노랑풍선 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단 위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 1분기	미수금	3,387,610	2,875,486	84.9%

영업보증금	600,841	315,691	52.5%

장기대여금	368,041	368,041	100.0%

합계	4,356,492	3,559,219	81.7%

제20기	미수금	3,036,910	2,809,478	92.5%

영업보증금	600,841	311,666	51.9%

장기대여금	377,689	377,689	100.0%

합계	4,015,440	3,498,833	87.1%

제19기	미수금	14,963,531	896,993	6.0%

영업보증금	2,993,362	-	0.0%

합계	17,956,893	896,993	5.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단 위: 천원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,498,833	896,993	417,383

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	-	-136,109

① 대손처리액(상각채권액)	0	-	-136,109

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	60,385	2,601,840	615,719

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,559,219	3,498,833	896,993

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단 위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~12개월	12개월 초과

금액	일반	537,325	306,314	248,440	1,447,455	848,077

특수관계자	-	-	-	-	-

계	537,325	306,314	248,440	1,447,455	848,077

구성비율	15.9%	9.0%	7.3%	42.7%	25.0%

2. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없습니다 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4 . 공정가치평가 내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	31,890,367	31,890,367	5,895,564	5,895,564

금융자산	15,030,000	15,030,000	24,030,000	27,030,000

비유동금융자산	565,832	565,832	116,000	116,000

매출채권및기타채권	885,504	885,504	696,906	696,906

비유동매출채권및기타채권	111,392	111,392	110,481	110,481

당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산	214,617	214,617

비유동금융자산	188,788	188,788	185,717	185,717

파생상품자산	2,104,000	2,104,000

합 계	50,775,883	50,775,883	31,249,285	31,249,285

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	1,473,224	1,473,224	1,426,254	1,426,254

단기차입금	25,300,000	25,300,000	25,300,000	25,300,000

장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000

전환사채	4,468,084	4,468,084	-	-

신주인수권부사채	4,468,084	4,468,084	-	-

비유동기타채무	569,128	569,128	137,296	137,296

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	5,757,000	5,757,000	-	-

합 계	42,105,520	42,105,520	26,933,550	26,933,550

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당분기손익-공정가치측정	2,292,788	-	-	2,292,788	2,292,788

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정	5,757,000	5,757,000	5,757,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당분기손익-공정가치측정	400,335	-	-	400,335	400,335

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	188,788	3	원가접근법	-

2,104,000	옵션평가모델	-

6. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)노랑풍선	회사채	사모	2021년 03월 12일	10,000	표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%	-	2026년 03월 12일	미상환	-

(주)노랑풍선	회사채	사모	2021년 03월 12일	10,000	표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%	-	2026년 03월 12일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없습니다." 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

8. 기업어음증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

9. 단기사채 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

합계	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

11. 신종자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

12. 조건부자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-