디와이피엔에프 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 2. 개요당사는 산업 설비 분야 중 분체이송시스템(Bulk Handling System)의 설계, 제작, 설치, 시운전을 주 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 매출구조는 뉴메틱컨베잉시스템이 전체 매출의 57.9%, 메카니컬컨베잉시스템 30.5%, 기타 11.6%를 차지하고 있습니다.(2021년도 연결재무제표 기준) 분체이송시스템은 전체 프로젝트의 생산 공정과 이송시스템의설치 목적에 따라서 수요자의 요구에 맞추어 설계되고 제작되는 주문자 요구에 따른 생산방식(Customized Design)을 취하고 있습니다. 또한 당사는 석유화학, 발전, 광산, 정유, 정밀화학산업, 제철/제강, 전자 등 다양한 분야를 전방산업으로 두고 있어 특정산업에 대한 의존도가 크지 않아서 특정산업의 경기변동에 따른 큰영향을 받는 편은 아닙니다만 COVID-19의 펜데믹 현상에 따라 고객사의 발주지연 및 순연 등이 일부 발생하고 있으나 최근 점차적으로 회복이 예상되고 있으며, 신규사업 진출을 통해 2차전지, 수소 관련 사업 등 미래 성장산업을 주도할 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 또한, 당사의 고객사는 국내외의 대기업이 주를 이루고 있어 안정적인 사업진행 및 수금이 가능하여 탄탄한 매출구조를 이루고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

[기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 천원,%)

과 목	제23(당)기	제22기	증 감	증감율

자산

유동자산	72,998,387	91,627,248	(18,628,8610	(20.3)

현금및현금성자산	16,379,395	31,385,324	(15,005,929)	(47.8)

단기금융자산	2,517,816	2,327,439	190,376	8.2

매출채권	21,057,487	18,718,843	2,338,644	12.5

미청구공사	14,820,374	26,329,072	(11,508,698)	(43.7)

기타채권	4,072,244	203,162	3,869,082	1,904.4

파생상품자산	46,677	2,026,939	(1,980,263)	(97.7)

기타유동자산	3,098,820	9,839,796	(6,740,975)	(68.5)

재고자산	11,005,574	796,673	10,208,901	1,281.4

비유동자산	96,088,704	61,657,074	34,431,630	55.8

장기금융자산	1,037,556	1,117,680	(80,124)	(7.2)

장기기타채권	3,370,224	1,473,377	1,896,847	128.7

당기손익-공정가치측정지분증권	2,017,489	2,007,600	9,889	0.5

기타포괄-공정가치측정지분증권	500,001	500,001	-	-

관계기업투자	1,792,025	1,792,025	-

투자부동산	9,628,173	1,632,768	7,995,405	489.7

유형자산	74,552,226	50,222,398	24,329,828	48.4

무형자산	1,585,009	1,585,009	-	-

이연법인세자산	1,102,720	2,501,778	(1,399,058)	(55.9)

기타비유동자산	503,280	616,463	(113,183)	(18.40

자산총계	169,087,091	153,284,322	15,802,769	10.3

부채

유동부채	35,989,581	47,681,007	(11,691,426)	(24.5)

매입채무	8,615,654	11,351,603	(2,735,950)	(24.1)

기타채무	4,954,687	9,124,288	(4,169,601)	(45.7)

단기금융부채	14,192,416	9,386,372	4,806,044	51.2

파생상품부채	-	62	(62)	(100.0)

당기법인세부채	161,307	4,155,490	(3,994,182)	(96.1)

기타유동부채	8,065,517	13,663,192	(5,597,675)	(41.0)

비유동부채	37,023,711	15,666,507	21,357,204	136.3

장기금융부채	36,690,862	14,845,866	21,844,996	147.1

충당부채	332,848	820,641	(487,792)	(59.4)

부채총계	73,013,292	63,347,514	9,665,778	15.3

자본

지배기업의 소유주자본	96,073,799	91,206,868	4,866,931	5.3

자본금	5,356,813	5,356,813	-	0.0

자본잉여금	21,083,881	17,624,969	3,458,912	19.6

기타자본구성요소	(5,998,628)	(6,611,315)	612,687	(9.3)

기타포괄손익누계액	25,366	(12,195)	37,561	(308.0)

이익잉여금	75,606,367	74,848,596	757,771	1.0

비지배지분	-	(1,270,059)	1,270,059	(100.0)

자본총계	96,073,799	89,936,808	6,136,991	6.8

자본과부채총계	169,087,091	153,284,322	15,802,769	10.3

주1) [( )는 부(-)의 수치임]주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주3) 상기재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 기준 입니다. -. 제23기 당사의 자산은 전기대비 158.0억원(10.2%) 증가한 1,691억원 입니다. 자산의 주요 증가원인은 유형자산 및 장기금융부채의 증가입니다. -. 부채는 전기대비 96.7억원(15.3%) 증가한 730.1억원 입니다. 부채의 주요 증가 원인은 단기금융부채 및 장기금융부채의 증가입니다. -. 자본은 전기대비 61.4억원(6.8%) 증가한 960.7억원입니다.- 재무적 측면에서 자본은 6.8%증가하였으나, 부채도 15.3% 증가하였습니다. 적극적인 경영활동에 따라 이익잉여금은 증가하였으며, 경영상 특이사항은 없습니다. 나. 영업실적

[기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 천원,%)

과목	제23(당)기	제22기	증 감	증감율

매출액	99,632,690	212,274,587	(112,641,897)	(53.1)

매출원가	81,756,818	164,809,293	(83,052,475)	(50.4)

매출총이익	17,875,871	47,465,294	(29,589,4230	(62.3)

판매비와관리비	14,091,697	14,081,724	9,974	0.1

영업이익	3,784,174	33,383,570	(29,599,396)	(88.7)

금융손익	415,071	1,364,900	(949,829)	(69.6)

기타영업손익	2,640,675	(2,306,254)	4,946,930	214.5

법인세비용차감전순이익	6,821,327	32,442,215	(25,620,888)	(79.0)

법인세비용	2,192,653	6,446,708	(4,254,055)	(66.0)

당기순이익(손실)	4,628,674	25,995,507	(21,366,833)	(82.2)

주1) [( )는 부(-)의 수치임]주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주3) 상기재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 기준 입니다. -. 제23기의 매출액은 신규수주 실적 저조에 따라 53.1% 감소하였습니다. -. 당사는 사업주들의 설비투자 및 기술 신뢰도 확보로 인하여, 지속적인 수주를 이어오고 있습니다. 다만 제23기의 경우 COVID-19의 영향을 받아 일부 투자 물량의 발주가 지연, 순연 되었습니다. -. 당사의 영업이익은 매출 실적 감소로 인하여 전기대비 88.7% 감소하였습니다. ■ 부문별 실적 분석

[기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 천원,%)

사업부문	제23(당)기	제22(전)기	증감율

금액	비율	금액	비율	금액	비율

뉴메틱컨베잉시스템	57,675,774	57.9	133,618,803	62.9	(75,943,029)	(56.8)

메카니컬컨베잉시스템	30,407,484	30.5	67,307,849	31.7	(36,900,365)	(54.8)

기타	11,549,432	11.6	11,347,935	5.4	201,497	1.8

합 계	99,632,690	100.0	212,274,587	100.0	(112,641,897)	(53.1)

주1) [( )는 부(-)의 수치임](뉴메틱컨베잉시스템 부문)- 뉴메틱컨베잉시스템 부문의 제23기 매출은 576.8 억원으로 전기대비 56.8% 감소하였습니다.

- 뉴메틱컨베잉시스템 부분은 거래선 다변화와 사업 영역 확장을 통해 지속적인 매출 성장을 위해 노력하고 있습니다. 전방산업의 설비투자 확정이 2018년 하반기 부터 시작되어 당사의 뉴메틱컨베잉 시스템 신규수주가 지속적으로 유지되고 있는 상황이나, 당기는 코로나19의 영향 및 사업주의 투자 지연으로 신규수주 및 매출 실적이 감소하였습니다. 당기 4분기부터는 수주시장 활성화 및 당사의 지속적인 영업을 통해 지속적으로 프로젝트 수주를 이어가고 있어, 향후 경영실적은 급격히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 알루미늄 저장 사일로 생산 설비 구축을 완료하여 실제 사업군에 납품을 진행중에 있습니다. 알루미늄 저장 사일로는 그간 해외 업체에만 의존해오던 사업 부문이었으나 당사 설비 구축 완료로 신규 매출 확장을 이어가고 있습니다. 경쟁력 있는 가격과 기술력, 그리고 뉴메틱컨베잉시스 템과 연계된 최적의 설계 적용이 가능함에 따라 2차전지 및 수소 관련 산업 등 미 래 성장산업을 주도할 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다.(메카니컬컨베잉시스템 부문)- 메카니컬컨베잉시스템 부문의 제23기 매출은 304.1억원으로 전기대비 54.8% 감소하였습니다.

- 메카니컬컨베잉시스템 부문은 화력발전소 내의 탈황, 탈질설비, 전기집진설비, 회 처리설비, 이송설비 등을 수주하고 있으며, 환경사업부문의 환경개선설비공사와 MCS의 지속적인 영업활동을 통해 수주잔고를 유지하며, 선별 수주에 힘쓰고 있습니다. MCS사업부문 역시 광물, 광산의 특화된 기술력을 통해 영업망 확대에 총력을 기울이고 있으며, 환경사업부문은 대기환경오염문제로 대두되고 있는 환경 설비 개선사업에 집중하고 있습니다.

다. 환율변동 영향연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, SGD, CNY, JPY 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	제23(당)기	제22(전)기	증 감	증감율

현금 및 현금성자산	16,379,395	31,385,324	(15,005,929)	(47.8)

단기금융자산	2,517,816	2,327,439	190,377	0.8

유동비율	202.8	192.2	10.6	-

주1) [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 현금 및 현금성자산은 전기대비 47.8% 감소한 163.8억원, 단기금융자산은0.8% 증가한 25.2억원을 보유하고 있으며, 유동비율은 전기대비 10.6% 증가한202.8%를 기록하였습니다. 나. 자금조달(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기	제 22(전)기

유동	단기차입금	12,800,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,224,960	1,224,960

단기리스부채	167,456	161,412

소 계	14,192,416	9,386,372

비유동	장기차입금	36,253,600	14,618,560

장기리스부채	117,262	212,839

임대보증금	320,000	14,468

소 계	36,690,862	14,845,867

합 계	50,883,278	24,232,239

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말이자율(%)	제 23(당) 기	제 22(전) 기

한국수출입은행	2020.06.27	2022.06.26	1.63	3,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021.06.18	2022.06.18	1.76	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2021.06.18	2022.03.28	2.59	2,000,000	-

한국산업은행	2020.12.30	2021.01.30	1.63	-	2,000,000

광주은행	2021.01.25	2022.01.25	3.92	5,800,000	-

합 계	12,800,000	8,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기

(단위 : 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.71	2,909,470

2018.10.29	2026.08.28	2.13	2,909,090

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

2021.07.15	2035.06.30	2.25	4,900,000

2021.10.15	2035.06.30	2.57	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	2.43	9,600,000

2021.04.19	2031.03.15	2.12	30,000

2021.04.19	2024.04.15	2.88	30,000

합 계	37,478,560

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	36,253,600

5. 부외거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, SGD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	344,183	344,183	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	2,106,495	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

EUR 457,298.38

SGD 52,761.00

토지, 건물,투자부동산	1,892,240	4,800,000	일반/한도대출	4,000,000	한국산업은행

건물	26,124,736	35,300,000	근저당권설정	22,000,000	한국산업은행

토지	11,749,417	27,300,000	근저당권설정	9,660,000	NH농협은행

합 계	42,217,071	72,961,591	합 계	35,660,000	-

USD 170,000

EUR 457,298.38

SGD 52,761.00

연결실체는 2018년에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 905,999

NH농협은행	대출약정	22,700,000	9,660,000

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	3,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	31,818,560

(주)우리은행	기업구매약정	3,500,000	1,714,956

광주은행	대출약정	5,800,000	5,800,000

합 계	70,350,000	51,993,516

USD 3,840,000	USD 905,999

(3) 진행중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892 천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 3건(소송가액 2,000,000천원, 8,800천원, 14,482천원)이 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, SGD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	186,979,000	27,857,874	포괄계약

자본재공제조합	KRW	102,801,360	22,947,032	포괄계약

KEB하나은행	USD	170,000	170,000	계약이행보증

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

KEB하나은행	SGD	52,761	52,761	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	100,000	입찰보증

한국씨티은행	USD	2,997,606	2,997,606	계약이행, 선수금 환급보증

합 계	KRW	289,780,360	50,804,906

USD	9,167,606	3,267,606

EUR	457,298	457,298

CNY	52,761	52,761

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 보고서의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경 관련 제재사항이나 행정조치사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, SGD, CNY, JPY 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석"을 참고하시기 바랍니다.