티케이케미칼 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 사업결합

(1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	합병일	이전대가

우방토건㈜ 건설사업부문	건축 및 토목 건설업	2015.03.05	8,399,245

우방토건㈜ 건설사업부문은 당사의 건설사업 시너지 효과를 극대화하고 수익성을 증대하기 위하여 합병되었습니다. (2) 전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

우방토건㈜ 건설사업부문

합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치(*)	1,884,889

주식발행비용	(4,030)

합병으로 인하여 제거되는 순자산가치	6,518,386

이전대가총계	8,399,245

(*) 2015년 3월 5일을 기준으로 합병비율 1: 3.1979774로 합병하였고, 합병시 교부된 신주는 895,434주(액면가액 447,717천원, 주식발행초과금 1,437,172천원)이며, 합병기일의 종가는 주당 2,105원 이었습니다.

(3) 전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우방토건㈜ 건설사업부문

식별가능한 자산의 공정가치	9,201,571

유동자산	7,796,485

현금및현금성자산	98,777

매출채권 및 기타채권	337,938

미청구공사	283,565

기타유동자산	7,076,205

비유동자산	1,405,086

장기금융상품	2,000

유형자산	11,953

매도가능금융자산	1,143,649

무형자산	50,000

기타비유동자산	197,484

식별가능한 부채의 공정가치	1,380,278

유동부채	1,233,856

매입채무 및 기타채무	150,748

차입금	800,000

기타부채	283,108

비유동부채	146,422

충당부채	146,422

식별가능한 순자산 공정가치 합계	7,821,293

(4) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우방토건㈜ 건설사업부문

이전대가	8,399,245

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	7,821,293

영업권	577,952

사업결합시 이전대가에는 우방토건(주) 건설사업부문을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 우방토건(주)의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

현금으로 지급한 대가	-

차감: 취득한 현금및현금성자산	98,777

차감 계	(98,777)

나. 중 단 영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 매각계획 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합섬1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 당사의 수익개선을 위한 것입니다. 당사는 합섬1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색 중입 니다. 당사는 합섬1공장의 유형자산 29,153,258천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 자산에 대하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없으며 전기 중 5,103,387 천원 의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 중단영업손실의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손실과 현금흐름은 재표시 되었습니다.1) 중단영업손실

(당분기) (단위: 천원)

구 분	합섬1공장

매출액	-

매출원가	223,073

매출총이익	(223,073)

판매비와일반관리비	-

영업손실	(223,073)

기타영업외수익	3,263

기타영업외비용	-

세전중단영업 손실	(219,810)

세후중단영업 손실	(171,452)

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	합섬1공장

매출액	353,843

매출원가	315,533

매출총이익	38,310

판매비와일반관리비	3,523

영업이익	34,787

기타영업외수익	-

기타영업외비용	1,658,813

세전중단영업 손실	(1,624,026)

세후중단영업 손실	(1,266,740)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(당분기) (단위: 천원)

구 분	합섬1공장

영업활동으로 인한 현금흐름	(216,762)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,193,335

재무활동으로 인한 현금흐름	-

순현금흐름	2,976,573

(전분기) (단위: 천원)

구 분	합섬1공장

영업활동으로 인한 현금흐름	(718,276)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

순현금흐름	(718,276)

다. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단 위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기1분기	매출채권	57,350,888	1,792,677	3.1%

미수금	924,346	43,000	4.7%

장기성매출채권	1,618,486	1,618,486	100.0%

합 계	59,893,720	3,454,163	5.8%

제10기	매출채권	56,584,103	1,792,677	3.2%

미수금	1,247,548	43,000	3.4%

장기성매출채권	1,618,486	1,618,486	100.0%

합 계	59,450,137	3,454,163	5.8%

제9기	매출채권	66,381,382	1,401,334	2.1%

미수금	825,806	43,000	5.2%

장기성매출채권	1,618,486	1,618,486	100.0%

합 계	68,825,674	3,062,820	4.5%

(2) 대손충당금 변동현황 (단 위: 천원)

구 분	제11기 1분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,454,163	3,062,820	1,890,254

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	391,343	1,172,566

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,454,163	3,454,163	3,062,820

(3) 대손충당금 설정방법 회사는 개별적으로 중요한 매출채권에 대하여 손상가능성을 검토하여 손상 발생 시 회수가능금액을 제외한 금액을 충당금으로 설정하며, 개별평가에서 손상발생없는 채권과 그외 채권에 대해 담보설정액과 과거 회수경험율을 근거로 하여 집합적 손상검사를 수행 후 충당금을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단 위: 천원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 ~ 1년이하	1년초과 ~ 3년이하	3년초과	계

금액	일반	54,927,373	922,876	1,271,871	228,768	57,350,888

특수관계자	-	-	-	-	-

계	54,927,373	922,876	1,271,871	228,768	57,350,888

구성비율	95.8%	1.6%	2.2%	0.4%	100.0%

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단 위: 천원)

사업구분	구분	제11기 1분기	제10기	제9기

화학부문	제품	34,332,421	40,844,668	25,570,151

재공품	6,833,265	7,014,860	6,504,380

원재료	5,934,256	4,742,547	4,575,809

부재료	3,337,355	2,662,048	2,983,024

저장품	1,764,055	1,740,910	1,714,515

미착품	2,148,369	1,062,554	625,129

소계	54,349,721	58,067,587	41,973,008

건설부문	용지	28,893,831	34,721,220	23,556,265

미완성주택	8,957,329	9,090,152	7,081,338

완성주택	241,818	241,818	241,818

소계	38,092,978	44,053,190	30,879,421

합계	제품	34,332,421	40,844,668	25,570,151

재공품	6,833,265	7,014,860	6,504,380

원재료	5,934,256	4,742,547	4,575,809

부재료	3,337,355	2,662,048	2,983,024

저장품	1,764,055	1,740,910	1,714,515

미착품	2,148,369	1,062,554	625,129

용지	28,893,831	34,721,220	23,556,265

미완성주택	8,957,329	9,090,152	7,081,338

완성주택	241,818	241,818	241,818

합계	92,442,699	102,120,777	72,852,429

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산합계×100]	14.32%	15.89%	13.23%

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	7.34	6.63	7.59

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

12월말 기준으로 매 1회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의

경우 Sample 조사 실시

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보관 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함 3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당 분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (2017년 3월 31일 현재) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

제품	38,548,529	38,548,529	(4,216,108)	34,332,421

재공품	7,054,181	7,054,181	(220,916)	6,833,265

원재료	6,157,299	6,157,299	(223,043)	5,934,256

부재료	3,393,387	3,393,387	(56,032)	3,337,355

저장품	1,764,055	1,764,055	-	1,764,055

미착품	2,148,369	2,148,369	-	2,148,369

용지	28,893,831	28,893,831	-	28,893,831

미완성주택	8,957,329	8,957,329	-	8,957,329

완성주택	241,818	241,818	-	241,818

합 계	97,158,798	97,158,798	(4,716,099)	92,442,699

(3) 공정가치평가내역

본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 상 34. 위험관리 (3) 공정가치의 추정에 자세하게 설명되어 있습니다.

마 . 수주현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

화성봉담2차현장	공동주택	자체공사	2015년 02월 01일	2017.05.31	87,633	95.00	22,485	-	-	-

서대전역현장	공동주택	자체공사	2015년 12월 01일	2018.07.31	119,142	46.64	15,861	-	-	-

청주테크노폴리스A2현장	공동주택	자체공사	2016년 05월 01일	2018.11.30	123,019	24.65	-1,791	-	-	-

합 계	-	36,554	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-