코렌텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2023년 09월 30일 현재
전분기: 2022년 09월 30일 현재
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,378,685천원입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	947,790	7.43	947,790	7.68

선두훈	698,788	5.48	698,788	5.66

선승훈	221,276	1.73	221,276	1.79

선경훈	247,927	1.94	247,927	2.01

강석희	20,000	0.16	-	-

기타	10,621,589	83.26	10,232,539	82.87

합 계	12,757,370	100.00	12,348,320	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다..

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험5.1.1 외환위험

당사는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	JPY	USD	EUR	GBP	JPY

금융자산

현금및현금성자산	983,929	25,543	-	-	1,561,724	18,892	-	-

당기손익측정공정가치 금융자산	8,580,688	-	-	-	10,243,069	-	-	-

매출채권	11,881,097	153,066	-	-	8,353,685	146,382	-	-

미수금	4,398,116	-	-	-	4,190,486	-	-	-

금융부채

매입채무	(583,793)	(929,296)	(1,788,002)	-	(444,679)	(651,007)	(1,306,335)	-

미지급금	(13,343)	(220,837)	-	(36,653)	(203,918)	(275,202)	-	(5,528)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,997,013	1,848,629	1,997,013	1,848,629

하락시	(1,997,013)	(1,848,629)	(1,997,013)	(1,848,629)

EUR	상승시	(76,848)	(59,353)	(76,848)	(59,353)

하락시	76,848	59,353	76,848	59,353

GBP	상승시	(141,431)	(101,894)	(141,431)	(101,894)

하락시	141,431	101,894	141,431	101,894

JPY	상승시	(2,899)	(431)	(2,899)	(431)

하락시	2,899	431	2,899	431

5.1.2 가격위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	16,510,000	99.92	16,500,000	99.84

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	4,500	0.03	4,500	0.03

3-12개월이하	9,000	0.05	13,500	0.08

12개월초과	0.00	9,000	0.05

합 계	16,523,500	100.00	16,527,000	100.00

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(13,059)	(12,870)	(13,059)	(12,870)

하락시	13,059	12,870	13,059	12,870

5.1.4 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,452,706	6,926,545

단기금융상품	-	-

당기손익측정공정가치금융자산	10,598,204	23,967,417

매출채권및기타채권	27,804,453	24,049,594

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	1,305,001	1,536,547

(1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상9개월 미만	9개월이상18개월미만	18개월이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	19,137,332	2,768,105	602,486	542,203	492,038	2,857,661	26,399,825

손실충당금	210,366	240,821	170,086	278,444	425,963	1,989,993	3,315,673

전기말

총 장부금액 - 매출채권	19,341,389	1,298,882	193,346	278,521	436,603	2,507,394	24,056,135

손실충당금	76,223	86,899	20,496	142,004	281,674	2,507,394	3,114,690

2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,114,690	3,335,964

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	200,983	(221,274)

기말	3,315,673	3,114,690

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	2,406,352	-	-	269,040	2,675,392	269,040

미수금	4,614,823	155,480	41,266	55,318	4,866,887	1,702,704

보증금	449,362	-	-	-	449,362	-

합 계	7,470,537	155,480	41,266	324,358	7,991,641	1,971,744

(전기말) (단위: 천원)

구분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	1,649,852	-	-	269,040	1,918,892	269,040

미수금	4,483,616	118,982	130,035	10,888	4,743,521	2,194,061

미수수익	1,022	-	-	-	1,022	-

보증금	444,362	-	-	-	444,362	-

합 계	6,578,852	118,982	130,035	279,928	7,107,797	2,463,101

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

대여금	미수금	대여금	미수금

기초금액	269,040	2,194,061	269,040	3,671,480

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(491,357)	-	(1,477,419)

기말금액	269,040	1,702,704	269,040	2,194,061

5.1.5 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5.1.6 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	63,307,475	63,992,656

자본총계	72,475,443	64,163,111

부채비율	87.35%	99.73%

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	10,598,204	10,598,204

파생상품자산	-	-	4,304,922	4,304,922

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채	-	-	6,694,130	6,694,130

(전기말) (단위: 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	23,967,417	23,967,417

파생상품자산	-	-	3,892,715	3,892,715

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채	-	-	9,581,799	9,581,799

(2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

수익증권 및 채무증권	현금흐름할인법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율 등	-

파생상품	옵션모델	상관계수(이자율 관련)	0.0% ~ 4.0%

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	평가	처분	기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	23,967,417	37,725,197	493,607	(51,588,017)	10,598,204

파생상품자산	3,892,715	-	412,207	-	4,304,922

소 계	27,860,132	37,725,197	905,814	(51,588,017)	14,903,126

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	9,581,799	(2,321,829)	(565,840)	6,694,130

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	평가	처분	기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	20,467,325	81,392,140	64,841	(77,956,888)	23,967,417

파생상품자산	4,537,517	-	(644,803)	-	3,892,715

소 계	25,004,842	81,392,140	(579,962)	(77,956,888)	27,860,132

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	8,610,625	-	1,817,387	(846,214)	9,581,799

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산	10,598,204	23,967,417

파생상품자산	4,304,922	3,892,715

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,452,706	6,926,545

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	27,804,453	24,049,594

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	1,305,001	1,536,547

합 계	47,467,286	60,374,818

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	6,694,130	9,581,799

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	11,969,462	11,149,654

장기매입채무및기타채무	278,858	187,075

단기차입금	9,600,000	9,700,000

유동성장기차입금	5,813,500	4,818,000

장기차입금	1,110,000	2,009,000

상환우선주부채	1,398,354	1,208,929

전환사채	20,335,904	20,371,816

합 계	57,200,208	59,026,272

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	파생상품부채	합계

이자수익(비용)	205,055	-	-	(2,704,635)	-	(2,499,580)

평가이익(손실)	-	311,058	412,207	-	2,321,829	3,045,094

처분이익(손실)	-	27,649	0	-	-	27,649

외환차손익	291,040	452,791	-	(153,257)	-	590,574

외화환산손익	357,861	182,549	-	24,798	-	565,208

순손상차손익	290,373	-	-	-	-	290,373

합 계	1,144,329	974,047	412,207	(2,833,094)	2,321,829	2,019,318

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	파생상품부채	합계

이자수익(비용)	153,932	48,292	-	(2,532,123)	-	(2,329,899)

평가이익(손실)	-	259,061	-	-	(1,098,276)	(839,215)

처분이익(손실)	-	45,042	-	-	45,042

외환차손익	1,398,936	-	-	(20,400)	-	1,378,536

외화환산손익	728,343	654,750	-	(69,722)	-	1,313,371

손실충당금 환입	435,109	-	-	-	-	435,109

합 계	2,716,319	1,007,146	-	(2,622,244)	(1,098,276)	2,944

8. 현금및현금성자산 및 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(*)	3,452,706	6,926,545

(*) 보통예금 중 27,044천원(전기말: 10,651천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권 및 채무증권	10,598,204	23,967,417

9. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-

장기금융상품

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말, 당분기말 단기금융상품은 없습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,284,313	1,115,513	23,015,158	1,040,977

차감: 손실충당금	(3,277,030)	(38,644)	(3,076,046)	(38,644)

합 계	22,007,283	1,076,869	19,939,112	1,002,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,675,392	-	1,649,040	269,852

차감: 손상차손누계액	(269,040)	-	(269,040)	-

소 계	2,406,352	-	1,380,000	269,852

미수금	3,354,518	1,517,774	3,581,873	1,161,648

차감: 손상차손누계액	(184,931)	(1,517,774)	(1,032,413)	(1,161,648)

소 계	3,169,587	-	2,549,460	-

미수수익	-	-	1,022	-

보증금	221,230	234,429	180,000	270,659

차감: 현재가치할인차금	-	(6,297)	-	(6,297)

소 계	221,230	228,132	181,022	264,362

합 계	5,797,169	228,132	4,110,482	534,214

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,168,725	-	1,168,725	1,201,256	-	1,201,256

제품	20,622,570	(2,593,534)	18,029,036	17,307,883	(2,304,620)	15,003,263

재공품	5,013,522	(236,154)	4,777,368	3,975,472	(202,593)	3,772,879

원재료	3,388,654	(225,953)	3,162,701	2,282,315	(236,646)	2,045,669

저장품	526,424	-	526,424	224,971	-	224,971

미착품	839,311	-	839,311	186,676	-	186,676

합 계	31,559,206	(3,055,641)	28,503,565	25,178,573	(2,743,859)	22,434,714

당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 311,783천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 260,867원입니다.

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,524,122	2,780,040	1,207,878	1,432,114

차감: 손실충당금	(31,967)	-	(31,967)	-

소 계	2,492,155	2,780,040	1,175,911	1,432,114

선급비용	98,210	-	101,463	-

부가세대급금	330,250	-	-	-

환불계약자산	266,940	-	266,940	-

차감: 손실충당금	(205,310)	-	(205,310)	-

합 계	2,982,245	2,780,040	1,339,004	1,432,114

13. 파생금융상품

당사가 전기 및 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제 3자에게 매각할 수 있는 권리)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 24 참조). 또한 당사가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전기부터 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채(*1)	-	5,545,982	-	8,053,312

전환상환우선주	4,304,922	1,148,148	3,892,715	1,528,486

합 계	4,304,922	6,694,130	3,892,715	9,581,798

(*1) 당분기 중 전환사채 8회차 중 전환가액 1,200백만원, 전환사채 9회차 중 전환가액 1,750백만원이 전환되었습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재 국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	12월 31일	100.00	1,436,459	(1,436,459)	-	1,436,459	(1,436,459)	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	12월 31일	100.00	1,591,761	(1,591,761)	-	1,591,761	(1,591,761)	-

선헬스케어인터내셔널(주)	한국	12월 31일	51.23	12,529,162	-	12,529,162	12,529,162	-	12,529,162

(주)우성제약(*)	한국	12월 31일	80.00%	7,200,000	-	7,200,000	-	-	-

합 계	22,757,382	(3,028,220)	19,729,162	15,557,382	(3,028,220)	12,529,162

(*) 당분기 중 지분 80% 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

(주)우성제약	-	7,200,000	-	7,200,000

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	453,098	220,405	(673,503)	-

선헬스케어인터내셔널(주)	-	12,529,162	-	12,529,162

합 계	453,098	12,749,567	(673,503)	12,529,162

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	16,177,328	17,880,032	9,851,269	604,841

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	97,599	23,426	302,247	(118,420)

선헬스케어인터내셔널(*1)(*2)	32,978,400	19,432,905	10,615,999	895,132

(주)우성제약(*1)(*2)(*3)	5,186,804	1,231,140	2,106,546	275,830

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(*3) 7/1 ~ 9/30 까지의 매출액과 순이익이 기재되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	13,730,142	15,924,203	10,478,531	538,023

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	210,115	20,807	231,913	(279,440)

선헬스케어인터내셔널(*1)(*2)(*3)	43,891,116	31,608,039	7,787,186	358,806

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 취득일 7/1 ~ 12/31 까지의 매출액과 전기순이익이 기재되었습니다.

(*3) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)	태국	12월 31일	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-

(주)인스텍(*2)	대한민국	12월 31일	11.31	3,724,102	(3,724,102)	-	3,724,102	(3,724,102)	-

합 계	3,754,756	(3,754,756)	-	3,754,756	(3,754,756)	-

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.(*2) (주)인스텍에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 중 변동 내역 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	대체	손상	기말

선헬스케어인터내셔널(주)(*1)	4,206,896	-	(4,727,650)	520,754	-

(*1) 전기 중 지분 21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,252,404	-	1,252,404

건물	-	-	-	181,233	(21,521)	159,712

합 계	-	-	-	1,433,638	(21,521)	1,412,116

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,252,404	159,712	1,412,116

감가상각	-	(755)	(755)

대체(*1)	(1,252,404)	(158,957)	(1,411,361)

기말금액	-	-	-

(*1) 투자부동산에서 사용목적으로 유형자산으로 대체 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,252,404	164,243	1,416,647

감가상각	0	(3,398)	(3,398)

기말금액	1,252,404	160,845	1,413,249

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	16,595	49,511

운영비용	(791)	(3,443)

합 계	15,804	46,068

17. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	6,920,220	-	6,920,220	5,371,956	-	5,371,956

건물	3,304,028	(407,735)	2,896,293	2,417,016	(311,094)	2,105,922

기계장치	11,696,561	(9,108,697)	2,587,864	10,645,917	(8,815,023)	1,830,894

차량운반구	320,966	(171,028)	149,938	320,966	(139,875)	181,091

공구와기구	35,894,887	(27,160,796)	8,734,091	32,891,751	(25,336,946)	7,554,805

비품	3,164,148	(1,890,719)	1,273,429	2,718,321	(1,649,687)	1,068,634

건설중인자산	7,922,964	(616,468)	7,306,496	7,041,728	(852,361)	6,189,367

합 계	69,223,774	(39,355,443)	29,868,331	61,407,655	(37,104,986)	24,302,669

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/감모	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	5,371,956	295,860	-	-	1,252,404	6,920,220

건물	2,105,922	705,778	-	(74,364)	158,957	2,896,293

기계장치	1,830,894	1,050,645	-	(293,675)	-	2,587,864

차량운반구	181,091	-	-	(31,153)	-	149,938

공구와기구	7,554,805	251,232	(133,191)	(1,644,572)	2,705,817	8,734,091

비품	1,068,634	460,273	(10,885)	(244,593)	-	1,273,429

건설중인자산	6,189,367	4,360,980	-	-	(3,243,851)	7,306,496

합 계	24,302,669	7,124,768	(144,076)	(2,288,357)	873,327	29,868,331

(*1) 당분기 대체액에는 제품매출원가 660,389천원, 당분기비용 256,307천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/감모	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	5,371,956	-	-	-	-	5,371,956

건물	2,080,819	85,528	-	(45,319)	-	2,121,028

기계장치	1,917,524	236,936	-	(251,119)	-	1,903,341

차량운반구	222,629	-	(1)	(31,153)	-	191,475

공구와기구	7,624,120	-	(55,201)	(1,665,169)	2,022,054	7,925,804

비품	695,389	465,002	(8,592)	(183,297)	-	968,502

건설중인자산	5,215,079	3,417,503	-	-	(2,952,904)	5,679,678

합 계	23,127,516	4,204,969	(63,794)	(2,176,057)	(930,850)	24,161,784

(*1) 전분기 대체액에는 제품매출원가 625,037천원, 전분기 비용 305,812천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석22, 41 참조).

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험주식회사에 천안공장화재보험(부보금액: 54,670,060천원) 및 에이스아메리칸화재해상보험에 서울사옥건물화재보험(부보금액: 4,435,833천원)이 가입되어 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.

18. 사용권자산 및 리스부채

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	336,608	254,782

기계장치	172,503	191,780

차량운반구	19,177	14,778

합 계	528,288	461,340

당분기 중 증가된 사용권자산은 319,189천원(전분기: 10,334천원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	367,839	352,666

비유동부채	72,455	37,854

합 계	440,294	390,520

(3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	202,322	179,895

기계장치	19,277	19,277

차량운반구	30,642	12,091

소 계	252,241	211,263

리스부채의 이자비용	37,965	34,687

리스료-단기리스	17,990	4,560

리스료-단기가 아닌 소액리스	19,982	13,999

소 계	75,937	53,246

합 계	328,178	264,509

(4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 383,317천원(전분기: 290,522천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

19. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,844,228)	-	26,844,228	(26,844,228)	-

산업재산권	877,727	(757,689)	120,038	777,727	(720,813)	56,914

기타의무형자산	10,132,079	(9,331,604)	800,475	9,911,079	(9,201,999)	709,080

회원권	853,813	(18,687)	835,126	431,717	(18,688)	413,029

합 계	38,707,847	(36,952,208)	1,755,639	37,964,751	(36,785,728)	1,179,023

(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

개발비	-	-	-	-

산업재산권	56,914	100,000	(36,876)	120,038

기타의무형자산	709,079	221,000	(129,605)	800,474

회원권	413,029	422,097	-	835,126

합 계	1,179,022	743,097	(166,481)	1,755,638

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

개발비	-	-	-	-

산업재산권	140,934	-	(65,423)	75,511

기타의무형자산	230,735	606,758	(90,608)	746,885

회원권	413,029	-	-	413,029

합 계	784,698	606,758	(156,031)	1,235,425

20. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	-	-

당기수령액	1,778,313	1,840,405

사용액	(1,613,891)	(1,667,465)

대체(*)	(164,422)	(172,940)

미사용잔액	-	-

(*) 장기미지급금으로 대체 되었습니다.

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 739,259천원(전기말: 574,837천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다.

21. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,457,021	-	2,628,145	-

미지급금	8,144,916	278,858	7,784,035	187,075

미지급비용	367,524	-	737,473	-

합 계	11,969,461	278,858	11,149,654	187,075

22. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,600,000	-	9,700,000	-

장기차입금	5,813,500	1,110,000	4,818,000	2,009,000

합 계	15,413,500	1,110,000	14,518,000	2,009,000

(*) 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석17, 41 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	-	-	1,000,000

운전자금	하나은행	-	-	1,000,000

운전자금	산업은행	-	-	3,000,000

운전자금	한국수출입은행	-	-	2,700,000

운전자금	농협은행	-	-	2,000,000

운전자금	산업은행	한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.45%	3,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	연 수은채 유통수익률 3개월+0.47%	5,000,000	-

운전자금	하나은행	CD3개월물+0.76%	1,600,000	-

합 계	9,600,000	9,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.00%	2024.06.15	13,500	27,000

운전자금	하나은행	수출입은행온렌딩금리+0.81%	2023.10.15	4,800,000	4,800,000

운전자금	국민은행	MOR기준금리+1.4%	2024.03.15	1,000,000	2,000,000

운전자금	국민은행	3.00%	2027.12.20	1,000,000	-

시설자금	하나은행	2.00%	2031.06.15	110,000	-

소 계	6,923,500	6,827,000

유동성 대체	(5,813,500)	(4,818,000)

합 계	1,110,000	2,009,000

23. 상환전환우선주

(1) 당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액: 3,500,002천원)를 발행하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본), 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말

상환우선주부채	1,398,354	1,208,929

전환권(자본)(*1)	3,391,400	3,391,400

파생상품자산(*2)	4,304,922	3,892,715

파생상품부채(*2)	1,148,148	1,528,486

(*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다.

(*2) 제 3자에게 매각할수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1.00%	2.50%	1,398,354

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019-08-05

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

24. 전환사채

(1) 당사는 2020년 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제8회차	제9회차

당분기말(*1)	전기말(*3)	당분기말(*2)	전기말

주채무상품	8,464,699	8,644,536	11,467,619	11,727,279

파생상품부채	2,235,978	3,472,231	3,310,004	4,581,082

전환사채의 자본요소(전환권대가)	4,764,436	5,293,818	6,911,023	7,573,724

(*1) 당분기 중 발행가액 1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).(*2) 당분기 중 발행가액 1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).(*3) 전기 중 발행가액 3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).

(3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 제8회차 전환사채

구분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	15,000,000천원

발행일	2020-12-04

만기일	2025-12-04

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액	8,900원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 만기 전 조기상환권(이하 "본건 조기상환권")을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여 지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하 "매수인")를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하 "본건매도청구권")을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 위 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 "발행회사"는 "매수인"으로, "조기상환일"은 "매도일"으로, "만기 전 조기상환"은 "만기 전 매도"로, "조기상환권"은 "매도청구권"으로, "조기상환청구"는 "매도청구"로, "상환일자"는 "매도일자"로, "상환금액"은 "매도금액"으로, "조기상환가액"은 "매도가액"으로, "상환완료일"은 "매도대금 지급 완료일"으로 본다.(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에 서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가 제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합	본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

2) 제9회차 전환사채

구 분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	20,000,000천원

발행일	2021-11-10

만기일	2026-11-10

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,376,083주

전환에 관한 사항	가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 "1주당 발행가격"은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 "해당 1주당 발행가격 등")이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 '해당 1주당 발행가격 등'으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다.

전환가액	10,174원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

사채의 양도	인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다.

25. 환불부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	556,742	556,742

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	556,742	556,742

증가	-	-

감소	-	-

기말	556,742	556,742

26. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	61,561	20,698

예수금	505	-

부가세예수금	-	205,450

예수보증금	-	50,000

연차충당부채	389,613	401,087

단기종업원급여부채	50,881	99,062

합 계	502,560	776,297

27. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,588,384	3,131,657

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	3,131,657	3,385,839

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	521,624	581,402

이자비용	117,207	70,718

소 계	638,831	652,120

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

소 계	-	-

지급액	(182,104)	(695,473)

당기말	3,588,384	3,342,486

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 93,167천원(전기말: 111,167천원)을 기타장기종업원급여 부채로 계상하고 있습니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 20.9%입니다.

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	12,757,370주	12,348,320주

주당금액	500원	500원

자본금	6,378,685천원	6,174,160천원

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,829,702	5,914,851	85,333,381	91,248,232

주식매수선택권 행사(*1)	166,240	83,120	980,458	1,063,578

주식매수선택권 행사(*2)	15,300	7,650	90,237	97,887

전환사채의 전환(*3)	337,078	168,539	4,025,052	4,193,591

전기말	12,348,320	6,174,160	90,429,128	96,603,288

전환사채의 전환(*4)(*5)(*6)(*7)	306,836	153,418	3,586,656	3,740,074

유상증자(*8)	102,214	51,107	1,148,893	1,200,000

당분기말	12,757,370	6,378,685	95,164,677	101,543,362

(*1)당사는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다.

(*2)당사는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다.

(*3)당사는 2022년 5월 27일에 제8회차 전환사채 발행가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 337,078주를 발행하였습니다.

(*4)당사는 2023년 3월 29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*5)당사는 2023년 4월 05일에 제8회차 전환사채 발행가액 1,200백만원의 전환권 행사로 인해 134,831주를 발행하였습니다.(*6)당사는 2023년 6월 07일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*7)당사는 2023년 6월 27일에 제9회차 전환사채 발행가액 350백만원의 전환권 행사로 인해 34,401주를 발행하였습니다.(*8)당사는 2023년 5월 17일에 종속기업 (주)우성제약 대표이사에게 제3자 배정 유상증자로 102,214주를 발행하였습니다.

30. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,164,677	90,429,128

전환권대가	12,236,000	13,428,082

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식선택권	725,218	957,173

기타자본잉여금	2,595,264	2,293,422

합 계	110,822,499	107,209,145

31. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(44,725,741)	(49,220,194)

32. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차	13차	14차

부여일	2016-03-28	2017-03-27	2020-03-27	2021-03-30

발행할 주식의 총수	104,800주	18,000주	260,450주	150,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	14,400원	13,000원	5,630원	19,200원

행사가능기간	2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지	2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지	2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지	2023년 03월 30일부터2028년 03월 30일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	10차	11차	13차	14차

기초 미행사수량	81,800	18,000	51,870	123,850

당기 중 부여수량	-	-	-	-

당기 중 취소수량	(81,800)	-	-	-

당기 중 행사수량	-	-	-	-

당분기말 존속수량	-	18,000	51,870	123,850

당분기말 행사가능수량	-	18,000	51,870	123,850

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,648,870	46,940,973	13,250,348	38,172,967

상품매출	1,340,953	2,312,398	692,045	2,007,732

합 계	16,989,823	49,253,371	13,942,393	40,180,699

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,499,924)	(6,380,634)	108,181	1,700,326

원재료 및 상품매입액	2,722,644	4,810,988	752,755	2,922,627

종업원급여	2,490,081	7,158,474	2,235,950	6,490,695

퇴직급여	212,943	638,830	217,373	652,120

복리후생비	454,077	1,317,082	361,904	1,082,104

감가상각비	899,106	2,541,353	819,629	2,388,838

무형자산상각비	59,852	166,480	58,094	156,032

지급수수료	5,683,295	15,912,586	4,432,433	12,347,401

지급임차료	8,123	22,014	4,646	12,362

수도광열비	218,285	576,356	161,741	414,911

수선비	213,715	471,300	87,936	276,461

운반비	73,789	276,175	25,845	130,376

소모품비	472,311	2,098,348	531,186	1,551,870

외주가공비	923,634	2,339,260	377,061	1,047,962

기타	5,050,384	13,880,644	2,455,691	5,007,642

합 계	15,982,315	45,829,256	12,630,426	36,181,727

35. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	32,885	150,561	(2,119)	45,521

지급수수료	5,438,218	15,300,110	4,250,788	11,877,532

광고선전비	280,023	648,961	255,034	484,831

합 계	5,751,126	16,099,632	4,503,704	12,407,884

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,413,998	4,049,412	1,303,647	3,720,435

퇴직급여	134,971	404,912	134,504	403,512

복리후생비	229,286	714,777	185,447	554,146

여비교통비	207,451	653,467	177,271	387,707

접대비	106,489	389,663	130,389	305,697

통신비	3,524	10,668	2,753	8,361

세금과공과	32,728	49,015	32,635	52,493

감가상각비	648,912	1,825,672	610,496	1,745,256

지급임차료	2,630	7,435	2,272	6,425

수선유지비	88,094	130,382	4,897	23,195

보험료	27,668	60,454	7,869	21,585

차량유지비	3,831	11,391	3,665	9,978

교육훈련비	3,139	9,920	2,678	11,455

도서인쇄비	774	3,675	476	1,549

회의비	17,215	61,986	15,404	52,031

사무용품비	4,423	13,285	3,386	11,780

소모품비	71,701	503,655	196,690	500,867

무형자산상각비	15,392	33,176	11,018	37,386

수도광열비	9,398	28,377	6,942	21,866

경상연구개발비	193,763	724,179	42,186	545,731

주식보상비용	-	47,683	53,917	175,407

대손상각비(환입)	79,080	200,984	61,868	(178,323)

합 계	3,294,467	9,934,168	2,990,411	8,418,541

36. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,748	246,876	68,820	202,223

외화환산이익	19,512	191,654	382,901	689,033

파생상품평가이익	-	2,734,036

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	89,161	311,058	138,752	259,061

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	9,278	27,649	38,007	45,042

합 계	160,699	3,511,273	628,481	1,195,361

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	895,985	2,742,600	857,074	2,532,123

외화환산손실	(11,852)	23	(378)	146

파생상품평가손실	-	-	-	1,098,276

합 계	884,133	2,742,623	856,696	3,630,545

37. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	409,293	1,010,948	952,652	1,447,381

외화환산이익	137,103	398,499	419,475	694,379

수입임대료	-	16,595	15,917	49,511

유형자산처분이익	597	637	583	3,598

기타대손상각비환입	219,927	491,356	-	-

잡이익	9,080	9,673	509	11,269

합 계	776,000	1,927,708	1,389,137	2,206,138

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	132,864	420,374	37,315	68,845

외화환산손실	(69,506)	24,922	62,622	69,896

유형자산처분손실	5,588	5,588

유형자산감모손실(폐기)	28,976	133,191	-	55,201

유형자산평가손실	-	-	(477)	-

기타의대손상각비	-	-	(11,972)	(256,785)

잡손실	262	771	8,945	26,845

합 계	98,184	584,846	96,434	(35,998)

38. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	961,888,038	4,494,453,570	1,630,823,561	2,747,382,082

가중평균유통보통주식수	12,757,370	12,706,076	12,348,320	12,102,603

기본주당이익	75	354	132	227

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(당분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-07-01	12,348,320	92/92	12,348,320

전환사채의 전환	2023-07-01	306,836	92/92	306,836

유상증자	2023-07-01	102,214	92/92	102,214

당기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,757,370

(당분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-01-01	12,348,320	273/273	12,348,320

전환사채의 전환	2023-01-01	306,836	273/273	306,836

유상증자	2023-05-18	102,214	136/273	50,920

당분기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,706,076

2)전분기(전분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-07-01	11,829,702	92/92	11,829,702

주식선택권 행사	2022-07-01	166,240	92/92	166,240

주식선택권 행사	2022-07-01	15,300	92/92	15,300

전환사채의 전환	2022-07-01	337,078	92/92	337,078

전분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,348,320

(전분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-01-01	11,829,702	273/273	11,829,702

주식선택권 행사	2022-04-08	166,240	175/273	105,564

주식선택권 행사	2022-04-13	15,300	170/273	9,527

전환사채의 전환	2022-05-27	337,078	127/273	156,809

전분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,102,603

(3) 희석주당이익 내역

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다.

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	961,888,038	4,494,453,570	1,630,823,561	2,747,382,082

조정내역

상환전환우선주관련 세후손익	(571,409,884)	(475,229,219)	48,018,958	131,885,056

전환사채관련 세후손익	504,844,970	3,756,844	-	-

전환가정시 보통주당기순이익	895,323,124	4,022,981,195	1,678,842,519	2,879,267,138

발행된 가중평균유통보통주식수	12,757,370	12,706,076	12,348,320	12,102,603

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	621,670	621,670	621,670	621,670

전환사채의 전환 가정	3,007,271	3,007,271	-	-

주식선택권	27,972	27,291	104,589	11,032

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	16,414,283	16,362,308	13,074,579	12,834,592

희석주당순이익	55	246	128	213

39. 영업부문정보

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,234,882	30,779,151	8,483,487	26,443,111

미국	3,714,062	9,863,655	2,565,799	7,292,053

아시아	1,821,800	5,123,223	1,452,715	3,358,762

기타	1,219,079	3,487,342	1,440,391	3,086,773

합 계	16,989,823	49,253,371	13,942,393	40,180,698

40. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.영업에서창출된현금	(1,244,348)	9,446,633

가.당기순이익	4,494,454	2,747,382

나.현금유출없는비용의가산	9,149,635	9,033,791

이자비용	2,742,600	2,532,123

퇴직급여	638,830	652,120

대손상각비(환입)	200,984	(178,323)

기타대손상각비(환입)	356,126	(256,785)

감가상각비	2,541,353	2,390,717

무형자산상각비	166,480	156,032

외화환산손실	24,945	70,035

주식보상비용(환입)	69,887	261,995

재고자산평가손실	311,783	260,867

법인세비용(수익)	1,041,172	1,058,542

잡손실	-	1

파생상품평가손실	-	1,098,276

제품매출원가	660,389	625,036

소모품비	256,307	307,954

유형자산감모손실	133,191	55,201

유형자산처분손실	5,588	-

다.현금유입없는수익의차감	(4,757,891)	(1,893,337)

이자수익	(246,876)	(202,223)

유형자산처분이익	(637)	(3,598)

기타의대손충당금환입	(847,482)	-

외화환산이익	(590,153)	(1,383,413)

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	(27,649)	(45,042)

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	(311,058)	(259,061)

파생상품평가이익	(2,734,036)	-

라.운전자본의변동	(10,130,546)	(441,203)

매출채권의감소(증가)	(1,642,123)	(1,440,619)

기타금융자산의 감소(증가)	(481,560)	326,571

재고자산의감소(증가)	(6,759,296)	1,817,687

기타자산의감소	(1,643,241)	(822,605)

매입채무의 증가(감소)	849,722	239,289

기타금융부채의 증가(감소)	(30,206)	197,727

기타부채의 증가(감소)	(241,738)	(63,780)

퇴직금의지급	(182,104)	(695,473)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	2,705,817	2,022,054

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(40,800)	154,896

유형자산 취득 관련 선급금의 증가	1,312,458	432,332

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(56,927)	-

무형자산 취득 관련 선급금의 증가	35,469	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	319,189	10,334

리스부채 유동성대체	284,588	243,136

장기부채의 유동성 대체	2,009,000	4,813,500

전환사채의 지분전환	2,547,992	3,161,296

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체	-	4,206,896

41. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

KEB하나은행	에너지합리화자금	KRW	90,000	13,500	90,000	27,000

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

기업운전일반기타대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

기업운전일반기타대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000	-	-

에너지합리화자금	KRW	110,000	110,000	-	-

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

국민은행	충청남도중소기업육성기금	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	7,000,000	5,000,000	5,000,000	2,700,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구분	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증 등	199,880	182,084

신용보증기금	차입금 보증 등	-	1,700,000

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

구분	담보자산	당분기말	전기말	관련계정과목	관련금액	담보권자

담보제공 장부자산	담보설정금액	담보제공 장부자산	담보설정금액

유형자산	토지	6,593,600	5,760,000	5,341,195	5,760,000	차입금 (주석22)	4,800,000	KEB 하나은행

건물	822,953	681,132

투자부동산	토지	-	1,252,404

건물	-	159,712

합 계	7,416,553	5,760,000	7,434,443	5,760,000	4,800,000

당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석17, 22 참조).

(4) 당분기말 현재 당사는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조).

(5) 회사는 당분기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인들과 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에 포함된 각 당사자의 권리는 다음과 같습니다.

구 분	권한보유자	행사 조건	권리의 내용

우선매수청구권(Right of First Refusal)	매수인(회사)	매도인들이 매수인 발행주식 및/또는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(이하 양도대상주식)를 제3자에게 양도하고자 하는 경우	양수 예정자에 우선하여 양도대상주식을 매수할 권리

잔여 지분 매도청구권(Put Option)	(주)우성제약대표이사	대상회사(이하 (주)우성제약) 사업연도 매출액이 금삼백억원(\30,000,000,000)을 달성하는 경우	매수인에 대하여 매도인 A가 보유한 대상회사 주식 전부의 매도를 청구할 수 있는 권리

병행매도청구권(Tag Along Right)	(주)우성제약대표이사	매수인이 자신이 보유하고 있는 대상회사 발행 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우	제3자에 대한 매각절차에 참여하여 매도인 A 보유주식의 전부 또는 일부를 매수인과 동일한 조건으로 함께 매각하도록 매수인에게 요청할 수 있는 권리

42. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 종속ㆍ관계기업 등 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	Corentec America Inc.	Corentec America Inc.

Corentec China Co., Ltd.	Corentec China Co., Ltd.

선헬스케어인터내셔널(주)	선헬스케어인터내셔널(주)

SUN SURGERY CENTER, INC(*3)	SUN SURGERY CENTER, INC(*3)

SUN SURGERY, LLC(*3)	SUN SURGERY, LLC(*3)

SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(*3)	SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(*3)

(주)대종메디칼(*3)	(주)대종메디칼(*3)

CR TEC Co., Ltd(*3)	CR TEC Co., Ltd(*3)

(주)우성제약(*2)	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍	(주)인스텍

(주)호성약품(*4)	(주)호성약품(*4)

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)

의료법인 영훈의료재단	의료법인 영훈의료재단

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*1)	한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*1)

(*1) 회사가 발행한 전환사채의 인수자로 회사의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 당분기에 신규 투자에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 종속기업입니다. (*4) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*)	-	-	-	6,228,563

Corentec China Co., Ltd.	-	348,200	-	23,501

관계기업	(주)인스텍	-	-	678,636	102,598

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	147,120

의료법인 영훈의료재단	1,378	-	-	4,423

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	1,025,809

합 계	1,378	348,200	678,636	7,532,014

(*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매입거래	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	-	4,463,302

Corentec China Co., Ltd.	102,644	61,136

관계기업	(주) 인스텍	-	169,927

기타 특수관계자	대표이사	-	183,200

이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	339,890

의료법인 영훈의료재단	-	1,700

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	893,265

합 계	102,644	6,112,420

(*1) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서 Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권(*2)	미수금(*2)	대여금(*2)	선급금	전환사채	파생상품부채

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	-	4,322,361	-	16,807	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	24,299	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.(*1)	443,677	-	269,040	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	-	1,374,418	373,408

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	10,057,102	2,902,873

기타경영진	-	43,670	1,380,000	-	-	-

합 계	443,677	4,366,031	1,649,040	41,106	11,431,520	3,276,281

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금, 매출채권 및 대여금에 대하여 Corentec America에 1,702,704천원, Corentec SEA Co.에 712,718천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 중 기타의손실충당금환입 491,356천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권(*2)	미수금(*2)	대여금	선급금	전환사채	파생상품부채

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	-	4,091,189	-	16,807	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	31,424	-	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	443,677	-	-	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	-	3,457,815	1,355,122

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	9,381,823	3,664,866

의료법인 영훈의료재단	21,653	-	-	-	-	-

기타경영진	-	109,408	1,574,973	-	-

합 계	465,329	4,200,597	1,574,973	48,231	12,839,638	5,019,988

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 CorentecAmerica Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 2,194,060천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 기타의손실충당금환입 1,825,189원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	자금거래 대여	주식선택권 행사

대여	회수

대표이사	300,000	-	-

한편, 당분기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	자금차입 거래	주식선택권 행사

차입	상환

임직원(*)	-	-	1,022,070

(*) 전분기 중 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다. .

(5) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,671,848	1,477,336

퇴직급여	128,490	120,787

기타장기종업원급여	2,019	44,869

주식보상비용	25,476	70,611

합 계	1,827,833	1,713,603