티케이케미칼 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제17(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군, 충청남도 아산시에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스엠인더스트리㈜	29,865,530	32.86

㈜우방	13,662,250	15.03

기 타	47,367,654	52.11

합 계	90,895,434	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

· 약정의 조건

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

· 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며 (추정과 관련된 사항은 제외 ), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다 . 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다 .

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전자부문	전자제품 제조업

2023년 중 화학부문 폴리에스터공장의 영업을 중단하였습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	영업이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	89,175,719	99,633,021	(1,845,956)	(3,018,476)

건설부문	425,823	3,302,976	(760,593)	(758,338)

전자부문	2,827,750	4,601,834	(8,421)	(219,303)

합 계	92,429,292	107,537,831	(2,614,970)	(3,996,117)

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	1,274,961,609	1,235,776,032

건설부문	125,903,571	128,016,433

전자부문	8,486,005	8,450,296

총자산	1,409,351,185	1,372,242,761

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	398,303,746	386,226,307

건설부문	33,768,490	35,172,786

전자부문	1,532,556	1,480,989

총부채	433,604,792	422,880,082

(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	21,699,934	26,251,336

내수	47,985,758	72,280,487

건설	425,823	3,302,976

국내부문계	70,111,515	101,834,799

직수출

북미부문	17,371,698	16,668,752

유럽부문	1,154,617	3,252,368

아시아부문	3,670,749	5,937,998

중동/아프리카부문	-	-

중남미	195,455	388,284

기타	350	1,246,626

직수출부문계	22,392,869	27,494,028

중단영업	(75,092)	(21,790,995)

합 계	92,429,292	107,537,831

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	7,815,599	7,815,599	8,561,698	8,561,698

장단기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	30,962,233	30,962,233	29,519,230	29,519,230

미수금	1,559,428	1,559,428	2,104,490	2,104,490

미수수익	1,079,834	1,079,834	1,079,834	1,079,834

대여금	602,411	602,411	644,811	644,811

보증금	890,378	890,378	903,380	903,380

소 계	42,912,883	42,912,883	42,816,443	42,816,443

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	725	725	725	725

국공채	580	580	580	580

소 계	1,305	1,305	1,305	1,305

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	1,250,204	1,250,204	1,250,204	1,250,204

시장성 있는 지분증권	6,923,670	6,923,670	8,623,756	8,623,756

소 계	8,173,874	8,173,874	9,873,960	9,873,960

금융자산 합계	51,088,062	51,088,062	52,691,708	52,691,708

2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	49,865,401	49,865,401	49,983,309	49,983,309

미지급금	10,242,703	10,242,703	11,801,249	11,801,249

미지급비용	5,064,560	5,064,560	5,818,689	5,818,689

장단기차입금	300,659,687	300,659,687	284,811,642	284,811,642

예수보증금	120,366	120,366	140,166	140,166

임대보증금	15,000	15,000	15,000	15,000

리스부채	2,787,726	2,787,726	3,160,116	3,160,116

금융보증부채	-	-	-	-

금융부채 합계	368,755,443	368,755,443	355,730,171	355,730,171

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,518,731	1,977,130	31,944,852	1,977,130

차감: 손실충당금	(2,672,123)	(1,861,506)	(2,541,246)	(1,861,506)

매출채권(순액)	30,846,608	115,624	29,403,606	115,625

미수금	1,559,428	-	2,104,489	-

미수수익	1,079,834	-	1,079,834	-

합 계	33,485,870	115,624	32,587,929	115,625

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	110,274	640,965

7 ~ 12개월	18,922	231,198

1년 이상	116,520	121,752

합 계	245,716	993,915

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	713	76

1년 이상	4,532,915	4,402,676

합 계	4,533,628	4,402,752

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,402,752	4,323,799

대손상각비	130,876	78,953

기말잔액	4,533,628	4,402,752

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인당분기말 현재 당사는 매출채권 2,211,347천원을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참조)

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권	725	725	725	725

국채 및 공채	580	580	580	580

합 계	1,305	1,305	1,305	1,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권	1,123,070	1,250,204	1,123,070	1,250,204

시장성 있는 지분증권	12,965,144	6,923,670	12,965,144	8,623,756

합 계	14,088,214	8,173,874	14,088,214	9,873,960

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	208,958	602,411	208,958	644,811

차감:대손충당금	(208,958)	-	(208,958)	-

대여금(순액)	-	602,411	-	644,811

임차보증금 등	462,800	427,579	462,800	440,579

합계	462,800	1,029,990	462,800	1,085,390

10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	42,129	-	42,129	154,418	-	154,418

제품	16,550,881	(703,067)	15,847,814	21,801,017	(6,668,376)	15,132,641

재공품	5,519,370	(2,503,307)	3,016,063	5,205,276	(2,551,833)	2,653,443

원재료	6,931,492	(46,547)	6,884,945	5,744,259	(88,943)	5,655,316

부재료	1,924,380	(1,286,710)	637,670	2,216,863	(1,461,016)	755,847

저장품	672,876	-	672,876	769,822	-	769,822

미착품	3,433,952	-	3,433,952	3,982,697	-	3,982,697

용지	76,306,675	-	76,306,675	70,997,643	-	70,997,643

완성주택	2,241,145	-	2,241,145	2,362,266	-	2,362,266

합 계	113,622,900	(4,539,631)	109,083,269	113,234,261	(10,770,168)	102,464,093

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 90,389,327천원 및 104,486,708천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 환입액 5,883,866천원과 전분기에 인식한 평가손실 환입액 5 3 7,985천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.(3) 담보제공 재고자산당분기말 현재 당사의 용지(장부가액 : 39,448,930천원)는 차입금과 관련하여 동촌농협 등 금융기관에 담보(채권최고액 원화 28,560,000천원)로 제공되고 있습니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	319,467	-	227,304	-

선급금	19,722	-	394,244	-

선급비용	601,691	-	370,806	-

선급공사원가	2,911,698	-	2,556,695	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	3,852,577	42,972	3,549,049	42,972

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선급공사원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가	2,911,698	2,556,695

계약이행원가는 주거용 부동산이 고객에게 양도되는 기간을 반영하여 공사기간 동안 진행률 기준으로 상각됩니다. 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식된 금액은 없습니다. 자산화된 원가와 관련하여 전기 중 1,072백만원을 기타자산손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율(*1)	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	외항화물 운송업	대한민국	12월말	29.55%	10,000,000	698,405,134

에스엠하이플러스㈜	전문서비스업	대한민국	12월말	34.10%	43,882,480	198,245,578

대한해운㈜(*2),(*3)	외항화물 운송업	대한민국	12월말	11.37%	57,298,242	201,556,887

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월말	37.15%	7,200,000	59,413,012

합 계	118,380,722	1,157,620,611

(*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(*3) 당분기중 대한해운㈜의 자기주식 처분으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율(*1)	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	외항화물 운송업	대한민국	12월말	29.55%	10,000,000	689,991,053

에스엠하이플러스㈜	전문서비스업	대한민국	12월말	34.10%	43,882,480	193,600,929

대한해운㈜(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월말	11.68%	57,298,242	187,502,241

㈜케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월말	37.15%	7,200,000	53,636,814

합 계	118,380,722	1,124,731,037

(*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	당분기말

에스엠상선㈜	689,991,053	-	-	3,730,574	4,683,507	698,405,134

에스엠하이플러스㈜	193,600,929	-	-	(43,608)	4,688,257	198,245,578

대한해운㈜	187,502,241	-	(2,390,641)	9,203,823	7,241,464	201,556,887

㈜케이엘홀딩스	53,636,814	-	-	3,682,590	2,093,608	59,413,012

합 계	1,124,731,037	-	(2,390,641)	16,573,379	18,706,836	1,157,620,611

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	전기말

에스엠상선㈜	711,168,880	-	-	(30,743,326)	9,565,498	689,991,052

에스엠하이플러스㈜	180,478,766	-	-	17,502,209	(4,380,046)	193,600,929

대한해운㈜	177,617,230	-	-	8,219,449	1,665,562	187,502,241

㈜케이엘홀딩스	47,178,273	-	-	5,348,260	1,110,281	53,636,814

합 계	1,116,443,149	-	-	326,592	7,961,295	1,124,731,036

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

유동자산	1,225,187,368	372,152,772	609,417,631	22,564,066

비유동자산	1,675,026,512	830,075,482	4,204,757,721	279,540,920

자산계	2,900,213,880	1,202,228,254	4,814,175,352	302,104,986

유동부채	283,853,198	390,569,252	1,201,828,898	113,263,079

비유동부채	246,798,159	231,455,880	1,588,050,761	28,921,883

부채계	530,651,357	622,025,132	2,789,879,659	142,184,962

자본총액	2,369,562,523	580,203,122	2,024,295,693	159,920,024

지배기업소유주지분	2,369,562,523	580,203,122	1,775,679,108	159,920,024

비지배지분	-	-	248,616,585	-

매출	301,607,379	24,043,838	515,212,826	12,674,970

분기순손익	12,631,311	4,515	82,392,912	7,716,462

기타포괄손익	15,850,961	4,905,464	72,782,405	5,302,810

총포괄손익	28,482,272	4,909,979	155,175,317	13,019,272

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

유동자산	1,115,831,824	376,590,730	655,634,038	22,515,601

비유동자산	1,723,083,568	764,662,283	4,072,169,776	260,162,018

자산계	2,838,915,392	1,141,253,013	4,727,803,814	282,677,619

유동부채	242,299,022	350,300,833	1,192,523,165	111,387,798

비유동부채	255,504,103	224,502,823	1,688,465,996	26,917,397

부채계	497,803,125	574,803,656	2,880,989,161	138,305,195

자본총액	2,341,112,267	566,449,357	1,846,814,654	144,372,424

지배기업소유주지분	2,341,112,267	566,449,357	1,609,161,940	144,372,424

비지배지분	-	-	237,652,714	-

매출	890,250,020	249,888,590	1,397,365,392	11,039,015

당기순손익	(103,366,508)	51,855,996	46,354,280	2,637,723

기타포괄손익	32,373,683	4,679,914	16,338,368	2,014,957

총포괄손익	(70,992,825)	56,535,910	62,692,648	4,652,680

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)	2,369,562,523	580,203,122	2,024,295,693	159,920,024

(-)관계기업비지배지분	-	-	248,616,585	-

차감 후 순자산(A)	2,369,562,523	580,203,122	1,775,679,108	159,920,024

지분율(B)	29.55%	34.10%	11.37%	37.15%

순자산 지분금액(AXB)	700,138,022	197,839,251	201,865,501	59,413,012

(+) 영업권 등	-	406,327	(308,614)	-

(-)내부거래효과 제거	(1,732,889)	-	-	-

장부금액	698,405,133	198,245,578	201,556,887	59,413,012

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산	2,341,112,267	566,449,357	1,846,814,654	144,372,424

(-)관계기업비지배지분	-	-	237,652,714	-

차감 후 순자산(A)	2,341,112,267	566,449,357	1,609,161,940	144,372,424

지분율(B)	29.55%	34.10%	11.68%	37.15%

순자산 지분금액(AXB)	691,731,784	193,149,455	187,871,371	53,636,814

(+) 영업권 등	-	451,474	(369,130)	-

(-)내부거래효과 제거	(1,740,731)	-	-	-

장부금액	689,991,053	193,600,929	187,502,241	53,636,814

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,873,550	-	-	-	44,873,550

건물	81,171,068	(26,185,921)	(35,547,000)	-	19,438,147

구축물	11,486,833	(6,126,690)	(3,910,000)	-	1,450,143

기계장치	269,926,021	(189,109,996)	(75,977,334)	(128,806)	4,709,885

차량운반구	207,492	(176,528)	-	-	30,964

공기구비품	3,974,503	(3,559,581)	-	(1)	414,921

건설중인자산	235,253	-	-	-	235,253

합 계	411,874,720	(225,158,716)	(115,434,334)	(128,807)	71,152,863

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,713,324	-	-	-	44,713,324

건물	81,171,068	(26,015,004)	(35,547,000)	-	19,609,064

구축물	11,486,833	(6,088,283)	(3,910,000)	-	1,488,550

기계장치	269,901,023	(188,870,616)	(75,977,334)	(134,701)	4,918,372

차량운반구	207,498	(174,507)	-	-	32,991

공기구비품	3,974,503	(3,515,735)	-	(1)	458,767

건설중인자산	235,252	-	-	-	235,252

합 계	411,689,501	(224,664,145)	(115,434,334)	(134,702)	71,456,320

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대 체	감가상각비	기 말

토지	44,713,324	114,246	-	-	45,980	-	44,873,550

건물	19,609,064	-	-	-	-	(170,917)	19,438,147

구축물	1,488,550	-	-	-	-	(38,407)	1,450,143

기계장치	5,053,072	-	-	-	25,000	(239,381)	4,838,691

(정부보조금)	(134,701)	-	-	-	-	5,895	(128,806)

차량운반구	32,991	-	(1)	-	-	(2,026)	30,964

공기구비품	458,768	-	-	-	-	(43,846)	414,922

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	235,253	25,000	-	-	(25,000)	-	235,253

합 계	71,456,320	139,246	(1)	-	45,980	(488,682)	71,152,863

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대체	감가상각비	기말

토지	44,713,324	-	-	-	-	-	44,713,324

건물	20,292,730	-	-	-	-	(683,666)	19,609,064

구축물	1,642,179	-	-	-	-	(153,629)	1,488,550

기계장치	4,926,041	41,360	(17)	-	991,373	(905,685)	5,053,072

(정부보조금)	(158,280)	-	-	-	-	23,579	(134,701)

차량운반구	41,657	-	(2)	-	-	(8,664)	32,991

공기구비품	670,649	18,137	(113,485)	-	131,000	(247,532)	458,769

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	136,694	1,220,931	-	-	(1,122,373)	-	235,252

합 계	72,264,993	1,280,428	(113,504)	-	-	(1,975,597)	71,456,320

(3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 80,494,568천원, 투자부동산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 금융기관에 담보(채권최고액 원화 253,600,000천원 및 USD 54,500,000)로 제공되고 있습니다.(4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 940,183,576천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 10,980,952천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 233,848,552천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 당분기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다.

14. 투자부동산

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	27,338,382	27,338,382

손상차손누계액	(11,804,728)	(11,804,728)

장부금액	15,533,654	15,533,654

공정가치(*)	23,260,969	23,260,969

(*) 투자부동산의 공정가치는 개별공시지가를 바탕으로 계산하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	214,356	-	-	214,356

산업재산권	97,873	(53,552)	-	44,321

합 계	312,229	(53,552)	-	258,677

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	214,356	-	-	214,356

영업권(*1)	577,952	-	(577,952)	-

산업재산권	97,873	(50,386)	-	47,487

합 계	890,181	(50,386)	(577,952)	261,843

(*1) 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권으로 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

회원권	214,356	-	-	-	214,356

산업재산권	47,487	-	(3,166)	-	44,321

합 계	261,843	-	(3,166)	-	258,677

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

회원권	214,356	-	-	-	214,356

영업권	577,952	-	-	(577,952)	-

산업재산권	41,129	18,385	(12,027)	-	47,487

합 계	833,437	18,385	(12,027)	(577,952)	261,843

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,865,401	-	49,983,309	-

미지급금	10,080,233	162,469	11,638,780	162,469

미지급비용	4,914,102	150,460	5,672,159	146,530

총 계	64,859,736	312,929	67,294,248	308,999

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	5.31% ~ 5.98%	65,000,000	65,000,000

우리은행	20,000,000	20,000,000

대구은행	27,650,200	22,975,100

농협은행	6,000,000	-

SC제일은행	3,000,000	6,000,000

송파농협 외	23,800,000	23,800,000

한국투자증권	10,000,000	10,000,000

한화투자증권	10,000,000	10,000,000

신한투자증권	10,000,000	10,000,000

하나증권	3,000,000	3,000,000

소 계	178,450,200	170,775,100

유산스(외화)	산업은행	4.79% ~ 5.76%	21,815,253	13,055,763

대구은행	18,032,887	13,915,566

소 계	39,848,140	26,971,329

무역금융	우리은행	5.45% ~ 6.09%	10,000,000	10,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

대구은행	5,000,000	-

국민은행	7,000,000	-

수출입은행	10,000,000	10,000,000

소 계	37,000,000	25,000,000

CP	우리종합금융	-	-	15,000,000

관계사차입	SM상선	6.30%	20,000,000	20,000,000

수출채권 할인(*)	산업은행 외	-	2,211,347	2,915,213

유동성장기차입금	산업은행	1.13% ~ 5.75%	1,250,000	2,250,000

건설공제조합	900,000	900,000

소 계	2,150,000	3,150,000

합 계	279,659,687	263,811,642

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.13% ~ 5.79%	1,250,000	2,250,000

내수농협	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

건설공제조합	운전자금대출	900,000	900,000

중울산농협	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

동서울농협	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	13,150,000	14,150,000

차감: 유동성대체	(2,150,000)	(3,150,000)

잔 액	11,000,000	11,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	6,000,000

2년초과 3년이내	5,000,000

3년 이후	-

합 계	11,000,000

(4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모사채	2023.10.25	2024.10.25	6.50%	10,000,000	10,000,000

(5) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 재고자산, 관계기업투자, 유형자산 및 공정가치측정 금융자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10. (3), 주석 13. (3), 주석 36. (2)참조).

18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	처분	기말

차량	208,871	-	(34,889)	-	(24,472)	149,510

건물	407,971	11,162	(120,529)	-	(1,986)	296,618

토지	166,209	-	(5,408)	-	(139,491)	21,310

합계	783,051	11,162	(160,826)	-	(165,949)	467,438

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	처분	기말

차량	334,529	123,402	(176,087)	-	(72,973)	208,871

건물	253,740	437,698	(283,467)	-	-	407,971

토지	251	194,895	(28,937)	-	-	166,209

합계	588,520	755,995	(488,491)	-	(72,973)	783,051

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	610,261	2,549,855	456,387	2,616,263

취득	-	11,162	-	755,995

이자비용	29,936	-	129,997	-

지급	(211,656)	-	(721,643)	-

처분	(19,708)	(182,124)	(42,398)	(34,485)

유동성대체	45,659	(45,659)	787,918	(787,918)

기말	454,492	2,333,234	610,261	2,549,855

(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	160,826	488,491

리스부채 이자비용	29,936	129,997

리스처분손익	35,882	3,911

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,552	25,641

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	23,425	79,589

리스에서 발생한 총 현금유출은 당분기 247,634천원 및 전기 826,871천원 입니다.

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	120,366	-	140,166	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	120,366	15,000	140,166	15,000

20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,994,816	18,464,502

국민연금전환금	(4,466)	(4,466)

사외적립자산의 공정가치	(11,086,878)	(12,013,120)

순확정급여부채 금액	6,903,472	6,446,916

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	18,464,502	36,372,490

당기근무원가	369,544	3,082,101

이자원가	182,033	1,865,508

재측정요소	-	(152,468)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(665,631)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	513,163

지급액	(1,026,710)	(21,633,905)

계열사전출입	5,447	(1,069,224)

기말잔액	17,994,816	18,464,502

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(12,013,120)	(17,448,491)

사외적립자산의 이자수익	(131,772)	(962,928)

재측정요소 사외적립자산 손익	27,865	369,119

고용인(사용자)의 기여금	-	(3,000,000)

지급액	676,195	8,955,716

계열사전입(전출)액	353,954	73,464

기말잔액	(11,086,878)	(12,013,120)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	369,544	970,821

이자원가	182,032	466,378

사외적립자산의 이자수익	(131,772)	(243,434)

합 계	419,804	1,193,765

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 298,491천원(전분기 758,618천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	당분기말	전기말

티케이케미칼	할인율	4.40%, 4.49%	4.40%, 4.49%

미래임금상승률(*)	3.00%+승급률(1.73%) 3.00%+승급률(1.74%)	3.00%+승급률(1.73%) 3.00%+승급률(1.74%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

21. 기타부채(1)당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	57,221	-	64,047	-

선수수익	17,016	-	3,303	-

예수금	500,536	-	580,491	-

하자보수충당금	-	4,360,840	-	4,356,589

기타충당부채	-	2,040,986	-	2,040,986

합 계	574,773	6,401,826	647,841	6,397,575

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	전액액	사용액	기말

하자보수충당부채	4,356,589	4,890	(639)	4,360,840

기타충당부채	2,040,986	-	-	2,040,986

합 계	6,397,575	4,890	(639)	6,401,826

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	전액액	사용액	기말

하자보수충당부채	4,479,249	181,864	(304,524)	4,356,589

기타충당부채	-	2,040,986	-	2,040,986

합 계	4,479,249	2,222,850	(304,524)	6,397,575

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당 액면금액	500	500

자본금 :

보통주	45,447,717,000	45,447,717,000

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,886	130,228,886

자기주식처분이익	14,755,279	14,755,279

합 계	144,984,165	144,984,165

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	706,012,513	696,926,842

확정급여제도의 재측정요소	(2,693,479)	(2,672,691)

합 계	703,319,034	694,254,151

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	694,254,152	704,145,299

당기순이익(손실)	9,266,397	(8,916,267)

확정급여제도의 재측정요소	(20,788)	(5,988)

지분법이익잉여금변동 등	(180,727)	(968,892)

기말금액	703,319,034	694,254,152

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,672,691)	(2,666,703)

당기변동	(27,865)	(216,651)

법인세 효과	7,078	210,663

기말금액	(2,693,478)	(2,672,691)

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	81,995,477	64,676,645

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	64,676,645	53,352,684

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	18,918,859	9,053,034

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(1,600,027)	2,270,927

기말금액	81,995,477	64,676,645

26. 건설계약

(1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	163,000	1,837,373

분양공사	262,823	1,465,603

합 계	425,823	3,302,976

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	160,987	2,013	163,000	150,000	13,000	-

분양공사	182,667,695	62,624,913	245,292,609	245,447,166	28,688	183,245

합 계	182,828,682	62,626,926	245,455,609	245,597,166	41,688	183,245

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	5,751,003	311,133	6,062,136	5,562,538	499,598	-

분양공사	182,592,555	62,437,231	245,029,786	245,185,543	28,688	184,445

합 계	188,343,558	62,748,364	251,091,922	250,748,081	528,286	184,445

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,177,006	1,221,387

퇴직급여	108,734	283,664

복리후생비	217,888	295,550

여비교통비	15,068	10,963

세금과공과	39,160	53,928

임차료	27,998	24,304

감가상각비	78,708	71,471

접대비	48,478	43,315

광고선전비	103,631	22,470

경상개발비	117,704	245,898

수출제비용	1,043,619	1,201,325

차량유지비	13,123	16,853

운반비	739,896	772,132

지급수수료	219,276	377,683

기타	543,659	748,748

합 계	4,493,948	5,389,691

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(6,153,415)	(6,153,415)

제품	-	(602,883)	(602,883)

재공품	-	(362,620)	(362,620)

완성주택	-	121,121	121,121

용지	-	(5,309,033)	(5,309,033)

원재료비	-	77,531,487	77,531,487

종업원급여	1,503,629	2,196,338	3,699,967

감가상각비와 무형자산상각비	197,327	455,346	652,673

운반비	739,896	9,739	749,635

수출제비용	1,043,619	-	1,043,619

광고선전비	103,631	-	103,631

기타비용	905,846	16,510,819	17,416,665

합 계	4,493,948	90,550,314	95,044,262

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	3,165,600	3,165,600

제품	-	1,812,359	1,812,359

재공품	-	997,779	997,779

완성주택	-	918,495	918,495

용지	-	(563,033)	(563,033)

원재료비	-	94,116,212	94,116,212

종업원급여	1,800,601	6,717,392	8,517,993

감가상각비와 무형자산상각비	118,724	454,107	572,831

운반비	772,132	22,442	794,574

수출제비용	1,201,325	1,201,325

광고선전비	22,470	-	22,470

기타비용	1,474,439	1,668,504	3,142,943

합 계	5,389,691	106,144,257	111,533,948

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	-	3,000

유형자산손상차손환입	32,733	-

잡이익	615	1,229

합 계	33,348	4,229

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	140,377	1,381

지분법적용투자주식처분손실(*)	2,390,641	-

기타의대손상각비	-	262,591

기타영업외비용	54,370	70,292

합 계	2,585,388	334,264

(*) 대한해운(주)의 자기주식처분에 따른 유효지분율 변동분을 지분법적용투자주식처분손실로 인식하였습니다.

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	56,003	147,873

외환차익	395,453	950,877

외화환산이익	29,372	437,119

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	352,350

기타	576,886	49,499

합 계	1,057,714	1,937,718

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	55,714	147,828

대여금및수취채권	289	45

합 계	56,003	147,873

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	3,605,026	2,607,651

외환차손	666,258	936,401

외화환산손실	479,667	935,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,700,087	-

기타	94,847	75,189

합 계	6,545,885	4,554,734

(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	3,745,963	2,884,026

Usance 이자	430,896	147,396

수출채권할인	32,164	100,095

사용권자산 이자	29,936	31,197

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(633,933)	(555,063)

합 계	3,605,026	2,607,651

(*)당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.09% 및 연 5.05%입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준	인도기준	합계	진행기준	인도기준	합계

건설계약수익	163,000	262,823	425,823	1,837,373	1,465,603	3,302,976

도급공사	163,000	-	163,000	1,837,373	-	1,837,373

분양공사	-	262,823	262,823	-	1,465,603	1,465,603

재화의 판매로 인한 수익	-	92,003,469	92,003,469	-	104,234,856	104,234,856

합 계	163,000	92,266,292	92,429,292	1,837,373	105,700,459	107,537,832

(2) 계약자산과 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말

계약자산 내역	계약자산-분양미수금	13,000	499,598

계약자산-중도금이자비용	28,688	28,688

합 계	41,688	528,286

계약부채 내역	계약부채-초과청구공사	183,245	184,445

계약부채-선수금	274,133	829,409

합 계	457,378	1,013,854

2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초 관련 계약부채	1,013,854

당분기 수익 인식금액	830,609

32. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	325,074	544,436

당기손익공정가치 금융자산	(1,700,087)	352,350

소 계	(1,375,013)	896,786

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(4,113,159)	(3,513,801)

합 계	(5,488,172)	(2,617,015)

33. 법인세비용과 이연법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기법인세비용	-	-

2. 이연법인세비용	(2,131,826)	1,889,379

3. 자본에 반영된 법인세	(1,561,654)	(4,105,565)

4. 법인세비용(수익)	(3,693,480)	(2,216,187)

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	(3,621,316)	(679,112)

중단영업과 관련된 법인세비용(수익)	(72,164)	(1,537,075)

34. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	9,539,514	(954,542)

중단영업	(273,117)	(5,817,349)

가중평균유통보통주식수	90,895,434주	90,895,434주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익(손실)	105	(11)

중단영업주당손실	(3)	(64)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	90,895,434	91	8,271,484,494	90,895,434	90	8,180,589,060

일수	91	90

유통보통주식수	90,895,434	90,895,434

(2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 특수관계자 등과의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)	에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*3)	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스, ㈜탑스텐동강시스타,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,케이엘씨에스엠㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜ 등

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

에스엠인더스트리㈜	52,552	35,607	38,288	60,956

㈜우방	-	-	15,345	15,345