노랑풍선 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 : 2022년 03월 31일 현재
제21(전)기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 350,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,454,630주와 7,727,315천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분	소유주식수	비 율

고재경	2,003,000	12.96

최명일	1,783,600	11.54

최명선	800,000	5.18

고정선	660,000	4.27

최명희	660,000	4.27

기타	9,548,030	61.78

합 계	15,454,630	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용제한 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	3,000,000	5,000,000	IATA 이행지급보증(*)

장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정

461,832	461,832	보증금 질권설정

합 계	3,713,832	5,713,832

(*) 항공권 판매대금 이행지급보증과 관련하여 우리은행에 질권설정되어 있습니다( 주석 27 참조).5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	2,912,913	(1,413,738)	1,499,175	2,657,400	(1,377,164)	1,280,236

영업보증금	528,012	(426,848)	101,164	532,658	(426,792)	105,866

단기대여금	-	-	-	200,000	-	200,000

미수수익	61,268	-	61,268	88,939	-	88,939

보증금	35,155	-	35,155	34,471	-	34,471

소 계	3,537,348	(1,840,586)	1,696,762	3,513,468	(1,803,956)	1,709,512

비유동자산

장기대여금	1,757,689	(1,757,689)	-	1,757,689	(1,757,689)	-

보증금	137,487	-	137,487	114,231	-	114,231

소 계	1,895,176	(1,757,689)	137,487	1,871,920	(1,757,689)	114,231

합 계	5,432,524	(3,598,275)	1,834,249	5,385,388	(3,561,645)	1,823,743

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	1,377,164	36,574	1,413,738

기타채권	2,184,481	56	2,184,537

합 계	3,561,645	36,630	3,598,275

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정 및 환입	분기말

매출채권	2,809,478	66,008	2,875,486

기타채권	1,919,355	(5,623)	1,913,732

합 계	4,728,833	60,385	4,789,219

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,007,803	-	3,630,528	-

선급비용	274,484	808	107,163	1,073

재고자산	221,626	-	24,484	-

합 계	3,503,913	808	3,762,175	1,073

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

주식회사 노랑풍선시티버스	199,800주	100	-	-

주식회사 위시빈	10,253주	10.4	943,379	943,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	소유지분율(%)	당분기말	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	9,412,819	-	9,412,819	8,990,062	-	8,990,062

건물	3,373,755	(541,075)	2,832,680	3,222,230	(496,635)	2,725,595

합 계	12,786,574	(541,075)	12,245,499	12,212,292	(496,635)	11,715,657

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	8,990,062	-	422,757	9,412,819

건물	2,725,595	(21,086)	128,171	2,832,680

합 계	11,715,657	(21,086)	550,928	12,245,499

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	분기말

토지	2,713,400	-	6,105,618	8,819,018

건물	832,981	(19,756)	2,188,384	3,001,609

합 계	3,546,381	(19,756)	8,294,002	11,820,627

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	157,392	103,131

투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(36,814)	(35,040)

합 계	120,578	68,091

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다(주석 27 참조).9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,726,054	-	-	17,726,054	18,148,810	-	-	18,148,810

건물	6,416,768	(1,029,112)	-	5,387,656	6,568,293	(1,012,361)	-	5,555,932

시설장치	3,048,830	(2,796,137)	(5,733)	246,960	3,007,730	(2,762,216)	(6,689)	238,825

차량운반구	150,553	(150,550)	-	3	150,553	(150,550)	-	3

비품	3,004,304	(1,974,088)	-	1,030,216	2,998,073	(1,912,401)	-	1,085,672

합 계	30,346,509	(5,949,887)	(5,733)	24,390,889	30,873,459	(5,837,528)	(6,689)	25,029,242

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	18,148,810	-	-	-	(422,757)	17,726,053

건물	5,555,932	-	-	(40,105)	(128,171)	5,387,656

시설장치	238,825	41,100	-	(32,965)	-	246,960

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,085,672	40,596	(218)	(95,834)	-	1,030,216

합 계	25,029,242	81,696	(218)	(168,904)	(550,928)	24,390,888

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

토지	24,829,695	-	(404,223)	-	(6,105,618)	18,319,854

건물	7,853,423	-	(159,729)	(41,819)	(2,188,384)	5,463,491

시설장치	529,362	-	(63,551)	(149,298)	-	316,513

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	1,469,431	39,399	(12,274)	(117,091)	-	1,379,465

합 계	34,681,914	39,399	(639,777)	(308,208)	(8,294,002)	25,479,326

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,963,217	(6,178,945)	(402,780)	1,381,492	7,963,217	(5,993,473)	(402,780)	1,566,964

회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334

기타의무형자산	261,500	(181,467)	-	80,033	261,500	(168,392)	-	93,108

건설중인자산	5,431,325	-	-	5,431,325	5,431,325	-	-	5,431,325

합 계	14,897,670	(6,360,412)	(505,074)	8,032,184	14,897,670	(6,161,865)	(505,074)	8,230,731

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

소프트웨어	1,566,964	(185,472)	1,381,492

회원권	1,139,334	-	1,139,334

기타의무형자산	93,108	(13,075)	80,033

건설중인자산	5,431,325	-	5,431,325

합 계	8,230,731	(198,547)	8,032,184

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

소프트웨어	2,487,427	21,600	(337,284)	2,171,743

회원권	1,139,334	-	-	1,139,334

기타의무형자산	133,333	-	(12,500)	120,833

건설중인자산	2,956,888	750,000	-	3,706,888

합 계	6,716,982	771,600	(349,784)	7,138,798

(3) 회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관 련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	68,885	36,782

임대장비	165,868	185,006

합계	234,753	221,788

리스부채 :

유동	107,683	112,170

비유동	127,840	112,046

합계	235,523	224,216

당분기 중 증가된 사용권자산은 58백만원이며, 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	26,061	22,851

임대장비	19,139	13,768

소 계	45,200	36,619

리스부채에 대한 이자비용	2,628	2,340

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,791	5,987

당분기 중 리스의 총 현금유출은 53백만원(전분기 : 44백만원)입니다.12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,691,017	-	571,394	-

미지급비용	2,055,848	-	2,027,263	-

예수보증금	135,866	-	136,446	-

임대보증금	569,128	115,268	137,296	527,930

합 계	4,451,859	115,268	2,872,399	527,930

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

단기차입금	우리은행	2.78	2022.10.17	4,000,000	4,000,000	만기상환

2.58	2022.10.17	10,000,000	10,000,000	만기상환

3.65	2022.11.29	5,000,000	5,000,000	만기상환

3.91	2023.02.14	8,000,000	-	만기상환

합 계	27,000,000	19,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).14. 사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

상각후원가측정 금융부채

전환사채	5,450,000

전환권조정	(2,138,477)

소 계	3,311,523

신주인수권부사채	5,050,000

신주인수권조정	(1,981,525)

소 계	3,068,475

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	5,535,780

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	7,055,560

(2) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증	제2회차 무기명식 이권부 무보증

사모 전환사채	사모 비분리형 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증	무기명식 이권부 무보증

사모 전환사채	사모 비분리형 신주인수권부채

발행일	2021.03.12	2021.03.12

만기일	2026.03.12	2026.03.12

액면가액	10,000백만원	10,000백만원

발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%

표면이자율	0%	0%

만기이자율	0%	0%

만기상환율	100%	100%

전환비율	100%	100%

전환가액 및 행사가액 (*)	24,616원/주	24,616원/주

전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일

전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(*) 전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원 으로 조정되었습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 상각후원가로 측정되는 부채요소의 공정가치는 각각 5,360백만원 및 5,360백만원이었습니다. 발행가액에서부채(put option) 및 자산(call option)요소를 차감한 잔여가치는 전환권 및 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다(주석 18 참조).15. 수탁금및기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	2,110,479	1,001,308

수탁금(*1)	594,077	718,845

선수수익(*1), (*2)	333,145	421,947

예수금	253,140	294,302

합 계	3,290,841	2,436,402

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에 서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입 된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.16. 종업원급여회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 340백만원 및 464백만원입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니 다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주 발행주식수	15,454,630주	14,296,950주

보통주자본금	7,727,315	7,148,475

자본잉여금 :

자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765

주식발행초과금	14,867,450	9,728,116

합 계	20,148,215	15,008,881

(2) 당분기와 전분기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같 습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	14,296,950	14,296,950	4,765,650	4,765,650

무상증자	-	-	-	-

전환권청구	1,157,680	1,157,680	-	-

분기말 발행주식수	15,454,630	15,454,630	4,765,650	4,765,650

18. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	2,073,184	2,073,184

신주인수권대가	2,073,184	2,073,184

주식선택권	331,786	219,948

합 계	4,478,154	4,366,316

(2) 회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권 부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주 인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채 의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 14 참조).19. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에 서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	378,000	-	9,866	-

부여	-	126,000	-	29,600

기말 잔여주(*)	378,000	378,000	9,866	9,866

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 최초 부여시 부여 수량 및 행사가격은 126,000주 및 29,600원이나, 전기 중 무상 증자(행사가격 조정사유)로 인해 378,000주 및 9,866원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111,838천원입니다.20. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습 니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당분 기와 전분기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	262,889	262,889	38,666	38,666

항공권판매수입 등	124,935	124,935	88,030	88,030

항공권총액매출	-	-	197,140	197,140

기타	259,173	259,173	138,028	138,028

합 계	646,997	646,997	461,864	461,864

(3) 당분기와 전분기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.21. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,254,720	2,254,720	1,146,818	1,146,818

퇴직급여	340,428	340,428	464,401	464,401

복리후생비	33,713	33,713	31,785	31,785

주식보상비용	111,838	111,838	-	-

판매수수료	170,337	170,337	46,734	46,734

광고선전비	145,887	145,887	31,342	31,342

지급수수료	452,602	452,602	467,928	467,928

판매촉진비	2,844	2,844	2,845	2,845

감가상각비	189,990	189,990	327,963	327,963

사용권자산상각비	45,199	45,199	36,619	36,619

무형자산상각비	198,547	198,547	349,784	349,784

대손상각비(환입)	36,630	36,630	70,033	70,033

통신비	21,652	21,652	29,869	29,869

보험료	27,768	27,768	119,106	119,106

건물관리비	162	162	189	189

지급임차료	46,267	46,267	29,595	29,595

위약금손실	10,795	10,795	48,552	48,552

항공권총액원가	-	-	197,140	197,140

상품매출원가	259	259	-	-

기타	198,343	198,343	180,449	180,449

합 계	4,287,981	4,287,981	3,581,152	3,581,152

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,520	76,520	95,695	95,695

외화환산이익	870	870	887	887

외환차익	4,359	4,359	50	50

장기금융상품평가이익	-	-	3,064	3,064

단기금융상품처분이익	-	-	537	537

합 계	81,749	81,749	100,233	100,233

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	501,265	501,265	205,899	205,899

외화환산손실	816	816	10,875	10,875

외환차손	1,216	1,216	343	343

장기금융상품평가손실	5,306	5,306	459	459

합 계	508,603	508,603	217,576	217,576

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	309	309	1,631	1,631

자사상품권환입액	-	-	2,250	2,250

유형자산처분이익	2,601	2,601	348,635	348,635

잡이익	142	142	244	244

합 계	3,052	3,052	352,761	352,761

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	750	750	750	750

유형자산폐기손실	1	1	75,823	75,823

기타의대손상각비	-	-	(9,648)	(9,648)

자사상품권환입(취소)	14,860	14,860	-	-

잡손실	41	41	892	892

합 계	15,652	15,652	67,817	67,817

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	8,721,582	8,721,582	3,826,666	3,826,666

금융자산	24,000,000	24,000,000	22,000,000	22,000,000

매출채권및기타채권	1,696,761	1,696,761	1,709,511	1,709,511

비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832

비유동매출채권및기타채권	137,487	137,487	114,231	114,231

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	113,028	113,028	118,333	118,333

파생상품자산	5,535,780	5,535,780	5,535,780	5,535,780

합 계	40,918,470	40,918,470	34,018,353	34,018,353

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	3,911,671	3,911,671	2,192,205	2,192,205

단기차입금	27,000,000	27,000,000	19,000,000	19,000,000

비유동기타채무	115,268	115,268	527,930	527,930

전환사채	3,311,523	3,311,523	5,894,646	5,894,646

신주인수권부사채	3,068,475	3,068,475	5,894,646	5,894,646

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	7,055,560	7,055,560	7,055,560	7,055,560

합 계	44,462,497	44,462,497	40,564,987	40,564,987

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	113,028	-	-	113,028	113,028

파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	118,333	-	-	118,333	118,333

파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	113,028	3	원가접근법	-

파생상품자산	5,535,780	3	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,055,560	3	옵션모델	주가변동성, 무위험이자율 등

26. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스

종속기업	주식회사 위시빈

관계기업	YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	252,206	252,206	152,600	152,600

퇴직급여	74,452	74,452	49,500	49,500

합 계	326,658	326,658	202,100	202,100

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스	3,558	54,000	19,135	-

주식회사 위시빈	20,981	-	-	-

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	-	-	4,253	-

합 계	24,539	54,000	23,388	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

주식회사 노랑풍선시티버스(*1)(*2)	1,380,000	29,800	1,380,000	29,800

주식회사 위시빈	-	35,268	200,781	16,099

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	927,635	20,000	927,635	20,000

합 계	2,307,635	85,068	2,508,416	65,899

(*1) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대해 차량을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대손충당금 2,308백만원(전기말 : 2,308백만원)을 설정하고 있습 니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	당분기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	-	377,689

주식회사 노랑풍선시티버스	1,380,000	-	-	-	1,380,000

주식회사 위시빈	200,000	400,000	600,000	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	-	377,689

주식회사 노랑풍선시티버스	1,230,000	150,000	-	-	1,380,000

주식회사 위시빈	-	200,000	-	-	200,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액

주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	300,000	360,000

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000

합 계	27,000,000	27,000,000

(2) 무형자산의 취득약정회사는 당분기말 현재 Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축과 관련한 도급금액 6,753백만원의 OTA 플랫폼 구축 용역을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 5,150백만원이 계상(차입원가 자본화 금액 264백만원 제외)되어 있으며, 비품으로 취득가액 기준 853백만원이 계상되어 있습니다. 향후 추가적으로 지출될 금액은 750백만원 입니다. 한편, 구축 완료 시 최종 정산금액은 변경될 수 있습니다(주석 10 참조).(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	2,192,690

주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	17,000

주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증(*)	3,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000

주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

합 계	6,709,690

(*) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정 되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 보험가입의 내용 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액

재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	25,001,400

영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000

합 계	27,001,400

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공내역당분기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 8, 9 참조).

(단위: 천원)

계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용

투자부동산	토지 및 건물	12,245,499	32,400,000	우리은행	차입금 담보

유형자산	토지 및 건물	23,113,710

합 계	35,359,209	32,400,000

(6) 주요 소송 현황당분기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황

명의개서 등 청구의 소	서울중앙지방법원	황만수	주식회사 노랑풍선	10,000	2심 진행 중

손해배상(*)	서울동부지방법원	박윤혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(870)	(887)

이자수익	(76,520)	(95,694)

장기금융상품평가이익	-	(3,064)

단기금융상품처분이익	-	(537)

유형자산처분이익	(2,601)	(348,635)

자사상품권환입액	-	(2,250)

법인세비용	(828,496)	(531,336)

이자비용	501,265	205,899

감가상각비	189,990	327,963

사용권자산상각비	45,199	36,619

외화환산손실	816	10,875

대손상각비(환입)	36,630	70,033

기타의대손상각비	-	(9,648)

무형자산상각비	198,547	349,784

유형자산폐기손실	1	75,823

장기금융상품평가손실	5,306	459

주식보상비용	111,838	-

자사상품권환입(취소)	14,860	-

합 계	195,965	85,404

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(255,513)	(347,527)

선급금의 감소(증가)	622,725	(9,099)

선급비용의 감소(증가)	(167,322)	(6,571)

영업보증금의 감소(증가)	4,646	-

임차보증금의 감소(증가)	(24,630)	(15,793)

재고자산의 감소(증가)	(197,141)	-

미지급금의 증가(감소)	1,119,623	(115,380)

예수금의 증가(감소)	(41,162)	3,142

부가세예수금의 증가(감소)	-	(166,667)

선수수익의 증가(감소)	(88,802)	(4,921)

예수보증금의 증가(감소)	(580)	-

선수금의 증가(감소)	1,094,311	(313,330)

수탁금의 증가(감소)	(124,769)	67,658

미지급비용의 증가(감소)	13,159	83,745

임대보증금의 증가(감소)	-	431,832

합 계	1,954,545	(392,911)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가	-	31,000

주식발행초과금의 자본금 전입	578,840	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	19,000,000	8,000,000	-	27,000,000

유동리스부채	112,170	(44,429)	39,942	107,683

비유동리스부채	112,046	-	15,794	127,840

전환사채	5,894,646	-	(2,583,124)	3,311,522

신주인수권부사채	5,894,646	-	(2,826,171)	3,068,475

합계	31,013,508	7,955,571	(5,353,559)	33,615,520

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

유동리스부채	145,800	(35,966)	37,267	147,101

비유동리스부채	124,331	-	(37,267)	87,064

전환사채	-	10,000,000	(5,531,916)	4,468,084

신주인수권부사채	-	10,000,000	(5,531,916)	4,468,084

합 계	25,270,131	19,964,034	(11,063,832)	34,170,333