코렌텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 09월 30일 현재
전분기: 2023년 09월 30일 현재
주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,392,870천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	947,790	7.41	947,790	7.43

선두훈	698,788	5.47	698,788	5.48

선승훈	221,276	1.73	221,276	1.73

선경훈	247,927	1.94	247,927	1.94

기타	10,669,959	83.45	10,641,589	83.42

합 계	12,785,740	100	12,757,370	100

2. 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험5.1.1 외환위험

당사는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	JPY	USD	EUR	GBP	JPY

금융자산

현금및현금성자산	937,761	-	-	-	1,618,736	39,975	-	-

당기손익측정공정가치 금융자산	-	-	-	-	3,136,290	-	-	-

매출채권	8,828,798	143,012	-	-	14,214,107	153,527	-	-

미수금	4,766,217	-	-	-	4,962,303	-	-	-

금융부채

매입채무	(280,480)	(167,376)	(1,689,378)	(462)	(2,256,621)	(1,685,221)	(2,704,216)	-

미지급금	(415,178)	(131,883)	-	(3,020)	(122,311)	(517,829)	(37,519)	(5,293)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,094,516	1,704,803	1,094,516	1,704,803

하락시	(1,094,516)	(1,704,803)	(1,094,516)	(1,704,803)

EUR	상승시	(12,359)	(158,955)	(12,359)	(158,955)

하락시	12,359	158,955	12,359	158,955

GBP	상승시	(133,630)	(216,871)	(133,630)	(216,871)

하락시	133,630	216,871	133,630	216,871

JPY	상승시	-	(419)	-	(419)

하락시	-	419	-	419

CNY	상승시	(275)	-	(275)	-

하락시	275	-	275	-

5.1.2 가격위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	17,400,000	79.30	15,400,000	93.23

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	374,005	1.70	4,500	0.03

3-12개월이하	3,250,300	14.81	4,500	0.03

12개월초과	916,700	4.18	1,110,000	6.71

합 계	21,941,005	100	16,519,000	100

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(13,763)	(12,181)	(13,763)	(12,181)

하락시	13,763	12,181	13,763	12,181

5.1.4 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,652,604	4,493,307

당기손익측정공정가치금융자산	-	3,864,238

매출채권및기타채권	21,802,017	31,856,826

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	1,100,017	1,452,856

(1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상9개월 미만	9개월이상18개월미만	18개월이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	16,326,940	877,543	1,698,074	74,034	999,479	2,088,676	22,064,746

손실충당금	135,874	72,223	414,479	34,779	880,084	2,088,676	3,626,115

전기말

총 장부금액 - 매출채권	23,063,041	2,385,442	1,295,037	232,111	459,066	3,112,873	30,547,570

손실충당금	174,037	160,024	258,278	68,443	248,992	2,776,844	3,686,618

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,686,618	3,114,690

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	219,142	571,928

제각	(279,645)	-

기말	3,626,115	3,686,618

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	1,051,494	-	-	269,040	1,320,534	269,040

미수금	4,991,343	1,999	697	53,013	5,047,052	1,975,595

보증금	346,749	-	-	-	346,749	-

합 계	6,389,586	1,999	697	322,053	6,714,335	2,244,635

(전기말) (단위: 천원)

구분	미연체	만기경과후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	2,356,352	-	-	269,040	2,625,392	269,040

미수금	5,236,318	96,982	70,513	55,318	5,459,131	1,746,115

보증금	379,362	-	-	-	379,362	-

합 계	7,972,032	96,982	70,513	324,358	8,463,885	2,015,155

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

대여금	미수금	대여금	미수금

기초금액	269,040	1,746,115	269,040	2,194,061

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	229,481	-	(447,945)

기말금액	269,040	1,975,595	269,040	1,746,115

5.1.5 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5.1.6 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	65,479,215	68,813,871

자본총계	69,153,414	70,977,941

부채비율	94.69%	96.95%

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,154,877	1,154,877

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채	-	-	4,479,781	4,479,781

(전기말) (단위: 천원)

과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	3,864,238	3,864,238

파생상품자산	-	-	3,534,557	3,534,557

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채	-	-	5,968,122	5,968,122

(2) 보고기간말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품	옵션모델(T-F 모형, BDT 모형)	위험이자율	4.99% ~ 8.18%

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	평가	처분	기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	3,864,238	1,753,520	-	(5,617,758)	-

파생상품자산	3,534,557	-	(2,379,680)	-	1,154,877

소 계	7,398,795	1,753,520	(2,379,680)	(5,617,758)	1,154,877

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	5,968,122	-	(1,488,341)	-	4,479,781

(전기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	평가	처분	기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	23,967,417	41,137,907	324,059	(61,565,145)	3,864,238

파생상품자산	3,892,715	-	(358,158)	-	3,534,557

소 계	27,860,132	41,137,907	(34,099)	(61,565,145)	7,398,795

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	9,581,799	-	(3,047,837)	(565,840)	5,968,122

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	3,864,238

파생상품자산	1,154,877	3,534,557

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,652,604	4,493,307

매출채권및기타채권	21,802,017	31,856,826

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	1,100,017	1,452,856

합 계	27,711,515	45,203,784

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	4,479,781	5,968,122

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,965,891	17,911,739

장기매입채무및기타채무	31,759	12,519

단기차입금	20,774,005	15,400,000

유동성장기차입금	250,300	9,000

장기차입금	916,700	1,110,000

상환우선주부채	1,704,118	1,472,853

전환사채	23,104,810	20,995,035

리스부채	108,957	346,542

장기성리스부채	64,667	-

합 계	60,400,988	63,225,810

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	파생상품부채	합계

이자수익	11,917	-	-	-	-	11,917

이자비용	-	-	-	(2,964,806)	-	(2,964,806)

평가이익	-	-	-	-	1,488,341	1,488,341

평가손실	-	-	(2,379,680)	-	-	(2,379,680)

처분이익	-	105,654	-	-	-	105,654

외환차익	584,490	133,566	-	45,781	-	763,837

외환차손	(593,210)	(24,083)	-	(495,715)	-	(1,113,008)

외화환산이익	109,359	-	-	22,742	-	132,101

외화환산손실	(252,858)	-	-	(7,160)	-	(260,018)

대손상각비	(219,142)	-	-	-	-	(219,142)

기타의 대손상각비	(229,480)	-	-	-	-	(229,480)

합 계	(588,924)	215,137	(2,379,680)	(3,399,158)	1,488,341	(4,664,284)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	파생상품부채	합계

이자수익	205,055	-	-	-	-	205,055

이자비용	-	-	-	(2,704,635)	-	(2,704,635)

평가이익	-	311,058	412,207	-	2,321,829	3,045,094

처분이익	-	27,649	-	-	-	27,649

외환차익	325,269	500,348	-	185,331	-	1,010,948

외환차손	(34,228)	(47,557)	-	(338,589)	-	(420,374)

외화환산이익	375,666	182,549	-	31,938	-	590,153

외화환산손실	(17,805)	-	-	(7,140)	-	(24,945)

대손상각비	(200,984)	-	-	-	-	(200,984)

순손충당금 환입	491,356	-	-	-	-	491,356

합 계	1,144,329	974,047	412,207	(2,833,095)	2,321,829	2,019,317

8. 현금및현금성자산 및 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(*)	3,652,604	4,493,307

(*) 보통예금 중 22,191천원(전기말: 27,547천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권 및 채무증권	-	3,864,238

9. 장기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,230,179	834,565	29,299,202	1,248,368

차감: 손실충당금	(3,626,115)	-	(3,647,974)	(38,644)

합 계	17,604,064	834,565	25,651,228	1,209,724

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,320,534	-	2,625,392	-

차감: 손상차손누계액	(269,040)	-	(269,040)	-

소 계	1,051,494	-	2,356,352	-

미수금	3,572,902	1,474,151	3,964,879	1,494,253

차감: 손상차손누계액	(501,444)	(1,474,151)	(251,863)	(1,494,253)

소 계	3,071,458	-	3,713,016	-

보증금	75,000	271,749	136,230	249,429

차감: 현재가치할인차금	-	(6,297)	-	(6,297)

소 계	75,000	265,452	136,230	243,132

합 계	4,197,952	265,452	6,205,598	243,132

(3) 당사는 당분기말 현재 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 있으며, 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당가사 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 374,005천원을 담보부 차입으로 회계처리 했습니다.(주석 22,41 참조).

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	646,049	-	646,049	818,571	-	818,571

제품	26,052,813	(1,447,670)	24,605,143	21,452,645	(1,656,041)	19,796,604

재공품	14,924,298	(309,231)	14,615,067	7,855,014	(150,578)	7,704,436

원재료	6,946,152	(255,351)	6,690,801	5,789,575	(272,172)	5,517,403

저장품	626,560	-	626,560	493,998	-	493,998

미착품	769,586	-	769,586	68,887	-	68,887

합 계	49,965,458	(2,012,252)	47,953,206	36,478,690	(2,078,791)	34,399,899

당분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 66,540천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 311,783천원입니다.

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	897,062	923,861	627,604	1,405,233

차감: 손실충당금	-	(31,967)	(31,967)	-

소 계	897,062	891,894	595,637	1,405,233

환불계약자산	61,630	-	266,940	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소 계	61,630	-	266,940	-

선급비용	158,587	-	102,730	-

부가세대급금	36,525	-	743,806	-

합 계	1,153,804	891,894	1,709,113	1,405,233

13. 파생금융상품

당사가 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제 3자에게 매각할 수 있는 권리)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 24 참조). 또한 당사가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채(*1)	-	3,518,119	-	4,829,985

전환상환우선주	1,154,877	961,662	3,534,557	1,138,137

합 계	1,154,877	4,479,781	3,534,557	5,968,122

(*1) 전기 중 전환사채 8회차 중 전환가액 1,200백만원, 전환사채 9회차 중 전환가액 1,750백만원이 전환되었습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재 국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC AMERICA INC.	미국	12월 31일	100.00	1,436,459	(1,436,459)	-	1,436,459	(1,436,459)	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	12월 31일	100.00	1,591,761	(1,591,761)	-	1,591,761	(1,591,761)	-

선헬스케어인터내셔널(주)	한국	12월 31일	51.23	12,529,162	-	12,529,162	12,529,162	-	12,529,162

(주)우성제약(*)	한국	12월 31일	80.00	7,200,000	-	7,200,000	7,200,000	-	7,200,000

합 계	22,757,382	(3,028,220)	19,729,162	22,757,382	(3,028,220)	19,729,162

(*) 전기 중 지분 80% 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

(주)우성제약	7,200,000	-	-	7,200,000

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	-	-	-	-

선헬스케어인터내셔널(주)	12,529,162	-	-	12,529,162

합 계	19,729,162	-	-	19,729,162

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	기초잔액	취득(처분)	손상	기말잔액

(주)우성제약	-	7,200,000	-	7,200,000

CORENTEC AMERICA INC.	-	-	-	-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	-	-	-	-

선헬스케어인터내셔널(주)	12,529,162	-	-	12,529,162

합 계	12,529,162	7,200,000	-	19,729,162

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	14,523,182	16,452,277	10,354,730	(147,554)

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	14,909	17,066	319,607	(43,465)

선헬스케어인터내셔널(*1)(*2)	36,885,683	23,071,011	13,859,177	675,846

(주)우성제약(*1)	6,022,625	1,137,133	6,212,875	791,237

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*1)	16,712,050	18,456,362	13,723,325	494,069

CORENTEC CHINA Co., Ltd (*1)	54,589	14,751	381,993	(151,625)

선헬스케어인터내셔널(*1)(*2)	45,164,292	30,360,219	16,576,680	2,392,833

(주)우성제약(*1)(*3)	5,567,964	1,185,709	5,635,499	702,421

(*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(*3) 취득일 이후 기말(23년 7월 ~ 12월)까지의 매출액과 전기순이익이 기재되었습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)	태국	12월 31일	49.00	30,654	(30,654)	-	30,654	(30,654)	-

(주)인스텍(*2)	대한민국	12월 31일	9.43	3,724,102	(3,724,102)	-	3,724,102	(3,724,102)	-

합 계	3,754,756	(3,754,756)	-	3,754,756	(3,754,756)	-

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.(*2) (주)인스텍에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,252,404	159,712	1,412,116

감가상각	-	(755)	(755)

대체(*1)	(1,252,404)	(158,957)	(1,411,361)

기말금액	-	-	-

(*1) 투자부동산에서 사용목적으로 유형자산으로 대체 되었습니다.

(3) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

임대수익	16,595

운영비용	(791)

합 계	15,804

17. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	6,624,361	-	6,624,361	7,075,286	-	7,075,286

건물	2,598,249	(446,289)	2,151,960	3,148,962	(425,043)	2,723,919

기계장치	15,379,503	(9,879,049)	5,500,454	14,190,440	(9,236,174)	4,954,266

차량운반구	285,308	(179,384)	105,924	310,278	(162,406)	147,872

공구와기구	37,649,608	(28,885,884)	8,763,724	35,770,661	(26,912,367)	8,858,294

비품	3,524,047	(2,273,106)	1,250,941	3,326,787	(1,983,519)	1,343,268

건설중인자산	10,554,697	(996,439)	9,558,258	8,838,988	(801,409)	8,037,579

합 계	76,615,773	(42,660,151)	33,955,622	72,661,402	(39,520,918)	33,140,484

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/감모	손상(*1)	감가상각비	대체(*2)(*3)	기말

토지	7,075,286	-	(450,925)	-	-	-	6,624,361

건물	2,723,919	-	(509,474)	-	(62,485)	-	2,151,960

기계장치	4,954,266	932,037	-	-	(536,605)	150,756	5,500,454

차량운반구	147,872	-	(11,098)	-	(30,850)	-	105,924

공구와기구	8,858,294	310,134	(40,847)	-	(1,939,434)	1,575,577	8,763,724

비품	1,343,268	224,656	(21,816)	-	(295,167)	-	1,250,941

건설중인자산	8,037,579	4,076,192	-	(241,085)	-	(2,314,428)	9,558,258

합 계	33,140,484	5,543,019	(1,034,160)	(241,085)	(2,864,541)	(588,095)	33,955,622

(*1) 장기간 본계정 대체되지 아니한 건설중인자산에 대해 손상을 인식하였습니다.(*2) 당분기 대체액에는 제품매출원가 492,900천원, 당분기비용 245,950천원이 포함되어 있습니다.(*3) 사용권자산의 순장부금액 150,756천원이 기계장치로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/감모	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	5,371,956	295,860	-	-	1,252,404	6,920,220

건물	2,105,922	705,778	-	(74,364)	158,957	2,896,293

기계장치	1,830,894	1,050,645	-	(293,675)	-	2,587,864

차량운반구	181,091	-	-	(31,153)	-	149,938

공구와기구	7,554,805	251,232	(133,191)	(1,644,572)	2,705,817	8,734,091

비품	1,068,634	460,273	(10,885)	(244,593)	-	1,273,429

건설중인자산	6,189,367	4,360,980	-	-	(3,243,851)	7,306,496

합 계	24,302,669	7,124,768	(144,076)	(2,288,357)	873,327	29,868,331

(*1) 장기간 본계정 대체되지 아니한 건설중인자산에 대해 손상을 인식하였습니다.(*2) 전분기 대체액에는 제품매출원가 660,389천원, 당분기비용 256,307천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당분기말 현재 9,360,000천원입니다(주석22, 41 참조).

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 천안공장 화재보험(부보금액: 66,402,103천원) 및 에이스아메리칸화재해상보험에 서울사옥 건물화재보험(부보금액: 3,665,620천원)에 가입하고 있습니다. 한편 당사는 당기말 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.

18. 사용권자산 및 리스부채

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	66,846	269,168

기계장치	-	166,077

차량운반구	93,068	10,306

합 계	159,914	445,551

당분기 중 증가된 사용권자산은 114,274천원(전분기: 319,189천원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	108,957	346,542

비유동부채	64,667	-

합 계	173,624	346,542

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	202,322	202,322

기계장치	15,322	19,277

차량운반구	31,513	30,642

소 계	249,157	252,241

리스부채의 이자비용	18,010	37,965

리스료-단기리스	3,425	17,990

리스료-단기가 아닌 소액리스	24,320	19,982

소 계	45,755	75,937

합 계	294,912	328,178

(4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 328,071천원(전분기 : 383,317천원)이며, 이자비용이 포함된 금액입니다.

19. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,844,228)	-	26,844,228	(26,844,228)	-

산업재산권	878,529	(799,514)	79,015	877,727	(768,541)	109,186

기타의무형자산	10,316,697	(9,568,251)	748,446	10,282,697	(9,410,898)	871,799

회원권	80,707	(18,687)	62,020	853,813	(18,688)	835,125

합 계	38,120,161	(37,230,680)	889,481	38,858,465	(37,042,355)	1,816,110

(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	109,186	802	-	(30,973)	79,015

기타의무형자산	871,799	34,000	-	(157,353)	748,446

회원권	835,125	-	(773,105)	-	62,020

합 계	1,816,110	34,802	(773,105)	(188,326)	889,481

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	56,914	100,000	-	(36,876)	120,038

기타의무형자산	709,079	221,000	-	(129,605)	800,474

회원권	413,029	422,097	-	-	835,126

합 계	1,179,022	743,097	-	(166,481)	1,755,638

(3) 당기 비용으로 인식된 연구개발비는 전액 판관비와 관리비로 인식하고 있습니다.

20. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	-	-

당기수령액	1,825,497	1,778,313

사용액	(1,658,626)	(1,613,891)

대체(*)	(166,871)	(164,422)

미사용잔액	-	-

(*) 장기미지급금으로 대체 되었습니다.

당사는 상기 정부보조금 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당기말 현재 975,600천원(전기말 : 808,728천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다.

21. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,636,032	-	6,940,446	-

미지급금	5,989,166	31,759	10,128,156	12,519

미지급비용	340,693	-	843,137	-

합 계	8,965,891	31,759	17,911,739	12,519

22. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,774,005	-	15,400,000	-

장기차입금	250,300	916,700	9,000	1,110,000

합 계	21,024,305	916,700	15,409,000	1,110,000

(*) 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당기말 현재 9,360,000천원입니다(주석 17, 41 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	여신시장금리 CD3개월물 0.705%	1,600,000	1,600,000

운전자금	하나은행	FTP(1개월물)-0.908%	4,800,000	4,800,000

운전자금	하나은행	여신시장금리 CD3개월물 3.6%	3,000,000	-

운전자금	산업은행	한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.16%	3,000,000	3,000,000

운전자금	한국수출입은행	수은채 유통수익률 3개월+0.06%	7,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	MOR기준금리+1.4%	1,000,000	1,000,000

매출채권할인	국민은행	-	374,005	-

합 계	20,774,005	15,400,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	-	-	-	9,000

운전자금	하나은행	1.75	2031.06.15	110,000	110,000

운전자금	국민은행	1.75	2032.03.15	57,000	-

운전자금	국민은행	3.00	2027.12.20	1,000,000	1,000,000

소 계	1,167,000	1,119,000

유동성 대체	(250,300)	(9,000)

합 계	916,700	1,110,000

23. 상환전환우선주

(1) 당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액: 3,500,002천원)를 발행하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본), 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말

상환우선주부채	1,704,118	1,472,853

전환권(자본)(*1)	3,391,400	3,391,400

파생상품자산(*2)	1,154,877	3,534,557

파생상품부채(*2)	961,662	1,138,137

(*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다.

(*2) 제 3자에게 매각할수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1.00%	2.50%	1,704,118

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019년 08월 05일

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

24. 전환사채

(1) 당사는 2020년 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제8회차	제9회차

당분기말	전기말(*1)	당분기말	전기말(*2)

주채무상품	9,472,136	8,706,039	13,632,674	12,288,995

파생상품부채	939,260	1,651,431	2,578,859	3,178,554

전환사채의 자본요소(전환권대가)	4,764,436	4,764,436	6,911,023	6,911,023

(*1) 전기 중 발행가액 1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).(*2) 전기 중 발행가액 1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).

(3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 제8회차 전환사채

구분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	15,000,000천원

발행일	2020년 12월 04일

만기일	2025년 12월 04일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 2,204,261주

전환에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액	6,805원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 만기 전 조기상환권(이하 "본건 조기상환권")을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여 지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하 "매수인")를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하 "본건매도청구권")을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 위 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 "발행회사"는 "매수인"으로, "조기상환일"은 "매도일"으로, "만기 전 조기상환"은 "만기 전 매도"로, "조기상환권"은 "매도청구권"으로, "조기상환청구"는 "매도청구"로, "상환일자"는 "매도일자"로, "상환금액"은 "매도금액"으로, "조기상환가액"은 "매도가액"으로, "상환완료일"은 "매도대금 지급 완료일"으로 본다.(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에 서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가 제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합	본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

2) 제9회차 전환사채

구 분	전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	20,000,000천원

발행일	2021년 11월 10일

만기일	2026년 11월 10일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,376,083주

전환에 관한 사항	가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 "1주당 발행가격"은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 "해당 1주당 발행가격 등")이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 '해당 1주당 발행가격 등'으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다.

전환가액	10,174원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

사채의 양도	인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다.

25. 환불부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	170,014	751,308

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	751,308	556,742

증가	-	194,566

감소	(581,294)	-

기말	170,014	751,308

26. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	99,755	36,782

예수금	3,803	1,154

부가세예수금	14,902	-

연차충당부채	341,247	326,435

단기종업원급여부채	20,353	36,314

합 계	480,060	400,685

27. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,281,708	4,061,966

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	4,061,966	3,131,657

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	693,512	347,749

이자비용	129,889	78,138

소 계	823,401	425,887

지급액	(603,659)	(110,911)

당기말	4,281,708	3,446,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 111,228 천원(전기말: 120,228천원)을 기타장기종업원급여 부채로 계상하고 있습니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 20.9%입니다.

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	12,785,740주	12,757,370주

주당금액	500원	500원

자본금	6,392,870천원	6,378,685천원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	12,348,320	6,174,160	90,429,127	96,603,287

전환사채의 전환(*1)	68,802	34,401	815,917	850,318

전환사채의 전환(*2)	134,831	67,416	1,607,879	1,675,295

유상증자(*3)	102,214	51,107	1,148,893	1,200,000

전환사채의 전환(*4)	68,802	34,401	775,241	809,642

전환사채의 전환(*5)	34,401	17,200	387,620	404,820

전기말	12,757,370	6,378,685	95,164,677	101,543,362

주식매수선택권 행사(*6)	28,370	14,185	167,322	181,507

당분기말	12,785,740	6,392,870	95,331,999	101,724,869

(*1) 당사는 2023년 3월 29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2023년 4월 05일에 제8회차 전환사채 발행가액 1,200백만원의 전환권 행사로 인해 134,831주를 발행하였습니다.

(*3) 당사는 2023년 5월 17일에 종속기업 (주)우성제약 대표이사에게 제3자 배정 유상증자로 102,214주를 발행하였습니다.

(*4) 당사는 2023년 6월 07일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*5) 당사는 2023년 6월 27일에 제9회차 전환사채 발행가액 350백만원의 전환권 행사로 인해 34,401주를 발행하였습니다.(*6) 당사는 2024년 4월 25일에 제13차 주식매수선택권을 행사하여 보통주 28,370주를 발행하였습니다.

30. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,331,999	95,164,677

전환권대가	12,626,688	12,626,688

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식선택권	605,425	736,264

기타자본잉여금	2,652,996	2,595,264

합 계	111,318,448	111,224,233

31. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(48,557,904)	(46,624,977)

32. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	11차	13차	14차

부여일	2017-03-27	2020-03-27	2021-03-30

발행할 주식의 총수	18,000주	260,450주	150,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	13,000원	5,630원	19,200원

행사가능기간	2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지	2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지	2023년 03월 30일부터2028년 03월 30일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	11차	13차	14차

기초 미행사수량	18,000	51,870	123,850

당기 중 부여수량	-	-	-

당기 중 취소수량	(18,000)	-	-

당기 중 행사수량	-	(28,370)	-

당분기말 존속수량	-	23,500	123,850

당분기말 행사가능수량	-	23,500	123,850

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,172,934	43,761,274	15,648,870	46,940,973

상품매출	354,489	1,720,596	1,340,953	2,312,398

기타매출	1,887	8,197	-	-

합 계	14,529,310	45,490,067	16,989,823	49,253,371

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(182,669)	(13,486,768)	(3,499,924)	(6,380,634)

원재료 및 상품매입액	1,633,046	4,600,602	2,722,644	4,810,988

종업원급여	2,354,737	7,602,172	2,490,081	7,158,474

퇴직급여	274,467	823,401	212,943	638,830

복리후생비	359,457	1,233,922	454,077	1,317,082

감가상각비	1,059,600	3,113,697	899,106	2,541,353

무형자산상각비	62,319	188,325	59,852	166,480

지급수수료	4,874,108	16,266,970	5,683,295	15,912,586

지급임차료	9,988	27,745	8,123	22,014

수도광열비	221,779	645,806	218,285	576,356

수선비	114,894	326,209	213,715	471,300

운반비	56,795	277,870	73,789	276,175

소모품비	497,788	2,214,236	472,311	2,098,348

외주가공비	379,126	3,142,630	923,634	2,339,260

기타	2,133,889	17,426,101	5,050,384	13,880,644

합 계	13,849,324	44,402,918	15,982,315	45,829,256

35. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	44,678	155,017	32,885	150,561

지급수수료	4,651,824	15,259,462	5,438,218	15,300,110

광고선전비	504,153	881,122	280,023	648,961

합 계	5,200,655	16,295,601	5,751,126	16,099,632

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,275,361	4,121,976	1,413,998	4,049,412

퇴직급여	153,272	459,817	134,971	404,912

복리후생비	176,857	630,561	229,287	714,777

여비교통비	44,737	289,862	207,451	653,467

접대비	15,246	171,987	106,488	389,663

통신비	2,393	8,724	3,525	10,668

세금과공과	41,843	75,135	32,728	49,015

감가상각비	695,969	2,058,278	636,915	1,789,681

사용권자산상각비	12,657	36,862	11,997	35,991

지급임차료	4,048	9,529	2,629	7,435

수선유지비	26,917	31,453	88,094	130,382

보험료	23,691	73,815	27,668	60,454

차량유지비	4,248	14,179	3,831	11,391

교육훈련비	3,793	13,612	3,139	9,920

도서인쇄비	405	1,574	774	3,675

회의비	31	20,521	17,215	61,986

사무용품비	4,003	13,253	4,423	13,285

소모품비	88,679	330,113	71,701	503,655

무형자산상각비	18,607	57,607	15,392	33,176

수도광열비	8,579	27,193	9,398	28,377

경상연구개발비	98,146	803,230	193,763	724,179

주식보상비용	-	-	-	47,683

대손상각비(환입)	(9,930)	219,142	79,080	200,984

합 계	2,689,552	9,468,423	3,294,467	9,934,168

36. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	694	11,916	42,748	246,876

외화환산이익	(2,458)	-	19,512	191,654

파생상품평가이익	-	1,488,341	-	2,734,036

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	-	-	89,161	311,058

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	-	105,654	9,278	27,649

합 계	(1,764)	1,605,911	160,699	3,511,273

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,020,099	2,964,807	895,985	2,742,600

외화환산손실	4,988	4,988	(11,852)	23

파생상품평가손실	-	2,379,680	-	-

합 계	1,025,087	5,349,475	884,133	2,742,623

37. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	167,135	763,836	409,293	1,010,948

외화환산이익	(661,008)	132,101	137,103	398,499

수입임대료	-	-	-	16,595

유형자산처분이익	136,067	136,447	597	637

기타대손상각비환입	-	-	219,927	491,356

수입배당금	-	1,148,420	-	-

무형자산처분이익	-	199,621	-	-

잡이익	30,833	44,379	9,080	9,673

합 계	(326,973)	2,424,804	776,000	1,927,708

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	266,130	1,113,008	132,864	420,374

외화환산손실	11,415	255,029	(69,506)	24,922

유형자산처분손실	-	-	5,588	5,588

유형자산감모손실(폐기)	2,458	36,349	28,976	133,191

유형자산평가손실	267,936	241,085	-	-

기타의대손상각비	(83,966)	229,480	-	-

매출채권처분손실	2,976	6,928	-	-

잡손실	30,126	30,279	262	771

합 계	497,075	1,912,158	98,184	584,846

38. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(1,111,919,233)	(1,932,926,823)	961,888,038	4,494,453,570

가중평균유통보통주식수	12,785,740	12,773,833	12,757,370	12,706,076

기본주당이익(손실)	(87)	(151)	75	354

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(당분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2024-07-01	12,757,370	92/92	12,757,370

주식매수선택권행사	2024-07-01	28,370	92/92	28,370

기말발행보통주식수	2024-09-30	12,785,740	12,785,740

(당분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2024-01-01	12,757,370	274/274	12,757,370

주식매수선택권행사	2024-04-25	28,370	159/274	16,463

기말발행보통주식수	2024-09-30	12,785,740	12,773,833

2)전분기(전분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-07-01	12,348,320	92/92	12,348,320

전환사채의 전환	2023-07-01	306,836	92/92	306,836

유상증자	2023-07-01	102,214	92/92	102,214

당기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,757,370

(전분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2023-01-01	12,348,320	273/273	12,348,320

전환사채의 전환	2023-01-01	306,836	273/273	306,836

유상증자	2023-05-18	102,214	136/273	50,920

당분기말 발행보통주식수	2023-09-30	12,757,370	12,706,076

(3) 희석주당손익 내역

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다.

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다.

당분기의 경우 상환전환우선주와 주식선택권은 희석효과가 없으므로 전환사채만 반영되었습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(1,111,919,233)	(1,932,926,823)	961,888,038	4,494,453,570

조정내역

상환전환우선주관련 세후손익	-	-	(571,409,884)	(475,229,219)

전환사채관련 세후손익	-	-	504,844,970	3,756,844

전환가정시 보통주당분기순이익(손실)	(1,111,919,233)	(1,932,926,823)	895,323,124	4,022,981,195

발행된 가중평균유통보통주식수	12,785,740	12,773,833	12,757,370	12,706,076

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	-	-	621,670	621,670

전환사채의 전환 가정	-	-	3,007,271	3,007,271

주식선택권	-	-	27,972	27,291

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,785,740	12,773,833	16,414,283	16,362,308

희석주당순이익(손실)	(87)	(151)	55	246

39. 영업부문정보

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,061,372	29,190,130	10,234,882	30,779,151

미국	3,414,411	10,360,955	3,714,062	9,863,655

아시아	1,049,063	3,382,313	1,821,800	5,123,223

기타	1,004,464	2,556,669	1,219,079	3,487,342

합 계	14,529,310	45,490,067	16,989,823	49,253,371

40. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 영업에서창출된현금	(8,743,228)	(1,244,347)

가. 당기순이익(손실)	(1,932,927)	4,494,454

나. 현금유출없는비용의가산	10,928,876	9,149,635

이자비용	2,964,806	2,742,600

퇴직급여	823,401	638,830

대손상각비	219,142	200,984

기타대손상각비	229,480	356,126

감가상각비	3,113,697	2,541,353

무형자산상각비	188,325	166,480

외화환산손실	260,018	24,945

주식보상비용	-	69,887

재고자산평가손실	(66,540)	311,783

법인세비용(수익)	(210,842)	1,041,172

파생상품평가손실	2,379,680	-

제품매출원가	497,397	660,389

소모품비	245,950	256,307

유형자산평가손실	241,085	-

유형자산감모손실	36,349	133,191

유형자산처분손실	-	5,588

매출채권처분손실	6,928	-

다. 현금유입없는수익의차감	(3,224,939)	(4,757,891)

이자수익	(11,917)	(246,876)

유형자산처분이익	(136,447)	(637)

무형자산처분이익	(199,621)	-

기타의대손충당금환입	-	(847,482)

외화환산이익	(132,101)	(590,153)

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	(105,654)	(27,649)

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	-	(311,058)

파생상품평가이익	(1,488,341)	(2,734,036)

배당금수익	(1,148,420)	-

기타	(2,438)	-

라. 운전자본의변동	(14,514,238)	(10,130,545)

매출채권의 감소(증가)	10,915,073	(1,642,123)

환불계약자산	205,310	-

장기매출채권의 감소	1,760,964	-

기타금융자산의 증가	(3,498,934)	(811,809)

환불부채의 감소	(581,293)	-

재고자산의 증가	(13,486,768)	(6,759,295)

기타자산의 감소	(166,990)	(1,312,991)

매입채무의 증가(감소)	(4,297,398)	849,722

기타금융부채의 감소	(4,830,919)	(30,206)

기타부채의 증가(감소)	76,727	(59,656)

선수금의 증가(감소)	-	40,863

예수금의 감소(증가)	2,649	(204,946)

장기종업원급여부채	(9,000)	(18,000)

퇴직금의 지급	(603,659)	(182,104)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	1,575,577	1,935,373

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	52,328	74,714

유형자산 취득 관련 선급금의 대체	(605,315)	1,050,202

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(18,000)	(74,927)

무형자산 취득 관련 선급금의 대체	4,500	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	114,274	319,189

리스부채 유동성대체	3,427	209,239

장기부채의 유동성 대체	250,300	2,009,000

전환사채의 지분전환	-	2,547,992

41. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

KEB하나은행	운전자금대출	KRW	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

신성장일자리	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-

에너지합리화자금	KRW	110,000	110,000	110,000	110,000

에너지합리화자금	KRW	57,000	57,000	-	-

에너지합리화자금	KRW	-	-	90,000	9,000

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000	7,000,000	5,000,000

국민은행	무역금융한도	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

충청남도중소기업육성기금	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

매출채권할인	KRW	1,000,000	374,005	-	-

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구분	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증 등	209,255	255,259

(3) 담보제공 내역(당분기말) (단위: 천원)

구분	담보자산	담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산	토지	6,593,600	9,360,000	차입금 (주석22)	7,857,000	하나은행

건물	954,149

매출채권	매출채권	374,005	715,273	374,005	국민은행

합 계	7,921,754	9,734,005	8,231,005

당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지와 매출채권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 취득가액입니다(주석10, 17,22 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	담보자산	담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산	토지	6,593,600	5,760,000	차입금(주석22)	4,800,000	하나은행

건물	954,149

합 계	7,547,749	5,760,000	4,800,000

전기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며 담보제공자산은 취득가액입니다(주석17, 22 참조).

(4) 당분기말 현재 당사는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조).

(5) 당사는 전기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인과 주주간 약정에 따라 당사에 우선매수청구권 및 (주)우성제약 대표이사에 병행매도청구권을 부여하였습니다.

42. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 종속ㆍ관계기업 등 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	Corentec America Inc.	Corentec America Inc.

Corentec China Co., Ltd.	Corentec China Co., Ltd.

선헬스케어인터내셔널㈜	선헬스케어인터내셔널(주)

㈜대종메디칼(*1)	(주)대종메디칼(*1)

SUN SURGERY CENTER, INC(*1)	SUN SURGERY CENTER, INC(*1)

SUN SURGERY, LLC(*2)	SUN SURGERY, LLC(*2)

SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(*2)	SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(*2)

CR TEC Co., Ltd(*3)	CR TEC Co., Ltd(*3)

㈜우성제약(*4)	(주)우성제약(*4)

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

㈜인스텍	(주)인스텍

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*5)	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*5)

의료법인 영훈의료재단	의료법인 영훈의료재단

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*5)	한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*5)

㈜호성약품(*6)	(주)호성약품(*6)

(*1) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*2) 회사의 종속기업인 SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*3) 회사의 종속기업인 (주)대종메디칼이 70% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*4) 전기에 신규 투자로 80%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 회사가 발행한 전환사채의 인수자로 회사의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*6) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*)	-	-	-	-	-	6,778,008

Corentec China Co., Ltd.	-	355,525	3,635	-	-	2,802

선헬스케어인터내셔널(주)	-	-	-	11,100	-	-

(주)우성제약	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)인스텍	-	-	-	-	9,515	6,958

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	-	-	127,682

의료법인 영훈의료재단	1,236	-	-	-	6,520

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	1,178,020

합 계	1,236	355,525	3,635	9,515	8,099,990

(*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Corentec America Inc.(*)	-	-	-	3,853,953

Corentec China Co., Ltd.	-	348,200	-	16,085

관계기업	(주)인스텍	-	-	678,636	20,098

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	108,012

의료법인 영훈의료재단	1,378	-	-	2,453

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	671,980

합 계	1,378	348,200	678,636	4,672,581

(*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서 Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권(*2)	미수금(*2)	대여금(*2)	선급금	전환사채	파생상품부채

종속기업	Corentec America Inc.(*1,2)	-	4,611,287	-	-	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	33,530	-	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.(*2)	400,930	-	-	-	-	-

㈜ 인스텍	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	-	1,578,689	156,543

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	11,951,934	2,260,918

의료법인 영훈의료재단	-	-	-	-	-

기타경영진	-	25,670	64,987	-	-	-

합 계	400,930	4,636,957	64,987	33,530	13,530,623	2,417,461

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 CorentecAmerica Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 1,929,095천원, Corentec SEA Co.에 400,930천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 중 기타의대손상각비 186,732천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권(*2)	미수금(*2)	대여금	선급금	전환사채	파생상품부채

종속기업	Corentec America Inc.(*1,2)	-	4,912,101	-	-	-	-

Corentec China Co., Ltd.	-	-	-	80,771	-	-

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.(*2)	443,677	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	-	1,451,006	275,239

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사	-	-	-	-	10,773,914	2,786,677

기타경영진	-	43,670	1,474,978	-	-	-

합 계	443,677	4,955,771	1,474,978	80,771	12,224,920	3,061,916

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 CorentecAmerica Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 1,699,615천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 기타의손실충당금환입 494,445천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	자금거래 대여	배당금 수령

대여	회수

선헬스케어인터내셔널(주)	-	-	918,020

(주)우성제약	-	-	230,400

(주)인스텍	500,000	500,000	-

기타 경영진	-	835,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	자금차입 거래

차입	상환

기타 경영진	300,000	-

한편, 전분기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다.

(5) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,406,378	1,671,848

퇴직급여	142,381	128,490

기타장기종업원급여	2,355	2,019

주식보상비용	-	25,476

합 계	1,551,114	1,827,833