디와이피엔에프 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 21(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항 디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다. 당 분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,480,600	51.1%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,078,422	38.1%

합 계	10,713,625	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1 034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하여 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치로 측정하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

현금	6,698	6,343

외화예금	5,333,579	5,224,572

원화예금 등	17,896,588	14,344,418

합 계	23,236,865	19,575,333

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동	현금및현금성자산	23,236,865	-	23,236,865

매출채권	18,373,532	-	18,373,532

단기금융자산	4,593,546	3,453,035	8,046,581

기타채권	991,496	-	991,496

소 계	47,195,439	3,453,035	50,648,474

비유동성	장기금융자산	114,747	751,418	866,165

장기기타채권	3,789,629	-	3,789,629

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,959,343	1,959,343

소 계	3,904,376	2,710,761	6,615,137

합 계	51,099,815	6,163,796	57,263,611

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동	현금및현금성자산	19,575,333	-	19,575,333

매출채권	35,470,026	-	35,470,026

단기금융자산	4,531,553	3,446,944	7,978,497

기타채권	1,319,583	-	1,319,583

파생상품자산	-	102,182	102,182

소 계	60,896,495	3,549,126	64,445,621

비유동성	장기금융자산	112,950	722,968	835,919

장기기타채권	2,770,700	-	2,770,700

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,697,875	1,697,875

소 계	2,883,650	2,420,843	5,304,494

합 계	63,780,145	5,969,969	69,750,115

(2) 금융부채당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	17,080,784	-	17,080,784

기타채무	2,093,453	1,003,688	3,097,141

단기금융부채	6,422,122	-	6,422,122

파생상품부채	-	663,456	663,456

소 계	25,596,359	1,667,144	27,263,503

비유동	장기금융부채	7,338,452	-	7,338,452

합 계	32,934,811	1,667,144	34,601,955

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	22,574,112	-	22,574,112

기타채무	3,596,552	756,835	4,353,387

단기금융부채	6,417,336	-	6,417,336

파생상품부채	-	43,420	43,420

소 계	32,588,000	800,255	33,388,255

비유동	장기금융부채	7,309,612	-	7,309,612

합 계	39,897,612	800,255	40,697,867

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	92,166	-	(83,668)

외환차손익	245,597	-	50,868

외화환산손익	380,795	-	(25,734)

파생상품손익	-	(695,797)	-

배당금수익	-	193	-

합 계	718,558	(695,604)	(58,534)

2)제 21(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	129,783	-	(113,488)

외환차손익	78,846	-	(751)

외화환산손익	191,294	-	(366)

파생상품손익	-	(128,148)	-

지급보증손익	-	2,209	-

배당금수익	-	17,278	-

합 계	399,923	(108,661)	(114,605)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기 말과 전기 말 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	-	-	102,182	102,182

단기금융자산	3,453,034	3,453,034	3,446,944	3,446,944

당기손익-공정가치측정지분증권	1,959,343	1,959,343	1,697,875	1,697,875

장기금융자산	751,419	751,419	722,968	722,968

소 계	6,163,796	6,163,796	5,969,969	5,969,969

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	23,236,865	23,236,865	19,575,333	19,575,333

단기금융자산	4,593,546	4,593,546	4,531,553	4,531,553

매출채권	18,373,532	18,373,532	35,470,026	35,470,026

기타채권	991,496	991,496	1,319,583	1,319,583

장기금융자산	114,747	114,747	112,950	112,950

장기기타채권	3,789,629	3,789,629	2,770,700	2,770,700

소 계	51,099,815	51,099,815	63,780,145	63,780,145

합 계	57,263,611	57,263,611	69,750,114	69,750,114

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	663,456	663,456	43,420	43,420

기타채무	1,003,688	1,003,688	756,835	756,835

소 계	1,667,144	1,667,144	800,255	800,255

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	17,080,784	17,080,784	22,574,112	22,574,112

기타채무	2,093,453	2,093,453	3,596,552	3,596,552

단기금융부채	6,422,122	6,422,122	6,417,336	6,417,336

장기금융부채	7,338,452	7,338,452	7,309,612	7,309,612

소 계	32,934,811	32,934,811	39,897,612	39,897,612

합 계	34,601,955	34,601,955	40,697,867	40,697,867

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니 다.

2) 당분기 말과 전기 말 현 재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,453,034	-	3,453,034

장기금융자산	-	751,419	-	751,419

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,959,343	-	1,959,343

[금융부채]

파생상품부채	-	663,456	-	663,456

기타채무	-	-	1,003,688	1,003,688

나. 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	102,182	-	102,182

단기금융자산	-	3,446,944	-	3,446,944

장기금융자산	-	722,968	-	722,968

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,697,875	-	1,697,875

[금융부채]

파생상품부채	-	43,420	-	43,420

기타채무	-	-	756,835	756,835

7. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	10,746,200	(288,903)	USD	-	-

매매목적	통화선도	EUR	7,950,000	(374,553)	EUR	8,670,000	58,762

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	-	663,456

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	102,182	43,420

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

파생상품평가이익	-	28,308

파생상품평가손실	(699,254)	(143,392)

파생상품거래이익	5,058	-

파생상품거래손실	(1,601)	(13,064)

합 계	(695,797)	(128,148)

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선급금	23,463,001	20,808,607

선급비용	387,711	200,891

당기법인세자산	84,668	-

합 계	23,935,380	21,009,498

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

원재료	743,400	2,295,763

10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,164,000	1,261,590

건설공제조합	560,839	597,640	299,372	336,173

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	64,112

합 계	3,288,051	1,959,342	3,026,584	1,697,875

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

종속기업	92,668	92,668

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전)기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

디와이피엔에이(주)	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

소 계	1	1

합 계	92,668	92,668

(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,768,733	-	2,768,733	2,768,733	-	2,768,733

건 물	2,515,454	(289,069)	2,226,385	2,515,454	(273,386)	2,242,068

합 계	5,284,187	(289,069)	4,995,118	5,284,187	(273,386)	5,010,801

당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	-	-	2,768,733

건 물	2,242,067	-	(15,682)	2,226,385

합 계	5,010,800	-	(15,682)	4,995,118

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	1,276,635	1,492,098	-	2,768,733

건 물	1,037,586	1,246,329	(41,847)	2,242,068

합 계	2,314,221	2,738,427	(41,847)	5,010,801

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	25,975,010	-	-	25,975,010	25,975,010	-	-	25,975,010

건 물	10,980,853	(608,376)	(1,684,632)	8,687,845	10,980,853	(612,202)	(1,615,892)	8,752,759

구 축 물	106,364	-	(3,989)	102,375	106,364	-	(2,659)	103,705

시설장치	967,658	-	(683,740)	283,918	934,058	-	(662,842)	271,216

기계장치	2,965,825	-	(1,007,005)	1,958,820	2,861,976	-	(908,567)	1,953,409

차량운반구	446,476	-	(355,333)	91,143	480,047	-	(382,005)	98,042

공구와기구	465,918	-	(124,315)	341,603	465,918	-	(103,400)	362,518

비 품	1,566,999	-	(1,349,391)	217,608	1,526,380	-	(1,311,249)	215,131

건설중인자산	630,975	-	-	630,975	140,000	-	-	140,000

사용권자산	492,034	-	(156,329)	335,705	415,725	-	(111,463)	304,262

합 계	44,598,112	(608,376)	(5,364,734)	38,625,002	43,886,331	(612,202)	(5,098,077)	38,176,052

(*1) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	25,975,010	-	-	-	-	25,975,010

건 물	8,752,759	-	-	(64,914)	-	8,687,845

구 축 물	103,705	-	-	(1,330)	-	102,375

시설장치	271,216	33,600	-	(20,898)	-	283,918

기계장치	1,953,409	103,850	-	(86,838)	(11,600)	1,958,821

차량운반구	98,042	-	(2)	(6,897)	-	91,143

공구와기구	362,518	-	-	(20,915)	-	341,603

비 품	215,131	40,619	-	(38,142)	-	217,608

건설중인자산	140,000	490,975	-	-	-	630,975

사용권자산	304,262	76,309	-	(44,866)	-	335,705

합 계	38,176,052	745,353	(2)	(284,800)	(11,600)	38,625,003

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	25,975,010	-	-	-	-	-	-	25,975,010

건 물	5,183,814	-	66,000	-	(234,944)	4,365,789	(627,900)	8,752,759

구 축 물	-	-	106,364	-	(2,659)	-	-	103,705

시설장치	142,241	-	115,511	-	(64,604)	78,068	-	271,216

기계장치	971,028	-	475,000	-	(260,058)	767,438	-	1,953,408

차량운반구	58,819	-	67,070	(1)	(27,846)	-	-	98,042

공구와기구	138,220	-	282,340	-	(58,042)	-	-	362,518

비 품	288,495	-	76,063	(318)	(149,109)	-	-	215,131

건설중인자산	4,468,688	-	792,819	-	-	(5,121,507)	-	140,000

사용권자산	-	110,536	305,190	-	(111,463)	-	-	304,263

합 계	37,226,315	110,536	2,286,357	(319)	(908,725)	89,788	(627,900)	38,176,052

(*1) 전기에 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	415,725	76,309	(156,329)	335,705

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	1,477,580	1,201,182	1,477,580	1,201,182

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	-	-	1,201,182

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	117,861	1,083,321	-	1,201,182

15. 장단기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	306,480	306,480

단기리스부채	115,642	110,856

소 계	6,422,122	6,417,336

비유동	장기차입금	7,043,520	7,043,520

장기리스부채	230,865	202,025

임대보증금	64,068	64,068

소 계	7,338,453	7,309,613

합 계	13,760,575	13,726,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2019.06.27	2020.06.27	2.71	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2019.06.18	2020.06.18	2.76	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

( 4) 당분기말과 전 기말 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	44,865

리스부채 이자비용	4,809

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	111,463

리스부채 이자비용	15,519

(5) 당분기말과 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	312,881	76,309	(42,683)	346,507

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	기말

리스부채	-	108,240	423,102	(218,461)	312,881

(6) 당분기말 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

리스의 총 현금유출	130,729	247,576	-	378,305

리스의 총 현금유출의 현재가치	115,642	230,865	-	346,507

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

리스의 총 현금유출	124,050	216,830	-	340,880

리스의 총 현금유출의 현재가치	110,856	202,025	-	312,881

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선수금	24,092,522	21,697,354

예수금	616,199	1,504,209

초과청구공사	22,181,987	17,681,372

미지급배당금	679	204

합 계	46,891,387	40,883,139

17. 충당부채 당분기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	243,998	22,557	(1,100)	265,455

공사손실충당부채	57,333	92,138	-	149,471

지급보증부채	2,651	(2,154)	-	497

합 계	303,982	112,541	(1,100)	415,423

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	171,641	144,713	(72,356)	243,998

공사손실충당부채	238,243	(180,911)	-	57,332

지급보증부채	2,788	(136)	-	2,652

합 계	412,672	(36,334)	(72,356)	303,982

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

합 계	321,000	-	-	321,000

(2) 당분기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	2019.03.27

당분기말 현재 공정가치	6,169원

당분기말 현재 주가	8,460원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	41.50%

기대존속기간	4.24년

기대배당금	-

무위험이자율	1.43%

(3) 당분기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,003,688천원입니다.

19. 자본 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

20. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 1기

공사매출	45,287,337	10,368,496

재화매출	2,360,542	43,230,992

합 계	47,647,879	53,599,488

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	45,287,337	-	45,287,337

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	2,360,542	2,360,542

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	45,287,337	2,360,542	47,647,879

2) 제 21(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	10,368,496	-	10,368,496

Ⅱ. 한 시점에 이행	41,753,115	1,477,877	43,230,992

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	52,121,611	1,477,877	53,599,488

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	158,757,101	34,718,627	(43,022,013)	150,453,715

해외공사	8,932,929	23,247,519	(2,265,324)	29,915,124

합 계	167,690,030	57,966,146	(45,287,337)	180,368,839

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	83,778,237	50,673,040	(10,446,805)	124,004,472

해외공사	496,473	(192,211)	78,309	382,571

합 계	84,274,710	50,480,829	(10,368,496)	124,387,043

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과, 회계기준변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	73%	401,105	28	4,092,008	286

Pneumatic Conveying system	2018-01-23	2020-02-28	100%	-	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018-05-29	2020-05-06	98%	-	-	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-06-30	62%	3,508,844	245	1,378,932	96

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-05-31	82%	4,288,290	299	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-06-30	69%	3,665,357	256	-

Pneumatic Conveying System 3 sets	2019-03-08	2020-09-30	58%	6,359,998	444	-	-

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	69%	1,749,504	122	1,629,936	114

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-06-30	50%	1,848,400	129	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2020-06-10	35%	274,806	19	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019.11.05	2021-01-28	21%	-	-	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019.11.05	2020-12-31	23%	-	-	4,038,848	282

HPC Project [LDPE]	2019.11.05	2021-01-28	17%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 1234]	2019.11.05	2020-12-31	42%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 123]	2019.11.05	2020-10-30	5%	-	-	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019.12.24	2020-10-25	13%	1,061,075	74	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2020-01-31	100%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2020-06-30	97%	1,073,072	75	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2020-06-30	100%	749,454	52	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-02-07	10%	493,042	34	-	-

합 계	25,472,947	1,777	11,139,724	778

(5) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	1,113,360	5,020,599	(2,404,962)	(1,502,277)	(2,404,962)

합계	1,113,360	5,020,599	(2,404,962)	(1,502,277)	(2,404,962)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

급여	1,364,830	953,730

퇴직급여	89,019	111,002

복리후생비	201,547	150,631

여비교통비	5,739	8,523

접대비	110,579	102,678

통신비	5,666	7,883

세금과공과	50,373	104,522

감가상각비	109,081	71,689

보험료	16,971	13,467

차량유지비	21,774	38,422

경상개발비	125,452	275,893

소모품비	17,885	5,889

지급수수료	379,388	596,445

대손상각비	(22,676)	387,986

건물관리비	42,493	42,284

해외출장비	15,356	18,812

주식보상비용	246,853	(222,331)

기타	55,919	65,441

합 계	2,836,249	2,732,966

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

원재료 사용액	28,723,752	26,941,827

종업원급여 및 복리후생비	5,481,417	4,744,340

감가상각비	284,800	196,617

여비교통비	20,146	24,900

세금과공과	152,159	182,167

접대비	154,686	175,552

운반비	391,529	803,997

보험료	133,652	190,478

지급수수료	504,882	1,323,450

경상연구개발비	125,452	275,893

외주비	2,727,037	7,476,500

해외출장비	39,995	183,652

전력비및수도료	53,511	31,206

지급임차료	1,526,301	1,143,673

대손상각비	(22,676)	387,986

기타	1,202,155	721,944

합 계	41,498,798	44,804,182

23. 금융손익 당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	92,166	129,783

배당금수익	193	17,278

외환차익	314,554	85,279

외화환산이익	448,691	195,863

파생상품거래이익	5,058	-

파생상품평가이익	-	28,308

지급보증부채환입	2,154	2,209

소 계	862,816	458,720

[금융비용]

이자비용	83,668	113,488

외환차손	17,923	7,184

외화환산손실	33,053	4,935

파생상품거래손실	1,601	13,064

파생상품평가손실	699,254	143,392

소 계	835,499	282,063

순금융수익(비용)	27,317	176,657

24. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	21,720	24,623

유형자산처분이익	3,180	-

잡이익	76,728	70,202

소 계	101,628	94,825

[기타영업외비용]

기부금	2,500	400,000

기타의 대손상각비	-	1,000,000

투자부동산운영비용	15,683	7,893

잡손실	6,351	4,623

소 계	24,534	1,412,516

25. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.65%와 21.66% 입니다.

26. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

보통주당기순이익	4,899,725,341	5,996,586,054

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022주	9,559,022주

기본주당이익	513	627

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

디와이피엔에이(주)(*1)

동양가복북경분체수송설비유한공사

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 당 분기 중 동양피엔에프자동화사업부(주)는 디와이피엔에이(주)로 상호가 변경되었으며, 동양피엔에프글로벌서바스(주)는 디와이피엔지(주)로 상호가 변경되었습니다.

(2) 당 분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	1,438	-	1,438

디와이피엔에이(주)	-	68,924	68,924	-	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

소 계	-	68,924	68,924	1,438	-	1,438

[관계기업]

(주)더이한에스티이	-	-	-	-	-	-

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	6,076	6,076	35,950	-	35,950

최대주주 및 임직원	-	16,292	16,292	-	109	109

소 계	-	22,368	22,368	35,950	109	36,059

합 계	-	91,292	91,292	37,388	109	37,497

2) 제 21(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-

동양피엔에프 자동화사업부(주)	-	68,866	68,866	187,110	2,964	190,074

동양가복북경분체수송설비유한공사	100,405	-	100,405	-	-	-

소 계	100,405	68,866	169,271	187,110	2,964	190,074

[관계기업]

(주)더이한에스티이	-	-	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스(주)	-	5,782	5,782	28,472	-	28,472

최대주주 및 임직원	-	15,291	15,291	-	-	-

소 계	-	21,073	21,073	28,472	-	28,472

합 계	100,405	89,939	190,344	215,582	2,964	218,546

(3) 당 분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,600,000	-	-	1,600,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	-	18,925	1,789,664

합 계	3,408,589	1,000,000	18,925	4,389,664

2) 제 21(전) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[종속기업]

동양피엔에프자동화사업부(주)	2,000,000	-	-	2,000,000

[기 타]

임직원	1,801,289	-	21,550	1,779,739

합 계	3,801,289	-	21,550	3,779,739

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와아피엔에이(주)	-	1,600,000	1,713,181	-	18,647

동양가복북경분체수송설비유한공사	285,605	-	-	-

소 계	285,605	1,600,000	1,713,181	-	18,647

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	10,046	11,495	14,468

임직원	-	1,789,664	305,937	-	339,665

소 계	-	2,789,664	315,983	11,495	354,133

합 계	285,605	4,389,664	2,029,164	11,495	372,780

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금, 선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다. 2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

동양피엔에프 자동화사업부(주)	-	1,600,000	3,954,075	1,356,241	20,801

동양가복북경분체수송설비유한공사	274,524	-	-	-	-

소 계	274,524	1,600,000	3,954,075	1,356,241	20,801

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스(주)	-	-	5,760	2,288	41,768

임직원	-	1,808,589	294,221	-	258,409

소 계	-	1,808,589	299,981	2,288	300,177

합 계	274,524	3,408,589	4,254,056	1,358,529	320,978

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금, 선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

단기급여	346,977	302,351

퇴직급여	35,702	23,589

합 계	382,679	325,940

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같 습니 다 . 1 ) 제 22(당) 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	355,300	우리은행

USD 1,800,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

EUR 1,921,000	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 202,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 2,061,244	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	22,447,822	합 계	15,333,122

USD 11,640,000	USD 2,263,744

EUR 1,921,000	EUR 1,600,544

2) 제 21(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	783,100	우리은행

USD 4,501,200	공사이행지급보증	USD 3,173,896	KEB하나은행

EUR 1,919,500	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 793,181	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,760,922

USD 14,341,200	USD 4,839,577

EUR 1,919,500	EUR 1,600,544

(7) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

디와이피엔에이(주)	지급보증	864,000	일반자금대출	-	NH농협은행

(8) 당 분기말 현재 당사는 주석28에서 설명하는 바와 같이 특수관계자의 청구에 의한 부당이득 반환 청구의 소 (소송가액 2,406,810천원) 1건의 소송이 진행 중입니다.

28. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	597,640	380,996	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	7,003,971	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

토지, 건물,투자부동산	1,956,944	4,800,000	일반/한도대출	2,000,000	한국산업은행

합 계	9,558,555	10,398,404	합 계	2,000,000

EUR 1,600,544

당사는 전전기에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당분기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 2,061,244

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	11,350,000	9,350,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	355,300

합 계	19,350,000	13,705,300

USD 3,840,000	USD 2,061,244

(3) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,982천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 청구의 소 1건(소송가액 : 2,406,810천원) , 공사대금 청구의 소 1건(소송가액: 304,892천원), 물품대금 청구의 소 1건(110,000천원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	29,304,050	포괄계약

자본재공제조합	KRW	75,695,406	46,066,104	포괄계약

KEB하나은행	EUR	1,600,544	1,600,544	계약이행보증, 선수금환급보증

KEB하나은행	USD	1,500,000	-

NH농협은행	USD	6,000,000	202,500	기타외화지급보증

합 계	KRW	219,658,406	75,370,154

USD	7,500,000	202,500

EUR	1,600,544	1,600,544

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

퇴직급여	229,571	261,382

감가상각비	284,799	188,724

투자부동산상각비	15,683	7,893

이자비용	83,668	113,488

외화환산손실	33,054	4,935

파생상품평가손실	699,254	143,392

공사손실충당부채전입액	92,138	123,317

하자보수비	22,557	137,372

대손상각비	(22,676)	387,986

기타의대손상각비	-	1,000,000

법인세비용	1,353,767	1,657,685

재고자산평가손실	(29,781)	-

주식보상비용	246,853	(222,331)

이자수익	(92,166)	(129,783)

외화환산이익	(448,691)	(195,863)

배당금수익	(193)	(17,278)

파생상품평가이익	-	(28,308)

지급수수료	-	2,800

지급보증부채환입	(2,154)	(2,209)

합 계	2,465,683	3,433,202

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	17,227,815	2,413,774

미청구공사의 감소(증가)	(9,950,737)	(53,557)

미수금의 감소(증가)	338,682	288,403

파생상품자산의 감소(증가)	22,964	113,177

선급금의 감소(증가)	(2,642,794)	22,032,350

선급비용의 감소(증가)	(171,938)	(18,129)

당기법인세자산의 감소(증가)	(84,668)	-

재고자산의 감소(증가)	1,582,143	7,917

장기선급비용의 감소(증가)	(604,059)	-

매입채무의 증가(감소)	(5,519,062)	(3,343,460)

초과청구공사의 증가(감소)	4,500,615	2,299,474

미지급금의 증가(감소)	(531,179)	853,156

미지급비용의 증가(감소)	(1,396,598)	18,096

선수금의 증가(감소)	2,395,168	(32,981,120)

예수금의 증가(감소)	(888,010)	(116,298)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(46,864)

공사미지급금의 증가(감소)	195,108	1,707,432

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,100)	(52,000)

합 계	4,472,350	(6,877,649)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	(42,683)	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	76,309	3,345,658

2020년 3월 31일	6,000,000	7,043,520	346,507	680

2 ) 제 21(전) 기 1분 기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2019년 1월 1일	10,000,000	7,350,000	108,240	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	(10,147)	(1,433,649)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	303,880	1,433,853

2019년 3월 31일	10,000,000	7,350,000	401,973	204

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	76,309	412,120

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,762,818

주식매수선택권 취소	-	224,914