코렌텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제18기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제18기 당반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제17기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제17기 전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요주식회사 코렌텍(이하 "당사")는 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당반기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 4,968,577천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	720,000	7.25

현대위아	719,000	7.24

선두훈	624,489	6.28

기타	7,873,664	79.23

합 계	9,937,153	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있으며, 재무제표에 영향을 미칠 주요 계정과목은 매출 및 매출채권 등으로 판단하고 있습니다. 당사는 해당 항목이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 향후 상황 및 입수 가능한 정보에 근거한 분석을 수행하고 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 주요 계정을 매출채권 및 기타수취채권 등으 로 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	20,000	20,000	질권설정(*)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	22,000	22,000

(*) 상기 장기금융상품은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,420,985	1,470,029	19,120,005	-

차감: 대손충당금	(1,214,495)	(131,866)	(1,092,120)	-

매출채권(순액)	18,206,490	1,338,163	18,027,885	-

단기대여금	277,016	-	277,016	-

차감: 손상차손누계액	(277,016)	-	(269,040)	-

단기대여금(순액)	-	-	7,976	-

미수금	40,142	-	16,692	-

미수수익	99,386	-	28,656	-

보증금	146,206	1,604,096	44,335	1,208,543

합 계	18,492,224	2,942,259	18,125,544	1,208,543

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	단기대여금	매출채권	단기대여금

기초금액	1,092,120	269,040	318,153	89,689

손상차손 인식금액	254,241	7,976	236,960	-

손상차손 환입	-	-	-

반기말금액	1,346,361	277,016	555,113	89,689

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	226,688	-	226,688	274,759	-	274,759

제품	11,190,122	(400,996)	10,789,126	10,995,692	(386,758)	10,608,934

재공품	5,283,923	(70,640)	5,213,283	5,305,342	(70,640)	5,234,702

원재료	884,175	-	884,175	720,919	(6,927)	713,992

저장품	385,222	-	385,222	353,191	-	353,191

미착품	65,177	-	65,177	141,930	-	141,930

합 계	18,035,307	(471,636)	17,563,671	17,791,833	(464,325)	17,327,508

(2) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당반기 및 전반기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실액(환입)은 각각 7,311천원 및 (68,821)천원입니다.

7. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	156,341	1,471,923

차감: 대손충당금	(31,967)	(31,967)

선급금(순액)	124,374	1,439,956

선급비용	27,622	8,718

부가세대급금	-	172,582

합 계	151,996	1,621,256

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

8. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	-	500,000	-

9 . 종속기업 투 자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	의료기구 판매	100.00	1,436,459	1,436,459	1,436,459	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	홍콩	의료기구 판매	100.00	508,490	508,490	508,490	508,490

CORENTEC CHINA Co.,Ltd(*1)	중국	의료기구 판매	36.00	298,830	298,830	298,830	298,830

합 계	2,243,779	2,243,779	2,243,779	2,243,779

(*1) 당사는 CORENTEC CHINA CO.,Ltd의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 종속회사인 CORENTEC(H.K.)LIMITED의 CORENTEC CHINA CO.,Ltd에 대한 지분율(64%)을 고려하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	기타증감	반기말

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	508,490	-	-	508,490

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	298,830	-	-	298,830

합 계	2,243,779	-	-	2,243,779

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	기타증감	반기말

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	300,345	208,145	-	508,490

합 계	1,736,804	208,145	-	1,944,949

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd	태국	의료기구 판매	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-	12월

(주)인스텍	대한민국	주형 및 금형 제조업	27.91	3,199,972	-	3,199,972	3,199,972	-	3,199,972	12월

합 계	3,230,626	(30,654)	3,199,972	3,230,626	(30,654)	3,199,972

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	반기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,199,972	-	-	3,199,972

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	반기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,199,972	-	-	3,199,972

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,413,582	(17,670)	-	1,395,912

기계장치	7,352,091	(3,948,574)	-	3,403,517

차량운반구	165,514	(115,788)	-	49,726

공구와기구	24,046,726	(13,085,819)	-	10,960,907

비품	1,039,088	(763,005)	-	276,083

건설중인자산	5,001,631	-	-	5,001,631

합 계	39,018,632	(17,930,856)	-	21,087,776

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	7,039,852	(3,793,800)	-	3,246,052

차량운반구	165,514	(103,191)	-	62,323

공구와기구	21,913,281	(11,569,249)	-	10,344,032

비품	950,025	(717,105)	-	232,920

건설중인자산	5,969,597	-	-	5,969,597

합 계	36,038,269	(16,183,345)	-	19,854,924

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	반기말

건물	-	-	-	(17,670)	1,413,582	1,395,912

기계장치	3,246,052	79,270	(6)	(272,565)	350,766	3,403,517

차량운반구	62,323	-	-	(12,597)	-	49,726

공구와기구	10,344,032	171,831	-	(1,516,569)	1,961,613	10,960,907

비품	232,920	76,290	-	(35,627)	2,500	276,083

건설중인자산	5,969,597	3,205,196	-	-	(4,173,162)	5,001,631

합 계	19,854,924	3,532,587	(6)	(1,855,028)	(444,701)	21,087,776

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 183,587천원이며, 금융리스부채 증가액은 360,000천원입니다.(*2) 대체액에는 매출원가로의 대체 444,701천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	반기말

기계장치	2,735,222	15,630	-	(209,188)	8,060	2,549,724

차량운반구	87,517	-	-	(12,597)	-	74,920

공구와기구	8,326,730	75,368	-	(1,258,032)	2,787,592	9,931,658

비품	245,063	20,740	(2)	(34,626)	-	231,175

건설중인자산	3,321,762	3,005,390	-	-	(2,814,152)	3,513,000

합 계	14,716,294	3,117,128	(2)	(1,514,443)	(18,500)	16,300,477

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 증 가액은 105,713천원 입니다. (*2) 대체액에는 기타의무형자산으로의 대체 18,500천원이 포함되어 있습니 다.

(3) 보험가입자산당반기말 현재 당사는 흥국화재해상보험(주)에 공장화재보험(부보금액: 29,069,709천원)을 가입하고 있으며, 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	28,071,881	(8,663,644)	(6,252,835)	(2,933,067)	10,222,335

산업재산권	336,624	(106,042)	-	-	230,582

기타의무형자산	8,849,031	(841,118)	(31,509)	-	7,976,404

회원권	366,207	-	-	-	366,207

합 계	37,623,743	(9,610,804)	(6,284,344)	(2,933,067)	18,795,528

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	26,146,693	(7,648,454)	(5,728,713)	(2,933,067)	9,836,459

산업재산권	298,112	(84,582)	-	-	213,530

기타의무형자산	1,133,890	(559,049)	(37,069)	-	537,772

회원권	366,207	-	-	-	366,207

합 계	27,944,902	(8,292,085)	(5,765,782)	(2,933,067)	10,953,968

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감	대체(*2)	반기말

개발비	15,565,172	1,925,187	(1,015,189)	-	-	16,475,170

정부보조금	(5,728,713)	-	412,255	(936,377)	-	(6,252,835)

산업재산권	213,530	38,512	(21,460)	-	-	230,582

기타의무형자산(*3)	574,841	6,422,781	(282,070)	-	1,292,361	8,007,913

정부보조금	(37,069)	-	5,560	-	-	(31,509)

회원권	366,207	-	-	-	-	366,207

합 계	10,953,968	8,386,480	(900,904)	(936,377)	1,292,361	18,795,528

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증 가 액은 5,066,240천원입니다 .(*2) 선 급 금 으로부터 대체된 부분입니다. (*3) 당 반기 중 외부로부터 취득한 지식 재산권 금액(7,695,420천원, 내용연수 10년)이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감	대체(*2)	반기말

개발비	13,835,424	1,486,665	(1,111,690)	-	-	14,210,399

정부보조금	(5,145,930)	-	519,825	(604,722)	(5,230,827)

산업재산권	100,309	34,358	(9,684)	-	-	124,983

기타의무형자산	685,538	2,460	(96,818)	-	18,500	609,680

정부보조금	(48,189)	-	5,559	-	-	(42,630)

회원권	366,207	-	-	-	-	366,207

합 계	9,793,359	1,523,483	(692,808)	(604,722)	18,500	10,037,812

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감 소 액은 4,081천원입니다 . (*2) 건설중인자산으로부터의 대체된 부분입니다.

13. 정부보조금당반기 및 전반기 중 개발비와 관련하여 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전기이월	-	-

당기수령액	1,075,755	774,231

사용액	(936,377)	(604,722)

대체	(107,575)	(83,375)

반환액	(31,803)	(58,599)

미사용잔액	-	27,535

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출에 소요된 금액으로서 차후 해당 개발비 상각액과 상계처리될 예정입니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 장기미지급금으로 1,350,824천원을 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,287,255	-	1,408,681	-

미지급금	7,188,423	2,775,324	4,284,053	1,247,903

미지급비용	1,118,231	-	1,300,051	-

합 계	9,593,909	2,775,324	6,992,785	1,247,903

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	121,533	-	317,265	-

장기차입금	-	90,000	-	90,000

합 계	121,533	90,000	317,265	90,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기 이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인	KEB하나은행	4.14	121,533	317,265

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기 이자율(%)	만기일	당기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	1.5	2024-06-15	90,000	90,000

16. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제6회 전환사채	제7회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행가액	6,000,000	20,000,000	6,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	6,067,575	17,213,680	5,948,475	16,841,140

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021	2,523,950	402,021	2,523,950

17. 리스계약(1) 금융리스당사는 아이비케이캐피탈 주식회사로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,688,595	1,325,969

감가상각누계액	(171,451)	(87,021)

장부가액	1,517,144	1,238,948

감가상각비	84,430	51,884

2) 금융리스 부채 내역

(단위: 천원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

유동성	535,317	27,660	507,657

비유동성	643,793	15,546	628,247

합 계	1,179,110	43,206	1,135,904

3) 당반기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 487,928천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	117

예수금	69,792	42,972

부가세예수금	82	-

합 계	69,874	43,089

19. 확 정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,507,441	2,348,096

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,348,096	-	2,348,096

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	335,176	-	335,176

이자비용(이자수익)	25,563	-	25,563

소 계	360,739	-	360,739

제도에서 지급한 금액

지급액	(201,394)	-	(201,394)

반기말	2,507,441	-	2,507,441

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,992,613	-	1,992,613

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	290,529	-	290,529

이자비용(이자수익)	22,208	-	22,208

소 계	312,737	-	312,737

제도에서 지급한 금액

지급액	(82,314)	-	(82,314)

반기말	2,223,036	-	2,223,036

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.31	2.31

기대임금상승률	6.29	6.29

이외 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	9,937,153주	9,794,153주

주당금액	500원	500원

자본금	4,968,577천원	4,897,077천원

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

당반기	전반기

기초	9,794,153	9,585,153

주식매입선택권 행사	143,000	179,000

반기말	9,937,153	9,764,153

21. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	70,123,896	69,167,290

전환권대가	3,235,216	3,235,216

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식매입선택권	1,786,958	1,648,209

합 계	75,247,410	74,152,055

22. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(13,472,462)	(14,440,400)

23. 주식선택권

(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차

부여일	2010년 6월 18일	2012년 3월 23일	2013년 3월 28일

발행할 주식의 총수	138,200주	41,200주	162,200주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	7,000원	9,000원	16,900원

행사가능기간	2012년 6월 18일부터2017년 6월 17일까지	2014년 3월 23일부터2019년 3월 22일까지	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지

구 분	6차	7차	10차	11차

부여일	2014년 3월 28일	2014년 12월 23일	2016년 3월 28일	2017년 3월 25일

발행할 주식의 총수	5,000주	25,500주	149,200주	43,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	20,200원	17,100원	14,400원	13,000원

행사가능기간	2016년 3월 28일부터 2021년 3월 27일까지	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지	2019년 3월 25일부터2024년 3월 24일까지

(2) 당반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	10차	11차

기초 미행사수량	138,200	47,200	162,200	5,000	25,500	149,900	-

당반기 중 부여수량	-	-	-	-	-	-	44,500

당반기 중 취소수량	(1,200)	-	-	-	-	(700)	(1,500)

당반기 중 행사수량	(137,000)	(6,000)	-	-	-	-	-

당반기말 행사가능수량	-	41,200	162,200	5,000	25,500	149,200	43,000

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	10차	11차

무위험이자율	2.72%	1.88%

기대행사기간	4.5년	4.5년

예상주가변동성	34.09%	33.40%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

(4) 당사의 당반기 및 당반기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10차	11차	합계

당반기 중 비용으로 인식한 보상원가	124,432	17,090	141,522

당반기 이후 비용으로 인식할 보상원가	187,089	111,340	298,429

합 계	311,521	128,430	439,951

24. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	42,585	97,221	54,314	101,948

지급수수료	890,405	1,853,076	1,024,151	2,016,115

광고선전비	101,290	211,715	114,934	268,097

판매촉진비	905,813	1,951,927	980,260	2,076,327

합 계	1,940,093	4,113,939	2,173,659	4,462,487

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	601,781	1,204,119	457,658	958,184

퇴직급여	14,864	121,218	51,817	103,635

복리후생비	91,202	176,350	76,781	147,320

여비교통비	73,106	173,185	94,952	205,923

접대비	57,664	111,370	26,227	64,619

통신비	4,395	10,023	5,670	10,913

세금과공과	4,212	9,012	3,669	8,474

감가상각비	760,308	1,473,627	636,273	1,215,816

지급임차료	71,450	142,664	66,844	133,431

수선유지비	5,850	6,152	80	3,140

보험료	35,793	32,431	12,148	27,880

차량유지비	23,815	46,633	20,929	42,398

교육훈련비	1,968	2,841	2,324	3,750

도서인쇄비	558	1,391	858	1,692

회의비	8,367	34,476	37,107	59,521

사무용품비	4,556	10,820	5,032	9,249

소모품비	5,697	15,144	5,123	34,317

무형자산상각비	11,170	22,076	11,090	16,824

경상연구개발비	346,058	508,383	104,348	143,484

주식보상비용(환입)	51,387	86,458	63,741	(85,193)

해외시장개척비	-	-	5,642	10,031

대손상각비	241,410	254,241	236,960	236,960

합 계	2,415,611	4,442,614	1,925,273	3,352,368

25. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	27,676	66,351	15,946	36,121

당기손익인식금융자산	-	22,625	6,216	12,438

단기금융상품	25,044	53,548	124	253

장기금융상품	63	125	-	-

소 계	52,783	142,649	22,286	48,812

외화환산이익	(2,544)	15,889	(2,998)	6,243

합 계	50,239	158,538	19,288	55,055

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	2,089	2,702	2,962	4,518

전환사채 이자	248,197	491,641	57,393	114,787

금융리스부채 이자	9,493	19,444	2,243	4,761

기타 이자비용	155	372	443	973

소 계	259,934	514,159	63,041	125,039

외화환산손실	(1,518)	990	(40,767)	8,169

합 계	258,416	515,149	22,274	133,208

26. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,282	75,964	54,061	117,036

외화환산이익	145,758	191,256	32,979	90,010

유형자산처분이익	1,619	3,618	-	10

잡이익	133,017	164,928	108,346	127,392

합 계	310,676	435,766	195,386	334,448

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	170,479	218,179	80,586	86,809

외화환산손실	(265,834)	358,240	(65,120)	58,675

기타의대손상각비	610	7,976	-	-

유형자산처분손실	-	-	1	1

기부금	-	-	8,000	8,000

잡손실	1,852	2,284	342	31,980

합 계	(92,893)	586,679	23,809	185,465

27. 법인세비용

(1) 당사의 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	231,751	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(195,417)	(199,595)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	400,948

총법인세효과	36,334	201,353

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	36,334	201,353

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,004,272	1,681,996

적용세율에 따른 세부담액	209,940	359,039

조정사항:

비공제비용	46,132	17,379

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(217,917)	(512,515)

기타(세율차이등)	(1,821)	337,450

법인세비용	36,334	201,353

유효세율(법인세비용/세전이익)	3.62%	11.97%

28. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동	1,164,910	-	1,164,910

원재료 및 상품매입액	875,066	-	875,066

종업원급여	1,789,697	1,204,119	2,993,816

퇴직급여	186,402	121,218	307,620

복리후생비	328,980	176,350	505,330

감가상각비	379,423	1,473,627	1,853,050

무형자산상각비	663,716	224,462	888,178

지급수수료	393,435	2,045,629	2,439,064

지급임차료	122,135	142,664	264,799

기타	2,181,481	3,168,483	5,349,964

합 계	8,085,245	8,556,552	16,641,797

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합계

재고자산의 변동	1,351,624	-	1,351,624

원재료 및 상품매입액	557,833	-	557,833

종업원급여	1,596,105	958,184	2,554,289

퇴직급여	167,303	103,635	270,938

복리후생비	314,606	147,320	461,926

감가상각비	296,592	1,215,816	1,512,408

무형자산상각비	664,209	16,824	681,033

지급수수료	341,751	2,016,115	2,357,866

지급임차료	135,178	133,431	268,609

기타	1,874,862	3,223,531	5,098,393

합 계	7,300,063	7,814,856	15,114,919

29. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	59	99	76	153

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석주당이익	58	98	75	151

(3) 기본주당이익보통주 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	577,908,725	967,938,627	738,022,260	1,480,642,996

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 반기순이익	577,908,725	967,938,627	738,022,260	1,480,642,996

가중평균유통보통주식수	9,847,691	9,821,667	9,712,615	9,678,065

(4) 희석주당이익보통주 희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	577,908,725	967,938,627	738,022,260	1,480,642,996

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 반기순이익	577,908,725	967,938,627	738,022,260	1,480,642,996

가중평균유통보통주식수	9,884,007	9,876,948	9,820,969	9,786,420

(5) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

주식매입선택권	384,900	360,400

전환사채	1,972,214	416,088

합 계	2,357,114	776,488

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	13,016,012	18,679,329	-

단기금융상품	7,000,000	4,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	500,000

매출채권및기타채권	18,492,224	18,125,544	-

장기금융상품	22,000	22,000	-

장기매출채권및기타채권	2,942,259	1,208,543	-

합 계	41,472,495	42,035,416	500,000

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	9,593,909	6,992,785

단기차입금	121,533	317,265

유동성금융리스부채	507,657	416,460

유동성전환사채	6,067,575	5,948,475

장기매입채무및기타채무	2,775,324	1,247,903

장기차입금	90,000	90,000

장기성금융리스부채	628,247	614,171

장기성전환사채	17,213,680	16,841,140

합 계	36,997,925	32,468,199

(3) 금융상품 범주별 손익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	120,024	22,625	(514,159)	(371,510)

외환차손익	(133,874)	-	(8,341)	(142,215)

외화환산손익	(205,086)	-	53,001	(152,085)

대손상각비	254,241	-	-	254,241

기타의대손상각비	7,976	-	-	7,976

합 계	43,281	22,625	(469,499)	(403,593)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	36,374	12,438	(125,039)	(76,227)

외환차손익	41,865	-	(11,638)	30,227

외화환산손익	(50,067)	-	794,756	744,689

대손상각비	236,960	-	-	236,960

합 계	265,132	12,438	658,079	935,649

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 기획관리본부에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로, 파운드 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요 소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않으므로, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권의 경우 장부금액입 니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

매입채무및기타채무	9,593,909	1,424,500	1,350,824	12,369,233

차입금 (*1)	122,883	1,350	93,545	217,778

전환사채	6,067,575	-	17,213,680	23,281,255

금융리스부채 (*1)	535,317	426,062	217,731	1,179,110

금융보증계약(*2)	268,800	-	-	268,800

합 계	16,588,484	1,851,912	18,875,780	37,316,176

(*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다. (*2) 금융보증계약은 전액 1년 미만으로 분류하였습니다.

나. 당사의 비파생금융자산을 당반기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

현금및현금성자산	13,016,012	-	-	13,016,012

장ㆍ단기금융상품	7,000,000	-	22,000	7,022,000

매출채권및기타채권	18,492,224	1,030,476	1,911,783	21,434,483

합 계	38,508,236	1,030,476	1,933,783	41,472,495

(5) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다.
- 상기 이외의 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기 초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

가. '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을사용하여 도출되는 공정가치입니다.
나. '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
다. '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(6) 금융자산의 양도 당반기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 121,533천원 입니다 . 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 15 참고).

31. 부문정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

32. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 현황

종속기업	CORENTEC AMERICA IN C., CORENTEC(H.K.) LIMITEDCORENTEC CHINA Co.,Ltd.

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd., ㈜인스텍

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	1,032,700	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	9,900

관계기업	㈜인스텍	-	51,199

합 계	1,032,700	61,099

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	708,481	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	15,218

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	254,038	99

㈜인스텍	-	8,232

합 계	962,519	23,549

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	3,156,861	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	31,936

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	616,352	-

합 계	3,773,213	31,936

당반기말 현재 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 63,491천원의 대손충당금을인식하고 있으며, 당반기 중 인식한 비용은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,254,945	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	20,151

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	834,892	-

합 계	3,089,837	20,151

전기말 현재 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 63,491천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 대손상각비로 63,491천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	반기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,976	-	-	7,976

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	269,040	-	-	269,040

합 계	277,016	-	-	277,016

당반기말 현재 상기 특수관계자와의 대여금에 대하여 277,016천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 당반기 중 기타의대손상각비로 7,976천원을 인식하였습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가(주1)	감소(주1)	반기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,735	-	(48)	7,687

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	259,840	5,360	-	265,200

합 계	267,575	5,360	(48)	272,887

(주1) 외화환산에 의한 효과를 포함하고 있습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	CORENTEC(H.K.)LIMITED	현금	-	208,145

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	447,816	489,464

퇴직급여	33,917	35,299

합 계	481,733	524,763

33 . 현금흐 름 표

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	3,728,461	2,814,152

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	183,587	(105,713)

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	(5,066,240)	4,081

무형자산 취득 관련 선급금의 감소	1,292,361	-

장기미지급금 유동성 대체	1,143	8,086

금융리스부채 유동성 대체	345,924	70,997

선수수익의 국고보조금 대체	936,377	604,722

국고보조금 장기미지급금 대체	107.575	83,375

주식매수선택권의 행사	15,106	173,724

금융리스자산 취득으로 인한 금융리스부채의 증가	360,000	-

34. 우 발 부 채 및 우발자산

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

KEB 하나은행	매출채권할인	121,533	121,533

에너지합리화자금	90,000	90,000

무역금융	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있는 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	구분	금액

서울보증보험	계약이행보증 등	218,432

(3) 당사는 당사 임직원의 우리사주 공모주에 대한 대출과 관련하여 기업은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 268,800천원입니다. 36. 보고기간후사건 당사의 종속기업인 CORENTEC(H.K.) LIMITED는 7월 25일부로 청산절차를 완료하였으며, 당사는 CORENTEC(H.K.) LIMITED로부터 CORENTEC(H.K.) LIMITED가 보유하고 있던 CORENTEC CHINA Co.,Ltd 지분을 청산대가로 수령하였습니다.