디와이피엔에프 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 연결실체는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	4,773,135	44.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	5,390,123	50.3

합 계	10,713,625	100.0

주) 상기 '조좌진 및 특수관계자'의 주식수는 최대주주와 당사 등기임원의 소유 주식임.

(2) 종속기업 현황

회사명	소재지	업종	결산월	지분율(%)

제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

[종속기업]

남경좌진금속설비유한공사	중국	기계설비	12월	100	100

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	12월	100	100

동양피엔에스㈜	대한민국	플라스틱성형 제조설비시스템	12월	91	64

동양아이엔에스㈜	대한민국	산업환경설비	12월	60	60

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	12월	55	55

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

[종속기업]

남경좌진금속설비유한공사 (*1)	69,242	268,420	(199,178)	459,685	(15,920)	(17,115)

DY P USA Corp.	61,955	-	61,955	639	(4,906)	(5,790)

동양피엔에스㈜	1,865,372	2,153,697	(288,325)	771,316	(86,416)	(86,416)

동양아이엔에스㈜	480,898	7,733	473,165	-	(101,937)	(101,937)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	3,306,620	3,195,652	110,968	1,856,055	(90,140)	(90,140)

(*1) 남경좌진금속설비유한공사는 휴업상태로서 해당 재무정보 현황은 2015년 12월기준 재무정보임.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

현금	13,619	18,181

외화예금	6,275,697	11,389,035

원화예금 등	2,721,618	1,045,765

합 계	9,010,934	12,452,981

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)	256,856	150,086

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	9,010,934	12,452,981

단기금융자산	2,830,000	3,030,000

단기금융상품	2,830,000	3,030,000

매출채권	39,893,057	36,483,143

매출채권	22,471,263	20,677,668

대손충당금	-	-

미청구공사	17,421,794	15,805,475

기타채권	8,258,956	8,163,118

미수금	596,527	405,032

미수수익	744,878	681,928

단기대여금	7,442,580	7,076,158

대손충당금	(525,029)

소 계	59,992,947	60,129,242

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,159,877	1,721,524

장기금융상품	1,653,282	1,261,734

보증금	506,595	459,790

장기기타채권	237,401	234,830

장기매출채권	1,476,697	1,476,697

대손충당금	(1,476,697)	(1,476,697)

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(80,425)	(83,053)

장기대여금	131,871	656,956

대손충당금	(41,055)	(566,083)

소 계	2,397,278	1,956,354

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	4,113,372	4,426,495

합 계	66,760,453	66,662,177

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(*1)	405,329	907,014

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	13,080,051	18,104,068

기타채무	738,667	848,664

미지급금	185,959	388,013

미지급비용	552,708	460,651

단기금융부채	11,662,839	10,131,870

유동성장기차입금	3,000,000	1,500,000

단기차입금	8,662,839	8,631,870

소 계	25,481,557	29,084,602

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	18,873	1,516,978

장기차입금	-	1,500,000

보증금	18,873	16,978

회생채무	419,206	531,561

회생채무	468,627	584,249

현재가치할인차금	(49,421)	(52,688)

소 계	438,079	2,048,539

합 계	26,324,965	32,040,155

(*1) 만기시에 미화(USD)를 매도하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	129,392	723,842	48,526	-	901,760	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	108,475	108,475	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(76,609)	(79,269)	(1,081,463)	-	(1,237,340)	-

합 계	52,783	644,574	(1,032,937)	108,475	(227,105)	-

2) 제 17(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	198,986	184,305	126,085	-	509,376	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	(16,951)

당기손익인식금융자산	-	-	-	(163,119)	(163,119)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(97,721)	(103,974)	(35,386)	-	(237,080)	-

합 계	101,266	80,331	90,699	(163,119)	109,177	(16,951)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	256,856	256,856	150,086	150,086

소 계	256,856	256,856	150,086	150,086

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	9,010,934	9,010,934	12,452,981	12,452,981

단기금융자산	2,830,000	2,830,000	3,030,000	3,030,000

매출채권	39,893,057	39,893,057	36,483,143	36,483,143

기타채권	8,258,956	8,258,956	8,163,118	8,163,118

장기금융자산	2,159,877	2,159,877	1,721,524	1,721,524

장기기타채권	237,401	237,401	234,830	234,830

소 계	62,390,225	62,390,225	62,085,596	62,085,596

합 계	62,647,081	62,647,081	62,235,682	62,235,682

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(*2)	405,329	405,329	907,014	907,014

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	13,080,051	13,080,051	18,104,068	18,104,068

기타채무	738,667	738,667	848,664	848,664

단기금융부채	11,662,839	11,662,839	10,131,870	10,131,870

장기금융부채	18,873	15,682	1,516,978	1,503,984

회생채무	419,206	419,206	531,561	531,561

소 계	25,919,636	25,916,445	31,133,141	31,120,147

합 계	26,324,965	26,321,774	32,040,155	32,027,161

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요 변수인 할인율은 국공채수익률을 이용하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 18(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	256,856	-	256,856

[금융부채]

파생상품부채	-	405,329	-	405,329

나. 제 17(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	150,086	-	150,086

[금융부채]

파생상품부채	-	907,014	-	907,014

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선급금	2,170,328	2,663,678

선급비용	173,830	194,968

부가세대급금	297,585	556,770

합 계	2,641,743	3,415,416

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

상 품	-	15,795

원재료	444,858	445,461

합 계	444,858	461,256

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	564,000	564,000	564,000	564,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	612,495	612,495

㈜더이한에스티이(*2)	3,250,000	3,250,000	3,250,000	3,250,000

합 계	4,113,372	4,113,372	4,426,495	4,426,495

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 연결실체는 관계기업인 ㈜더이한에스티이의 상환우선주를 취득하였습니다. 상환우선주는 대여금 및 수취채권의 성격을 가지고 있으나, 연결실체는 해당 금융자산을 매도가능금융자산으로 지정하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

지분율	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이(*1)	대한민국	연, 아연 제조업	12월	28%	2,718,734	2,552,336

(*1) 전기 중 연결실체는 신규사업 진출 목적으로 ㈜더이한에스티이의 보통주 2,750천주와 무의결권 상환우선주1,625천주를 취득하였으며, 상환우선주는 매도가능금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실	당분기총포괄손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	12,207,304	255,575	11,951,729	-	(110,853)	(110,853)

12. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 타 (*1)	기 말

토 지	2,542,861	-	(1,279,463)	1,263,398

건 물	2,031,619	(14,405)	(1,054,928)	962,286

합 계	4,574,480	(14,405)	(2,334,391)	2,225,684

(*1) 유형자산으로 대체된 금액과 환산차이 조정입니다.

(2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	2,542,861	-	2,542,861

건 물	2,090,215	(58,596)	2,031,619

합 계	4,633,076	(58,596)	4,574,480

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	5,072,479	-	-	-	1,282,212	6,354,691

건 물	4,265,887	-	-	(63,330)	1,087,630	5,290,187

시설장치	57,891	9,743	-	(5,057)	-	62,577

기계장치	118,009	-	-	(17,955)	-	100,054

차량운반구	202,800	30,000	(47,637)	(9,319)	-	175,844

공구와기구	45,431	-	-	(1,651)	-	43,780

비 품	409,048	365,218	-	(50,594)	-	723,672

합 계	10,171,545	404,961	(47,637)	(147,906)	2,369,842	12,750,805

(*1) 투자부동산에서 대체된 금액과 환산차이 조정입니다.

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	6,484,502	122,077	(1,534,100)	-	-	5,072,479

건 물	4,130,424	301,466	(45,650)	(120,353)	-	4,265,887

시설장치	116,315	43,039	(3,239)	(98,224)	-	57,891

기계장치	189,832	-	(3)	(71,820)	-	118,009

차량운반구	304,317	96,540	(82,277)	(115,827)	47	202,800

공구와기구	49,336	2,792	(29)	(6,668)	-	45,431

비 품	312,548	289,143	(27,975)	(165,033)	365	409,048

합 계	11,587,274	855,057	(1,693,273)	(577,925)	412	10,171,545

(*1) 투자부동산에서 대체된 금액과 환산차이 조정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,706,664	3,600,000	마이너스대출	299,133	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,323,176	5,217,408	공사이행지급보증	USD 4,200,000	KEB하나은행

단기금융상품	30,000	30,000	단기차입금	30,000	NH농협은행

합 계	11,059,840	8,847,408	합 계	329,133

USD 4,200,000

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,723,704	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,353,718	5,217,408	공사이행지급보증	USD 4,200,000	KEB하나은행

단기금융상품	30,000	30,000	단기차입금	30,000	NH농협은행

합 계	11,107,422	8,847,408	합 계	30,000

USD 4,200,000

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	-	394,260

산업재산권	6,000,000	-	-	6,000,000

합 계	6,394,260	-	-	6,394,260

( 2 ) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	447,195	204,400	(257,335)	394,260

산업재산권	-	6,000,000	-	6,000,000

합 계	447,195	6,204,400	(257,335)	6,394,260

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,662,839	8,631,870

유동성장기차입금	3,000,000	1,500,000

소 계	11,662,839	10,131,870

[장기금융부채]

장기차입금	-	1,500,000

합 계	11,662,839	11,631,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2015.03.31	2016.04.30	3.01	3,000,000	3,000,000

2015.04.07	2016.04.30	2.60	299,133	-

2015.04.21	2016.04.20	3.87	-	601,870

2015.08.24	2016.08.26	3.79	333,706	-

2015.04.21	2016.04.20	2.92	30,000	30,000

원화차입금	한국수출입은행	2015.06.25	2016.06.26	2.14	5,000,000	5,000,000

소 계	8,662,839	8,631,870

[유동성장기차입금]

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.60	3,000,000	1,500,000

합 계	11,662,839	10,131,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.60	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(3,000,000)	(1,500,000)

차 감 계	-	1,500,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선수금	866,304	549

예수금	193,411	170,431

초과청구공사	9,398,930	3,941,280

소 계	10,458,645	4,112,260

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	-	-	173,604

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	151,374	88,683	(66,453)	173,604

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 종업원급여 연결실체가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기에 인식한 퇴직급여는 각각 255,019천원 및 169,810천원 입니다.

19. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

20. 기 타 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,914	224,914

소 계	(3,974,587)	(3,974,587)

(2) 주식기준보상연결실체는 대표이사에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

535,000주

21. 적 립 금

(1) 당분기 및 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	재분류조정	평 가	기 말잔액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

해외사업환산손익	(15,478)	-	1,308	(14,170)

합 계	(15,478)	-	1,308	(14,170)

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	재분류조정	평 가	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	173,811	(173,811)	-	-

해외사업환산손익	(18,517)	-	3,039	(15,478)

합 계	155,294	(173,811)	3,039	(15,478)

22. 매출 현황

(1) 당분기와 전분기의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

진행매출	19,589,874	16,175,294

재화매출	1,321,917	1,693,965

합 계	20,911,791	17,869,259

(2)당분기와 전분기의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	77,305,383	7,744,009	(4,920,931)	80,128,461

해외공사	47,569,366	3,211,236	(14,668,943)	36,111,659

합 계	124,874,749	10,955,245	(19,589,874)	116,240,120

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 17(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	16,263,858	-	(5,772,449)	10,491,409

해외공사	46,772,949	25,562,056	(10,402,845)	61,932,160

합 계	63,036,807	25,562,056	(16,175,294)	72,423,569

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2017.06.30	94.2%	2,896,377	-	-	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	98.3%	41,613	-	2,548,065	-

대구염색 환경설비 및 관련시설공사	2014.08.26	2016.04.30	96.7%	153,416	-	657,250	-

Turkmenistan Ethane Craker and PE PP Plant	2014.10.10	2016.02.29	98.6%	1,366,984	-	1,537,109	-

Pagbilao coal Handling system	2014.10.23	2016.06.30	58.9%	2,347,720	-	-	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.06.30	43.1%	5,695,358	-	6,161	-

ECO Project	2015.05.12	2017.06.30	0.0%	-	-	-	-

CIS 10KT Rotary Kiln Project	2015.06.30	2017.02.28	0.0%	-	-	-	-

Wuxi 4 Line 용액 System 구축공사	2015.09.04	2016.06.30	63.7%	-	-	3,990,687	-

Red Dragon CHS	2015.10.21	2016.10.31	5.3%	-	-	822,550	-

LVSR Project	2015.11.03	2016.10.15	17.0%	-	-	-	-

효성 PP-3 Project	2015.12.24	2016.09.10	18.0%	-	-	-	-

SR Project	2015.12.31	2016.12.31	5.8%	-	-	935,000	-

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2016.12.07	20.2%	705,199	-	-	-

합 계	13,206,667	-	10,496,822	-

(4) 당분기말 현재 추정총계약원가 변동에 따른 영업부문별 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	미청구공사

총 액	손상차손누계액

뉴메틱 컨베잉시스템	-	203,988	(523,332)	3,403,978	-

메카니컬 컨베잉시스템	-	(294,083)	329,999	13,799,540	-

합 계	-	(90,095)	(193,333)	17,203,518	-

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

급여	1,120,236	1,170,643

퇴직급여	79,809	71,713

복리후생비	152,964	88,608

주식보상비	-	28,114

여비교통비	12,205	14,632

접대비	267,665	139,812

통신비	13,282	16,616

세금과공과	53,826	54,296

감가상각비	99,008	103,485

보험료	32,222	26,519

차량유지비	50,057	12,849

경상연구개발비	88,768	107,030

소모품비	11,977	10,210

지급수수료	208,941	147,947

대손상각비	-	-

건물관리비	46,355	33,218

해외출장비	105,735	81,943

기타	41,446	37,293

합 계	2,384,496	2,144,928

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

원재료 사용액	13,214,501	13,089,112

종업원급여 및 복리후생비	3,681,107	3,197,432

감가상각비(*1)	143,040	142,618

여비교통비	20,164	71,281

세금과공과	105,727	106,088

접대비	333,568	173,304

운반비	80,927	204,859

보험료	295,042	180,397

지급수수료	570,943	327,669

경상개발비	88,768	107,030

외주비	1,452,431	664,403

해외출장비	303,896	292,920

전력비및수도료	11,419	8,224

하자보수비	-	35,579

포장비	69,647	18,940

주식보상비	-	28,114

대손상각비	-	-

지급임차료	28,494	29,770

소모품비	28,785	38,427

차량유지비	55,052	14,471

기타	185,275	230,866

합 계	20,668,786	17,425,263

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

25. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	129,392	198,986

배당금수익	-	11,817

외환차익	723,842	184,305

외화환산이익	48,526	126,085

매도가능금융자산처분이익	3,026	-

단기투자증권처분이익	2,404

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	216,726	-

합 계	1,123,916	521,193

[금융원가]

이자비용	(76,609)	(97,721)

외환차손	(79,269)	(103,974)

외화환산손실	(1,081,462)	(35,385)

매도가능금융자산처분손실	-	-

파생상품거래손실	(108,251)	-

파생상품평가손실	-	(163,119)

합 계	(1,345,591)	(400,199)

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	44,033	40,149

대손충당금환입	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	4,327

유형자산처분이익	-	116

무형자산처분이익	-	42,665

하자보수충당부채환입	-	-

잡이익	218,264	3,608

합 계	262,297	90,865

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	-	(14,580)

기타의대손상각비	-	-

기부금	(16,000)	-

유형자산처분손실	(8,599)	(30,421)

매출채권처분손실	-	-

잡손실	(93,739)	(73)

합 계	(118,338)	(45,074)

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인 세비용의 평 균유효세율은 각 각 71.5%와 53.1% 입 니다.

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

보통주분기순손익	38,196,515	286,364,400

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순손익	4	28

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

보통주 희석분기순이익	38,196,515	286,364,400

가중평균유통보통주식수	10,193,492주	10,183,460주

희석주당순이익	4	28

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 전기 중 보유지분 전량을 특수관계자(최대주주)에게 매각하여 기타의 특수관계자로 분류 변경하였습니다.

(2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	2,793	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	-	-	108,873	837,269	-	2,600

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	16,066	-	-	-

소 계	-	-	-	-	124,939	837,269	-	2,600

합 계	-	-	-	-	127,732	837,269	-	2,600

2) 제 17(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분(*1)	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	32,206	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	28,826	1,837	21,924	936,738	-	-

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	17,600	-	-	-

소 계	-	-	28,826	1,837	39,524	936,738	-	-

합 계	-	-	28,826	1,837	71,730	936,738	-	-

(*1) 전기 중 동양피엔에프 글로벌서비스㈜의 주식 전량을 연결실체의 특수관계자(최대주주)에게 매각하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-

[기 타]

임직원	16,931	95,595	-

합 계	16,931	95,595	-

2) 제 17(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-

[기 타]

임직원	12,163	82,110	-

합 계	12,163	82,110	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	1,097	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,100,000	95,079	17,160	14,467

임직원	-	1,878,366	107,370	-	-

합 계	-	3,978,366	203,546	17,160	18,872

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	1,167	-	8,978

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	38,968	2,100,000	13,879	344,861	8,000

임직원	-	1,957,030	96,223	-	-

합 계	38,968	4,057,030	111,269	344,861	16,978

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

단기급여	562,100	482,483

퇴직급여	41,887	34,768

주식기준보상	-	28,114

합 계	603,987	545,365

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

12,000,000	B2B지급어음	4,871,693	우리은행

10,000,000	공사이행지급보증	16,546,656	서울보증보험

USD 1,028,678	공사이행지급보증	USD 1,028,678	한국SC은행

USD 9,900,000	공사이행지급보증	USD 4,568,755	KEB하나은행

USD 2,000,000	수입신용장	USD 669,848	NH농협은행

합 계	36,000,000	합 계	32,418,349

USD 12,928,678	USD 6,267,281

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

12,000,000	B2B지급어음	4,344,626	우리은행

10,000,000	공사이행지급보증	10,946,892	서울보증보험

USD 2,466,428	공사이행지급보증	USD 2,466,428	한국SC은행

USD 9,900,000	공사이행지급보증	USD 5,527,806	KEB하나은행

USD 2,000,000	수입신용장	-	NH농협은행

합 계	36,000,000	합 계	26,291,518

USD 14,366,428	USD 7,994,234

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 NH농협은행 등과 18,830,000천원 (NH농협은행: 7,830,000천원, 국민은행: 6,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 11,662,839천원입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 한국SC은행, NH농협은행에 개별 여신한도 계약을 체결하고 있으며, 수입신용장 개설 한도는 각각 한국SC은행 USD 500,000, NH농협은행 USD 2,000,000이며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 669,847 입니다 .

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 기업구매 약정계약 10,000,000천원을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 4,871,693천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니 다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	10,000,000	16,546,656	포괄계약

자본재공제조합	KRW	32,715,084	10,751,407	포괄계약

한국SC은행	USD	377	377	SEP HBR CONVEYOR

한국SC은행	USD	49	49	SEP HBR ROBOT

한국SC은행	USD	588	588	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	232	SEP PBR CONVEYOR

KEB하나은행	USD	42	PBR Packaging Conveyor robots

KEB하나은행	USD	65	Raw Material Cooling System

KEB하나은행	USD	30	태국 PTT 입찰본드

KEB하나은행	USD	8,400	4,200	KNPC Clean Fuel Project

신한은행	USD	1,901	1,901	Wuxi 4 Line 용액 System 구축공사

합 계	KRW	42,715,084	27,298,063

USD	12,830	7,499

(5) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 채무부존재확인의 소 1건(소송가액 : 137,500천원)이 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할수 없으나, 당사 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.