코렌텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제17기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제16기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제16기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요주식회사 코렌텍(이하 "당사")는 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원), 납입자본금은 4,897,077천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	선두훈	748,229	7.64%

정성이	596,260	6.09%

현대위아	719,000	7.34%

기타	7,730,664	78.93%

합 계	9,794,153	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당 사의 분기재 무 제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	-	20,000	질권설정(*)

장기금융상품	20,000	-

2,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	22,000	23,000

(*) 상기 장ㆍ단기금융상품은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,105,208	-	17,242,123	-

차감: 손상차손누계액	(610,772)	-	(318,153)	-

매출채권(순액)	16,494,436	-	16,923,970	-

단기대여금	260,276	-	267,576	-

차감: 손상차손누계액	(89,689)	(89,689)	-

단기대여금(순액)	170,587	177,887	-

미수금	194,016	-	14,542	-

미수수익	20,423	-	41,335	-

보증금	21,615	1,137,195	21,615	876,945

합 계	16,901,077	1,137,195	17,179,349	876,945

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당(분/반)기 및 전(분/반)기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	318,153	134,520

손상차손 인식금액	292,619	55,056

기말금액	610,772	189,576

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	123,545	-	123,545	137,255	-	137,255

제품	10,774,486	(432,874)	10,341,612	9,934,447	(497,743)	9,436,704

재공품	4,584,025	-	4,584,025	3,500,560	-	3,500,560

원재료	542,445	-	542,445	526,130	-	526,130

저장품	237,332	-	237,332	212,129	-	212,129

미착품	611,837	-	611,837	90,334	-	90,334

합 계	16,873,670	(432,874)	16,440,796	14,400,855	(497,743)	13,903,112

(2) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 (64,869)천원이며, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 270,353천원 입니다.

7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,731,292	217,413

선급비용	17,487	12,425

부가세대급금	134,064	-

합 계	1,882,843	229,838

8. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	500,000	-	-	500,000

9 . 종속기업 투 자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	의료기구 판매	100.00	1,436,459	1,436,459	1,436,459	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	홍콩	의료기구 판매	100.00	508,490	508,490	300,345	300,345

합 계	1,944,949	1,944,949	1,736,804	1,736,804

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	기타증감	기말

CORENTEC AMERICA INC.	1,436,459	-	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	300,345	208,145	-	508,490

합 계	1,736,804	208,145	-	1,944,949

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	기타증감	기말

CORENTEC AMERICA INC.	342,959	1,093,500	-	1,436,459

CORENTEC(H.K.) LIMITED	67,827	232,518	-	300,345

합 계	410,786	1,326,018	-	1,736,804

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

CORENTEC AMERICA INC.	2,306,686	2,700,292	3,017,917	(486,124)

CORENTEC(H.K.) LIMITED	152,188	153,918	126,117	(202,482)

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.	태국	의료기구 판매	49.00	30,654	-	30,654	-	12월

(주)인스텍	대한민국	주형 및 금형 제조업	27.91	3,199,972	3,199,972	3,199,972	3,199,972	12월

합 계	3,230,626	3,199,972	3,230,626	3,199,972	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,199,972	-	-	3,199,972

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.	30,654	-	-	30,654

(주)인스텍	3,199,972	-	-	3,199,972

합 계	3,230,626	-	-	3,230,626

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순손실	분기포괄손실

CORENTEC SEA Co., Ltd.	1,006,462	1,218,816	513,491	(35,539)	(23,325)

(주)인스텍	7,990,315	6,351,824	771,132	(1,366,269)	(1,366,269)

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	6,129,772	(3,680,592)	-	2,449,180

차량운반구	165,514	(96,893)	-	68,621

공구와기구	21,227,576	(10,809,379)	-	10,418,197

비품	953,728	(716,276)	(10,274)	227,178

건설중인자산	4,636,401	-	-	4,636,401

합 계	33,112,991	(15,303,140)	(10,274)	17,799,577

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	6,105,156	(3,369,934)	-	2,735,222

차량운반구	165,514	(77,997)	-	87,517

공구와기구	17,160,090	(8,833,360)	-	8,326,730

비품	910,293	(665,230)	-	245,063

건설중인자산	3,321,762	-	-	3,321,762

합 계	27,662,815	(12,946,521)	-	14,716,294

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	분기말

기계장치	2,735,222	20,103	(136)	(314,069)	8,060	2,449,180

차량운반구	87,517	-	-	(18,896)	-	68,621

공구와기구	8,326,730	109,231	-	(1,976,019)	3,958,255	10,418,197

비품	245,063	34,719	(2)	(52,602)	-	227,178

건설중인자산	3,321,762	5,751,463	-	-	(4,436,824)	4,636,401

합 계	14,716,294	5,915,516	(138)	(2,361,586)	(470,509)	17,799,577

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가액은 13,811천원 입니다. (*2) 대체액에는 제품으로의 대체 452,010 천원이 포함되어있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	분기말

기계장치	2,976,237	345,728	-	(444,815)	10,390	2,887,540

차량운반구	105,075	17,211	(11,390)	(19,238)	2,157	93,815

공구와기구	7,674,151	(189,296)	-	(1,617,868)	1,503,452	7,370,439

비품	179,242	86,029	(142)	(47,414)	900	218,615

건설중인자산	2,733,461	3,079,905	-	-	(1,990,899)	3,822,467

합 계	13,668,166	3,339,577	(11,532)	(2,129,335)	(474,000)	14,392,876

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 289,016천원입니다.(*2) 대체액에는 기타의무형자산으로의 대체 474,000천원이 포함되어있습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 흥국화재해상보험(주)에 공장화재보험(부보금액: 14,128,909천원)을 가입하고 있으며, 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	23,168,534	(7,188,456)	(5,301,098)	(1,021,376)	9,657,604

산업재산권	197,330	(77,553)	-	-	119,777

기타의무형자산(*)	1,458,712	(507,990)	(39,849)	-	910,873

합 계	24,824,576	(7,773,999)	(5,340,947)	(1,021,376)	10,688,254

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,004,571	(5,675,099)	(5,145,930)	(2,494,048)	8,689,494

산업재산권	162,973	(62,664)	-	-	100,309

기타의무형자산(*)	1,412,997	(361,252)	(48,189)	-	1,003,556

합 계	23,580,541	(6,099,015)	(5,194,119)	(2,494,048)	9,793,359

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감(*3)	대체(*4)	분기말

개발비	13,835,424	2,636,634	(1,513,357)	-	-	14,958,701

정부보조금	(5,145,930)	-	699,093	(854,260)	-	(5,301,097)

산업재산권	100,309	34,358	(14,890)	-	-	119,777

기타의무형자산(*2)	1,051,745	27,215	(146,738)	-	18,500	950,722

정부보조금	(48,189)	-	8,340	-	-	(39,849)

합 계	9,793,359	2,698,207	(967,552)	(854,260)	18,500	10,688,254

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 2,486 천원입니다. (*2) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 정부보조금입니다.(주석 13 참조)(*4) 건설중인자산으로부터의 대체된 부분입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감(*3)	대체(*4)	분기말

개발비	12,791,313	2,367,822	(1,054,629)	-	-	14,104,506

정부보조금	(4,784,760)	-	281,924	(814,891)	-	(5,317,727)

산업재산권	58,746	23,183	(9,800)	-	-	72,129

기타의무형자산(*2)	332,809	313,128	(97,521)	-	474,000	1,022,416

정부보조금	-	-	4,634	(55,603)	-	(50,969)

합 계	8,398,108	2,704,133	(875,392)	(870,494)	474,000	9,830,355

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액은 19,470천원입니다. (*2) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금입니다. (주석 13 참조)(*4) 건설중인자산으로부터의 대체된 부분입니다.

13. 정부보조금당분기 및 전분기 중 개발비와 관련하여 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	251,768

당기수령액	1,030,622	709,172

사용액	(854,260)	(870,494)

대체	(109,013)	(80,198)

반환액	(67,349)	(10,248)

미사용잔액	-	-

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출에 소요된 금액으로서 차후 해당 개발비 상각액과 상계처리될 예정입니다. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당(분/반)기말 현재 1,176,264천원의 장단기미지급금을 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,313,491	-	661,136	-

미지급금	3,627,800	1,179,105	3,358,695	1,180,780

미지급비용	1,117,018	-	1,284,251	-

합 계	6,058,309	1,179,105	5,304,082	1,180,780

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	99,972	-	232,769	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기 이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	KEB하나은행	3.63~3.90	99,972	232,769

16. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채

당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소	5,890,013	5,717,201

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021	402,021

17. 리스계약(1) 금융리스당사는 아이비케이캐피탈 주식회사로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	438,190	438,190

감가상각누계액	(68,002)	(35,138)

장부가액	370,188	403,052

감가상각비	32,864	33,326

2) 금융리스 부채 내역

(단위: 천원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

유동성	147,049	5,051	141,998

비유동성	81,506	937	80,569

합 계	228,555	5,988	222,567

3) 당분기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 126,030천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

(2) 운용리스1) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2016.10.1~2017.9.30	147,598

2017.10.1~2018.9.30	106,610

2018.10.1이후	40,464

합 계	294,672

2) 당분기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 65,784천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	123	-

선수수익	-	-

예수금	43,806	41,707

부가세예수금	-	133,517

합 계	43,929	175,224

19. 확 정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,350,744	1,992,613

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	2,350,744	1,992,613

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,992,613	-	1,992,613

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	435,794	-	435,794

이자비용(이자수익)	33,312	-	33,312

소 계	469,106	-	469,106

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

지급액	(110,975)	-	(110,975)

분기말	2,350,744	-	2,350,744

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,485,766	-	1,485,766

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	353,964	-	353,964

이자비용(이자수익)	27,045	-	27,045

소 계	381,009	-	381,009

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

지급액	(186,484)	-	(186,484)

분기말	1,680,291	-	1,680,291

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.36%	2.36%

기대임금상승률	6.29%	6.29%

이외 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	보통주 9,794,153주	보통주 9,585,153주

주당금액	500원	500원

자본금	4,897,077천원	4,792,577천원

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

당분기	전분기

기초	9,585,153	8,482,247

전환사채 전환권 행사	-	624,998

주식매입선택권 행사	209,000	12,000

분기말	9,794,153	9,119,245

21. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,167,290	67,437,065

전환권대가	711,266	711,267

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식매입선택권	1,639,302	1,764,217

합 계	71,619,198	70,013,889

22. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(15,358,624)	(16,638,529)

23. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차

부여일	2010년 06월 18일	2012년 03월 23일	2013년 03월 28일	2014년 03월 28일

발행할 주식의 총수	138,200주	47,200주	162,200주	5,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	7,000원	9,000원	16,900원	20,200원

행사가능기간	2012년 6월 18일부터2017년 6월 17일까지	2014년3월 23일부터2019년 3월 22일까지	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지	2016년 3월 28일부터2021년 3월 27일까지

구 분	7차	8차	9차	10차

부여일	2014년 12월 23일	2015년 3월 20일	2015년 6월 29일	2016년 3월 28일

발행할 주식의 총수	35,500주	5,000주	-	152,700주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	17,100원	17,800원	18,600원	14,400원

행사가능기간	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2017년 3월 20일부터2022년 3월 19일까지	2017년 6월 29일부터2022년 6월 28일까지	2018년3월 28일부터2023년3월 27일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3차	4차	5차	6차

기초 미행사수량	248,200	146,200	162,200	30,000

당기 부여수량	-	-	-	-

당기 취소수량	-	-	-	(25,000)

당기 행사수량	(110,000)	(99,000)	-	-

당분기말 행사가능수량	138,200	47,200	162,200	5,000

(단위: 주)

구 분	7차	8차	9차	10차

기초 미행사수량	35,500	5,000	25,000	-

당기 부여수량	-	-	-	152,700

당기 취소수량	-	-	(25,000)	-

당기 행사수량	-	-	-	-

당분기말 행사가능수량	35,500	5,000	-	152,700

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	3.72%	3.82%	2.66%	3.17%	2.33%	1.93%	2.10%	1.60%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	37.06%	38.25%	43.23%	40.41%	37.38%	36.70%	36.02%	34.90%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 당사의 당분기 및 당분기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차	10차	합 계

당분기 중 비용으로 인식한 보상원가	(136,695)	73,120	9,262	(41,198)	132,884	37,373

당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	22,149	5,747	-	385,862	413,758

합 계	(136,695)	95,269	15,009	(41,198)	518,746	451,131

24. 매 출 액 및 관련 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익(주석 26, 27)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,217,616	23,882,001	6,605,680	19,624,068

상품매출액	12,180	73,880	21,898	53,111

기타매출액	4,390	4,390	-	-

합 계	7,234,186	23,960,271	6,627,578	19,677,179

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,307,196	10,563,690	2,942,284	8,858,821

상품매출원가	31,614	75,183	19,152	43,649

합 계	3,338,810	10,638,873	2,961,436	8,902,470

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	50,111	152,059	55,452	131,829

지급수수료	979,102	2,995,218	773,233	2,093,369

광고선전비	85,477	353,574	86,154	306,479

판매촉진비	805,902	2,882,229	715,282	2,360,216

합 계	1,920,592	6,383,080	1,630,121	4,891,893

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	481,674	1,439,858	567,355	1,619,232

퇴직급여	51,817	155,452	45,435	139,089

복리후생비	72,952	220,272	72,241	214,593

여비교통비	83,391	289,313	72,599	261,035

접대비	44,670	109,289	32,738	118,436

통신비	5,607	16,520	5,514	18,482

세금과공과	306	8,780	491	8,172

감가상각비	693,597	1,909,413	537,316	1,561,211

지급임차료	68,849	202,280	65,209	202,039

수선유지비	42	3,182	1	972

보험료	13,071	40,952	11,168	39,682

차량유지비	23,544	65,942	22,826	52,926

교육훈련비	1,523	5,273	2,552	4,806

도서인쇄비	590	2,281	601	4,245

회의비	25,018	84,539	18,519	98,475

사무용품비	6,792	16,042	5,261	16,168

소모품비	9,648	43,965	5,714	41,577

무형자산상각비	12,104	28,928	4,254	11,691

경상연구개발비	73,362	216,846	25,293	62,160

주식보상비용	64,441	(20,752)	87,275	315,498

해외시장개척비	-	10,031	4,979	29,133

대손상각비(환입)	55,659	292,619	134,764	55,056

합 계	1,788,657	5,141,025	1,722,105	4,874,678

26. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	10,472	46,593	31,069	127,963

당기손익인식금융자산	6,284	18,722	6,301	19,384

단기금융상품	(38)	215	-	-

장기금융상품	101	101	131	387

소 계	16,819	65,631	37,501	147,734

외화환산이익	141	6,384	(5,206)	19,658

합 계	16,960	72,015	32,295	167,392

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	227	4,743	2,327	5,789

전환사채 이자	58,023	172,812	172,224	607,294

금융리스부채 이자	4,643	9,404	2,898	7,876

기타 이자비용	352	1,325	739	2,288

소 계	63,245	188,284	178,188	623,247

외화환산손실	7,266	15,436	6,805	12,549

합 계	70,511	203,720	184,993	635,796

27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	149,341	266,378	55,866	99,250

외화환산이익	(61,038)	28,972	292,078	390,507

유형자산처분이익	737	747	-	62

잡이익	28,692	156,083	8,797	26,870

합 계	117,732	452,180	356,741	516,689

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	77,126	163,935	99,359	185,331

외화환산손실	389,830	448,505	(56,513)	7,673

유형자산처분손실	-	1	-	8,532

기부금	-	8,000	-	-

잡손실	617	32,597	3,483	71,454

합 계	467,573	653,038	46,329	272,990

28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(233,134)	(33,494)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	417,959	781,365

총법인세효과	184,825	747,871

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	37,096

법인세비용	184,825	784,967

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,464,731	783,431

적용세율에 따른 세부담액	298,241	148,355

조정사항:

비공제비용	26,089	26,655

비과세수익	-	(37,096)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	522,138	-

기타(세율차이등)	(661,644)	647,053

법인세비용	184,825	784,967

유효세율(법인세비용/세전이익)	12.62%	100.00%

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동	1,714,499	-	1,714,499

원재료 및 상품매입액	752,024	-	752,024

종업원급여	2,399,870	1,439,858	3,839,728

퇴직급여	250,955	155,452	406,407

복리후생비	457,046	220,272	677,318

감가상각비	449,120	1,909,413	2,358,533

무형자산상각비	920,859	28,928	949,787

지급수수료	533,470	2,995,218	3,528,688

지급임차료	203,169	202,280	405,449

기타	2,957,861	4,572,685	7,530,546

합 계	10,638,873	11,524,106	22,162,979

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비 및 관리비	합 계

재고자산의 변동	1,683,287	-	1,683,287

원재료 및 상품매입액	628,113	-	628,113

종업원급여	2,149,936	1,619,232	3,769,168

퇴직급여	198,709	139,089	337,798

복리후생비	406,785	214,593	621,378

감가상각비	562,049	1,561,211	2,123,260

무형자산상각비	854,430	11,691	866,121

지급수수료	388,944	2,093,369	2,482,313

지급임차료	196,261	202,039	398,300

기타	1,833,957	3,925,348	5,759,305

합 계	8,902,471	9,766,572	18,669,043

30. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당손익	(21)	132	(3)	0

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석주당손익	(21)	132	(3)	0

(3) 기본주당이익(손실)보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	(200,737,323)	1,279,905,673	(25,020,830)	(1,535,689)

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 분기순이익(손실)	(200,737,323)	1,279,905,673	(25,020,830)	(1,535,689)

가중평균유통보통주식수	9,771,979	9,709,598	8,936,636	8,713,973

(4) 희석주당이익(손실)보통주 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(200,737,323)	1,279,905,673	(25,020,830)	(1,535,689)

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 분기순이익(손실)	(200,737,323)	1,279,905,673	(25,020,830)	(1,535,689)

가중평균유통보통주식수	9,771,979	9,709,598	8,936,636	8,713,973

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	4,321,394	-	8,510,943	-

단기금융상품	-	-	20,000	-

당기손익인식금융자산	-	500,000	-	500,000

매출채권및기타채권	16,901,077	-	17,179,349	-

장기금융상품	22,000	-	3,000	-

장기매출채권및기타채권	1,137,195	-	876,945	-

합 계	22,381,666	500,000	26,590,237	500,000

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,058,310	5,304,082

단기차입금	99,972	232,769

유동성금융리스부채	141,998	138,635

유동성전환사채	5,890,013	5,717,201

장기매입채무및기타채무	1,179,105	1,180,780

장기성금융리스부채	80,569	187,492

합 계	13,449,967	12,760,959

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	53,194	12,438	(188,284)	(122,652)

외환차손익	5,149	-	97,294	102,443

외화환산손익	(463,928)	-	35,343	(428,585)

대손상각비	292,619	-	-	292,619

합 계	(112,966)	12,438	(55,647)	(156,175)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	128,350	19,384	(623,247)	(475,513)

외환차손익	(3,671)	-	(82,411)	(86,082)

외화환산손익	401,492	-	(11,549)	389,943

대손상각비	(55,056)	-	-	(55,056)

합 계	471,115	19,384	(717,207)	(226,708)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 기획관리본부에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로, 파운드 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요 소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않으므로, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권의 경우 장부금액입 니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	6,058,309	-	1,179,105	7,237,414

차입금	99,972	-	-	99,972

전환사채(*)	6,427,350	-	-	6,427,350

금융리스부채(*)	141,998	80,569	-	222,567

합 계	12,727,629	80,569	1,179,105	13,987,303

(*) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다.

나. 당사의 비파생금융자산을 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	4,321,394	-	-	4,321,394

장ㆍ단기금융상품	-	20,000	2,000	22,000

당기손익인식금융자산	500,000	-	-	500,000

매출채권및기타채권	16,901,077	-	1,137,195	18,038,272

합 계	21,722,471	20,000	1,139,195	22,881,666

(5) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다.
- 상기 이외의 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기 초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

가. '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을사용하여 도출되는 공정가치입니다.
나. '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
다. '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

2) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위:천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

투자전환사채(주석 8)	500,000	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 99,972천원입니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 15 참고).

32. 부문정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 현황

종속기업	CORENTEC AMERICA IN C., CORENTEC(H.K.) LIMITEDCORENTEC CHINA Co.,Ltd.

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd., ㈜인스텍

기타특수관계자	현대위아(주), 현대제철㈜, 현대캐피탈㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	1,055,163	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	-	-

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	406,128	-	-

㈜인스텍	-	-	171,316

기타특수관계자	현대제철㈜	-	230,778	(6,920)

현대캐피탈㈜	-	133,828	1,682

합 계	1,461,291	364,606	166,078

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	951,315	-	-

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	312,930	-	-

㈜인스텍	-	-	246,080

기타특수관계자	현대제철㈜	-	230,778	-

현대캐피탈㈜	-	106,837	2,177

합 계	1,264,245	337,615	248,257

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	보증금	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,294,788	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd.	-	115,102	-	12,441

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	948,480	-	-	-

기타특수관계자	현대제철(주)	-	-	200,000	-

현대캐피탈(주)	-	-	65,784	20,629

합 계	3,243,268	115,102	265,784	33,070

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

종속기업	CORENTEC AMERICA INC.	2,238,235	-

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	798,683

기타특수관계자	현대제철(주)	200,000	-

현대캐피탈(주)	65,784	36,422

합 계	3,036,918	265,784	36,422

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자의 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	분기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,735	-	500	7,235

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	259,840	-	6,800	253,040

합 계	267,575	-	7,300	260,275

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	분기말

종속기업	CORENTEC(H.K.)LIMITED	단기대여금	7,255	629	-	7,884

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	66,880	200,365	5,005	262,240

합 계	74,135	200,994	5,005	270,124

상기 단기대여금과 관련하여 전기 중 89,689천원의 손상을 인식하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	현대위아(주)	전환사채의 발행	6,000,000	-	(3,437,500)	2,562,500

상기 전환사채와 관련하여 전분기 중 인식한 이자비용은 449,935천원입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	CORENTEC(H.K.)LIMITED	현금	208,145	232,519

출자	CORENTEC AMERICA INC.	현금	-	1,093,500

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	722,731	824,720

퇴직급여	52,949	48,056

합 계	775,680	872,776

34 . 현금흐 름 표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	4,436,825	1,990,899

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	217,726	289,016

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	(2,486)	(19,470)

수출환어음의만기	467,037	-

채권채무의상계	1,109,655	-

비유동당기손익인식금융자산의 유동성대체	500,000	-

장기미지급금 유동성대체	12,228	15,218

장기차입금 유동성대체	-	-

금융리스부채 유동성대체	106,923	164,935

선수수익의 국고보조금 대체	-	251,768

국고보조금 장기미지급금 대체	109,013	80,198

유형자산 처분 상각누계액	4,966	14,375

유형자산 타계정대체	452,010	296,420

전환사채의 전환	-	5,233,937

주식매수선택권의 대체	173,724	30,213

35. 우 발 부 채 및 우발자산

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

KEB 하나은행	매출채권할인	99,972	99,972

무역금융	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있는 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	구 분	금액

서울보증보험	계약이행보증 등	249,007

(3) 당사는 당사 임직원의 우리사주 공모주에 대한 대출과 관련하여 기업은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 268,800천원입니다.