디와이피엔에프 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 25 기 3분기	매출채권	22,809,115	10,115	0.0%

미청구공사	17,349,041	363,446	2.1%

미수금	524,594	506,044	96.5%

미수수익	224,572	211,197	94.0%

대여금	1,042,417	1,000,000	95.9%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,396,482	234,983	6.9%

합 계	45,476,200	2,455,764

제 24 기	매출채권	24,943,032	11,795	0.0%

미청구공사	16,521,268	364,278	2.2%

미수금	594,138	506,044	85.2%

미수수익	260,287	211,197	81.1%

대여금	1,563,350	1,400,000	89.6%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,410,915	234,983	6.9%

합 계	47,422,969	2,858,276	-

제 23 기	매출채권	21,075,044	17,557	0.1%

미청구공사	15,184,339	363,965	2.4%

미수금	3,002,838	506,044	16.9%

미수수익	224,847	211,197	93.9%

대여금	1,561,800	-	0.0%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,383,224	13,000	0.4%

합 계	44,475,339	1,155,010

( 2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 25기 3분기	제 23 기	제 22 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,858,276	1,155,010	1,770,014

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	-	557,863

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	66,080

② 상각채권회수액	-	-	491,783

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(402,512)	1,703,266	(57,141)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,455,764	2,858,276	1,155,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	26,965,107	561,954	3,879,297	8,308,928	572,851	40,288,137

구성비율	66.9%	1.4%	9.6%	20.6%	1.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 25기 3분기	제 24 기	제 23 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	535,066	342,466	566,062

재공품	21,256,005	3,074,943	116,046

제품	-	-	-

건설	건설용지	-	-	10,550,840

미완성공사	-	-	-

합 계	21,791,071	3,417,409	11,232,948

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.10	1.63	6.64

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	9.24	15.10	13.41

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라.진행률 적용 수주계약 현황당 분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2023.09.30] (단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	환경	2020-04-23	2024-04-30	95.58%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	234,234	1	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-09-03	2023-12-30	53.66%	1,858,120	7	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-11-04	2024-05-31	91.04%	-	-	10,361,174	36

디와이피엔에프(주)	E	2021-12-15	2023-12-31	95.17%	739,290	3	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2021-10-30	2023-12-31	94.55%	22,366	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-03-16	2024-03-31	89.91%	650,958	2	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-01-20	2025-12-31	4.09%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2022-03-31	2023-11-30	62.06%	807,716	3	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-07-07	2023-12-15	90.70%	7,245,956	25	3,347,626	12

디와이피엔에프(주)	E	2022-10-26	2023-12-31	94.99%	793,374	3	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-23	2023-11-30	73.99%	550,061	2	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-24	2023-12-30	70.08%	-	-	1,805,490	6

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-12-26	2024-09-30	22.80%	203,891	1	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-01-04	2024-09-30	38.56%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2023-05-10	2023-12-31	80.19%	-	-	2,615,740	9

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-03-21	2024-02-28	12.19%	-	-	1,628,000	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-06-30	2025-01-31	5.24%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-07-17	2024-12-31	0.14%	33,888	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-08-29	2025-03-31	2.84%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	환경	2023-08-31	2025-11-30	0.12%	107,140	-	-	-

합 계	13,246,994	47	19,758,030	63