디와이피엔에프 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 22(전)기 반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,286,313	49.30%

자 기 주 식	1,154,603	10.80%

기 타	4,272,709	39.90%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

디와이피엔에이(주)	공장자동화설비	대한민국	12월	55%	55%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디(*1)	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	100%

(*1) 전기 중 사업결합을 통해 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

DY P USA Corp	20,454	2,027	18,427	3,705	(9,680)	(8,148)

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,013,873	1,621,614	(607,741)	-	(138,902)	(161,637)

디와이피엔에이(주)	3,925,803	5,783,024	(1,857,221)	6,822,320	(213,589)	(213,589)

(주)창우엠앤디	15,625,946	15,089,914	536,032	-	132,977	132,977

2) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	26,575	-	26,575	45,478	12,796	12,012

동양가복북경분체수송설비유한공사	375,600	821,704	(446,104)	65,410	(223,018)	(219,569)

디와이피엔에이(주)	6,155,103	7,798,735	(1,643,632)	6,749,647	84,759	84,759

(주)창우엠앤디	5,303,060	4,900,005	403,055	-	103,055	103,055

2. 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 지분증권- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인 ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 - 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 영업부문

분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

현금	8,583	7,672

외화예금	3,360,285	2,390,889

원화예금 등	11,951,019	28,986,763

합 계	15,319,887	31,385,324

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	15,319,887	-	-	15,319,887

매출채권	21,526,340	-	-	21,526,340

단기금융자산	2,683,100	40,630	-	2,723,730

기타채권	94,385	-	-	94,385

파생상품자산	-	355,006	-	355,006

소계	39,623,712	395,636	-	40,019,348

비유동성	장기금융자산	47,907	1,158,338	-	1,206,245

장기기타채권	3,829,818	-	-	3,829,818

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	3,877,725	3,165,938	500,001	7,543,664

합 계	43,501,437	3,561,574	500,001	47,563,012

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	31,385,324	-	-	31,385,324

매출채권	18,718,843	-	-	18,718,843

단기금융자산	2,296,367	31,072	-	2,327,439

기타채권	203,162	-	-	203,162

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

소계	52,603,696	2,058,011	-	54,661,707

비유동성	장기금융자산	48,085	1,069,594	-	1,117,679

장기매출채권	1,473,377	-	-	1,473,377

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	1,521,462	3,077,194	500,001	5,098,657

합 계	54,125,158	5,135,205	500,001	59,760,364

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	매입채무	5,123,674	-	5,123,674

기타채무	6,832,317	1,416,252	8,248,569

단기금융부채	16,188,168	-	16,188,168

소 계	28,144,159	1,416,252	29,560,411

비유동성	장기금융부채	24,035,840	-	24,035,840

합 계	52,179,999	1,416,252	53,596,251

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	매입채무	11,351,603	-	11,351,603

기타채무	5,370,250	3,754,038	9,124,288

단기금융부채	9,386,372	-	9,386,372

파생상품부채	-	62	62

소 계	26,108,225	3,754,100	29,862,325

비유동부채	장기금융부채	14,845,866	-	14,845,866

합 계	40,954,091	3,754,100	44,708,191

( 3) 당반기와 전반기 현재 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	63,480	-	(20,646)

외환차익(차손)	488,650	-	11,040

외화환산이익(손실)	169,450	-	(435)

파생상품이익(손실)	-	(521,084)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	819	-

배당금수익	-	8,000	-

합 계	721,580	(512,265)	(10,041)

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	77,356	-	(164,918)

외환차익(차손)	202,391	-	131,982

외화환산이익(손실)	80,462	-	(12,912)

파생상품이익(손실)	-	(93,976)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	23,162	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	13,132	-

배당금수익	-	4,693	-

합 계	360,209	(52,989)	(45,848)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	355,006	355,006	2,026,939	2,026,939

단기금융자산	40,630	40,630	31,072	31,072

당기손익-공정가치측정지분증권	2,007,600	2,007,600	2,007,600	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	500,001	500,001	500,001	500,001

장기금융자산	1,158,338	1,158,338	1,069,594	1,069,594

소 계	4,061,575	4,061,575	5,635,206	5,635,206

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	15,319,887	15,319,887	31,385,324	31,385,324

단기금융자산	2,683,100	2,683,100	2,296,367	2,296,367

장기금융자산	47,907	47,907	48,085	48,085

매출채권	21,526,340	21,526,340	18,718,843	18,718,843

기타채권	94,385	94,385	203,162	203,162

장기기타채권	3,829,818	3,829,818	1,473,377	1,473,377

소 계	43,501,437	43,501,437	54,125,158	54,125,158

합 계	47,563,012	47,563,012	59,760,364	59,760,364

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	-	-	62	62

기타채무	1,416,252	1,416,252	3,754,038	3,754,038

소 계	1,416,252	1,416,252	3,754,100	3,754,100

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	5,123,674	5,123,674	11,351,603	11,351,603

기타채무	6,832,317	6,832,317	5,370,250	5,370,250

단기금융부채	16,188,168	16,188,168	9,386,372	9,386,372

장기금융부채	24,035,840	24,035,840	14,845,866	14,845,866

소 계	52,179,999	52,179,999	40,954,091	40,954,091

합 계	53,596,251	53,596,251	44,708,191	44,708,191

(*1) 상각후원가로 인식된 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	355,006	-	355,006

단기금융자산	-	40,630	-	40,630

장기금융자산	-	1,158,338	-	1,158,338

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

기타채무	-	-	1,416,252	1,416,252

② 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

단기금융자산	-	31,072	-	31,072

장기금융자산	-	1,069,594	-	1,069,594

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	62	-	62

기타채무	-	-	3,754,038	3,754,038

8. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	5,550,000	349,299	USD	19,230,200	2,026,939

매매목적	통화선도	EUR	434,826	5,707	EUR	360,000	(62)

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	355,006	-

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	2,026,939	62

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

파생상품평가이익	5,707	375,499

파생상품평가손실	(232,083)	(490,090)

파생상품거래이익	4,623	68,419

파생상품거래손실	(299,331)	(47,804)

합 계	(521,084)	(93,976)

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선급금	7,279,095	9,094,572

선급비용	297,953	203,800

부가세대급금	147,280	445,491

선납세금	645,433	95,933

합 계	8,369,761	9,839,796

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

제 품	34,000	34,000

건설용지	10,397,455	120,282

미완성공사	-	150,000

원 재 료	614,743	492,391

합 계	11,046,198	796,673

11. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,280,088	1,164,000	1,280,088

건설공제조합	560,839	607,160	560,839	597,640

(주)더이한에스티이	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	73,632

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,240	20,240	20,240

합 계	3,308,291	2,007,600	3,308,291	2,007,600

12. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	500,001	500,001

13. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	28	-

(2) 관계기업투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

( 3) 당반기 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)더이한에스티이	1,500,988	6,017,698	194,343	-	7,324,343	-	(1,213)	(1,213)

14. 투자부동산

(1) 당반기말와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,187,291	-	1,187,291	1,026,764	-	1,026,764

건 물	1,446,915	(201,492)	1,245,423	796,265	(190,261)	606,004

합 계	2,634,206	(201,492)	2,432,714	1,823,029	(190,261)	1,632,768

투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	1,026,764	160,527	-	1,187,291

건 물	606,004	650,650	(11,231)	1,245,423

합 계	1,632,768	811,177	(11,231)	2,432,714

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	-	1,026,764

건 물	625,755	-	(19,751)	606,004

합 계	1,652,519	-	(19,751)	1,632,768

15. 유형자산

(1)당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	39,101,336	-	-	39,101,336	27,837,932	-	-	27,837,932

건 물	12,890,016	(748,814)	(2,169,740)	9,971,462	12,890,015	(758,798)	(2,008,394)	10,122,823

구 축 물	106,363	-	(10,636)	95,727	106,363	-	(7,977)	98,386

시설장치	1,046,859	-	(800,421)	246,438	1,046,859	-	(752,944)	293,915

기계장치	3,574,755	-	(1,618,441)	1,956,314	3,531,925	-	(1,357,102)	2,174,823

차량운반구	499,083	-	(342,020)	157,063	475,913	-	(428,749)	47,164

공구와기구	566,783	-	(258,831)	307,952	566,783	-	(205,935)	360,848

비 품	1,856,856	-	(1,628,232)	228,624	1,837,631	-	(1,586,720)	250,911

건설중인자산	16,205,902	-	-	16,205,902	8,678,993	-	-	8,678,993

사용권자산	671,573	-	(335,725)	335,848	603,226	-	(246,623)	356,603

합 계	76,519,526	(748,814)	(7,164,046)	68,606,666	57,575,640	(758,798)	(6,594,444)	50,222,398

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	27,837,932	9,380,110	-	-	1,883,294	-	39,101,336

건 물	10,122,823	-	-	(151,361)	-	-	9,971,462

구 축 물	98,386	-	-	(2,659)	-	-	95,727

시설장치	293,915	-	-	(47,477)	-	-	246,438

기계장치	2,174,823	42,830	-	(261,339)	-	-	1,956,314

차량운반구	47,164	125,183	(1)	(15,283)	-	-	157,063

공구와기구	360,848	-	-	(52,896)	-	-	307,952

비 품	250,911	18,513	-	(40,913)	-	113	228,624

건설중인자산	8,678,993	9,410,203	-	-	(1,883,294)	-	16,205,902

사용권자산	356,603	68,347	-	(89,102)	-	-	335,848

합 계	50,222,398	19,045,186	(1)	(661,030)	-	113	68,606,666

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	27,716,980	130,203	(9,251)	-	-	-	27,837,932

건 물	10,369,071	289,454	(68,186)	(296,681)	-	(170,835)	10,122,823

구 축 물	103,705	-	-	(5,319)	-	-	98,386

시설장치	271,216	112,800	-	(90,101)	-	-	293,915

기계장치	1,953,408	449,650	-	(448,535)	220,300	-	2,174,823

차량운반구	112,006	14,200	(51,423)	(27,619)	-	-	47,164

공구와기구	383,898	77,663	-	(100,713)	-	-	360,848

비 품	245,316	173,753	-	(167,988)	-	(171)	250,911

건설중인자산	140,000	8,759,293	-	-	(220,300)	-	8,678,993

사용권자산	304,262	222,650	-	(170,309)	-	-	356,603

합 계	41,599,863	10,229,666	(128,860)	(1,307,265)	-	(171,006)	50,222,398

(*1) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

차량운반구 :

취득금액	661,134	603,226

감가상각누계액	(333,986)	(246,623)

장부금액	327,148	356,603

건물 :

취득금액	10,440	-

감가상각누계액	(1,740)	-

장부금액	8,700	-

합 계	335,848	356,603

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,150,227	1,585,009	2,150,227	1,585,009

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,585,009	-	-	1,585,009

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	672,647	(288,820)	1,585,009

17. 장단기금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동성	단기차입금	14,800,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,224,960	1,224,960

단기리스부채	163,208	161,412

소 계	16,188,168	9,386,372

비유동성	장기차입금	23,666,080	14,618,560

장기리스부채	185,292	212,839

임대보증금	184,468	14,468

소 계	24,035,840	14,845,867

합 계	40,224,008	24,232,239

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	반기말 이자율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

한국수출입은행	2021.06.27	2022.06.27	1.66	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021.06.18	2022.06.18	1.76	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2020.12.30	2021.01.30	1.63	-	2,000,000

한국산업은행	2021.06.28	2021.12.28	1.67	2,000,000	-

광주은행	2021.01.25	2022.01.25	3.92	5,800,000	-

합 계	14,800,000	8,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	반기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,215,730

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,215,310

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	1.69	9,600,000

2021.04.19	2031.03.15	2.12	30,000

2021.04.19	2024.04.15	2.20	30,000

합 계	24,891,040

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	23,666,080

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,521,990

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,521,530

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	15,843,520

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	14,618,560

( 4) 당반 기와 전반기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	89,102	87,773

리스부채 이자비용	12,055	11,180

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

리스부채	374,251	60,276	(86,027)	348,500

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

리스부채	312,881	222,650	(161,280)	374,251

(6) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	181,719	190,231	371,950

리스의 총 현금유출의 현재가치	163,208	185,292	348,500

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	176,601	211,365	387,966

리스의 총 현금유출의 현재가치	161,412	212,839	374,251

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반 기	제 22(전) 기

선수금	7,749,545	8,381,174

예수금	252,978	338,159

초과청구공사	3,195,785	4,943,180

미지급배당금	1,249	679

부가세예수금	44,483	-

합 계	11,244,040	13,663,192

19. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 제 23(당) 기 반 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	267,734	(98,056)	-	169,678

공사손실충당부채	552,907	(88,391)	-	464,516

합 계	820,641	(186,447)	-	634,194

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	263,498	37,797	(33,561)	267,734

공사손실충당부채	57,333	495,574	-	552,907

합 계	320,831	533,371	(33,561)	820,641

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체 가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기부여	당기상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	(214,000)	107,000	차액보상 또는자기주식교부	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

(2) 당반기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2019년 03월 27일

당반기말 현재 공정가치	13,236원

당반기말 현재 주가	28,150원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	62.99%

기대존속기간	2.74년

기대배당금	735

무위험이자율	1.01%

(3) 당반기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,416,252천원입니다.

21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

22. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

23. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매 출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	20,504,791	48,017,213	43,808,331	89,095,668

재화매출	1,815,999	8,521,088	7,914,892	10,296,956

합 계	22,320,790	56,538,301	51,723,223	99,392,624

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	48,017,213	-	48,017,213

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	8,521,088	8,521,088

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	48,017,213	8,521,088	56,538,301

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	89,095,668	-	89,095,668

Ⅱ. 한 시점에 이행	7,565,514	2,731,442	10,296,956

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	96,661,182	2,731,442	99,392,624

(3) 당반기와 전반기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	74,599,463	4,292,789	(29,693,664)	49,198,588

해외공사	39,721,069	2,719,576	(18,323,549)	24,117,096

합 계	114,320,532	7,012,365	(48,017,213)	73,315,684

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	155,818,969	46,019,485	(83,631,710)	118,206,744

해외공사	8,932,929	34,193,200	(5,463,958)	37,662,171

합 계	164,751,898	80,212,685	(89,095,668)	155,868,915

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전반기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	286,017,833	221,134,439	64,883,394	13,901,185	13,911,684	2,183,227

해외공사	3,738,662	3,226,750	511,912	750,603	357,045	1,012,558

합 계	289,756,495	224,361,189	65,395,306	14,651,788	14,268,729	3,195,785

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	205,123,451	157,660,342	47,463,109	11,441,527	24,693,553	16,772,067

해외공사	12,939,156	9,518,534	3,420,622	3,766,833	2,435,940	4,237,631

합 계	218,062,607	167,178,876	50,883,731	15,208,360	27,129,493	21,009,698

(5) 당반기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-10-31	98.80%	3,420,098	102	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2021-12-31	97.50%	322,534	10	57,910	2

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2021-05-31	100.00%	-	-	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2021-12-31	98.00%	999,343	30	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT)	2019-03-08	2021-05-31	100.00%	-	-	2,530,000	75

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2021-06-30	100.00%	-	-	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2021-09-30	95.80%	-	-	2,062,500	61

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-06-30	100.00%	-	-	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019-11-05	2021-10-31	93.70%	775,228	23	95,700	3

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019-11-05	2021-10-31	96.90%	1,257,678	37	-	-

HPC Project [LDPE]	2019-11-05	2021-10-31	91.70%	381,018	11	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2021-12-31	83.40%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2021-02-15	100.00%	-	-	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-09-30	88.50%	1,008,478	30	3,438,689	102

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	3.20%	1,447,898	43	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-09-30	90.10%	14,771	-	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2022-02-28	16.90%	-	-	-	-

합 계	9,627,046	286	8,184,799	243

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	14,238	3,025,768	(2,464,632)	(546,897)	(2,464,632)

국내공사	3,447,774	4,836,219	830,185	(2,218,629)	830,185

합 계	3,462,012	7,861,987	(1,634,447)	(2,765,526)	(1,634,447)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,003,104	3,780,670	1,162,422	2,652,989

퇴직급여	117,630	242,100	70,138	188,118

복리후생비	220,113	525,624	225,779	445,502

여비교통비	12,712	24,511	18,378	26,834

접대비	110,608	243,440	89,360	200,326

통신비	8,051	14,551	8,753	17,083

세금과공과	144,675	183,122	144,056	197,719

감가상각비	115,175	220,779	122,094	244,698

보험료	51,550	103,046	26,759	46,315

차량유지비	22,857	45,429	33,175	58,242

경상연구개발비	211,118	457,857	111,132	236,584

소모품비	5,876	12,738	16,397	34,771

지급수수료	448,577	797,704	1,786,088	2,176,758

대손상각비	(7,045)	(316,864)	(6,468)	(29,144)

건물관리비	36,893	81,735	45,842	96,221

해외출장비	6,375	6,375	(66)	15,291

주식보상비용	-	(2,337,786)	246,853	493,706

기타	90,336	142,247	50,257	127,738

합 계	3,598,605	4,227,278	4,150,949	7,229,751

25. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	11,550,977	32,489,885	25,137,963	52,813,194

종업원급여 및 복리후생비	4,038,315	8,851,806	3,998,879	7,698,065

감가상각비	297,864	587,697	304,509	606,395

여비교통비	25,036	58,682	38,244	61,107

세금과공과	228,804	382,423	321,483	485,101

접대비	153,449	336,293	164,777	320,316

운반비	232,610	627,752	521,406	913,014

보험료	199,793	602,818	184,459	325,900

지급수수료	643,931	1,290,538	1,952,158	2,469,208

경상연구개발비	211,118	457,857	111,132	236,584

외주비	1,727,365	3,443,205	1,885,593	4,612,629

해외출장비	119,668	194,463	25,293	65,288

전력비및수도료	24,804	78,854	35,923	93,177

하자보수비	70,438	(23,318)	9,789	32,347

포장비	170,741	571,828	362,351	487,189

주식보상비용	-	(2,337,786)	246,853	493,706

대손상각비	(7,045)	(316,864)	(6,468)	(29,144)

지급임차료	262,734	595,199	977,008	2,512,053

소모품비	338,986	625,580	481,065	1,055,616

차량유지비	29,183	59,367	35,632	65,979

현장인건비	1,179,248	2,293,032	4,476,655	6,439,697

국내출장비	136,331	332,210	100,928	157,657

기타	(290,207)	138,058	1,034,847	1,222,890

합 계	21,344,143	51,339,579	42,400,479	83,137,968

26. 금융손익 당반기와 전반기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	38,501	63,481	36,435	77,357

배당금수익	8,000	8,000	4,501	4,693

외환차익	302,686	730,447	129,613	444,167

외화환산이익	(219,261)	206,652	(288,367)	169,336

파생상품거래이익	3,884	4,623	63,360	68,419

파생상품평가이익	(11,374)	5,707	375,499	375,499

당기금융자산평가이익	16,412	16,412	23,162	23,162

당기금융자산처분이익	-	-	13,132	13,132

합 계	138,848	1,035,322	357,335	1,175,765

[금융원가]

이자비용	(25,579)	20,646	81,251	164,919

외환차손	43,105	94,832	89,123	107,046

외화환산손실	(38,610)	5,043	27,766	62,031

파생상품거래손실	119,105	299,331	46,203	47,804

파생상품평가손실	(261,443)	232,083	(209,164)	490,090

당기금융자산평가손실	15,593	15,593	-	-

합 계	(147,829)	667,528	35,179	871,890

27. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	7,341	14,680	5,834	12,209

유형자산처분이익	99	6,098	142,802	145,982

하자보수충당부채환입	-	-	4,875	19,501

잡이익	4,709	69,622	26,984	103,564

합 계	12,149	90,400	180,495	281,256

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	6,293	11,231	4,937	9,875

기부금	1,500	4,500	9,000	11,500

잡손실	522,514	522,866	4,657	11,008

무형자산손상차손	-	-	22,000	22,000

소송손실	-	-	2,200,000	2,200,000

매출채권처분손실	3,819	3,819	-	-

합 계	534,126	542,416	2,240,594	2,254,383

28. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인 세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 45.98% 와 20.83% 입 니다.

29. 주 당손 익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주당기순손익	(439,864,161)	2,985,458,551	5,390,604,468	11,167,860,873

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

기본주당이익(손실)	(46)	312	564	1,168

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당반기의 보통주 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기

3개월	누적

지배기업보통주당기순손익	(439,864,161)	2,985,458,551

주식보상비용	-	(2,337,785,833)

법인세 효과	-	514,312,883

희석주당이익 계산에 사용된 순손익	(439,864,161)	1,161,985,601

희석가중평균보통유통주식수	9,637,004주	9,707,344주

희석주당이익(손실)	(46)	120

2) 당반기의 희석가중평균 보통유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	잠재적보통주식수	희석보통주식수	일수	희석가중평균보통유통주식수

2021.01.01	9,559,022	221,033	9,780,055	89/181일	4,808,977

2021.03.30	9,559,022	77,982	9,637,004	92/181일	4,898,367

합 계	181/181일	9,707,344

3) 전반기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 (1) 당번가말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)

디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당 반기와 전반기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	유형자산매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	24,412	24,412	173,175	524,638	105,620	803,433

디와이피엔씨(주)	-	6,084	6,084	1,234,219	-	-	1,234,219

최대주주 및 임직원	-	1,951	1,951	-	-	159,804	159,804

합 계	-	32,447	32,447	1,407,394	524,638	265,424	2,197,456

2 ) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	17,378	17,378	176,896	69,013	245,909

최대주주 및 임직원	-	31,725	31,725	-	2,200,109	2,200,109

합 계	-	49,103	49,103	176,896	2,269,122	2,446,018

(3) 당 반기와 전반기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔지(주)	1,000,000	-	-	1,000,000

임직원	189,150	29,000	(85,767)	132,383

합 계	1,189,150	29,000	(85,767)	1,132,383

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	22,000	(24,767)	1,805,822

합 계	1,808,589	1,022,000	(24,767)	2,805,822

(4) 당반기말와 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	3,665	112,214	95,057

디와이피엔씨(주)	-	-	124,542	796,580	3,328

임직원	-	132,383	-	-	1,416,252

합 계	-	1,132,383	128,207	908,794	1,514,637

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금 및 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금,및 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	12,055	88,894	284,267

임직원	-	189,150	-	-	1,256,448

합 계	-	1,189,150	12,055	88,894	1,540,715

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금 및 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금,및 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전 반기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

단기급여	760,988	701,689

퇴직급여	50,328	74,309

합 계	811,316	775,998

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR,CNY,SGD)

제공받은 내용	실 행 금 액

특수관계구분	내 용	한 도 금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	시설자금대출	6,431,040	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	2,000,000	한국산업은행

6,000,000	B2B지급어음	1,254,490	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	하나은행

SGD 63,313	공사이행지급보증	SGD 52,761	하나은행

USD 6,000,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 2,398,085	선수금 환급	USD 1,998,404	한국씨티은행

USD 1,199,042	공사이행지급보증	USD 999,202	한국씨티은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 256,287	NH농협은행

합 계	25,620,000	합 계	16,685,530

USD 13,437,127	USD 3,403,893

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

SGD 63,313	SGD 52,761

2) 제 22(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

제공받은 내용	실 행 금 액

특수관계구분	내 용	한 도 금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,043,520	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	2,000,000	한국산업은행

2,880,000	B2B지급어음	53,726	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

입찰보증	USD 150,000	NH농협은행

입찰보증	USD 837,200	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,049,180	NH농협은행

합 계	22,500,000	합 계	15,097,246

USD 9,840,000	USD 2,186,380

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

31. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당반기말 현재 연 결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR,CNY,SGD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

현금 및 현금성자산	23,230	23,230	질권설정	-	NH농협은행

당기손익-공정가치측정지분증권	341,528	341,528	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	2,120,586	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298.38	하나은행

CNY 2,450,000.00

SGD 52,761.00

토지,건물, 투자부동산	1,910,674	4,800,000	일반/한도대출	12,800,000	한국산업은행

토지	11,263,405	27,300,000	근저당권설정	9,660,000	NH농협은행

합 계	15,659,423	37,682,166	합 계	22,460,000

CNY 2,450,000.00

EUR 457,298.38

SGD 52,761.00

연결실체는 2018년에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당반기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 256,287

NH농협은행	대출약정	22,700,000	9,660,000

NH농협은행	대출약정	700,000	-

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	19,231,040

(주)우리은행	기업구매약정	5,000,000	1,254,490

광주은행	대출약정	5,800,000	5,800,000

합 계	72,550,000	40,945,530

USD 3,840,000	USD 256,287

(3) 진행중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 원고로 진행중인 소송사건은 부당이득반환청구의 소 1건 (소송가액: 1,316,150천원), 손해배상청구의 소 1건(소송가액: 100,892천원)이며, 피고로 진행중인 소송은 공사대금청구의 소 1건(소송가액: 304,892천원), 손해배상청구의 소 2건(소송가액: 2,000,000천원, 8,800천원), 물품대금청구의 소 2건(소송가 액: 934,968천원, 110,000천원) 및 채무부존재확인의 소 1건(소송가액: 50,000천원)이 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY,SGD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	186,979,000	22,370,481	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	16,687,678	포괄계약

하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

하나은행	CNY	2,450,000	2,450,000	계약이행보증

하나은행	SGD	52,761	52,761	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	150,000	입찰보증,선수금 환급보증

한국씨티은행	USD	2,997,606	2,997,606	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	263,784,268	39,058,159

USD	8,997,606	3,147,606

EUR	457,298	457,298

CNY	2,450,000	2,450,000

SGD	52,761	52,761

(5) 기타약정사항연결실체는 실행중인 지구단위 또는 도시개발사업 추진을 위해, 최종수익금의 25%를 지급하는 공동사업약정을 체결하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

퇴직급여	53,991	26,520

감가상각비	661,030	606,394

투자부동산감가상각비	11,231	9,875

이자비용	20,646	164,918

외화환산손실	5,043	62,031

파생상품평가손실	232,083	490,090

유형자산처분이익	(99)	-

공사손실충당부채전입	(88,391)	1,056,649

하자보수비	(98,056)	32,347

대손상각비	(316,864)	(29,144)

당기금융자산평가손실	15,593	-

재고자산평가손실	12,720	(70,467)

주식보상비용	(2,337,786)	493,706

무형자산손상차손	-	22,000

매출채권처분손실	3,819	-

잡손실	22,033	478

법인세비용	2,351,779	3,037,668

이자수익	(63,481)	(77,356)

당기금융자산평가이익	(16,412)	(23,162)

배당금수익	(8,000)	(4,693)

외화환산이익	(206,652)	(169,336)

파생상품평가이익	(5,707)	(375,499)

하자보수충당부채환입	-	(19,501)

합 계	248,520	5,233,518

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(2,071,917)	17,320,756

미청구공사의 감소(증가)	12,093,532	(7,254,213)

미수금의 감소(증가)	53,693	353,164

파생상품자산의 감소(증가)	1,445,558	38,140

선급금의 감소(증가)	6,431,352	(5,831,940)

선급비용의 감소(증가)	(34,029)	(163,932)

선납세금의 감소(증가)	-	8,175

부가세대급금의 감소(증가)	299,205	(166)

재고자산의 감소(증가)	(10,313,288)	1,721,339

장기선급비용의 감소(증가)	-	(604,059)

매입채무의 증가(감소)	(6,518,420)	(7,838,977)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,747,394)	3,328,326

미지급금의 증가(감소)	3,275,317	1,905,337

미지급비용의 증가(감소)	(1,490,111)	(1,343,320)

선수금의 증가(감소)	(4,834,798)	2,934,545

예수금의 증가(감소)	(85,247)	(573,657)

파생상품부채의 증가(감소)	(62)	(8,385)

퇴직급여충당금의 증가(감소)	-	47,188

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(10,560)

부가세예수금의 증가(감소)	44,483	198,590

공사미지급금의 증가(감소)	(383,358)	(108,661)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(84,668)

선급공사원가의 감소(증가)	(399,500)	-

합 계	(4,234,984)	4,033,022

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2021년 1월 1일	8,000,000	14,618,560	374,251	679

재무현금흐름에서 생기는 변동	6,800,000	9,660,000	(86,027)	(4,014,219)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(612,480)	60,276	4,014,789

2021년 6월 30일	14,800,000	23,666,080	348,500	1,249

2 ) 제 22(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 01월 01일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	8,800,000	64,584	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(612,480)	76,309	3,345,658

2020년 06월 30일	6,000,000	15,231,040	453,774	680

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	68,347	222,650

건설중인자산의 본계정 대체	1,883,294	143,500

주식매수선택권 취소	2,502,692	-

장기차입금의 유동성대체	612,480	612,480