디와이피엔에프 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,486,460	51.2%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,072,562	38.0%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정공정가치평가 정책과 절차를 수립하여 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치로 측정하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니 다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상 현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피 수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상 항목과 위험회피 수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 현금및현금성자산 당분기 말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

현금	7,175	6,343

외화예금	12,735,959	5,224,572

원화예금 등	28,742,113	14,344,418

합 계	41,485,247	19,575,333

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	41,485,247	-	-	41,485,247

단기금융자산	2,221,000	2,069,869	-	4,290,869

매출채권	14,082,661	-	-	14,082,661

기타채권	722,404	-	-	722,404

파생상품자산	-	549,445	-	549,445

소 계	58,511,312	2,619,314	-	61,130,626

비유동자산	장기금융자산	126,018	1,053,736	-	1,179,754

장기기타채권	6,996,221	-	-	6,996,221

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,979,583	-	1,979,583

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	7,122,239	3,033,319	500,001	10,655,559

합 계	65,633,551	5,652,633	500,001	71,786,185

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	19,575,333	-	19,575,333

단기금융자산	4,531,553	3,446,944	7,978,497

매출채권	35,470,026	-	35,470,026

기타채권	1,319,583	-	1,319,583

파생상품자산	-	102,182	102,182

소 계	60,896,495	3,549,126	64,445,621

비유동자산	장기금융자산	112,950	722,968	835,919

장기기타채권	2,770,700	-	2,770,700

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,697,875	1,697,875

소 계	2,883,650	2,420,843	5,304,494

합 계	63,780,145	5,969,969	69,750,115

(2) 금융부채 당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	11,663,029	-	11,663,029

기타채무	3,292,265	1,500,106	4,792,371

단기금융부채	7,388,343	-	7,388,343

파생상품부채	-	299,514	299,514

소 계	22,343,637	1,799,620	24,143,257

비유동부채	장기금융부채	15,208,539	-	15,208,539

합 계	37,552,176	1,799,620	39,351,796

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동부채	매입채무	22,574,112	-	22,574,112

기타채무	3,596,552	756,835	4,353,387

단기금융부채	6,417,336	-	6,417,336

파생상품부채	-	43,420	43,420

소 계	32,588,000	800,255	33,388,255

비유동부채	장기금융부채	7,309,612	-	7,309,612

합 계	39,897,612	800,255	40,697,867

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	208,483	-	(263,943)

외환차익	132,458	-	138,808

외화환산이익(손실)	(178,332)	-	684

파생상품이익	-	292,068	-

당기손익인식금융자산이익	-	36,295	-

배당금수익	-	4,693	-

합 계	162,609	333,056	(124,451)

2)제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	380,315	-	(224,051)

외환차익	497,989	-	33,854

외화환산이익(손실)	408,522	-	(1,061)

파생상품이익(손실)	-	(645,702)	-

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	-	(857,769)	-

배당금수익	-	42,247	-

합 계	1,286,826	(1,461,224)	(191,258)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기 말과 전기 말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	41,485,247	41,485,247	19,575,333	19,575,333

단기금융자산	2,221,000	2,221,000	4,531,553	4,531,553

매출채권	14,082,661	14,082,661	35,470,026	35,470,026

기타채권	722,404	722,404	1,319,583	1,319,583

장기금융자산	126,018	126,018	112,950	112,950

장기기타채권	6,996,221	6,996,221	2,770,700	2,770,700

소 계	65,633,551	65,633,551	63,780,145	63,780,145

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	549,445	549,445	102,182	102,182

단기금융자산	2,069,869	2,069,869	3,446,944	3,446,944

장기금융자산	1,053,736	1,053,736	722,968	722,968

당기손익-공정가치측정지분증권	1,979,583	1,979,583	1,697,875	1,697,875

기타포괄-공정가치측정지분증권	500,001	500,001	-	-

소 계	6,152,634	6,152,634	5,969,969	5,969,969

합 계	71,786,185	71,786,185	69,750,114	69,750,114

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	11,663,029	11,663,029	22,574,112	22,574,112

기타채무	3,292,265	3,292,265	3,596,552	3,596,552

단기금융부채	7,388,343	7,388,343	6,417,336	6,417,336

장기금융부채	15,208,539	15,208,539	7,309,612	7,309,612

소 계	37,552,176	37,552,176	39,897,612	39,897,612

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	299,514	299,514	43,420	43,420

기타채무	1,500,106	1,500,106	756,835	756,835

소 계	1,799,620	1,799,620	800,255	800,255

합 계	39,351,796	39,351,796	40,697,867	40,697,867

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니 다.

2) 당분기 말과 전기 말 현 재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	549,445	-	549,445

단기금융자산	-	2,069,869	-	2,069,869

장기금융자산	-	1,053,737	-	1,053,737

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,979,583	-	1,979,583

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	299,514	-	299,514

기타채무	-	-	1,500,106	1,500,106

나. 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	102,182	-	102,182

단기금융자산	-	3,446,944	-	3,446,944

장기금융자산	-	722,968	-	722,968

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,697,875	-	1,697,875

[금융부채]

파생상품부채	-	43,420	-	43,420

기타채무	-	-	756,835	756,835

7. 파생상품 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	24,613,700	548,405	USD	-	-

매매목적	통화선도	EUR	4,490,000	(298,474)	EUR	8,670,000	58,762

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	549,445	299,514

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	102,182	43,420

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

파생상품평가이익	549,445	-

파생상품평가손실	(273,782)	(477,996)

파생상품거래이익	197,107	2,335

파생상품거래손실	(180,703)	(170,041)

합 계	292,067	(645,702)

8. 기타유동자산 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

선급금	24,632,533	20,808,607

선급비용	270,756	200,891

선납세금	84,668	-

합 계	24,987,957	21,009,498

9. 재고자산 당분기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

원재료	1,060,723	2,295,763

10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,164,000	1,261,590

건설공제조합	560,839	597,640	299,372	336,173

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,113	37,500	64,112

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,240	-	-

합 계	3,308,291	1,979,583	3,026,584	1,697,875

(*1)전기에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

11. 기타포괄-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 기타포괄공정가치측정 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	-	-

합 계	500,001	500,001	-	-

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

종속기업	392,668	92,668

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 22(당) 기 3분기	제 21(전)기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

디와이피엔에이(주)	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

(주)창우엠앤디	대한민국	부동산개발 및 건설	100	300,000	-

소 계	300,001	1

합 계	392,668	92,668

(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

13. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,768,733	-	2,768,733	2,768,733	-	2,768,733

건 물	2,515,454	(320,436)	2,195,018	2,515,454	(273,386)	2,242,068

합 계	5,284,187	(320,436)	4,963,751	5,284,187	(273,386)	5,010,801

투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	2,768,733	-	-	2,768,733

건 물	2,242,068	-	(47,050)	2,195,018

합 계	5,010,801	-	(47,050)	4,963,751

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

토 지	1,276,635	1,492,098	-	2,768,733

건 물	1,037,586	1,246,329	(41,847)	2,242,068

합 계	2,314,221	2,738,427	(41,847)	5,010,801

14. 유형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	26,095,962	-	-	26,095,962	25,975,010	-	-	25,975,010

건 물	11,170,826	(600,429)	(1,792,607)	8,777,790	10,980,853	(612,202)	(1,615,892)	8,752,759

구 축 물	106,364	-	(6,648)	99,716	106,364	-	(2,659)	103,705

시설장치	1,047,826	-	(728,478)	319,348	934,058	-	(662,842)	271,216

기계장치	3,349,625	-	(1,227,810)	2,121,815	2,861,976	-	(908,567)	1,953,409

차량운반구	359,981	-	(318,802)	41,179	480,047	-	(382,005)	98,042

공구와기구	541,781	-	(172,576)	369,205	465,918	-	(103,400)	362,518

비 품	1,630,375	-	(1,428,269)	202,106	1,526,380	-	(1,311,249)	215,131

건설중인자산	4,784,733	-	-	4,784,733	140,000	-	-	140,000

사용권자산	603,226	-	(205,355)	397,871	415,725	-	(111,463)	304,262

합 계	49,690,699	(600,429)	(5,880,545)	43,209,725	43,886,331	(612,202)	(5,098,077)	38,176,052

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	25,975,010	130,203	(9,251)	-	-	26,095,962

건 물	8,752,759	289,454	(68,186)	(196,237)	-	8,777,790

구 축 물	103,705	-	-	(3,989)	-	99,716

시설장치	271,216	113,768	-	(65,636)	-	319,348

기계장치	1,953,409	267,350	-	(319,244)	220,300	2,121,815

차량운반구	98,042	14,200	(51,423)	(19,640)	-	41,179

공구와기구	362,518	75,863	-	(69,176)	-	369,205

비 품	215,131	103,994	-	(117,019)	-	202,106

건설중인자산	140,000	4,865,033	-	-	(220,300)	4,784,733

사용권자산	304,262	222,650	-	(129,041)	-	397,871

합 계	38,176,052	6,082,515	(128,860)	(919,982)	-	43,209,725

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	25,975,010	-	-	-	-	-	-	25,975,010

건 물	5,183,814	-	66,000	-	(234,944)	4,365,789	(627,900)	8,752,759

구 축 물	-	-	106,364	-	(2,659)	-	-	103,705

시설장치	142,241	-	115,511	-	(64,604)	78,068	-	271,216

기계장치	971,028	-	475,000	-	(260,058)	767,438	-	1,953,408

차량운반구	58,819	-	67,070	(1)	(27,846)	-	-	98,042

공구와기구	138,220	-	282,340	-	(58,042)	-	-	362,518

비 품	288,495	-	76,063	(318)	(149,109)	-	-	215,131

건설중인자산	4,468,688	-	792,819	-	-	(5,121,507)	-	140,000

사용권자산	-	110,536	305,190	-	(111,463)	-	-	304,263

합 계	37,226,315	110,536	2,286,357	(319)	(908,725)	89,788	(627,900)	38,176,052

(*1) 전기에 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

차량운반구 :

취득금액	603,226	415,725

감가상각누계액	(205,355)	(111,463)

장부금액	397,871	304,262

15. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,150,227	1,851,829	1,477,580	1,201,182

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	672,647	(22,000)	1,851,829

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	117,861	1,083,321	-	1,201,182

16. 장단기금융부채 (1) 당분기 말과 전기 말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동부채	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,225,200	306,480

단기리스부채	163,143	110,856

소 계	7,388,343	6,417,336

비유동부채	장기차입금	14,924,800	7,043,520

장기리스부채	251,121	202,025

임대보증금	32,618	64,067

소 계	15,208,539	7,309,612

합 계	22,596,882	13,726,948

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2020.06.27	2021.06.27	1.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020.06.15	2021.06.18	2.07	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,675,160

2018.10.29	2026.08.28	2.01	3,674,840

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	16,150,000

차감 : 유동성 대체	(1,225,200)

잔액	14,924,800

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

( 4) 당분기와 전 분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비	129,041	66,346

리스부채 이자비용	16,772	11,042

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	312,881	222,650	(121,267)	414,264

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	기말

리스부채	-	108,240	423,102	(218,461)	312,881

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	180,407	252,661	433,068

리스의 총 현금유출의 현재가치	163,143	251,121	414,264

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	124,050	216,830	340,880

리스의 총 현금유출의 현재가치	110,856	202,025	312,881

17. 기타유동부채 당분기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

선수금	25,426,749	21,697,354

예수금	1,529,571	1,504,209

초과청구공사	17,703,221	17,681,372

미지급배당금	679	204

합 계	44,660,220	40,883,139

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	243,998	39,347	(14,060)	269,285

공사손실충당부채	57,332	680,363	-	737,695

지급보증부채	2,651	(2,154)	-	497

합 계	303,981	717,556	(14,060)	1,007,477

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	171,641	144,713	(72,356)	243,998

공사손실충당부채	238,243	(180,911)	-	57,332

지급보증부채	2,788	(137)	-	2,651

합 계	412,672	(36,335)	(72,356)	303,981

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

합 계	321,000	-	-	321,000

(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2019.03.27

당분기 말 현재 공정가치	6,169원

당분기 말 현재 주가	16,700원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	41.50%

기대존속기간	3.49년

기대배당금	-

무위험이자율	1.43%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,500,106 천원입니다.

20. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 매출액 ( 1) 당분기와 전분기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	41,275,527	130,371,195	22,967,460	55,667,108

Ⅱ. 한 시점에 이행	3,469,097	13,728,532	7,360,930	58,908,039

합 계	44,744,624	144,099,727	30,328,390	114,575,147

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	130,371,195	-	130,371,195

Ⅱ. 한 시점에 이행	7,333,553	6,394,979	13,728,532

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	137,704,748	6,394,979	144,099,727

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	55,667,108	-	55,667,108

Ⅱ. 한 시점에 이행	52,672,781	6,235,258	58,908,039

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	108,339,889	6,235,258	114,575,147

(3) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	155,818,969	54,683,274	(116,857,835)	93,644,408

해외공사	8,932,929	61,153,609	(13,513,360)	56,573,178

합 계	164,751,898	115,836,883	(130,371,195)	150,217,586

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	83,778,237	91,261,018	(55,641,210)	119,398,045

해외공사	496,473	1,010,036	(25,899)	1,480,610

합 계	84,274,710	92,271,054	(55,667,109)	120,878,655

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과, 회계기준변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	238,349,576	183,386,526	54,963,050	6,461,746	18,950,571	13,957,049

해외공사	20,988,557	15,159,626	5,828,931	2,598,576	3,031,393	3,746,172

합 계	259,338,133	198,546,152	60,791,981	9,060,322	21,981,964	17,703,221

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	168,962,417	133,878,185	35,084,232	23,029,920	19,805,637	17,545,541

해외공사	15,890,927	15,014,949	875,978	-	389,102	135,831

합 계	184,853,344	148,893,134	35,960,210	23,029,920	20,194,739	17,681,372

(5) 당분기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	97%	3,994,899	106	436,353	12

Pneumatic Conveying system	2018-01-23	2020-02-29	100%	-	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018-05-29	2020-05-11	100%	-	-	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-12-31	88%	203,920	5	1,789,520	48

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-12-31	92%	132,615	4	100,022	3

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-10-31	95%	1,813,027	48	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT/ 동양피엔에프)	2019-03-08	2020-12-31	90%	2,668,653	71	3,901,260	104

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	91%	101,055	3	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-10-15	90%	1,078,808	29	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-01-31	94%	275,050	7	-	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019.11.05	2021-01-28	56%	-	-	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019.11.05	2020-12-31	51%	-	-	-	-

HPC Project [LDPE]	2019.11.05	2021-01-28	47%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 1234]	2019.11.05	2020-12-31	86%	3,951,378	105	-	-

HPC Project [Silo 123]	2019.11.05	2020-10-30	70%	1,174,753	31	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019.12.24	2020-10-25	40%	1,717,220	46	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2020-01-31	100%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2020-10-30	98%	1,087,508	29	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2020-06-30	100%	719,355	19	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-02-07	31%	1,049,336	28	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2022-10-06	2%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기 설치공사	2020-05-28	2024-04-30	0%	59,941	2	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-02-28	22%	-	-	-	-

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG
(PE)	2020-07-17	2022-02-28	0%	8,797	0	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2021-09-11	0%	51,889	1	-	-

합 계	20,088,204	534	6,227,155	167

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	3,772,920	4,451,307	926,592	(1,604,979)	926,592

합계	3,772,920	4,451,307	926,592	(1,604,979)	926,592

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말 까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,116,416	3,544,193	760,117	2,502,657

퇴직급여	71,133	232,731	61,015	255,446

복리후생비	263,907	671,215	114,873	365,566

여비교통비	6,031	26,473	5,415	19,150

접대비	159,363	357,418	145,035	371,030

통신비	5,860	18,808	6,436	21,598

세금과공과	41,846	233,553	85,550	280,126

감가상각비	108,745	327,277	89,555	252,035

보험료	43,002	83,347	16,118	56,251

차량유지비	19,747	69,396	35,501	106,924

경상연구개발비	122,311	358,896	177,239	614,100

소모품비	7,169	40,996	5,992	20,819

지급수수료	294,513	2,446,080	199,210	1,066,855

대손상각비	(23,343)	(52,487)	(278,764)	445,701

건물관리비	38,488	122,702	45,604	130,961

해외출장비	-	15,290	38,849	87,174

주식보상비용	249,566	743,272	80,247	156,910

기타	53,052	165,110	52,638	177,736

합 계	2,577,806	9,404,270	1,640,630	6,931,039

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	20,912,138	75,243,630	17,217,655	58,546,779

종업원급여 및 복리후생비	3,403,834	10,728,403	2,639,817	8,182,436

감가상각비	306,059	885,182	245,223	666,108

여비교통비	23,340	78,047	20,944	72,537

세금과공과	191,070	667,594	147,378	494,561

접대비	211,143	528,233	222,119	578,038

운반비	252,515	1,165,372	217,740	1,161,577

보험료	158,224	475,611	180,291	486,371

지급수수료	884,295	3,327,656	358,162	2,479,535

경상연구개발비	122,311	358,896	177,239	614,100

외주비	3,899,352	8,480,671	898,717	10,398,646

해외출장비	19,089	84,378	143,448	433,829

전력비및수도료	41,192	133,488	24,688	87,682

지급임차료	1,142,284	3,634,344	74,855	1,787,018

대손상각비	(23,343)	(52,487)	(278,764)	1,445,701

현장인건비	4,287,850	10,725,448	318,373	3,056,111

기타	693,292	4,131,940	581,972	1,987,103

합 계	36,524,645	120,596,406	23,189,857	92,478,132

24. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이자수익	28,140	208,483	148,719	380,315

배당금수익	-	4,693	12,553	42,247

당기손익인식 금융자산평가이 익(손실)	-	23,162	(2,555)	25,183

당기손익인식 금융자산처분이 익	-	13,132	-	-

외환차익	46,617	490,785	216,961	571,389

외화환산이익	(101,263)	63,196	203,751	409,094

파생상품거래이익	128,689	197,107	-	2,335

파생상품평가이익	173,946	549,445	-	-

지급보증부채환입	2,154	2,154	1,685	1,685

합 계	278,283	1,552,157	581,114	1,432,248

[금융원가]

이자비용	99,054	263,943	(20,204)	224,051

외환차손	109,892	216,937	30,724	39,547

외화환산손실	166,517	226,947	(5,065)	1,633

파생상품거래손실	132,899	180,703	156,977	170,041

파생상품평가손실	(216,308)	273,782	72,410	477,996

지급보증손실	(24)	-	(639)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(10,572)	882,951

합 계	292,030	1,162,312	223,631	1,796,219

25. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	21,273	64,172	18,335	67,304

유형자산처분이익	-	145,982	-	310

잡이익	61,284	164,678	35,610	224,074

합 계	82,557	374,832	53,945	291,688

[기타영업외비용]

기부금	119,000	130,500	4,500	407,500

기타의대손상각비	-	-	-	1,000,000

유형자산처분손실	5,966	5,966	-	-

잡손실	9	10,523	316	8,133

투자부동산운영비용	15,683	47,050	10,434	26,220

무형자산손상차손	-	22,000	-	-

소송손실	-	2,200,000	-	-

합 계	140,658	2,416,039	15,250	1,441,853

26. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.19%와 21.88% 입니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	6,336,758,399	17,002,917,988	5,864,648,096	16,054,071,763

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

기본주당이익	663	1,779	614	1,679

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

디와이피엔에이(주)(*1)

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디(*2)

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 당기 1분기 중 동양피엔에프자동화사업부(주)는 디와이피엔에이(주)로 상호가 변경되었으며, 동양피엔에프글로벌서비스(주)는 디와이피엔지(주)로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당기 3분기 중 (주)창우엠앤디를 인수 하였습니다.

(2) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	2,408	-	2,408

디와이피엔에이(주)	-	177,293	177,293	3,806,164	-	3,806,164

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	4,098	4,098	-	-	-

소 계	-	181,391	181,391	3,808,572	-	3,808,572

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	38,427	38,427	222,488	69,013	291,501

최대주주 및 임직원	-	39,174	39,174	-	2,200,109	2,200,109

소 계	-	77,601	77,601	222,488	2,269,122	2,491,610

합 계	-	258,992	258,992	4,031,060	2,269,122	6,300,182

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	20,343	20,343

디와이피엔에이(주)	-	228,621	228,621	919,110	-	919,110

동양가복북경분체수송설비유한공사	100,405	-	100,405	149,472	-	149,472

소 계	100,405	228,621	329,026	1,068,582	20,343	1,088,925

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	92,066	92,066	26,342	-	26,342

최대주주 및 임직원	-	46,501	46,501	-	-	-

소 계	-	138,567	138,567	26,342	-	26,342

합 계	100,405	367,188	467,593	1,094,924	20,343	1,115,267

(3) 당 분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	1,600,000	-	200,000	1,400,000

(주)창우엠앤디	-	5,000,000	-	5,000,000

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	79,000	1,686,014	201,575

합 계	3,408,589	6,079,000	1,886,014	7,601,575

2) 제 21(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[종속기업]

디와이피엔에이(주)	2,000,000	-	-	2,000,000

[기 타]

임직원	1,779,622	62,000	8,108	1,833,514

합 계	3,779,622	62,000	8,108	3,833,514

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와아피엔에이(주)	-	1,400,000	4,326,510	-	18,647

동양가복북경분체수송설비유한공사	284,727	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	5,000,000	-	-	-

소 계	284,727	6,400,000	4,326,510	-	18,647

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	1,000,000	60,082	-	14,468

임직원	-	201,575	-	-	505,137

소 계	-	1,201,575	60,082	-	519,605

합 계	284,727	7,601,575	4,386,592	-	538,252

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금, 선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다. 2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

디와아피엔에이(주)	-	1,600,000	3,954,075	1,356,241	20,801

동양가복북경분체수송설비유한공사	274,524	-	-	-	-

소 계	274,524	1,600,000	3,954,075	1,356,241	20,801

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	-	5,760	2,288	41,768

임직원	-	1,808,589	294,221	-	258,409

소 계	-	1,808,589	299,981	2,288	300,177

합 계	274,524	3,408,589	4,254,056	1,358,529	320,978

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금,선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 3분기

단기급여	873,081	793,980

퇴직급여	79,057	48,089

합 계	952,138	842,069

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같 습니 다 . 1 ) 제 22(당 ) 기 3분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	287,969	우리은행

EUR 548,758	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 250,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,771,237	NH농협은행

합 계	23,220,000	합 계	13,637,969

USD 9,840,000	USD 2,021,237

EUR 548,758	EUR 457,298

2) 제 21(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	783,100	우리은행

USD 4,501,200	공사이행지급보증	USD 3,173,896	KEB하나은행

EUR 1,919,500	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 793,181	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,760,922

USD 14,341,200	USD 4,839,577

EUR 1,919,500	EUR 1,600,544

(7) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

디와이피엔에이(주)	지급보증	864,000	일반자금대출	-	NH농협은행

29. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당분기 말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	336,173	336,173	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	2,141,722	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

토지, 건물,투자부동산	1,938,436	4,800,000	일반/한도대출	10,800,000	한국산업은행

합 계	4,416,331	10,353,581	합 계	EUR 457,298

10,800,000

전전기에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터 장기차입금7,350,000천원을 차입하였으며, 당분기 말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,771,237

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	18,150,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	287,969

합 계	41,350,000	22,437,969

USD 3,840,000	USD 1,771,237

(3) 진행중인 소송사건

현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 소송 1건 (소송가액 : 1,316,150 천원), 손해 배상의 소 1건 (소송가액 : 100,892 천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 청구의 소 1건(소송가액 : 304,892천원), 물품대금 청구의 소 2건(소송가액 : 934,968천원, 110,000천원), 부동산 중개수수료(소송가액 : 59,400천원) 및 채무부존재확인(소송가액 : 50,000천원)에 대한 소송 각 1건이 있습니다. 당분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 상기소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	17,732,004	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	51,314,347	포괄계약

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	250,000	기타외화지급보증

합 계	KRW	220,768,268	69,046,351

USD	6,000,000	250,000

EUR	457,298	457,298

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

퇴직급여	207,361	241,869

감가상각비	885,182	651,488

투자부동산상각비	47,050	26,220

이자비용	263,943	224,051

외화환산손실	226,948	1,633

파생상품평가손실	273,782	477,996

무형자산손상차손	22,000	-

공사손실충당부채전입액	680,363	818,401

하자보수비	39,347	174,897

대손상각비	(52,487)	445,701

기타의대손상각비	-	1,000,000

법인세비용(수익)	4,849,041	4,528,806

재고자산평가손실	(95,726)	-

주식보상비용	743,272	156,910

이자수익	(208,483)	(380,315)

외화환산이익	(63,196)	(409,094)

배당금수익	(4,693)	(42,247)

파생상품평가이익	(549,445)	-

지급수수료	-	6,298

지급보증손실	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(23,162)	(25,183)

당기손익인식금융자산평가손실	-	882,952

지급보증부채환입	(2,154)	(1,685)

합 계	7,238,943	8,778,698

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	21,438,590	7,540,282

미청구공사의 감소(증가)	(2,136,707)	627,559

미수금의 감소(증가)	329,703	717,428

파생상품자산의 감소(증가)	92,879	137,060

선급금의 감소(증가)	(3,789,126)	14,681,907

선급비용의 감소(증가)	(70,604)	(89,098)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(433,713)

당기법인세자산의 감소(증가)	(84,668)	-

재고자산의 감소(증가)	1,330,766	59,404

장기선급비용의 감소(증가)	(604,059)	-

매입채무의 증가(감소)	(10,910,398)	(2,222,074)

초과청구공사의 증가(감소)	21,849	3,121,043

미지급금의 증가(감소)	2,385,245	1,033,896

미지급비용의 증가(감소)	(960,139)	(73,008)

선수금의 증가(감소)	3,729,395	(26,691,519)

예수금의 증가(감소)	25,362	(313,100)

파생상품부채의 증가(감소)	(8,385)	(14,752)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(14,060)	(52,000)

합 계	10,775,643	(1,970,685)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	8,800,000	(121,267)	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(918,720)	222,650	3,345,658

2020년 9월 30일	6,000,000	14,924,800	414,264	680

2 ) 제 21(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2019년 1월 1일	10,000,000	7,350,000	-	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,000,000)	-	(56,374)	(1,433,649)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	378,280	1,433,853

2019년 9월 30일	9,000,000	7,350,000	321,906	204

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	222,650	378,280

건설중인자산의 본계정 대체	220,300	4,762,818

장기차입금의 유동성대체	918,720	-

국고보조금에 의한 건물의 취득	-	627,900

잉여금처분에 의한 배당금 지급 결정	3,345,658	1,433,853