티케이케미칼 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	26,889	26,669

대여금및수취채권	1,177,120	806,335

합 계	1,204,009	833,004

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

이자비용	8,656,442	8,759,868

외환차손	3,815,006	4,563,697

외화환산손실	556,266	141,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	501	1,247

기타	645,175	915,905

합 계	13,673,390	14,382,221

(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

은행당좌차월 및 대출금 이자	8,713,661	8,500,735

Usance 이자	448,627	611,487

수출채권할인	1,076,877	940,912

사용권자산 이자	131,662	-

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,714,385)	(1,293,266)

합 계	8,656,442	8,759,868

32. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	638,544	365,922

공정가치 금융자산	16,446	22,963

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(10,209,969)	(10,010,893)

합 계	(9,554,979)	(9,622,008)

33. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용	-	374,240

이연법인세비용	1,506,488	(17,944)

자본에 반영된 법인세	(425,977)	(2,843,434)

회계정책 변경효과	-	9,545,529

관계기업 회계정책 변경효과	-	399,033

법인세비용	1,080,491	7,457,424

계속영업과 관련된 법인세비용	1,080,491	7,955,494

중단영업과 관련된 법인세이익	-	(498,070)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,572,429	35,741,733

적용세율에 따른 세부담액	2,325,935	7,863,181

조정사항:

비공제비용	251,550	211,880

비공제수익	(2,115)	(2,634)

미인식일시적차이	-	(1,385,191)

세무상결손금, 세액공제금액의 당기변경으로 인한 효과	(1,325,869)	666,628

세율차이 등으로 인한 효과	(169,010)	103,560

법인세비용	1,080,491	7,457,424

계속영업과 관련된 법인세비용	1,080,491	7,955,494

중단영업과 관련된 법인세비용	-	(498,070)

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	10.22%	20.86%

( 3) 당 기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에 인식된금액	자본에직접반영	기말

차이>

국고보조금	18,450	(2,148)	-	-	16,302

재고자산평가충당금	1,573,089	5,843	-	-	1,578,932

감가상각(건물)	7,264	3,632	-	-	10,896

자산손상차손	10,648,783	349,661	-	-	10,998,444

하자보수충당부채	276,072	(64,309)	211,763

대손충당금	267,144	66,482	-	-	333,626

퇴직급여충당부채	8,599,026	595,987	-	-	9,195,013

감가상각누계액	10,126	(3,482)	-	-	6,644

손상차손누계액	5,659	-	-	-	5,659

금융보증부채	65,992	(46,768)	19,224

감가상각(운휴)	24,195	418,300	442,495

자본거래이익	377,726	-	-	-	377,726

종속기업 취득비용	258,925	-	-	-	258,925

확정수익보장부채	120,828	(87,098)	33,730

미지급비용	192,531	37,190	-	-	229,721

사용권자산	-	760,635	-	-	760,635

세무상결손금	7,936,094	925,778	-	-	8,861,872

기부금한도초과	16,088	-	-	-	16,088

이월세액공제	1,374,790	27,209	-	-	1,401,999

기초이익잉여금조정	463,243	-	-	(2,893,168)	(2,429,925)

합계	32,236,025	2,986,912	-	(2,893,168)	32,329,769

차이>

건설자금이자(재고)	(449,294)	(182,155)	-	(631,449)

리스부채	-	(749,374)	-	(749,374)

매도가능증권평가손익	(61,697)	-	(2,209)	-	(63,906)

영업권(합병)	(127,149)	-	-	(127,149)

미수수익	(99,716)	(20,640)	-	-	(120,356)

선급비용(금융보증)	(8,320)	8,320	-	-

기계장치등	(4,178,598)	85,174	-	-	(4,093,424)

퇴직연금운용자산	(3,531,723)	(384,786)	129,039	-	(3,787,470)

지분법이익	(24,314,938)	69,228	-	-	(24,245,710)

지분법자본변동	(3,888,997)	-	(552,829)	-	(4,441,826)

합계	(36,660,432)	(1,174,233)	(425,999)	-	(38,260,664)

이연법인세자산(부채)	(4,424,407)	1,812,679	(425,999)	(2,893,168)	(5,930,895)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에 인식된금액	자본에 직접반영	기말

차이>

국고보조금	17,170	1,280	-	-	18,450

재고자산평가충당금	963,773	609,316	-	-	1,573,089

감가상각(건물)	-	7,264	-	-	7,264

자산손상차손	5,711,290	4,937,493	-	-	10,648,783

하자보수충당부채	173,505	102,567	-	-	276,072

대손충당금	92,761	174,383	-	-	267,144

퇴직급여충당부채	8,285,181	717,343	(403,498)	-	8,599,026

감가상각누계액	5,229	4,897	-	-	10,126

손상차손누계액	5,659	-	-	-	5,659

장기대여금(현할차)	20,762	(20,762)	-	-	-

금융보증부채	832,282	(766,290)	-	-	65,992

감가상각(운휴)	-	24,195	-	-	24,195

자본거래이익	377,726	-	-	-	377,726

종속기업 취득비용	258,925	-	-	-	258,925

확정수익보장부채	-	120,828	-	-	120,828

미지급비용	-	192,531	-	-	192,531

세무상결손금	8,872,366	(936,272)	-	-	7,936,094

기부금한도초과	16,021	67	-	-	16,088

이월세액공제	1,657,673	(282,883)	-	-	1,374,790

지분법이익잉여금	-	-	433,936	-	433,936

관계기업 회계정책변경효과	-	-	-	399,033	399,033

합계	27,290,323	4,885,957	30,438	399,033	32,605,751

차이>

건설자금이자(재고)	(540,258)	90,964	-	-	(449,294)

매도가능증권평가손익	(57,590)	-	(4,107)	-	(61,697)

영업권(합병)	(127,149)	-	-	-	(127,149)

미수수익	(727,046)	627,330	-	-	(99,716)

선급비용(금융보증)	(125,998)	117,678	-	-	(8,320)

기계장치등	(4,266,986)	88,388	-	-	(4,178,598)

퇴직연금운용자산	(3,233,075)	(329,890)	31,242	-	(3,531,723)

지분법이익	(21,232,646)	(3,018,082)	-	-	(24,250,728)

지분법자본변동	(1,421,926)	-	(2,901,007)	-	(4,322,933)

합계	(31,732,674)	(2,423,612)	(2,873,872)	-	(37,030,158)

이연법인세자산(부채)	(4,442,351)	2,462,345	(2,843,434)	399,033	(4,424,407)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

이연법인세자산	32,329,769	32,605,751

이연법인세부채	(38,260,664)	(37,030,158)

합 계	(5,930,895)	(4,424,407)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 관계기업과 관련된 가산할 일시적 차이는 없습니다.

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

구 분	당기	전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업	9,491,938천원	30,050,194천원

중단영업	-	(1,765,884)천원

가중평균유통보통주식수	86,219,436주	86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익	110원	349원

중단영업주당이익(손실)	-원	(20)원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	86,219,436	365	31,470,094,140	86,219,436	365	31,470,094,140

일수	365	365

유통보통주식수	86,219,436	86,219,436

2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	에스엠인더스트리㈜(*1), ㈜우방(*2)

종속기업	㈜이엔에이치(*3)

관계기업(*4)	에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*5)	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단 등

(*1) 당기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엠티케미칼이 경남모직㈜에 흡수합병 되었으며, 합병 후 상호명을 에스엠인더스트리㈜로 변경하였습니다.
(*2) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입 되었습니다.
(*4) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

행사기업>

에스엠인더스트리㈜	316,209	78,960	1,083,350	2,528,197

㈜우방	2,394,801	758,958	138,974	72,872