디와이피엔에프 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 26 기 3분기	매출채권	21,676,594	415,876	1.9%

미청구공사	29,395,093	675,052	2.3%

미수금	545,761	506,044	92.7%

미수수익	427,349	211,197	49.4%

대여금	3,191,917	100,000	3.1%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,364,050	954,020	28.4%

합 계	58,730,743	2,992,168

제 25 기	매출채권	16,081,387	74,275	0.5%

미청구공사	16,599,516	590,534	3.6%

미수금	607,862	506,044	83.2%

미수수익	289,963	211,197	72.8%

대여금	160,167	100,000	62.4%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,399,162	953,299	28.0%

합 계	37,268,036	2,565,328

제 24 기	매출채권	24,943,032	11,795	0.0%

미청구공사	16,521,268	364,278	2.2%

미수금	594,138	506,044	85.2%

미수수익	260,287	211,197	81.1%

대여금	1,563,350	1,400,000	89.6%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,410,915	234,983	6.9%

합 계	47,422,969	2,858,276

( 2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 26기 3분기	제 25 기	제 24 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,565,328	2,858,276	1,155,010

2. 순대손처리액(① + ②±③)	(363,378)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(363,378)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	790,218	(292,948)	1,703,266

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,992,168	2,565,328	2,858,276

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	49,025,970	-	-	351,214	1,824,482	51,201,666

구성비율	95.8%	-	-	0.7%	3.6%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 26기 3분기	제 25 기	제 24 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	508,127	3,454,166	342,466

재공품	41,548,626	25,809,044	3,074,943

제품	-	-	-

건설	건설용지	-	-	-

미완성공사	-	-	-

합 계	42,056,753	29,263,210	3,417,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.47	10.05	1.63

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	4.94	7.35	15.10

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라.진행률 적용 수주계약 현황당 분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2024.09.30] (단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	환경	2020-04-23	2024-12-31	99.73%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	235,636	235,636	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-09-03	2024-11-30	80.75%	2,801,188	16,050	1,373,362	5,738

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-11-04	2024-12-31	95.76%	-	-	1,694,503	314,697

디와이피엔에프(주)	E	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2021-10-30	2024-12-31	94.53%	21,191	13,126	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-01-20	2025-06-15	25.29%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2022-03-31	2024-12-31	80.83%	2,065,854	63,394	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-07-07	2024-11-30	97.72%	1,995,767	122,377	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-23	2024-10-31	99.10%	1,461,347	43,872	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-24	2024-09-30	100.00%	-	-	1,137,510	4,752

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-12-26	2024-12-31	66.58%	-	-	799,700	3,341

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-01-04	2024-12-31	90.92%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-03-21	2024-12-31	83.61%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-06-30	2025-01-31	41.77%	8,661,236	85,365	8,156,566	34,077

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-07-17	2024-12-31	1.96%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-08-29	2025-12-30	56.11%	4,240,241	27,868	-	-

디와이피엔에프(주)	환경	2023-08-31	2025-09-30	17.67%	7,808,028	66,763	-	-

디와이피엔에프(주)	환경	2023-07-24	2025-03-31	46.81%	-	-	148,328	620

디와이피엔에프(주)	E	2023-12-13	2026-06-04	23.21%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-10-19	2024-11-29	95.96%	-	-	-	-

합 계	29,290,488	674,451	13,309,969	363,225