디와이피엔에프 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,480,600	51.1%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,078,422	38.1%

합 계	10,713,625	100.0%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

제 22 기 1분기	제 21 기

[종속기업]

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100	100

디와이피엔에이(주)	공장자동화설비	대한민국	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100	100

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22 기 1분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

[종속기업]

DY P USA Corp	8,847	-	8,847	1,791	(6,377)	(5,716)

디와이피엔에이(주)	4,991,124	6,907,988	(1,916,864)	324,120	(188,472)	(188,472)

동양가복북경분체수송설비유한공사	585,016	868,183	(283,167)	21,169	(47,056)	(56,632)

2) 제 21 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

[종속기업]

DY P USA Corp	15,672	1,108	14,563	35,148	(8,832)	(7,972)

디와이피엔에이(주)	5,467,364	7,195,756	(1,728,392)	6,213,885	1,049,634	1,049,634

동양가복북경분체수송설비유한공사	567,005	793,539	(226,535)	1,194,739	13,698	9,152

2. 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 영업부문

분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

현금	8,089	8,314

외화예금	5,440,363	5,344,394

원화예금 등	18,208,208	16,016,749

합 계	23,656,660	21,369,457

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	23,656,660	-	23,656,660

매출채권	18,465,908	-	18,465,908

단기금융자산	4,593,546	3,453,034	8,046,580

기타채권	587,291	-	587,291

파생상품자산	-	-	-

소계	47,303,405	3,453,034	50,756,439

비유동성	장기금융자산	176,770	751,419	928,189

장기기타채권	2,938,453	-	2,938,453

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,959,343	1,959,343

소계	3,115,223	2,710,762	5,825,985

합 계	50,418,628	6,163,796	56,582,424

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	21,369,457	-	21,369,457

매출채권	35,565,502	-	35,565,502

단기금융자산	4,531,553	3,446,944	7,978,497

기타채권	902,200	-	902,200

파생상품자산	-	102,182	102,182

소계	62,368,713	3,549,126	65,917,839

비유동성	장기금융자산	172,625	722,968	895,593

장기기타채권	1,947,005	-	1,947,005

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,697,875	1,697,875

소계	2,119,630	2,420,843	4,540,473

합 계	64,488,342	5,969,969	70,458,311

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	17,453,446	-	17,453,446

기타채무	2,947,610	1,003,688	3,951,298

단기금융부채	6,422,122	-	6,422,122

파생상품부채	-	663,456	663,456

소 계	26,823,178	1,667,144	28,490,322

비유동	장기금융부채	7,320,302	-	7,320,302

합 계	34,143,480	1,667,144	35,810,624

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	21,253,471	-	21,253,471

기타채무	4,978,769	756,835	5,735,604

단기금융부채	6,417,336	-	6,417,336

파생상품부채	-	43,420	43,420

소 계	32,649,576	800,255	33,449,831

비유동	장기금융부채	7,291,462	-	7,291,462

합 계	39,941,038	800,255	40,741,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	40,921	-	(83,668)

외환차손익	245,597	-	50,868

외화환산손익	388,595	-	(25,734)

파생상품손익	-	(695,797)	-

배당금수익	-	193	-

합 계	675,113	(695,604)	(58,534)

2) 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	70,612	-	(116,428)

외환차손익	68,768	-	(751)

외화환산손익	191,770	-	(366)

파생상품손익	-	(128,148)	-

배당금수익	-	17,278	-

합 계	331,150	(110,870)	(117,545)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	-	-	102,182	102,182

단기금융자산	3,453,034	3,453,034	3,446,944	3,446,944

당기손익-공정가치측정지분증권	1,959,343	1,959,343	1,697,875	1,697,875

장기금융자산	751,419	751,419	722,968	722,968

소 계	6,163,796	6,163,796	5,969,969	5,969,969

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	23,656,660	23,656,660	21,369,457	21,369,457

단기금융자산	4,593,546	4,593,546	4,531,553	4,531,553

매출채권	18,465,908	18,465,908	35,565,502	35,565,502

기타채권	587,291	587,291	902,200	902,200

장기금융자산	176,770	176,770	172,625	172,625

장기기타채권	2,938,453	2,938,453	1,947,005	1,947,005

소 계	50,418,628	50,418,628	64,488,342	64,488,342

합 계	56,582,424	56,582,424	70,458,312	70,458,312

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	663,456	663,456	43,420	43,420

기타채무	1,003,688	1,003,688	756,835	756,835

소 계	1,667,144	1,667,144	800,255	800,255

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	17,453,446	17,453,446	21,253,471	21,253,471

기타채무	2,947,610	2,947,610	4,978,769	4,978,769

단기금융부채	6,422,122	6,422,122	6,417,336	6,417,336

장기금융부채	7,320,302	7,320,302	7,291,462	7,291,462

소 계	34,143,480	34,143,480	39,941,038	39,941,038

합 계	35,810,624	35,810,624	40,741,293	40,741,293

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,453,034	-	3,453,034

장기금융자산	-	751,419	-	751,419

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,959,343	-	1,959,343

[금융부채]

파생상품부채	-	663,456	-	663,456

기타채무	-	-	1,003,688	1,003,688

나. 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	102,182	-	102,182

단기금융자산	-	3,446,944	-	3,446,944

장기금융자산	-	722,968	-	722,968

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,697,875	-	1,697,875

[금융부채]

파생상품부채	-	43,420	-	43,420

기타채무	-	-	756,835	756,835

8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	10,746,200	(288,903)	USD	-	-

매매목적	통화선도	EUR	7,950,000	(374,553)	EUR	8,670,000	58,762

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	-	663,456

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	102,182	43,420

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

파생상품평가이익	-	28,308

파생상품평가손실	(699,254)	(143,392)

파생상품거래이익	5,058	-

파생상품거래손실	(1,601)	(13,064)

합 계	(695,797)	(128,148)

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선급금	27,424,067	19,063,479

선급비용	405,661	224,329

부가세대급금	162,766	7,513

선납세금	92,890	7,905

합 계	28,085,384	19,303,226

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	743,400	2,295,763

합 계	777,400	2,329,763

11. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,164,000	1,261,590

건설공제조합	560,839	597,640	299,372	336,173

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	64,112

합 계	3,288,051	1,959,342	3,026,584	1,697,875

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	-

(2) 관계기업투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

( 3) 당 분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

[관계기업]

(주)더이한에스티이	1,504,096	6,022,544	208,038	-	7,318,602	-	(756)	(756)

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	1,026,764	-	1,026,764	1,026,764	-	1,026,764

건 물	796,265	(175,447)	620,818	796,265	(170,510)	625,755

합 계	1,823,029	(175,447)	1,647,582	1,823,029	(170,510)	1,652,519

연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	625,755	(4,937)	620,818

합 계	1,652,519	(4,937)	1,647,582

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	645,505	(19,750)	625,755

합 계	1,672,269	(19,750)	1,652,519

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,716,980	-	-	27,716,980	27,716,980	-	-	27,716,980

건 물	12,700,043	(608,376)	(1,798,254)	10,293,413	12,619,262	(612,203)	(1,637,989)	10,369,071

구 축 물	106,364	-	(3,989)	102,375	106,364	-	(2,659)	103,705

시설장치	967,658	-	(683,740)	283,918	934,058	-	(662,843)	271,216

기계장치	2,965,825	-	(1,007,005)	1,958,820	2,861,975	-	(908,567)	1,953,408

차량운반구	565,756	-	(461,580)	104,176	597,715	-	(485,708)	112,006

공구와기구	489,120	-	(127,826)	361,294	489,120	-	(105,222)	383,898

비 품	1,712,757	-	(1,462,243)	250,514	1,664,888	-	(1,419,572)	245,316

건설중인자산	630,975	-	-	630,975	140,000	-	-	140,000

사용권자산	492,034	-	(156,329)	335,705	415,725	-	(111,463)	304,262

합 계	48,347,512	(608,376)	(5,700,966)	42,038,170	47,546,088	(612,203)	(5,334,022)	41,599,863

(*1) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	27,716,980	-	-	-	-	-	27,716,980

건 물	10,369,071	-	-	(75,659)	-	-	10,293,412

구 축 물	103,705	-	-	(1,330)	-	-	102,375

시설장치	271,216	33,600	-	(20,898)	-	-	283,918

기계장치	1,953,408	103,850	-	(86,838)	(11,600)	-	1,958,820

차량운반구	112,006	-	(2)	(7,829)	-	-	104,175

공구와기구	383,898	-	-	(22,604)	-	-	361,294

비 품	245,317	46,912	-	(41,863)	-	149	250,515

건설중인자산	140,000	490,975	-	-	-	-	630,975

사용권자산	304,262	76,309	-	(44,865)	-	-	335,706

합 계	41,599,863	751,646	(2)	(301,886)	(11,600)	149	42,038,170

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	26,224,881	-	1,492,099	-	-	-	-	27,716,980

건 물	5,575,894	-	1,312,329	-	(257,040)	4,365,789	(627,900)	10,369,071

구 축 물	-	-	106,364	-	(2,659)	-	-	103,705

시설장치	142,241	-	115,510	-	(64,604)	78,068	-	271,216

기계장치	971,028	-	475,000	-	(260,058)	767,438	-	1,953,408

차량운반구	73,412	-	82,974	(1)	(44,379)	-	-	112,006

공구와기구	138,461	-	304,740	-	(59,303)	-	-	383,898

비 품	314,954	-	100,633	(318)	(169,949)	-	(4)	245,316

건설중인자산	4,468,688	-	792,818	-	-	(5,121,507)	-	140,000

사용권자산	-	110,536	305,190	-	(111,463)	-	-	304,262

합 계	37,909,559	110,536	5,087,656	(319)	(969,455)	89,789	(627,904)	41,599,863

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	415,725	76,309	(156,329)	335,705

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	1,477,580	1,201,182	1,477,580	1,201,182

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	-	-	1,201,182

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	117,861	1,083,321	-	1,201,182

16. 장단기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	306,480	306,480

단기리스부채	115,642	110,856

소 계	6,422,122	6,417,336

비유동	장기차입금	7,043,520	7,043,520

장기리스부채	230,865	202,024

임대보증금	45,918	45,918

소 계	7,320,303	7,291,462

합 계	13,742,425	13,708,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2019.06.27	2020.06.27	2.71	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2019.06.18	2020.06.18	2.76	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

( 4) 당분기말 과 전기말 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	44,865

리스부채 이자비용	4,809

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	111,463

리스부채 이자비용	15,519

(5) 당분기말과 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	312,881	76,309	(42,683)	346,507

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	기말

리스부채	-	108,240	423,102	(218,461)	312,881

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

리스의 총 현금유출	130,729	247,576	-	378,305

리스의 총 현금유출의 현재가치	115,642	230,865	-	346,507

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

리스의 총 현금유출	124,050	216,830	-	340,880

리스의 총 현금유출의 현재가치	110,856	202,025	-	312,881

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선수금	28,671,421	23,651,313

예수금	234,808	833,401

초과청구공사	22,181,987	17,681,372

미지급배당금	679	204

부가세예수금	400,446	811,403

합 계	51,489,341	42,977,693

18. 충당부채당분기와 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	263,499	22,557	(15,727)	270,329

공사손실충당부채	57,333	92,138	-	149,471

합 계	320,832	114,695	(15,727)	419,800

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	244,243	91,612	(72,355)	263,499

공사손실충당부채	247,432	(190,099)	-	57,333

합 계	491,675	(98,487)	(72,355)	320,832

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체 가 부여한 주식매수선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

합 계	321,000	-	-	321,000

(2) 당분기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	2019.03.27

당분기말 현재 공정가치	6,169원

당분기말 현재 주가	8,460원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	41.50%

기대존속기간	4.24년

기대배당금	-

무위험이자율	1.43%

(3) 당분기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,003,688천원입니다. 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

주식기준보상	-	-

합 계	(6,611,315)	(6,611,315)

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매 출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

공사매출	45,287,337	10,540,607

재화매출	2,382,064	43,286,375

합 계	47,669,401	53,826,982

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	45,287,337	-

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	2,382,064

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	45,287,337	2,382,064

2) 제 21(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	10,540,607	-

Ⅱ. 한 시점에 이행	41,753,115	1,533,260

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	52,293,722	1,533,260

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	158,757,101	34,718,627	(43,022,013)	150,453,715

해외공사	8,932,929	23,247,519	(2,265,324)	29,915,124

합 계	167,690,030	57,966,146	(45,287,337)	180,368,839

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	86,716,369	50,336,440	(10,618,916)	126,433,893

해외공사	496,473	(192,211)	78,309	382,571

합 계	87,212,842	50,144,229	(10,540,607)	126,816,464

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	73%	401,105	28	4,092,008	286

Pneumatic Conveying system	2018-01-23	2020-02-28	100%	-	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018-05-29	2020-05-06	98%	-	-	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-06-30	62%	3,508,844	245	1,378,932	96

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-05-31	82%	4,288,290	299	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-06-30	69%	3,665,357	256	-

Pneumatic Conveying System 3 sets	2019-03-08	2020-09-30	58%	6,359,998	444	-	-

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	69%	1,749,504	122	1,629,936	114

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-06-30	50%	1,848,400	129	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2020-06-10	35%	274,806	19	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019.11.05	2021-01-28	21%	-	-	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019.11.05	2020-12-31	23%	-	-	4,038,848	282

HPC Project [LDPE]	2019.11.05	2021-01-28	17%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 1234]	2019.11.05	2020-12-31	42%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 123]	2019.11.05	2020-10-30	5%	-	-	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019.12.24	2020-10-25	13%	1,061,075	74	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2020-01-31	100%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2020-06-30	97%	1,073,072	75	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2020-06-30	100%	749,454	52	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-02-07	10%	493,042	34	-	-

합 계	25,472,947	1,777	11,139,724	778

(5) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	1,113,360	5,020,599	(2,404,962)	(1,502,277)	(2,404,962)

합계	1,113,360	5,020,599	(2,404,962)	(1,502,277)	(2,404,962)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

급여	1,490,569	1,083,956

퇴직급여	117,981	125,214

복리후생비	219,723	172,608

여비교통비	8,456	13,143

접대비	110,965	105,241

통신비	8,331	9,416

세금과공과	53,662	114,885

감가상각비	122,604	82,474

지급임차료	19,398	6,386

보험료	19,556	15,650

차량유지비	25,066	43,629

경상개발비	125,452	275,893

지급수수료	390,670	615,051

대손상각비	(22,676)	387,986

건물관리비	50,379	43,393

해외출장비	15,357	19,192

주식보상비용	246,853	(222,331)

기타	76,455	70,291

합 계	3,078,801	2,962,077

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

원재료 사용액	27,675,231	26,843,084

종업원급여 및 복리후생비	3,699,186	3,665,505

감가상각비	301,886	200,653

여비교통비	22,863	32,541

세금과공과	163,618	198,577

접대비	155,539	178,750

운반비	391,608	804,360

보험료	141,441	195,418

지급수수료	517,050	1,342,086

경상개발비	125,452	275,893

외주비	2,727,036	6,788,000

해외출장비	39,995	185,929

전력비및수도료	57,254	31,206

하자보수비	22,558	137,372

포장비	124,838	197,050

주식보상비용	246,853	(222,331)

대손상각비	(22,676)	387,986

지급임차료	1,535,045	1,150,059

소모품비	574,551	278,352

차량유지비	30,347	50,637

현장인건비	1,963,042	1,372,657

국내출장비	56,729	72,112

기타	188,043	993,636

합 계	40,737,488	45,159,532

25. 금융손익 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	40,922	70,612

배당금수익	193	17,278

외환차익	314,554	85,363

외화환산이익	457,703	198,645

파생상품거래이익	5,058	-

파생상품평가이익	-	28,308

소 계	818,430	400,206

[금융비용]

이자비용	83,668	116,428

외환차손	17,923	17,346

외화환산손실	34,265	7,241

파생상품거래손실	1,601	13,064

파생상품평가손실	699,254	143,392

소 계	836,711	297,471

합 계	(18,281)	102,735

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	6,375	17,162

하자보수충당부채환입	14,626	-

유형자산처분이익	3,180	-

잡이익	76,580	70,214

소 계	100,761	87,376

[기타영업외비용]

기부금	2,500	400,000

투자부동산운영비용	4,938	4,938

잡손실	6,351	4,663

소 계	13,789	409,601

27. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.34%와 19.62% 입니다.

28. 주 당손 익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

지배지분 보통주 당기순이익	5,777,256,405	6,845,579,962

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022주	9,559,022주

기본주당이익	604	716

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022

(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 당 분기 중 동양피엔에프글로벌서비스(주)는 디와이피엔지(주)로 상호가 변경되었습니다. (2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	6,076	6,076	35,950	-	35,950

최대주주 및 임직원	-	16,292	16,292	-	109	109

합 계	-	22,368	22,368	35,950	109	36,059

2) 제 21(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	5,782	28,472

최대주주 및 임직원	15,291	-

합 계	21,073	28,472

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	-	18,925	1,789,664

합 계	1,808,589	1,000,000	18,925	2,789,664

2) 제 21(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	1,801,289	-	21,550	1,779,739

합 계	1,801,289	-	21,550	1,779,739

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	1,000,000	10,046	11,495	14,468

임직원	1,789,664	305,937	-	339,665

합 계	2,789,664	315,983	11,495	354,133

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	5,760	2,288	41,768

임직원	1,808,589	294,221	-	258,409

합 계	1,808,589	299,981	2,288	300,177

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전 분기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

단기급여	403,387	332,351

퇴직급여	49,792	28,829

합 계	453,179	361,180

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	355,300	우리은행

USD 1,800,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

EUR 1,921,000	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 202,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 2,061,244	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	22,447,822	합 계	15,333,122

USD 11,640,000	USD 2,263,744

EUR 1,921,000	EUR 1,600,544

2) 제 21(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	783,100	우리은행

USD 4,501,200	공사이행지급보증	USD 3,173,896	KEB하나은행

EUR 1,919,500	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 793,181	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,760,922

USD 14,341,200	USD 4,839,577

EUR 1,919,500	EUR 1,600,544

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다. (8) 당 분기말 현재 연결실체는 주석30에서 설명하는 바와 같이 특수관계자의 청구에 의한 부당이득 반환 청구의 소 (소송가액 2,406,810천원) 1건의 소송이 진행 중입니다.

30. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체 의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	597,640	380,996	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	7,003,971	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

토지, 건물,투자부동산	1,956,944	4,800,000	일반/한도대출	2,000,000	한국산업은행

합 계	9,558,555	10,398,404	합 계	2,000,000

EUR 1,600,544

연 결실체는 전전기에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당분기 말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 2,061,244

NH농협은행	대출약정	720,000	-

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	11,350,000	9,350,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	355,300

합 계	20,070,000	13,705,300

USD 3,840,000	USD 2,061,244

(3) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,982천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 청구의 소 1건(소송가액 : 2,406,810천원) , 공사대금 청구의 소 1건(소송가액: 304,892천원), 물품대금 청구의 소 1건(110,000천원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체 는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	29,304,050	포괄계약

자본재공제조합	KRW	75,695,406	46,066,104	포괄계약

KEB하나은행	EUR	1,600,544	1,600,544	계약이행보증, 선수금환급보증

KEB하나은행	USD	1,500,000	-

NH농협은행	USD	6,000,000	202,500	기타외화지급보증

합 계	KRW	219,658,406	75,370,154

USD	7,500,000	202,500

EUR	1,600,544	1,600,544

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

퇴직급여	258,533	280,749

투자부동산감가상각비	4,938	4,938

감가상각비	301,886	200,653

이자비용	83,668	116,428

파생상품평가손실	699,254	143,392

하자보수비	22,557	141,822

공사손실충당부채전입액(환입)	92,138	123,317

대손상각비	(22,676)	387,986

기타의 대손상각비	-	1,000,000

지급수수료	-	2,800

재고자산평가손실	(29,781)	-

주식보상비용	246,853	(222,331)

이자수익	(40,921)	(70,612)

하자보수충당부채환입	(14,626)	-

파생상품평가이익	-	(28,308)

외화환산이익	(457,703)	(198,646)

외화환산손실	34,265	7,241

법인세비용	1,353,767	1,657,685

배당금수익	(193)	(17,278)

합 계	2,531,959	3,529,836

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	18,876,455	1,984,881

미청구공사의 감소(증가)	(10,274,857)	(87,735)

미수금의 감소(증가)	320,143	271,975

파생상품자산의 감소(증가)	22,964	113,177

선급금의 감소(증가)	(5,725,388)	21,550,687

선급비용의 감소(증가)	(165,759)	(8,723)

부가세대급금의 감소(증가)	(154,931)	-

재고자산의 감소(증가)	1,582,143	7,917

장기선급비용의 감소(증가)	(604,059)	-

매입채무의 증가(감소)	(5,466,921)	(3,456,831)

미지급금의 증가(감소)	(630,486)	846,621

미지급비용의 증가(감소)	(1,379,671)	59,251

퇴직급여충당금의 증가(감소)	43,666	-

파생상품부채의 증가(감소)	-	(46,864)

초과청구공사의 증가(감소)	4,500,615	2,161,542

선수금의 증가(감소)	2,720,788	(31,865,094)

부가세예수금의 증가(감소)	(410,957)	(163,381)

공사미지급금의 증가(감소)	(267,102)	1,633,566

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,100)	(52,000)

예수금의 증가(감소)	(598,757)	91,417

당기법인세자산의 감소(증가)	(84,668)	-

합 계	2,302,118	(6,959,594)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	(42,683)	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	76,309	3,345,658

2020년 3월 31일	6,000,000	7,043,520	346,507	680

2 ) 제 21(전) 기 1분 기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2019년 1월 1일	10,119,359	7,350,000	108,240	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	177,864	-	(10,147)	(1,433,649)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	303,880	1,433,853

2019년 3월 31일	10,297,223	7,350,000	401,973	204

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	76,309	412,120

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,762,818

주식매수선택권 취소	-	224,914