코렌텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제21기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 5,914,851천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	947,790	8.01

선두훈	683,879	5.78

선승훈	206,602	1.75

선경훈	233,186	1.97

선헬스케어인터내셔널	131,595	1.11

기타	9,626,650	81.38

합 계	11,829,702	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.5.1 시장위험

5.1.1 외환위험

당사 는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사 의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	CNY	JPY	USD	EUR	GBP

금융자산

현금및현금성자산	3,450,077	477,609	64	-	-	414,465	27	59

매출채권	6,844,730	210,797	-	-	-	9,059,460	223,170	-

미수금	3,968,502	-	-	-	-	3,646,438	-	-

금융부채

매입채무	(211,923)	(188,458)	(645,372)	-	-	(371,151)	(477,215)	(915,820)

미지급금	(82,496)	(137,161)	-	(1,580)	(5,185)	(99,010)	(136,385)	-

차입금	(16,375)	-	-	-	-	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화 에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사 의 세 후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,088,296	986,716	1,088,296	986,716

하락시	(1,088,296)	(986,716)	(1,088,296)	(986,716)

EUR	상승시	28,297	(30,451)	28,297	(30,451)

하락시	(28,297)	30,451	(28,297)	30,451

GBP	상승시	(50,334)	(71,429)	(50,334)	(71,429)

하락시	50,334	71,429	50,334	71,429

CNY	상승시	(123)	-	(123)	-

하락시	123	-	123	-

JPY	상승시	(404)	-	(404)	-

하락시	404	-	404	-

5.1.2 가격위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3 이 자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상 승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사 의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	11,700,000	63.02%	15,100,000	67.85%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	16,375	0.09%	-	-

3-12개월이하	18,000	0.10%	7,111,514	31.95%

12개월초과	6,831,500	36.80%	45,000	0.20%

합 계	18,565,875	100.00%	22,256,514	100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입 금의 이자율이 0.1% 변동시 당사 의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(9,126)	(11,778)	(9,126)	(11,778)

하락시	9,126	11,778	9,126	11,778

5.1.4 신용위험 신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함 한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,764,958	6,082,359

단기금융상품	5,100,000	8,010,000

당기손익측정공정가치금융자산	7,537,489	6,000,247

매출채권및기타채권	15,171,675	18,518,596

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	566,209	757,109

(1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상9개월 미만	9개월이상18개월미만	18개월이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	12,535,544	724,881	1,595,191	331,566	1,129,662	1,799,637	18,116,481

손실충당금	683,811	14,909	274,308	146,699	613,591	1,799,637	3,532,955

전기말

총 장부금액 - 매출채권	15,164,501	1,318,040	1,690,087	846,649	771,844	1,377,931	21,169,052

손실충당금	731,887	136,183	198,186	156,548	518,753	1,377,931	3,119,488

2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,119,488	3,396,629

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	426,775	(277,141)

제각	(13,308)	-

기말	3,532,955	3,119,488

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	497,025	-	-	269,040	766,065	269,040

미수금	3,636,744	49,358	24,371	11,127	3,721,600	3,573,298

미수수익	21,764	-	-	-	21,764	-

보증금	384,183	-	-	-	384,183	-

합계	4,539,716	49,358	24,371	280,167	4,893,612	3,842,338

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	506,146	-	-	269,040	775,186	269,040

미수금	3,301,861	6,682	30,609	7,528	3,346,680	3,252,910

미수수익	622	-	-	-	622	-

보증금	625,604	-	-	-	625,604	-

합계	4,434,233	6,682	30,609	276,568	4,748,092	3,521,950

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금	미수금	단기대여금	미수금

기초금액	269,040	3,252,910	269,040	3,594,999

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	333,697	-	(342,089)

기타증감(*)	-	(13,308)	-	-

기말금액	269,040	3,573,298	269,040	3,252,910

(*) 기타증감은 현재가치할인차금의 변동분 및 매출채권의 미수금 대체로 인한 대손충당금의 증감을 포함하고 있습니다.

5.1.5 유동성 위험

당사 는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	1년미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	13,009,240	6,963,359	18,169	-	17,694,868	4,980,877	9,051	-

매입채무	1,264,542	-	-	-	1,954,686	-	-	-

미지급금	4,547,411	297,964	-	-	6,003,479	174,838	-	-

미지급비용	265,482	-	-	-	442,952	-	-	-

리스부채	342,373	316,395	102,053	-	383,446	357,274	386,717	-

상환전환우선주(*)	3,108	3,108	12,433	4,456,354	3,108	3,108	9,325	4,456,354

전환사채	-	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000	-

합 계	19,432,156	7,580,826	15,132,655	4,456,354	26,482,539	5,516,097	15,405,093	4,456,354

(*) 상환전환우선주의 경우 계약상 상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

5.1.6 자본위험관리

당사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당 사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,863,377	49,243,801

자본총계	50,491,291	45,099,829

부채비율	88.85%	109.19%

6. 금융상품 공정가치 6 .1 금 융 상 품 종류별 공정가치 당사 의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가 치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익측정공정가치금융자산	-	-	7,537,489	7,537,489

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	3,522,775	3,522,775

6.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,116,481	21,169,052

손실충당금	(3,532,954)	(3,119,488)

매출채권(순액)	14,583,526	18,049,564

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	6,770,718	-	6,770,718	6,089,087	-	6,089,087

단기금융상품	5,100,000	-	5,100,000	8,010,000	-	8,010,000

기타금융자산	3,306,330	1,690,365	4,996,696	3,232,406	1,515,686	4,748,092

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	2,000	2,000

총 장부금액	15,177,048	1,692,365	16,869,414	17,331,493	1,517,686	18,849,179

차감: 손실충당금	(2,718,182)	(1,124,157)	(3,842,338)	(2,763,373)	(758,576)	(3,521,950)

상각후원가	12,458,867	568,209	13,027,075	14,568,120	759,109	15,327,229

7. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,770,718	6,089,087

단기금융상품	5,100,000	8,010,000

당기손익측정공정가치금융자산	7,537,489	6,000,247

매출채권및기타채권	15,171,675	18,518,596

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	566,209	757,109

파생상품자산	-	3,049,550

합 계	35,148,091	42,426,588

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,077,435	8,401,117

장기매입채무및기타채무	297,964	174,838

단기차입금	11,716,375	17,393,514

유동성장기차입금	18,000	18,000

장기차입금	6,831,500	4,845,000

상환전환우선주부채	1,657,512	1,510,647

전환사채	9,388,716	8,629,366

파생상품부채	3,522,775	3,225,291

합 계	39,510,277	44,197,772

3) 금융상품 범주별 손익 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정	파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	94,398	-	-	(1,331,875)	(1,237,477)

평가이익(손실)	-	22,598	-	-	22,598

거래이익(손실)	-	-	132,357	-	132,357

외환차손익	304,932	-	-	(96,182)	208,750

외화환산손익	855,208	-	-	492	855,700

순손상차손익	(747,163)	-	-	-	(747,163)

합 계	507,375	22,598	132,357	(1,427,565)	(765,235)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	8,115	(644,367)	(636,252)

외환차손익	136,618	(198,633)	(62,015)

외화환산손익	(89,973)	52,843	(37,130)

순손상차손익	(43,021)	-	(43,021)

합 계	11,739	(790,158)	(778,419)

8. 현금및현금성자산 당기손익측정공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,760	6,727

보통예금(*)	6,764,958	6,082,359

합 계	6,770,718	6,089,086

(*) 당분기말 보통예금 중 7,500천원(전기말 7,541천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	7,537,489	6,000,247

9. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	당분기말	전기말

단기금융상품	5,100,000	8,010,000

장기금융상품

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

10 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,522,078	594,403	20,722,791	446,260

차감: 손실충당금	(2,938,551)	(594,403)	(2,673,229)	(446,260)

합 계	14,583,526	-	18,049,563	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	399,040	367,025	399,040	376,146

차감: 손상차손누계액	(269,040)	-	(269,040)	-

소 계	130,000	367,025	130,000	376,146

미수금	2,923,912	1,248,541	2,811,489	882,960

차감: 손상차손누계액	(2,449,142)	(1,124,157)	(2,494,333)	(758,576)

차감: 현재가치할인차금	(223,386)	(124,384)	(223,386)	(124,384)

소 계	251,384	(0)	93,770	-

미수수익	21,764	-	622	-

보증금	185,000	205,480	244,641	387,260

차감: 현재가치할인차금	-	(6,297)	-	(6,297)

소 계	206,764	199,183	245,263	380,963

합 계	588,149	566,209	469,033	757,109

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	591,928	-	591,928	364,454	-	364,454

제품	17,861,338	(2,329,583)	15,531,755	14,416,975	(1,831,406)	12,585,569

재공품	4,958,649	(341,997)	4,616,651	5,771,682	(324,900)	5,446,782

원재료	2,545,659	(300,317)	2,245,342	2,485,366	(439,664)	2,045,702

저장품	376,000	-	376,000	274,623	-	274,623

미착품	75,067	-	75,067	-	-	-

합 계	26,408,641	(2,971,898)	23,436,743	23,313,100	(2,595,969)	20,717,131

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,449,943	368,723

차감: 손실충당금	(31,967)	(31,967)

소 계	1,417,976	336,756

선급비용	98,337	15,391

부가세대급금	198,108	213,242

환불계약자산	256,333	256,333

합 계	1,970,754	821,723

차감:비유동항목	(41,300)	(184,800)

합 계	1,929,454	636,923

13. 파생금융상품 당사가 당기 중 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 24 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품계약	-	3,522,775	3,049,550	3,225,291

14 . 종속기업 투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재 국가	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	12월 31일	100.00	1,436,459	(1,436,459)	-	1,436,459	(1,436,459)	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	12월 31일	100.00	1,193,426	(918,258)	275,168	1,121,018	(918,258)	202,760

합 계	2,629,886	(2,354,717)	275,168	2,557,477	(2,354,717)	202,760

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	202,760	72,408	-	275,168

합 계	202,760	72,408	-	275,168

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	137,588	-	-	137,588

합 계	137,588	-	-	137,588

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	11,373,307	14,142,280	5,485,904	155,080

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	161,390	12,705	315,791	(100,324)

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	10,704,524	13,758,541	4,516,346	(169,099)

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	246,035	74,393	218,725	(85,013)

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

15. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)	태국	12월 31일	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-

(주)인스텍(*2)	대한민국	12월 31일	16.09	3,724,102	(3,724,102)	-	3,724,102	(3,724,102)	-

선헬스케어인터내셔널(*3)	대한민국	12월 31일	29.63	4,727,650	-	4,727,650	4,727,650	-	4,727,650

합 계	8,482,407	(3,754,757)	4,727,650	8,482,407	(3,754,756)	4,727,650

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.
(*2) (주)인스텍에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주)인스텍의 지분율은 관계기업이 발행한 상환전환우선주를 제외한 유효지분율 입니다.

(*3) 선헬스케어인터내셔널의 지분율은 관계기업이 보유한 자기주식 및 상환전환우선주를 제외한 유효지분율 입니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,252,404	-	1,252,404	1,252,404	-	1,252,404

건물	181,233	(15,858)	165,375	181,233	(12,460)	168,774

합 계	1,433,638	(15,858)	1,417,780	1,433,638	(12,460)	1,421,178

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	1,252,404	168,774	1,421,178

감가상각	-	(3,398)	(3,398)

기말금액	1,252,404	165,375	1,417,780

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,099,322	290,499	2,389,821

대체	(846,918)	(116,428)	(963,346)

감가상각	-	(4,164)	(4,164)

기말금액	1,252,404	169,906	1,422,311

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	50,130	53,544

운영비용	(3,441)	(4,238)

합 계	46,688	49,306

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,390,891천원(전기말: 1,390,891천원)입니다.(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 17, 22, 41 참조).

17. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	5,371,956	-	5,371,956	5,341,196	-	5,341,196

건물	2,331,488	(236,097)	2,095,391	2,186,497	(194,496)	1,992,001

기계장치	7,003,685	(5,746,701)	1,256,984	6,473,685	(5,592,813)	880,872

차량운반구	278,581	(170,769)	107,812	203,490	(156,418)	47,072

공구와기구	30,791,861	(22,867,225)	7,924,636	26,772,813	(21,132,396)	5,640,417

비품	2,052,235	(1,346,770)	705,465	1,913,055	(1,202,024)	711,031

건설중인자산	5,897,117	(950,114)	4,947,003	4,659,676	(1,500,757)	3,158,919

합 계	53,726,923	(31,317,676)	22,409,247	47,550,412	(29,778,904)	17,771,508

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	감가상각비	대체(*)	기말

토지	5,341,196	30,760	-	-	-	-	5,371,956

건물	1,992,001	144,991	-	-	(41,601)	-	2,095,391

기계장치	880,872	530,000	-	-	(153,888)	-	1,256,984

차량운반구	47,072	75,092	-	-	(14,352)	-	107,812

공구와기구	5,640,417	-	(42,585)	-	(1,518,861)	3,845,665	7,924,636

비품	711,031	139,180	-	-	(144,746)	-	705,465

건설중인자산	3,158,919	5,866,095	-	169,405	-	(4,247,416)	4,947,003

합계	17,771,508	6,786,118	(42,585)	169,405	(1,873,448)	(401,751)	22,409,247

(*) 당분기 대체액에는 제품매출원가 238,495천원, 당기비용 163,256천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상(*1)	감가상각비	대체(*2)	기말

토지	4,494,278	-	-	-	-	846,918	5,341,196

건물	1,929,469	-	-	-	(40,231)	116,429	2,005,667

기계장치	429,770	17,700	-	-	(113,702)	-	333,768

차량운반구	6,799	-	-	-	(9,154)	27,594	25,239

공구와기구	3,546,909	-	-	-	(1,076,506)	2,754,437	5,224,840

비품	766,644	82,035	-	-	(136,386)	-	712,293

건설중인자산	2,589,916	3,672,946	(650,016)	-	-	(2,782,031)	2,830,815

합계	13,763,785	3,772,681	(650,016)	-	(1,375,979)	963,347	16,473,818

(*) 전분기 대체액에는 제품매출원가 113,343천원, 당기비용 180,991천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 메 리츠화재해상보험에 천안공장 화재보험 (부보금액: 40,635,363 천원 )과 서울사무소건물 에이스아메리칸화재해상보험 (부보금액: 4,435,833 천원 )을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 사용권자산 및 리스부채 당사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	529,820	706,426

기계장치	970,638	1,092,476

차량운반구	34,930	50,527

합 계	1,535,388	1,849,429

한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	342,373	368,443

비유동부채	418,447	634,916

합 계	760,820	1,003,359

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	176,607	174,719

기계장치	121,838	109,727

차량운반구	15,597	52,818

소 계	314,042	337,264

리스부채에 대한 이자비용	51,589	68,591

단기리스료	6,120	30,690

소액자산 리스료	21,428	5,423

소 계	79,137	104,704

합 계	393,179	441,968

19. 무형자산 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,844,228)	-	26,844,228	(26,831,980)	12,248

산업재산권	777,727	(609,472)	168,255	777,727	(520,939)	256,788

기타의무형자산	9,265,021	(9,052,856)	212,165	9,135,421	(9,001,066)	134,355

회원권	431,717	(18,687)	413,030	431,717	(18,687)	413,030

합 계	37,318,693	(36,525,243)	793,450	37,189,093	(36,372,672)	816,421

(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	12,248	-	-	(12,248)	-

산업재산권	256,788	-	-	(88,533)	168,255

기타의무형자산	134,355	129,600	-	(51,790)	212,165

회원권	413,029	-	-	-	413,029

합 계	816,420	129,600	-	(152,571)	793,449

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	55,921	-	-	(32,754)	23,167

산업재산권	277,939	100,000	-	(90,281)	287,658

기타의무형자산	245,626	-	-	(96,502)	149,124

회원권	317,520	95,509	-	-	413,029

합 계	897,006	195,509	-	(219,537)	872,978

(3) 보고기간 말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다.

20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	147,047

당기수령액	1,305,025	1,020,492

사용액	(1,182,024)	(1,074,278)

대체(*)	(123,001)	(93,261)

미사용잔액	-	-

(*) 상기 금액은 장기미지급금으로 대체 되었습니다.

21. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,264,542	-	1,954,686	-

미지급금	4,547,411	297,964	6,003,479	174,838

미지급비용	265,482	-	442,952	-

합 계	6,077,435	297,964	8,401,117	174,838

22. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,716,375	-	17,393,514	-

장기차입금	18,000	6,831,500	18,000	4,845,000

합 계	11,734,375	6,831,500	17,411,514	4,845,000

(*) 당분기말 현재 당사 의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 16, 17, 41 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	KEB하나은행	CD3개월물+0.86%	1,000,000	1,000,000

운전자금	KEB하나은행	-	-	300,000

운전자금	KEB하나은행	CD3개월물+0.86%	1,000,000	1,000,000

운전자금	KEB하나은행	금융채6개월몰+1.778%	-	1,000,000

운전자금	산업은행	CD3개월+연2.19%	3,000,000	3,000,000

운전자금	국민은행	-	-	2,000,000

운전자금	신한은행	고시금리+1.91%	2,000,000	2,000,000

운전자금	한국수출입은행	수은채유통수익율+1.36%	2,700,000	2,700,000

운전자금	농협은행	MOR 기준금리+2.07%	2,000,000	2,000,000

운전자금	농협은행	-	-	2,000,000

수출환어음 매입	KEB하나은행	2.631%	16,375	-

매출채권 할인	국민은행	2.73~4.28	-	393,514

합 계	11,716,375	17,393,514

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	1.50%	2024.06.15	49,500	63,000

운전자금	국민은행	산은채+1.4%	2024.03.15	2,000,000	-

운전자금	KEB하나은행	수출입온랜딩금리 +0.81%	2023.10.15	4,800,000	4,800,000

소 계	6,849,500	4,863,000

유동성 대체	(18,000)	(18,000)

합 계	6,831,500	4,845,000

23. 상환전환우선주 (1) 당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다. (2) 상환전환우선주부채의 발행일 및 당분기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본)의 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말	발행일

상환우선주부채	1,657,512	1,510,647	1,265,236

전환권(자본)(*)	2,234,766	2,234,766	2,234,766

총 장부금액	3,892,278	3,745,413	3,500,002

(*) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 상환우선주부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다 .

(3 ) 당분기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1%	2.5%	1,657,512

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019년 08월 05일

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음.

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

24. 전환사채

(1) 당사는 2020년 11월 3일 이사회결의를 통해 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을 발행하였습니다. (2) 발행일 및 당분기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	발행일

주채무상품	9,388,716	8,629,366	8,548,879

파생상품자산	-	3,049,550	3,370,762

파생상품부채	(3,522,775)	(3,225,291)	3,204,610

전환사채의 자본요소(전환권대가)	6,617,272	6,617,272	6,617,272

(3) 전환사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	15,000,000천원

발행일	2020년 12월 04일

만기일	2025년 12월 04일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액	8,900원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. (5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합	본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

25. 환불부채 및 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	522,840	522,840

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초	522,840	1,722,426

증가	-	352,826

감소	-	(1,552,412)

기말	522,840	522,840

26. 기타유동부채( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,000	3,034

선수수익	-	-

예수금	437	2,482

예수보증금	50,000	50,000

연차충당부채	260,570	279,704

단기종업원급여부채	31,242	152,870

합 계	343,249	488,090

27. 확정 급여부 채

당사 는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현 재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,248,506	2,910,443

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초	2,910,443	2,902,707

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	582,713	501,624

이자비용	50,613	48,638

소 계	633,326	550,262

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-

소 계	-	-

지급액	(295,263)	(228,200)

당분기말	3,248,506	3,224,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사 는 사 외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 98,297천원을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

28. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.3%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 0.00%) 입니다.

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사 의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,829,702주	11,625,782주

주당금액	500원	500원

자본금	5,914,851천원	5,812,891천원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	10,587,341	5,293,671	73,457,282	78,750,953

유상증자(*)	1,038,441	519,221	8,598,291	9,117,512

전기말	11,625,782	5,812,891	82,055,573	87,868,464

주식매수선택권 행사(*1)	21,000	10,500	369,380	379,880

유상증자(*2)	182,920	91,460	2,908,428	2,999,888

당기말	11,829,702	5,914,851	85,333,381	91,248,232

(*1) 당사는 2021년 5월 21일에 제10차 주식매수선택권을 행사하여 보통주 21,000주(납입액 302,400천원)를 발행하였습니다. (*2) 당사는 2021년 7월 29일에 제3자배정 유상증자를 통하여 보통주 182,920주(납입액 3,000,000천원)를 발행하였습니다. 30 . 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현 재 당사 의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	85,333,381	82,055,573

전환권대가	7,396,238	7,396,238

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식선택권	2,230,559	2,055,318

기타자본잉여금	751,238	751,238

합 계	95,812,757	92,359,708

31. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(51,236,317)	(53,072,770)

32. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	10차

부여일	2014년 03월 28일	2014년 12월 23일	2016년 03월 28일

발행할 주식의 총수	5,000주	25,500주	104,800주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	20,200원	17,100원	14,400원

행사가능기간	2016년 3월 28일부터2021년 3월 27일까지	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지

구 분	11차	13차	14차

부여일	2017년 03월 27일	2020년 03월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	18,000주	260,450주	150,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	13,000원	5,630원	19,200원

행사가능기간	2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지	2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지	2023년 03월 30일부터2028년 03월 30일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	6차	7차	10차

기초 미행사수량	5,000	25,500	104,800

당기 중 부여수량	-	-	-

당기 중 취소수량	(5,000)	-	-

당기 중 행사수량	-	-	(21,000)

당기말 행사가능수량	-	25,500	83,800

(단위: 주)

구 분	11차	13차	14차

기초 미행사수량	18,000	260,450	-

당기 중 부여수량	-	-	150,000

당기 중 취소수량	-	(16,550)	(1,000)

당기 중 행사수량	-	-	-

당기말 행사가능수량	18,000	243,900	149,000

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역

당사 는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	10차	11차	13차	14차

무위험이자율	3.17%	2.33%	2.72%	1.88%	1.28%	1.52%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	40.41%	37.38%	34.09%	33.47%	36.63%	42.63%

기대배당수익률	-	-	-	-	-	-

(4) 당사 의 당분기 및 당분기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 중 비용으로 인식한 보상원가	252,721	51,503

미래에 비용으로 인식할 보상원가	572,667	148,482

합 계	825,388	199,985

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사 가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제품매출	29,660,768	27,454,862

상품매출	1,725,916	237,628

기타매출	-	31,220

합 계	31,386,684	27,723,709

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,919,097)	(5,184,173)

원재료 및 상품매입액	2,989,417	2,120,263

종업원급여	6,112,910	5,337,944

퇴직급여	633,326	550,262

복리후생비	1,040,903	738,772

감가상각비	2,190,887	1,717,407

무형자산상각비	77,571	152,872

지급수수료	9,746,872	9,553,843

지급임차료	18,300	25,004

수도광열비	367,255	374,042

수선비	228,862	311,672

운반비	225,845	203,458

소모품비	1,481,421	1,846,213

외주가공비	1,374,677	1,104,653

기타	5,156,140	6,656,080

합 계	28,725,290	25,508,311

35. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	81,193	143,526	19,712	57,899

지급수수료	2,852,027	9,169,645	2,933,905	8,990,740

광고선전비	137,969	231,982	60,822	130,119

합 계	3,071,188	9,545,153	3,014,439	9,178,758

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,658	3,363,517	786,714	2,326,489

퇴직급여	122,003	366,010	85,626	256,878

복리후생비	178,368	504,039	39,811	259,359

여비교통비	96,970	217,200	56,731	193,757

접대비	51,675	153,722	58,159	162,415

통신비	2,628	7,219	3,701	11,103

세금과공과	31,382	44,910	21,430	27,645

감가상각비	568,831	1,565,759	415,364	1,148,381

지급임차료	1,981	9,111	6,312	14,935

수선유지비	6,393	21,811	28,826	78,881

보험료	6,447	18,952	8,030	18,199

차량유지비	7,318	21,652	6,918	22,274

교육훈련비	3,402	8,936	1,666	5,014

도서인쇄비	325	1,927	317	1,241

회의비	22,652	53,493	3,948	22,259

사무용품비	3,224	10,872	4,025	21,280

소모품비	38,396	215,889	384,095	649,209

무형자산상각비	14,248	57,171	32,892	107,660

수도광열비	6,671	19,879	6,555	18,438

경상연구개발비	181,689	(409,361)	211,892	381,730

주식보상비용	77,144	172,491	18,154	37,097

대손상각비	(30,258)	426,774	168,148	(93,442)

판매촉진비	-	-	13,091	13,091

합 계	2,516,149	6,851,973	2,362,404	5,683,892

36. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,833	94,398	687	8,115

외화환산이익	87,523	100,363	(105)	1

파생상품거래이익	-	132,357	-	-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	13,433	22,598	-	-

합 계	125,790	349,716	582	8,116

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	435,388	1,331,875	181,519	644,367

외화환산손실	2,245	3,141	(12,005)	396

파생상품평가손실	-	297,485	-	-

매출채권처분손실	-	-	2,369	2,369

합 계	437,633	1,632,501	171,882	647,132

37. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	251,721	386,215	57,951	237,667

외화환산이익	341,571	765,303	(216,402)	93,708

수입임대료	16,801	50,130	16,693	53,544

유형자산평가충당금환입	2,934	169,405	-	-

잡이익	506	15,064	123,183	302,978

합 계	613,534	1,386,117	(18,575)	687,897

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	62,281	177,465	64,093	299,682

외화환산손실	1,378	6,825	59,315	130,443

기부금	-	-	1,400	3,850

유형자산감모손실(폐기)	-	42,585	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	10,500

기타의대손상각비	51,276	320,389	(107,494)	50,421

잡손실	210	1,621	233	31,570

합 계	115,145	548,885	17,546	526,467

38. 주당손익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	665,026,410	1,836,453,149	111,908,375	1,737,812,455

가중평균유통보통주식수	11,774,031	11,678,895	10,587,341	10,587,341

기본주당이익(손실)	56	157	11	164

희석주당이익(손실)	56	155	11	164

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2021-07-01	11,625,782	92/92	11,625,782

주식선택권 행사	2021-07-01	21,000	92/92	21,000

유상증자	2021-07-29	182,920	64/92	127,249

기말 발행보통주식수	2021-09-30	11,829,702	11,774,031

2) 누적(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	11,625,782	273/273	11,625,782

주식선택권 행사	2021-05-21	21,000	133/273	10,231

유상증자	2021-07-29	182,920	64/273	42,882

기말 발행보통주식수	2021-09-30	11,829,702	11,678,895

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2020-07-01	10,587,341	93/93	10,587,341

기말 발행보통주식수	2020-09-30	10,587,341	10,587,341

2) 누적(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	10,587,341	274/274	10,587,341

기말 발행보통주식수	2020-09-30	10,587,341	10,587,341

(4) 희석주당이익 내역희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 한편, 전환사채와 전환상환우선주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	665,026,410	1,836,453,149	111,908,375	1,737,812,455

발행된 가중평균유통보통주식수	11,774,031	11,678,895	10,587,341	10,587,341

조정내역

주식선택권	140,798	140,798	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,914,829	11,819,693	10,587,341	10,587,341

희석주당순이익	56	155	11	164

39. 영업부문정보

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	23,570,467	18,068,886

미국	5,501,948	4,489,884

아시아	1,191,358	5,123,749

기타	1,122,912	41,190

합계	31,386,684	27,723,709

40 . 현금흐 름 표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.영업에서창출된현금	3,651,023	(3,625,760)

가.당기순이익	1,836,453	1,737,812

나.현금유출없는비용의가산	6,783,357	4,037,106

이자비용	1,331,875	644,367

퇴직급여	633,326	550,262

대손상각비	426,774	(93,442)

기타대손상각비	365,581	50,421

감가상각비	2,190,887	1,717,407

무형자산상각비	152,571	219,539

외화환산손실	9,966	130,839

주식보상비용(환입)	175,241	51,503

재고자산평가손실	375,929	105,694

법인세비용(수익)	379,389	-

무형자산처분손실	-	10,500

파생상품평가손실	297,485	-

제품매출원가	238,495	650,016

소모품비	163,256	-

유형자산감모손실	42,585	-

다.현금유입없는수익의차감	(1,329,616)	(100,992)

이자수익	(94,398)	(7,057)

파생상품거래이익	(132,357)

외화환산이익	(865,666)	(93,709)

기타의대손충당금환입	(45,192)	-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	(22,598)	-

유형자산평가충당금환입	(169,405)	-

리스변경이익	-	(226)

라.운전자본의변동	(3,639,171)	(9,299,687)

매출채권의감소(증가)	3,794,738	(376,785)

환불자산의 감소(증가)	-	797,859

환불부채 증가(감소)	-	(1,552,411)

미수금의증가	(109,912)	(457,758)

재고자산의감소(증가)	(3,095,541)	(5,409,662)

선급금의감소	(1,224,720)	(898,003)

부가세대급금의감소	15,134	5,678

선급비용의증가	(82,946)	(79,856)

매입채무의 감소	(689,020)	42,847

미지급금의증가(감소)	(1,363,877)	(1,392,211)

미지급비용의증가(감소)	(177,470)	(158,988)

선수금의증가	(2,034)	(44,076)

선수수익의증가	-	(147,047)

예수금의감소	(2,045)	(34,871)

장기미지급금의증가(감소)	123,126	250,381

기타부채의 증가(감소)	(140,762)	-

퇴직금의지급	(295,263)	(228,200)

장기미수금의 감소	(365,581)	383,416

장기종업원급여부채	(23,000)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	4,148,383	3,412,517

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(38,731)	(29,271)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(52,000)	44,935

리스부채 유동성대체	216,469	(1,979)

장기부채의 유동성 대체	13,500	13,500

투자부동산의 유형자산 대체	-	963,346

41. 우 발 상 황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	약정한도	실행금액

KEB 하나은행	에너지합리화자금	KRW	90,000	49,500

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000

기업운전일반기타대출	KRW	1,000,000	1,000,000

기업운전일반기타대출	KRW	1,000,000	1,000,000

신한은행	수출입은행온렌딩대출	KRW	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구분	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	234,356

신용보증기금	차입금 보증 등	1,700,000

한국무역보험공사	차입금 보증 등	950,000

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

구분	담보자산	담보제공장부자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산	토지	5,371,956	5,760,000	차입금(주석 22)	4,800,000	KEB 하나은행

건물	705,285

투자부동산	토지	1,252,404

건물	165,375

합 계	7,495,021	5,760,000	4,800,000

당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산 및 지적재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 17, 22 참조).(4) 당분기말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).(5) 당분기말 현재 당사는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 9 참조).

42. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 종속ㆍ관계기업 등 현황

구분	당기말	전기말

종속기업	Corentec America Inc.	Corentec America Inc.

Corentec China Co., Ltd.	Corentec China Co., Ltd.

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍	(주)인스텍

선헬스케어인터내셔널	선헬스케어인터내셔널

(2) 당사 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말

기타특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 )

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매입거래	기타수익	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	-	3,240,627

Corentec China Co., Ltd.	288,849	-

관계기업	(주) 인스텍	-	30,628

기타 특수관계자	대표이사(*2)	-	132,357	-

이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	303,740

합계	288,849	132,357	3,574,995

(*1) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 전환사채 발행후 당사가 보유한 콜옵션 전부에 대하여 대표이사 선승훈, 선경훈에게 매각하였습니다.( 전분기 )

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매입거래 등	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.	-	2,801,670

Corentec China Co., Ltd.	426,675	-

관계기업	(주) 인스텍	400,000	47,905

기타 특수관계자	대주주	-	216,072

합계	826,675	3,065,647

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권(*)	미수금(*)	선급금	전환사채	파생상품부채

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	-	2,463,870	-	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	47,610	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	443,453	-	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	3,651,380	1,409,110

443,453	2,463,870	47,610	3,651,380	1,409,110

(*) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 매출채권 및 미수금을 계상하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금	전환사채

종속기업	Corentec America Inc.	-	3,600,679	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	10,416	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	407,188	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	3,451,749

합 계	407,188	3,600,679	10,416	3,451,749

.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	유상증자	파생상품자산 처분

기타 특수관계자(*1)	-	3,181,906

임직원(*2)	302,400	-

(*1) 당사가 보유한 콜옵션 전부를 대표이사 선승훈, 선경훈에게 3,181,906천원에 매각하여 거래이익 132,357천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (7) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	금액	내용

당분기	전기말

제공받은 보증	대표이사	2,650,000	2,905,000	(*)

(*) 신용보증기금 및 한국무역보험공사의 차입금 지급보증 건에 대한 연대보증 제공입니다.

(8) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,214,971	600,710

퇴직급여	82,490	69,039

기타장기종업원급여	1,069	-

주식보상비용	79,114	-

합 계	1,377,643	669,749

43. 보고기간 후 주요 사건 당사는 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 전환사채 200억원의 발행을 의결하였으며, 2021년 11월 10일 입금되었습니다.