코렌텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제17기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제17기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제16기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제16기 전반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 코렌텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코렌텍(이하 "당사")는 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12에 본사를 두고 있습니다.당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당반기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 4,882,077천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	선두훈	748,229	7.66

정성이	596,260	6.11

현대위아	719,000	7.36

기타	7,700,664	78.87

합 계	9,764,153	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	-	20,000	질권설정(*)

장기금융상품	20,000	-

3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	23,000	23,000

(*) 상기 장ㆍ단기금융상품은 중부도시가스 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,926,839	-	16,103,500	-

차감: 손상차손누계액	(555,113)	-	(318,153)	-

매출채권(순액)	16,371,726	-	15,785,347	-

대여금	265,200	34,941	259,840	35,160

차감: 손상차손누계액	(89,689)	-	(89,689)	-

대여금(순액)	175,511	34,941	170,151	35,160

미수금	23,992	-	15,925	-

미수수익	15,940	-	41,335	-

보증금	21,615	1,148,951	21,616	902,473

합 계	16,608,784	1,183,892	16,034,374	937,633

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	407,842	134,520

손상차손 인식금액	236,960	-

손상차손 환입	-	(79,709)

반기말금액	644,802	54,811

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	141,635	-	141,635	137,255	-	137,255

제품	10,175,740	(428,922)	9,746,818	9,934,447	(497,743)	9,436,704

재공품	4,376,873	-	4,376,873	3,500,560	-	3,500,560

원재료	603,073	-	603,073	526,130	-	526,130

저장품	201,641	-	201,641	212,129	-	212,129

미착품	250,293	-	250,293	90,334	-	90,334

합 계	15,749,255	(428,922)	15,320,333	14,400,855	(497,743)	13,903,112

(2) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.이에 따라 당반기 및 전반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입)은 각각 (68,821)천원 및 20,059천원입니다.

7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	465,522	221,729

선급비용	26,252	12,425

부가세대급금	43,705	-

합 계	535,479	234,154

8. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	500,000	-	-	500,000

9 . 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

CORENTEC AMERICA INC.	미국	의료기구 판매	100.00	100.00

CORENTEC(H.K.) LIMITED	홍콩	의료기구 판매	100.00	100.00

CORENTEC CHINA Co.,Ltd	중국	의료기구 판매	100.00	100.00

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기포괄손익

CORENTEC AMERICA INC.	2,075,480	2,446,298	2,000,508	(446,692)	(440,510)

CORENTEC(H.K.) LIMITED(*1)	113,207	30,889	47,481	(120,541)	(124,909)

(*1) 연결 재무제표 기준이며 CORENTEC CHINA Co.,Ltd.의 재무정보가 포함되어 있습니다.(*2) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

(3) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	CORENTEC AMERICA INC.	CORENTEC(H.K.) LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름	(122,448)	(175,111)

투자활동으로 인한 현금흐름	(935)	(12,107)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	208,145

현금및현금성자산의 순증감	(123,383)	20,927

기초 현금및현금성자산	1,312,482	9,607

기말 현금및현금성자산	1,189,099	30,534

(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CORENTEC SEA Co.,Ltd(*)	태국	의료기구 판매	49.00	30,654	-	30,654	-	12월

(주)인스텍	대한민국	주형 및 금형 제조업	27.91	3,199,972	2,724,290	3,199,972	2,966,955	12월

합 계	3,230,626	2,724,290	3,230,626	2,966,955

(*) 누적 결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법이익(손실)	처분	반기말

CORENTEC SEA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

(주)인스텍	2,966,955	-	(242,665)	-	2,724,290

합 계	2,966,955	-	(242,665)	-	2,724,290

(전반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법이익(손실)	처분	반기말

CORENTEC SEA Co.,Ltd	-	-	-	-	-

(주)인스텍	3,383,679	-	(93,479)	-	3,290,200

합 계	3,383,679	-	(93,479)	-	3,290,200

(3) 당반기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	반기순손실	반기포괄손실

CORENTEC SEA Co.,Ltd	898,249	1,113,682	262,014	28,792	26,404

(주)인스텍	7,673,116	5,537,692	525,857	869,335	869,335

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	CORENTEC SEA Co.,Ltd	(주)인스텍

관계기업 기말 순자산(A)	(215,433)	2,135,425

연결실체 지분율(B)	49.00%	27.91%

순자산 지분금액(AXB)	(105,562)	596,079

(+) 영업권	-	2,233,580

(-) 내부거래효과 제거	70,542	-

미반영 지분법 손실	176,104	-

반기말 장부금액	-	2,724,290

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	6,128,845	(3,579,121)	-	2,549,724

차량운반구	165,514	(90,594)	-	74,920

공구와기구	20,046,686	(10,096,377)	-	9,950,309

비품	1,070,759	(721,379)	(10,274)	339,106

건설중인자산	3,513,000	-	-	3,513,000

합 계	30,924,804	(14,487,471)	(10,274)	16,427,059

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	6,105,156	(3,369,934)	-	2,735,222

차량운반구	165,514	(77,997)	-	87,517

공구와기구	17,182,606	(8,834,729)	-	8,347,877

비품	1,033,534	(669,792)	-	363,742

건설중인자산	3,321,762	-	-	3,321,762

합 계	27,808,572	(12,952,452)	-	14,856,120

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	기타	반기말

기계장치	2,735,222	15,630	-	(209,188)	8,060	-	2,549,724

차량운반구	87,517	-	-	(12,597)	-	-	74,920

공구와기구	8,347,877	75,368	-	(1,260,431)	2,787,592	(97)	9,950,309

비품	363,742	21,773	(2)	(45,818)	-	(589)	339,106

건설중인자산	3,321,762	3,005,390	-	-	(2,814,152)	-	3,513,000

합 계	14,856,120	3,118,161	(2)	(1,528,034)	(18,500)	(686)	16,427,059

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 증 가액은 105,713천원 입니다.(*2) 대체액에는 기타의무형자산으로의 대체 18,500천원이 포함되어있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	기타	반기말

기계장치	2,976,237	279,227	-	(293,779)	-	-	2,961,685

차량운반구	105,075	19,369	(11,390)	(12,940)	-	-	100,114

공구와기구	7,674,151	113,628	-	(1,060,218)	1,178,434	210	7,906,205

비품	185,050	97,338	(2,056)	(32,190)	-	523	248,665

건설중인자산	2,733,461	2,020,163	-	-	(1,344,934)	-	3,408,690

합 계	13,673,974	2,529,725	(13,446)	(1,399,127)	(166,500)	733	14,625,359

(*1) 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 액은 123,401천원 입니다.(*2) 대체액에는 기타의무형자산으로의 대체 166,500천원이 포함되어있습니다.

(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 흥국화재해상보험 주식회사에 공장화재보험 (부보금액: 14,128,909천원)을 가입하고 있으며, 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	23,491,237	(6,786,790)	(5,230,827)	(2,494,048)	8,979,572

산업재산권	197,330	(72,347)	-	-	124,983

기타의무형자산(*)	1,441,480	(458,071)	(42,629)	-	940,780

합 계	25,130,047	(7,317,208)	(5,273,456)	(2,494,048)	10,045,335

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,004,571	(5,675,099)	(5,145,930)	(2,494,048)	8,689,494

산업재산권	162,973	(62,664)	-	-	100,309

기타의무형자산(*)	1,427,482	(366,702)	(48,189)	-	1,012,591

합 계	23,595,026	(6,104,465)	(5,194,119)	(2,494,048)	9,802,394

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감(*3)	대체(*4)	반기말

개발비	13,835,424	1,486,665	(1,111,690)	-	-	14,210,399

정부보조금	(5,145,930)	-	519,825	(604,722)	-	(5,230,827)

산업재산권	100,309	34,358	(9,684)	-	-	124,983

기타의무형자산(*2)	1,060,780	2,460	(98,296)	(35)	18,500	983,409

정부보조금	(48,189)	-	5,560	-	-	(42,629)

합 계	9,802,394	1,523,483	(694,285)	(604,757)	18,500	10,045,335

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소액 은 4,081천원입니다 .(*2) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금 및 외화환산 변동분이 포함되어 있습니다. (*4) 건설중인자산으로부터의 대체된 부분입니다. (전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(*1)	상각	기타증감(*3)	대체(*4)	반기말

개발비	12,791,313	1,659,404	(703,086)	-	-	13,747,631

정부보조금	(4,784,759)	-	187,950	(587,184)	-	(5,183,993)

산업재산권	58,745	16,470	(6,266)	-	-	68,949

기타의무형자산(*2)	344,032	318,635	(51,753)	223	166,500	777,637

정부보조금	-	-	1,853	(55,603)	-	(53,750)

합 계	8,409,331	1,994,509	(571,302)	(642,564)	166,500	9,356,474

(*1) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가액 은 9,257천원입니다 .(*2) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감은 개발비 취득에 사용된 국고보조금 및 외화환산 변동분이 포함되어 있습니다. (*4) 건설중인자산으로부터의 대체된 부분입니다.

13. 정부보조금당반기 및 전반기 중 개발비와 관련하여 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전기이월	-	251,768

당기수령액	774,231	446,523

사용액	(604,722)	(642,787)

대체	(83,375)	(52,157)

반환액	(58,599)	(3,347)

반기말	27,535	-

연결실체는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출에 소요된 금액으로서 차후 해당 개발비 상각액과 상계처리될 예정입니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 장기미지급금으로 1,150,919천원을 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,440,359	-	728,419	-

미지급금	3,993,742	1,157,902	3,600,293	1,180,780

미지급비용	1,292,436	-	1,292,179	-

합 계	6,726,537	1,157,902	5,620,891	1,180,780

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	225,646	-	232,769	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기 이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인	KEB하나은행	3.60~3.67	225,646	232,769

16. 전환사채

보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제6회 전환사채

당반기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소	5,831,989	5,717,201

전환사채의 자본요소(전환권대가)	402,021	402,021

17. 리스계약 (1) 금융리스 연결실체는 아이비케이캐피탈 주식회사로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	438,190	438,190

감가상각누계액	(57,047)	(35,138)

장부가액	381,143	403,052

감가상각비	21,909	33,326

2) 금융리스 부채 내역

(단위: 천원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

유동성	147,049	6,181	140,868

비유동성	118,268	1,773	116,495

합 계	265,317	7,954	257,363

3) 당반기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 126,030천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

(2) 운용리스1) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2016.7.1~2017.6.30	153,672

2017.7.1~2018.6.30	117,139

2018.7.1이후	41,048

합 계	311,859

2) 당반기말 현재 상기 리스거래와 관련하여 65,784천원의 리스보증금을 제공하고 있습니다.

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	15,331	-

선수수익	27,535	5,396

예수금	32,341	41,707

부가세예수금	-	133,517

합 계	75,207	180,620

19. 확 정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,223,036	1,992,613

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	2,223,036	1,992,613

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,992,613	-	1,992,613

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	290,529	-	290,529

이자비용(이자수익)	22,208	-	22,208

소 계	312,737	-	312,737

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(82,314)	-	(82,314)

반기말	2,223,036	-	2,223,036

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,485,766	-	1,485,766

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	236,904	-	236,904

이자비용(이자수익)	18,030	-	18,030

소 계	254,934	-	254,934

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(130,178)	-	(130,178)

반기말	1,610,522	-	1,610,522

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.36	2.36

기대임금상승률	6.29	6.29

이외 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	9,764,153주	9,585,153주

주당금액	500원	500원

자본금	4,882,077천원	4,792,577천원

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

당반기	전반기

기초	9,585,153	8,482,247

전환사채 전환권 행사	-	224,998

주식매입선택권 행사	179,000	12,000

반기말	9,764,153	8,719,245

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,912,290	67,437,066

전환권대가	711,266	711,266

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식매입선택권	1,540,639	1,764,217

합 계	71,265,535	70,013,889

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,617	1,617

해외사업환산손익	2,103	289

합 계	3,720	1,906

22. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(17,870,737)	(18,541,482)

23. 주식선택권(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차

부여일	2010년 6월 18일	2012년 3월 23일	2013년 3월 28일	2014년 3월 28일

발행할 주식의 총수	138,200주	77,200주	162,200주	5,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	7,000원	9,000원	16,900원	20,200원

행사가능기간	2012년6월 18일부터2017년 6월 17일까지	2014년 3월 23일부터2019년 3월 22일까지	2015년 3월 28일부터2020년 3월 27일까지	2016년 3월 28일부터 2021년 3월 27일까지

구 분	7차	8차	9차	10차

부여일	2014년 12월 23일	2015년 3월 20일	2015년 6월 29일	2016년 3월 28일

발행할 주식의 총수	35,500주	5,000주	-	152,700주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	17,100원	17,800원	18,600원	14,400원

행사가능기간	2016년 12월 23일부터2021년 12월 22일까지	2017년 3월 20일부터2022년 3월 19일까지	2017년 6월 29일부터2022년 6월 28일까지	2018년3월 28일부터2023년3월 27일까지

(2) 당반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3차	4차	5차	6차

기초 미행사수량	248,200	146,200	162,200	30,000

당기 부여수량	-	-	-	-

당기 취소수량	-	-	-	(25,000)

당기 행사수량	(110,000)	(69,000)	-	-

당반기말 행사가능수량	138,200	77,200	162,200	5,000

(단위: 주)

구 분	7차	8차	9차	10차

기초 미행사수량	35,500	5,000	25,000	-

당기 부여수량	-	-	-	152,700

당기 취소수량	-	-	(25,000)	-

당기 행사수량	-	-	-	-

당반기말 행사가능수량	35,500	5,000	-	152,700

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	3.72%	3.82%	2.66%	3.17%	2.33%	1.93%	2.10%	2.72%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	37.06%	38.25%	43.23%	40.41%	37.38%	36.70%	36.02%	34.09%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 연결실체의 당반기 및 당반기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차	10차	합 계

당반기 중 비용으로 인식한 보상원가	(136,695)	48,569	6,152	(41,198)	73,318	(49,854)

당반기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	46,701	8,856	-	451,239	506,796

합 계	(136,695)	95,270	15,008	(41,198)	524,557	456,942

24. 매 출 액 및 관련 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 26, 27)을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,920,224	17,956,412	4,966,635	12,358,301

상품매출액	28,527	61,700	1,848,632	1,856,333

합 계	8,948,751	18,018,112	6,815,267	14,214,634

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,468,725	7,256,494	2,632,172	5,256,450

상품매출원가	12,432	52,743	333,928	686,698

합 계	3,481,157	7,309,237	2,966,100	5,943,148

25. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	70,571	140,094	67,557	123,265

지급수수료	1,474,094	2,906,890	1,043,738	2,104,446

광고선전비	118,028	274,120	144,146	228,568

판매촉진비	980,260	2,076,327	764,727	1,644,934

합 계	2,642,953	5,397,431	2,020,168	4,101,213

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	670,389	1,407,245	758,708	1,458,729

퇴직급여	51,818	103,635	46,827	93,654

복리후생비	113,206	224,107	112,220	214,003

여비교통비	141,891	338,641	141,043	312,728

접대비	27,139	65,824	40,304	90,795

통신비	13,395	25,564	10,512	21,755

세금과공과	13,937	22,401	1,671	11,305

감가상각비	642,976	1,229,407	523,656	1,026,247

지급임차료	106,782	206,475	69,877	161,744

수선유지비	(67)	3,140	345	973

보험료	35,111	77,228	28,454	55,640

차량유지비	22,899	48,360	22,561	39,103

교육훈련비	3,022	5,169	1,926	4,747

도서인쇄비	858	1,692	480	3,645

회의비	77,513	132,553	88,980	162,927

사무용품비	9,192	20,131	7,308	21,273

소모품비	12,893	42,087	13,813	45,653

무형자산상각비	11,818	18,302	4,680	8,810

경상연구개발비	104,347	143,484	14,483	36,867

주식보상비용	63,740	(85,193)	66,613	228,224

해외시장개척비	5,642	10,031	5,369	24,154

대손상각비(환입)	236,960	236,960	(6,091)	(79,708)

합 계	2,365,461	4,277,243	1,953,739	3,943,268

26. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	16,010	36,200	40,464	97,087

당기손익인식금융자산	6,216	12,437	6,233	13,082

단기금융상품	124	253	-	-

장기금융상품	-	-	129	257

소 계	22,350	48,890	46,826	110,426

외화환산이익	(2,998)	6,243	22,297	24,864

합 계	19,352	55,133	69,123	135,290

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	2,961	5,479	2,578	3,462

전환사채 이자	57,394	114,788	205,707	435,070

금융리스부채 이자	2,243	3,799	3,986	4,978

기타 이자비용	443	973	910	1,550

소 계	63,041	125,039	213,181	445,060

외화환산손실	(40,767)	8,169	4,256	5,744

합 계	22,274	133,208	217,437	450,804

27. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	54,061	117,036	24,682	43,573

외화환산이익	32,979	90,010	57,023	98,430

유형자산처분이익	-	10	62	62

잡이익	121,149	140,410	4,455	18,073

합 계	208,189	347,466	86,222	160,138

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	80,586	86,809	52,095	85,972

외화환산손실	(65,120)	58,675	8,310	64,186

유형자산처분손실	1	1	142	8,531

기부금	8,000	8,000	-	-

잡손실	1,260	32,898	30,536	69,009

합 계	24,727	186,383	91,083	227,698

28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,445	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(199,595)	(93,607)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	400,948	367,417

총법인세효과	203,798	273,810

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	14,503

법인세비용	203,798	288,313

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	874,543	(249,547)

적용세율에 따른 세부담액	181,399	(65,900)

조정사항 :

비공제수익	17,379	21,908

비과세수익	-	(11,313)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(522,981)	(528,732)

기타(세율차이등)	528,001	872,350

법인세비용	203,798	288,313

유효세율(법인세비용/세전이익)	23.30%	(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.

29. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동	1,351,624	-	1,351,624

원재료 및 상품매입액	567,007	-	567,007

종업원급여	1,596,105	1,407,245	3,003,350

퇴직급여	167,303	116,677	283,980

복리후생비	314,606	211,065	525,671

감가상각비	296,592	1,229,407	1,525,999

무형자산상각비	664,209	18,302	682,511

지급수수료	341,751	2,906,890	3,248,641

지급임차료	135,178	206,475	341,653

기타	1,874,862	3,578,614	5,453,476

합 계	7,309,237	9,674,675	16,983,912

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비, 관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,226,802)	-	(1,226,802)

원재료 및 상품매입액	391,450	-	391,450

종업원급여	1,399,640	1,458,729	2,858,369

퇴직급여	132,472	93,654	226,126

복리후생비	276,957	214,003	490,960

감가상각비	372,880	1,026,247	1,399,127

무형자산상각비	562,492	8,810	571,302

지급수수료	340,296	2,104,446	2,444,742

지급임차료	130,456	161,744	292,200

기타	3,563,307	2,976,848	6,540,155

합 계	5,943,148	8,044,481	13,987,629

30. 주당이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당손익	38	69	(66)	(63)

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석주당손익	37	69	(66)	(63)

(3) 기본주당이익(손실)보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 반기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	366,629,349	670,745,436	(564,508,337)	(537,860,210)

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 반기순이익(손실)	366,629,349	670,745,436	(564,508,337)	(537,860,210)

가중평균유통보통주식수	9,712,615	9,678,065	8,718,058	8,600,804

(4) 희석주당이익(손실)보통주 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 반기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	366,629,349	670,745,436	(564,508,337)	(537,860,210)

(-)우선주 배당금	-	-	-	-

보통주 총희석주당손익 계산에 사용된 반기순손이익(손실)	366,629,349	670,745,436	(564,508,337)	(537,860,210)

가중평균유통보통주식수	9,820,969	9,786,420	8,718,058	8,600,804

(5) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)을 계산할 때가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

전환사채	318,979	668,982

주식매입선택권	360,400	672,100

합 계	679,379	1,341,082

31. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	9,172,181	-	9,833,032	-

단기금융상품	-	-	20,000	-

당기손익인식금융자산	-	500,000	-	500,000

매출채권및기타채권	16,608,784	-	16,034,374	-

장기금융상품	23,000	-	3,000	-

장기매출채권및기타채권	1,183,892	-	937,633	-

합 계	26,987,857	500,000	26,828,039	500,000

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	6,726,583	5,620,891

단기차입금	225,646	232,769

유동성전환사채	5,831,989	5,717,201

유동성금융리스부채	140,868	138,635

장기매입채무및기타채무	1,157,902	1,180,780

장기성금융리스부채	116,495	187,492

합 계	14,199,483	13,077,768

(3) 금융상품 범주별 손익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	36,453	12,438	(125,039)	(76,148)

외환차손익	41,094	-	(10,867)	30,227

외화환산손익	(50,067)	-	79,475	29,408

대손상각비	236,960	-	-	236,960

합 계	264,440	12,438	(56,431)	220,447

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	97,344	13,082	(445,060)	(334,634)

외환차손익	(25,007)	-	(17,392)	(42,399)

외화환산손익	99,946	-	(46,582)	53,364

대손상각비	79,708	79,708

합 계	251,991	13,082	(509,034)	(243,961)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소

연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 기획관리본부에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로, 파운드 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요 소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않으므로, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권의 경우 장부금액입 니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	6,726,537	-	1,157,902	7,884,439

차입금	225,646	-	-	225,646

전환사채(*)	5,831,989	-	-	5,831,989

금융리스부채(*)	147,050	113,761	4,507	265,318

합 계	12,931,222	113,761	1,162,409`	14,207,392

(*) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다.

나. 연결실체의 비파생금융자산을 당반기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	9,172,181	-	-	9,172,181

장ㆍ단기금융상품	-	20,000	3,000	23,000

당기손익인식금융자산	500,000	-	-	500,000

매출채권및기타채권	16,608,784	-	1,183,892	17,792,676

합 계	26,280,965	20,000	1,186,892	27,487,857

(5) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다.
- 상기 이외의 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기 초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

가. '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
나. '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
다. '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	500,000	500,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

2) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위:천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

투자전환사채(주석 8)	500,000	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 금융자산의 양도

당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 225,646천원입니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 15 참고).

32. 부문정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	16,726,085	13,049,601

미국	2,000,508	1,825,121

홍콩	47,481	-

연결조정	(755,962)	(660,088)

합 계	18,018,112	14,214,634

33. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 현황

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd., ㈜인스텍

기타특수관계자	현대위아㈜, 현대제철㈜, 현대캐피탈㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	254,038	-	99

㈜인스텍	-	-	8,232

기타특수관계자	현대제철㈜	-	153,852	-

현대캐피탈㈜	-	88,724	1,037

합 계	254,038	242,576	9,368

(전반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	지급임차료	기타비용

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.	105,250	-	-

㈜인스텍	-	-	120,080

기타특수관계자	현대제철㈜	-	153,852	-

현대캐피탈㈜	-	65,795	1,461

합 계	105,250	219,647	121,541

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권과 채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	848,473	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	-	200,000	-

현대캐피탈㈜	-	65,784	24,606

합 계	848,473	265,784	24,606

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

채권	보증금	미지급금

관계기업	CORENTEC SEA Co.,Ltd.	798,683	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	-	200,000	-

현대캐피탈㈜	-	65,784	36,442

합 계	798,683	265,784	36,442

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자의 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	반기말

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	259,840	5,360	-	265,200

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	반기말

관계기업	CORENTEC SEA Co., Ltd.	단기대여금	66,880	199,200	-	266,080

상기 단기대여금과 관련하여 전기 중 89,689천원의 손상을 인식하였습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	반기말

기타특수관계자	현대위아(주)	전환사채의 발행	6,000,000	-	(1,237,500)	4,762,500

상기 전환사채와 관련하여 전반기 중 인식한 이자비용은 333,632천원입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	489,464	538,629

퇴직급여	35,299	32,037

합 계	524,763	570,666

34 . 현금흐 름 표

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산대체	2,814,152	1,355,741

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(105,713)	123,401

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	4,081	9,257

장기미지급금유동성대체	8,086	11,338

금융리스부채유동성대체	70,997	117,723

선수수익의 국고보조금 대체	604,722	251,768

국고보조금 장기미지급금 대체	83,375	52,157

전환사채의 전환	-	1,884,217

주식매수선택권의 행사	173,724	30,213

대여금 만기연장	-	33,723

35. 우 발 부 채 및 우발자산

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

KEB 하나은행	매출채권할인	225,646	225,646

무역금융	3,000,000	-

일람불수입신용장	USD 1,000,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체가 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있는 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	구 분	금액

서울보증보험	계약이행보증 등	244,365

(3) 연결실체는 연결실체 임직원의 우리사주 공모주에 대한 대출과 관련하여 기업은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 268,800 천원입니다.