코렌텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2023년 9월 30일 현재
전분기: 2022년 9월 30일 현재
주식회사 코렌텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 코렌텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", 당사와 종속기업을 합하여"연결실체")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,378,685천원입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	947,790	7.43	947,790	7.68

선두훈	698,788	5.48	698,788	5.66

선승훈	221,276	1.73	221,276	1.79

선경훈	247,927	1.94	247,927	2.01

강석희	20,000	0.16	-	0.00

기타	10,621,589	83.26	10,232,539	82.87

합 계	12,757,370	100	12,348,320	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	직접지분보유기업	지분율(%)	연차 결산월

당분기	전기말

CORENTEC AMERICA INC.	미국	(주)코렌텍	100	100	12월

CORENTEC CHINA Co., Ltd	중국	(주)코렌텍	100	100	12월

선헬스케어인터내셔널(주)(*1)	한국	(주)코렌텍	51.23	51.23	12월

(주)우성제약	한국	(주)코렌텍	80	-	12월

SUN SURGERY CENTER, INC(*2)	미국	선헬스케어인터내셔널(주)	100	100	12월

SUN SURGERY, LLC(*2)	미국	SUN SURGERY CENTER, INC	100	100	12월

SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(*2)	미국	SUN SURGERY CENTER, INC	100	100	12월

(주)대종메디칼(*2)	한국	선헬스케어인터내셔널(주)	100	100	12월

CR TEC Co., Ltd(*2)	일본	(주)대종메디칼	70	70	12월

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*2) 연결실체 내 중간지배기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 종속기업이며, 지분율은 직접지분을 보유한 기업이 보유한 지분율입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	16,177,328	17,880,032	9,851,269	604,841

CORENTEC CHINA Co.,Ltd(*1)	97,599	23,426	302,247	(118,420)

선헬스케어인터내셔널(*1)(*2)	32,978,400	19,432,905	10,615,999	895,132

(주)우성제약(*1)(*3)(*4)	5,186,804	1,231,140	2,106,546	275,830

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(*3) 당분기 재무상태표와 취득일 7/1 ~ 9/30 까지의 매출액과 순이익이 기재되어 있습니다.(*4) PPA(Purchae Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후 식별가능한 자산 부채의 공정가치가 확정되는 시점에 해당 금액은 변경될 수 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	13,730,142	15,924,203	10,478,531	538,023

CORENTEC CHINA Co.,Ltd(*1)	210,115	20,807	231,913	(279,440)

선헬스케어인터내셔널(*2)	43,891,116	31,608,039	7,787,186	358,806

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 취득일 7/1 ~ 12/31 까지의 매출액과 전기순이익이 기재되었습니다. (*3) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

기업명	사유

(주)우성제약	당기 중 지분 80% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

(전기)

기업명	사유

선헬스케어인터내셔널㈜	전기 중 지분 21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

SUN SURGERY CENTER, INC	선헬스케어인터내셔널㈜가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다.

SUN SURGERY, LLC	SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다.

SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC	SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다.

(주)대종메디칼	선헬스케어인터내셔널㈜가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다.

CR TEC Co., Ltd	㈜대종메디칼이 70% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다.

1.4 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적	종속기업의 취득	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	당분기말 누적 비지배지분

선헬스케어인터내셔널㈜	48.77%	9,603,489	-	294,653	176,430	10,074,573

CR TEC Co., Ltd	30%	(95,419)	-	(9,669)	5,525	(99,562)

(주)우성제약	20%	-	735,967	55,166	-	791,133

합계	9,508,070	735,967	340,150	181,955	10,766,144

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고 기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험5.1.1 외환위험

연결실체는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	JPY	USD	EUR	GBP	JPY

금융자산

현금및현금성자산	983,929	25,543	-	-	1,561,724	18,892	-	-

당기손익측정공정가치 금융자산	8,580,688	-	-	-	10,243,069	-	-	-

매출채권	11,881,097	153,066	-	-	8,353,685	146,382	-	-

미수금	4,398,116	-	-	-	4,190,486	-	-	-

금융부채

매입채무	(583,793)	(929,296)	(1,788,002)	-	(444,679)	(651,007)	(1,306,335)	-

미지급금	(13,343)	(220,837)	-	(36,653)	(203,918)	(275,202)	-	(5,528)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,997,013	1,848,629	1,997,013	1,848,629

하락시	(1,997,013)	(1,848,629)	(1,997,013)	(1,848,629)

EUR	상승시	(76,848)	(59,353)	(76,848)	(59,353)

하락시	76,848	59,353	76,848	59,353

GBP	상승시	(141,431)	(101,894)	(141,431)	(101,894)

하락시	141,431	101,894	141,431	101,894

JPY	상승시	(2,899)	(431)	(2,899)	(431)

하락시	2,899	431	2,899	431

5.1.2 가격위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 보유에따라 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 출자지분 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

5.1.3 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	20,618,811	99.93	23,902,900	99.89

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	4,500	0.02	4,500	0.02

3-12개월이하	9,000	0.04	13,500	0.06

12개월초과	0.00	9,000	0.04

합 계	20,632,311	100	23,929,900	100

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(16,309)	(18,644)	(16,309)	(18,644)

하락시	16,309	18,644	16,309	18,644

5.1.4 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,320,226	15,724,298

단기금융상품	1,413,699	-

당기손익측정공정가치금융자산	10,598,204	23,967,417

매출채권및기타채권	43,228,860	45,803,149

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	512,243	769,481

기타포괄손익-공정가치금융상품	443,685	443,685

당기손익측정공정가치금융자산(비유동)	15,024	-

(1) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 9개월 미만	9개월이상 18개월미만	18개월 이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	30,760,614	3,033,635	884,557	896,260	519,656	2,904,390	38,999,112

손실충당금	249,844	274,827	206,211	324,052	453,581	2,036,722	3,545,237

전기말

총 장부금액 - 매출채권	29,269,835	1,653,056	530,317	611,043	589,789	2,524,212	35,178,252

손실충당금	241,938	154,174	93,463	291,780	434,861	2,524,212	3,740,428

2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,740,427	2,768,786

연결범위 변동으로 인한 증가	-	954,199

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(202,080)	289,247

사업결합으로 인한 변동	6,890

제각	-	(271,805)

기말	3,545,237	3,740,427

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	2,554,280	-	-	746,040	3,300,320	746,040

미수금	5,123,249	-	-	-	5,123,249	-

미수수익	24,155	-	-	-	24,155	-

보증금	585,545	-	-	-	585,545	-

합 계	8,287,229	-	-	746,040	9,033,269	746,040

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	1,789,255	-	-	746,040	2,535,295	746,040

미수금	12,804,302	-	-	-	12,804,302	-

미수수익	1,022	-	-	-	1,022	-

보증금	540,226	-	-	-	540,226	-

합 계	15,134,805	-	-	746,040	15,880,845	746,040

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금	대여금

기초금액	746,040	269,040

사업결합으로 인한 변동	-	477,000

기말금액	746,040	746,040

5.1.5 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5.1.6 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	85,133,870	96,562,492

자본총계	85,353,164	75,254,415

부채비율	99.74%	128.31%

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

연결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	15,024	-	10,598,204	10,613,228

파생상품자산	-	-	4,304,922	4,304,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장 지분증권	-	-	443,685	443,685

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	-	-	6,694,130	6,694,130

(전기말) (단위: 천원)

과 목	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	23,967,417	23,967,417

파생상품자산	-	-	3,892,715	3,892,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장 지분증권	-	-	443,686	443,686

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	-	-	9,581,799	9,581,799

(2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

수익증권 및 채무증권	현금흐름할인법, 순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품	옵션모델	상관계수(이자율 관련)	0.0% ~ 4.0%

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당분기

기초	취득	평가	처분	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	23,967,417	37,725,197	493,607	(51,588,017)	10,598,204

파생상품자산	3,892,715	-	412,207	-	4,304,922

소 계	27,860,132	37,725,197	905,814	(51,588,017)	14,903,126

기타포괄손익-공정가치금융상품

비상장 지분증권	444,685	-	-	-	444,685

합 계	28,304,817	37,725,197	905,814	(51,588,017)	15,347,811

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	9,581,799	(2,321,829)	(565,840)	6,694,130

(전기) (단위: 천원)

과 목	전기

기초	취득	평가	처분	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	20,467,325	81,392,140	64,841	(77,956,888)	23,967,417

파생상품자산	4,537,517	-	(644,803)	-	3,892,715

소 계	25,004,842	81,392,140	(579,962)	(77,956,888)	27,860,132

기타포괄손익-공정가치금융상품

비상장 지분증권(*1)	-	444,685	-	-	444,685

합 계	25,004,842	81,836,825	(579,962)	(77,956,888)	28,304,817

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	8,610,625	-	1,817,387	(846,214)	9,581,798

(*1) 취득에는 연결범위 변동으로 인한 취득액 443,685천원이 포함되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 채무증권	10,613,228	23,967,417

파생상품자산	4,304,922	3,892,715

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장 지분증권	443,685	443,685

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,320,226	15,724,856

단기금융상품	1,413,699	-

매출채권및기타채권	43,228,860	45,803,149

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	512,243	824,253

합 계	68,838,863	90,658,075

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	6,694,130	9,581,799

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	26,242,798	30,514,828

장기매입채무및기타채무	278,858	187,075

단기차입금	12,164,711	13,428,944

유동성장기차입금	6,055,030	4,818,000

장기차입금	2,412,570	5,682,955

상환우선주부채	1,398,354	1,208,929

전환사채	20,335,904	20,371,816

합 계	75,582,355	85,794,346

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	파생상품자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

이자수익(비용)	291,853	-	-	(2,881,979)	-	(2,590,126)

평가이익(손실)	-	311,070	412,207	-	2,321,829	3,045,106

처분이익(손실)	-	27,649	-	-	-	27,649

외환차손익	279,001	452,791	-	(153,257)	-	578,535

외화환산손익	635,883	182,549	-	24,023	-	842,455

손실충당금환입	202,080	-	-	-	-	202,080

합 계	1,408,818	974,059	412,207	(3,011,213)	2,321,829	2,105,700

(전분기)) (단위: 천원

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

이자수익(비용)	156,741	48,292	(2,621,680)	-	(2,416,647)

평가이익(손실)	-	259,061	-	(1,098,276)	(839,215)

처분이익(손실)	-	45,042	-	-	45,042

외환차손익	1,399,285	-	(20,400)	-	1,378,885

외화환산손익	849,594	654,750	(71,141)	-	1,433,203

손실충당금환입	(125,065)	-	-	-	(125,065)

합 계	2,280,555	1,007,145	(2,713,221)	(1,098,276)	(523,797)

8. 현금및현금성자산 및 당기손익측정공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	59	559

보통예금(*)	8,320,167	15,724,298

합 계	8,320,226	15,724,857

(*) 보통예금 중 27,044천원(전기말: 10,651천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권 및 채무증권	10,613,228	23,967,417

9. 장단기금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,413,699	-

장기금융상품

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말 단기금융상품은 없으며, 당분기말 현재 단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융기관명	종별	이자율	금액

국민은행	정기예금	3.75%	500,000

기업은행	중금채	4.95%	300,000

기업은행	중금채	3.83%	613,699

합 계	1,413,699

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 지분증권

매경종편TV	80,670	80,670

파킹클라우드	264,000	264,000

Cleaveland Hert.inc(*1)	-	-

(주)비바이노베이션	99,015	99,015

선헬스인터내셔널(유)(*1)	-	-

합 계	443,685	443,685

(*1) 당분기말 현재 취득원가 전액이 평가손실로 인식되어 있습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,960,468	38,644	35,139,608	38,644

차감: 손실충당금	(3,506,593)	(38,644)	(3,701,783)	(38,644)

합 계	35,453,875	-	31,437,825	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,675,392	624,928	1,649,040	886,255

차감:손상차손누계액	(269,040)	(477,000)	(269,040)	(477,000)

소 계	2,406,352	147,928	1,380,000	409,255

미수금	5,123,249	-	12,804,302	-

미수수익	24,155	-	1,022	-

보증금	221,230	370,612	180,000	366,523

차감:현재가치할인차금	-	(6,297)	-	(6,297)

소 계	245,385	364,315	180,000	360,226

합 계	7,774,986	512,243	14,365,324	769,481

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,239,709	-	1,239,709	1,252,609	-	1,252,609

제품	21,248,398	(2,593,535)	18,654,863	17,307,883	(2,304,620)	15,003,263

재공품	5,013,522	(236,154)	4,777,368	3,975,472	(202,593)	3,772,879

원재료	3,385,937	(225,953)	3,159,984	2,282,315	(236,646)	2,045,669

저장품	511,611	-	511,611	202,913	-	202,913

미착품	839,311	-	839,311	186,676	-	186,676

합 계	32,238,488	(3,055,642)	29,182,846	25,207,868	(2,743,859)	22,464,009

당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 311,783천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 260,867천원입니다.

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,331,078	2,780,040	1,552,517	1,428,114

차감:손실충당금	(31,967)	-	(31,967)	-

소 계	3,299,111	2,780,040	1,520,550	1,428,114

선급비용	170,521	51,758	135,362	54,772

부가세대급금	330,250	-	5,393	-

환불계약자산	266,940	-	266,940	-

차감: 손실충당금	(205,310)	-	(205,310)	-

소 계	61,630	-	61,630	-

합 계	3,861,512	2,831,798	1,722,935	1,482,886

13. 파생금융상품

연결실체가 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제 3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조). 또한 연결실체가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 당기부터 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 당기초 기준의 누적효과 2,994,386천원을 당기초 전환권대가 및 결손금에 반영하였습니다. 이후 전기의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 22 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채(*1)	-	5,545,982	-	8,053,313

전환상환우선주	4,304,922	1,148,148	3,892,715	1,528,486

합계	4,304,922	6,694,130	3,892,715	9,581,799

(*1) 당분기 중 전환사채8회차 중 전환가액1,200백만원, 전환사채9회차 중 전환가액1,750백만원이 전환되었습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	지분법평가금액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	지분법평가금액	손상차손누계액	장부금액

Corentec SEA Co., Ltd.(*1)	태국	12월31일	49	30,654	-	(30,654)	-	30,654	-	(30,654)	-

㈜인스텍(*2)	대한민국	12월31일	14.84	3,794,081	-	(3,794,081)	-	3,794,081	-	(3,794,081)	-

㈜호성약품(*3)	대한민국	12월31일	49	4,335,825	(16,572)	-	4,319,253	4,335,825	161,677	-	4,497,502

합 계	8,160,560	(16,572)	(3,824,735)	4,319,253	8,160,560	161,677	(3,824,735)	4,497,502

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.(*2) (주)인스텍에 대한 연결실체의 보고기간말 현재 소유지분율은20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*3) 전기 중 선헬스케어인터내셔널㈜에 대한 지배력 획득으로 인하여 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	취득	지분법손익	배당수취	합 계

Corentec SEA Co., Ltd.	-	-	-	-	-

㈜인스텍	-	-	-	-	-

㈜호성약품	4,497,502	-	289,211	(467,460)	4,319,253

합 계	4,497,502	-	289,211	(467,460)	4,319,253

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기타	합 계

Corentec SEA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

㈜인스텍	-	69,979	-	-	(69,979)	-	-

선헬스케어인터내셔널(*1)	4,206,896	-	(662,789)	242,508	-	(3,786,615)	-

㈜호성약품(*2)	-	4,335,825	161,677	-	-	-	4,497,502

합 계	4,206,896	4,405,804	(501,112)	242,508	(69,979)	(3,786,615)	4,497,502

(*1) 전기 중 지분21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 선헬스케어인터내셔널㈜에 대한 지배력 획득으로 인하여 취득하였습니다..

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산(A)	연결실체 지분율 (B)	순자산 지분금액(A X B)	투자차액 등	손상인식금액	장부금액

호성약품	1,730,154	49.00%	847,775	3,471,478	-	4,319,253

(전기말) (단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산(A)	연결실체 지분율 (B)	순자산 지분금액(A X B)	투자차액 등	손상인식금액	장부금액

호성약품	1,783,578	49.00%	873,953	3,623,549	-	4,497,502

15. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,252,404	-	1,252,404

건물	-	-	-	181,233	(21,521)	159,712

합 계	-	-	-	1,433,637	(21,521)	1,412,116

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,252,404	159,712	1,412,116

감가상각	-	(755)	(755)

대체	(1,252,404)	(158,957)	(1,411,361)

기말금액	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,252,404	164,243	1,416,647

감가상각	-	(3,398)	(3,398)

기말금액	1,252,404	160,845	1,413,249

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	16,595	58,511

운영비용	(791)	(3,443)

합 계	15,804	55,068

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	15,589,861	-	15,589,861	13,602,290	-	13,602,290

건물	9,550,331	(1,306,566)	8,243,765	7,400,223	(945,345)	6,454,878

기계장치	11,696,561	(9,108,697)	2,587,864	10,645,917	(8,815,022)	1,830,895

차량운반구	421,054	(221,173)	199,881	320,966	(139,875)	181,091

공구와기구	35,913,408	(27,160,797)	8,752,611	32,925,597	(25,336,945)	7,588,652

비품	4,004,719	(2,450,674)	1,554,045	3,344,495	(2,041,119)	1,303,376

건설중인자산	7,922,964	(616,468)	7,306,496	7,041,728	(852,360)	6,189,368

의료장비	133,502	(131,941)	1,561	3,480	(3,478)	2

구축물	58,940	(22,604)	36,336	55,851	(19,089)	36,762

합 계	85,291,340	(41,018,920)	44,272,420	75,340,547	(38,153,233)	37,187,314

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	처분/감모	감가상각비	대체 등(*)	기타	기말

토지	13,602,290	175,807	295,859	-	-	1,252,404	263,501	15,589,861

건물	6,454,878	847,902	705,779	-	(178,600)	158,957	254,849	8,243,765

기계장치	1,830,895	-	1,050,644	-	(293,675)	-	-	2,587,864

차량운반구	181,091	23,761	45,268	-	(33,739)	-	199,881

공구와기구	7,588,652	-	251,232	(133,191)	(1,661,392)	2,705,817	1,494	8,752,611

비품	1,303,376	74,524	515,931	(10,885)	(339,215)	-	10,314	1,554,045

건설중인자산	6,189,368	-	4,360,980	-	-	(3,243,851)	-	7,306,496

의료장비	2	1,909	-	-	(350)	-	-	1,561

구축물	36,762	-	-	-	(2,585)	-	2,159	36,336

합 계	37,187,314	1,123,903	7,225,693	(144,076)	(2,509,556)	873,327	532,317	44,272,420

(*) 당분기 대체액에는 제품매출원가 660,389천원, 당분기비용 256,307천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감모	감가상각비	대체 등(*)	기타	기말

토지	12,628,649	-	-	-	-	482,460	13,111,109

건물	6,580,136	85,528	-	(79,965)	-	477,263	7,062,962

기계장치	1,917,524	236,936	-	(251,119)	-	-	1,903,342

차량운반구	222,629	-	(1)	(31,153)	-	191,475

공구와기구	7,677,756	-	(55,201)	(1,676,929)	2,022,054	3,093	7,970,774

비품	933,766	498,977	(8,592)	(224,278)	-	21,226	1,221,099

건설중인자산	5,215,079	3,417,503	(8,469)	-	(2,952,903)	8,469	5,679,679

의료장비	2	-	-	-	-	-	2

구축물	39,222	-	-	(891)	-	4,242	42,573

합 계	35,214,763	4,238,944	(72,263)	(2,264,335)	(930,849)	996,753	37,183,014

(*) 전분기 대체액에는 제품매출원가 625,037천원, 당기비용 305,812천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원(전기말 : 6,960,000천원)입니다(주석 21, 40 참조).

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험주식회사에 천안공장화재보험(부보금액: 54,670,060천원) 및 에이스아메리칸화재해상보험에 서울사옥건물화재보험(부보금액: 4,435,833천원)이 가입되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.

17. 사용권자산 및 리스부채

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	669,041	697,586

기계장치	172,503	191,780

차량운반구	98,949	131,040

합 계	940,493	1,020,406

당분기 중 증가된 사용권자산은 연결범위변동 56,804천원을 포함한 403,745천원(전분기: 44,585천원 증가) 입니다..

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	523,177	543,800

비유동부채	352,715	426,165

합 계	875,892	969,965

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	333,455	242,284

기계장치	19,277	19,277

차량운반구	49,043	18,362

소 계	401,775	279,923

리스부채의 이자비용	56,318	47,090

리스료-단기 리스	17,990	4,560

리스료-단기가 아닌 소액 리스	24,012	14,479

소 계	98,320	66,129

합 계	500,094	346,051

(4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 553,415천원(전분기 : 364,409천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,844,228)	-	26,844,228	(26,844,228)	-

산업재산권	877,727	(757,689)	120,038	777,727	(720,813)	56,914

기타의무형자산	10,659,289	(9,678,157)	981,132	11,458,890	(10,683,359)	775,531

회원권	1,314,571	(18,687)	1,295,883	892,475	(18,687)	873,787

고객관계	4,517,008	(389,397)	4,127,611	4,517,008	(155,759)	4,361,250

영업권(*2)	8,020,837	-	8,020,837	3,764,704	-	3,764,704

합 계	52,233,660	(37,688,158)	14,545,501	48,255,031	(38,422,846)	9,832,186

(*1) 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. (*2) 당기 중 종속기업에 편입된 (주)우성제약의 영업권 4,256,133천원이 포함되어 있습니다. 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중에 있습니다.

이에 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	기타	기말

산업재산권	56,914	-	100,000	(36,876)	-	120,038

기타의무형자산	775,531	52	333,100	(165,234)	37,683	981,132

회원권	873,787	-	422,097	-	-	1,295,883

고객관계	4,361,250	-	-	(233,639)	-	4,127,611

영업권	3,764,704	4,256,133	-	-	-	8,020,837

합 계	9,832,186	4,256,185	855,197	(435,749)	37,683	14,545,501

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기타	기말

산업재산권	140,934	-	(65,423)	-	75,511

기타의무형자산	1,876,676	611,374	(120,431)	6,895,956	9,263,575

회원권	873,787	-	-	-	873,787

합 계	2,891,398	611,374	(185,855)	6,895,956	10,212,873

(3) 당분기 비용으로 인식된 연구개발비는 전액 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다(주석 34 참조).

19. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	-

당기수령액	1,778,313	1,840,405

사용액	(1,613,892)	(1,667,465)

대체(*)	(164,422)	(172,940)

미사용잔액	-	-

(*) 장기미지급금으로 대체 되었습니다.

연결실체는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 연결실체는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 739,259천원(전기말 : 574,837천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,635,002	-	8,771,734	-

미지급금	14,056,472	278,858	20,283,002	187,075

미지급비용	551,324	-	1,460,092	-

합 계	26,242,798	278,858	30,514,828	187,075

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,164,711	-	13,428,944	-

장기차입금	6,055,030	2,412,570	4,818,000	5,682,955

합 계	18,219,741	2,412,570	18,246,944	5,682,955

(*) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다.(주석16, 40 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	CD3개월물+1.02	-	1,000,000

운전자금	하나은행	CD3개월물+1.02	-	1,000,000

운전자금	산업은행	CD3개월+연2.09	-	3,000,000

운전자금	한국수출입은행	수은채유통수익율+1.23	-	2,700,000

운전자금	농협은행	MOR 기준금리+1.87	-	2,000,000

운전자금	산업은행	한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.45%	3,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	연 수은채 유통수익률 3개월+0.47%	5,000,000	-

운전자금	하나은행	CD3개월물+0.76%	1,600,000	-

정책자금	국민은행	MOR기준금리+2.43	2,400,000	-

정책자금	Japan Finance Corporation	0.36	18,947	-

정책자금(*1)	국민은행	MOR 기준금리+2.43	-	900,000

Line of credit	Hanmi Bank	-	-	2,724,695

채권할인	국민은행	-	145,764	104,249

합 계	12,164,711	13,428,944

(*1) 상기 차입금에 대하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조).(3) 당분기말, 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.00	2024.06.15	13,500	27,000

운전자금	하나은행	수출입온랜딩금리+0.81	2023.10.15	4,800,000	4,800,000

운전자금	국민은행	MOR기준금리+1.4	2024.03.15	1,000,000	2,000,000

운전자금	국민은행	3.00	2027.12.20	1,000,000	-

시설자금	하나은행	2.00	2031.06.15	110,000	-

정책자금(*1)	국민은행	MOR 기준금리+2.43	2024.06.15	-	2,500,000

정책자금	국민은행	MOR 기준금리+2.61	2024.12.14	1,000,000	100,000

정책자금	Japan Finance Corporation	0.36	2027.11.30	61,577	95,318

운영자금	주주차입금	4.60	2028.06.30	74,433	78,637

긴급경안대출	중소기업진흥공단	2.65	2025.09.24	333,120	-

창업기업대출	중소기업진흥공단	2.35	2024.06.26	74,970	-

소 계	8,467,600	10,500,955

유동성 대체	(6,055,030)	(4,818,000)

합 계	2,412,570	5,682,955

(*1) 상기 차입금에 대하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조).

22. 상환전환우선주

(1) 연결실체는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액: 3,500,002천원)를 발행하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본), 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말

상환우선주부채	1,328,982	1,208,929

전환권(자본)(*1)	3,391,400	3,391,400

파생상품자산(*2)	4,304,922	3,892,715

파생상품부채(*2)	1,148,148	1,528,486

(*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다.

(*2) 제 3자에게 매각할수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1.00%	2.50%	1,328,982

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019-08-05

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

23. 전환사채

(1) 연결실체는 2020년에 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8회차	제 9회차

당분기말(*2)	전기말	당분기말(*1)	전기말

주채무상품	8,464,699	8,644,536	11,467,619	11,727,279

파생상품부채	2,235,978	3,472,231	3,310,004	4,581,082

전환사채의 자본요소(전환권대가)	4,764,436	5,293,818	6,911,023	7,573,724

(*1) 당분기 중 발행가액1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조).(*2) 당분기 중 발행가액1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조).(*3) 전기 중 발행가액3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조).

(3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 제8회차 전환사채

구 분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	15,000,000천원

발행일	2020-12-04

만기일	2025-12-04

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액	8,900원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 만기 전 조기상환권(이하 "본건 조기상환권")을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여 지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하 "매수인")를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하 "본건매도청구권")을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 위 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 "발행회사"는 "매수인"으로, "조기상환일"은 "매도일"으로, "만기 전 조기상환"은 "만기 전 매도"로, "조기상환권"은 "매도청구권"으로, "조기상환청구"는 "매도청구"로, "상환일자"는 "매도일자"로, "상환금액"은 "매도금액"으로, "조기상환가액"은 "매도가액"으로, "상환완료일"은 "매도대금 지급 완료일"으로 본다.(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에 서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가 제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합	본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

2) 제9회차 전환사채

구 분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	20,000,000천원

발행일	2021-11-10

만기일	2026-11-10

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,376,083주

전환에 관한 사항	가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 "1주당 발행가격"은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 "해당 1주당 발행가격 등")이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 '해당 1주당 발행가격 등'으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다.

전환가액(*)	10,174원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

사채의 양도	인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다.

24. 환불부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	556,742	556,742

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	556,742	556,742

증가	-	-

감소	-	-

기말	556,742	556,742

25. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	81,086	21,057

예수금	739,683	3,034,346

부가세예수금	260,291	483,247

예수보증금	-	50,000

연차충당부채	403,131	401,087

단기종업원급여부채	78,722	99,062

합 계	1,562,913	4,088,799

26. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,966,942	3,478,051

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,478,051	3,771,622

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	542,132	591,228

이자비용	128,863	72,734

소 계	670,995	663,963

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

소 계	-	-

지급액	(182,104)	(698,758)

기말	3,966,942	3,736,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 93,167천원(전기말: 111,570천원)을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다.

28. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	12,757,370주	12,348,320주

주당금액	500원	500원

자본금	6,378,685천원	6,174,160천원

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	11,829,702	5,914,851	85,333,381	91,248,232

주식매수선택권 행사(*1)	166,240	83,120	980,458	1,063,578

주식매수선택권 행사(*2)	15,300	7,650	90,237	97,887

전환사채의 전환(*3)	337,078	168,539	4,025,052	4,193,591

전기말	12,348,320	6,174,160	90,429,128	96,603,288

전환사채의 전환(*4)(*5)(*6)(*7)	306,836	153,418	3,586,656	3,740,074

유상증자(*8)	102,214	51,107	1,148,893	1,200,000

당분기말	12,757,370	6,378,685	95,164,677	101,543,362

(*1) 연결실체는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다.

(*3) 연결실체는2022년5월27일에 제8회차 전환사채 발행가액3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주337,078주를 발행하였습니다.(*4) 연결실체는2023년3월29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 보통주68,802주를 발행하였습니다.(*5) 연결실체는2023년4월5일에 제8회차 전환사채 발행가액1,200백만원의 전환권 행사로 인해 보통주134,831주를 발행하였습니다.(*6) 연결실체는2023년6월7일에 제9회차 전환사채 발행가액700백만원의 전환권 행사로 인해 보통주68,802주를 발행하였습니다.(*7) 연결실체는2023년6월27일에 제9회차 전환사채 발행가액350백만원의 전환권 행사로 인해 보통주34,401주를 발행하였습니다.(*8) 연결실체는2023년5월17일에 종속기업(주)우성제약의 대표이사에게 제3자배정 유상증자로 보통주102,214주를 발행하였습니다.

29. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,164,677	90,429,128

전환권대가	12,236,000	13,428,082

자기주식처분이익	23,347	23,347

주식선택권	725,218	957,173

기타자본잉여금	2,595,264	2,293,422

합 계	110,744,506	107,131,152

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	370,372	370,372

해외사업환산손익	(266,612)	(341,742)

합 계	103,760	28,630

30. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(42,639,931)	(47,587,597)

31. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	10차	11차	13차	14차

부여일	2016-03-28	2017-03-27	2020-03-27	2021-03-30

발행할 주식의 총수	104,800주	18,000주	260,450주	150,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	14,400원	13,000원	5,630원	19,200원

행사가능기간	2018년 3월 28일부터 2023년 3월 27일까지	2019년 3월 25일부터 2024년 3월 25일까지	2022년 3월 27일부터 2027년 3월 26일까지	2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	10차	11차	13차	14차

기초 미행사수량	81,800	18,000	51,870	123,850

당기 중 부여수량	-	-	-	-

당기 중 취소수량	(81,800)	-	-	-

당기 중 행사수량	-	-	-	-

당분기말 존속수량	-	18,000	51,870	123,850

당분기말 행사가능수량	-	18,000	51,870	123,850

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,755,416	49,047,519	13,250,348	38,172,967

상품매출	3,789,773	8,558,943	2,131,824	3,447,511

기타매출	2,097,018	4,369,454	1,485,486	1,485,486

합 계	23,642,207	61,975,916	16,867,658	43,105,964

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,489,854)	(7,030,619)	(69,603)	1,639,687

원재료 및 상품매입액	2,722,644	4,810,988	752,755	2,922,627

종업원급여	3,983,052	11,167,822	3,116,029	7,816,498

퇴직급여	305,696	891,824	249,698	684,445

복리후생비	622,677	1,844,264	508,665	1,360,937

감가상각비	1,019,804	2,878,362	907,514	2,535,272

무형자산상각비	86,976	373,151	77,447	185,855

주식보상비용	-	69,887	81,259	261,995

지급수수료	4,744,359	13,518,094	3,992,460	10,625,194

지급임차료	7,516	106,526	7,140	10,106

수도광열비	220,114	586,476	166,544	428,139

수선비	214,654	475,302	102,718	291,243

운반비	267,989	686,128	112,007	385,817

소모품비	513,067	2,264,970	707,899	1,731,961

외주가공비	923,634	2,339,260	377,061	1,047,962

기타	9,408,666	22,466,685	4,640,609	7,036,954

합 계	21,550,994	57,449,120	15,730,202	38,964,692

34. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	227,085	560,514	84,043	300,961

지급수수료	4,499,282	12,905,618	3,810,814	10,155,326

광고선전비	291,509	672,277	296,447	571,467

합 계	5,017,876	14,138,409	4,191,304	11,027,754

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,906,968	8,058,760	2,183,726	5,046,237

퇴직급여	227,723	657,906	166,829	435,837

복리후생비	397,887	1,241,959	332,207	832,980

여비교통비	304,549	1,009,226	298,956	587,725

접대비	125,346	439,001	143,993	320,083

통신비	25,507	65,902	31,765	52,313

세금과공과	182,333	258,635	63,204	138,414

감가상각비	795,512	2,188,583	698,381	1,891,691

지급임차료	2,023	91,946	4,767	4,169

수선유지비	89,033	134,384	19,679	37,977

보험료	37,771	158,785	24,302	62,769

차량유지비	14,760	38,939	11,944	20,599

교육훈련비	12,539	20,587	2,728	11,505

도서인쇄비	1,292	4,787	944	2,016

회의비	126,935	237,245	30,950	100,406

사무용품비	7,555	17,050	16,197	40,505

소모품비	112,458	670,278	373,404	680,958

무형자산상각비	105,126	302,457	30,371	67,209

수도광열비	11,227	38,497	11,745	35,094

경상연구개발비	358,710	889,126	42,186	545,731

주식보상비용	-	47,683	53,917	175,407

전력비	1,009	2,769	479	479

사용권자산상각비	7,819	7,819	24,617	24,617

잡비	76	76	201	201

용역수수료	938,442	1,114,052	137,395	137,395

건물관리비	64,622	187,711	62,643	62,643

대손상각비	53,404	(202,080)	465,797	125,065

합 계	6,910,626	17,682,083	5,233,327	11,440,025

35. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,257	291,853	71,474	205,033

외화환산이익	19,512	191,654	382,901	689,033

파생상품평가이익	-	2,734,036	-	-

당기손익측정공정가치평가이익	89,161	311,058	138,752	259,061

당기손익측정공정가치처분이익	9,278	27,649	38,007	45,042

합 계	188,208	3,556,250	631,134	1,198,169

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	949,780	2,939,568	939,730	2,621,679

외화환산손실	(11,852)	23	(378)	146

파생상품평가손실	-	-	-	1,098,276

당기손익측정공정가치평가손실	(12)	(12)

합 계	937,916	2,939,579	939,352	3,720,101

36. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	408,904	1,012,146	952,907	1,447,731

외화환산이익	227,183	676,521	540,726	815,630

유형자산처분이익	597	637	583	3,598

관계기업투자주식처분이익	-	-	1,449,902	1,449,902

임대료수익	9,000	43,595	24,917	58,511

관계기업투자주식손상차손환입	-	-	328,948	420,280

보조금수익	10,000	10,000

잡이익	36,778	59,523	51,256	113,694

합 계	692,462	1,802,422	3,349,239	4,309,346

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	144,636	433,612	37,315	68,845

외화환산손실	(80,249)	25,697	64,041	71,315

기부금	900	2,700	1,020	1,020

유형자산처분손실	5,588	5,588	-	-

유형자산감모손실	28,976	133,191	-	55,201

유형자산평가손실	-	-	(477)	-

전환상환우선주상환손실	-	-	12,565	12,565

잡손실	12,476	13,325	9,561	92,558

합 계	112,327	614,113	124,025	301,504

37. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	1,447,635,651	4,947,666,703	3,027,287,073	3,942,159,408

가중평균유통보통주식수	12,757,370	12,706,076	12,348,320	12,102,603

기본주당이익	113	389	245	326

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(당분기 3개월) (단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-07-01	12,348,320	92/92	12,348,320

전환사채의 전환	2023-07-01	306,836	92/92	306,836

유상증자	2023-07-01	102,214	92/92	102,214

당분기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,757,370

(당분기 누적) (단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-01-01	12,348,320	273/273	12,348,320

전환사채의 전환	2023-01-01	306,836	273/273	306,836

유상증자	2023-05-18	102,214	136/273	50,920

당분기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,706,076

2) 전분기(전분기 3개월) (단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-07-01	11,829,702	92/92	11,829,702

주식선택권 행사	2022-07-01	166,240	92/92	166,240

주식선택권 행사	2022-07-01	15,300	92/92	15,300

전환사채의 전환	2022-07-01	337,078	92/92	337,078

전분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,348,320

(전분기 누적) (단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-01-01	11,829,702	273/273	11,829,702

주식선택권 행사	2022-04-08	166,240	175/273	106,564

주식선택권 행사	2022-04-13	15,300	170/273	9,527

전환사채의 전환	2022-05-27	337,078	127/181	156,810

전분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,102,603

(3) 희석주당이익 내역

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다.

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,447,635,651	4,947,666,703	3,027,287,073	3,942,159,408

조정내역

상환전환우선주관련 세후손익	(571,409,884)	(475,229,219)	48,018,958	131,885,056

전환사채관련 세후손익	504,844,970	3,756,844	-	-

조정후 보통주당기순이익	1,381,070,737	4,476,194,328	3,075,306,031	4,074,044,464

발행된 가중평균유통보통주식수	12,757,370	12,706,076	12,348,320	12,102,603

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	621,670	621,670	621,670	621,670

전환사채의 전환 가정	3,007,271	3,007,271	-	-

주식선택권(*)	27,972	27,291	104,589	110,320

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	16,414,283	16,362,308	13,074,579	12,834,592

희석주당순이익	84	274	235	317

38. 영업부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

정보이용부문 및 외래수술센터부문	건강검진, 독감예방, ASC 사업 등

의료기기도매부문	의료기기도매판매 등

의약품 연구개발,판매부문	의약품 연구개발 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	인공관절부문	정보이용 및 외래수술센터부문	의료기기도매부문	의약품 연구개발,판매부문(*)	합 계

매출액	49,253,371	2,202,774	8,413,225	2,106,546	61,975,916

감가상각비	2,722,414	166,018	7,517	16,134	2,912,083

무형자산상각비	405,988	11,927	17,833	13	435,761

영업손익	3,665,299	(292,050)	843,237	310,311	4,526,797

(*) 당분기에 의약품 연구개발, 판매부문이 추가되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	인공관절부문	정보이용 및 외래수술센터부문(*)	의료기기도매부문(*)	합 계

매출액	40,180,698	1,485,486	1,439,779	43,105,963

감가상각비	2,501,942	57,481	2,344	2,561,767

무형자산상각비	171,000	10,455	4,400	185,855

영업손익	4,061,311	8,492	71,468	4,141,271

(*) 전분기의 경우 정보이용 및 외래수술센터부문, 의료기기도매부문이 추가되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,200,996	42,660,944	11,408,753	29,368,375

미국	3,890,339	10,194,413	2,565,799	7,292,053

아시아	1,986,289	5,287,712	1,452,715	3,358,762

기타	1,564,585	3,832,848	1,440,391	3,086,773

합 계	23,642,209	61,975,917	16,867,658	43,105,963

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금	(1,544,314)	10,986,474

가.당기순이익	5,287,817	4,109,086

나.현금유출없는비용의가산	9,557,622	9,751,368

이자비용	2,941,839	2,621,679

퇴직급여	670,994	663,963

대손상각비(환입)	(202,080)	(73,061)

법인세비용(수익)	1,333,172	959,113

감가상각비	2,912,083	2,561,767

무형자산상각비	435,761	185,855

지분법손실	-	138,702

외화환산손실	25,720	71,454

주식보상비용(환입)	69,887	261,995

재고자산평가손실	311,783	260,867

잡손실	3,000	-

전환상환우선주상환손실	-	12,565

파생상품평가손실	-	1,098,276

제품매출원가	660,389	625,036

소모품비	256,307	307,956

유형자산감모손실	133,191	55,201

유형자산처분손실	5,588	-

당기손익측정공정가치금융자산평가손실	(12)	-

다.현금유입없는수익의차감	(4,532,187)	(1,840,638)

이자수익	(291,853)	(205,033)

지분법이익	(289,211)	-

유형자산처분이익	(637)	(3,598)

파생상품평가이익	(2,734,036)	-

외화환산이익	(868,175)	(1,504,663)

리스해지이익	(9,568)	-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	(311,058)	(120,309)

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	(27,649)	(7,035)

라.운전자본의변동	(11,857,566)	(1,033,342)

매출채권의감소(증가)	(1,741,922)	(1,706,249)

기타금융자산의 증가	7,403,852	(2,138,567)

기타자산의 증가	(2,115,515)	(870,644)

기타금융부채의 증가(감소)	(7,834,967)	2,424,271

기타부채의 증가(감소)	(2,563,303)	72,678

미수금의증가	8,116,103	(2,196,242)

재고자산의감소(증가)	(4,648,451)	3,700,144

선급금의감소	(1,790,420)	(817,653)

부가세대급금의감소	(330,250)	-

선급비용의증가	5,155	(52,991)

매입채무의증가(감소)	(175,156)	(1,816,217)

미지급금의증가(감소)	(7,361,572)	2,898,326

미지급비용의증가(감소)	(400,757)	(282,200)

선수금의증가	58,761	(8,509)

연차충당부채의 증가(감소)	(4,901)	-

선수수익의증가	-	3,107

예수금의감소	(2,503,963)	48,409

장기미지급금의증가(감소)	(72,638)	(191,855)

퇴직금의지급	(182,104)	(698,758)

장기종업원급여부채	(18,000)	-

단기종업원급여부채	(58,869)	29,671

장기미수금의 감소	(712,251)	57,675

부가세예수금의 증가(감소)	(36,331)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 유형자산 대체	2,705,817	2,022,054

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(40,800)	154,896

유형자산 취득 관련 선급금 증감	1,312,458	432,332

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(56,927)	-

무형자산 취득 관련 선급금의 증감	35,469	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	346,941	44,585

리스부채 유동성대체	351,974	312,196

장기부채의 유동성 대체	4,438,962	4,813,500

전환사채의 지분전환	2,547,992	3,161,296

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체(*)	-	5,219,674

(*) 관계기업에서 종속기업투자주식으로 대체시 처분손익 등이 발생하였습니다.

40. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원, 천엔, 천달러)

금융기관	구 분	통화	당분기	전기

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

하나은행	에너지합리화자금	KRW	90,000	13,500	90,000	27,000

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

기업운전일반기타대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

기업운전일반기타대출	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000	-	-

에너지합리화자금	KRW	110,000	110,000	-	-

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

국민은행	충청남도중소기업육성대금	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	7,000,000	5,000,000	5,000,000	2,700,000

국민은행	정책자금	KRW	-	-	900,000	900,000

국민은행	채권할인	KRW	145,765	145,765	104,249	104,249

국민은행	정책자금	KRW	2,400,000	2,400,000	2,500,000	2,500,000

국민은행	정책자금	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

Japan Finance	정책자금	JPY	10,000	99,470	10,000	10,000

HanmiBank	Line of credit	USD	-	-	3,600	2,150

중소기업진흥공단	긴급경안대출	KRW	333,120	333,120	-	-

중소기업진흥공단	창업기업대출	KRW	74,970	74,970	-	-

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구 분	보증금액

당분기	전기

서울보증보험	계약이행보증 등	309,760	322,964

신용보증기금	차입금 보증 등	-	1,700,000

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

구 분	담보자산	당분기말	전기말	관련계정과목	관련금액	담보권자

담보제공장부자산	담보설정금액	담보제공장부자산	담보설정금액

유형자산	토지	6,593,600	5,760,000	5,341,195	5,760,000	차입금 (주석21)	4,800,000	KEB 하나은행

건물	822,953	681,132

투자부동산	토지	-	1,252,404

건물	-	159,712

유형자산	토지	2,850,222	1,200,000	2,850,222	1,200,000	1,000,000	국민은행

매출채권	매출채권	131,154	131,154	104,249	104,249	131,154

합 계	10,397,929	7,091,154	10,388,914	7,064,249	5,931,154

당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석16, 21 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조).

(5) 지배기업은 당분기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인들과 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에 포함된 각 당사자의 권리는 다음과 같습니다.

구분	권한보유자	행사 조건	권리의 내용

우선매수청구권 (Right of First Refusal)	매수인(회사)	매도인들이 매수인 발행주식 및/또는 대상회사주식의 전부 또는 일부(이하양도대상주식)를 제3자에게 양도하고자 하는 경우	양수 예정자에 우선하여 양도대상주식을 매수할 권리

잔여 지분 매도청구권(Put Option)	(주)우성제약 대표이사	대상회사(이하 (주)우성제약) 사업연도 매출액이 금삼백억원(\30,000,000,000)을 달성하는 경우	매수인에 대하여 매도인 A가 보유한 대상회사 주식 전부의 매도를 청구할 수 있는 권리

병행매도청구권 (Tag Along Right)	(주)우성제약 대표이사	매수인이 자신이 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우	제3자에 대한 매각절차에 참여하여 매도인 A 보유주식의 전부 또는 일부를 매수인과 동일한 조건으로 함께 매각하도록 매수인에게 요청할 수 있는 권리

41. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 관계기업 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍	(주)인스텍

(주)호성약품	(주)호성약품

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)

의료법인 영훈의료재단	의료법인 영훈의료재단

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(*1)	한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(*1)

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 인수자로 연결실체의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	유형자산 취득	기타수익	기타비용

관계기업	㈜ 인스텍	-	678,636	-	102,598

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	147,120

의료법인 영훈의료재단	18,045,259	-	27,000	12,218

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	-	-	-	1,025,809

합 계	18,045,259	678,636	27,000	1,287,745

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기타비용

관계기업	㈜인스텍	169,927

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	339,890

의료법인 영훈의료재단	1,700

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자합자회사	893,265

합 계	1,404,782

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	전환사채	파생상품부채	임대보증금

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.(*)	443,677	-	269,040	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*2)	-	-	-	1,374,418	373,408	-

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	-	-	-	10,057,102	2,902,873	-

의료법인 영훈의료재단	7,742,119	-	-	-	-	1,401,000

주요경영진	-	43,670	1,380,000	-	-	-

합 계	8,185,797	43,670	1,649,040	11,431,520	3,276,282	1,401,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 712,728천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다..

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	전환사채	파생상품부채	임대보증금

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.(*)	443,677	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 제41호	-	-	-	3,457,815	1,335,122	-

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	9,381,823	3,664,866	-

의료법인 영훈의료재단	4,449,885	-	-	-	-	1,400,000

기타경영진	-	109,408	1,574,973	-	-	-

합 계	4,893,562	109,408	1,574,973	12,839,638	4,999,988	1,400,000

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 443,677천원의손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	자금대여거래	주식선택권행사(*)

대여	회수

대표이사	300,000	-	-

한편, 당분기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	자금대여거래	주식선택권행사(*)

대여	회수

임직원(*)	-	-	1,022,070

(*)?전분기 중 지배회사 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다.

(5) 당분기말 국민은행 정책자금 차입금 2,400백만원 관련하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,671,848	1,477,336

퇴직급여	128,490	120,787

기타장기종업원급여	2,019	44,869

주식보상비용	25,476	70,611

합 계	1,827,833	1,713,602

42. 사업결합

(1) 지배기업은 2023년 5월 9일 이사회 결의에 의거 2023년 5월 12일자로 (주)우성제약의 유통보통주식 중 80%를 72억원에 취득하여 해당 회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 동 사업결합이 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하여 연결회사의 가치를 상승시킬 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 지배기업이 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	7,200,000

이전한 대가의 합계	7,200,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	961,023

단기금융상품	703,050

당기손익측정공정가치 금융자산	13,964

매출채권및기타채권	695,728

기타유동자산	10,645

당기법인세자산	609

재고자산	666,160

유형자산	1,123,903

사용권자산	56,804

무형자산	52

장기매출채권및기타채권	58,090

이연법인세자산	707,282

자산총계	4,997,310

매입채무및기타채무	(748,192)

유동성장기차입금	(266,520)

유동성금융리스부채	(33,011)

기타유동부채	(29,348)

당기법인세부채	(8,352)

장기차입금	(208,200)

장기성금융리스부채	(23,853)

부채총계	(1,317,477)

식별가능 순자산의 공정가치	3,679,834

비지배지분	(735,967)

영업권	4,256,133

합 계	7,200,000

한편, 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중에 있습니다. 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. (3) 이전대가는 전액 현금으로 지급되었으며, 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구분	금액

이전대가	7,200,000

취득한 종속기업이 보유한 현금	961,023

순현금유출액	6,238,977

(4) 연결회사는(주)우성제약 지분취득계약의 거래상대방과 매수인의 우선매수청구권(Right of First Refusal), 매도인의 잔여 지분 매도청구권(Put Option), 매도인의 병행매도청구권(Tag Along Right)이 포함된 주주간 약정을 체결하였습니다. 이에대한 자세한 내용은 주석 40에서 설명하고 있습니다.