티케이케미칼 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제17(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제16(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군, 충청남도 아산시에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스엠인더스트리㈜	29,865,530	32.86

㈜우방	13,662,250	15.03

기 타	47,367,654	52.11

합 계	90,895,434	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의 최초적용에 따른누적효과를 비교표시되는 가장 이른기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

화학부문	합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문	주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전자부문	전자제품 제조업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다. 부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매 출	영업이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

화학부문	121,424,016	166,905,653	(10,384,688)	13,084,044

건설부문	3,302,976	29,755,970	(758,338)	9,221,914

전자부문	4,601,835	5,098,552	(219,303)	220,080

합 계	129,328,827	201,760,175	(11,362,329)	22,526,038

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	1,286,052,651	1,276,313,472

건설부문	143,252,197	146,902,574

전자부문	8,566,197	8,228,724

총자산	1,437,871,045	1,431,444,770

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

화학부문	426,815,031	435,128,606

건설부문	44,642,103	47,488,013

전자부문	1,409,893	898,286

총부채	472,867,027	483,514,905

(4) 지역별 매출현황당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문

Local L/C	26,251,336	33,244,471

내수	72,280,487	93,696,784

건설	3,302,976	29,755,970

국내부문계	101,834,799	156,697,225

직수출

북미부문	16,668,506	22,178,551

유럽부문	3,252,463	8,466,218

아시아부문	5,937,739	13,139,806

중동/아프리카부문	-	748,993

중남미	388,318	529,382

기타	1,247,002	-

직수출부문계	27,494,028	45,062,950

합 계	129,328,827	201,760,175

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	8,988,103	8,988,103	19,960,242	19,960,242

장단기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	48,164,459	48,164,459	45,304,024	45,304,024

미수금	1,734,595	1,734,595	2,389,572	2,389,572

미수수익	159,066	159,066	159,056	159,056

대여금	1,529,162	1,529,162	1,602,034	1,602,034

보증금	541,305	541,305	577,806	577,806

소 계	61,119,690	61,119,690	69,995,734	69,995,734

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	725	725	725	725

국공채	580	580	580	580

소 계	1,305	1,305	1,305	1,305

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	1,237,777	1,237,777	1,237,777	1,237,777

시장성 있는 지분증권	8,962,893	8,962,893	8,610,543	8,610,543

소 계	10,200,670	10,200,670	9,848,320	9,848,320

금융자산 합계	71,321,665	71,321,665	79,845,359	79,845,359

2) 금융부채 (단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	60,366,026	60,366,026	68,006,546	68,006,546

미지급금	17,771,855	17,771,855	23,147,480	23,147,480

미지급비용	9,969,186	9,969,186	11,229,431	11,229,431

장단기차입금	235,969,204	235,969,204	233,414,349	233,414,349

예수보증금	69,590	69,590	91,788	91,788

임대보증금	15,000	15,000	15,000	15,000

리스부채	3,205,650	3,205,650	3,072,650	3,072,650

금융보증부채	-	-	44,982	44,982

금융부채 합계	327,366,511	327,366,511	339,022,226	339,022,226

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,552,708	1,977,275	47,718,696	1,909,127

차감: 손실충당금	(2,503,874)	(1,861,650)	(2,544,947)	(1,778,852)

매출채권(순액)	48,048,834	115,625	45,173,749	130,275

미수금	1,734,595	-	2,389,572	-

미수수익	159,066	-	159,056	-

합 계	49,942,495	115,625	47,722,377	130,275

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4 ~ 6개월	9,737,761	2,302,673

7 ~ 12개월	42,052	79,651

1년 이상	115,625	130,275

합 계	9,895,438	2,512,599

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	23,806	64,879

1년 이상	4,341,718	4,258,920

합 계	4,365,524	4,323,799

3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,323,799	4,259,192

대손상각비	41,725	64,607

기말잔액	4,365,524	4,323,799

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권의 양도 또는 할인당분기말 현재 당사는 매출채권 6,308,395천원을 한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참조)

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권	725	725	725	725

국채 및 공채	580	580	580	580

합 계	1,305	1,305	1,305	1,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권	1,123,070	1,237,777	1,123,070	1,237,777

시장성 있는 지분증권	12,965,144	8,962,893	12,965,144	8,610,543

합 계	14,088,214	10,200,670	14,088,214	9,848,320

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	266,638	1,471,482	266,638	1,544,354

차감:대손충당금	(208,958)	-	(208,958)	-

대여금(순액)	57,680	1,471,482	57,680	1,544,354

임차보증금 등	288,050	253,256	320,050	257,756

합계	345,730	1,724,738	377,730	1,802,110

10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	246,496	-	246,496	595,879	-	595,879

제품	37,829,993	(4,960,836)	32,869,157	40,627,294	(6,295,161)	34,332,133

재공품	6,374,843	(879,366)	5,495,477	7,755,006	(1,261,749)	6,493,257

원재료	5,550,565	(29,069)	5,521,496	7,183,070	(93,978)	7,089,092

부재료	3,742,954	(134,836)	3,608,118	3,720,800	(166,554)	3,554,246

저장품	996,178	-	996,178	604,295	-	604,295

미착품	2,002,832	-	2,002,832	3,000,940	-	3,000,940

용지	64,358,140	-	64,358,140	63,795,107	-	63,795,107

완성주택	4,995,493	-	4,995,493	5,913,986	-	5,913,986

합 계	126,097,494	(6,004,107)	120,093,387	133,196,377	(7,817,442)	125,378,935

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 132,353,774천원 및 170,640,088천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 환입액 1,813,335천원과 전분기에 인식한 평가손실액 138,129천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.(3) 담보제공 재고자산당분기말 현재 당사의 용지(장부가액 : 18,737,480천원)는 차입금과 관련하여 동촌농협 등 금융기관에 담보(채권최고액 원화 15,600,000천원)로 제공되고 있습니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제세미수금	250,665	-	148,204	-

선급금	810,813	-	1,215,219	-

선급비용	1,459,920	-	340,846	-

선급공사원가	2,724,928	-	2,419,870	-

기타	-	42,972	-	42,972

총 계	5,246,326	42,972	4,124,139	42,972

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선급공사원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가	2,724,928	2,419,870

계약이행원가는 주거용 부동산이 고객에게 양도되는 기간을 반영하여 공사기간 동안진행률 기준으로 상각됩니다. 당분기 중 매출원가로 인식된 금액은 없으며, 전기 중 2,495백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 전기 중 1,814백만원을 기타자산손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율(*1)	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	외항화물 운송업	대한민국	12월말	29.55%	10,000,000	720,885,303

에스엠하이플러스㈜	전문서비스업	대한민국	12월말	34.10%	43,882,480	191,423,519

대한해운㈜(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월말	11.68%	57,298,242	186,520,216

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월말	37.15%	7,200,000	50,927,957

합 계	118,380,722	1,149,756,995

(*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.
(*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인소재지	결산월	지분율(*1)	취득원가	장부금액

에스엠상선㈜	외항화물 운송업	대한민국	12월말	29.55%	10,000,000	711,168,880

에스엠하이플러스㈜	전문서비스업	대한민국	12월말	34.10%	43,882,480	180,478,766

대한해운㈜(*2)	외항화물 운송업	대한민국	12월말	11.68%	57,298,242	177,617,230

(주)케이엘홀딩스	기타투자기관	대한민국	12월말	37.15%	7,200,000	47,178,273

합 계	118,380,722	1,116,443,149

(*1) 피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.
(*2) 대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	당분기말

에스엠상선㈜	711,168,880	-	-	(9,256,798)	18,973,221	720,885,303

에스엠하이플러스㈜	180,478,766	-	-	8,314,797	2,629,956	191,423,519

대한해운㈜	177,617,230	-	-	4,403,628	4,499,358	186,520,216

㈜케이엘홀딩스	47,178,273	-	-	1,847,886	1,901,798	50,927,957

합 계	1,116,443,149	-	-	5,309,513	28,004,333	1,149,756,995

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타 자본변동 등	전기말

에스엠상선㈜	418,698,380	-	-	310,076,079	(17,605,579)	711,168,880

에스엠하이플러스㈜	158,791,347	-	-	17,434,750	4,252,669	180,478,766

대한해운(주)	149,050,319	-	-	18,932,273	9,634,638	177,617,230

(주)케이엘홀딩스	37,098,433	-	-	6,212,823	3,867,017	47,178,273

합 계	763,638,479	-	-	352,655,925	148,745	1,116,443,149

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

유동자산	1,618,431,296	296,590,681	554,836,596	21,017,534

비유동자산	1,453,425,803	781,727,794	4,011,774,426	259,059,344

자산계	3,071,857,099	1,078,318,475	4,566,611,022	280,076,878

유동부채	432,900,675	332,003,302	788,188,308	105,435,688

비유동부채	193,205,350	186,646,541	1,910,044,282	37,560,106

부채계	626,106,025	518,649,843	2,698,232,590	142,995,794

자본총액	2,445,751,074	559,668,632	1,868,378,433	137,081,083

지배기업소유주지분	2,445,751,074	559,668,632	1,602,341,646	137,081,083

비지배지분	-	-	266,036,787	-

매출	223,147,917	52,946,783	354,726,190	6,012,135

분기순손익	(30,567,405)	24,517,041	40,196,250	4,973,893

기타포괄손익	64,214,958	7,712,872	44,060,177	5,119,005

총포괄손익	33,647,553	32,229,913	84,256,427	10,092,898

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

유동자산	1,634,226,891	327,893,991	560,963,774	21,780,245

비유동자산	1,438,049,984	710,082,604	3,929,296,337	246,816,553

자산계	3,072,276,875	1,037,976,595	4,490,260,111	268,596,798

유동부채	456,624,600	349,307,482	721,681,757	104,765,073

비유동부채	202,759,133	161,230,394	1,984,456,348	36,843,540

부채계	659,383,733	510,537,876	2,706,138,105	141,608,613

자본총액	2,412,893,142	527,438,720	1,784,122,007	126,988,186

지배기업소유주지분	2,412,893,142	527,438,720	1,526,617,169	126,988,186

비지배지분	-	-	257,504,838	-

매출	2,261,501,742	187,967,310	1,612,014,464	25,481,643

당기순손익	1,056,665,167	51,720,167	172,294,293	16,065,957

기타포괄손익	(58,945,645)	15,702,818	93,709,065	10,392,745

총포괄손익	997,719,522	67,422,985	266,003,358	26,458,702

(주1) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)	2,445,751,074	559,668,632	1,868,378,432	137,081,084

(-)관계기업비지배지분	-	-	266,036,787	-

차감 후 순자산(A)	2,445,751,074	559,668,632	1,602,341,645	137,081,084

지분율(B)	29.55%	34.10%	11.68%	37.15%

순자산 지분금액(AXB)	722,649,561	190,837,344	187,075,095	50,927,957

(+) 영업권 등	-	586,175	(554,879)	-

(-)내부거래효과 제거	(1,764,258)	-	-	-

장부금액	720,885,303	191,423,519	186,520,216	50,927,957

(전기말) (단위: 천원)

구분	에스엠상선㈜	에스엠하이플러스㈜	대한해운㈜	㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산	2,412,893,142	527,438,719	1,784,122,006	126,988,185

(-)관계기업비지배지분	-	-	257,504,838	-

차감 후 순자산(A)	2,412,893,142	527,438,719	1,526,617,168	126,988,185

지분율(B)	29.55%	34.10%	11.68%	37.15%

순자산 지분금액(AXB)	712,940,981	179,847,501	178,234,181	47,178,273

(+) 영업권 등	-	631,265	(616,951)	-

(-)내부거래효과 제거	(1,772,101)	-	-	-

장부금액	711,168,880	180,478,766	177,617,230	47,178,273

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,713,324	-	-	-	44,713,324

건물	81,171,067	(25,502,254)	(35,547,000)	-	20,121,813

구축물	11,486,833	(5,973,061)	(3,910,000)	-	1,603,772

기계장치	284,773,401	(203,227,326)	(76,680,815)	(152,385)	4,712,875

차량운반구	228,602	(189,362)	-	-	39,240

공기구비품	4,161,056	(3,429,216)	-	(1)	731,839

건설중인자산	84,294	-	-	-	84,294

합 계	426,618,577	(238,321,219)	(116,137,815)	(152,386)	72,007,157

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,713,324	-	-	-	44,713,324

건물	81,171,067	(25,331,337)	(35,547,000)	-	20,292,730

구축물	11,486,833	(5,934,654)	(3,910,000)	-	1,642,179

기계장치	284,618,771	(203,011,915)	(76,680,815)	(158,280)	4,767,761

차량운반구	228,602	(186,946)	-	-	41,656

공기구비품	4,030,056	(3,359,406)	-	(1)	670,649

건설중인자산	136,694	-	-	-	136,694

합 계	426,385,347	(237,824,258)	(116,137,815)	(158,281)	72,264,993

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대 체	감가상각비	기 말

토지	44,713,324	-	-	-	-	-	44,713,324

건물	20,292,730	-	-	-	-	(170,917)	20,121,813

구축물	1,642,179	-	-	-	-	(38,407)	1,603,772

기계장치	4,926,041	-	-	-	154,630	(215,411)	4,865,260

(정부보조금)	(158,280)	-	-	-	-	5,895	(152,385)

차량운반구	41,657	-	-	-	-	(2,417)	39,240

공기구비품	670,649	-	-	-	131,000	(69,809)	731,840

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산	136,694	233,230	-	-	(285,630)	-	84,294

합 계	72,264,993	233,230	-	-	-	(491,066)	72,007,157

(전기) (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	손 상	대체	감가상각비	기말

토지	46,574,666	240,637	(2,101,979)	-	-	-	44,713,324

건물	34,456,875	27,682	(2,875,924)	(10,321,000)	86,587	(1,081,490)	20,292,730

구축물	4,936,101	-	(26)	(2,990,000)	84,225	(388,121)	1,642,179

기계장치	19,862,685	27,000	(15)	(15,814,000)	5,075,567	(4,225,196)	4,926,041

(정부보조금)	(182,754)	895	-	-	-	23,579	(158,280)

차량운반구	10,996	1,237	(1)	-	41,150	(11,726)	41,656

공기구비품	843,548	92,789	(14,859)	-	51,428	(302,256)	670,650

(정부보조금)	(1)	-	-	-	-	-	(1)

건설중인자산(*)	1,150,691	4,322,008	-	-	(5,336,005)	-	136,694

합 계	107,652,807	4,712,248	(4,992,804)	(29,125,000)	2,952	(5,985,210)	72,264,993

(*) 합병으로 인한 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 78,602,585천원, 투자부동산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 금융기관에 담보(채권최고액 원화 246,400,000천원 및 USD 54,500,000)로 제공되고 있습니다.(4) 보험가입 현황당분기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 940,183,936천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 12,781,274천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 232,128,552천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 당분기 발생한 손상차손은 없으며 전기 33,452,000천원의 손상차손이 발생하였습니다.

14. 투자부동산

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	27,338,382	27,338,382

손상차손누계액	(11,804,728)	(11,804,728)

장부금액	15,533,654	15,533,654

공정가치(*)	24,926,075	24,926,075

(*) 투자부동산의 공정가치는 개별공시지가를 바탕으로 계산하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	214,356	-	-	214,356

영업권(*1)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	83,174	(41,290)	-	41,884

합 계	875,482	(41,290)	-	834,192

(*1) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	214,356	-	-	214,356

영업권(*1)	577,952	-	-	577,952

산업재산권	79,489	(38,360)	-	41,129

합 계	871,797	(38,360)	-	833,437

(*1) 전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

회원권	214,356	-	-	-	214,356

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	41,129	3,685	(2,930)	-	41,884

합 계	833,437	3,685	(2,930)	-	834,192

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

회원권	214,356	-	-	-	214,356

영업권	577,952	-	-	-	577,952

산업재산권	38,619	16,999	(11,530)	(2,959)	41,129

합 계	830,927	16,999	(11,530)	(2,959)	833,437

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,366,026	-	68,006,546	-

미지급금	17,563,545	208,309	22,939,205	208,275

미지급비용	9,679,765	289,421	10,947,611	281,819

총 계	87,609,336	497,730	101,893,362	490,094

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	5.35% ~ 6.76%	65,000,000	65,000,000

우리은행	20,000,000	20,000,000

대구은행	18,300,000	18,300,000

농협은행	9,000,000	10,000,000

송파농협 외	13,000,000	13,000,000

한국투자증권	20,000,000	20,000,000

소 계	145,300,000	146,300,000

유산스(외화)	산업은행	5.27%	-	2,663,239

대구은행	11,460,809	9,278,402

소 계	11,460,809	11,941,641

무역금융	우리은행	5.40% ~ 5.58%	9,000,000	-

하나은행	-	5,000,000

대구은행	-	1,500,000

국민은행	6,000,000	-

수출입은행	12,000,000	12,000,000

소 계	27,000,000	18,500,000

수출채권 할인(*)	산업은행 외	-	6,308,395	8,022,708

유동성장기차입금	산업은행	3.64% ~ 6.17%	8,750,000	10,500,000

송악농협	5,000,000	5,000,000

소 계	13,750,000	15,500,000

합 계	203,819,204	200,264,349

(*) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.13%~6.17%	10,000,000	12,750,000

송악농협	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

건설공제조합	운전자금대출	900,000	900,000

합 계	15,900,000	18,650,000

차감: 유동성대체	(13,750,000)	(15,500,000)

잔 액	2,150,000	3,150,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과 2년이내	2,150,000

2년초과 3년이내	-

3년 이후	-

합 계	2,150,000

(4) 당분기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2020.11.26	2023.11.26	2.64%	15,000,000	15,000,000

제5회 무보증사모사채	2020.11.26	2023.11.26	2.64%	15,000,000	15,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

(5) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13. (3)참조).

18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	처분	기말

차량	334,529	44,342	(49,489)	-	-	329,382

건물	253,740	-	(22,112)	-	-	231,628

토지	251	194,895	(7,234)	-	-	187,912

합계	588,520	239,237	(78,835)	-	-	748,922

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	손상차손	처분	기말

차량	698,129	141,488	(269,908)	(74,147)	(161,033)	334,529

건물	376,458	53,360	(140,044)	(21,162)	(14,872)	253,740

토지	2,214,342	117,527	(110,927)	(2,220,691)	-	251

합계	3,288,929	312,375	(520,879)	(2,316,000)	(175,905)	588,520

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	456,387	2,616,263	569,409	2,850,884

취득	-	239,237	2,823	310,369

이자비용	31,550	-	125,261	-

지급	(137,787)	-	(610,509)	-

처분	-	-	(67,105)	(108,482)

유동성대체	126,341	(126,341)	436,508	(436,508)

기말	476,491	2,729,159	456,387	2,616,263

(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	78,835	520,879

사용권자산 손상차손	-	2,316,000

리스부채 이자비용	31,550	125,261

리스처분손익	-	3,411

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,791	385,289

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,296	69,335

리스에서 발생한 총 현금유출은 당분기 166,874천원 및 전기 1,061,404천원 입니다.

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	69,590	-	91,788	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

금융보증부채	-	-	44,982	-

합 계	69,590	15,000	136,770	15,000

20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,209,040	36,372,490

국민연금전환금	(8,428)	(8,428)

사외적립자산의 공정가치	(17,261,894)	(17,448,491)

순확정급여부채 금액	19,938,718	18,915,571

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	36,372,490	41,197,453

당기근무원가	970,821	3,614,209

이자원가	466,378	1,183,117

재측정요소	-	(5,861,199)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(1,435,473)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(4,425,725)

지급액	(600,650)	(3,632,413)

계열사전출입	-	(128,677)

기말잔액	37,209,040	36,372,490

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(17,448,491)	(14,428,175)

사외적립자산의 이자수익	(243,434)	(446,166)

재측정요소 사외적립자산 손익	52,722	249,456

고용인(사용자)의 기여금	-	(4,000,000)

지급액	374,424	1,197,530

계열사전입(전출)액	2,886	(21,136)

기말잔액	(17,261,894)	(17,448,491)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	970,821	906,645

이자원가	466,378	294,732

사외적립자산의 이자수익	(243,434)	(111,320)

사외적립자산의 관리비용	-	8,113

합 계	1,193,765	1,098,170

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 758,618천원(전분기 874,794천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	당분기말	전기말

티케이케미칼	할인율	5.51%, 5.32%	5.51%, 5.32%

미래임금상승률(*)	3.60%+승급률(1.75%) 3.00%+승급률(1.88%)	3.60%+승급률(1.75%) 3.00%+승급률(1.88%)

(*) 당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	227,378	-	1,219,142	-

선수수익	17,113	-	3,262	-

예수금	813,062	-	1,187,577	-

하자보수충당금	-	4,435,117	-	4,479,249

합 계	1,057,553	4,435,117	2,409,981	4,479,249

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수 :

보통주	90,895,434주	90,895,434주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금 :

보통주	45,447,717천원	45,447,717천원

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	130,228,886	130,228,886

자기주식처분이익	14,755,279	14,755,279

합 계	144,984,165	144,984,165

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	700,026,736	706,812,002

확정급여제도의 재측정요소	(2,708,353)	(2,666,703)

합 계	697,318,383	704,145,299

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	704,145,299	426,278,236

당기순이익(손실)	(6,771,892)	275,231,355

확정급여제도의 재측정요소	(41,650)	4,346,743

지분법이익잉여금변동 등	(13,374)	(1,711,035)

기말금액	697,318,383	704,145,299

(3) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,666,703)	(7,013,445)

당기변동	(52,722)	5,611,743

법인세 효과	11,072	(1,265,001)

기말금액	(2,708,353)	(2,666,703)

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	77,253,752	53,352,684

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	53,352,684	51,128,280

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	28,020,010	2,154,647

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(4,118,942)	69,757

기말금액	77,253,752	53,352,684

26. 건설계약

(1)당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	1,837,373	356,452

분양공사	1,465,603	29,399,518

합 계	3,302,976	29,755,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	2,536,721	256,544	2,793,264	3,088,423	550,112	845,271

분양공사	178,416,514	62,336,271	240,752,785	242,155,397	36,755	1,439,367

합 계	180,953,235	62,592,815	243,546,049	245,243,820	586,867	2,284,638

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	계약자산	계약부채

도급공사	597,605	358,286	955,892	1,885,600	-	929,708

분양공사	177,498,019	61,789,163	239,287,182	226,124,373	14,713,478	1,550,669

합 계	178,095,624	62,147,449	240,243,074	228,009,973	14,713,478	2,480,377

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,636,960	2,054,973

퇴직급여	377,959	199,587

복리후생비	375,145	313,814

여비교통비	14,545	14,610

세금과공과	81,542	77,637

임차료	28,496	22,944

감가상각비	98,874	137,342

접대비	52,836	62,989

광고선전비	45,119	136,308

경상개발비	375,798	369,571

수출제비용	1,208,923	1,401,024

차량유지비	21,963	27,253

운반비	973,979	1,037,027

지급수수료	441,359	823,665

기타	946,335	1,584,591

합 계	6,679,833	8,263,335

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	3,165,600	3,165,600

제품	-	1,812,359	1,812,359

재공품	-	997,779	997,779

완성주택	-	918,495	918,495

용지	-	(563,033)	(563,033)

원재료비	-	94,116,212	94,116,212

종업원급여	2,390,064	6,717,392	9,107,456

감가상각비와 무형자산상각비	118,724	454,107	572,831

운반비	973,979	22,442	996,421

수출제비용	1,208,923	-	1,208,923

광고선전비	45,119	-	45,119

기타비용	1,943,024	29,535,570	31,478,594

합 계	6,679,833	134,011,323	140,691,156

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(5,442,905)	(5,442,905)

제품	-	(9,856,190)	(9,856,190)

재공품	-	(297,554)	(297,554)

미완성주택	-	(780,455)	(780,455)

완성주택	-	3,732,418	3,732,418

용지	-	1,758,876	1,758,876

원재료비	-	125,854,800	125,854,800

종업원급여	2,568,373	11,315,494	13,883,867

감가상각비와 무형자산상각비	163,024	1,478,871	1,641,895

운반비	1,037,027	31,133	1,068,160

수출제비용	1,401,024	-	1,401,024

광고선전비	136,308	875	137,183

기타비용	2,957,579	37,732,534	40,690,113

합 계	8,263,335	170,970,802	179,234,137

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	3,000	-

유형자산처분이익	-	52,000

잡이익	13,509	26,577

합 계	16,509	78,577

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,535	6,045

유형자산처분손실	-	445

기타의대손상각비	262,591	-

기타영업외비용	70,292	160,483

합 계	334,418	166,973

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	147,890	3,094

외환차익	950,876	575,721

외화환산이익	437,119	236,181

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	352,350	990,983

기타금융수익	49,499	88,650

합 계	1,937,734	1,894,629

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	147,844	2,768

대여금및수취채권	46	326

합 계	147,890	3,094

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	2,608,005	1,515,483

외환차손	936,401	695,351

외화환산손실	935,493	505,751

기타	75,188	135,296

합 계	4,555,087	2,851,881

(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	2,884,027	1,659,707

Usance 이자	147,396	30,824

수출채권할인	100,095	135,804

사용권자산 이자	31,550	32,372

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(555,063)	(343,224)

합 계	2,608,005	1,515,483

(*)당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.05% 및 연 3.24%입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준	인도기준	합계	진행기준	인도기준	합계

건설계약수익	1,837,373	1,465,603	3,302,976	24,786,568	4,969,402	29,755,970

도급공사	1,837,373	-	1,837,373	356,452	-	356,452

분양공사	-	1,465,603	1,465,603	24,430,116	4,969,402	29,399,518

재화의 판매로 인한 수익	-	126,025,851	126,025,851	-	172,004,205	172,004,205

합 계	1,837,373	127,491,454	129,328,827	24,786,568	176,973,607	201,760,175

(2) 계약자산과 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말

계약자산 내역	계약자산-분양미수금	550,112	14,671,698

계약자산-중도금이자비용	36,755	41,780

합 계	586,867	14,713,478

계약부채 내역	계약부채-초과청구공사	2,284,638	2,480,376

계약부채-선수금	1,278,360	1,590,753

합 계	3,562,998	4,071,129

2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초 관련 계약부채	4,071,129

당분기 수익 인식금액	3,080,313

32. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	544,452	292,227

당기손익공정가치 금융자산	352,350	990,983

소 계	896,802	1,283,210

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	(3,514,154)	(2,240,462)

합 계	(2,617,352)	(957,252)

33. 법인세비용과 이연법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기법인세비용	-	1,179,022

2. 이연법인세비용	1,889,379	24,032,817

3. 자본에 반영된 법인세	(4,105,565)	(2,626,667)

4. 법인세비용(수익)	(2,216,187)	22,585,172

34. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익

당기순이익(손실)	(6,771,891,721)	116,820,169,279

가중평균유통보통주식수	90,895,434주	90,895,434주

기본주당순이익(손실)

주당이익(손실)	(75)	1,285

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	90,895,434	90	8,180,589,060	90,895,434	90	8,180,589,060

일수	90	90

유통보통주식수	90,895,434	90,895,434

(2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 특수관계자 등과의 거래 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업	에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)	에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*3)	㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜라도, ㈜바로코사, ㈜벡셀, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜울산방송, ㈜케이알티산업,㈜태길종합건설, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대림종합건설더블유㈜, 대한상선㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 서남바이오에너지㈜, 성우종합건설더블유㈜, 신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠글로벌유통㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, 이코사주류㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 등

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

행사기업>

에스엠인더스트리㈜	35,607	36,690	60,956	839,838

㈜우방	-	-	15,345	14,886