코렌텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제16기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요주식회사 코렌텍(이하 "당사")는 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원), 납입자본금은 4,847,077천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	선두훈	748,229	7.72%

정성이	596,260	6.15%

현대위아	719,000	7.42%

기타	7,630,664	78.71%

합계	9,694,153	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당 사의 분기재 무 제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정 책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행	20,000	20,000	질권설정(*)

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	23,000	23,000

(*) 상기 장기금융상품은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,816,947	-	17,242,123	-

차감: 대손충당금	(318,153)	-	(318,153)	-

매출채권(순액)	18,498,794	-	16,923,970	-

단기대여금	269,453	-	267,575	-

차감: 손상차손누계액	(89,689)	-	(89,689)	-

단기대여금(순액)	179,765	177,887

미수금	26,362	-	14,542	-

미수수익	24,346	-	41,335	-

보증금	21,615	1,111,195	21,615	876,945

합 계	18,750,882	1,111,195	17,179,349	876,945

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	407,842	134,520

손상차손 인식금액	-	-

손상차손 환입	-	(73,617)

기말금액	407,842	60,903

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	111,065	-	111,065	137,255	137,255

제품	9,357,469	(456,738)	8,900,731	9,934,447	(497,743)	9,436,704

재공품	4,165,426	-	4,165,426	3,500,560	3,500,560

원재료	628,391	-	628,391	526,130	526,130

저장품	239,102	-	239,102	212,129	212,129

미착품	111,145	-	111,145	90,334	90,334

합계	14,612,598	(456,738)	14,155,860	14,400,855	(497,743)	13,903,112

(2) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 -41,005천원 및 -27,282천원 입니다. 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	381,089	217,413

선급비용	19,461	12,425

합계	400,550	229,838

8. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	500,000	-	-	500,000

9 . 종속기업 투 자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC AMERICA INC	미국	의료기구 판매	100.00	1,436,459	1,436,459	1,436,459	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	홍콩	의료기구 판매	100.00	448,230	448,230	300,345	300,345

합계	1,884,689	1,884,689	1,736,804	1,736,804

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	기타증감	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	300,345	147,885	-	448,230

합계	1,736,804	147,885	-	1,884,689

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	기타증감	분기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	342,959	1,093,500	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	67,827	134,018	-	201,845

합계	410,786	1,227,518	-	1,638,304

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.	2,316,721	2,493,469	992,843	(255,537)

CORENTEC(H.K.) LIMITED	111,576	32,215	-	(79,624)

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	결산월

취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.	태국	의료기구 판매	49.00	30,654	(30,654)	-	12월

(주)인스텍	대한민국	주형 및 금형 제조업	27.91	3,199,972	-	3,199,972	12월

합계	3,230,626	(30,654)	3,199,972

(*)전기 결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합계	3,199,972	-	-	3,199,972

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	30,654	-	-	30,654

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합계	3,230,626	-	-	3,230,626

(3) 보고기간 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	분기순손익	분기포괄손익

CORENTEC SEA Co., Ltd.	863,339	1,063,107	132,322	(15,785)	(15,785)

(주)인스텍	7,662,155	5,027,620	207,267	(370,225)	(370,225)

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	6,121,455	(3,474,299)	2,647,156

차량운반구	165,514	(84,296)	81,218

공구와기구	18,483,273	(9,433,226)	9,050,047

비품	925,438	(681,100)	244,338

건설중인자산	3,237,117	-	3,237,117

합계	28,932,797	(13,672,921)	15,259,876

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	6,105,156	(3,369,934)	2,735,222

차량운반구	165,514	(77,997)	87,517

공구와기구	17,160,090	(8,833,360)	8,326,730

비품	910,293	(665,229)	245,064

건설중인자산	3,321,762	-	3,321,762

합계	27,662,815	(12,946,520)	14,716,295

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

기계장치	2,735,222	9,240	-	(104,366)	7,060	2,647,156

차량운반구	87,517	-	-	(6,299)	-	81,218

공구와기구	8,326,730	16,833	-	(599,866)	1,306,350	9,050,047

비품	245,063	16,395	(1)	(17,120)	-	244,338

건설중인자산	3,321,762	1,344,859	-	-	(1,429,504)	3,237,117

합계	14,716,294	1,387,327	(1)	(727,651)	(116,094)	15,259,876

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 액은 45,075천원 입니다.(*2) 당분기 대체액에는 제품매출원가 116,094천원이 포함되어있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	2,976,237	-	-	(143,259)	-	2,832,978

차량운반구	105,075	18,974	(11,390)	(6,690)	2,157	108,126

공구와기구	7,405,083	269,068	-	(515,325)	775,397	7,934,223

비품	179,242	31,843	-	(14,463)	-	196,622

건설중인자산	2,733,461	937,983	-	-	(777,554)	2,893,890

합계	13,399,098	1,257,868	(11,390)	(679,737)	-	13,965,839

(*) 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 399,743천원입니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 흥국화재해상보험(주)에 공장화재보험(부보금액: 14,128,909천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,678,474	(6,260,884)	(5,199,057)	(2,494,048)	8,724,485

산업재산권	169,707	(65,680)	-	-	104,027

기타의무형자산(*)	1,413,777	(393,284)	(46,336)	-	974,157

합계	24,261,958	(6,719,848)	(5,245,393)	(2,494,048)	9,802,669

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,004,571	(5,675,099)	(5,145,930)	(2,494,048)	8,689,494

산업재산권	162,973	(62,664)	-	-	100,309

기타의무형자산(*)	1,412,997	(361,252)	(48,189)	-	1,003,556

합계	23,580,541	(6,099,015)	(5,194,119)	(2,494,048)	9,793,359

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(*1)	상각	손상	기타증감(*3)	당분기말

개발비	13,835,424	673,903	(585,786)	-	-	13,923,541

정부보조금	(5,145,930)	(374,877)	298,310	-	23,440	(5,199,057)

산업재산권	100,309	6,735	(3,016)	-	-	104,028

기타의무형자산(*2)	1,051,745	780	(32,031)	-	-	1,020,494

정부보조금	(48,189)	-	1,853	-	-	(46,336)

합계	9,793,359	306,541	(320,670)	-	23,440	9,802,670

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액 은 4,225천원입니다 .(*2) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(*1)	상각	손상	기타증감(*3)	전기말

개발비	12,791,313	698,288	(351,543)	-	-	13,138,058

정부보조금	(4,784,759)	-	93,975	-	(189,783)	(4,880,567)

산업재산권	58,746	12,695	(2,926)	-	-	68,515

기타의무형자산(*2)	332,809	37,860	(21,853)	-	-	348,816

합계	8,398,109	748,843	(282,347)	-	(189,783)	8,674,822

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가액은 25,207천원입니다.(*2) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금입니다.

(*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금입니다.

13. 정부보조금당분기 및 전분기 중 개발비와 관련하여 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	251,768

당기수령액	627,502	151,734

사용액	(351,437)	(189,782)

대체	(68,618)	(20,522)

반환액	(23,440)	(2,791)

미사용잔액	184,007	190,407

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출에 소요된 금액으로서 차후 해당 개발비 상각액과 상계처리될 예정입니다.한편, 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여당분기말 현재 1,227,730천원의 장단기미지급금을 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,288,791	-	661,136	-

미지급금	3,198,779	1,238,787	3,358,695	1,180,780

미지급비용	1,395,868	-	1,284,251	-

예수보증금	-	-	-	-

합계	5,883,438	1,238,787	5,304,082	1,180,780

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	205,870	-	232,769	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	하나은행	3.45%~3.56%	205,870	232,769

16. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채

발행가액	6,000,000

전환사채의 부채요소	5,774,595

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채

발행가액	6,000,000

전환사채의 부채요소	5,717,201

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021

부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 당기 중 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 인식한 이자비용은 57,394천원(전분기: 229,363천원) 입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 전환사채

최초발행가액	6,000,000천원

발행일	2014년 12월 15일

만기일	2019년 12월 15일

액면이자율	0%

보장수익률	연 3.5%

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/318,978주

전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 상환기일 직전일까지

전환가액	18,810원/주(*1)

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 118.8%를 일시상환

조기상환청구권	사채발행일로부터 2년 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 가능

(*1) 전환사채 발행일 3개월 후 당일, 이후 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여산정한[(1 개월 가중산술평균주가 + 1 주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가) / 3]가격및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는그 가격을 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

17. 리스계약(1) 금융리스당사는 아이비케이캐피탈 주식회사로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	438,190	438,190

감가상각누계액	(46,092)	(35,138)

장부가액	392,098	403,052

감가상각비	10,955	33,326

2) 금융리스 부채 내역

(단위: 천원)

연 도	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

유동성	141,154	1,406	139,748

비유동성	155,030	2,895	152,135

합 계	296,184	4,301	291,883

3) 당분기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 350,280천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

(2) 운용리스1) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2016.4.01~2017.3.31	99,393

2017.4.1~2018.3.31	80,875

2018.4.1이후	41,253

합계	221,521

2) 당분기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 65,784천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	14,009	-

선수수익	184,008	-

예수금	40,923	41,707

부가세예수금	194,598	133,517

합계	433,538	175,224

19. 확 정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권에 의하여 2016년 1월 20일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.36	2.36

기대임금상승률	6.29	6.29

이외 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,092,250	1,992,613

(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	1,992,613	-	1,992,613

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	145,265	-	145,265

이자비용(이자수익)	11,104	-	11,104

소 계	156,369	-	156,369

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

지급액	(56,732)	-	(56,732)

당분기말	2,092,250	-	2,092,250

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	1,485,766	-	1,485,766

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	118,452	-	118,452

이자비용(이자수익)	9,015	-	9,015

소 계	127,467	-	127,467

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

지급액	(57,579)	-	(57,579)

전분기말	1,555,654	-	1,555,654

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	보통주 9,694,153주	보통주 9,585,153주

주당금액	500원	500원

자본금	4,847,077천원	4,792,577천원

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

보통주	보통주

기초	9,585,153	8,482,247

전환사채 전환권 행사	-	-

주식매입선택권 행사	109,000	-

분기말	9,694,153	8,482,247

21. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,457,290	67,437,066

전환권대가	711,266	711,266

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식매입선택권	1,443,047	1,764,217

합계	70,712,943	70,013,889

22. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(15,895,909)	(16,638,529)

23. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2010년 6월 18일	2012년 3월 23일	2013년 3월 28일	2014년 3월 28일	2014년 12월 23일	2015년 03월 20일	2015년 06월 29일	2016년 03월 28일

발행할 주식의 총수	248,200주	146,200주	162,200주	30,000주	35,500주	5,000주	25,000주	152,700주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	7,000원	9,000원	16,900원	20,200원	17,100원	17,800원	18,600원	14,400원

행사가능기간	2012년 6월 18일부터2017년 6월 17일까지	2014년 3월 23일부터2019년 3월 22일까지	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지	2016년 3월 28일부터2021년 3월 27일까지	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2017년 03월 20일부터2022년 03월 19일까지	2017년 06월 29일부터2022년 06월 28일까지	2018년 03월 28일부터2023년 03월 27일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

기초 미행사수량	248,200	146,200	162,200	30,000	35,500	5,000	25,000	-

당기 부여수량	-	-	-	-	-	-	-	152,700

당기 취소수량	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 행사수량	(40,000)	(69,000)	-	-	-	-	-	-

당분기말 행사가능수량	208,200	77,200	162,200	30,000	35,500	5,000	25,000	152,700

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	3.72%	3.82%	2.66%	3.17%	2.33%	1.93%	2.10%	1.60%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	37.06%	38.25%	43.23%	40.41%	37.38%	36.70%	36.02%	34.90%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당사의 당분기 및 당분기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

구분	6차	7차	8차	9차	10차

당기 비용으로 인식한 보상원가	(136,695)	24,284	3,076	(41,198)	3,087

당기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	70,985	11,933	-	560,303

보상원가 합계	(136,695)	95,269	15,009	(41,198)	563,390

24. 매 출 액 및 관련 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익(주석 26 , 27 참고)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

제품매출액	8,420,104	6,762,824

상품매출액	33,173	7,701

기타매출액	-	49,862

합 계	8,453,277	6,820,387

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

제품매출원가	3,787,769	2,968,153

상품매출원가	39,172	6,777

기타매출원가	-	-

합 계	3,826,941	2,974,930

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	3개월

운반비	47,634	35,818

지급수수료	991,964	672,130

광고선전비	153,164	84,422

판매촉진비	1,096,067	880,207

합 계	2,288,829	1,672,577

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	3개월

급여	500,527	524,535

퇴직급여	51,817	46,827

복리후생비	70,539	68,522

여비교통비	110,970	100,220

접대비	38,392	48,616

통신비	5,243	7,225

세금과공과	4,805	6,659

감가상각비	579,543	498,270

지급임차료	66,588	72,998

수선유지비	3,060	628

보험료	15,733	15,201

차량유지비	21,469	14,208

교육훈련비	1,426	986

도서인쇄비	834	3,165

회의비	22,414	36,426

사무용품비	4,217	4,745

소모품비	29,194	31,397

무형자산상각비	5,733	3,442

주식보상비용	(148,933)	161,611

해외시장개척비	4,389	18,785

대손상각비	-	(73,617)

경상연구개발비	39,137	22,384

합계	1,427,097	1,613,233

26. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자수익:

현금및현금성자산	20,175	56,501

당기손익인식금융자산	6,222	6,849

단기금융상품	129	-

장기금융상품	-	128

소계	26,526	63,478

외화환산이익	9,241	2,567

총계	35,767	66,045

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자비용:

일반차입금 이자	1,556	884

전환사채 이자	57,394	229,363

금융리스부채 이자	2,518	992

기타 이자비용	530	640

소계	61,998	231,879

외화환산손실	48,937	1,488

총계	110,935	233,367

27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

외환차익	62,976	18,891

외화환산이익	57,030	41,407

유형자산처분이익	10	-

잡이익	19,046	13,618

합 계	139,062	73,916

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

외환차손	6,223	33,877

외화환산손실	123,795	55,876

잡손실	31,638	38,044

유형자산처분손실	-	8,390

합 계	161,656	136,187

28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(104,099)	(95,105)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	174,130	152,444

총법인세효과	70,031	57,339

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(4,230)

법인세비용	70,031	53,109

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	812,652	330,054

적용세율에 따른 세부담액	154,783	67,112

조정사항 :

비공제비용	12,916	-

비과세수익	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	234,369	152,444

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식 으로 인한 효과	-	-

기타(세율차이 등)	(332,037)	(166,447)

법인세비용	70,031	53,109

유효세율(법인세비용/세전이익)	9%	16%

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	1,098,686	-	1,098,686

원재료 및 상품매입액	299,677	-	299,677

종업원급여	736,486	500,527	1,237,013

퇴직급여	83,652	51,817	135,469

복리후생비	137,201	70,539	207,740

감가상각비	147,089	579,543	726,632

무형자산상각비	311,030	5,733	316,763

지급수수료	150,519	991,964	1,142,483

지급임차료	67,687	66,588	134,275

주식보상비용	1,243	(148,933)	(147,690)

기타	793,669	1,598,147	2,391,816

합 계	3,826,939	3,715,925	7,542,864

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	649,571	-	649,571

원재료 및 상품매입액	122,261	-	122,261

종업원급여	679,579	524,535	1,204,114

퇴직급여	66,236	46,827	113,063

복리후생비	129,281	68,522	197,803

감가상각비	179,441	498,270	677,711

무형자산상각비	278,905	3,442	282,347

지급수수료	182,381	672,130	854,511

지급임차료	64,602	72,998	137,600

주식보상비용	34,197	161,611	195,808

기타	588,476	1,237,476	1,825,952

합 계	2,974,930	3,285,811	6,260,741

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	3개월

당기순이익(손실)	742,620,736	276,945,106

(-)우선주배당금	-	-

보통주당기순이익(손실)	742,620,736	276,945,106

계속영업이익(손실)	742,620,736	276,945,106

가중평균유통보통주식수(*1)	9,643,516	8,482,247

기본 및 희석주당이익(손실)(*2)	77	33

계속영업이익(손실)	77	33

(*1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	8,131,992	-	8,510,943	-

단기금융상품	20,000	-	20,000	-

당기손익인식금융자산	-	500,000	-	500,000

매출채권및기타채권	18,750,882	-	17,179,349	-

장기금융상품	3,000	-	3,000	-

장기매출채권및기타채권	1,111,195	-	876,945	-

합 계	28,017,069	500,000	26,590,237	500,000

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,883,437	5,304,082

단기차입금	205,870	232,769

유동성금융리스부채	139,748	138,635

유동성전환사채	5,774,595	5,717,201

장기매입채무및기타채무	1,238,787	1,180,780

장기성전환사채	-

장기성금융리스부채	152,135	187,492

합 계	13,394,572	12,760,959

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	841	25,685	(61,998)	(35,472)

외환차손익	34,601	-	22,152	56,753

외화환산손익	(159,056)	-	52,595	(106,461)

합 계	(123,614)	25,685	12,749	(85,180)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(비용)	56,629	6,849	(231,879)	(168,401)

외환차손익	(22,788)	-	7,802	(14,986)

외화환산손익	(30,011)	-	16,621	(13,390)

대손상각비	73,617	-	-	73,617

합 계	77,447	6,849	(207,456)	(123,160)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 기획관리본부에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로, 파운드 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요 소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않으므로, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권의 경우 장부금액입 니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	5,883,437	-	1,238,787	7,122,224

차입금	205,870	-	-	205,870

전환사채(*)	6,427,350	-	-	6,427,350

금융리스부채(*)	139,748	135,420	16,715	291,883

합 계	12,656,405	135,420	1,255,502	14,047,327

(*) 예상 되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다.

나. 당사의 비파생금융자산을 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	8,131,992	-	-	8,131,992

장ㆍ단기금융상품	20,000	-	3,000	23,000

당기손익인식금융자산	500,000	-	-	500,000

매출채권및기타채권	18,750,882	-	1,111,195	19,862,077

합 계	27,402,874	-	1,114,195	28,517,069

(5) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다.- 상기 이외의 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기 초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

가. '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을사용하여 도출되는 공정가치입니다.나. '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

다. '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

2) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위:천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

투자전환사채(주석 8)	500,000	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 205,870원입니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 15 참고).

32. 부문정보 (1) 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 재화의 유형은 인공관절 입니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인공관절	인공관절

매출액	8,453,277	6,820,387

영업이익(손실)	910,413	559,646

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.(3) 당사는 별도의 해외공장 등은 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 사업장에서 발생하였습니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 현황

종속기업	CORENTEC AMERICA IN C., CORENTEC(H.K.) LIMITEDCORENTEC CHINA Co.,Ltd.

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd., ㈜인스텍

기타특수관계자	현대위아(주), 현대제철㈜, 현대캐피탈㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	376,759	-	-

CORENTEC(H.K.) LIMITED	-	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	128,969	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-

기타특수관계자	현대제철(주)	-	76,926	-

현대캐피탈(주)	-	44,545	530

합계	505,728	121,471	530

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	343,876	-	-

CORENTEC(H.K.) LIMITED	-	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	97,652	-	-

㈜ 인스텍	-	-	61,080

기타특수관계자	현대제철(주)	-	76,926	-

현대캐피탈(주)	-	28,367	588

합계	441,528	105,293	61,668

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,249,552	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	824,599	-	-

기타특수관계자	현대제철(주)	-	200,000	-

현대캐피탈(주)	-	65,784	1,013

합계	3,074,151	265,784	1,013

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,238,235	-	-

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	798,683	-	-

기타특수관계자	현대제철(주)	-	200,000	-

현대캐피탈(주)	-	65,784	36,442

합계	3,036,918	265,784	36,442

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자의 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,735	-	122	7,613

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	259,840	2,000	-	261,840

합계	267,575	2,000	122	269,453

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	현대위아(주)	전환사채의 발행	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	현대위아(주)	전환사채의 발행	6,000,000	-	6,000,000

상기 전환사채 관련하여 이자비용을 당분기 0원 및 전분기 183,238천원을 인식하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	CORENTEC(H.K.)LIMITED	현금	147,885	134,018

출자	CORENTEC AMERICA INC.	현금	-	1,093,500

출자	CORENTEC SEA Co., Ltd.	현금	-	-

출자	(주)인스텍	현금	-	-

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	263,414	235,079

퇴직급여	17,650	16,019

합계	281,064	251,098

34 . 현금흐 름 표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,429,504	775,397

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	45,075	399,743

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(4,225)	25,207

비유동당기손익인식금융자산의 유동성대체	500,000	-

장기미지급금 유동성대체	4,012	7,522

금융리스부채 유동성대체	35,357	8,314

국고보조금 장기미지급금 대체	68,618	-

국고보조금의 선수수익 대체	184,008	-

주식선택권의 행사	173,724	-

유형자산 처분 상각누계액	1,249	-

유형자산 타계정대체	116,094	-

35. 우 발 부 채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원 단위: 천원)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

하나은행	매출채권할인	205,870	205,870

무역금융	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 163,354천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당사 임직원의 우리사주 공모주에 대한 대출과 관련하여 기업은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 268,800천원입니다