노랑풍선 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 22 (전)기 2022년12월 31일 현재
주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와 7,921백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.64

최명일	1,783,600	11.26

최명선	800,000	5.05

고정선	663,000	4.19

최명희	660,000	4.17

기타	9,932,526	62.69

합 계	15,842,126	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	1,146,713	2,008,512	(861,799)	1,191,718	140,041

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익

주식회사 노랑풍선시티버스	1,066,699	2,068,540	(1,001,841)	1,254,127	76,462

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(2) 연결재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다1) 경영진의 판단- 상품매출의 수행의무이행시기 판단연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 사용제한 금융상품연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	268,960	253,460	AGODA 이행지급보증(*)

우리은행	3,000,000	3,000,000	IATA 이행지급보증(*)

장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정

408,635	461,832	보증금 질권설정

합 계	3,929,595	3,967,292

(*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 28 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	18,950,819	(928,927)	18,021,892	8,201,710	(1,220,282)	6,981,428

영업보증금	2,209,719	(256,983)	1,952,736	679,249	(296,384)	382,865

미수수익	256,662	-	256,662	121,993	-	121,993

소 계	21,417,199	(1,185,909)	20,231,290	9,002,952	(1,516,666)	7,486,286

비유동자산

장기대여금	377,689	(377,689)	-	377,689	(377,689)	-

보증금	678,357	-	678,357	455,058	-	455,058

소 계	1,056,045	(377,689)	678,357	832,747	(377,689)	455,058

합 계	22,473,244	(1,563,598)	20,909,646	9,835,699	(1,894,355)	7,941,344

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	1,220,282	(291,355)	928,927

기타채권	674,072	(39,401)	634,671

합 계	1,894,355	(330,756)	1,563,598

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	1,377,164	84,726	1,461,889

기타채권	804,481	(16,517)	787,964

합 계	2,181,645	68,208	2,249,853

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,887,462	-	806,261	-

선급비용	567,212	4,867	494,707	175,704

합 계	5,454,674	4,867	1,300,968	175,704

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공권	2,187,334	3,063,630

상품	8,458	14,656

합 계	2,195,793	3,078,286

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

주식회사 위시빈	10,253주	10.4	48,392	259,873

(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(876,705)	30	(263,012)	-

주식회사 위시빈	2,431	10.4	254	48,392

(3) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

전기	당분기	해외사업환산차익	누 적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	277,867	-	(14,856)	263,012

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,810,340	-	5,810,340	6,570,225	-	6,570,225

건물	2,082,550	(412,090)	1,670,460	2,354,909	(421,829)	1,933,080

합 계	7,892,891	(412,090)	7,480,800	8,925,134	(421,829)	8,503,305

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	6,570,225	-	(759,884)	5,810,340

건물	1,933,079	(40,359)	(222,260)	1,670,460

합 계	8,503,304	(40,359)	(982,145)	7,480,800

(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	8,727,971	-	(2,157,746)	6,570,225

건물	2,646,135	(55,823)	(642,515)	1,947,798

합 계	11,374,106	(55,823)	(2,800,260)	8,518,022

(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	388,242	582,342

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(108,606)	(118,371)

합 계	279,637	463,970

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,328,532	-	21,328,532	20,568,648	-	-	20,568,648

건물	7,707,973	(1,525,241)	6,182,732	7,435,614	(1,331,930)	-	6,103,685

시설장치	3,412,677	(3,034,117)	378,559	3,212,727	(2,920,330)	(2,867)	289,530

차량운반구	2,149,537	(1,852,903)	296,634	2,149,537	(1,672,290)	-	477,247

비품	3,396,944	(2,382,996)	1,013,948	3,176,292	(2,187,650)	-	988,643

건설중인자산	382,045	-	382,045	139,582	-	-	139,582

합 계	38,377,707	(8,795,257)	29,582,450	36,682,400	(8,112,200)	(2,867)	28,567,335

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	20,568,648	-	-	-	759,884	21,328,532

건물	6,103,685	-	-	(143,213)	222,260	6,182,732

시설장치	289,530	178,550	-	(110,920)	21,400	378,559

차량운반구	477,247	-	-	(180,613)	-	296,634

비품	988,643	325,466	(12)	(300,149)	-	1,013,948

건설중인자산	139,582	263,863	-	-	(21,400)	382,045

합 계	28,567,333	767,880	(12)	(734,895)	982,145	29,582,450

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	18,410,902	-	-	-	-	2,157,746	20,568,648

건물	5,635,392	-	-	-	(127,750)	642,515	6,150,157

시설장치	256,610	-	164,750	(1)	(98,888)	-	322,471

차량운반구	573,060	-	118,983	-	(154,094)	-	537,949

비품	1,102,227	(4,104)	203,607	(224)	(293,892)	-	1,007,615

합 계	25,978,191	(4,104)	487,341	(225)	(674,624)	2,800,260	28,586,840

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체	장부금액

소프트웨어	14,609,810	(8,768,012)	(402,780)	5,439,017	8,053,267	(7,294,271)	(402,780)	6,393,308	6,749,524

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	-	1,139,333

기타의무형자산	261,500	(255,750)	-	5,750	261,500	(220,692)	-	-	40,808

영업권	263,965	-	(263,965)	-	263,965	-	(263,965)	-	-

건설중인자산	35,760	-	-	35,760	6,393,308	-	-	(6,393,308)	-

합 계	16,412,662	(9,023,762)	(769,040)	6,619,861	16,213,668	(7,514,963)	(769,040)	-	7,929,666

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	6,749,524	163,234	(1,473,741)	5,439,017

회원권	1,139,333	-	-	1,139,333

기타의무형자산	40,808	-	(35,058)	5,750

건설중인자산	-	35,760	-	35,760

합 계	7,929,666	198,994	(1,508,799)	6,619,861

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체	연결범위 변동	분기말

소프트웨어	1,730,903	32,850	(771,866)	6,344,264	(137,203)	7,198,949

회원권	1,139,333	-	-	-	-	1,139,333

기타의무형자산	93,108	-	(39,225)	-	-	53,883

영업권	823,435	-	-	-	(823,435)	-

건설중인자산	5,431,325	912,939	-	(6,344,264)	-	-

합 계	9,218,105	945,789	(811,091)	-	(960,638)	8,392,166

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	87,045	78,545

임대장비	53,044	112,718

사무실	70,894	26,076

합 계	210,984	217,339

리스부채 :

유동	120,801	120,765

비유동	86,845	92,453

합 계	207,646	213,218

당분기 중 증가된 사용권자산은 102백만원이며, 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	22,178	49,685

사무실	15,337	6,163

임대장비	59,674	58,420

소 계	97,189	114,268

리스부채에 대한 이자비용	8,555	7,937

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,382	21,642

당분기 중 리스의 총 현금유출은 129백만원(전분기: 140백만원)입니다.13. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,362,765	-	2,824,860	-

미지급비용	4,189,919	-	3,777,301	-

예수보증금	194,966	-	140,866	-

임대보증금	-	462,231	475,462	30,000

합 계	16,747,650	462,231	7,218,489	30,000

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	6.83	2023.04.17	-	3,000,000	만기상환

4.93	2024.04.17	3,000,000	-	만기상환

6.26	2023.04.17	-	10,000,000	만기상환

4.66	2024.04.17	10,000,000	-	만기상환

5.22	2023.02.14	-	8,000,000	만기상환

5.79	2024.08.14	4,000,000	-	만기상환

8.48	2023.10.20	270,000	270,000	만기상환

DB저축은행	9.5	2023.12.20	-	61,000	만기상환

장기차입금	농협	1.19	2026.05.15	-	70,000	분할상환

2.08	2026.05.15	64,160	-	분할상환

합 계	17,334,160	21,401,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

전환사채	4,400,000	4,400,000

전환권조정	(1,163,866)	(1,457,200)

소 계	3,236,134	2,942,800

신주인수권부사채(*)	3,000,000	3,700,000

신주인수권조정	(793,545)	(1,225,372)

소 계	2,206,455	2,474,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,462,277	3,987,873

(*) 당분기 중 신주인수권부사채 액면가액 3,700백만원 중 700백만원이 신주인수권 행사되었습니다(주석 18 참조). 연결회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2021.03.12	2021.03.12

만기일	2026.03.12	2026.03.12

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주

전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 전전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원으로 조정 되었으며, 전기 중 전환가액 및 신주인수권행사가액이 8,206원에서 7,366원으로 조정되었습니다.(*2) 전기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.당분기 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)의 공정가치 평가로 파생상품평가이익 1,186백만원을 인식하였습니다(주석 23 참조). 16. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	4,124,058	2,205,881

수탁금(*1)	22,503,004	18,870,806

선수수익(*1), (*2)	581,438	245,133

예수금	559,148	416,265

부가세예수금	1,379,723	311,142

합 계	29,147,371	22,049,227

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.17. 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,468백만원이며,전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 32백만원이며, 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,129백만원 입니다18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	15,842,126주	15,747,096주

보통주자본금	7,921,063	7,873,548

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	8,269,515	24,317,953

합 계	13,550,280	29,598,718

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	15,747,096	15,747,096	14,296,950	14,296,950

전환권 및 신주인수권 행사	95,030	95,030	1,450,146	1,450,146

분기말 발행주식수	15,842,126	15,842,126	15,747,096	15,747,096

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	925,065	923,896

신주인수권대가	630,726	776,912

주식선택권	1,231,782	628,078

합 계	2,787,573	2,328,886

(2) 연결회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 15 참조).20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

제 1회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	352,500	378,000	9,866	9,866

소멸	22,500	25,500	-	-

기말 잔여주	330,000	352,500	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

제 2회차 주식선택권	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	858,250	-	8,920	-

소멸	42,250	-	-	-

기말 잔여주	816,000	-	8,920	-

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 603백만원(1회차 주식선택권: 217백만원, 2회차 주식선택권:386백만원) 입니다.21. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.당분기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	18,091,201	45,219,364	2,923,330	4,450,656

항공권판매수입 등	3,107,368	6,113,792	441,353	475,347

항공권총액매출	8,459,740	17,297,329	2,721,860	4,920,180

기타	1,668,035	4,615,116	1,225,187	2,298,867

합 계	31,326,345	73,245,601	7,311,730	12,145,050

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.22. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,407,790	17,946,617	4,028,357	9,753,208

퇴직급여	513,967	1,468,116	415,551	1,160,451

복리후생비	219,074	485,915	181,412	286,371

주식보상비용	234,820	603,703	101,364	1,920,896

판매수수료	3,038,835	7,299,928	750,276	1,579,850

광고선전비	2,094,262	7,240,388	1,307,516	2,194,177

지급수수료	3,806,032	9,464,393	1,623,922	2,972,288

판매촉진비	24,623	452,496	107,687	126,667

감가상각비	262,901	775,255	249,413	730,447

사용권자산상각비	34,731	97,189	32,499	114,268

무형자산상각비	491,340	1,508,799	410,178	811,091

대손상각비(환입)	(98,192)	(330,756)	62,149	68,208

통신비	114,495	311,183	68,235	149,173

보험료	110,641	269,946	52,463	136,847

건물관리비	1,429	3,541	951	1,432

지급임차료	48,924	139,444	57,739	159,841

위약금손실	263,275	473,650	159,495	275,102

항공권총액원가	8,459,740	17,297,329	2,721,860	4,920,180

상품매출원가	13,122	47,030	16,064	45,203

기타	550,802	1,316,095	437,335	931,764

합 계	27,592,613	66,870,261	12,784,467	28,337,464

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	273,429	754,074	140,319	324,451

외화환산이익	6,751	18,632	31,382	33,932

외환차익	28,536	128,004	11,184	36,127

장기금융상품평가이익	-	6,416	-	-

파생상품평가이익	-	1,185,785	-	112,342

합 계	308,716	2,092,911	182,885	506,852

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	414,454	1,348,314	388,671	1,162,708

외화환산손실	239	420	-	2,882

외환차손	413,313	780,687	32,149	49,418

파생상품평가손실	-	-	-	4,708,383

장기금융상품평가손실	64,984	64,984	5,122	18,680

합 계	892,990	2,194,405	425,942	5,942,071

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	3,260	50,089	12,764	31,316

자사상품권환입액	6,000	6,500	-	-

유형자산처분이익	477	477	-	2,601

잡이익	1,064	1,485	79	7,433

리스계약해지이익	-	-	-	3,179

포인트환입	1,935	1,935	-	-

합 계	12,736	60,486	12,844	44,530

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,910	20,879	20,750	22,250

유형자산폐기손실	1	2	3	8

자사상품권환입(취소)	-	-	-	14,860

종속기업처분손실	-	-	-	216,836

잡손실	738	1,909	767	1,080

합 계	3,649	22,790	21,520	255,034

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	12,879,837	12,879,837	15,413,060	15,413,060

금융자산	17,268,960	17,268,960	10,253,460	10,253,460

매출채권및기타채권	20,231,290	20,231,290	7,486,286	7,486,286

비유동금융자산	664,881	664,881	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	678,357	678,357	455,058	455,058

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	113,663	113,663	105,731	105,731

합 계	51,836,987	51,836,987	34,427,427	34,427,427

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	14,525,145	14,525,145	5,407,494	5,407,494

단기차입금	17,270,000	17,270,000	21,331,000	21,331,000

비유동기타채무	462,231	462,231	30,000	30,000

장기차입금	64,160	64,160	70,000	70,000

전환사채	3,236,134	3,236,134	2,942,800	2,942,800

신주인수권부사채	2,206,455	2,206,455	2,474,628	2,474,628

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	2,462,277	2,462,277	3,987,873	3,987,873

합 계	40,226,402	40,226,402	36,243,795	36,243,795

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	113,663	-	-	113,663	113,663

파생상품부채	2,462,277	-	-	2,462,277	2,462,277

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	105,731	-	-	105,731	105,731

파생상품부채	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산	113,663	3	원가접근법	-

파생상품부채	2,462,277	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

27. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

주식회사 위시빈

(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	350,268	1,008,493	327,600	906,206

퇴직급여	101,250	303,750	101,250	276,952

주식보상비용	34,022	71,002	1,610,501	1,610,501

합 계	485,540	1,383,244	2,039,351	2,793,659

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 위시빈	60,317	60,000	26,088	2,800

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)	927,635	20,000	927,635	20,000

(*)당분기말 현재 대손충당금 927백만원(전기말 : 927백만원)을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	-	377,689

주식회사 위시빈	-	100,000	(100,000)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	-	377,689

주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-	-

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	270,000	270,000

농협	일반자금대출	64,160	64,160

합 계	17,334,160	17,334,160

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

연결회사	서울보증보험	이행지급보증	16,653,976

연결회사	서울보증보험	공탁	21,000

연결회사	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000

연결회사	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000

연결회사	한국여행업협회	공제영업보증	1,000,000

연결회사	한국여행업협회	공제기획여행보증	500,000

연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	150,000

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(3) 보험가입의 내용 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	한화손해보험	22,600,000

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	24,600,000

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 9, 10 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	34,992,064	25,200,000	우리은행	차입금 담보

6,000,000	DB저축은행

합 계	34,992,064	31,200,000

(5) 주요 소송 현황당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

청구이의	서울중앙지방법원	박은지	주식회사 노랑풍선	77,779	1심 진행 중

물품대금반환	서울중앙지방법원	주식회사 노랑풍선	주식회사 아이케이커머스	35,375	지급명령

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(18,632)	(33,932)

이자수익	(754,074)	(324,451)

장기금융상품평가이익	(6,416)	-

파생상품평가이익	(1,185,785)	(112,342)

유형자산처분이익	(477)	(2,601)

리스계약해지이익	-	(3,179)

법인세비용(수익)	1,302,454	(3,416,327)

이자비용	1,348,314	1,162,708

감가상각비	775,255	730,447

사용권자산상각비	97,189	114,268

외화환산손실	420	2,882

대손상각비	(330,756)	68,208

무형자산상각비	1,508,799	811,091

유형자산폐기손실	2	8

장기금융상품평가손실	64,984	18,680

파생상품평가손실	-	4,708,383

퇴직급여	33,087	35,038

주식보상비용	603,703	1,920,896

자사상품권환입액(취소)	(6,500)	14,860

지분법손실	211,482	159,493

재고자산폐기손실	6,887	-

포인트환입	(1,935)	-

종속기업처분손실	-	216,836

합 계	3,648,000	6,070,966

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(11,016,675)	(4,381,253)

외상매출금의 감소(증가)	287,514	-

선급금의 감소(증가)	(4,081,797)	2,676,103

선급비용의 감소(증가)	98,331	(593,740)

영업보증금의 감소(증가)	(1,530,470)	(206,111)

선납세금의 감소(증가)	5	(8)

임차보증금의 감소(증가)	-	(11,000)

재고자산의 감소(증가)	-	(512,890)

사용권자산의 감소(증가)	(3,482)	-

상품의 감소(증가)	5,603	-

미지급금의 증가(감소)	9,537,845	4,289,492

예수금의 증가(감소)	142,883	65,817

부가세예수금의 증가(감소)	1,068,581	232,070

선수수익의 증가(감소)	336,305	(197,973)

예수보증금의 증가(감소)	54,100	3,332

선수금의 증가(감소)	1,926,612	1,092,757

수탁금의 증가(감소)	3,632,198	7,920,361

미지급비용의 증가(감소)	414,266	825,466

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(33,087)	(100,344)

합 계	1,709,331	11,102,079

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	5,771,663

신주인수권부사채의 전환	813,022	6,479,025

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

임대보증금	505,462	(43,231)	-	462,231

단기차입금	21,331,000	(4,061,000)	-	17,270,000

유동리스부채	120,766	(5,573)	5,608	120,801

비유동리스부채	92,453	-	(5,608)	86,845

전환사채	2,942,800	-	293,333	3,236,133

신주인수권부사채	2,474,627	-	(268,173)	2,206,454

합 계	27,467,108	(4,109,804)	25,160	23,382,464

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	19,300,000	2,000,000	-	21,300,000

유동리스부채	112,170	(110,718)	113,109	114,561

비유동리스부채	112,046	-	(19,508)	92,538

전환사채	5,894,646	-	(3,041,931)	2,852,715

신주인수권부사채	5,894,646	-	(3,495,772)	2,398,874

합 계	31,313,508	1,889,282	(6,444,102)	26,758,688