티케이케미칼 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 사업결합 (주)이엔에이치

(1) 전전전전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득후 지분(%)	이전대가

(주)이엔에이치	전자업	2019.07.02.	100%	14,420,000

(2) 전전전전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

주식공정가치	14,000,000

해약보상금	420,000

합 계	14,420,000

(3) 전전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

식별가능한 자산의 공정가치	16,434,199

유동자산	6,039,083

비유동자산	10,395,116

식별가능한 부채의 공정가치	5,265,185

유동부채	4,357,517

비유동부채	907,668

식별가능한 순자산 공정가치 합계	11,169,014

(4) 전전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

이전대가	14,420,000

취득한 종속기업 순자산의 공정가치	11,169,014

기타의 무형자산 인식액	3,250,986

(5)전전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

현금으로 지급한 대가	14,420,000

차감:취득한 현금 및 현금성자산	(1,846,071)

차감계	12,573,929

한편, 당사는 22년 3월 1일 종속기업인 ㈜이엔에이치를 합병하였습니다.따라서 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다.

(6) 전전기 22년 3월 1일 합병으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

식별가능한 자산의 공정가치	12,822,063

유동자산	5,513,657

비유동자산	7,308,406

식별가능한 부채의 공정가치	2,620,472

유동부채	1,851,009

비유동부채	769,463

식별가능한 순자산 공정가치 합계	10,201,591

2) 중단 영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각

당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 영업중단하였으며, 이후 영업중단관련 자산에 대하여 2018년 투자부동산으로 재분류 및 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 화학부문 폴리에스터공장, 스판덱스공장 영업 중단 당사는 2023년 3월 15일자 및 2024년 3월 11일자 이사회에서 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 인하여 경영합리화 및 재무구조를 개선하여 핵심사업으로 역할을 집중하기 위해 폴리에스터 원사 사업부문 및 스판덱스 원사 사업부문의 영업을 중단하기로 결의하였습니다. 전기말 현재 폴리에스터 및 스판덱스 원사 사업부문은 모든 업무가 종료되어 중단영업으로 분류하였으며, 당사는 폴리에스터공장 등의 자산에 대한 매각을 위해 매수자를 적극적으로 물색 중입니다. 3) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기1분기	매출채권	26,251,909	2,691,024	10.3%

미수금	123,199,296	-	0.0%

장기성매출채권	1,977,130	1,861,506	94.2%

합 계	151,428,335	4,552,530	3.0%

제18기	매출채권	23,087,312	2,691,024	11.7%

미수금	1,559,277	-	0.0%

장기성매출채권	1,977,130	1,861,506	94.2%

합 계	26,623,719	4,552,530	17.1%

제17기	매출채권	31,944,852	2,541,246	8.0%

미수금	2,104,490	-	0.0%

장기성매출채권	1,977,130	1,861,506	94.2%

합 계	36,026,472	4,402,752	12.2%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,552,530	4,402,752	4,323,799

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	149,778	78,953

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,552,530	4,552,530	4,402,752

(3) 대손충당금 설정방법 회사는 개별적으로 중요한 매출채권에 대하여 손상가능성을 검토하여 손상 발생 시 회수가능금액을 제외한 금액을 충당금으로 설정하며, 개별평가에서 손상발생없는 채권과 그외 채권에 대해 담보설정액과 과거 회수경험율을 근거로 하여 집합적 손상검사를 수행 후 충당금을 설정합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 ~ 1년이하	1년초과 ~ 3년이하	3년초과	계

금액	일반	23,559,990	-	2,691,919	-	26,251,909

특수관계자	-	-	-	-	-

계	23,559,990	-	2,691,919	-	26,251,909

구성비율	89.7%	0.0%	10.3%	0.0%	100.0%

4) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업구분	구분	제19기 1분기	제18기	제17기

화학부문	상품	1,060	29,480	154,418

제품	20,824,025	15,734,073	14,205,834

재공품	1,286,286	1,686,898	1,981,041

원재료	8,036,668	6,453,795	5,172,940

부재료	1,151,855	1,796,415	720,769

저장품	533,485	571,774	717,607

미착품	5,700,147	5,912,265	3,982,697

소계	37,533,526	32,184,701	26,935,306

건설부문	용지	82,505,745	83,429,969	70,997,643

미완성주택	2,732,757	1,725,729	-

완성주택	2,241,145	2,241,145	2,362,266

소계	87,479,647	87,396,843	73,359,909

전자부문	제품	58,571	535,340	926,808

재공품	355,524	550,354	672,402

원재료	622,053	469,907	482,375

부재료	38,905	31,891	35,078

저장품	73,745	72,665	52,215

소계	1,148,798	1,660,158	2,168,878

합계	상품	1,060	29,480	154,418

제품	20,882,596	16,269,413	15,132,642

재공품	1,641,810	2,237,253	2,653,443

원재료	8,658,721	6,923,702	5,655,315

부재료	1,190,760	1,828,307	755,847

저장품	607,230	644,439	769,822

미착품	5,700,147	5,912,265	3,982,697

용지	82,505,745	83,429,969	70,997,643

미완성주택	2,732,757	1,725,729	-

완성주택	2,241,145	2,241,145	2,362,266

합계	126,161,971	121,241,702	102,464,093

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산합계×100]	8.17%	8.16%	7.47%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	2.65	2.90	4.16

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

12월말 기준으로 매 1회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의

경우 Sample 조사 실시

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보관 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함

3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당 분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다.

(2025년 3월 31일 현재) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액

상품	1,060	1,060	-	1,060

제품	20,947,321	20,947,321	(64,725)	20,882,596

재공품	1,680,854	1,680,854	(39,044)	1,641,810

원재료	8,703,075	8,703,075	(44,354)	8,658,721

부재료	1,575,293	1,575,293	(384,533)	1,190,760

저장품	607,230	607,230	-	607,230

미착품	5,700,147	5,700,147	-	5,700,147

용지	82,505,745	82,505,745	-	82,505,745

미완성주택	2,732,757	2,732,757	-	2,732,757

완성주택	2,241,145	2,241,145	-	2,241,145

합 계	126,694,627	126,694,627	(532,656)	126,161,971

(3) 공정가치평가내역

본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.재무제표 주석 상 37. 위험관리 (3) 공정가치의 추정에 자세하게 설명되어 있습니다.당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.