코렌텍 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 제19기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하여, "감사범위 제한으로 인한 한정의견"에서 "적정의견"으로 정정되었습니다.

(1) 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

재고자산 과소계상	41,146	129,679

유형자산 과대계상	(2,952,680)	(1,085,261)

이연법인세자산 과소(과대)계상	(2,090,711)	688,167

환불부채 과소계상	953,145	214,642

자기자본 과대계상	(6,020,951)	(482,057)

(2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

매출액 과대계상	(3,366,861)	(214,642)

매출원가 과대계상	(2,522,345)	(61,636)

판관비 과대계상	(5,654)	(177,723)

기타영업외비용 과소계상	2,013,504	1,194,941

법인세손익 과소(과대)계상	2,744,138	(688,167)

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

유동자산	38,983,936	41,146	39,025,082	49,912,846	129,679	50,042,525

비유동자산	30,278,215	(5,043,392)	25,234,823	50,664,961	(397,094)	50,267,867

자산총계	69,262,151	(5,002,246)	64,259,905	100,577,807	(267,415)	100,310,392

유동부채	11,376,067	953,145	12,329,212	17,724,496	214,642	17,939,138

비유동부채	27,779,197	65,561	27,844,758	28,533,328	-	28,533,328

부채총계	39,155,264	1,018,706	40,173,970	46,257,824	214,642	46,472,466

자본총계	30,106,887	(6,020,951)	24,085,935	54,319,984	(482,057)	53,837,927

부채와자본총계	69,262,151	(5,002,245)	64,259,905	100,577,808	(267,415)	100,310,393

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	36,772,632	(3,366,861)	33,405,771	37,848,863	(214,642)	37,634,221

매출원가	17,700,561	(2,522,345)	15,178,216	15,543,319	(61,636)	15,481,682

매출총이익	19,072,071	(844,516)	18,227,555	22,305,544	(153,006)	22,152,539

영업손익	(4,372,063)	(838,862)	(5,210,926)	(642,878)	24,717	(618,161)

영업외손익	(22,237,177)	(2,079,066)	(24,316,242)	(8,875,999)	(1,194,941)	(10,070,941)

세전손익	(26,609,240)	(2,917,928)	(29,527,168)	(9,518,877)	(1,170,224)	(10,689,102)

법인세손익	(2,508,244)	2,744,138	235,894	(2,140,077)	(688,167)	(2,828,246)

당기순손익	(24,100,996)	(5,662,066)	(29,763,062)	(7,378,800)	(482,057)	(7,860,856)

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

결손금	(50,400,630)	(6,020,951)	(56,421,582)	(26,261,429)	(482,057)	(26,743,486)

자본총계	30,106,886	(6,020,951)	24,085,935	54,319,984	(482,057)	53,837,927

(6) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기말	제18기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름	5,117,002	141,962	5,258,964	6,327,666	(465,521)	5,862,145

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,621,425)	(141,962)	(3,763,387)	(22,414,007)	465,521	(21,948,486)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,619,064)	-	(4,619,064)	7,620,219	-	7,620,219

나. 영업양수도 해당사항이 없습니다.

다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 반기	매출채권	19,065,240	2,682,311	14.1%

장기매출채권	82,157	82,157	100.0%

선급금	678,071	31,967	4.7%

합계	19,825,468	2,796,435	14.1%

제20기	매출채권	18,148,306	2,787,754	15.4%

장기매출채권	207,792	207,792	100.0%

선급금	82,843	31,967	38.6%

합계	18,438,941	3,027,513	16.4%

제19기	매출채권	16,494,133	2,637,665	15.9%

장기매출채권	267,458	267,458	100.0%

선급금	263,878	31,967	12.1%

합계	17,025,469	2,937,090	17.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초대손충당금 잔액합계	3,027,513	2,937,090	1,856,968

2. 순대손처리액(①-②±③)	(231,078)	90,423	1,080,122

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(231,078)	90,423	1,080,122

4. 기말대손충당금 잔액합계	2,796,435	3,027,513	2,937,090

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대 손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상9개월 미만	9개월 이상18개월 미만	18개월 이상	계

매출채권잔액	15,607,675	1,092,299	550,022	494,800	1,402,601	19,147,397

구성비율	81.5%	5.7%	2.9%	2.6%	7.3%	100.0%

라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기

인공관절	제 품	13,951,170	11,274,913	10,971,083

상 품	13,042	10,628	39,080

재공품	4,757,712	4,381,183	4,110,989

원재료	2,400,636	1,951,861	1,543,630

저장품	204,550	181,249	206,012

미착품	135,488	-	5,381

환불계약자산	61,630	859,488	1,119,268

합계	21,524,228	18,659,322	17,995,443

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]x100	-	31.7%	29.7%	28.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}	-	0.7	0.8	0.8

(2) 재고자산의 실사내역등 (가) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다. (나) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 해당사항이 없습니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-