디와이피엔에프 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 반기: 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30까지
제 25(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 25(전) 기 반기: 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 반기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,060,072	47.23%

자 기 주 식	1,047,603	9.78%

기 타	4,605,950	42.99%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간 ( 분반기 ) 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

3) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘ 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당반기 말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

현금	1,203	1,181

외화예금	13,005,946	26,301,550

원화예금 등	21,918,379	30,873,994

합 계	34,925,528	57,176,725

5. 금융상품(1) 금융자산당반기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	34,925,528	-	34,925,528

매출채권	19,237,970	-	19,237,970

단기금융자산	9,598,709	-	9,598,709

기타채권	313,320	-	313,320

파생상품자산	-	28,631	28,631

소 계	64,075,527	28,631	64,104,158

비유동자산	장기금융자산	114,120	1,418,474	1,532,594

장기기타채권	11,604,123	-	11,604,123

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,986,204	1,986,204

소 계	11,718,243	3,404,678	15,122,921

합 계	75,793,770	3,433,309	79,227,079

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동	현금및현금성자산	57,176,725	-	57,176,725

매출채권	22,750,915	-	22,750,915

단기금융자산	14,190,131	254	14,190,385

기타채권	5,942,111	-	5,942,111

파생상품자산	-	922,778	922,778

소 계	100,059,882	923,032	100,982,914

비유동	장기금융자산	370,738	1,318,497	1,689,235

장기기타채권	141,833	-	141,833

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,973,738	1,973,738

소 계	512,571	3,292,235	3,804,806

합 계	100,572,453	4,215,267	104,787,720

(2) 금융부채당반기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채 (*1)	장부금액

유동부채	매입채무	18,481,245	-	-	18,481,245

기타채무	2,463,955	-	-	2,463,955

단기금융부채	18,350,970	-	38,745	18,389,715

파생상품부채	-	549,797	-	549,797

소 계	39,296,170	549,797	38,745	39,884,712

비유동부채	장기금융부채	34,680,650	-	99,783	34,780,433

합 계	73,976,820	549,797	138,528	74,665,145

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채 (*1)	장부금액

유동	매입채무	24,892,483	-	-	24,892,483

기타채무	2,791,483	-	-	2,791,483

단기금융부채	20,810,900	-	43,170	20,854,070

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

소 계	48,494,866	145,638	43,170	48,683,674

비유동	장기금융부채	34,763,780	-	60,995	34,824,775

합 계	83,258,646	145,638	104,165	83,508,449

(*1) 기타금융부채에는 리스부채 및 금융보증부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	1,094,708	-	(1,235,499)	-	(5,288)

외환차익(차손)	11,712	-	173,581	-	-

외화환산이익(손실)	980,260	-	(33,876)	-	-

금융자산평가/처분이익(손실)	-	(22,276)	-	-	-

파생상품이익(손실)	-	(796,447)	-	(513,670)	-

배당금수익	-	4,000	-	-	-

합 계	2,086,680	(814,723)	(1,095,794)	(513,670)	(5,288)

2)제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	556,211	-	(749,710)	-	(5,672)

외환차익(차손)	401,911	-	(3,559)	-	-

외화환산이익(손실)	154,879	-	(4,368)	-	-

금융자산평가/처분이익(손실)	-	(44,586)	-	-	-

파생상품이익(손실)	-	(655,594)	-	(410,757)	-

배당금수익	-	4,800	-	-	-

합 계	1,113,001	(695,380)	(757,637)	(410,757)	(5,672)

(4) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액

당반기 말과 전기 말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	28,631	28,631	922,778	922,778

단기금융자산	-	-	254	254

당기손익-공정가치측정금융자산	1,986,204	1,986,204	1,973,738	1,973,738

장기금융자산	1,418,474	1,418,474	1,318,497	1,318,497

소 계	3,433,309	3,433,309	4,215,267	4,215,267

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	34,925,528	34,925,528	57,176,725	57,176,725

단기금융자산	9,598,709	9,598,709	14,190,131	14,190,131

매출채권	19,237,970	19,237,970	22,750,915	22,750,915

기타채권	313,320	313,320	5,942,111	5,942,111

장기금융자산	114,120	114,120	370,738	370,738

장기기타채권	11,604,123	11,604,123	141,833	141,833

소 계	75,793,770	75,793,770	100,572,453	100,572,453

합 계	79,227,079	79,227,079	104,787,720	104,787,720

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	549,797	549,797	145,638	145,638

소 계	549,797	549,797	145,638	145,638

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	18,481,245	18,481,245	24,892,483	24,892,483

기타채무	2,463,955	2,463,955	2,791,483	2,791,483

단기금융부채	18,389,715	18,389,715	20,854,070	20,854,070

장기금융부채	34,780,433	34,780,433	34,824,775	34,824,775

소 계	74,115,348	74,115,348	83,362,811	83,362,811

합 계	74,665,145	74,665,145	83,508,449	83,508,449

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채가 포함되어 있습니다.

2) 당반기 말과 전기 말 현재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 제 26(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	28,631	-	28,631

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	1,418,474	1,418,474

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,986,204	1,986,204

[금융부채]

파생상품부채	-	549,797	-	549,797

나. 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	922,778	-	922,778

단기금융자산	-	254	-	254

장기금융자산	-	1,318,497	-	1,318,497

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,937,738	-	1,937,738

[금융부채]

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 금융자산 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다 .

구 분	공정가치	가치평가법	수준 3 투입변수

기타포괄-공정가치측정 금융자산

(주)스마트올리브(*1)	-	현금흐름할인법	영구성장률	1.0%

할인율	12.4%

(*1) 전기 중 당사는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다

6. 파생상품 (1) 당반기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR)

거래목적	계약종류	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

자산	부채	자산	부채

매매목적	통화선도	USD	4,580,000	4,507	521,893	USD	10,440,000	278,618	122,402

매매목적	통화선도	CNY	10,000,000	24,124	-	CNY	50,000,000	644,159	-

매매목적	통화선도	EUR	380,000	-	27,904	EUR	2,668,000	-	23,236

합계	28,631	549,797	합계	922,777	145,638

만기시에 외화를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

파생상품평가이익	-	41,400

파생상품평가손실	(624,383)	(998,119)

파생상품거래손실	(685,734)	(109,632)

합 계	(1,310,117)	(1,066,351)

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

선급금	12,321,659	9,218,127

선급비용	1,152,756	1,190,995

부가세대급금	20,005	21,486

합 계	13,494,420	10,430,608

[기타비유동자산]

장기선급비용	373,634	501,520

합 계	13,868,054	10,932,128

8. 기타채권당반기 말과 전기 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

금액	손실충당금	현재가치할인차금	순액	금액	손실충당금	현재가치할인차금	순액

유동	미수금	619,237	(506,044)	-	113,193	607,855	(506,044)	-	101,811

미수수익	344,616	(211,197)	-	133,419	289,963	(211,197)	-	78,766

단기대여금	166,708	(100,000)	-	66,708	11,160,167	(5,215,775)	(182,858)	5,761,534

소 계	1,130,561	(817,241)	-	313,320	12,057,985	(5,933,016)	(182,858)	5,942,111

비유동	장기매출채권	129,979	(129,979)	-	-	129,979	(129,979)	-	-

장기대여금	17,636,417	(5,828,775)	(203,519)	11,604,123	154,833	(13,000)	-	141,833

소 계	17,766,396	(5,958,754)	(203,519)	11,604,123	284,812	(142,979)	-	141,833

합 계	18,896,957	(6,775,995)	(203,519)	11,917,443	12,342,797	(6,075,995)	(182,858)	6,083,944

9. 재고자산당반기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

원 재 료	946,023	3,306,618

재 공 품	11,723,993	7,064,711

합 계	12,670,016	10,371,329

당반기 중 당사가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)8,873 천원이며, 전기 재고자산평가손실(환입)은 32,057 천원입니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,309,844	1,164,000	1,297,098

건설공제조합	560,839	619,360	560,839	619,680

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)엠디아이레저개발	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	21,000	20,240	20,960

합 계	2,659,771	1,986,204	2,659,771	1,973,738

(*1)2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

11. 기타포괄-공정가치측정 금융자산

당반기 말과 전기 말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브(*1)	500,001	-	500,001	-

합 계	500,001	-	500,001	-

(*1) 전기 중 당사는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기 말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

종속기업	92,667	92,667

관계기업	1,076,941	1,076,941

합 계	1,169,608	1,169,608

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

(주)창우엠앤디(*1)	대한민국	부동산개발 및 건설	100	-	-

소 계	-	-

합 계	92,667	92,667

(*1) 2022년에 당사는 종속기업투자주식 장부금액 300,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

[국 내]

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

디와이피엔(주) (*1) (*2)	대한민국	제조,도소매	4	1,076,941	1,076,941

합 계	1,076,941	1,076,941

(*1) 소 유지분율은 20%미만이나 임원 겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 당사는 관계기업투자주식 장부금액 636,688천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,968,612	-	3,968,612	3,968,612	-	3,968,612

건 물	5,815,572	(1,650,958)	4,164,614	5,815,572	(1,578,224)	4,237,348

합 계	9,784,184	(1,650,958)	8,133,226	9,784,184	(1,578,224)	8,205,960

당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당사는 전기에 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관을 통해 감정평가를 진행하였으며, 감정평가 결과 투자부동산의 공정가치 금액은 15,568,934천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	반 기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,237,348	-	(72,734)	-	4,164,614

합 계	8,205,960	-	(72,734)	-	8,133,226

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	반 기 말

토 지	4,752,310	-	-	-	4,752,310

건 물	4,545,602	-	(76,114)	-	4,469,488

합 계	9,297,912	-	(76,114)	-	9,221,798

14. 유형자산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	66,699,270	-	-	66,699,270	66,699,270	-	-	66,699,270

건 물	52,059,155	(1,045,977)	(3,908,217)	47,104,961	51,183,039	(1,075,560)	(3,266,360)	46,841,119

구 축 물	106,364	-	(26,591)	79,773	106,364	-	(23,932)	82,432

시설장치	2,039,719	-	(1,494,305)	545,414	2,003,819	-	(1,371,109)	632,710

기계장치	4,920,796	-	(3,513,043)	1,407,753	4,352,667	-	(3,229,085)	1,123,582

차량운반구	820,171	-	(436,578)	383,593	766,878	-	(375,612)	391,266

공구와기구	610,441	-	(541,766)	68,675	599,281	-	(500,713)	98,568

비 품	2,909,857	(12,167)	(2,030,446)	867,244	2,748,443	(14,521)	(1,873,217)	860,705

건설중인자산	98,200	-	-	98,200	210,116	-	-	210,116

사용권자산	239,569	-	(81,886)	157,683	306,433	-	(171,871)	134,562

합 계	130,503,542	(1,058,144)	(12,032,832)	117,412,566	128,976,310	(1,090,081)	(10,811,899)	117,074,330

(*1) 경주 공장 및 마곡사옥 직장어린이집 취득 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	반 기 말

토 지	66,699,270	-	-	-	-	-	66,699,270

건 물	46,841,119	-	-	(626,967)	876,116	14,693	47,104,961

구 축 물	82,432	-	-	(2,659)	-	-	79,773

시설장치	632,710	35,900	-	(123,196)	-	-	545,414

기계장치	1,123,582	80,128	-	(283,957)	488,000	-	1,407,753

차량운반구	391,266	69,122	(14,774)	(62,021)	-	-	383,593

공구와기구	98,568	11,160	-	(41,053)	-	-	68,675

비 품	860,705	147,527	-	(154,876)	13,888	-	867,244

건설중인자산	210,116	1,266,097	-	-	(1,378,013)	-	98,200

사용권자산	134,562	73,024	(2,811)	(47,092)	-	-	157,683

합 계	117,074,330	1,682,958	(17,585)	(1,341,821)	(9)	14,693	117,412,566

(*1) 당반기 중 경주공장 이전에 따른 정부보조금 환수금액입니다.

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	반 기 말

토 지	65,348,478	336,238	-	-	-	65,684,716

건 물	31,866,446	-	-	(419,147)	-	31,447,299

구 축 물	87,750	-	-	(2,659)	-	85,091

시설장치	812,646	13,636	-	(121,154)	-	705,128

기계장치	1,622,534	17,205	-	(324,167)	-	1,315,572

차량운반구	312,080	144,062	(1)	(49,145)	-	406,996

공구와기구	176,428	21,800	-	(53,883)	-	144,345

비 품	980,198	81,530	(614)	(137,639)	21,960	945,435

건설중인자산	4,840,396	8,967,182	-	-	(17,646)	13,789,932

사용권자산	91,192	176,935	(1,199)	(71,572)	-	195,356

합 계	106,138,148	9,758,588	(1,814)	(1,179,366)	4,314	114,719,870

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다.당사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

당반기 말 현재 토지의 장부금액은 66,699,270천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 38,362,579천원)이며, 2022년에 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익(기타포괄이익)은 22,445,173천원(법인세효과 반영후)이며, 재평가손실은 39,003천원입니다.

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

차량운반구 :

취득금액	192,848	208,020

감가상각누계액	(51,019)	(112,359)

장부금액	141,829	95,661

건물 :

취득금액	46,722	98,413

감가상각누계액	(30,867)	(59,512)

장부금액	15,855	38,901

합 계	157,684	134,562

15. 무형자산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,698,585	2,085,069	2,698,585	2,085,069

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	반 기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	반 기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

16. 장ㆍ단기금융부채(1) 당반기 말과 전기 말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동부채	단기차입금	15,330,000	15,300,000

유동성장기차입금	3,020,970	5,510,900

단기리스부채	38,745	42,576

금융보증부채	-	594

소 계	18,389,715	20,854,070

비유동부채	장기차입금	34,075,650	34,158,780

장기리스부채	99,783	60,995

임대보증금	605,000	605,000

소 계	34,780,433	34,824,775

합 계	53,170,148	55,678,845

(2) 당반기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

한국수출입은행	2023.06.27	2024.07.01	4.53	-	5,000,000

한국산업은행	2023.06.18	2024.06.20	5.13	-	2,000,000

한국산업은행	2023.06.30	2024.06.30	5.23	-	3,000,000

NH농협은행	2023.05.26.	2024.04.15	4.49	5,330,000	5,300,000

국민은행	2024.06.20	2025.06.20	3.70	5,000,000	-

우리은행	2024.06.21	2025.06.23	3.92	5,000,000	-

합 계	15,330,000	15,300,000

(3) 당반기 말과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,249,850

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	9,285,700

2021.04.19	2031.03.15	3.86	4,561,070

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	3.22	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

합 계	37,096,620

차감 : 유동성 대체	(3,020,970)

잔액	34,075,650

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.34	1,684,430

2018.10.29	2026.08.28	4.59	1,684,210

2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,616,510

2020.06.30	2035.06.30	4.99	4,797,760

2020.06.30	2035.06.30	5.20	8,126,770

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.29	30,000

합 계	39,669,680

차감 : 유동성 대체	(5,510,900)

잔액	34,158,780

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	47,092	71,573

리스부채 이자비용	5,288	5,672

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	리스자산처분	증가	감소	반 기 말

리스부채	103,571	(164)	65,157	(30,036)	138,528

2) 제 25(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반 기 말

리스부채	101,621	122,378	(69,033)	154,966

(6) 당반기 말과 전반기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	48,418	111,172	159,590

리스의 총 현금유출의 현재가치	38,745	99,783	138,528

2) 제 25(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	83,967	81,795	165,762

리스의 총 현금유출의 현재가치	78,810	76,156	154,966

(7) 당반기 말과 전반기 말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

리스부채에서 발생한 현금유출	35,324	70,076

단기리스 관련 비용	108,692	66,039

소액자산 리스 관련 비용	40,494	16,800

합 계	184,510	152,915

17. 기타유동부채당반기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

선수금	11,709,110	7,902,918

예수금	702,242	1,273,915

미지급배당금	1,793	1,521

합 계	12,413,145	9,178,354

18. 기타채무당반기 말과 전기 말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	미지급금	805,015	472,250

미지급비용	1,875,994	1,582,658

공사미지급금	198,108	736,575

소 계	2,879,117	2,791,483

19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	반 기 말

하자보수충당부채(*1)	691,090	131,997	(97,985)	725,102

공사손실충당부채	514,106	(348,487)	-	165,619

합 계	1,205,196	(216,490)	(97,985)	890,721

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	반 기 말

하자보수충당부채(*1)	602,718	115,824	(64,942)	653,600

공사손실충당부채	1,573,988	(1,087,147)	-	486,841

지급보증부채	4,509	638	-	5,147

합 계	2,181,215	(970,685)	(64,942)	1,145,588

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기 말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	행사가능수량	부여방법(*)	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	107,000	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

2024.03.29	-	107,000	-	107,000	-	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2026.03.29~2029.03.28

합 계	107,000	107,000	-	214,000	107,000

(*) 주식매수선택권의 부여방법은 선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법이며 교부방법은 당사가 선택하여 정할 수 있습니다. 2022년 부여한 주식매수선택권은 자기주식으로 교부할 예정이며, 2024년 부여한 주식매수선택권은 현금으로 부여할 예정입니다.(2) 당반기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.1) 부여일 : 2022.03.29

구 분	내용

부여일자	2022년 03월 29일

당반기 말 현재 공정가치	13,841 원

당반기 말 현재 주가	19,150 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	2.74 년

무위험이자율	2.875%

2) 부여일 : 2024.03.29

구 분	내용

부여일자	2024년 03월 29일

당반기 말 현재 공정가치	7,896 원

당반기 말 현재 주가	19,150 원

행사가격	19,759 원

기대주가변동성	49.00%

기대존속기간	4.75 년

무위험이자율	3.195%

(3) 당반기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 기타자본 장부금액은 1,480,987천원, 부채의 장부금액은 107,634천원이며, 당반기 말 현재 비용으로 인식한 금액은 286,164천원입니다.

21. 자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원입니다.

22. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	54,106,976	96,223,583	32,405,516	72,293,838

Ⅱ. 한 시점에 이행	2,081,257	2,150,707	236,919	424,094

합 계	56,188,233	98,374,290	32,642,435	72,717,932

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	96,223,583	-	96,223,583

Ⅱ. 한 시점에 이행	930,500	1,220,207	2,150,707

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	97,154,083	1,220,207	98,374,290

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	72,293,838	-	72,293,838

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	424,093	424,093

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	72,293,838	424,093	72,717,931

(3) 당반기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	19,609,817	31,231,544	11,484,394	50,971,336

손실충당금	(371,847)	(1,729,680)	-	-

순액	19,237,970	29,501,864	11,484,394	50,971,336

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	22,825,190	17,068,614	7,898,563	57,602,278

손실충당금	(74,275)	(590,534)	-	-

순액	22,750,915	16,478,080	7,898,563	57,602,278

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(4) 당반기와 전기 말 자산으로 인식한 계약체결증분원가 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

자산으로 인식한 계약체결증분원가	529,401	702,862

매출원가로 인식한 상각액	311,009	137,548

당반기 말과 전기 말 현재 당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가인 중개수수료에 대하여 자산으로 인식하고있습니다.계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

(5) 당반기와 전반기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	351,951,662	49,641,008	(68,827,865)	332,764,806

해외공사	222,903,463	11,240,646	(27,395,718)	206,748,391

합 계	574,855,125	60,881,654	(96,223,583)	539,513,197

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	70,113,937	26,082,103	(49,806,715)	46,389,325

해외공사	235,258,403	6,402,553	(22,487,123)	219,173,833

합 계	305,372,340	32,484,656	(72,293,838)	265,563,158

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기 말과 전반기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	214,717,469	196,993,434	17,724,035	6,433,636	22,130,861	33,292,726

해외공사	107,587,067	79,671,570	27,915,497	9,045,433	8,130,683	17,678,610

합 계	322,304,536	276,665,004	45,639,532	15,479,069	30,261,544	50,971,336

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	120,731,911	118,495,646	2,236,265	15,139,352	3,349,644	7,399,398

해외공사	67,393,176	52,100,163	15,293,013	10,394,777	11,323,448	12,414,995

합 계	188,125,087	170,595,809	17,529,278	25,534,129	14,673,092	19,814,393

(7) 당반기 말과 전기 말 현재 공사계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-08-30	99.39%	-	-	-	-

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	241,968	241,968	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2024-11-30	56.66%	1,812,261	330,879	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-07-30	95.58%	-	-	1,783,876	279,142

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-09-30	94.54%	21,685	4,268	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	16.85%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-12-31	80.82%	2,065,017	109,035	-	-

Line Project	2022-07-07	2024-11-30	97.17%	2,227,856	265,874	-	-

CW-1 Project	2022-08-12	2024-09-30	82.21%	1,783,582	-	7,101,429	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-07-31	98.32%	1,393,403	76,156	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-09-30	85.55%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	63.67%	-	-	1,599,400	7,763

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-09-30	90.48%	1,142,368	95,504	-	-

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-09-30	79.56%	-	-	4,537,236	22,021

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	37.01%	13,369,863	298,696	-	-

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	0.92%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	44.13%	865,710	4,202	297,000	1,441

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-08-31	14.74%	5,337,833	181,214	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	28.40%	-	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	8.93%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-07-30	95.10%	-	-	721,689	3,503

합 계	30,261,546	1,607,796	16,040,630	313,870

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한 (*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2023-04-14	100.00%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	95.22%	-	-	2,732,103	26

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	224,585	224,585	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-04	2024-02-29	54.28%	1,806,329	1,236	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-05-31	92.37%	-	-	1,655,723	399

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	98.91%	-	-	314,600	3

삼척 Biomass handling System	2020-07-27	2023-06-30	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-03-31	94.55%	22,283	12	-	-

대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS]	2022-03-16	2023-12-15	100.00%	970,000	173	725,510	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	6.79%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-03-31	63.29%	890,760	84	-	-

전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사	2022-06-06	2023-07-03	100.00%	-	-	-	-

N Project/Hoppers, Silos Blending Silos	2022-02-07	2023-09-13	100.00%	337,693	260	2,139,686	20

Line Project	2022-07-07	2024-06-30	97.10%	2,384,796	246	2,885,924	27

CW-1 Project	2022-08-12	2024-03-31	74.63%	469,097	403	6,743,803	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	96.83%	-	-	800,000	7

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-01-31	89.59%	631,568	57	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-02-29	85.72%	-	-	270,506	3

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	50.18%	12,995	2	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-03-30	74.96%	1,930,066	18	-	-

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	88.98%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-02-28	52.67%	1,677,848	16	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	15.30%	2,969,027	28	-	-

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	0.24%	56,196	4	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-08-31	9.28%	-	-	1,947,000	18

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-08-31	2.13%	1,923,576	28	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	5.63%	-	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	0.26%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-02-22	34.90%	366,251	3	-	-

합 계	16,673,070	227,155	20,214,855	503

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.

(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당반기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

국내공사	49,641,008	45,707,110	(116,901)	4,050,799	(116,901)

해외공사	1,523,952	2,987,520	(17,960,902)	16,497,334	(17,960,902)

합계	51,164,960	48,694,630	(18,077,803)	20,548,133	(18,077,803)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말 까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,483,002	3,578,656	1,264,679	2,543,738

퇴직급여	157,403	263,747	101,457	256,178

복리후생비	235,295	507,667	185,768	454,689

여비교통비	5,313	10,078	3,914	10,072

접대비	190,580	357,875	135,751	288,300

통신비	7,035	14,141	6,718	12,805

세금과공과	239,138	287,845	213,532	249,969

감가상각비	112,321	568,379	351,135	694,792

보험료	18,414	36,854	18,391	38,332

차량유지비	50,748	74,461	40,420	62,088

경상연구개발비	490,832	1,018,276	285,857	583,619

소모품비	28,982	42,414	7,412	17,755

지급수수료	581,645	1,318,624	364,335	682,605

대손상각비	1,861,043	1,436,719	(12,634)	(5,686)

건물관리비	131,346	301,749	134,310	309,146

해외출장비	63,770	106,424	62,768	92,644

주식보상비용	107,634	286,164	184,616	367,204

기타	71,909	184,781	63,358	169,863

합 계	5,836,410	10,394,854	3,411,787	6,828,113

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	(1,763,858)	(4,659,281)	(1,950,397)	(2,176,079)

원재료 사용액	34,424,480	57,922,109	19,541,018	42,593,693

종업원급여 및 복리후생비	4,328,574	9,444,626	3,756,334	7,406,372

감가상각비	567,383	1,201,458	548,443	1,087,659

여비교통비	23,585	38,686	27,745	54,309

세금과공과	376,276	569,340	351,502	541,905

접대비	268,335	483,279	179,701	378,382

운반비	191,692	326,398	239,905	738,133

보험료	299,476	409,073	237,531	572,344

지급수수료	960,346	1,965,517	520,016	1,018,432

경상연구개발비	490,832	1,018,276	285,857	583,619

외주비	6,158,993	11,697,632	5,675,886	10,784,746

해외출장비	427,859	598,726	253,350	399,688

전력비및수도료	63,196	121,470	35,080	89,569

지급임차료	316,587	665,636	553,412	951,369

대손상각비	1,861,043	1,436,719	(12,634)	(5,686)

현장인건비	2,155,877	4,304,398	1,652,824	3,927,532

기타	1,509,019	2,396,013	(223,773)	1,069,397

합 계	52,659,695	89,940,075	31,671,800	70,015,384

25. 금융손익당반기와 전반기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	570,002	1,094,708	272,511	556,211

배당금수익	4,000	4,000	4,800	4,800

외환차익	333,856	487,062	585,647	985,894

외화환산이익	380,342	1,308,543	(643,798)	257,335

파생상품평가이익	-	-	41,400	41,400

당기손익인식금융자산평가이익	24,712	24,712	8,987	8,987

합 계	1,312,912	2,919,025	269,547	1,854,627

[금융원가]

이자비용	513,377	1,240,788	414,902	755,382

외환차손	112,176	215,372	96,828	331,569

외화환산손실	(64,877)	59,905	(60,995)	25,376

파생상품거래손실	561,822	685,734	109,632	109,632

파생상품평가손실	(77,284)	624,383	(90,872)	998,119

지급보증손실	-	(594)	(2,252)	638

당기손익인식금융자산평가손실	46,734	46,734	53,507	53,507

당기손익인식금융자산처분손실	253	253	-	66

합 계	1,092,201	2,872,575	520,750	2,274,289

26. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	93,900	187,800	93,900	188,180

유형자산처분이익	-	-	-	475

잡이익	216,415	307,249	83,027	122,588

합 계	310,315	495,049	176,927	311,243

[기타영업외비용]

기부금	17,400	37,800	37,500	50,000

기타의대손상각비	700,000	700,000	500,000	500,000

유형자산처분손실	3,496	3,496	-	-

투자부동산운영비용	36,367	72,734	38,057	76,114

잡손실	181	421	4,829	7,605

종속기업투자주식손상차손	236,517	236,517	-	-

합 계	993,961	1,050,968	580,386	633,719

27. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.36% 와 26.60% 입니다.

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	2,429,935,383	6,152,449,355	221,612,217	1,438,935,281

가중평균유통보통주식수(*1)	9,666,022주	9,666,022주	9,666,022주	9,666,022주

기본주당이익(손실)	251	637	23	149

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,047,603)	(1,047,603)	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,666,022	9,666,022	9,666,022	9,666,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당반기와 전반기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디

관계기업	디와이피엔(주)

기 타	디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,289,608	-	1,289,608	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	600,666	600,666	-	206,935	206,935

소 계	1,289,608	600,666	1,890,274	-	206,935	206,935

[관계기업]

디와이피엔㈜	319,000	58,050	377,050	1,353,825	-	1,353,825

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,910	4,910	254,112	-	254,112

최대주주 및 임직원	-	3,054	3,054	-	-	-

소 계	-	7,964	7,964	254,112	-	254,112

합 계	1,608,608	666,680	2,275,288	1,607,937	206,935	1,814,872

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	69,292	69,292

동양가복북경분체수송설비유한공사	5,860,783	-	5,860,783	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	355,375	355,375	-	627,492	627,492

소 계	5,860,783	355,375	6,216,158	-	696,784	696,784

[관계기업]

디와이피엔(주)	1,362,488	60,410	1,422,898	5,212,080	-	5,212,080

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	6,819	6,819	995,685	-	995,685

최대주주 및 임직원	-	2,470	2,470	-	367,204	367,204

소 계	-	9,289	9,289	995,685	367,204	1,362,889

합 계	7,223,271	425,074	7,648,345	6,207,765	1,063,988	7,271,753

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	반 기 말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	11,000,000	6,500,000	-	17,500,000

[기 타]

임직원	202,000	10,000	(21,875)	190,125

합 계	11,202,000	6,510,000	(21,875)	17,690,125

2) 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	반 기 말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	10,000,000	500,000	-	10,500,000

[기 타]

임직원	217,367	29,150	(57,017)	189,500

합 계	10,217,367	529,150	(57,017)	10,689,500

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	7,101,429	1,783,582	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	-	17,500,000	-	-	-

소 계	7,101,429	1,783,582	17,500,000	-	-	-

[관계기업]

디와이피엔㈜	352,022	-	-	8,106,708	1,556,617	-

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	-	21,691	-	225,000

임직원	-	-	190,125	-	-	200

소 계	-	-	190,125	21,691	-	225,200

합 계	7,453,451	1,783,582	17,690,125	8,128,399	1,556,617	225,200

(*1) 당반기 말 현재 종속기업인 (주)창우엠앤디 대여금에 대하여 손실충당금 6,052,292천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 936,517천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 선수금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금이 포함되어 있습니다.2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	6,743,803	469,097	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	-	11,000,000	-	-	594

소 계	6,743,803	469,097	11,000,000	-	-	594

[관계기업]

디와이피엔(주)	2,319,686	337,693	-	56,100	-	530,355

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	-	16,290	31,435	5,000

임직원	-	-	202,000	-	-	-

소 계	-	-	202,000	16,290	31,435	5,000

합 계	9,063,489	806,790	11,202,000	72,390	31,435	535,949

(*1) 전기 말 종속기업인 (주)창우엠앤디 대여금에 대하여 손실충당금 5,115,775천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,717,885천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금이 기타채무에는 금융보증부채, 선수금, 공사미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

단기급여	1,141,740	700,080

퇴직급여	71,014	57,530

주식보상비용	286,164	367,204

합 계	1,498,918	1,124,814

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기 말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당 ) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	우리은행

4,200,000	기업구매약정	2,145,268	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

EUR 2,860,251

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 151,938	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 268,218	기업은행

합 계	10,200,000	합 계	7,145,268

USD 16,560,000	USD 520,156

EUR 2,860,251

2) 제 25(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

1,528,800	일반자금대출	5,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	3,368,640	한국산업은행

4,200,000	기업구매약정	683,840	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증 등	USD 783,160	NH농협은행

EUR 1,334,784

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 722,147	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 980,386	기업은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

합 계	12,297,800	합 계	14,052,480

EUR 24,561,586	EUR 25,896,370

USD 16,560,000	USD 2,485,693

(7) 당반기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: CNY)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

동양가복북경분체수송설비유한공사	지급보증	CNY 19,800,000	기타외화지급보증	CNY 19,800,000	하나은행

30. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기 말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	619,360	619,360	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	3,324,194	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

투자부동산,토지, 건물	8,674,545	CNY 67,680,000	CNY 19,800,000

토지, 건물	58,110,776	10,000,000	근저당권설정	8,249,850	한국산업은행

토지	32,335,834	27,300,000	근저당권설정	9,285,700	NH농협은행

단기금융상품	4,119,306	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	한국씨티은행

토지, 건물	58,110,776	18,000,000	근저당권설정	20,000,000	국민은행

합 계	165,294,791	65,136,768	합 계	37,535,550

CNY 67,680,000	USD 2,704,186

CNY 19,800,000

(2) 당반기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정(*1)	USD 3,840,000	USD 151,938

기업은행	USD 3,000,000	USD 268,218

우리은행	기업구매약정	17,500,000	6,318,293

우리은행	B2B운전대출	3,500,000	2,145,268

우리은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

국민은행	대출약정	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	대출약정	8,249,850	8,249,850

NH농협은행	대출약정	20,060,000	19,176,770

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 6,840,000	USD 420,156

74,817,850	60,890,181

(*1) 파생상품약정의 한도금액과 실행금액은 각각 파생상품 거래관련 손실한도금액 및 손실한도 소진금액입니다. (3) 진행중인 소송사건현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 약정금 관련 소송 1건(소송가액 100,000천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 관련 소송 1건(소송가액 1,115,190천원)이 있습니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기 말 현재 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	148,218,000	58,127,619	포괄계약

자본재공제조합	KRW	77,825,880	55,954,617	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	USD	USD 170,000	USD 170,000	계약이행보증

CNY	CNY 19,800,000	CNY 19,800,000	현지금융보증

NH농협은행	USD	USD 6,000,000	USD 100,000	입찰보증, 계약이행보증

EUR	EUR 2,860,251

한국씨티은행	USD	USD 2,534,186	USD 2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	258,368,880	114,082,236

USD	USD 8,704,186	USD 2,804,186

EUR	-	EUR 2,860,251

CNY	CNY 19,800,000	CNY 19,800,000

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

감가상각비	1,341,820	1,179,366

투자부동산상각비	72,734	76,114

종속기업투자주식손상차손	236,517	-

이자비용	1,240,788	755,382

외화환산손실	33,956	25,376

파생상품평가손실	624,383	998,119

유형자산처분손실	3,496	-

공사손실충당부채전입(환입)	(348,487)	(1,087,147)

하자보수비	131,997	115,824

대손상각비(환입)	1,436,718	(5,686)

기타의대손상각비	700,000	500,000

법인세비용	1,772,296	521,475

재고자산평가손실(환입)	(8,873)	(18,900)

주식보상비용	286,164	367,204

이자수익	(1,094,708)	(556,211)

외화환산이익	(1,307,575)	(257,335)

배당금수익	(4,000)	(4,800)

파생상품평가이익	-	(41,400)

유형자산처분이익	-	(475)

지급보증손실	(594)	638

당기손익인식 금융자산평가손실	46,734	53,507

당기손익인식 금융자산평가이익	(24,712)	(8,987)

당기손익인식 금융자산처분손실	-	66

잡이익	(164)	-

합 계	5,138,490	2,612,130

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	3,737,783	(6,748,443)

미청구공사의 감소(증가)	(13,834,728)	6,338,004

미수금의 감소(증가)	(11,382)	30,204

파생상품자산의 감소(증가)	748,298	14,513

선급금의 감소(증가)	(3,103,533)	781,542

선급비용의 감소(증가)	166,126	(142,738)

부가세대급금의 감소(증가)	(6,035,793)	405,498

재고자산의 감소(증가)	(2,289,813)	(2,368,679)

매입채무의 증가(감소)	(6,444,996)	(15,820,683)

초과청구공사의 증가(감소)	(6,630,943)	1,854,511

미지급금의 증가(감소)	324,405	752,396

미지급비용의 증가(감소)	270,222	363,041

선수금의 증가(감소)	3,806,192	(1,134,855)

예수금의 증가(감소)	5,465,602	14,658

파생상품부채의 증가(감소)	(74,376)	(80,044)

공사미지급금의 증가(감소)	(538,466)	(528,738)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(97,985)	(64,942)

합 계	(24,543,387)	(16,334,755)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	장ㆍ단기리스부채	임대보증금

2024년 1월 1일	15,300,000	5,510,900	34,158,780	103,572	605,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	(4,431,030)	1,887,970	(30,035)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	30,000	1,941,100	(1,971,100)	64,991	-

2024년 06월 30일	15,330,000	3,020,970	34,075,650	138,528	605,000

2) 제 25(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	장ㆍ단기리스부채	임대보증금

2023년 01월 01일	7,000,000	1,683,920	37,269,680	101,621	600,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	3,000,000	(612,480)	7,700,000	(67,834)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	5,300,000	2,452,000	(7,752,000)	121,179	-

2023년 06월 30일	15,300,000	3,523,440	37,217,680	154,966	600,000

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	65,157	122,378

건설중인자산의 본계정 대체	1,378,003	21,960

대여금의 유동성대체	17,500,000	1,000,000

장기차입금의 유동성대체	1,971,100	7,752,000