디와이피엔에프 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 26 기 반기	매출채권	12,626,103	371,847	2.9%

미청구공사	29,447,962	1,729,680	5.9%

미수금	619,248	506,044	81.7%

미수수익	344,616	211,197	61.3%

대여금	166,708	100,000	60.0%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,380,746	953,299	28.2%

합 계	46,715,362	4,002,046

제 25 기	매출채권	16,081,387	74,275	0.5%

미청구공사	16,599,516	590,534	3.6%

미수금	607,862	506,044	83.2%

미수수익	289,963	211,197	72.8%

대여금	160,167	100,000	62.4%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,399,162	953,299	28.0%

합 계	37,268,036	2,565,328

제 24 기	매출채권	24,943,032	11,795	0.0%

미청구공사	16,521,268	364,278	2.2%

미수금	594,138	506,044	85.2%

미수수익	260,287	211,197	81.1%

대여금	1,563,350	1,400,000	89.6%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,410,915	234,983	6.9%

합 계	47,422,969	2,858,276	-

( 2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 26기 반기	제 25 기	제 24 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,565,328	2,858,276	1,155,010

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	1,436,718	(292,948)	1,703,266

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,002,046	2,565,328	2,858,276

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	39,459,416	-	517,022	2,097,627	129,979	42,204,044

구성비율	93.5%	0.0%	1.2%	5.0%	0.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 26기 반기	제 25 기	제 24 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	1,084,698	3,454,166	342,466

재공품	33,727,419	25,809,044	3,074,943

제품	-	-	-

건설	건설용지	-	-	-

미완성공사	-	-	-

합 계	34,812,117	29,263,210	3,417,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.02	10.05	1.63

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	4.91	7.35	15.10

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라.진행률 적용 수주계약 현황당 반기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2024.06.30] (단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	환경설비	2020-04-23	2024-08-30	99.39%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	241,968	241,968	0	0

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-09-03	2024-11-30	56.66%	1,812,261	330,879	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-11-04	2024-07-30	95.58%	0	0	1,783,876	279,142

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-10-30	2024-09-30	94.54%	21,685	4,268	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-01-20	2025-06-15	16.85%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	MCS	2022-03-31	2024-12-31	80.82%	2,065,017	109,035	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-07-07	2024-11-30	97.17%	2,227,856	265,874	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-23	2024-07-31	98.32%	1,393,403	76,156	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-24	2024-09-30	85.55%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-12-26	2024-09-30	63.67%	0	0	1,599,400	7,763

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-01-04	2024-09-30	90.48%	1,142,368	95,504	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-03-21	2024-09-30	79.56%	0	0	4,537,236	22,021

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-06-30	2025-01-31	37.01%	13,369,863	298,696	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-07-17	2024-12-31	0.92%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-08-29	2025-12-30	44.13%	865,710	4,202	297,000	1,441

디와이피엔에프(주)	환경설비	2023-08-31	2025-08-31	14.74%	5,337,833	181,214	0	0

디와이피엔에프(주)	환경설비	2023-07-24	2025-03-31	28.40%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2023-12-13	2026-06-04	8.93%	0	0	0	0

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-10-19	2024-07-30	95.10%	0	0	721,689	3,503

합 계	28,477,964	1,607,796	8,939,201	313,870