디와이피엔에프 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 연결실체는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,453,751	50.9

자 기 주 식	1,154,603	10.8

기 타	4,105,271	38.3

합 계	10,713,625	100.0

(2) 종속기업 현황

회사명	소재지	업종	결산월	지분율(%)

제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

[종속기업]

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	분체이송시스템 외	12월	100	100

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	19,747	697	19,050	744	(3,839)	(3,485)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	1,117,790	4,020,187	(2,902,397)	514,265	(124,372)	(124,372)

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,066,441	1,389,932	(323,491)	-	(78,099)	(87,804)

2. 재무제표 작성기준동양피엔에프와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

① 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	전기말	당기초
(제1116호 적용)	조정금액

사용권자산	-	135,585	135,585

리스부채	-	163,262	163,262

이익잉여금	32,531,005	32,503,328	(27,676)

② K-IFRS 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정사항	기준서 제1116호 채택후 금액

매출액	53,826,983	-	53,826,983

매출원가	42,197,455	-	42,197,455

매출총이익	11,629,528	-	11,629,528

판매비와관리비	2,965,631	(3,554)	2,962,077

영업이익	8,663,897	3,554	8,667,451

기타수익	400,206	-	400,206

기타비용	295,412	2,059	297,471

금융수익	87,376	-	87,376

금융비용	409,601	-	409,601

법인세비용차감전순이익	8,446,466	1,495	8,447,961

법인세비용	1,657,685	-	1,657,685

당기순이익	6,788,781	1,495	6,790,276

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

현금	7,065	7,362

외화예금	4,747,410	8,238,451

원화예금 등	9,265,446	4,918,035

합 계	14,019,921	13,163,848

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	14,019,921	-	14,019,921

매출채권	27,886,089	-	27,886,089

단기금융자산	4,282,617	716,708	4,999,326

기타채권	4,458,963	-	4,458,963

파생상품자산(*1)	-	184,449	184,449

소계	50,647,590	901,157	51,548,747

비유동성	장기금융자산	242,142	1,032,186	1,274,328

장기매출채권	110,822	-	110,822

장기기타채권	115,050	-	115,050

지분증권	-	2,531,331	2,531,331

소계	468,014	3,563,516	4,031,530

합 계	51,115,604	4,464,674	55,580,277

(*1) 만기시에 미화(USD)를 매도, 유로화(EUR)를 매입하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	13,163,848	-	13,163,848

매출채권	26,786,956	-	26,786,956

단기금융자산	1,000,000	3,006,731	4,006,731

기타채권	7,506,639	-	7,506,639

파생상품자산(*1)	-	269,317	269,317

소계	48,457,443	3,276,048	51,733,491

비유동성	장기금융자산	194,666	997,941	1,192,607

장기매출채권	108,903	-	108,903

장기기타채권	131,600	-	131,600

지분증권	-	2,531,331	2,531,331

소계	435,169	3,529,272	3,964,441

합 계	48,892,612	6,805,320	55,697,932

(*1) 만기시에 미화(USD)를 매도, 유로화(EUR)를 매입하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치	합계

매입채무	10,009,912	-	10,009,912

차입금	유동성 차입금	10,297,223	-	10,297,223

비유동성 차입금	7,350,000	-	7,350,000

소 계	17,647,223	-	17,647,223

유동성기타금융부채	기타지급채무	4,202,943	-	4,202,943

파생상품부채(*1)	-	111,280	111,280

소 계	4,202,943	111,280	4,314,223

비유동성기타금융부채	임대보증금	45,918	-	45,918

합 계	31,905,996	111,280	32,017,276

(*1) 만기시에 미화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치	합계

매입채무	13,366,230	-	13,366,230

차입금	유동성 차입금	10,119,359	-	10,119,359

비유동성 차입금	7,350,000	-	7,350,000

소 계	17,469,359	-	17,469,359

유동성기타금융부채	기타지급채무	1,372,793	-	1,372,793

파생상품부채(*1)	-	14,752	14,752

소 계	1,372,793	14,752	1,387,545

비유동성기타금융부채	임대보증금	45,918	-	45,918

합 계	32,254,300	14,752	32,269,052

(*1) 만기시에 미화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	70,612	-	(116,428)

외환차손익	68,768	-	(751)

외화환산손익	191,770	-	(366)

파생상품손익	-	(128,148)	-

배당금수익	-	17278	-

합 계	331,150	(110,870)	(117,545)

2) 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	41,851	143,716	(129,051)	-	56,516

당기손익인식금융자산	-	-	-	37,039	37,039

상각후원가로 측정하는 금융부채	(61,843)	(12,550)	4,783	-	(69,610)

합 계	(19,992)	131,166	(124,268)	37,039	23,945

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	184,449	184,449	269,317	269,317

단기금융자산	716,708	716,708	3,006,731	3,006,731

장기금융자산	1,032,186	1,032,186	997,941	997,941

매도가능금융자산	2,531,331	2,531,331	2,531,331	2,531,331

소 계	4,464,674	4,464,674	6,805,320	6,805,320

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	14,019,921	14,019,921	13,163,848	13,163,848

단기금융자산	4,282,617	4,282,617	1,000,000	1,000,000

매출채권	27,886,089	27,886,089	26,786,956	26,786,956

기타채권	4,458,962	4,458,962	7,506,639	7,506,639

장기금융자산	242,142	242,142	194,666	194,666

장기기타채권	225,872	225,872	240,503	240,503

소 계	51,115,603	51,115,603	48,892,612	48,892,612

합 계	55,580,277	55,580,277	55,697,932	55,697,932

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	111,280	111,280	14,752	14,752

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	10,009,912	10,009,912	13,366,230	13,366,230

기타채무	4,202,943	4,202,943	1,372,793	1,372,793

단기금융부채	10,297,223	10,297,223	10,119,359	10,119,359

장기금융부채	7,395,918	7,395,918	7,395,918	7,395,918

소 계	31,905,996	31,905,996	32,254,300	32,254,300

합 계	32,017,276	32,017,276	32,269,052	32,269,052

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 21(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	184,449	-	184,449

단기금융자산	-	716,708	-	716,708

장기금융자산	-	1,032,186	-	1,032,186

매도가능금융자산	-	2,531,331	-	2,531,331

[금융부채]

파생상품부채	-	111,280	-	111,280

나. 제 20(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	269,317	-	269,317

단기금융자산	-	3,006,731	-	3,006,731

장기금융자산	-	997,941	-	997,941

매도가능금융자산	-	2,531,331	-	2,531,331

[금융부채]

파생상품부채	-	14,752	-	14,752

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선급금	15,090,341	36,622,439

대손충당금(선급금)	(852,526)	(426,263)

선급비용	314,331	307,977

합 계	14,552,146	36,504,153

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	197,218	205,135

합 계	231,218	239,135

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,245,765	1,164,000	1,245,765

건설공제조합	299,372	333,374	299,372	333,374

㈜더이한에스티이	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스	611,020	-	611,020	-

주식회사 한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	37,500	37,500	37,500

합 계	3,026,584	2,531,331	3,026,584	2,531,331

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이	대한민국	연, 아연 제조업	12월	28%	-	-

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실	당분기
총포괄손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,895,538	287,038	7,608,500	-	744	744

12. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	-	1,026,764

건 물	645,505	-	(4,938)	640,568

합 계	1,672,269	-	(4,938)	1,667,332

(2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*1)	기 말

토 지	10,943,777	-	(9,917,013)	1,026,764

건 물	665,256	(19,751)	-	645,505

합 계	11,609,033	(19,751)	(9,917,013)	1,672,269

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,013천원을 지배기업이 사용할 공장 건설에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다. 13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	26,224,881	-	-	-	-	26,224,881

건 물	5,575,894	4,388,989	-	(71,276)	-	9,893,607

시설장치	142,241	54,400	-	(13,997)	-	182,644

기계장치	971,028	408,750	-	(43,533)	-	1,336,245

차량운반구	73,412	4,066	-	(9,767)	490	68,201

공구와기구	138,461	38,120	-	(7,474)	-	169,107

비 품	314,954	7,929	-	(43,423)	245	279,705

건설중인자산(*2)	4,468,688	652,818	-	-	(4,762,818)	358,688

사용권자산(*3)	-	439,465	-	(11,910)	-	427,555

합 계	37,909,559	5,994,537	-	(201,380)	(4,762,083)	38,940,633

(*1) 해외법인 보유자산 외화 환산 차이입니다.
(*2) 당기 중 당사는 경주소재 토지에 건설중이던 경주공장이 완공되어 건설중인 자산에서건물과 기계장치로 각각 변경하였습니다.
(*3) 당사는 2019년 01월 01일을 기준으로 해당되는 리스계약건에 대하여 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 IFRS1116호를 적용하였습니다. 최초적용일 기준으로 증분차입이자율을 사용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였고, 과거 누적된 리스료와 신 기준서 적용 시 인식되는 비용과의 차액은 미처분이익잉여금에서 조정하였습니다.최초적용일 기준으로 과거 리스계약건에 대해서 신 기준서 적용 시 사용권자산은 135,584천원, 리스부채는 163,261천원 증가하였으며, 미처분이익잉여금은 27,676원 감소하였습니다. 취득금액에는 신 기준서 최초 도입효과로 인한 사용권자산 설정금액이 포함되어 있습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*1)	기 말

토 지	6,681,850	9,626,018	-	-	9,917,013	26,224,881

건 물	5,712,665	-	-	(174,620)	37,849	5,575,894

시설장치	147,042	39,830	-	(48,767)	4,136	142,241

기계장치	33,151	61,300	-	(41,156)	917,733	971,028

차량운반구	115,613	-	-	(42,201)	-	73,412

공구와기구	32,283	97,870	-	(11,352)	19,660	138,461

비 품	472,179	16,675	-	(173,923)	23	314,954

건설중인자산	-	5,448,066	-	-	(979,378)	4,468,688

합 계	13,194,783	15,289,759	-	(492,019)	9,917,036	37,909,559

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 지배기업이 사용할 공장 건설에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,502,177	3,600,000	마이너스대출	3,000,000	NH농협은행

토지, 건물	7,068,909	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

EUR 685,947

토지, 건물	1,993,959	4,800,000	일반대출/한도대출	2,000,000	한국산업은행

합 계	12,565,045	13,617,408	합 계	5,000,000

USD 2,251,000

EUR 685,947

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,519,217	3,600,000	마이너스대출	3,000,000	NH농협은행

토지, 건물	7,085,144	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

EUR 685,948

토지, 건물	2,003,213	4,800,000	일반대출/한도대출	2,000,000	한국산업은행

연결실체는 전기 중 마곡토지 매입 목적으로 산업은행을 통해 장기차입금 7,350,000원을 차입하였으며, 토지분양대금 반환청구권(8,269,109천원)이 담보로 제공되었습니다.

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	117,861	-	-	117,861

합 계	117,861	-	-	117,861

( 2 ) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	189,860	(71,999)	117,861

합 계	189,860	(71,999)	117,861

15. 차입금

(1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	10,297,223	10,119,359

[장기금융부채]

장기차입금	7,350,000	7,350,000

합 계	17,647,223	17,469,359

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 21(당)기 1분기	제 20(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2018.04.30	2019.04.30	3.14	3,000,000	3,000,000

2018.04.22	2019.04.22	4.25	297,223	119,359

원화차입금	한국수출입은행	2018.06.27	2019.06.27	2.85	5,000,000	5,000,000

원화차입금	한국산업은행	2018.06.18	2019.06.18	3.10	2,000,000	2,000,000

합 계	10,297,223	10,119,359

[장기차입금]

원화차입금	한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	2.37	3,675,160	3,675,160

원화차입금	한국산업은행	2018.10.29	2026.10.29	2.55	3,674,840	3,674,840

합 계	7,350,000	7,350,000

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선수금	14,424,528	46,663,384

예수금	448,977	519,934

초과청구공사	8,068,884	5,423,159

미지급배당금	1,433,853	-

소 계	24,376,242	52,606,477

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	244,243	137,372	(52,000)	329,615

공사손실충당부채	247,432	127,766	-	375,198

합 계	491,675	265,138	(52,000)	704,813

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	81,747	352,231	-	(189,735)	244,243

공사손실충당부채	44,627	202,805	-	-	247,432

합 계	126,374	555,036	-	(189,735)	491,675

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

19. 기 타 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

주식기준보상 (*1)	-	224,914

소 계	(6,611,315)	(6,386,401)

(*1) 전임 대표이사의 이사사임으로 이사회결의에 따라 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

해외사업환산손익	(20,525)	(11,173)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당 ) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기말잔액

해외사업환산손익	(11,173)	(9,352)	(20,525)

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기말잔액

해외사업환산손익	(19,356)	8,183	(11,173)

21. 매출 현황

(1) 당분기와 전분기의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

진행매출	10,540,607	10,948,442

재화매출	43,286,375	867,138

합 계	53,826,982	11,815,580

당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	10,540,607	-

Ⅱ. 한 시점에 이행	41,753,115	1,533,260

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	52,293,722	1,533,260

(2)당분기와 전분기의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	86,716,369	50,336,440	(10,618,916)	126,433,893

해외공사	496,473	(192,211)	78,309	382,571

합 계	87,212,842	50,144,229	(10,540,607)	126,816,464

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	62,860,897	19,467,191	8,765,205	73,562,883

해외공사	17,948,621	1,080,666	2,183,237	16,846,050

합 계	80,809,518	20,547,857	10,948,442	90,408,933

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Red Dragon CHS	2015.10.21	2019.08.31	98.4%	280,465	-	-	-

LVSR Project	2015.11.03	2019.03.31	100.0%	-	-	385,000	1,925

SR Project	2015.12.31	2019.03.31	100.0%	-	-	-	-

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2019.04.30	91.9%	204,239	-	-	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2019.06.30	93.4%	-	-	-	-

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2019.08.31	84.5%	-	-	1,469,380	7,347

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	18.0%	3,403,076	-	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017.07.17	2019.08.30	96.8%	-	-	-	-

대산파워 SRF발전소 건설공사	2017.07.19	2020.06.30	42.6%	182,159	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018.01.23	2020.02.29	78.7%	692,432	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018.05.29	2020.02.28	72.4%	164,323	-	2,220,900	11,105

대산 Biomass Fuel Handling System	2018.12.17	2020.05.30	1.0%	-	-	214,610	1,073

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018.10.10	2019.08.09	41.6%	210,083	-	-	-

HSVC1 Project Silo	2018.10.10	2019.08.09	74.9%	3,092,233	-	697,471	3,487

PP4 PJT Pneumatic Conveying system	2019.01.28	2020.11.30	2.0%	-	-	1,540,000	7,700

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019.02.08	2020.01.09	0.9%	-	-	935,000	4,675

Ulsan PP project Pneumatic Conveying System	2019.02.26	2020.02.20	0.5%	60,045	-	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT)	2019.03.08	2020.02.29	0.0%	9,592	-	-	-

합 계	8,298,647	-	7,462,361	37,312

(4) 추정총계약원가의 변동 당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	-	474,300	(704,115)	229,815	(704,115)

합계	-	474,300	(704,115)	229,815	(704,115)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

급여	1,083,956	887,413

퇴직급여	125,214	77,472

복리후생비	172,608	152,481

여비교통비	13,143	6,743

접대비	105,241	118,538

통신비	9,416	6,638

세금과공과	114,885	98,528

감가상각비	82,474	74,865

지급임차료	6,386	-

보험료	15,650	21,690

차량유지비	43,629	63,417

경상연구개발비	275,893	97,516

지급수수료	615,051	278,480

대손상각비	387,986	(34,037)

건물관리비	43,393	28,395

해외출장비	19,192	42,635

기타	(152,040)	55,173

합 계	2,962,077	1,975,947

23. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

원재료 사용액	26,843,084	6,895,397

종업원급여 및 복리후생비	3,665,505	2,911,976

감가상각비	200,653	114,671

여비교통비	32,541	16,414

세금과공과	198,577	159,196

접대비	178,750	170,423

운반비	804,360	126,430

보험료	195,418	122,340

지급수수료	1,342,086	656,986

경상개발비	275,893	97,516

외주비	6,788,000	507,944

해외출장비	185,929	136,454

전력비및수도료	31,206	23,086

하자보수비	137,372	116,445

포장비	197,050	76,512

지급임차료	1,150,059	158,352

소모품비	278,352	127,432

차량유지비	50,637	69,783

기타	2,604,060	618,353

합 계	45,159,532	13,105,710

24. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	70,612	41,851

배당금수익	17,278	-

외환차익	85,363	160,988

외화환산이익	198,645	22,185

파생상품거래이익	-	8,091

파생상품평가이익	28,308	46,497

합 계	400,206	279,612

[금융원가]

이자비용	116,428	61,843

외환차손	17,346	29,822

외화환산손실	7,241	146,453

파생상품거래손실	13,064	11,327

파생상품평가손실	143,392	6,222

합 계	297,471	255,667

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	17,162	17,219

잡이익	70,214	43,840

합 계	87,376	61,059

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	4,938	7,893

기부금	400,000	1,000

잡손실	4,663	48,411

합 계	409,601	57,304

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중법인세비용의 평균유효세율은 19.62%이며, 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(당) 기 1분기

보통주분기순손익	6,845,579,962	(1,124,926,726)

가중평균유통보통주식수	9,559,022주	10,025,476주

기본주당순손익	716	(112)

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	5,782	28,472

최대주주 및 임직원	15,291	-

소 계	21,073	28,472

합 계	21,073	28,472

2) 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	20,124	250,760

최대주주 및 임직원	15,752	-

소 계	35,876	250,760

합 계	35,876	250,760

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	1,801,289	-	21,550	1,779,739

합 계	1,801,289	-	21,550	1,779,739

2) 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	1,704,822	52,550	8,683	1,748,689

합 계	1,704,822	52,550	8,683	1,748,689

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,103	14,468

임직원	1,779,739	256,194	-

합 계	1,779,739	258,297	14,468

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	6,773	-	2,411	-	14,468

임직원	-	1,801,289	243,961	-	2,197

합 계	6,773	1,801,289	246,372	-	16,665

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

단기급여	332,351	324,829

퇴직급여	28,829	25,090

합 계	361,180	349,919

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	한도자금대출	-	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	2,544,759	우리은행

USD 2,701,200	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 2,007,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

EUR 274,000	공사이행지급보증	EUR 228,649	KEB하나은행

EUR 549,000	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 3,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

수입신용장

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 937,337	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	27,847,822	합 계	18,522,581	-

USD 11,548,200	USD 4,060,837

EUR 823,000	EUR 685,947

2) 제 20(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	한도자금대출	-	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	1,569,877	(주)우리은행

USD 2,701,200	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 2,007,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

EUR 274,000	공사이행지급보증	EUR 228,649	KEB하나은행

EUR 549,000	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 3,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

수입신용장	USD 450,494	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,306,316	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	27,847,882	합 계	17,547,699	-

USD 11,548,200	USD 4,880,310

EUR 823,000	EUR 685,947

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

29. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	대출약정	6,000,000	3,000,000

대출약정	800,000	297,223

파생상품약정	USD3,840,000	USD 918,728

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	대출약정	11,350,000	9,350,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	2,544,759

합 계	26,150,000	20,191,982

USD3,840,000	USD 918,728

(2) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소1건(소송가액: 300,000천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 물품대금청구의 소2건(소송가액: 310,000천원), 공사대금 청구의 소1건(304,892천원), 양수금 청구의 소1건(61,820천원)이 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 연결재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	90,479,000	19,604,182	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,322,134	38,951,982	포괄계약

KEB하나은행	EUR	228,649	228,649	FMW Dangjin Biomass

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	FMW Dangjin Biomass

KEB하나은행	USD	2,251,000	2,251,000	KNPC Clean Fuel Project

KEB하나은행	USD	1,672,500	-	기타외화지급보증

NH농협은행	USD	3,000,000	670,000	SEC210-1X105MW COAL-FIREDPOWER STATION PHASE

NH농협은행	USD	102,500

NH농협은행	USD	100,000	MISR Phosphate Co. Bid

합 계	KRW	142,801,134	58,556,164	-

USD	6,923,500	3,123,500	-

EUR	685,947	685,947	-