디와이피엔에프 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 연결실체는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,416,731	50.6

자 기 주 식	789,119	7.4

기 타	4,507,775	42.1

합 계	10,713,625	100.0

(2) 종속기업 현황

회사명	소재지	업종	결산월	지분율(%)

제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

[종속기업]

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	분체이송시스템 외	12월	100	100

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	35,442	-	35,442	27,769	(974)	(1,136)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	1,283,915	3,396,929	(2,113,013)	191,741	(302,802)	(302,802)

동양가복북경분체수송설비유한공사	308,829	357,773	(48,943)	-	(88,425)	(87,588)

2. 재무제표 작성기준동양피엔에프와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	10,866	10,866

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	7,700	7,700

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	27,930	27,868

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	3,025	2,742

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익 공정가치 측정자산	1,113	1,113

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정	879	879

장기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치 측정자산	1,785	1,785

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	255	255

장기기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	52	52

파생상품을 제외한 금융자산 합계	53,605	53,260

2)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 법무법인 및 회계법인의 자문을 통하여 향후 회계기간에 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 초래할 수 있는 영향에 대한 평가를 완료하였으며, 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 연결실체의 당 1분기 재무제표에 유의적으로 미치는 영향은 없습니다. 2018년도 연차 연결재무제표에 미칠 영향은 2017년 회계년도에 인식한 영업수수료 53백만원 중 당기 잔여 매출에 대한 계약증분원가에 대한 변동 사항이 있습니다. (2 ) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1116호의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 기업회계기준서 제1116호의 재무적 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 2018년 중 리스기준과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여공시할 예정입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

현금	5,628	5,599

외화예금	3,242,441	13,590,060

원화예금 등	7,618,763	1,489,869

합 계	10,866,832	15,085,528

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	278,731	577,349

단기금융자산	1,500,000	1,200,000

소 계	1,778,731	1,777,349

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	10,866,832	15,085,528

단기금융자산	6,199,500	1,000,000

단기금융상품	6,199,500	1,000,000

매출채권	27,867,614	39,404,726

매출채권	14,994,969	24,245,262

대손충당금	(61,909)	(95,946)

미청구공사	12,934,554	15,255,410

기타채권	2,768,165	2,578,345

미수금	746,179	564,912

대손충당금	(71,878)	(71,878)

미수수익	533,252	525,316

대손충당금	(211,197)	(211,197)

단기대여금	1,771,809	1,771,192

소 계	47,702,111	58,068,599

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,039,535	1,928,481

장기금융상품	1,784,988	1,665,351

보증금	254,547	263,130

장기기타채권	55,083	14,833

장기매출채권	43,247	43,247

대손충당금	(43,247)	(43,247)

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(227,010)	(227,010)

장기대여금	55,083	14,833

소 계	2,094,618	1,943,314

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,992,064	1,992,064

소 계	1,992,064

합 계	53,567,525	63,781,326

(*1) 만기시에 미화(USD)를 매도, 유로화(EUR)를 매입하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채	6,222	-

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	10,813,474	20,670,457

기타채무	909,030	955,928

미지급금	458,918	702,023

미지급비용	450,112	253,905

단기금융부채	8,619,108	8,622,281

유동성장기차입금	-	-

단기차입금	8,619,108	8,622,281

소 계	20,341,612	30,248,666

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	45,918	45,918

보증금	45,918	45,918

합 계	20,393,752	30,294,584

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	41,851	143,716	(129,051)	-	56,516	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	37,039	37,039	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(61,843)	(12,550)	4,783	-	(69,610)	-

합 계	(19,992)	131,166	(124,268)	37,039	23,945	-

2) 제 19(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	43,633	(462,135)	(2,093,125)	-	(2,511,627)	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	857,276	857,276	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(56,697)	(4,275)	33,567	-	(27,405)	-

합 계	(13,064)	(466,410)	(2,059,558)	857,276	(1,681,756)	-

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	278,731	278,731	577,349	577,349

단기금융자산	1,500,000	1,500,000	1,200,000	1,200,000

소 계	1,778,731	1,778,731	1,777,349	1,777,349

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	10,866,832	10,866,832	15,085,528	15,085,528

단기금융자산	6,199,500	6,199,500	1,000,000	1,000,000

매출채권	27,867,614	27,867,614	39,404,726	39,404,726

기타채권	2,768,165	2,768,165	2,578,345	2,578,345

장기금융자산	2,039,535	2,039,535	1,928,481	1,928,481

장기기타채권	55,083	55,083	14,833	14,833

소 계	49,796,729	49,796,729	60,011,913	60,011,913

합 계	51,575,460	51,575,460	61,789,262	61,789,262

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	6,222	6,222	-	-

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	10,813,474	10,813,474	20,670,457	20,670,457

기타채무	909,030	909,030	955,928	955,928

단기금융부채	8,619,108	8,619,108	8,622,281	8,622,281

장기금융부채	45,918	45,918	45,918	45,918

소 계	20,387,530	20,387,530	30,294,584	30,294,584

합 계	20,393,752	20,393,752	30,294,584	30,294,584

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 20(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	278,731	-	278,731

[금융부채]

파생상품부채	-	6,222	-	6,222

나. 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	577,349	-	577,349

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선급금	4,266,785	2,759,464

선급비용	384,371	403,598

부가세대급금	-	535,352

선납세금	-	5,249

합 계	4,651,156	3,703,663

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20당) 기 1분기	제 19(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	132,098	132,098

합 계	166,098	166,098

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	814,000	814,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스(*2)	611,020	-	611,020	-

합 계	2,603,084	1,992,064	2,603,084	1,992,064

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 연결실체는 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

지분율	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이	대한민국	기계설비	12월	28%	-	-

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실	당분기총포괄손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,925,144	303,343	7,621,800	-	15,437	15,437

12. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	10,943,777	-	-	10,943,777

건 물	665,256	-	(4,937)	660,319

합 계	11,609,033	-	(4,937)	11,604,096

(2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	기 말

토 지	2,540,032	-	8,403,745	10,943,777

건 물	2,044,990	(58,615)	(1,321,119)	665,256

합 계	4,585,022	(58,615)	7,082,626	11,609,033

(*) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 유형자산에서 투자부동산으로 분류를 변경하였으며, 임대계약이 만료된 토지 1,263,398천원과 건물 917,216천원을 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	6,681,850	-	-	-	-	6,681,850

건 물	5,712,665	-	-	(43,560)	-	5,669,105

시설장치	147,042	39,830	-	(11,913)	-	174,959

기계장치	33,151	-	-	(2,028)	-	31,123

차량운반구	115,613	-	-	(13,637)	(122)	101,854

공구와기구	32,283	-	-	(1,453)	-	30,830

비 품	472,179	1,800	-	(44,855)	(61)	429,063

합 계	13,194,783	41,630	-	(117,446)	(183)	13,118,784

(*1) 해외법인 보유자산 외화 환산 차이입니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*)	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	(8,403,745)	6,681,850

건 물	4,070,544	456,377	-	(135,376)	1,321,120	5,712,665

시설장치	69,773	104,484	(1)	(27,214)	-	147,042

기계장치	49,589	7,500	-	(23,938)	-	33,151

차량운반구	91,391	70,861	(2)	(47,588)	951	115,613

공구와기구	38,666	-	-	(6,383)	-	32,283

비 품	615,538	36,334	(1)	(181,396)	1,704	472,179

합 계	19,930,571	766,081	(4)	(421,895)	(7,079,970)	13,194,783

(*) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 유형자산에서 투자부동산으로 분류를 변경하였으며, 임대계약이 만료된 토지 1,263,398천원과 건물 917,216천원을 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다. 그리고 일부 계정대체및 해외종속회사의 환산으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,570,337	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,095,524	5,217,408	공사이행지급보증	USD3,923,500	KEB하나은행

합 계	10,665,861	8,817,408	합 계	USD3,923,500

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,587,377	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,111,474	5,217,408	공사이행지급보증	USD3,923,500	KEB하나은행

합 계	10,698,851	8,817,408	합 계	USD3,923,500

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	189,860	-	-	189,860

합 계	189,860	-	-	189,860

( 2 ) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	394,260	(204,400)	189,860

합 계	394,260	(204,400)	189,860

15. 차입금 (1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,619,108	8,622,281

[장기금융부채]

장기차입금	-	-

합 계	8,619,108	8,622,281

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 20(당)기 1분기	제 19(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2017.04.30	2018.04.30	3.3	3,000,000	3,000,000

2017.10.22	2018.04.22	4.13	619,108	622,281

원화차입금	한국수출입은행	2017.06.27	2018.06.27	2.33	5,000,000	5,000,000

합 계	8,619,108	8,622,281

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선수금	5,674,735	4,843,920

예수금	286,957	142,307

초과청구공사	7,308,138	5,535,972

소 계	13,269,830	10,522,199

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	81,747	104,436	(81,747)	104,436

공사손실충당부채	44,627	6,924	-	51,551

합 계	126,374	111,360	(81,747)	155,987

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,010	11,391	(85,974)	(10,680)	81,747

공사손실충당부채	-	44,627	-	-	44,627

합 계	167,010	56,018	(85,974)	(10,680)	126,374

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

19. 기 타 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

자기주식	(5,151,889)	(4.199.501)

주식기준보상	224,914	224,913

소 계	(4,926,975)	(3,974,588)

(2) 주식기준보상연결실체는 전임 대표이사(이계안)에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

535,000주

20. 적 립 금

(1) 당분기 및 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기 말잔액

해외사업환산손익	(19,356)	674	(18,682)

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기말잔액

해외사업환산손익	(11,870)	(7,486)	(19,356)

21. 매출 현황

(1) 당분기와 전분기의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

진행매출	10,948,442	19,908,003

재화매출	867,138	588,697

합 계	11,815,580	20,496,700

(2)당분기와 전분기의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	62,860,897	19,467,191	8,765,205	73,562,883

해외공사	17,948,621	1,080,666	2,183,237	16,846,050

합 계	80,809,518	20,547,857	10,948,442	90,408,933

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 19(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	63,108,460	(5,528,558)	(13,462,907)	44,116,995

해외공사	14,464,116	15,537,167	(6,445,096)	23,556,187

합 계	77,572,576	10,008,609	(19,908,003)	67,673,182

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.00%	2,791,742	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.00%	-	2,262,047

Malaysia 3A Coal Handking System	2014.05.15	2015.03.15	100.00%	363,378	-

Pagbilao coal Handling system	2014.10.23	2016.06.30	100.00%	1,947,424	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	99.51%	-	2,513,907

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	96.01%	79,120	-

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	97.07%	-	-

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	95.40%	-	-

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.00%	347,000	-

S-OIL RUC PROJECT	2016.05.13	2017.07.31	98.93%	-	1,373,218	6,866

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	92.46%	246,041	-

SEC 210 PHASE 2 PROJECT	2016.09.27	2017.11.27	87.99%	-	1,420,419	7,102

LGC J PROJECT PCS	2016.11.29	2018.08.31	92.31%	312,340	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2018.04.30	78.15%	-	2,120,294	10,601

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2018.12.23	42.26%	-	-

TPP3-PCS Silo	2017.01.04	2017.11.04	91.06%	1,013,397	-

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	13.79%	1,603,976	-

Sihanoukville-2 1x150MW Power Plant Project	2017.06.01	2018.09.30	13.68%	1,152,818	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017.07.17	2018.08.02	34.36%	667,684	-

대산파워 SRF발전소 건설공사	2017.07.19	2018.12.31	27.24%	296,787	-

태안화력 2,4호기 탈황설비 성능개선공사	2018.01.04	2018.12.31	5.75%	-	-

Pneumatic Conveying system	2018.01.23	2020.02.29	3.61%	-	261,250	1,306

합 계	10,821,707	9,951,135	25,875

(4) 추정총계약원가의 변동당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	(222,195)	296,815	(74,621)	296,815

국내공사	621,100	84,900	390,585	145,615	390,585

합계	621,100	(137,295)	687,400	70,994	687,400

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

급여	887,413	807,597

퇴직급여	77,472	99,651

복리후생비	152,481	154,758

여비교통비	6,743	7,414

접대비	118,538	161,265

통신비	6,638	11,613

세금과공과	98,528	86,747

감가상각비	74,865	77,900

보험료	21,690	25,883

차량유지비	63,417	60,586

경상연구개발비	97,516	111,605

소모품비	5,782	16,572

지급수수료	278,480	346,603

대손상각비	(34,037)	-

건물관리비	28,395	38,891

해외출장비	42,635	60,762

기타	49,391	51,253

합 계	1,975,947	2,119,100

23. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

원재료 사용액	6,895,397	15,238,819

종업원급여 및 복리후생비	2,911,976	2,889,233

감가상각비	114,671	108,385

여비교통비	16,414	18,722

세금과공과	159,196	146,129

접대비	170,423	189,776

운반비	126,430	269,177

보험료	122,340	134,755

지급수수료	656,986	752,671

경상개발비	97,516	111,605

외주비	507,944	787,281

해외출장비	136,454	238,911

전력비및수도료	23,086	15,849

하자보수비	116,445	(8,337)

포장비	76,512	75,532

지급임차료	158,352	9,983

소모품비	127,432	38,414

차량유지비	69,783	63,575

기타	618,353	174,182

합 계	13,105,710	21,254,662

24. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	41,851	43,633

배당금수익	-	5,400

외환차익	160,988	83,751

외화환산이익	22,185	36,898

파생상품거래이익	8,091	463,440

파생상품평가이익	46,497	459,195

합 계	279,612	1,092,317

[금융원가]

이자비용	(61,843)	(56,697)

외환차손	(29,822)	(550,161)

외화환산손실	(146,453)	(2,096,456)

파생상품거래손실	(11,327)	-

파생상품평가손실	(6,222)	(65,359)

합 계	(255,667)	(2,768,673)

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	17,219	33,585

잡이익	43,840	104,187

합 계	61,059	137,772

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	(7,893)	(14,654)

기부금	(1,000)	(500)

유형자산폐기손실	-	(2)

잡손실	(48,411)	(1,609)

합 계	(57,304)	(16,765)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

보통주분기순손익	(1,124,926,726)	(2,408,753,860)

가중평균유통보통주식수	10,025,476주	10,163,258주

기본주당순손익	(112)	(237)

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

보통주 희석분기순이익	(1,124,926,726)	(2,408,753,860)

가중평균유통보통주식수	10,025,476주	10,163,258주

희석주당순이익	(112)	(237)

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	20,124	250,760	-

최대주주 및 임직원	-	15,752	-	-

소 계	-	35,876	250,760	-

합 계	-	35,876	250,760	-

2) 제 19(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	47,379	186,917	1,854

최대주주 및 임직원	-	15,968	-	-

소 계	-	63,347	186,917	1,854

합 계	-	63,347	186,917	1,854

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[기 타]

임직원	52,550	8,683	-

합 계	52,550	8,683	-

2) 제 19(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[기 타]

임직원	-	26,281	-

합 계	-	26,281	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	17,900	275,836	14,468

임직원	1,748,689	206,586	-	-

합 계	1,748,689	224,486	275,836	14,468

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	3,414	192,811	14,468

임직원	1,704,822	194,354	-	-

합 계	1,704,822	197,768	192,811	14,468

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

단기급여	324,829	347,211

퇴직급여	25,090	32,935

합 계	349,919	380,146

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

6,000,000	B2B지급어음	1,096,600	우리은행

USD14,562	공사이행지급보증	USD14,562	한국SC은행

USD1,672,500	공사이행지급보증	USD1,672,500	KEB하나은행

USD2,251,000	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

USD570,000	공사이행지급보증	USD570,000	KEB하나은행

USD433,500	공사이행지급보증	USD433,500	KEB하나은행

CNY1,387,500	공사이행지급보증	CNY1,387,500	KEB하나은행

USD1,600,000	수입신용장	USD772,500	NH농협은행

USD3,840,000	파생상품	USD1,404,104	NH농협은행

합 계	17,000,000	합 계	9,096,600

USD10,381,562	USD7,118,164

CNY1,387,500	CNY1,387,500

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,300,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

6,000,000	B2B지급어음	3,934,327	우리은행

USD14,562	공사이행지급보증	USD14,562	한국SC은행

USD669,000	공사이행지급보증	USD669,000	KEB하나은행

USD2,251,000	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

USD1,003,500	공사이행지급보증	USD1,003,500	KEB하나은행

USD1,600,000	공사이행지급보증	USD772,500	NH농협은행

수입신용장	USD65,101	NH농협은행

USD3,840,000	파생상품 선물환	USD1,656,367	NH농협은행

합 계	17,300,000	합 계	11,934,327

USD9,378,062	USD6,432,030

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

29. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행 등과 14,800,000천원 (NH농협은행: 6,800,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 8,619,108천원입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행에 개별 여신한도 계약을 체결하고 있으며, 파생상품 신용공여 한도는 USD3,840,000, 당분기말 신용공여 사용액은 USD 1,404,103.93 입니다.

( 3) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 기업구매 약정계약 6,000,000천원을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 1,096,600천원입니다 .(4) 당분기말 현재 당사는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	58,779,000	10,206,213	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,980,618	30,853,425	포괄계약

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,673	1,673	TOYO NPE Project

KEB하나은행	USD	570	570	TOYO NPE Project

KEB하나은행	USD	434	434	TOYO NPE Project

KEB하나은행	CNY	1,388	1,388	Shanghai Huayi SAP Project

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

NH농협은행	USD	1,600	670	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

NH농협은행	USD	103

합 계	KRW	111,759,618	41,059,639

USD	6,543	5,716

CNY	1,388	1,388

(5) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건으로는 손해배상의 소 1건 (소송가액: 300,000천원), 대여금 청구의 소 1건(소송가액:1,617,430천원)이 있으며, 피소되어 계류 중인 기타(금전)의 소 1건(소송가액: 200,000천원), 손해배상의 소 1건(2,000,000천원)이 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.