코렌텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제20기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 5,293,670천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	720,000	6.80

현대위아(주)	719,000	6.79

선두훈	659,489	6.23

기타	8,488,852	80.18

합 계	10,587,341	100.00

전기 중 당사는 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주 주식수는 621,670주입니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*) .

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.5.1 시장위험

5.1.1 외환위험

당사 는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사 의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	CNY	USD	EUR	GBP

금융자산

현금및현금성자산	249,659	27	60	-	749,836	400,090	61

매출채권	7,911,721	245,603	-	-	6,289,831	221,595	-

미수금	4,034,647	-	-	-	3,970,105	-	-

금융부채

매입채무	691,895	343,249	706,937	-	219,247	253,323	1,184,056

미지급금	52,980	167,232	-	8,595	352,083	420,311

차입금	-	-	-	-	55,875	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화 에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사 의 세 후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	893,190	809,840	893,190	809,840

하락시	(893,190)	(809,840)	(893,190)	(809,840)

EUR	상승시	(20,658)	(4,052)	(20,658)	(4,052)

하락시	20,658	4,052	20,658	4,052

GBP	상승시	(55,136)	(92,352)	(55,136)	(92,352)

하락시	55,136	92,352	55,136	92,352

CNY	상승시	(670)	-	(670)	-

하락시	670	-	670	-

5.1.2 가격위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3 이 자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상 승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사 의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	4,818,000	22.03%	4,800,000	32.14%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	-	0.00%	-	-

3-12개월이하	17,000,000	77.74%	10,073,875	67.44%

12개월초과	49,500	0.23%	63,000	0.42%

합 계	21,867,500	100.00%	14,936,875	100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입 금의 이자율이 0.1% 변동시 당사 의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(3,758)	(3,744)	(3,758)	(3,744)

하락시	3,758	3,744	3,758	3,744

5.1.4 신용위험 신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함 한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,629,618	3,572,147

매출채권및기타채권	15,038,706	14,742,631

장기금융상품	2,000	22,000

장기매출채권및기타채권	1,054,183	1,192,868

(1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상9개월 미만	9개월이상18개월미만	18개월이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	10,945,829	2,907,705	1,245,198	803,070	596,891	1,404,370	17,903,063

손실충당금	819,874	195,929	213,641	368,082	301,291	1,404,370	3,303,187

전기말

총 장부금액 - 매출채권	13,016,295	2,051,228	640,397	132,977	864,754	909,493	17,615,144

손실충당금	1,276,429	97,274	191,578	97,124	824,731	909,493	3,396,629

2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,396,629	3,273,488

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(93,442)	123,141

기말	3,303,187	3,396,629

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	449,185	-	-	269,040	718,225	269,040

미수금	4,022,587	46,146	17,886	4,873	4,091,492	3,752,914

미수수익	-	-	-	-	-	-

보증금	997,421	-	-	-	997,421	-

합계	5,469,193	46,146	17,886	273,913	5,807,138	4,021,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	578,573	-	-	269,040	847,613	269,040

미수금	4,003,099	9,827	4,751	187	4,017,864	3,594,999

미수수익	495	-	-	-	495	-

보증금	1,062,821	-	-	-	1,062,821	-

합계	5,644,988	9,827	4,751	269,227	5,928,793	3,864,039

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금	미수금	단기대여금	미수금

기초금액	269,040	3,594,999	269,040	3,324,195

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	157,915	-	194,744

기타증감(*)	-	-	-	76,060

기말금액	269,040	3,752,914	269,040	3,594,999

(*) 기타증감은 현재가치할인차금의 변동분 및 매출채권의 미수금 대체로 인한 대손충당금의 증감을 포함하고 있습니다.

5.1.5 유동성 위험

당사 는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5.1.6 자본위험관리

당사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당 사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,913,140	32,468,000

자본총계	30,125,149	28,335,833

부채비율	119.21%	114.58%

6. 금융상품 공정가치 6 .1 금 융 상 품 종류별 공정가치 당사 의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가 치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,903,063	17,615,144

손실충당금	(3,303,187)	(3,396,629)

매출채권(순액)	14,599,876	14,218,515

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,636,869	-	1,636,869	3,581,744	-	3,581,744

기타금융자산	3,966,871	1,446,899	5,413,770	3,618,320	1,962,703	5,581,023

장기금융상품	-	22,000	22,000	-	22,000	22,000

총 장부금액	5,603,740	1,468,899	7,072,639	7,200,064	1,984,703	9,184,767

차감: 손실충당금	(3,528,041)	(386,419)	(3,914,460)	(3,094,204)	(769,835)	(3,864,039)

상각후원가	2,075,698	1,082,480	3,158,179	4,105,860	1,214,868	5,320,728

7. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,636,869	3,581,744

매출채권및기타채권	15,038,706	14,742,631

장기금융상품	2,000	22,000

장기매출채권및기타채권	1,054,183	1,192,868

합 계	17,731,758	19,539,243

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,621,779	9,444,139

장기매입채무및기타채무	399,090	148,709

단기차입금	17,000,000	10,055,875

유동성장기차입금	4,818,000	4,818,000

장기차입금	49,500	63,000

상환전환우선주부채	1,436,292	1,333,435

합 계	31,324,660	25,863,158

3) 금융상품 범주별 손익 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	8,115	(644,367)	(636,252)

외환차손익	136,618	(198,633)	(62,015)

외화환산손익	(89,973)	52,843	(37,130)

대손상각비	(93,442)	-	(93,442)

기타의대손상각비	50,421	-	50,421

합 계	11,739	(790,158)	(778,419)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	113,461	(624,356)	(510,895)

외환차손익	150,017	8,046	158,063

외화환산손익	194,667	29,137	223,804

사채상환이익	-	309,687	309,687

대손상각비	1,302,406	-	1,302,406

합 계	1,760,551	(277,486)	1,483,065

8. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	1,629,618	3,572,147

현금	7,251	9,597

합 계	1,636,869	3,581,744

(*) 보통예금 중 7,439천원은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금 (*1)	-	20,000

당좌개설보증금 (*2)	2,000	2,000

합 계	2,000	22,000

(*1) 상기 정기예금은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

10 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,259,836	643,227	17,019,296	595,848

차감: 손실충당금	(2,659,960)	(643,227)	(2,800,781)	(595,848)

합 계	14,599,876	-	14,218,515	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	269,040	449,185	269,040	578,573

차감: 손상차손누계액	(269,040)	-	(269,040)	-

소 계	-	449,185	-	578,573

미수금	3,580,691	510,803	3,123,645	894,219

차감: 손상차손누계액	(3,259,001)	(386,419)	(2,825,164)	(769,835)

차감: 현재가치할인차금	(223,386)	(124,384)	(223,386)	(124,384)

소 계	98,303	-	75,095	-

미수수익	-	-	495	-

보증금	340,526	611,295	448,526	614,295

소 계	340,526	611,295	449,021	614,295

합 계	438,829	1,060,480	524,116	1,192,868

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	91,303	-	91,303	10,628	-	10,628

제품	14,982,122	(1,496,026)	13,486,095	11,274,913	(1,522,217)	9,752,696

재공품	5,217,449	(318,527)	4,898,922	4,381,183	(235,126)	4,146,057

원재료	2,506,983	(599,906)	1,907,077	1,946,959	(551,422)	1,395,537

저장품	289,290	-	289,290	181,249	-	181,249

미착품	117,448	-	117,448	-	-	-

환불자산	61,630	-	61,630	859,488	-	859,488

합 계	23,266,224	(2,414,459)	20,851,764	18,654,420	(2,308,765)	16,345,655

12. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	345,813	49,710

차감: 손실충당금	(31,967)	(31,967)

소 계	313,846	17,743

선급비용	17,513	11,757

부가세대급금	83,169	88,847

합 계	414,528	118,347

13 . 종속기업 투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재 국가	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	12월 31일	100.00	1,436,459	(1,436,459)	-	1,436,459	(1,436,459)	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	12월 31일	100.00	1,055,846	(918,258)	137,588	1,055,846	(918,258)	137,588

합 계	2,492,305	(2,354,717)	137,588	2,492,305	(2,354,717)	137,588

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	137,588	-	-	137,588

합 계	137,588	-	-	137,588

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	137,588	-	-	137,588

합 계	137,588	-	-	137,588

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	10,704,524	13,758,541	4,516,346	(169,099)

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	246,035	74,393	218,725	(85,013)

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	8,886,248	12,040,770	5,735,719	(348,432)

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	368,785	78,815	214,388	(150,532)

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)	태국	12월 31일	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-

(주)인스텍(*2)	대한민국	12월 31일	22.80	3,199,972	(3,199,972)	-	3,199,972	(3,199,972)	-

합 계	3,230,626	(3,230,626)	-	3,230,626	(3,230,626)	-

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.
(*2) (주)인스텍은 2019년에 유상증자를 실시하였으며, 당사는 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 당초 24.45%에서 22.8%로 감소하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,252,404	-	1,252,404	2,099,322	-	2,099,322

건물	181,233	(11,327)	169,906	303,789	(13,291)	290,498

합 계	1,433,637	(11,327)	1,422,310	2,403,111	(13,291)	2,389,820

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,099,322	290,499	2,389,821

대체	(846,918)	(116,428)	(963,346)

감가상각	-	(4,164)	(4,164)

기말금액	1,252,404	169,906	1,422,311

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,099,322	303,789	2,403,111

감가상각	-	(11,392)	(11,392)

기말금액	2,099,322	292,397	2,391,719

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,544	98,760

운영비용	(4,238)	(5,845)

합 계	49,306	92,915

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,390,891천원(전기: 2,331,459천원)입니다.(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 16, 21, 40 참조).

16. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	5,341,196	-	5,341,196	4,494,278	-	4,494,278

건물	2,186,497	(180,830)	2,005,667	2,063,941	(134,472)	1,929,469

기계장치	5,885,285	(5,551,517)	333,768	5,867,585	(5,437,816)	429,769

차량운반구	179,365	(154,126)	25,239	151,771	(144,973)	6,798

공구와기구	26,141,498	(20,916,658)	5,224,840	22,756,575	(19,209,666)	3,546,909

비품	1,866,878	(1,154,585)	712,293	1,774,570	(1,007,926)	766,644

건설중인자산	4,427,784	(1,596,969)	2,830,815	5,138,633	(2,548,717)	2,589,916

합 계	46,028,503	(29,554,685)	16,473,818	42,247,353	(28,483,570)	13,763,783

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감모	손상	감가상각비	대체(*)	기말

토지	4,494,278	-	-	-	-	846,918	5,341,196

건물	1,929,469	-	-	-	(40,231)	116,429	2,005,667

기계장치	429,770	17,700	-	-	(113,702)	-	333,768

차량운반구	6,799	-	-	-	(9,154)	27,594	25,239

공구와기구	3,546,909	-	-	-	(1,076,506)	2,754,437	5,224,840

비품	766,644	82,035	-	-	(136,386)	-	712,293

건설중인자산	2,589,916	3,672,946	(650,016)	-	-	(2,782,031)	2,830,815

합계	13,763,785	3,772,681	(650,016)	-	(1,375,979)	963,347	16,473,818

(*) 당분기 대체액에는 제품매출원가 169,200천원, 당기비용 480,816천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상(*1)	감가상각비	대체(*2)	기말

토지	4,494,278	-	-	-	-	-	4,494,278

건물	1,981,068	-	-	-	(38,699)	-	1,942,369

기계장치	2,779,542	74,490	-	940,053	436,494	(3,391,695)	838,884

차량운반구	16,606	14,488	(14,488)	-	(914)	-	15,692

공구와기구	5,163,728	-	-	(22,326)	(2,084,775)	1,555,921	4,612,548

비품	218,797	581,005	-	-	(92,264)	-	707,538

건설중인자산	3,309,488	2,089,492	-	-	-	(2,341,130)	3,057,850

합계	17,963,507	2,759,475	(14,488)	917,727	(1,780,158)	(4,176,904)	15,669,159

(*1) 당사의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 세전할인율은 연 16.4%입니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 15, 21, 40 참조).

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 화재해상보험에 KB손해보험에 천안공장 화재보험 (부보금액: 23,473,859천원 )과 메 리츠화재해상보험에 서울사무소건물 화재보험(부보금액: 2,139,747천원 )을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 사용권자산 및 리스부채 당사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	752,136	926,855

기계장치	1,133,005	985,707

차량운반구	17,684	72,256

합 계	1,902,825	1,984,818

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	449,242	871,612

비유동부채	661,622	715,042

합 계	1,110,864	1,586,654

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	174,719	200,942

기계장치	109,727	136,224

차량운반구	52,818	56,875

합 계	337,264	394,041

리스부채에 대한 이자비용	68,591	57,273

단기리스료	30,690	44,551

소액자산 리스료	5,423	3,791

합 계	104,704	105,615

18. 무형자산 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,821,062)	23,166	26,844,228	(26,788,308)	55,920

산업재산권	777,727	(490,070)	287,657	677,727	(399,788)	277,939

기타의무형자산	9,135,421	(8,986,297)	149,124	9,135,421	(8,889,795)	245,626

회원권	431,717	(18,687)	413,030	336,207	(18,687)	317,520

합 계	37,189,093	(36,316,116)	872,977	36,993,583	(36,096,578)	897,005

(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	기말

개발비	55,921	-	(32,754)	-	23,167

산업재산권	277,939	100,000	(90,281)	-	287,658

기타의무형자산	245,626	-	(96,502)	-	149,124

회원권	317,520	95,509	-	-	413,029

합 계	897,006	195,509	(219,537)	-	872,978

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	기말

개발비	469,035	(293,931)	175,104

산업재산권	425,235	17,050	(78,985)	363,300

기타의무형자산	276,359	28,000	(118,555)	185,804

회원권	336,207	(18,687)	317,520

합 계	1,506,836	45,050	(491,471)	(18,687)	1,041,728

(3) 보고기간 말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다.

19. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	147,047	251,390

당기수령액	1,020,492	2,156,194

사용액	(1,074,278)	(1,677,907)

대체(*)	(93,261)	(2,299)

조정액	-	(171,557)

미사용잔액	-	555,821

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,859,525	-	1,865,766	-

미지급금	5,493,387	399,090	6,918,624	148,709

미지급비용	268,867	-	659,749	-

합 계	7,621,779	399,090	9,444,139	148,709

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,000,000	-	10,055,875	-

장기차입금	4,818,000	49,500	4,818,000	63,000

합 계	21,818,000	49,500	14,873,875	63,000

(*) 당분기말 현재 당사 의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 15, 16, 40 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 할인	하나은행	4.77%	-	55,875

운전자금	하나은행	1.44%	1,000,000	-

운전자금	하나은행	2.24%	300,000	-

운전자금	하나은행	1.46%	1,000,000	-

운전자금	하나은행	2.42%	1,000,000	-

운전자금	산업은행	3.66%	3,000,000	-

운전자금	국민은행	2.79%	2,000,000	-

운전자금	신한은행	3.34%	2,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	2.45%	2,700,000	-

운전자금	농협은행	3.33%	2,000,000	-

운전자금	농협은행	3.09%	2,000,000	-

일반차입금	대주주	4.60%	-	10,000,000

합 계	17,000,000	10,055,875

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	1.50%	2024.06.15	49,500	63,000

운전자금	KEB하나은행	5.35%	2020.10.15	4,818,000	4,818,000

소 계	4,867,500	4,881,000

유동성 대체	(4,818,000)	(4,818,000)

합 계	49,500	63,000

22. 상환전환우선주 (1) 당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다. (2) 상환전환우선주부채의 발행일 및 당분기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본)의 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	발행일	당분기말

상환우선주부채	1,265,236	1,436,292

전환권(자본)(*1)	2,234,766	2,234,766

총 장부금액	3,500,002	3,671,058

(*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 상환우선주부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다 .

(3 ) 당분기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1%	2.50%	1,436,292

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019년 08월 05일

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음.

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

23. 환불부채 및 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	170,014	1,722,426

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,722,426	2,341,207

증가	-	-

감소	(1,552,412)	(618,781)

기말	170,014	1,722,426

24. 기타유동부채( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	31,774	75,849

선수수익	-	147,047

예수금	1,058	35,929

예수보증금	50,000	95,000

합 계	82,832	353,825

25. 확정 급여부 채

당사 는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현 재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,224,769	2,902,707

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초	2,902,707	2,273,746

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	501,624	436,609

이자비용	48,638	43,508

소 계	550,262	480,117

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

소 계	-	-

지급액	(228,200)	(330,075)

당기말	3,224,769	2,423,788

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사 는 사 외적립자산을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(294,678)	220,329

기대임금상승률의 1% 변동	218,779	(297,831)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 확정급여부채의 가중평균만기는 9.03년입니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 94,413천원을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

26. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)

(1) 법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용(수익)이 발생하지 아니하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사 의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	10,587,341주	10,587,341주

주당금액	500원	500원

자본금	5,293,671천원	5,293,671천원

(2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당분기	전기

기초	10,587,341	9,937,153

유상증자 (*)	-	650,188

기말	10,587,341	10,587,341

당사는 2020년 11월 3일에 이사회결의를 통하여, 2020년 12월 4일자로 전환사채 150억원을 발행할 예정이며, 동 일자에 3자배정 유상증자로 보통주 1,038,441주(발행총액 9,117백만원)를 발행할 예정입니다. 28. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현 재 당사 의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,457,282	73,457,282

전환권대가	2,234,766	2,234,766

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식선택권	2,030,115	1,978,612

기타자본잉여금	751,238	751,238

합 계	78,574,741	78,523,238

29. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(53,743,262)	(55,481,075)

30. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차

부여일	2013년 3월 28일	2014년 3월 28일	2014년 12월 23일

발행할 주식의 총수	162,200주	5,000주	25,500주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	16,900원	20,200원	17,100원

행사가능기간	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지	2016년 3월 28일부터 2021년 3월 27일까지	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지

구 분	10차	11차	13차

부여일	2016년 3월 28일	2017년 03월 25일	2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수	104,800주	18,000주	260,450주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	14,400원	13,000원	5,630원

행사가능기간	2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지	2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지	2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	5차	6차	7차

기초 미행사수량	162,200	5,000	25,500

당기 중 부여수량	-	-	-

당기 중 취소수량	(162,200)	-	-

당기 중 행사수량	-	-	-

당기말 행사가능수량	-	5,000	25,500

(단위: 주)

구 분	10차	11차	13차

기초 미행사수량	104,800	18,000	-

당기 중 부여수량	-	-	260,450

당기 중 취소수량	-	-	-

당기 중 행사수량	-	-	-

당기말 행사가능수량	104,800	18,000	260,460

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역

당사 는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	10차	11차	13차

무위험이자율	2.66%	3.17%	2.33%	2.72%	1.88%	1.28%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	43.23%	40.41%	37.38%	34.09%	33.47%	36.63%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당사 의 당분기 및 당분기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	13차

당분기 중 비용으로 인식한 보상원가	51,503

당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가	148,482

합 계	199,985

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사 가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제품매출	27,454,862	28,381,533

상품매출	237,628	219,971

기타매출	31,220	4,398

합 계	27,723,709	28,605,902

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,184,173)	(1,094,762)

원재료 및 상품매입액	2,120,263	1,777,374

종업원급여	5,337,944	4,704,106

퇴직급여	550,262	480,117

복리후생비	738,772	693,129

감가상각비	1,717,407	803,335

무형자산상각비	152,872	8,941,828

지급수수료	9,553,843	1,983,861

지급임차료	25,004	25,657

경상연구개발비	381,730	-

기타	10,114,388	8,929,579

합 계	25,508,311	27,244,224

33. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	19,712	57,899	14,865	64,425

지급수수료	2,933,905	8,990,740	2,913,451	8,868,540

광고선전비	60,822	130,119	120,910	245,688

합 계	3,014,439	9,178,758	3,049,225	9,178,654

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	786,714	2,326,489	653,545	1,885,913

퇴직급여	85,626	256,878	74,751	224,252

복리후생비	39,811	259,359	89,584	262,723

여비교통비	56,731	193,757	101,470	293,981

접대비	58,159	162,415	61,171	239,973

통신비	3,701	11,103	3,539	10,952

세금과공과	21,430	27,645	22,724	31,789

감가상각비	415,364	1,148,381	854,169	2,421,772

지급임차료	6,312	14,935	1,575	8,292

수선유지비	28,826	78,881	335	7,532

보험료	8,030	18,199	7,943	24,372

차량유지비	6,918	22,274	10,862	26,940

교육훈련비	1,666	5,014	2,465	4,674

도서인쇄비	317	1,241	918	3,394

회의비	3,948	22,259	17,758	68,140

사무용품비	4,025	21,280	3,303	10,167

소모품비	384,095	649,209	115,814	347,888

무형자산상각비	32,892	107,660	119,147	358,182

수도광열비	6,555	18,438	7,147	22,626

경상연구개발비	211,892	381,730	106,764	766,710

판매촉진비	13,091	13,091	-	-

주식보상비용	18,154	37,097	13,358	46,356

대손상각비	168,148	(93,442)	205,985	1,302,406

합 계	2,362,404	5,683,892	2,474,326	8,369,036

34. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	687	8,115	10,698	113,461

외화환산이익	(105)	1	1,652	1,652

사채상환이익	-	-	-	309,687

합 계	582	8,116	12,350	424,800

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	181,519	644,367	189,046	624,356

외화환산손실	(12,005)	396	(10,244)	2,393

매출채권처분손실	2,369	2,369	-	-

합 계	171,882	647,132	178,802	626,749

35. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	57,951	237,667	346,302	424,431

외화환산이익	(216,402)	93,708	348,815	481,407

수입임대료	16,693	53,544	65,210	98,760

유형자산처분이익	-	-	402	402

잡이익	123,183	302,978	(143,407)	56,686

합 계	(18,575)	687,897	617,322	1,061,686

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	64,093	299,682	121,045	140,312

외화환산손실	59,315	130,443	26,185	42,473

기부금	1,400	3,850	2,100	3,850

유형자산손상차손	-	-	155,338	155,338

무형자산처분손실	-	10,500	18,687	18,687

기타의대손상각비	(107,494)	50,421	-	-

잡손실	233	31,570	32,985	37,525

합 계	17,546	526,467	356,341	398,185

36. 주당손익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,737,812,455	780,491,837

가중평균유통보통주식수	10,587,341	10,071,015

기본주당이익(손실)	164	77

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	10,587,341	274/274	10,587,341

기말 발행보통주식수	10,587,341	10,587,341

37. 영업부문정보

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인공관절(HIP, KNEE, Spine 등) 제조 및 판매

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	18,068,886	18,341,209

미국	4,489,884	5,590,608

아시아	5,123,749	1,169,660

기타	41,190	3,504,425

합계	27,723,709	28,605,902

38 . 현금흐 름 표(1) 영 업 으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	1,737,812	780,492

조정항목

외화환산이익	(93,709)	(481,407)

외화환산손실	130,839	42,473

이자수익	(7,057)	(105,213)

이자비용	644,367	582,922

퇴직급여	550,262	224,252

감가상각비	1,717,407	2,421,772

무형자산상각비	219,539	358,182

무형자산손상차손	-	18,687

무형자산처분손실	10,500	-

재고자산평가손실	105,694	426,927

대손상각비	(93,442)	1,302,406

기타의 대손상각비	50,421	-

주식보상비용(환입)	51,503	46,356

제품매출원가	650,016	1,545,416

리스변경이익	(226)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권의 증가(감소)	(376,785)	(1,026,965)

환불계약자산증가	797,859	-

환불부채증가	(1,552,411)	-

미수금의 증가	(457,758)	(218,754)

재고자산의 감소	(5,409,662)	(2,047,629)

선급금의 감소(증가)	(898,003)	(202,850)

부가세대급금의 감소	5,678	-

선급비용의 증가	(79,856)	(3,893)

장기매출채권의 증가	-	(916,358)

장기미수금의 감소	383,417	-

매입채무의 증가(감소)	42,847	531,262

미지급금의 감소	(1,392,211)	(2,515,615)

미지급비용의 감소	(158,988)	(893,090)

선수금의 증가	(44,076)	9,785

선수수익의 감소	(147,047)	(251,390)

예수금의 증가(감소)	(34,871)	(109,972)

장기미지급금의 증가	250,381	-

퇴직급의 지급	(228,200)	(74,211)

영업으로부터 창출된 현금	(3,625,760)	(556,412)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	3,412,517	204,210

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(29,271)	62,690

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	44,935	-

장기미지급금 유동성대체	-	1,755,072

리스부채 유동성대체	(1,979)	1,047,727

리스기계장치 사용권자산으로 대체	-	3,391,695

IFRS 16호 도입효과 사용권자산 증가액	-	4,066,493

전환사채의 사채 대체	-	18,417,767

장기부채의 유동성 대체	13,500	22,500

투자부동산의 유형자산 대체	963,346	-

39. 우 발 상 황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	약정한도	실행금액

KEB 하나은행	에너지합리화자금	KRW	90,000	67,500

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구분	실행금액

서울보증보험	계약이행보증 등	403,363

신용보증기금	차입금 보증 등	1,955,000

한국무역보험공사	차입금 보증 등	950,000

(3) 담보제공 내역

구분	담보자산	담보제공장부자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산	토지	5,341,196	5,760,000	차입금(주석 21)	4,800,000	KEB 하나은행

건물	724,608

투자부동산	토지	1,252,404

건물	169,906

무형자산	지적재산권	5,967,209	2,400,000	2,000,000

합 계	13,455,323	8,160,000	6,800,000

당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 및 16, 21 참조).(4) 당분기말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).

40. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 종속ㆍ관계기업 등 현황

구분	당기말	전기말

종속기업	Corentec America Inc.	Corentec America Inc.

Corentec China Co., Ltd.	Corentec China Co., Ltd.

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍	(주)인스텍

(2) 당사 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말

기타특수관계자	대주주	대주주

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 )

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*)	-	-	2,801,670

Corentec China Co., Ltd.	-	426,675	-

관계기업	(주) 인스텍	-	400,000	47,905

기타 특수관계자	대주주	-	-	216,072

합계	-	826,675	3,065,647

(*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

( 전분기 )

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.	-	-	3,616,302

Corentec China Co., Ltd.	-	165,527	19,342

합계	-	165,527	3,635,644

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권(*)	미수금(*)	미지급금	단기차입금	미지급비용

종속기업	Corentec America Inc.(*1)	629,835	3,993,190	-	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	439,186	-	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	대주주	-	-	-	-	-

합 계	1,069,021	3,993,190	-	-	-

(*) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 매출채권 및 미수금을 계상하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금	단기차입금	미지급비용

종속기업	Corentec America Inc.	-	3,942,769	-	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	433,311	-	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	4,681	-	-

기타 특수관계자	대주주	-	-	-	10,000,000	221,808

합 계	433,311	3,942,769	4,681	10,000,000	221,808

.

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.(*)	단기대여금	269,040	-	-	269,040

합 계	269,040	-	-	269,040

(*) 당분기말 현재 당사 는 상기 특수관계자와의 대여금에 대하여 269,040천원(전기말 : 269,040천원)의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (6) 특수관계자와의 자금거래 중 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금차입 거래

차입	상환

기타 특수관계자	-	10,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금차입 거래

차입	상환

기타 특수관계자	10,000,000	-

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	600,710	179,875

퇴직급여	69,039	20,041

합계	669,749	199,916