티케이케미칼 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 부문별 개황 (1) 산업의 특성 화학섬유 산업은 진입 초기 원사 제조설비 구축을 위한 대규모 설비 투자가 필요한 자본 집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가치 제품 개발이 필요한 기술 집약적 산업입니다. 또한 자원 및 천연소재의 확보, 후방 산업에 대한 안정적 공급 구조 형성 등 전후방산업과 관련성이 높은 특성을 가지고 있습니다. □ 화학섬유 산업의 구조 화학섬유산업의 구조.jpg 화학섬유산업의 구조 국내 화학섬유 산업은 과거 노동력을 앞세운 저부가가치, OEM방식 및 범용품 위주의 산업구조였지만, 노동력을 앞세운 중국 등 후발국의 저가 제품 공세로 인하여 대부분의 기업들이 구조조정 과정을 거치면서 지난 몇 년간 급격한 변화를 겪었습니다.이에 최근 신기술, 신소재 및 첨단 차세대 섬유소재 개발에 집중하는 선진국형 산업구조로 발전하는 과도기적인 위치에 속해 있습니다. (2) 산업의 성장성 화학섬유는 인류 생존에 근간이 되는 의식주 중에서 의(衣)와 식(食) 부분을 담당하고 있습니다. 기존 목화나 양모 등의 천연섬유가 담당했던 의류 부분을 화학섬유가 대체하였고, 유리 등의 광물소재가 담당했던 음료용기/ 식재료 용기 부문에서는 PET병이나 플라스틱 용기로 대체되고 있습니다. 이 부문은 경제여건과 상관없이 기본적으로 소비되는 분야로써 당사 제품의 안정적인 매출구조의 형성에 기본이 되고 있습니다. 현재 화학섬유 산업시장은 스포츠, 등산, 산업용 의류 등에서 기능성 섬유와 신소재 및 재생섬유 등의 수요를 중심으로 성장하고 있습니다. 특히 스판덱스의 경우는 소비자들의 욕구에 따른 트랜드 변화에 맞추어 사용분야가 아웃도어, 래쉬가드, 애슬레저 등으로 꾸준히 확장되고 있고 삶의 질 향상에 따른 고 기능성 제품에 대한 니즈 증가로 혼용율이 상승하여 그 수요는 앞으로도 크게 늘어날 것으로 보입니다. PET Bottle은저렴한 생산비용과 식품보관의 안정성을 바탕으로 기존 탄산음료나 과즙음료에 그치지 않고 생수, 맥주, 막걸리 등과 같이 유통기간에 문제가 있었던 용기 및 과일박스, 아이스커피, 더 나아가 분유 용기까지 그 영역을 넓히고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화학섬유 산업 역시 경기변동에 영향을 받습니다. 경기가 호황일 경우는 고급 소재 의류에 대한 소비가 증가하여 화학섬유에 대한 수요가 증가합니다. PET Bottle 역시고급 음료나 기능성 음료 등에 대한 소비 증가로 그 수요가 증가합니다. 하지만 경기가 불황이라고 하여 의류나 음료를 소비하지 않는 것은 아니기 때문에 필수적인 의류나 음료에 대한 소비가 증가하는 특성을 보입니다. 또한 화학섬유의 원재료는 석유에서 추출되는 물질이기 때문에 국제 유가와 환율에 따라 가격 변동이 큽니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 화학섬유 업계는 중국 등의 대량 설비 투자에 따른 공급과잉으로 최근 몇 년 동안 힘든 시기를 보냈습니다. 하지만 2018년부터 중국의 폐플라스틱 수입규제 및 글로벌 주요 공급업체들의 감산에 따른 공급 부족으로 Pet-Resin 시황 사이클이 상승기에 진입하였고, 폴리에스터 및 스판덱스 시황도 점차 개선되고 있습니다. 그리고 최근 유럽을 포함한 주요 선진국에서는 일회용 플라스틱 사용 금지 및 재활용 플라스틱 사용 의무화 등 플라스틱 공해에 따른 대응 마련에 최선을 다하고 있으며 이런 흐름 속에 나이키, 아디다스 등 세계적인 스포츠 의류업체뿐 만 아니라 H, GAP 등 캐주얼 브랜드, 그리고 자라를 비롯한 글로벌 SPA 브랜드 모두 신규 오더에서 리사이클 소재의 사용 비중을 높이는 등 리사이클 산업이 앞으로 화섬산업의 새로운 먹거리가 될 것으로 예상됩니다. □ 주요 제품별 시장점유율(국내 생산 Capa 기준) (단위 : 톤/년) 제 품 당사 점유율 경쟁사 점유율 비 고 PET CHIP 36.2% L社 59.2%, 기타 4.6% S社 제외 Polyester Fiber 16.9% H社 21.1%, V社 14.9%, D社 7.8%,K社 7.3%, S社 11.9%, 기타 20.1% 산자용 PF 제외 Spandex 49.8% H社 40.0%, T社 10.2% ＊ 출처 : 2019 화섬편람 및 당사 추정 자료임 ＊ S社 PET CHIP의 경우 당사 경쟁 제품이 아님으로 제외 (5) 회사의 경쟁우위 요소 화학부문 중 폴리에스터의 경우, 세계 최초로 원사를 생산한 영국 ICI사의 생산기 술을 도입한 이래 경쟁 기업들과 차별화된 품질의 원사를 생산하기 위한 노력을 지 속 하고 있으며, 다양한 제품 및 안정적인 판매구조 확보, 원가 경쟁력을 갖춘 생산설비 구축 등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다. 또한 고수익/고기능성 시장을 공략하기 위해 원착사, 쥬라실, 난연사, 열복합사, 저/고수축사, 냉감/보온성 소재 등차별화 제품 비중을 높이고 있으며, 코오롱머티리얼의 차별화 소재사업 부문의 인수를 통해 차별화 시장에서의 위치를 공고히 할 것입니다. 그리고 국내 대표 생수회사인 스파클과의 리사이클 PET 사업을 위한 업무협약을 통해 국내 최초로 재활용 페트병을 활용한 리사이클 장섬유를 생산, 판매할 예정입니다. 앞으로도 신뢰도 높은 브랜드 이미지 구축과 상황별 판매전략을 통해 폴리에스터 원사 내수시장을 Leading하는 회사로 자리매김 할 것입니다. Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높기 때문에 생산설비의 신규 구축에 소요되는 기간이 길고, 안정적인 품질을 위한 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 국내 시장은 2개업체가 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통한 최적의 원가 구조를 이루어 타사와의 경쟁에서 한 발 앞서나갈 수 있는 토대를 만들어 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년에 이익이 크게 증가하였습니다. 2019년에도 3년 연속 제주 삼다수 PET 칩 공급계약 체결을 기반으로 국내 시장에서의 점유율을 높이는 동시에 판매 타이밍 조정, 틈새시장 공략으로 꾸준히 수익을 창출하고 있습니다. 특히 10월에 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 계기로 미래의 섬유 먹거리 사업인 리사이클 산업 진출을 위한토대를 마련하였습니다. 앞으로도 회사는 중국 제품의 진입 장벽이 높아진 미국과 일본 등 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다. 스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품 군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력 중입니다. 기본적으로 신축성이라는 강점을 가지고 있는 스판덱스는 일반 의류부터 고급 의류까지 다양하게 활용되고 있으며, 그 범위 역시 지속적으로 넓어지고 있는 추세입니다. 고 기능성 부가가치 기능을 가진 스판덱스는 상대적으로 경기 민감도가 높은 편이나, 전 세계의소득 수준의 상향 평준화 추세에 따라 기능성 소재에 대한 선호도가 점점 높아지고 있는 추세로 향후 전망도 매우 밝은 편입니다. 당사는 2016년 하이 테크놀로지를 기반으로 한 신규브랜드 ARACHRA S2000을 판매하기 시작하였으며, 고급용도 진출을 통한 고 부가가치 시장으로의 판매확대를 지속하고 있습니다. 또한 고객 니즈에부합하는 다양한 차별화 원사들을 개발 및 판매진행 하고 있습니다. 현재는 높은 염색 견뢰도를 요구하는 High-End 속옷, 수영복 등에 필요한 블랙 스판덱스를 상용판매 중에 있습니다. 기술력이 뒷받침 되어 나오는 신규 차별화 원사의 판매는 곧 브랜드 가치의 지속적인 성장을 의미합니다. 현재 당사의 스판덱스 제품은 오랜 전통을 바탕으로 한 우수한 단위 생산성, 품질 안정성을 기본적으로 지니고 있으며, 국내뿐 만 아니라 전세계의 고객들에게서 고품질 스판덱스 브랜드로 자리 잡아가고 있습니다. 그리고 신속한 A/S 활동으로 브랜드 가치를 더욱 높여 Oeko-Tex Standard 100 Test를 통과함으로써 스위스 TESTEX 기관으로부터 친환경 인증을 받았으며 고객만족 전담 팀을 신설하여 신속한 불만사항 해결을 통한 신뢰와 브랜드 가치 향상에 힘을 싣고 있습니다. 또한 스판덱스 수요 확대가 예상되는 인도에 현지 판매법인을 설립하여 판매 확대는 물론 수익성 확보를 위해 노력할 것입니다. 앞으로도 당사는 끊임없는 개발을 통한 시장 내 리딩 업체가 되도록 노력할 것입니다. 그리고 높아진 제품 경쟁력과 브랜드 파워를 바탕으로 마케팅 타켓을 기존 직물업체에서 벗어나 대형 밴더사, 나아가 메이커 업체로 확대할 예정입니다. (1) 산업의 특성 건설 산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합시키고 관리하여 시설물을 완성하는 종합산업으로서, 주택 건설에서부터 도로 및 항만 등의 사회간접자본 및 각종 생산 기반시설의 확충과 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성을 담당하는 국가 경제의 기반 산업입니다.여타 다른 산업에 비해 생산 및 고용, 부가가치의 창출 효과가 뛰어나기 때문에 국가 경제의 전략적인 산업이기도 합니다. 특히 주택산업은 고객이 평안하게 거주할 수 있는 주거공간을 제공하는 데 그 목적이있으며, 계획 단계에서부터 주거문화의 모든 부분을 고려하여 시공되고, 트렌드 변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. IT 및 친환경 기술을 접목시키는 등 다른 사업과의 연관성도 높습니다. (2) 산업의 성장성 건설 산업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 타 산업간의 관계가 더욱 밀접해 짐에 따라 건설 산업도 단순시공 중심의 사업방식을 탈피하여 IT 및 친환경 기술 등 최첨단 산업과 결합된 산업으로 진화하고 있습니다. 2018년 기준 전국 주택보급률은 100%를 상회하나, 자가 점유율이 아직 58%대로 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다. 또한 소득 수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 발생하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 정부의 금융정책과 건설 관련 규제 또는 부동산 경기 부양책 등은 건설경기에영향을 많이 미치는 주요 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 주택건설 시장의 경우, 2017년 이후 정부의 부동산 정책에 따라 실수요자 중심으로 수요가 재편되었 고, 저렴한 가격 및 중소형 평형대 아파트 위주의 판매가 주를 이루고 있습니다. 이로 인해 각 건설사들의 신규 공급은 지역에 따라 선별적으로 이루어지고, 기존 분양된 사업장 관리 및 도시재생 등 주택사업 이외의 신규 먹거리 발굴에 집중할 것으로 보입니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌,화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다.당사는 시행사로써의 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행 사업의 주체 역할을 수행하고 있으며, 전문 시공은 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 분양 사업을 시작으로 입지 여건이 우수한 경기도 양주와 부동산 수요가 높은 부산에서 차례로 분양 예정으로, 특히 당진과 양주 사업장의 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌"로 새롭게 선보일 예정입니다. (1) 산업의 특성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 손가락이나 입력용 펜과 같은 물체로 화면에 접촉되면, 접촉 위치를 인지하여 시스템에 전달하는 필름 타입의 정전용량 입력장치입니다. 디스플레이 상에 키보드나 마우스를 대신하여, 손 또는 펜 등을 이용하여 디스플레이상에 직접적인 접촉으로 입력이 가능하게 하는 방식으로 입력 인터페이스를 요구하는 곳에 적용할 수 있는 부품입니다. 터치스크린은 크기에 따라, 소형, 중형, 대형으로 응용 범위가 나뉩니다. 소형의 경우, 카메라, 게임기, 스마트폰, 기타 휴대용 전자기기 및 스마트 시계에 적용되며, 중형 및 대형의 경우, 태블릿 PC, 노트북, 자동차, 모니터 및 디지털 사이니즈에 적용됩니다. (2) 산업의 성장성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 주로 전자제품의 디스플레이 입력장치로 사용 되는 부품이므로, 국내 주요 전자제품 업체인 삼성전자, LG전자 등에 주로 공급되며, 세계적인 디스플레이 수요증가로 신기술에 대한 R 투자 및 공정 수율을 확보할 경우 대량의 물량을 선점할 수 있어, 국내는 물론 중국, 대만, 일본 등 해외 굴지의 업체들과 경쟁하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 터치스크린 시장은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 자동차, 냉장고 등 IT 생활기기 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고있으며, 터치스크린 부품소재 산업은 이러한 산업의 경기에 중대한 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 터치스크린 시장은 전방산업인 스마트폰, 태블릿 PC, 노트북 등의 수요에 직접적인영향을 받고 있으며, 최근에는 자동차, 냉장고 등 타 기기에서의 수요가 확산되고 있습니다. 현재 대부분의 디스플레이 기기는 터치 기능을 필요로 하며, 채용 비율도 매년 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 롤투롤(roll-to-roll) + 금속박막 + 포토 에칭의 독자적 기술 공법을 보유하고있으며, 동일 설비에서 다양한 투명 전극소재인 아이티오(ITO) 필름, 은나노와이어(silver nano wire) 필름, 메탈메쉬(metal mesh) 필름방식의 터치스크린을 생산 가능한 기술을 보유하고 있습니다. 따라서 충분한 생산능력(Capacity)를 갖고 있을 뿐만 아니라 우수한 품질에 대한 고객의 높은 신뢰도를 통하여 경영정상화 이후 국내외 터치스크린 회사로서 입지를 보다 더 확고히 하게 될 것입니다. 2) 부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 화학부문 건설부문 전자부문 연결조정효과 합 계 매출액 423,820 62,151 4,295 -355 489,911 영업이익 1,816 15,381 -475 -82 16,640 자 산 609,541 97,724 14,836 -11,054 711,047 부 채 389,982 27,200 4,173 -390 420,964 주1) 전자부문 매출 및 영업이익은 19.3분기부터 연결실적으로 반영됨(7~9월 기준) 2. 주요제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원) 구 분 제품/상품 용도 주요 상표등 2019년(1~9월) 매출액 비중 화학 부문 PET-Chip 폴리에스터 원사 스판덱스 원사 Bottle용 의류용 TexPet, ARACHRA, TEXLON 423,820 86.5% 건설 부문 아파트 주거용 우방아이유쉘 62,151 12.7% 전자 부문 터치스크린패널 디스플레이 - 3,940 0.8% 합 계 489,911 100.0% 주1) 전자부문 매출은 19.3분기부터 연결실적으로 반영됨(7~9월 매출액 기준), 연결조정효과 반영 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : USD/kg) 구 분 제 13기 (2019년 1~9월) 제 12기 (2018년 1~12월) 제 11기 (2017년 1~12월) Pet-Chip 0.92 ~ 1.14 1.15 ~ 1.40 0.98 ~ 1.11 폴리에스터 원사 1.44 ~ 1.66 1.62 ~ 1.76 1.42 ~ 1.57 스판덱스 원사 4.62 ~ 5.25 5.30 ~ 5.63 4.36 ~ 5.28 3. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 생산품목 매입액 매입처 TPA 수지, 폴리 192,948 한화종합화학, 태광,삼남석유화학, MEG 수지, 폴리 62,438 SABIC, LG화학,롯데케미칼 PTG 스판덱스 20,679 한국바스프, 다이렌 MDI 스판덱스 5,208 금호미쓰이 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/Ton) 구분 제 13기 (2019년 1~9월) 제 12기 (2018년 1~12월) 제 11기 (2017년 1~12월) TPA $640~838/Ton $721~1,024/Ton $615~710/Ton MEG $544~657/Ton $706~1,023/Ton $719~922/Ton PTG $2,010~2,210/Ton $2,222~2,492/Ton $1,747~2,476/Ton MDI $1,880~2,690/Ton $2,410~3,760/Ton $2,354~3,406/Ton 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 주요 제품 생산능력 및 생산실적 사업 부문 주요 제품 제 13기 (2019년 1~9월) 제 12기 (2018년 1~12월) 제 11기 (2017년 1~12월) 화학 부문(단위:톤) 수지 PET-Chip 생산능력 218,400 292,000 292,000 생산실적 201,786 265,480 264,968 원사 폴리에스터사스판덱스사 생산능력 123,840 165,600 166,045 생산실적 75,250 116,392 120,925 합계 생산능력 342,240 457,600 458,045 생산실적 277,036 381,872 385,893 주1) 폴리(2~3월) 연간정비 실시 ※ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력(대표 품목 기준, 소재사도 제품사로 가정) ② 산출방법 : 일일생산능력 ×작업일수(273일) ※ 생산량 산출근거 ① 산출기준 : 실제 제품사 입고 기준 2) 가동률 (2019년 1~9월) (단위 : 시간, %) 구분 주요 제품 실제가동시간 평균가동률 수지공장 PET-Chip 6,486 99% 원사공장 폴리에스터사스판덱스사 5,634 86% ※ 가동률 산출근거 ① 가동가능 시간 : 24시간 ×작업일수(273일) ② 실제가동 시간 : 가동가능 시간 - 시간 손실분 ③ 가동률 : 실제가동 시간 ÷가동가능 시간 3) 생산설비현황 (단위 : 백만원) 자산별 사업소 기초가액 당기증감 당기상각액 기말가액 증가 감소 토지 본사 4,240 0 0 0 4,240 스판 11,447 0 0 0 11,447 폴리 20,818 0 0 0 20,818 수지 7,128 0 0 0 7,128 전자 0 2,926 0 0 2,926 계 43,633 2,926 0 0 46,559 건물 본사 6,470 0 0 105 6,366 스판 19,261 0 0 425 18,836 폴리 27,924 1 0 739 27,186 수지 7,477 0 0 189 7,289 전자 0 4,207 0 33 4,175 계 61,133 4,208 0 1,490 63,851 구축물 본사 0 0 0 0 0 스판 3,932 0 0 176 3,756 폴리 1,272 0 0 104 1,168 수지 2,074 8 0 110 1,972 전자 0 1 0 1 1 계 7,278 9 0 390 6,897 기계장치 본사 0 0 0 0 0 스판 32,026 1,051 0 3,546 29,531 폴리 3,483 2,159 0 772 4,870 수지 3,167 458 0 492 3,133 전자 0 3,042 0 475 2,567 계 38,676 6,710 0 5,285 40,101 차량운반구 본사 6 0 4 1 0 스판 10 0 0 3 7 폴리 28 0 0 8 21 수지 0 0 0 0 0 전자 0 7 0 2 6 계 44 7 4 13 33 공구기구비품 본사 412 24 0 83 354 스판 461 0 0 80 381 폴리 189 0 0 8 181 수지 41 0 0 11 30 전자 0 96 0 5 91 계 1,103 121 0 187 1,037 건설중인 자산 본사 0 0 0 0 0 스판 290 761 1,051 0 0 폴리 400 8,162 2,159 0 6,402 수지 0 485 458 0 27 전자 0 0 0 0 0 계 690 9,407 3,668 0 6,429 합계 본사 11,129 24 5 189 10,959 스판 67,427 1,812 1,051 4,229 63,958 폴리 54,114 10,322 2,159 1,630 60,646 수지 19,887 950 458 801 19,578 전자 0 10,280 0 515 9,765 계 152,557 23,388 3,673 7,365 164,906 4) 설비투자 현황 (단위 : 백만원) 구분 2019년 투자금액 투자효과 자본적 지출 9,407 차별화 설비 투자설비개선 및 R 투자 등 수익적 지출 4,088 품질 향상을 위한 유지보수 합 계 13,495 - 5. 매출에 관한 사항 1) 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 제품/상품 제 13기(2018년 1~9월) 제 12기(2018년 1~12월) 제 11기(2017년 1~12월) 화학 부문 PET-Chip폴리에스터스판덱스 Local 및 직수출 225,476 359,743 331,677 내수 판매 198,344 279,750 266,593 소계 423,820 639,493 598,270 건설 부문 아파트 내수 판매 62,151 149,541 116,121 소계 62,151 149,541 116,121 전자 부문 터치스트린 패널 Local 및 직수출 2,258 - - 내수 판매 1,682 - - 소계 3,940 - - 합 계 Local 및 직수출 227,512 359,743 331,677 내수 판매 262,399 429,291 382,714 소계 489,911 789,034 714,391 주1) 전자부문 매출은 19.3분기부터 연결실적으로 반영됨(7~9월 매출액 기준), 연결조정효과 반영 2) 제품/상품별 판매경로 (2019년 1~9월) 사업 부문 제품/상품 판매경로 매출액비중 화학 부문 PET-Chip폴리에스터 원사스판덱스 원사 Local 및 직수출 53.2% 내수 판매 46.8% 건설 부문 아파트 내수 판매 100.0% 전자 부문 터치스크린패널 Local 및 직수출 57.3% 내수 판매 42.7% 주1) 전자부문 매출은 19.3분기부터 연결실적으로 반영됨(7~9월 매출액 기준), 연결조정효과 반영 3) 판매방법 및 조건 1) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 건설 : 현금결제 2) 부대비용의 부담방법 : INCOTERMS 2010 가격 조건에 의한 비용부담조건 4) 판매전략 화학 부문은 사업부문별로 국내영업팀 및 해외영업팀 두 어 영업 전문성을 키우고, 서울 및 대구 그리고 이스탄불 지사를 두어 지역별로 포지셔닝을 구축, 다양한 거래선들의 니즈에 쉽게 다가갈 수 있도록 하였습니다. 또한 스판덱스 고 성장 지역인 인도에 현지 판매법인을 설립, 인도 및 주변 지역으로의 판매 확대를 통해 수익성을 도모하고 있습니다. 국내영업팀의 경우 직판 위주의 영업 전략을 구사하여 보다 나은 이익 확보를 위해 힘쓰는 한편, 일부 대형 거래선과의 긴밀한 협조를 통해 위기 상황에서도 협업을 통한 안정적인 영업이 가능하도록 하고 있습니다 . 그리고 앞으로는 프리뷰 인 서울(PIS) 등 국내 유수의 전시회에 참가하여 회사의 제품 및 신규 개발된 기술을 국내외 바이어들에 적극적으로 홍보할 예정입니다. 해외영업팀의 경우 당사가 직접 관리하기에는 시간/비용적인 제약이 있는 지역에서는 대리점 및 Agent를 적극 활용하고 있습니다. 해당 지역의 신속한 정보확보를 통해 글로벌 네트워크를 형성하여 긴밀한 공조를통해 당사가 생산하는 제품의 거래 확대 및 신규거래선의 개발 및 관리, 나아가 신시장 개척을 하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 안정적으로 공급함으로써 대리점과 Agent의 신뢰를 높여가고 있으며 이는 당사 제품에 대한 안정적인 구매처 확보 및 신속한시장 정보의 획득으로 이어지고 있습니다. 건설 부문은 판매 채널을 다양화하고, 케이블 TV 광고 및 현수막과 전단지를 이용한광고활동을 최대한 활용하면서, 각종 이벤트 홍보활동을 통해 잠재 고객들을 유치하고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 비중 2019년 1~9월 당 사의 화학부문의 주요 매출처는 (주)포스코인터내셔널(11.5%) , 제주특별자치도개발공사(5.2%), 코카콜라음료(3.1%), 삼 양 패 키 징 (2.4%) 등 입니다 . 전자부문의 주요 매출처는 성지산업(주), 한국청정음료(주), 엘지전자(주) 등입니다. 6.수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 발주처 공사명 계약일자 완공예정일 수주총액 완성공사액 계약잔액 자체분양 서대전역 현장 2015.12.01 2018.07.31 118,595 108,689 9,906 자체분양 청주테크노폴리스 A2 현장 2016.05.01 2018.11.30 127,196 127,196 0 대구광역시건설본부 환경자원시설(매립시설) 증설 2단계 조성공사 2016.10.10 2018.12.31 7,858 7,858 0 대구광역시 달서구 학산근린공원 주차장 조성공사 2018.12.28 2020.01.02 640 264 376 제주특별시자치도개발공사 제주 삼다수 PET-Chip 물품 공급계약 2019.01.01 2019.12.31 42,386 26,413 15,973 7. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장위험 및 관리정책 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 279,975,899 245,607,421 차감: 현금및현금성자산 등 10,115,105 7,967,677 순차입금 269,860,794 237,639,744 자본총계 290,082,688 259,602,216 자본 대비 순차입금 비율 93.03% 91.54% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 주석 - 계속1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 10,822,948 24,320,248 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 11,090,936 44,155,328 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,058,509) 1,058,509 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,579,023) 2,579,023 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 57,500,000 63,500,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (448,500) (448,500) 448,500 448,500 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (495,300) (495,300) 495,300 495,300 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 108,573,071천원(주석35 (4) ~ (9))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 위험관리조직 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품의 거래현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 2008년 5월까지 운영한 기존의 기술관리실을 2008년 6월부터 연구소로 명칭 변경, 2010년 12월에 기업부설 연구소로 정식 인정되어 신수종 및 기존 사업에 대한 연구개발을 담당해오고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제 13기 (2019년 1~9월) 제 12기 (2018년 1~12월) 제 11기 (2017년 1~12월) 연구개발비용 계 1,289 1,980 1,151 연구개발 비율 (매출액 대비) 0.27% 0.25% 0.16% 3) 연구개발 실적 구분 연구성과 제품명 원사 산업소재핵심기술개발사업 참여 중 (에스터계 열가소성 탄성섬유 개발 중) - 섬유산업스트림간 협력기술개발사업 (친환경 난연제를 사용한 폴리에스터 개발) TEXLON 폴리에스터 기능성 소재 개발(항균, 흡한건속, 발열 등) 쥬라실 폴리에스터 원착사 제품 개발 카라얀 폴리에스터 냉감 소재 개발 NEOFRESH COOL 폴리에스터 고견뢰도 및 드라이 촉감 제품 개발 NEOFRESH F-CHROMA 폴리에스터 흡한속건 기능성 소재사 개발 NEOFRESH DRY 폴리에스터 COTTON 느낌 발현의 복합가연 소재사 개발 NEOFRESH COTTI 폴리에스터 드라이한 WOOL 감성 복합사 개발 NEOFRESH ELLA 폴리에스터 LINEN 표면효과 소유 소재사 개발 MASIL Spandex 多 END 방사 System 개발 (양산 설비 가동) ARACHRA,ARACHRA S1000,ARACHRA S2000,TEXLON 염색첨가제 자체 제조 기술 개발 완료 Spandex 고급 환편용 제품 및 경편용 제품 개발 완료 블랙 스판덱스 개발 완료 수지 친환경 PET Resin(게르마늄 촉매제) 개발 완료 TEXPET 신수종사업 고강력 PE 섬유 연구개발 - 습식 목표 품질 도달 TYCHRA 생분해성 플라스틱 개발 완료 ECOPLUS 101 터치스크린페널 은나노와이어를 이용한 플더블용 터치센서 개발 중 - 냉장고용 메탈메쉬 센서 개발 T6, G1 메탈메쉬를 이용한 투명 LED 디스플레이 개발 TLED 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 동국무역㈜에서부터 이어온 오랜 역사를 통해 확보한 기술력과 후방산업과의 오랜 Partnership을 통하여 확보한 유대감을 유지시키기 위하여 수지사업부는 Tex Pet, 폴리사업부는 TEXLON, 스판사업부는 ARACHRA 및 TEXLON이라는 브랜드를 보유하고 있습니다. 이중 스판덱스는 품질 그레이드로 브랜드를 차별화 하였는데 고품질 제품인 ARACHRA 시리즈는 현재 ARACHRA S1000, ARACHRA S2000까지 출시 중에 있습니다. 또한 폴리에스터도 2016년에 차별화 제품 브랜드인 KARAYARN(원착사)을, 2017년에 NEOFRESH 시리즈를 신규로 런칭해 사용하고 있습니다. 그리고 2019년 5월 코오롱머티리얼과 폴리에스터 차별화 소재사업 인수 본 계약을 체결함에 따라 앞으로 COOLON(흡한속건), ATB(항균), PYROCLE(중공), ROJEL(해도사), MIMOFIL(멜란지) 등 차별화 대표 브랜드까지 추가할 예정입니다. 당사는 이러한 브랜드를 사용/유지함으로써 당사 제품의 품질과 이미지에 대한 신뢰도를 높여 충성도 있는 Buyer들을 확보하여 한단계 더성장하는 튼튼한 발판이 되고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 화학부문은'특허 제1049332호 (3항)' 무기계 난연제를 함유한 폴리에스테르계 섬유의 방사방법에 관한 특허 외 2개의 특허를 보유하고 있으며, 일본 특허청으로부터 인증받은 'Tex Pet (등록번호 4152743) ' 외 54개 의 상표권 을 보유하고 있습니다. 전자부문은 '특허 제10-0909265호 정전용량 방식의 터치스크린 패널의 제조방법에 관한 특허 외 6개의 특허를 보유하고 있으면, 미국 특허청 US 9,360,969, B2 및 중국특허 ZL201310252160.8 를 각각 보유 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구분 / 사업연도 제13기 3분기 제12기 제11기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 유동자산 230,229 250,856 226,672 현금및현금성자산 10,112 6,965 3,967 단기금융상품 - 1,000 1,000 매출채권및기타채권 68,049 56,646 61,975 재고자산 111,909 153,821 72,900 기타 40,159 32,424 86,830 비유동자산 480,818 432,350 405,290 매도가능금융자산 - - 1,178 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,197 1,197 - 관계기업투자 288,973 259,848 226,847 유형자산 164,906 152,557 172,048 무형자산 3,983 798 792 기타 21,759 17,950 4,425 자산총계 711,047 683,206 631,962 유동부채 334,414 347,810 292,418 비유동부채 86,550 75,794 86,661 부채총계 420,964 423,604 379,079 지배기업 소유주지분 290,083 259,602 252,883 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 39,575 24,267 8,316 이익잉여금 84,842 69,669 78,901 비지배지분 - - - 자본총계 290,083 259,602 252,883 부채와자본총계 711,047 683,206 631,962 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.01.01~ 2019.09.30) (2018.01.01~ 2018.12.31) (2017.01.01~ 2017.12.31) 매출액 489,911 789,034 714,391 영업이익(손실) 16,639 54,544 9,479 계속사업이익(손실) 15,245 30,050 20,681 중단영업이익 - (1,766) (471) 당기순이익(손실) 15,245 28,284 20,210 지배기업 소유주지분 15,245 28,284 20,210 비지배지분 - - - 주당순이익 177 329 235 계속영업주당이익(손실) 177 349 240 중단영업주당이익(손실) - (20) (5) 희석주당순이익 177 329 235 계속영업희석주당이익(손실) 177 349 240 중단영업희석주당이익(손실) - (20) (5) 나.요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구분 / 사업연도 제13기 3분기 제12기 제11기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 유동자산 225,721 250,856 226,672 현금및현금성자산 9,257 6,965 3,967 단기금융상품 - 1,000 1,000 매출채권및기타채권 66,661 56,646 61,975 재고자산 109,675 153,821 72,900 기타 40,128 32,424 86,830 비유동자산 481,544 432,350 405,290 매도가능금융자산 - - 1,178 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,197 1,197 - 관계기업투자 288,973 259,848 226,847 유형자산 155,142 152,557 172,048 무형자산 801 798 792 기타 35,431 17,950 4,425 자산총계 707,265 683,206 631,962 유동부채 331,639 347,810 292,418 비유동부채 85,543 75,794 86,661 부채총계 417,182 423,604 379,079 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 39,575 24,267 8,316 이익잉여금 84,842 69,669 78,901 자본총계 290,083 259,602 252,883 부채와자본총계 707,265 683,206 631,962 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.01.01~ 2019.09.30) (2018.01.01~ 2018.12.31) (2017.01.01~ 2017.12.31) 매출액 485,971 789,034 714,391 영업이익(손실) 17,196 54,544 9,479 계속사업이익(손실) 15,206 30,050 20,681 중단영업이익 - (1,766) (471) 당기순이익(손실) 15,206 28,284 20,210 주당순이익 176 329 235 계속영업주당이익(손실) 176 349 240 중단영업주당이익(손실) - (20) (5) 희석주당순이익 176 329 235 계속영업희석주당이익(손실) 176 349 240 중단영업희석주당이익(손실) - (20) (5) ※제 11기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_13_00693554_주식회사티케이케미칼_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 12 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 230,228,902,867 250,855,551,689 현금및현금성자산 10,112,104,728 6,964,677,061 단기금융상품 1,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 68,048,726,703 56,646,047,939 재고자산 111,909,339,402 153,820,940,922 당기법인세자산 13,073,100 616,871,624 계약자산 240,154,126 7,939,621,935 기타금융자산 23,706,415,511 21,162,165,324 기타유동자산 14,787,709,715 1,293,847,302 매각예정자산 1,411,379,582 1,411,379,582 비유동자산 480,818,019,011 432,350,306,717 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 131,801,870 219,184,065 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,197,004,620 1,197,004,620 관계기업투자 288,972,688,123 259,847,628,164 유형자산 164,906,278,216 152,556,893,149 사용권자산 3,665,673,809 투자부동산 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 3,982,506,999 797,517,794 기타비유동금융자산 2,382,439,708 2,152,453,259 기타비유동자산 42,971,723 42,971,723 자산총계 711,046,921,878 683,205,858,406 부채 유동부채 334,414,214,185 347,809,781,041 매입채무 및 기타유동채무 94,696,669,024 104,752,108,976 차입금 220,610,898,997 189,982,921,151 유동성장기부채 13,846,003,000 9,096,000,000 계약부채 317,937,060 40,969,271,480 리스부채 847,891,354 당기법인세부채 780,823,029 374,238,645 기타금융부채 228,503,295 300,010,433 기타유동부채 3,085,488,426 2,335,230,356 비유동부채 86,550,019,848 75,793,861,418 장기매입채무 및 기타채무 404,981,341 341,959,351 장기차입금 45,518,997,000 46,528,500,000 장기리스부채 2,853,668,646 순확정급여부채 26,257,732,397 23,033,193,669 기타비유동금융부채 205,000,000 210,930,195 이연법인세부채 10,276,331,989 4,424,407,367 기타비유동부채 1,033,308,475 1,254,870,836 부채총계 420,964,234,033 423,603,642,459 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 290,082,687,845 259,602,215,947 자본금 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 120,218,111,163 120,217,818,363 기타자본구성요소 39,574,880,954 24,267,569,820 이익잉여금(결손금) 84,841,978,728 69,669,110,764 비지배지분 자본총계 290,082,687,845 259,602,215,947 자본과부채총계 711,046,921,878 683,205,858,406 연결 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 141,067,276,562 489,911,496,756 213,414,704,872 580,565,928,018 매출원가 133,378,784,168 453,815,063,580 187,043,750,793 520,950,021,270 매출총이익 7,688,492,394 36,096,433,176 26,370,954,079 59,615,906,748 판매비와관리비 6,607,107,137 19,457,096,370 6,921,267,066 20,653,429,948 영업이익(손실) 1,081,385,257 16,639,336,806 19,449,687,013 38,962,476,800 기타영업외수익 26,250,854 29,210,353 2,048,473 64,548,240 기타영업외비용 127,853,140 565,175,213 68,289,671 352,567,735 금융수익 568,679,617 2,999,267,989 1,004,965,347 3,613,433,319 금융비용 3,558,085,060 11,260,277,144 2,593,505,646 11,692,468,276 지분법이익 5,053,281,934 11,055,200,027 (2,127,334,170) 7,411,603,138 종속기업및관계기업투자손상차손 26,000,000 26,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 3,043,659,462 18,897,562,818 15,641,571,346 37,981,025,486 법인세비용 528,519,142 3,652,449,454 3,666,932,554 8,125,016,687 계속영업이익(손실) 2,515,140,320 15,245,113,364 11,974,638,792 29,856,008,799 중단영업이익(손실) (84,195,067) (297,312,212) 분기순이익(손실) 2,515,140,320 15,245,113,364 11,890,443,725 29,558,696,587 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 2,515,140,320 15,245,113,364 11,890,443,725 29,558,696,587 비지배지분 기타포괄손익 6,519,176,063 15,235,065,734 (1,807,560,183) 3,549,349,729 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 6,560,050,057 15,297,184,493 (986,008,244) 4,135,080,798 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (49,320,177) (55,814,528) (25,728,756) (68,931,547) 지분법이익잉여금 (6,791,107) (23,888,455) (2,731,706) (13,248,790) 지분법자본변동 7,816,507,694 18,167,174,817 (1,139,041,122) 4,964,605,056 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (1,200,346,353) (2,790,287,341) 181,493,340 (747,343,921) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 (40,873,994) (62,118,759) (821,551,939) (585,731,069) 지분법자본변동 (48,314,414) (73,426,430) (971,101,584) (692,353,506) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 7,440,420 11,307,671 149,549,645 106,622,437 총포괄손익 9,034,316,383 30,480,179,098 10,082,883,542 33,108,046,316 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 9,034,316,383 30,480,179,098 10,082,883,542 33,108,046,316 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 177 138 343 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 177 139 346 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 177 138 343 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 177 139 346 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (3) 연결 자본변동표 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 8,316,308,820 78,901,090,770 252,882,934,953 252,882,934,953 회계정책변경에 따른 증가(감소) (38,612,266,299) (38,612,266,299) (38,612,266,299) 수정후 재작성된 금액 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 8,316,308,820 40,288,824,471 214,270,668,654 214,270,668,654 분기순이익(손실) 29,558,696,587 29,558,696,587 29,558,696,587 주식발행 확정급여제도의 재측정요소 (53,766,607) (53,766,607) (53,766,607) 관계기업기타포괄손익 3,614,324,812 (11,208,476) 3,603,116,336 3,603,116,336 2018.09.30 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 11,930,633,632 69,782,545,975 247,378,714,970 247,378,714,970 2019.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 259,602,215,947 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 259,602,215,947 분기순이익(손실) 15,245,113,364 15,245,113,364 15,245,113,364 주식발행 292,800 292,800 292,800 292,800 확정급여제도의 재측정요소 (52,035,768) (52,035,768) (52,035,768) 관계기업기타포괄손익 15,307,311,134 (20,209,632) 15,287,101,502 15,287,101,502 2019.09.30 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 39,574,880,954 84,841,978,728 290,082,687,845 290,082,687,845 연결 현금흐름표 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,756,454,731) 4,659,634,078 당기순이익(손실) 15,245,113,365 29,856,008,799 당기순이익조정을 위한 가감 9,112,007,878 20,022,149,358 법인세비용 3,652,449,454 8,125,016,687 퇴직급여 3,156,891,585 3,249,863,212 감가상각비 8,114,646,950 8,010,538,919 무형자산상각비 84,922,860 1,774,774 외화환산손실 784,821,964 572,410,038 유형자산처분손실 4,006,188 313,907 재고자산평가손실 2,399,576,643 이자비용 6,595,631,469 6,946,557,884 관계기업투자손상차손 26,000,000 대손상각비 300,833,830 충당부채전입액 431,318,738 기타의금융비용 65,497,276 394,374,334 외화환산이익 (515,494,472) (489,285,778) 대손충당금환입 (374,910,319) 이자수익 (904,687,679) (429,553,520) 배당금수익 (16,947,000) (24,210,000) 지분법이익 (11,055,200,027) (7,411,603,138) 재고자산평가손실환입 (1,115,464,179) (1,065,851,239) 유형자산처분이익 (2,084,302) (5,237,386) 기타의금융수익 (37,816,039) (334,944,398) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (27,273,597,101) (45,186,573,721) 매출채권의 감소(증가) (11,423,976,997) (14,009,807,523) 미수수익의 감소(증가) (381,960,008) (483,315,066) 미수금의 감소(증가) 290,413,035 (1,544,688,900) 계약자산의 증가 7,848,270,877 (89,916,837,968) 선급금의 감소(증가) (135,020,359) 1,393,251,263 선급비용의 감소(증가) (1,919,653,360) (298,784,349) 선급공사원가의 감소 (11,471,104,127) 재고자산의 감소(증가) 45,404,667,990 (25,857,541,399) 매입채무의 증가(감소) (10,958,026,160) 19,163,137,748 미지급금의 증가(감소) (713,633,081) (1,598,076,145) 선수금의 증가(감소) 99,133,745 (1,373,263,800) 예수금의 증가(감소) (247,983,583) (311,036,827) 미지급비용의 증가(감소) (1,940,702,023) 4,598,120,113 계약부채의 증가 (40,803,390,845) 66,354,221,780 충당부채의 증가(감소) (221,562,361) (30,391,520) 퇴직금의 지급 (1,226,076,096) (1,307,093,040) 퇴직연금운용자산의 감소 525,423,152 33,422,512 국민연금전환금의 감소 1,583,100 2,109,400 이자수익의 수취 904,140,398 429,553,520 배당수익의 수취 16,947,000 24,210,000 법인세납부(환급) 238,933,729 (154,467,897) 중단영업이익(손실) (331,245,981) 투자활동현금흐름 (22,941,261,212) (19,096,533,075) 금융기관예치금의감소 1,000,000,000 8,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 18,427,605 대여금의 감소 5,782,605,133 22,544,405,742 보증금의 감소 378,594,000 81,981,000 예수보증금의 증가 20,000,000 45,500,000 기계장치의 처분 1,520,000 6,000,000 차량운반구의 처분 1,227,273 공구기구비품의 처분 20,588,604 금융기관예치금의 증가 (8,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (19,675,000) 대여금의 증가 (8,178,400,000) (38,867,750,000) 보증금의 증가 (663,250,000) (146,931,397) 예수보증금의 감소 (10,000,000) (15,000,000) 종속기업투자 (12,573,928,594) 토지의 취득 (58,844,120) 건물의 취득 (604,070) (67,545,100) 구축물의 취득 (7,695,480) 기계장치의 취득 (463,630) 공구기구비품의 취득 (60,510,264) (88,434,182) 건설중인자산의 취득 (8,618,634,270) (2,540,864,004) 회원권의 취득 (6,250,000) 산업재산권의 취득 (5,934,940) (7,928,593) 재무활동현금흐름 25,995,087,704 16,710,023,828 단기차입금의 증가 427,802,521,234 426,219,293,475 장기차입금의 증가 10,000,000,000 임대보증금의 증가 170,000,000 69,000,000 보조금의 수령 4,989,000 주식발행비용환입 292,800 이자지급 (6,817,180,697) (6,939,402,615) 단기차입금의 상환 (398,101,936,171) (400,926,046,032) 장기차입금의 상환 (6,259,500,000) (1,717,810,000) 임대보증금의 감소 (88,548,000) 리스부채의 반환 (710,561,462) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,297,371,761 2,273,124,831 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,984,500 (14,794,713) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,301,356,261 2,258,330,118 기초현금및현금성자산 8,810,748,467 3,966,718,561 기말현금및현금성자산 10,112,104,728 6,225,048,679 3. 연결재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 13(당) 기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 12(전) 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 12(전) 기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업 1. 일 반사항1) 지배기업의 개요 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티케이케미칼(이하 "지배기업")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조,판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엠티케미칼 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 234,480 0.26 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,907,176 41.70 합 계 90,895,434 100.00 2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지배지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜이엔에이치(*) 전자업 대한민국 12월말 100 - (*) 당분기 중 지배기업이 ㈜이엔에이치의 지분 100% 확보를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,836,448 4,172,509 10,663,938 4,295,337 (466,347) (38,638) (505,076) 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 250,855,552 - 250,855,552 비유동자산(*1) 432,350,306 3,809,435 436,159,741 자산총계 683,205,858 3,809,435 687,015,293 유동부채(*2) 347,809,782 793,688 348,603,470 비유동부채(*2) 75,793,860 3,015,747 78,809,607 부채총계 423,603,642 3,809,435 427,413,077 자본 총계 259,602,216 - 259,602,216 (*1) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 전자부문 전자제품 제조업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 법인세비용차감전계속영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 423,819,641 489,562,845 1,815,672 12,463,114 건설부문 62,151,262 91,003,083 15,380,785 26,499,363 전자부문 4,295,337 - (475,425) - 연결조정효과 (354,743) - (81,695) - 합 계 489,911,497 580,565,928 16,639,337 38,962,477 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.( 3 ) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 609,540,511 554,572,444 건설부문 97,724,119 128,633,414 전자부문 14,836,448 - 연결조정 (11,054,156) - 총자산 711,046,922 683,205,858 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 389,981,879 353,680,726 건설부문 27,200,063 69,922,916 전자부문 4,172,509 - 연결조정 (390,217) - 총부채 420,964,234 423,603,642 (4) 지역별 매출현황연결회사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 141,746,795 179,928,050 내수 202,234,998 221,028,275 건설 62,151,262 91,003,083 국내부문계 406,133,055 491,959,408 직수출 북미부문 11,338,526 6,169,638 유럽부문 38,400,933 36,894,563 아시아부문 29,602,581 39,743,365 중동/아프리카부문 2,467,168 2,573,287 중남미 2,323,977 3,227,304 직수출부문계 84,133,185 88,608,157 중단영업 - (1,637) 연결조정 (354,743) - 합 계 489,911,497 580,565,928 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (단위: 천원) 거래처명 총매출액 고객 매출액 비율 주식회사 포스코인터내셔널 489,911,497 51,422,198 10.50% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 10,112,105 10,112,105 6,964,677 6,964,677 장단기금융상품 3,000 3,000 1,003,000 1,003,000 매출채권 63,612,480 63,612,480 52,544,262 52,544,262 미수금 3,863,907 3,863,907 3,867,716 3,867,716 미수수익 704,141 704,141 453,254 453,254 대여금 25,261,531 25,261,531 22,865,737 22,865,737 보증금 833,574 833,574 448,881 448,881 소 계 104,390,738 104,390,738 88,147,527 88,147,527 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,196,425 1,196,425 1,196,425 1,196,425 국공채 580 580 580 580 소 계 1,197,005 1,197,005 1,197,005 1,197,005 금융자산 합계 105,587,743 105,587,743 89,344,532 89,344,532 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 67,963,428 67,963,428 77,162,743 77,162,743 미지급금 21,815,024 21,815,024 20,444,901 20,444,901 미지급비용 5,323,199 5,323,199 7,486,424 7,486,424 장단기차입금 279,975,899 279,975,899 245,607,421 245,607,421 예수보증금 97,430 97,430 87,430 87,430 임대보증금 205,000 205,000 123,548 123,548 리스부채 3,701,560 3,701,560 - - 금융보증부채 131,073 131,073 299,962 299,962 금융부채 합계 379,212,613 379,212,613 351,212,429 351,212,429 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 64,939,812 1,908,302 52,479,522 1,908,302 차감: 손실충당금 (1,442,957) (1,792,677) (50,885) (1,792,677) 매출채권(순액) 63,496,855 115,625 52,428,637 115,625 미수금 3,847,731 59,177 3,851,539 59,177 차감: 손실충당금 - (43,000) - (43,000) 미수금(순액) 3,847,731 16,177 3,851,539 16,177 미수수익 704,141 - 365,872 87,382 합 계 68,048,727 131,802 56,646,048 219,184 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 13,266,245 4,238,056 7 ~ 12개월 770,087 932,534 1 ~ 3년 117,955 115,625 합 계 14,154,287 5,286,215 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 351,719 50,885 1년 ~ 3년 - 407,662 3년 이상 2,926,915 1,428,015 합 계 3,278,634 1,886,562 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,977,800 2,218,714 대손상각비(대손충당금 환입) 300,834 (332,152) 기말잔액 3,278,634 1,886,562 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 연결회사는 매출 채권 26,851,193천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 연결회사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참조) . 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,196,425 1,196,425 국공채 580 580 합계 1,197,005 1,197,005 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 23,234,916 2,026,616 20,986,165 1,879,571 임차보증금 등 471,500 362,074 176,000 272,882 합계 23,706,416 2,388,690 21,162,165 2,152,453 10. 재고자산 (1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 52,573,398 (5,956,693) 46,616,705 59,361,540 (6,645,690) 52,715,850 재공품 7,402,970 (192,465) 7,210,505 6,496,513 (242,627) 6,253,886 원재료 5,437,526 (91,452) 5,346,074 6,404,034 (175,455) 6,228,579 부재료 3,002,811 (57,154) 2,945,657 2,763,523 (86,635) 2,676,888 저장품 1,819,471 - 1,819,471 1,354,257 - 1,354,257 미착품 433,389 - 433,389 449,204 - 449,204 용지 43,312,006 - 43,312,006 37,961,364 - 37,961,364 완성주택 4,225,532 - 4,225,532 46,180,913 - 46,180,913 합 계 118,207,103 (6,297,764) 111,909,339 160,971,348 (7,150,407) 153,820,941 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 453,409,374천원 및 518,896,392천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한평가손실액 1,115,464천원 과 전분기에 인식한 평가손실환입액 1,333,725천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 175,883 - 212,218 - 선급금 258,644 - 98,701 - 선급비용 2,320,004 - 420,854 - 선급공사원가 12,033,179 - 562,074 - 기타 - 42,972 - 42,972 합 계 14,787,710 42,972 1,293,847 42,972 12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 60,468,620 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 32.15% 18,714,826 63,507,673 대한해운㈜(*1) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 11.85% 38,995,133 106,116,687 ㈜케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 29,581,844 ㈜케이엘홀딩스이호 기타투자기관 대한민국 12월말 37.72% 7,000,000 29,297,864 합 계 81,909,959 288,972,688 (*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 연결회사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 66,645,361 에스엠하이플러스㈜(*3) 전문서비스업 대한민국 12월말 32.15% 18,714,826 58,183,939 대한해운㈜(*1) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 11.85% 38,995,133 89,076,896 ㈜케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 23,103,560 ㈜케이엘홀딩스이호 기타투자기관 대한민국 12월말 37.72% 7,000,000 22,837,872 ㈜삼라자원개발(*2) 광업지원 서비스업 대한민국 12월말 26.00% 26,000 - 합 계 81,935,959 259,847,628 (*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 연결회사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손 26,000천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 66,645,362 - - (6,914,408) 737,666 60,468,620 에스엠하이플러스㈜ 58,183,938 - - 553,981 4,769,754 63,507,673 대한해운㈜ 89,076,896 - - 10,082,711 6,957,080 106,116,687 ㈜케이엘홀딩스 23,103,560 - - 3,673,182 2,805,102 29,581,844 ㈜케이엘홀딩스이호 22,837,872 - - 3,659,734 2,800,258 29,297,864 합 계 259,847,628 - - 11,055,200 18,069,860 288,972,687 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타자본변동 등 회계정책변경 기말 에스엠상선㈜ 68,100,240 - - (237,122) 1,790,316 (3,008,072) 66,645,362 에스엠하이플러스㈜ 45,782,570 - - 3,318,904 9,082,464 - 58,183,938 대한해운㈜ 76,399,355 - - 9,870,435 2,807,106 - 89,076,896 ㈜케이엘홀딩스 18,391,807 - - 3,541,805 1,169,948 - 23,103,560 ㈜케이엘홀딩스이호 18,146,905 - - 3,520,860 1,170,107 - 22,837,872 삼라자원개발 26,000 - (26,000) - - - - 합 계 226,846,877 - (26,000) 20,014,882 16,019,941 (3,008,072) 259,847,628 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 유동자산 474,049,939 234,369,223 423,823,215 238,031 609,015 비유동자산 377,456,634 539,298,133 2,979,953,540 149,086,857 146,878,203 자산계 851,506,573 773,667,356 3,403,776,755 149,324,888 147,487,218 유동부채 380,538,435 327,909,025 814,184,878 48,781,316 49,182,959 비유동부채 266,085,113 271,533,656 1,635,016,079 20,919,110 20,623,062 부채계 646,623,548 599,442,681 2,449,200,957 69,700,426 69,806,021 자본총액 204,883,024 174,224,675 954,575,798 79,624,463 77,681,197 지배기업소유주지분 204,651,327 174,224,675 918,056,786 79,624,463 77,681,197 비지배지분 231,697 - 36,519,012 - - 매출 660,524,734 39,401,505 797,375,889 15,941,734 15,705,561 분기순손익 (22,811,506) 3,329,511 92,640,484 10,604,644 10,410,554 기타포괄손익 3,270,770 14,836,607 52,685,304 7,550,400 7,424,686 총포괄손익 (19,540,736) 18,166,118 145,325,788 18,155,044 17,835,240 (주1) 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 유동자산 474,029,834 234,339,253 438,206,397 321,687 347,972 비유동자산 249,306,772 426,743,551 2,517,742,579 124,766,041 122,917,692 자산계 723,336,606 661,082,804 2,955,948,976 125,087,728 123,265,664 유동부채 385,225,336 313,280,667 781,913,655 47,332,116 47,374,785 비유동부채 112,309,213 190,669,880 1,372,127,857 15,568,530 15,337,892 부채계 497,534,549 503,950,547 2,154,041,512 62,900,646 62,712,677 자본총액 225,802,057 157,132,257 801,907,464 62,187,082 60,552,987 지배기업소유주지분 225,556,028 157,132,257 772,013,882 62,187,082 60,552,987 비지배지분 246,029 - 29,893,582 - - 매출 979,249,755 42,474,949 1,334,681,501 14,404,634 14,191,233 당기순손익 (812,640) 15,160,651 86,993,836 9,420,655 9,224,275 기타포괄손익 5,928,907 27,928,836 29,521,505 3,149,109 3,102,456 총포괄손익 5,116,267 43,089,487 116,515,341 12,569,764 12,326,731 (주1) 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 관계기업 기말 순자산(A) 204,883,025 174,224,675 954,575,798 79,624,462 77,681,197 (-)관계기업비지배지분 231,697 - 36,519,012 - - 차감 후 순자산(A) 204,651,328 174,224,675 918,056,786 79,624,462 77,681,197 지분율(B) 29.55% 32.15% 11.85% 37.15% 37.72% 순자산 지분금액(AXB) 60,468,620 56,010,704 108,749,036 29,581,844 29,297,864 (+) 영업권 등 - 7,496,969 (2,632,349) - - 장부금액 60,468,620 63,507,673 106,116,687 29,581,844 29,297,864 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 관계기업 기말 순자산(A) 225,802,057 157,132,257 801,907,464 62,187,082 60,552,987 (-)관계기업비지배지분 246,029 - 29,893,582 - - 차감 후 순자산(A) 225,556,028 157,132,257 772,013,881 62,187,082 60,552,987 지분율(B) 29.55% 32.15% 11.85% 37.15% 37.72% 순자산 지분금액(AXB) 66,645,362 50,515,740 91,449,425 23,103,560 22,837,872 (+) 영업권 등 - 7,668,199 (2,372,529) - - 장부금액 66,645,363 58,183,939 89,076,896 23,103,560 22,837,872 13. 유형자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,558,608 - - - 46,558,608 건물 83,930,440 (20,079,883) - - 63,850,557 구축물 11,359,292 (4,462,526) - - 6,896,766 기계장치 263,018,907 (183,698,163) (39,411,815) (76,535) 39,832,394 차량운반구 448,584 (415,114) - - 33,470 공기구비품 8,596,487 (7,291,002) - (1) 1,305,484 건설중인자산 6,428,999 - - - 6,428,999 합 계 420,341,317 (215,946,688) (39,411,815) (76,536) 164,906,278 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,632,825 - - 43,632,825 건물 78,707,815 (17,575,094) - - 61,132,721 구축물 11,253,922 (3,975,968) - - 7,277,954 기계장치 241,875,376 (163,703,481) (39,411,815) (83,858) 38,676,222 차량운반구 421,307 (377,510) - - 43,797 공기구비품 2,722,942 (1,619,676) - (1) 1,103,265 건설중인자산 690,109 - - 690,109 합 계 379,304,296 (187,251,729) (39,411,815) (83,859) 152,556,893 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 사업결합 기 말 토지 43,632,824 - - - - 2,925,783 46,558,607 건물 61,132,721 604 - - (1,490,069) 4,207,303 63,850,559 구축물 7,277,955 7,695 - - (390,198) 1,315 6,896,767 기계장치 38,760,083 - (207) 3,668,306 (5,226,212) 2,706,959 39,908,929 (정부보조금) (83,858) - - - 7,323 - (76,535) 차량운반구 43,796 - (4,462) - (13,087) 7,223 33,470 공기구비품 1,103,265 60,510 - - (253,010) 394,719 1,305,484 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 690,108 9,407,196 - (3,668,306) - - 6,428,998 합 계 152,556,893 9,476,005 (4,669) - (7,365,253) 10,243,302 164,906,278 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,573,980 58,844 - - - - 43,632,824 건물 62,921,967 67,545 - - 85,524 (1,942,315) 61,132,721 구축물 6,852,550 - - - 911,055 (485,650) 7,277,955 기계장치 57,529,540 465 (1,254) (14,775,000) 4,059,931 (8,053,599) 38,760,083 (정부보조금) (78,042) (14,835) - - - 9,019 (83,858) 차량운반구 77,352 - (1) - - (33,555) 43,796 공기구비품 1,086,352 94,741 (20,412) - 181,800 (239,216) 1,103,265 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 84,494 5,843,924 - - (5,238,310) - 690,108 합 계 172,048,192 6,050,684 (21,667) (14,775,000) - (10,745,316) 152,556,893 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 144,313,618천원, 매각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 연결회사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 740,404,454천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,060,626천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 219,552,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 연결회사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 14,775,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 14.투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 - 27,338,382 (11,804,728) 15,533,654 (*1) 매각예정자산으로 분류하였던 합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 연결회사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음. 15. 무형자산(1)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 214,356 - - 214,356 영업권(*1,*2) 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치(*1) 2,450,869 (81,696) - 2,369,173 산업재산권 46,940 (26,042) - 20,898 소프트웨어 413,115 (413,105) - 10 합 계 4,503,350 (520,843) - 3,982,507 (*1) 당분기 중 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다. (*2) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 14,549 (3,089) - 11,460 합 계 800,607 (3,089) - 797,518 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 사업결합 기말 회원권 208,106 - - - 6,250 214,356 영업권 577,952 - - - 800,118 1,378,070 기술가치 - - (81,696) - 2,450,869 2,369,173 산업재산권 11,460 5,935 (3,227) - 6,730 20,898 소프트웨어 - - - - 10 10 합 계 797,518 5,935 (84,923) - 3,263,977 3,982,507 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 6,027 7,929 (2,496) - 11,460 합 계 792,085 7,929 (2,496) - 797,518 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 67,963,428 - 77,162,743 - 미지급금 21,705,686 109,338 20,379,266 65,635 미지급비용 5,027,555 295,643 7,210,100 276,324 합 계 94,696,669 404,981 104,752,109 341,959 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 및 사채 (1)당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 1.43% ~ 4.85% 20,000,000 20,000,000 한국산업은행 55,000,000 55,000,000 대구은행 9,000,000 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 SBI저축은행 10,000,000 7,500,000 농협은행 10,000,000 - 송파농협 2,000,000 - 동서울농협 2,000,000 - 한국화훼농협 2,000,000 - 신경주농협 2,000,000 - 중울산농협 2,000,000 - 대구축산업협동조합 - 5,000,000 합천농업협동조합 - 2,000,000 울진농업협동조합 - 2,000,000 ㈜서울메탈홀딩스 350,000 - 하나은행 532,000 - 소 계 135,702,000 121,320,000 유산스(외화) 대구은행 2.37%~2.99% 2,263,130 8,888,154 한국산업은행 9,794,576 14,608,616 소 계 12,057,706 23,496,770 무역금융 하나은행 3.71~3.91% 3,000,000 - 우리은행 4,500,000 3,000,000 수출입은행 18,000,000 18,000,000 신한은행 6,500,000 9,500,000 소 계 32,000,000 30,500,000 CP 우리종합금융 3.49%~3.50% 10,000,000 - 수출채권 할인(*) 한국산업은행 외 3개 - 26,851,193 14,666,151 유동성장기차입금 산업은행 2.75%~3.78% 11,346,000 9,096,000 우리은행 4.16% 2,500,003 - 소 계 13,846,003 9,096,000 합 계 230,456,902 199,078,921 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.75%~4.16% 59,365,000 55,624,500 차감: 유동성대체 (13,846,003) (9,096,000) 잔 액 45,518,997 46,528,500 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 14,679,332 2년 초과 3년 이내 14,506,332 3년 이후 16,333,333 합 계 45,518,997 (4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모사채 2019.06.21 2020.06.21 4.60% 4,000,000 - (5) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 13. (3) 참조), 연결회사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35. (2) 참조). 18. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동 기초 - 회계정책변경효과 3,809,434 사업결합 48,534 취득 588,930 감가상각비 (749,392) 처분 (31,832) 유동성대체 - 분기말 3,665,674 (2) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기초 - - 회계정책변경효과 793,688 3,015,746 사업결합 47,914 - 취득 - 585,630 이자비용 99,161 - 지급 (808,570) - 처분 (14,915) (17,094) 유동성대체 730,613 (730,613) 분기말 847,891 2,853,669 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 749,392 리스부채 이자비용 99,161 리스처분손익 (177) 19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 97,430 - 87,430 - 임대보증금 - 205,000 - 123,548 금융보증부채 131,073 - 212,580 87,382 합 계 228,503 205,000 300,010 210,930 20. 퇴 직 급 여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 37,580,678 34,653,803 국민연금전환금 (14,966) (16,548) 사외적립자산의 공정가치 (11,307,980) (11,604,061) 순확정급여부채 금액 26,257,732 23,033,194 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 34,653,803 33,507,946 사업결합 745,738 - 당기근무원가 2,732,851 3,741,431 이자원가 635,866 947,623 재측정요소 - (1,834,081) 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 136 (3,234,378) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 4,119 390,676 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 34,241 1,009,621 지급액 (1,414,624) (1,559,864) 계열사전출입 188,548 (149,252) 기말잔액 37,580,678 34,653,803 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (11,604,061) (10,525,173) 사업결합 (62,516) - 사외적립자산의 이자수익 (211,826) (297,664) 재측정요소 사외적립자산 손익 17,318 142,007 고용인(사용자)의 기여금 - (1,200,000) 지급액 525,423 278,604 계열사전입액 - (38,743) 사외적립자산의 운용관리수수료 27,682 36,908 기말잔액 (11,307,980) (11,604,061) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,732,851 2,806,074 이자원가 635,866 710,717 사외적립자산의 이자수익 (211,826) (223,269) 사외적립자산의 관리비용 27,682 23,477 기타(*) (101,500) (67,136) 합 계 3,083,073 3,249,863 (*) 중단영업손실로 분류된 금액입니다. 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,210,936천원(전분기 : 2,419,927천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등 에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 당분기 전기말 티케이케미칼 할인율 2.52% 2.52% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률(1.73%) 3.00%+승급률(1.73%) 이엔에이치 할인율 2.16% - 미래임금상승률(*) 2.00%+승급률(평균 3.91%) - (*) 연결회사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,518,791 - 1,523,305 - 예수금 566,697 - 811,925 - 하자보수충당금 - 1,033,308 - 1,254,871 합 계 3,085,488 1,033,308 2,335,230 1,254,871 22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,593 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,217,818 (2) 당분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식발행 초과금 기초 130,228,593 증가(주식발행환급금) 293 분기말 130,228,886 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 90,151,429 74,965,163 확정급여제도의 재측정요소 (5,309,450) (5,296,052) 합 계 84,841,979 69,669,111 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 69,669,111 78,901,091 회계정책의 변경효과 - (36,452,277) 분기순이익 15,206,475 28,284,309 확정급여제도의 재측정요소 (13,397) 1,319,818 지분법이익잉여금변동 (20,210) (2,383,830) 기말금액 84,841,979 69,669,111 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (5,296,052) (6,615,870) 당기변동 (17,177) 1,692,074 법인세 효과 3,779 (372,256) 기말금액 (5,309,450) (5,296,052) 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 39,518,230 24,210,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 56,651 56,651 기말금액 39,574,881 24,267,570 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,210,919 8,274,217 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 18,093,748 18,837,709 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (2,786,437) (2,901,007) 기말금액 39,518,230 24,210,919 26. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 445,158 2,323,573 분양공사 61,331,538 88,239,287 합계 61,776,696 90,562,860 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 583,704 (137,874) 445,830 264,000 181,830 - 분양공사 151,383,026 77,254,963 228,637,989 228,678,989 - 41,000 합 계 151,966,730 77,117,089 229,083,819 228,942,989 181,830 41,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 7,072,206 785,867 7,858,073 6,356,982 1,501,091 - 분양공사 112,604,431 57,014,955 169,619,387 205,539,992 4,499,446 40,420,051 합 계 119,676,637 57,800,822 177,477,460 211,896,974 6,000,537 40,420,051 (3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 없습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 대전오류동 2015-12 2018-07 100.00% (41,000) - - - 청주테크노폴리스 2016-04 2018-11 100.00% - - - - 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,829,716 4,961,532 1,471,379 4,521,941 퇴직급여 216,031 639,167 194,449 580,526 복리후생비 317,432 885,625 272,419 901,062 여비교통비 26,566 115,233 52,455 145,631 세금과공과 103,243 538,405 40,856 (399,396) 임차료 5,474 21,716 51,209 158,102 감가상각비 205,747 425,907 60,964 194,278 접대비 48,376 154,044 74,522 183,282 광고선전비 451,927 1,000,031 122,945 528,696 경상개발비 473,254 1,395,980 504,557 1,453,090 수출제비용 1,097,667 3,522,481 1,052,980 3,230,229 차량유지비 28,519 73,709 26,467 79,531 운반비 885,696 2,580,976 905,605 2,607,155 지급수수료 292,477 851,241 235,417 626,453 분양촉진비 (15,150) 158,195 857,594 4,130,686 기타 640,132 2,132,855 997,449 1,712,164 합 계 6,607,107 19,457,097 6,921,267 20,653,430 28. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - 48,502,465 48,502,465 제품 - 6,661,328 6,661,328 재공품 - (114,244) (114,244) 완성주택 - 41,955,381 41,955,381 용지 - (5,350,642) (5,350,642) 원재료비 - 302,613,826 302,613,826 종업원급여 6,465,569 26,607,885 33,073,454 감가상각비와 무형자산상각비 429,134 7,275,437 7,704,571 운반비 2,580,976 108,603 2,689,579 수출제비용 3,522,481 - 3,522,481 광고선전비 1,000,031 - 1,000,031 기타비용 5,458,906 74,057,488 79,516,394 합 계 19,457,097 453,815,062 473,272,159 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (102,553,598) (102,553,598) 제품 - (6,054,497) (6,054,497) 재공품 - 1,049,531 1,049,531 미완성주택 - (47,580,792) (47,580,792) 완성주택 - (26,438,249) (26,438,249) 용지 - (23,529,591) (23,529,591) 원재료비 - 371,206,664 371,206,664 종업원급여 6,003,529 27,957,865 33,961,394 감가상각비와 무형자산상각비 196,053 7,808,692 8,004,745 운반비 2,607,155 70,994 2,678,149 수출제비용 3,230,229 - 3,230,229 광고선전비 528,696 - 528,696 기타비용 8,087,768 216,459,404 224,547,172 합 계 20,653,430 520,950,021 541,603,451 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 7,900 8,650 2,000 23,096 유형자산처분이익 - 2,084 - 5,237 잡이익 18,351 18,477 48 36,215 합 계 26,251 29,211 2,048 64,548 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 2,950 잡손실 1,669 1,671 1 48,447 유형자산처분손실 4,006 4,006 - 314 기타영업외비용 122,178 559,498 68,289 300,857 합 계 127,853 565,175 68,290 352,568 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 324,886 904,140 99,245 429,554 배당수익 - 16,947 - 24,210 외환차익 389,563 1,191,330 478,717 1,461,488 외화환산이익 (258,444) 516,862 (19,177) 489,286 기타금융수익 112,676 369,989 446,180 1,208,895 합 계 568,681 2,999,268 1,004,965 3,613,433 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 20,168 24,549 16,031 22,399 대여금및수취채권 304,718 879,591 83,214 407,155 합 계 324,886 904,140 99,245 429,554 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,240,683 6,594,657 2,277,455 6,946,558 외환차손 1,108,844 3,209,889 1,986,611 3,457,482 외화환산손실 113,006 786,189 (1,755,388) 572,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 188 188 1,247 1,247 기타 95,365 669,355 83,580 714,771 합 계 3,558,086 11,260,278 2,593,505 11,692,468 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,185,614 6,460,064 2,178,749 6,270,327 Usance 이자 93,672 376,134 171,159 436,938 수출채권할인 305,478 774,026 241,204 713,315 사용권자산 이자 25,600 98,186 - - 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*) (369,681) (1,113,753) (313,657) (474,022) 합 계 2,240,683 6,594,657 2,277,455 6,946,558 (*) 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.73% 입니다. 31. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정 금융자산 915,120 1,590,178 (475,643) 262,211 공정가치 금융자산 (188) 16,759 (1,247) 22,963 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 (3,904,337) (9,867,946) (1,111,650) (8,364,209) 합 계 (2,989,405) (8,261,009) (1,588,540) (8,079,035) 32. 법인세비용과 이연법인세 당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 771,735 374,240 2. 이연법인세비용 5,659,694 (17,944) 3. 자본에 반영된 법인세 (2,778,980) (2,843,434) 4. 회계정책 변경효과 - 9,545,529 5. 관계기업 회계정책 변경효과 - 399,033 6. 법인세비용 3,652,449 7,457,424 계속영업과 관련된 법인세비용 3,652,449 7,955,494 중단영업과 관련된 법인세이익 - (498,070) 33. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 계속영업 2,515,140천원 15,245,113천원 11,974,639 천원 29,856,009 천원 중단영업 - - (84,195) 천원 (297,312) 천원 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 계속영업주당이익 29원 177원 139원 346원 중단영업주당이익(손실) -원 -원 (1)원 (3)원 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 92 7,932,188,112 86,219,436 273 23,537,906,028 일수 92 273 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 92 7,932,188,112 86,219,436 273 23,537,906,028 일수 92 273 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 ㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1) 관계기업(*2) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호 대규모기업집단계열회사 등(*3) 우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠케미칼㈜, ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, ㈜에스엠스틸(*4), 한덕철광산업㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본, 김포북변(유), 하이유셀(유), 경남기업㈜, 호텔탑스텐, ㈜한일개발, 삼환기업㈜ 등 (*1) 연결회사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*4) 당분기 중 ㈜신광하이메탈이 ㈜신광을 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠스틸㈜로 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4), (5), (6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> ㈜우방 2,220,619 205,933 43,938 (49,788) 에스엠상선㈜ 848,546 1,623,233 230,454 491,725 에스엠하이플러스㈜ 261,237 176,966 152,043 299,765 대한해운㈜ 1,321,784 1,873,912 59,487 2,968 ㈜케이엘홀딩스 70,926 - - - 우방산업㈜ 848,626 167,087 137,828 39,024 경남모직㈜ 61,641 23,659 58,923 1,133,920 대한상선㈜ 247,845 1,414,903 - - 동아건설산업㈜ 160,618 620,841 - 19,037 경남기업㈜ 1,380,820 486,592 479,786 2,074 호텔탑스텐 157,660 69,795 23,808 - 에스엠신용정보㈜ 3,806 2,855 16,307 - 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 5,483 3,785 - 328,525 에스엠중공업㈜ 80,384 481,185 - 5,639 에스엠케미칼㈜ 78,321 9,660 65,154 - ㈜에스엠스틸 113,075 26,626 56,992 - 에스엠생명과학㈜ 7,672 13,555 46,690 23,211 한덕철광산업㈜ 59,275 13,004 - - 서림하이팩㈜ 9,867 3,118 750,541 1,066,595 ㈜삼라 23,896 23,182 10,800 - ㈜삼라홀딩스 976 - - - ㈜남선알미늄 165,102 141,050 144,850 905,702 ㈜벡셀 50,755 21,395 101,494 109,585 코리코엔터프라이스㈜ 4,287 3,023 - - 케이엘씨에스엠㈜ 20,006 9,670 47,470 - ㈜라도 4,257 2,949 - - 에스엠상선광양터미널㈜ - 2,724 - - ㈜한일개발 21,296 23,021 - - ㈜태길종합건설 4,064 - - - 동강시스타 26,177 - 124,560 - 삼환기업㈜ 114,016 - 111,988 - 합계 8,373,037 7,443,723 2,663,113 4,377,982 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> ㈜우방 595,047 96,052 189,699 263,772 대한해운㈜ 72,516 350,596 21,542 309,096 에스엠상선㈜ 1,668,090 1,356,609 1,221,827 900,261 에스엠하이플러스㈜ 13,714 13,319 22,957 78,873 ㈜케이엘홀딩스 70,926 - - - 우방산업㈜ 409,867 278,446 58,114 33,150 경남모직㈜ - 4,123 - 33,000 대한상선㈜ - 3,694,856 - 2,571,170 경남기업㈜ 1,032,753 162,570 197,516 2,074 호텔탑스텐 171,814 29,645 1,760 - 에스엠중공업㈜ 27,449 52,921 43,760 43,760 에스엠케미칼㈜ 16,886 - 29,243 - 서림하이팩㈜ - - 148,359 252,099 ㈜벡셀 20,717 1,288 44,455 39,875 에스엠에이엠씨투자대부㈜ - 4,090 - - 에스엠생명과학㈜ - - 17,446 99 ㈜라도 7,994 3,019 - - 동아건설산업㈜ 44,277 114,651 - 713 삼환기업㈜ 49,800 - 39,437 - ㈜에스엠스틸 - - 23,358 - 동강시스타 - - 20,534 - 케이엘씨에스엠㈜ - - 52,217 - ㈜남선알미늄 59,793 12,932 63,005 180,000 합계 4,261,643 6,175,117 2,195,229 4,707,942 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 등에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 에스엠상선㈜ 9,000,000 5,850,000 (4,100,000) 10,750,000 ㈜케이엘홀딩스 - 1,650,000 - 1,650,000 우방산업㈜ 9,000,000 - - 9,000,000 ㈜삼라홀딩스 - 600,000 (600,000) - 합계 18,000,000 8,100,000 (4,700,000) 21,400,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> ㈜우방 - 8,500,000 (8,500,000) - 에스엠상선㈜ 9,900,000 14,500,000 (15,400,000) 9,000,000 우방산업㈜ - 9,000,000 - 9,000,000 대한상선㈜ - 4,500,000 (4,500,000) - 에스엠중공업㈜ - 5,200,000 (5,200,000) - 합 계 9,900,000 41,700,000 (33,600,000) 18,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등으로 부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다. (7) 당분기 중 연결회사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 13,478,856천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 78,926,411천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 장비유동화금융에 대한 지급보증 3,022,146천원, 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 에스엠하이플러스㈜에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.이에 따라 연결회사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 332,173천원 및 873,950천원이며, 당분기 및 전분기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 60,115천원 및 72,252천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 131,073 - 174,764 87,382 (8) 연결회사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 연결회사 종업원들에게 단기대여금 1,200,400천원을 제공하고 있습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 600,317 555,322 퇴직급여 64,169 60,295 합 계 664,486 615,617 35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 27,000,000 KRW 14,000,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000,000 USD 18,637,923 KRW 12,830,064 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 18,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 10,000,000 합 계 USD 68,000,000 USD 18,637,923 KRW 84,000,000 KRW 78,830,064 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 9,886,855 대한해운㈜ 447,369주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 144,313,618천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 건설본부 외 3,534,249 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 제주특별자치도개발공사 외 31,761,911 이행보증보험 외 납품계약에 따른 계약보증금 외 에스엠하이플러스㈜ 신한은행 7,200,000 연대보증 무역금융 60억 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 연결회사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 13,478,586천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 78,926,411천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.(6)연결회사는 에스엠상선㈜ 장비 유동화 금융시 2,029,674천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 279,975,899 245,607,421 차감: 현금및현금성자산 등 10,115,105 7,967,677 순차입금 269,860,794 237,639,744 자본총계 290,082,688 259,602,216 자본 대비 순차입금 비율 93.03% 91.54% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 10,822,948 24,320,248 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 11,090,936 44,155,328 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,058,509) 1,058,509 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,579,023) 2,579,023 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 57,500,000 63,500,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (448,500) (448,500) 448,500 448,500 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (495,300) (495,300) 495,300 495,300 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 107,934,671천원(주석35 (4) ~ (7))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 20,310,212 41,211,477 - 61,521,689 고정이자율상품 217,574,947 8,739,751 - 226,314,698 매입채무및기타채무 94,696,669 404,981 - 95,101,650 임대보증금 - 205,000 - 205,000 예수보증금 97,430 - - 97,430 금융보증(*1) 107,934,671 - - 107,934,671 합 계 440,613,929 50,561,209 - 491,175,138 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 17,967,740 45,588,118 5,345,849 68,901,707 고정이자율상품 183,663,354 825,762 - 184,489,116 매입채무및기타채무 104,752,109 341,960 - 105,094,069 임대보증금 19,548 104,000 - 123,548 예수보증금 87,430 - - 87,430 금융보증(*1) 216,992,416 - - 216,992,416 합 계 523,482,597 46,859,840 5,345,849 575,688,286 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 - - 1,195,700 1,195,700 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 - - - 1,195,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,177,034 18,666 - - 1,195,700 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 26,851,193 14,666,151 관련부채의 장부금액 26,851,193 14,666,151 (*) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채 권의 잔액 중 각각 26,851,193천원 및 14,666,151 천원 에 대해 서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 37. 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 3,668,306 1,938,553 건설중인자산의 건물 대체 - 35,600 건설중인자산의 미지급 거래 3,098,562 1,211,448 장기차입금의 유동성 대체 11,009,503 3,673,000 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 18,069,860 4,259,003 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 38. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를 적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.(2) 중단영업손실의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 1) 중단영업손실 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 1,637 매출원가 - 382,806 매출총손실 - (381,169) 판매비와일반관리비 - - 영업손실 - (381,169) 기타영업외손익 - - 금융손익 - - 세전중단영업 손실 - (381,169) 법인세수익 - 83,857 세후중단영업 손실 - (297,312) 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (331,246) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - (331,246) 39. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 1,368,409 1,368,409 합 계 1,411,380 1,411,380 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 40. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득후 지분(%) 이전대가 (주)이엔에이치 전자업 2019.07.02. 100% 14,420,000 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 주식공정가치 14,000,000 해약보상금 420,000 합 계 14,420,000 (3)당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 식별가능한 자산의 공정가치 16,434,199 유동자산 6,039,083 비유동자산 10,395,116 식별가능한 부채의 공정가치 5,265,185 유동부채 4,357,517 비유동부채 907,668 식별가능한 순자산 공정가치 합계 11,169,014 (4)당분기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 이전대가 14,420,000 취득한 종속기업 순자산의 공정가치 11,169,014 기타의무형자산 인식액 3,250,986 (5)당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 현금으로 지급한 대가 14,420,000 차감:취득한 현금 및 현금성자산 1,846,071 차감계 12,573,929 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 12 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 225,721,017,339 250,855,551,689 현금및현금성자산 9,257,297,966 6,964,677,061 단기금융상품 1,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 66,660,747,577 56,646,047,939 재고자산 109,675,017,336 153,820,940,922 당기법인세자산 12,750,570 616,871,624 계약자산 222,284,631 7,939,621,935 기타금융자산 23,706,415,511 21,162,165,324 기타유동자산 14,775,124,166 1,293,847,302 매각예정자산 1,411,379,582 1,411,379,582 비유동자산 481,543,612,486 432,350,306,717 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 131,801,870 219,184,065 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,197,004,620 1,197,004,620 종속기업에 대한 투자자산 13,833,228,850 관계기업투자 288,972,688,123 259,847,628,164 유형자산 155,141,561,496 152,556,893,149 사용권자산 3,595,085,076 투자부동산 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 800,712,846 797,517,794 기타비유동금융자산 2,291,903,939 2,152,453,259 기타비유동자산 42,971,723 42,971,723 자산총계 707,264,629,825 683,205,858,406 부채 유동부채 331,639,160,254 347,809,781,041 매입채무 및 기타유동채무 93,533,218,298 104,752,108,976 차입금 219,728,898,997 189,982,921,151 유동성장기부채 13,846,003,000 9,096,000,000 계약부채 295,912,000 40,969,271,480 리스부채 795,310,240 당기법인세부채 780,823,029 374,238,645 기타금융부채 228,503,295 300,010,433 기타유동부채 2,430,491,395 2,335,230,356 비유동부채 85,542,781,726 75,793,861,418 장기매입채무 및 기타채무 372,765,341 341,959,351 장기차입금 45,518,997,000 46,528,500,000 장기리스부채 2,838,834,807 순확정급여부채 25,489,774,430 23,033,193,669 기타비유동금융부채 205,000,000 210,930,195 이연법인세부채 10,084,101,673 4,424,407,367 기타비유동부채 1,033,308,475 1,254,870,836 부채총계 417,181,941,980 423,603,642,459 자본 자본금 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 120,218,111,163 120,217,818,363 기타자본구성요소 39,574,880,954 24,267,569,820 이익잉여금(결손금) 84,841,978,728 69,669,110,764 자본총계 290,082,687,845 259,602,215,947 자본과부채총계 707,264,629,825 683,205,858,406 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 137,126,682,785 485,970,902,979 213,414,704,872 580,565,928,018 매출원가 129,273,350,046 449,709,629,458 187,043,750,793 520,950,021,270 매출총이익 7,853,332,739 36,261,273,521 26,370,954,079 59,615,906,748 판매비와관리비 6,214,827,322 19,064,816,555 6,921,267,066 20,653,429,948 영업이익(손실) 1,638,505,417 17,196,456,966 19,449,687,013 38,962,476,800 기타영업외수익 10,935,223 13,894,722 2,048,473 64,548,240 기타영업외비용 124,853,135 562,175,208 68,289,671 352,567,735 금융수익 549,711,534 2,980,299,906 1,004,965,347 3,613,433,319 금융비용 3,535,788,708 11,237,980,792 2,593,505,646 11,692,468,276 지분법이익 4,466,510,784 10,468,428,877 (2,127,334,170) 7,411,603,138 종속기업및관계기업투자손상차손 26,000,000 26,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 3,005,021,115 18,858,924,471 15,641,571,346 37,981,025,486 법인세비용 528,519,142 3,652,449,454 3,666,932,554 8,125,016,687 계속영업이익(손실) 2,476,501,973 15,206,475,017 11,974,638,792 29,856,008,799 중단영업이익(손실) (84,195,067) (297,312,212) 분기순이익(손실) 2,476,501,973 15,206,475,017 11,890,443,725 29,558,696,587 기타포괄손익 6,557,814,410 15,273,704,081 (1,807,560,183) 3,549,349,729 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 6,598,688,404 15,335,822,840 (986,008,244) 4,135,080,798 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (10,681,830) (17,176,181) (25,728,756) (68,931,547) 지분법이익잉여금 (주12) (6,791,107) (23,888,455) (2,731,706) (13,248,790) 지분법자본변동 7,816,507,694 18,167,174,817 (1,139,041,122) 4,964,605,056 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (1,200,346,353) (2,790,287,341) 181,493,340 (747,343,921) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 (40,873,994) (62,118,759) (821,551,939) (585,731,069) 지분법자본변동 (48,314,414) (73,426,430) (971,101,584) (692,353,506) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 7,440,420 11,307,671 149,549,645 106,622,437 총포괄손익 9,034,316,383 30,480,179,098 10,082,883,542 33,108,046,316 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 176 138 343 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 176 139 346 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 176 138 343 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 176 139 346 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (3) 자본변동표 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 8,316,308,820 78,901,090,770 252,882,934,953 회계정책변경에 따른 증가(감소) (38,612,266,299) (38,612,266,299) 수정후 재작성된 금액 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 8,316,308,820 40,288,824,471 214,270,668,654 분기순이익(손실) 29,558,696,587 29,558,696,587 주식발행 확정급여제도의 재측정요소 (53,766,607) (53,766,607) 관계기업기타포괄손익 3,614,324,812 (11,208,476) 3,603,116,336 2018.09.30 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 11,930,633,632 69,782,545,975 247,378,714,970 2019.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 45,447,717,000 130,228,593,455 (10,010,775,092) 120,217,818,363 24,267,569,820 69,669,110,764 259,602,215,947 분기순이익(손실) 15,206,475,017 15,206,475,017 주식발행 292,800 292,800 292,800 확정급여제도의 재측정요소 (13,397,421) (13,397,421) 관계기업기타포괄손익 15,307,311,134 (20,209,632) 15,287,101,502 2019.09.30 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 39,574,880,954 84,841,978,728 290,082,687,845 현금흐름표 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 1,509,102,168 4,659,634,078 당기순이익(손실) 15,206,475,017 29,856,008,799 당기순이익조정을 위한 가감 9,116,865,518 20,022,149,358 법인세비용 3,742,812,210 8,125,016,687 퇴직급여 3,098,327,662 3,249,863,212 감가상각비 7,585,020,140 8,010,538,919 무형자산상각비 2,739,888 1,774,774 외화환산손실 781,993,341 572,410,038 유형자산처분손실 4,006,188 313,907 재고자산평가손실 2,399,576,643 이자비용 6,593,682,079 6,946,557,884 관계기업투자손상차손 26,000,000 대손상각비 300,833,830 충당부채전입액 431,318,738 기타의금융비용 65,497,276 394,374,334 외화환산이익 (513,961,899) (489,285,778) 대손충당금환입 (374,910,319) 이자수익 (903,344,800) (429,553,520) 배당금수익 (16,947,000) (24,210,000) 지분법이익 (10,468,428,877) (7,411,603,138) 재고자산평가손실환입 (1,115,464,179) (1,065,851,239) 유형자산처분이익 (2,084,302) (5,237,386) 기타의금융수익 (37,816,039) (334,944,398) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,883,138,031) (45,186,573,721) 매출채권의 감소(증가) (9,825,050,956) (14,009,807,523) 미수수익의 감소(증가) (381,957,667) (483,315,066) 미수금의 감소(증가) 301,382,804 (1,544,688,900) 계약자산의 증가 7,717,337,304 (89,916,837,968) 선급금의 감소(증가) (159,899,514) 1,393,251,263 선급비용의 감소(증가) (1,924,423,802) (298,784,349) 선급공사원가의 감소 (11,471,104,127) 재고자산의 감소(증가) 45,261,387,765 (25,857,541,399) 매입채무의 증가(감소) (10,128,188,477) 19,163,137,748 미지급금의 증가(감소) 154,345,783 (1,598,076,145) 선수금의 증가(감소) 346,908,193 (1,373,263,800) 예수금의 증가(감소) (251,647,154) (311,036,827) 미지급비용의 증가(감소) (1,940,702,023) 4,598,120,113 계약부채의 증가 (40,673,359,480) 66,354,221,780 충당부채의 증가(감소) (221,562,361) (30,391,520) 퇴직금의 지급 (1,212,207,536) (1,307,093,040) 퇴직연금운용자산의 감소 524,020,117 33,422,512 국민연금전환금의 감소 1,583,100 2,109,400 이자수익의 수취 903,344,800 429,553,520 배당수익의 수취 16,947,000 24,210,000 법인세납부(환급) 148,607,864 (154,467,897) 중단영업이익(손실) (331,245,981) 투자활동현금흐름 (24,748,062,618) (19,096,533,075) 금융기관예치금의감소 1,000,000,000 8,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 18,427,605 대여금의 감소 5,782,605,133 22,544,405,742 보증금의 감소 358,594,000 81,981,000 예수보증금의 증가 20,000,000 45,500,000 기계장치의 처분 1,520,000 6,000,000 차량운반구의 처분 1,227,273 공구기구비품의 처분 20,588,604 금융기관예치금의 증가 (8,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (19,675,000) 대여금의 증가 (8,178,400,000) (38,867,750,000) 보증금의 증가 (646,500,000) (146,931,397) 예수보증금의 감소 (10,000,000) (15,000,000) 종속기업투자 (14,420,000,000) 토지의 취득 (58,844,120) 건물의 취득 (604,070) (67,545,100) 구축물의 취득 (7,695,480) 기계장치의 취득 (463,630) 공구기구비품의 취득 (24,240,264) (88,434,182) 건설중인자산의 취득 (8,618,634,270) (2,540,864,004) 산업재산권의 취득 (5,934,940) (7,928,593) 재무활동현금흐름 25,529,062,399 16,710,023,828 단기차입금의 증가 427,320,521,234 426,219,293,475 장기차입금의 증가 10,000,000,000 임대보증금의 증가 170,000,000 69,000,000 보조금의 수령 4,989,000 주식발행비용환입 292,800 이자지급 (6,816,206,002) (6,939,402,615) 단기차입금의 상환 (398,101,936,171) (400,926,046,032) 장기차입금의 상환 (6,259,500,000) (1,717,810,000) 임대보증금의 감소 (88,548,000) 리스부채의 반환 (695,561,462) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,290,101,949 2,273,124,831 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,518,956 (14,794,713) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,292,620,905 2,258,330,118 기초현금및현금성자산 6,964,677,061 3,966,718,561 기말현금및현금성자산 9,257,297,966 6,225,048,679 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 13(당) 기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 12(전) 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 12(전) 기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 티케이케미칼 1. 당사의 개요 주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엠티케미칼 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 234,480 0.26 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,907,176 41.70 합 계 90,895,434 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 중간재무보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를작성하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 조정사항은 없습니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 250,855,552 - 250,855,552 비유동자산(*1) 432,350,306 3,809,435 436,159,741 자산총계 683,205,858 3,809,435 687,015,293 유동부채(*2) 347,809,782 793,688 348,603,470 비유동부채(*2) 75,793,860 3,015,747 78,809,607 부채총계 423,603,642 3,809,435 427,413,077 자본 총계 259,602,216 - 259,602,216 (*1) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 법인세비용차감전계속영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 423,819,641 489,562,845 1,815,672 12,463,114 건설부문 62,151,262 91,003,083 15,380,785 26,499,363 합 계 485,970,903 580,565,928 17,196,457 38,962,477 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 609,540,511 554,572,444 건설부문 97,724,119 128,633,414 총자산 707,264,630 683,205,858 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 389,981,879 353,680,726 건설부문 27,200,063 69,922,916 총부채 417,181,942 423,603,642 (4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 141,746,795 179,928,050 내수 198,344,075 221,028,275 건설 62,151,262 91,003,083 국내부문계 402,242,132 491,959,408 직수출 북미부문 11,338,526 6,169,638 유럽부문 38,400,933 36,894,563 아시아부문 29,198,167 39,743,365 중동/아프리카부문 2,467,168 2,573,287 중남미 2,323,977 3,227,304 직수출부문계 83,728,771 88,608,157 중단영업 - (1,637) 합 계 485,970,903 580,565,928 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (단위: 천원) 거래처명 총매출액 고객 매출액 비율 주식회사 포스코인터내셔널 485,970,903 51,422,198 10.58% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 9,257,298 9,257,298 6,964,677 6,964,677 장단기금융상품 3,000 3,000 1,003,000 1,003,000 매출채권 62,485,743 62,485,743 52,544,262 52,544,262 미수금 3,602,667 3,602,667 3,867,716 3,867,716 미수수익 704,139 704,139 453,254 453,254 대여금 25,261,531 25,261,531 22,865,737 22,865,737 보증금 736,788 736,788 448,881 448,881 소 계 102,051,166 102,051,166 88,147,527 88,147,527 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,196,425 1,196,425 1,196,425 1,196,425 국공채 580 580 580 580 소 계 1,197,005 1,197,005 1,197,005 1,197,005 금융자산 합계 103,248,171 103,248,171 89,344,532 89,344,532 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 67,193,743 67,193,743 77,162,743 77,162,743 미지급금 21,389,042 21,389,042 20,444,901 20,444,901 미지급비용 5,323,199 5,323,199 7,486,424 7,486,424 장단기차입금 279,093,899 279,093,899 245,607,421 245,607,421 예수보증금 97,430 97,430 87,430 87,430 임대보증금 205,000 205,000 123,548 123,548 리스부채 3,634,145 3,634,145 - - 금융보증부채 131,073 131,073 299,962 299,962 금융부채 합계 377,067,531 377,067,531 351,212,429 351,212,429 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 62,721,837 1,908,302 52,479,522 1,908,302 차감: 손실충당금 (351,719) (1,792,677) (50,885) (1,792,677) 매출채권(순액) 62,370,118 115,625 52,428,637 115,625 미수금 3,586,491 59,177 3,851,539 59,177 차감: 손실충당금 - (43,000) - (43,000) 미수금(순액) 3,586,491 16,177 3,851,539 16,177 미수수익 704,139 - 365,872 87,382 합 계 66,660,748 131,802 56,646,048 219,184 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 13,656,462 4,238,056 7 ~ 12개월 770,087 932,534 1 ~ 3년 115,625 115,625 합 계 14,542,174 5,286,215 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 351,719 50,885 1년 ~ 3년 - 407,662 3년 이상 1,835,677 1,428,015 합 계 2,187,396 1,886,562 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,886,562 2,218,714 대손상각비(대손충당금 환입) 300,834 (332,152) 기말잔액 2,187,396 1,886,562 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 26,851,193천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조) . 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,196,425 1,196,425 국공채 580 580 합계 1,197,005 1,197,005 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 23,234,916 2,026,616 20,986,165 1,879,571 임차보증금 등 471,500 265,288 176,000 272,882 합계 23,706,416 2,291,904 21,162,165 2,152,453 10. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 52,166,761 (5,956,693) 46,210,068 59,361,540 (6,645,690) 52,715,850 재공품 6,422,313 (192,465) 6,229,848 6,496,513 (242,627) 6,253,886 원재료 4,590,498 (91,452) 4,499,046 6,404,034 (175,455) 6,228,579 부재료 3,002,811 (57,154) 2,945,657 2,763,523 (86,635) 2,676,888 저장품 1,819,471 - 1,819,471 1,354,257 - 1,354,257 미착품 433,389 - 433,389 449,204 - 449,204 용지 43,312,006 - 43,312,006 37,961,364 - 37,961,364 완성주택 4,225,532 - 4,225,532 46,180,913 - 46,180,913 합 계 115,972,781 (6,297,764) 109,675,017 160,971,348 (7,150,407) 153,820,941 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 449,303,940천원 및 518,896,392천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한평가손실액 1,115,464천원 과 전분기에 인식한 평가손실환입액 1,333,725천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 175,883 - 212,218 - 선급금 258,600 - 98,701 - 선급비용 2,307,462 - 420,854 - 선급공사원가 12,033,179 - 562,074 - 기타 - 42,972 - 42,972 총 계 14,775,124 42,972 1,293,847 42,972 12.종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100% 14,420,000 13,833,229 (2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 ㈜이엔에이치 - 14,420,000 - (586,771) - 13,833,229 (3) 당분기 말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 14,836,448 4,172,509 10,663,938 4,295,337 (466,347) (38,638) (505,076) (4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 순증감 환율변동 기초현금성자산 기말현금성자산 ㈜이엔에이치 (1,420,460) (39,270) 467,000 (992,730) 1,466 1,846,071 854,807 13 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 60,468,620 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 32.15% 18,714,826 63,507,673 대한해운㈜(*1) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 11.85% 38,995,133 106,116,687 ㈜케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 29,581,844 ㈜케이엘홀딩스이호 기타투자기관 대한민국 12월말 37.72% 7,000,000 29,297,864 합 계 81,909,959 288,972,688 (*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 66,645,361 에스엠하이플러스㈜(*3) 전문서비스업 대한민국 12월말 32.15% 18,714,826 58,183,939 대한해운㈜(*1) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 11.85% 38,995,133 89,076,896 ㈜케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 23,103,560 ㈜케이엘홀딩스이호 기타투자기관 대한민국 12월말 37.72% 7,000,000 22,837,872 ㈜삼라자원개발(*2) 광업지원 서비스업 대한민국 12월말 26.00% 26,000 - 합 계 81,935,959 259,847,628 (*1) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손 26,000천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 66,645,362 - - (6,914,408) 737,666 60,468,620 에스엠하이플러스㈜ 58,183,938 - - 553,981 4,769,754 63,507,673 대한해운㈜ 89,076,896 - - 10,082,711 6,957,080 106,116,687 ㈜케이엘홀딩스 23,103,560 - - 3,673,182 2,805,102 29,581,844 ㈜케이엘홀딩스이호 22,837,872 - - 3,659,734 2,800,258 29,297,864 합 계 259,847,628 - - 11,055,200 18,069,860 288,972,687 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타자본변동 등 회계정책변경 기말 에스엠상선㈜ 68,100,240 - - (237,122) 1,790,316 (3,008,072) 66,645,362 에스엠하이플러스㈜ 45,782,570 - - 3,318,904 9,082,464 - 58,183,938 대한해운㈜ 76,399,355 - - 9,870,435 2,807,106 - 89,076,896 ㈜케이엘홀딩스 18,391,807 - - 3,541,805 1,169,948 - 23,103,560 ㈜케이엘홀딩스이호 18,146,905 - - 3,520,860 1,170,107 - 22,837,872 삼라자원개발 26,000 - (26,000) - - - - 합 계 226,846,877 - (26,000) 20,014,882 16,019,941 (3,008,072) 259,847,628 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 유동자산 474,049,939 234,369,223 423,823,215 238,031 609,015 비유동자산 377,456,634 539,298,133 2,979,953,540 149,086,857 146,878,203 자산계 851,506,573 773,667,356 3,403,776,755 149,324,888 147,487,218 유동부채 380,538,435 327,909,025 814,184,878 48,781,316 49,182,959 비유동부채 266,085,113 271,533,656 1,635,016,079 20,919,110 20,623,062 부채계 646,623,548 599,442,681 2,449,200,957 69,700,426 69,806,021 자본총액 204,883,024 174,224,675 954,575,798 79,624,463 77,681,197 지배기업소유주지분 204,651,327 174,224,675 918,056,786 79,624,463 77,681,197 비지배지분 231,697 - 36,519,012 - - 매출 660,524,734 39,401,505 797,375,889 15,941,734 15,705,561 분기순손익 (22,811,506) 3,329,511 92,640,484 10,604,644 10,410,554 기타포괄손익 3,270,770 14,836,607 52,685,304 7,550,400 7,424,686 총포괄손익 (19,540,736) 18,166,118 145,325,788 18,155,044 17,835,240 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 유동자산 474,029,834 234,339,253 438,206,397 321,687 347,972 비유동자산 249,306,772 426,743,551 2,517,742,579 124,766,041 122,917,692 자산계 723,336,606 661,082,804 2,955,948,976 125,087,728 123,265,664 유동부채 385,225,336 313,280,667 781,913,655 47,332,116 47,374,785 비유동부채 112,309,213 190,669,880 1,372,127,857 15,568,530 15,337,892 부채계 497,534,549 503,950,547 2,154,041,512 62,900,646 62,712,677 자본총액 225,802,057 157,132,257 801,907,464 62,187,082 60,552,987 지배기업소유주지분 225,556,028 157,132,257 772,013,882 62,187,082 60,552,987 비지배지분 246,029 - 29,893,582 - - 매출 979,249,755 42,474,949 1,334,681,501 14,404,634 14,191,233 당기순손익 (812,640) 15,160,651 86,993,836 9,420,655 9,224,275 기타포괄손익 5,928,907 27,928,836 29,521,505 3,149,109 3,102,456 총포괄손익 5,116,267 43,089,487 116,515,341 12,569,764 12,326,731 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 관계기업 기말 순자산(A) 204,883,025 174,224,675 954,575,798 79,624,462 77,681,197 (-)관계기업비지배지분 231,697 - 36,519,012 - - 차감 후 순자산(A) 204,651,328 174,224,675 918,056,786 79,624,462 77,681,197 지분율(B) 29.55% 32.15% 11.85% 37.15% 37.72% 순자산 지분금액(AXB) 60,468,620 56,010,704 108,749,036 29,581,844 29,297,864 (+) 영업권 등 - 7,496,969 (2,632,349) - - 장부금액 60,468,620 63,507,673 106,116,687 29,581,844 29,297,864 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 ㈜케이엘홀딩스이호 관계기업 기말 순자산(A) 225,802,057 157,132,257 801,907,464 62,187,082 60,552,987 (-)관계기업비지배지분 246,029 - 29,893,582 - - 차감 후 순자산(A) 225,556,028 157,132,257 772,013,881 62,187,082 60,552,987 지분율(B) 29.55% 32.15% 11.85% 37.15% 37.72% 순자산 지분금액(AXB) 66,645,362 50,515,739 91,449,425 23,103,560 22,837,872 (+) 영업권 등 - 7,668,199 (2,372,529) - - 장부금액 66,645,362 58,183,938 89,076,896 23,103,560 22,837,872 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,632,825 - - - 43,632,825 건물 78,708,420 (19,032,528) - - 59,675,892 구축물 11,261,617 (4,365,419) - - 6,896,198 기계장치 245,542,268 (168,519,589) (39,411,815) (76,535) 37,534,329 차량운반구 398,772 (370,978) - - 27,794 공기구비품 2,747,183 (1,801,658) - (1) 945,524 건설중인자산 6,428,999 - - 6,428,999 합 계 388,720,084 (194,090,172) (39,411,815) (76,536) 155,141,561 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,632,825 - - 43,632,825 건물 78,707,815 (17,575,094) - - 61,132,721 구축물 11,253,922 (3,975,968) - - 7,277,954 기계장치 241,875,376 (163,703,481) (39,411,815) (83,858) 38,676,222 차량운반구 421,307 (377,510) - - 43,797 공기구비품 2,722,942 (1,619,676) - (1) 1,103,265 건설중인자산 690,109 - - 690,109 합 계 379,304,296 (187,251,729) (39,411,815) (83,859) 152,556,893 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,632,824 - - - - 43,632,824 건물 61,132,721 604 - - (1,457,432) 59,675,893 구축물 7,277,955 7,695 - - (389,451) 6,896,199 기계장치 38,760,083 - (207) 3,668,306 (4,817,317) 37,610,865 (정부보조금) (83,858) - - - 7,323 (76,535) 차량운반구 43,796 - (4,462) - (11,540) 27,794 공기구비품 1,103,265 24,240 - - (181,981) 945,524 (정부보조금) (1) - - - - (1) 건설중인자산(*) 690,108 9,407,196 - (3,668,306) - 6,428,998 합 계 152,556,893 9,439,735 (4,669) - (6,850,398) 155,141,561 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,573,980 58,844 - - - - 43,632,824 건물 62,921,967 67,545 - - 85,524 (1,942,315) 61,132,721 구축물 6,852,550 - - - 911,055 (485,650) 7,277,955 기계장치 57,529,540 465 (1,254) (14,775,000) 4,059,931 (8,053,599) 38,760,083 (정부보조금) (78,042) (14,835) - - - 9,019 (83,858) 차량운반구 77,352 - (1) - - (33,555) 43,796 공기구비품 1,086,352 94,741 (20,412) - 181,800 (239,216) 1,103,265 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 84,494 5,843,924 - - (5,238,310) - 690,108 합 계 172,048,192 6,050,684 (21,667) (14,775,000) - (10,745,316) 152,556,893 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 144,313,618천원, 매각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 728,132,141천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,060,626천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 219,552,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 14,775,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체(*1) 손상차손 기말 투자부동산 - 27,338,382 (11,804,728) 15,533,654 (*1) 매각예정자산으로 분류하였던 합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음. 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 20,484 (5,829) - 14,655 합 계 806,542 (5,829) - 800,713 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 14,549 (3,089) - 11,460 합 계 800,607 (3,089) - 797,518 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 11,460 5,935 (2,740) - 14,655 합 계 797,518 5,935 (2,740) - 800,713 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 6,027 7,929 (2,496) - 11,460 합 계 792,085 7,929 (2,496) - 797,518 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 67,193,743 - 77,162,743 - 미지급금 21,311,920 77,122 20,379,266 65,635 미지급비용 5,027,555 295,643 7,210,100 276,324 합 계 93,533,218 372,765 104,752,109 341,959 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 1.43% ~ 4.85% 20,000,000 20,000,000 한국산업은행 65,000,000 65,000,000 대구은행 9,000,000 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 SBI저축은행 10,000,000 7,500,000 농협은행 10,000,000 - 송파농협 2,000,000 - 동서울농협 2,000,000 - 한국화훼농협 2,000,000 - 신경주농협 2,000,000 - 중울산농협 2,000,000 - 대구축산업협동조합 - 5,000,000 합천농업협동조합 - 2,000,000 울진농업협동조합 - 2,000,000 소 계 134,820,000 121,320,000 유산스(외화) 대구은행 2.37%~2.99% 2,263,130 8,888,154 한국산업은행 9,794,576 14,608,616 소 계 12,057,706 23,496,770 무역금융 하나은행 3.71%~3.91% 3,000,000 - 우리은행 4,500,000 3,000,000 수출입은행 18,000,000 18,000,000 신한은행 6,500,000 9,500,000 소 계 32,000,000 30,500,000 CP 우리종합금융 3.49%~3.50% 10,000,000 - 수출채권 할인(*) 한국산업은행 외 3개 - 26,851,193 14,666,151 유동성장기차입금 산업은행 2.75%~3.78% 11,346,000 9,096,000 우리은행 4.16% 2,500,003 - 소 계 13,846,003 9,096,000 합 계 229,574,902 199,078,921 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.75%~4.16% 59,365,000 55,624,500 차감: 유동성대체 (13,846,003) (9,096,000) 잔 액 45,518,997 46,528,500 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 14,679,332 2년 초과 3년 이내 14,506,332 3년 이후 16,333,333 합 계 45,518,997 (4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제3회 무보증사모사채 2019.06.21 2020.06.21 4.60% 4,000,000 - (5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 14. (3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36. (2)참조). 19. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동 기초 - 회계정책변경효과 3,809,434 취득 552,104 감가상각비 (734,621) 처분 (31,832) 유동성대체 - 분기말 3,595,085 (2) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기초 - - 회계정책변경효과 793,688 3,015,746 취득 - 552,104 이자비용 98,186 - 지급 (793,570) - 처분 (14,915) (17,094) 유동성대체 711,921 (711,921) 분기말 795,310 2,838,835 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 734,621 리스부채 이자비용 98,186 리스처분손익 (177) 20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 97,430 - 87,430 - 임대보증금 - 205,000 - 123,548 금융보증부채 131,073 - 212,580 87,382 합 계 228,503 205,000 300,010 210,930 21. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,751,185 34,653,803 국민연금전환금 (14,966) (16,548) 사외적립자산의 공정가치 (11,246,445) (11,604,061) 순확정급여부채 금액 25,489,774 23,033,194 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 34,653,803 33,507,946 당기근무원가 2,678,745 3,741,431 이자원가 630,844 947,623 재측정요소 - (1,834,081) 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 - (3,234,378) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 390,676 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,009,621 지급액 (1,400,755) (1,559,864) 계열사전출입 188,548 (149,252) 기말잔액 36,751,185 34,653,803 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (11,604,061) (10,525,173) 사외적립자산의 이자수익 (211,262) (297,664) 재측정요소 사외적립자산 손익 17,176 142,007 고용인(사용자)의 기여금 - (1,200,000) 지급액 524,020 278,604 계열사전입액 - (38,743) 사외적립자산의 운용관리수수료 27,682 36,908 기말잔액 (11,246,445) (11,604,061) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,678,745 2,806,074 이자원가 630,844 710,717 사외적립자산의 이자수익 (211,262) (223,269) 사외적립자산의 관리비용 27,682 23,477 기타(*) (101,500) (67,136) 합 계 3,024,509 3,249,863 (*) 중단영업손실로 분류된 금액입니다. 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,155,295천원(전분기 : 2,419,927천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.52% 2.52% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률(1.73%) 3.00%+승급률(1.73%) (*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,870,213 - 1,523,305 - 예수금 560,278 - 811,925 - 하자보수충당금 - 1,033,308 - 1,254,871 합 계 2,430,491 1,033,308 2,335,230 1,254,871 23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,593 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,217,818 (2) 당분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식발행 초과금 기초 130,228,593 증가(주식발행환급금) 293 분기말 130,228,886 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 90,151,429 74,965,163 확정급여제도의 재측정요소 (5,309,450) (5,296,052) 합 계 84,841,979 69,669,111 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 69,669,111 78,901,091 회계정책의 변경효과 - (36,452,277) 분기순이익 15,206,475 28,284,309 확정급여제도의 재측정요소 (13,397) 1,319,818 지분법이익잉여금변동 (20,210) (2,383,830) 기말금액 84,841,979 69,669,111 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (5,296,052) (6,615,870) 당기변동 (17,177) 1,692,074 법인세 효과 3,779 (372,256) 기말금액 (5,309,450) (5,296,052) 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 39,518,230 24,210,919 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 56,651 56,651 기말금액 39,574,881 24,267,570 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,210,919 8,274,217 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 18,093,748 18,837,709 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (2,786,437) (2,901,007) 기말금액 39,518,230 24,210,919 27. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 445,158 2,323,573 분양공사 61,331,538 88,239,287 합계 61,776,696 90,562,860 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 583,704 (137,874) 445,830 264,000 181,830 - 분양공사 151,383,026 77,254,963 228,637,989 228,678,989 - 41,000 합 계 151,966,730 77,117,089 229,083,819 228,942,989 181,830 41,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 7,072,206 785,867 7,858,073 6,356,982 1,501,091 - 분양공사 112,604,431 57,014,955 169,619,387 205,539,992 4,499,446 40,420,051 합 계 119,676,637 57,800,822 177,477,460 211,896,974 6,000,537 40,420,051 (3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 없습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 대전오류동 2015-12 2018-07 100.00% (41,000) - - - 청주테크노폴리스 2016-04 2018-11 100.00% - - - - 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,780,931 4,912,747 1,471,379 4,521,941 퇴직급여 213,108 636,244 194,449 580,526 복리후생비 296,677 864,870 272,419 901,062 여비교통비 21,134 109,801 52,455 145,631 세금과공과 86,873 522,035 40,856 (399,396) 임차료 4,574 20,816 51,209 158,102 감가상각비 119,286 339,446 60,964 194,278 접대비 47,980 153,648 74,522 183,282 광고선전비 451,827 999,931 122,945 528,696 경상개발비 366,077 1,288,803 504,557 1,453,090 수출제비용 1,097,667 3,522,481 1,052,980 3,230,229 차량유지비 27,720 72,910 26,467 79,531 운반비 867,839 2,563,119 905,605 2,607,155 지급수수료 266,758 825,522 235,417 626,453 분양촉진비 (15,150) 158,195 857,594 4,130,686 기타 581,526 2,074,249 997,449 1,712,164 합 계 6,214,827 19,064,817 6,921,267 20,653,430 29. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - 43,134,559 43,134,559 제품 - 6,505,782 6,505,782 재공품 - 24,038 24,038 완성주택 - 41,955,381 41,955,381 용지 - (5,350,642) (5,350,642) 원재료비 - 300,559,609 300,559,609 종업원급여 6,413,861 26,088,063 32,501,924 감가상각비와 무형자산상각비 342,186 6,765,125 7,107,311 운반비 2,563,119 96,669 2,659,788 수출제비용 3,522,481 - 3,522,481 광고선전비 999,931 - 999,931 기타비용 5,223,239 73,065,604 78,288,843 합 계 19,064,817 449,709,629 468,774,446 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (102,553,598) (102,553,598) 제품 - (6,054,497) (6,054,497) 재공품 - 1,049,531 1,049,531 미완성주택 - (47,580,792) (47,580,792) 완성주택 - (26,438,249) (26,438,249) 용지 - (23,529,591) (23,529,591) 원재료비 - 371,206,664 371,206,664 종업원급여 6,003,529 27,957,865 33,961,394 감가상각비와 무형자산상각비 196,053 7,808,692 8,004,745 운반비 2,607,155 70,994 2,678,149 수출제비용 3,230,229 - 3,230,229 광고선전비 528,696 - 528,696 기타비용 8,087,768 216,459,404 224,547,172 합 계 20,653,430 520,950,021 541,603,451 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 7,900 8,650 2,000 23,096 유형자산처분이익 - 2,084 - 5,237 잡이익 3,035 3,161 48 36,215 합 계 10,935 13,895 2,048 64,548 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 2,950 잡손실 1,669 1,671 1 48,447 유형자산처분손실 4,006 4,006 - 314 기타영업외비용 119,178 556,498 68,289 300,857 합 계 124,853 562,175 68,290 352,568 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 324,090 903,345 99,245 429,554 배당수익 - 16,947 - 24,210 외환차익 374,290 1,176,057 478,717 1,461,488 외화환산이익 (261,344) 513,962 (19,177) 489,286 기타금융수익 112,676 369,989 446,180 1,208,895 합 계 549,712 2,980,300 1,004,965 3,613,433 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 19,920 24,301 16,031 22,399 대여금및수취채권 304,170 879,044 83,214 407,155 합 계 324,090 903,345 99,245 429,554 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,239,708 6,593,682 2,277,455 6,946,558 외환차손 1,091,718 3,192,763 1,986,611 3,457,482 외화환산손실 108,810 781,993 (1,755,388) 572,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 188 188 1,247 1,247 기타 95,365 669,355 83,580 714,771 합 계 3,535,789 11,237,981 2,593,505 11,692,468 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,184,639 6,459,089 2,178,749 6,270,327 Usance 이자 93,672 376,134 171,159 436,938 수출채권할인 305,478 774,026 241,204 713,315 사용권자산 이자 25,600 98,186 - - 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*) (369,681) (1,113,753) (313,657) (474,022) 합 계 2,239,708 6,593,682 2,277,455 6,946,558 (*) 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.73% 입니다. 32. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정 금융자산 918,951 1,594,009 (475,643) 262,211 공정가치 금융자산 (188) 16,759 (1,247) 22,963 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 (3,904,840) (9,868,449) (1,111,650) (8,364,209) 합 계 (2,986,077) (8,257,681) (1,588,540) (8,079,035) 33. 법인세비용과 이연법인세 당반기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 771,735 374,240 2. 이연법인세비용 5,659,694 (17,944) 3. 자본에 반영된 법인세 (2,778,980) (2,843,434) 4. 회계정책 변경효과 - 9,545,529 5. 관계기업 회계정책 변경효과 - 399,033 6. 법인세비용 3,652,449 7,457,424 계속영업과 관련된 법인세비용 3,652,449 7,955,494 중단영업과 관련된 법인세이익 - (498,070) 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 계속영업 2,476,502천원 15,206,475 천원 11,974,639 천원 29,856,009 천원 중단영업 - - (84,195) 천원 (297,312) 천원 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 계속영업주당이익 29원 176원 139원 346원 중단영업주당이익(손실) -원 -원 (1)원 (3)원 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 92 7,932,188,112 86,219,436 273 23,537,906,028 일수 92 273 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 92 7,932,188,112 86,219,436 273 23,537,906,028 일수 92 273 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 35. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 ㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1) 종속기업 ㈜이엔에이치(*5) 관계기업(*2) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호 대규모기업집단계열회사 등(*3) 우방산업㈜, 경남모직㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠케미칼㈜, ㈜벡셀, 서림하이팩㈜, ㈜에스엠스틸(*4), 한덕철광산업㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본, 김포북변(유), 하이유셀(유) ,경남기업㈜, 호텔탑스텐, ㈜한일개발, 삼환기업㈜ 등 (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*4) 당분기 중 ㈜신광하이메탈이 ㈜신광을 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 에스엠스틸㈜로 변경하였습니다. (*5) 당분기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4), (5), (6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> ㈜우방 2,220,619 205,933 43,938 (49,788) ㈜이엔에이치 354,743 - 8,600 - 에스엠상선㈜ 848,546 1,623,233 230,454 491,725 에스엠하이플러스㈜ 261,237 176,966 152,043 299,765 대한해운㈜ 1,321,784 1,873,912 59,487 2,968 ㈜케이엘홀딩스 70,926 - - - 우방산업㈜ 848,626 167,087 137,828 39,024 경남모직㈜ 61,641 23,659 58,923 1,133,920 대한상선㈜ 247,845 1,414,903 - - 동아건설산업㈜ 160,618 620,841 - 19,037 경남기업㈜ 1,380,820 486,592 479,786 2,074 호텔탑스텐 157,660 69,795 23,808 - 에스엠신용정보㈜ 3,806 2,855 16,307 - 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 5,483 3,785 - 328,525 에스엠중공업㈜ 80,384 481,185 - 5,639 에스엠케미칼㈜ 78,321 9,660 65,154 - ㈜에스엠스틸 113,075 26,626 56,992 - 에스엠생명과학㈜ 7,672 13,555 46,690 23,211 한덕철광산업㈜ 59,275 13,004 - - 서림하이팩㈜ 9,867 3,118 750,541 1,066,595 ㈜삼라 23,896 23,182 10,800 - ㈜삼라홀딩스 976 - - - ㈜남선알미늄 165,102 141,050 144,850 905,702 ㈜벡셀 50,755 21,395 101,494 109,585 코리코엔터프라이스㈜ 4,287 3,023 - - 케이엘씨에스엠㈜ 20,006 9,670 47,470 - ㈜라도 4,257 2,949 - - 에스엠상선광양터미널㈜ - 2,724 - - ㈜한일개발 21,296 23,021 - - ㈜태길종합건설 4,064 - - - 동강시스타 26,177 - 124,560 - 삼환기업㈜ 114,016 - 111,988 - 합계 8,727,780 7,443,723 2,671,713 4,377,982 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> ㈜우방 595,047 96,052 189,699 263,772 ㈜이엔에이치 390,217 - - - 대한해운㈜ 72,516 350,596 21,542 309,096 에스엠상선㈜ 1,668,090 1,356,609 1,221,827 900,261 에스엠하이플러스㈜ 13,714 13,319 22,957 78,873 ㈜케이엘홀딩스 70,926 - - - 우방산업㈜ 409,867 278,446 58,114 33,150 경남모직㈜ - 4,123 - 33,000 대한상선㈜ - 3,694,856 - 2,571,170 경남기업㈜ 1,032,753 162,570 197,516 2,074 호텔탑스텐 171,814 29,645 1,760 - 에스엠중공업㈜ 27,449 52,921 43,760 43,760 에스엠케미칼㈜ 16,886 - 29,243 - 서림하이팩㈜ - - 148,359 252,099 ㈜벡셀 20,717 1,288 44,455 39,875 에스엠에이엠씨투자대부㈜ - 4,090 - - 에스엠생명과학㈜ - - 17,446 99 ㈜라도 7,994 3,019 - - 동아건설산업㈜ 44,277 114,651 - 713 삼환기업㈜ 49,800 - 39,437 - ㈜에스엠스틸 - - 23,358 - 동강시스타 - - 20,534 - 케이엘씨에스엠㈜ - - 52,217 - ㈜남선알미늄 59,793 12,932 63,005 180,000 합계 4,651,860 6,175,117 2,195,229 4,707,942 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자 등에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 에스엠상선㈜ 9,000,000 5,850,000 (4,100,000) 10,750,000 ㈜케이엘홀딩스 - 1,650,000 - 1,650,000 우방산업㈜ 9,000,000 - - 9,000,000 ㈜삼라홀딩스 - 600,000 (600,000) - 합계 18,000,000 8,100,000 (4,700,000) 21,400,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> ㈜우방 - 8,500,000 (8,500,000) - 에스엠상선㈜ 9,900,000 14,500,000 (15,400,000) 9,000,000 우방산업㈜ - 9,000,000 - 9,000,000 대한상선㈜ - 4,500,000 (4,500,000) - 에스엠중공업㈜ - 5,200,000 (5,200,000) - 합 계 9,900,000 41,700,000 (33,600,000) 18,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등으로 부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다. (7) 당분기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 13,478,856천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 78,926,411천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 장비유동화금융에 대한 지급보증 3,022,146천원, 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 에스엠하이플러스㈜에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.이에 따라 당사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 332,173천원 및 873,950천원이며, 당분기 및 전분기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 60,115천원 및 72,252천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 131,073 - 174,764 87,382 (8) 당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 1,200,400천원을 제공하고 있습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 600,317 555,322 퇴직급여 64,169 60,295 합 계 664,486 615,617 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 27,000,000 KRW 14,000,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000,000 USD 18,637,923 KRW 12,830,064 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 18,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 10,000,000 합 계 USD 68,000,000 USD 18,637,923 KRW 84,000,000 KRW 78,830,064 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 9,886,855 대한해운㈜ 447,369주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 144,313,618천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 건설본부 외 3,534,249 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 제주특별자치도개발공사 외 31,761,911 이행보증보험 외 납품계약에 따른 계약보증금 외 에스엠하이플러스㈜ 신한은행 7,200,000 연대보증 무역금융 60억 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 13,478,586천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(5) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 78,926,411천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.(6)당사는 에스엠상선㈜ 장비 유동화 금융시 2,029,674천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.(8) 당사는 ㈜이엔에이치의 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 279,093,899 245,607,421 차감: 현금및현금성자산 등 9,260,298 7,967,677 순차입금 269,833,601 237,639,744 자본총계 290,082,688 259,602,216 자본 대비 순차입금 비율 93.02% 91.54% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 10,775,007 24,012,336 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 11,090,936 44,155,328 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,032,512) 1,032,512 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,579,023) 2,579,023 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 57,500,000 63,500,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (448,500) (448,500) 448,500 448,500 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (495,300) (495,300) 495,300 495,300 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 108,573,071천원(주석36 (4) ~ (8))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 20,310,212 41,211,477 - 61,521,689 고정이자율상품 216,692,947 8,739,751 - 225,432,698 매입채무및기타채무 93,533,218 372,765 - 93,905,983 임대보증금 - 205,000 - 205,000 예수보증금 97,430 - - 97,430 금융보증(*1) 108,573,071 - - 108,573,071 합 계 439,206,878 50,528,993 - 489,735,871 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 17,967,740 45,588,118 5,345,849 68,901,707 고정이자율상품 183,663,354 825,762 - 184,489,116 매입채무및기타채무 104,752,109 341,960 - 105,094,069 임대보증금 19,548 104,000 - 123,548 예수보증금 87,430 - - 87,430 금융보증(*1) 216,992,416 - - 216,992,416 합 계 523,482,597 46,859,840 5,345,849 575,688,286 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 - - 1,195,700 1,195,700 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,195,700 - - - 1,195,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,177,034 18,666 - - 1,195,700 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 26,851,193 14,666,151 관련부채의 장부금액 26,851,193 14,666,151 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채 권의 잔액 중 각각 26,851,193천원 및 14,666,151 천원 에 대해 서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 38. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 3,668,306 1,938,553 건설중인자산의 건물 대체 - 35,600 건설중인자산의 미지급 거래 3,098,562 1,211,448 장기차입금의 유동성 대체 11,009,503 3,673,000 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 18,069,860 4,259,003 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 39. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 당사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. (2) 중단영업손실의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 1) 중단영업손실 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 1,637 매출원가 - 382,806 매출총손실 - (381,169) 판매비와일반관리비 - - 영업손실 - (381,169) 기타영업외수익 - - 기타영업외비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 세전중단영업 손실 - (381,169) 법인세수익 - 83,857 세후중단영업 손실 - (297,312) 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (331,246) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - (331,246) 40. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 1,368,409 1,368,409 합 계 1,411,380 1,411,380 (*1) 당사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 사업결합 (주)이엔에이치 (1)당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득후 지분(%) 이전대가 (주)이엔에이치 전자업 2019.06.30. 100% 14,420,000 (2)당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 주식공정가치 14,000,000 해약보상금 420,000 총계 14,420,000 (3)당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 식별가능한 자산의 공정가치 16,434,199 유동자산 6,039,083 비유동자산 10,395,116 식별가능한 부채의 공정가치 5,265,185 유동부채 4,357,517 비유동부채 907,668 식별가능한 순자산 공정가치 합계 11,169,014 (4)당분기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 이전대가 14,420,000 취득한 종속기업 순자산의 공정가치 11,169,014 기타의무형자산 인식액 3,250,986 (5)당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 현금으로 지급한 대가 14,420,000 차감:취득한 현금 및 현금성자산 1,846,071 차감계 10,395,116 우방토건 (1) 전전전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 합병일 이전대가 우방토건㈜ 건설사업부문 건축 및 토목 건설업 2015.03.05 8,399,245 우방토건㈜ 건설사업부문은 당사의 건설사업 시너지 효과를 극대화하고 수익성을 증대하기 위하여 합병되었습니다. (2) 전전전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 우방토건㈜ 건설사업부문 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치(*) 1,884,889 주식발행비용 (4,030) 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 6,518,386 이전대가총계 8,399,245 (*) 2015년 3월 5일을 기준으로 합병비율 1: 3.1979774로 합병하였고, 합병시 교부된 신주는 895,434주(액면가액 447,717천원, 주식발행초과금 1,437,172천원)이며, 합병기일의 종가는 주당 2,105원 이었습니다. (3) 전전전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우방토건㈜ 건설사업부문 식별가능한 자산의 공정가치 9,201,571 유동자산 7,796,485 현금및현금성자산 98,777 매출채권 및 기타채권 337,938 미청구공사 283,565 기타유동자산 7,076,205 비유동자산 1,405,086 장기금융상품 2,000 유형자산 11,953 매도가능금융자산 1,143,649 무형자산 50,000 기타비유동자산 197,484 식별가능한 부채의 공정가치 1,380,278 유동부채 1,233,856 매입채무 및 기타채무 150,748 차입금 800,000 기타부채 283,108 비유동부채 146,422 충당부채 146,422 식별가능한 순자산 공정가치 합계 7,821,293 (4) 전전전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우방토건㈜ 건설사업부문 이전대가 8,399,245 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 7,821,293 영업권 577,952 사업결합시 이전대가에는 우방토건(주) 건설사업부문을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 우방토건(주)의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금및현금성자산 98,777 차감 계 (98,777) 2) 중 단 영업 (1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합섬1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 당사는 전전전기 중 합섬1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합섬1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 보고기간말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.(2) 중단영업손실의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 1) 중단영업손실 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - 164,766 매출총이익 - (164,766) 판매비와일반관리비 - - 영업손실 - (164,766) 기타영업외수익 - - 기타영업외비용 - - 세전중단영업 손실 - (164,766) 세후중단영업 손실 - (128,517) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (118,641) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - (118,641) 3) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단 위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기3분기 매출채권 64,939,812 1,442,957 2.2% 미수금 3,847,731 0 0.0% 장기성매출채권 1,908,302 1,792,677 93.9% 합 계 70,695,845 3,235,634 4.6% 제12기 매출채권 52,479,522 50,885 0.1% 미수금 3,851,539 0 0.0% 장기성매출채권 1,908,302 1,792,677 93.9% 합 계 58,239,363 1,843,562 3.2% 제11기 매출채권 62,246,543 2,175,714 3.5% 미수금 1,193,286 43,000 3.6%