디와이피엔에프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기
2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

제 25 기 3분기
2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
디와이피엔에프 주식회사 대표이사 신승대

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강서구 마곡중앙8로7길 39(마곡동)
(전 화) 02-2106-8000

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 26(당) 기 3분기: 2024년 09월 30일 현재
제 25(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	167,493,609,824	145,636,845,027

현금및현금성자산	5,6	51,776,539,168	57,390,424,145

단기금융자산	6,32	11,297,860,867	14,190,385,076

매출채권	6,31	21,260,718,550	16,007,112,170

미청구공사	28,720,041,359	16,008,982,712

기타채권	6,9,31	3,347,785,920	240,750,888

파생상품자산	6,7	64,524,002	922,777,710

기타유동자산	8	8,969,386,208	11,814,683,971

재고자산	10	42,056,753,750	29,061,728,355

Ⅱ. 비유동자산	144,753,749,749	145,621,117,450

장기금융자산	6,32	1,427,950,794	1,706,703,668

장기기타채권	6,9	2,410,030,241	2,445,863,556

당기손익-공정가치측정금융자산	6,11,32	2,344,204,200	1,973,738,000

관계기업투자	13,31	1,054,267,092	1,076,941,205

투자부동산	14.32	8,096,858,339	8,205,960,200

유형자산	15,32	126,474,380,294	126,572,494,939

무형자산	16	2,085,069,000	2,085,069,000

기타비유동자산	8	336,113,577	501,519,921

이연법인세자산	524,876,212	1,052,826,961

자 산 총 계	312,247,359,573	291,257,962,477

부 채

Ⅰ. 유동부채	155,747,438,765	140,198,190,652

매입채무	6	26,844,125,611	24,892,483,261

기타채무	6,19,21,31	5,476,939,222	3,430,253,081

단기금융부채	6,17	21,619,026,983	28,976,455,248

파생상품부채	6,7	68,404,747	145,638,001

당기법인세부채	3,060,023,077	889,215,824

초과청구공사	51,717,455,299	57,602,278,478

기타유동부채	6,8,18	46,961,463,826	24,261,866,759

Ⅱ. 비유동부채	36,316,340,621	39,116,086,327

장기금융부채	6,17	33,911,299,767	34,824,774,614

충당부채	20	856,787,125	1,205,195,959

이연법인세부채	1,548,253,729	3,086,115,754

부 채 총 계	192,063,779,386	179,314,276,979

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	120,183,580,187	111,943,685,498

1. 자본금	22	5,356,812,500	5,356,812,500

2. 자본잉여금	20,987,480,918	20,987,480,918

3. 기타자본	21,23	(4,517,640,829)	(4,696,170,770)

4. 기타포괄손익누계액	21,991,227,025	22,026,184,593

5. 이익잉여금	76,365,700,573	68,269,378,257

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	120,183,580,187	111,943,685,498

부채및자본총계	312,247,359,573	291,257,962,477

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 26(당) 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 26(당) 분기	제 25(전) 분기

3개월	누계	3개월	누계

Ⅰ. 매출액	62,800,579,920	159,885,261,563	34,236,687,939	101,093,836,441

Ⅱ. 매출원가	26,31	53,573,081,689	132,152,885,338	28,061,468,201	87,373,867,046

Ⅲ. 매출총이익	9,227,498,231	27,732,376,225	6,175,219,738	13,719,969,395

Ⅳ. 판매비와관리비	25,26,31	3,268,470,906	13,962,551,746	4,117,854,430	11,295,198,510

1. 대손상각비(대손충당금환입)	(1,010,598,823)	426,119,680	3,173,965	(2,511,646)

2. 일반관리비 및 판매비	4,279,069,729	13,536,432,066	4,114,680,465	11,297,710,156

Ⅴ. 영업이익(손실)	5,959,027,325	13,769,824,479	2,057,365,308	2,424,770,885

Ⅵ. 금융손익	7,27,31	(709,630,994)	(1,399,960,775)	(594,036,759)	(1,566,813,884)

1. 금융수익	(148,646,228)	2,385,375,819	636,616,102	2,007,841,142

2. 금융비용	(560,984,766)	(3,785,336,594)	(1,230,652,861)	(3,574,655,026)

Ⅶ. 기타영업외손익	28	131,518,449	532,967,063	522,148,861	699,425,490

1. 기타영업외수익	203,004,282	718,904,249	174,907,630	486,405,516

2. 기타영업외비용	(71,485,833)	(185,937,186)	347,241,231	213,019,974

Ⅷ. 지분법손익	13	-	(22,674,113)	-	(14,338,718)

1. 지분법이익(손실)	-	(22,674,113)	-	(14,338,718)

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)	5,380,914,780	12,880,156,654	1,985,477,410	1,543,043,773

Ⅹ. 법인세비용(수익)	29	1,223,154,683	2,850,629,939	384,150,917	932,428,487

XI. 분기순이익(손실)	4,157,760,097	10,029,526,716	1,601,326,493	610,615,286

XII. 기타포괄손익	5,599,973	(34,957,568)	(13,342,568)	(3,151,534)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	5,599,973	(34,957,568)	(13,342,568)	(3,151,534)

해외사업환산손실	5,599,973	(34,957,568)	(13,342,568)	(3,151,534)

2. 후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 포괄손익	-	-	-	-

XIII. 분기총포괄이익(손실)	4,163,360,070	9,994,569,148	1,587,983,925	607,463,752

XIV. 분기순이익(손실)의 귀속

1. 지배기업의 소유주지분	4,157,760,097	10,029,526,716	1,601,326,493	610,615,286

2. 비지배지분	-	-	-	-

XV. 분기총포괄이익(손실)의 귀속

1. 지배기업의 소유주지분	4,163,360,070	9,994,569,148	1,587,983,925	607,463,752

2. 비지배지분	-	-	-	-

XVI. 주당이익	29,30

1. 기본주당이익(손실)	430	1,038	166	63

2. 희석주당이익(손실)	430	1,038	166	63

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 26(당) 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	합 계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2023.01.01(전기초)	5,356,812,500	20,987,480,918	(5,436,664,269)	22,431,793,470	63,534,839,038	106,874,261,657	-	106,874,261,657

총포괄손익:

연결분기순손익	-	-	-	-	610,615,286	610,615,286	-	610,615,286

해외사업환산손익	-	-	-	(3,151,534)	-	(3,151,534)	-	(3,151,534)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현금배당	(966,602,200)	(966,602,200)	-	(966,602,200)

주식매입선택권	553,848,563	553,848,563	-	553,848,563

2023.09.30(전분기말)	5,356,812,500	20,987,480,918	(4,882,815,706)	22,428,641,936	63,178,852,124	107,068,971,772	-	107,068,971,772

2024.01.01(당기초)	5,356,812,500	20,987,480,918	(4,696,170,770)	22,026,184,593	68,269,378,257	111,943,685,498	-	111,943,685,498

총포괄손익:

연결분기순손익	-	-	-	-	10,029,526,716	10,029,526,716	-	10,029,526,716

해외사업환산손익	-	-	-	(34,957,568)	-	(34,957,568)	-	(34,957,568)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현금배당	-	-	-	-	(1,933,204,400)	(1,933,204,400)	-	(1,933,204,400)

주식매입선택권	-	-	178,529,941	-	-	178,529,941	-	178,529,941

2024.09.30(당분기말)	5,356,812,500	20,987,480,918	(4,517,640,829)	21,991,227,025	76,365,700,573	120,183,580,187	-	120,183,580,187

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 26(당) 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 26(당) 분기	제 25(전) 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	33	6,682,326,978	652,125,144

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	9,249,959,514	2,007,827,792

가. 당기순이익	10,029,526,716	610,615,286

나. 조정	6,528,385,806	4,102,324,239

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,307,953,008)	(2,705,111,733)

2. 이자의 수취	542,598,446	456,108,554

3. 이자의 지급	(1,949,110,412)	(2,249,827,498)

4. 배당금의 수취	4,000,000	4,800,000

5. 법인세의 납부	(1,165,120,570)	433,216,296

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(19,513,152,609)	(6,496,782,552)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	13,288,432,611	13,780,100,132

단기금융상품의 감소	13,152,150,491	13,210,643,344

단기대여금의 회수	-	500,000,000

주임종단기대여금의 회수	44,083,333	27,100,009

주임종장기대여금의 회수	-	36,266,656

유형자산의 처분	11,778,350	1,090,123

보증금의 감소	80,420,437	5,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(32,801,585,220)	(20,276,882,684)

단기금융상품의 증가	9,709,659,004	10,236,810,318

당기손익-공정가치측정지분자산의 취득	358,000,000	-

단기대여금의 증가	20,500,000,000	-

주임종단기대여금의 증가	30,000,000	-

장기금융상품의 증가	196,696,000	207,464,000

장기대여금의 증가	721,300	-

보증금의 증가	171,731,400	376,919,593

유형자산의 취득	1,810,084,246	9,427,688,773

주임종장기대여금의 증가	10,000,000	28,000,000

정부보조금의 감소	14,693,270	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	33	7,096,799,894	8,726,643,293

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	37,666,831,086	16,705,000,000

단기차입금의 차입	22,666,831,086	9,000,000,000

장기차입금의 차입	15,000,000,000	7,700,000,000

임대보증금의 증가	-	5,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(30,570,031,192)	(7,978,356,707)

단기차입금의 상환	10,000,000,000	6,000,000,000

배당금지급	1,932,932,800	966,466,400

유동성장기차입금의 상환	5,323,770,000	918,720,000

장기차입금의 상환	13,112,030,000	-

리스부채의 감소	51,298,392	93,170,307

임대보증금의 감소	150,000,000	-

Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과	39,250,079	10,218,101

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	80,890,681	78,280,020

Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가	(5,613,884,977)	2,970,484,006

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산	57,390,424,145	17,752,388,061

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	51,776,539,168	20,722,872,067

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 26(당) 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 25(전) 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,060,072	47.23%

자 기 주 식	1,047,603	9.78%

기 타	4,605,950	42.99%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	100%

(3) 당분기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

DY P USA Corp	(2,018)	-	(2,018)	-	(23,406)	(22,355)

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	43,042,288	44,118,012	(1,075,724)	22,231	(251,308)	(287,317)

(주)창우엠앤디	11,848,166	17,377,435	(5,529,269)	-	(741,782)	(741,782)

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	20,337	-	20,337	99,836	(10,018)	(9,377)

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	23,948,507	24,736,914	(788,407)	-	(417,485)	(408,569)

(주)창우엠앤디	11,881,806	16,669,293	(4,787,487)	-	(1,855,741)	(1,855,741)

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책

(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분반기)연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.5. 현금 및 현금성자산

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	303	1,181

외화예금	45,012,966	26,433,169

원화예금 등	6,763,270	30,956,074

합 계	51,776,539	57,390,424

6. 금융상품(1) 금융자산당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	51,776,539	-	51,776,539

매출채권	21,260,719	-	21,260,719

단기금융자산	11,121,885	175,976	11,297,861

기타채권	3,347,786	-	3,347,786

파생상품자산	-	64,524	64,524

소계	87,506,929	240,500	87,747,429

비유동성	장기금융자산	122,151	1,305,800	1,427,951

장기기타채권	2,410,030	-	2,410,030

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,344,204	2,344,204

소계	2,532,181	3,650,004	6,182,185

합 계	90,039,110	3,890,504	93,929,614

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	57,390,424	-	57,390,424

매출채권	16,007,112	-	16,007,112

단기금융자산	14,190,131	254	14,190,385

기타채권	240,751	-	240,751

파생상품자산	-	922,778	922,778

소계	87,828,418	923,032	88,751,450

비유동성	장기금융자산	388,207	1,318,497	1,706,704

장기기타채권	2,445,864	-	2,445,864

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,973,738	1,973,738

소계	2,834,071	3,292,235	6,126,306

합 계	90,662,489	4,215,267	94,877,756

(2) 금융부채당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	합 계

유동성	매입채무	26,844,126	-	-	26,844,126

기타채무	3,862,859	-	-	3,862,859

단기금융부채	21,564,960	-	54,067	21,619,027

파생상품부채	-	68,405	-	68,405

소 계	52,271,945	68,405	54,067	52,394,417

비유동성	장기금융부채	33,821,240	-	90,060	33,911,300

합 계	86,093,185	68,405	144,127	86,305,717

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	장부금액

유동	매입채무	24,892,483	-	-	24,892,483

기타채무	3,430,253	-	-	3,430,253

단기금융부채	28,933,879	-	42,576	28,976,455

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

소 계	57,256,615	145,638	42,576	57,444,829

비유동	장기금융부채	34,763,780	-	60,995	34,824,775

합 계	92,020,395	145,638	103,571	92,269,604

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	729,617	-	(1,883,554)	-	(8,252)

외환차익(차손)	166,798	-	264,202	-	-

외화환산이익(손실)	273,898	-	33,979	-	-

금융자산평가/처분이익(손실)	-	(21,205)	-	-	-

파생상품이익(손실)	-	(935,514)	-	(290,818)	-

배당금수익	-	4,000	-	-	-

합 계	1,170,313	(952,719)	(1,585,373)	(290,818)	(8,252)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	리스부채

이자수익(비용)	302,233	-	(1,284,851)	(8,326)

외환차익(차손)	420,960	-	(5,407)	-

외화환산이익(손실)	581,428	-	(2,960)	-

금융자산평가/처분이익(손실)	-	(44,586)	-	-

파생상품이익(손실)	-	(1,761,519)	-	-

배당금수익	-	4,800	-	-

합 계	1,304,621	(1,801,305)	(1,293,218)	(8,326)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 당분기 말과 전기 말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	64,524	64,524	922,778	922,778

단기금융자산	175,976	175,976	254	254

당기손익-공정가치측정금융자산	2,344,204	2,344,204	1,973,738	1,973,738

장기금융자산	1,305,800	1,305,800	1,318,497	1,318,497

소 계	3,890,504	3,890,504	4,215,267	4,215,267

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	51,776,539	51,776,539	57,390,424	57,390,424

단기금융자산	11,121,885	11,121,885	14,190,131	14,190,131

매출채권	21,260,719	21,260,719	16,007,112	16,007,112

기타채권	3,347,786	3,347,786	240,751	240,751

장기금융자산	122,151	122,151	388,207	388,207

장기기타채권	2,410,030	2,410,030	2,445,864	2,445,864

소 계	90,039,110	90,039,110	90,662,489	90,662,489

합 계	93,929,614	93,929,614	94,877,756	94,877,756

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	68,405	68,405	145,638	145,638

소 계	68,405	68,405	145,638	145,638

[상각후원가로 인식된 부채](*)

매입채무	26,844,126	26,844,126	24,892,483	24,892,483

기타채무	3,862,859	3,862,859	3,430,253	3,430,253

단기금융부채	21,619,027	21,619,027	28,976,455	28,976,455

장기금융부채	33,911,300	33,911,300	34,824,775	34,824,775

소 계	86,237,312	86,237,312	92,123,966	92,123,966

합 계	86,305,717	86,305,717	92,269,604	92,269,604

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

2) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	64,524	-	64,524

단기금융자산	-	-	175,976	175,976

장기금융자산	-	-	1,305,800	1,305,800

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,344,204	2,344,204

[금융부채]

파생상품부채	-	68,405	-	68,405

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	922,778	-	922,778

단기금융자산	-	254	-	254

장기금융자산	-	1,318,497	-	1,318,497

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,937,738	-	1,937,738

[금융부채]

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'로 분류되는 금융자산 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다

구 분	공정가치	가치평가법	수준 3 투입변수

기타포괄-공정가치측정 금융자산

(주)스마트올리브(*1)	-	현금흐름할인법	영구성장률	1.0%

할인율	12.4%

(*1)전기 중 연결실체는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다

7. 파생상품(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR)

거래목적	계약종류	당분기말	전기말

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

자산	부채	자산	부채

매매목적	통화선도	USD	920,000	21,166	44,845	USD	10,440,000	278,618	122,402

매매목적	통화선도	CNY	10,000,000	43,358	-	CNY	50,000,000	644,159	-

매매목적	통화선도	EUR	380,000	-	23,559	EUR	2,668,000	-	23,236

합계	64,524	68,404	합계	922,777	145,638

만기시에 외화를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	4,024

파생상품평가손실	(136,177)	(1,668,875)

파생상품거래이익	-	12,964

파생상품거래손실	(1,090,155)	(109,632)

합 계	(1,226,332)	(1,761,519)

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동자산]

선급금	7,510,067	9,660,979

선급비용	1,105,130	1,203,595

부가세대급금	354,190	924,162

당기법인세자산	-	25,948

소 계	8,969,387	11,814,684

[기타비유동자산]

장기선급비용	336,114	501,520

합 계	9,305,501	12,316,204

9. 기타채권당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	손실충당금	순액	금액	손실충당금	순액

유동	미수금	545,760	(506,043)	39,717	607,862	(506,043)	101,819

미수수익	427,349	(211,197)	216,152	289,963	(211,197)	78,766

단기대여금	3,191,917	(100,000)	3,091,917	160,167	(100,000)	60,167

소 계	4,165,026	(817,240)	3,347,786	1,057,992	(817,240)	240,752

비유동	장기매출채권	129,979	(129,979)	-	129,979	(129,979)	-

장기대여금	3,364,050	(954,020)	2,410,030	3,399,162	(953,299)	2,445,863

소 계	3,494,029	(1,083,999)	2,410,030	3,529,141	(1,083,278)	2,445,863

합 계	7,659,055	(1,901,239)	5,757,816	4,587,133	(1,900,518)	2,686,615

10. 재고자산당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 재 료	508,127	3,306,618

재 공 품	41,548,627	25,755,110

합 계	42,056,754	29,061,728

당분기 중 당사가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)17,983 천원이며, 전기 재고자산평가손실(환입)은 32,057 천원입니다.

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,522,000	1,667,844	1,164,000	1,297,098

건설공제조합	560,839	619,360	560,839	619,680

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)엠디아이레저개발	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	21,000	20,240	20,960

합 계	3,017,771	2,344,204	2,659,771	1,973,738

(*1)2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	-	500,001	-

합 계	500,001	-	500,001	-

(*1) 전기 중 연결실체는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다.13. 관계기업투자

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	28	-

디와이피엔(주)(*1)(*2)	대한민국	12월	제조,도소매	4	1,054,267	4	1,076,941

합 계	1,054,267	1,076,941

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 415,095천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	분기 말

디와이피엔(주)	1,076,941	(22,674)	1,054,267

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	분기 말

디와이피엔(주)	1,780,289	(14,338)	1,765,951

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

디와이피엔(주) (*1)	28,515,419	19,495,616	9,019,803	6,678,040	(528,442)	(3,384,048)

(*1) 디와이피엔(주)의 요약재무정보는 2024년 06월 30일 기준으로 작성되었습니다.(*2) (주)더이한에스티이는 2021년에 해산등기 하였습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

디와이피엔(주) (*1)	28,283,169	15,124,801	13,158,368	20,859,766	(6,156,646)	(19,173,436)

(*1) 디와이피엔(주)의 요약재무정보는 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.(*2) (주)더이한에스티이는 2021년에 해산등기 하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,968,612	-	3,968,612	3,968,612	-	3,968,612

건 물	5,815,572	(1,687,326)	4,128,246	5,815,572	(1,578,224)	4,237,348

합 계	9,784,184	(1,687,326)	8,096,858	9,784,184	(1,578,224)	8,205,960

연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기에 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관을 통해 감정평가를 진행하였으며, 감정평가 결과 투자부동산의 공정가치 금액은 15,568,934천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,237,348	-	(109,102)	-	4,128,246

합 계	8,205,960	-	(109,102)	-	8,096,858

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	분기 말

토 지	4,752,310	-	-	-	4,752,310

건 물	4,545,602	-	(114,171)	-	4,431,431

합 계	9,297,912	-	(114,171)	-	9,183,741

15. 유형자산

(1)당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	76,192,099	-	-	76,192,099	76,192,099	-	-	76,192,099

건 물	52,060,155	(1,038,627)	(4,233,793)	46,787,735	51,183,039	(1,075,559)	(3,266,360)	46,841,120

구 축 물	106,364	-	(27,921)	78,443	106,364	-	(23,932)	82,432

시설장치	2,032,519	-	(1,540,687)	491,832	2,003,819	-	(1,371,109)	632,710

기계장치	5,028,796	-	(3,657,285)	1,371,511	4,352,667	-	(3,229,085)	1,123,582

차량운반구	922,372	-	(501,615)	420,757	798,952	-	(407,686)	391,266

공구와기구	610,441	-	(549,534)	60,907	599,281	-	(500,713)	98,568

비 품	2,980,593	(10,989)	(2,139,583)	830,021	2,777,455	(14,521)	(1,896,893)	866,041

건설중인자산	85,529	-	-	85,529	210,116	-	-	210,116

사용권자산	256,292	-	(100,745)	155,547	306,433	-	(171,872)	134,561

합 계	140,275,160	(1,049,616)	(12,751,163)	126,474,381	138,530,225	(1,090,080)	(10,867,650)	126,572,495

(*1) 경주 공장 취득과 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	기 타(*2)	분기 말

토 지	76,192,099	-	-	-	-	-	-	76,192,099

건 물	46,841,120	-	-	(945,193)	877,115	-	14,693	46,787,735

구 축 물	82,432	-	-	(3,989)	-	-	-	78,443

시설장치	632,710	35,900	(1)	(184,777)	8,000	-	-	491,832

기계장치	1,123,582	80,128	-	(428,199)	596,000	-	-	1,371,511

차량운반구	391,266	138,498	(14,774)	(94,233)	-	-	-	420,757

공구와기구	98,568	11,160	-	(48,821)	-	-	-	60,907

비 품	866,041	188,500	-	(238,582)	13,888	174	-	830,021

건설중인자산	210,116	1,370,416	-	-	(1,495,003)	-	-	85,529

사용권자산	134,561	92,698	(4,076)	(67,636)	-	-	-	155,547

합 계	126,572,495	1,917,300	(18,851)	(2,011,430)	-	174	14,693	126,474,381

(*1) 당분기 중 해외 종속기업의 환산으로 인한 차이입니다.(*2) 당분기 중 경주공장 이전에 따른 정부보조금 환수금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타 (*1)	분기 말

토 지	74,841,306	511,853	-	-	-	-	75,353,159

건 물	31,866,445	-	-	(631,635)	-	-	31,234,810

구 축 물	87,750	-	-	(3,989)	-	-	83,761

시설장치	812,646	13,637	-	(181,907)	-	-	644,376

기계장치	1,622,534	24,570	-	(490,299)	-	-	1,156,805

차량운반구	312,080	144,062	(1)	(75,879)	-	-	380,262

공구와기구	176,428	21,800	-	(80,804)	-	-	117,424

비 품	985,182	104,631	(614)	(210,918)	21,960	79	900,320

건설중인자산	4,840,396	9,382,956	-	-	(17,646)	-	14,205,706

사용권자산	91,192	176,935	(1,199)	(103,400)	-	-	163,528

합 계	115,635,959	10,380,444	(1,814)	(1,778,831)	4,314	79	124,240,151

(*1) 전분기 중 해외 종속기업의 환산으로 인한 차이입니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.당분기 말 현재 토지의 장부금액은 76,192,099천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 48,552,730천원)이며, 2022년에 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익(기타포괄이익)은 22,445,173천원(법인세효과 반영후)이며, 재평가손실은 736,325천원입니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 :

취득금액	192,848	208,020

감가상각누계액	(62,159)	(112,359)

장부금액	130,689	95,661

건물 :

취득금액	63,446	98,413

감가상각누계액	(38,587)	(59,512)

장부금액	24,859	38,901

합 계	155,548	134,562

16. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,698,585	2,085,069	2,698,585	2,085,069

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	분기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	분기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	18,727,320	23,422,979

유동성장기차입금	2,837,640	5,510,900

단기리스부채	54,067	42,576

소 계	21,619,027	28,976,455

비유동	장기차입금	33,366,240	34,158,780

장기리스부채	90,060	60,995

임대보증금	455,000	605,000

소 계	33,911,300	34,824,775

합 계	55,530,327	63,801,230

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	2023.06.27	2024.07.01	4.53	-	5,000,000

한국산업은행	2023.06.18	2024.06.20	5.13	-	2,000,000

한국산업은행	2023.06.30	2024.06.30	5.23	-	3,000,000

NH농협은행	2023.05.26.	2025.04.15	4.49	5,330,000	5,300,000

광주은행	2023.01.25	2024.01.25	7.31	-	5,800,000

KEB하나은행	2023.10.25	2024.10.24	3.80	3,397,320	2,322,979

국민은행	2024.06.20	2025.06.20	3.70	5,000,000	-

우리은행	2024.06.21	2025.06.23	3.92	5,000,000	-

합 계	18,727,320	23,422,979

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2020.06.30	2035.06.30	3.46	7,883,190

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	8,928,550

2021.04.19	2031.03.15	3.86	4,392,140

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	3.22	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

합 계	36,203,880

차감 : 유동성 대체	(2,837,640)

잔액	33,366,240

2) 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.34	1,684,430

2018.10.29	2026.08.28	4.59	1,684,210

2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,616,510

2020.06.30	2035.06.30	4.99	4,797,760

2020.06.30	2035.06.30	5.20	8,126,770

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.29	30,000

합 계	39,669,680

차감 : 유동성 대체	(5,510,900)

잔액	34,158,780

(4) 당분기와 전분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	67,637	103,401

리스부채 이자비용	8,252	8,326

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	리스자산처분	증가	감소	분기 말

리스부채	103,571	(164)	86,577	(45,857)	144,127

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기 말

리스부채	101,621	122,378	(94,369)	129,630

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	63,898	99,528	163,426

리스의 총 현금유출의 현재가치	54,067	90,060	144,127

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	68,861	71,815	140,676

리스의 총 현금유출의 현재가치	60,986	68,644	129,630

(7) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	51,298	98,694

단기리스 관련 비용	196,713	102,631

소액자산 리스 관련 비용	45,679	35,384

합 계	293,690	236,709

18. 기타유동부채당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	45,965,811	22,946,246

예수금	993,860	1,314,100

미지급배당금	1,793	1,521

합 계	46,961,464	24,261,867

19. 기타채무

당분기 말과 전기 말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	700,290	478,316

미지급비용	2,429,107	1,790,174

공사미지급금	2,347,543	1,161,763

소 계	5,476,940	3,430,253

20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	분기말

하자보수충당부채(*1)	691,090	183,900	(183,768)	691,222

공사손실충당부채	514,106	(348,541)	-	165,565

합 계	1,205,196	(164,641)	(183,768)	856,787

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	분기말

하자보수충당부채(*1)	602,718	154,588	(84,325)	672,981

공사손실충당부채	1,573,988	154,775	(1,206,968)	521,795

합 계	2,176,706	309,363	(1,291,293)	1,194,776

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	행사가능수량	부여방법(*)	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	107,000	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

2024.03.29	-	107,000	-	107,000	-	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2026.03.29~2029.03.28

합 계	107,000	107,000	-	214,000	107,000

(*) 주식매수선택권의 부여방법은 선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법이며 교부방법은 당사가 선택하여 정할 수 있습니다. 2022년 부여한 주식매수선택권은 자기주식으로 교부할 예정이며, 2024년 부여한 주식매수선택권은 현금으로 부여할 예정입니다.(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

1) 부여일 : 2022.03.29

구 분	내용

부여일자	2022년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	13,841 원

당분기 말 현재 주가	13,730 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	2.49 년

무위험이자율	2.875%

2) 부여일 : 2024.03.29

구 분	내용

부여일자	2024년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	7,896 원

당분기 말 현재 주가	19,150 원

행사가격	13,730 원

기대주가변동성	49.00%

기대존속기간	4.49 년

무위험이자율	3.195%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 기타자본 장부금액은 1,480,987천원, 부채의 장부금액은 214,111천원이며, 당분기 말 현재 비용으로 인식한 금액은 392,641천원입니다.

22. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원입니다.

23. 기타자본

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,998,628)	(5,998,628)

주식매입선택권	1,480,987	1,302,457

합 계	(4,517,641)	(4,696,171)

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	62,653,333	158,517,807	33,532,225	99,965,280

Ⅱ. 한 시점에 이행	147,247	1,367,454	704,463	1,128,557

합 계	62,800,580	159,885,261	34,236,688	101,093,837

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	157,587,307	-	157,587,307

Ⅱ. 한 시점에 이행	930,500	1,367,454	2,297,954

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	158,517,807	1,367,454	159,885,261

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	99,965,280	-	99,965,280

Ⅱ. 한 시점에 이행	467,000	661,557	1,128,557

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	100,432,280	661,557	101,093,837

(3) 당분기 말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	21,676,594	29,395,093	14,344,760	51,717,455

손실충당금	(415,876)	(675,052)	-	-

순액	21,260,718	28,720,041	14,344,760	51,717,455

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	16,081,387	16,599,516	22,941,891	57,602,278

손실충당금	(74,275)	(590,534)	-	-

순액	16,007,112	16,008,982	22,941,891	57,602,278

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약체결증분원가	489,368	702,862

매출원가로 인식한 상각액	351,041	137,548

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가인 중개수수료에 대하여 자산으로 인식하고있습니다.계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

(5) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	351,951,662	49,662,870	(112,045,787)	289,568,745

해외공사	222,903,463	3,944,818	(45,541,520)	181,306,761

합 계	574,855,125	53,607,688	(157,587,307)	470,875,506

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	70,113,937	202,810,488	(71,804,555)	201,119,869

해외공사	235,258,403	17,692,884	(28,160,725)	224,790,563

합 계	305,372,340	220,503,372	(99,965,280)	425,910,432

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전분기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	258,192,019	234,359,782	23,832,237	10,242,104	22,296,648	21,465,424

해외공사	113,301,632	86,313,941	26,987,691	3,219,970	7,098,446	30,252,032

합 계	371,493,651	320,673,723	50,819,928	13,462,074	29,395,094	51,717,456

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	150,725,949	147,396,495	3,329,454	6,883,503	4,725,135	14,300,814

해외공사	69,162,554	53,023,459	16,139,095	13,879,409	12,260,528	11,259,887

합 계	219,888,503	200,419,954	19,468,549	20,762,912	16,985,663	25,560,701

(7) 당분기 말과 전기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-12-31	99.73%	-	-	-	-

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	235,636	235,636	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2024-11-30	80.75%	2,801,188	16,050	1,373,362	5,738

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-12-31	95.76%	-	-	1,694,503	314,697

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-12-31	94.53%	21,191	13,126	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	25.29%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-12-31	80.83%	2,065,854	63,394	-	-

Line Project	2022-07-07	2024-11-30	97.72%	1,995,767	122,377	-	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-10-31	99.10%	1,461,347	43,872	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-09-30	100.00%	-	-	1,137,510	4,752

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-12-31	66.58%	-	-	799,700	3,341

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-12-31	90.92%	-	-	-	-

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-12-31	83.61%	-	-	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	41.77%	8,661,236	85,365	8,156,566	34,077

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	1.96%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	56.11%	4,240,241	27,868	-	-

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-09-30	17.67%	7,808,028	66,763	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	46.81%	-	-	148,328	620

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	23.21%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-11-29	95.96%	-	-	-	-

29,290,488	674,451	13,309,969	363,225

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2023-04-14	100.00%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	95.22%	-	-	2,732,103	26

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	224,585	224,585	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-04	2024-02-29	54.28%	1,806,329	1,236	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-05-31	92.37%	-	-	1,655,723	399

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	98.91%	-	-	314,600	3

삼척 Biomass handling System	2020-07-27	2023-06-30	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-03-31	94.55%	22,283	12	-	-

대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS]	2022-03-16	2023-12-15	100.00%	970,000	173	725,510	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	6.79%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-03-31	63.29%	890,760	84	-	-

전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사	2022-06-06	2023-07-03	100.00%	-	-	-	-

N Project/Hoppers, Silos Blending Silos	2022-02-07	2023-09-13	100.00%	337,693	260	2,139,686	20

Line Project	2022-07-07	2024-06-30	97.10%	2,384,796	246	2,885,924	27

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	96.83%	-	-	800,000	7

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-01-31	89.59%	631,568	57	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-02-29	85.72%	-	-	270,506	3

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	50.18%	12,995	2	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-03-30	74.96%	1,930,066	18	-	-

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	88.98%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-02-28	52.67%	1,677,848	16	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	15.30%	2,969,027	28	-	-

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	0.24%	56,196	4	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-08-31	9.28%	-	-	1,947,000	18

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-08-31	2.13%	1,923,576	28	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	5.63%	-	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	0.26%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-02-22	34.90%	366,251	3	-	-

합 계	16,203,973	226,752	13,471,052	503

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향(*1)	미래 손익에 미치는 영향(*1)	미청구공사에 미치는 영향

국내공사	49,662,870	47,605,591	(2,012,080)	4,069,359	(2,012,080)

해외공사	1,447,601	3,087,550	(6,257,909)	4,617,961	(6,257,909)

합 계	51,110,471	50,693,141	(8,269,989)	8,687,320	(8,269,989)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,625,790	5,273,122	1,510,085	4,097,973

퇴직급여	166,965	430,712	160,572	416,750

복리후생비	306,137	842,889	279,193	763,755

여비교통비	9,910	28,767	19,248	79,105

접대비	212,254	581,471	177,944	482,957

통신비	8,473	25,153	8,250	22,713

세금과공과	148,608	508,653	39,460	326,649

감가상각비	219,722	789,433	352,622	1,048,402

보험료	17,012	57,802	41,677	84,277

차량유지비	26,005	110,379	29,950	125,699

경상연구개발비	484,872	1,503,148	320,125	903,744

소모품비	16,528	60,306	11,711	30,849

지급수수료	561,760	1,912,376	673,333	1,440,275

대손상각비	(1,010,599)	426,120	3,174	(2,512)

건물관리비	209,422	511,171	165,569	474,715

해외출장비	17,979	124,403	33,576	126,220

주식보상비용	106,477	392,641	186,645	553,849

기타	141,156	384,006	104,720	319,779

합 계	3,268,471	13,962,552	4,117,854	11,295,199

26. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	(7,875,141)	(15,793,516)	(11,490,899)	(18,181,062)

원재료 사용액	42,996,548	103,212,335	29,644,039	72,876,945

종업원급여 및 복리후생비	4,523,347	14,065,735	4,024,308	11,504,704

감가상각비	546,891	1,749,681	552,600	1,641,248

여비교통비	38,968	86,432	32,409	136,503

세금과공과	286,815	928,355	174,968	754,092

접대비	271,309	765,930	227,987	623,082

운반비	153,303	480,074	234,115	972,367

보험료	274,181	687,190	274,739	851,351

지급수수료	3,176,577	5,174,087	952,031	2,054,800

경상개발비	484,872	1,503,148	320,125	903,744

외주비	9,028,315	20,725,948	2,871,819	13,656,566

해외출장비	178,982	777,708	252,403	652,091

전력비및수도료	64,052	185,522	35,889	125,458

지급임차료	324,993	1,001,063	776,607	1,743,435

대손상각비	(1,010,599)	426,120	3,174	(2,512)

현장인건비	1,293,930	5,598,328	1,867,056	5,794,588

기타	2,084,210	4,541,297	1,425,953	2,561,666

합 계	56,841,553	146,115,437	32,179,323	98,669,066

27. 금융손익당분기와 전분기 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	284,589	1,018,117	93,947	302,233

배당금수익	-	4,000	-	4,800

외환차익	378,155	840,373	146,945	993,454

외화환산이익	(812,460)	497,102	420,135	681,378

파생상품거래이익	-	-	12,964	12,964

파생상품평가이익	-	-	(37,375)	4,024

당기손익인식금융자산평가이익	1,071	25,784	-	8,987

합 계	(148,645)	2,385,376	636,616	2,007,840

[금융원가]

이자비용	588,542	2,180,306	467,444	1,293,177

외환차손	41,723	257,095	113,936	445,505

외화환산손실	14,505	74,616	(21,483)	3,893

파생상품거래손실	404,421	1,090,155	-	109,632

파생상품평가손실	(488,206)	136,177	670,756	1,668,875

당기손익인식금융자산평가손실	-	46,734	-	53,507

당기손익인식금융자산처분손실	-	254	-	66

합 계	560,985	3,785,337	1,230,653	3,574,655

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	93,900	281,700	93,900	282,080

유형자산처분이익	499	499	-	475

잡이익	108,605	436,705	81,008	203,850

합 계	203,004	718,904	174,908	486,405

[기타영업외비용]

기부금	27,400	65,200	12,300	62,300

투자부동산운영비용	36,367	109,102	38,057	114,171

유형자산처분손실	-	3,496	-	-

기타의대손상각비	721	721	(400,000)	(400,000)

잡손실	6,998	7,418	2,402	10,509

합 계	71,486	185,937	(347,241)	(213,020)

29. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.13%와 60.43% 입니다.

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	4,157,760,097	10,029,526,716	1,601,326,493	610,615,286

가중평균유통보통주식수(*1)	9,666,022주	9,666,022주	9,666,022 주	9,666,022 주

기본주당이익(손실)	430	1,038	166	63

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,047,603)	(1,047,603)	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,666,022	9,666,022	9,666,022	9,666,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	디와이피엔(주)

기 타	디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	합계

[관계기업]

디와이피엔㈜	319,000	76,966	395,966	15,177,950	15,177,950

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,910	4,910	254,112	254,112

최대주주 및 임직원	-	4,616	4,616	-	-

합 계	319,000	86,492	405,492	15,432,062	15,432,062

2) 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔(주)	1,210,311	70,310	1,280,621	8,225,457	-	8,225,457

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,089	4,089	2,186,897	-	2,186,897

최대주주 및 임직원	-	3,669	3,669	-	553,849	553,849

합 계	1,210,311	78,068	1,288,379	10,412,354	553,849	10,966,203

(3) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,446,329	40,721	(44,083)	3,442,967

합 계	3,446,329	40,721	(44,083)	3,442,967

2) 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,461,265	43,000	(78,367)	3,425,898

합 계	3,461,265	43,000	(78,367)	3,425,898

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[관계기업]

디와이피엔(주)	127,600	3,000,000	1,199,378	3,133,952	650,000

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	21,691	-	225,000

임직원	-	3,442,967	-	-	338

소 계	-	3,442,967	21,691	-	225,338

합 계	127,600	6,442,967	1,221,069	3,133,952	875,338

(*1) 당분기 말 특수관계자 대여금에 대하여 손실충당금 941,020천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 721천원입니다.(*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 공사미지급금, 선수금, 미지급비용, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[관계기업]

디와이피엔(주)	2,319,686	337,693	-	56,100	-	530,355

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	-	16,290	31,435	5,000

임직원	-	-	3,446,330	-	-	-

소 계	-	-	3,446,330	16,290	31,435	5,000

합 계	2,139,686	337,693	3,446,330	72,390	31,435	535,355

(*1) 전기 말 특수관계자 대여금에 대하여 손실충당금 940,299천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 718,316천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금이 기타채무에는 선수금, 공사미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,612,307	1,106,427

퇴직급여	134,359	86,846

주식보상비용	392,641	553,849

합 계	2,139,307	1,747,122

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

4,200,000	기업구매약정	-	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

EUR 2,860,251

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 39,521	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 277,540	기업은행

임직원	지급보증	12,000	한도거래	26	광주은행

합 계	10,212,000	합 계	5,000,026

USD 16,560,000	USD 417,061

EUR 2,860,251

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

1,528,800	일반자금대출	5,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	3,368,640	한국산업은행

4,200,000	기업구매약정	683,840	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 783,160	NH농협은행

EUR 1,334,784

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 722,147	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 980,386	기업은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

임직원	지급보증	12,000	한도거래	627	광주은행

합 계	12,309,800	합 계	14,053,107

EUR 24,561,586	EUR 25,896,370

USD 16,560,000	USD 2,485,693

32. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기 말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	619,360	619,360	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	3,317,148	5,217,408	공사이행지급보증	CNY 73,650,000	KEB하나은행

투자부동산,토지, 건물	8,639,105	CNY 88,380,000

정기예적금	1,500,000

토지, 건물	57,939,691	10,000,000	근저당권설정	7,883,190	한국산업은행

토지	32,233,209	27,300,000	근저당권설정	8,928,550	한국산업은행

단기금융상품	4,119,306	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	NH농협은행

토지, 건물	57,939,691	18,000,000	근저당권설정	15,000,000	한국씨티은행

합 계	166,307,510	65,136,768	합 계	31,811,740

CNY 88,380,000	USD 2,534,186

CNY 73,650,000

(2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정(*1)	USD 3,840,000	USD 39,521

기업은행	USD 3,000,000	USD 277,540

우리은행	기업구매약정	17,500,000	4,989,164

우리은행	B2B운전대출	3,500,000	-

우리은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

국민은행	대출약정	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	대출약정	7,883,190	7,883,190

NH농협은행	대출약정	20,060,000	18,650,690

건설공제조합	대출약정	508,000	-

KEB하나은행	대출약정	CNY 18,000,000	CNY 18,000,000

합 계	USD 6,840,000	USD 317,061

CNY 18,000,000	CNY 18,000,000

74,451,190	56,523,044

(*1) 파생상품약정의 한도금액과 실행금액은 각각 파생상품 거래 관련 손실한도금액 및 손실한도 소진금액입니다.

(3) 진행중인 소송사건현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 약정금 관련 소송, 지체상금 소송, 법인세과처분 취소 소송 등 3건(소송가액 991,845천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 관련 소송 1건(소송가액 1,115,190천원)이 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기 말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	148,218,000	59,971,749	포괄계약

자본재공제조합	KRW	100,070,652	60,929,344	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	CNY	73,650,000	73,650,000	현지금융보증

NH농협은행	USD	6,000,000	100,000	입찰보증, 계약이행보증

EUR	-	2,860,251

한국씨티은행	USD	2,534,186	2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	280,613,652	120,901,093

USD	8,534,186	2,634,186

EUR	-	2,860,251

CNY	73,650,000	73,650,000

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,011,433	1,778,830

투자부동산상각비	109,102	114,172

이자비용	2,180,306	1,293,177

외화환산손실	74,616	3,892

파생상품평가손실	136,177	1,668,875

공사손실충당부채전입(환입)	(348,541)	(1,052,193)

하자보수비	183,900	154,588

대손상각비(환입)	426,119	(2,512)

기타의대손상각비	721	(400,000)

당기금융자산처분손실	-	66

당기금융자산평가손실	46,734	53,507

재고자산평가손실(환입)	(17,983)	(8,902)

주식보상비용	392,641	553,849

유형자산처분이익	(499)	(475)

유형자산처분손실	3,496	-

법인세비용	2,850,630	932,428

이자수익	(1,018,117)	(302,233)

당기금융자산평가이익	(25,783)	(8,987)

배당금수익	(4,000)	(4,800)

잡이익	(192)	-

외화환산이익	(495,049)	(681,273)

파생상품평가이익	-	(4,024)

지분법손실	22,674	14,339

합 계	6,528,385	4,102,324

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외상매출금의 감소(증가)	(5,362,136)	(1,249,934)

미청구공사의 감소(증가)	(12,680,967)	8,183,255

미수금의 감소(증가)	62,124	69,544

파생상품자산의 감소(증가)	771,278	88,051

선급금의 감소(증가)	2,167,472	(3,103,318)

선급비용의 감소(증가)	264,543	(966,242)

선납세금의 감소(증가)	26,913	546

부가세대급금의 감소(증가)	(8,890,999)	429,956

재고자산의 감소(증가)	(11,958,558)	(21,332,534)

이연법인세자산의 감소(증가)	(521,623)	-

매입채무의 증가(감소)	1,972,232	(13,885,194)

미지급금의 증가(감소)	222,728	1,988,432

미지급비용의 증가(감소)	510,896	691,196

파생상품부채의 증가(감소)	(126,434)	(87,669)

초과청구공사의 증가(감소)	(5,884,823)	5,493,780

선수금의 증가(감소)	22,265,070	14,773,945

부가세예수금의 증가(감소)	9,074,641	657,814

공사미지급금의 증가(감소)	866,370	5,630,996

하자보수충당부채의 증가(감소)	(183,768)	(84,324)

예수금의 증가(감소)	97,088	(3,411)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(1)

합 계	(7,307,953)	(2,705,112)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	임대보증금

2024년 1월 1일	17,622,979	5,510,900	34,158,780	103,572	605,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,074,341	(5,323,770)	1,887,970	(51,298)	(150,000)

비현금변동(유동성 대체 등)	30,000	2,650,510	(2,680,510)	91,853	-

2024년 9월 30일	18,727,320	2,837,640	33,366,240	144,127	455,000

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	임대보증금

2023년 1월 1일	12,800,000	1,683,920	37,269,680	101,621	600,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	3,000,000	(918,720)	7,700,000	(93,170)	5,000

비현금변동(유동성 대체 등)	5,300,000	3,752,290	(9,052,290)	121,180	-

2023년 9월 30일	21,100,000	4,517,490	35,917,390	129,631	605,000

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	86,577	122,378

건설중인자산의 본계정 대체	1,495,003	21,960

대여금의 유동성대체	17,500,000	6,250,000

장기차입금의 유동성대체	2,680,510	9,052,290