티케이케미칼 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제12(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제11(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에스엠티케미칼	29,865,530주	32.86%

㈜우방	13,662,250주	15.03%

㈜포스코대우	8,000,000주	8.80%

㈜티케이케미칼 우리사주조합	263,480주	0.29%

자기주식	4,675,998주	5.14%

기타	34,428,176주	37.88%

소계	90,895,434주	100.00%

주석 - 계속

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다

주석 - 계속2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

구별되는 수행의무 식별 효과 등	(1,052,777)

법인세효과	231,611

2018년 1월 1일 적용효과	(821,166)

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기 1분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	246,113,056	901,655	247,014,711

비유동자산	405,885,369	-	405,885,369

자산총계	651,998,425	901,655	652,900,080

부채

유동부채	310,530,597	-	310,530,597

비유동부채	86,135,574	198,365	86,333,939

부채총계	396,666,171	198,365	396,864,536

자본

자본금 등	174,391,566	-	174,391,566

이익잉여금	80,940,688	703,291	81,643,979

자본총계	255,332,254	703,291	256,035,545

부채 및 자본총계	651,998,425	901,656	652,900,081

주석 - 계속당기 1분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	171,146,575	1,041,393	172,187,968

매출원가	159,479,134	203,336	159,682,470

매출총이익	11,667,441	838,057	12,505,498

판매비와관리비	6,350,028	989,179	7,339,207

영업이익	5,317,413	(151,122)	5,166,291

기타손익	(132,817)	-	(132,817)

금융손익	(2,196,024)	-	(2,196,024)

지분법손익	986,333	-	986,333

법인세비용차감전순손실	3,974,905	(151,122)	3,823,783

법인세비용	966,592	(33,247)	933,345

계속영업이익	3,008,313	(117,875)	2,890,438

중단영업손실	(128,517)	-	(128,517)

분기순이익	2,879,796	(117,875)	2,761,921

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.① 구별되는 수행의무 식별 효과 등당사는 과거 기준에서 용역에 포함되어 공급되는 재화의 공급을 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 용역과 구별되는 하나의 수행의무로 인식하였고, 동 기준서에 따른 수행의무 제공과 관련되지 않은 지출을 계약원가에서 제외하였습니다. 한편, 당 사 는 각 사업부문의 제품 및 상품의 판매과정에서 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에 대하여, (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다. 또한, 운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다.

주석 - 계속2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었으나, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

주석 - 계속- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

주석 - 계속2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	3,966,719	3,966,719

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,003,000	1,003,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	60,070,829	60,070,829

미수금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,171,855	1,171,855

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가 측정	3,488,729	3,488,729

대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	17,964,263	17,964,263

보증금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	658,931	658,931

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품	1,177,759	1,177,759

국공채	매도가능금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품	580	580

합계	89,502,665	89,502,665

당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

주석 - 계속기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

주석 - 계속당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

주석 - 계속

2018년 3월 31일 현재 당사는 각종 자산 사용과 관련한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	법인세비용차감전계속영업순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	145,875,770	153,756,874	(598,774)	(5,594,798)

건설부문	25,270,805	34,148,466	5,916,187	7,608,307

소 계	171,146,575	187,905,340	5,317,413	2,013,509

기타영업외수익	8,459	43,005

기타영업외비용	141,276	49,383

금융수익	1,373,462	3,484,684

금융비용	3,569,486	4,169,802

지분법이익	986,333	8,077,857

합 계	3,974,905	9,399,870

주석 - 계속위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	563,730,464	564,968,282

건설부문	88,267,961	66,993,882

총자산	651,998,425	631,962,164

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	371,488,001	370,357,994

건설부문	25,178,170	8,721,235

총부채	396,666,171	379,079,229

주석 - 계속(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	53,916,651	57,030,807

내수	59,858,118	70,364,561

건설	25,270,805	34,148,466

국내부문계	139,045,574	161,543,834

직수출

북미부문	2,202,326	5,744,705

유럽부문	18,343,247	5,649,114

아시아부문	9,141,467	11,144,153

중동/아프리카부문	836,674	1,988,056

중남미	1,577,287	1,835,478

직수출부문계	32,101,001	26,361,506

중단영업 귀속분 매출액	-	-

합 계	171,146,575	187,905,340

주석 - 계속

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,990,426	1,990,426	3,966,719	3,966,719

장단기금융상품	5,003,000	5,003,000	1,003,000	1,003,000

매출채권	54,025,984	54,025,984	60,070,829	60,070,829

미수금	2,305,436	2,305,436	1,171,855	1,171,855

미수수익	3,468,772	3,468,772	3,488,729	3,488,729

대여금	19,164,134	19,164,134	17,964,263	17,964,263

보증금	608,932	608,932	658,931	658,931

소 계	86,566,684	86,566,684	88,324,326	88,324,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 없는 지분증권	1,177,759	1,177,759	1,177,759	1,177,759

국공채	580	580	580	580

금융자산 합계	87,745,023	87,745,023	89,502,665	89,502,665

2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	61,529,610	61,529,610	69,446,099	69,446,099

미지급금	29,001,795	29,001,795	27,255,992	27,255,992

미지급비용	5,354,883	5,354,883	3,879,003	3,879,003

장단기차입금	245,983,960	245,983,960	242,501,345	242,501,345

예수보증금	55,850	55,850	35,350	35,350

임대보증금	19,548	19,548	19,548	19,548

금융보증부채	3,530,096	3,530,096	3,783,100	3,783,100

금융부채 합계	345,475,742	345,475,742	346,920,437	346,920,437

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	신한은행	4,000,000	-	지급보증 질권설정(주1)

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	4,003,000	3,000

(주1) 주석32 (2)에서 설명하는 이행보증에 대한 예금담보입니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,940,347	-	62,246,543	-

차감: 손실충당금	(1,914,363)	-	(2,175,714)	-

매출채권(순액)	54,025,984	-	60,070,829	-

미수금	2,326,866	21,570	1,193,285	21,570

차감: 손실충당금	(43,000)	-	(43,000)	-

미수금(순액)	2,283,866	21,570	1,150,285	21,570

미수수익	876,928	2,591,843	754,304	2,734,425

합 계	57,186,778	2,613,413	61,975,418	2,755,995

주석 - 계속(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	2,394,636	2,744,477

7 ~ 12개월	910,372	1,739,214

1 ~ 3년	115,625	115,625

합 계	3,420,633	4,599,316

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	121,686	383,037

1년 ~ 3년	407,662	407,662

3년 이상	1,428,015	1,428,015

합 계	1,957,363	2,218,714

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	2,218,714	3,454,163

제각	-	(1,618,486)

손상차손 인식액	(261,351)	383,037

기말잔액	1,957,363	2,218,714

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 13,534,003천원 을 산업은행 외 3개의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 16 참조) .

주석 - 계속

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,177,759	1,177,759

국공채	580	580

합계	1,178,339	1,178,339

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	17,439,234	1,724,900	16,600,414	1,363,848

임차보증금 등	350,120	258,812	400,120	258,812

합계	17,789,354	1,983,712	17,000,534	1,622,660

주석 - 계속10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	39,893,077	(4,061,501)	35,831,576	37,497,661	(3,959,029)	33,538,632

재공품	6,049,706	(360,588)	5,689,118	8,289,489	(312,949)	7,976,540

원재료	5,366,266	(146,908)	5,219,358	5,346,167	(48,038)	5,298,129

부재료	3,128,618	(40,209)	3,088,409	3,192,087	(60,772)	3,131,315

저장품	1,174,156	-	1,174,156	1,197,577	-	1,197,577

미착품	733,193	-	733,193	555,112	-	555,112

용지	27,137,741	-	27,137,741	15,664,690	-	15,664,690

미완성주택	4,953,401	-	4,953,401	5,538,348	-	5,538,348

합 계	88,436,158	(4,609,206)	83,826,952	77,281,131	(4,380,788)	72,900,343

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 158,745,446 천원 및 177,681,568천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한평가손실액 185,278천원 과 전분기에 인식한 평가손실액 223,589천원이 포함되어있으며, 이를 매출원가에서 가산하였습니다.

주석 - 계속11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	712,616	-	308,493	-

선급금	74,271	-	1,511,451	-

선급비용	1,847,299	-	1,245,278	-

선급공사원가	-	-	671,188	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	2,634,186	42,972	3,736,410	42,972

12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	건설업	대한민국	12월	29.55%	10,000,000	68,539,364

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	46,168,646

대한해운㈜(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	76,836,799

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	18,499,734

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	18,243,643

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	228,314,186

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜(구㈜우방건설산업) (*1)	건설업	대한민국	12월	29.55%	10,000,000	68,100,240

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	45,782,570

대한해운㈜(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	76,399,355

㈜케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	18,391,807

㈜케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	18,146,905

㈜삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	226,846,877

(*1) ㈜우방건설산업이 에스엠상선㈜을 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠상선㈜으로 변경하였습니다.
(*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	당분기말

에스엠상선㈜	68,100,240	-	-	391,150	47,974	68,539,364

하이플러스카드㈜	45,782,570	-	-	(1,274,036)	1,660,112	46,168,646

대한해운(주)	76,399,355	-	-	1,110,964	(673,520)	76,836,799

(주)케이엘홀딩스	18,391,807	-	-	384,703	(276,776)	18,499,734

(주)케이엘홀딩스이호	18,146,905	-	-	373,552	(276,814)	18,243,643

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	226,846,877	-	-	986,333	480,976	228,314,186

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	전기말

에스엠상선㈜(구㈜우방건설산업)	64,822,720	-	(5,306,989)	8,679,608	(95,099)	68,100,240

하이플러스카드㈜	37,837,244	-	-	10,869,616	(2,924,290)	45,782,570

대한해운㈜	69,862,778	-	-	14,954,325	(8,417,748)	76,399,355

㈜케이엘홀딩스	16,203,057	-	-	5,604,166	(3,415,416)	18,391,807

㈜케이엘홀딩스이호	15,973,432	-	-	5,589,356	(3,415,883)	18,146,905

㈜삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	204,725,231	-	(5,306,989)	45,697,071	(18,268,436)	226,846,877

주석 - 계속 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	403,732,453	238,077,386	444,033,288	227,324	176,811	35,694

비유동자산	256,564,242	259,272,450	2,220,738,421	107,026,805	105,441,259	-

자산계	660,296,695	497,349,836	2,664,771,709	107,254,129	105,618,070	35,694

유동부채	339,014,471	301,614,765	657,279,449	45,793,113	45,753,275	269,235

비유동부채	89,109,352	73,103,097	1,317,365,168	11,665,898	11,493,077	-

부채계	428,123,823	374,717,862	1,974,644,617	57,459,011	57,246,352	269,235

매출	196,917,254	19,407,457	306,779,152	1,929,269	1,900,688	-

당기순손익	1,150,113	(157,656)	8,318,290	1,035,493	990,447	-

기타포괄손익	162,365	5,337,785	(2,441,059)	(744,990)	(733,954)	-

총포괄손익	1,312,478	5,180,129	5,877,231	290,503	256,493	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜(구㈜우방건설산업)	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

유동자산	374,831,694	218,983,058	314,516,942	954,002	177,882

비유동자산	244,331,154	239,818,504	2,272,297,450	106,179,597	104,606,602

자산계	619,162,848	458,801,562	2,586,814,392	107,133,599	104,784,484

유동부채	314,978,703	264,433,113	578,131,358	46,149,471	45,359,807

비유동부채	68,130,050	72,552,799	1,320,845,109	11,479,513	11,309,453

부채계	383,108,753	336,985,912	1,898,976,467	57,628,984	56,669,260

매출	416,211,326	164,398,007	1,560,743,884	21,291,361	20,975,936

지배지분순이익	23,199,405	35,688,014	126,668,224	14,748,111	14,488,306

지배지분기타포괄손익	(202,949)	(9,395,208)	(73,629,383)	(9,193,163)	(9,056,969)

지배지분총포괄손익	22,996,456	26,292,806	53,038,841	5,554,948	5,431,337

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	232,172,872	122,631,974	690,127,092	49,795,118	48,371,718

(-)관계기업비지배지분	206,741	-	23,637,214	-	-

차감 후 순자산(A)	231,966,131	122,631,974	666,489,878	49,795,118	48,371,718

지분율(B)	29.55%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	68,539,364	38,139,950	78,949,506	18,499,734	18,243,643

(+) 영업권 등	-	8,028,696	(2,112,707)	-	-

장부금액	68,539,364	46,168,646	76,836,799	18,499,734	18,243,643

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜(구㈜우방건설산업)	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	236,054,095	121,815,650	687,837,925	49,504,615	48,115,224

(-)관계기업비지배지분	5,574,144	-	25,772,078	-	-

차감 후 순자산(A)	230,479,951	121,815,650	662,065,847	49,504,615	48,115,224

지분율(B)	29.55%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	68,100,240	37,886,063	78,425,456	18,391,807	18,146,905

(+) 영업권 등	-	7,896,507	(2,026,101)	-	-

장부금액	68,100,240	45,782,570	76,399,355	18,391,807	18,146,905

주석 - 계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,573,980	-	-	-	43,573,980

건물	78,590,347	(16,118,000)	-	-	62,472,347

구축물	10,342,867	(3,610,947)	-	-	6,731,920

기계장치	239,143,980	(157,605,827)	(24,636,960)	(80,814)	56,820,379

차량운반구	422,045	(358,924)	-	-	63,121

공기구비품	2,636,694	(1,443,062)	-	(1)	1,193,631

건설중인자산	99,440	-	-	-	99,440

합 계	374,809,353	(179,136,760)	(24,636,960)	(80,815)	170,954,818

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,573,980	-	-	-	43,573,980

건물	78,554,747	(15,632,780)	-	-	62,921,967

구축물	10,342,867	(3,490,317)	-	-	6,852,550

기계장치	237,816,661	(155,650,160)	(24,636,960)	(78,042)	57,451,499

차량운반구	422,045	(344,693)	-	-	77,352

공기구비품	2,492,759	(1,406,407)	-	(1)	1,086,351

건설중인자산	84,494	-	-	-	84,494

합 계	373,287,553	(176,524,357)	(24,636,960)	(78,043)	172,048,193

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	43,573,980	-	-	-	-	43,573,980

건물	62,921,967	-	-	35,600	(485,220)	62,472,347

구축물	6,852,550	-	-	-	(120,630)	6,731,920

기계장치	57,529,541	-	-	1,327,319	(1,955,667)	56,901,193

(정부보조금)	(78,042)	(4,989)	-	-	2,217	(80,814)

차량운반구	77,352	-	-	-	(14,231)	63,121

공기구비품	1,086,352	79,318	(20,411)	104,800	(56,427)	1,193,632

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	84,494	1,482,665	-	(1,467,719)	-	99,440

합 계	172,048,193	1,556,994	(20,411)	-	(2,629,958)	170,954,818

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대 체	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	43,721,690	-	-	-	-	-	(147,710)	43,573,980

건물	64,664,751	-	-	-	190,448	(1,933,232)	-	62,921,967

구축물	7,311,512	-	-	-	23,400	(482,362)	-	6,852,550

기계장치	84,261,190	-	(1,868)	(21,301,028)	5,883,434	(10,800,592)	(511,595)	57,529,541

(정부보조금)	(19,733)	(83,705)	-	-	-	25,396	-	(78,042)

차량운반구	125,830	202	(3)	-	9,200	(57,877)	-	77,352

공기구비품	825,327	229,836	(1,869)	-	228,755	(195,697)	-	1,086,352

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	231,270	6,188,461	-	-	(6,335,237)	-	-	84,494

합 계	201,121,836	6,334,794	(3,740)	(21,301,028)	-	(13,444,364)	(659,305)	172,048,193

(*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 178,889,348천원, 매각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 779,311,704천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 65,075,231천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 2개 금융기관이 214,160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기중 21,301,028천 원의 손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	208,106	-	-	208,106

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	9,951	(1,080)	-	8,871

합 계	796,009	(1,080)	-	794,929

(*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	208,106	-	-	208,106

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	6,620	(593)	-	6,027

합 계	792,678	(593)	-	792,085

(*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

회원권	208,106	-	-	-	208,106

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	6,027	3,331	(487)	-	8,871

합 계	792,085	3,331	(487)	-	794,929

주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

회원권	432,773	-	-	(224,667)	208,106

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	-	6,620	(593)	-	6,027

합 계	1,010,725	6,620	(593)	(224,667)	792,085

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,529,610	-	69,446,099	-

미지급금	28,947,304	54,491	27,206,411	49,581

미지급비용	5,354,883	-	3,879,003	-

총 계	95,831,797	54,491	100,531,513	49,581

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

주석 - 계속16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당기말 이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	1.43% ~ 4.80%	20,000,000	21,420,000

한국산업은행	65,000,000	65,000,000

대구은행	9,000,000	9,000,000

신한금융투자	3,504,598	3,504,598

건설공제조합	820,000	820,000

한국투자증권	10,000,000	10,000,000

SBI저축은행	2,500,000	-

IBK캐피탈	5,500,000	-

소 계	116,324,598	109,744,598

유산스(외화)	대구은행	2.02%~2.55%	11,052,270	11,103,049

한국산업은행	11,855,769	7,019,323

소 계	22,908,039	18,122,372

무역금융	한국수출입은행	3.22%~3.90%	24,000,000	14,000,000

신한은행	2,000,000	17,000,000

우리은행	2,500,000	-

소 계	28,500,000	31,000,000

수출채권 할인(*)	산업은행 외 3개	-	13,534,003	18,205,565

유동성장기차입금	산업은행	2.75%~4.24%	2,596,000	846,000

대구은행	833,320	1,458,310

합 계	184,695,960	179,376,845

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.75%~3.41%	56,384,000	56,470,500

대구은행	운전자금대출	4.24%	833,320	1,458,310

합 계	57,217,320	57,928,810

차감: 유동성대체	3,429,320	2,304,310

잔 액	53,788,000	55,624,500

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	10,096,000

2년초과 3년이내	11,346,000

3년 이후	32,346,000

합 계	53,788,000

(4) 당분기말 및 전기말 사채내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2017.04.28	2018.04.28	4.50%	7,500,000	7,500,000

(5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13.(3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32.(2)참조).

주석 - 계속17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	55,850	-	35,350	-

임대보증금	-	19,548	-	19,548

금융보증부채	938,253	2,591,843	1,010,858	2,772,242

합 계	994,103	2,611,391	1,046,208	2,791,790

주석 - 계속18. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,234,888	33,507,946

국민연금전환금	(18,657)	(18,657)

사외적립자산의 공정가치	(10,442,863)	(10,525,173)

순확정급여부채 금액	23,773,368	22,964,116

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	33,507,946	33,689,972

당기근무원가	935,358	4,091,544

이자원가	236,906	857,011

재측정요소	-	(1,299,077)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(646,808)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(652,269)

지급액	(445,322)	(3,824,665)

계열사전출입	-	(6,839)

기말잔액	34,234,888	33,507,946

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(10,525,173)	(10,762,794)

사외적립자산의 이자수익	(74,416)	(247,160)

재측정요소 사외적립자산 손익	20,791	117,556

고용인(사용자)의 기여금	-	(1,000,000)

지급액	166,852	1,335,922

계열사전입액	(38,743)	-

사외적립자산의 운용관리수수료	7,826	31,303

기말잔액	(10,442,863)	(10,525,173)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	935,358	1,022,886

이자원가	236,906	214,253

사외적립자산의 이자수익	(74,416)	(61,757)

사외적립자산의 관리비용	7,826	7,722

기타(*)	(2,984)	(6,312)

합 계	1,102,690	1,176,792

(*) 중단영업손실로 분류된 금액입니다.

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 809,423천원(전분기 : 907,031천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.97%	2.97%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(1.76%)	3.00%+승급률(1.76%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,480,090	2,044,066

예수금	518,956	739,474

합 계	20,999,046	2,783,540

주석 - 계속20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,593	130,228,593

자기주식	(10,010,775)	(10,010,775)

합 계	120,217,818	120,217,818

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

주석 - 계속

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	87,572,776	85,516,961

확정급여제도의 재측정요소	(6,632,088)	(6,615,870)

합 계	80,940,688	78,901,091

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	78,901,091	57,792,296

회계정책의 변경효과	(821,166)	-

분기순이익	2,879,796	20,210,361

확정급여제도의 재측정요소	(16,218)	921,587

지분법이익잉여금변동	(2,815)	(23,153)

기말금액	80,940,688	78,901,091

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(6,615,870)	(7,537,457)

당기변동	(20,792)	1,181,521

법인세 효과	4,574	(259,934)

기말금액	(6,632,088)	(6,615,870)

주석 - 계속 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	8,683,939	8,274,217

매도가능금융자산평가손익	42,092	42,092

합 계	8,726,031	8,316,309

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,274,217	23,706,161

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	484,305	(18,241,069)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(74,583)	2,809,125

기말금액	8,683,939	8,274,217

주석 - 계속24. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	830,130	562,012

분양공사	24,293,554	33,586,455

합계	25,123,684	34,148,467

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	3,326,882	437,310	3,764,192	4,114,189	-	349,997

분양공사	115,586,641	57,779,005	173,365,645	126,201,554	47,164,092	-

합 계	118,913,523	58,216,315	177,129,837	130,315,743	47,164,092	349,997

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	2,593,193	340,869	2,934,062	4,114,189	-	1,180,127

분양공사	166,716,256	69,959,658	236,675,914	201,171,769	35,504,145	-

합 계	169,309,449	70,300,527	239,609,976	205,285,958	35,504,145	1,180,127

주석 - 계속(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실
충당부채

분양공사	-	(16,684)	-	16,684	-	-	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

화성봉담	2015-02	2017-04	100.00%	-	-	-	-

대전오류동	2015-12	2018-07	79.98%	20,025,654	-	-	-

청주테크노폴리스	2016-04	2018-11	68.10%	27,138,438	-	-	-

주석 - 계속25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,429,866	1,477,520

퇴직급여	190,358	217,288

복리후생비	262,068	273,002

여비교통비	45,222	96,615

세금과공과	34,663	24,536

임차료	53,958	53,204

감가상각비	68,261	77,117

접대비	73,760	53,905

광고선전비	33,648	242,957

경상개발비	446,763	264,576

수출제비용	1,082,984	1,959,499

차량유지비	26,830	32,830

운반비	787,782	982,064

지급수수료	171,128	268,917

분양촉진비	1,496,550	1,324,837

기타	146,187	372,742

합 계	6,350,028	7,721,609

주석 - 계속26. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(10,893,625)	(10,893,625)

제품	-	(2,292,945)	(2,292,945)

재공품	-	2,287,423	2,287,423

미완성주택	-	584,947	584,947

용지	-	(11,473,050)	(11,473,050)

원재료비	-	111,326,717	111,326,717

종업원급여	1,882,293	10,036,841	11,919,134

감가상각비와 무형자산상각비	69,342	2,559,173	2,628,515

운반비	787,782	20,500	808,282

수출제비용	1,082,984	-	1,082,984

광고선전비	33,648	-	33,648

기타비용	2,493,979	46,429,528	48,923,507

합 계	6,350,028	159,479,134	165,829,162

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	12,654,054	12,654,054

제품	-	6,512,247	6,512,247

재공품	-	181,595	181,595

미완성주택	-	132,823	132,823

완성주택	-	-	-

용지	-	5,827,389	5,827,389

원재료비	-	112,049,877	112,049,877

종업원급여	1,967,811	11,178,741	13,146,552

감가상각비	77,117	3,526,285	3,603,402

운반비	982,064	12,772	994,836

수출제비용	1,959,499	-	1,959,499

광고선전비	242,957	-	242,957

기타비용	2,492,161	38,748,492	41,240,653

합 계	7,721,609	178,170,221	185,891,830

주석 - 계속 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,438	4,500

유형자산처분이익	-	440

무형자산처분이익	-	37,906

잡이익	21	159

합 계	8,459	43,005

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,950	-

잡손실	144	2,000

유형자산처분손실	314	-

기타영업외비용	137,868	47,383

합 계	141,276	49,383

주석 - 계속28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	184,204	82,950

외환차익	437,852	1,831,790

외화환산이익	379,274	1,405,293

기타금융수익	372,132	164,650

합 계	1,373,462	3,484,683

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	3,017	575

대여금 및 수취채권	181,187	82,375

합 계	184,204	82,950

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	2,288,856	1,975,901

외환차손	673,417	1,210,873

외화환산손실	201,644	325,205

기타	405,568	657,823

합 계	3,569,485	4,169,802

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	2,021,888	1,983,357

Usance 이자	110,050	74,070

수출채권할인	222,677	144,442

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(65,759)	(225,968)

합 계	2,288,856	1,975,901

(*) 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.55% 입니다.

29. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	161,271	(1,123,084)

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(2,095,944)	437,966

합 계	(1,934,673)	(685,118)

주석 - 계속30. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	3,008,313	9,201,779

중단영업	(128,517)	(171,452)

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	35	107

중단영업주당이익(손실)	(1)	(2)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	90	7,759,749,240	86,219,436	90	7,759,749,240

일수	90	90

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 계속31. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)	에스엠상선㈜(*3), ㈜하이플러스카드, ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

대규모기업집단계열회사 등(*4)	우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, ㈜조양, ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광㈜, 산본역사㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코사유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코리아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본, 김포북변(유), 하이유셀(유) 등

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 전기 중 ㈜우방건설산업이 에스엠상선 ㈜ 을 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠상선 ㈜ 으로 변경하였습니다.
(*4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6)주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

㈜우방	66,417	74,274	(78,696)	32,978