,910)	2,013,816	3,222,230	(496,635)	2,725,595

합 계	9,227,641	(420,910)	8,806,731	12,212,292	(496,635)	11,715,657

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	8,990,062	-	(2,197,147)	6,792,915

건물	2,725,595	(57,319)	(654,460)	2,013,816

합 계	11,715,657	(57,319)	(2,851,607)	8,806,731

(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	2,713,400	-	6,276,662	8,990,062

건물	832,981	(50,405)	1,963,158	2,745,734

합 계	3,546,381	(50,405)	8,239,820	11,735,796

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	592,600	559,985

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(121,990)	(132,389)

합 계	470,610	427,596

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다(주석 27 참조).9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,345,957	-	-	20,345,957	18,148,810	-	-	18,148,810

건물	7,355,797	(1,271,659)	-	6,084,138	6,568,293	(1,012,361)	-	5,555,932

시설장치	3,171,330	(2,856,868)	(3,822)	310,640	3,007,730	(2,762,216)	(6,689)	238,825

차량운반구	269,537	(168,650)	-	100,887	150,553	(150,550)	-	3

비품	3,101,534	(2,102,649)	-	998,885	2,998,073	(1,912,401)	-	1,085,672

합 계	34,244,155	(6,399,826)	(3,822)	27,840,507	30,873,459	(5,837,528)	(6,689)	25,029,242

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	18,148,810	-	-	-	2,197,147	20,345,957

건물	5,555,932	-	-	(126,254)	654,460	6,084,138

시설장치	238,825	164,750	(1)	(92,934)	-	310,640

차량운반구	3	118,983	-	(18,099)	-	100,887

비품	1,085,672	203,607	(224)	(290,170)	-	998,885

합 계	25,029,242	487,340	(225)	(527,457)	2,851,607	27,840,507

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 8 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	24,829,695	-	(404,223)	-	(6,276,662)	18,148,810

건물	7,853,423	-	(159,729)	(133,552)	(1,963,158)	5,596,984

시설장치	529,362	80,315	(63,553)	(276,608)	-	269,516

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,469,431	49,219	(12,721)	(325,600)	-	1,180,329

합 계	34,681,914	129,534	(640,226)	(735,760)	(8,239,820)	25,195,642

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 8 참조).(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	대체	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,992,067	(6,757,079)	6,344,264	(402,780)	7,176,472	7,963,217	(5,993,473)	(402,780)	1,566,964

회원권(*)	1,241,628	-	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	261,500	(207,617)	-	-	53,883	261,500	(168,392)	-	93,108

건설중인자산	6,344,264	-	(6,344,264)	-	-	5,431,325	-	-	5,431,325

합 계	15,839,459	(6,964,696)	-	(505,074)	8,369,689	14,897,670	(6,161,865)	(505,074)	8,230,731

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	분기말

소프트웨어	1,566,964	28,850	(763,606)	6,344,264	7,176,472

회원권	1,139,334	-	-	-	1,139,334

기타의무형자산	93,108	-	(39,225)	-	53,883

건설중인자산	5,431,325	912,939	-	(6,344,264)	-

합 계	8,230,731	941,789	(802,831)	-	8,369,689

(*) Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축이 완료되어 본계정 대체하 였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	2,487,427	26,391	(760,824)	1,752,994

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	133,333	11,500	(38,650)	106,183

건설중인자산	2,956,888	1,573,466	-	4,530,354

합 계	6,716,982	1,611,357	(799,474)	7,528,865

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	45,261	36,782

임대장비	132,609	185,006

사무실	30,679	-

합계	208,549	221,788

리스부채 :

유동	114,561	112,170

비유동	92,538	112,046

합계	207,099	224,216

당분기 중 증가된 사용권자산은 254백만원이며, 감소된 사용권자산은 153백만원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	49,685	68,576

사무실	6,163	-

임대장비	58,420	48,464

소 계	114,268	117,040

리스부채에 대한 이자비용	7,937	7,704

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,642	17,569

당분기 중 리스의 총 현금유출은 140백만원입니다.12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,835,065	-	571,394	-

미지급비용	2,884,139	-	2,027,263	-

예수보증금	139,778	-	136,446	-

임대보증금	475,462	51,000	137,296	527,930

합 계	8,334,444	51,000	2,872,399	527,930

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.78	2022.10.17	3,000,000	4,000,000	만기상환

2.58	2022.10.17	10,000,000	10,000,000	만기상환

3.65	2022.11.29	-	5,000,000	만기상환

5.22	2023.02.14	8,000,000	-	만기상환

합 계	21,000,000	19,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	1년미만	1~5년	합계

미지급금 및 기타채무	6,601,676	51,000	6,652,676

차입금(*)	21,204,711	-	21,204,711

리스부채(*)	121,863	94,648	216,511

금융보증계약	360,000	-	360,000

전환사채	4,400,000	-	4,400,000

신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000

합 계	36,388,250	145,648	36,533,898

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

전기말	1년미만	1~5년	합계

미지급금및기타채무	2,192,205	527,930	2,720,135

차입금(*1)	19,455,302	-	19,455,302

리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532

금융보증계약	360,000	-	360,000

전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000

합 계	22,126,439	20,643,530	42,769,969

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 인수계약서 상 조항에 따른 기한의 이익상실 시 조기상환될 수 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).14. 사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

전환사채(*1)	4,400,000	10,000,000

전환권조정	(1,547,285)	(4,105,354)

소 계	2,852,715	5,894,646

신주인수권부사채(*1)	3,700,000	10,000,000

신주인수권조정	(1,301,126)	(4,105,354)

소 계	2,398,874	5,894,646

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*2)	-	5,535,780

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	3,393,730	7,055,560

(*1) 당분기 중 전환사채 액면가액 10,000백만원 중 5,600백만원이 전환권 행사되었고, 신주인수권부사채 액면가액 10,000백만원 중 6,300백만원이 신주인수권 행사되었습니다(주석 17 참조). 회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 전환사채의 일부 및 신주인수권부사채의 전부에 해당하는 매도청구권에 대해 사내이사를 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보상비용 1,610백만원을 인식하였습니다(주석 26 참조).(2) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2021.03.12	2021.03.12

만기일	2026.03.12	2026.03.12

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주

전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원 으로 조정 되었으며, 당분기 중 전환가액 및 신주인수권행사가액이 8,206원에서 7,936원으로 조정 되었습니다.(*2) 당분기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.당분기 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)의 공정가치로 파생상품평가이익 112백만원 및 파생상품평가손실 4,708백만원을 인식하였습니다(주석 22 참조).15. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	2,086,425	1,001,308

수탁금(*1)	8,639,206	718,845

선수수익(*1), (*2)	223,974	421,947

예수금	359,874	294,302

부가세예수금	233,011	-

합 계	11,542,490	2,436,402

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에 서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입 된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.16. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,125백만원 및 1,109백만원입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	15,747,096주	14,296,950주

보통주자본금	7,873,548	7,148,475

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	23,720,819	9,728,116

합 계	29,001,584	15,008,881

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같 습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	14,296,950	14,296,950	4,765,650	4,765,650

무상증자	-	-	9,531,300	9,531,300

전환권 및 신주인수권 행사	1,450,146	1,450,146	-	-

분기말 발행주식수	15,747,096	15,747,096	14,296,950	14,296,950

회사는 전기 중 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전분기말 주식수는 무상증자를 고려하여 소급 조정한 주식수입니다. 전분기의 기본및희석주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.18. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	912,201	2,073,184

신주인수권대가	767,078	2,073,184

주식선택권	530,343	219,948

합 계	2,209,622	4,366,316

(2) 회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권 부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주 인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채 의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 14 참조).19. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	378,000	-	9,866	-

부여	-	126,000	-	29,600

소멸	19,500	-	-	-

기말 잔여주(*)	358,500	378,000	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 최초 부여시 부여 수량 및 행사가격은 126,000주 및 29,600원이나, 전기 중 무상 증자(행사가격 조정사유)로 인해 378,000주 및 9,866원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 310백만원, 전환사채와 신주인수권 부사채의 매도청구권에 대한 사내이사 지정에 대해 비용으로 인식한 주식기준보 상은 1,610백만원입니다.20. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습 니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분 기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	2,923,330	4,450,656	173,031	356,672

항공권판매수입 등	441,353	475,347	148,770	349,789

항공권총액매출	2,721,860	4,920,180	-	197,140

기타	902,846	1,596,817	666,708	1,231,772

합 계	6,989,388	11,443,000	988,509	2,135,373

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.21. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,916,651	9,473,783	2,145,909	4,985,416

퇴직급여	404,029	1,125,413	320,928	1,108,622

복리후생비	168,439	252,474	37,081	91,806

주식보상비용	101,364	1,920,896	147,455	147,455

판매수수료	748,752	1,576,656	127,912	278,712

광고선전비	1,340,666	2,319,431	218,368	312,562

지급수수료	1,604,693	2,929,770	515,622	1,499,627

판매촉진비	107,687	126,667	58,029	64,779

감가상각비	200,358	584,777	194,742	786,167

사용권자산상각비	32,499	114,268	42,004	117,040

무형자산상각비	407,358	802,831	199,732	799,474

대손상각비(환입)	62,149	68,208	218,575	334,138

통신비	67,445	147,458	22,593	83,093

보험료	46,571	118,997	27,001	171,362

건물관리비	951	1,432	155	764

지급임차료	57,739	159,841	35,629	96,011

위약금손실	159,495	275,102	18,477	204,365

항공권총액원가	2,721,860	4,920,180	-	197,140

기타	385,522	797,663	689,950	1,158,494

합 계	12,534,228	27,715,847	5,020,162	12,437,027

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,248	324,304	67,096	213,902

외화환산이익	31,382	33,932	2,295	3,858

외환차익	11,184	36,127	1,774	13,182

단기금융상품평가이익	-	-	8,183	8,183

장기금융상품평가이익	-	-	-	5,334

단기금융상품처분이익	-	-	-	537

장기금융상품처분이익	-	-	-	304

파생상품평가이익	-	112,342	-	-

합 계	182,814	506,705	79,348	245,300

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	385,229	1,152,635	460,516	1,048,460

외화환산손실	-	2,882	-	1,567

외환차손	32,149	49,418	651	1,225

단기금융상품평가손실	-	-	-	1,171

장기금융상품평가손실	5,122	18,680	4,333	4,792

파생상품평가손실	-	4,708,383	-	1,756,273

합 계	422,500	5,931,998	465,500	2,813,488

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	12,764	13,316	5,268	7,444

자사상품권환입액	-	-	7,300	10,050

유형자산처분이익	-	2,601	-	352,218

잡이익	69	7,412	37	387,358

리스계약해지이익	-	3,179	-	5,268

합 계	12,833	26,508	12,605	762,338

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	당기	3개월	전기

기부금	20,750	22,250	750	2,250

유형자산폐기손실	3	8	-	75,891

자사상품권환입(취소)	-	14,860	-	-

잡손실	767	1,080	440	1,460

종속기업투자주식처분손실	-	314,460	-	-

합 계	21,520	352,658	1,190	79,601

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	9,293,392	9,293,392	3,826,666	3,826,666

금융자산	15,286,960	15,286,960	22,000,000	22,000,000

매출채권및기타채권	6,050,994	6,050,994	1,709,511	1,709,511

비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	80,456	80,456	114,231	114,231

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	99,653	99,653	118,333	118,333

파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780

합 계	31,525,287	31,525,287	34,018,353	34,018,353

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	6,601,676	6,601,676	2,192,205	2,192,205

단기차입금	21,000,000	21,000,000	19,000,000	19,000,000

비유동기타채무	51,000	51,000	527,930	527,930

전환사채	2,852,715	2,852,715	5,894,646	5,894,646

신주인수권부사채	2,398,874	2,398,874	5,894,646	5,894,646

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,393,730	3,393,730	7,055,560	7,055,560

합 계	36,297,995	36,297,995	40,564,987	40,564,987

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

금융자산	99,653	-	-	99,653	99,653

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	3,393,730	-	-	3,393,730	3,393,730

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

금융자산	118,333	-	-	118,333	118,333

파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말과 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산 :

금융자산	99,653	3	원가접근법	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	3,393,730	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

26. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

관계기업	주식회사 위시빈(*)

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(*) 당분기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락 함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였 습니다.(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	327,600	906,206	211,700	516,700

퇴직급여	101,250	276,952	49,500	140,250

주식보상비용	1,610,501	1,610,501	-	-

합 계	2,039,351	2,793,659	261,200	656,950

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	10,258	162,000	13,720	49,555

주식회사 위시빈	26,088	2,800	1,421	-

합 계	36,346	164,800	15,141	49,555

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스(*1)(*2)	1,380,000	41,137	1,380,000	29,800

주식회사 위시빈	-	-	200,781	16,099

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	927,635	20,000	927,635	20,000

합 계	2,307,635	61,137	2,508,416	65,899

(*1) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대해 차량을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대손충당금 2,308백만원(전기말 : 2,308백만원)을 설정하고 있습 니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

주식회사 노랑풍선시티버스	1,380,000	-	-	1,380,000

주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	377,689

주식회사 노랑풍선시티버스	1,230,000	150,000	1,380,000

주식회사 위시빈	-	200,000	200,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	300,000	360,000

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000

합 계	21,000,000	21,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	2,942,290

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	17,000

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증(*)	5,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	9,459,290

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정 되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	28,751,400

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 8, 9 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	8,806,731	25,200,000	우리은행	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	26,430,096

합 계	35,236,827	25,200,000

(5) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(33,932)	(3,858)

이자수익	(324,304)	(213,902)

장기금융상품평가이익	-	(5,334)

장기금융상품처분이익	-	(304)

단기금융상품평가이익	-	(8,183)

단기금융상품처분이익	-	(537)

파생상품평가이익	(112,342)	-

유형자산처분이익	(2,601)	(352,218)

리스계약해지이익	(3,179)	(5,268)

자사상품권환입액	-	(10,050)

법인세비용	(3,416,327)	(2,515,012)

이자비용	1,152,635	1,048,460

감가상각비	584,777	786,167

사용권자산상각비	114,268	117,040

외화환산손실	2,882	1,567

대손상각비	68,208	334,138

무형자산상각비	802,831	799,474

유형자산폐기손실	8	75,891

관계기업투자주식손상차손	314,460	-

단기금융상품평가손실	-	1,171

장기금융상품평가손실	18,680	4,792

파생상품평가손실	4,708,383	1,756,273

주식보상비용	1,920,896	147,455

자사상품권환입(취소)	14,860	-

합 계	5,810,203	1,957,762

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,382,464)	(1,580,532)

선급금의 감소(증가)	2,676,103	(2,274,055)

선급비용의 감소(증가)	(600,776)	34,478

영업보증금의 감소(증가)	(206,111)	112,500

임차보증금의 감소(증가)	-	(15,793)

재고자산의 감소(증가)	(505,765)	(27,019)

미지급금의 증가(감소)	4,263,671	336,502

예수금의 증가(감소)	65,572	(2,287)

부가세예수금의 증가(감소)	233,011	(166,667)

선수수익의 증가(감소)	(197,973)	(143,557)

예수보증금의 증가(감소)	3,332	(1,000)

선수금의 증가(감소)	1,092,757	403,298

수탁금의 증가(감소)	7,920,361	83,004

미지급비용의 증가(감소)	845,602	245,224

임대보증금의 증가(감소)	-	457,930

합 계	11,207,320	(2,537,974)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,771,663	-

신주인수권부사채의 전환	6,479,025	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	19,000,000	2,000,000	-	21,000,000

유동리스부채	112,170	(110,718)	113,109	114,561

비유동리스부채	112,046	-	(19,508)	92,538

전환사채	5,894,646	-	(3,041,931)	2,852,715

신주인수권부사채	5,894,646	-	(3,495,772)	2,398,874

합계	31,013,508	1,889,282	(6,444,102)	26,458,688

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	25,000,000	(6,000,000)	-	19,000,000

유동리스부채	145,800	(114,413)	102,857	134,244

비유동리스부채	124,331	-	6,808	131,139

전환사채	-	10,000,000	(4,285,802)	5,714,198

신주인수권부사채	-	10,000,000	(4,285,802)	5,714,198

합 계	25,270,131	13,885,587	(8,461,939)	30,693,779