코렌텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2022년 9월 30일 현재
전분기: 2021년 9월 30일 현재
주식회사 코렌텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,174,160천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	정성이	947,790	7.68	947,790	8.01

선두훈	698,788	5.66	684,943	5.79

선승훈	219,452	1.78	209,102	1.77

선경훈	245,907	1.99	234,714	1.98

선헬스케어인터내셔널	131,595	1.07	131,595	1.11

기타	10,104,788	81.83	9,621,558	81.33

합 계	12,348,320	100.00	11,829,702	100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차 결산월

당분기말	전기말

CORENTEC AMERICA INC.	미국	100	100	12월

CORENTEC CHINA Co., Ltd	중국	100	100	12월

선헬스케어인터내셔널	한국	51.23	0	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

CORENTEC AMERICA INC.(*)	14,364,135	17,097,961	7,276,340	307,529

CORENTEC CHINA Co.,Ltd(*)	80,194	31,770	124,006	(219,249)

선헬스케어인터내셔널(*)	34,572,809	21,344,728	2,925,265	359,828

(*) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.1.3 연결대상범위의 변동당기 중 선헬스케어인터내셔널에 대하여 22년 7월 1일부터 연결대상으로 반영하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코 로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가 하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지 급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자 는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조 하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산 ’및 해석서 제2121호 ‘부담금 ’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않 는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수 익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기 준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’ : 최초채택기업인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ : 공정가치 측정2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 202 3년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용 이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조 기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4.중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험5.1.1 외환위험

연결실체는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	CNY	AUD	USD	EUR	GBP	JPY

금융자산

현금및현금성자산	895,466	19,726	64	-	-	1,123,947	16,240	64	-

당기손익측정공정가치 금융자산	10,806,309	-	-	-	-	4,090,324	-	-	-

매출채권	7,928,144	151,788	-	-	-	5,246,732	205,894	-	-

미수금	121,731	-	-	-	-	47,104	-	-	-

금융부채

매입채무	(1,234,339)	(802,664)	(654,283)	(2,354)	-	(333,784)	(826,330)	(123,940)	-

미지급금	(384,403)	(169,670)	-	-	(53,223)	(33,783)	(156,870)	-	(3,915)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,414,367	790,962	1,414,367	790,962

하락시	(1,414,367)	(790,962)	(1,414,367)	(790,962)

EUR	상승시	(62,464)	(59,363)	(62,464)	(59,363)

하락시	62,464	59,363	62,464	59,363

GBP	상승시	(51,029)	(9,662)	(51,029)	(9,662)

하락시	51,029	9,662	51,029	9,662

CNY	상승시	(184)	-	(184)	-

하락시	184	-	184	-

JPY	상승시	-	(305)	-	(305)

하락시	-	305	-	305

AUD	상승시	(4,151)	-	(4,151)	-

하락시	4,151	-	4,151	-

5.1.2 가격위험

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	16,500,000	99.81	18,500,000	99.76

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

3개월 미만	4,500	0.03	4,500	0.02

3-12개월이하	9,000	0.05	13,500	0.07

12개월초과	18,000	0.11	27,000	0.15

합 계	16,531,500	100.00	18,545,000	100.00

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(12,870)	(14,430)	(12,870)	(14,430)

하락시	12,870	14,430	12,870	14,430

5.1.4 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,193,853	13,557,383

단기금융상품	3,024,127	6,091,518

당기손익측정공정가치금융자산	24,453,893	20,467,325

매출채권및기타채권	33,525,834	19,786,081

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	874,173	615,391

(1) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 9개월 미만	9개월이상 18개월미만	18개월 이상	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	25,548,905	979,539	698,796	369,075	856,750	2,872,070	31,325,135

손실충당금	349,055	46,652	151,906	81,648	377,477	2,604,643	3,611,382

전기말

총 장부금액 - 매출채권	15,805,756	1,151,243	395,215	692,857	853,235	1,884,997	20,783,303

손실충당금	207,019	32,895	25,667	155,214	498,556	1,849,435	2,768,786

2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,768,786	2,642,749

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	125,065	169,032

제각	(278,758)	(42,995)

기말	3,611,382	2,768,786

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	592,115	-	-	269,040	861,155	269,040

미수금	5,542,832	-	-	-	5,542,832	-

미수수익	45,103	-	-	-	45,103	-

보증금	506,205	-	-	-	506,205	-

합 계	6,686,255	-	-	269,040	6,955,295	269,040

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	만기경과후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13개월 이후	계	손상된 채권

대여금	515,473	-	-	269,040	784,513	269,040

미수금	1,435,062	-	-	-	1,435,062	-

미수수익	21,502	-	-	-	21,502	-

보증금	414,919	-	-	-	414,919	-

합 계	2,386,956	-	-	269,040	2,655,996	269,040

2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

5.1.5 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5.1.6 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	82,682,164	62,268,239

자본총계	69,857,668	56,634,887

부채비율	118.36%	109.95%

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	24,453,893	24,453,893

기타포괄손익-공정가치금융상품

수익증권 및 채무증권	-	-	443,686	443,686

소 계	-	-	24,897,579	24,897,579

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	-	-	7,598,401	7,598,401

(단위: 천원)

과 목	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	-	-	20,467,325	20,467,325

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	-	-	7,346,339	7,346,339

(2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위
(가중평균)

수익증권
및 채무증권	현금흐름할인법,
순자산가치법	신용위험이 반영된 할인율 등	-

파생상품	옵션모델	상관계수(이자율 관련)	0.0% ~ 4.0%

(3) 당분기말 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

기초	취득	평가	처분	당분기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정항목

수익증권 및 채무증권	20,467,325	46,666,783	931,178	(43,611,393)	24,453,893

기타포괄손익-공정가치금융상품

수익증권 및 채무증권	443,686	-	-	-	443,686

소 계	20,911,011	46,666,783	931,178	(43,611,393)	24,897,579

금융부채

당기손익-공정가치 측정항목

파생상품부채	7,346,339	-	1,098,275	(846,213)	7,598,401

(단위: 천원)

과 목	전기

기초	취득	평가	처분	기말

금융자산

수익증권 및 채무증권	6,000,247	31,435,626	147,256	(17,115,803)	20,467,325

파생상품자산	3,049,550	1,174,292	-	(4,223,842)	-

소 계	9,049,797	32,609,918	147,256	(21,339,645)	20,467,325

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채	3,225,291	3,586,770	534,278	-	7,346,339

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산	24,453,893	20,467,325

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,197,666	13,562,647

단기금융상품	3,024,127	6,091,518

매출채권및기타채권	33,525,834	19,786,081

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	930,132	615,391

합 계	73,133,652	60,524,962

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	7,598,401	7,346,339

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	18,993,212	7,138,526

장기매입채무및기타채무	346,763	365,678

단기차입금	13,352,590	11,700,000

유동성장기차입금	4,818,000	18,000

장기차입금	6,144,768	6,827,000

상환우선주부채	1,878,922	1,712,163

전환사채	19,733,487	19,868,407

합 계	72,866,143	54,976,113

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 특정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

이자수익(비용)	156,741	48,292	(2,621,680)	-	(2,416,647)

평가이익(손실)	-	259,061	-	(1,098,276)	(839,215)

처분이익(손실)	-	45,042	-	-	45,042

외환차손익	1,399,285	-	(20,400)	-	1,378,885

외화환산손익	849,594	654,750	(71,141)	-	1,433,203

손실충당금환입	(125,065)	-	-	-	(125,065)

합 계	2,280,554	1,007,146	(2,713,220)	(1,098,276)	(523,796)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 특정금융자산	파생상품자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

이자수익(비용)	94,458	-	-	(1,286,063)	-	(1,191,605)

평가이익(손실)	-	22,598	-	-	(297,485)	(274,887)

거래이익(손실)	-	-	132,357	-	-	132,357

외환차손익	302,949	-	-	(96,182)	-	206,767

외화환산손익	855,208	-	-	492	-	855,700

대손상각비	(329,696)	-	-	-	-	(329,696)

합 계	922,919	22,598	132,357	(1,381,753)	(297,485)	(601,364)

8. 현금및현금성자산 및 당기손익측정공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,813	5,264

보통예금(*)	11,193,853	13,557,383

합 계	11,197,666	13,562,647

(*) 보통예금 중 9,223천원(전기말: 869천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권 및 채무증권	24,453,893	20,467,325

9. 장단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	당분기말	전기말

단기금융상품	3,024,127	6,091,518

장기금융상품

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

은행명	종별	이자율	금액

대신증권	전단채	3.20%	3,024,127

(전분기)

(단위: 천원)

은행명	종별	이자율	금액

하나은행	정기적금	0.80%	120,000

국민은행	정기예금	0.86%	1,000,000

하나금융투자	전단채	2.26%	4,971,518

합 계	6,091,518

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,200,638	124,497	20,744,660	38,644

차감: 손실충당금	(3,572,738)	(38,644)	(2,730,142)	(38,644)

합 계	27,627,900	85,853	18,014,518	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	399,040	462,115	399,040	385,473

차감:손상차손누계액	(269,040)	-	(269,040)	-

소 계	130,000	462,115	130,000	385,473

미수금	5,542,832	-	1,435,062	-

소 계	5,542,832	-	1,435,062	-

미수수익	45,103	-	21,502	-

보증금	180,000	332,501	185,000	236,215

차감:현재가치할인차금	-	(6,297)	-	(6,297)

소 계	225,103	326,204	206,502	229,918

합 계	5,897,935	788,319	1,771,564	615,391

(3) 당분기말 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기선급비용	-	55,959	-	-

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,387,050	-	1,387,050	953,768	-	953,768

제품	17,094,086	(2,400,547)	14,693,539	17,298,224	(2,160,961)	15,137,263

재공품	3,616,537	(238,550)	3,377,987	4,799,992	(214,496)	4,585,496

원재료	2,267,320	(276,693)	1,990,627	2,550,181	(279,466)	2,270,715

저장품	266,039	-	266,039	381,077	-	381,077

미착품	168,069	-	168,069	618,283	-	618,283

합 계	24,799,101	(2,915,790)	21,883,311	26,601,525	(2,654,923)	23,946,602

당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 260,867천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 375,928천원입니다.

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,532,161	1,020,418

차감:손실충당금	(31,967)	(31,967)

소 계	2,500,194	988,451

선급비용	186,846	103,745

부가세대급금	4,440	-

환불계약자산	266,940	266,940

합 계	2,958,421	1,359,136

차감:비유동항목	(750,019)	(319,829)

유동항목	2,208,402	1,039,307

13. 파생금융상품연결실체가 전기 중 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(지배회사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23, 41번 참조)당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품계약	-	7,598,401	-	7,346,339

전기 중 연결실체가 보유한 콜옵션은 전부 대표이사 및 임직원에게 매각되었습니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재국가	사용재무제표일	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	지분법평가 금액	손상차손 누계액	대체(*5)	장부금액	취득원가	지분법평가 금액	손상차손 누계액	장부금액

Corentec SEA Co., Ltd.(*1)	태국	9월30일	49.00	30,654	-	(30,654)	-	-	30,654	-	(30,654)	-

㈜인스텍(*2)	대한민국	9월30일	16.09	3,724,102	-	(3,724,102)	-	-	3,724,102	-	(3,724,102)	-

선헬스케어인터내셔널(*3)(*4)	대한민국	9월30일	29.63	4,727,650	264,725	(785,479)	(4,206,896)	-	4,727,650	356,057	(876,811)	4,206,896

㈜호성약품	대한민국	9월30일	25.10	712,276	103,806	-	-	816,082	-	-	-	-

합 계	9,194,682	368,531	(4,540,235)	(4,206,896)	816,082	8,482,406	356,057	(4,631,567)	4,206,896

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.
(*2) (주)인스텍에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(*3) (주)인스텍의 지분율은 관계기업이 발행한 의결권 있는 상환전환우선주를 고려 한 유효지분율입니다.
(*4) 선헬스케어인터내셔널의 지분율은 관계기업이 보유한 자기주식 및 의결권 없는 상환전환우선주를 제외한 유효지분율입니다.
(*5) 당기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손환입	대체	합 계

Corentec SEA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

㈜인스텍	-	-	-	-	-	-	-

선헬스케어인터내셔널	4,206,896	(344,948)	253,616	-	91,332	(4,206,896)	-

㈜호성약품	712,276	103,806	-	-	-	-	816,082

합 계	4,919,172	(241,142)	253,616	-	91,332	(4,206,896)	816,082

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	합 계

Corentec SEA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

㈜인스텍	-	-	-	-	-	-

선헬스케어인터내셔널	4,727,650	252,270	93,552	10,235	(876,811)	4,206,896

합 계	4,727,650	252,270	93,552	10,235	(876,811)	4,206,896

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산(A)	연결실체 지분율 (B)	순자산 지분금액(A X B)	영업권	손상인식금액	장부금액

선헬스케어인터내셔널(*)	4,458,686	29.63%	1,321,258	3,342,170	(456,531)	4,206,896

(*) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체하기전까지 인식한 지분법손익 등이 반영된 내역입니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,252,404	-	1,252,404	1,252,404	-	1,252,404

건물	181,233	(20,389)	160,844	181,233	(16,991)	164,242

합 계	1,433,637	(20,389)	1,413,249	1,433,637	(16,991)	1,416,647

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,252,404	164,243	1,416,647

감가상각	-	(3,398)	(3,398)

분기말금액	1,252,404	160,845	1,413,249

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,252,404	168,774	1,421,178

감가상각	-	(3,398)	(3,398)

분기말금액	1,252,404	165,376	1,417,779

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	58,511	50,130

운영비용	(3,443)	(3,441)

합 계	55,068	46,689

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,390,891천원(전기말: 1,390,891천원)입니다.(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 16, 21, 40 참조).

16. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,111,109	-	13,111,109	5,371,956	-	5,371,956

건물	8,040,756	(977,794)	7,062,962	2,331,488	(250,669)	2,080,819

기계장치	10,632,317	(8,728,975)	1,903,342	10,395,381	(8,477,857)	1,917,524

차량운반구	320,966	(129,491)	191,475	346,920	(124,290)	222,630

공구와기구	33,004,634	(25,033,861)	7,970,773	31,098,446	(23,420,690)	7,677,756

비품	3,202,568	(1,981,469)	1,221,099	2,144,032	(1,407,815)	736,217

건설중인자산	6,570,087	(890,408)	5,679,679	6,249,119	(1,034,040)	5,215,079

의료장비	3,480	(3,478)	2	-	-	-

구축물	62,528	(19,955)	42,573	-	-	-

합 계	74,948,445	(37,765,431)	37,183,014	57,937,342	(34,715,361)	23,221,981

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감모	감가상각비	대체 등(*)	기타	기말

토지	12,628,649	-	-	-	-	482,460	13,111,109

건물	6,580,136	85,528	-	(79,965)	-	477,263	7,062,962

기계장치	1,917,524	236,936	-	(251,119)	-	-	1,903,342

차량운반구	222,629	-	(1)	(31,153)	-	191,475

공구와기구	7,677,756	-	(55,201)	(1,676,929)	2,022,054	3,093	7,970,774

비품	933,766	498,977	(8,592)	(224,278)	-	21,226	1,221,099

건설중인자산	5,215,079	3,417,503	(8,469)	-	(2,952,903)	8,469	5,679,679

의료장비	2	-	-	-	-	-	2

구축물	39,222	-	-	(891)	-	4,242	42,573

합 계	35,214,763	4,238,944	(72,263)	(2,264,335)	(930,849)	996,753	37,183,014

(*) 당분기 대체액에는 제품매출원가 625,037천원, 당기비용 305,812천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감모	손상	감가상각비	대체(*)	기타	기말

토지	5,341,196	30,761	-	-	-	-	-	5,371,957

건물	1,992,001	144,990	-	-	(53,896)	116,428	-	2,199,523

기계장치	880,872	530,000	-	-	(153,888)	-	-	1,256,984

차량운반구	47,072	75,091	-	-	(14,352)	-	-	107,811

공구와기구	5,708,765	-	(42,585)	-	(1,534,584)	3,846,709	5,431	7,983,736

비품	741,871	175,675	-	-	(165,338)	-	3,532	755,741

건설중인자산	3,158,919	5,866,096	-	169,405	-	(4,247,416)	-	4,947,004

합 계	17,870,695	6,822,613	(42,585)	169,405	(1,922,058)	(284,279)	8,963	22,622,756

(*) 전분기 대체액에는 제품매출원가 238,495천원, 당기비용 163,256천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 15, 21, 40 참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재해상보험주식회사에 천안공장화재보험(부보금액: 44,998,379천원) 및 서울사옥건물화재보험(부보금액: 4,435,833천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 연결실체는 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 사용권자산 및 리스부채연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

사용권자산

건물	482,471	667,140

기계장치	198,206	217,483

차량운반구	162,555	30,900

합 계	843,232	915,523

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

리스부채

유동부채	514,286	404,408

비유동부채	286,200	474,781

합 계	800,486	879,189

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	242,284	223,473

기계장치	19,277	121,838

차량운반구	18,362	15,597

소 계	279,923	360,908

리스부채의 이자비용	47,090	57,366

리스료-단기 리스	4,560	6,120

리스료-단기가 아닌 소액 리스	14,479	21,428

소 계	66,129	84,914

합 계	346,052	445,822

(4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 364,409천원(전분기 : 373,649천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

18. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	26,844,228	(26,844,228)	-	26,844,228	(26,844,228)	-

산업재산권	777,727	(702,216)	75,511	777,727	(636,793)	140,934

기타의무형자산	11,969,770	(2,706,062)	9,263,708	9,368,835	(9,121,639)	247,196

회원권	892,474	(18,687)	873,787	431,717	(18,687)	413,030

합 계	40,484,199	(30,271,193)	10,213,006	37,422,507	(36,621,347)	801,160

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기타	분기말

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	140,934	-	(65,423)	-	75,511

기타의무형자산	1,876,676	611,508	(120,431)	6,895,956	9,263,708

회원권	873,787	-	-	-	873,787

합 계	2,891,397	611,508	(185,855)	6,895,956	10,213,006

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기타	분기말

개발비	12,248	-	(12,248)	-	-

산업재산권	256,788	-	(88,533)	-	168,255

기타의무형자산	146,612	149,794	(64,009)	1,472	233,869

회원권	413,029	-	-	-	413,029

합 계	828,677	149,794	(164,790)	1,472	815,153

(3) 당분기 말 현재 연결실체는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다.

19. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월	-	-

당기수령액	1,840,405	1,305,025

사용액	(1,667,465)	(1,182,024)

대체(*)	(172,940)	(123,001)

조정액	-	-

미사용잔액	-	-

(*)장기미지급금으로 대체 되었습니다.연결실체는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 연결실체는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 538,617천원(전기말 : 511,626천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,297,001	-	1,585,297	-

미지급금	9,794,832	346,763	4,579,342	365,678

미지급비용	901,379	-	973,887	-

합 계	18,993,212	346,763	7,138,526	365,678

21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,352,590	-	11,700,000	-

장기차입금	4,818,000	6,144,768	18,000	6,827,000

합 계	18,170,590	6,144,768	11,718,000	6,827,000

(*) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 15, 16, 40 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	CD3개월물+1.02	1,000,000	1,000,000

운전자금	하나은행	CD3개월물+1.02	1,000,000	1,000,000

운전자금	산업은행	CD3개월+연2.09	3,000,000	3,000,000

운전자금	신한은행	고시금리+2.66	0	2,000,000

운전자금	한국수출입은행	수은채유통수익율+1.23	2,700,000	2,700,000

운전자금	농협은행	MOR 기준금리+1.87	2,000,000	2,000,000

정책자금	국민은행	5.04	600,000	0

Line of credit	Hanmi Bank	6.25	2,941,340	0

채권할인	국민은행	3.00	111,250	0

합 계	13,352,590	11,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	1.50	2024.06.15	31,500	45,000

운전자금	하나은행	수출입온랜딩금리+0.81	2023.10.15	4,800,000	4,800,000

운전자금	국민은행	MOR기준금리+1.4	2024.03.15	2,000,000	2,000,000

정책자금	국민은행	5.04	2024.06.15	1,900,000	-

정책자금	국민은행	5.04	2024.06.15	1,050,000	-

정책자금	국민은행	3.00	2024.12.15	1,000,000	-

정책자금	Japan Finance Corporation	0.36	-	99,325	-

운영자금	주주차입금	4.60	-	81,943	-

소 계	10,962,768	6,845,000

유동성 대체	(4,818,000)	(18,000)

합 계	6,144,768	6,827,000

22. 상환전환우선주(1) 연결실체는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다.(2) 상환전환우선주부채의 당분기말, 전기말 및 발행일 현재 상환우선주부채와 전환권(자본)의 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말	발행일

상환우선주부채	1,878,922	1,712,163	1,265,236

전환권(자본)(*1)	2,234,766	2,234,766	2,234,766

총 장부금액	4,113,688	3,946,929	3,500,002

(*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 상환우선주부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.

(3) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	액면배당금	보장이율	장부금액

1차	2019.08.05	1.00%	2.50%	1,878,922

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	주식회사 코렌텍

발행주식수	621,670주

발행일	2019년 08월 05일

발행가액	3,500,002천원

의결권	우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항	우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율	총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정	1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항	행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음.

상환에 관한 사항	1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권	1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

23. 전환사채(1) 연결실체는 2020년에 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다.(2) 당분기말, 전기말 및 발행일 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8회차	제 9회차

당분기말(*1)	전기말	발행일	당분기말	전기말	발행일

주채무상품	8,404,901	9,656,401	8,548,879	11,328,586	10,212,005	10,013,798

파생상품자산	-	-	3,370,762	-	-	1,174,292

파생상품부채	3,465,647	3,696,172	3,204,610	4,132,755	3,650,168	3,586,770

전환사채의 자본요소(전환권대가)	5,293,818	6,617,272	6,617,272	7,573,724	7,573,724	7,573,724

(*1) 당기 중 발행가액 3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).

(3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제8회차 전환사채

구 분	제8회 전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	15,000,000천원

발행일	2020년 12월 04일

만기일	2025년 12월 04일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액	8,900원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. (5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합	본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

2) 제9회차 전환사채

구 분	제9회 전환사채

발행회사	주식회사 코렌텍

발행가액	20,000,000천원

발행일	2021.11.10

만기일	2026.11.10

액면이자율	0%

보장수익율	0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주 1,376,083주

전환에 관한 사항	가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른 전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 “1주당 발행가격”은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “해당 1주당 발행가격 등”)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 ‘해당 1주당 발행가격 등’으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다.

전환가액(*1)	10,792원

조기상환에 관한 사항	[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%
나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점
다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부
라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: ‘본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)’로부터 ‘본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)’까지의 ‘행사기간’ 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권 3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

사채의 양도	인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다. 발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다.

(*1) 당기 중 전환가격의 조정 사유가 발생하여 전환가액이 14,534원에서 10,792원으로 조정되었습니다.

24. 환불부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	556,742	556,742

(2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	556,742	522,840

증가	-	386,728

감소	-	(352,826)

기말	556,742	556,742

25. 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,050	3,596

선수수익	3,106	-

예수금	1,545,690	524

부가세예수금	121,439	111,801

예수보증금	50,000	50,000

연차충당부채	332,636	310,012

단기종업원급여부채	61,156	54,109

합 계	2,119,077	530,042

26. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,736,827	3,248,506

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초	3,771,622	2,910,443

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	591,228	582,713

이자비용	72,734	50,613

소 계	663,963	633,326

지급액	(698,758)	(295,263)

당분기말	3,736,827	3,248,506

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 111,570천원(전기말: 111,570천원)을 기타장기종업원급여 부채로 계상하고 있습니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

28. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	12,348,320주	11,829,702주

주당금액	500원	500원

자본금	6,174,160천원	5,914,851천원

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주

주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	11,625,782	5,812,891	82,055,573	87,868,464

주식매수선택권 행사(*1)	21,000	10,500	369,380	379,880

유상증자(*2)	182,920	91,460	2,908,428	2,999,888

전기말	11,829,702	5,914,851	85,333,381	91,248,232

주식매수선택권 행사(*3)	166,240	83,120	980,458	1,063,578

주식매수선택권 행사(*4)	15,300	7,650	90,237	97,887

전환사채의 전환(*5)	337,078	168,539	4,025,052	4,193,591

당분기말	12,348,320	6,174,160	90,429,127	96,603,287

(*1)연결실체는 2021년 5월 21일에 제10차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 21,000주를 발행하였습니다.(*2)연결실체는 2021년 7월 29일에 제3자배정 유상증자를 통하여 보통주 182,920주를 발행하였습니다.(*3)연결실체는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다.(*4)연결실체는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다.(*5)연결실체는 2022년 5월 27일에 제8회차 전환사채 발행가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 337,078주를 발행하였습니다.

29. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,429,128	85,333,381

전환권대가	12,271,448	13,303,743

자기주식처분이익	101,340	101,340

주식선택권	892,525	769,925

기타자본잉여금	2,293,422	2,293,422

합 계	105,987,863	101,801,812

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	370,372	463,924

해외사업환산손익	(145,178)	(132,317)

FVOCI_금융자산_평가손익	165,196	-

합 계	390,390	331,608

30. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(47,572,287)	(51,413,383)

31. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	10차	11차	13차	14차

부여일	2016년 03월 28일	2017년 03월 27일	2020년 03월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	104,800주	18,000주	260,450주	150,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	14,400원	13,000원	5,630원	19,200원

행사가능기간	2018년 3월 28일부터 2023년 3월 27일까지	2019년 3월 25일부터 2024년 3월 25일까지	2022년 3월 27일부터 2027년 3월 26일까지	2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지

(2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	10차	11차	13차	14차

기초 미행사수량	83,800	18,000	233,410	137,750

당기 중 부여수량	-	-	-	-

당기 중 취소수량	(2,000)	-	(1,700)	(13,050)

당기 중 행사수량	-	-	(181,540)	-

당분기말 존속수량	81,800	18,000	50,170	124,700

당분기말 행사가능수량	81,800	18,000	50,170	-

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,250,348	38,172,967	9,627,548	29,660,768

상품매출	2,131,824	3,447,511	537,363	1,725,916

기타매출	1,485,486	1,485,486	-	-

합 계	16,867,658	43,105,964	10,164,911	31,386,684

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,639,687	(2,920,442)

원재료 및 상품매입액	2,922,627	2,989,417

종업원급여	7,816,498	6,630,339

퇴직급여	684,445	633,326

복리후생비	1,360,937	1,148,892

감가상각비	2,535,272	2,274,068

무형자산상각비	185,855	89,790

주식보상비용	261,995	252,721

지급수수료	10,625,194	8,442,140

지급임차료	10,106	14,580

수도광열비	428,139	380,439

수선비	291,243	228,862

운반비	385,817	487,452

소모품비	1,731,961	1,503,526

외주가공비	1,047,962	1,374,677

기타	7,036,954	5,093,168

합 계	38,964,692	28,622,953

34. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	84,043	300,961	177,079	405,133

지급수수료	3,810,814	10,155,326	2,344,913	7,864,912

광고선전비	296,447	571,467	190,425	312,320

합 계	4,191,304	11,027,754	2,712,417	8,582,365

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,183,726	5,046,237	1,313,965	3,880,945

퇴직급여	166,829	435,837	122,003	366,010

복리후생비	332,207	832,980	224,397	612,027

여비교통비	298,956	587,725	126,758	297,338

접대비	143,993	320,083	53,853	159,279

통신비	31,765	52,313	8,523	22,138

세금과공과	63,204	138,414	47,531	96,205

감가상각비	698,381	1,891,691	600,711	1,648,940

지급임차료	4,767	4,169	1,621	5,391

수선유지비	19,679	37,977	6,393	21,811

보험료	24,302	62,769	17,535	53,181

차량유지비	11,944	20,599	8,650	24,766

교육훈련비	2,728	11,505	3,402	8,936

도서인쇄비	944	2,016	325	1,927

회의비	30,950	100,406	37,198	75,263

사무용품비	16,197	40,505	14,424	45,446

소모품비	373,404	680,958	51,414	237,995

무형자산상각비	30,371	67,209	19,344	69,390

수도광열비	11,745	35,094	12,519	33,063

경상연구개발비	42,186	545,731	181,689	(409,361)

주식보상비용	53,917	175,407	77,144	172,491

전력비	479	479	0	0

사용권자산상각비	24,617	24,617	0	0

잡비	201	201	0	0

용역수수료	137,395	137,395	0	0

건물관리비	62,643	62,643	0	0

대손상각비(환입)	465,797	125,065	(72,792)	329,696

합 계	5,233,327	11,440,025	2,856,607	7,752,877

35. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,474	205,033	24,848	94,458

외화환산이익	382,901	689,033	87,523	100,363

파생상품거래이익	-	-	-	132,357

당분기손익측정공정가치평가이익	138,752	259,061	13,433	22,598

당분기손익측정공정가치처분이익	38,007	45,042	-	-

합 계	631,134	1,198,170	125,805	349,776

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	939,730	2,621,679	438,226	1,337,652

외화환산손실	(378)	146	2,245	3,141

파생상품평가손실	-	1,098,276	-	297,485

합 계	939,352	3,720,101	440,471	1,638,278

36. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	952,907	1,447,731	251,722	386,327

외화환산이익	540,726	815,630	341,571	765,303

유형자산평가충당금환입	-	-	2,934	169,405

유형자산처분이익	583	3,598	-	-

관계기업투자주식처분이익	1,449,902	1,449,902	-	-

임대료수익	24,917	58,511	16,801	50,130

관계기업투자주식손상차손환입	328,948	420,280	-	-

잡이익	51,256	113,694	4,650	99,347

합 계	3,349,239	4,309,346	617,678	1,470,512

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	37,315	68,845	64,377	179,561

외화환산손실	64,041	71,315	1,378	6,825

기부금	1,020	1,020	-	-

유형자산감모손실	-	55,201	-	42,585

유형자산평가손실	(477)	-	-	-

전환상환우선주상환손실	12,565	12,565	-	-

잡손실	9,561	92,558	(1,472)	1,700

합 계	124,025	301,504	64,283	230,671

37. 주당손익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	3,194,213,641	4,109,085,976	655,087,434	2,058,827,103

가중평균유통보통주식수	12,348,320	12,102,603	11,774,031	11,678,895

기본주당이익	259	340	56	176

희석주당이익(손실)	248	319	55	174

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(당분기 3개월)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-07-01	11,829,702	92/92	11,829,702

주식선택권 행사	2022-07-01	166,240	92/92	166,240

주식선택권 행사	2022-07-01	15,300	92/92	15,300

전환사채의 전환	2022-07-01	337,078	92/92	337,078

당분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,348,320

(당분기 누적)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2022-01-01	11,829,702	273/273	11,829,702

주식선택권 행사	2022-04-08	166,240	175/273	106,564

주식선택권 행사	2022-04-13	15,300	170/273	9,527

전환사채의 전환	2022-05-27	337,078	127/273	156,809

당분기말 발행보통주식수	2022-09-30	12,348,320	12,102,603

2) 전분기(전분기 3개월)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2021-07-01	11,625,782	92/92	11,625,782

주식선택권 행사	2021-07-01	21,000	92/92	21,000

유상증자	2021-07-29	182,920	64/92	127,249

기말 발행보통주식수	2021-09-30	11,829,702	11,774,031

(전분기 누적)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	11,625,782	273/273	11,625,782

주식선택권 행사	2021-05-21	21,000	133/273	10,231

유상증자	2021-07-29	182,920	64/273	42,882

기말 발행보통주식수	2021-09-30	11,829,702	11,678,895

(3) 희석주당이익 내역희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다.당분기의 경우 전환사채와 상환전환우선주는 희석효과가 없으므로 주식선택권만 반영되었습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다.당분기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,194,213,641	4,109,085,976	655,087,434	2,058,827,103

조정내역

전환상환우선주 이자비용	48,018,958	131,885,056	-	-

조정후 보통주당기순이익	3,242,232,599	4,240,971,032	655,087,434	2,058,827,103

발행된 가중평균유통보통주식수	12,348,320	12,102,603	11,774,031	11,678,895

조정내역

주식선택권	104,589	110,320	140,798	140,798

전환상환우선주	621,670	621,670	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	13,074,579	12,834,592	11,914,829	11,819,693

희석주당순이익	248	319	55	174

38. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내용

인공관절부문	인광관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

정보이용부문	건강검진, 독감예방 등

외래수술센터부문	ASC(Ambulatory Surgery Centers) 사업

의료기기도매부문	의료기기도매판매 등

(2) 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	인공관절	정보이용매출	외래수술센터매출	의료기기도매매출	합 계

매출액	40,091,258	1,017,431	538,024	1,459,250	43,105,963

감가상각비	2,501,942	2,008	55,473	2,344	2,561,767

무형자산상각비	171,000	10,455	0	4,400	185,855

영업손익	4,029,128	158,545	(169,526)	90,939	4,109,086

전분기의 경우 인공관절의 단일부문입니다.(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,408,753	29,368,375	7,082,555	23,570,467

미국	2,565,799	7,292,053	2,191,111	5,501,948

아시아	1,452,715	3,358,762	177,990	1,191,358

기타	1,440,391	3,086,773	713,257	1,122,912

합 계	16,867,658	43,105,963	10,164,913	31,386,685

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금	9,359,813	3,893,764

가.분기순이익	4,109,086	2,058,827

나.현금유출없는비용의가산	9,712,095	6,724,494

이자비용	2,621,679	1,337,652

퇴직급여	663,963	633,326

대손상각비	(73,061)	310,265

기타대손상각비	-	45,192

감가상각비	2,561,767	2,274,068

지분법손실	-	276,855

무형자산상각비	185,855	164,790

외화환산손실	71,454	9,966

주식보상비용(환입)	261,995	175,241

재고자산평가손실	260,867	375,929

전환상환우선주상환손실	12,565	-

법인세비용(수익)	1,058,542	379,389

파생상품평가손실	1,098,276	297,485

제품매출원가	625,036	238,495

소모품비	307,956	163,256

유형자산감모손실	55,201	42,585

다.현금유입없는수익의차감	(3,428,026)	(1,331,147)

이자수익	(205,033)	(94,458)

지분법이익	138,702	-

법인세수익	(99,429)	-

유형자산처분이익	(3,598)	-

파생상품거래이익	-	(132,357)

유형자산평가손실환입	-	(169,405)

기타의대손충당금환입	-	(45,192)

외화환산이익	(1,504,663)	(865,666)

리스해지이익	-	(1,471)

관계기업투자주식처분이익	(1,449,902)

당기손익측정공정가치금융자산처분이익	(45,042)	-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익	(259,061)	(22,598)

라.운전자본의변동	(1,033,342)	(3,558,410)

매출채권의감소(증가)	(1,706,249)	3,867,546

미수금의증가	(2,196,242)	169,744

미수수익의 감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	3,700,144	(2,389,651)

선급금의감소	(817,653)	(1,233,514)

부가세대급금의감소	-	15,134

선급비용의증가	(52,991)	(82,946)

매입채무의감소	(1,816,217)	(1,769,791)

미지급금의증가(감소)	2,898,326	(1,251,903)

미지급비용의증가(감소)	(282,200)	(177,470)

선수금의증가	(8,509)	(2,034)

선수수익의증가	3,107	-

예수금의감소	48,409	(2,045)

장기미지급금의증가(감소)	(191,855)	123,126

퇴직금의지급	(698,758)	(295,263)

장기종업원급여부채	-	(23,000)

단기종업원급여부채	29,671	(140,762)

장기미수금의 감소	57,675	(365,581)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	2,022,054	4,148,383

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	154,896	(38,731)

유형자산 취득 관련 선급금 증감	432,332	-

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	(52,000)

사용권자산 및 리스부채의 증가	44,585	275,585

리스부채 유동성대체	312,196	-

장기부채의 유동성 대체	4,813,500	13,500

전환사채의 지분전환	3,161,296	-

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체(*)	5,219,674	-

(*) 관계기업에서 종속기업투자주식으로 대체시 처분손익 등이 발생하였습니다.

40. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관	구 분	통화	당분기	전기

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

KEB하나은행	에너지합리화자금	KRW	90,000	31,500	90,000	45,000

운전자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

기업운전일반기타대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업운전일반기타대출	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

신한은행	수출입은행온렌딩대출	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	5,000,000	2,700,000	4,000,000	2,700,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관	구 분	보증금액

당분기	전기

서울보증보험	계약이행보증 등	133,381	197,225

신용보증기금	차입금 보증 등	1,700,000	1,700,000

서울보증보험	인허가보증보험	100,000	-

서울보증보험	이행(하자)보증보험	984	-

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

구 분	담보자산	당분기말	전기말	관련계정과목	관련금액	담보권자

담보제공 장부자산	담보설정금액	담보제공 장부자산	담보설정금액

유형자산	토지	8,191,418	6,960,000	5,341,196	5,760,000	차입금 (주석21)	5,800,000	KEB하나은행

건물	685,962	700,455

투자부동산	토지	1,252,404	1,252,404

건물	160,845	164,243

매출채권	매출채권	111,250	111,250	0	0	111,250

합 계	10,401,878	7,071,250	7,458,298	5,760,000	5,911,250

당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 및 16, 21 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).(5) 당분기말 현재 연결실체는 당좌개설보증금으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조).

41. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 관계기업 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Corentec Sea Co., Ltd.	Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍	(주)인스텍

(주)호성약품	-

(2) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1)

의료법인 영훈의료재단	의료법인 영훈의료재단

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(*1)	한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*1)

선치과병원	-

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 인수자로 연결실체의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.( 당분기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익	기타비용

관계기업	㈜ 인스텍	-	169,927

기타 특수관계자	대표이사	-	183,200

이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	339,890

의료법인 영훈의료재단	1,432,287	1,700

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	893,265

선치과병원	1,200	9,000	3,000

합 계	1,433,487	9,000	1,590,982

( 전분기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기타수익	기타비용

관계기업	㈜ 인스텍	-	30,628

기타 특수관계자	대표이사(*)	132,357	-

이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	303,740

합 계	132,357	334,368

(*) 연결실체는 전환사채 발행후 연결실체가 보유한 콜옵션 전부를 대표이사 선승훈, 선경훈에게 3,181,906천원에 매각하여 거래이익 132,357천원을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	전환사채	파생상품부채	미지급금

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.(*)	443,677	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호	-	-	-	3,361,960	1,386,259	-

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	-	-	-	9,062,869	3,306,204	-

의료법인 영훈의료재단	5,140,774	-	-	-	-	1,000

대표이사	-	732,429	-	-	-	-

기타경영진	-	160,438	130,000	-	-	-

선치과병원	880	-	-	-	-	1,400,000

합 계	5,585,330	892,867	130,000	12,424,829	4,692,462	1,401,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	전환사채	파생상품부채	미지급금

관계기업	Corentec SEA Co., Ltd.(*)	443,677	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	이베스트조인트헬스케어 신기술조합 제41호	-	-	-	3,862,560	1,478,469	-

한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사	8,169,604	2,920,134	-

의료법인 영훈의료재단	-	-	-	-	-	3,730

대표이사	732,429	-	-	-

기타경영진	-	160,438	130,000	-	-	-

합 계	443,677	892,867	130,000	12,032,164	4,398,603	3,730

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	자금차입 거래	주식선택권 행사	파생상품자산처분

차입	상환

임직원(*)	-	-	1,022,070	-

(*) 당기 중 지배회사 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	자금차입 거래	주식선택권 행사	파생상품자산처분

차입	상환

기타 특수관계자(*1)	-	-	-	3,181,906

임직원(*2)	-	-	266,400	-

(*1) 연결실체가 보유한 콜옵션 전부를 대표이사 선승훈, 선경훈에게 3,181,906천원에 매각하여 거래이익 132,357천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지배회사 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,477,336	1,214,971

퇴직급여	120,787	82,490

기타장기종업원급여	44,869	1,069

주식보상비용	70,611	79,114

합 계	1,713,602	1,377,643