티케이케미칼 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 부문별 개황 (1) 산업의 특성 화학섬유 산업은 진입 초기 원사 제조설비 구축을 위한 대규모 설비 투자가 필요한 자본 집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가치 제품 개발이 필요한 기술 집약적 산업입니다. 또한 자원 및 천연소재의 확보, 후방 산업에 대한 안정적 공급 구조 형성 등 전후방산업과 관련성이 높은 특성을 가지고 있습니다. □ 화학섬유 산업의 구조 화학섬유산업의 구조.jpg 화학섬유산업의 구조 국내 화학섬유 산업은 과거 노동력을 앞세운 저부가가치, OEM방식 및 범용품 위주의 산업구조였지만, 노동력을 앞세운 중국 등 후발국의 저가 제품 공세로 인하여 대부분의 기업들이 구조조정 과정을 거치면서 지난 몇 년간 급격한 변화를 겪었습니다.이에 최근 신기술, 신소재 및 첨단 차세대 섬유소재 개발에 집중하는 선진국형 산업구조로 발전하는 과도기적인 위치에 속해 있습니다. (2) 산업의 성장성 화학섬유는 인류 생존에 근간이 되는 의식주 중에서 의(衣)와 식(食) 부분을 담당하고 있습니다. 기존 목화나 양모 등의 천연섬유가 담당했던 의류 부분을 화학섬유가 대체하였고, 유리 등의 광물소재가 담당했던 음료용기/ 식재료 용기 부문에서는 PET병이나 플라스틱 용기로 대체되고 있습니다. 이 부문은 경제여건과 상관없이 기본적으로 소비되는 분야로써 당사 제품의 안정적인 매출구조의 형성에 기본이 되고 있습니다. 현재 화학섬유 산업시장은 스포츠, 등산, 산업용 의류 등에서 기능성 섬유와 신소재 및 재생섬유 등의 수요를 중심으로 성장하고 있습니다. 특히 스판덱스의 경우는 소비자들의 욕구에 따른 트랜드 변화에 맞추어 사용분야가 아웃도어, 래쉬가드, 애슬레저 등으로 꾸준히 확장되고 있고 삶의 질 향상에 따른 고 기능성 제품에 대한 니즈 증가로 혼용율이 상승하여 그 수요는 앞으로도 크게 늘어날 것으로 보입니다. PET Bottle은저렴한 생산비용과 식품보관의 안정성을 바탕으로 기존 탄산음료나 과즙음료에 그치지 않고 생수, 맥주, 막걸리 등과 같이 유통기간에 문제가 있었던 용기 및 과일박스, 아이스커피, 더 나아가 분유 용기까지 그 영역을 넓히고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화학섬유 산업 역시 경기변동에 영향을 받습니다. 경기가 호황일 경우는 고급 소재 의류에 대한 소비가 증가하여 화학섬유에 대한 수요가 증가합니다. PET Bottle 역시고급 음료나 기능성 음료 등에 대한 소비 증가로 그 수요가 증가합니다. 하지만 경기가 불황이라고 하여 의류나 음료를 소비하지 않는 것은 아니기 때문에 필수적인 의류나 음료에 대한 소비가 증가하는 특성을 보입니다. 또한 화학섬유의 원재료는 석유에서 추출되는 물질이기 때문에 국제 유가와 환율에 따라 가격 변동이 큽니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 화학섬유 업계는 중국 등의 대량 설비 투자에 따른 공급과잉으로 최근 몇 년 동안 힘든 시기를 보냈습니다. 하지만 2018년부터 중국의 폐플라스틱 수입규제 및 글로벌 주요 공급업체들의 감산에 따른 공급 부족으로 Pet-Resin 시황 사이클이 상승기에 진입하였고, 폴리에스터 및 스판덱스 시황도 점차 개선되고 있습니다. 그리고 최근 유럽을 포함한 주요 선진국에서는 일회용 플라스틱 사용 금지 및 재활용 플라스틱 사용 의무화 등 플라스틱 공해에 따른 대응 마련에 최선을 다하고 있으며 이런 흐름 속에 나이키, 아디다스 등 세계적인 스포츠 의류업체뿐 만 아니라 H, GAP 등 캐주얼 브랜드, 그리고 자라를 비롯한 글로벌 SPA 브랜드 모두 신규 오더에서 리사이클 소재의 사용 비중을 높이는 등 리사이클 산업이 앞으로 화섬산업의 새로운 먹거리가 될 것으로 예상됩니다. □ 주요 제품별 시장점유율(국내 생산 Capa 기준) (단위 : 톤/년) 제 품 당사 점유율 경쟁사 점유율 비 고 PET CHIP 36.2% L社 59.2%, 기타 4.6% S社 제외 Polyester Fiber 16.9% H社 21.1%, V社 14.9%, D社 7.8%,K社 7.3%, S社 11.9%, 기타 20.1% 산자용 PF 제외 Spandex 49.8% H社 40.0%, T社 10.2% ＊ 출처 : 2019 화섬편람 및 당사 추정 자료임 ＊ S社 PET CHIP의 경우 당사 경쟁 제품이 아님으로 제외 (5) 회사의 경쟁우위 요소 화학부문 중 폴리에스터의 경우, 세계 최초로 원사를 생산한 영국 ICI사의 생산기 술을 도입한 이래 경쟁 기업들과 차별화된 품질의 원사를 생산하기 위한 노력을 지 속 하고 있으며, 다양한 제품 및 안정적인 판매구조 확보, 원가 경쟁력을 갖춘 생산설비 구축 등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다. 또한 고수익/고기능성 시장을 공략하기 위해 원착사, 쥬라실, 난연사, 열복합사, 저/고수축사, 냉감/보온성 소재 등차별화 제품 비중을 높이고 있으며, 코오롱머티리얼의 차별화 소재사업 부문의 인수를 통해 차별화 시장에서의 위치를 공고히 할 것입니다. 그리고 국내 대표 생수회사인 스파클과의 리사이클 PET 사업을 위한 업무협약을 통해 국내 최초로 재활용 페트병을 활용한 리사이클 장섬유를 생산, 판매하고 있습니다. 앞으로도 신뢰도 높은 브랜드 이미지 구축과 상황별 판매전략을 통해 폴리에스터 원사 내수시장을 Leading하는 회사로 자리매김 할 것입니다. Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높기 때문에 생산설비의 신규 구축에 소요되는 기간이 길고, 안정적인 품질을 위한 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 국내 시장은 2개업체가 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통한 최적의 원가 구조를 이루어 타사와의 경쟁에서 한 발 앞서나갈 수 있는 토대를 만들어 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년과 2019년에 이익이 크게 증가하였습니다. 그리고 2019년 10월에는 스파클, 그리고 12월에는 환경부 산하 한국순환자원유통지원센터 및 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 계기로 미래의 섬유 먹거리 사업인 리사이클 산업 진출을 위한 토대를 마련하였습니다. 앞으로도 회사는 중국 제품의 진입 장벽이 높아진 미국과 일본 등 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다. 스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품 군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력 중입니다. 기본적으로 신축성이라는 강점을 가지고 있는 스판덱스는 일반 의류부터 고급 의류까지 다양하게 활용되고 있으며, 그 범위 역시 지속적으로 넓어지고 있는 추세입니다. 고 기능성 부가가치 기능을 가진 스판덱스는 상대적으로 경기 민감도가 높은 편이나, 전 세계의소득 수준의 상향 평준화 추세에 따라 기능성 소재에 대한 선호도가 점점 높아지고 있는 추세로 향후 전망도 매우 밝은 편입니다. 당사는 2016년 하이 테크놀로지를 기반으로 한 신규브랜드 ARACHRA S2000을 판매하기 시작하였으며, 고급용도 진출을 통한 고 부가가치 시장으로의 판매확대를 지속하고 있습니다. 또한 고객 니즈에부합하는 다양한 차별화 원사들을 개발 및 판매진행 하고 있습니다. 현재는 높은 염색 견뢰도를 요구하는 High-End 속옷, 수영복 등에 필요한 블랙 스판덱스를 상용판매 중에 있습니다. 기술력이 뒷받침 되어 나오는 신규 차별화 원사의 판매는 곧 브랜드 가치의 지속적인 성장을 의미합니다. 현재 당사의 스판덱스 제품은 오랜 전통을 바탕으로 한 우수한 단위 생산성, 품질 안정성을 기본적으로 지니고 있으며, 국내뿐 만 아니라 전세계의 고객들에게서 고품질 스판덱스 브랜드로 자리 잡아가고 있습니다. 그리고 신속한 A/S 활동으로 브랜드 가치를 더욱 높여 Oeko-Tex Standard 100 Test를 통과함으로써 스위스 TESTEX 기관으로부터 친환경 인증을 받았으며 고객만족 전담 팀을 신설하여 신속한 불만사항 해결을 통한 신뢰와 브랜드 가치 향상에 힘을 싣고 있습니다. 또한 스판덱스 수요 확대가 예상되는 인도에 현지 판매법인을 설립하여 판매 확대는 물론 수익성 확보를 위해 노력할 것입니다. 앞으로도 당사는 끊임없는 개발을 통한 시장 내 리딩 업체가 되도록 노력할 것입니다. 그리고 높아진 제품 경쟁력과 브랜드 파워를 바탕으로 마케팅 타켓을 기존 직물업체에서 벗어나 대형 밴더사, 나아가 메이커 업체로 확대할 예정입니다. (1) 산업의 특성 건설 산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합시키고 관리하여 시설물을 완성하는 종합산업으로서, 주택 건설에서부터 도로 및 항만 등의 사회간접자본 및 각종 생산 기반시설의 확충과 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성을 담당하는 국가 경제의 기반 산업입니다.여타 다른 산업에 비해 생산 및 고용, 부가가치의 창출 효과가 뛰어나기 때문에 국가 경제의 전략적인 산업이기도 합니다. 특히 주택산업은 고객이 평안하게 거주할 수 있는 주거공간을 제공하는 데 그 목적이있으며, 계획 단계에서부터 주거문화의 모든 부분을 고려하여 시공되고, 트렌드 변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. IT 및 친환경 기술을 접목시키는 등 다른 사업과의 연관성도 높습니다. (2) 산업의 성장성 건설 산업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 타 산업간의 관계가 더욱 밀접해 짐에 따라 건설 산업도 단순시공 중심의 사업방식을 탈피하여 IT 및 친환경 기술 등 최첨단 산업과 결합된 산업으로 진화하고 있습니다. 2018년 기준 전국 주택보급률은 100%를 상회하나, 자가 점유율이 아직 58%대로 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다. 또한 소득 수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 발생하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 정부의 금융정책과 건설 관련 규제 또는 부동산 경기 부양책 등은 건설경기에영향을 많이 미치는 주요 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 주택건설 시장의 경우, 2017년 이후 정부의 부동산 정책에 따라 실수요자 중심으로 수요가 재편되었 고, 저렴한 가격 및 중소형 평형대 아파트 위주의 판매가 주를 이루고 있습니다. 이로 인해 각 건설사들의 신규 공급은 지역에 따라 선별적으로 이루어지고, 기존 분양된 사업장 관리 및 도시재생 등 주택사업 이외의 신규 먹거리 발굴에 집중할 것으로 보입니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌,화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다.당사는 시행사로써의 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행 사업의 주체 역할을 수행하고 있으며, 전문 시공은 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 송악 분양 사업을 시작으로 2020년 3월에 입지 여건이 우수한 송추 북한산 분양 사업을 진행하였고, 2020년 하반기 부동산 수요가 높은 부산에서 분양 예정입니다. 당진과 송추 사업장의 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌"로 분양 중이며 특히 송추 사업장은 분양 인기로 인해 일부 잔여 세대를 제외하고 대부분 계약이 완료 되었습니다. (1) 산업의 특성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 손가락이나 입력용 펜과 같은 물체로 화면에 접촉되면, 접촉 위치를 인지하여 시스템에 전달하는 필름 타입의 정전용량 입력장치입니다. 디스플레이 상에 키보드나 마우스를 대신하여, 손 또는 펜 등을 이용하여 디스플레이상에 직접적인 접촉으로 입력이 가능하게 하는 방식으로 입력 인터페이스를 요구하는 곳에 적용할 수 있는 부품입니다. 터치스크린은 크기에 따라, 소형, 중형, 대형으로 응용 범위가 나뉩니다. 소형의 경우, 카메라, 게임기, 스마트폰, 기타 휴대용 전자기기 및 스마트 시계에 적용되며, 중형 및 대형의 경우, 태블릿 PC, 노트북, 자동차, 모니터 및 디지털 사이니즈에 적용됩니다. (2) 산업의 성장성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 주로 전자제품의 디스플레이 입력장치로 사용 되는 부품이므로, 국내 주요 전자제품 업체인 삼성전자, LG전자 등에 주로 공급되며, 세계적인 디스플레이 수요증가로 신기술에 대한 R 투자 및 공정 수율을 확보할 경우 대량의 물량을 선점할 수 있어, 국내는 물론 중국, 대만, 일본 등 해외 굴지의 업체들과 경쟁하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 터치스크린 시장은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 자동차, 냉장고 등 IT 생활기기 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고있으며, 터치스크린 부품소재 산업은 이러한 산업의 경기에 중대한 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 터치스크린 시장은 전방산업인 스마트폰, 태블릿 PC, 노트북 등의 수요에 직접적인영향을 받고 있으며, 최근에는 자동차, 냉장고 등 타 기기에서의 수요가 확산되고 있습니다. 현재 대부분의 디스플레이 기기는 터치 기능을 필요로 하며, 채용 비율도 매년 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 롤투롤(roll-to-roll) + 금속박막 + 포토 에칭의 독자적 기술 공법을 보유하고있으며, 동일 설비에서 다양한 투명 전극소재인 아이티오(ITO) 필름, 은나노와이어(silver nano wire) 필름, 메탈메쉬(metal mesh) 필름방식의 터치스크린을 생산 가능한 기술을 보유하고 있습니다. ANW(은나노와이어) 폴더블 터치 개발 검토 중이며 Mos film 및 Mos 터치스크린의 2가지 제품으로 양산 추진 중에 있습니다. 2) 부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 화학부문 건설부문 전자부문 연결조정효과 합 계 매출액 112,489 3,960 5,276 -1,110 120,615 영업이익 -4,267 -1,667 -69 -82 -6,084 자 산 606,075 96,705 14,733 -12,020 705,493 부 채 388,700 29,452 4,123 -1,411 420,864 2. 주요제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원) 구 분 제품/상품 용도 주요 상표등 2020년(1~3월) 매출액 비중 화학 부문 PET-Chip 폴리에스터 원사 스판덱스 원사 Bottle용 의류용 TexPet, ARACHRA, TEXLON 112,489 93.3% 건설 부문 아파트 주거용 우방아이유쉘 3,960 3.3% 전자 부문 터치스크린패널 디스플레이 - 4,166 3.4% 합 계 120,615 100.0% 주1) 전자 부문 매출은 연결조정효과 반영하였습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : USD/kg) 구 분 제 14기 (2020년 1~3월) 제 13기 (2019년 1~12월) 제 12기 (2018년 1~12월) Pet-Chip 0.81 ~ 0.90 0.88 ~ 1.14 1.15 ~ 1.40 폴리에스터 원사 1.33 ~ 1.41 1.43 ~ 1.66 1.62 ~ 1.76 스판덱스 원사 4.93 ~ 5.01 4.59 ~ 5.25 5.30 ~ 5.63 3. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 생산품목 매입액 매입처 TPA 수지, 폴리 49,083 한화종합화학, 태광,삼남석유화학, MEG 수지, 폴리 18,052 SABIC, LG화학,롯데케미칼 PTG 스판덱스 3,445 한국바스프, 다이렌 MDI 스판덱스 754 금호미쓰이 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/Ton) 구분 제 14기 (2020년 1~3월) 제 13기 (2019년 1~12월) 제 12기 (2018년 1~12월) TPA $492~637/Ton $624~838/Ton $721~1,024/Ton MEG $489~590/Ton $544~657/Ton $706~1,023/Ton PTG $1,900~1,910/Ton $1,910~2,210/Ton $2,222~2,492/Ton MDI $1,750~1,680/Ton $1,860~2,690/Ton $2,410~3,760/Ton 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 주요 제품 생산능력 및 생산실적 사업 부문 주요 제품 제 14기 (2020년 1~3월) 제 13기 (2019년 1~12월) 제 12기 (2018년 1~12월) 화학 부문(단위:톤) 수지 PET-Chip 생산능력 72,800 292,000 292,000 생산실적 63,272 269,039 265,480 원사 폴리에스터사스판덱스사 생산능력 41,280 165,573 165,600 생산실적 24,943 101,174 116,392 합계 생산능력 114,080 457,573 457,600 생산실적 88,215 370,213 381,872 주1) 폴리 및 스판, 수지 연간정비 실시 ※ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력(대표 품목 기준, 소재사도 제품사로 가정) ② 산출방법 : 일일생산능력 ×작업일수(91일) ※ 생산량 산출근거 ① 산출기준 : 실제 제품사 입고 기준 2) 가동률 (2020년 1~3월) (단위 : 시간, %) 구분 주요 제품 실제가동시간 평균가동률 수지공장 PET-Chip 2,162 99.0% 원사공장 폴리에스터사스판덱스사 1,980 90.7% ※ 가동률 산출근거 ① 가동가능 시간 : 24시간 ×작업일수(91일) ② 실제가동 시간 : 가동가능 시간 - 시간 손실분 ③ 가동률 : 실제가동 시간 ÷가동가능 시간 3) 생산설비현황 (단위 : 백만원) 자산별 사업소 기초가액 당기증감 당기상각액 기말가액 증가 감소 토지 본사 4,240 0 0 0 4,240 스판 11,447 0 0 0 11,447 폴리 20,818 0 0 0 20,818 수지 7,128 0 0 0 7,128 전자 2,926 0 0 0 2,926 계 46,559 0 0 0 46,559 건물 본사 6,331 0 0 35 6,296 스판 18,696 0 0 140 18,556 폴리 26,943 0 0 242 26,701 수지 7,226 0 0 63 7,163 전자 4,142 0 0 33 4,109 계 63,336 0 0 512 62,825 구축물 본사 0 0 0 0 0 스판 3,698 0 0 59 3,639 폴리 1,133 0 0 35 1,099 수지 1,935 0 0 37 1,899 전자 0 0 0 0 0 계 6,766 0 0 130 6,637 기계장치 본사 0 0 0 0 0 스판 24,128 16 0 1,081 23,063 폴리 2,356 5,774 0 276 7,854 수지 3,225 65 0 164 3,126 전자 2,121 21 0 432 1,710 계 31,831 5,876 0 1,953 35,754 차량운반구 본사 0 0 0 0 0 스판 6 0 0 1 5 폴리 19 0 0 2 17 수지 0 0 0 0 0 전자 4 0 0 2 3 계 29 0 0 4 25 공구기구비품 본사 328 52 4 29 347 스판 355 0 0 26 329 폴리 178 0 0 3 176 수지 26 0 0 3 23 전자 86 0 0 5 81 계 973 52 4 67 955 건설중인 자산 본사 0 0 0 0 0 스판 0 16 16 0 0 폴리 8,631 1,609 6,044 0 4,196 수지 2 188 65 0 125 전자 0 0 0 0 0 계 8,633 1,813 6,125 0 4,320 합계 본사 10,899 52 4 64 10,883 스판 58,328 33 16 1,306 57,039 폴리 60,078 7,382 6,044 556 60,860 수지 19,543 253 65 267 19,463 전자 9,279 21 0 472 8,828 계 158,128 7,740 6,129 2,666 157,073 4) 설비투자 현황 (단위 : 백만원) 구분 2019년 투자금액 투자효과 자본적 지출 1,813 설비개선 및 R 투자 등 수익적 지출 1,273 품질 향상을 위한 유지보수 합 계 3,086 - 5. 매출에 관한 사항 1) 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 제품/상품 제 14기(2020년 1~3월) 제 13기(2019년 1~12월) 제 12기(2018년 1~12월) 화학 부문 PET-Chip폴리에스터스판덱스 Local 및 직수출 57,720 298,092 359,743 내수 판매 54,769 249,889 279,750 소계 112,489 547,981 639,493 건설 부문 아파트 내수 판매 3,960 64,721 149,541 소계 3,960 64,721 149,541 전자 부문 터치스트린 패널 Local 및 직수출 172 578 - 내수 판매 3,994 7,524 - 소계 4,166 8,102 - 합 계 Local 및 직수출 57,892 298,670 359,743 내수 판매 62,723 322,134 429,291 소계 120,615 620,804 789,034 주1) 전자 부문 매출은 연결조정효과 반영하였습니다. 2) 제품/상품별 판매경로 (2020년 1~3월) 사업 부문 제품/상품 판매경로 매출액비중 화학 부문 PET-Chip폴리에스터 원사스판덱스 원사 Local 및 직수출 51.3% 내수 판매 48.7% 건설 부문 아파트 내수 판매 100.0% 전자 부문 터치스크린패널 Local 및 직수출 4.1% 내수 판매 95.9% 3) 판매방법 및 조건 1) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 건설 : 현금결제 2) 부대비용의 부담방법 : INCOTERMS 2010 가격 조건에 의한 비용부담조건 4) 판매전략 화학 부문은 사업부문별로 국내영업팀 및 해외영업팀 두 어 영업 전문성을 키우고, 서울 및 대구 그리고 이스탄불 지사를 두어 지역별로 포지셔닝을 구축, 다양한 거래선들의 니즈에 쉽게 다가갈 수 있도록 하였습니다. 또한 스판덱스 고 성장 지역인 인도에 현지 판매법인을 설립, 인도 및 주변 지역으로의 판매 확대를 통해 수익성을 도모하고 있습니다. 국내영업팀의 경우 직판 위주의 영업 전략을 구사하여 보다 나은 이익 확보를 위해 힘쓰는 한편, 일부 대형 거래선과의 긴밀한 협조를 통해 위기 상황에서도 협업을 통한 안정적인 영업이 가능하도록 하고 있습니다 . 그리고 앞으로는 프리뷰 인 서울(PIS) 등 국내 유수의 전시회에 참가하여 회사의 제품 및 신규 개발된 기술을 국내외 바이어들에 적극적으로 홍보할 예정입니다. 해외영업팀의 경우 당사가 직접 관리하기에는 시간/비용적인 제약이 있는 지역에서는 대리점 및 Agent를 적극 활용하고 있습니다. 해당 지역의 신속한 정보확보를 통해 글로벌 네트워크를 형성하여 긴밀한 공조를통해 당사가 생산하는 제품의 거래 확대 및 신규거래선의 개발 및 관리, 나아가 신시장 개척을 하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 안정적으로 공급함으로써 대리점과 Agent의 신뢰를 높여가고 있으며 이는 당사 제품에 대한 안정적인 구매처 확보 및 신속한시장 정보의 획득으로 이어지고 있습니다. 건설 부문은 판매 채널을 다양화하고, 케이블 TV 광고 및 현수막과 전단지를 이용한광고활동을 최대한 활용하면서, 각종 이벤트 홍보활동을 통해 잠재 고객들을 유치하고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 비중 20 20년 1~3월 당 사의 화학부문의 주요 매출처는 (주)포스코인터내셔널(10.1%) , 코카콜라음료(3.7%), 삼 양 패 키 징 (3.2%) 등 입니다 . 전자부문의 주요 매출처는 성지산업(주), (주)브이씨에스, 엘지전자㈜, 한국청정음료㈜,Shining Ocean International (hongkong)-RON등입니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 발주처 공사명 계약일자 완공예정일 수주총액 완성공사액 계약잔액 자체분양 서대전역 현장 2015.12.01 2018.07.31 116,774 112,603 4,171 자체분양 당진송악 경남아너스빌 현장 2019.10.01 2021.04.30 57,505 6,204 51,301 대구광역시 달서구 학산근린공원 주차장 조성공사 2018.12.28 2020.01.02 763 763 0 7. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장위험 및 관리정책 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 298,312,253 283,653,758 차감: 현금및현금성자산 등 7,596,827 9,167,054 순차입금 290,715,426 274,986,704 자본총계 284,628,883 271,681,740 자본 대비 순차입금 비율 102.14% 101.22% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,918,723 23,002,176 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 7,243,382 22,555,500 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,608,345) 1,608,345 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,531,212) 1,531,212 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 52,000,000 54,750,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (405,600) (405,600) 405,600 405,600 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (427,050) (427,050) 427,050 427,050 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 163,901,335천원 (주석35.(4),(5) ,(6),(7),(8)에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다 2) 위험관리조직 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품의 거래현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 2008년 5월까지 운영한 기존의 기술관리실을 2008년 6월부터 연구소로 명칭 변경, 2010년 12월에 기업부설 연구소로 정식 인정되어 신수종 및 기존 사업에 대한 연구개발을 담당해오고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제 14기 (2020년 1~3월) 제 13기 (2019년 1~12월) 제 12기 (2018년 1~12월) 연구개발비용 계 409 1,737 1,980 연구개발 비율 (매출액 대비) 0.34% 0.28% 0.25% 3) 연구개발 실적 구분 연구성과 제품명 원사 산업소재핵심기술개발사업 참여 중 (에스터계 열가소성 탄성섬유 개발 중) - 섬유산업스트림간 협력기술개발사업 (친환경 난연제를 사용한 폴리에스터 개발) TEXLON 폴리에스터 기능성 소재 개발(항균, 흡한건속, 발열 등) 쥬라실 폴리에스터 원착사 제품 개발 카라얀 폴리에스터 냉감 소재 개발 NEOFRESH COOL 폴리에스터 고견뢰도 및 드라이 촉감 제품 개발 NEOFRESH F-CHROMA 폴리에스터 흡한속건 기능성 소재사 개발 NEOFRESH DRY 폴리에스터 COTTON 느낌 발현의 복합가연 소재사 개발 NEOFRESH COTTI 폴리에스터 드라이한 WOOL 감성 복합사 개발 NEOFRESH ELLA 폴리에스터 LINEN 표면효과 소유 소재사 개발 MASIL Spandex 多 END 방사 System 개발 (양산 설비 가동) ARACHRA,ARACHRA S1000,ARACHRA S2000,TEXLON 염색첨가제 자체 제조 기술 개발 완료 Spandex 고급 환편용 제품 및 경편용 제품 개발 완료 블랙 스판덱스 개발 완료 수지 친환경 PET Resin(게르마늄 촉매제) 개발 완료 TEXPET 신수종사업 고강력 PE 섬유 연구개발 - 습식 목표 품질 도달 TYCHRA 생분해성 플라스틱 개발 완료 ECOPLUS 101 터치스크린페널 은나노와이어를 이용한 플더블용 터치센서 개발 중 - 냉장고용 메탈메쉬 센서 개발 T6, G1 메탈메쉬를 이용한 투명 LED 디스플레이 개발 TLED 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 동국무역㈜에서부터 이어온 오랜 역사를 통해 확보한 기술력과 후방산업과의 오랜 Partnership을 통하여 확보한 유대감을 유지시키기 위하여 수지사업부는 Tex Pet, 폴리사업부는 TEXLON, 스판사업부는 ARACHRA 및 TEXLON이라는 브랜드를 보유하고 있습니다. 이중 스판덱스는 품질 그레이드로 브랜드를 차별화 하였는데 고품질 제품인 ARACHRA 시리즈는 현재 ARACHRA S1000, ARACHRA S2000까지 출시 중에 있습니다. 또한 폴리에스터도 2016년에 차별화 제품 브랜드인 KARAYARN(원착사)을, 2017년에 NEOFRESH 시리즈를 신규로 런칭해 사용하고 있습니다. 그리고 2019년 5월 코오롱머티리얼과 폴리에스터 차별화 소재사업 인수 본 계약을 체결함에 따라 앞으로 COOLON(흡한속건), ATB(항균), PYROCLE(중공), ROJEL(해도사), MIMOFIL(멜란지) 등 차별화 대표 브랜드까지 추가할 예정입니다. 당사는 이러한 브랜드를 사용/유지함으로써 당사 제품의 품질과 이미지에 대한 신뢰도를 높여 충성도 있는 Buyer들을 확보하여 한단계 더성장하는 튼튼한 발판이 되고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사의 화학부문은'특허 제1049332호 (3항)' 무기계 난연제를 함유한 폴리에스테르계 섬유의 방사방법에 관한 특허 외 2개의 특허를 보유, 코오롱 차별화 사업 인수로 '특허 0821901호' 중공 폴리에스테르 가연사 및 그의 제조방법' 외 8개를 추가로 확보하였고, 일본 특허청으로부터 인증받은 'Tex Pet (등록번호 4152743) ' 외 54개 와 코오롱 사업 인수에 따른 'COOLON (등록번호 0527004) 외 9개의 상표권 을 보유하고 있습니다. 전자부문은 '특허 제10-0909265호 정전용량 방식의 터치스크린 패널의 제조방법에 관한 특허 외 6개의 특허를 보유하고 있으면, 미국 특허청 US 9,360,969, B2 및 중국특허 ZL201310252160.8 를 각각 보유 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위:백만원) 구분 / 사업연도 제14기 1분기 제13기 제12기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) 유동자산 215,851 213,904 250,856 현금및현금성자산 7,594 8,664 6,965 단기금융상품 - 500 1,000 매출채권및기타채권 62,654 59,163 56,646 재고자산 109,433 106,391 153,821 기타 36,170 39,186 32,424 비유동자산 489,642 466,318 432,350 매도가능금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,207 1,207 1,197 관계기업투자 306,170 281,743 259,848 유형자산 157,073 158,128 152,557 무형자산 3,824 3,907 798 기타 21,368 21,333 17,950 자산총계 705,493 680,222 683,206 유동부채 324,356 311,011 347,810 비유동부채 96,508 97,529 75,794 부채총계 420,864 408,540 423,604 지배기업 소유주지분 284,629 271,682 259,602 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 45,171 27,518 24,267 이익잉여금 73,792 78,498 69,669 비지배지분 - - - 자본총계 284,629 271,682 259,602 부채와자본총계 705,493 680,222 683,206 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.01.01~ 2019.01.01~ 2018.01.01~ 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 매출액 120,615 620,804 789,034 영업이익(손실) (6,084) 9,636 54,544 계속사업이익(손실) (4,714) 9,492 30,050 중단영업이익 - - (1,766) 당기순이익(손실) (4,714) 9,492 28,284 지배기업 소유주지분 (4,714) 9,492 28,284 비지배지분 - - - 주당순이익 (55) 110 329 계속영업주당이익(손실) (55) 110 349 중단영업주당이익(손실) - - (20) 희석주당순이익 (55) 110 329 계속영업희석주당이익(손실) (55) 110 349 중단영업희석주당이익(손실) - - (20) 나.요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구분 / 사업연도 제14기 1분기 제13기 제12기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) 유동자산 211,404 208,956 250,856 현금및현금성자산 7,096 8,176 6,965 단기금융상품 - - 1,000 매출채권및기타채권 61,052 57,454 56,646 재고자산 107,121 104,259 153,821 기타 36,135 39,067 32,424 비유동자산 491,376 467,736 432,350 매도가능금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,207 1,207 1,197 관계기업투자 306,170 281,743 259,848 유형자산 148,245 148,849 152,557 무형자산 807 808 798 기타 34,947 35,129 17,950 자산총계 702,780 676,692 683,206 유동부채 322,592 308,379 347,810 비유동부채 95,559 96,631 75,794 부채총계 418,151 405,010 423,604 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 45,171 27,518 24,267 이익잉여금 73,792 78,498 69,669 자본총계 284,629 271,682 259,602 부채와자본총계 702,780 676,692 683,206 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.01.01~ 2019.01.01~ 2018.01.01~ 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 매출액 116,449 612,702 789,034 영업이익(손실) (5,933) 10,232 54,544 계속사업이익(손실) (4,714) 9,492 30,050 중단영업이익 - - (1,766) 당기순이익(손실) (4,714) 9,492 28,284 주당순이익 (55) 110 329 계속영업주당이익(손실) (55) 110 349 중단영업주당이익(손실) - - (20) 희석주당순이익 (55) 110 329 계속영업희석주당이익(손실) (55) 110 349 중단영업희석주당이익(손실) - - (20) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_14_00693554_주식회사티케이케미칼.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 13 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 215,851,004,290 213,903,801,983 현금및현금성자산 (주5,37) 7,593,827,081 8,664,053,951 단기금융상품 (주5,6,37) 500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,17,35,37) 62,653,890,841 59,163,457,411 재고자산 (주10) 109,432,673,341 106,390,916,404 당기법인세자산 (주32) 719,791,954 624,904,004 계약자산 (주26) 18,105,855 773,800,923 기타금융자산 (주5,9,35,37) 16,531,913,204 23,707,913,204 기타유동자산 (주11) 18,652,389,534 12,667,376,504 매각예정자산 (주38,39) 248,412,480 1,411,379,582 비유동자산 489,641,777,442 466,317,824,669 장기금융상품 (주5,6,37) 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 136,991,558 126,409,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8,37) 1,207,043,700 1,207,043,700 관계기업투자 (주12) 306,170,187,743 281,743,426,399 유형자산 (주13,36) 157,073,355,264 158,127,854,945 사용권자산 (주18) 3,481,618,351 3,406,246,059 투자부동산 (주14) 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 (주15) 3,824,394,951 3,907,446,933 기타비유동금융자산 (주5,9,35,37) 2,133,242,559 2,219,771,497 기타비유동자산 (주11) 78,289,373 42,971,723 자산총계 705,492,781,732 680,221,626,652 부채 유동부채 324,355,882,923 311,011,384,713 매입채무 및 기타채무 (주5,16,35,37) 78,308,424,511 84,358,790,160 차입금 (주5,13,17,35,36,38) 225,453,589,791 207,125,257,858 유동성장기부채 (주5,13,17,35,36,38) 14,679,332,000 14,679,336,000 계약부채 (주26) 2,800,681,529 1,342,850,085 리스부채 (주18) 734,350,085 664,612,158 당기법인세부채 (주32) 507,347,025 507,347,025 기타금융부채 (주5,18,37) 285,913,294 223,304,183 기타유동부채 (주21) 1,586,244,688 2,109,887,244 비유동부채 96,508,015,935 97,528,501,939 장기매입채무 및 기타채무 (주5,16,35,37) 392,968,563 383,290,697 장기차입금 (주5,13,17,35,36,37) 58,179,331,000 61,849,164,000 장기리스부채 (주18) 2,807,869,715 2,792,820,456 순확정급여부채 (주20) 26,523,144,031 25,444,772,071 기타비유동금융부채 (주5,19,37) 68,700,986 165,000,000 이연법인세부채 (주31) 7,580,467,865 5,930,895,940 기타비유동부채 (주21) 955,533,775 962,558,775 부채총계 420,863,898,858 408,539,886,652 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 284,628,882,874 271,681,740,000 자본금 (주22) 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 (주22,36) 120,218,111,163 120,218,111,163 기타자본구성요소 (주25) 45,170,977,400 27,518,168,772 이익잉여금(결손금) (주24) 73,792,077,311 78,497,743,065 비지배지분 0 0 자본총계 284,628,882,874 271,681,740,000 자본과부채총계 705,492,781,732 680,221,626,652 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,35) 120,615,154,791 120,615,154,791 190,416,294,491 190,416,294,491 매출원가 (주10,27,29) 118,355,895,734 118,355,895,734 173,461,823,986 173,461,823,986 매출총이익 2,259,259,057 2,259,259,057 16,954,470,505 16,954,470,505 판매비와관리비 (주26,27) 8,343,194,143 8,343,194,143 6,554,351,726 6,554,351,726 영업이익(손실) (6,083,935,086) (6,083,935,086) 10,400,118,779 10,400,118,779 기타영업외수익 (주30) 305,452,517 305,452,517 2,188,694 2,188,694 기타영업외비용 (주30) 836,967,749 836,967,749 312,430,365 312,430,365 금융수익 (주31) 1,139,484,867 1,139,484,867 862,103,663 862,103,663 금융비용 (주31) 4,359,918,728 4,359,918,728 3,327,313,483 3,327,313,483 지분법이익 (주13) 3,555,871,576 3,555,871,576 1,759,907,600 1,759,907,600 법인세비용차감전순이익(손실) (6,280,012,603) (6,280,012,603) 9,384,574,888 9,384,574,888 법인세비용 (주33) (1,565,829,376) (1,565,829,376) 2,109,810,671 2,109,810,671 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 7,274,764,217 7,274,764,217 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 7,274,764,217 7,274,764,217 비지배지분 기타포괄손익 17,661,326,101 17,661,326,101 2,749,341,636 2,749,341,636 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 17,702,064,599 17,702,064,599 2,745,896,129 2,745,896,129 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주21,25) 5,837,634 5,837,634 (1,957,477) (1,957,477) 지분법이익잉여금 (주13,25) 4,685,718 4,685,718 (1,942,266) (1,942,266) 지분법자본변동 (주13,25) 20,914,358,303 20,914,358,303 3,249,487,136 3,249,487,136 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주24,31) (3,222,817,056) (3,222,817,056) (499,691,264) (499,691,264) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 (40,738,498) (40,738,498) 3,445,507 3,445,507 지분법자본변동 (주13,25) (48,154,253) (48,154,253) 4,072,703 4,072,703 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 (주24,31) 7,415,755 7,415,755 (627,196) (627,196) 총포괄손익 12,947,142,874 12,947,142,874 10,024,105,853 10,024,105,853 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 12,947,142,874 12,947,142,874 10,024,105,853 10,024,105,853 비지배지분 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 84 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 84 84 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 259,602,215,947 당기순이익(손실) 7,274,764,217 7,274,764,217 7,274,764,217 확정급여제도의 재측정요소 (1,526,832) (1,526,832) (1,526,832) 관계기업기타포괄손익 2,752,511,624 (1,643,156) 2,750,868,468 2,750,868,468 2019.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 27,020,081,444 76,940,704,993 269,626,321,800 269,626,321,800 2020.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 27,518,168,772 78,497,743,065 271,681,740,000 271,681,740,000 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 확정급여제도의 재측정요소 4,553,355 4,553,355 4,553,355 관계기업기타포괄손익 17,652,808,628 3,964,118 17,656,772,746 17,656,772,746 2020.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 45,170,977,400 73,792,077,311 284,628,882,874 284,628,882,874 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,228,663,574) 13,891,174,963 당기순이익(손실) (4,714,183,227) 7,274,764,217 당기순이익조정을 위한 가감 3,666,189,543 5,490,003,167 법인세비용 2,109,810,671 퇴직급여 1,080,374,790 1,032,780,781 감가상각비 2,968,692,619 2,458,036,269 무형자산상각비 83,309,213 721,059 외화환산손실 1,065,009,015 542,102,932 유형자산처분손실 2,921,268 공정가치측정금융자산처분손실 194,302 재고자산평가손실 2,087,819,444 1,077,204,886 이자비용 2,266,887,076 2,071,976,711 대손상각비 285,051,583 충당부채전입액 236,956,407 기타의금융비용 8,522,313 47,043,118 법인세이익 (1,565,829,376) 외화환산이익 (445,452,361) (154,188,203) 이자수익 (257,480,788) (833,003,832) 배당금수익 (16,947,000) 지분법이익 (3,555,871,576) (1,759,907,600) 재고자산평가손실환입 (58,740,081) (1,282,702,691) 유형자산처분이익 (2,064,302) 매각예정자산처분이익 (299,217,898) 기타의금융수익 (37,816,039) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,343,259,825) 284,273,307 매출채권의 감소(증가) (3,577,041,540) (11,932,217,306) 미수수익의 감소(증가) (1,369,882,710) (260,290,863) 미수금의 감소(증가) 1,809,244,515 73,126,772 계약자산의 증가 755,695,068 7,440,618,745 선급금의 감소(증가) 86,388,051 (294,012,579) 선급비용의 감소(증가) (1,661,670,697) (924,774,205) 선급공사원가의 감소 (3,868,516,498) (710,054,361) 재고자산의 감소(증가) (4,804,952,373) 38,519,635,351 매입채무의 증가(감소) (11,217,690,625) (11,158,023,742) 미지급금의 증가(감소) 2,207,445,644 629,686,511 선수금의 증가(감소) (251,840,321) 18,103,322,506 예수금의 증가(감소) (271,802,235) (304,253,876) 미지급비용의 증가(감소) 2,375,244,961 (2,041,848,182) 계약부채의 증가 1,457,831,444 (36,832,690,800) 충당부채의 증가(감소) (7,025,000) (1,015,000) 퇴직금의 지급 (371,358,111) (224,103,791) 퇴직연금운용자산의 감소 366,670,602 201,168,127 이자수익의 수취 257,477,886 833,003,832 배당수익의 수취 16,947,000 법인세납부(환급) (94,887,951) (7,816,560) 투자활동현금흐름 7,784,206,658 (5,555,265,221) 기타유동금융자산의 처분 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,743,600 대여금의 감소 7,301,679,990 1,599,174,313 보증금의 감소 110,000,000 13,594,000 예수보증금의 증가 4,640,210 20,000,000 기계장치의 처분 4,626,280 1,500,000 차량운반구의 처분 772,727 공구기구비품의 처분 900,000 매각예정자산의 처분 1,462,185,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,935,000) 대여금의 증가 (80,000,000) (4,670,200,000) 보증금의 증가 (104,468,702) (1,558,700,000) 건물의 취득 (604,070) 구축물의 취득 (7,695,480) 기계장치의 취득 (20,700,000) 공구기구비품의 취득 (51,840,000) (9,141,573) 건설중인자산의 취득 (1,342,367,490) (943,965,138) 산업재산권의 취득 (257,230) 재무활동현금흐름 10,362,502,804 (4,018,486,969) 단기차입금의 증가 112,548,982,831 138,402,106,043 임대보증금의 증가 100,000,000 이자지급 (2,226,021,975) (2,222,189,571) 단기차입금의 상환 (95,866,872,513) (138,241,824,836) 장기차입금의 상환 (3,669,837,000) (1,836,500,000) 임대보증금의 감소 (130,000,000) (19,548,000) 리스부채의 반환 (293,748,539) (200,530,605) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,081,954,112) 4,317,422,773 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,727,242 16,090,932 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,070,226,870) 4,333,513,705 기초현금및현금성자산 8,664,053,951 6,964,677,061 기말현금및현금성자산 7,593,827,081 11,298,190,766 3. 연결재무제표 주석 제14(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제13(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업 1. 일 반사항1) 지배기업의 개요 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티케이케미칼(이하 "지배기업")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조,판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엠인더스트리 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 193,480 0.21 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,948,176 41.75 합 계 90,895,434 100.00 2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지배지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜이엔에이치(*) 전자업 대한민국 12월말 100 - (*) 전기 중 지배기업이 ㈜이엔에이치의 지분 100% 확보를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 말 및 전기말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,732,861 4,123,299 10,609,562 5,276,133 (134,963) - (134,963) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,629,768 3,885,243 10,744,526 9,448,248 (447,908) 23,419 (424,488) 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 전자부문 전자제품 제조업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 112,489,043 143,178,590 (4,266,590) (3,064,607) 건설부문 3,959,781 47,237,704 (1,666,658) 13,464,726 전자부문 5,276,133 - (68,991) - 연결조정효과 (1,109,802) - (81,696) - 합 계 120,615,155 190,416,294 (6,083,935) 10,400,119 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.( 3 ) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 606,074,885 582,938,911 건설부문 96,705,336 93,752,991 전자부문 14,732,861 14,629,768 연결조정 (12,020,300) (11,100,043) 총자산 705,492,782 680,221,627 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 388,699,767 379,817,028 건설부문 29,451,571 25,193,134 전자부문 4,123,299 3,885,243 연결조정 (1,410,738) (355,518) 총부채 420,863,899 408,539,887 (4) 지역별 매출현황연결회사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 32,177,098 49,638,659 내수 59,530,454 68,355,127 건설 3,959,782 47,237,705 국내부문계 95,667,334 165,231,491 직수출 북미부문 6,128,812 3,977,098 유럽부문 12,207,934 7,339,925 아시아부문 6,047,747 12,309,945 중동/아프리카부문 135,947 913,927 중남미 1,329,746 643,908 기타 207,437 - 직수출부문계 26,057,623 25,184,803 연결조정 (1,109,802) - 합 계 120,615,155 190,416,294 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 당분기 전분기 총매출액 고객 매출액 비율 총매출액 고객 매출액 비율 ㈜포스코인터내셔널 116,448,823 12,196,238 10.47% 190,416,294 21,929,024 11.52% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 7,593,827 7,593,827 8,664,054 8,664,054 장단기금융상품 3,000 3,000 503,000 503,000 매출채권 59,511,080 59,511,080 55,121,159 55,121,159 미수금 1,406,088 1,406,088 3,621,186 3,621,186 미수수익 1,873,714 1,873,714 547,523 547,523 대여금 17,924,868 17,924,868 25,146,548 25,146,548 보증금 775,606 775,606 781,137 781,137 소 계 89,088,183 89,088,183 94,384,607 94,384,607 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,206,464 1,206,464 1,206,464 1,206,464 국공채 580 580 580 580 소 계 1,207,044 1,207,044 1,207,044 1,207,044 금융자산 합계 90,295,227 90,295,227 95,591,651 95,591,651 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 52,446,424 52,446,424 63,597,007 63,597,007 미지급금 20,970,667 20,970,667 18,276,883 18,276,883 미지급비용 5,284,301 5,284,301 2,868,191 2,868,191 장단기차입금 298,312,253 298,312,253 283,653,758 283,653,758 예수보증금 140,562 140,562 135,922 135,922 임대보증금 35,000 35,000 165,000 165,000 리스부채 3,542,220 3,542,220 3,457,433 3,457,433 금융보증부채 179,052 179,052 87,382 87,382 금융부채 합계 380,910,479 380,910,479 372,241,576 372,241,576 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 61,059,046 1,918,884 56,394,655 1,908,302 차감: 손실충당금 (1,674,173) (1,792,677) (1,389,121) (1,792,677) 매출채권(순액) 59,384,873 126,207 55,005,534 115,625 미수금 1,395,304 53,785 3,610,401 53,785 차감: 손실충당금 - (43,000) - -43,000 미수금(순액) 1,395,304 10,785 3,610,401 10,785 미수수익 1,873,714 - 547,523 - 합 계 62,653,891 136,992 59,163,458 126,410 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 11,620,989 8,858,066 7 ~ 12개월 525,278 469,312 1년 이상 128,537 117,955 합 계 12,274,804 9,445,333 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 582,935 297,883 1년 이상 2,926,915 2,926,915 합 계 3,509,850 3,224,798 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,224,798 1,886,562 사업결합 - 1,091,238 대손상각비(대손충당금 환입) 285,052 246,998 기말잔액 3,509,850 3,224,798 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 연결회사는 매출 채권 26,682,655천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 연결회사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참조) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,206,464 1,206,464 국공채 580 580 합계 1,207,044 1,207,044 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,056,913 1,867,955 23,226,913 1,919,635 임차보증금 등 475,000 300,606 481,000 300,137 합계 16,531,913 2,168,561 23,707,913 2,219,772 10. 재고자산 (1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,476,873 (8,914,506) 39,562,367 49,604,513 (6,860,099) 42,744,414 재공품 6,781,142 (127,859) 6,653,283 6,627,473 (177,402) 6,450,071 원재료 3,502,932 (119,570) 3,383,362 5,250,592 (86,158) 5,164,434 부재료 2,778,800 (44,109) 2,734,691 2,655,636 (53,305) 2,602,331 저장품 1,580,132 - 1,580,132 1,502,579 - 1,502,579 미착품 1,560,109 - 1,560,109 478,171 - 478,171 용지 47,334,617 - 47,334,617 43,022,314 - 43,022,314 미완성주택 5,184,881 - 5,184,881 2,115,240 - 2,115,240 완성주택 1,439,231 - 1,439,231 2,311,362 - 2,311,362 합 계 118,638,717 (9,206,044) 109,432,673 113,567,880 (7,176,964) 106,390,916 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 118,329,487천원 및 173,436,983천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실액 2,029,079천원 과 전분기에 인식한 평가손실환입액 205,498천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 579,779 - 173,926 - 선급금 287,429 - 373,817 - 선급비용 2,444,904 - 647,872 - 선급공사원가 15,340,278 - 11,471,762 - 기타 - 42,972 - 42,972 합 계 18,652,390 42,972 12,667,377 42,972 12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 55,696,743 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 112,457,117 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.14% 38,995,133 109,344,937 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 28,671,391 합 계 100,077,613 306,170,188 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 에스엠하이플러스㈜와 ㈜케이엘홀딩스이호는 2019년 10월 1일을 합병기일로 합병하였습니다. 이로 인해 회사가 보유하던 ㈜케이엘홀딩스이호 주식1,400,000주는 에스엠하이플러스㈜ 주식 121,624주로 전환되었습니다. (*3) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 59,576,943 에스엠하이플러스㈜(*2) 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 98,203,032 대한해운㈜(*3) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.14% 38,995,133 98,628,336 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 25,335,116 합 계 100,077,613 281,743,427 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 에스엠하이플러스㈜와 ㈜케이엘홀딩스이호는 2019년 10월 1일을 합병기일로 합병하였습니다. 이로 인해 회사가 보유하던 ㈜케이엘홀딩스이호 주식1,400,000주는 에스엠하이플러스㈜ 주식 121,624주로 전환되었습니다. (*3) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 59,576,943 - - (4,723,604) 843,405 55,696,744 에스엠하이플러스㈜ 98,203,031 - - 1,028,763 13,225,322 112,457,116 대한해운㈜ 98,628,336 - - 5,639,757 5,076,844 109,344,937 ㈜케이엘홀딩스 25,335,115 - - 1,610,956 1,725,320 28,671,391 합 계 281,743,425 - - 3,555,872 20,870,891 306,170,188 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당기말 에스엠상선㈜ 66,645,362 - - (7,694,697) 626,278 59,576,943 에스엠하이플러스㈜ 58,183,938 25,167,654 - 14,951,616 (100,177) 98,203,031 대한해운(주) 89,076,896 - - 7,642,437 1,909,003 98,628,336 (주)케이엘홀딩스 23,103,560 - - 1,457,574 773,981 25,335,115 (주)케이엘홀딩스이호 22,837,872 - (29,297,865) 3,659,734 2,800,259 - 합 계 259,847,628 25,167,654 (29,297,865) 20,016,664 6,009,344 281,743,425 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 491,255,991 240,394,866 438,084,282 138,724 비유동자산 326,007,587 516,545,832 3,335,162,753 147,150,969 자산계 817,263,578 756,940,698 3,773,247,035 147,289,693 유동부채 346,428,555 372,037,224 804,311,909 49,622,651 비유동부채 282,247,532 74,963,236 1,992,346,863 20,493,214 부채계 628,676,087 447,000,460 2,796,658,772 70,115,865 자본총액 188,587,491 309,940,237 976,588,264 77,173,827 지배기업소유주지분 188,501,283 309,940,237 904,676,349 77,173,827 비지배지분 86,208 - 71,911,915 - 매출 189,659,840 14,454,528 230,675,281 6,712,230 당기순손익 (20,374,347) 3,147,614 42,468,994 4,703,475 기타포괄손익 2,867,382 38,356,222 36,074,566 4,622,382 총포괄손익 (17,506,965) 41,503,836 78,543,560 9,325,857 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 466,151,168 239,439,875 419,817,842 634,990 비유동자산 329,154,530 559,012,307 2,921,056,300 135,082,780 자산계 795,305,698 798,452,182 3,340,874,142 135,717,770 유동부채 318,601,380 380,440,315 775,381,721 49,685,871 비유동부채 274,956,475 172,162,255 1,670,290,008 17,838,213 부채계 593,557,855 552,602,570 2,445,671,729 67,524,084 자본총액 201,747,843 245,849,613 895,202,413 68,193,687 지배기업소유주지분 201,633,516 245,849,613 829,144,709 68,193,687 비지배지분 114,327 - 66,057,704 - 매출 864,620,285 99,228,180 1,005,657,249 14,406,539 당기순손익 (25,563,614) 49,903,904 101,520,908 9,196,648 기타포괄손익 1,399,546 198,948 14,201,370 1,981,650 총포괄손익 (24,164,068) 50,102,852 115,722,278 11,178,298 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 188,587,491 309,940,238 976,588,263 77,173,828 (-)관계기업비지배지분 86,208 - 71,911,915 - 차감 후 순자산(A) 188,501,283 309,940,238 904,676,348 77,173,828 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.14% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 55,696,743 105,684,271 110,673,001 28,671,391 (+) 영업권 등 - 6,772,845 (1,328,064) - 장부금액 55,696,743 112,457,116 109,344,937 28,671,391 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 201,747,843 245,849,612 895,202,413 68,193,686 (-)관계기업비지배지분 114,327 - 66,057,704 - 차감 후 순자산(A) 201,633,516 245,849,612 829,144,709 68,193,686 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.14% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 59,576,943 83,830,475 100,669,900 25,335,116 (+) 영업권 등 - 14,372,556 (2,041,564) - 장부금액 59,576,943 98,203,031 98,628,336 25,335,116 13. 유형자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,558,608 - - - 46,558,608 건물 83,930,440 (21,105,870) - - 62,824,570 구축물 11,359,292 (4,722,723) - - 6,636,569 기계장치 274,248,316 (191,823,343) (46,599,815) (71,652) 35,753,506 차량운반구 448,584 (423,575) - - 25,009 공기구비품 4,298,952 (3,344,297) - (1) 954,654 건설중인자산 4,320,439 - - - 4,320,439 합 계 425,164,631 (221,419,808) (46,599,815) (71,653) 157,073,355 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,558,608 - - - 46,558,608 건물 83,930,440 (20,593,966) - - 63,336,474 구축물 11,359,292 (4,592,835) - - 6,766,457 기계장치 264,020,078 (185,744,582) (46,599,815) (74,094) 31,601,587 차량운반구 448,584 (419,346) - - 29,238 공기구비품 8,608,057 (7,405,496) - (1) 1,202,560 건설중인자산 8,632,930 - - - 8,632,930 합 계 423,557,989 (218,756,225) (46,599,815) (74,095) 158,127,854 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 46,558,608 - - - - 46,558,608 건물 63,336,474 - - - (511,904) 62,824,570 구축물 6,766,457 - - - (129,888) 6,636,569 기계장치 31,904,853 20,700 - 5,854,802 (1,955,197) 35,825,158 (정부보조금) (74,093) - - - 2,441 (71,652) 차량운반구 29,238 - - - (4,228) 25,010 공기구비품 973,388 51,840 (3,821) - (66,753) 954,654 (정부보조금) (1) - - - - (1) 건설중인자산(*) 8,632,930 1,808,195 - (6,120,686) - 4,320,439 합 계 158,127,854 1,880,735 (3,821) (265,884) (2,665,529) 157,073,355 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대체 감가상각비 사업결합 기말 토지 43,632,824 - - - - - 2,925,784 46,558,608 건물 61,132,721 604 - - - (2,004,153) 4,207,302 63,336,474 구축물 7,277,955 7,695 - - - (520,506) 1,313 6,766,457 기계장치 38,760,083 - (207) (7,188,000) 4,669,477 (7,272,630) 2,706,958 31,675,681 (정부보조금) (83,858) - - - - 9,764 - (74,094) 차량운반구 43,796 - (4,462) - - (17,319) 7,223 29,238 공기구비품 1,103,265 72,080 - - - (367,504) 394,720 1,202,561 (정부보조금) (1) - - - - - - (1) 건설중인자산(*) 690,108 12,612,299 - - (4,669,477) - - 8,632,930 합 계 152,556,893 12,692,678 (4,669) (7,188,000) - (10,172,348) 10,243,300 158,127,854 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 139,888,818천원 , 매 각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 820,540,609천원의 재 산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,110,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 220,404,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 전기 중 7,188,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 14.투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (*1) 매각예정자산으로 분류하였던 합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 2018년 기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 연결회사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음. 15. 무형자산(1)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 214,356 - - 214,356 영업권(*1,*2) 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치(*1) 2,450,869 (245,087) - 2,205,782 산업재산권 468,405 (442,217) - 26,188 합 계 4,511,700 (687,304) - 3,824,396 (*1) 전기 중 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다. (*2) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 214,356 - - 214,356 영업권(*1,*2) 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치(*1) 2,450,869 (163,391) 2,287,478 산업재산권 468,148 (440,604) - 27,544 합 계 4,511,443 (603,995) - 3,907,448 (*1) 전기 중 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다. (*2) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 214,356 - - - 214,356 영업권 1,378,070 - - - 1,378,070 기술가치 2,287,477 - (81,695) - 2,205,782 산업재산권 27,544 257 (1,613) - 26,188 합 계 3,907,447 257 (83,308) - 3,824,396 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 사업결합 기말 회원권 208,106 - - - 6,250 214,356 영업권 577,952 - - - 800,118 1,378,070 기술가치 - - - - 2,287,478 2,287,478 산업재산권 11,460 14,028 (3,936) - 5,992 27,544 합 계 797,518 14,028 (3,936) - 3,099,838 3,907,448 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,446,426 - 63,597,007 - 미지급금 20,853,958 116,710 18,163,421 113,462 미지급비용 5,008,041 276,259 2,598,362 269,829 합 계 78,308,425 392,969 84,358,790 383,291 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 및 사채 (1)당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.43%~4.85% 65,000,000 65,000,000 대구은행 9,000,000 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 12000000 10,000,000 삼성증권 10,000,000 10,000,000 현대차증권 2,700,011 - SBI저축은행 10,000,000 10,000,000 광주은행 4,900,000 - 농협은행 6,500,000 3,000,000 송파농협 외 10,000,000 10,000,000 ㈜서울메탈홀딩스 175,000 275,000 하나은행 532,000 532,000 소 계 131,627,011 118,627,000 유산스(외화) 대구은행 2.37%~2.99% 13,643,924 5,729,353 한국산업은행 - 5,616,701 소 계 13,643,924 11,346,054 무역금융 하나은행 3.71~3.91% 3,000,000 3,000,000 우리은행 500,000 5,000,000 수출입은행 18,000,000 18,000,000 신한은행 13,000,000 13,000,000 소 계 34,500,000 39,000,000 CP 우리종합금융 3.49%~3.50% 15,000,000 10,000,000 수출채권 할인(*) 한국산업은행 외 3개 - 26,682,655 24,152,204 유동성장기차입금 산업은행 2.75%~3.78% 11,346,000 11,346,000 우리은행 4.16% 3,333,332 3,333,336 소 계 14,679,332 14,679,336 합 계 236,132,922 217,804,594 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.75%~4.16% 43,692,000 46,528,500 우리은행 운전자금대출 29,166,663 30,000,000 합 계 72,858,663 76,528,500 차감: 유동성대체 (14,679,332) (14,679,336) 잔 액 58,179,331 61,849,164 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 16,679,332 2년 초과 3년 이내 31,499,999 3년 이후 10,000,000 합 계 58,179,331 (4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모사채 2019.06.21 2020.06.21 4.60% 4,000,000 4,000,000 (5) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13. (3) 참조), 연결회사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35. (2) 참조). 18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,406,246 - 회계정책변경효과 - 3,809,434 취득 413346 644,490 감가상각비 (303,163) (1,015,846) 처분 (34,811) (31,832) 기말 3,481,618 3,406,246 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 664,612 2,792,820 - - 회계정책변경효과 - - 793,688 3,015,746 취득 (201) 413,547 - 644,490 이자비용 32,336 - 131,662 - 지급 (325,515) - (1,096,144) - 처분 (23,827) (11,552) (14,915) (17,094) 유동성대체 386,945 (386,945) 850,321 (850,321) 기말 734,350 2,807,870 664,612 2,792,821 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 303,163 1,015,846 리스부채 이자비용 32,336 131,662 리스임차료 569 - 리스처분손익 - (177) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 179,223 104,392 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,998 132,371 당분기 중 리스의 총 현금유출은 각 515,737천원입니다. 19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 140,562 - 135,922 - 임대보증금 - 35,000 - 165,000 금융보증부채 145,351 33,701 87,382 - 합 계 285,913 68,701 223,304 165,000 20. 퇴 직 급 여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,320,841 37,552,999 국민연금전환금 (12,689) (12,689) 사외적립자산의 공정가치 (11,785,008) (12,095,539) 순확정급여부채 금액 26,523,144 25,444,771 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 37,552,999 34,653,803 사업결합 - 789,780 당기근무원가 955,252 3,788,086 이자원가 183,948 861,212 재측정요소 - 677,293 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 - 855,504 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 14,239 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (192,449) 지급액 (347,428) (3,405,723) 계열사전출입 (23,931) 188,548 기말잔액 38,320,840 37,552,999 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (12,095,539) (11,604,061) 사업결합 - (88,702) 사외적립자산의 이자수익 (58,825) (283,943) 재측정요소 사외적립자산 손익 (5,837) 86,810 고용인(사용자)의 기여금 - (1,000,000) 지급액 366,670 760,269 계열사전입액 - - 사외적립자산의 운용관리수수료 8,522 34,089 기말잔액 (11,785,009) (12,095,538) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 955,252 892,915 이자원가 183,948 210,281 사외적립자산의 이자수익 (58,825) (70,416) 사외적립자산의 관리비용 8,522 9,228 기타 72,325 - 합 계 1,161,222 1,042,008 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 771,650천원(전분기 730,325천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 당분기 전기말 티케이케미칼 할인율 2.04% 2.52% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률(1.05%) 3.00%+승급률(1.73%) 이엔에이치 할인율 2.16% 2.16% 미래임금상승률(*) 2.00%+승급률 2.00%+승급률 (*) 연결회사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 997,302 - 1,249,142 - 예수금 588,943 - 860,745 - 하자보수충당금 - 955,534 - 962,559 합 계 1,586,245 955,534 2,109,887 962,559 22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 23. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,593 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,217,818 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 79,541,080 84,251,299 확정급여제도의 재측정요소 (5,749,003) (5,753,556) 합 계 73,792,077 78,497,743 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 78,497,743 69,669,110 분기순이익 (4,714,183) 9,491,938 확정급여제도의 재측정요소 4,553 (457,503) 지분법이익잉여금변동 3,964 (205,802) 기말금액 73,792,077 78,497,743 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (5,753,556) (5,296,053) 당기변동 5,838 (586,543) 법인세 효과 (1,284) 129,039 기말금액 (5,749,003) (5,753,556) 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 45,106,495 27,453,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 64,482 64,482 기말금액 45,170,977 27,518,169 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 27,453,687 24,210,918 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 20,866,203 3,833,060 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (3,213,395) (590,291) 기말금액 45,106,495 27,453,687 26. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 59,348 27,319 분양공사 3,873,228 47,108,469 합계 3,932,576 47,135,788 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 639,506 123,206 762,712 762,712 - - 분양공사 80,727,607 30,273,629 111,001,237 113,783,813 18,106 2,800,682 합 계 81,367,113 30,396,835 111,763,949 114,546,525 18,106 2,800,682 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 613,098 90,266 703,364 544,366 158,998 - 분양공사 160,900,584 69,971,064 230,871,648 231,599,695 614,803 1,342,850 합 계 161,513,682 70,061,330 231,575,012 232,144,061 773,801 1,342,850 (3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실 충당부채 도급공사 (4,106) (28,903) 29,052 (4,255) 29,052 - - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 대전오류동 2015-12 2018-07 100.00% (83,840) - - - 당진송악 2019-10 2021-04 14.40% (2,698,736) - - - 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,717,655 1,547,426 퇴직급여 194,673 212,907 복리후생비 300,255 219,557 여비교통비 13,579 60,669 세금과공과 59,862 388,557 임차료 8,060 (182,397) 감가상각비 209,333 277,836 접대비 53,251 74,108 광고선전비 1,675,198 251,049 경상개발비 505,427 467,266 수출제비용 1,129,504 1,134,052 차량유지비 22,296 21,078 운반비 928,536 807,997 지급수수료 400,813 389,927 분양촉진비 360,500 55,120 기타 764,253 829,200 합 계 8,343,195 6,554,352 28. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (328,476) (328,476) 제품 - 2,072,245 2,072,245 재공품 - (203,212) (203,212) 미완성주택 - (3,069,641) (3,069,641) 완성주택 - 872,132 872,132 용지 - (4,312,304) (4,312,304) 원재료비 - 80,837,680 80,837,680 종업원급여 2,212,583 9,368,588 11,581,171 감가상각비와 무형자산상각비 210,947 2,637,946 2,848,893 운반비 928,536 56,044 984,580 수출제비용 1,129,504 - 1,129,504 광고선전비 1,675,198 - 1,675,198 기타비용 2,186,427 30,096,418 32,282,845 합 계 8,343,195 118,355,896 126,699,091 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - 38,964,344 38,964,344 제품 - 6,717,771 6,717,771 재공품 - 462,928 462,928 완성주택 - 32,158,041 32,158,041 용지 - (374,396) (374,396) 원재료비 - 101,993,169 101,993,169 종업원급여 1,979,890 8,674,212 10,654,102 감가상각비와 무형자산상각비 278,557 2,177,426 2,455,983 운반비 807,997 26,975 834,972 수출제비용 1,134,052 - 1,134,052 광고선전비 251,049 - 251,049 기타비용 2,102,807 21,625,698 23,728,505 합 계 6,554,352 173,461,824 180,016,176 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 2,000 - 유형자산처분이익 - 2,064 매각예정자산처분이익 299,218 - 잡이익 4,234 125 합 계 305,452 2,189 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 8,000 - 잡손실 673,450 2 유형자산처분손실 2,921 - 기타영업외비용 152,596 312,428 합 계 836,967 312,430 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 257,481 290,118 배당수익 - 16,947 외환차익 374,052 242,914 외화환산이익 445,453 154,188 기타금융수익 62,499 157,937 합 계 1,139,485 862,104 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 2,879 1,951 대여금및수취채권 254,602 288,167 합 계 257,481 290,118 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 2,266,887 2,071,977 외환차손 956,628 429,108 외화환산손실 1,065,009 542,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 194 - 기타 71,201 284,125 합 계 4,359,919 3,327,313 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,334,914 2,026,439 Usance 이자 71,398 158,685 수출채권할인 255,588 227,984 사용권자산 이자 32,336 32,773 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (427,349) (373,904) 합 계 2,266,887 2,071,977 31. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,486,582 502,563 공정가치 금융자산 (194) 16,947 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 (4,706,821) (2,984,720) 합 계 (3,220,433) (2,465,210) 32. 법인세비용과 이연법인세 당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 - - 2. 이연법인세비용 1,649,572 1,506,488 3. 자본에 반영된 법인세 (3,215,401) (425,977) 4. 법인세비용 (1,565,829) 1,080,491 계속영업과 관련된 법인세비용 (1,565,829) 1,080,491 중단영업과 관련된 법인세이익 - - 33. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 계속영업 (4,714,183)천원 7,274,764천원 중단영업 - 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 계속영업주당이익 (55)원 84원 중단영업주당이익(손실) - - 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 91 7,845,968,676 86,219,436 90 7,759,749,240 일수 91 90 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리㈜(*1), ㈜우방(*2) 관계기업(*3) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*4) ㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단 등 (*1) 전기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엠티케미칼이 경남모직㈜에 흡수합병 되었으며, 합병 후 상호명을 에스엠인더스트리㈜로 변경하였습니다. (*2) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*3) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 173,983 15,911 1,197,788 287,812 ㈜우방 10,230 615,198 14,886 14,454 에스엠상선㈜ 30,726 271,716 153,632 77,638 에스엠하이플러스㈜ 31,022 82,960 72,408 79,113 대한해운㈜ 171,212 450,757 25,579 - ㈜케이엘홀딩스 10,124 22,854 - - ㈜삼라 154,923 259,559 62,937 108,723 대한상선㈜ - 64,087 - - 동아건설산업㈜ - 68,114 - - 경남기업㈜ 723,011 115,397 475,345 - 에스엠중공업㈜ 137,500 157,703 7,341 6,170 에스엠신용정보㈜ - 1,430 23,071 - 에스엠에이엠씨투자대부㈜ - 1,896 - - ㈜에스엠스틸 - 13,339 79,892 - 삼환기업㈜ - 72,790 226,260 18,770 한덕철광산업㈜ - 6,364 - - ㈜남선알미늄 - 24,198 359,555 - ㈜벡셀 2,481 9,207 35,604 38,374 코리코엔터프라이스㈜ - 1,514 - - 케이엘씨에스엠㈜ - 4,844 30,000 - ㈜라도 - 1,477 - - 에스엠상선광양터미널㈜ - 1,365 - - 합계 1,445,212 2,262,680 2,764,298 631,054 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 168,373 93,423 331,919 179,763 ㈜우방 130,767 156,899 93,623 93,623 대한해운㈜ 5,821 71,261 64,627 39,048 에스엠상선㈜ 181,940 160,918 238,319 82,687 에스엠하이플러스㈜ 11,690 11,069 132,062 69,351 ㈜케이엘홀딩스 - 95,093 - - ㈜삼라 314,573 621,805 46,148 - 대한상선㈜ - - - - 경남기업㈜ 753,269 2,267,802 1,166,511 12,900 에스엠중공업㈜ 49,030 195,446 68,402 45,651 ㈜벡셀 1,146 720 95,263 62,654 ㈜라도 6,335 8,263 - - 동아건설산업㈜ - 31,573 - - 삼환기업㈜ - 3,475 101,873 8,077 ㈜에스엠스틸 - - 83,075 60,175 케이엘씨에스엠㈜ - - 28,600 15,400 한덕철광산업㈜ - 14,918 - - ㈜태길종합건설 - 1,841 - - ㈜남선알미늄 65,863 83,014 492,518 100,236 합계 1,688,807 3,817,520 2,942,940 769,565 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 10,750,000 - 2,540,000 8,210,000 ㈜케이엘홀딩스 1,650,000 - 1,650,000 - ㈜삼라 9,000,000 - 2,860,000 6,140,000 합계 21,400,000 - 7,050,000 14,350,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ - 11,350,000 600,000 10,750,000 에스엠상선㈜ 9,000,000 5,850,000 14,850,000 - ㈜케이엘홀딩스 - 1,650,000 - 1,650,000 ㈜삼라 9,000,000 - - 9,000,000 합계 18,000,000 18,850,000 15,450,000 21,400,000 (5) 당분기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 13,717,572천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 80,325,838천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 SM하이플러스(주)에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.이에 따라 당사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 62,499천원 및 120,121천원이며, 당분기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 17,156천원 및 20,416천원입니다. 한편, 당분기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 43,691 - 87,382 - (6) 당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 1,080,400천원을 제공하고 있습니다 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 211,100 200,306 퇴직급여 22,708 21,067 합 계 233,808 221,373 35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 26,000,000 KRW 16,500,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 6,500,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000,000 USD 16,833,040 KRW 9,205,659 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 18,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 28,700,011 KRW 28,700,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 USD 68,000,000 USD 16,833,040 KRW 97,700,011 KRW 93,905,659 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 7,865,326 대한해운㈜ 589,163주 주식담보대출 삼성증권 삼성증권 22,200,414 대한해운㈜ 1,328,458주 (주)티케이케미칼 1,950,000주 주식담보대출 현대차증권 현대차증권 5,073,000 대한해운㈜ 380,000주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 139,888,818천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 달서구 외 14,550,623 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 한국산업단지공단 외 10,597,673 이행보증보험 외 계약보증금 외 하이플러스카드 신한은행 6,000,000 연대보증 무역금융 50억 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 4) 당사는 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 계약금 및 중도금 대출 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 56,357,925천원)을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 13,717,572천원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 80,325,838천원의 이행보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 298,312,253 283,653,758 차감: 현금및현금성자산 등 7,596,827 9,167,054 순차입금 290,715,426 274,986,704 자본총계 284,628,883 271,681,740 자본 대비 순차입금 비율 102.14% 101.22% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,918,723 23,002,176 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 7,243,382 22,555,500 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,608,345) 1,608,345 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,531,212) 1,531,212 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 52,000,000 54,750,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (405,600) (405,600) 405,600 405,600 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (427,050) (427,050) 427,050 427,050 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 163,901,335천원 (주석35.(4),(5) ,(6),(7)에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 11,160,211 43,832,588 - 54,992,799 고정이자율상품 207,383,655 39,172,685 - 246,556,340 매입채무및기타채무 76,471,941 360,753 - 76,832,694 임대보증금 35,000 - - 35,000 예수보증금 140,562 - - 140,562 금융보증(*1) 163,901,335 - - 163,901,335 합 계 459,092,704 83,366,026 - 542,458,730 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 20,210,444 37,669,980 - 57,880,424 고정이자율상품 203,725,006 30,167,690 - 233,892,696 매입채무및기타채무 84,358,790 383,291 - 84,742,081 임대보증금 165,000 - - 165,000 예수보증금 135,922 - - 135,922 금융보증(*1) 109,109,706 - - 109,109,706 합 계 417,704,868 68,220,961 - 485,925,829 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 - - 1,205,739 1,205,739 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 - - - - 1,205,739 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 10,039 - - - 1,205,739 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 26,682,655 24,152,204 관련부채의 장부금액 26,682,655 24,152,204 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 26,682,655천원 및24,152,204천원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 37. 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 (6,125,312) (2,103,113) 건설중인자산의 미지급 거래 470,453 663,479 장기차입금의 유동성 대체 3,669,833 2,836,500 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 20,870,890 3,251,618 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 38. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 2018년말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를 적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 39. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 205,442 1,368,409 합 계 248,413 1,411,380 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 13 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 211,404,446,623 208,955,830,212 현금및현금성자산 (주5,35) 7,096,093,111 8,176,356,758 매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,17,33,35) 61,051,723,314 57,454,000,769 재고자산 (주10) 107,120,791,166 104,259,636,036 당기법인세자산 719,188,894 624,547,544 계약자산 (주27) 18,105,855 773,800,923 기타금융자산 (주5,9,32,35) 16,531,913,204 23,707,913,204 기타유동자산 (주11) 18,618,218,599 12,548,195,396 매각예정자산 (주39,40) 248,412,480 1,411,379,582 비유동자산 491,375,774,132 467,736,071,795 장기금융상품 (주5,6,37) 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 136,991,558 126,409,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8,37) 1,207,043,700 1,207,043,700 종속기업에 대한 투자자산 (주12) 13,615,461,466 13,832,120,536 관계기업투자 (주13) 306,170,187,743 281,743,426,399 유형자산 (주14,36) 148,245,088,290 148,848,667,634 사용권자산 (주19) 3,481,618,351 3,406,246,059 투자부동산 (주15) 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 (주16) 806,514,799 807,609,782 기타비유동금융자산 (주5,9,35,37) 2,133,242,559 2,184,922,549 기타비유동자산 (주11) 42,971,723 42,971,723 자산총계 702,780,220,755 676,691,902,007 부채 유동부채 322,592,302,468 308,378,906,649 매입채무 및 기타채무 (주5,17,35,37) 76,471,941,444 82,907,080,139 차입금 (주5,18,35,36,38) 225,746,589,791 206,318,257,858 유동성장기부채 (주5,18,35,36,38) 14,679,332,000 14,679,336,000 계약부채 (주27) 2,800,681,529 1,342,850,085 리스부채 (주5,19) 734,350,085 664,612,158 당기법인세부채 (주33) 507,347,025 507,347,025 기타금융부채 (주5,20,37) 285,913,294 223,304,183 기타유동부채 (주22) 1,366,147,300 1,736,119,201 비유동부채 95,559,035,413 96,631,255,358 장기매입채무 및 기타채무 (주5,17,35,37) 360,752,563 351,074,697 장기차입금 (주5,18,35,36,37) 58,179,331,000 61,849,164,000 장기리스부채 (주5,19) 2,807,869,715 2,792,820,456 순확정급여부채 (주21) 25,606,379,509 24,579,741,490 기타비유동금융부채 (주5,20,37) 68,700,986 165,000,000 이연법인세부채 (주33) 7,580,467,865 5,930,895,940 기타비유동부채 (주22) 955,533,775 962,558,775 부채총계 418,151,337,881 405,010,162,007 자본 자본금 (주23) 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 (주24,36) 120,218,111,163 120,218,111,163 기타자본구성요소 (주26) 45,170,977,400 27,518,168,772 이익잉여금(결손금) (주25) 73,792,077,311 78,497,743,065 자본총계 284,628,882,874 271,681,740,000 자본과부채총계 702,780,220,755 676,691,902,007 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,35) 116,448,823,399 116,448,823,399 190,416,294,491 190,416,294,491 매출원가 (주10,27,29) 114,336,085,840 114,336,085,840 173,461,823,986 173,461,823,986 매출총이익 2,112,737,559 2,112,737,559 16,954,470,505 16,954,470,505 판매비와관리비 (주28,29) 8,045,985,815 8,045,985,815 6,554,351,726 6,554,351,726 영업이익(손실) (5,933,248,256) (5,933,248,256) 10,400,118,779 10,400,118,779 기타영업외수익 (주30) 301,294,192 301,294,192 2,188,694 2,188,694 기타영업외비용 (주30) 796,592,277 796,592,277 312,430,365 312,430,365 금융수익 (주31) 1,137,141,115 1,137,141,115 862,103,663 862,103,663 금융비용 (주31) 4,327,819,883 4,327,819,883 3,327,313,483 3,327,313,483 지분법이익 (주13) 3,339,212,506 3,339,212,506 1,759,907,600 1,759,907,600 법인세비용차감전순이익(손실) (6,280,012,603) (6,280,012,603) 9,384,574,888 9,384,574,888 법인세비용 (주33) (1,565,829,376) (1,565,829,376) 2,109,810,671 2,109,810,671 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 7,274,764,217 7,274,764,217 기타포괄손익 17,661,326,101 17,661,326,101 2,749,341,636 2,749,341,636 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 17,702,064,599 17,702,064,599 2,745,896,129 2,745,896,129 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주21,25) 5,837,634 5,837,634 (1,957,477) (1,957,477) 지분법이익잉여금 (주13,25) 4,685,718 4,685,718 (1,942,266) (1,942,266) 지분법자본변동 (주13,25) 20,914,358,303 20,914,358,303 3,249,487,136 3,249,487,136 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주24,31) (3,222,817,056) (3,222,817,056) (499,691,264) (499,691,264) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 (40,738,498) (40,738,498) 3,445,507 3,445,507 지분법자본변동 (주13,25) (48,154,253) (48,154,253) 4,072,703 4,072,703 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 (주24,31) 7,415,755 7,415,755 (627,196) (627,196) 총포괄손익 12,947,142,874 12,947,142,874 10,024,105,853 10,024,105,853 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 84 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 84 84 자본변동표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 당기순이익(손실) 7,274,764,217 7,274,764,217 확정급여제도의 재측정요소 (1,526,832) (1,526,832) 관계기업기타포괄손익 2,752,511,624 (1,643,156) 2,750,868,468 2019.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 27,020,081,444 76,940,704,993 269,626,321,800 2020.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 27,518,168,772 78,497,743,065 271,681,740,000 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 확정급여제도의 재측정요소 4,553,355 4,553,355 관계기업기타포괄손익 17,652,808,628 3,964,118 17,656,772,746 2020.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 45,170,977,400 73,792,077,311 284,628,882,874 현금흐름표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,859,869,053) 13,891,174,963 당기순이익(손실) (4,714,183,227) 7,274,764,217 당기순이익조정을 위한 가감 3,250,555,947 5,490,003,167 법인세비용 2,109,810,671 퇴직급여 1,011,904,644 1,032,780,781 감가상각비 2,497,072,282 2,458,036,269 무형자산상각비 1,352,213 721,059 외화환산손실 1,054,343,641 542,102,932 유형자산처분손실 2,921,268 공정가치측정금융자산처분손실 194,302 재고자산평가손실 2,087,819,444 1,077,204,886 이자비용 2,266,887,076 2,071,976,711 대손상각비 285,051,583 충당부채전입액 236,956,407 기타의금융비용 8,522,313 47,043,118 법인세이익 (1,565,829,376) 외화환산이익 (446,190,820) (154,188,203) 이자수익 (256,322,138) (833,003,832) 배당금수익 (16,947,000) 지분법이익 (3,339,212,506) (1,759,907,600) 재고자산평가손실환입 (58,740,081) (1,282,702,691) 유형자산처분이익 (2,064,302) 매각예정자산처분이익 (299,217,898) 기타의금융수익 (37,816,039) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,557,919,659) 284,273,307 매출채권의 감소(증가) (3,486,206,225) (11,932,217,306) 미수수익의 감소(증가) (1,370,331,477) (260,290,863) 미수금의 감소(증가) 1,666,788,720 73,126,772 계약자산의 증가 755,695,068 7,440,618,745 선급금의 감소(증가) 55,988,051 (294,012,579) 선급비용의 감소(증가) (1,716,280,870) (924,774,205) 선급공사원가의 감소 (3,868,516,498) (710,054,361) 재고자산의 감소(증가) (4,624,350,566) 38,519,635,351 매입채무의 증가(감소) (11,472,081,558) (11,158,023,742) 미지급금의 증가(감소) 2,027,991,996 629,686,511 선수금의 증가(감소) (178,194,226) 18,103,322,506 예수금의 증가(감소) (191,777,675) (304,253,876) 미지급비용의 증가(감소) 2,380,500,461 (2,041,848,182) 계약부채의 증가 1,457,831,444 (36,832,690,800) 충당부채의 증가(감소) (7,025,000) (1,015,000) 퇴직금의 지급 (353,225,533) (224,103,791) 퇴직연금운용자산의 감소 365,274,229 201,168,127 이자수익의 수취 256,319,236 833,003,832 배당수익의 수취 16,947,000 법인세납부(환급) (94,641,350) (7,816,560) 투자활동현금흐름 7,305,375,360 (5,555,265,221) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,743,600 대여금의 감소 7,301,679,990 1,599,174,313 보증금의 감소 110,000,000 13,594,000 예수보증금의 증가 4,640,210 20,000,000 기계장치의 처분 4,626,280 1,500,000 차량운반구의 처분 772,727 공구기구비품의 처분 900,000 매각예정자산의 처분 1,462,185,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,935,000) 대여금의 증가 (80,000,000) (4,670,200,000) 보증금의 증가 (104,000,000) (1,558,700,000) 건물의 취득 (604,070) 구축물의 취득 (7,695,480) 공구기구비품의 취득 (51,840,000) (9,141,573) 건설중인자산의 취득 (1,342,367,490) (943,965,138) 산업재산권의 취득 (257,230) 재무활동현금흐름 11,462,502,804 (4,018,486,969) 단기차입금의 증가 113,548,982,831 138,402,106,043 임대보증금의 증가 100,000,000 이자지급 (2,226,021,975) (2,222,189,571) 단기차입금의 상환 (95,766,872,513) (138,241,824,836) 장기차입금의 상환 (3,669,837,000) (1,836,500,000) 임대보증금의 감소 (130,000,000) (19,548,000) 리스부채의 반환 (293,748,539) (200,530,605) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,091,990,889) 4,317,422,773 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,727,242 16,090,932 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,080,263,647) 4,333,513,705 기초현금및현금성자산 8,176,356,758 6,964,677,061 기말현금및현금성자산 7,096,093,111 11,298,190,766 5. 재무제표 주석 제14(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제13(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 티케이케미칼 1. 당사의 개요 주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엠인더스트리 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 193,480 0.21 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,948,176 41.75 합 계 90,895,434 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 중간재무보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를작성하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 조정사항은 없습니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 112,489,042 143,178,590 (4,266,590) (3,064,607) 건설부문 3,959,781 47,237,704 (1,666,658) 13,464,726 합 계 116,448,823 190,416,294 (5,933,248) 10,400,119 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 606,074,885 582,938,911 건설부문 96,705,336 93,752,991 총자산 702,780,221 676,691,902 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 388,699,767 379,817,028 건설부문 29,451,571 25,193,134 총부채 418,151,338 405,010,162 (4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 32,177,097 49,638,659 내수 54,425,901 68,355,127 건설 3,959,782 47,237,705 국내부문계 90,562,780 165,231,491 직수출 북미부문 6,128,812 3,977,098 유럽부문 12,207,934 7,339,925 아시아부문 5,876,167 12,309,945 중동/아프리카부문 135,947 913,927 중남미 1,329,746 643,908 기타 207,437 - 직수출부문계 25,886,043 25,184,803 합 계 116,448,823 190,416,294 (5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 당분기 전분기 총매출액 고객 매출액 비율 총매출액 고객 매출액 비율 ㈜포스코인터내셔널 116,448,823 12,196,238 10.47% 190,416,294 21,929,024 11.52% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 7,096,093 7,096,093 8,176,357 8,176,357 장단기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권 57,974,866 57,974,866 53,620,561 53,620,561 미수금 1,340,134 1,340,134 3,412,776 3,412,776 미수수익 1,873,714 1,873,714 547,074 547,074 대여금 17,924,868 17,924,868 25,146,548 25,146,548 보증금 740,288 740,288 746,286 746,286 소 계 86,952,963 86,952,963 91,652,602 91,652,602 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,206,464 1,206,464 1,206,464 1,206,464 국공채 580 580 580 580 소 계 1,207,044 1,207,044 1,207,044 1,207,044 금융자산 합계 88,160,007 88,160,007 92,859,646 92,859,646 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 51,285,086 51,285,086 62,646,243 62,646,243 미지급금 20,348,661 20,348,661 17,834,331 17,834,331 미지급비용 5,198,947 5,198,947 2,777,581 2,777,581 장단기차입금 298,605,253 298,605,253 282,846,758 282,846,758 예수보증금 140,562 140,562 135,922 135,922 임대보증금 35,000 35,000 165,000 165,000 리스부채 3,542,220 3,542,220 3457433 3457433 금융보증부채 179,052 179,052 87,381 87,381 금융부채 합계 379,334,781 379,334,781 369,950,649 369,950,649 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 58,431,595 1,918,884 53,802,819 1,908,302 차감: 손실충당금 (582,935) (1,792,677) (297,883) (1,792,677) 매출채권(순액) 57,848,660 126,207 53,504,936 115,625 미수금 1,329,350 53,785 3,401,991 53,785 차감: 손실충당금 - (43,000) - (43,000) 미수금(순액) 1,329,350 10,785 3,401,991 10,785 미수수익 1,873,714 - 547,074 - 합 계 61,051,724 136,992 57,454,001 126,410 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 12,031,727 8,858,066 7 ~ 12개월 525,278 469,312 1년이상 126,207 115,625 합 계 12,683,212 9,443,003 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 582,935 297,883 1년 이상 1,835,677 1,835,677 합 계 2,418,612 2,133,560 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,133,560 1,886,562 대손상각비 285,052 246,998 기말잔액 2,418,612 2,133,560 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 26,682,655천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조) . 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,206,464 1,206,464 국공채 580 580 합계 1,207,044 1,207,044 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,056,913 1,867,955 23,226,913 1,919,635 임차보증금 등 475,000 265,288 481,000 265,288 합계 16,531,913 2,133,243 23,707,913 2,184,923 10. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,243,753 (8,914,506) 39,329,247 49,204,775 (6,860,099) 42,344,676 재공품 5,563,825 (127,859) 5,435,966 5,696,753 (177,402) 5,519,351 원재료 2,708,946 (119,570) 2,589,376 4,449,770 (86,158) 4,363,612 부재료 2,711,341 (44,109) 2,667,232 2,655,636 (53,305) 2,602,331 저장품 1,580,132 - 1,580,132 1,502,579 - 1,502,579 미착품 1,560,109 - 1,560,109 478,171 - 478,171 용지 47,334,617 - 47,334,617 43,022,314 - 43,022,314 미완성주택 5,184,881 - 5,184,881 2,115,240 - 2,115,240 완성주택 1,439,231 - 1,439,231 2,311,362 - 2,311,362 합 계 116,326,835 (9,206,044) 107,120,791 111,436,600 (7,176,964) 104,259,636 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 114,309,677천원 및 173,436,983천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실액 2,029,079천원 과 전분기에 인식한 평가손실환입액 205,498천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 579,779 - 173,926 - 선급금 257,429 - 313,417 - 선급비용 2,440,733 - 589,091 - 선급공사원가 15,340,278 - 11,471,761 - 기타 - 42,972 - 42,972 총 계 18,618,219 42,972 12,548,195 42,972 12.종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100% 14,420,000 13,615,461 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100% 14,420,000 13,832,121 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 ㈜이엔에이치 13,832,121 - - (216,660) - 13,615,461 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 전기말 ㈜이엔에이치 - 14,420,000 - (611,299) 23,419 13,832,121 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,732,861 4,123,299 10,609,562 5,276,133 (134,963) - (134,963) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,629,768 3,885,243 10,744,526 9,448,248 (447,908) 23,419 (424,488) 13 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 55,696,743 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 112,457,117 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.14% 38,995,133 109,344,937 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 28,671,391 합 계 100,077,613 306,170,188 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 59,576,943 에스엠하이플러스㈜(*2) 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 98,203,032 대한해운㈜(*3) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.14% 38,995,133 98,628,336 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 25,335,116 합 계 100,077,613 281,743,427 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 에스엠하이플러스㈜와 ㈜케이엘홀딩스이호는 2019년 10월 1일을 합병기일로 합병하였습니다. 이로 인해 회사가 보유하던 ㈜케이엘홀딩스이호 주식1,400,000주는 에스엠하이플러스㈜ 주식 121,624주로 전환되었습니다. (*3) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 59,576,943 - - (4,723,604) 843,405 55,696,744 에스엠하이플러스㈜ 98,203,031 - - 1,028,763 13,225,322 112,457,116 대한해운㈜ 98,628,336 - - 5,639,757 5,076,844 109,344,937 ㈜케이엘홀딩스 25,335,115 - - 1,610,956 1,725,320 28,671,391 합 계 281,743,425 - - 3,555,872 20,870,891 306,170,188 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 66,645,362 - - (7,694,697) 626,278 59,576,943 에스엠하이플러스㈜ 58,183,938 25,167,654 - 14,951,616 (100,177) 98,203,031 대한해운(주) 89,076,896 - - 7,642,437 1,909,003 98,628,336 (주)케이엘홀딩스 23,103,560 - - 1,457,574 773,981 25,335,115 (주)케이엘홀딩스이호 22,837,872 - (29,297,865) 3,659,734 2,800,259 - 합 계 259,847,628 25,167,654 (29,297,865) 20,016,664 6,009,344 281,743,425 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 491,255,991 240,394,866 438,084,282 138,724 비유동자산 326,007,587 516,545,832 3,335,162,753 147,150,969 자산계 817,263,578 756,940,698 3,773,247,035 147,289,693 유동부채 346,428,555 372,037,224 804,311,909 49,622,651 비유동부채 282,247,532 74,963,236 1,992,346,863 20,493,214 부채계 628,676,087 447,000,460 2,796,658,772 70,115,865 자본총액 188,587,491 309,940,237 976,588,264 77,173,827 지배기업소유주지분 188,501,283 309,940,237 904,676,349 77,173,827 비지배지분 86,208 - 71,911,915 - 매출 189,659,840 14,454,528 230,675,281 6,712,230 분기순손익 (20,374,347) 3,147,614 42,468,994 4,703,475 기타포괄손익 2,867,382 38,356,222 36,074,566 4,622,382 총포괄손익 (17,506,965) 41,503,836 78,543,560 9,325,857 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 466,151,168 239,439,875 419,817,842 634,990 비유동자산 329,154,530 559,012,307 2,921,056,300 135,082,780 자산계 795,305,698 798,452,182 3,340,874,142 135,717,770 유동부채 318,601,380 380,440,315 775,381,721 49,685,871 비유동부채 274,956,475 172,162,255 1,670,290,008 17,838,213 부채계 593,557,855 552,602,570 2,445,671,729 67,524,084 자본총액 201,747,843 245,849,613 895,202,413 68,193,687 지배기업소유주지분 201,633,516 245,849,613 829,144,709 68,193,687 비지배지분 114,327 - 66,057,704 - 매출 864,620,285 99,228,180 1,005,657,249 14,406,539 당기순손익 (25,563,614) 49,903,904 101,520,908 9,196,648 기타포괄손익 1,399,546 198,948 14,201,370 1,981,650 총포괄손익 (24,164,068) 50,102,852 115,722,278 11,178,298 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 188,587,491 309,940,238 976,588,263 77,173,828 (-)관계기업비지배지분 86,208 - 71,911,915 - 차감 후 순자산(A) 188,501,283 309,940,238 904,676,348 77,173,828 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.23% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 55,696,743 105,684,271 110,673,001 28,671,391 (+) 영업권 등 - 6,772,845 (1,328,064) - 장부금액 55,696,743 112,457,116 109,344,937 28,671,391 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 201,747,843 245,849,612 895,202,413 68,193,686 (-)관계기업비지배지분 114,327 - 66,057,704 - 차감 후 순자산(A) 201,633,516 245,849,612 829,144,709 68,193,686 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.14% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 59,576,943 83,830,475 100,669,900 25,335,116 (+) 영업권 등 - 14,372,556 (2,041,564) - 장부금액 59,576,943 98,203,031 98,628,336 25,335,116 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,632,825 - - - 43,632,825 건물 78,708,420 (19,993,240) - - 58,715,180 구축물 11,261,617 (4,625,053) - - 6,636,564 기계장치 252,394,332 (171,679,019) (46,599,815) (71,652) 34,043,846 차량운반구 398,772 (376,344) - - 22,428 공기구비품 2,796,693 (1,922,886) - (1) 873,806 건설중인자산 4,320,439 - - - 4,320,439 합 계 393,513,098 (198,596,542) (46,599,815) (71,653) 148,245,088 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,632,825 - - - 43,632,825 건물 78,708,420 (19,513,973) - - 59,194,447 구축물 11,261,617 (4,495,236) - - 6,766,381 기계장치 246,543,439 (170,159,862) (46,599,815) (74,094) 29,709,668 차량운반구 398,772 (373,663) - - 25,109 공기구비품 2,749,153 (1,861,844) - (1) 887,308 건설중인자산 8,632,930 - - - 8,632,930 합 계 391,927,156 (196,404,578) (46,599,815) (74,095) 148,848,668 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,632,825 - - - - 43,632,825 건물 59,194,447 - - - (479,267) 58,715,180 구축물 6,766,381 - - - (129,817) 6,636,564 기계장치 29,783,762 - - 5,854,802 (1,523,066) 34,115,498 (정부보조금) (74,094) - - - 2,442 (71,652) 차량운반구 25,109 - - - (2,681) 22,428 공기구비품 887,309 51,840 (3,821) - (61,521) 873,807 (정부보조금) (1) - - - - (1) 건설중인자산(*) 8,632,930 1,808,195 - (6,120,686) - 4,320,439 합 계 148,848,668 1,860,035 (3,821) (265,884) (2,193,910) 148,245,088 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,632,825 - - - - - 43,632,825 건물 61,132,721 604 - - - (1,938,878) 59,194,447 구축물 7,277,955 7,695 - - - (519,268) 6,766,382 기계장치 38,760,083 - (207) (7,188,000) 4,669,477 (6,457,590) 29,783,763 (정부보조금) (83,858) - - - - 9,765 (74,093) 차량운반구 43,796 - (4,462) - - (14,225) 25,109 공기구비품 1,103,265 26,210 - - - (242,167) 887,308 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 690,108 12,612,299 - - (4,669,477) - 8,632,930 합 계 152,556,894 12,646,808 (4,669) (7,188,000) - (9,162,363) 148,848,670 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 139,888,818천원 , 매 각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 808,268,296천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,110,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 220,404,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 7,188,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (*1) 매각예정자산으로 분류하였던 합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 2018년말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음. 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 28,834 (8,377) - 20,457 합 계 814,892 (8,377) - 806,515 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 28,577 (7,025) - 21,552 합 계 814,635 (7,025) - 807,610 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 21,552 257 (1,352) - 20,457 합 계 807,610 257 (1,352) - 806,515 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 11,460 14,028 (3,936) - 21,552 합 계 797,518 14,028 (3,936) - 807,610 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 51,285,086 - 62,646,243 - 미지급금 20,264,168 84,493 17,753,085 81,246 미지급비용 4,922,687 276,259 2,507,752 269,829 합 계 76,471,941 360,752 82,907,080 351,075 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.43%~4.85% 65,000,000 65,000,000 대구은행 9,000,000 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 12000000 10,000,000 삼성증권 10,000,000 10,000,000 현대차증권 2,700,011 - SBI저축은행 10,000,000 10,000,000 광주은행 4,900,000 - 농협은행 6,500,000 3,000,000 송파농협 외 10,000,000 10,000,000 소 계 130,920,011 117,820,000 유산스(외화) 대구은행 2.22% ~2.42% 13,643,924 5,729,353 한국산업은행 - 5,616,701 소 계 13,643,924 11,346,054 무역금융 KEB하나은행 2.61%~3.45% 3,000,000 3,000,000 우리은행 500,000 5,000,000 수출입은행 18,000,000 18,000,000 신한은행 13,000,000 13,000,000 소 계 34,500,000 39,000,000 CP 우리종합금융 3.41~3.46% 15,000,000 10,000,000 수출채권 할인(*) 산업은행 외 - 26,682,655 24,152,204 관계사 이엔에이치 4.85% 1,000,000 - 유동성장기차입금 산업은행 2.75% ~3.76% 11,346,000 11,346,000 우리은행 3,333,332 3,333,336 소 계 14,679,332 14,679,336 합 계 236,425,922 216,997,594 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.75%~4.16% 43,692,000 46,528,500 우리은행 운전자금대출 29,166,663 30,000,000 합 계 72,858,663 76,528,500 차감: 유동성대체 (14,679,332) (14,679,336) 잔 액 58,179,331 61,849,164 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 16,679,332 2년 초과 3년 이내 31,499,999 3년 이후 10,000,000 합 계 58,179,331 (4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모사채 2019.06.21 2020.06.21 4.60% 4,000,000 4,000,000 (5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 14. (3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36. (2)참조). 19. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,406,246 - 회계정책변경효과 - 3,809,434 취득 413,346 644,490 감가상각비 (303,163) (1,015,846) 처분 (34,811) (31,832) 유동성대체 - - 기말 3,481,618 3,406,246 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 664,612 2,792,820 - - 회계정책변경효과 793,688 3,015,746 취득 (201) 413,547 - 644,490 이자비용 32,336 - 131,662 - 지급 (325,515) - (1,096,144) - 처분 (23,827) (11,552) (14,915) (17,094) 유동성대체 386,945 (386,945) 850,321 (850,321) 기말 734,350 2,807,870 664,612 2,792,821 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 303,163 1,015,846 리스부채 이자비용 32,336 131,662 리스임차료 569 - 리스처분손익 - (177) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 179,223 104,392 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,998 132,371 당분기 중 리스의 총 현금유출은 각 515,737천원입니다. 20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 140,562 - 135,922 - 임대보증금 - 35,000 - 165,000 금융보증부채 145,351 33,701 87,382 - 합 계 285,913 68,701 223,304 165,000 21. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 37,345,298 36,627,794 국민연금전환금 (12,689) (12,689) 사외적립자산의 공정가치 (11,726,230) (12,035,364) 순확정급여부채 금액 25,606,379 24,579,741 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 36,627,794 34,653,803 당기근무원가 891,666 3,571,661 이자원가 179,064 841,125 재측정요소 - 501,430 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 - 808,494 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (307,064) 지급액 (329,295) (3,128,773) 계열사전출입 (23,931) 188,548 기말잔액 37,345,298 36,627,794 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (12,035,364) (11,604,061) 사외적립자산의 이자수익 (58,825) (281,687) 재측정요소 사외적립자산 손익 (5,838) 85,112 고용인(사용자)의 기여금 - (1,000,000) 지급액 365,274 731,183 계열사전입액 - - 사외적립자산의 운용관리수수료 8,523 34,089 기말잔액 (11,726,230) (12,035,364) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 891,666 892,915 이자원가 179,064 210,281 사외적립자산의 이자수익 (58,825) (70,416) 사외적립자산의 관리비용 8,522 9,228 기타 72,325 - 합 계 1,092,752 1,042,008 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중?705,409천원(전분기 : 730,325천원)은?포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.04% 2.04% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률(1.05%) 3.00%+승급률(1.05%) (*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 782,629 - 960,823 - 예수금 583,518 - 775,296 - 하자보수충당금 - 955,534 - 962,559 합 계 1,366,147 955,534 1,736,119 962,559 23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,886 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,218,111 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 79,541,080 84,251,299 확정급여제도의 재측정요소 (5,749,003) (5,753,556) 합 계 73,792,077 78,497,743 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 78,497,743 69,669,110 분기순이익 (4,714,183) 9,491,938 확정급여제도의 재측정요소 4,553 (457,503) 지분법이익잉여금변동 3,964 (205,802) 기말금액 73,792,077 78,497,743 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (5,753,556) (5,296,053) 당기변동 5,838 (586,543) 법인세 효과 (1,284) 129,039 기말금액 (5,749,003) (5,753,556) 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 45,106,495 27,453,687 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 64,482 64,482 기말금액 45,170,977 27,518,169 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 27,453,687 24,210,919 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 20,866,203 3,833,059 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (3,213,395) (590,291) 기말금액 45,106,495 27,453,687 27. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 59,348 27,319 분양공사 3,873,228 47,108,469 합계 3,932,576 47,135,788 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 639,506 123,206 762,712 762,712 - - 분양공사 80,727,607 30,273,629 111,001,237 113,783,813 18,106 2,800,682 합 계 81,367,113 30,396,835 111,763,949 114,546,525 18,106 2,800,682 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 청구액 계약자산 계약부채 도급공사 613,098 90,266 703,364 544,366 158,998 - 분양공사 160,900,584 69,971,064 230,871,648 231,599,695 614,803 1,342,850 합 계 161,513,682 70,061,330 231,575,012 232,144,061 773,801 1,342,850 (3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실 충당부채 도급공사 (4,106) (28,903) 29,052 (4,255) 29,052 - - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 대전오류동 2015-12 2018-07 100.00% (83,840) - - - 당진송악 2019-10 2021-04 14.40% (2,698,736) - - - 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,674,405 1,547,426 퇴직급여 192,444 212,907 복리후생비 291,183 219,557 여비교통비 9,532 60,669 세금과공과 57,018 388,557 임차료 7,160 (182,397) 감가상각비 123,333 277,836 접대비 50,743 74,108 광고선전비 1,675,198 251,049 경상개발비 409,460 467,266 수출제비용 1,129,504 1,134,052 차량유지비 21,373 21,078 운반비 912,666 807,997 지급수수료 377,604 389,927 분양촉진비 360,500 55,120 기타 753,863 829,200 합 계 8,045,986 6,554,352 29. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (3,410,999) (3,410,999) 제품 - 3,015,429 3,015,429 재공품 - 83,385 83,385 미완성주택 - (3,069,641) (3,069,641) 완성주택 - 872,132 872,132 용지 - (4,312,304) (4,312,304) 원재료비 - 78,697,265 78,697,265 종업원급여 2,158,032 8,719,593 10,877,625 감가상각비와 무형자산상각비 124,685 2,170,630 2,295,315 운반비 912,666 27,628 940,294 수출제비용 1,129,504 - 1,129,504 광고선전비 1,675,198 - 1,675,198 기타비용 2,045,901 28,131,969 30,177,870 합 계 8,045,986 114,336,086 122,382,072 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - 38,964,344 38,964,344 제품 - 6,717,771 6,717,771 재공품 - 462,928 462,928 미완성주택 - - - 완성주택 - 32,158,041 32,158,041 용지 - -374,396 -374,396 원재료비 - 101,993,169 101,993,169 종업원급여 1,979,890 8,674,212 10,654,102 감가상각비와 무형자산상각비 278,557 2,177,426 2,455,983 운반비 807,997 26975 834,972 수출제비용 1,134,052 - 1,134,052 광고선전비 251,049 - 251,049 기타비용 2,102,807 21,625,698 23,728,505 합 계 6,554,352 173,461,824 180,016,176 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 2,000 - 유형자산처분이익 - 2,064 매각예정자산처분이익 299,218 - 잡이익 76 125 합 계 301,294 2,189 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 8,000 - 잡손실 640,299 2 유형자산처분손실 2,921 - 기타영업외비용 145,372 312,428 합 계 796,592 312,430 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 256,322 290,118 배당수익 - 16,947 외환차익 372,129 242,914 외화환산이익 446,191 154,188 기타금융수익 62,499 157,937 합 계 1,137,141 862,104 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 1,720 1,951 대여금및수취채권 254,602 288,167 합 계 256,322 290,118 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 2,266,887 2,071,977 외환차손 935,194 429,108 외화환산손실 1,054,344 542,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 194 - 기타 71,201 284,125 합 계 4,327,820 3,327,313 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,334,914 2,026,439 Usance 이자 71,398 158,685 수출채권할인 255,588 227,984 사용권자산 이자 32,336 32,773 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (427,349) (373,904) 합 계 2,266,887 2,071,977 32. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,488,109 502,563 공정가치 금융자산 (194) 16,947 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 (4,678,593) (2,984,720) 합 계 (3,190,678) (2,465,210) 33. 법인세비용과 이연법인세 당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 - - 2. 이연법인세비용 1,649,572 1,506,488 3. 자본에 반영된 법인세 (3,215,401) (425,977) 4. 법인세비용 (1,565,829) 1,080,491 계속영업과 관련된 법인세비용 (1,565,829) 1,080,491 중단영업과 관련된 법인세이익 - - 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 계속영업 (4,714,183)천원 7,274,764천원 중단영업 - - 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 계속영업주당이익 (55)원 84원 중단영업주당이익(손실) - - 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 91 7,845,968,676 86,219,436 90 7,759,749,240 일수 91 90 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 35. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리㈜(*1), ㈜우방(*2) 종속기업 ㈜이엔에이치(*3) 관계기업(*4) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*5) ㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단 등 (*1) 전기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엠티케미칼이 경남모직㈜에 흡수합병 되었으며, 합병 후 상호명을 에스엠인더스트리㈜로 변경하였습니다. (*2) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입 되었습니다. (*4) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 173,983 15,911 1,197,788 287,812 ㈜우방 10,230 615,198 14,886 14,454 ㈜이엔에이치 1,109,802 - 104,661 - 에스엠상선㈜ 30,726 271,716 153,632 77,638 에스엠하이플러스㈜ 31,022 82,960 72,408 79,113 대한해운㈜ 171,212 450,757 25,579 - ㈜케이엘홀딩스 10,124 22,854 - - ㈜삼라 154,923 259,559 62,937 108,723 대한상선㈜ - 64,087 - - 동아건설산업㈜ - 68,114 - - 경남기업㈜ 723,011 115,397 475,345 - 에스엠중공업㈜ 137,500 157,703 7,341 6,170 에스엠신용정보㈜ - 1,430 23,071 - 에스엠에이엠씨투자대부㈜ - 1,896 - - ㈜에스엠스틸 - 13,339 79,892 - 삼환기업㈜ - 72,790 226,260 18,770 한덕철광산업㈜ - 6,364 - - ㈜남선알미늄 - 24,198 359,555 - ㈜벡셀 2,481 9,207 35,604 38,374 코리코엔터프라이스㈜ - 1,514 - - 케이엘씨에스엠㈜ - 4,844 30,000 - ㈜라도 - 1,477 - - 에스엠상선광양터미널㈜ - 1,365 - - 합계 2,555,014 2,262,680 2,868,959 631,054 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 168,373 93,423 331,919 179,763 ㈜우방 130,767 156,899 93,623 93,623 ㈜이엔에이치 410,738 355,518 1,000,000 - 대한해운㈜ 5,821 71,261 64,627 39,048 에스엠상선㈜ 181,940 160,918 238,319 82,687 에스엠하이플러스㈜ 11,690 11,069 132,062 69,351 ㈜케이엘홀딩스 - 95,093 - - ㈜삼라 314,573 621,805 46,148 - 대한상선㈜ - - - - 경남기업㈜ 753,269 2,267,802 1,166,511 12,900 에스엠중공업㈜ 49,030 195,446 68,402 45,651 ㈜벡셀 1,146 720 95,263 62,654 ㈜라도 6,335 8,263 - - 동아건설산업㈜ - 31,573 - - 삼환기업㈜ - 3,475 101,873 8,077 ㈜에스엠스틸 - - 83,075 60,175 케이엘씨에스엠㈜ - - 28,600 15,400 한덕철광산업㈜ - 14,918 - - ㈜태길종합건설 - 1,841 - - ㈜남선알미늄 65,863 83,014 492,518 100,236 합계 2,099,545 4,173,038 3,942,940 769,565 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 10,750,000 - 2,540,000 8,210,000 ㈜케이엘홀딩스 1,650,000 - 1,650,000 - ㈜삼라 9,000,000 - 2,860,000 6,140,000 합계 21,400,000 - 7,050,000 14,350,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ - 11,350,000 600,000 10,750,000 에스엠상선㈜ 9,000,000 5,850,000 14,850,000 - ㈜케이엘홀딩스 - 1,650,000 - 1,650,000 ㈜삼라 9,000,000 - - 9,000,000 합계 18,000,000 18,850,000 15,450,000 21,400,000 (5) 당분기 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 ㈜이엔에이치 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 - 1,000,000 - 1,000,000 (6) 당분기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 13,717,572천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 80,325,838천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 SM하이플러스(주)에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.이에 따라 당사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 62,499천원 및 120,121천원이며, 당분기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 17,156천원 및 20,416천원입니다. 한편, 당분기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 43,691 - 87,382 - (7) 당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 1,080,400천원을 제공하고 있습니다 (8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 211,100 200,306 퇴직급여 22,708 21,067 합 계 233,808 221,373 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 26,000,000 KRW 16,500,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 6,500,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000,000 USD 16,833,040 KRW 9,205,659 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 18,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 28,700,011 KRW 28,700,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 USD 68,000,000 USD 16,833,040 KRW 97,700,011 KRW 93,905,659 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 7,865,326 대한해운㈜ 589,163주 주식담보대출 삼성증권 삼성증권 22,200,414 대한해운㈜ 1,328,458주 ㈜티케이케미칼 1,950,000주 주식담보대출 현대차증권 현대차증권 5,073,000 대한해운㈜ 380,000주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 139,888,818천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 달서구 외 14,550,623 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 한국산업단지공단 외 10,597,673 이행보증보험 외 계약보증금 외 하이플러스카드 신한은행 6,000,000 연대보증 무역금융 50억 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 계약금 및 중도금 대출 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 56,357,925천원)을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 13,717,572천원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 80,325,838천원의 이행보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다. (8) 당사는 ㈜이엔에이치의 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 298,605,253 282,846,758 차감: 현금및현금성자산 등 7,099,093 8,179,357 순차입금 291,506,160 274,667,401 자본총계 284,628,883 271,681,740 자본 대비 순차입금 비율 102.42% 101.10% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,918,723 22,492,382 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 7,243,382 22,555,500 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,214,745) 1,214,745 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,194,345) 1,194,345 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 52,000,000 54,750,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (405,600) (405,600) 405,600 405,600 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (427,050) (427,050) 427,050 427,050 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 164,539,735천원(주석36 (4) ~ (8))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 11,160,211 43,832,588 - 54,992,799 고정이자율상품 207,383,655 39,172,685 - 246,556,340 매입채무및기타채무 76,471,941 360,753 - 76,832,694 임대보증금 35,000 - - 35,000 예수보증금 140,562 - - 140,562 금융보증(*1) 164,539,735 - - 164,539,735 합 계 459,731,104 83,366,026 - 543,097,130 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 20,210,444 37,669,980 - 57,880,424 고정이자율상품 202,918,006 30,167,690 - 233,085,696 매입채무및기타채무 82,907,080 351,075 - 83,258,155 임대보증금 165,000 - - 165,000 예수보증금 135,922 - - 135,922 금융보증(*1) 109,747,631 - - 109,747,631 합 계 416,084,083 68,188,745 - 484,272,828 ( *1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 - - 1,205,739 1,205,739 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 - - - - 1,205,739 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 10,039 - - - 1,205,739 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 26,682,655 24,152,204 관련부채의 장부금액 26,682,655 24,152,204 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 26,682,655천원 및24,152,204천원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 38. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 (6,125,312) (2,103,113) 건설중인자산의 미지급 거래 470,453 663,479 장기차입금의 유동성 대체 3,669,833 2,836,500 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 20,870,890 3,251,618 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 39. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 당사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 2018년말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 40. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 205,441 1,368,409 합 계 248,412 1,411,380 (*1) 당사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 사업결합 (주)이엔에이치 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득후 지분(%) 이전대가 (주)이엔에이치 전자업 2019.07.02. 100% 14,420,000 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 주식공정가치 14,000,000 해약보상금 420,000 합 계 14,420,000 (3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 식별가능한 자산의 공정가치 16,434,199 유동자산 6,039,083 비유동자산 10,395,116 식별가능한 부채의 공정가치 5,265,185 유동부채 4,357,517 비유동부채 907,668 식별가능한 순자산 공정가치 합계 11,169,014 (4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이전대가 14,420,000 취득한 종속기업 순자산의 공정가치 11,169,014 기타의 무형자산 인식액 3,250,986 (5)전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 14,420,000 차감:취득한 현금 및 현금성자산 (1,846,071) 차감계 12,573,929 우방토건 (1) 전전전전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 합병일 이전대가 우방토건㈜ 건설사업부문 건축 및 토목 건설업 2015.03.05 8,399,245 우방토건㈜ 건설사업부문은 당사의 건설사업 시너지 효과를 극대화하고 수익성을 증대하기 위하여 합병되었습니다. (2) 전전전전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 우방토건㈜ 건설사업부문 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치(*) 1,884,889 주식발행비용 (4,030) 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 6,518,386 이전대가총계 8,399,245 (*) 2015년 3월 5일을 기준으로 합병비율 1: 3.1979774로 합병하였고, 합병시 교부된 신주는 895,434주(액면가액 447,717천원, 주식발행초과금 1,437,172천원)이며, 합병기일의 종가는 주당 2,105원 이었습니다. (3) 전전전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우방토건㈜ 건설사업부문 식별가능한 자산의 공정가치 9,201,571 유동자산 7,796,485 현금및현금성자산 98,777 매출채권 및 기타채권 337,938 미청구공사 283,565 기타유동자산 7,076,205 비유동자산 1,405,086 장기금융상품 2,000 유형자산 11,953 매도가능금융자산 1,143,649 무형자산 50,000 기타비유동자산 197,484 식별가능한 부채의 공정가치 1,380,278 유동부채 1,233,856 매입채무 및 기타채무 150,748 차입금 800,000 기타부채 283,108 비유동부채 146,422 충당부채 146,422 식별가능한 순자산 공정가치 합계 7,821,293 (4) 전전전전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우방토건㈜ 건설사업부문 이전대가 8,399,245 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 7,821,293 영업권 577,952 사업결합시 이전대가에는 우방토건(주) 건설사업부문을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 우방토건(주)의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 전전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금및현금성자산 98,777 차감 계 (98,777) 2) 중 단 영업 (1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 3) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단 위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기1분기 매출채권 61,059,046 1,674,173 -2.7% 미수금 1,395,304 0 0.0% 장기성매출채권 1,918,884 1,792,677 -93.4% 합 계 64,373,234 3,466,850 -5.4% 제13기 매출채권 56,394,655 1,389,121 2.5% 미수금 3,610,401 0 0.0% 장기성매출채권 1,908,302 1,792,677 93.9% 합 계 61,913,358 3,181,798 5.1% 제12기 매출채권 52,479,522 50,885 0.1% 미수금 3,851,539 0 0.0% 장기성매출채권 1,908,302 1,792,677 93.9% 합 계 58,239,363 1,843,562 3.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단 위: 천원) 구 분 제14기1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,224,798 1,886,562 2,218,714 2. 순대손처리액(①-②±③) - 1,091,238 - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - 1,091,238 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 285,052 246,998 (332,152) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,509,850 3,224,798 1,886,562 (3) 대손충당금 설정방법 회사는 개별적으로 중요한 매출채권에 대하여 손상가능성을 검토하여 손상 발생 시 회수가능금액을 제외한 금액을 충당금으로 설정하며, 개별평가에서 손상발생없는 채권과 그외 채권에 대해 담보설정액과 과거 회수경험율을 근거로 하여 집합적 손상검사를 수행 후 충당금을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단 위: 천원) 구분 경과기간 6월이하 6월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 계 금액 일반 60,104,050 751,278 203,718 - 61,059,046 특수관계자 - - - - - 계 60,104,050 751,278 203,718 - 61,059,046 구성비율 98.4% 1.2% 0.3% 0.0% 100.0% 4) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단 위: 천원) 사업구분 구분 제13기 제12기 제11기 화학부문 제품 39,329,247 42,344,677 52,715,850 재공품 5,435,966 5,519,351 6,253,886 원재료 2,589,376 4,363,612 6,228,579 부재료 2,667,232 2,602,331 2,676,888 저장품 1,580,132 1,502,579 1,354,257 미착품 1,560,109 478,171 449,204 소계 53,162,062 56,810,721 69,678,664 건설부문 용지 47,334,617 43,022,314 37,961,364 미완성주택 5,184,881 2,115,240 0 완성주택 1,439,231 2,311,362 46,180,913 소계 53,958,729 47,448,916 84,142,277 전자부문 제품 233,120 399,737 0 재공품 1,217,317 930,720 0 원재료 861,445 800,822 0 소계 2,311,882 2,131,279 0 합계 제품 39,562,367 42,744,414 52,715,850 재공품 6,653,283 6,450,071 6,253,886 원재료 3,450,821 5,164,434 6,228,579 부재료 2,667,232 2,602,331 2,676,888 저장품 1,580,132 1,502,579 1,354,257 미착품 1,560,109 478,171 449,204 용지 47,334,617 43,022,314 37,961,364 미완성주택 5,184,881 2,115,240 0 완성주택 1,439,231 2,311,362 46,180,913 합계 109,432,673 106,390,916 153,820,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산합계×100] 15.51% 15.64% 22.51% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 4.39 4.49 6.29 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 12월말 기준으로 매 1회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보관 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당 분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (2020년 03월 31일 현재) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 제품 48,476,873 48,476,873 (8,914,506) 39,562,367 재공품 6,781,142 6,781,142 (127,859) 6,653,283 원재료 3,570,391 3,570,391 (119,570) 3,450,821 부재료 2,711,341 2,711,341 (44,109) 2,667,232 저장품 1,580,132 1,580,132 - 1,580,132 미착품 1,560,109 1,560,109 - 1,560,109 용지 47,334,617 47,334,617 - 47,334,617 미완성주택 5,184,881 5,184,881 - 5,184,881 완성주택 1,439,231 1,439,231 - 1,439,231 합 계 118,638,717 118,638,717 (9,206,044) 109,432,673 (3) 공정가치평가내역 본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 상 35. 위험관리 (3) 공정가치의 추정에 자세하게 설명되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 대전오류동 공동주택 자체공사 2015년 12월 01일 2018년 07월 01일 116,774 100.0 -83,840 - - - 당진송악 공동주택 자체공사 2019년 10월 01일 2021년 04월 01일 57,505 14.4 -2,698,736 - - - 합 계 - -2,782,576 - - - 5) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 분기보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2020년(제14기) 우리회계법인 이상없음 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항특수관계자 거래 핵심감사사항 2019년(제13기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항특수관계자 거래 핵심감사사항 2018년(제12기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2020년(제14기) 우리회계법인 2020회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 180백만원 2,202시간 2019년(제13기) 우리회계법인 2019회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 105백만원 2,202시간 2018년(제12기) 우리회계법인 2018회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 90백만원 2,202시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년(제13기) 19.07.31 제13기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2018년(제12기) 18.08.01 제12기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2017년(제11기) 17.07.26 제11기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2. 회계 감사인의 변경 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2019년(제13기) 2020.01.15 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 2018년(제12기) 2019.01.17 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 2017년(제11기) 2018.01.12 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 나. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업년도 종합의견 의견내용 개선계획또는결과 비고 제13기(2019년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - 제12기(2018년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - 제11기(2017년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 당사 정관상 이사회는 3명 이상 7명 이내로 구성하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 선임하도록 규정되어 있습니다. 당사 이사회는 사내이사 3명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 사회 구성> 이사 성명 선임배경/추천인 임기 연임여부 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 사내이사 우 오 현 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 연임(4회) 경영전반 해당사항 없음 임 원 의장 사내이사 이 상 일 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영총괄 해당사항 없음 - 대표이사 사내이사 최 승 석 이사회 추천 2019.03.29~2021.03.29 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 기타비상무이사 임 재 성 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 사외이사 이 현 우 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 사외이사 이 명 재 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 주1) 분기보고서 작성 기준일(2020년 03월 31일) 현재 2) 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 이사의 주요활동 내역 회차 개최 일자 의안 내용 가결여부 이사 찬반 여부(사외이사 제외) 우오현 김해규/이상일 최승석 이호경/임재성 1차 2020.03.05 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사후보자 추천 승인의 건제3호 의안 : 감사 후보자 추천 승인의 건제4호 의안 : 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제5호 의안 : 전자투표/위임장 제도 채택 승인의 건제6호 의안 : 당진송악 수분양자 중도금대출 채무보증 승인의 건제7호 의안 : 차입금 연장 승인의 건보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 감사의 감사보고 (2019년)3. 감사의 내부회계 운영 평가보고 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ------- 2차 2020.03.24 제1호 의안 : 대표이사 선임과 직위부여 및 업무위촉 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 제13기 정기주주총회(2020.3.24)에서 김해규 사내이사 및 이호경 기타비상무이사 사임, 이상일 사내이사 및 임재성 기타비상무이사 신규 선임 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 분기보고서 작성기준일 현재까지 사외이사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의안 내용 사외이사 찬반 여부 이성욱/이현우 소홍석/이명재 1차 2020.03.05 2명 (이성욱,소홍석) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사후보자 추천 승인의 건제3호 의안 : 감사 후보자 추천 승인의 건제4호 의안 : 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제5호 의안 : 전자투표/위임장 제도 채택 승인의 건제6호 의안 : 당진송악 수분양자 중도금대출 채무보증 승인의 건제7호 의안 : 차입금 연장 승인의 건보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 감사의 감사보고 (2019년)3. 감사의 내부회계 운영 평가보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2차 2020.03.24 2명 (이현우,이명재) 제1호 의안 : 대표이사 선임과 직위부여 및 업무위촉 승인의 건 찬성 찬성 (주1) 제13기 정기주주총회(2020.3.24)에서 이성욱 사외이사 및 소홍석 사외이사 사임, 이현우 사외이사 및 이명재 사외이사 신규 선임되었습니다. 3) 이사회내 위원회 당사 이사회내 위원회는 사외이사후보추천위원회(사내이사 1명, 사외이사 2명) 및 이사후보추천위원회(사내이사 1명, 사외이사 1명) 그리고 내부거래위원회(사내이사 1명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. (1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명(사외이사 여부) 설치목적 및 권한사항 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 이 성욱소홍석 주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천 이사후보추천위원회 사외이사 1명 이 성욱 주주총회에서 선임할 이사 후보를 추천 내부거래위원회 사내이사 1명사외이사 2명 이 성 욱 소홍석 특수관계인간의 내부거래 투명성에 대한 검토 및 승인을 목적으로 함 주1) 당사는 상법상 설치 의무는 없으나 2011년 1월 26일 이사회결의를 통해 내부통제 강화와 경영독립 성 확보를 목적으로 상기와 같이 이사회내 위원회를 설치하였습니다.주2) 분기보고서 기간 내인 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 이성욱 사내이사, 소홍석 사내이사가 퇴 임한 후 위원 선임 사실이 없습니다. (2) 이사회내 위원회 활동내역 2020년 분 기 보고서 기간에는 이사회내 위원회 활동내역이 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 3명과 기타비상무이사 1명, 그리고 사외이사 2명으로 구성됨으로써 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 이사회 내 독립성을 부여하였습 니다. 그리고, 이사후보자에 대하여 이사회의 승인을 득한 후, 주주총회 결의를 통하여이사를 선임하고 있습니다. 5) 사외이사의 전문성 당사의 사외이사의 경우, 산업은행과 대기업 플랜트 사업부문의 본부장 출신으로 당사 자금조달 및 운용 그리고 생산 과정 전반에 대한 유용한 경영 자문을 제공하고 있습니다. 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지는 않지만, 공 시 및 주식 업무를 담당하고 있는 당사 회계 및 경영기획팀에서 지원 역할을 수행하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - (주1) 이현우, 이명재 사외이사는 제13기 정기주주총회(2020.3.24)에서 신규 선임되어 분기보고서 기준 교육 이수 사실이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 상근 감사 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 양문석 1986.02 충남대학교 경제학과 졸업 1986.02 한국산업은행 입행 2012.09 한국산업은행 여의도 지점장 2014.07 한국산업은행 심사 1부장 2017.03 ~ 現 ㈜티케이케미칼 상근 감사 해당 없음 - (주1) 제13기 정기주주총회(2020.3.24)에서 양문석 감사의 임기만료에 따른 재 선임 승인 건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되어 상법 제386조 제451조에 의거하여 기존 감사인 양문석 감사가 지속해서 감사 업무를 수행하게 되었습니다. 2) 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 3) 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회 참석활동 개최 일자 의안 내용 가결여부 비고 2020.03.05 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사후보자 추천 승인의 건제3호 의안 : 감사 후보자 추천 승인의 건제4호 의안 : 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제5호 의안 : 전자투표/위임장 제도 채택 승인의 건제6호 의안 : 당진송악 수분양자 중도금대출 채무보증 승인의 건제7호 의안 : 차입금 연장 승인의 건보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 감사의 감사보고 (2019년)3. 감사의 내부회계 운영 평가보고 가결가결가결가결가결가결가결 - 2020.03.24 제1호 의안 : 대표이사 선임과 직위부여 및 업무위촉 승인의 건 가결 - (2) 매기 사업년도 결산보고서 감사 - 회계에 관한 감사 - 업무에 관한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 4) 감사 교육 실시 계획 법 개정 혹은 정기적으로 감사 교육 일정을 정해 교육을 실시할 계획입니다. 5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 6) 감사 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황