디와이피엔에프 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 21(전)기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사 (구, 동양피엔에프 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,486,460	51.2%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,072,562	38.0%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

디와이피엔에이(주) (*1) (구, 동양피엔에프자동화사업부(주))	공장자동화설비	대한민국	12월	55%	55%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디(*2)	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	-

(*1) 당분기 중 동양피엔에프자동화사업부(주)는 디와이피엔에이(주)로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당기 3분기 중 (주)창우엠앤디를 인수 하였습니다.

(3) 당분기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

DY P USA Corp	12,544	492	12,052	23,174	(2,296)	(2,036)

디와이피엔에이(주) (구, 동양피엔에프자동화사업부(주))	7,506,887	9,937,664	(2,430,777)	3,075,647	(702,386)	(702,386)

동양가복북경분체수송설비유한공사	449,540	799,608	(350,068)	65,647	(114,846)	(123,533)

(주)창우엠앤디	5,291,979	5,001,127	290,852	-	(9,148)	(9,148)

2) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	15,672	1,108	14,563	35,148	(8,832)	(7,972)

디와이피엔에이(주)(구, 동양피엔에프자동화사업부(주))	5,467,364	7,195,756	(1,728,392)	6,213,885	1,049,634	1,049,634

동양가복북경분체수송설비유한공사	567,005	793,539	(226,535)	1,194,739	13,698	9,152

2. 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상 현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피 수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상 항목과 위험회피 수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 영업부문

분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

현금	8,017	8,314

외화예금	13,032,945	5,344,394

원화예금 등	34,747,432	16,016,749

합 계	47,788,394	21,369,457

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	47,788,394	-	-	47,788,394

단기금융자산	2,221,000	2,069,869	-	4,290,869

매출채권	14,065,153	-	-	14,065,153

기타채권	282,800	-	-	282,800

파생상품자산	-	549,445	-	549,445

소계	64,357,347	2,619,314	-	66,976,661

비유동자산	장기금융자산	136,284	1,053,737	-	1,190,021

장기기타채권	1,209,988	-	-	1,209,988

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,979,583	-	1,979,583

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	1,346,272	3,033,320	500,001	4,879,593

합 계	65,703,619	5,652,634	500,001	71,856,254

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	21,369,457	-	21,369,457

단기금융자산	4,531,553	3,446,944	7,978,497

매출채권	35,565,502	-	35,565,502

기타채권	902,200	-	902,200

파생상품자산	-	102,182	102,182

소계	62,368,713	3,549,126	65,917,839

비유동자산	장기금융자산	172,625	722,968	895,593

장기기타채권	1,947,005	-	1,947,005

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,697,875	1,697,875

소계	2,119,630	2,420,843	4,540,473

합 계	64,488,342	5,969,969	70,458,311

(2) 금융부채 당분기 말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	11,878,432	-	11,878,432

기타채무	4,035,891	1,500,106	5,535,997

단기금융부채	7,388,343	-	7,388,343

파생상품부채	-	299,514	299,514

소 계	23,302,666	1,799,620	25,102,286

비유동부채	장기금융부채	15,190,389	-	15,190,389

합 계	38,493,055	1,799,620	40,292,675

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	21,253,471	-	21,253,471

기타채무	4,978,769	756,835	5,735,604

단기금융부채	6,417,336	-	6,417,336

파생상품부채	-	43,420	43,420

소 계	32,649,576	800,255	33,449,831

비유동부채	장기금융부채	7,291,462	-	7,291,462

합 계	39,941,038	800,255	40,741,293

( 3) 당분기와 전분기 현재 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	112,563	-	(269,925)

외환차익	114,575	-	138,808

외화환산이익(손실)	(181,772)	-	684

파생상품이익	-	292,068	-

당기손익인식금융자산이익	-	36,295	-

배당금수익	-	4,693	-

합 계	45,366	333,056	(130,433)

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	191,523	-	(231,782)

외환차익	488,301	-	33,854

외화환산이익(손실)	417,546	-	(1,061)

파생상품이익(손실)	-	(645,702)	-

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	-	(857,769)	-

배당금수익	-	42,247	-

합 계	1,097,370	(1,461,224)	(198,989)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	47,788,394	47,788,394	21,369,457	21,369,457

단기금융자산	2,221,000	2,221,000	4,531,553	4,531,553

장기금융자산	136,284	136,284	172,625	172,625

매출채권	14,065,153	14,065,153	35,565,502	35,565,502

기타채권	282,800	282,800	902,200	902,200

장기기타채권	1,209,988	1,209,988	1,947,005	1,947,005

소 계	65,703,619	65,703,619	64,488,342	64,488,342

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	549,445	549,445	102,182	102,182

단기금융자산	2,069,869	2,069,869	3,446,944	3,446,944

당기손익-공정가치측정지분증권	1,979,583	1,979,583	1,697,875	1,697,875

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	500,001	500,001	-	-

장기금융자산	1,053,737	1,053,737	722,968	722,968

소 계	6,152,635	6,152,635	5,969,969	5,969,969

합 계	71,856,254	71,856,254	70,458,312	70,458,312

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	11,878,432	11,878,432	21,253,471	21,253,471

기타채무	4,035,891	4,035,891	4,978,769	4,978,769

단기금융부채	7,388,343	7,388,343	6,417,336	6,417,336

장기금융부채	15,190,389	15,190,389	7,291,462	7,291,462

소 계	38,493,055	38,493,055	39,941,038	39,941,038

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	299,514	299,514	43,420	43,420

기타채무	1,500,106	1,500,106	756,835	756,835

소 계	1,799,620	1,799,620	800,255	800,255

합 계	40,292,675	40,292,675	40,741,293	40,741,293

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니 다.

2) 당분기 말과 전기 말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	549,445	-	549,445

단기금융자산	-	2,069,869	-	2,069,869

장기금융자산	-	1,053,737	-	1,053,737

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,979,583	-	1,979,583

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	299,514	-	299,514

기타채무	-	-	1,500,106	1,500,106

나. 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	102,182	-	102,182

단기금융자산	-	3,446,944	-	3,446,944

장기금융자산	-	722,968	-	722,968

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,697,875	-	1,697,875

[금융부채]

파생상품부채	-	43,420	-	43,420

기타채무	-	-	756,835	756,835

8. 파생상품 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	24,613,700	548,405	USD	-	-

매매목적	통화선도	EUR	4,490,000	(298,474)	EUR	8,670,000	58,762

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	549,445	299,514

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	102,182	43,420

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

파생상품평가이익	549,445	-

파생상품평가손실	(273,782)	(477,996)

파생상품거래이익	197,107	2,335

파생상품거래손실	(180,703)	(170,041)

합 계	292,067	(645,702)

9. 기타유동자산 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

선급금	26,855,133	19,063,479

선급비용	289,461	224,329

부가세대급금	16,417	7,513

선납세금	84,668	7,905

합 계	27,245,679	19,303,226

10. 재고자산 당분기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	1,060,723	2,295,763

합 계	1,094,723	2,329,763

11. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,164,000	1,261,590

건설공제조합	560,839	597,640	299,372	336,173

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	64,112

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,240	-	-

합 계	3,308,291	1,979,582	3,026,584	1,697,875

(*1) 전기에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 당분기 말과 전기 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	-	-

합 계	500,001	500,001	-	-

13. 관계기업투자

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	28	-

(2) 관계기업투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

( 3) 당분기 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)더이한에스티이	1,502,808	6,008,849	194,343	-	7,317,314	-	(2,044)	(2,044)

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	1,026,764	-	1,026,764	1,026,764	-	1,026,764

건 물	796,265	(196,069)	600,196	796,265	(170,510)	625,755

합 계	1,823,029	(196,069)	1,626,960	1,823,029	(170,510)	1,652,519

투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	1,026,764

건 물	625,755	(25,559)	600,196

합 계	1,652,519	(25,559)	1,626,960

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	645,505	(19,750)	625,755

합 계	1,672,269	(19,750)	1,652,519

15. 유형자산

(1)당분기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,837,932	-	-	27,837,932	27,716,980	-	-	27,716,980

건 물	12,890,016	(600,429)	(1,916,976)	10,372,611	12,619,262	(612,203)	(1,637,989)	10,369,071

구 축 물	106,364	-	(6,648)	99,716	106,364	-	(2,659)	103,705

시설장치	1,047,826	-	(728,478)	319,348	934,058	-	(662,843)	271,216

기계장치	3,349,625	-	(1,227,811)	2,121,814	2,861,975	-	(908,567)	1,953,408

차량운반구	478,039	-	(425,690)	52,349	597,715	-	(485,708)	112,006

공구와기구	566,783	-	(179,487)	387,296	489,120	-	(105,222)	383,898

비 품	1,803,485	-	(1,547,598)	255,887	1,664,888	-	(1,419,572)	245,316

건설중인자산	4,784,733	-	-	4,784,733	140,000	-	-	140,000

사용권자산	603,226	-	(205,355)	397,871	415,725	-	(111,463)	304,262

합 계	53,468,029	(600,429)	(6,238,043)	46,629,557	47,546,088	(612,203)	(5,334,022)	41,599,863

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	27,716,980	130,203	(9,251)	-	-	-	27,837,932

건 물	10,369,071	289,454	(68,186)	(217,728)	-	-	10,372,611

구 축 물	103,705	-	-	(3,989)	-	-	99,716

시설장치	271,216	113,768	-	(65,636)	-	-	319,348

기계장치	1,953,408	267,350	-	(319,244)	220,300	-	2,121,814

차량운반구	112,006	14,200	(51,423)	(22,434)	-	-	52,349

공구와기구	383,898	77,663	-	(74,265)	-	-	387,296

비 품	245,316	138,353	-	(127,833)	-	51	255,887

건설중인자산	140,000	4,865,033	-	-	(220,300)	-	4,784,733

사용권자산	304,262	222,650	-	(129,041)	-	-	397,871

합 계	41,599,863	6,118,674	(128,860)	(960,171)	-	51	46,629,557

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	26,224,881	-	1,492,099	-	-	-	-	27,716,980

건 물	5,575,894	-	1,312,329	-	(257,040)	4,365,789	(627,900)	10,369,071

구 축 물	-	-	106,364	-	(2,659)	-	-	103,705

시설장치	142,241	-	115,510	-	(64,604)	78,068	-	271,216

기계장치	971,028	-	475,000	-	(260,058)	767,438	-	1,953,408

차량운반구	73,412	-	82,974	(1)	(44,379)	-	-	112,006

공구와기구	138,461	-	304,740	-	(59,303)	-	-	383,898

비 품	314,954	-	100,633	(318)	(169,949)	-	(4)	245,316

건설중인자산	4,468,688	-	792,818	-	-	(5,121,507)	-	140,000

사용권자산	-	110,536	305,190	-	(111,463)	-	-	304,262

합 계	37,909,559	110,536	5,087,656	(319)	(969,455)	89,789	(627,904)	41,599,863

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

[차량운반구]

취득금액	603,226	415,725

감가상각누계액	(205,355)	(111,463)

장부금액	397,871	304,262

16. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,150,227	1,851,829	1,477,580	1,201,182

(2) 당분기 와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	672,647	(22,000)	1,851,829

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	117,861	1,083,321	-	1,201,182

17. 장단기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,225,200	306,480

단기리스부채	163,143	110,856

소 계	7,388,343	6,417,336

비유동	장기차입금	14,924,800	7,043,520

장기리스부채	251,121	202,024

임대보증금	14,468	45,918

소 계	15,190,389	7,291,462

합 계	22,578,732	13,708,798

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2020.06.27	2021.06.27	1.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020.06.15	2021.06.18	2.07	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당분기 와 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,675,160

2018.10.29	2026.08.28	2.01	3,674,840

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	16,150,000

차감 : 유동성 대체	(1,225,200)

잔액	14,924,800

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

( 4) 당분 기와 전분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	129,041	66,346

리스부채 이자비용	16,772	11,042

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

리스부채	312,881	222,650	(121,267)	414,264

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	기말

리스부채	-	108,240	423,102	(218,461)	312,881

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	180,407	252,661	433,068

리스의 총 현금유출의 현재가치	163,143	251,121	414,264

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	124,050	216,830	340,880

리스의 총 현금유출의 현재가치	110,856	202,025	312,881

18. 기타유동부채 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

선수금	28,978,081	23,651,313

예수금	303,859	833,401

초과청구공사	17,703,221	17,681,372

미지급배당금	679	204

부가세예수금	1,359,531	811,403

합 계	48,345,371	42,977,693

19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	263,498	39,347	(33,562)	269,283

공사손실충당부채	57,333	680,363	-	737,696

합 계	320,831	719,710	(33,562)	1,006,979

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	244,243	91,612	(72,356)	263,498

공사손실충당부채	247,432	(190,099)	-	57,333

합 계	491,675	(98,487)	(72,356)	320,831

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 연결실체 가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2019.03.27

당분기 말 현재 공정가치	6,169원

당분기 말 현재 주가	16,700원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	41.50%

기대존속기간	3.49년

기대배당금	-

무위험이자율	1.43%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,500,106 천원입니다.

21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

22. 기타자본

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매 출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	41,275,527	130,371,195	22,967,460	55,667,108

Ⅱ. 한 시점에 이행	4,104,772	14,401,728	7,505,333	59,021,060

합 계	45,380,299	144,772,923	30,472,793	114,688,168

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역매출	합 계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	130,371,195	-	130,371,195

Ⅱ. 한 시점에 이행	7,333,554	7,068,174	14,401,728

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	137,704,749	7,068,174	144,772,923

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역매출	합 계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	55,667,109	-	55,667,109

Ⅱ. 한 시점에 이행	52,672,780	6,348,279	59,021,059

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	108,339,889	6,348,279	114,688,168

(3) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	155,818,969	54,683,274	(116,857,835)	93,644,408

해외공사	8,932,929	61,153,609	(13,513,360)	56,573,178

합 계	164,751,898	115,836,883	(130,371,195)	150,217,586

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	86,716,369	88,322,886	(55,641,209)	119,398,046

해외공사	496,473	1,010,036	(25,899)	1,480,610

합 계	87,212,842	89,332,922	(55,667,108)	120,878,656

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	238,349,576	183,386,526	54,963,050	6,461,746	18,950,571	13,957,049

해외공사	20,988,557	15,159,626	5,828,931	2,598,576	3,031,393	3,746,172

합 계	259,338,133	198,546,152	60,791,981	9,060,322	21,981,964	17,703,221

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	168,962,417	133,878,185	35,084,232	23,029,920	19,805,637	17,545,541

해외공사	15,890,927	15,014,949	875,978	-	389,102	135,831

합 계	184,853,344	148,893,134	35,960,210	23,029,920	20,194,739	17,681,372

(5) 당분기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	97%	3,994,899	106	436,353	12

Pneumatic Conveying system	2018-01-23	2020-02-29	100%	-	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018-05-29	2020-05-11	100%	-	-	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-12-31	88%	203,920	5	1,789,520	48

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-12-31	92%	132,615	4	100,022	3

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-10-31	95%	1,813,027	48	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT/ 동양피엔에프)	2019-03-08	2020-12-31	90%	2,668,653	71	3,901,260	104

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	91%	101,055	3	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-10-15	90%	1,078,808	29	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-01-31	94%	275,050	7	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019.11.05	2021-01-28	56%	-	-	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019.11.05	2020-12-31	51%	-	-	-	-

HPC Project [LDPE]	2019.11.05	2021-01-28	47%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 1234]	2019.11.05	2020-12-31	86%	3,951,378	105	-	-

HPC Project [Silo 123]	2019.11.05	2020-10-30	70%	1,174,753	31	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019.12.24	2020-10-25	40%	1,717,220	46	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2020-01-31	100%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2020-10-30	98%	1,087,508	29	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2020-06-30	100%	719,355	19	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-02-07	31%	1,049,336	28	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2022-10-06	2%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기 설치공사	2020-05-28	2024-04-30	0%	59,941	2	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-02-28	22%	-	-	-	-

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG
(PE)	2020-07-17	2022-02-28	0%	8,797	0	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2021-09-11	0%	51,889	1	-	-

합 계	20,088,204	534	6,227,155	167

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	3,772,920	4,451,307	926,592	(1,604,979)	926,592

합계	3,772,920	4,451,307	926,592	(1,604,979)	926,592

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,226,838	3,879,829	888,930	2,884,818

퇴직급여	76,363	264,482	69,291	283,726

복리후생비	284,517	730,019	136,207	431,413

여비교통비	8,630	35,465	9,083	29,276

접대비	162,973	363,299	148,216	377,289

통신비	7,153	24,237	7,885	25,989

세금과공과	48,291	246,010	87,886	296,186

감가상각비	111,786	356,484	100,384	284,448

지급임차료	11,520	52,035	16,739	38,743

보험료	46,005	92,320	18,762	64,319

차량유지비	25,410	83,652	39,845	120,595

경상연구개발비	122,311	358,896	177,239	614,100

소모품비	7,798	42,570	3,883	13,023

지급수수료	313,503	2,490,261	205,044	1,099,310

대손상각비	(23,343)	(52,487)	(278,764)	445,701

건물관리비	41,846	138,067	45,704	134,533

해외출장비	-	15,290	38,849	87,554

주식보상비용	249,566	743,272	80,247	156,910

기타	43,662	130,878	48,483	174,377

합 계	2,764,829	9,994,579	1,843,913	7,562,310

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	20,876,596	73,689,790	16,688,879	57,682,433

종업원급여 및 복리후생비	4,107,216	11,805,281	2,910,249	9,043,889

감가상각비	312,493	918,888	246,769	675,747

여비교통비	33,309	94,416	25,231	88,689

세금과공과	205,843	690,944	157,432	530,644

접대비	216,418	536,734	226,162	587,340

운반비	255,378	1,168,392	218,457	1,163,366

보험료	165,662	491,562	186,327	504,710

지급수수료	916,913	3,386,121	364,101	2,519,631

경상개발비	122,312	358,896	177,239	614,100

외주비	3,982,957	8,595,586	919,256	10,493,005

해외출장비	20,210	85,498	143,448	439,729

전력비및수도료	44,088	137,265	24,688	87,682

하자보수비	7,000	39,347	(31,322)	174,898

포장비	244,248	731,437	177,465	596,844

주식보상비용	249,566	743,272	80,246	156,910

대손상각비	(23,343)	(52,487)	(278,765)	445,701

지급임차료	1,146,762	3,658,815	85,142	1,812,582

소모품비	409,777	1,465,393	102,163	648,836

차량유지비	32,108	98,087	45,119	138,137

현장인건비	4,298,850	10,738,547	302,230	3,056,111

국내출장비	138,374	296,031	87,892	206,332

기타	(284,719)	938,171	160,640	1,162,959

합 계	37,478,018	120,615,986	23,019,048	92,830,275

26. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	35,207	112,564	64,385	191,523

배당금수익	-	4,693	12,553	42,247

당기손익인식금융자산평가이익	-	23,162	(2,555)	25,182

당기손익인식금융자산처분이익	-	13,132	-	-

외환차익	47,384	491,552	217,154	572,158

외화환산이익	(103,122)	66,215	208,776	421,061

파생상품거래이익	128,689	197,107	-	2,335

파생상품평가이익	173,946	549,445	-	-

합 계	282,104	1,457,870	500,313	1,254,506

[금융비용]

이자비용	105,005	269,924	(20,204)	231,782

외환차손	128,542	235,588	31,003	50,003

외화환산손실	171,375	233,406	(4,854)	4,576

파생상품평가손실	(216,308)	273,782	72,410	477,996

파생상품거래손실	132,899	180,703	156,977	170,041

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(890,988)	882,951

합 계	321,513	1,193,403	(655,656)	1,817,349

27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	5,928	18,137	10,799	44,848

유형자산처분이익	-	145,982	-	310

하자보수충당부채환입	-	19,501	12,820	38,475

공사손실충당금환입	-	-	-	9,188

잡이익	26,791	130,355	27,013	209,344

합 계	32,719	313,975	50,632	302,165

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	15,683	25,559	7,479	17,354

기부금	119,000	130,500	4,500	407,500

잡손실	238	11,246	467	11,189

무형자산손상차손	-	22,000	-	-

유형자산처분손실	5,966	5,966

소송손실	-	2,200,000	-	-

합 계	140,887	2,395,271	12,446	436,043

28. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.71%와 21.44% 입니다.

29. 주 당손 익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주 분기순이익	6,096,341,826	17,264,202,699	6,012,506,941	16,730,475,594

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

기본주당이익	638	1,806	629	1,750

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 당기 1분기 중 동양피엔에프글로벌서비스(주)는 디와이피엔지(주)로 상호가 변경되었습니다. (2) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	38,427	222,488	69,013	291,501

최대주주 및 임직원	39,174	-	2,200,109	2,200,109

합 계	77,601	222,488	2,269,122	2,491,610

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[기 타]

디와이피엔지(주)	92,066	26,342

최대주주 및 임직원	46,501	-

합 계	138,567	26,342

(3) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	79,000	1,686,014	201,575

합 계	1,808,589	1,079,000	1,686,014	1,201,575

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	1,779,622	62,000	8,108	1,833,514

(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	1,000,000	60,082	-	14,468

임직원	201,575	-	-	505,137

합 계	1,201,575	60,082	-	519,605

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	5,760	2,288	41,768

임직원	1,808,589	294,221	-	258,409

합 계	1,808,589	299,981	2,288	300,177

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전 분기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

단기급여	1,001,991	889,595

퇴직급여	98,312	59,063

합 계	1,100,303	948,658

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	287,969	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 250,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,771,237	NH농협은행

합 계	23,220,000	합 계	13,637,969

USD 9,840,000	USD 2,021,237

EUR 548,758	EUR 457,298

2) 제 21(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	783,100	우리은행

USD 4,501,200	공사이행지급보증	USD 3,173,896	KEB하나은행

EUR 1,919,500	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 793,181	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,760,922

USD 14,341,200	USD 4,839,577

EUR 1,919,500	EUR 1,600,544

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

31. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	336,173	336,173	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	2,141,722	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

토지, 건물,투자부동산	1,938,436	4,800,000	일반/한도대출	10,800,000	한국산업은행

합 계	4,416,331	10,353,581	합 계	EUR 457,298

10,800,000

전전기에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당분기 말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,771,237

NH농협은행	대출약정	720,000	-

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	18,150,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	287,969

합 계	42,070,000	22,437,969

USD 3,840,000	USD 1,771,237

(3) 진행중인 소송사건 현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 소송 1건 (소송가액 : 1,316,150 천원), 손해배상의 소 1건 (소송가액 : 100,892 천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 청구의 소 1건(소송가액 : 304,892천원), 물품대금 청구의 소 2건(소송가액 : 934,968천원, 110,000천원), 부동산 중개수수료(소송가액 : 59,400천원) 및 채무부 존재확인(소송가액 : 50,000천원)에 대한 소송 각 1건이 있습니다. 당분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 상기소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	17,732,004	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	51,314,347	포괄계약

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	250,000	기타외화지급보증

합 계	KRW	220,768,268	69,046,351	-

USD	6,000,000	250,000	-

EUR	457,298	457,298	-

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

퇴직급여	300,316	297,246

감가상각비	918,887	687,349

투자부동산상각비	25,558	17,354

이자비용	269,924	231,782

외화환산손실	233,406	4,575

파생상품평가손실	273,782	477,996

공사손실충당부채전입	680,363	818,401

하자보수비	39,347	174,897

대손상각비	(52,487)	445,701

지급수수료	-	6,298

당기손익인식금융자산평가손실	-	882,952

재고자산평가손실	(95,726)	-

주식보상비용	743,272	156,910

무형자산손상차손	22,000	-

잡손실	475	-

법인세비용	4,849,041	4,536,872

이자수익	(112,563)	(191,523)

당기손익인식금융자산평가이익	(23,162)	(25,183)

배당금수익	(4,693)	(42,247)

외화환산이익	(66,214)	(421,060)

파생상품평가이익	(549,445)	-

하자보수충당부채환입	(19,501)	(38,475)

공사손실충당금환입	-	(9,188)

합 계	7,432,580	8,010,657

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

외상매출금의 감소(증가)	23,310,673	7,736,920

미청구공사의 감소(증가)	(2,132,543)	627,559

미수금의 감소(증가)	278,283	716,137

파생상품자산의 감소(증가)	92,879	137,060

선급금의 감소(증가)	(7,620,351)	17,582,526

선급비용의 감소(증가)	(65,175)	(83,496)

선납세금의 감소(증가)	8,179	-

부가세대급금의 감소(증가)	(8,605)	(479,841)

재고자산의 감소(증가)	1,330,766	(182,149)

장기선급비용의 감소(증가)	(604,059)	-

매입채무의 증가(감소)	(11,014,675)	(3,785,911)

초과청구공사의 증가(감소)	21,849	2,418,331

미지급금의 증가(감소)	1,967,902	951,605

미지급비용의 증가(감소)	(924,359)	31,531

선수금의 증가(감소)	5,192,192	(26,086,516)

예수금의 증가(감소)	18,403	(166,583)

파생상품부채의 증가(감소)	(8,385)	(14,752)

퇴직급여충당금의 증가(감소)	-	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(14,060)	(52,000)

공사미지급금의 증가(감소)	(203,116)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	(84,668)	-

합 계	9,541,130	(649,579)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	8,800,000	(121,267)	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(918,720)	222,650	3,345,658

2020년 9월 30일	6,000,000	14,924,800	414,264	680

2 ) 제 21(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2019년 1월 1일	10,000,000	7,350,000	-	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,000,000)	-	(56,374)	(1,433,649)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	378,280	1,433,853

2019년 9월 30일	9,000,000	7,350,000	321,906	204

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	222,650	378,280

건설중인자산의 본계정 대체	220,300	4,762,818

장기차입금의 유동성대체	918,720	-

국고보조금에 의한 건물의 취득	-	627,900

잉여금처분에 의한 배당금 지급 결정	3,345,658	1,433,853