디와이피엔에프 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당)기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 22(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22(전)기 1분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항 디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,286,313	49.30%

자 기 주 식	1,154,603	10.80%

기 타	4,272,709	39.90%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정공정가치평가 정책과 절차를 수립하여 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치로 측정하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 분기 재무제표에 적용된 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 현금및현금성자산 당분기 말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현금	6,831	6,831

외화예금	12,329,987	2,150,544

원화예금 등	19,472,966	25,559,466

합 계	31,809,784	27,716,841

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	31,809,785	-	-	31,809,785

매출채권	14,296,252	-	-	14,296,252

단기금융자산	2,690,926	31,072	-	2,721,998

기타채권	523,513	-	-	523,513

파생상품자산	-	823,612	-	823,612

소 계	49,320,476	854,684	-	50,175,160

비유동자산	장기금융자산	140,472	1,111,252	-	1,251,724

장기기타채권	6,586,423	-	-	6,586,423

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	6,726,895	3,118,852	500,001	10,345,748

합 계	56,047,371	3,973,536	500,001	60,520,908

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	27,716,841	-	-	27,716,841

매출채권	18,513,347	-	-	18,513,347

단기금융자산	2,296,367	31,072	-	2,327,439

기타채권	606,986	-	-	606,986

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

소 계	49,133,541	2,058,011	-	51,191,552

비유동자산	장기금융자산	38,321	1,069,594	-	1,107,915

장기기타채권	6,534,032	-	-	6,534,032

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	6,572,353	3,077,194	500,001	10,149,548

합 계	55,705,894	5,135,205	500,001	61,341,100

(2) 금융부채 당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	11,864,403	-	11,864,403

기타채무	2,995,313	1,416,252	4,411,565

단기금융부채	7,381,420	-	7,381,420

파생상품부채	-	-	-

소 계	22,241,136	1,416,252	23,657,388

비유동부채	장기금융부채	24,122,204	-	24,122,204

합 계	46,363,340	1,416,252	47,779,592

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	11,134,738	-	11,134,738

기타채무	4,288,774	3,754,038	8,042,812

단기금융부채	9,386,372	-	9,386,372

파생상품부채	-	62	62

소 계	24,809,884	3,754,100	28,563,984

비유동부채	장기금융부채	14,864,016	-	14,864,016

합 계	39,673,900	3,754,100	43,428,000

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	141,934	-	(107,869)

외환차익	312,912	-	(5,713)

외화환산이익(손실)	260,931	-	124

파생상품이익	-	(655,931)	-

당기손익인식금융자산이익	-	-	-

합 계	715,777	(655,931)	(113,458)

2)제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	92,166	-	(83,668)

외환차손익	245,597	-	50,868

외화환산손익	380,795	-	(25,734)

파생상품손익	-	(695,797)	-

배당금수익	-	193	-

합 계	718,558	(695,604)	(58,534)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기 말과 전기 말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	823,612	823,612	2,026,939	2,026,939

단기금융자산	31,072	31,072	31,072	31,072

당기손익-공정가치측정지분증권	2,007,600	2,007,600	2,007,600	2,007,600

기타포괄-공정가치측정지분증권	500,001	500,001	500,001	500,001

장기금융자산	1,111,252	1,111,252	1,069,594	1,069,594

소 계	4,473,537	4,473,537	5,635,206	5,635,206

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	31,809,785	31,809,785	27,716,841	27,716,841

단기금융자산	2,690,926	2,690,926	2,296,367	2,296,367

매출채권	14,296,252	14,296,252	18,513,347	18,513,347

기타채권	523,513	523,513	606,986	606,986

장기금융자산	140,472	140,472	38,321	38,321

장기기타채권	6,586,423	6,586,423	6,534,032	6,534,032

소 계	56,047,371	56,047,371	55,705,894	55,705,894

합 계	60,520,908	60,520,908	61,341,100	61,341,100

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	-	-	62	62

기타채무	1,416,252	1,416,252	3,754,038	3,754,038

소 계	1,416,252	1,416,252	3,754,100	3,754,100

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	11,864,403	11,864,403	11,134,738	11,134,738

기타채무	2,995,313	2,995,313	4,288,774	4,288,774

단기금융부채	7,381,420	7,381,420	9,386,372	9,386,372

장기금융부채	24,122,204	24,122,204	14,864,016	14,864,016

소 계	46,363,340	46,363,340	39,673,900	39,673,900

합 계	47,779,592	47,779,592	43,428,000	43,428,000

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니 다.

2) 당분기 말과 전기 말 현 재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	823,612	-	823,612

단기금융자산	-	31,072	-	31,072

장기금융자산	-	1,111,252	-	1,111,252

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	-	-	-

기타채무	-	-	1,416,252	1,416,252

나. 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	2,026,939	-	2,026,939

단기금융자산	-	31,072	-	31,072

장기금융자산	-	1,069,594	-	1,069,594

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	2,007,600	-	2,007,600

기타포괄-공정가치측정 지분증권	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	62	-	62

기타채무	-	-	3,754,038	3,754,038

7. 파생상품 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	10,984,200	806,531	USD	19,230,200	2,026,939

매매목적	통화선도	EUR	621,180	17,081	EUR	360,000	(62)

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	823,612	-

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	2,026,939	62

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

파생상품평가이익	17,081	-

파생상품평가손실	(493,526)	(699,254)

파생상품거래이익	740	5,058

파생상품거래손실	(180,226)	(1,601)

합 계	(655,931)	(695,797)

8. 기타유동자산 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선급금	5,078,153	6,987,117

선급비용	347,233	187,644

당기법인세자산	95,933	95,933

부가세대급금	691,376	364,743

합 계	6,212,695	7,635,437

9. 재고자산 당분기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

원재료	430,298	492.391

10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,280,088	1,164,000	1,280,088

건설공제조합	560,839	597,640	560,839	597,640

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	73,632	37,500	73,632

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,240	20,240	20,240

합 계	3,308,291	2,007,600	3,308,291	2,007,600

(*1)전전기에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

11. 기타포괄-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 기타포괄공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	500,001	500,001

합 계	500,001	500,001	500,001	500,001

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

종속기업	392,668	392,668

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

디와이피엔에이(주)	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

(주)창우엠엔디	대한민국	부동산개발 및 건설	100	300,000	300,000

소 계	300,001	300,001

합 계	392,668	392,668

(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

13. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,768,733	-	2,768,733	2,768,733	-	2,768,733

건 물	2,515,454	(351,802)	2,163,652	2,515,454	(336,119)	2,179,335

합 계	5,284,187	(351,802)	4,932,385	5,284,187	(336,119)	4,948,068

투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	-	-	2,768,733

건 물	2,179,335	-	(15,683)	2,163,652

합 계	4,948,068	-	(15,683)	4,932,385

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	-	-	2,768,733

건 물	2,242,068	-	(62,733)	2,179,335

합 계	5,010,801	-	(62,733)	4,948,068

14. 유형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	37,359,367	-	-	37,359,367	26,095,962	-	-	26,095,962

건 물	11,170,826	(753,806)	(1,932,463)	8,484,557	11,170,826	(758,798)	(1,862,535)	8,549,493

구 축 물	106,364	-	(9,307)	97,057	106,364	-	(7,977)	98,387

시설장치	1,046,858	-	(777,260)	269,598	1,046,858	-	(752,944)	293,914

기계장치	3,533,653	-	(1,486,715)	2,046,938	3,531,925	-	(1,357,102)	2,174,823

차량운반구	359,981	-	(327,309)	32,672	359,981	-	(323,055)	36,926

공구와기구	541,781	-	(221,992)	319,789	541,781	-	(197,284)	344,497

비 품	1,668,218	-	(1,481,438)	186,780	1,663,497	-	(1,464,284)	199,213

건설중인자산	10,890,010	-	-	10,890,010	8,678,993	-	-	8,678,993

사용권자산	603,226	-	(287,892)	315,334	603,226	-	(246,623)	356,603

합 계	67,280,284	(753,806)	(6,524,376)	60,002,102	53,799,413	(758,798)	(6,211,804)	46,828,811

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	26,095,962	9,380,111	-	-	1,883,294	37,359,367

건 물	8,549,493	-	-	(64,936)	-	8,484,557

구 축 물	98,387	-	-	(1,330)	-	97,057

시설장치	293,914	-	-	(24,316)	-	269,598

기계장치	2,174,823	1,728	-	(129,613)	-	2,046,938

차량운반구	36,926	-	-	(4,254)	-	32,672

공구와기구	344,497	-	-	(24,708)	-	319,789

비 품	199,213	4,721	-	(17,154)	-	186,780

건설중인자산	8,678,993	4,094,311	-	-	(1,883,294)	10,890,010

사용권자산	356,603	-	-	(41,269)	-	315,334

합 계	46,828,811	13,480,871	-	(307,580)	-	60,002,102

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	25,975,010	130,203	(9,251)	-	-	-	26,095,962

건 물	8,752,759	289,454	(68,187)	(253,698)	-	(170,835)	8,549,493

구 축 물	103,705	-	-	(5,318)	-	-	98,387

시설장치	271,216	112,800	-	(90,102)	-	-	293,914

기계장치	1,953,408	449,650	-	(448,535)	220,300	-	2,174,823

차량운반구	98,042	14,200	(51,423)	(23,893)	-	-	36,926

공구와기구	362,518	75,863	-	(93,884)	-	-	344,497

비 품	215,131	137,117	-	(153,035)	-	-	199,213

건설중인자산	140,000	8,759,293	-	-	(220,300)	-	8,678,993

사용권자산	304,263	222,650	-	(170,310)	-	-	356,603

합 계	38,176,052	10,191,230	(128,861)	(1,238,775)	-	(170,835)	46,828,811

(*1) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

차량운반구 :

취득금액	603,226	603,226

감가상각누계액	(287,892)	(246,623)

장부금액	315,334	356,603

15. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,150,227	1,585,009	2,150,227	1,585,009

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,585,009	-	-	1,585,009

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	672,647	(288,820)	1,585,009

16. 장단기금융부채 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동부채	단기차입금	6,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,224,960	1,224,960

단기리스부채	156,460	161,412

소 계	7,381,420	9,386,372

비유동부채	장기차입금	23,912,320	14,618,560

장기리스부채	177,267	212,839

임대보증금	32,618	32,618

소 계	24,122,205	14,864,017

합 계	31,503,625	24,250,389

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

한국수출입은행	2020.06.29	2021.06.29	1.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020.06.18	2021.06.18	2.07	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2020.12.30	2021.01.30	1.63	-	2,000,000

합 계	6,000,000	8,000,000

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,368,860

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,368,420

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

2021.02.02	2030.12.15	1.69	9,600,000

합 계	25,137,280

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔액	23,912,320

2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.3	3,521,990

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,521,530

2020.06.30	2035.06.30	1.5	8,800,000

합 계	15,843,520

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔액	14,618,560

( 4) 당분기와 전 분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	41,268	44,865

리스부채 이자비용	4,578	4,809

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	374,251	-	(40,524)	333,727

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	312,881	222,650	(161,280)	374,251

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

리스의 총 현금유출	169,620	173,244	-	342,864

리스의 총 현금유출의 현재가치	156,460	177,267	-	333,727

2 ) 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

리스의 총 현금유출	176,601	211,365	-	387,966

리스의 총 현금유출의 현재가치	161,412	212,839	-	374,251

17. 기타유동부채 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선수금	9,136,293	7,119,843

예수금	196,291	294,040

초과청구공사	1,732,406	4,943,179

미지급배당금	4,015,468	679

합 계	15,080,458	12,357,741

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	267,734	(93,756)	-	173,978

공사손실충당부채	465,484	293,029	-	758,513

지급보증부채	6,766	(2,071)	-	4,695

합 계	739,984	197,202	-	937,186

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	243,998	37,797	(14,061)	267,734

공사손실충당부채	57,332	408,152	-	465,484

지급보증부채	2,651	4,115	-	6,766

합 계	303,981	450,064	(14,061)	739,984

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	214,000	107,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

합 계	321,000	-	214,000	107,000

(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2019년 03월 27일

당분기 말 현재 공정가치	13,236원

당분기 말 현재 주가	28,700원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	62.99%

기대존속기간	3.00년

기대배당금	735

무위험이자율	1.01%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,416,252 천원입니다.

20. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 매출액 ( 1) 당분기와 전분기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	27,512,422	45,287,337

Ⅱ. 한 시점에 이행	5,882,277	2,360,542

합 계	33,394,699	47,647,879

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	27,512,422	-	27,512,422

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	5,882,277	5,882,277

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	27,512,422	5,882,277	33,394,699

2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	45,287,337	-	45,287,337

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	2,360,542	2,360,542

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	45,287,337	2,360,542	47,647,879

(3) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	74,599,463	457,697	(14,426,635)	60,630,525

해외공사	39,721,069	2,648,239	(13,085,787)	29,283,521

합 계	114,320,532	3,105,936	(27,512,422)	89,914,046

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되 어 있습니다.

2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	158,757,101	34,718,627	(43,022,013)	150,453,715

해외공사	8,932,929	23,247,519	(2,265,324)	29,915,124

합 계	167,690,030	57,966,146	(45,287,337)	180,368,839

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	267,743,940	206,312,571	61,431,369	7,165,723	19,882,874	1,603,526

해외공사	1,507,764	1,316,007	191,757	20,327	1,358,210	128,880

합 계	269,251,704	207,628,578	61,623,126	7,186,050	21,241,084	1,732,406

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	266,091,124	202,568,393	63,522,731	7,847,977	14,772,643	4,526,863

해외공사	34,101,850	25,601,830	8,500,020	361,551	11,557,025	416,316

합 계	300,192,974	228,170,223	72,022,751	8,209,528	26,329,668	4,943,179

(5) 당분기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	98.00%	2,776,516	14	489,912	2

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2021-06-30	93.50%	450,037	2	80,698	-

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2021-05-31	98.60%	-	-	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2021-08-31	97.50%	932,498	5	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT/ 동양피엔에프)	2019-03-08	2021-05-31	95.90%	1,367,134	7	-	-

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2021-06-30	95.80%	809,744	4	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2021-06-30	94.30%	804,648	4	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-07-31	97.30%	-	-	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019-11-05	2021-08-31	91.70%	454,973	2	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019-11-05	2021-10-31	93.00%	556,423	3	-	-

HPC Project [LDPE]	2019-11-05	2021-08-31	87.50%	-	-	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2021-12-31	85.80%	265,510	1	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2021-02-15	100.00%	-	-	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-06-30	74.70%	4,208,426	21	534,614	3

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	3.20%	-	-	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-07-31	87.00%	-	-	3,982,377	20

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2021-12-31	8.40%	948,888	5	-	-

합 계	13,574,797	68	5,087,601	25

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	14,282	1,037,222	(615,164)	(407,776)	(615,164)

국내공사	458,008	3,697,196	(1,829,532)	(1,409,656)	(1,829,532)

합계	472,290	4,734,418	(2,444,696)	(1,817,432)	(2,444,696)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말 까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

급여	1,596,333	1,364,830

퇴직급여	114,706	89,019

복리후생비	286,218	201,547

여비교통비	6,655	5,739

접대비	128,899	110,579

통신비	5,709	5,666

세금과공과	36,984	50,373

감가상각비	91,479	109,081

보험료	48,882	16,971

차량유지비	13,893	21,774

경상연구개발비	246,739	125,452

소모품비	6,410	17,885

지급수수료	327,078	379,388

대손상각비	(309,819)	(22,676)

건물관리비	39,707	42,493

해외출장비	-	15,356

주식보상비용	(2,337,786)	246,853

기타	36,921	55,919

합 계	339,008	2,836,249

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

원재료 사용액	22,027,903	28,723,752

종업원급여 및 복리후생비	3,905,952	3,518,374

감가상각비	270,094	284,800

여비교통비	17,438	20,146

세금과공과	136,647	152,159

접대비	171,713	154,686

운반비	389,238	391,529

보험료	391,588	133,652

지급수수료	571,900	504,882

경상연구개발비	246,739	125,452

외주비	1,275,352	2,727,037

해외출장비	74,795	39,995

전력비및수도료	49,355	53,511

지급임차료	314,826	1,526,301

대손상각비	(309,819)	(22,676)

현장인건비	1,113,785	1,963,043

기타	(1,297,598)	1,202,155

합 계	29,349,908	41,498,798

24. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	141,934	92,166

배당금수익	-	193

외환차익	427,761	314,554

외화환산이익	420,160	448,691

파생상품거래이익	740	5,058

파생상품평가이익	17,081	-

지급보증부채환입	2,071	2,154

합 계	1,009,747	862,816

[금융원가]

이자비용	107,869	83,668

외환차손	51,727	17,923

외화환산손실	42,910	33,053

파생상품거래손실	180,226	1,601

파생상품평가손실	493,526	699,254

합 계	876,258	835,499

25. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	22,685	21,720

유형자산처분이익	-	3,180

잡이익	40,285	76,728

합 계	62,970	101,628

[기타영업외비용]

기부금	3,000	2,500

투자부동산운영비용	15,683	15,683

잡손실	11	6,351

합 계	18,694	24,534

26. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.41% 와 21.65% 입니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

보통주당기순이익	3,276,105,828	4,899,725,341

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022주	9,559,022주

기본주당이익	343	513

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

디와이피엔에이(주)

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)

디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-

디와이피엔에이(주)	-	53,992	53,992	5,742,000	-	5,742,000

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	84,945	84,945	-	-	-

소 계	-	138,937	138,937	5,742,000	-	5,742,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	11,225	11,225	281,141	62,480	343,621

디와이피엔씨(주)	-	3,000	3,000	233,400	-	233,400

최대주주 및 임직원	-	1,127	1,127	-	159,804	159,804

소 계	-	15,352	15,352	514,541	222,284	736,825

합 계	-	154,289	154,289	6,256,541	222,284	6,478,825

2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	1,438	-	1,438

디와이피엔에이(주)	-	68,924	68,924	-	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

소 계	-	68,924	68,924	1,438	-	1,438

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	6,076	6,076	35,950	-	35,950

최대주주 및 임직원	-	16,292	16,292	-	109	109

소 계	-	22,368	22,368	35,950	109	36,059

합 계	-	91,292	91,292	37,388	109	37,497

(3) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,200,000	-	-	1,200,000

(주)창우엠앤디	5,000,000	-	-	5,000,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	1,000,000	-	-	1,000,000

임직원	189,150	29,000	27,967	190,183

합 계	7,389,150	29,000	27,967	7,390,183

2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,600,000	-	-	1,600,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	-	18,925	1,789,664

합 계	3,408,589	1,000,000	18,925	4,389,664

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	-	1,200,000	914,615	-	22,845

동양가복북경분체수송설비유한공사	285,472	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	5,000,000	-	-	-

소 계	285,472	6,200,000	914,615	-	22,845

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	3,183	132,947	138,095

디와이피엔씨(주)	-	-	1,100	71,720	-

임직원	-	190,183	-	-	1,416,252

소 계	-	1,190,183	4,283	204,667	1,554,347

합 계	285,472	7,390,183	918,898	204,667	1,577,192

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금이 기타채무에는 임대보증금, 지급보증부채, 미지급금, 선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다. 2 ) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	-	1,200,000	4,713,106	-	24,916

동양가복북경분체수송설비유한공사	276,544	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	5,000,000	-	-	-

소 계	276,544	6,200,000	4,713,106	-	24,916

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	12,055	88,894	284,267

임직원	-	189,150	-	-	1,256,448

소 계	-	1,189,150	12,055	88,894	1,540,715

합 계	276,544	7,389,150	4,725,161	88,894	1,565,631

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금, 선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

단기급여	375,737	346,977

퇴직급여	21,559	35,702

합 계	397,296	382,679

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같 습니 다 . 1 ) 제 23(당 ) 기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR,CNY)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	시설자금대출	6,737,280	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

6,000,000	B2B지급어음	710,621	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	KEB하나은행

USD 6,000,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

입찰보증	USD 150,000	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 540,350	NH농협은행

합 계	25,620,000	합 계	13,447,901

USD 9,840,000	USD 840,350

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

2) 제 22(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR,CNY)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,043,520	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	2,000,000	한국산업은행

2,880,000	B2B지급어음	53,726	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

CNY 2,940,000	공사이행지급보증	CNY 2,450,000	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

입찰보증	USD 150,000	NH농협은행

입찰보증	USD 837,200	NH농협은행

선수금 환급	USD 50,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,049,180	NH농협은행

합 계	22,500,000	합 계	15,097,246

USD 9,840,000	USD 2,186,380

EUR 548,758	EUR 457,298

CNY 2,940,000	CNY 2,450,000

(7) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

디와이피엔에이㈜	지급보증	840,000	일반자금대출	-	NH농협은행

창우엠앤디㈜	지급보증	2,400,000	일반자금대출	-	광주은행

29. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당분기 말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR,CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

현금 및 현금성자산	23,230	23,230	질권설정	-	NH농협은행

당기손익-공정가치측정 지분증권	341,528	341,528	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	2,127,631	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298.38	KEB하나은행

CNY 2,450,000.00

토지,건물, 투자부동산	1,919,928	4,800,000	일반/한도대출	12,800,000	한국산업은행

토지	11,263,405	27,300,000	근저당권설정	9,600,000	NH농협은행

합 계	15,675,722	37,682,166	합 계	22,400,000

CNY 2,450,000.00

EUR 457,298.38

당사는 2018년에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당분기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 540,350

NH농협은행	대출약정	22,700,000	9,600,000

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	17,537,280

(주)우리은행	기업구매약정	5,000,000	710,621

합 계	66,050,000	31,847,901

USD 3,840,000	USD 540,350

(3) 진행중인 소송사건

현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 소송 1건 (소송가액: 1,316,150 천원), 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892 천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 청구의 소 1건 (304,892천원), 물품대금 청구의 소 2건(소송가액 934,968천원, 110,000천원), 부동산 중개수수료(소송가액: 59,400천원) 및 채무부존재확인(소송가액: 50,000천원)에 대한 소송 각 1건이 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	186,979,000	18,953,988	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	26,539,248	포괄계약

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

KEB하나은행	CNY	2,450,000	2,450,000	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	300,000	입찰보증,선수금 환급보증

합 계	KRW	263,784,268	45,493,236

USD	6,000,000	300,000

EUR	457,298	457,298

CNY	2,450,000	2,450,000

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

퇴직급여	289,040	229,571

감가상각비	307,578	284,799

투자부동산상각비	15,683	15,683

이자비용	107,869	83,668

외화환산손실	42,910	33,054

파생상품평가손실	493,526	699,254

공사손실충당부채전입액	293,029	92,138

하자보수비	(93,756)	22,557

대손상각비	(309,819)	(22,676)

법인세비용	946,448	1,353,767

재고자산평가손실	-	(29,781)

주식보상비용	(2,337,786)	246,853

이자수익	(141,934)	(92,166)

외화환산이익	(420,160)	(448,691)

배당금수익	-	(193)

파생상품평가이익	(17,081)	-

지급보증부채환입	(2,071)	(2,154)

합 계	(826,524)	2,465,683

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	4,758,420	17,227,815

미청구공사의 감소(증가)	5,204,780	(9,950,737)

미수금의 감소(증가)	73,368	338,682

파생상품자산의 감소(증가)	726,883	22,964

선급금의 감소(증가)	1,908,964	(2,642,794)

선급비용의 감소(증가)	(129,973)	(171,938)

부가세대급금의 감소(증가)	(326,633)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(84,668)

재고자산의 감소(증가)	62,093	1,582,143

장기선급비용의 감소(증가)	-	(604,059)

매입채무의 증가(감소)	729,789	(5,519,062)

초과청구공사의 증가(감소)	(3,210,774)	4,500,615

미지급금의 증가(감소)	(75,298)	(531,179)

미지급비용의 증가(감소)	(1,282,615)	(1,396,598)

선수금의 증가(감소)	2,016,450	2,395,168

예수금의 증가(감소)	(97,749)	(888,010)

파생상품부채의 증가(감소)	(62)	-

공사미지급금의 증가(감소)	(231,177)	195,108

하자보수충당부채의 증가(감소)	(443)	(1,100)

합 계	10,126,023	4,472,350

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2021년 01월 01일	8,000,000	14,618,560	374,251	679

재무현금흐름에서 생기는 변동	(2,000,000)	9,600,000	(40,524)	4,014,789

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(306,240)	-	-

2021년 03월 31일	6,000,000	23,912,320	333,727	4,015,468

2 ) 제 22(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 01월 01일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	(42,683)	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	76,309	3,345,658

2020년 03월 31일	6,000,000	7,043,520	346,507	680

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	-	76,309

건설중인자산의 본계정 대체	1,883,294	-

주식매수선택권 취소	2,502,692	-

장기차입금의 유동성대체	306,240	-