티케이케미칼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제10기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제10기 2누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 9기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 9기 2누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업및 건설업을 주 사업목적으로 2007년 11월 7일에 설립되었으며, 2011년 4월 26일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에스엠티케미칼	29,865,530주	32.86%

㈜우방	12,499,270주	13.75%

㈜포스코대우	8,000,000주	8.80%

경남모직㈜	761,119주	0.84%

㈜티케이케미칼 우리사주조합	332,080주	0.37%

하이플러스카드㈜	267,546주	0.29%

우방산업㈜	134,315주	0.15%

자기주식	4,675,998주	5.14%

기타	34,359,576주	37.80%

소계	90,895,434주	100.00%

주석 - 계속

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 당사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

주석 - 계속

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	법인세비용차감전계속영업순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	385,847,957	441,124,389	(4,875,644)	(587,273)

건설부문	57,322,849	61,781,201	10,366,645	10,690,128

소 계	443,170,806	502,905,590	5,491,001	10,102,855

기타영업외수익	954,106	2,896,590

기타영업외비용	189,352	1,630,903

금융수익	5,346,531	5,333,846

금융비용	8,943,366	12,623,236

지분법투자이익	11,669,953	11,124,886

합 계	14,328,873	15,204,038

주석 - 계속위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	535,172,394	486,654,038

건설부문	72,599,969	64,042,088

총자산	607,772,363	550,696,126

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	327,815,830	273,637,469

건설부문	40,814,686	40,302,843

총부채	368,630,516	313,940,312

주석 - 계속(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	164,416,262	203,475,137

내수	155,928,522	166,416,505

건설	57,322,849	61,781,201

국내부문계	377,667,633	431,672,843

직수출

북미부문	9,413,894	8,767,858

유럽부문	30,497,772	29,830,166

아시아부문	18,738,730	23,700,229

중동/아프리카부문	3,850,450	7,844,583

중남미	3,362,835	2,193,897

기타	47,827	2,201,625

직수출부문계	65,911,508	74,538,358

중단영업 귀속분 매출액	(408,335)	(3,305,611)

합 계	443,170,806	502,905,590

주석 - 계속(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	전분기

총매출액	고객 매출액	비율

㈜포스코대우	502,905,590	57,937,744	11.52%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,646,582	1,646,582	2,788,259	2,788,259

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	1,138,103	1,138,103	1,138,103	1,138,103

국공채	580	580	580	580

대여금및수취채권	장단기금융상품	3,000	3,000	103,000	103,000

매출채권	47,075,177	47,075,177	64,980,048	64,980,048

미수금	1,896,600	1,896,600	782,806	782,806

미수수익	1,021	1,021	54,709	54,709

대여금	7,191,597	7,191,597	7,697,329	7,697,329

보증금	730,153	730,153	630,581	630,581

소 계	56,897,548	56,897,548	74,248,473	74,248,473

금융자산 합계	59,682,813	59,682,813	78,175,415	78,175,415

주석 - 계속2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	54,166,879	54,166,879	57,770,266	57,770,266

미지급금	22,129,321	22,129,321	34,603,248	34,603,248

미지급비용	3,201,607	3,201,607	1,418,312	1,418,312

장단기차입금	257,037,879	257,037,879	192,803,264	192,803,264

예수보증금	25,350	25,350	1,129,395	1,129,395

임대보증금	34,970	34,970	34,970	34,970

금융보증부채	416,512	416,512	-	-

금융부채 합계	337,012,518	337,012,518	287,759,455	287,759,455

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정명	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

주석 - 계속7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,460,192	1,618,486	66,381,382	1,618,486

차감: 대손충당금	(1,385,015)	(1,618,486)	(1,401,334)	(1,618,486)

매출채권(순액)	47,075,177	-	64,980,048	-

미수금	1,939,600	-	825,806	-

차감: 대손충당금	(43,000)	-	(43,000)	-

미수금(순액)	1,896,600	-	782,806	-

미수수익	1,021	-	54,709	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	1,021	-	54,709	-

합 계	48,972,798	-	65,817,563	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

주석 - 계속1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	2,158,811	392,253

7 ~ 12개월	1,079,159	1,551,889

합 계	3,237,970	1,944,142

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 ~ 3년	1,156,247	1,172,566

3년 이상	1,890,254	1,890,254

합 계	3,046,501	3,062,820

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,062,820	1,890,254

대손상각비	(16,319)	1,172,566

기말잔액	3,046,501	3,062,820

주석 - 계속당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 11,118,887천원 을 우리은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참조) .

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,138,103	1,138,103

국공채	580	580

합계	1,138,683	1,138,683

주석 - 계속 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	2,393,212	4,798,385	6,562,123	1,135,206

임차보증금	50,370	679,783	50,250	580,332

합계	2,443,582	5,478,168	6,612,373	1,715,538

(*) 당분기말 장기대여금에는 당사가 시행사로 참여하고 있는 대전오류동 우방아이유쉘 수분양자에 대한 중도금 대출 3,547,850천원이 포함되어 있습니다.

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	31,791,735	(3,503,995)	28,287,740	31,960,407	(6,390,256)	25,570,151

재공품	7,152,998	(200,119)	6,952,879	6,617,307	(112,927)	6,504,380

원재료	4,766,526	(115,240)	4,651,286	4,668,384	(92,575)	4,575,809

부재료	2,989,514	(47,133)	2,942,381	3,030,599	(47,575)	2,983,024

저장품	2,085,455	-	2,085,455	1,714,515	-	1,714,515

미착품	1,384,150	-	1,384,150	625,129	-	625,129

용지	40,077,339	-	40,077,339	23,556,265	-	23,556,265

미완성주택	8,373,167	-	8,373,167	7,081,338	-	7,081,338

완성주택	241,818	-	241,818	241,818	-	241,818

합 계	98,862,702	(3,866,487)	94,996,215	79,495,762	(6,643,333)	72,852,429

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 415,403,774천원 및 469,461,516천원 이 며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당 분기에 인식한 평가손실 환입액 1,982,307천원 및 전분기에 인식한 평가손실액 70,386천원이 포함되어있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

주석 - 계속11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	196,963	-	1,558,524	-

선급금	2,046	-	18,671,138	-

선급비용	3,293,530	-	1,279,402	-

선급공사원가	1,738,025	-	1,649,590	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	5,230,564	42,972	23,158,654	42,972

12 . 관계 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	58,374,216

하이플러스카드㈜	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	35,010,379

대한해운(주)(*)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	62,927,906

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	13,583,735

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	13,340,256

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	183,262,492

(*) 대한해운(주)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜우방건설산업	건설업	대한민국	12월	38.46%	10,000,000	56,899,531

하이플러스카드㈜(*1)	전문서비스업	대한민국	12월	31.10%	18,714,826	29,172,279

대한해운(주)(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월	11.85%	38,995,133	64,218,431

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월	37.15%	7,200,000	15,014,034

(주)케이엘홀딩스이호	기타투자기관	대한민국	12월	37.72%	7,000,000	14,752,755

(주)삼라자원개발	광업지원 서비스업	대한민국	12월	26.00%	26,000	26,000

합 계	81,935,959	180,083,030

(*1) 하이플러스카드(주)의 (주)삼라네트웍스 합병으로 인한 신주발행으로 당사의 지분율이 하락하였습니다.
(*2) - 대한해운(주)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
- 전기 중 출자전환으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	당분기말

㈜우방건설산업	56,899,531	-	-	1,694,623	(219,938)	58,374,216

하이플러스카드㈜	29,172,279	-	-	6,038,955	(200,855)	35,010,379

대한해운(주)	64,218,431	-	-	3,181,166	(4,471,691)	62,927,906

(주)케이엘홀딩스	15,014,034	-	-	368,582	(1,798,881)	13,583,735

(주)케이엘홀딩스이호	14,752,755	-	-	386,626	(1,799,125)	13,340,256

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	180,083,030	-	-	11,669,952	(8,490,490)	183,262,492

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	관계기업기타포괄손익	전기말

㈜우방건설산업	43,669,594	-	-	13,087,774	142,163	56,899,531

하이플러스카드㈜(*1)	20,367,077	3,314,926	(1,271,802)	2,547,170	4,214,908	29,172,279

산본역사(주)	12,899,742	-	(13,170,637)	270,895	-	-

대한해운(주)(*2)	54,873,373	-	(27,399)	5,691,404	3,681,053	64,218,431

(주)케이엘홀딩스	12,925,223	-	-	575,292	1,513,519	15,014,034

(주)케이엘홀딩스이호	12,715,851	-	-	520,230	1,516,674	14,752,755

(주)삼라자원개발	26,000	-	-	-	-	26,000

합 계	157,476,860	3,314,926	(14,469,838)	22,692,765	11,068,317	180,083,030

(*1) 전기 중 하이플러스카드(주)와 (주)삼라네트웍스의 합병으로 인하여 매도가능금융자산으로 보유하고 있던 (주)삼라네트웍스의 주식을 반납하고 하이플러스카드(주)의 주식을 신규취득 하였으며, 보유중이던 주식의 지분율 하락으로 인하여, 관계기업투자처분손실 1,271,802천원을 인식하였습니다.
(*2) 출자전환으로 인한 신주발행으로 지분율이 감소하였습니다.

주석 - 계속 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	233,054,715	207,190,066	199,902,698	3,028,312	36,834	37,923

비유동자산	116,852,467	152,592,319	1,522,219,440	86,452,494	85,171,725	-

자산계	349,907,182	359,782,385	1,722,122,138	89,480,806	85,208,559	37,923

유동부채	161,010,602	267,936,481	231,150,851	45,778,369	42,804,044	251,985

비유동부채	37,123,618	5,549,147	938,745,188	7,139,550	7,033,780	-

부채계	198,134,220	273,485,628	1,169,896,039	52,917,919	49,837,824	251,985

매출	163,987,949	97,289,222	380,852,642	3,959,141	3,900,488	-

당기순손익	5,050,850	19,974,745	20,605,896	992,100	1,025,112	(176,725)

기타포괄손익	-	(89,618)	(37,749,906)	(4,841,986)	(4,770,254)	-

총포괄손익	5,050,850	19,885,127	(17,144,010)	(3,849,886)	(3,745,142)	(176,725)

(*) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호	㈜삼라자원개발

유동자산	240,795,126	234,413,905	167,780,735	4,863,989	109,812	37,923

비유동자산	90,130,186	106,007,659	1,350,142,420	89,081,864	87,762,141	-

자산계	330,925,312	340,421,564	1,517,923,155	93,945,853	87,871,953	37,923

유동부채	167,752,617	244,395,849	238,920,985	45,815,067	41,152,406	251,985

비유동부채	15,233,913	29,614,085	709,643,011	7,718,011	7,603,671	-

부채계	182,986,530	274,009,934	948,563,996	53,533,078	48,756,077	251,985

매출	211,832,434	59,877,832	531,692,718	7,378,604	6,771,270	-

당기순손익	33,953,457	7,439,722	39,529,064	2,765,616	2,592,014	(176,725)

기타포괄손익	-	1,440,297	31,251,402	3,442,819	3,872,084	-

총포괄손익	33,953,457	8,880,019	70,780,466	6,208,435	6,464,098	(176,725)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	151,772,962	86,296,757	552,226,099	36,562,887	35,370,735

(-)관계기업비지배지분	-	-	7,210,852	-	-

차감 후 순자산(A)	151,772,962	86,296,757	545,015,247	36,562,887	35,370,735

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	58,374,216	26,839,280	64,560,148	13,583,735	13,340,256

(+) 영업권 등	-	8,171,099	(1,632,242)	-	-

장부금액	58,374,216	35,010,379	62,927,906	13,583,735	13,340,256

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우방건설산업	하이플러스카드㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)	147,938,782	66,411,630	569,359,159	40,412,775	39,115,876

(-)관계기업비지배지분	-	-	6,185,936	-	-

차감 후 순자산(A)	147,938,782	66,411,630	563,173,223	40,412,775	39,115,876

지분율(B)	38.46%	31.10%	11.85%	37.15%	37.72%

순자산 지분금액(AXB)	56,899,531	20,654,778	66,711,064	15,014,034	14,752,755

(+) 영업권 등	-	8,517,501	(2,492,633)	-	-

장부금액	56,899,531	29,172,279	64,218,431	15,014,034	14,752,755

주석 - 계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,721,690	-	-	-	43,721,690

건물	78,380,473	(13,218,033)	-	-	65,162,440

구축물	10,795,709	(3,093,931)	-	-	7,701,778

기계장치	237,242,424	(141,593,080)	-	(26,122)	95,623,222

차량운반구	397,711	(269,858)	-	-	127,853

공기구비품	2,016,640	(1,178,909)	-	(1)	837,730

건설중인자산	269,284	-	-	-	269,284

합 계	372,823,931	(159,353,811)	-	(26,123)	213,443,997

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,889,669	-	-	-	37,889,669

건물	59,364,964	(11,542,580)	-	-	47,822,384

구축물	7,506,756	(2,814,454)	-	-	4,692,302

기계장치	166,701,040	(133,217,385)	-	(45,289)	33,438,366

차량운반구	363,716	(232,494)	-	-	131,222

공기구비품	1,601,603	(1,128,973)	-	(1)	472,629

건설중인자산	28,791,272	-	-	-	28,791,272

합 계	302,219,020	(148,935,886)	-	(45,290)	153,237,844

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	매각예정자산 에서 분류	대 체	감가상각비	기 말

토지	37,889,669	-	-	-	5,832,021	-	43,721,690

건물	47,822,384	8,716	-	-	18,568,789	(1,237,449)	65,162,440

구축물	4,692,302	-	-	-	3,288,953	(279,477)	7,701,778

기계장치	33,483,655	-	(9,067)	2,705	70,632,178	(8,460,127)	95,649,344

(정부보조금)	(45,289)	-	-	-	-	19,167	(26,122)

차량운반구	131,222	1,830	(330)	-	34,000	(38,869)	127,853

공기구비품	472,630	296,453	(33,208)	-	224,640	(122,784)	837,731

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	28,791,271	70,058,594	-	-	(98,580,581)	-	269,284

합 계	153,237,843	70,365,593	(42,605)	2,705	-	(10,119,539)	213,443,997

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	매각예정자산으로의 분류	대 체	감가상각비	사업결합을 통한 취득	기 말

토지	55,562,209	-	(173,050)	-	(17,499,490)	-	-	-	37,889,669

건물	64,011,688	-	(212,692)	-	(14,401,177)	63,382	(1,638,817)	-	47,822,384

구축물	6,284,609	-	-	-	(1,207,755)	5,950	(390,502)	-	4,692,302

기계장치	60,944,550	-	(360,667)	(940,892)	(8,294,091)	3,092,801	(20,958,459)	414	33,483,655

(정부보조금)	(70,844)	-	-	-	-	-	25,555	-	(45,289)

차량운반구	167,128	19,302	(597)	-	(2,869)	-	(52,937)	1,195	131,222

공기구비품	603,579	15,770	(407)	-	(45,443)	49,368	(160,581)	10,344	472,630

(정부보조금)	(143)	-	-	-	-	-	142	-	(1)

건설중인자산(*)	5,479,795	23,211,279	-	2,473,799	-	(2,373,601)	-	-	28,791,272

합 계	192,982,571	23,246,351	(747,413)	1,532,907	(41,450,825)	837,900	(23,175,599)	11,953	153,237,844

(*) 투자부동산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 221,175,272천원 , 매 각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 737,451,006천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,865,024천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 249,377,950천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손 당사는 매각예정자산으로 대체된 기계장치의 성능저하 로 인해 기계장치의 회수가능액을 검토하였습니다. 이러한 자산은 당사의 화학부문에서 사용되고 있으며, 회수가능액 검토결과 당분기 1,658,813천원 및 전기 940,892천원의 손상차손을 중단영업손실로 인식하였습니다. 또한 전기 중 투자부동산으로 분류되었던 건물을 재활용함에 따라 건물로 계정 재분류 후 2,473,799천원을 환입하였습니다.

주석 - 계속14. 투자부동산

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	건설중인자산으로 대체	기말

투자부동산	837,900	-	-	(837,900)	-

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	영업권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

취득원가	783,144	1,233,672	577,952	577,952

손상차손누계액	(206,562)	(346,363)	-	-

장부금액	576,582	887,309	577,952	577,952

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	887,309	-	(310,727)	576,582

영업권	577,952	-	-	577,952

합 계	1,465,261	-	(310,727)	1,154,534

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	사업결합을 통한 취득	기말

회원권	781,803	143,810	(88,304)	50,000	887,309

영업권	-	-	-	577,952	577,952

합 계	781,803	143,810	(88,304)	627,952	1,465,261

주석 - 계속16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	54,166,879	57,770,266

미지급금	22,129,321	34,603,248

미지급비용	3,201,606	1,418,312

합 계	79,497,806	93,791,826

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	1.43%~4.00%	22,550,000	25,000,000

한국산업은행	65,000,000	65,000,000

대구은행	10,000,000	10,000,000

신한금융투자	3,504,598	4,499,998

건설공제조합	820,000	-

소 계	101,874,598	104,499,998

유산스(외화)	대구은행	1.26%~ 1.31%	10,209,677	14,367,277

한국산업은행	9,121,457	4,203,618

소 계	19,331,134	18,570,895

무역금융	KEB하나은행	2.79%~3.66%	-	5,800,000

우리은행	8,400,000	-

농협은행	2,200,000	4,000,000

수출입은행	25,000,000	-

신한은행	17,800,000	20,000,000

소 계	53,400,000	29,800,000

사채	-	4.5%	10,000,000	-

수출채권 할인(*)	우리은행 외 4개	-	11,118,887	14,202,371

유동성장기차입금	대구은행 외	2.75%~3.82%	2,672,960	-

합 계	198,397,579	167,073,264

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말 이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채	2016.06.03	2016.12.03	4.50%	4,000,000	-

2017.03.03	3,000,000	-

2017.06.03	3,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.75%~3.38%	56,730,000	25,730,000

대구은행	운전자금대출	3.82%	4,583,260	-

합 계	61,313,260	25,730,000

차감: 유동성대체	(2,672,960)	-

잔 액	58,640,300	25,730,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	2,672,960

1년초과 2년이내	2,429,300

2년초과 3년이내	6,846,000

3년 이후	49,365,000

합 계	61,313,260

(5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13.(3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33.(2)참조).

주석 - 계속18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	25,350	-	1,129,395	-

임대보증금	-	34,970	-	34,970

금융보증부채	-	416,512	-	-

합 계	25,350	451,482	1,129,395	34,970

주석 - 계속19. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,624,106	31,089,236

국민연금전환금	(23,147)	(25,173)

사외적립자산의 공정가치	(9,952,383)	(9,906,696)

순확정급여부채 금액	23,648,576	21,157,367

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	31,089,236	36,020,459

당기근무원가	2,932,391	4,514,083

이자원가	592,024	1,222,642

재측정요소	-	(1,170,364)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(2,313,203)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(844,782)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,987,621

지급액	(1,058,444)	(9,523,496)

계열사전출입	68,899	25,912

기말잔액	33,624,106	31,089,236

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(9,906,696)	(10,029,666)

사외적립자산의 이자수익	(171,479)	(318,069)

재측정요소 사외적립자산 손익	36,990	132,946

고용인(사용자)의 기여금	(100,000)	(1,700,000)

지급액	167,577	1,979,793

사외적립자산의 운용관리수수료	21,225	28,300

기말잔액	(9,952,383)	(9,906,696)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,932,391	3,385,562

이자원가	592,024	916,981

사외적립자산의 이자수익	(171,479)	(238,397)

사외적립자산의 관리비용	21,225	23,139

기타(*)	(301,237)	(154,883)

합 계	3,072,924	3,932,402

(*) 건설중인자산 등으로 대체된 금액입니다.

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,397,419천원(전분기 2,628,525천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(2.53%)	3.00%+승급률(2.53%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	583,975	1,026,622

예수금	425,151	597,055

합 계	1,009,126	1,623,677

주석 - 계속21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,593	130,228,593

자기주식	(10,010,775)	(10,010,775)

합 계	120,217,818	120,217,818

(2) 당분기 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없으며 전기 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행 초과금	합 계

보통주

기초	45,000,000	128,795,451	173,795,451

사업결합(*)	447,717	1,433,142	1,880,859

기말	45,447,717	130,228,593	175,676,310

(*) 당사는 우방토건(주) 건설사업부문을 2015년 3월 5일을 기준으로 합병하였으며, 이로 인하여 보통주식 895,434주를 신규로 발행하였습니다.

주석 - 계속23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	67,348,344	57,749,629

확정급여제도의 재측정요소	(7,893,409)	(7,864,557)

합 계	59,454,935	49,885,072

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	49,885,072	36,997,393

당(분)기순이익	9,597,841	12,220,612

확정급여제도의 재측정요소	(28,852)	809,186

지분법이익잉여금변동	874	(142,119)

기말금액	59,454,935	49,885,072

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(7,864,557)	(8,673,743)

당기변동	(36,990)	1,037,418

법인세 효과	8,138	(228,232)

기말금액	(7,893,409)	(7,864,557)

주석 - 계속 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	14,010,217	21,194,046

매도가능금융자산평가손익	11,160	11,160

합 계	14,021,377	21,205,206

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	21,194,046	11,688,131

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(8,491,524)	11,236,306

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,307,695	(1,730,391)

기말금액	14,010,217	21,194,046

25. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	3,013,146	2,575,706

분양공사	54,309,703	59,205,495

합계	57,322,849	61,781,201

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	7,052,863	143,583	7,196,446	7,581,055	381,327	765,936

분양공사	147,008,876	57,535,029	204,543,905	193,520,615	12,598,747	1,575,457

합 계	154,061,739	57,678,612	211,740,351	201,101,670	12,980,074	2,341,393

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	4,099,804	83,496	4,183,300	4,106,069	118,216	40,985

분양공사	108,371,840	41,862,363	150,234,202	148,988,686	1,763,141	517,625

합 계	112,471,644	41,945,859	154,417,502	153,094,755	1,881,357	558,610

(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

건설부문	2,060,345	515,455	1,544,890	3,052,841

당분기 중 진행기준수익을 인식하는 계약에서 인식한 공사손실충당부채는 없습니다.

주석 - 계속

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

화성봉담	2015.02	2017.05	72.90%	12,086,824	-	-	-

대전오류동	2015.12	2018.07	29.08%	511,923	-	-	-

청주테크노폴리스	2016.05	2018.11	4.28%	-	-	-	-

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,435,571	4,314,194	1,374,603	4,139,311

퇴직급여	238,996	630,563	181,807	614,466

복리후생비	242,638	758,735	304,699	1,009,031

여비교통비	60,986	131,069	27,596	74,004

세금과공과	(116,840)	614,040	109,486	340,201

임차료	41,125	259,325	175,877	521,066

감가상각비	81,235	209,664	42,757	133,030

접대비	45,166	121,900	43,169	146,102

광고선전비	408,475	1,128,389	(114,916)	1,322,577

경상개발비	112,415	197,428	68,031	318,773

수출제비용	1,366,807	4,702,401	1,922,319	6,229,208

차량유지비	32,834	95,196	37,427	108,167

운반비	933,863	2,865,208	927,276	2,562,655

지급수수료	103,207	599,816	130,402	509,656

분양촉진비	992,616	2,003,281	(477,426)	1,594,623

기타	300,946	691,763	765,506	1,193,867

합 계	6,280,040	19,322,972	5,518,613	20,816,737

주석 - 계속27. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(20,978,991)	(20,978,991)

제품	-	(2,717,589)	(2,717,589)

재공품	-	(448,499)	(448,499)

미완성주택	-	(1,291,829)	(1,291,829)

용지	-	(16,521,074)	(16,521,074)

원재료비	-	285,431,708	285,431,708

종업원급여	5,703,492	28,895,381	34,598,873

감가상각비와 무형자산상각비	209,664	9,909,855	10,119,519

운반비	2,865,208	40,540	2,905,748

수출제비용	4,702,401	-	4,702,401

광고선전비	1,128,389	50	1,128,439

기타비용	4,713,818	115,058,290	119,772,108

합 계	19,322,972	418,356,833	437,679,805

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	7,902,641	7,902,641

제품	-	(2,061,106)	(2,061,106)

재공품	-	14,502	14,502

미완성주택	-	(4,173,130)	(4,173,130)

완성주택	-	27,736,482	27,736,482

용지	-	(13,614,108)	(13,614,108)

원재료비	-	314,074,751	314,074,751

종업원급여	5,762,808	26,672,719	32,435,527

감가상각비와 무형자산상각비	133,030	16,562,742	16,695,771

운반비	2,562,655	61,781	2,624,436

수출제비용	6,229,208	-	6,229,208

광고선전비	1,322,577	-	1,322,577

기타비용	4,806,459	106,711,364	111,517,824

합 계	20,816,737	471,985,998	492,802,735

주석 - 계속 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	10,293	25,980	6,725	24,023

유형자산처분이익	22,168	34,950	239,357	239,596

매각예정자산처분이익	-	336,958	2,473,799	2,473,799

무형자산처분이익	-	-	-	76,697

잡이익	-	556,218	27,794	82,475

합 계	32,461	954,106	2,747,675	2,896,590

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,450	6,450	240	4,990

잡손실	-	877	100	2,643

유형자산처분손실	185	42,758	233	351,469

매각예정자산처분손실	78,540	78,540	-	-

무형자산처분손실	-	60,727	-	-

관계기업투자처분손실	-	-	-	1,271,802

합 계	84,175	189,352	573	1,630,904

주석 - 계속29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,762	306,470	130,204	346,127

배당수익	-	8,070	16,140	16,140

외환차익	1,677,527	3,744,582	1,160,954	2,652,610

외화환산이익	704,554	1,214,950	(25,493)	187,420

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	2,131,549

기타금융수익	46,617	72,459	-	-

합 계	2,452,460	5,346,531	1,281,805	5,333,846

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	284	2,930	549	26,544

대여금및수취채권	23,478	303,540	129,655	319,583

합 계	23,762	306,470	130,204	346,127

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,446,770	4,023,377	1,840,802	5,440,321

외환차손	1,121,975	4,169,955	3,079,783	4,967,380

외화환산손실	(5,401)	411,739	820,327	1,915,609

기타	161,970	338,295	81,922	299,926

합 계	2,725,314	8,943,366	5,822,834	12,623,236

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,930,198	5,527,068	1,817,974	5,525,820

Usance 이자	60,581	158,974	61,112	174,432

수출채권할인	89,024	289,218	80,873	203,488

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(633,033)	(1,951,883)	(119,157)	(463,419)

합 계	1,446,770	4,023,377	1,840,802	5,440,321

(*) 당분기 및 전분기 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.51% 및 3.86% 입니다.

30. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	(114,515)	(221,676)	(20,082)	107,164

매도가능금융자산	-	8,070	2,147,689	2,147,689

대여금 및 수취채권	(1,020,449)	(1,402,871)	438,392	447,372

소 계	(1,134,964)	(1,616,477)	2,565,999	2,702,225

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	862,109	(1,964,039)	(5,250,507)	(10,266,644)

합 계	(272,855)	(3,580,516)	(2,684,508)	(7,564,419)

주석 - 계속31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	3,592,346	10,988,606	2,432,713	15,650,294

중단영업	(46,106)	(1,390,765)	(888,400)	(11,026,580)

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주	86,219,436주	86,012,797주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	42	127	28	182

중단영업주당이익(손실)	(1)	(16)	(10)	(128)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	92	7,932,188,112	86,219,436	274	23,624,125,464

일수	92	274

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	92	7,932,188,112	85,324,002	63	5,375,412,126

사업결합으로 인한 증가	86,219,436	210	18,106,081,560

일수	92	273

유통보통주식수	86,219,436	86,012,797

주석 - 계속(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*)

관계기업	㈜우방건설산업, ㈜하이플러스카드, ㈜삼라자원개발, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

(*) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5)주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

㈜우방	70,353	162,002	46,642	56,024