디와이피엔에프 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 22(전)기 반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항 디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,286,313	49.30%

자 기 주 식	1,154,603	10.80%

기 타	4,272,709	39.90%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하여 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치로 측정하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니 다.

(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인 ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 - 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

현금	7,742	6,831

외화예금	3,122,150	2,150,544

원화예금 등	10,152,995	25,559,466

합 계	13,282,887	27,716,841

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-
공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	13,282,887	-	-	13,282,887

매출채권	21,165,296	-	-	21,165,296

단기금융자산	2,683,100	40,630	-	2,723,730

기타채권	480,102	-	-	480,102

파생상품자산	-	355,006	-	355,006

소 계	37,611,385	395,636	-	38,007,021

비유동성	장기금융자산	30,793	1,158,338	-	1,189,131

장기기타채권	10,959,565	-	-	10,959,565

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	10,990,358	3,165,938	500,001	14,656,297

합 계	48,601,743	3,561,574	500,001	52,663,318

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-
공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	27,716,841	-	-	27,716,841

매출채권	18,513,347	-	-	18,513,347

단기금융자산	2,296,367	31,072	-	2,327,439

기타채권	606,986	-	-	606,986

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

소 계	49,133,541	2,058,011	-	51,191,552

비유동성	장기금융자산	38,321	1,069,594	-	1,107,915

장기기타채권	6,534,032	-	-	6,534,032

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	6,572,353	3,077,194	500,001	10,149,548

합 계	55,705,894	5,135,205	500,001	61,341,100

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동성	매입채무	5,076,002	-	5,076,002

기타채무	5,604,438	1,416,252	7,020,690

단기금융부채	10,380,576	-	10,380,576

소 계	21,061,016	1,416,252	22,477,268

비유동성	장기금융부채	24,014,378	-	24,014,378

합 계	45,075,394	1,416,252	46,491,646

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동성	매입채무	11,134,738	-	11,134,738

기타채무	4,288,774	3,754,038	8,042,812

단기금융부채	9,386,372	-	9,386,372

파생상품부채	-	62	62

소 계	24,809,884	3,754,100	28,563,984

비유동성	장기금융부채	14,864,016	-	14,864,016

합 계	39,673,900	3,754,100	43,428,000

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	310,724	-	(184,819)

외환차손익	484,294	-	11,040

외화환산손익	170,346	-	(435)

파생상품손익	-	(521,084)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	819	-

배당금수익	-	8,000	-

합 계	965,364	(512,265)	(174,214)

2)제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	180,342	-	(164,888)

외환차손익	202,391	-	131,982

외화환산손익	77,184	-	(12,912)

파생상품손익	-	(93,976)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	23,162	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	13,132	-

배당금수익	-	4,693	-

합 계	459,917	(52,989)	(45,818)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	355,006	355,006	2,026,939	2,026,939

단기금융자산	40,630	40,630	31,072	31,072

당기손익-공정가치측정지분증권	2,007,600	2,007,600	2,007,600	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	500,001	500,001	500,001	500,001

장기금융자산	1,158,338	1,158,338	1,069,594	1,069,594

소 계	4,061,575	4,061,575	5,635,206	5,635,206

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	13,282,887	13,282,887	27,716,841	27,716,841

단기금융자산	2,683,100	2,683,100	2,296,367	2,296,367

매출채권	21,165,296	21,165,296	18,513,347	18,513,347

기타채권	480,102	480,102	606,986	606,986

장기금융자산	30,793	30,793	38,321	38,321

장기기타채권	10,959,565	10,959,565	6,534,032	6,534,032

소 계	48,601,743	48,601,743	55,705,894	55,705,894

합 계	52,663,318	52,663,318	61,341,100	61,341,100

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	-	-	62	62

기타채무	1,416,252	1,416,252	3,754,038	3,754,038

소 계	1,416,252	1,416,252	3,754,100	3,754,100

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	5,076,002	5,076,002	11,134,738	11,134,738

기타채무	5,604,438	5,604,438	4,288,774	4,288,774

단기금융부채	10,380,576	10,380,576	9,386,372	9,386,372

장기금융부채	24,014,378	24,014,378	14,864,016	14,864,016

소 계	45,075,394	45,075,394	39,673,900	39,673,900

합 계	46,491,646	46,491,646	43,428,000	43,428,000

(*1) 상각후원가로 인식된 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	355,006	-	355,006

단기금융자산	-	40,630	-	40,630

장기금융자산	-	1,158,338	-	1,158,338

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

기타채무	-	-	1,416,252	1,416,252

② 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

단기금융자산	-	31,072	-	31,072

장기금융자산	-	1,069,594	-	1,069,594

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	62	-	62

기타채무	-	-	3,754,038	3,754,038

7. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	5,550,000	349,299	USD	19,230,200	2,026,939

매매목적	통화선도	EUR	434,826	5,707	EUR	360,000	(62)

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	355,006	-

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	2,026,939	62

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

파생상품평가이익	5,707	375,499

파생상품평가손실	(232,083)	(490,090)

파생상품거래이익	4,623	68,419

파생상품거래손실	(299,331)	(47,804)

합 계	(521,084)	(93,976)

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선급금	5,515,363	6,987,117

선급비용	285,247	187,644

당기법인세자산	95,933	95,933

부가세대급금	81,243	364,743

합 계	5,977,786	7,635,437

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

원재료	465,413	492,391

10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당반기말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,280,088	1,164,000	1,280,088

건설공제조합	560,839	607,160	560,839	597,640

(주)더이한에스티이	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	73,632

소방산업공제조합	20,240	20,240	20,240	20,240

합 계	3,308,291	2,007,600	3,308,291	2,007,600

11. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	500,001	500,001

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

종속기업	392,668	392,668

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전)기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

디와이피엔에이(주)	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

(주)창우엠앤디	대한민국	부동산개발 및 건설	100	300,000	300,000

소 계	300,001	300,001

합 계	392,668	392,668

(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,929,261	-	2,929,261	2,768,733	-	2,768,733

건 물	3,166,104	(368,842)	2,797,262	2,515,454	(336,119)	2,179,335

합 계	6,095,365	(368,842)	5,726,523	5,284,187	(336,119)	4,948,068

당사는 투자부동산을 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	160,527	-	2,929,260

건 물	2,179,335	650,650	(32,722)	2,797,263

합 계	4,948,068	811,177	(32,722)	5,726,523

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	-	-	2,768,733

건 물	2,242,068	-	(62,733)	2,179,335

합 계	5,010,801	-	(62,733)	4,948,068

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	37,359,367	-	-	37,359,367	26,095,962	-	-	26,095,962

건 물	11,170,826	(748,814)	(2,002,389)	8,419,623	11,170,826	(758,798)	(1,862,535)	8,549,493

구 축 물	106,364	-	(10,637)	95,727	106,364	-	(7,977)	98,387

시설장치	1,046,858	-	(800,420)	246,438	1,046,858	-	(752,944)	293,914

기계장치	3,574,755	-	(1,618,441)	1,956,314	3,531,925	-	(1,357,102)	2,174,823

차량운반구	430,038	-	(281,350)	148,688	359,981	-	(323,055)	36,926

공구와기구	541,781	-	(246,700)	295,081	541,781	-	(197,284)	344,497

비 품	1,676,556	-	(1,497,422)	179,134	1,663,497	-	(1,464,284)	199,213

건설중인자산	16,709,902	-	-	16,709,902	8,678,993	-	-	8,678,993

사용권자산	613,666	-	(330,900)	282,766	603,226	-	(246,623)	356,603

합 계	73,230,113	(748,814)	(6,788,259)	65,693,040	53,799,413	(758,798)	(6,211,804)	46,828,811

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	26,095,962	9,380,111	-	-	1,883,294	37,359,367

건 물	8,549,493	-	-	(129,870)	-	8,419,623

구 축 물	98,387	-	-	(2,660)	-	95,727

시설장치	293,914	-	-	(47,476)	-	246,438

기계장치	2,174,823	42,830	-	(261,339)	-	1,956,314

차량운반구	36,926	125,183	(1)	(13,420)	-	148,688

공구와기구	344,497	-	-	(49,416)	-	295,081

비 품	199,213	13,059	-	(33,138)	-	179,134

건설중인자산	8,678,993	9,914,203	-	-	(1,883,294)	16,709,902

사용권자산	356,603	10,440	-	(84,277)	-	282,766

합 계	46,828,811	19,485,826	(1)	(621,596)	-	65,693,040

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	25,975,010	130,203	(9,251)	-	-	-	26,095,962

건 물	8,752,759	289,454	(68,187)	(253,698)	-	(170,835)	8,549,493

구 축 물	103,705	-	-	(5,318)	-	-	98,387

시설장치	271,216	112,800	-	(90,102)	-	-	293,914

기계장치	1,953,408	449,650	-	(448,535)	220,300	-	2,174,823

차량운반구	98,042	14,200	(51,423)	(23,893)	-	-	36,926

공구와기구	362,518	75,863	-	(93,884)	-	-	344,497

비 품	215,131	137,117	-	(153,035)	-	-	199,213

건설중인자산	140,000	8,759,293	-	-	(220,300)	-	8,678,993

사용권자산	304,263	222,650	-	(170,310)	-	-	356,603

합 계	38,176,052	10,191,230	(128,861)	(1,238,775)	-	(170,835)	46,828,811

(*1) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

차량운반구:

취득금액	603,226	603,226

감가상각누계액	(329,160)	(246,623)

장부금액	274,066	356,603

건물:

취득금액	10,440	-

감가상각누계액	(1,740)	-

장부금액	8,700	-

합 계	282,766	356,603

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,150,227	1,585,009	2,150,227	1,585,009

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,585,009	-	-	1,585,009

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	672,647	(288,820)	1,585,009

16. 장단기금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동성	단기차입금	9,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,224,960	1,224,960

단기리스부채	155,616	161,412

소 계	10,380,576	9,386,372

비유동성	장기차입금	23,666,080	14,618,560

장기리스부채	145,681	212,839

임대보증금	202,617	32,617

소 계	24,014,378	14,864,016

합 계	34,394,954	24,250,388

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	반기말 이자율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

한국수출입은행	2021.06.27	2022.06.27	1.66	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021.06.18	2022.06.18	1.76	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2020.12.30	2021.01.30	1.63	-	2,000,000

한국산업은행	2021.06.28	2021.12.28	1.67	2,000,000	-

합 계	9,000,000	8,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	반기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,215,730

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,215,310

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	1.69	9,600,000

2021.04.19	2031.03.15	2.12	30,000

2021.04.19	2024.04.15	2.20	30,000

합 계	24,891,040

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	23,666,080

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,521,990

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,521,530

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	15,843,520

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	14,618,560

( 4) 당반기와 전 반기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	84,277	87,774

리스부채 이자비용	8,803	11,180

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

리스부채	374,251	10,247	(83,201)	301,297

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

리스부채	312,881	222,650	(161,280)	374,251

(6) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

리스의 총 현금유출	167,133	139,180	306,313

리스의 총 현금유출의 현재가치	155,616	145,681	301,297

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

리스의 총 현금유출	176,601	211,365	387,966

리스의 총 현금유출의 현재가치	161,412	212,839	374,251

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선수금	5,343,741	7,119,843

예수금	205,913	294,040

초과청구공사	3,195,785	4,943,179

미지급배당금	1,249	679

합 계	8,746,688	12,357,741

18. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	267,734	(98,056)	-	169,678

공사손실충당부채	465,484	(969)	-	464,515

지급보증부채	6,766	(4,165)	-	2,601

합 계	739,984	(103,190)	-	636,794

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	243,998	37,797	(14,061)	267,734

공사손실충당부채	57,332	408,152	-	465,484

지급보증부채	2,651	4,115	-	6,766

합 계	303,981	450,064	(14,061)	739,984

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기부여	당기상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	(214,000)	107,000	차액보상 또는자기주식교부	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

(2) 당반기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2019년 03월 27일

당반기말 현재 공정가치	13,236원

당반기말 현재 주가	28,150원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	62.99%

기대존속기간	2.74년

기대배당금	735

무위험이자율	1.01%

(3) 당반기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,416,252천원입니다.

20. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 매출액 ( 1) 당반기와 전반기 중 당 사의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	20,504,791	48,017,213	43,808,331	89,095,668

재화매출	1,842,106	7,724,382	7,898,893	10,259,436

합 계	22,346,897	55,741,595	51,707,224	99,355,104

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	48,017,213	-	48,017,213

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	7,724,382	7,724,382

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	48,017,213	7,724,382	55,741,595

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	89,095,668	-	89,095,668

Ⅱ. 한 시점에 이행	7,565,514	2,693,922	10,259,436

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	96,661,182	2,693,922	99,355,104

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	74,599,463	4,292,789	(29,693,664)	49,198,588

해외공사	39,721,069	2,719,576	(18,323,549)	24,117,096

합 계	114,320,532	7,012,365	(48,017,213)	73,315,684

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	155,818,969	46,019,485	(83,631,710)	118,206,744

해외공사	8,932,929	34,193,200	(5,463,958)	37,662,171

합 계	164,751,898	80,212,685	(89,095,668)	155,868,915

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과, 회계기준변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전반기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	286,017,833	221,134,439	64,883,394	13,901,185	13,911,684	2,183,227

해외공사	3,738,662	3,226,750	511,912	750,603	357,045	1,012,558

합 계	289,756,495	224,361,189	65,395,306	14,651,788	14,268,729	3,195,785

1) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	205,123,451	157,660,342	47,463,109	11,441,527	24,693,553	16,772,067

해외공사	12,939,156	9,518,534	3,420,622	3,766,833	2,435,940	4,237,631

합 계	218,062,607	167,178,876	50,883,731	15,208,360	27,129,493	21,009,698

(5) 당반기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-10-31	98.80%	3,420,098	102	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2021-12-31	97.50%	322,534	10	57,910	2

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2021-05-31	100.00%	-	-	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2021-12-31	98.00%	999,343	30	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT)	2019-03-08	2021-05-31	100.00%	-	-	2,530,000	75

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2021-06-30	100.00%	-	-	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2021-09-30	95.80%	-	-	2,062,500	61

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-06-30	100.00%	-	-	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019-11-05	2021-10-31	93.70%	775,228	23	95,700	3

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019-11-05	2021-10-31	96.90%	1,257,678	37	-	-

HPC Project [LDPE]	2019-11-05	2021-10-31	91.70%	381,018	11	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2021-12-31	83.40%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2021-02-15	100.00%	-	-	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-09-30	88.50%	1,008,478	30	3,438,689	102

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	3.20%	1,447,898	43	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-09-30	90.10%	14,771	-	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2022-02-28	16.90%	-	-	-	-

합 계	9,627,046	286	8,184,799	243

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	14,238	3,025,768	(2,464,632)	(546,897)	(2,464,632)

국내공사	3,447,774	4,836,219	830,185	(2,218,629)	830,185

합계	3,462,012	7,861,987	(1,634,447)	(2,765,526)	(1,634,447)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,882,694	3,479,027	1,062,947	2,427,777

퇴직급여	108,505	223,211	72,579	161,598

복리후생비	200,512	486,730	205,761	407,308

여비교통비	5,991	12,646	14,702	20,442

접대비	107,499	236,398	87,476	198,055

통신비	6,128	11,837	7,282	12,948

세금과공과	142,663	179,647	141,334	191,707

감가상각비	96,142	187,621	109,451	218,532

보험료	46,871	95,753	23,373	40,344

차량유지비	20,928	34,822	27,875	49,649

경상연구개발비	211,118	457,857	111,132	236,584

소모품비	5,112	11,521	15,942	33,827

지급수수료	448,479	775,557	1,772,180	2,151,568

대손상각비	(7,045)	(316,864)	(6,468)	(29,144)

건물관리비	33,841	73,548	42,704	85,197

해외출장비	6,375	6,375	(66)	15,290

주식보상비용	-	(2,337,786)	246,853	493,706

기타	55,130	92,051	55,158	111,075

합 계	3,370,943	3,709,951	3,990,215	6,826,463

23. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	11,594,506	33,622,409	25,607,740	54,331,492

종업원급여 및 복리후생비	3,680,928	7,586,880	3,806,196	7,324,569

감가상각비	276,533	546,627	294,324	579,123

여비교통비	17,054	34,492	34,561	54,707

세금과공과	220,000	356,648	324,366	476,525

접대비	147,566	319,279	162,404	317,089

운반비	227,093	616,331	521,328	912,857

보험료	191,171	582,759	183,735	317,387

지급수수료	616,534	1,188,434	1,938,479	2,443,361

경상연구개발비	211,118	457,857	111,132	236,584

외주비	1,684,280	2,959,632	1,854,283	4,581,320

해외출장비	119,668	194,463	25,293	65,288

전력비및수도료	23,079	72,434	38,786	92,297

지급임차료	255,616	570,443	965,759	2,492,060

대손상각비	(7,045)	(316,864)	(6,468)	(29,144)

현장인건비	1,167,778	2,281,562	4,474,555	6,437,598

기타	416,303	(881,295)	2,236,490	3,438,648

합 계	20,842,182	50,192,091	42,572,963	84,071,761

24. 금융손익 당반기와 전반기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이자수익	168,789	310,724	88,177	180,342

배당금수익	8,000	8,000	4,500	4,693

외환차익	298,158	725,918	129,614	444,168

외화환산이익	(216,168)	203,992	(284,232)	164,459

파생상품거래이익	3,884	4,623	63,360	68,419

파생상품평가이익	(11,374)	5,707	375,499	375,499

지급보증부채환입	2,094	4,165	(2,154)	-

당기금융자산평가이익	16,412	16,412	23,162	23,162

당기금융자산처분이익	-	-	13,132	13,132

합 계	269,795	1,279,541	411,058	1,273,874

[금융원가]

이자비용	76,949	184,819	81,221	164,888

외환차손	42,933	94,659	89,122	107,046

외화환산손실	(41,423)	1,486	27,377	60,431

파생상품거래손실	119,105	299,331	46,203	47,804

파생상품평가손실	(261,443)	232,083	(209,163)	490,090

지급보증손실	-	-	24	24

당기손익인식금융자산평가손실	15,593	15,593	-	-

합 계	(48,286)	827,971	34,784	870,283

25. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	22,685	45,371	21,178	42,899

유형자산처분이익	99	99	142,802	145,982

잡이익	17,015	57,299	26,665	103,394

합 계	39,799	102,769	190,645	292,275

[기타영업외비용]

기부금	1,500	4,500	9,000	11,500

투자부동산운영비용	17,039	32,722	15,683	31,367

잡손실	522,513	522,525	4,163	10,514

무형자산손상차손	-	-	22,000	22,000

매출채권처분손실	3,820	3,820	-	-

소송손실	-	-	2,200,000	2,200,000

합 계	544,872	563,567	2,250,846	2,275,381

26. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 42.45%와 22.17% 입니다.

27. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(87,608,676)	3,188,497,152	5,766,434,248	10,666,159,589

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

기본주당이익(손실)	(9)	334	603	1,116

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당반기의 보통주 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기

3개월	누적

보통주당기순손익(손실)	(87,608,676)	3,188,497,152

주식보상비용(환입)	-	(2,337,785,833)

법인세 효과	-	514,312,883

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(87,608,676)	1,365,024,202

희석가중평균보통유통주식수	9,637,004주	9,707,344주

희석주당이익(손실)	(9)	141

2) 당반기의 희석가중평균 보통유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	잠재적보통주식수	희석보통주식수	일수	희석가중평균보통유통주식수

2021.01.01	9,559,022	221,033	9,780,055	89/181일	4,808,977

2021.03.30	9,559,022	77,982	9,637,004	92/181일	4,898,367

합 계	181/181일	9,707,344

3) 전반기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

디와이피엔에이(주)

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)

디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당 반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	유형자산매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	-	121,639	121,639	5,742,000	354,000	-	6,096,000

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	242,382	-	-	242,382

(주)창우엠앤디	-	198,928	198,928	-	-	167,425	167,425

소 계	-	320,567	320,567	5,984,382	354,000	167,425	6,505,807

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	24,412	24,412	173,175	524,638	105,620	803,433

디와이피엔씨(주)	-	6,084	6,084	1,234,219	-	-	1,234,219

최대주주 및 임직원	-	1,951	1,951	-	-	159,804	159,804

소 계	-	32,447	32,447	1,407,394	524,638	265,424	2,197,456

합 계	-	353,014	353,014	7,391,776	878,638	432,849	8,703,263

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	2,408	-	2,408

디와이피엔에이(주)	-	134,595	134,595	778,536	24	778,560

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

소 계	-	134,595	134,595	780,944	24	780,968

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	17,378	17,378	176,896	69,013	245,909

최대주주 및 임직원	-	31,725	31,725	-	2,200,109	2,200,109

소 계	-	49,103	49,103	176,896	2,269,122	2,446,018

합 계	-	183,698	183,698	957,840	2,269,146	3,226,986

(3) 당 반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,200,000	-	-	1,200,000

(주)창우엠앤디	5,000,000	4,500,000	-	9,500,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	1,000,000	-	-	1,000,000

임직원	189,150	29,000	(85,767)	132,383

합 계	7,389,150	4,529,000	(85,767)	11,832,383

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,600,000	-	-	1,600,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	22,000	(24,767)	1,805,822

합 계	3,408,589	1,022,000	(24,767)	4,405,822

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	-	1,200,000	1,674,818	59,400	20,751

동양가복북경분체수송설비유한공사	409,810	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	9,500,000	-	-	-

소 계	409,810	10,700,000	1,674,818	59,400	20,751

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	3,665	112,214	95,057

디와이피엔씨(주)	-	-	124,542	796,580	3,328

임직원	-	132,383	-	-	1,416,252

소 계	-	1,132,383	128,207	908,794	1,514,637

합 계	409,810	11,832,383	1,803,025	968,194	1,535,388

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금 및 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금, 선수금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	-	1,200,000	4,713,106	-	24,916

동양가복북경분체수송설비유한공사	276,544	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	5,000,000	-	-	-

소 계	276,544	6,200,000	4,713,106	-	24,916

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	12,055	88,894	284,267

임직원	-	189,150	-	-	1,256,448

소 계	-	1,189,150	12,055	88,894	1,540,715

합 계	276,544	7,389,150	4,725,161	88,894	1,565,631

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금 및 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금,선수금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 반기	제 22(전) 반기

단기급여	642,588	609,279

퇴직급여	43,625	57,261

합 계	686,213	666,540

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같 습니 다 . 1 ) 제 23(당 ) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR,CNY,SGD)

제공받은 내용	실 행 금 액

특수관계구분	내 용	한 도 금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	시설자금대출	6,431,040	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	2,000,000	한국산업은행

6,000,000	B2B지급어음	1,254,490	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	하나은행

SGD 63,313	공사이행지급보증	SGD 52,761	하나은행

USD 6,000,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 2,398,085	선수금 환급	USD 1,998,404	한국씨티은행

USD 1,199,042	공사이행지급보증	USD 999,202	한국씨티은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 256,287	NH농협은행

합 계	25,620,000	합 계	16,685,530

USD 13,437,127	USD 3,403,893

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

SGD 63,313	SGD 52,761

2) 제 22(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR,CNY)

제공받은 내용	실 행 금 액

특수관계구분	내 용	한 도 금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,043,520	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	2,000,000	한국산업은행

2,880,000	B2B지급어음	53,726	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

입찰보증	USD 150,000	NH농협은행

입찰보증	USD 837,200	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,049,180	NH농협은행

합 계	22,500,000	합 계	15,097,246

USD 9,840,000	USD 2,186,380

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

디와이피엔에이㈜	지급보증	840,000	일반자금대출	-	NH농협은행

창우엠앤디㈜	지급보증	2,400,000	일반자금대출	5,800,000	광주은행

29. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당반기말 현재 당사의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR,CNY,SGD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

현금및현금성자산	23,230	23,230	질권설정	-	NH농협은행

당기손익-공정가치측정지분증권	341,528	341,528	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	2,120,586	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298.38	하나은행

CNY 2,450,000.00

SGD 52,761.00

토지, 건물, 투자부동산	1,910,674	4,800,000	일반/한도대출	12,800,000	한국산업은행

토지	11,263,405	27,300,000	근저당권설정	9,660,000	NH농협은행

합 계	15,659,423	37,682,166	합 계	22,460,000

CNY 2,450,000.00

EUR 457,298.38

SGD 52,761.00

당사는 2018년에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당반기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 256,287

NH농협은행	대출약정	22,700,000	9,660,000

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	19,231,040

(주)우리은행	기업구매약정	5,000,000	1,254,490

합 계	66,050,000	35,145,530

USD 3,840,000	USD 256,287

(3) 진행중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 원고로 진행중인 소송사건은 부당이득반환청구의 소 1건 (소송가액: 1,316,150천원), 손해배상청구의 소 1건(소송가액: 100,892천원)이며, 피고로 진행중인 소송은 공사대금청구의 소 1건(소송가액: 304,892천원), 손해배상청구의 소 2건(소송가액: 2,000,000천원, 8,800천원), 물품대금청구의 소 2건(소송가액: 934,968천원, 110,000천원) 및 채무부존재확인의 소 1건(소송가액: 50,000천원)이 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY,SGD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	186,979,000	22,370,481	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	16,687,678	포괄계약

하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

하나은행	CNY	2,450,000	2,450,000	계약이행보증

하나은행	SGD	52,761	52,761	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	150,000	입찰보증,선수금 환급보증

한국씨티은행	USD	2,997,606	2,997,606	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	263,784,268	39,058,159

USD	8,997,606	3,147,606

EUR	457,298	457,298

CNY	2,450,000	2,450,000

SGD	52,761	52,761

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

감가상각비	621,596	579,123

투자부동산감가상각비	32,722	31,367

이자비용	184,819	164,888

외화환산손실	1,486	60,431

파생상품평가손실	232,083	490,090

유형자산처분이익	(99)	-

무형자산손상차손	-	22,000

공사손실충당부채전입액	(969)	1,034,511

하자보수비	(98,056)	32,347

대손상각비	(316,864)	(29,144)

법인세비용	2,351,779	3,037,668

재고자산평가손실	12,720	(70,467)

주식보상비용	(2,337,786)	493,706

이자수익	(310,724)	(180,342)

외화환산이익	(203,992)	(164,459)

배당금수익	(8,000)	(4,693)

파생상품평가이익	(5,707)	(375,499)

지급보증손실	-	24

지급보증부채환입	(4,165)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(23,162)

당기금융자산평가손실	15,593	-

당기금융자산평가이익	(16,412)	-

매출채권처분손실	3,820	-

잡손실	22,031	-

합 계	175,875	5,098,389

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(2,200,471)	15,708,395

미청구공사의 감소(증가)	12,093,532	(7,258,377)

미수금의 감소(증가)	72,937	364,641

파생상품자산의 감소(증가)	1,445,558	38,140

선급금의 감소(증가)	1,380,577	(2,697,437)

선급비용의 감소(증가)	(38,026)	(170,908)

부가세대급금의 감소(증가)	283,501	-

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(84,668)

재고자산의 감소(증가)	14,258	1,721,339

장기선급비용의 감소(증가)	-	(604,059)

매입채무의 증가(감소)	(6,058,532)	(7,961,518)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,747,394)	3,328,326

미지급금의 증가(감소)	3,285,268	2,541,830

미지급비용의 증가(감소)	(1,465,523)	(1,377,940)

선수금의 증가(감소)	(1,776,102)	1,647,152

예수금의 증가(감소)	(88,127)	(268,917)

파생상품부채의 증가(감소)	(62)	(8,385)

공사미지급금의 증가(감소)	(510,285)	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(10,560)

합 계	4,691,109	4,907,054

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2021년 01월 01일	8,000,000	14,618,560	374,251	679

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,000,000	9,660,000	(83,201)	(4,014,219)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(612,480)	10,246	4,014,789

2021년 06월 30일	9,000,000	23,666,080	301,296	1,249

2 ) 제 22(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	8,800,000	64,584	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(612,480)	76,309	3,345,658

2020년 6월 30일	6,000,000	15,231,040	453,774	680

(4) 당반기 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	10,440	222,650

건설중인자산의 본계정 대체	1,883,294	143,500

주식매수선택권 취소	2,502,692	-

장기차입금의 유동성대체	612,480	612,480