티케이케미칼 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제11기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제11기 2누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제10기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제10기 2누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업및 건설업을 주 사업목적으로 2007년 11월 7일에 설립되었으며, 2011년 4월 26일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에스엠티케미칼	29,865,530주	32.86%

㈜우방	12,499,270주	13.75%

㈜포스코대우	8,000,000주	8.80%

경남모직㈜	761,119주	0.84%

㈜티케이케미칼 우리사주조합	288,180주	0.32%

하이플러스카드㈜	267,546주	0.29%

우방산업㈜	134,315주	0.15%

자기주식	4,675,998주	5.14%

기타	34,403,476주	37.85%

소계	90,895,434주	100.00%

주석 - 계속

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

한편 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전전분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 35에서 설명하고 있습니다.(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	법인세비용차감전계속영업순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	445,897,637	385,847,957	(13,814,782)	(4,875,644)

건설부문	89,563,659	57,322,849	21,267,117	10,366,645

소 계	535,461,296	443,170,806	7,452,335	5,491,001

기타영업외수익	82,635	954,106

기타영업외비용	4,722,734	189,352

금융수익	4,293,744	5,346,531

금융비용	10,994,354	8,943,366

지분법투자이익	29,487,410	11,669,953

합 계	25,599,036	14,328,873

주석 - 계속위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	591,718,492	558,542,471

건설부문	62,620,747	84,219,747

총자산	654,339,239	642,762,218

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	380,940,684	347,886,528

건설부문	9,769,788	47,685,116

총부채	390,710,472	395,571,644

주석 - 계속(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	158,630,613	164,416,262

내수	213,397,125	155,928,522

건설	89,563,659	57,322,849

국내부문계	461,591,397	377,667,633

직수출

북미부문	13,735,321	9,413,894

유럽부문	17,234,421	30,497,772

아시아부문	34,463,316	18,738,730

중동/아프리카부문	4,396,392	3,850,450

중남미	4,067,585	3,362,835

기타	-	47,827

직수출부문계	73,897,035	65,911,508

중단영업 귀속분 매출액	(27,136)	(408,335)

합 계	535,461,296	443,170,806

주석 - 계속(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,853,100	1,853,100	1,381,967	1,381,967

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	1,157,874	1,157,874	1,157,874	1,157,874

국공채	580	580	580	580

소 계	1,158,454	1,158,454	1,158,454	1,158,454

대여금및수취채권	장단기금융상품	3,003,000	3,003,000	3,000	3,000

매출채권	62,118,482	62,118,482	54,791,426	54,791,426

미수금	434,854	434,854	1,204,548	1,204,548

미수수익	3,582,690	3,582,690	-	-

대여금	20,027,304	20,027,304	8,032,966	8,032,966

보증금	639,182	639,182	740,153	740,153

소 계	89,805,512	89,805,512	64,772,093	64,772,093

금융자산 합계	92,817,066	92,817,066	67,312,514	67,312,514

주석 - 계속2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	64,661,632	64,661,632	64,690,433	64,690,433

미지급금	25,301,241	25,301,241	33,989,081	33,989,081

미지급비용	4,765,620	4,765,620	3,750,410	3,750,410

장단기차입금	254,621,116	254,621,116	259,110,930	259,110,930

예수보증금	33,350	33,350	32,350	32,350

임대보증금	19,548	19,548	34,970	34,970

금융보증부채	4,038,557	4,038,557	369,895	369,895

금융부채 합계	353,441,064	353,441,064	361,978,069	361,978,069

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정명	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	신한은행	2,000,000	-	지급보증 담보(*)

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,003,000	3,000

(*) 주석32 (2)에서 설명하는 이행보증에 대한 예금담보입니다.

주석 - 계속7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,911,159	-	56,584,103	1,618,486

차감: 대손충당금	(1,792,677)	-	(1,792,677)	(1,618,486)

매출채권(순액)	62,118,482	-	54,791,426	-

미수금	477,854	-	1,247,548	-

차감: 대손충당금	(43,000)	-	(43,000)	-

미수금(순액)	434,854	-	1,204,548	-

미수수익	705,682	2,877,008	-	-

합 계	63,259,018	2,877,008	55,995,974	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

주석 - 계속1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	1,811,451	479,955

7 ~ 12개월	12,000	2,106,758

합 계	1,823,451	2,586,713

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	227,133	407,663

1년 ~ 3년	1,336,776	1,156,247

3년 이상	271,768	1,890,253

합 계	1,835,677	3,454,163

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,454,163	3,062,820

대손상각비	-	391,343

제각	(1,618,486)	-

기말잔액	1,835,677	3,454,163

주석 - 계속당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 15,924,669 천원 을 우리은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 16 참조) .

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,157,874	1,157,874

국공채	580	580

합계	1,158,454	1,158,454

주석 - 계속 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	13,945,676	6,081,628	2,389,770	5,643,196

임차보증금	50,370	588,812	50,370	689,783

합계	13,996,046	6,670,440	2,440,140	6,332,979

(*) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	37,543,075	(4,366,764)	33,176,311	44,863,040	(4,018,372)	40,844,668

재공품	6,034,668	(154,750)	5,879,918	7,241,560	(226,700)	7,014,860

원재료	6,511,282	(86,134)	6,425,148	4,924,532	(181,985)	4,742,547

부재료	3,176,171	(32,700)	3,143,471	2,727,502	(65,454)	2,662,048

저장품	1,529,294	-	1,529,294	1,740,910	-	1,740,910

미착품	1,990,940	-	1,990,940	1,062,554	-	1,062,554

용지	20,084,774	-	20,084,774	34,721,220	-	34,721,220

미완성주택	5,855,933	-	5,855,933	9,090,152	-	9,090,152

완성주택	241,818	-	241,818	241,818	-	241,818

합 계	82,967,955	(4,640,348)	78,327,607	106,613,288	(4,492,511)	102,120,777

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 503,528,518천원및 415,403,774 천원 이 며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당 분기에 인식한평가손실액 347,502천원과 평가손실액 환입액 179,206천원 및 전분기에 인식한 평가손실 환입액 1,982,307천원이 포함되어있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

주석 - 계속11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	222,688	-	217,344	-

선급금	1,179,748	-	-	-

선급비용	3,906,469	-	1,929,165	-

선급공사원가	866,808	-	1,487,924	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	6,175,713	42,972	3,634,433	42,972

12 . 관계 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	67,782,236

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	47,363,288

대한해운(주)(*)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	75,718,546

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	18,240,869

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	17,838,574

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	226,969,513

(*) 대한해운(주)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	64,822,720

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	37,837,244

대한해운(주)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	69,862,778

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	16,203,057

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	15,973,432

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	204,725,231

(2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	당분기말

㈜우방건설산업	64,822,720	-	-	2,938,310	21,206	67,782,236

하이플러스카드㈜	37,837,244	-	-	10,373,636	(847,592)	47,363,288

대한해운(주)	69,862,778	-	-	9,208,053	(3,352,285)	75,718,546

(주)케이엘홀딩스	16,203,057	-	-	3,561,975	(1,524,163)	18,240,869

(주)케이엘홀딩스이호	15,973,432	-	-	3,405,436	(1,540,294)	17,838,574

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	204,725,231	-	-	29,487,410	(7,243,128)	226,969,513

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	전기말

㈜우방건설산업	56,899,531	-	-	8,120,027	(196,838)	64,822,720

하이플러스카드㈜	29,172,279	-	-	8,587,916	77,049	37,837,244

대한해운㈜	64,218,431	-	-	4,030,182	1,614,165	69,862,778

㈜케이엘홀딩스	15,014,034	-	-	545,784	643,239	16,203,057

㈜케이엘홀딩스이호	14,752,755	-	-	577,349	643,328	15,973,432

㈜삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	180,083,030	-	-	21,861,258	2,780,943	204,725,231

주석 - 계속 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	381,136,107	243,331,016	411,009,436	38,119	44,291	35,694

비유동자산	60,120,131	226,216,121	2,440,783,982	105,076,328	102,965,440	-

자산계	441,256,238	469,547,137	2,851,793,418	105,114,447	103,009,731	35,694

유동부채	262,833,087	268,956,102	627,472,845	44,779,314	44,763,630	269,235

비유동부채	2,189,338	73,870,137	1,523,264,326	11,236,793	10,948,397	-

부채계	265,022,425	342,826,239	2,150,737,171	56,016,107	55,712,027	269,235

매출	284,369,306	139,517,026	1,114,331,592	14,017,258	14,059,726	-

당기순손익	7,694,740	33,909,764	79,399,989	9,429,568	9,263,599	(19,479)

기타포괄손익	-	(2,711,709)	721,725	(4,102,539)	(4,083,979)	-

총포괄손익	7,694,740	31,198,055	80,121,714	5,327,029	5,179,620	(19,479)

(*) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	368,200,663	204,766,092	347,868,266	3,928,283	85,938	35,694

비유동자산	52,811,133	163,800,654	1,856,589,519	96,243,013	94,817,199	-

자산계	421,011,796	368,566,746	2,204,457,785	100,171,296	94,903,137	35,694

유동부채	230,862,559	268,750,821	382,523,604	47,264,602	43,394,940	269,235

비유동부채	21,610,163	4,293,080	1,198,563,813	9,293,464	9,155,784	-

부채계	252,472,722	273,043,901	1,581,087,417	56,558,066	52,550,724	269,235

매출	267,554,954	137,895,243	540,314,590	4,941,422	4,868,216	-

당기순손익	21,756,899	28,356,324	28,149,059	1,087,113	1,530,800	(19,479)

기타포괄손익	(190,550)	754,891	14,412,172	(564,403)	(1,028,494)	-

총포괄손익	21,566,349	29,111,215	42,561,231	522,710	502,306	(19,479)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	176,233,813	126,720,898	701,056,247	49,098,340	47,297,704

(-)관계기업비지배지분	-	-	45,468,906	-	-

차감 후 순자산(A)	176,233,813	126,720,898	655,587,341	49,098,340	47,297,704

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	67,782,236	39,411,652	77,658,041	18,240,869	17,838,574

(+) 영업권 등	-	7,951,636	(1,939,495)	-	-

장부금액	67,782,236	47,363,288	75,718,546	18,240,869	17,838,574

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	168,539,074	95,522,845	623,370,368	43,613,230	42,352,413

(-)관계기업비지배지분	-	-	19,410,677	-	-

차감 후 순자산(A)	168,539,074	95,522,845	603,959,691	43,613,230	42,352,413

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	64,822,720	29,708,700	71,542,452	16,203,057	15,973,432

(+) 영업권 등	-	8,128,544	(1,679,674)	-	-

장부금액	64,822,720	37,837,244	69,862,778	16,203,057	15,973,432

주석 - 계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,721,690	-	-	-	43,721,690

건물	78,554,746	(15,147,737)	-	-	63,407,009

구축물	10,342,867	(3,369,688)	-	-	6,973,179

기계장치	235,714,600	(153,210,558)	(7,711,960)	(80,784)	74,711,298

차량운반구	422,045	(330,462)	-	-	91,583

공기구비품	2,457,648	(1,355,926)	-	(1)	1,101,721

건설중인자산	1,426,329	-	-	-	1,426,329

합 계	372,639,925	(173,414,371)	(7,711,960)	(80,785)	191,432,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,721,690	-	-	-	43,721,690

건물	78,364,299	(13,699,548)	-	-	64,664,751

구축물	10,319,467	(3,007,955)	-	-	7,311,512

기계장치	232,715,550	(145,117,360)	(3,337,000)	(19,733)	84,241,457

차량운반구	414,444	(288,614)	-	-	125,830

공기구비품	2,037,458	(1,212,131)	-	(1)	825,326

건설중인자산	231,270	-	-	-	231,270

합 계	367,804,178	(163,325,608)	(3,337,000)	(19,734)	201,121,836

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	43,721,690	-	-	-	-	-	43,721,690

건물	64,664,751	-	-	-	190,447	(1,448,189)	63,407,009

구축물	7,311,512	-	-	-	23,400	(361,733)	6,973,179

기계장치	84,261,190	-	(1,869)	(4,376,028)	3,269,741	(8,360,952)	74,792,082

(정부보조금)	(19,733)	(83,705)	-	-	-	22,654	(80,784)

차량운반구	125,830	202	(3)	-	9,200	(43,646)	91,583

공기구비품	825,327	219,225	(1,869)	-	204,255	(145,216)	1,101,722

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	231,270	5,403,417	-	-	(4,208,358)	-	1,426,329

합 계	201,121,836	5,539,139	(3,741)	(4,376,028)	(511,315)	(10,337,082)	191,432,809

(*) 차입원가자본화에 의한 증가 및 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	매각예정자산으로의 분류	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	37,889,669	196,227	-	-	-	5,635,794	-	43,721,690

건물	47,822,384	10,216	-	-	-	18,551,115	(1,718,964)	64,664,751

구축물	4,692,302	-	-	-	(265,902)	3,288,953	(403,841)	7,311,512

기계장치	33,483,655	-	(16,433)	(3,337,000)	2,705	66,183,374	(12,055,111)	84,261,190

(정부보조금)	(45,289)	-	-	-	-	-	25,556	(19,733)

차량운반구	131,222	12,124	(329)	-	1,834	34,000	(53,021)	125,830

공기구비품	472,630	338,254	(35,777)	-	-	224,642	(174,422)	825,327

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	28,791,272	64,902,306	-	-	-	(93,462,308)	-	231,270

합 계	153,237,844	65,459,127	(52,539)	(3,337,000)	(261,363)	455,570	(14,379,803)	201,121,836

(*) 차입원가자본화에 의한 증가 및 투자부동산 대체 등이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 197,363,375천원 , 매 각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 782,846,556천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 65,075,231천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 217,368,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손 당사는 매각예정자산으로 대체된 기계장치의 성능저하로 인해 기계장치의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 5,103,386천원의 손상차손을 중단영업손실로 인식하였습니다. 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 당분기 및 전기 각각 4,376,028 천원 및 3,337,000천원의손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속 14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	258,106	-	-	258,106

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	3,938	-	-	3,938

합 계	839,996	-	-	839,996

(*) 전전기 중 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	639,335	-	(206,562)	432,773

영업권(*)	577,952	-	-	577,952

합 계	1,217,287	-	(206,562)	1,010,725

(*) 전전기 중 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	432,773	-	(174,667)	258,106

영업권	577,952	-	-	577,952

산업재산권	-	3,938	-	3,938

합 계	1,010,725	3,938	(174,667)	839,996

주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	887,309	-	(454,536)	432,773

영업권	577,952	-	-	577,952

합 계	1,465,261	-	(454,536)	1,010,725

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	64,661,632	-	64,690,433	-

미지급금	25,257,570	43,671	33,989,081	-

미지급비용	4,765,620	-	3,750,410	-

합 계	94,684,822	43,671	102,429,924	-

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

주석 - 계속16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	1.43% ~ 4.00%	21,420,000	22,550,000

한국산업은행	65,000,000	65,000,000

대구은행	9,000,000	10,000,000

신한금융투자	3,504,598	3,504,598

건설공제조합	820,000	820,000

한국투자증권	10,000,000	7,000,000

소 계	109,744,598	108,874,598

유산스(외화)	대구은행	1.77%(6M LIBOR+0.26%)~1.85%(6M LIBOR+0.34%)	4,447,721	9,715,759

한국산업은행	13,263,828	8,698,562

소 계	17,711,549	18,414,321

무역금융	한국수출입은행	3.0 9%~3.68%	24,000,000	25,000,000

KEB하나은행	-	3,500,000

농협은행	-	10,800,000

신한은행	20,000,000	-

우리은행	1,100,000	13,000,000

소 계	45,100,000	52,300,000

수출채권 할인(*)	한국산업은행 외 3개	-	15,924,669	12,833,741

유동성장기차입금	한국산업은행	2.75%~3.91%	346,000	259,500

대구은행	2,083,300	2,499,960

합 계	190,910,116	195,182,120

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말 이자율	인수기관	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2016.06.03	2017.06.03	-	SBI저축은행	-	6,000,000

제2회 무보증사모사채	2017.04.28	2018.04.28	4.50%	SBI저축은행	7,500,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.75%~3.41%	56,557,000	56,730,000

대구은행	운전자금대출	3.91%	2,083,300	3,958,270

합 계	58,640,300	60,688,270

차감: 유동성대체	2,429,300	2,759,460

잔 액	56,211,000	57,928,810

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	6,846,000

2년초과 3년이내	11,346,000

3년 이후	38,019,000

합 계	56,211,000

(5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13.(3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32.(2)참조).

주석 - 계속17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	33,350	-	32,350	-

임대보증금	-	19,548	-	34,970

금융보증부채	1,018,148	3,020,408	-	369,895

합 계	1,051,498	3,039,956	32,350	404,865

주석 - 계속18. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,860,425	33,689,972

국민연금전환금	(18,657)	(21,565)

사외적립자산의 공정가치	(9,600,463)	(10,762,794)

순확정급여부채 금액	24,241,305	22,905,613

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	33,689,972	31,089,236

당기근무원가	3,068,658	3,912,876

이자원가	642,758	789,975

재측정요소	-	(489,282)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(390,328)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(98,954)

지급액	(3,511,063)	(1,709,437)

계열사전출입	(29,900)	96,604

기말잔액	33,860,425	33,689,972

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(10,762,794)	(9,906,696)

사외적립자산의 이자수익	(185,371)	(228,638)

재측정요소 사외적립자산 손익	44,041	69,925

고용인(사용자)의 기여금	-	(900,000)

지급액	1,280,495	171,726

사외적립자산의 운용관리수수료	23,166	30,889

기말잔액	(9,600,463)	(10,762,794)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,068,658	2,932,391

이자원가	642,758	592,024

사외적립자산의 이자수익	(185,371)	(171,479)

사외적립자산의 관리비용	23,166	21,225

기타(*)	(110,110)	(301,237)

합 계	3,439,101	3,072,924

(*) 건설중인자산 등으로 대체된 금액입니다.

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,602,458천원(전분기 2,397,419천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66%	2.66%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(1.79%)	3.00%+승급률(1.79%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	3,267,919	1,953,714

예수금	449,971	772,121

합 계	3,717,890	2,725,835

(*) 당분기 중 제주특별자치도개발공사와의 공급계약에 따라 수령한 선수금 잔액 2,726,748천원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,593	130,228,593

자기주식	(10,010,775)	(10,010,775)

합 계	120,217,818	120,217,818

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

주석 - 계속22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	87,898,426	65,329,753

확정급여제도의 재측정요소	(7,571,809)	(7,537,457)

합 계	80,326,617	57,792,296

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	57,792,296	49,885,072

당(분)기순이익	22,600,231	7,739,562

확정급여제도의 재측정요소	(34,352)	327,100

지분법이익잉여금변동	(31,558)	(159,438)

기말금액	80,326,617	57,792,296

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(7,537,457)	(7,864,557)

당기변동	(44,041)	419,358

법인세 효과	9,689	(92,258)

기말금액	(7,571,809)	(7,537,457)

주석 - 계속 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	17,610,032	23,706,161

매도가능금융자산평가손익	26,582	26,582

합 계	17,636,614	23,732,743

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,706,161	21,194,046

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(7,205,826)	2,969,403

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,109,697	(457,288)

기말금액	17,610,032	23,706,161

24. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	1,915,547	3,013,146

분양공사	87,648,112	54,309,703

합계	89,563,659	57,322,849

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	1,946,492	292,214	2,238,706	3,127,180	-	888,474

분양공사	150,011,039	61,152,213	211,163,252	184,104,899	27,178,353	120,000

합 계	151,957,531	61,444,427	213,401,958	187,232,079	27,178,353	1,008,474

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	9,319,732	166,684	9,486,416	9,291,426	194,990	-

분양공사	90,271,022	33,244,117	123,515,139	96,018,646	28,786,382	1,289,889

합 계	99,590,754	33,410,801	133,001,555	105,310,072	28,981,372	1,289,889

(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실
충당부채

분양공사	7,447,411	816,252	4,058,939	2,572,220	4,195,210	136,271	-

당분기 중 진행기준수익을 인식하는 계약에서 인식한 공사손실충당부채는 없습니다.

주석 - 계속

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

화성봉담	2015-02	2017-04	100.00%	-	-	-	-

대전오류동	2015-12	2018-07	59.53%	10,990,681	-	-	-

청주테크노폴리스	2016-05	2018-11	47.89%	16,187,672	-	-	-

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,503,760	4,503,212	1,435,571	4,314,194

퇴직급여	231,719	666,912	238,996	630,563

복리후생비	259,810	764,967	242,638	758,735

여비교통비	72,597	244,884	60,986	131,069

세금과공과	322,643	407,182	(116,840)	614,040

임차료	50,942	159,470	41,125	259,325

감가상각비	65,330	214,262	81,235	209,664

접대비	65,756	148,987	45,166	121,900

광고선전비	101,100	567,231	408,475	1,128,389

경상개발비	276,569	865,917	112,415	197,428

수출제비용	1,571,694	5,153,215	1,366,807	4,702,401

차량유지비	19,235	81,515	32,834	95,196

운반비	1,030,371	3,110,648	933,863	2,865,208

지급수수료	279,811	896,937	103,207	599,816

분양촉진비	1,175,073	3,926,148	992,616	2,003,281

기타	389,238	1,103,443	300,946	691,763

합 계	7,415,648	22,814,930	6,280,040	19,322,972

주석 - 계속26. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	26,673,965	26,673,965

제품	-	7,668,357	7,668,357

재공품	-	1,134,943	1,134,943

미완성주택	-	3,234,219	3,234,219

완성주택	-	-	-

용지	-	14,636,446	14,636,446

원재료비	-	329,293,404	329,293,404

종업원급여	5,935,091	31,035,372	36,970,463

감가상각비와 무형자산상각비	214,262	10,062,691	10,276,953

운반비	3,110,648	50,182	3,160,830

수출제비용	5,153,215	-	5,153,215

광고선전비	567,231	-	567,231

기타비용	7,834,483	108,078,418	115,912,901

합 계	22,814,930	505,194,032	528,008,962

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(20,978,991)	(20,978,991)

제품	-	(2,717,589)	(2,717,589)

재공품	-	(448,499)	(448,499)

미완성주택	-	(1,291,829)	(1,291,829)

용지	-	(16,521,074)	(16,521,074)

원재료비	-	285,431,708	285,431,708

종업원급여	5,703,492	28,895,381	34,598,873

감가상각비와 무형자산상각비	209,664	9,909,855	10,119,519

운반비	2,865,208	40,540	2,905,748

수출제비용	4,702,401	-	4,702,401

광고선전비	1,128,389	50	1,128,439

기타비용	4,713,818	115,058,290	119,772,108

합 계	19,322,972	418,356,833	437,679,805

주석 - 계속 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	300	5,400	10,293	25,980

유형자산처분이익	-	39,072	22,168	34,950

무형자산처분이익	-	37,906	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	336,958

잡이익	85	256	-	556,218

합 계	385	82,634	32,461	954,106

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,319	185	42,758

유형자산손상차손	-	4,376,028	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	60,727

매각예정자산처분손실	-	-	78,540	78,540

기부금	-	9,625	5,450	6,450

잡손실	124,342	165,215	-	877

기타영업외비용	(244,750)	169,547	-	-

합 계	(120,408)	4,722,734	84,175	189,352

주석 - 계속28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	183,311	358,166	23,762	306,470

배당수익	-	19,368	-	8,070

외환차익	479,476	3,146,429	1,677,527	3,744,582

외화환산이익	(136,884)	182,397	704,554	1,214,950

기타금융수익	319,917	587,384	46,617	72,459

합 계	845,820	4,293,744	2,452,460	5,346,531

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	17,978	19,506	284	2,930

대여금및수취채권	165,333	338,660	23,478	303,540

합 계	183,311	358,166	23,762	306,470

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,085,479	6,077,644	1,446,770	4,023,377

외환차손	987,556	2,959,537	1,121,975	4,169,955

외화환산손실	215,358	979,775	(5,401)	411,739

매도가능금융자산처분손실	-	10,167	-	-

기타금융비용	179,863	967,231	161,970	338,295

합 계	3,468,256	10,994,354	2,725,314	8,943,366

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,887,152	5,737,030	1,930,198	5,527,068

Usance 이자	88,756	261,229	60,581	158,974

수출채권할인	192,715	494,641	89,024	289,218

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(83,144)	(415,256)	(633,033)	(1,951,883)

합 계	2,085,479	6,077,644	1,446,770	4,023,377

(*) 당분기 및 전분기 차입금에 대한 가중평균자본화 이자율은 각각 연 3.38 % 및 3.51 % 입니다.

29. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	37,715	(320,976)	(114,515)	(221,676)

매도가능금융자산	-	9,201	-	8,070

대여금 및 수취채권	185,518	(371,687)	(1,020,449)	(1,402,871)

소 계	223,233	(683,462)	(1,134,964)	(1,616,477)

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(2,845,669)	(6,017,148)	862,109	(1,964,039)

합 계	(2,622,436)	(6,700,610)	(272,855)	(3,580,516)

주석 - 계속30. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,330,136	1,632,326

자본에 직접 반영된 법인세효과	1,125,131	1,315,674

법인세비용(이익)	2,455,267	2,948,000

계속영업과 관련된 법인세비용	2,574,845	3,340,267

중단영업과 관련된 법인세이익	(119,578)	(392,267)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	1,330,136	1,632,326

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(7,608,172)	(4,336,411)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	(6,278,036)	(2,704,085)

주석 - 계속31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	10,032,669	23,024,190	3,592,346	10,988,606

중단영업	(84,486)	(423,960)	(46,106)	(1,390,765)

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주	86,219,436주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	116	267	42	127

중단영업주당이익(손실)	(1)	(5)	(1)	(16)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	92	7,932,188,112	86,219,436	273	23,537,906,028

일수	92	273

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	92	7,932,188,112	86,219,436	274	23,624,125,464

일수	92	274

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

주석 - 계속(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)	㈜우방건설산업, ㈜하이플러스카드, ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

대규모기업집단계열회사 등(*3)	우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, 에스엠상선㈜, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, ㈜조양, ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광㈜, 산본역사㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

㈜우방	127,079	70,353	73,559	46,642