티케이케미칼 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제13(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제12(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에스엠티케미칼	29,865,530주	32.86%

㈜우방	13,662,250주	15.03%

㈜포스코대우	8,000,000주	8.80%

㈜티케이케미칼 우리사주조합	249,480주	0.27%

자기주식	4,675,998주	5.14%

기타	34,442,176주	37.90%

합 계	90,895,434주	100.00%

주석 - 계속

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	250,855,552	-	250,855,552

비유동자산(*1)	432,350,306	3,809,434	436,159,741

자산총계	683,205,859	3,809,434	687,015,293

유동부채(*2)	347,809,782	793,688	348,603,470

비유동부채(*2)	75,793,861	3,015,746	78,809,607

부채총계	423,603,643	3,809,434	427,413,077

자본 총계	259,602,216	-	259,602,216

(*1) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	법인세비용차감전계속영업순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	143,178,590	145,875,771	(3,064,607)	(598,774)

건설부문	47,237,704	25,270,804	13,464,726	5,916,187

소 계	190,416,294	171,146,575	10,400,119	5,317,413

기타영업외수익	2,189	8,459

기타영업외비용	312,430	141,276

금융수익	862,104	1,373,462

금융비용	3,327,313	3,569,486

지분법이익	1,759,906	986,333

합 계	9,384,575	3,974,905

주석 - 계속위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	567,593,103	554,572,444

건설부문	100,606,850	128,633,414

총자산	668,199,953	683,205,858

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	367,189,504	353,680,726

건설부문	31,384,127	69,922,916

총부채	398,573,631	423,603,642

주석 - 계속(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	49,638,659	53,776,004

내수	68,355,127	59,858,117

건설	47,237,705	25,270,805

국내부문계	165,231,491	138,904,926

직수출

북미부문	3,977,098	2,211,976

유럽부문	7,339,925	18,423,617

아시아부문	12,309,945	9,181,519

중동/아프리카부문	913,927	840,340

중남미	643,908	1,584,197

직수출부문계	25,184,803	32,241,649

합 계	190,416,294	171,146,575

주석 - 계속

(5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

(단위: 천원)

거래처명	총매출액	고객 매출액	비율

주식회사 포스코인터내셔널	190,416,294	21,929,024	11.52%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	11,298,191	11,298,191	6,964,677	6,964,677

장단기금융상품	1,003,000	1,003,000	1,003,000	1,003,000

매출채권	64,372,777	64,372,777	52,544,262	52,544,262

미수금	3,308,411	3,308,411	3,867,716	3,867,716

미수수익	669,854	669,854	453,254	453,254

대여금	25,936,762	25,936,762	22,865,737	22,865,737

보증금	1,993,988	1,993,988	448,883	448,883

소 계	108,582,983	108,582,983	88,147,529	88,147,529

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	1,196,425	1,196,425	1,196,425	1,196,425

국공채	580	580	580	580

소 계	1,197,005	1,197,005	1,197,005	1,197,005

금융자산 합계	109,779,988	109,779,988	89,344,534	89,344,534

주석 - 계속2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	66,178,516	66,178,516	77,162,743	77,162,743

미지급금	21,743,517	21,743,517	20,444,901	20,444,901

미지급비용	5,294,364	5,294,364	7,486,424	7,486,424

장단기차입금	244,289,214	244,289,214	245,607,421	245,607,421

예수보증금	107,430	107,430	87,430	87,430

임대보증금	204,000	204,000	123,548	123,548

금융보증부채	218,455	218,455	299,962	299,962

금융부채 합계	338,035,496	338,035,496	351,212,429	351,212,429

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,544,993	1,908,302	52,479,522	1,908,302

차감: 손실충당금	(287,841)	(1,792,677)	(50,885)	(1,792,677)

매출채권(순액)	64,257,152	115,625	52,428,637	115,625

미수금	3,292,234	59,177	3,851,539	59,177

차감: 손실충당금	-	(43,000)	-	(43,000)

미수금(순액)	3,292,234	16,177	3,851,539	16,177

미수수익	626,163	43,691	365,872	87,382

합 계	68,175,549	175,493	56,646,048	219,184

주석 - 계속(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	3,523,167	4,238,056

7 ~ 12개월	1,926,305	932,534

1 ~ 3년	115,625	115,625

합 계	5,565,097	5,286,215

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	287,841	50,885

1년 ~ 3년	407,662	407,662

3년 이상	1,428,015	1,428,015

합 계	2,123,518	1,886,562

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,886,562	2,218,714

대손상각비(대손충당금 환입)	236,956	(332,152)

기말잔액	2,123,518	1,886,562

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 17,965,148천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참조) .

주석 - 계속

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,196,425	1,196,425

국공채	580	580

합계	1,197,005	1,197,005

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	23,933,701	2,003,062	20,986,165	1,879,571

임차보증금 등	325,000	1,668,988	176,000	272,882

합계	24,258,701	3,672,050	21,162,165	2,152,453

주석 - 계속10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	52,425,878	(6,427,799)	45,998,079	59,361,540	(6,645,690)	52,715,850

재공품	6,155,727	(364,769)	5,790,958	6,496,513	(242,627)	6,253,886

원재료	6,710,368	(88,118)	6,622,250	6,404,034	(175,455)	6,228,579

부재료	2,701,801	(64,223)	2,637,578	2,763,523	(86,635)	2,676,888

저장품	1,395,872	-	1,395,872	1,354,257	-	1,354,257

미착품	703,434	-	703,434	449,204	-	449,204

용지	38,335,760	-	38,335,760	37,961,364	-	37,961,364

완성주택	14,022,872	-	14,022,872	46,180,913	-	46,180,913

합 계	122,451,712	(6,944,909)	115,506,803	160,971,348	(7,150,407)	153,820,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 173,436,983 천원 및 158,745,446천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한평가손실환입액 205,498천원 과 전분기에 인식한 평가손실액 185,278천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가산하였습니다.

주석 - 계속11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	698,395	-	212,218	-

선급금	392,713	-	98,701	-

선급비용	1,307,812	-	420,854	-

선급공사원가	1,272,130	-	562,074	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	3,671,050	42,972	1,293,847	42,972

12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	건설업	대한민국	3월말	29.55%	10,000,000	64,434,070

에스엠하이플러스㈜	전문서비스업	대한민국	3월말	31.10%	18,714,826	57,301,427

대한해운㈜(*1)	외항화물 운송업	대한민국	3월말	11.85%	38,995,133	93,715,946

㈜케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	3월말	37.15%	7,200,000	24,843,461

㈜케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	3월말	37.72%	7,000,000	24,564,249

㈜삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	3월말	26.00%	26,000	-

합 계	81,935,959	264,859,153

(*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	건설업	대한민국	12월말	29.55%	10,000,000	66,645,361

에스엠하이플러스㈜(*3)(구, 하이플러스카드)	전문서비스업	대한민국	12월말	32.15%	18,714,826	58,183,939

대한해운㈜(*1)	외항화물 운송업	대한민국	12월말	11.85%	38,995,133	89,076,896

㈜케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월말	37.15%	7,200,000	23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월말	37.72%	7,000,000	22,837,872

㈜삼라자원개발(*2)	광업지원 서비스업	대한민국	12월말	26.00%	26,000	-

합 계	81,935,959	259,847,628

(*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손 26,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	당분기말

에스엠상선㈜	66,645,362	-	-	(2,544,256)	332,964	64,434,070

에스엠하이플러스㈜	58,183,938	-	-	(1,227,690)	345,179	57,301,427

대한해운㈜	89,076,896	-	-	3,226,193	1,412,857	93,715,946

㈜케이엘홀딩스	23,103,560	-	-	1,159,632	580,269	24,843,461

㈜케이엘홀딩스이호	22,837,872	-	-	1,146,028	580,349	24,564,249

㈜삼라자원개발	-	-	-	-	-	-

합 계	259,847,628	-	-	1,759,907	3,251,618	264,859,153

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타자본변동등	회계정책변경	기말

에스엠상선㈜	68,100,240	-	-	(237,122)	1,790,316	(3,008,072)	66,645,362

에스엠하이플러스㈜	45,782,570	-	-	3,318,904	9,082,464	-	58,183,938

대한해운㈜	76,399,355	-	-	9,870,435	2,807,106	-	89,076,896

㈜케이엘홀딩스	18,391,807	-	-	3,541,805	1,169,948	-	23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호	18,146,905	-	-	3,520,860	1,170,107	-	22,837,872

삼라자원개발	26,000	-	(26,000)	-	-	-	-

합 계	226,846,877	-	(26,000)	20,014,882	16,019,941	(3,008,072)	259,847,628

주석 - 계속 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

유동자산	450,403,262	259,696,170	438,134,081	105,404	1,810,011

비유동자산	417,878,557	442,585,283	2,645,673,134	131,431,580	129,484,484

자산계	868,281,819	702,281,453	3,083,807,215	131,536,984	131,294,495

유동부채	417,611,694	320,691,698	818,472,927	47,631,719	49,381,556

비유동부채	232,449,001	227,025,061	1,423,220,498	17,034,949	16,782,587

부채계	650,060,695	547,716,759	2,241,693,425	64,666,668	66,164,143

자본총액	218,221,124	154,564,693	842,113,791	66,870,316	65,130,352

지배기업소유주지분	218,072,083	154,564,693	811,907,760	66,870,316	65,130,352

비지배지분	149,041	-	30,206,031	-	-

매출	225,760,346	8,150,529	262,015,608	4,790,059	4,719,096

분기순손익	(8,616,619)	(2,566,902)	28,575,791	3,121,343	3,038,612

기타포괄손익	1,004,976	1,073,700	11,445,670	1,561,892	1,538,753

총포괄손익	(7,611,643)	(1,493,202)	40,021,461	4,683,235	4,577,365

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

유동자산	474,029,834	234,339,253	438,206,397	321,687	347,972

비유동자산	249,306,772	426,743,551	2,517,742,579	124,766,041	122,917,692

자산계	723,336,606	661,082,804	2,955,948,976	125,087,728	123,265,664

유동부채	385,225,336	313,280,667	781,913,655	47,332,116	47,374,785

비유동부채	112,309,213	190,669,880	1,372,127,857	15,568,530	15,337,892

부채계	497,534,549	503,950,547	2,154,041,512	62,900,646	62,712,677

자본총액	225,802,057	157,132,257	801,907,464	62,187,082	60,552,987

지배기업소유주지분	225,556,028	157,132,257	772,013,882	62,187,082	60,552,987

비지배지분	246,029	-	29,893,582	-	-

매출	979,249,755	42,474,949	1,334,681,501	14,404,634	14,191,233

당기순손익	(812,640)	15,160,651	86,993,836	9,420,655	9,224,275

기타포괄손익	5,928,907	27,928,836	29,521,505	3,149,109	3,102,456

총포괄손익	5,116,267	43,089,487	116,515,341	12,569,764	12,326,731

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	218,221,124	154,564,694	842,113,790	66,870,316	65,130,352

(-)관계기업비지배지분	149,041	-	30,206,031	-	-

차감 후 순자산(A)	218,072,083	154,564,694	811,907,759	66,870,316	65,130,352

지분율(B)	29.55%	32.15%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	64,434,070	49,690,305	96,175,081	24,843,461	24,564,249

(+) 영업권 등	-	7,611,122	(2,459,135)	-	-

장부금액	64,434,070	57,301,427	93,715,946	24,843,461	24,564,249

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	225,802,057	157,132,257	801,907,464	62,187,082	60,552,987

(-)관계기업비지배지분	246,029	-	29,893,582	-	-

차감 후 순자산(A)	225,556,028	157,132,257	772,013,881	62,187,082	60,552,987

지분율(B)	29.55%	32.15%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	66,645,362	50,515,740	91,449,425	23,103,560	22,837,872

(+) 영업권 등	-	7,668,199	(2,372,529)	-	-

장부금액	66,645,363	58,183,939	89,076,896	23,103,560	22,837,872

주석 - 계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,632,825	-	-	-	43,632,825

건물	78,708,420	(18,060,906)	-	-	60,647,514

구축물	11,261,618	(4,105,785)	-	-	7,155,833

기계장치	243,978,075	(165,268,512)	(39,411,815)	(81,417)	39,216,331

차량운반구	409,066	(369,479)	-	-	39,587

공기구비품	2,732,084	(1,680,705)	-	(1)	1,051,378

건설중인자산	194,439	-	-	-	194,439

합 계	380,916,527	(189,485,387)	(39,411,815)	(81,418)	151,937,907

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,632,825	-	-	43,632,825

건물	78,707,815	(17,575,094)	-	-	61,132,721

구축물	11,253,922	(3,975,968)	-	-	7,277,954

기계장치	241,875,376	(163,703,481)	(39,411,815)	(83,858)	38,676,222

차량운반구	421,307	(377,510)	-	-	43,797

공기구비품	2,722,942	(1,619,676)	-	(1)	1,103,265

건설중인자산	690,109	-	-	690,109

합 계	379,304,296	(187,251,729)	(39,411,815)	(83,859)	152,556,893

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	43,632,825	-	-	-	-	43,632,825

건물	61,132,721	604	-	-	(485,811)	60,647,514

구축물	7,277,954	-	-	7,695	(129,816)	7,155,833

기계장치	38,760,082	7,695	(207)	2,095,418	(1,565,239)	39,297,749

(정부보조금)	(83,858)	-	-	-	2,441	(81,417)

차량운반구	43,796	-	(1)	-	(4,209)	39,586

공기구비품	1,103,265	9,142	-	-	(61,028)	1,051,379

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	690,109	1,607,444	-	(2,103,113)	-	194,440

합 계	152,556,893	1,624,885	(208)	-	(2,243,662)	151,937,908

(*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대 체	감가상각비	기 말

토지	43,573,980	58,844	-	-	-	-	43,632,824

건물	62,921,967	67,545	-	-	85,524	(1,942,315)	61,132,721

구축물	6,852,550	-	-	-	911,055	(485,650)	7,277,955

기계장치	57,529,540	465	(1,254)	(14,775,000)	4,059,931	(8,053,599)	38,760,083

(정부보조금)	(78,042)	(14,835)	-	-	-	9,019	(83,858)

차량운반구	77,352	-	(1)	-	-	(33,555)	43,796

공기구비품	1,086,352	94,741	(20,412)	-	181,800	(239,216)	1,103,265

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	84,494	5,843,924	-	-	(5,238,310)	-	690,108

합 계	172,048,192	6,050,684	(21,667)	(14,775,000)	-	(10,745,316)	152,556,893

(*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 146,940,845천원, 매각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 728,132,141천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,542,886천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 217,012,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 14,775,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속14.투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	27,338,382	27,338,382

손상차손누계액	(11,804,728)	(11,804,728)

합 계	15,533,654	15,533,654

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	매각예정자산에서 대체(*1)	손상차손누계액	기말

투자부동산	15,533,654	-	-	15,533,654

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	매각예정자산에서 대체(*1)	손상차손누계액	기말

투자부동산	-	27,338,382	(11,804,728)	15,533,654

(*1) 매각예정자산으로 분류하였던 합섬1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음.

주석 - 계속15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	208,106	-	-	208,106

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	14,549	(3,810)	-	10,739

합 계	800,607	(3,810)	-	796,797

(*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	208,106	-	-	208,106

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	14,549	(3,089)	-	11,460

합 계	800,607	(3,089)	-	797,518

(*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

회원권	208,106	-	-	-	208,106

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	11,460	-	(721)	-	10,739

합 계	797,518	-	(721)	-	796,797

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

회원권	208,106	-	-	-	208,106

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	6,027	7,929	(2,496)	-	11,460

합 계	792,085	7,929	(2,496)	-	797,518

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	66,178,516	-	77,162,743	-

미지급금	21,677,030	66,487	20,379,266	65,635

미지급비용	5,011,600	282,764	7,210,100	276,324

총 계	92,867,146	349,251	104,752,109	341,959

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

주석 - 계속17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	1.43% ~ 4.85%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	65,000,000	65,000,000

대구은행	9,000,000	9,000,000

건설공제조합	820,000	820,000

한국투자증권	10,000,000	10,000,000

SBI저축은행	7,500,000	7,500,000

대구축산업협동조합	5,000,000	5,000,000

합천농업협동조합	2,000,000	2,000,000

울진농업협동조합	2,000,000	2,000,000

소 계	121,320,000	121,320,000

유산스(외화)	대구은행	3.02%~3.29%	11,287,981	8,888,154

한국산업은행	6,928,085	14,608,616

소 계	18,216,066	23,496,770

무역금융	우리은행	3.99%	-	3,000,000

수출입은행	18,000,000	18,000,000

신한은행	-	9,500,000

소 계	18,000,000	30,500,000

CP	우리종합금융	3.90%	15,000,000	-

수출채권 할인(*)	한국산업은행 외 3개	-	17,965,148	14,666,151

유동성장기차입금	한국산업은행	2.75%~3.78%	10,096,000	9,096,000

합 계	200,597,214	199,078,921

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.75%~3.78%	53,788,000	55,624,500

차감: 유동성대체	(10,096,000)	(9,096,000)

잔 액	43,692,000	46,528,500

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	11,346,000

2년초과 3년이내	11,346,000

3년 이후	21,000,000

합 계	43,692,000

(4) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13. (3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35. (2)참조).

주석 - 계속18. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	-	3,809,434

취득	-	281,715

감가상각비	-	(214,374)

유동성대체	262,327	(262,327)

분기말	262,327	3,614,448

(2) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	793,689	3,015,746

이자비용	32,773	-

지급	48,410	-

유동성대체	171,034	(171,034)

분기말	1,045,906	2,844,712

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	214,374

리스부채 이자비용	32,773

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	107,430	-	87,430	-

임대보증금	-	204,000	-	123,548

금융보증부채	174,764	43,691	212,580	87,382

합 계	282,194	247,691	300,010	210,930

주석 - 계속20. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,532,896	34,653,803

국민연금전환금	(16,548)	(16,548)

사외적립자산의 공정가치	(11,462,124)	(11,604,061)

순확정급여부채 금액	24,054,224	23,033,194

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	34,653,803	33,507,946

당기근무원가	892,915	3,741,431

이자원가	210,281	947,623

재측정요소	-	(1,834,081)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(3,234,378)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	390,676

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,009,621

지급액	(224,104)	(1,559,864)

계열사전출입	-	(149,252)

기말잔액	35,532,895	34,653,803

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(11,604,061)	(10,525,173)

사외적립자산의 이자수익	(70,416)	(297,664)

재측정요소 사외적립자산 손익	1,957	142,007

고용인(사용자)의 기여금	-	(1,200,000)

지급액	201,168	278,604

계열사전입액	-	(38,743)

사외적립자산의 운용관리수수료	9,228	36,908

기말잔액	(11,462,124)	(11,604,061)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	892,915	935,358

이자원가	210,281	236,906

사외적립자산의 이자수익	(70,416)	(74,416)

사외적립자산의 관리비용	9,228	7,826

기타(*)	-	(2,985)

합 계	1,042,008	1,102,689

(*) 중단영업손실로 분류된 금액입니다.

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 730,325천원(전분기 : 809,423천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등 에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.52%	2.52%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(1.73%)	3.00%+승급률(1.73%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,626,627	-	1,523,305	-

예수금	507,672	-	811,925	-

하자보수충당금	-	1,253,856	-	1,254,871

합 계	20,134,299	1,253,856	2,335,230	1,254,871

주석 - 계속22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,593	130,228,593

자기주식	(10,010,775)	(10,010,775)

합 계	120,217,818	120,217,818

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금과 자기주식의 변동내역은 없습니다.

주석 - 계속

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	82,238,285	74,965,163

확정급여제도의 재측정요소	(5,297,580)	(5,296,052)

합 계	76,940,705	69,669,111

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	69,669,110	78,901,091

회계정책의 변경효과	-	(36,452,277)

분기순이익	7,274,764	28,284,309

확정급여제도의 재측정요소	(1,527)	1,319,818

지분법이익잉여금변동	(1,642)	(2,383,831)

기말금액	76,940,705	69,669,110

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(5,296,052)	(6,615,870)

당기변동	(1,957)	1,692,074

법인세 효과	429	(372,256)

기말금액	(5,297,580)	(5,296,052)

주석 - 계속 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

지분법자본변동	26,963,430	24,210,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	56,651	56,651

기말금액	27,020,081	24,267,570

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	24,210,919	8,274,217

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	3,253,559	18,837,709

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(501,048)	(2,901,007)

기말금액	26,963,430	24,210,919

주석 - 계속26. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	27,319	830,130

분양공사	47,108,469	24,293,554

합계	47,135,788	25,123,684

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	25,513	2,478	27,991	-	27,991	-

분양공사	144,762,472	69,654,554	214,417,026	218,005,362	-	3,588,336

합 계	144,787,985	69,657,032	214,445,017	218,005,362	27,991	3,588,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	7,072,206	785,867	7,858,073	6,356,982	1,501,091	-

분양공사	112,604,431	57,014,955	169,619,387	205,539,992	4,499,446	40,420,051

합 계	119,676,637	57,800,822	177,477,460	211,896,974	6,000,537	40,420,051

주석 - 계속(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실
충당부채

분양공사	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

대전오류동	2015-12	2018-07	100.00%	(1,641,800)	-	-	-

청주테크노폴리스	2016-04	2018-11	100.00%	(1,946,536)	-	-	-

주석 - 계속27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,547,426	1,429,866

퇴직급여	212,907	190,358

복리후생비	219,557	262,068

여비교통비	60,669	45,221

세금과공과	388,557	34,663

임차료	(182,397)	53,958

감가상각비	277,836	68,261

접대비	74,108	73,760

광고선전비	251,049	33,648

경상개발비	467,266	446,763

수출제비용	1,134,052	1,082,984

차량유지비	21,078	26,830

운반비	807,997	787,782

지급수수료	389,927	171,128

분양촉진비	55,120	1,496,550

기타	829,200	146,188

합 계	6,554,352	6,350,028

주석 - 계속28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	38,964,344	38,964,344

제품	-	6,717,771	6,717,771

재공품	-	462,928	462,928

완성주택	-	32,158,041	32,158,041

용지	-	(374,396)	(374,396)

원재료비	-	101,993,169	101,993,169

종업원급여	1,979,890	8,674,212	10,654,102

감가상각비와 무형자산상각비	278,557	2,177,426	2,455,983

운반비	807,997	26,975	834,972

수출제비용	1,134,052	-	1,134,052

광고선전비	251,049	-	251,049

기타비용	2,102,807	21,625,698	23,728,505

합 계	6,554,352	173,461,824	180,016,176

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(10,893,625)	(10,893,625)

제품	-	(2,292,945)	(2,292,945)

재공품	-	2,287,423	2,287,423

미완성주택	-	584,947	584,947

용지	-	(11,473,050)	(11,473,050)

원재료비	-	111,326,717	111,326,717

종업원급여	1,882,293	10,036,841	11,919,134

감가상각비와 무형자산상각비	68,748	2,559,172	2,627,920

운반비	787,782	20,500	808,282

수출제비용	1,082,984	-	1,082,984

광고선전비	33,648	-	33,648

기타비용	2,494,573	46,429,529	48,924,102

합 계	6,350,028	159,479,134	165,829,162

주석 - 계속 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	8,438

유형자산처분이익	2,064	-

잡이익	125	21

합 계	2,189	8,459

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	2,950

잡손실	2	144

유형자산처분손실	-	314

기타영업외비용	312,428	137,868

합 계	312,430	141,276

주석 - 계속30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	290,118	184,204

배당수익	16,947	-

외환차익	242,914	437,852

외화환산이익	154,188	379,274

기타금융수익	157,937	372,132

합 계	862,104	1,373,462

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,951	3,017

대여금 및 수취채권	288,167	181,187

합 계	290,118	184,204

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	2,071,977	2,288,856

외환차손	429,108	673,417

외화환산손실	542,103	201,644

기타	284,125	405,568

합 계	3,327,313	3,569,485

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	2,026,439	2,021,888

Usance 이자	158,685	110,050

수출채권할인	227,984	222,677

사용권자산 이자	32,773	-

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(373,904)	(65,759)

합 계	2,071,977	2,288,856

(*) 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.78% 입니다.

31. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	502,563	(100,080)

공정가치측정금융자산	16,947	-

소 계	519,510	(100,080)

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(2,984,720)	(2,095,944)

합 계	(2,465,210)	(2,196,024)

주석 - 계속32. 법인세비용과 이연법인세

당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1. 당기법인세비용	712,082	374,240

2. 이연법인세비용	1,898,047	(17,944)

3. 자본에 반영된 법인세	(500,318)	(2,843,434)

4. 회계정책 변경효과	-	9,545,529

5. 관계기업 회계정책 변경효과	-	399,033

6. 법인세비용	2,109,811	7,457,424

계속영업과 관련된 법인세비용	2,109,811	7,955,494

중단영업과 관련된 법인세이익	-	(498,070)

주석 - 계속33. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	7,274,764천원	3,008,313천원

중단영업	-	(128,517)천원

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	84원	35원

중단영업주당이익(손실)	-원	(1)원

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	90	7,759,749,240	86,219,436	90	7,759,749,240

일수	90	90

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 계속34. 특수관계자 등과의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)	에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

대규모기업집단계열회사 등(*3)	우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠케미칼㈜, ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, 에스엠케미칼㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광산업㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠생명과학㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본, 김포북변(유),하이유셀(유), 경남기업㈜,호텔탑스텐, ㈜한일개발, 삼환기업㈜ 등

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4), (5), (6)주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

㈜우방	615,198	66,417	14,454	(78,696)