티케이케미칼 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 부문별 개황 (1) 산업의 특성 화학섬유 산업은 진입 초기 원사 제조설비 구축을 위한 대규모 설비 투자가 필요한 자본 집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가치 제품 개발이 필요한 기술 집약적 산업입니다. 또한 자원 및 천연소재의 확보, 후방 산업에 대한 안정적 공급 구조 형성 등 전후방산업과 관련성이 높은 특성을 가지고 있습니다. □ 화학섬유 산업의 구조 화학섬유산업의 구조.jpg 화학섬유산업의 구조 국내 화학섬유 산업은 과거 노동력을 앞세운 저부가가치, OEM방식 및 범용품 위주의 산업구조였지만, 노동력을 앞세운 중국 등 후발국의 저가 제품 공세로 인하여 대부분의 기업들이 구조조정 과정을 거치면서 지난 몇 년간 급격한 변화를 겪었습니다.이에 최근 신기술, 신소재 및 첨단 차세대 섬유소재 개발에 집중하는 선진국형 산업구조로 발전하는 과도기적인 위치에 속해 있습니다. (2) 산업의 성장성 화학섬유는 인류 생존에 근간이 되는 의식주 중에서 의(衣)와 식(食) 부분을 담당하고 있습니다. 기존 목화나 양모 등의 천연섬유가 담당했던 의류 부분을 화학섬유가 대체하였고, 유리 등의 광물소재가 담당했던 음료용기/ 식재료 용기 부문에서는 PET병이나 플라스틱 용기로 대체되고 있습니다. 이 부문은 경제여건과 상관없이 기본적으로 소비되는 분야로써 당사 제품의 안정적인 매출구조의 형성에 기본이 되고 있습니다. 현재 화학섬유 산업시장은 스포츠, 등산, 산업용 의류 등에서 기능성 섬유와 신소재 및 재생섬유 등의 수요를 중심으로 성장하고 있습니다. 특히 스판덱스의 경우는 소비자들의 욕구에 따른 트랜드 변화에 맞추어 사용분야가 아웃도어, 래쉬가드, 애슬레저, 마스크, 레깅스 등으로 꾸준히 확장되고 있고 삶의 질 향상에 따른 고 기능성 제품에 대한 니즈 증가로 혼용율이 상승하여 그 수요는 앞으로도 크게 늘어날 것으로 보입니다. PET Bottle은 저렴한 생산비용과 식품보관의 안정성을 바탕으로 기존 탄산음료나 과즙음료에 그치지 않고 생수, 맥주, 막걸리 등과 같이 유통기간에 문제가 있었던 용기 및 과일박스, 아이스커피, 더 나아가 분유 용기까지 그 영역을 넓히고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화학섬유 산업 역시 경기변동에 영향을 받습니다. 경기가 호황일 경우는 고급 소재 의류에 대한 소비가 증가하여 화학섬유에 대한 수요가 증가합니다. PET Bottle 역시고급 음료나 기능성 음료 등에 대한 소비 증가로 그 수요가 증가합니다. 하지만 경기가 불황이라고 하여 의류나 음료를 소비하지 않는 것은 아니기 때문에 필수적인 의류나 음료에 대한 소비가 증가하는 특성을 보입니다. 또한 화학섬유의 원재료는 석유에서 추출되는 물질이기 때문에 국제 유가와 환율에 따라 가격 변동이 큽니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 화학섬유 업계는 중국 등의 대량 설비 투자에 따른 공급과잉으로 최근 몇 년 동안 힘든 시기를 보냈습니다. 하지만 2018년부터 중국의 폐플라스틱 수입규제 및 글로벌 주요 공급업체들의 감산에 따른 공급 부족으로 Pet-Resin 시황 사이클이 상승기에 진입하였고, 폴리에스터 및 스판덱스 시황도 점차 개선되고 있습니다. 그리고 최근 유럽을 포함한 주요 선진국에서는 일회용 플라스틱 사용 금지 및 재활용 플라스틱 사용 의무화 등 플라스틱 공해에 따른 대응 마련에 최선을 다하고 있으며 이런 흐름 속에 나이키, 아디다스 등 세계적인 스포츠 의류업체뿐 만 아니라 H, GAP 등 캐주얼 브랜드, 그리고 자라를 비롯한 글로벌 SPA 브랜드 모두 신규 오더에서 리사이클 소재의 사용 비중을 높이는 등 리사이클 산업이 앞으로 화섬산업의 새로운 먹거리가 될 것으로 예상됩니다. □ 주요 제품별 시장점유율(국내 생산 Capa 기준) (단위 : 톤/년) 제 품 당사 점유율 경쟁사 점유율 비 고 PET CHIP 36.2% L社 59.2%, 기타 4.6% S社 제외 Polyester Fiber 18.3% H社 25.9%, V社 16.2%, D社 8.2%,T社 13.4%, S社 12.7%, 기타 5.3% 산자용 PF 제외 Spandex 49.8% H社 40.0%, T社 10.2% ＊ 출처 : 2020 화섬편람 및 당사 추정 자료임 ＊ S社 PET CHIP의 경우 당사 경쟁 제품이 아님으로 제외 (5) 회사의 경쟁우위 요소 화학부문 중 폴리에스터의 경우, 1985년부터 폴리에스터 장섬유 원사를 전문으로 생산, 판매하고 있으며, 일반사는 물론 고객의 니즈에 부합하는 다양한 차별화 원사를 공급하며 폴리에스터 국내 시장 점유율 LEADING 업체로 고객들에게 안정적으로제품을 공급 하고 있습니다. 당사는 영국 ICI의 세계 첨단 연속중합직접 방사 기술에 의해 생산되며, 생산 및 물류의 완전 자동화로 이루어진 세계 정상급의 설비, 기술 및생산능력을 갖추고 있습니다. 2019년 5월 코오롱FM으로부터 설비 및 최고 품질의 생산 기술과 브랜드를 인수하여 차별화 제품군을 강화하였습니다. 수분과 열을 컨트롤하는 쾌적성 소재의 COOLON, UVEIL, PYROCLE, COOLSKIN, 건강, 위생 소재의 항균사 ATB-UV+, 환경, 안전소재의 리사이클 ECOLON과 난연소재인 REBEX, 감성차별 소재의 ROJEL, MIMOFIL, MASIL 등 다양한 고기능성 차별화 소재의 생산 기술을 보유하고 있는 티케이케미칼은 지속적인 R 통해 신소재 개발을 추진하고 있습니다. 또한 수입산에 의존해 리사이클 폴리에스터 장섬유를 생산하는 타사와 달리 2019년부터 리사이클 원사의 국산화를 추진, 현재 K-rPET 양산체제 구축을 완료하여 K-rPET ECOLON을 생산하고 있습니다. 또한, 리사이클 항균소취사 rATB-UV+와 천연가죽 감촉의 rROJEL과 같은 차별화 리사이클 원사를 개발하는 등고객 니즈에 맞춰 다양한 리사이클 제품을 선도하고 있습니다. Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높기 때문에 생산설비의 신규 구축에 소요되는 기간이 길고, 안정적인 품질을 위한 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 국내 시장은 2개업체가 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통한 최적의 원가 구조를 이루어 타사와의 경쟁에서 한 발 앞서나갈 수 있는 토대를 만들어 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년과 2019년에 이익이 크게 증가하였습니다. 그리고 2019년 10월에는 스파클, 그리고 12월에는 환경부 산하 한국순환자원유통지원센터 및 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 계기로 미래의 섬유 먹거리 사업인 리사이클 산업 진출을 위한 토대를 마련하였습니다. 2020년에는 아모레퍼시픽과의 업무협약 등 안정적인 판매처 확보는 물론 다가오는 PET병 재활용 시대를 맞이하여 정부 및 지자체와의 협력을 강화하고 선제적으로 사업 체계를 구축하였습니다. 2021년에는 중국 제품의 진입 장벽이 높아진 미국과 일본 등 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화뿐 만 아니라 충진업체들의 페트 사업 시작으로 국내 수요가 확대될 것으로 예상되어 신규 시장확보를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다. 스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품 군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력 중입니다. 기본적으로 신축성이라는 강점을 가지고 있는 스판덱스는 일반 의류부터 고급 의류까지 다양하게 활용되고 있으며, 그 범위 역시 지속적으로 넓어지고 있는 추세입니다. 고 기능성 부가가치 기능을 가진 스판덱스는 상대적으로 경기 민감도가 높은 편이나, 전 세계의 소득 수준의 상향 평준화 추세에 따라 기능성 소재에 대한 선호도가 점점 높아지고 있는 추세로 향후 전망도 매우 밝은 편입니다. 당사는 2016년부터는 하이테크놀로지를 기반으로 한 신규브랜드 ARACHRA S2000을 판매하기 시작하였으며, 고급용도 진출을 통한 고 부가가치 시장으로의 판매 확대를 지속하고 있습니다. 또한 고객 니즈에 부합하는 다양한 차별화 원사들을 개발 및 판매진행 하고 있습니다. 2021년에는 아라크라 스판덱스 BI 를 새롭게 론칭하면서 기능성과 다양성을 확장시킨 아라크라 HI-Fit과 아라크라 Super-power, 그리고 높은 내열성 및 균제도를 요구하는 High-End 속옷, 수영복 등에 필요한 고 기능성 스판덱스 신 시장에 진입하였습니다. 기술력이 뒷받침 되어 나오는 신규 차별화 원사의 판매는 곧 브랜드 가치의 지속적인 성장을 의미합니다. 현재 당사의 스판덱스제품은 오랜 전통을 바탕으로 한 우수한 단위 생산성, 품질 안정성을 기본적으로 지니고 있으며, 국내뿐 만 아니라 전세계의 고객들에게서 고품질 스판덱스 브랜드로 자리 잡아가고 있습니다. 그리고 고객만족 전담팀을 신설하여 신속한 불만사항 해결을 통한 신뢰와 브랜드 가치 향상에 힘을싣고 있으며 Oeko-Tex Standard 100 Test를 통과함으로써 친환경 인증을 받았습니다. 또한 스판덱스 수요 확대 중인 인도에 현지 판매법인을 설립하여 판매 확대는 물론 수익성 확보를 본격화 했습니다. 앞으로 당사는 끊임없는 마케팅 활동과 연구개발을 통한 시장 내 리딩 업체가 되도록 노력할 것입니다. 그리고 높아진 제품 경쟁력과 브랜드 파워를 바탕으로 미주, 유럽 등 유명 브랜드 및 대형 밴더사에 판매를 확대할 것입니다. (1) 산업의 특성 건설 산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합시키고 관리하여 시설물을 완성하는 종합산업으로서, 주택 건설에서부터 도로 및 항만 등의 사회간접자본 및 각종 생산 기반시설의 확충과 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성을 담당하는 국가 경제의 기반 산업입니다.여타 다른 산업에 비해 생산 및 고용, 부가가치의 창출 효과가 뛰어나기 때문에 국가 경제의 전략적인 산업이기도 합니다. 특히 주택산업은 고객이 평안하게 거주할 수 있는 주거공간을 제공하는 데 그 목적이있으며, 계획 단계에서부터 주거문화의 모든 부분을 고려하여 시공되고, 트렌드 변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. IT 및 친환경 기술을 접목시키는 등 다른 사업과의 연관성도 높습니다. (2) 산업의 성장성 건설 산업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 타 산업간의 관계가 더욱 밀접해 짐에 따라 건설 산업도 단순시공 중심의 사업방식을 탈피하여 IT 및 친환경 기술 등 최첨단 산업과 결합된 산업으로 진화하고 있습니다. 2019년 기준 전국 주택보급률은 100%를 상회하나, 자가 점유율이 아직 58%대로 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다. 또한 소득 수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 발생하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 정부의 금융정책과 건설 관련 규제 또는 부동산 경기 부양책 등은 건설경기에영향을 많이 미치는 주요 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 주택건설 시장의 경우, 2017년 이후 정부의 부동산 정책에 따라 실수요자 중심으로 수요가 재편되었 고, 저렴한 가격 및 중소형 평형대 아파트 위주의 판매가 주를 이루고 있습니다. 이로 인해 각 건설사들의 신규 공급은 지역에 따라 선별적으로 이루어지고, 기존 분양된 사업장 관리 및 도시재생 등 주택사업 이외의 신규 먹거리 발굴에 집중할 것으로 보입니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌,화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다.당사는 시행사로써의 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행 사업의 주체 역할을 수행하고 있으며, 전문 시공은 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 송악 분양 사업을 시작으로 2020년 3월에 입지 여건이 우수한 송추 북한산 분양 사업을 진행하였고, 2021년에는 부동산 수요가 높은 부산에서 분양 예정입니다. 당진과 송추 사업장의 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌"로 분양하여 당진 사업장은 2021년 4월 28일 준공 완료하였고, 송추 사업장은 분양 인기로 인해 단기간에 전 세대 계약이 완료되었습니다. (1) 산업의 특성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 손가락이나 입력용 펜과 같은 물체로 화면에 접촉되면, 접촉 위치를 인지하여 시스템에 전달하는 필름 타입의 정전용량 입력장치입니다. 디스플레이 상에 키보드나 마우스를 대신하여, 손 또는 펜 등을 이용하여 디스플레이상에 직접적인 접촉으로 입력이 가능하게 하는 방식으로 입력 인터페이스를 요구하는 곳에 적용할 수 있는 부품입니다. 터치스크린은 크기에 따라, 소형, 중형, 대형으로 응용 범위가 나뉩니다. 소형의 경우, 카메라, 게임기, 스마트폰, 기타 휴대용 전자기기 및 스마트 시계에 적용되며, 중형 및 대형의 경우, 태블릿 PC, 노트북, 자동차, 모니터 및 디지털 사이니즈에 적용됩니다. (2) 산업의 성장성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 주로 전자제품의 디스플레이 입력장치로 사용 되는 부품이므로, 국내 주요 전자제품 업체인 삼성전자, LG전자 등에 주로 공급되며, 세계적인 디스플레이 수요증가로 신기술에 대한 R 투자 및 공정 수율을 확보할 경우 대량의 물량을 선점할 수 있어, 국내는 물론 중국, 대만, 일본 등 해외 굴지의 업체들과 경쟁하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 터치스크린 시장은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 자동차, 냉장고 등 IT 생활기기 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고있으며, 터치스크린 부품소재 산업은 이러한 산업의 경기에 중대한 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 터치스크린 시장은 전방산업인 스마트폰, 태블릿 PC, 노트북 등의 수요에 직접적인영향을 받고 있으며, 최근에는 자동차, 냉장고 등 타 기기에서의 수요가 확산되고 있습니다. 현재 대부분의 디스플레이 기기는 터치 기능을 필요로 하며, 채용 비율도 매년 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 롤투롤(roll-to-roll) + 금속박막 + 포토 에칭의 독자적 기술 공법을 보유하고있으며, 동일 설비에서 다양한 투명 전극소재인 아이티오(ITO) 필름, 은나노와이어(silver nano wire) 필름, 메탈메쉬(metal mesh) 필름방식의 터치스크린을 생산 가능한 기술을 보유하고 있습니다. ANW(은나노와이어) 폴더블 터치 개발 검토 중이며 Mos film 및 Mos 터치스크린의 2가지 제품으로 양산 추진 중에 있습니다. 2) 부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 화학부문 건설부문 전자부문 연결조정효과 합 계 매출액 106,498 15,498 5,023 -228 126,791 영업이익 2,540 5,039 -31 -82 7,466 자 산 612,941 144,412 12,846 -9,857 760,342 부 채 365,012 69,275 2,990 0 437,277 2. 주요제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원) 구 분 제품/상품 용도 주요 상표등 2021년(1~3월) 매출액 비중 화학 부문 PET-Chip 폴리에스터 원사 스판덱스 원사 Bottle용 의류용 TexPet, ARACHRA, TEXLON 106,498 84.0% 건설 부문 아파트 주거용 우방아이유쉘 15,498 12.2% 전자 부문 터치스크린패널 디스플레이 - 4,795 3.8% 합 계 126,791 100.0% 주1) 전자 부문 매출은 연결조정효과 반영하였습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : USD/kg) 구 분 제 15기 (2021년 1~3월) 제 14기 (2020년 1~12월) 제 13기 (2019년 1~12월) Pet-Chip 0.84 ~ 1.12 0.70 ~ 0.90 0.88 ~ 1.14 폴리에스터 원사 1.30 ~ 1.39 1.16 ~ 1.41 1.43 ~ 1.66 스판덱스 원사 5.67 ~ 7.15 4.52 ~ 5.39 4.59 ~ 5.25 3. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 생산품목 매입액 매입처 TPA 수지, 폴리 41,737 한화종합화학, 태광,삼남석유화학, MEG 수지, 폴리 17,926 SABIC, LG화학,롯데케미칼 PTG 스판덱스 8,522 한국바스프, 다이렌 MDI 스판덱스 1,532 금호미쓰이 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/Ton) 구분 제 15기 (2021년 1~3월) 제 14기 (2020년 1~12월) 제 13기 (2019년 1~12월) TPA $550~659/Ton $414~637/Ton $624~838/Ton MEG $558~700/Ton $400~590/Ton $544~657/Ton PTG $2,700~4,500/Ton $1,820~2,460/Ton $1,910~2,210/Ton MDI $2,600~2,850/Ton $1,350~2,760/Ton $1,860~2,690/Ton 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 주요 제품 생산능력 및 생산실적 사업 부문 주요 제품 제 15기 (2021년 1~3월) 제 14기 (2020년 1~12월) 제 13기 (2019년 1~12월) 화학 부문(단위:톤) 수지 PET-Chip 생산능력 70,000 292,000 292,000 생산실적 58,249 254,077 269,039 원사 폴리에스터사스판덱스사 생산능력 40,000 165,567 165,573 생산실적 20,425 70,179 101,174 합계 생산능력 111,392 457,567 457,573 생산실적 78,674 324,456 370,213 주1) 수지 연간정비(2~3월) 실시 ※ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력(대표 품목 기준, 소재사도 제품사로 가정) ② 산출방법 : 일일생산능력 ×작업일수(90일) ※ 생산량 산출근거 ① 산출기준 : 실제 제품사 입고 기준 2) 가동률 (2021년 1~3월) (단위 : 시간, %) 구분 주요 제품 실제가동시간 평균가동률 수지공장 PET-Chip 1,922 89.0% 원사공장 폴리에스터사스판덱스사 1,555 72.0% ※ 가동률 산출근거 ① 가동가능 시간 : 24시간 ×작업일수(90일) ② 실제가동 시간 : 가동가능 시간 - 시간 손실분 ③ 가동률 : 실제가동 시간 ÷가동가능 시간 3) 생산설비현황 (단위 : 백만원) 자산별 사업소 기초가액 당기증감 당기상각액 기말가액 증가 감소 토지 본사 4,240 0 0 0 4,240 스판 11,463 0 0 0 11,463 폴리 20,818 0 0 0 20,818 수지 7,128 0 0 0 7,128 전자 2,926 0 0 0 2,926 계 46,575 0 0 0 46,575 건물 본사 6,191 0 0 35 6,156 스판 18,136 0 0 140 17,996 폴리 25,976 0 0 242 25,735 수지 7,144 0 0 64 7,080 전자 4,011 0 0 33 3,979 계 61,459 0 0 513 60,946 구축물 본사 0 0 0 0 0 스판 3,463 0 0 59 3,404 폴리 997 0 0 35 963 수지 1,789 0 0 37 1,753 전자 13 0 0 0 12 계 6,262 0 0 130 6,132 기계장치 본사 0 0 0 0 0 스판 18,429 32 38 797 17,625 폴리 7,057 339 54 201 7,140 수지 3,171 586 0 172 3,585 전자 755 26 0 240 541 계 29,411 982 92 1,410 28,891 차량운반구 본사 0 0 0 0 0 스판 3 0 2 0 0 폴리 12 2 0 2 12 수지 0 0 0 0 0 전자 0 0 0 0 0 계 14 2 2 3 12 공구기구비품 본사 506 0 0 40 467 스판 251 0 0 26 225 폴리 167 0 0 3 164 수지 13 0 0 2 11 전자 103 18 0 8 113 계 1,040 18 0 79 980 건설중인 자산 본사 0 0 0 0 0 스판 0 86 0 0 86 폴리 0 417 339 0 79 수지 0 586 586 0 0 전자 0 0 0 0 0 계 0 1,088 924 0 164 합계 본사 10,938 0 0 75 10,863 스판 51,744 117 40 1,022 50,799 폴리 55,027 758 393 482 54,910 수지 19,245 1,171 586 275 19,556 전자 7,807 44 0 281 7,571 계 144,761 2,091 1,019 2,135 143,699 4) 설비투자 현황 (단위 : 백만원) 구분 2021년 투자금액 투자효과 자본적 지출 1,120 설비개선 및 R 투자 등 수익적 지출 1,063 품질 향상을 위한 유지보수 합 계 2,183 - 5. 매출에 관한 사항 1) 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 제품/상품 제 15기(2021년 1~3월) 제 14기(2020년 1~12월) 제 13기(2019년 1~12월) 화학 부문 PET-Chip폴리에스터스판덱스 Local 및 직수출 43,929 173,953 298,092 내수 판매 62,569 197,844 249,889 소계 106,498 371,797 547,981 건설 부문 아파트 내수 판매 15,498 39,230 64,721 소계 15,498 39,230 64,721 전자 부문 터치스트린 패널 Local 및 직수출 30 330 578 내수 판매 4,765 17,946 7,524 소계 4,795 18,276 8,102 합 계 Local 및 직수출 43,959 174,283 298,670 내수 판매 82,832 255,020 322,134 소계 126,791 429,303 620,804 주1) 전자 부문 매출은 연결조정효과 반영하였습니다. 2) 제품/상품별 판매경로 (2021년 1~3월) 사업 부문 제품/상품 판매경로 매출액비중 화학 부문 PET-Chip폴리에스터 원사스판덱스 원사 Local 및 직수출 41.2% 내수 판매 58.8% 건설 부문 아파트 내수 판매 100.0% 전자 부문 터치스크린패널 Local 및 직수출 0.6% 내수 판매 99.4% 3) 판매방법 및 조건 1) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 건설 : 현금결제 2) 부대비용의 부담방법 : INCOTERMS 2010 가격 조건에 의한 비용부담조건 4) 판매전략 화학 부문은 사업부문별로 국내영업팀 및 해외영업팀 두 어 영업 전문성을 키우고, 서울 및 대구 그리고 이스탄불 지사를 두어 지역별로 포지셔닝을 구축, 다양한 거래선들의 니즈에 쉽게 다가갈 수 있도록 하였습니다. 또한 스판덱스 고 성장 지역인 인도에 현지 판매법인을 설립, 인도 및 주변 지역으로의 판매 확대를 통해 수익성을 도모하고 있습니다. 국내영업팀의 경우 직판 위주의 영업 전략을 구사하여 보다 나은 이익 확보를 위해 힘쓰는 한편, 일부 대형 거래선과의 긴밀한 협조를 통해 위기 상황에서도 협업을 통한 안정적인 영업이 가능하도록 하고 있습니다 . 그리고 앞으로는 프리뷰 인 서울(PIS) 등 국내 유수의 전시회에 참가하여 회사의 제품 및 신규 개발된 기술을 국내외 바이어들에 적극적으로 홍보할 예정입니다. 해외영업팀의 경우 당사가 직접 관리하기에는 시간/비용적인 제약이 있는 지역에서는 대리점 및 Agent를 적극 활용하고 있습니다. 해당 지역의 신속한 정보확보를 통해 글로벌 네트워크를 형성하여 긴밀한 공조를통해 당사가 생산하는 제품의 거래 확대 및 신규거래선의 개발 및 관리, 나아가 신시장 개척을 하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 안정적으로 공급함으로써 대리점과 Agent의 신뢰를 높여가고 있으며 이는 당사 제품에 대한 안정적인 구매처 확보 및 신속한시장 정보의 획득으로 이어지고 있습니다. 건설 부문은 판매 채널을 다양화하고, 케이블 TV 광고 및 현수막과 전단지를 이용한광고활동을 최대한 활용하면서, 각종 이벤트 홍보활동을 통해 잠재 고객들을 유치하고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 비중 20 21년 1~3월 당 사의 화학부문의 주요 매출처는 (주)포스코인터내셔널(3.1%) , 코카콜라음료(3.9%), 삼 양 패 키 징 (1.3%) 등 입니다 . 전자부문의 주요 매출처는 성지산업(주), 한국청정음료㈜, 브이씨에스, ㈜케이엔더블유, ㈜테크이스트등입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 발주처 공사명 계약일자 완공예정일 수주총액 완성공사액 계약잔액 자체분양 서대전역 현장 2015.12.01 2018.07.31 115,550 114,451 1,099 자체분양 당진송악 경남아너스빌 현장 2019.10.01 2021.04.30 59,583 30,567 29,016 자체분양 송추북한산 경남아너스빌 현장 2020.03.01 2022.10.31 187,060 54,301 132,759 7. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장위험 및 관리정책 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 263,353,071 267,243,017 차감: 현금및현금성자산 등 9,447,708 16,515,379 순차입금 253,905,363 250,727,638 자본총계 323,065,097 267,227,274 자본 대비 순차입금 비율 78.59% 93.83% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 8,583,855 22,781,035 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,171,522 19,345,691 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,107,380) 1,107,380 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,027,585) 1,027,585 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 118,675,100 103,750,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (925,666) (925,666) 925,666 925,666 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (809,250) (809,250) 809,250 809,250 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 175,881,393천원 (주석36 (4),(5) ,(6),(7) )에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 위험관리조직 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품의 거래현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 2008년 5월까지 운영한 기존의 기술관리실을 2008년 6월부터 연구소로 명칭 변경, 2010년 12월에 기업부설 연구소로 정식 인정되어 신수종 및 기존 사업에 대한 연구개발을 담당해오고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제 15기 (2021년 1~3월) 제 14기 (2020년 1~12월) 제 13기 (2019년 1~12월) 연구개발비용 계 292 1,365 1,737 연구개발 비율 (매출액 대비) 0.23% 0.32% 0.28% 3) 연구개발 실적 구분 연구성과 제품명 원사 산업소재핵심기술개발사업 참여 중 (에스터계 열가소성 탄성섬유 개발 중) - 섬유산업스트림간 협력기술개발사업 (친환경 난연제를 사용한 폴리에스터 개발) TEXLON 폴리에스터 기능성 소재 개발(항균, 흡한건속, 발열 등) 쥬라실 폴리에스터 원착사 제품 개발 카라얀 폴리에스터 냉감 소재 개발 NEOFRESH COOL 폴리에스터 고견뢰도 및 드라이 촉감 제품 개발 NEOFRESH F-CHROMA 폴리에스터 흡한속건 기능성 소재사 개발 NEOFRESH DRY 폴리에스터 COTTON 느낌 발현의 복합가연 소재사 개발 NEOFRESH COTTI 폴리에스터 드라이한 WOOL 감성 복합사 개발 NEOFRESH ELLA 폴리에스터 LINEN 표면효과 소유 소재사 개발 MASIL Spandex 多 END 방사 System 개발 (양산 설비 가동) ARACHRA,ARACHRA S1000,ARACHRA S2000,TEXLON 염색첨가제 자체 제조 기술 개발 완료 Spandex 고급 환편용 제품 및 경편용 제품 개발 완료 블랙 스판덱스 개발 완료 수지 친환경 PET Resin(게르마늄 촉매제) 개발 완료 TEXPET 신수종사업 고강력 PE 섬유 연구개발 - 습식 목표 품질 도달 TYCHRA 생분해성 플라스틱 개발 완료 ECOPLUS 101 터치스크린페널 은나노와이어를 이용한 플더블용 터치센서 개발 중 - 냉장고용 메탈메쉬 센서 개발 T6, G1 메탈메쉬를 이용한 투명 LED 디스플레이 개발 TLED 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 동국무역㈜에서부터 이어온 오랜 역사를 통해 확보한 기술력과 후방산업과의 오랜 Partnership을 통하여 확보한 유대감을 유지시키기 위하여 수지사업부는 Tex Pet, 폴리사업부는 TEXLON, 스판사업부는 ARACHRA 및 TEXLON이라는 브랜드를 보유하고 있습니다. 이중 스판덱스는 품질 그레이드로 브랜드를 차별화 하였는데 고품질 제품인 ARACHRA 시리즈는 현재 ARACHRA S1000, ARACHRA S2000까지 출시 중에 있습니다. 또한 폴리에스터도 2016년에 차별화 제품 브랜드인 KARAYARN(원착사)을, 2017년에 NEOFRESH 시리즈를 신규로 런칭해 사용하고 있습니다. 그리고 2019년 5월 코오롱머티리얼과 폴리에스터 차별화 소재사업 인수 본 계약을 체결함에 따라 COOLON(흡한속건), ATB(항균), PYROCLE(중공), ROJEL(해도사), MIMOFIL(멜란지) 등 차별화 대표 브랜드, 그리고 필환경 시대를 맞이하여 국산 PET병을 원료로 생산되는 리사이클 원사 브랜드인 에코론과 K-rPET를 추가하였습니다. 당사는 이러한 브랜드를 사용/유지함으로써 당사 제품의 품질과 이미지에 대한 신뢰도를 높여 충성도 있는 Buyer들을 확보하여 한단계 더성장하는 튼튼한 발판이 되고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사 화학부문은 '특허 제1049332호 (3항)' 무기계 난연제를 함유한 폴리에스테르계 섬유의 방사방법에 관한 특허 외 2개의 특허를 보유한 후, 코오롱 차별화 사업 인수로 '특허 0821901호' 중공 폴리에스테르 가연사 및 그의 제조방법' 외 8개를 추가로 확보하였습니다. 상표권의 경우 기존 국내 '텍스론 TEXLON ( 등록번호 4001210630000) '외 68개, 해외 일본 특허청으로부터 인증받은 'Tex Pet (등록번호 4152743) ' 외 11개 를 보유한 후, 코오롱 사업 인수에 따른 'COOLON (등록번호 0527004) 외 9개의 상표권 을 추가 확보하였습니다. 전자부문은 '특허 제10-0909265호 정전용량 방식의 터치스크린 패널의 제조방법에 관한 특허 외 6개의 특허를 보유하고 있으면, 미국 특허청 US 9,360,969, B2 및 중국특허 ZL201310252160.8 를 각각 보유 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보 (단위:백만원) 구분 / 사업연도 제15기 1분기 제14기 제13기 (2021년3월말) (2020년12월말) (2019년12월말) 유동자산 211,305 190,237 213,904 현금및현금성자산 9,137 16,212 8,664 단기금융상품 308 300 500 매출채권및기타채권 60,088 45,721 59,163 재고자산 129,404 116,188 106,391 기타 12,368 11,816 39,186 비유동자산 549,037 488,692 466,318 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,226 1,226 1,207 관계기업투자 379,580 318,159 281,743 유형자산 143,699 144,761 158,128 무형자산 3,502 3,585 3,907 기타 21,030 20,961 21,333 자산총계 760,342 678,929 680,222 유동부채 307,975 289,880 311,011 비유동부채 129,302 121,822 97,529 부채총계 437,277 411,702 408,540 지배기업 소유주지분 323,065 267,227 271,682 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 35,086 25,996 27,518 이익잉여금 122,313 75,565 78,498 비지배지분 - - - 자본총계 323,065 267,227 271,682 부채와자본총계 760,342 678,929 680,222 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.01.01~ 2020.01.01~ 2019.01.01~ 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 매출액 126,791 429,303 620,804 영업이익(손실) 7,466 (20,797) 9,636 계속사업이익(손실) 46,726 (1,355) 9,492 중단영업이익 - - - 당기순이익(손실) 46,726 (1,355) 9,492 지배기업 소유주지분 46,726 (1,355) 9,492 비지배지분 - - - 기본주당순이익 542 (16) 110 희석주당순이익 542 (16) 110 나.요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구분 / 사업연도 제15기 1분기 제14기 제13기 (2021년3월말) (2020년12월말) (2019년12월말) 유동자산 206,173 185,459 208,956 현금및현금성자산 8,288 15,791 8,176 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 58,361 44,101 57,454 재고자산 127,167 113,770 104,259 기타 12,357 11,797 39,067 비유동자산 551,180 490,597 467,736 기타포괄손익-공정가치의 측정 1,226 1,226 1,207 관계기업투자 379,580 318,159 281,743 유형자산 136,128 136,954 148,849 무형자산 811 812 808 기타 33,435 33,446 35,129 자산총계 757,353 676,056 676,692 유동부채 305,877 287,939 308,379 비유동부채 128,411 120,890 96,631 부채총계 434,288 408,829 405,010 자본금 45,448 45,448 45,448 기타불입자본 120,218 120,218 120,218 기타자본구성요소 35,086 25,996 27,518 이익잉여금 122,313 75,565 78,498 자본총계 323,065 267,227 271,682 부채와자본총계 757,353 676,056 676,692 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.01.01~ 2020.01.01~ 2019.01.01~ 2021.3.31 2020.12.31 2019.12.31 매출액 121,996 411,027 612,702 영업이익(손실) 7,578 (19,496) 10,232 계속사업이익(손실) 46,726 (1,355) 9,492 중단영업이익 - - - 당기순이익(손실) 46,726 (1,355) 9,492 기본주당순이익 542 (16) 110 희석주당순이익 542 (16) 110 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_15_00693554_주식회사티케이케미칼.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 211,305,229,603 190,237,286,044 현금및현금성자산 (주5,36) 9,136,960,605 16,212,378,762 단기금융상품 (주5,6,35) 307,747,491 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,17,34,36) 60,088,338,509 45,721,329,366 재고자산 (주10) 129,403,830,306 116,188,088,224 당기법인세자산 (주33) 293,458,610 296,672,730 계약자산 (주26) 1,259,154,086 634,205,529 기타금융자산 (주5,9,32,35) 1,742,620,510 1,988,028,377 기타유동자산 (주11) 8,824,707,006 8,648,170,576 매각예정자산 (주39,40) 248,412,480 248,412,480 비유동자산 549,036,891,732 488,692,195,174 장기금융상품 (주5,6,37) 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 142,267,630 145,600,512 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8,37) 1,226,250,300 1,226,250,300 관계기업투자 (주12) 379,579,710,155 318,159,151,105 유형자산 (주13,36) 143,698,946,811 144,761,276,847 사용권자산 (주18) 3,402,994,838 3,382,971,030 투자부동산 (주14) 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 (주15) 3,502,157,565 3,584,578,877 기타비유동금융자산 (주5,9,34,37) 1,904,938,767 1,852,740,837 기타비유동자산 (주11) 42,971,723 42,971,723 자산총계 760,342,121,335 678,929,481,218 부채 유동부채 307,975,369,821 289,880,503,944 매입채무 및 기타채무 (주5,16,35,37) 80,025,444,407 69,654,326,028 차입금 (주5,17,35,36,38) 170,173,740,072 170,393,852,721 유동성장기부채 (주5,17,35,36,38) 14,679,332,000 14,679,332,000 계약부채 (주26) 39,208,377,871 29,691,045,472 리스부채 (주5,18) 549,207,478 547,337,044 당기법인세부채 (주33) 377,813,845 기타금융부채 (주5,19,37) 449,195,599 482,002,412 기타유동부채 (주21) 2,512,258,549 4,432,608,267 비유동부채 129,301,654,882 121,821,703,584 장기매입채무 및 기타채무 (주5,16,35,37) 523,219,130 511,801,835 사채 (주5,17,35,36,37) 30,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금 (주5,17,35,36,37) 48,499,999,000 52,169,832,000 장기리스부채 (주5,18) 2,957,157,998 2,928,401,966 순확정급여부채 (주20) 29,007,979,375 28,077,040,254 기타비유동금융부채 (주5,19,37) 416,310,345 393,654,219 이연법인세부채 (주33) 17,026,471,259 6,846,195,535 기타비유동부채 (주21) 870,517,775 894,777,775 부채총계 437,277,024,703 411,702,207,528 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 323,065,096,632 267,227,273,690 자본금 (주22) 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 (주23,36) 120,218,111,163 120,218,111,163 기타자본구성요소 (주25) 35,086,720,028 25,996,374,208 이익잉여금(결손금) (주24) 122,312,548,441 75,565,071,319 비지배지분 0 0 자본총계 323,065,096,632 267,227,273,690 자본과부채총계 760,342,121,335 678,929,481,218 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,35) 126,790,755,086 126,790,755,086 120,615,154,791 120,615,154,791 매출원가 (주10,27,29) 113,506,461,491 113,506,461,491 118,355,895,734 118,355,895,734 매출총이익 13,284,293,595 13,284,293,595 2,259,259,057 2,259,259,057 판매비와관리비 (주26,27) 5,818,765,604 5,818,765,604 8,343,194,143 8,343,194,143 영업이익(손실) 7,465,527,991 7,465,527,991 (6,083,935,086) (6,083,935,086) 기타영업외수익 (주30) 6,363,442 6,363,442 305,452,517 305,452,517 기타영업외비용 (주30) 177,005,627 177,005,627 836,967,749 836,967,749 금융수익 (주31) 1,477,397,832 1,477,397,832 1,139,484,867 1,139,484,867 금융비용 (주31) 3,821,471,909 3,821,471,909 4,359,918,728 4,359,918,728 지분법이익 (주13) 50,676,220,274 50,676,220,274 3,555,871,576 3,555,871,576 법인세비용차감전순이익(손실) 55,627,032,003 55,627,032,003 (6,280,012,603) (6,280,012,603) 법인세비용 (주33) 8,901,185,270 8,901,185,270 (1,565,829,376) (1,565,829,376) 계속영업이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 당기순이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 46,725,846,733 46,725,846,733 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 9,111,976,209 9,111,976,209 17,661,326,101 17,661,326,101 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 8,733,976,607 8,733,976,607 17,702,064,599 17,702,064,599 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주20,24) (22,777,262) (22,777,262) 5,837,634 5,837,634 지분법이익잉여금 (주12) 46,568,147 46,568,147 4,685,718 4,685,718 지분법자본변동 (주12,25) 10,298,281,583 10,298,281,583 20,914,358,303 20,914,358,303 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주25,31) (1,588,095,861) (1,588,095,861) (3,222,817,056) (3,222,817,056) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 377,999,602 377,999,602 (40,738,498) (40,738,498) 지분법자본변동 (주12,25) 446,808,040 446,808,040 (48,154,253) (48,154,253) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 (주25,31) (68,808,438) (68,808,438) 7,415,755 7,415,755 총포괄손익 55,837,822,942 55,837,822,942 12,947,142,874 12,947,142,874 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 55,837,822,942 55,837,822,942 12,947,142,874 12,947,142,874 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 542 542 (55) (55) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 542 542 (55) (55) 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 27,518,168,772 78,497,743,065 271,681,740,000 271,681,740,000 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 확정급여제도의 재측정요소 4,553,355 4,553,355 4,553,355 관계기업기타포괄손익 17,652,808,628 3,964,118 17,656,772,746 17,656,772,746 2020.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 45,170,977,400 73,792,077,311 284,628,882,874 284,628,882,874 2021.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 25,996,374,208 75,565,071,319 267,227,273,690 267,227,273,690 당기순이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 46,725,846,733 확정급여제도의 재측정요소 (17,766,264) (17,766,264) (17,766,264) 관계기업기타포괄손익 9,090,345,820 39,396,653 9,129,742,473 9,129,742,473 2021.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 35,086,720,028 122,312,548,441 323,065,096,632 323,065,096,632 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 458,189,327 (19,228,663,574) 당기순이익(손실) 46,725,846,733 (4,714,183,227) 당기순이익조정을 위한 가감 (37,138,445,001) 3,666,189,543 법인세비용 8,901,185,270 퇴직급여 1,094,973,182 1,080,374,790 감가상각비 2,288,598,609 2,968,692,619 무형자산상각비 83,765,432 83,309,213 외화환산손실 1,395,921,188 1,065,009,015 유형자산처분손실 2,921,268 공정가치금융자산처분손실 5,814 194,302 재고자산평가손실 2,087,819,444 이자비용 1,656,477,963 2,266,887,076 대손상각비 285,051,583 기타의금융비용 7,719,636 8,522,313 법인세이익 (1,565,829,376) 외화환산이익 (1,071,677,404) (445,452,361) 대손충당금환입 (42,227,682) 이자수익 (908,843) (257,480,788) 지분법이익 (50,676,220,274) (3,555,871,576) 재고자산평가손실환입 (668,193,624) (58,740,081) 유형자산처분이익 (5,453,545) 매각예정자산처분이익 (299,217,898) 기타의금융수익 (102,410,723) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,133,332,466) (18,343,259,825) 매출채권의 감소(증가) (11,600,441,330) (3,577,041,540) 미수수익의 감소(증가) (1,598,747,523) (1,369,882,710) 미수금의 감소(증가) 98,711,202 1,809,244,515 계약자산의 증가 (624,948,557) 755,695,068 선급금의 감소(증가) (258,467,486) 86,388,051 선급비용의 감소(증가) (782,099,589) (1,661,670,697) 선급공사원가의 감소 1,240,140,175 (3,868,516,498) 재고자산의 감소(증가) (12,493,199,514) (4,804,952,373) 매입채무의 증가(감소) 8,281,270,300 (11,217,690,625) 미지급금의 증가(감소) 29,238,269 2,207,445,644 선수금의 증가(감소) (1,459,317,727) (251,840,321) 선수수익의 증가(감소) 13,801,141 예수금의 증가(감소) (474,833,132) (271,802,235) 미지급비용의 증가(감소) 1,149,700,871 2,375,244,961 계약부채의 증가 9,517,332,399 1,457,831,444 충당부채의 증가(감소) (24,260,000) (7,025,000) 퇴직금의 지급 (375,055,887) (371,358,111) 퇴직연금운용자산의 감소 227,843,922 366,670,602 이자수익의 수취 905,941 257,477,886 법인세납부(환급) 3,214,120 (94,887,951) 투자활동현금흐름 (658,880,753) 7,784,206,658 금융기관예치금의 감소 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 167,088 5,743,600 대여금의 감소 314,764,480 7,301,679,990 보증금의 감소 110,000,000 예수보증금의 증가 7,260,036 4,640,210 기계장치의 처분 4,626,280 차량운반구의 처분 5,454,545 공구기구비품의 처분 900,000 매각예정자산의 처분 1,462,185,000 금융기관예치금의 증가 (1,759,141) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (170,000) (5,935,000) 대여금의 증가 (127,600,000) (80,000,000) 보증금의 증가 (104,468,702) 예수보증금의 감소 (15,000,000) 기계장치의 취득 11,800,000 (20,700,000) 공구기구비품의 취득 (18,410,000) (51,840,000) 건설중인자산의 취득 (834,043,641) (1,342,367,490) 산업재산권의 취득 (1,344,120) (257,230) 재무활동현금흐름 (6,883,683,090) 10,362,502,804 단기차입금의 증가 75,257,212,643 112,548,982,831 임대보증금의 증가 100,000,000 이자지급 (1,675,844,955) (2,226,021,975) 단기차입금의 상환 (76,751,916,529) (95,866,872,513) 장기차입금의 상환 (3,669,833,000) (3,669,837,000) 임대보증금의 감소 (130,000,000) 리스부채의 반환 (143,301,249) (293,748,539) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,084,374,516) (1,081,954,112) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,956,359 11,727,242 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,075,418,157) (1,070,226,870) 기초현금및현금성자산 16,212,378,762 8,664,053,951 기말현금및현금성자산 9,136,960,605 7,593,827,081 3. 연결재무제표 주석 제15(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제14(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업 1. 일 반사항1) 지배기업의 개요 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티케이케미칼(이하 "지배기업")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조,판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 에스엠인더스트리㈜ 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터내셔널 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 193,480 0.20 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,948,176 41.76 합 계 90,895,434 100 2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지배지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100 - 3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 말 및 전기말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 12,846,380 2,989,587 9,856,793 5,022,594 (44,753) 47,319 2,566 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 13,054,353 3,200,126 9,854,227 21,958,798 (829,050) (61,249) (890,299) 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 전자부문 전자제품 제조업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 106,497,571 112,489,043 2,539,788 (4,266,590) 건설부문 15,498,177 3,959,781 5,038,661 (1,666,658) 전자부문 5,022,594 5,276,133 (31,225) (68,991) 연결조정효과 (227,587) (1,109,802) (81,696) (81,696) 합 계 126,790,755 120,615,155 7,465,528 (6,083,935) 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.( 3 ) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 612,940,607 543,877,547 건설부문 144,411,927 132,178,468 전자부문 12,846,380 13,054,354 연결조정 (9,856,793) (10,180,887) 총자산 760,342,121 678,929,482 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 365,012,071 347,869,880 건설부문 69,275,367 60,958,861 전자부문 2,989,587 3,200,127 연결조정 - (326,660) 총부채 437,277,025 411,702,208 (4) 지역별 매출현황연결회사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 20,558,167 32,177,098 내수 67,561,303 59,530,454 건설 15,498,177 3,959,782 국내부문계 103,617,647 95,667,334 직수출 북미부문 6,640,669 6,128,812 유럽부문 7,505,101 12,207,934 아시아부문 8,494,647 6,047,747 중동/아프리카부문 152,224 135,947 중남미 546,885 1,329,746 기타 61,169 207,437 직수출부문계 23,400,695 26,057,623 연결조정 (227,587) (1,109,802) 합 계 126,790,755 120,615,155 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 연결회사의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 전분기 연결회사의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 전분기 총매출액 고객 매출액 비율 ㈜포스코인터내셔널 120,615,155 12,196,238 10.11% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 9,136,961 9,136,961 16,212,379 16,212,379 장단기금융상품 310,747 310,747 303,000 303,000 매출채권 57,326,317 57,326,317 44,086,568 44,086,568 미수금 1,163,330 1,163,330 1,638,150 1,638,150 미수수익 1,740,959 1,740,959 142,212 142,212 대여금 2,950,590 2,950,590 3,137,754 3,137,754 보증금 696,970 696,970 703,016 703,016 소 계 73,325,874 73,325,874 66,223,079 66,223,079 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,225,670 1,225,670 1,225,670 1,225,670 국공채 580 580 580 580 소 계 1,226,250 1,226,250 1,226,250 1,226,250 금융자산 합계 74,552,124 74,552,124 67,449,329 67,449,329 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 53,072,822 53,072,822 44,152,829 44,152,829 미지급금 23,584,971 23,584,971 23,252,761 23,252,761 미지급비용 3,890,870 3,890,870 2,760,537 2,760,537 장단기차입금 263,353,071 263,353,071 267,243,017 267,243,017 예수보증금 101,822 101,822 109,562 109,562 임대보증금 135,000 135,000 35,000 35,000 리스부채 3,506,366 3,506,366 3,475,740 3,475,740 금융보증부채 628,684 628,684 731,094 731,094 금융부채 합계 348,273,606 348,273,606 341,760,540 341,760,540 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 59,706,487 1,915,727 46,505,632 1,919,060 차감: 손실충당금 (2,517,045) (1,778,852) (2,559,273) (1,778,852) 매출채권(순액) 57,189,442 136,875 43,946,359 140,208 미수금 1,157,938 5,392 1,632,758 5,392 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 1,157,938 5,392 1,632,758 5,392 미수수익 1,740,959 - 142,212 - 합 계 60,088,339 142,267 45,721,329 145,600 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 8,900,275 5,068,795 7 ~ 12개월 - 29,490 1년 이상 136,875 147,250 합 계 9,037,150 5,245,535 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 36,579 74,335 1년 이상 4,259,318 4,263,790 합 계 4,295,897 4,338,125 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,338,125 3,224,798 대손상각비 (42,228) 1,156,327 제각 - (43,000) 기말잔액 4,295,897 4,338,125 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 연결회사는 매출 채권 20,701,330천원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 연결회사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참조) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,225,670 1,225,670 국공채 580 580 합계 1,226,250 1,226,250 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,552,579 1,606,969 1,797,986 1,548,725 차감:대손충당금 (208,958) - (208,958) - 임차보증금 등 399,000 297,970 399,000 304,016 합계 1,742,621 1,904,939 1,988,028 1,852,741 10. 재고자산 (1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,644,856 (5,998,573) 23,646,283 29,186,618 (6,513,912) 22,672,706 재공품 10,121,919 (123,130) 9,998,789 9,630,239 (252,120) 9,378,119 원재료 6,807,011 (51,531) 6,755,480 5,412,652 (50,510) 5,362,142 부재료 3,107,642 (129,330) 2,978,312 2,595,916 (154,216) 2,441,700 저장품 1,401,483 - 1,401,483 1,279,400 - 1,279,400 미착품 940,683 - 940,683 506,641 - 506,641 용지 54,728,512 - 54,728,512 48,305,503 - 48,305,503 미완성주택 28,954,290 - 28,954,290 25,396,376 - 25,396,376 완성주택 - - - 845,501 - 845,501 합 계 135,706,394 (6,302,564) 129,403,830 123,158,846 (6,970,758) 116,188,088 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 113,506,462천원 및 118,329,487천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 668,194천원 과 전분기에 인식한 평가손실액 2,029,079 천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 541,931 - 165,821 - 선급금 606,958 - 348,490 - 선급비용 2,359,444 - 1,577,345 - 선급공사원가 5,316,374 - 6,556,515 - 기타 - 42,972 - 42,972 합 계 8,824,707 42,972 8,648,171 42,972 12 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 132,216,463 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 116,720,501 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.14% 38,995,133 103,528,843 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 27,113,903 합 계 100,077,613 379,579,710 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 90,253,196 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 111,379,587 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.23% 38,995,133 93,335,516 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 23,190,852 합 계 100,077,613 318,159,151 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 90,253,196 - - 39,596,422 2,366,845 132,216,463 에스엠하이플러스㈜ 111,379,587 - - 2,777,075 2,563,839 116,720,501 대한해운㈜ 93,335,516 - - 6,047,732 4,145,595 103,528,843 ㈜케이엘홀딩스 23,190,852 - - 2,254,990 1,668,061 27,113,903 합 계 318,159,151 - - 50,676,219 10,744,340 379,579,710 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당기말 에스엠상선㈜ 59,576,943 - - 34,335,546 (3,659,293) 90,253,196 에스엠하이플러스㈜ 98,203,032 - - 1,034,288 12,142,267 111,379,587 대한해운㈜ 98,628,336 - - 2,123,708 (7,416,528) 93,335,516 ㈜케이엘홀딩스 25,335,116 - - 966,804 (3,111,068) 23,190,852 합 계 281,743,427 - - 38,460,346 (2,044,622) 318,159,151 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 391,689,109 334,287,025 406,418,754 542,208 비유동자산 617,964,468 543,884,067 3,027,095,605 144,477,411 자산계 1,009,653,577 878,171,092 3,433,514,359 145,019,619 유동부채 295,012,406 336,401,998 587,351,607 52,132,999 비유동부채 267,033,334 212,873,777 1,904,180,821 19,905,031 부채계 562,045,740 549,275,775 2,491,532,428 72,038,030 자본총액 447,607,837 328,895,317 941,981,932 72,981,588 지배기업소유주지분 447,476,307 328,895,317 855,119,765 72,981,588 비지배지분 131,530 - 86,862,167 - 매출 325,852,553 26,895,226 225,530,574 8,557,345 당기순손익 134,024,058 8,274,892 48,915,107 6,069,665 기타포괄손익 8,073,523 7,518,969 33,887,411 4,489,863 총포괄손익 142,097,581 15,793,861 82,802,518 10,559,528 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 307,787,157 315,620,398 431,206,466 325,934 비유동자산 579,693,796 503,931,249 2,914,382,305 130,290,776 자산계 887,480,953 819,551,647 3,345,588,771 130,616,710 유동부채 339,878,716 322,829,117 596,705,290 51,410,693 비유동부채 242,091,981 183,621,074 1,895,560,328 16,783,972 부채계 581,970,697 506,450,191 2,492,265,618 68,194,665 자본총액 305,510,256 313,101,456 853,323,153 62,422,044 지배기업소유주지분 305,454,901 313,101,456 772,317,246 62,422,044 비지배지분 55,355 - 81,005,907 - 매출 1,032,817,088 167,479,286 884,078,269 6,414,761 당기순손익 107,648,910 29,374,595 27,527,431 2,969,635 기타포괄손익 (7,961,006) 37,877,249 (65,619,958) (8,395,561) 총포괄손익 99,687,904 67,251,844 (38,092,527) (5,425,926) (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 447,607,837 328,895,317 941,981,931 72,981,589 (-)관계기업비지배지분 131,530 - 86,862,167 - 차감 후 순자산(A) 447,476,307 328,895,317 855,119,764 72,981,589 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.23% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 132,216,463 112,147,627 104,610,528 27,113,903 (+) 영업권 등 - 4,572,873 (1,081,685) - 장부금액 132,216,463 116,720,500 103,528,843 27,113,903 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 305,510,256 313,101,456 853,323,153 62,422,045 (-)관계기업비지배지분 55,355 - 81,005,907 - 차감 후 순자산(A) 305,454,901 313,101,456 772,317,246 62,422,045 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.23% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 90,253,196 106,762,193 94,480,935 23,190,852 (+) 영업권 등 - 4,617,393 (1,145,419) - 장부금액 90,253,196 111,379,586 93,335,516 23,190,852 13. 유형자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,574,666 - - - 46,574,666 건물 84,102,443 (23,156,639) - - 60,945,804 구축물 11,374,713 (5,242,614) - - 6,132,099 기계장치 281,246,674 (198,695,636) (53,560,815) (99,688) 28,890,535 차량운반구 229,632 (217,966) - - 11,666 공기구비품 4,619,122 (3,638,977) - (1) 980,144 건설중인자산 164,033 - - - 164,033 합 계 428,311,283 (230,951,832) (53,560,815) (99,689) 143,698,947 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,574,666 - - - 46,574,666 건물 84,102,443 (22,643,875) - - 61,458,568 구축물 11,374,712 (5,112,365) - - 6,262,347 기계장치 280,326,162 (197,290,023) (53,560,815) (64,329) 29,410,995 차량운반구 386,599 (372,202) - - 14,397 공기구비품 4,600,712 (3,560,407) - (1) 1,040,304 건설중인자산 - - - - - 합 계 427,365,294 (228,978,872) (53,560,815) (64,330) 144,761,277 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 46,574,666 - - - - 46,574,666 건물 61,458,568 - - - (512,764) 60,945,804 구축물 6,262,347 - - - (130,248) 6,132,099 기계장치 29,475,323 26,000 - 901,666 (1,412,767) 28,990,222 (정부보조금) (64,328) (37,800) - - 2,441 (99,687) 차량운반구 14,397 - (1) - (2,730) 11,666 공기구비품 1,040,305 18,410 - - (78,570) 980,145 (정부보조금) (1) - - - - (1) 건설중인자산(*) - 1,120,048 - (956,015) - 164,033 합 계 144,761,277 1,126,658 (1) (54,349) (2,134,638) 143,698,947 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대체 감가상각비 기말 토지 46,558,608 16,058 - - - - 46,574,666 건물 63,336,475 3,703 - - 168,300 (2,049,910) 61,458,568 구축물 6,766,458 13,020 - - 2,400 (519,531) 6,262,347 기계장치 31,904,613 55,545 (1) (6,961,000) 12,312,664 (7,836,498) 29,475,323 (정부보조금) (74,094) - - - - 9,766 (64,328) 차량운반구 29,238 - (3) - - (14,838) 14,397 공기구비품 973,390 354,276 (4,497) - - (282,864) 1,040,305 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 8,632,930 4,503,983 - - (13,136,913) - - 합 계 158,127,617 4,946,585 (4,501) (6,961,000) (653,549) (10,693,875) 144,761,277 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 138,066,012천원 , 투 자부동산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 246,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 816,941,609천원의 재 산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,110,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 223,692,313천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 전기 중 6,961,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 15. 무형자산(1)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 214,356 - - 214,356 영업권(*1,*2) 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치(*1) 2,450,869 (571,870) - 1,878,999 산업재산권 480,662 (449,929) - 30,733 합 계 4,523,957 (1,021,799) - 3,502,158 (*1) 전기 이전에 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다. (*2) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 214,356 - - 214,356 영업권(*1,*2) 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치(*1) 2,450,869 (490,174) - 1,960,695 산업재산권 479,318 (447,860) - 31,458 합 계 4,522,613 (938,034) - 3,584,579 (*1) 전기 이전에 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다. (*2) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 214,356 - - 214,356 영업권 1,378,070 - - 1,378,070 기술가치 1,960,695 - (81,696) 1,878,999 산업재산권 31,458 1,344 (2,069) 30,733 합 계 3,584,579 1,344 (83,765) 3,502,158 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 214,356 - - - 214,356 영업권 1,378,070 - - - 1,378,070 기술가치 2,287,477 - (326,782) - 1,960,695 산업재산권 27,543 11,170 (7,092) (163) 31,458 합 계 3,907,446 11,170 (333,874) (163) 3,584,579 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 53,072,822 - 44,152,830 - 미지급금 23,439,195 145,776 23,112,644 140,118 미지급비용 3,513,427 377,443 2,388,852 371,684 합 계 80,025,444 523,219 69,654,326 511,802 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 및 사채 (1)당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.14% ~ 3.60% 65,000,000 65,000,000 대구은행 13,675,100 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 12,000,000 12,000,000 KB증권 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 2,000,000 2,000,000 케이프투자증권 1,000,000 1,000,000 농협은행 3,000,000 4,500,000 송파농협 외 13,000,000 13,000,000 하나은행 530,000 530,000 소 계 121,025,100 117,850,000 유산스(외화) 한국산업은행 0.81% 12,447,310 9,973,558 소 계 12,447,310 9,973,558 무역금융 KEB하나은행 2.62%~2.76% 3,000,000 - 우리은행 - 7,500,000 수출입은행 8,000,000 18,000,000 소 계 11,000,000 25,500,000 CP 우리종합금융 3.10% 5,000,000 - 수출채권 할인(*) 산업은행 외 - 20,701,330 17,070,295 유동성장기차입금 산업은행 2.50% ~3.76% 11,346,000 11,346,000 우리은행 3,333,332 3,333,332 소 계 14,679,332 14,679,332 합 계 184,853,072 185,073,185 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.50%~4.33% 32,346,000 35,182,500 우리은행 운전자금대출 25,833,331 26,666,664 송악농협 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 합 계 63,179,331 66,849,164 차감: 유동성대체 (14,679,332) (14,679,332) 잔 액 48,499,999 52,169,832 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 33,499,999 2년 초과 3년 이내 13,750,000 3년 이후 1,250,000 합 계 48,499,999 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모사채 2020.11.26 2023.11.26 2.64% 15,000,000 15,000,000 제5회 무보증사모사채 2020.11.26 2023.11.26 2.64% 15,000,000 15,000,000 (5) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사 의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며( 주석 13. (3) 참조 ), 연결회사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35. (2) 참조) . 18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,382,971 3,406,246 취득 177,934 987,287 감가상각비 (153,961) (949,031) 처분 (3,949) (61,531) 기말 3,402,995 3,382,971 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 547,338 2,928,401 664,612 2,792,820 취득 - 177,602 35,900 943,809 이자비용 32,144 - 129,061 - 지급 (175,206) - (1,027,978) - 처분 (3,915) 1 (35,972) (26,513) 유동성대체 148,846 (148,846) 781,714 (781,714) 기말 549,207 2,957,158 547,337 2,928,402 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 153,961 943,355 리스부채 이자비용 32,144 129,061 리스처분손익 (36) 955 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,242 813,976 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 19,020 55,548 당분기 중 리스의 총 현금유출은 228,468천원입니다. 19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 101,822 - 109,562 - 임대보증금 - 135,000 - 35,000 금융보증부채 347,374 281,310 372,440 358,654 합 계 449,196 416,310 482,002 393,654 20. 퇴 직 급 여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,175,875 40,438,177 국민연금전환금 (10,451) (10,451) 사외적립자산의 공정가치 (12,157,445) (12,350,686) 순확정급여부채 금액 29,007,979 28,077,040 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 40,438,177 37,552,999 당기근무원가 956,455 3,836,947 이자원가 203,618 735,793 재측정요소 (47,319) 1,588,769 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 (20,466) 2,052,603 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (26,853) (463,834) 지급액 (375,056) (3,111,461) 계열사전출입 - (164,870) 기말잔액 41,175,875 40,438,177 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (12,350,686) (12,095,539) 사외적립자산의 이자수익 (65,101) (236,602) 재측정요소 사외적립자산 손익 22,777 58,331 고용인(사용자)의 기여금 - (1,080,000) 지급액 227,845 972,245 계열사전입액 - - 사외적립자산의 운용관리수수료 7,720 30,879 기말잔액 (12,157,445) (12,350,686) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 956,455 955,252 이자원가 203,618 183,948 사외적립자산의 이자수익 (65,101) (58,825) 사외적립자산의 관리비용 7,720 8,522 기타 - 72,325 합 계 1,102,692 1,161,222 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 719,972천원 (전 분기 771,650천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 당분기말 전기말 티케이케미칼 할인율 2.25% 2.25% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률 3.00%+승급률(1.76%) 이엔에이치 할인율 2.72% 2.45% 미래임금상승률(*) 2.00%+승급률 2.00%+승급률 (*) 연결회사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,961,823 - 3,421,141 - 선수수익 17,064 - 3,262 - 예수금 533,372 - 1,008,205 - 하자보수충당금 - 870,518 - 894,778 합 계 2,512,259 870,518 4,432,608 894,778 22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 23. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,593 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,217,818 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 129,416,383 82,651,139 확정급여제도의 재측정요소 (7,103,835) (7,086,068) 합 계 122,312,548 75,565,071 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 75,565,071 78,497,743 분기순이익 46,725,847 (1,355,367) 확정급여제도의 재측정요소 (17,767) (1,332,513) 지분법이익잉여금변동 39,397 (244,792) 기말금액 122,312,548 75,565,071 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (7,086,068) (5,753,556) 당기변동 (22,777) (1,708,349) 법인세 효과 5,010 375,837 기말금액 (7,103,835) (7,086,068) 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 35,007,257 25,916,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 79,463 79,463 기말금액 35,086,720 25,996,374 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 25,916,911 27,453,687 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 10,745,090 (1,816,520) 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (1,654,744) 279,744 기말금액 35,007,257 25,916,911 26. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 - 59,348 분양공사 15,498,178 3,873,228 합계 15,498,178 3,932,576 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 - - - - - - 분양공사 105,090,021 56,556,035 161,646,056 199,595,280 1,259,154 39,208,378 합 계 105,090,021 56,556,035 161,646,056 199,595,280 1,259,154 39,208,378 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 639,506 123,206 762,712 762,712 - - 분양공사 96,554,509 49,593,369 146,147,878 175,204,718 634,206 29,691,046 합 계 97,194,015 49,716,575 146,910,590 175,967,430 634,206 29,691,046 (3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실 충당부채 분양공사 - 31,796 - (31,796) - - - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 송추북한산 2020-03 2022-10 21.21% (16,745,107) - - - 당진송악 2019-10 2021-04 88.88% (21,204,117) - - - 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,639,222 1,717,655 퇴직급여 235,229 194,673 복리후생비 258,415 300,255 여비교통비 13,109 13,579 세금과공과 85,427 59,862 임차료 10,237 8,060 감가상각비 222,066 209,333 접대비 36,995 53,251 광고선전비 245,229 1,675,198 경상개발비 371,097 505,427 수출제비용 887,618 1,129,504 차량유지비 18,707 22,296 운반비 930,848 928,536 지급수수료 381,139 400,813 분양촉진비 122,300 360,500 기타 361,128 764,253 합 계 5,818,766 8,343,195 28. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (10,957,254) (10,957,254) 제품 - (1,201,163) (1,201,163) 재공품 - (620,668) (620,668) 미완성주택 - (3,557,915) (3,557,915) 완성주택 - 845,502 845,502 용지 - (6,423,010) (6,423,010) 원재료비 - 79,129,575 79,129,575 종업원급여 2,132,867 9,117,670 11,250,537 감가상각비와 무형자산상각비 224,136 2,002,953 2,227,089 운반비 930,848 24,417 955,265 수출제비용 887,618 - 887,618 광고선전비 245,229 357 245,586 기타비용 1,398,068 34,188,743 35,586,811 합 계 5,818,766 113,506,461 119,325,227 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (328,476) (328,476) 제품 - 2,072,245 2,072,245 재공품 - (203,212) (203,212) 미완성주택 - (3,069,641) (3,069,641) 완성주택 - 872,132 872,132 용지 - (4,312,304) (4,312,304) 원재료비 - 80,837,680 80,837,680 종업원급여 2,212,583 9,368,588 11,581,171 감가상각비와 무형자산상각비 210,947 2,637,946 2,848,893 운반비 928,536 56,044 984,580 수출제비용 1,129,504 - 1,129,504 광고선전비 1,675,198 - 1,675,198 기타비용 2,186,427 30,096,418 32,282,845 합 계 8,343,195 118,355,896 126,699,091 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 - 2,000 유형자산처분이익 5,454 - 매각예정자산처분이익 - 299,218 잡이익 909 4,234 합 계 6,363 305,452 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 1,000 8,000 잡손실 3,692 673,450 유형자산처분손실 - 2,921 기타영업외비용 172,314 152,596 합 계 177,006 836,967 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 908 257,481 배당수익 - - 외환차익 267,133 374,052 외화환산이익 1,079,157 445,453 기타금융수익 130,200 62,499 합 계 1,477,398 1,139,485 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 908 2,879 대여금및수취채권 - 254,602 합 계 908 257,481 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 1,656,478 2,266,887 외환차손 612,111 956,628 외화환산손실 1,396,023 1,065,009 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6 194 기타 156,854 71,201 합 계 3,821,472 4,359,919 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 은행당좌차월 및 대출금 이자 1,692,475 2,334,914 Usance 이자 23,166 71,398 수출채권할인 110,744 255,588 사용권자산 이자 31,053 32,336 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (200,960) (427,349) 합 계 1,656,478 2,266,887 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 진행기준 인도기준 합계 진행기준 인도기준 합계 건설계약수익 14,453,470 1,044,707 15,498,177 59,348 3,873,228 3,932,576 도급공사 - - - 59,348 - 59,348 분양공사 14,453,470 1,044,707 15,498,177 - 3,873,228 3,873,228 재화의 판매로 인한 수익 - 111,292,578 111,292,578 - 116,655,374 116,655,374 기타수익 - - - - 27,205 27,205 합 계 14,453,470 112,337,285 126,790,755 59,348 120,555,807 120,615,155 (2) 계약자산과 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 계약자산 내역 계약자산-분양미수금 283,028 130,828 계약자산-중도금이자비용 976,126 503,378 합 계 1,259,154 634,206 계약부채 내역 계약부채-초과청구공사 39,208,378 29,691,045 계약부채-확정수익보장 - - 합 계 39,208,378 29,691,045 2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초 관련 계약부채 29,691,045 당기 수익 인식금액 10,402,420 32. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,202,528 1,486,582 공정가치 금융자산 (6) (194) 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 (3,546,596) (4,706,821) 합 계 (2,344,074) (3,220,433) 33. 법인세비용과 이연법인세 당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 377,814 - 2. 이연법인세비용 10,180,276 1,620,720 3. 자본에 반영된 법인세 (1,656,905) 695,916 4. 법인세비용 8,901,185 2,316,636 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 당기순이익(손실) 46,725,847천원 (4,714,183)천원 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 주당이익 542원 (55)원 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 90 7,759,749,240 86,219,436 91 7,845,968,676 일수 90 91 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 35. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1) 관계기업(*2) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*3) ㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜라도, ㈜바로코사, ㈜벡셀,㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대림종합건설더블유㈜, 대한상선㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 서남바이오에너지㈜, 성우종합건설더블유㈜, 신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠글로벌유통㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, 이코사주류㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, ㈜에이치제이피, ㈜유피아이인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜한울코퍼레이션, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 프런티어인베스트먼트㈜ 등 (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 51,062 173,983 104,479 1,197,788 ㈜우방 - 10,230 14,886 14,886 에스엠상선㈜ 27,864 30,726 92,880 153,632 에스엠하이플러스㈜ 28,198 31,022 179,421 72,408 대한해운㈜ 32,669 171,212 358,672 25,579 ㈜케이엘홀딩스 - 10,124 - - ㈜삼라 - 154,923 17,002 14,400 우방산업㈜ - - 56,944 48,537 동아건설산업㈜ - - 109,697 - 경남기업㈜ 729,983 723,011 454,187 475,345 에스엠중공업㈜ - 137,500 7,768 7,341 에스엠신용정보㈜ - - - 23,071 ㈜에스엠스틸 - - 1,218 79,892 삼환기업㈜ - - 85,618 226,260 ㈜남선알미늄 - - 85,797 359,555 ㈜벡셀 2,804 2,481 23,057 35,604 코리코엔터프라이스㈜ - - - - 케이엘씨에스엠㈜ - - - 30,000 에스엠화진㈜ - - 41,442 - 합계 872,580 1,445,212 1,633,068 2,764,298 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ - 166,015 36,904 358,390 ㈜우방 147,151 147,151 5,458 5,458 대한해운㈜ 5,473 4,559 376,048 3,262 에스엠상선㈜ 7,964 526,554 93,966 23,937 에스엠하이플러스㈜ 9,944 10,282 198,467 18,664 ㈜삼라 640 640 17,276 - 우방산업㈜ - 19,272 56,944 49,044 대한상선㈜ - 122,570 - - 경남기업㈜ 983,921 424,600 1,479,642 854,629 에스엠중공업㈜ - 79,126 26,441 46,680 ㈜벡셀 1,107 771 18,696 - 동아건설산업㈜ - 28,318 110,072 101,568 삼환기업㈜ - 35,275 56,651 81,682 ㈜에스엠스틸 - - 1,340 - 케이엘씨에스엠㈜ - - - 2,200 에스엠화진㈜ - - 12,647 - ㈜남선알미늄 - - 90,725 97,700 합계 1,156,200 1,565,133 2,581,277 1,643,214 (4) 당분기 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 10,750,000 4,680,000 15,430,000 - ㈜케이엘홀딩스 1,650,000 - 1,650,000 - ㈜삼라 9,000,000 - 9,000,000 - 합계 21,400,000 4,680,000 26,080,000 - (5) 당분기 중 연결회사는 관계기업인 대한해운㈜에 화물운송 계약(25년)에 대한 74,471,894천원의 이행보증, 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제이차㈜와 3,314,000천원의 자금보충약정, 정책자금에 대한 1,200,000천원의 지급보증 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 636,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 17,434천원 및 62,499천원이며, 당분기 및 전분기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 10,356천원 및 17,156천원입니다. (6) 연결회사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 연결회사 종업원들에게 단기대여금 930,400 천원을 제공 하고 있습니다 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 217,100 211,100 퇴직급여 22,708 22,708 합 계 239,808 233,808 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 천USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 18,500,000 KRW 3,000,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000 USD 17,510 KRW 13,361,520 대구은행 운영자금대출 KRW 9,300,000 KRW 4,675,100 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 8,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 55,000,000 KRW 55,000,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 5,000,000 합 계 USD 68,000 USD 17,510 KRW 125,800,000 KRW 92,036,620 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 20,178,833 대한해운㈜ 5,891,630주 주식담보대출 KB증권 KB증권 38,055,586 대한해운㈜ 11,111,120주 주식담보대출 하이투자증권 하이투자증권 7,611,138 대한해운㈜ 2,222,230주 주식담보대출 케이프투자증권 케이프투자증권 3,805,586 대한해운㈜ 1,111,120주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 ( 장부금액 : 138,066,012 천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 달서구 외 3,108,411 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 한국산업단지공단 외 11,143,843 이행보증보험 외 계약보증금 외 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 연결회사는 송추북한산 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 49,076,395천원) 및 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 47,819,104천원)을 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 74,471,894천원의 이행보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결회사는 에스엠상선㈜ 정책자금 대출에 대한 1,200,000천원의 채무보증을 제공하고 있습니다..(7) 연결회사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제이차㈜와 3,314,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과는 예측할 수 없으나, 그 결과가 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 263,353,071 267,243,017 차감: 현금및현금성자산 등 9,447,708 16,515,379 순차입금 253,905,363 250,727,638 자본총계 323,065,097 267,227,274 자본 대비 순차입금 비율 78.59% 93.83% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 8,583,855 22,781,035 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,171,522 19,345,691 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,107,380) 1,107,380 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,027,585) 1,027,585 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 118,675,100 103,750,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (925,666) (925,666) 925,666 925,666 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (809,250) (809,250) 809,250 809,250 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 175,881,393천원 (주석36 (4),(5) ,(6),(7) )에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 93,628,346 27,414,595 - 121,042,942 고정이자율상품 92,497,274 56,182,606 - 148,679,880 매입채무및기타채무 80,025,444 523,219 - 80,548,663 임대보증금 135,000 - - 135,000 예수보증금 101,822 - - 101,822 금융보증(*1) 175,881,393 - - 175,881,393 합 계 442,269,279 84,120,421 - 526,389,700 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 75,824,163 30,419,657 - 106,243,819 고정이자율상품 110,812,336 57,889,942 - 168,702,279 매입채무및기타채무 69,654,325 511,802 - 70,166,127 임대보증금 35,000 - - 35,000 예수보증금 109,562 - - 109,562 금융보증(*1) 142,148,587 - - 142,148,587 합 계 398,583,973 88,821,401 - 487,405,374 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,224,945 - - 1,224,945 1,224,945 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,224,945 - - - - 1,224,945 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 19,206 - - - 1,224,945 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 20,701,330 17,070,295 관련부채의 장부금액 20,701,330 17,070,295 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 20,701,330천원 및 17,070,295 천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며,양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 38. 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 956,015 (6,125,312) 건설중인자산의 미지급 거래 286,004 470,453 장기차입금의 유동성 대체 3,669,833 3,669,833 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 10,745,090 20,870,890 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 39. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 2018년말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를 적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 40. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 205,441 205,441 합 계 248,412 248,412 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 206,173,337,368 185,458,708,283 현금및현금성자산 (주5,36) 8,287,750,004 15,791,091,814 매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,17,34,36) 58,360,895,430 44,100,675,391 재고자산 (주10) 127,167,070,343 113,770,120,620 당기법인세자산 293,101,750 293,034,410 계약자산 (주27) 1,259,154,086 634,205,529 기타금융자산 (주5,9,33,36) 1,742,620,510 1,988,028,377 기타유동자산 (주11) 8,814,332,765 8,633,139,662 매각예정자산 (주40,41) 248,412,480 248,412,480 비유동자산 551,179,196,484 490,597,306,439 장기금융상품 (주5,6,38) 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 142,267,630 145,600,512 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8,38) 1,226,250,300 1,226,250,300 종속기업투자 (주12) 12,535,909,484 12,615,039,266 관계기업투자 (주13) 379,579,710,155 318,159,151,105 유형자산 (주14,37) 136,127,828,595 136,953,784,401 사용권자산 (주19) 3,345,046,820 3,333,125,045 투자부동산 (주15) 15,533,653,943 15,533,653,943 무형자산 (주16) 811,182,165 811,597,862 기타비유동금융자산 (주5,9,36,38) 1,831,375,669 1,773,132,282 기타비유동자산 (주11) 42,971,723 42,971,723 자산총계 757,352,533,852 676,056,014,722 부채 유동부채 305,876,825,208 287,939,276,494 매입채무 및 기타채무 (주5,17,36,38) 78,501,365,359 68,381,517,004 차입금 (주5,18,36,37,39) 169,643,740,072 169,863,852,721 유동성장기부채 (주5,18,36,37,39) 14,679,332,000 14,679,332,000 계약부채 (주27) 39,208,377,871 29,691,045,472 리스부채 (주5,19) 519,522,746 518,317,511 당기법인세부채 (주34) 377,813,845 기타금융부채 (주5,20,38) 449,195,599 482,002,412 기타유동부채 (주22) 2,497,477,716 4,323,209,374 비유동부채 128,410,612,012 120,889,464,538 장기매입채무 및 기타채무 (주5,17,36,38) 491,003,130 479,585,835 사채 (주5,18,36,37,38) 30,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금 (주5,18,36,37,38) 48,499,999,000 52,169,832,000 장기리스부채 (주5,19) 2,929,192,466 2,908,256,450 순확정급여부채 (주21) 28,177,118,037 27,197,162,724 기타비유동금융부채 (주5,20,38) 416,310,345 393,654,219 이연법인세부채 (주34) 17,026,471,259 6,846,195,535 기타비유동부채 (주22) 870,517,775 894,777,775 부채총계 434,287,437,220 408,828,741,032 자본 자본금 (주23) 45,447,717,000 45,447,717,000 기타불입자본 (주24,37) 120,218,111,163 120,218,111,163 기타자본구성요소 (주26) 35,086,720,028 25,996,374,208 이익잉여금(결손금) (주25) 122,312,548,441 75,565,071,319 자본총계 323,065,096,632 267,227,273,690 자본과부채총계 757,352,533,852 676,056,014,722 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,32,36) 121,995,748,236 121,995,748,236 116,448,823,399 116,448,823,399 매출원가 (주10,27,29) 108,994,931,723 108,994,931,723 114,336,085,840 114,336,085,840 매출총이익 13,000,816,513 13,000,816,513 2,112,737,559 2,112,737,559 판매비와관리비 (주26,27) 5,422,368,010 5,422,368,010 8,045,985,815 8,045,985,815 영업이익(손실) 7,578,448,503 7,578,448,503 (5,933,248,256) (5,933,248,256) 기타영업외수익 (주30) 5,453,985 5,453,985 301,294,192 301,294,192 기타영업외비용 (주30) 166,454,793 166,454,793 796,592,277 796,592,277 금융수익 (주31) 1,463,229,507 1,463,229,507 1,137,141,115 1,137,141,115 금융비용 (주31) 3,803,416,697 3,803,416,697 4,327,819,883 4,327,819,883 지분법이익 (주13) 50,549,771,498 50,549,771,498 3,339,212,506 3,339,212,506 법인세비용차감전순이익(손실) 55,627,032,003 55,627,032,003 (6,280,012,603) (6,280,012,603) 법인세비용 (주34) 8,901,185,270 8,901,185,270 (1,565,829,376) (1,565,829,376) 계속영업이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 당기순이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 (4,714,183,227) (4,714,183,227) 기타포괄손익 9,111,976,209 9,111,976,209 17,661,326,101 17,661,326,101 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 8,733,976,607 8,733,976,607 17,702,064,599 17,702,064,599 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주20,24) (22,777,262) (22,777,262) 5,837,634 5,837,634 지분법이익잉여금 (주12) 46,568,147 46,568,147 4,685,718 4,685,718 지분법자본변동 (주24,25) 10,298,281,583 10,298,281,583 20,914,358,303 20,914,358,303 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주25,31) (1,588,095,861) (1,588,095,861) (3,222,817,056) (3,222,817,056) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수있는 항목 377,999,602 377,999,602 (40,738,498) (40,738,498) 지분법자본변동 (주12,25) 446,808,040 446,808,040 (48,154,253) (48,154,253) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 (주25,31) (68,808,438) (68,808,438) 7,415,755 7,415,755 총포괄손익 55,837,822,942 55,837,822,942 12,947,142,874 12,947,142,874 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 542 542 (55) (55) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 542 542 (55) (55) 자본변동표 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 27,518,168,772 78,497,743,065 271,681,740,000 당기순이익(손실) (4,714,183,227) (4,714,183,227) 확정급여제도의 재측정요소 4,553,355 4,553,355 관계기업기타포괄손익 17,652,808,628 3,964,118 17,656,772,746 2020.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 45,170,977,400 73,792,077,311 284,628,882,874 2021.01.01 (기초자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 25,996,374,208 75,565,071,319 267,227,273,690 당기순이익(손실) 46,725,846,733 46,725,846,733 확정급여제도의 재측정요소 (17,766,264) (17,766,264) 관계기업기타포괄손익 9,090,345,820 39,396,653 9,129,742,473 2021.03.31 (기말자본) 45,447,717,000 130,228,886,255 (10,010,775,092) 120,218,111,163 35,086,720,028 122,312,548,441 323,065,096,632 현금흐름표 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 (25,083,863) (19,859,869,053) 당기순이익(손실) 46,725,846,733 (4,714,183,227) 당기순이익조정을 위한 가감 (37,455,988,574) 3,250,555,947 법인세비용 8,901,185,270 퇴직급여 1,035,122,241 1,011,904,644 감가상각비 1,998,193,694 2,497,072,282 무형자산상각비 1,759,817 1,352,213 외화환산손실 1,395,534,020 1,054,343,641 유형자산처분손실 2,921,268 공정가치금융자산처분손실 5,814 194,302 재고자산평가손실 2,087,819,444 이자비용 1,650,893,452 2,266,887,076 대손상각비 285,051,583 기타의금융비용 7,719,636 8,522,313 법인세이익 (1,565,829,376) 외화환산이익 (1,077,862,004) (446,190,820) 대손충당금환입 (42,227,682) 이자수익 (483,442) (256,322,138) 지분법이익 (50,549,771,498) (3,339,212,506) 재고자산평가손실환입 (668,193,624) (58,740,081) 유형자산처분이익 (5,453,545) 매각예정자산처분이익 (299,217,898) 기타의금융수익 (102,410,723) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,295,355,222) (18,557,919,659) 매출채권의 감소(증가) (11,973,385,702) (3,486,206,225) 미수수익의 감소(증가) (1,625,229,639) (1,370,331,477) 미수금의 감소(증가) 50,679,782 1,666,788,720 계약자산의 증가 (624,948,557) 755,695,068 선급금의 감소(증가) (258,467,486) 55,988,051 선급비용의 감소(증가) (786,756,262) (1,716,280,870) 선급공사원가의 감소 1,240,140,175 (3,868,516,498) 재고자산의 감소(증가) (12,674,407,155) (4,624,350,566) 매입채무의 증가(감소) 8,627,518,946 (11,472,081,558) 미지급금의 증가(감소) 125,594,513 2,027,991,996 선수금의 증가(감소) (1,455,510,877) (178,194,226) 선수수익의 증가(감소) 13,801,141 예수금의 증가(감소) (384,021,922) (191,777,675) 미지급비용의 증가(감소) 1,022,229,248 2,380,500,461 계약부채의 증가 9,517,332,399 1,457,831,444 충당부채의 증가(감소) (24,260,000) (7,025,000) 퇴직금의 지급 (306,248,547) (353,225,533) 퇴직연금운용자산의 감소 220,584,721 365,274,229 이자수익의 수취 480,540 256,319,236 법인세납부(환급) (67,340) (94,641,350) 투자활동현금흐름 (612,711,612) 7,305,375,360 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 167,088 5,743,600 대여금의 감소 314,764,480 7,301,679,990 보증금의 감소 110,000,000 예수보증금의 증가 7,260,036 4,640,210 기계장치의 처분 4,626,280 차량운반구의 처분 5,454,545 공구기구비품의 처분 900,000 매각예정자산의 처분 1,462,185,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (170,000) (5,935,000) 대여금의 증가 (127,600,000) (80,000,000) 보증금의 증가 (104,000,000) 예수보증금의 감소 (15,000,000) 기계장치의 취득 37,800,000 공구기구비품의 취득 (51,840,000) 건설중인자산의 취득 (834,043,641) (1,342,367,490) 산업재산권의 취득 (1,344,120) (257,230) 재무활동현금흐름 (6,874,502,694) 11,462,502,804 단기차입금의 증가 75,257,212,643 113,548,982,831 임대보증금의 증가 100,000,000 이자지급 (1,675,844,955) (2,226,021,975) 단기차입금의 상환 (76,751,916,529) (95,766,872,513) 장기차입금의 상환 (3,669,833,000) (3,669,837,000) 임대보증금의 감소 (130,000,000) 리스부채의 반환 (134,120,853) (293,748,539) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,512,298,169) (1,091,990,889) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,956,359 11,727,242 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,503,341,810) (1,080,263,647) 기초현금및현금성자산 15,791,091,814 8,176,356,758 기말현금및현금성자산 8,287,750,004 7,096,093,111 5. 재무제표 주석 제15(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제14(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 티케이케미칼 1. 당사의 개요 주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 에스엠인더스트리㈜ 29,865,530 32.86 ㈜우방 13,662,250 15.03 ㈜포스코인터내셔널 4,550,000 5.01 ㈜티케이케미칼 우리사주조합 193,480 0.20 자기주식 4,675,998 5.14 기타 37,948,176 41.76 합 계 90,895,434 100 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 화학부문 합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매 건설부문 주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업 2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매 출 영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 화학부문 106,497,571 112,489,042 2,539,788 (4,266,590) 건설부문 15,498,177 3,959,781 5,038,661 (1,666,658) 합 계 121,995,748 116,448,823 7,578,449 (5,933,248) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 612,940,607 543,877,547 건설부문 144,411,927 132,178,468 총자산 757,352,534 676,056,015 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 365,012,070 347,869,880 건설부문 69,275,367 60,958,861 총부채 434,287,437 408,828,741 (4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내부문 Local L/C 20,558,167 32,177,097 내수 62,568,209 54,425,901 건설 15,498,177 3,959,782 국내부문계 98,624,553 90,562,780 직수출 북미부문 6,640,669 6,128,812 유럽부문 7,505,101 12,207,934 아시아부문 8,465,147 5,876,167 중동/아프리카부문 152,224 135,947 중남미 546,885 1,329,746 기타 61,169 207,437 직수출부문계 23,371,195 25,886,043 합 계 121,995,748 116,448,823 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 전분기 총매출액 고객 매출액 비율 ㈜포스코인터내셔널 116,448,823 12,196,238 10.47% 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,287,750 8,287,750 15,791,092 15,791,092 장단기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권 55,602,176 55,602,176 42,543,729 42,543,729 미수금 1,160,028 1,160,028 1,586,817 1,586,817 미수수익 1,740,959 1,740,959 115,730 115,730 대여금 2,950,590 2,950,590 3,137,754 3,137,754 보증금 623,407 623,407 623,407 623,407 소 계 70,367,910 70,367,910 63,801,529 63,801,529 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,225,670 1,225,670 1,225,670 1,225,670 국공채 580 580 580 580 소 계 1,226,250 1,226,250 1,226,250 1,226,250 금융자산 합계 71,594,160 71,594,160 65,027,779 65,027,779 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 52,086,043 52,086,043 43,380,621 43,380,621 미지급금 23,214,707 23,214,707 22,786,141 22,786,141 미지급비용 3,691,618 3,691,618 2,694,341 2,694,341 장단기차입금 262,823,071 262,823,071 266,713,017 266,713,017 예수보증금 101,822 101,822 109,562 109,562 임대보증금 135,000 135,000 35,000 35,000 리스부채 3,448,715 3,448,715 3,426,574 3,426,574 금융보증부채 628,684 628,684 731,094 731,094 금융부채 합계 346,129,660 346,129,660 339,876,350 339,876,350 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 56,891,108 1,915,727 43,871,556 1,919,060 차감: 손실충당금 (1,425,807) (1,778,852) (1,468,035) (1,778,852) 매출채권(순액) 55,465,301 136,875 42,403,521 140,208 미수금 1,154,636 5,393 1,581,425 5,393 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 1,154,636 5,393 1,581,424 5,393 미수수익 1,740,959 - 115,730 - 합 계 58,360,896 142,268 44,100,675 145,601 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 4 ~ 6개월 8,900,275 5,068,795 7 ~ 12개월 - 29,490 1년이상 136,875 144,920 합 계 9,037,150 5,243,205 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 36,579 74,335 1년 이상 3,168,080 3,172,552 합 계 3,204,659 3,246,887 3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,246,887 2,133,560 대손상각비 (42,228) 1,156,327 제각 - (43,000) 기말잔액 3,204,659 3,246,887 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인 당분기말 현재 당사는 매출 채권 20,701,330 천 원 을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조) . 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,225,670 1,225,670 국공채 580 580 합계 1,226,250 1,226,250 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,552,578 1,606,969 1,797,986 1,548,726 차감 : 대손충당금 (208,958) - (208,958) - 임차보증금 등 399,000 224,407 399,000 224,407 합계 1,742,620 1,831,376 1,988,028 1,773,133 10. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,372,359 (5,992,171) 23,380,188 28,981,253 (6,507,510) 22,473,743 재공품 9,043,266 (117,959) 8,925,307 8,468,777 (246,949) 8,221,828 원재료 5,937,451 (9,191) 5,928,260 4,379,323 (8,170) 4,371,153 부재료 3,038,237 (129,330) 2,908,907 2,524,193 (154,216) 2,369,977 저장품 1,400,923 - 1,400,923 1,279,400 - 1,279,400 미착품 940,685 - 940,685 506,641 - 506,641 용지 54,728,512 - 54,728,512 48,305,503 - 48,305,503 미완성주택 28,954,290 - 28,954,290 25,396,376 - 25,396,376 완성주택 - - - 845,500 - 845,500 합 계 133,415,723 (6,248,651) 127,167,072 120,686,966 (6,916,845) 113,770,121 (2) 당 분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 108,994,932 천원 및 114,309,677천원 이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 668,194천원 과 전분기에 인식한 평가손실액 2,029,079 천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제세미수금 541,931 - 165,821 - 선급금 603,958 - 345,490 - 선급비용 2,352,070 - 1,565,314 - 선급공사원가 5,316,374 - 6,556,515 - 기타 - 42,972 - 42,972 총 계 8,814,333 42,972 8,633,140 42,972 12.종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100% 14,420,000 12,535,909 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엔에이치 전자업 대한민국 12월말 100% 14,420,000 12,615,039 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 ㈜이엔에이치 12,615,039 - - (126,449) 47,319 12,535,909 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 전기말 ㈜이엔에이치 13,832,121 - - (1,155,833) (61,249) 12,615,039 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 12,846,380 2,989,587 9,856,793 5,022,594 (44,753) 47,319 2,566 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜이엔에이치 13,054,353 3,200,126 9,854,227 21,958,798 (829,050) (61,249) (890,299) 13 . 관계 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 132,216,463 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 116,720,501 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.23% 38,995,133 103,528,843 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 27,113,903 합 계 100,077,613 379,579,710 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인소재지 결산월 지분율(*1) 취득원가 장부금액 에스엠상선㈜ 건설업 대한민국 12월말 29.55% 10,000,000 90,253,196 에스엠하이플러스㈜ 전문서비스업 대한민국 12월말 34.10% 43,882,480 111,379,587 대한해운㈜(*2) 외항화물 운송업 대한민국 12월말 12.23% 38,995,133 93,335,516 (주)케이엘홀딩스 기타투자기관 대한민국 12월말 37.15% 7,200,000 23,190,852 합 계 100,077,613 318,159,151 (*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다. (*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 당분기말 에스엠상선㈜ 90,253,196 - - 39,596,422 2,366,845 132,216,463 에스엠하이플러스㈜ 111,379,587 - - 2,777,075 2,563,839 116,720,501 대한해운㈜ 93,335,516 - - 6,047,732 4,145,595 103,528,843 ㈜케이엘홀딩스 23,190,852 - - 2,254,990 1,668,061 27,113,903 합 계 318,159,151 - - 50,676,219 10,744,340 379,579,710 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 증가 감소 지분법손익 기타 자본변동 등 전기말 에스엠상선㈜ 59,576,943 - - 34,335,546 (3,659,293) 90,253,196 에스엠하이플러스㈜ 98,203,032 - - 1,034,288 12,142,267 111,379,587 대한해운㈜ 98,628,336 - - 2,123,708 (7,416,528) 93,335,516 ㈜케이엘홀딩스 25,335,116 - - 966,804 (3,111,068) 23,190,852 합 계 281,743,427 - - 38,460,346 (2,044,622) 318,159,151 (3) 당분기 말 및 전기말 현 재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 391,689,109 334,287,025 406,418,754 542,208 비유동자산 617,964,468 543,884,067 3,027,095,605 144,477,411 자산계 1,009,653,577 878,171,092 3,433,514,359 145,019,619 유동부채 295,012,406 336,401,998 587,351,607 52,132,999 비유동부채 267,033,334 212,873,777 1,904,180,821 19,905,031 부채계 562,045,740 549,275,775 2,491,532,428 72,038,030 자본총액 447,607,837 328,895,317 941,981,932 72,981,588 지배기업소유주지분 447,476,307 328,895,317 855,119,765 72,981,588 비지배지분 131,530 - 86,862,167 - 매출 325,852,553 26,895,226 225,530,574 8,557,345 분기순손익 134,024,058 8,274,892 48,915,107 6,069,665 기타포괄손익 8,073,523 7,518,969 33,887,411 4,489,863 총포괄손익 142,097,581 15,793,861 82,802,518 10,559,528 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 유동자산 307,787,157 315,620,398 431,206,466 325,934 비유동자산 579,693,796 503,931,249 2,914,382,305 130,290,776 자산계 887,480,953 819,551,647 3,345,588,771 130,616,710 유동부채 339,878,716 322,829,117 596,705,290 51,410,693 비유동부채 242,091,981 183,621,074 1,895,560,328 16,783,972 부채계 581,970,697 506,450,191 2,492,265,618 68,194,665 자본총액 305,510,256 313,101,456 853,323,153 62,422,044 지배기업소유주지분 305,454,901 313,101,456 772,317,246 62,422,044 비지배지분 55,355 - 81,005,907 - 매출 1,032,817,088 167,479,286 884,078,269 6,414,761 당기순손익 107,648,910 29,374,595 27,527,431 2,969,635 기타포괄손익 (7,961,006) 37,877,249 (65,619,958) (8,395,561) 총포괄손익 99,687,904 67,251,844 (38,092,527) (5,425,926) (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 447,607,837 328,895,317 941,981,931 72,981,589 (-)관계기업비지배지분 131,530 - 86,862,167 - 차감 후 순자산(A) 447,476,307 328,895,317 855,119,764 72,981,589 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.23% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 132,216,463 112,147,627 104,610,528 27,113,903 (+) 영업권 등 - 4,572,873 (1,081,685) - 장부금액 132,216,463 116,720,500 103,528,843 27,113,903 (전기말) (단위: 천원) 구분 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ ㈜케이엘홀딩스 관계기업 기말 순자산(A) 305,510,256 313,101,456 853,323,153 62,422,045 (-)관계기업비지배지분 55,355 - 81,005,907 - 차감 후 순자산(A) 305,454,901 313,101,456 772,317,246 62,422,045 지분율(B) 29.55% 34.10% 12.23% 37.15% 순자산 지분금액(AXB) 90,253,196 106,762,193 94,480,935 23,190,852 (+) 영업권 등 - 4,617,393 (1,145,419) - 장부금액 90,253,196 111,379,586 93,335,516 23,190,852 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,648,883 - - - 43,648,883 건물 78,880,423 (21,913,459) - - 56,966,964 구축물 11,264,038 (5,144,402) - - 6,119,636 기계장치 259,335,658 (177,325,350) (53,560,815) (99,688) 28,349,805 차량운반구 179,820 (168,156) - - 11,664 공기구비품 3,057,255 (2,190,410) - (1) 866,844 건설중인자산 164,033 - - - 164,033 합 계 396,530,110 (206,741,777) (53,560,815) (99,689) 136,127,829 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 43,648,883 - - - 43,648,883 건물 78,880,423 (21,433,332) - - 57,447,091 구축물 11,264,037 (5,014,561) - - 6,249,476 기계장치 258,441,146 (176,159,661) (53,560,815) (64,329) 28,656,341 차량운반구 336,787 (322,393) - - 14,394 공기구비품 3,057,255 (2,119,655) - (1) 937,599 건설중인자산 - - - - - 합 계 395,628,531 (205,049,602) (53,560,815) (64,330) 136,953,784 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,648,883 - - - - 43,648,883 건물 57,447,090 - - - (480,126) 56,966,964 구축물 6,249,477 - - - (129,840) 6,119,637 기계장치 28,720,669 - - 901,666 (1,172,844) 28,449,491 (정부보조금) (64,327) (37,800) - - 2,442 (99,685) 차량운반구 14,395 - (1) - (2,730) 11,664 공기구비품 937,599 - - - (70,755) 866,844 (정부보조금) (1) - - - - (1) 건설중인자산(*) - 1,120,048 - (956,015) - 164,033 합 계 136,953,785 1,082,248 (1) (54,349) (1,853,853) 136,127,830 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 감가상각비 기 말 토지 43,632,825 16,058 - - - - 43,648,883 건물 59,194,447 3,703 - - 168,300 (1,919,360) 57,447,090 구축물 6,766,381 20 - - 2,400 (519,324) 6,249,477 기계장치 29,783,762 - (1) (6,961,000) 12,312,664 (6,414,756) 28,720,669 (정부보조금) (74,093) - - - - 9,766 (64,327) 차량운반구 25,109 - (3) - - (10,711) 14,395 공기구비품 887,308 313,078 (4,497) - - (258,290) 937,599 (정부보조금) (1) - - - - - (1) 건설중인자산(*) 8,632,930 4,503,984 - - (13,136,914) - - 합 계 148,848,668 4,836,843 (4,501) (6,961,000) (653,550) (9,112,675) 136,953,785 (*) 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장 치( 장부가액 : 132,066,012천원 , 투 자부동산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다. (4) 보험가입 현황 당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 808,268,296천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,110,626천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 216,840,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 손상차손 당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습 니다. 회수가능액 검토결과 당분기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 6,961,000천 원의 손상차손이 발생하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 27,338,382 27,338,382 손상차손누계액 (11,804,728) (11,804,728) 합 계 15,533,654 15,533,654 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 매각예정자산에서 대체 손상차손 기말 투자부동산 15,533,654 - - 15,533,654 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 39,917 (14,793) - 25,124 합 계 825,975 (14,793) - 811,182 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 208,106 - - 208,106 영업권(*) 577,952 - - 577,952 산업재산권 38,573 (13,033) - 25,540 합 계 824,631 (13,033) - 811,598 (*) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 25,540 1,344 (1,760) - 25,124 합 계 811,598 1,344 (1,760) - 811,182 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기말 회원권 208,106 - - - 208,106 영업권 577,952 - - - 577,952 산업재산권 21,552 9,995 (6,007) - 25,540 합 계 807,610 9,995 (6,007) - 811,598 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,086,043 - 43,380,621 - 미지급금 23,101,147 113,560 22,678,240 107,901 미지급비용 3,314,175 377,443 2,322,656 371,685 합 계 78,501,365 491,003 68,381,517 479,586 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.14% ~ 3.60% 65,000,000 65,000,000 대구은행 13,675,100 9,000,000 건설공제조합 820,000 820,000 한국투자증권 12,000,000 12,000,000 KB증권 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 2,000,000 2,000,000 케이프투자증권 1,000,000 1,000,000 농협은행 3,000,000 4,500,000 송파농협 외 13,000,000 13,000,000 소 계 120,495,100 117,320,000 유산스(외화) 한국산업은행 0.81% 12,447,310 9,973,558 소 계 12,447,310 9,973,558 무역금융 KEB하나은행 2.62%~2.76% 3,000,000 - 우리은행 - 7,500,000 수출입은행 8,000,000 18,000,000 소 계 11,000,000 25,500,000 CP 우리종합금융 3.10% 5,000,000 - 수출채권 할인(*) 산업은행 외 - 20,701,330 17,070,295 유동성장기차입금 산업은행 2.50% ~3.76% 11,346,000 11,346,000 우리은행 3,333,332 3,333,332 소 계 14,679,332 14,679,332 합 계 184,323,072 184,543,185 (*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 당분기말이자율 금 액 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.50%~4.33% 32,346,000 35,182,500 우리은행 운전자금대출 25,833,331 26,666,664 송악농협 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 합 계 63,179,331 66,849,164 차감: 유동성대체 (14,679,332) (14,679,332) 잔 액 48,499,999 52,169,832 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 초과 2년 이내 33,499,999 2년 초과 3년 이내 13,750,000 3년 이후 1,250,000 합 계 48,499,999 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증사모사채 2020.11.26 2023.11.26 2.64% 15,000,000 15,000,000 제5회 무보증사모사채 2020.11.26 2023.11.26 2.64% 15,000,000 15,000,000 (5) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 (주석 14. (3)참조) , 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36. (2)참조). 19. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,333,125 3,406,246 취득 156,262 910,537 감가상각비 (144,340) (922,127) 처분 - (61,531) 기말 3,345,047 3,333,125 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 518,318 2,908,256 664,612 2,792,820 취득 - 156,262 (201) 910,738 이자비용 31,053 - 127,114 - 지급 (165,174) - (1,006,024) - 처분 - - (35,971) (26,514) 유동성대체 135,326 (135,326) 768,788 (768,788) 기말 519,523 2,929,192 518,318 2,908,256 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 144,340 922,127 리스부채 이자비용 31,053 127,114 리스처분손익 - 955 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,242 813,976 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 19,020 55,548 당분기 중 리스의 총 현금유출은 각 218,436천원입니다. 20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 101,822 - 109,562 - 임대보증금 - 135,000 - 35,000 금융보증부채 347,374 281,310 372,440 358,654 합 계 449,196 416,310 482,002 393,654 21. 퇴 직 급 여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,277,639 39,484,103 국민연금전환금 (10,451) (10,451) 사외적립자산의 공정가치 (12,090,070) (12,276,489) 순확정급여부채 금액 28,177,118 27,197,163 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 39,484,103 36,627,794 당기근무원가 901,789 3,566,662 이자원가 197,996 716,256 재측정요소 - 1,650,562 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 - 2,082,618 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (432,056) 지급액 (306,249) (2,895,980) 계열사전출입 - (181,192) 기말잔액 40,277,639 39,484,103 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (12,276,489) (12,035,364) 사외적립자산의 이자수익 (64,663) (235,355) 재측정요소 사외적립자산 손익 22,777 57,787 고용인(사용자)의 기여금 - (1,050,000) 지급액 220,585 955,563 계열사전입액 - - 사외적립자산의 운용관리수수료 7,720 30,880 기말잔액 (12,090,070) (12,276,489) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 901,789 891,666 이자원가 197,996 179,064 사외적립자산의 이자수익 (64,663) (58,825) 사외적립자산의 관리비용 7,720 8,522 기타 - 72,325 합 계 1,042,842 1,092,752 한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 684,427천원(전분기 : 705,409천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비등에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.25% 2.25% 미래임금상승률(*) 3.00%+승급률(1.76%) 3.00%+승급률(1.76%) (*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다. 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,948,504 - 3,404,015 - 선수수익 17,063 - 3,262 - 예수금 531,911 - 915,932 - 하자보수충당금 - 870,518 - 894,778 합 계 2,497,478 870,518 4,323,209 894,778 23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 200,000,000주 200,000,000주 발행주식수 : 보통주 90,895,434주 90,895,434주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 : 보통주 45,447,717천원 45,447,717천원 24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,228,886 130,228,886 자기주식 (10,010,775) (10,010,775) 합 계 120,218,111 120,218,111 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 129,416,383 82,651,139 확정급여제도의 재측정요소 (7,103,835) (7,086,068) 합 계 122,312,548 75,565,071 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 75,565,071 78,497,743 분기순이익 46,725,847 (1,355,367) 확정급여제도의 재측정요소 (17,767) (1,332,513) 지분법이익잉여금변동 39,397 (244,792) 기말금액 122,312,548 75,565,071 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (7,086,068) (5,753,556) 당기변동 (22,777) (1,708,349) 법인세 효과 5,010 375,837 기말금액 (7,103,835) (7,086,068) 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 35,007,257 25,916,911 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 79,463 79,463 기말금액 35,086,720 25,996,374 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 25,916,911 27,453,687 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 10,745,090 (1,816,520) 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 (1,654,744) 279,744 기말금액 35,007,257 25,916,911 27. 건설계약 (1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 도급공사 - 59,348 분양공사 15,498,178 3,873,228 합계 15,498,178 3,932,576 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 - - - - - - 분양공사 105,090,021 56,556,035 161,646,056 199,595,280 1,259,154 39,208,378 합 계 105,090,021 56,556,035 161,646,056 199,595,280 1,259,154 39,208,378 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 청구액 계약자산 계약부채 도급공사 639,506 123,206 762,712 762,712 - - 분양공사 96,554,509 49,593,369 146,147,878 175,204,718 634,206 29,691,046 합 계 97,194,015 49,716,575 146,910,590 175,967,430 634,206 29,691,046 (3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실 충당부채 분양공사 - 31,796 - (31,796) - - - (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권(공사미수금) 총액 손실충당금 총액 손실충당금 송추북한산 2020-03 2022-10 21.21% (16,745,107) - - - 당진송악 2019-10 2021-04 88.88% (21,204,117) - - - 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,522,534 1,674,405 퇴직급여 210,923 192,444 복리후생비 243,329 291,183 여비교통비 9,253 9,532 세금과공과 79,702 57,018 임차료 10,130 7,160 감가상각비 129,845 123,333 접대비 35,556 50,743 광고선전비 243,167 1,675,198 경상개발비 291,464 409,460 수출제비용 887,618 1,129,504 차량유지비 18,285 21,373 운반비 914,423 912,666 지급수수료 354,774 377,604 분양촉진비 122,300 360,500 기타 349,065 753,863 합 계 5,422,368 8,045,986 29. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (10,745,346) (10,745,346) 제품 - (906,445) (906,445) 재공품 - (703,478) (703,478) 미완성주택 - (3,557,915) (3,557,915) 완성주택 - 845,502 845,502 용지 - (6,423,010) (6,423,010) 원재료비 - 76,396,369 76,396,369 종업원급여 1,976,787 8,516,436 10,493,223 감가상각비와 무형자산상각비 131,605 1,723,073 1,854,678 운반비 914,423 15,372 929,795 수출제비용 887,618 - 887,618 광고선전비 243,167 357 243,524 기타비용 1,268,768 33,088,671 34,357,439 합 계 5,422,368 108,994,932 114,417,300 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: - (3,410,999) (3,410,999) 제품 - 3,015,429 3,015,429 재공품 - 83,385 83,385 미완성주택 - (3,069,641) (3,069,641) 완성주택 - 872,132 872,132 용지 - (4,312,304) (4,312,304) 원재료비 - 78,697,265 78,697,265 종업원급여 2,158,032 8,719,593 10,877,625 감가상각비와 무형자산상각비 124,685 2,170,630 2,295,315 운반비 912,666 27,628 940,294 수출제비용 1,129,504 - 1,129,504 광고선전비 1,675,198 - 1,675,198 기타비용 2,045,901 28,131,969 30,177,870 합 계 8,045,986 114,336,086 122,382,072 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 - 2,000 유형자산처분이익 5,454 - 매각예정자산처분이익 - 299,218 잡이익 - 76 합 계 5,454 301,294 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 1,000 8,000 잡손실 141 640,299 유형자산처분손실 - 2,921 기타영업외비용 165,314 145,372 합 계 166,455 796,592 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 483 256,322 외환차익 265,041 372,129 외화환산이익 1,077,862 446,191 기타금융수익 119,844 62,499 합 계 1,463,230 1,137,141 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 483 1,720 대여금및수취채권 - 254,602 합 계 483 256,322 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 1,650,893 2,266,887 외환차손 601,228 935,194 외화환산손실 1,395,534 1,054,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6 194 기타 155,756 71,201 합 계 3,803,417 4,327,820 (4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 은행당좌차월 및 대출금 이자 1,686,890 2,334,914 Usance 이자 23,166 71,398 수출채권할인 110,744 255,588 사용권자산 이자 31,053 32,336 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (200,960) (427,349) 합 계 1,650,893 2,266,887 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 진행기준 인도기준 합계 진행기준 인도기준 합계 건설계약수익 14,453,470 1,044,707 15,498,177 59,348 3,873,228 3,932,576 도급공사 - - - 59,348 - 59,348 분양공사 14,453,470 1,044,707 15,498,177 - 3,873,228 3,873,228 재화의 판매로 인한 수익 - 106,497,571 106,497,571 - 112,489,042 112,489,042 기타수익 - - - - 27,205 27,205 합 계 14,453,470 107,542,278 121,995,748 59,348 116,389,475 116,448,823 (2) 계약자산과 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 계약자산 내역 계약자산-분양미수금 283,028 130,828 계약자산-중도금이자비용 976,126 503,378 합 계 1,259,154 634,206 계약부채 내역 계약부채-초과청구공사 39,208,378 29,691,045 계약부채-확정수익보장 - - 합 계 39,208,378 29,691,045 2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초 관련 계약부채 29,691,045 당기 수익 인식금액 10,402,420 33. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,206,942 1,488,109 공정가치 금융자산 (6) (194) 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 (3,547,124) (4,678,593) 합 계 (2,340,188) (3,190,678) 34. 법인세비용과 이연법인세 당분기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 당기법인세비용 377,814 - 2. 이연법인세비용 10,180,276 1,620,720 3. 자본에 반영된 법인세 (1,656,905) 695,916 4. 법인세비용 8,901,185 2,316,636 35. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 당기순이익(손실) 46,725,847천원 (4,714,183)천원 가중평균유통보통주식수 86,219,436주 86,219,436주 기본주당순이익(손실) 주당이익 542원 (55)원 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 86,219,436 90 7,759,749,240 86,219,436 91 7,845,968,676 일수 90 91 유통보통주식수 86,219,436 86,219,436 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 36. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1) 종속기업 ㈜이엔에이치 관계기업(*2) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*3) ㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜라도, ㈜바로코사, ㈜벡셀, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜울산방송, ㈜케이알티산업,㈜태길종합건설, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대림종합건설더블유㈜, 대한상선㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 서남바이오에너지㈜, 성우종합건설더블유㈜, 신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠글로벌유통㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, 이코사주류㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, ㈜에이치제이피, ㈜유피아이인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜한울코퍼레이션, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 프런티어인베스트먼트㈜ 등 (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 51,062 173,983 104,479 1,197,788 ㈜우방 - 10,230 14,886 14,886 ㈜이엔에이치 229,086 1,109,802 13,684 104,661 에스엠상선㈜ 27,864 30,726 92,880 153,632 에스엠하이플러스㈜ 28,198 31,022 179,421 72,408 대한해운㈜ 32,669 171,212 358,672 25,579 ㈜케이엘홀딩스 - 10,124 - - ㈜삼라 - 154,923 17,002 14,400 우방산업㈜ - - 56,944 48,537 동아건설산업㈜ - - 109,697 - 경남기업㈜ 729,983 723,011 454,187 475,345 에스엠중공업㈜ - 137,500 7,768 7,341 에스엠신용정보㈜ - - - 23,071 ㈜에스엠스틸 - - 1,218 79,892 삼환기업㈜ - - 85,618 226,260 ㈜남선알미늄 - - 85,797 359,555 ㈜벡셀 2,804 2,481 23,057 35,604 코리코엔터프라이스㈜ - - - - 케이엘씨에스엠㈜ - - - 30,000 에스엠화진㈜ - - 41,442 - 합계 1,101,666 2,555,014 1,646,752 2,868,959 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ - 166,015 36,904 358,390 ㈜우방 147,151 147,151 5,458 5,458 ㈜이엔에이치 - 300,232 - 26,428 대한해운㈜ 5,473 4,559 376,048 3,262 에스엠상선㈜ 7,964 526,554 93,966 23,937 에스엠하이플러스㈜ 9,944 10,282 198,467 18,664 ㈜삼라 640 640 17,276 - 우방산업㈜ - 19,272 56,944 49,044 대한상선㈜ - 122,570 - - 경남기업㈜ 983,921 424,600 1,479,642 854,629 에스엠중공업㈜ - 79,126 26,441 46,680 ㈜벡셀 1,107 771 18,696 - 동아건설산업㈜ - 28,318 110,072 101,568 삼환기업㈜ - 35,275 56,651 81,682 ㈜에스엠스틸 - - 1,340 - 케이엘씨에스엠㈜ - - - 2,200 에스엠화진㈜ - - 12,647 - ㈜남선알미늄 - - 90,725 97,700 합계 1,156,200 1,865,365 2,581,277 1,669,642 (4) 당분기 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ 10,750,000 4,680,000 15,430,000 - ㈜케이엘홀딩스 1,650,000 - 1,650,000 - ㈜삼라 9,000,000 - 9,000,000 - 합계 21,400,000 4,680,000 26,080,000 - (5) 당분기 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없으며, 전기 특수관계자로부터의 차입거래내역은다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 ㈜이엔에이치 - 1,000,000 1,000,000 - 합계 - 1,000,000 1,000,000 - (6) 당분기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 화물운송 계약(25년)에 대한 74,471,894천원의 이행보증, 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제이차㈜와 3,314,000천원의 자금보충약정, 정책자금에 대한 1,200,000천원의 지급보증 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 636,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)이엔에이치에 장기차입금 관련 담보를 제공받고 있습니다.이에 따라 당사가 당분기 및 전분기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 17,434천원 및 62,499천원이며, 당분기 및 전분기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 10,356천원 및 17,156천원입니다. (7) 당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 930,400천원을 제공하고 있습니다 (8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 217,100 211,100 퇴직급여 22,708 22,708 합 계 239,808 233,808 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 천USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 신한은행 외 무역금융 KRW 18,500,000 KRW 3,000,000 농협은행 단기회전대출 KRW 10,000,000 KRW 3,000,000 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD 68,000 USD 17,510 KRW 13,361,520 대구은행 운영자금대출 KRW 9,300,000 KRW 4,675,100 수출입은행 수출금융 KRW 18,000,000 KRW 8,000,000 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW 55,000,000 KRW 55,000,000 우리종합금융 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 5,000,000 합 계 USD 68,000 USD 17,510 KRW 125,800,000 KRW 92,036,620 (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 한국투자증권 한국투자증권 20,178,833 대한해운㈜ 5,891,630주 주식담보대출 KB증권 KB증권 38,055,586 대한해운㈜ 11,111,120주 주식담보대출 하이투자증권 하이투자증권 7,611,138 대한해운㈜ 2,222,230주 주식담보대출 케이프투자증권 케이프투자증권 3,805,586 대한해운㈜ 1,111,120주 주식담보대출 우리은행 등 우리은행 등 240,400,000 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 132,066,012천원) 차입금 등 USD 67,500 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 달서구 외 3,108,411 계약보증 외 학산근린공원 주차장 조성사업 외 서울보증보험 한국산업단지공단 외 11,143,843 이행보증보험 외 계약보증금 외 이엔에이치 송악농협 6,000,000 토지및건축물담보대출 장기차입금 50억 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 송추북한산 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 49,076,395천원) 및 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 47,819,104천원)을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 74,471,894천원의 이행보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 에스엠상선㈜ 정책자금 대출에 대한 1,200,000천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(6) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제이차㈜와 3,314,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다. (7) 당사는 ㈜이엔에이치의 상생협력기업대출에 대한 636,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과는 예측할 수 없으나, 그 결과가 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 262,823,071 266,713,017 차감: 현금및현금성자산 등 8,290,750 15,794,092 순차입금 254,532,321 250,918,925 자본총계 323,065,097 267,227,274 자본 대비 순차입금 비율 78.79% 93.90% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 8,583,855 22,542,578 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 6,171,522 19,115,724 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,088,780) 1,088,780 (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,009,648) 1,009,648 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 118,675,100 103,750,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (925,666) (925,666) 925,666 925,666 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (809,250) (809,250) 809,250 809,250 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출 액 은 176,517,393 천원(주석37 (4) ~ (8))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 93,628,346 27,414,595 - 121,042,941 고정이자율상품 91,967,274 56,182,606 - 148,149,880 매입채무및기타채무 78,501,365 491,003 - 78,992,368 임대보증금 135,000 - - 135,000 예수보증금 101,822 - - 101,822 금융보증(*1) 176,517,393 - - 176,517,393 합 계 440,851,200 84,088,204 - 524,939,404 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 75,824,163 30,419,657 - 106,243,820 고정이자율상품 110,282,336 57,889,942 - 168,172,278 매입채무및기타채무 68,381,517 479,586 - 68,861,103 임대보증금 35,000 - - 35,000 예수보증금 109,562 - - 109,562 금융보증(*1) 142,784,587 - - 142,784,587 합 계 397,417,165 88,789,185 - 486,206,350 ( *1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,224,945 - - 1,224,945 1,224,945 (*1) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 725 725 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 증가 매도 수준간 이동 기말잔액 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,224,945 - - - - 1,224,945 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,205,739 19,206 - - - 1,224,945 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 20,701,330 17,070,295 관련부채의 장부금액 20,701,330 17,070,295 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 20,701,330천원 및 17,070,295천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 39. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 956,015 (6,125,312) 건설중인자산의 미지급 거래 286,004 470,453 장기차입금의 유동성 대체 3,669,833 3,669,833 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 10,745,090 20,870,890 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 40. 중단영업(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 당사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 2018년말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 41. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 42,971 42,971 직원사택(*1) 205,441 205,441 합 계 248,412 248,412 (*1) 당사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매 수 자 를 찾고 있는 중 임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 사업결합 (주)이엔에이치 (1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득후 지분(%) 이전대가 (주)이엔에이치 전자업 2019.07.02. 100% 14,420,000 (2) 전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 주식공정가치 14,000,000 해약보상금 420,000 합 계 14,420,000 (3) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 식별가능한 자산의 공정가치 16,434,199 유동자산 6,039,083 비유동자산 10,395,116 식별가능한 부채의 공정가치 5,265,185 유동부채 4,357,517 비유동부채 907,668 식별가능한 순자산 공정가치 합계 11,169,014 (4) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이전대가 14,420,000 취득한 종속기업 순자산의 공정가치 11,169,014 기타의 무형자산 인식액 3,250,986 (5)전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 14,420,000 차감:취득한 현금 및 현금성자산 (1,846,071) 차감계 12,573,929 2) 중 단 영업 (1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이 에 따라 연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며 , 합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다. 3) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단 위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기 매출채권 59,706,487 2,517,045 4.2% 미수금 1,157,938 0 0.0% 장기성매출채권 1,915,727 1,778,852 92.9% 합 계 62,780,152 4,295,897 6.8% 제14기 매출채권 46,505,632 2,559,273 5.5% 미수금 1,632,758 0 0.0% 장기성매출채권 1,919,060 1,778,852 92.7% 합 계 50,057,450 4,338,125 8.7% 제13기 매출채권 56,394,655 1,389,121 2.5% 미수금 3,610,401 0 0.0% 장기성매출채권 1,908,302 1,792,677 93.9% 합 계 61,913,358 3,181,798 5.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단 위: 천원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,338,125 3,224,798 1,886,562 2. 순대손처리액(①-②±③) - (43,000) 1,091,238 ①대손처리액(상각채권액) - (43,000) - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - 1,091,238 3. 대손상각비 계상(환입)액 (42,228) 1,156,327 246,998 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,295,897 4,338,125 3,224,798 (3) 대손충당금 설정방법 회사는 개별적으로 중요한 매출채권에 대하여 손상가능성을 검토하여 손상 발생 시 회수가능금액을 제외한 금액을 충당금으로 설정하며, 개별평가에서 손상발생없는 채권과 그외 채권에 대해 담보설정액과 과거 회수경험율을 근거로 하여 집합적 손상검사를 수행 후 충당금을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단 위: 천원) 구분 경과기간 6월이하 6월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 계 금액 일반 58,317,258 - 1,389,229 - 59,706,487 특수관계자 - - - - - 계 58,317,258 - 1,389,229 - 59,706,487 구성비율 97.7% 0.0% 2.3% 0.0% 100.0% 4) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단 위: 천원) 사업구분 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 화학부문 제품 23,380,189 22,473,742 42,344,677 재공품 8,925,306 8,221,827 5,519,351 원재료 5,928,260 4,371,153 4,363,612 부재료 2,908,907 2,369,977 2,602,331 저장품 1,400,923 1,279,400 1,502,579 미착품 940,683 506,641 478,171 소계 43,484,268 39,222,740 56,810,721 건설부문 용지 54,728,512 48,305,503 43,022,314 미완성주택 28,954,290 25,396,376 2,115,240 완성주택 0 845,501 2,311,362 소계 83,682,802 74,547,380 47,448,916 전자부문 제품 266,094 198,964 399,737 재공품 1,073,481 1,156,292 930,720 원재료 827,220 990,989 800,822 부재료 69,405 71,723 0 저장품 560 0 0 소계 2,236,760 2,417,968 2,131,279 합계 제품 23,646,283 22,672,706 42,744,414 재공품 9,998,787 9,378,119 6,450,071 원재료 6,755,480 5,362,142 5,164,434 부재료 2,978,312 2,441,700 2,602,331 저장품 1,401,483 1,279,400 1,502,579 미착품 940,683 506,641 478,171 용지 54,728,512 48,305,503 43,022,314 미완성주택 28,954,290 25,396,376 2,115,240 완성주택 0 845,501 2,311,362 합계 129,403,830 116,188,088 106,390,916 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산합계×100] 17.02% 17.11% 15.64% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 3.70 3.77 4.49 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 12월말 기준으로 매 1회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보관 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당 분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (2021년 3월 31일 현재) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 제품 29,644,856 29,644,856 (5,998,573) 23,646,283 재공품 10,121,917 10,121,917 (123,130) 9,998,787 원재료 6,807,011 6,807,011 (51,531) 6,755,480 부재료 3,107,642 3,107,642 (129,330) 2,978,312 저장품 1,401,483 1,401,483 - 1,401,483 미착품 940,683 940,683 - 940,683 용지 54,728,512 54,728,512 - 54,728,512 미완성주택 28,954,290 28,954,290 - 28,954,290 완성주택 - - - - 합 계 135,706,394 135,706,394 (6,302,564) 129,403,830 (3) 공정가치평가내역 본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 상 37. 위험관리 (3) 공정가치의 추정에 자세하게 설명되어 있습니다. 4) 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 송추북한산 공동주택 자체공사 2020년 03월 01일 2022년 10월 31일 187,060 21.2 -16,745 - - - 당진송악 공동주택 자체공사 2019년 10월 01일 2021년 04월 30일 59,583 88.9 -21,204 - - - 합 계 - -37,949 - - - 5) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 분기보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2021년(제15기) 우리회계법인 이상없음 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항특수관계자 거래 핵심감사사항 2020년(제14기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항특수관계자 거래 핵심감사사항 2019년(제13기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 수주산업 핵심감사사항특수관계자 거래 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2021년(제15기) 우리회계법인 2021회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 180백만원 3,255시간 180백만원 2,705시간 2020년(제14기) 우리회계법인 2020회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 180백만원 2,202시간 180백만원 2,226시간 2019년(제13기) 우리회계법인 2019회계연도 분기,반기검토, 기말 별도 및 연결 회계감사, 내부회계관리제도감사 105백만원 2,202시간 105백만원 2,202시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2020년(제14기) 20.07.31 제14기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2019년(제13기) 19.07.31 제13기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2018년(제12기) 18.08.01 제12기 세무조정계약 법인세신고시 9백만원 - 2. 회계 감사인의 변경 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2020년(제14기) 2021.03.11 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 2019년(제13기) 2020.01.15 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 2018년(제12기) 2019.01.17 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 나. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업년도 종합의견 의견내용 개선계획또는결과 비고 제14기(2020년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 티케이케미칼(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - - 제13기(2019년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - 제12기(2018년) 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니함 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 22일 감사, 외부감사인 2인 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행상황 및 기타 감사 종료 단계의 필수 커뮤니케이션 사항 5. 조 정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요당사 정관상 이사회는 3명 이상 7명 이내로 구성하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 선임하도록 규정되어 있습니다. 당사 이사회는 사내이사 3명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. (1) 이 사 현 황 이사 성명 추천인 임기 연임여부 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 사내이사 우 오 현 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 연임(4회) 경영전반 해당사항 없음 임 원 의장 사내이사 이 상 일 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영총괄 해당사항 없음 - 대표이사 사내이사 최 승 석 이사회 추천 2021.03.31~2023.03.31 연임(2회) 경영전반 해당사항 없음 임 원 기타비상무이사 허 성 형 이사회 추천 2021.03.31~2023.03.31 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 사외이사 이 현 우 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - 사외이사 이 명 재 이사회 추천 2020.03.24~2022.03.24 신규선임 경영전반 해당사항 없음 - ( 주1) 제1 4기 정기주주총회(2021.3.31)에서 임재성 기타비상무이사 사임, 허성형 기타비상무이사 신규 선임 (2) 이 사 선 임 배경 및 주요경력 이사 성명 선임배경 주요경력 재선임/신규선임 사내이사 우 오 현 해당후보자는 SM그룹 회장 및 티케이케미칼 사내이사로서 경영전반에 대한 전문성과 책임경영을 통해 기업가치 향상에공헌하였고 회사의 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 판단됨 (학) 광주대학교, 조선대학교 대학원(경) SM그룹 회장 한국중견기업연합회 부회장 재선임 사내이사 이 상 일 해당후보자는 오랜 기간 남선알미늄 자동차사업부문 대표이사로 재직하면서 제조부문의 시장 변화와 기업의 대응 부분에서 많은 경험과 경영 노하우를 쌓아왔으며 이를 바탕으로 회사의 이사로서 경영에 적합한 업무능력을 보여줄 것으로 판단됨 (학) 부산대학교(경) 남선알미늄 자동차 사업부문 대표이사 신규선임 사내이사 최 승 석 해당후보자는 경영 전문성과 시장 변화와 기업의 대응 부분에서의 많은 경험을 토대로 이사로서 경영에 적합한 업무능력을 보여줄 것으로 판단됨 (학) 고려대학교(경) 에스엠하이플러스㈜ 대표이사 ㈜LG화학 재선임 기타비상무이사 허 성 형 해당후보자는 국내 일류 종합상사인 포스코인터내셔널 임원으로서 수출기업인 당사에 대한 이해도가 높으며, 해당 분야의 전문 지식을 바탕으로 이사로서 적합한 업무능력을 발휘할 것으로 판단됨 (학) 연세대학교(경) 포스코인터내셔널 친환경소재사업실장 포스코인터내셔널 우크라이나 지사장 신규선임 사외이사 이 현 우 해당후보자는 다년간의 공장 설비 및 프로젝트 수행 경력을 바탕으로 투자 및 제조원가 부문의 전문성을 보유하고 있어 사외이사로서 투자관련 의사결정 시 가이드 및 감시감독 역할을 제대로 수행할 할 것으로 판단됨 (학) 부산대학교(경) 코오롱글로벌 플랜트 사업 본부장 코오롱환경서비스 통영환경센터 소장 신규선임 사외이사 이 명 재 해당후보자는 오랜 기간 은행 근무 능력을 바탕으로 재무관련 전문성을 보유하고 있어 당사의 사외이사로서 내부통제 및 감시감독 역할을 수행할 수 있는 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 판단됨 (학) 충남대학교(경) ㈜노바텍스 사외이사 한국산업은행 충청지역/강북지역 본부장 신규선임 주1) 분기보고서 작성 기준일(2021년 03월 31일) 현재 2) 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 이사의 주요활동 내역 회차 개최 일자 의안 내용 가결여부 이사 찬반 여부(사외이사 제외) 우오현 이상일 최승석 임재성 1차 2021.03.11 제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건제3호 의안 : 이사후보자 추천 승인의 건제4호 의안 : 감사 후보자 추천 승인의 건제5호 의안 : 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제6호 의안 : 전자투표/위임장 제도 채택 승인의 건제7호 의안 : 2021년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건제8호 의안 : 대구 국가산단 2단계 토지매입 중도금 대출기관 변경 승인의 건제9호 의안 : 운영자금대출 및 기한부 수입신용장 개설한도 연장 승인의 건보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 감사의 감사보고 (2020년)3. 감사의 내부회계 운영 평가보고 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 --------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ------- (주1) 제14기 정기주주총회(2021.3.31)에서 임재성 기타비상무이사 사임, 허성형 기타비상무이사 신규 선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 0 0 0 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 분기보고서 작성기준일 현재까지 사외이사의 주요활동내역은 다음과 같습니다.