디와이피엔에프 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

[기준일 : 2024.03.31] (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 26기 1분기	매출채권	8,073,912	979	0.0%

미청구공사	23,404,060	239,504	1.0%

미수금	575,282	506,044	88.0%

미수수익	354,771	211,197	59.5%

대여금	167,167	100,000	59.8%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,392,246	953,299	28.1%

합 계	36,097,417	2,141,002

제 25 기	매출채권	16,081,387	74,275	0.5%

미청구공사	16,599,516	590,534	3.6%

미수금	607,862	506,044	83.2%

미수수익	289,963	211,197	72.8%

대여금	160,167	100,000	62.4%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,399,162	953,299	28.0%

합 계	37,268,036	2,565,328

제 24 기	매출채권	24,943,032	11,795	0.0%

미청구공사	16,521,268	364,278	2.2%

미수금	594,138	506,044	85.2%

미수수익	260,287	211,197	81.1%

대여금	1,563,350	1,400,000	89.6%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,410,915	234,983

합 계	47,422,969	2,858,276

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

[기준일 : 2024.03.31] (단위 : 천원)

구 분	제 26기 1분기	제 25 기	제 24 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,565,328	2,858,276	1,155,010

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(424,326)	(292,948)	1,703,266

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,141,002	2,565,328	2,858,276

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[기준일 : 2024.03.31] (단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	20,402,325	339,525	4,280,245	6,455,877	129,979	31,607,951

구성비율	64.5%	1.1%	13.5%	20.4%	0.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

[기준일 : 2023.03.31] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 26 기 1분기	제 25 기	제 24 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	3,369,679	3,454,166	342,466

재공품	29,798,949	25,809,044	3,074,943

건설	건설용지	-	-	-

미완성공사	-	-	-

합 계	33,168,628	29,263,210	3,417,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.66	10.05	1.63

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	4.17	7.35	15.10

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라.진행률 적용 수주계약 현황

기준일 : 2023.03.31] (단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	환경설비	2020-04-23	2024-04-30	97.75%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	234,583	234,583	0	0

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-09-03	2024-05-31	59.34%	2,117,688	2,450	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-11-04	2024-07-30	94.01%	0	0	1,729,430	730

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-10-30	2024-06-30	94.55%	22,327	24	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-01-20	2025-06-15	11.21%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	MCS	2022-03-31	2024-06-30	80.81%	2,064,677	160	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-07-07	2024-06-30	97.48%	2,590,369	423	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	0	0	349,580	3

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-23	2024-04-30	95.90%	1,182,250	109	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-24	2024-06-30	92.45%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2022-12-26	2024-09-30	61.39%	827,766	9	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2023-01-04	2024-05-31	89.39%	1,010,316	88	1,262,250	11

디와이피엔에프(주)	E	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	0	0	190,872	2

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-03-21	2024-05-31	76.47%	3,438,489	161	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2023-06-30	2025-01-31	27.73%	8,178,210	303	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2023-07-17	2024-12-31	0.30%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2023-08-29	2025-12-30	13.67%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	환경설비	2023-08-31	2025-08-31	7.20%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	환경설비	2023-07-24	2025-03-31	14.00%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2023-12-13	2026-06-04	1.46%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	SH	2023-10-19	2024-05-20	85.58%	734,719	35	333,468	3

합 계	22,401,394	238,345	3,865,600	749

마. 공정가치평가 내역연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다