티케이케미칼 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	420,951,631	961,269

적용세율에 따른 세부담액	92,609,359	211,479

조정사항:

비공제비용	3,347,264	196,242

비공제수익	(3,517)	(1,189)

법인세추납 및 세무상결손금 등으로 인한 효과	(77,282)	4,290,272

관계기업투자순손익 등	(25,756,920)	(2,380,168)

법인세비용	70,118,904	2,316,636

계속영업과관련된 법인세비용	70,118,904	2,316,636

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.66%	241.00%

( 3) 당 기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에 인식된금액	자본에직접반영	기말

차이>

국고보조금	14,154	26,054	-	-	40,208

재고자산평가충당금	1,521,706	(354,394)	-	-	1,167,312

감가상각(건물)	14,528	-	-	-	14,528

자산손상차손	11,510,478	5,917,512	-	-	17,427,990

매도가능증권손상차손	178,200	-	-	-	178,200

하자보수충당부채	196,851	292,213	-	-	489,064

대손충당금	661,283	(62,204)	-	-	599,079

퇴직급여충당부채	10,034,117	377,698	-	-	10,411,815

감가상각누계액	4,884	(4,587)	-	-	297

손상차손누계액	5,659	-	-	-	5,659

금융보증부채	160,841	(81,937)	-	-	78,904

감가상각(운휴)	466,690	24,195	-	-	490,885

자본거래이익	377,726	-	-	-	377,726

종속기업 취득비용	258,925	-	-	-	258,925

관계사주식손상	-	245,826	-	-	245,826

확정수익보장부채	-	-	-	-	-

미지급비용	257,126	(4,098)	-	-	253,028

사용권자산	753,846	(12,710)	-	-	741,136

세무상결손금	12,167,271	(8,875,000)	-	-	3,292,271

기부금한도초과	13,509	(13,508)	-	-	1

이월세액공제	827,768	(842,011)	-	-	(14,243)

기초이익잉여금조정	(2,429,925)	-	-	-	(2,429,925)

소 계	36,995,637	(3,366,951)	-	-	33,628,686

차이>

건설자금이자(재고)	(598,670)	(134,450)	-	-	(733,120)

리스부채	(733,287)	20,913	-	-	(712,374)

매도가능증권평가손익	(68,131)	-	(2,095)	-	(70,226)

영업권(합병)	(127,149)	-	-	-	(127,149)

미수수익	-	-	-	-	-

선급비용(금융보증)	(160,841)	81,937	-	-	(78,904)

기계장치등	(3,985,427)	69,381	-	-	(3,916,046)

퇴직연금운용자산	(4,050,741)	(657,267)	9,163	-	(4,698,845)

대손금(미수금)	(9,460)	-	(9,460)

지분법이익	(29,990,605)	(60,827,872)	-	-	(90,818,477)

지분법자본변동	(4,117,522)	-	(4,558,988)	-	(8,676,510)

소 계	(43,841,833)	(61,447,358)	(4,551,920)	-	(109,841,111)

합 계	(6,846,196)	(64,814,309)	(4,551,920)	-	(76,212,425)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에 인식된금액	자본에직접반영	기말

차이>

국고보조금	16,302	(2,148)	-	-	14,154

재고자산평가충당금	1,578,932	(57,226)	-	-	1,521,706

감가상각(건물)	10,896	3,632	-	-	14,528

자산손상차손	10,998,444	512,034	-	-	11,510,478

매도가능증권손상차손	-	178,200	-	-	178,200

하자보수충당부채	211,763	(14,912)	-	-	196,851

대손충당금	333,626	327,657	-	-	661,283

퇴직급여충당부채	9,195,013	839,104	-	-	10,034,117

감가상각누계액	6,644	(1,760)	-	-	4,884

손상차손누계액	5,659	-	-	-	5,659

금융보증부채	19,224	141,617	-	-	160,841

감가상각(운휴)	442,495	24,195	-	-	466,690

자본거래이익	377,726	-	-	-	377,726

종속기업 취득비용	258,925	-	-	-	258,925

확정수익보장부채	33,730	(33,730)	-	-	-

미지급비용	229,721	27,405	-	-	257,126

사용권자산	760,635	(6,789)	-	-	753,846

세무상결손금	8,861,872	3,305,399	-	-	12,167,271

기부금한도초과	16,088	(2,579)	-	-	13,509

이월세액공제	1,401,999	(574,231)	-	-	827,768

기초이익잉여금조정	(2,429,925)	-	-	-	(2,429,925)

소 계	32,329,769	4,665,868	-	-	36,995,637

차이>

건설자금이자(재고)	(631,449)	32,779	-	-	(598,670)

리스부채	(749,374)	16,087	-	-	(733,287)

매도가능증권평가손익	(63,906)	-	(4,225)	-	(68,131)

영업권(합병)	(127,149)	-	-	-	(127,149)

미수수익	(120,356)	120,356	-	-	-

선급비용(금융보증)	-	(160,841)	-	(160,841)

기계장치등	(4,093,425)	107,999	-	-	(3,985,426)

퇴직연금운용자산	(3,787,470)	(639,108)	375,837	-	(4,050,741)

대손금(미수금)	-	(9,461)	-	-	(9,461)

지분법이익	(24,245,710)	(5,744,895)	-	-	(29,990,605)

지분법자본변동	(4,441,826)	-	324,304	-	(4,117,522)

소 계	(38,260,665)	(6,277,084)	695,916	-	(43,841,833)

합 계	(5,930,896)	(1,611,216)	695,916	-	(6,846,196)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

이연법인세자산	33,628,686	36,995,637

이연법인세부채	(109,841,111)	(43,841,833)

합 계	(76,212,425)	(6,846,196)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 없습니다.

35. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당기	전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

당기순이익(손실)	350,832,728천원	(1,355,367)천원

가중평균유통보통주식수	89,486,229주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

주당이익	3,921원	(16)원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주)

구분	당기	전기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	365	31,470,094,140	86,219,436	366	31,556,313,576

자기주식 처분	4,675,998	255	1,192,379,490	-	-	-

일수	365	366

유통보통주식수	89,486,229	86,219,436

(2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주 청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 특수관계자 등과의 거래 내용

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1)

종속기업	㈜이엔에이치

관계기업(*2)	에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*3)	㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜라도, ㈜바로코사, ㈜벡셀, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜울산방송, ㈜케이알티산업,㈜태길종합건설, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대림종합건설더블유㈜, 대한상선㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 서남바이오에너지㈜, 성우종합건설더블유㈜, 신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠글로벌유통㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, 이코사주류㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 등

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

행사기업>

에스엠인더스트리㈜	405,912	755,793	320,195	1,609,474

㈜우방	239,049	384,245	59,544	123,107