코렌텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 4,900,077천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	선두훈	748,229	7.63%

정성이	596,260	6.08%

현대위아	719,000	7.34%

기타	7,736,664	78.95%

합 계	9,800,153	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	20,000	20,000	질권설정(*)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	22,000	22,000

(*) 상기 금융상품은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,006,261	-	19,120,005	-

차감: 대손충당금	(1,104,951)	-	(1,092,120)	-

매출채권(순액)	19,901,310	-	18,027,885	-

대여금	276,406	-	277,016	-

차감: 손상차손누계액	(276,406)	(269,040)	-

단기대여금(순액)	-	-	7,976	-

미수금	49,702	-	16,692	-

미수수익	67,909	-	28,656	-

보증금	44,335	1,663,743	44,335	1,208,543

합 계	20,063,256	1,663,743	18,125,544	1,208,543

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	매출채권	단기대여금

기초금액	1,092,120	269,040	407,842	-

손상차손 인식금액	12,831	7,366	-	-

기말금액	1,104,951	276,406	407,842	-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	237,853	-	237,853	274,759	-	274,759

제품	10,960,310	(367,374)	10,592,936	10,995,692	(386,758)	10,608,934

재공품	4,548,999	(70,640)	4,478,359	5,305,342	(70,640)	5,234,702

원재료	800,161	-	800,161	720,919	(6,927)	713,992

저장품	313,256	-	313,256	353,191	-	353,191

미착품	139,589	-	139,589	141,930	-	141,930

합 계	17,000,168	(438,014)	16,562,154	17,791,833	(464,325)	17,327,508

(2) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 26,311천원 및 41,005천원입니다.

7. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,021,108	1,471,923

차감: 대손충당금	(31,967)	(31,967)

선급금(순액)	2,989,141	1,439,956

선급비용	15,241	8,718

부가세대급금	22	172,582

합 계	3,004,404	1,621,256

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,967	-

손상차손 인식금액	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	31,967	-

8. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	-	500,000	-

9 . 종속기업 투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	의료기구 판매	100.00	1,436,459	1,436,459	1,436,459	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	홍콩	의료기구 판매	100.00	508,490	508,490	508,490	508,490

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	의료기구 판매	-	298,830	298,830	298,830	298,830

합 계	2,243,779	2,243,779	2,243,779	2,243,779

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	기타증감	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	508,490	-	-	508,490

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	298,830	-	-	298,830

합 계	2,243,779	-	-	2,243,779

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	기타증감	기말잔액

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	300,345	147,885	-	448,230

CORENTEC CHINA Co., Ltd	-	-	-	-

합계	1,736,804	147,885	-	1,884,689

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

CORENTEC AMERICA INC.	2,081,088	2,872,105	1,279,276	(278,574)

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	156,729	22,408	-	(97,767)

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd(*)	태국	의료기구 판매	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-	12월

(주)인스텍	대한민국	주형 및 금형 제조업	27.91	3,199,972	-	3,199,972	3,199,972	-	3,199,972	12월

합 계	3,230,626	(30,654)	3,199,972	3,230,626	(30,654)	3,199,972

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	취득	처분	기말잔액

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,199,972	-	-	3,199,972

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	취득	처분	기말잔액

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,199,972	-	-	3,199,972

(3) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

CORENTEC SEA Co., Ltd.	813,056	1,074,171	33,180	(14,624)	(4,929)

(주)인스텍	9,045,615	6,647,162	96,081	(347,022)	(347,022)

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,413,582	(8,835)	-	1,404,747

기계장치	7,383,478	(3,910,304)	-	3,473,174

차량운반구	165,514	(109,490)	-	56,024

공구와기구	23,188,923	(12,303,471)	-	10,885,452

비품	971,309	(733,765)	(10,274)	227,270

건설중인자산	4,516,677	-	-	4,516,677

합 계	37,639,483	(17,065,865)	(10,274)	20,563,344

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	7,039,852	(3,793,800)	-	3,246,052

차량운반구	165,514	(103,191)	-	62,323

공구와기구	21,913,281	(11,569,249)	-	10,344,032

비품	950,025	(717,105)	-	232,920

건설중인자산	5,969,597	-	-	5,969,597

합 계	36,038,269	(16,183,345)	-	19,854,924

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

건물	-	-	-	(8,835)	1,413,582	1,404,747

기계장치	3,246,052	42,000	(1)	(135,503)	320,626	3,473,174

차량운반구	62,323	-	-	(6,299)	-	56,024

공구와기구	10,344,032	1,275,642	-	(734,222)	-	10,885,452

비품	232,920	11,010	-	(16,660)	-	227,270

건설중인자산	5,969,597	1,694,237	-	-	(3,147,157)	4,516,677

합 계	19,854,924	3,022,889	(1)	(901,519)	(1,412,949)	20,563,344

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 266,296천원이며, 금융리스부채 증가액은 360,000천원입니다.
(*2) 당기 대체액에는 제품매출원가 163,652천원이 포함되어있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	기말

기계장치	2,735,222	9,240	-	(104,366)	7,060	2,647,156

차량운반구	87,517	-	-	(6,299)	-	81,218

공구와기구	8,326,730	16,833	-	(599,866)	1,306,350	9,050,047

비품	245,063	16,395	(1)	(17,120)	-	244,337

건설중인자산	3,321,762	1,344,859	-	-	(1,429,504)	3,237,117

합 계	14,716,294	1,387,327	(1)	(727,651)	(116,094)	15,259,875

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 45,075천원입니다.
(*2) 당기 대체액에는 제품매출원가 116,094천원이 포함되어있습니다.

(3) 보험가입자산당 분기말 현재 당사는 흥국화재보험에 공장화재보험(부보금액: 29,069,709천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	27,188,676	(8,151,624)	(6,183,415)	(2,933,067)	9,920,570

산업재산권	320,693	(95,199)	-	-	225,494

기타의무형자산	1,135,420	(603,541)	(34,289)	-	497,590

회원권	366,207	-	-	-	366,207

합 계	29,010,996	(8,850,364)	(6,217,704)	(2,933,067)	11,009,861

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	26,146,693	(7,648,454)	(5,728,713)	(2,933,067)	9,836,459

산업재산권	298,112	(84,582)	-	-	213,530

기타의무형자산	1,133,890	(559,049)	(37,069)	-	537,772

회원권	366,207	-	-	-	366,207

합 계	27,944,902	(8,292,085)	(5,765,782)	(2,933,067)	10,953,968

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감	대체	당기말

개발비	15,565,171	1,041,984	(503,170)	-	-	16,103,985

정부보조금	(5,728,713)	(660,830)	206,128	-	-	(6,183,415)

산업재산권	213,530	22,581	(10,617)	-	-	225,494

기타의무형자산	574,841	1,530	(44,492)	-	-	531,879

정부보조금	(37,069)	-	2,780	-	-	(34,289)

회원권	366,207	-	-	-	-	366,207

합 계	10,953,967	405,265	(349,371)	-	-	11,009,861

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 155,100천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감	대체	당기말

개발비	13,835,424	673,903	(585,786)	-	-	13,923,541

정부보조금	(5,145,930)	(374,877)	298,310	23,440	-	(5,199,057)

산업재산권	100,309	6,735	(3,016)	-	-	104,028

기타의무형자산(*2)	1,051,745	780	(32,031)	-	-	1,020,494

정부보조금	(48,189)	-	1,853	-	-	(46,336)

합 계	9,793,359	306,541	(320,670)	23,440	-	9,802,670

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 4,225천원입니다.
(*2) 기타의무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

13. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 개발비와 관련하여 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	-

수령액	751,952	627,502

사용액	(660,830)	(351,437)

대체(*)	(75,195)	(68,618)

반환액	(15,927)	(23,440)

미사용잔액	-	184,007

(*) 상기 금액은 장기미지급금으로 대체되었습니다.

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출에 소요된 금액으로서 차후 해당 개발비 상각액과 상계처리될 예정입니다. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 1,320,190천원의 장단기미지급금으로 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	883,968	-	1,408,681	-

미지급금	3,316,592	1,320,186	4,284,053	1,247,903

미지급비용	1,326,759	-	1,300,051	-

합 계	5,527,319	1,320,186	6,992,785	1,247,903

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	227,403	-	317,265	-

장기차입금	-	90,000	-	90,000

합 계	227,403	90,000	317,265	90,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	KEB하나은행	3.99~4.03%	227,403	317,265

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말 이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	1.50	2024-06-15	90,000	90,000

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행가액	6,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	6,007,696	17,025,362

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021	2,523,950

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행가액	6,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	5,948,475	16,841,140

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021	2,523,950

17. 리스계약(1) 금융리스당사는 아이비케이캐피탈 주식회사로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,688,595	1,325,969

감가상각누계액	(129,236)	(87,021)

장부가액	1,559,359	1,238,948

감가상각비	42,215	51,884

2) 금융리스 부채 내역

(단위: 천원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

유동성	559,766	31,742	528,024

비유동성	760,555	20,017	740,538

합 계	1,320,321	51,759	1,268,562

3) 당분기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 463,628천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

(2) 운용리스 1) 당기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 58,204천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	26,081	117

예수금	58,199	42,972

부가세예수금	132,587	-

합 계	216,867	43,089

19. 확정 급여부 채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31	2.31

기대임금상승률	6.29	6.29

이외 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,506,738	2,348,096

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	2,348,096	-	2,348,096

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	213,333	-	213,333

이자비용	12,782	-	12,782

소 계	226,115	-	226,115

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

지급액	(67,473)	-	(67,473)

당분기말	2,506,738	-	2,506,738

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	1,992,613	-	1,992,613

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	145,265	-	145,265

이자비용	11,104	-	11,104

소 계	156,369	-	156,369

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

지급액	(56,732)	-	(56,732)

전기말	2,092,250	-	2,092,250

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	보통주 9,800,153주	보통주 9,794,153주

주당금액	500원	500원

자본금	4,900,077천원	4,897,077천원

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

당분기	전분기

기초	9,794,153	9,585,153

전환사채 전환권 행사	-	-

주식매입선택권 행사	6,000	109,000

기말	9,800,153	9,694,153

21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,233,396	69,167,290

전환권대가	3,235,216	3,235,216

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식매입선택권	1,701,288	1,648,209

합 계	74,271,240	74,152,055

22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(14,050,370)	(14,440,400)

23. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차

부여일	2010년 6월 18일	2012년 3월 23일	2013년 3월 28일	2014년 3월 28일

발행할 주식의 총수	138,200주	41,200주	162,200주	5,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	7,000원	9,000원	16,900원	20,200원

행사가능기간	2012년 6월 18일부터2017년 6월 17일까지	2014년 3월 23일부터2019년 3월 22일까지	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지	2016년 3월 28일부터 2021년 3월 27일까지

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2014년 12월 23일	2015년 3월 20일	2015년 6월 29일	2016년 3월 28일	2017년 03월 27일

발행할 주식의 총수	25,500주	-	-	149,900주	44,500주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	17,100원	17,800원	18,600원	14,400원	13,000원

행사가능기간	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2017년 3월 20일부터2022년 3월 19일까지	2017년 6월 29일부터2022년 6월 28일까지	2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지	2019년 03월 27일부터2024년 03월 26일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3차	4차	5차	6차

기초 미행사수량	138,200	47,200	162,200	5,000

당기 중 부여수량	-	-	-	-

당기 중 취소수량	-	-	-	-

당기 중 행사수량	-	(6,000)	-	-

당기말 행사가능수량	138,200	41,200	162,200	5,000

(단위: 주)

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

기초 미행사수량	25,500	-	-	149,900	44,500

당기 중 부여수량	-	-	-	-	-

당기 중 취소수량	-	-	-	-	-

당기 중 행사수량	-	-	-	-	-

당기말 행사가능수량	25,500	-	-	149,900	44,500

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

무위험이자율	3.72%	3.82%	2.66%	3.17%	2.33%	1.93%	2.10%	2.72%	1.88%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	37.06%	38.25%	43.23%	40.41%	37.38%	36.70%	36.02%	34.09%	33.40%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당사의 당분기 및 당분기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10차	11차	합계

당분기 중 비용으로 인식한 보상원가	62,681	-	62,681

당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가	251,422	133,006	384,428

합 계	314,103	133,006	447,109

24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	54,635	47,634

지급수수료	962,671	991,964

광고선전비	110,425	153,164

판매촉진비	1,046,115	1,096,067

합 계	2,173,846	2,288,829

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	602,338	500,527

퇴직급여	106,354	51,817

복리후생비	85,148	70,539

여비교통비	100,079	110,970

접대비	53,706	38,392

통신비	5,628	5,243

세금과공과	4,800	4,805

감가상각비	713,319	579,543

지급임차료	71,214	66,588

수선유지비	302	3,060

보험료	(3,362)	15,733

차량유지비	22,818	21,469

교육훈련비	873	1,426

도서인쇄비	833	834

회의비	26,109	22,414

사무용품비	6,264	4,217

소모품비	9,447	29,194

무형자산상각비	10,906	5,733

경상연구개발비	162,325	39,137

주식보상비용	35,071	(148,933)

해외시장개척비	-	4,389

대손상각비	12,831	-

합 계	2,027,003	1,427,097

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	19,934	20,175

당기손익인식금융자산	22,625	6,222

단기금융상품	47,244	129

장기금융상품	62	-

소 계	89,865	26,526

외화환산이익	18,434	9,241

합 계	108,299	35,767

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	613	1,556

전환사채	243,443	57,394

금융리스부채	9,951	2,518

기타	217	530

소 계	254,224	61,998

외화환산손실	2,509	48,937

합 계	256,733	110,935

26. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	45,682	62,976

외화환산이익	45,498	57,030

유형자산처분이익	1,999	10

잡이익	31,911	19,046

합 계	125,090	139,062

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	47,700	6,223

외화환산손실	624,074	123,795

대여금손상차손	7,366	-

잡손실	432	31,638

합 계	679,572	161,656

27. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	70,955	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(171,494)	(104,099)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	174,130

총법인세효과	(100,539)	70,031

±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용(수익)	(100,539)	70,031

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	289,490	812,652

적용세율 따른 세부담액	39,688	154,783

조정사항 :

비공제비용	6,369	12,916

비과세수익	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	139,253	234,369

기타(세율차이등)	(285,849)	(332,037)

법인세비용(수익)	(100,539)	70,031

유효세율	(*1)	9%

(*1) 당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	1,005,446	-	1,005,446

원재료 및 상품매입액	364,469	-	364,469

종업원급여	854,884	602,338	1,457,222

퇴직급여	93,201	106,354	199,555

복리후생비	143,970	85,148	229,118

감가상각비	187,211	713,319	900,530

무형자산상각비	327,114	10,906	338,020

지급수수료	221,178	962,671	1,183,849

지급임차료	60,301	71,214	131,515

주식보상비용	27,611	35,071	62,682

기타	1,004,116	1,613,829	2,617,945

합 계	4,289,501	4,200,850	8,490,351

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	1,098,686	-	1,098,686

원재료 및 상품매입액	299,677	-	299,677

종업원급여	736,486	500,527	1,237,013

퇴직급여	83,652	51,817	135,469

복리후생비	137,201	70,539	207,740

감가상각비	147,089	579,543	726,632

무형자산상각비	311,030	5,733	316,763

지급수수료	150,519	991,964	1,142,483

지급임차료	67,687	66,588	134,275

주식보상비용	1,243	(148,933)	(147,690)

기타	793,669	1,598,147	2,391,816

합 계	3,826,939	3,715,925	7,542,864

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익	40	77

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주 희석주당손익	39	76

(3) 기본주당이익보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주 순이익	390,029,902	742,620,736

(-)우선주 배당금	-	-

보통주 당기순이익	390,029,902	742,620,736

가중평균유통보통주식수(*1)	9,795,353	9,643,51

(*1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(4) 희석주당이익보통주 희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	390,029,902	742,620,736

(-)우선주 배당금	-	-

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 당기순이익	390,029,902	742,620,736

가중평균유통보통주식수	9,874,180	9,772,860

(5) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때, 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채	342,600	257,700

주식매입선택권	1,679,185	429,184

합 계	2,021,785	686,884

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	7,138,942	-	18,679,329	-

단기금융상품	12,000,000	-	4,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	500,000

매출채권및기타채권	20,063,256	-	18,125,544	-

장기금융상품	22,000	-	22,000	-

장기매출채권및기타채권	1,663,743	-	1,208,543	-

합 계	40,887,941	-	42,035,416	500,000

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,527,319	6,992,785

단기차입금	227,403	317,265

유동성금융리스부채	528,024	416,460

유동성전환사채	6,007,696	5,948,475

장기매입채무및기타채무	1,320,186	1,247,903

장기차입금	90,000	90,000

장기성전환사채	17,025,362	16,841,140

장기성금융리스부채	740,538	614,171

합 계	31,466,528	32,468,199

3) 금융상품 범주별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	67,240	22,625	(254,224)	(164,359)

외환차손익	(20,954)	-	18,935	(2,019)

외화환산손익	(603,130)	-	40,480	(562,650)

대손상각비	12,830	-	-	12,830

대여금손상차손	7,366	-	-	7,366

합 계	(536,648)	22,625	(194,809)	(708,832)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	841	25,685	(61,998)	(35,472)

외환차손익	34,601	-	22,152	56,753

외화환산손익	(159,056)	-	52,595	(106,461)

합 계	(123,614)	25,685	12,749	(85,180)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 기획관리본부에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로, 파운드 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	8,659,418	8,978,482	479,858	690,402

EUR	1,003,371	845,548	164,934	88,677

GBP	104	111	543,573	954,909

CNY	150	160	-	-

PHP	79	87	-	-

MMK	50	54	-	-

THB	77,339	269,040	-	-

MYR	-	-	25,130	-

합 계	9,740,511	10,093,482	1,213,495	1,733,988

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	817,956	(817,956)	828,808	(828,808)

EUR	83,844	(83,844)	75,687	(75,687)

GBP	(54,347)	54,347	(95,480)	95,480

CNY	15	(15)	16	(16)

PHP	8	(8)	9	(9)

MMK	5	(5)	5	(5)

THB	7,734	(7,734)	26,904	(26,904)

MYR	(2,513)	2,513	-	-

합 계	852,702	(852,702)	835,949	(835,949)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요 소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않으므로, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권의 경우 장부금액입 니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,527,318	-	1,320,186	6,847,504

단기차입금	227,403	-	-	227,403

장기차입금(*1)	1,350	1,350	97,035	99,735

전환사채(*1)	6,427,350	-	20,000,000	26,427,350

금융리스부채(*1)	559,767	438,375	323,120	1,321,262

금융보증계약(*2)	268,800	-	-	268,800

합 계	13,011,988	439,725	21,740,341	35,192,054

(*1) 예상 되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다.
(*2) 금융보증계약은 전액 1년 미만으로 분류하였습니다.

나. 당사의 비파생금융자산을 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	7,138,942	-	-	7,138,942

장ㆍ단기금융상품	12,000,000	20,000	2,000	12,022,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	20,063,256	-	1,663,743	21,726,999

합 계	39,202,198	20,000	1,665,743	40,887,941

(5) 금융상품의 공정가치(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 227,403천원입니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석 15 참조)

31. 부문정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제품매출	9,382,821	8,420,104

상품매출	99,935	33,173

합 계	9,482,756	8,453,277

32. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 현황

종속기업	CORENTEC AMERICA IN C., CORENTEC(H.K.) LIMITEDCORENTEC CHINA Co.,Ltd.

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd., ㈜인스텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	510,000	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	-

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	-	-

㈜인스텍	-	43,400

합 계	510,000	43,400

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	376,759	-

CORENTEC(H.K.) LIMITED	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	128,969	-

㈜ 인스텍	-	-

합 계	505,728	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,575,666	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	-

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	771,057	-

인스텍	-	20,240

합 계	3,346,723	20,240

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,254,945	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	20,151

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	834,892	-

합 계	3,089,837	20,151

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자의 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소(*1)	기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,976	-	610	7,366

관계기업	Corentec SEA Co.,Ltd	단기대여금	269,040	-	-	269,040

합계	277,016	-	610	276,406

(*1) 외화환산에 의한 효과를 포함하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자의 대여금에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 각각 7,366천원 및 0원 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	CORENTEC AMERICA INC.	현금	-	-

출자	CORENTEC(H.K.) LIMITED	현금	-	147,885

출자	CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	현금	-	-

합 계	-	147,885

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	227,562	263,414

퇴직급여	16,960	17,650

합 계	244,522	281,064

3 3 . 현금흐 름 표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	3,147,157	1,429,504

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(62,563)	45,075

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	155,100	(4,225)

비유동당기손익인식금융자산의 유동성대체	-	500,000

장기미지급금 유동성대체	1,143	4,012

금융리스부채 유동성대체	117,091	35,357

국고보조금의 선수수익 대체	(660,830)	184,008

국고보조금 장기미지급금 대체	75,195	68,618

주식선택권의 행사	15,106	173,724

유형자산 처분 상각누계액	-	1,249

유형자산 타계정대체	-	116,094

34. 우 발 부 채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

KEB하나은행	매출채권할인	227,403	227,403

에너지합리화자금	90,000	90,000

무역금융	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터133,466천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당사 임직원의 우리사주 공모주에 대한 대출과 관련하여 기업은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 268,800천원입니다.