티케이케미칼 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제11(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제10(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에스엠티케미칼	29,865,530주	32.86%

㈜우방	12,499,270주	13.75%

㈜포스코대우	8,000,000주	8.80%

경남모직㈜	761,119주	0.84%

㈜티케이케미칼 우리사주조합	322,080주	0.36%

하이플러스카드㈜	267,546주	0.29%

우방산업㈜	134,315주	0.15%

자기주식	4,675,998주	5.14%

기타	34,369,576주	37.81%

소계	90,895,434주	100.00%

주석 - 계속

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속한편 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	법인세비용차감전계속영업순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	153,756,874	137,216,799	(5,594,798)	(2,295,413)

건설부문	34,148,466	21,066,470	7,608,307	4,662,924

소 계	187,905,340	158,283,269	2,013,509	2,367,511

기타영업외수익	43,005	275,618

기타영업외비용	49,383	875

금융수익	3,484,684	2,414,991

금융비용	4,169,802	4,021,784

지분법이익	8,077,857	5,309,164

합 계	9,399,870	6,344,625

주석 - 계속위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	558,871,970	558,542,471

건설부문	86,527,133	84,219,747

총자산	645,399,103	642,762,218

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	353,889,553	347,886,528

건설부문	44,231,205	47,685,116

총부채	398,120,758	395,571,644

주석 - 계속(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	57,030,807	53,019,021

내수	70,364,561	59,104,304

건설	34,148,466	21,066,470

국내부문계	161,543,834	133,189,795

직수출

북미부문	5,744,705	4,204,228

유럽부문	5,649,114	11,472,216

아시아부문	11,144,153	6,771,405

중동/아프리카부문	1,988,056	1,609,128

중남미	1,835,478	1,342,513

기타	-	47,827

직수출부문계	26,361,506	25,447,317

중단영업 귀속분 매출액	-	(353,843)

합 계	187,905,340	158,283,269

주석 - 계속

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,903,873	1,903,873	1,381,967	1,381,967

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	1,157,874	1,157,874	1,157,874	1,157,874

국공채	580	580	580	580

대여금및수취채권	장단기금융상품	6,003,000	6,003,000	3,000	3,000

매출채권	55,558,211	55,558,211	54,791,426	54,791,426

미수금	881,346	881,346	1,204,548	1,204,548

미수수익	3,164,517	3,164,517	-	-

대여금	8,108,133	8,108,133	8,032,966	8,032,966

보증금	685,687	685,687	740,153	740,153

소 계	74,400,894	74,400,894	64,772,093	64,772,093

금융자산 합계	77,463,221	77,463,221	67,312,514	67,312,514

2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	66,548,675	66,548,675	64,690,433	64,690,433

미지급금	29,480,862	29,480,862	33,989,081	33,989,081

미지급비용	5,567,035	5,567,035	3,750,410	3,750,410

장단기차입금	243,043,258	243,043,258	259,110,930	259,110,930

예수보증금	32,350	32,350	32,350	32,350

임대보증금	34,970	34,970	34,970	34,970

금융보증부채	3,924,385	3,924,385	369,895	369,895

금융부채 합계	348,631,535	348,631,535	361,978,069	361,978,069

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

주석 - 계속6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	신한은행	6,000,000	-	지급보증 질권설정

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,003,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,350,888	1,618,486	56,584,103	1,618,486

차감: 대손충당금	(1,792,677)	(1,618,486)	(1,792,677)	(1,618,486)

매출채권(순액)	55,558,211	-	54,791,426	-

미수금	924,346	-	1,247,548	-

차감: 대손충당금	(43,000)	-	(43,000)	-

미수금(순액)	881,346	-	1,204,548	-

미수수익	395,565	2,768,952	-	-

합 계	56,835,122	2,768,952	55,995,974	-

주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	1,464,022	479,955

7 ~ 12개월	742,347	2,106,758

합 계	2,206,369	2,586,713

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	407,663	407,663

1년 ~ 3년	1,156,247	1,156,247

3년 이상	1,890,253	1,890,253

합 계	3,454,163	3,454,163

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,454,163	3,062,820

대손상각비	-	391,343

기말잔액	3,454,163	3,454,163

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 12,979,958천원 을 산업은행 외 3개의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 16 참조) .

주석 - 계속8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,157,874	1,157,874

국공채	580	580

합계	1,158,454	1,158,454

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,287,388	5,820,744	2,389,770	5,643,196

임차보증금 등	50,370	635,316	50,370	689,783

합계	2,337,758	6,456,060	2,440,140	6,332,979

주석 - 계속10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	38,548,529	(4,216,108)	34,332,421	44,863,040	(4,018,372)	40,844,668

재공품	7,054,181	(220,916)	6,833,265	7,241,560	(226,700)	7,014,860

원재료	6,157,299	(223,043)	5,934,256	4,924,532	(181,985)	4,742,547

부재료	3,393,387	(56,032)	3,337,355	2,727,502	(65,454)	2,662,048

저장품	1,764,055	-	1,764,055	1,740,910	-	1,740,910

미착품	2,148,369	-	2,148,369	1,062,554	-	1,062,554

용지	28,893,831	-	28,893,831	34,721,220	-	34,721,220

미완성주택	8,957,329	-	8,957,329	9,090,152	-	9,090,152

완성주택	241,818	-	241,818	241,818	-	241,818

합 계	97,158,798	(4,716,099)	92,442,699	106,613,288	(4,492,511)	102,120,777

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 177,681,568 천원 및 148,865,479천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한평가손실액 223,589 천원 과 전분기에 인식한 평가손실 환입액 594,488천원이 포함되어있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

주석 - 계속11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	335,107	-	217,344	-

선급비용	3,502,176	-	1,929,165	-

선급공사원가	1,212,515	-	1,487,924	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	5,049,798	42,972	3,634,433	42,972

12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	66,221,423

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	39,217,708

대한해운(주)(*)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	67,233,877

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	14,890,511

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	14,657,726

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	202,247,245

(*) 대한해운(주)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	64,822,720

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	37,837,244

대한해운(주)(*)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	69,862,778

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	16,203,057

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	15,973,432

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	204,725,231

(*) 대한해운(주)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	당분기말

㈜우방건설산업	64,822,720	-	-	1,377,497	21,206	66,221,423

하이플러스카드㈜	37,837,244	-	-	1,768,656	(388,192)	39,217,708

대한해운(주)	69,862,778	-	-	2,981,735	(5,610,636)	67,233,877

(주)케이엘홀딩스	16,203,057	-	-	976,408	(2,288,954)	14,890,511

(주)케이엘홀딩스이호	15,973,432	-	-	973,561	(2,289,267)	14,657,726

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	204,725,231	-	-	8,077,857	(10,555,843)	202,247,245

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	전기말

㈜우방건설산업	56,899,531	-	-	8,120,027	(196,838)	64,822,720

하이플러스카드㈜	29,172,279	-	-	8,587,916	77,049	37,837,244

대한해운(주)	64,218,431	-	-	4,030,182	1,614,165	69,862,778

(주)케이엘홀딩스	15,014,034	-	-	545,784	643,239	16,203,057

(주)케이엘홀딩스이호	14,752,755	-	-	577,349	643,328	15,973,432

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	180,083,030	-	-	21,861,258	2,780,943	204,725,231

주석 - 계속 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	382,366,744	226,012,085	406,021,810	1,017,118	5,777	35,694

비유동자산	50,290,426	166,389,256	1,832,953,613	92,281,436	90,914,312	-

자산계	432,657,170	392,401,341	2,238,975,423	93,298,554	90,920,089	35,694

유동부채	243,871,306	247,266,382	451,973,360	44,796,344	43,759,027	269,235

비유동부채	16,610,163	45,018,922	1,154,383,930	8,421,917	8,297,149	-

부채계	260,481,469	292,285,304	1,606,357,290	53,218,261	52,056,176	269,235

매출	78,704,951	32,299,859	310,126,587	4,064,219	4,004,008	-

당기순손익	3,636,627	5,872,653	29,461,483	2,628,166	2,581,328	(19,479)

기타포괄손익	-	(1,279,462)	529,730	(6,161,103)	(6,069,828)	-

총포괄손익	3,636,627	4,593,191	29,991,213	(3,532,937)	(3,488,500)	(19,479)

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	368,200,663	204,766,092	347,868,266	3,928,283	85,938	35,694

비유동자산	52,811,133	163,800,654	1,856,589,519	96,243,013	94,817,199	-

자산계	421,011,796	368,566,746	2,204,457,785	100,171,296	94,903,137	35,694

유동부채	230,862,559	268,750,821	382,523,604	47,264,602	43,394,940	269,235

비유동부채	21,610,163	4,293,080	1,198,563,813	9,293,464	9,155,784	-

부채계	252,472,722	273,043,901	1,581,087,417	56,558,066	52,550,724	269,235

매출	267,554,954	137,895,243	540,314,590	4,941,422	4,868,216	-

당기순손익	21,756,899	28,356,324	28,149,059	1,087,113	1,530,800	(19,479)

기타포괄손익	(190,550)	754,891	14,412,172	(564,403)	(1,028,494)	-

총포괄손익	21,566,349	29,111,215	42,561,231	522,710	502,306	(19,479)

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	172,175,701	100,116,037	632,618,133	40,080,293	38,863,913

(-)관계기업비지배지분	-	-	50,120,426	-	-

차감 후 순자산(A)	172,175,701	100,116,037	582,497,707	40,080,293	38,863,913

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	66,221,423	31,137,235	69,000,159	14,890,511	14,657,726

(+) 영업권 등	-	8,080,473	(1,766,282)	-	-

장부금액	66,221,423	39,217,708	67,233,877	14,890,511	14,657,726

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	168,539,074	95,522,845	623,370,368	43,613,230	42,352,413

(-)관계기업비지배지분	-	-	19,410,677	-	-

차감 후 순자산(A)	168,539,074	95,522,845	603,959,691	43,613,230	42,352,413

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	64,822,720	29,708,700	71,542,452	16,203,057	15,973,432

(+) 영업권 등	-	8,128,544	(1,679,674)	-	-

장부금액	64,822,720	37,837,244	69,862,778	16,203,057	15,973,432

주석 - 계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,721,690	-	-	-	43,721,690

건물	78,364,299	(14,180,978)	-	-	64,183,321

구축물	10,342,867	(3,128,428)	-	-	7,214,439

기계장치	233,032,535	(148,042,169)	(3,337,000)	(13,344)	81,640,022

차량운반구	412,642	(301,764)	-	-	110,878

공기구비품	2,050,172	(1,263,753)	-	(1)	786,418

건설중인자산	678,150	-	-	-	678,150

합 계	368,602,355	(166,917,092)	(3,337,000)	(13,345)	198,334,918

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,721,690	-	-	-	43,721,690

건물	78,364,299	(13,699,548)	-	-	64,664,751

구축물	10,319,467	(3,007,955)	-	-	7,311,512

기계장치	232,715,550	(145,117,360)	(3,337,000)	(19,733)	84,241,457

차량운반구	414,444	(288,614)	-	-	125,830

공기구비품	2,037,458	(1,212,131)	-	(1)	825,326

건설중인자산	231,270	-	-	-	231,270

합 계	367,804,178	(163,325,608)	(3,337,000)	(19,734)	201,121,836

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	매각예정자산으로의 분류	대 체	감가상각비	기 말

토지	43,721,690	-	-	-	-	-	43,721,690

건물	64,664,751	-	-	-	-	(481,430)	64,183,321

구축물	7,311,512	-	-	-	23,400	(120,473)	7,214,439

기계장치	84,261,190	-	(381,706)	-	715,296	(2,941,414)	81,653,366

(정부보조금)	(19,733)	-	-	-	-	6,389	(13,344)

차량운반구	125,830	-	(3)	-	-	(14,949)	110,878

공기구비품	825,327	12,714	-	-	-	(51,622)	786,419

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	231,270	1,185,576	-	-	(738,696)	-	678,150

합 계	201,121,836	1,198,290	(381,709)	-	-	(3,603,499)	198,334,918

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	매각예정자산으로의 분류	대 체	감가상각비	기 말

토지	37,889,669	196,227	-	-	-	5,635,794	-	43,721,690

건물	47,822,384	10,216	-	-	-	18,551,115	(1,718,964)	64,664,751

구축물	4,692,302	-	-	-	(265,902)	3,288,953	(403,841)	7,311,512

기계장치	33,483,655	-	(16,433)	(3,337,000)	2,705	66,183,374	(12,055,111)	84,261,190

(정부보조금)	(45,289)	-	-	-	-	-	25,556	(19,733)

차량운반구	131,222	12,124	(329)	-	1,834	34,000	(53,021)	125,830

공기구비품	472,630	338,254	(35,777)	-	-	224,642	(174,422)	825,327

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	28,791,272	64,902,306	-	-	-	(93,462,308)	-	231,270

합 계	153,237,844	65,459,127	(52,539)	(3,337,000)	(261,363)	455,570	(14,379,803)	201,121,836

주석 - 계속 (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 204,573,487천원, 매각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 782,846,556천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 65,075,231천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 2개 금융기관이 216,144,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

당사는 매각예정자산으로 대체된 기계장치의 성능저하 로 인해 기계장치의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 5,103,386천원의 손상차손을 중단영업손실로 인식하였습니다. 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 3,337,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	영업권(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

취득원가	258,106	639,335	577,952	577,952

손상차손누계액	-	(206,562)	-	-

장부금액	258,106	432,773	577,952	577,952

(*) 전전기 중 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	432,773	-	(174,667)	258,106

영업권	577,952	-	-	577,952

합 계	1,010,725	-	(174,667)	836,058

주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	887,309	-	(454,536)	432,773

영업권	577,952	-	-	577,952

합 계	1,465,261	-	(454,536)	1,010,725

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	66,548,675	-	64,690,433	-

미지급금	29,470,552	10,310	33,989,081	-

미지급비용	5,567,035	-	3,750,410	-

총 계	101,586,262	10,310	102,429,924	-

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

주석 - 계속16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	1.43% ~ 4.00%	22,550,000	22,550,000

한국산업은행	65,000,000	65,000,000

대구은행	9,000,000	10,000,000

신한금융투자	3,504,598	3,504,598

건설공제조합	820,000	820,000

한국투자증권	7,000,000	7,000,000

소 계	107,874,598	108,874,598

유산스(외화)	대구은행	1.66%(6M LIBOR+0.28%)~1.74%(6M LIBOR+0.35%)	7,171,872	9,715,759

한국산업은행	13,953,550	8,698,562

소 계	21,125,422	18,414,321

무역금융	한국수출입은행	2.86% ~ 3.46%	18,000,000	25,000,000

KEB하나은행	-	3,500,000

농협은행	-	10,800,000

신한은행	20,000,000	-

우리은행	-	13,000,000

소 계	38,000,000	52,300,000

수출채권 할인(*)	산업은행 외 3개	-	12,979,958	12,833,741

유동성장기차입금	산업은행	2.75% ~ 3.98%	346,000	259,500

대구은행	2,499,960	2,499,960

합 계	182,825,938	195,182,120

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.75%~3.32%	56,730,000	56,730,000

대구은행	운전자금대출	3.98%	3,333,280	3,958,270

합 계	60,063,280	60,688,270

차감: 유동성대체	2,845,960	2,759,460

잔 액	57,217,320	57,928,810

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	3,429,320

2년초과 3년이내	10,096,000

3년 이후	43,692,000

합 계	57,217,320

(4) 당분기말 및 전기말 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2016.06.03	2017.06.03	4.50%	3,000,000	6,000,000

(5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13.(3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32.(2)참조).

주석 - 계속17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	32,350	-	32,350	-

임대보증금	-	34,970	-	34,970

금융보증부채	395,565	3,528,820	-	369,895

합 계	427,915	3,563,790	32,350	404,865

주석 - 계속18. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,946,488	33,689,972

국민연금전환금	(21,565)	(21,565)

사외적립자산의 공정가치	(10,656,920)	(10,762,794)

순확정급여부채 금액	24,268,003	22,905,613

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	33,689,972	31,089,236

당기근무원가	1,022,886	3,912,876

이자원가	214,253	789,975

재측정요소	-	(489,282)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(390,328)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(98,954)

지급액	(27,644)	(1,709,437)

계열사전출입	47,021	96,604

기말잔액	34,946,488	33,689,972

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(10,762,794)	(9,906,696)

사외적립자산의 이자수익	(61,757)	(228,638)

재측정요소 사외적립자산 손익	15,786	69,925

고용인(사용자)의 기여금	-	(900,000)

지급액	144,123	171,726

사외적립자산의 운용관리수수료	7,722	30,889

기말잔액	(10,656,920)	(10,762,794)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,022,886	977,827

이자원가	214,253	197,415

사외적립자산의 이자수익	(61,757)	(57,127)

사외적립자산의 관리비용	7,722	7,075

기타(*)	(6,312)	(111,616)

합 계	1,176,792	1,013,574

(*) 중단영업손실로 분류된 금액입니다.

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 907,031천원(전분기 : 788,791천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66%	2.66%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(1.79%)	3.00%+승급률(1.79%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	17,109,710	1,953,714

예수금	490,523	772,121

합 계	17,600,233	2,725,835

(*) 당분기 중 제주특별자치도개발공사와의 공급계약에 따라 수령한 선수금 잔액 16,574,208천원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,593	130,228,593

자기주식	(10,010,775)	(10,010,775)

합 계	120,217,818	120,217,818

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

주석 - 계속

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	74,359,675	65,329,753

확정급여제도의 재측정요소	(7,549,770)	(7,537,457)

합 계	66,809,905	57,792,296

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	57,792,296	49,885,072

당(분)기순이익	9,030,327	7,739,562

확정급여제도의 재측정요소	(12,313)	327,100

지분법이익잉여금변동	(405)	(159,438)

기말금액	66,809,905	57,792,296

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(7,537,457)	(7,864,557)

당기변동	(15,786)	419,358

법인세 효과	3,473	(92,258)

기말금액	(7,549,770)	(7,537,457)

주석 - 계속 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	14,776,323	23,706,161

매도가능금융자산평가손익	26,582	26,582

합 계	14,802,905	23,732,743

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,706,161	21,194,046

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(10,555,364)	2,969,403

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,625,526	(457,288)

기말금액	14,776,323	23,706,161

주석 - 계속24. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	562,012	717,719

분양공사	33,586,455	20,348,751

합계	34,148,467	21,066,470

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	769,632	115,539	885,171	1,369,079	-	483,908

분양공사	114,133,141	42,968,453	157,101,594	120,547,261	38,345,620	1,791,287

합 계	114,902,773	43,083,992	157,986,765	121,916,340	38,345,620	2,275,195

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	9,319,732	166,684	9,486,416	9,291,426	194,990	-

분양공사	90,271,022	33,244,117	123,515,139	96,018,646	28,786,382	1,289,889

합 계	99,590,754	33,410,801	133,001,555	105,310,072	28,981,372	1,289,889

주석 - 계속(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실
충당부채

분양공사	-	115,042	(180,908)	65,866	-	180,908	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

화성봉담	2015-02	2017-05	95.00%	22,484,950	-	-	-

대전오류동	2015-12	2018-07	46.64%	15,860,670	-	-	-

청주테크노폴리스	2016-05	2018-11	24.65%	(1,791,287)	-	-	-

주석 - 계속25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,477,520	1,456,869

퇴직급여	217,288	195,940

복리후생비	273,002	240,893

여비교통비	96,615	23,253

세금과공과	24,536	267,214

임차료	53,204	167,841

감가상각비	77,117	52,231

접대비	53,905	46,490

광고선전비	242,957	297,443

경상개발비	264,576	40,191

수출제비용	1,959,499	1,816,878

차량유지비	32,830	30,664

운반비	982,064	947,556

지급수수료	268,917	189,207

분양촉진비	1,324,837	377,027

기타	372,742	196,837

합 계	7,721,609	6,346,534

주석 - 계속26. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	12,654,054	12,654,054

제품	-	6,512,247	6,512,247

재공품	-	181,595	181,595

미완성주택	-	132,823	132,823

완성주택	-	-	-

용지	-	5,827,389	5,827,389

원재료비	-	112,049,877	112,049,877

종업원급여	1,967,811	11,178,741	13,146,552

감가상각비	77,117	3,526,285	3,603,402

운반비	982,064	12,772	994,836

수출제비용	1,959,499	-	1,959,499

광고선전비	242,957	-	242,957

기타비용	2,492,161	38,748,492	41,240,653

합 계	7,721,609	178,170,221	185,891,830

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	11,082,979	11,082,979

제품	-	6,201,953	6,201,953

재공품	-	665,236	665,236

미완성주택	-	1,331,011	1,331,011

완성주택	-	-	-

용지	-	2,884,779	2,884,779

원재료비	-	93,468,202	93,468,202

종업원급여	1,893,701	9,449,577	11,343,278

감가상각비	52,231	4,320,765	4,372,996

운반비	947,557	14,608	962,165

수출제비용	1,816,878	-	1,816,878

광고선전비	297,443	-	297,443

기타비용	1,338,724	31,233,093	32,571,817

합 계	6,346,534	149,569,225	155,915,758

주석 - 계속 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,500	7,693

유형자산처분이익	440	1,089

무형자산처분이익	37,906	-

매각예정자산처분이익	-	264,624

잡이익	159	2,212

합 계	43,005	275,618

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	2,000	875

기타영업외비용	47,383	-

합 계	49,383	875

주석 - 계속28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	82,950	136,267

외환차익	1,831,790	978,299

외화환산이익	1,405,293	1,300,426

기타금융수익	164,650	-

합 계	3,484,683	2,414,992

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	575	526

대여금 및 수취채권	82,375	135,741

합 계	82,950	136,267

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,975,901	1,384,105

외환차손	1,210,873	1,903,429

외화환산손실	325,205	696,086

기타	657,823	38,164

합 계	4,169,802	4,021,784

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,983,357	1,685,892

Usance 이자	74,070	44,207

수출채권할인	144,442	99,390

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(225,968)	(445,384)

합 계	1,975,901	1,384,105

(*) 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.35% 입니다.

29. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

현금및현금성자산	(292,312)	(75,597)

대여금 및 수취채권	(830,772)	(556,204)

소 계	(1,123,084)	(631,801)

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	437,966	(958,672)

합 계	(685,118)	(1,590,473)

주석 - 계속30. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	9,201,779	5,197,967

중단영업	(171,452)	(1,266,740)

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	107	60

중단영업주당이익(손실)	(2)	(14)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	90	7,759,749,240	86,219,436	91	7,845,968,676

일수	90	91

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 계속31. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*)

관계기업	㈜우방건설산업, ㈜하이플러스카드, ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

(*) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6)주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

㈜우방	74,274	33,021	32,978	17,734