디와이피엔에프 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해 당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해 당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 22 기1분기	매출채권	19,205,332	739,424	3.9%

미청구공사	30,206,053	365,460	1.2%

미수금	601,378	381,478	63.4%

미수수익	521,472	211,197	40.5%

대여금	57,117	-	0.0%

장기매출채권	164,646	43,247	26.3%

장기미수금	311,517	227,010	72.9%

장기대여금	2,745,547	13,000	0.5%

합 계	53,813,062	1,980,816

제 21 기	매출채권	36,326,285	760,783	2.1%

미청구공사	20,194,739	366,224	1.8%

미수금	926,882	382,031	41.2%

미수수익	511,846	211,197	41.3%

대여금	56,700	-	0.0%

장기매출채권	158,335	43,247	27.3%

장기미수금	307,038	227,010	73.9%

장기대여금	1,764,889	13,000	0.7%

합 계	60,246,714	2,003,492

제 20 기	매출채권	19,178,450	810,002	4.2%

미청구공사	8,781,886	363,378	4.1%

미수금	5,603,873	383,020	6.8%

미수수익	479,975	211,197	44.0%

대여금	1,682,689	-	0.0%

선급금	36,622,439	426,263	1.2%

장기매출채권	152,150	43,247	28.4%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	131,600	-	0.0%

합 계	72,860,072	2,464,117

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 22기 1분기	제 21 기	제 20 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,003,492	2,464,117	649,277

2. 순대손처리액(① + ②±③)	61,695	368,042	1,250,293

① 대손처리액(상각채권액)	-	368,042	1,250,293

② 상각채권회수액	61,695	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	39,019	(92,583)	3,065,133

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,980,816	2,003,492	2,464,117

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	30,690,163	14,724,643	1,097,392	1,839,952	5,460,912	53,813,062

구성비율	57.0%	27.4%	2.0%	3.4%	10.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 22기 1분기	제 21 기	제 20 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	743,400	2,295,763	205,135

제품	34,000	34,000	34,000

합 계	777,400	2,329,763	239,135

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.48	1.47	0.18

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	96.96	98.45	427.81

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다.

라. 수 주계약 현황 (1) 진행률적용 수주상황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프	MCS	에스케이건설(주)	2017.05.15	2021.04.30	43,543,400	72.7	401,105	28	4,092,008	286

디와이피엔에프	PCS	롯데건설㈜	2018.05.29	2020.05.06	6,730,000	97.8	-	-	-	-

디와이피엔에프	MCS	현대건설(주)	2018.12.18	2020.06.30	14,700,000	61.6	3,508,844	245	1,378,932	96

디와이피엔에프	PCS	대림산업(주)	2019.02.28	2020.05.31	8,878,500	81.8	4,288,290	299	-	-

디와이피엔에프	PCS	에스케이건설(주)	2019.02.26	2020.06.30	12,478,500	69.1	3,665,357	256	-	-

디와이피엔에프	PCS	㈜엘지화학	2019.03.08	2020.09.30	23,000,000	57.7	6,359,998	444	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)한화건설	2019.01.28	2020.11.30	14,000,000	68.7	1,749,504	122	1,629,936	114

디와이피엔에프	PCS	지에스칼텍스㈜	2019.04.16	2020.06.30	18,750,000	49.9	1,848,400	129	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)한화건설	2019.06.19	2020.06.10	6,112,100	34.5	274,806	19	-	-

디와이피엔에프	PCS	대림산업(주)	2019.11.05	2021.01.28	21,141,600	20.9	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	롯데건설㈜	2019.11.05	2020.12.31	18,358,400	22.8	-	-	4,038,848	282

디와이피엔에프	PCS	대림산업(주)	2019.11.05	2021.01.28	19,561,000	17.2	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	대림산업(주)	2019.11.05	2020.12.31	10,988,580	41.8	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	롯데건설㈜	2019.11.05	2020.10.30	6,036,420	5.2	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	현대엔지니어링 폴란드	2019.12.24	2020.10.25	7,957,035	13.3	1,061,075	74	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)이테크건설	2018.10.10	2020.06.30	13,405,704	97.1	1,073,072	75	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)이테크건설	2018.10.10	2020.06.30	7,082,907	100.0	749,454	52	-	-

디와이피엔에프	PCS	지에스건설㈜	2020.02.07	2021.02.07	10,000,139	9.7	493,042	34	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)한화건설	2018.01.23	2020.02.28	13,105,492	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	Toyo Engineering Korea Limited	2017.07.17	2020.01.31	7,492,800	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프	PCS	(주)이테크건설	2018.10.10	2020.06.30	6,436,500	100.0	-	-	-	-

합 계	-	25,472,947	1,777	11,139,724	778

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함

(2) 영업부문별 공사계약 현황(단위 : 천원)

영업부문	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

뉴메틱컨베잉시스템	117,360	815,560	60,734	(758,934)	60,734

메카니컬컨베잉시스템	996,000	4,205,039	(2,465,696)	(743,343)	(2,465,696)

합 계	1,113,360	5,020,599	(2,404,962)	(1,502,277)	(2,404,962)

(*1) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-