디와이피엔에프 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제19 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
제18 기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
동양피엔에프 주식회사

1. 일반사항 동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,418,933	50.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	4,744,325	44.3

합 계	10,713,625	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음의 사항을 제외하고는 당반기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표’(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세’(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적 차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급 적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급 적용하도록 하고 있습니다.

기준서의 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였으며, 당반기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 수인인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

현금	13,834	14,354

원화예금 등	3,076,187	5,941,475

외화예금	12,470,345	7,191,309

합 계	15,560,366	13,147,138

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	241,858	73,135

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	15,560,366	13,147,138

단기금융자산	2,700,000	2,000,000

단기금융상품	2,700,000	2,000,000

매출채권	34,976,494	42,486,231

매출채권	13,114,583	31,777,916

미청구공사	21,861,911	10,708,315

기타채권	3,031,186	4,998,356

미수금	772,632	1,579,237

미수수익	504,029	939,030

단기대여금	1,754,525	2,480,089

소 계	56,268,046	62,631,725

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,331,890	2,352,037

장기금융상품	2,120,643	1,886,031

보증금	211,247	466,006

장기기타채권	194,958	203,091

장기매출채권	719,650	719,650

대손충당금	(719,650)	(719,650)

장기대여금	34,500	48,333

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(66,552)	(72,252)

소 계	2,526,848	2,555,128

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,603,084	2,603,083

합 계	61,639,836	67,863,071

(*1) 만기시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(매매목적)(*1)	48,098	510,052

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	12,740,105	22,404,309

기타채무	1,399,449	617,189

미지급금	750,399	332,635

미지급비용	649,050	284,554

단기금융부채	8,000,000	8,750,000

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	-	750,000

소 계	22,139,554	31,771,498

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	113,668	118,073

보증금	113,668	118,073

합 계	22,301,320	32,399,623

(*1) 만기시에 미화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

대여금 및 수취채권	105,326	(817,626)	(808,137)	-	-	(1,520,437)

매도가능금융자산	-	-	-	-	5,400	5,400

당기손익인식금융자산	-	-	-	904,217	-	904,217

상각후원가로 측정하는 금융부채	(106,102)	(121,607)	7,057	-	-	(220,652)

합 계	(776)	(939,233)	(801,080)	904,217	5,400	(831,472)

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

대여금 및 수취채권	252,417	123,821	209,625	-	-	585,863

매도가능금융자산	-	-	-	-	2,250	2,250

당기손익인식금융자산	-	-	-	100,208	-	100,208

상각후원가로 측정하는 금융부채	(153,863)	(128,239)	(522,863)	-	-	(804,965)

합 계	98,554	(4,418)	(313,238)	100,208	2,250	(116,644)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	241,858	241,858	73,135	73,135

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	15,560,366	15,560,366	13,147,138	13,147,138

단기금융자산	2,700,000	2,700,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	34,976,494	34,976,494	42,486,231	42,486,231

기타채권	3,031,186	3,031,186	4,998,356	4,998,356

장기금융자산	2,331,890	2,331,890	2,352,038	2,352,038

장기기타채권	194,958	194,958	203,091	203,091

소 계	58,794,894	58,794,894	65,186,854	65,186,854

합 계	59,036,752	59,036,752	65,259,989	65,259,989

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(매매목적)(*1)	48,098	48,098	510,052	510,052

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	12,740,105	12,740,105	22,404,309	22,404,309

기타채무	1,399,449	1,399,449	617,190	617,190

단기금융부채	8,000,000	8,000,000	8,750,000	8,750,000

장기금융부채	113,668	113,668	118,073	118,073

소 계	22,253,222	22,253,222	31,889,572	31,889,572

합 계	22,301,320	22,301,320	32,399,624	32,399,624

(*1) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요변수인 할인율은 국공채수익율을 이용하고 있습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를수행하지 않았습니다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	241,858	-	241,858

[금융부채]

파생상품부채	-	48,098	-	48,098

나. 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	510,052	-	510,052

7. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	4,800,000	825	USD	12,300,000	(510,052)

EUR	2,400,000	192,935	EUR	1,200,000	73,135

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	241,858	48,098

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	73,135	510,052

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

파생상품평가이익	326,518	113,534

파생상품평가손실	(48,098)	-

파생상품거래이익	625,797	94,925

파생상품거래손실	-	(108,251)

합 계	904,217	100,208

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선급금	3,212,347	2,260,013

선급비용	537,433	510,624

부가세대급금	695,523	-

합 계	4,445,303	2,770,637

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

원재료	136,338	128,075

10. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	814,000	814,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스㈜(*1)	611,020	611,020	611,020	611,020

합 계	2,603,084	2,603,084	2,603,084	2,603,084

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	지분율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	기계설비	100	58,951	-

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	100	689,050	689,050

소 계	748,001	689,050

[국 내]

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

합 계	748,002	689,051

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	지분율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

㈜더이한에스티이(*1)	대한민국	기계설비	28	274,332	274,332

(*1) 전기 중 당사는 ㈜더이한에스티이의 보통주 2,750천주에 대해 2,475,668천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취 득 원 가	4,890,690	4,890,690

감가상각누계액	(334,976)	(305,668)

장 부 금 액	4,555,714	4,585,022

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	2,540,032	-	2,540,032

건 물	2,044,990	(29,308)	2,015,682

합 계	4,585,022	(29,308)	4,555,714

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	2,542,861	2,749	-	(5,578)	2,540,032

건 물	2,031,619	611	(58,364)	71,124	2,044,990

합 계	4,574,480	3,360	(58,364)	65,546	4,585,022

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취 득 원 가	23,593,384	23,036,544

감가상각누계액	(3,363,795)	(3,214,982)

장 부 금 액	20,229,589	19,821,562

( 2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	15,085,595

건 물	4,070,544	456,378	-	(67,688)	4,459,234

시설장치	69,773	16,000	(1)	(11,940)	73,832

기계장치	49,589	-	-	(16,113)	33,476

차량운반구	48,564	16,482	(2)	(16,412)	48,632

공구와기구	38,105	-	-	(3,298)	34,807

비 품	549,917	24,766	(1)	(80,669)	494,013

합 계	19,821,562	604,151	(4)	(196,120)	20,229,589

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	5,072,479	9,917,013	-	-	5,578	14,995,070

건 물	4,265,887	-	-	(124,219)	(71,124)	4,070,544

시설장치	57,629	34,743	-	(22,599)	-	69,773

기계장치	118,008	-	-	(68,419)	-	49,589

차량운반구	83,847	32,350	(26,996)	(40,637)	-	48,564

공구와기구	44,710	-	-	(6,605)	-	38,105

비 품	329,323	414,296	-	(193,702)	-	549,917

합 계	9,971,883	10,398,402	(26,996)	(456,181)	(65,546)	19,821,562

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,621,458	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,192,055	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,813,513	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,655,538	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,224,863	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,880,401	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

14. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 중에는 변동내역이 없습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	394,260

산업재산권(*1)	6,000,000	(6,000,000)	-

합 계	6,394,260	(6,000,000)	394,260

(*1) 전기 중 당사는 당사의 무형자산(장부금액 6,000,000천원) 및 매도가능금융자산(관계기업인 ㈜더이한에스티이의 우선주 중 일부(장부금액 2,371,308천원))을 ㈜더이한에스티에 양도하였습니다.

15. 차 입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	-	750,000

합 계	8,000,000	8,750,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	한국수출입은행	2017.06.27	2018.06.27	2.33	5,000,000	5,000,000

원화차입금	NH농협은행	2017.04.30	2018.04.30	3.30	3,000,000	3,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000

[유동성장기차입금]

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

합 계	8,000,000	8,750,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

유동성대체	-	(750,000)

합 계	-	-

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선수금	4,381,521	1,967,675

예수금	151,113	552,284

초과청구공사	9,589,413	3,834,692

합 계	14,122,047	6,354,651

17. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,009	11,392	(9,130)	169,271

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	(6,595)	-	167,009

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 종업원급여 당사가 확정기여제도에 따라 당반기 및 전반기에 인식한 퇴직급여는 각각 401,260 천원 및 392,664천원 입니다.

19. 자본금 당사가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

20. 기 타 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,913	224,913

합 계	(3,974,588)	(3,974,588)

(2) 주식기준보상

당사는 전임 대표이사에게 당사가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

합 계	535,000주

21. 매출 현황 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	21,990,624	39,812,735	18,613,034	36,555,281

재화매출	235,518	822,647	601,934	2,793,413

합 계	22,226,142	40,635,382	19,214,968	39,348,694

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	62,486,899	41,011,143	(27,698,676)	75,799,366

해외공사	13,655,177	26,930,700	(12,114,059)	28,471,818

합 계	76,142,076	67,941,843	(39,812,735)	104,271,184

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	77,184,493	22,812,450	(9,860,944)	90,135,999

해외공사	46,908,449	2,699,748	(26,694,337)	22,913,860

합 계	124,092,942	25,512,198	(36,555,281)	113,049,859

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	55,650,987	44,536,775	11,114,212	2,858,503	8,490,998	8,491,313

해외공사	142,748,111	112,400,703	30,347,408	7,618,400	13,370,913	1,098,100

합 계	198,399,098	156,937,478	41,461,620	10,476,903	21,861,911	9,589,413

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	47,316,570	39,210,440	8,106,130	3,461,970	3,242,854	3,512,418

해외공사	207,618,417	161,000,222	46,618,195	27,160,433	7,465,462	322,274

합 계	254,934,987	200,210,662	54,724,325	30,622,403	10,708,316	3,834,692

(4) 당반기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.00%	3,117,767	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.00%	-	2,417,092

Pagbilao coal Handling system	2014.10.23	2016.06.30	100.00%	3,347,406	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	98.60%	(319,525)	2,514,490

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	86.00%	43,417	547,237

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	95.10%	34,040	527,907

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	93.20%	(598,575)	964,920

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.00%	347,000	-

S-OIL RUC PROJECT	2016.05.13	2017.07.31	80.00%	5,617,927	-

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	68.60%	822,858	-

Malaysia 3A Coal Handling System	2014.05.15	2015.03.15	100.00%	363,378	-

SEC 210 PHASE 2 PROJECT	2016.09.27	2017.11.27	19.20%	1,464,941	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2018.04.30	15.40%	(1,731,134)	377,784

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2018.12.23	0.60%	(845,339)	-

LGC J PROJECT PCS	2016.11.29	2017.12.29	29.00%	(110,270)	-

TPP3-PCS Silo	2017.01.04	2017.11.04	39.70%	3,444,407	-

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	0.00%	(4,235,000)	-

Sihanoukville-2 1x150MW Power Plant Project	2017.06.01	2018.09.30	0.07%	6,221	-

합 계	10,769,519	7,349,430

(5) 추정총계약원가 등의 변동당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 및 총계약수익 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	744,614	1,052,699	(199,542)	(108,543)	(199,542)

국내공사	1,567,100	219,346	303,227	1,044,527	303,227

합 계	2,311,714	1,272,045	103,685	935,984	103,685

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	758,174	1,467,387	778,085	1,628,540

퇴직급여	65,403	162,822	44,407	110,421

복리후생비	69,166	212,359	68,532	194,337

여비교통비	7,395	13,615	7,897	15,383

접대비	103,464	260,953	173,081	424,223

통신비	9,908	18,379	8,552	16,788

세금과공과	17,181	110,571	28,549	67,598

감가상각비	67,347	136,708	84,118	165,638

보험료	22,442	44,444	18,457	37,789

차량유지비	51,724	108,315	37,024	78,884

경상연구개발비	88,357	199,962	81,124	169,892

소모품비	5,202	21,254	5,053	16,813

지급수수료	227,434	569,832	287,973	478,242

건물관리비	29,798	67,410	21,720	58,023

해외출장비	45,521	83,449	124,121	212,284

기타	60,612	97,666	16,058	39,176

합 계	1,629,128	3,575,126	1,784,751	3,714,031

23. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

원재료 사용액	28,639,651	26,497,427

종업원급여 및 복리후생비	4,925,840	5,626,360

감가상각비(*1)	225,428	263,158

여비교통비	28,971	21,607

세금과공과	206,772	166,357

접대비	326,040	551,760

운반비	415,829	130,676

보험료	193,518	393,239

지급수수료	1,352,338	916,438

경상개발비	199,962	169,892

외주비	2,664,143	2,729,424

해외출장비	253,881	471,177

전력비및수도료	34,188	21,349

기타	856,081	613,016

합 계	40,322,642	38,571,880

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

24. 금융손익 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이자수익	62,235	105,326	123,753	252,417

배당금수익	-	5,400	2,250	2,250

외환차익	63,191	121,417	95,652	773,394

외화환산이익	903	37,801	161,136	209,625

파생상품거래이익	231,026	625,797	94,925	94,925

파생상품평가이익	(132,677)	326,518	(103,192)	113,534

합 계	224,678	1,222,259	374,524	1,446,145

[금융원가]

이자비용	57,580	106,102	81,947	153,863

외환차손	523,430	1,060,649	708,550	777,811

외화환산손실	(1,079,424)	838,881	(558,395)	522,863

파생상품거래손실	-	-	-	108,251

파생상품평가손실	(17,261)	48,098	-	-

합 계	(515,675)	2,053,730	232,102	1,562,788

25. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	48,517	98,777	32,313	91,095

유형자산처분이익	998	998	-	-

잡이익	28,236	152,080	49,200	267,409

합 계	77,751	251,855	81,513	358,504

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	14,654	29,308	14,654	29,058

기부금	102,000	102,500	500	16,500

유형자산처분손실	-	2	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	61,518	61,518

잡손실	277,968	279,467	296,213	389,937

합 계	394,622	411,277	372,885	497,013

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 경우 법인세차감전손실로서 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 21.8%입 니 다 .

27. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,279,609,017	(608,970,765)	55,248,818	408,088,541

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순이익(손실)	126	(60)	5	40

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(550,367)	(550,367)	(550,367)	(550,367)

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석반기순이익	1,279,609,017	(608,970,765)	55,248,818	408,088,541

가중평균유통보통주식수(희석)	10,163,258주	10,163,258주	10,193,492주	10,193,492주

희석주당순이익(손실)	126	(60)	5	40

희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

주식기준보상	-	-	30,234	30,234

가중평균유통보통주식수(희석)	10,163,258	10,163,258	10,193,492	10,193,492

28. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

퇴직급여	401,260	110,421

감가상각비	196,120	234,099

투자부동산상각비	29,308	29,059

이자비용	106,102	157,133

외화환산손실	838,881	522,863

파생상품평가손실	48,098	-

유형자산처분손실	2	-

하자보수비	11,392	-

종속기업투자주식처분손실	-	61,518

법인세비용(수익)	(69,182)	113,573

이자수익	(105,326)	(252,417)

배당금수익	(5,400)	(2,250)

외화환산이익	(37,801)	(209,625)

유형자산처분이익	(998)	-

파생상품평가이익	(326,518)	(113,534)

합 계	1,085,938	650,840

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

외상매출금의 감소(증가)	18,242,179	(6,167,612)

미청구공사의 감소(증가)	(11,348,889)	(2,354,711)

미수금의 감소(증가)	806,605	197,208

파생상품자산의 감소(증가)	157,795	132,799

선급금의 감소(증가)	(952,335)	293,049

선급비용의 감소(증가)	(26,809)	42

부가세대급금의 감소(증가)	(695,523)	112,854

재고자산의 감소(증가)	(17,393)	8,361

매입채무의 증가(감소)	(9,657,148)	(5,697,210)

초과청구공사의 증가(감소)	5,754,721	5,155,887

미지급금의 증가(감소)	417,763	(84,947)

미지급비용의 증가(감소)	(36,865)	203,604

선수금의 증가(감소)	2,413,846	8,601

예수금의 증가(감소)	43,371	7,873

부가세예수금의 증가(감소)	(444,541)	-

파생상품부채의 증가(감소)	(510,051)	(447,853)

합 계	4,146,726	(8,632,055)

29. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

동양피엔에프 자동화사업부㈜

동양가복북경분체수송설비유한공사

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

(2) 당 반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기타수익 등	매입 등

매입	기타비용 등

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	1,324

동양피엔에프 자동화사업부㈜	65,161	446,163	-

소 계	65,161	446,163	1,324

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	53,131	217,845	1,854

최대주주 및 임직원	31,822	-	-

소 계	84,953	217,845	1,854

합 계	150,114	664,008	3,178

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	유형자산취득	기타비용 등

[종속기업]

동양아이엔에스㈜(*1)	-	3,774	-	35,798	-

동양피엔에스㈜(*2)	-	21,289	1,774,825	-	44,000

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	47,674	1,020,000	-	-

소 계	-	72,737	2,794,825	35,798	44,000

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	3,998	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	19,793	137,925	999,272	-	2,600

최대주주 및 임직원	-	32,360	-	-	-

소 계	19,793	170,285	999,272	-	2,600

합 계	19,793	247,020	3,794,097	35,798	46,600

(*1) 해당 법인은 전반기 중 청산으로 특수관계가 소멸되었기에 전기초부터 소멸시점까지의 거래내역으로 작성되었습니다.
(*2) 전반기 중 당사의 해당법인에 대한 지분율이 하락하면서서 지배력을 상실하여 종속기업에서 매도가능금융자산으로 분류가 변경 되었습니다. 상기 거래내역은 전기초부터 특수관계 소멸시점까지를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 당 반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

최대주주 및 임직원	-	62,387

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,000,000

최대주주 및 임직원	75,153	85,829

합 계	75,153	2,085,829

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	기타(*1)

[종속기업

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	12,504	37,750

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	46,979	14,468

최대주주 및 임직원	1,789,025	182,183	-

소 계	1,789,025	229,162	14,468

합 계	1,789,025	241,666	52,218

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	11,989	-	37,750

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	600,000	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	262	367,252	14,468

최대주주 및 임직원	1,851,412	144,746	-	-

소 계	1,851,412	145,008	367,252	14,468

합 계	1,851,412	756,997	367,252	56,623

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

단기급여	534,010	724,764

퇴직급여	59,160	51,699

합 계	593,170	776,463

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	1,882,174	우리은행

USD 1,028,678	공사이행지급보증	USD 1,028,678	한국SC은행

USD 1,500,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

USD 2,251,000	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 1,600,000	공사이행지급보증	USD 772,500	NH농협은행

수입신용장	-	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 681,942	NH농협은행

합 계	18,000,000	합 계	9,882,174

USD 10,219,678	USD 4,734,120

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

750,000	일반자금대출	750,000	국민은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	6,973,838	우리은행

13,809,100	공사이행지급보증	13,809,100	서울보증보험

USD 1,032,034	공사이행지급보증	USD 1,032,034	한국SC은행

USD 10,051,000	공사이행지급보증	USD 8,825,155	KEB하나은행

USD 1,600,000	수입신용장	USD 670,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품선물환	USD 1,312,400	NH농협은행

합 계	32,559,100	합 계	29,532,938

USD 16,523,034	USD 11,839,589

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

동양피엔에프 자동화사업부㈜	지급보증	900,000	일반자금대출	-	NH농협은행

30. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 NH농협은행 등과 14,000,000천원 (NH농협은행: 6,000,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 8,000,000천원입니다. (2) 당반기말 현재 당사는 NH농협은행에 파생상품한도 약정금액은 USD 3,840,000, 당반기말 현재 실행금액은 USD 681,942입니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 기업구매 약정계약 7,000,000천원을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 1,882,174천원입니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	60,000,000	12,709,591	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,560,534	30,704,512	포괄계약

한국SC은행	USD	377	377	SEP HBR CONVEYOR

한국SC은행	USD	49	49	SEP HBR ROBOT

한국SC은행	USD	588	588	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	-	한도계약

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

NH농협은행	USD	1,600	773	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

합 계	KRW	112,560,534	43,414,103

USD	6,380	4,052

(5) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건으로는 물품대금 등 청구의 소 1건(소송가액: 150,000천원)이 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.