디와이피엔에프 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 18 기	매출채권	34,213,676	-	-

미청구공사	11,277,974	-	-

미수금	1,568,367	-	-

미수수익	939,030	-	-

대여금	2,485,089	-	-

장기매출채권	719,650	719,650	100.0%

장기미수금	227,010	72,252	31.8%

장기대여금	48,333	-	-

합 계	51,479,129	791,902	-

제 17 기	매출채권	20,677,667	-	-

미청구공사	15,805,475	-	-

미수금	405,032	-	-

미수수익	681,927	-	-

대여금	7,601,187	525,029	6.9%

장기매출채권	1,476,696	1,476,697	100.0%

장기미수금	227,010	83,053	36.6%

장기대여금	41,054	41,054	100.0%

합 계	46,916,048	2,125,833	-

제 16 기	매출채권	14,919,476	-	-

미청구공사	20,132,059	-	-

미수금	229,817	-	-

미수수익	285,149	-	-

대여금	10,339,508	525,030	5.1%

장기매출채권	1,548,441	1,548,441	100.0%

장기미수금	227,010	93,099	41.0%

장기대여금	314,409	41,054	13.1%

합 계	47,995,869	2,207,624	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 18 기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,125,833	2,207,624	2,437,037

2. 순대손처리액(① + ②±③)	1,333,931	(56,407)	1,221,187

① 대손처리액(상각채권액)	-	(56,407)	1,221,187

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,333,931	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	-	(138,198)	991,774

4. 기말 대손충당금 잔액합계	791,902	2,125,833	2,207,624

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	1개월이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	45,703,807	2,763,712	-	3,011,610	51,479,129

구성비율	88.8%	5.4%	0.0%	5.9%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 18 기	제 17 기	제 16 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	162,075	445,461	422,265

상품	-	15,795	13,000

합 계	162,075	461,256	435,265

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.03%	48.90%	51.68%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	264.33	150.86	202.65

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다. 다. 수 주계약 현황

(1) 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

동양피엔에프(주)	MCS	(주)한화건설	2013.06.26	2014.06.30	11,356	100.0	3,163	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	SK건설(주)	2014.03.03	2016.01.31	24,522	100.0	-	-	2,563	-

동양피엔에프(주)	MCS	대림산업(주)	2014.10.23	2016.06.30	18,656	97.1	2,401	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	JGSK Joint-Venture	2015.01.30	2016.12.31	26,406	97.4	314	-	18,567	-

동양피엔에프(주)	MCS	(주)씨아이에스(*2)	2015.06.30	2017.02.28	11,000	0.0	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	SK건설(주)	2015.10.21	2017.03.31	8,425	59.1	268	-	1,378	-

동양피엔에프(주)	PCS	(주)효성용연1공장	2015.12.11	2016.09.10	6,095	100.0	-	-	670	-

동양피엔에프(주)	PCS	현대엔지니어링(주)	2015.11.03	2017.01.31	12,105	83.5	966	-	620	-

동양피엔에프(주)	PCS	현대엔지니어링(주)	2015.12.31	2017.03.31	8,745	72.6	1,524	-	1,106	-

동양피엔에프(주)	PCS	(주)광영이엔씨	2016.02.25	2017.01.20	6,940	85.0	625	-	-	-

동양피엔에프(주)	PCS	대림산업(주)	2016.05.13	2017.04.13	10,720	21.1	-1,490	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	대림산업(주)	2016.07.22	2017.07.01	7,380	15.0	-1,624	-	666	-

동양피엔에프(주)	MCS	대림산업(주)	2014.05.15	2015.03.15	4,027	100.0	363	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	JGC PHILIPPINES, INC.	2016.09.27	2017.11.27	8,097	0.3	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	(주)이테크건설	2016.12.23	2018.04.30	10,600	0.0	-	-	212	-

동양피엔에프(주)	MCS	대림산업(주)	2016.12.23	2018.12.23	4,360	0.0	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	PCS	(주)엘지화학	2016.11.29	2017.12.29	10,800	0.0	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	PCS	(주)아이마켓코리아	2015.09.04	2016.06.30	7,118	100.0	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	MCS	(주)한진중공업	2014.08.26	2016.04.30	8,797	100.0	-	-	-	-

동양피엔에프(주)	PCS	현대엔지니어링(주)	2014.10.10	2016.02.29	9,763	100.0	-	-	-	-

합 계	-	6,511	-	25,783	-

(*1) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함.(*2) 상기 프로젝트는 본 보고서 작성기준일 이후('17.02.28) 발주처의 내부사정에 따라 프로젝트 계약이 취소됨.

(2) 영업부문별 공사계약 현황(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	미청구공사

총 액	손상차손누계액

뉴메틱 컨베잉시스템	-	870,687	-197,437	2,471,888	-

메카니컬 컨베잉시스템	-	1,258,170	5,578,464	6,616,161	-

합 계	-	2,128,857	5,381,028	9,088,048	-

라. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산(*1)	73,135	73,135	150,086	150,086

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	14,222,461	14,222,461	12,452,981	12,452,981

단기금융자산	2,000,000	2,000,000	3,030,000	3,030,000

매출채권	45,491,650	45,491,650	36,483,143	36,483,143

기타채권	4,992,486	4,992,486	8,163,118	8,163,118

장기금융자산	2,503,903	2,503,903	1,721,524	1,721,524

장기기타채권	203,091	203,091	234,830	234,830

소 계	69,413,591	69,413,591	62,085,596	62,085,596

합 계	69,486,726	69,486,726	62,235,682	62,235,682

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(*1)	565,371	565,371	907,014	907,014

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	24,542,798	24,542,798	18,104,068	18,104,068

기타채무	638,955	638,955	848,664	848,664

단기금융부채	9,113,420	9,113,420	10,131,870	10,131,870

장기금융부채	80,323	80,323	1,516,978	1,503,984

회생채무	-	-	531,561	531,561

소 계	34,375,496	34,375,496	31,133,141	31,120,147

합 계	34,940,867	34,940,867	32,040,155	32,027,161

(*1) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으 며, 주요변수인 할인율은 국공채수익율을 이용하고 있습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 18(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	565,371	-	565,371

나. 제 17(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	-	150,086	-	150,086

[금융부채]

파생상품부채	-	907,014	-	907,014

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-