코렌텍 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결실체는 2016년 12월 31일 이전 회계연도의 오류와 관련하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 2016년 12월 31일 이전 회계연도의 수정사항의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순자산	손익

전기말	전기초	전기

개발비 인식 오류 등	(1,494,120)	(799,994)	(694,126)

전환사채 상환할증금 수정	(488,737)	(242,910)	(245,827)

법인세효과	436,229	229,439	206,790

합 계	(1,546,628)	(813,465)	(733,163)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

무형자산	10,960,263	(1,494,120)	9,466,143	9,802,394	(799,994)	9,002,400

이연법인세자산	1,828,811	436,229	2,265,040	2,425,753	229,439	2,655,192

자산총계	97,043,566	(1,057,892)	95,985,674	71,517,889	(570,555)	70,947,334

유동성전환사채	5,948,475	488,737	6,437,212	5,717,201	242,910	5,960,111

부채총계	35,311,977	488,737	35,800,714	15,251,000	242,910	15,493,910

결손금	(17,290,635)	(1,546,628)	(18,837,263)	(18,541,482)	(813,465)	(19,354,947)

자본총계	61,731,589	(1,546,628)	60,184,961	56,266,889	(813,465)	55,453,424

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률	회계기준

제19기 반기	매출채권	16,802,854	2,084,553	12.4%	K-IFRS

제18기	매출채권	17,394,109	1,825,001	10.5%	K-IFRS

제17기	매출채권	17,574,108	1,092,120	6.2%	K-IFRS

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기 반기 (K-IFRS)	제18기 (K-IFRS)	제17기 (K-IFRS)

1. 기초대손충당금 잔액합계	1,825,001	1,092,120	318,153

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(8,589)

①대손처리액(상각채권액)	-	(8,589)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	259,552	732,881	782,556

4. 기말대손충당금 잔액합계	2,084,553	1,825,001	1,092,120

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 반기(K-IFRS)	제18기 (K-IFRS)	제17기 (K-IFRS)	비고

인공관절	제 품	10,613,992	11,728,908	10,608,934	-

상 품	133,076	231,388	274,759	-

재공품	5,645,736	5,648,626	5,234,702	-

원재료	1,461,585	1,198,995	713,992	-

저장품	301,809	408,705	353,191	-

미착품	84,742	102,689	141,930	-

합 계	18,240,940	19,319,311	17,327,508	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]x100	-	18.3%	19.2%	17.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}	-	0.9	0.8	1.0	-

(2) 재고자산의 실사내역등 (가) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다. (나) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 코렌텍	회사채	사모	2014년 12월 15일	6,000	3.5	-	2019년 12월 15일	미상환	-

주식회사 코렌텍	회사채	사모	2016년 11월 23일	20,000	0.0	-	2021년 11월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	26,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,000	-	20,000	-	-	-	26,000

합계	-	6,000	-	20,000	-	-	-	26,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-