디와이피엔에프 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 24(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 24(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,060,072	47.23%

자 기 주 식	1,047,603	9.78%

기 타	4,605,950	42.99%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정공정가치평가 정책과 절차를 수립하여 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치로 측정하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니 다.

(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시동 개정 내용에 따르면, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기 말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금	300	-

외화예금	2,916,149	10,938,372

원화예금 등	2,496,681	6,091,605

합 계	5,413,130	17,029,977

6. 금융상품(1) 금융자산당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	5,413,131	-	-	5,413,131

매출채권	36,361,098	-	-	36,361,098

단기금융자산	6,492,915	-	-	6,492,915

기타채권	3,124,962	-	-	3,124,962

파생상품자산	-	410,764	-	410,764

소 계	51,392,106	410,764	-	51,802,870

비유동자산	장기금융자산	352,230	1,212,762	-	1,564,992

장기기타채권	4,037,002	-	-	4,037,002

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	4,389,232	3,173,230	500,001	8,062,463

합 계	55,781,338	3,583,994	500,001	59,865,333

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동	현금및현금성자산	17,029,977	-	-	17,029,977

매출채권	25,678,367	-	-	25,678,367

단기금융자산	7,066,307	8,184	-	7,074,491

기타채권	3,236,520	-	-	3,236,520

파생상품자산	-	1,300,010	-	1,300,010

소 계	53,011,171	1,308,194	54,319,365

비유동	장기금융자산	55,980	1,144,530	-	1,200,510

장기기타채권	3,519,529	-	-	3,519,529

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소 계	3,575,509	3,104,998	500,001	7,180,508

합 계	56,586,680	4,413,192	500,001	61,499,873

(2) 금융부채당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채	장부금액

유동부채	매입채무	14,828,960	-	-	14,828,960

기타채무	3,974,889	-	-	3,974,889

단기금융부채	9,499,390	-	85,149	9,584,539

파생상품부채	-	278,353	-	278,353

소 계	28,303,239	278,353	85,149	28,666,741

비유동부채	장기금융부채	39,147,970	-	86,772	39,234,742

합 계	67,451,209	278,353	171,921	67,901,483

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채	장부금액

유동	매입채무	23,097,225	-	-	23,097,225

기타채무	2,664,129	-	-	2,664,129

단기금융부채	8,683,920	-	87,817	8,771,737

파생상품부채	-	78,609	-	78,609

소 계	34,445,274	78,609	87,817	34,611,700

비유동	장기금융부채	37,869,680	-	13,804	37,883,484

합 계	72,314,954	78,609	101,621	72,495,184

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1)제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	283,699	-	(340,479)

외환차익(차손)	111,375	-	(34,363)

외화환산이익(손실)	264,961	-	(18,376)

파생상품손익	-	(1,088,991)	-

당기금융자산처분이익(손실)	-	(66)	-

합 계	660,035	(1,089,057)	(393,218)

2)제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	170,475	-	(165,649)

외환차익(차손)	68,295	-	(298)

외화환산이익(손실)	97,455	-	-

파생상품손익	-	(144,863)	-

합 계	336,225	(144,863)	(165,947)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기 말과 전기 말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	410,764	410,764	1,300,010	1,300,010

단기금융자산	-	-	8,184	8,184

당기손익-공정가치측정지분증권	1,960,468	1,960,468	1,960,468	1,960,468

기타포괄-공정가치측정지분증권	500,001	500,001	500,001	500,001

장기금융자산	1,212,762	1,212,762	1,144,530	1,144,530

소 계	4,083,995	4,083,995	4,913,193	4,913,193

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	5,413,131	5,413,131	17,029,977	17,029,977

단기금융자산	6,492,915	6,492,915	7,066,307	7,066,307

매출채권	36,361,098	36,361,098	25,678,367	25,678,367

기타채권	3,124,962	3,124,962	3,236,520	3,236,520

장기금융자산	352,230	352,230	55,980	55,980

장기기타채권	4,037,002	4,037,002	3,519,529	3,519,529

소 계	55,781,338	55,781,338	56,586,680	56,586,680

합 계	59,865,333	59,865,333	61,499,873	61,499,873

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	278,353	278,353	78,609	78,609

소 계	278,353	278,353	78,609	78,609

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	14,828,960	14,828,960	23,097,225	23,097,225

기타채무	3,974,889	3,974,889	2,664,129	2,664,129

단기금융부채	9,584,539	9,584,539	8,771,737	8,771,737

장기금융부채	39,234,742	39,234,742	37,883,484	37,883,484

소 계	67,623,130	67,623,130	72,416,575	72,416,575

합 계	67,901,483	67,901,483	72,495,184	72,495,184

(*1) 상각후원가로 인식된 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기 말과 전기 말 현재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	410,764	-	410,764

장기금융자산	-	1,212,762	-	1,212,762

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[재평가되는 유형자산]

토지	-	-	65,514,754	65,514,754

[금융부채]

파생상품부채	-	278,353	-	278,353

나. 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	1,300,010	-	1,300,010

단기금융자산	-	8,184	-	8,184

장기금융자산	-	1,144,530	-	1,144,530

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[재평가되는 유형자산]

토지	-	-	65,348,478	65,348,478

[금융부채]

파생상품부채	-	78,609	-	78,609

7. 파생상품(1) 당분기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

거래목적	계약종류	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	22,480,102	(85,507)	USD	16,900,102	677,095

매매목적	통화선도	CNY	50,000,000	217,918	CNY	50,000,000	544,307

만기시에 미화(USD) 및 위안화(CNY) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	410,764	278,353

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	1,300,010	78,609

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

파생상품평가손실	(1,088,991)	(138,191)

파생상품거래손실	-	(6,672)

합 계	(1,088,991)	(144,863)

8. 기타유동자산당분기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선급금	2,726,445	2,222,810

선급비용	638,213	328,693

부가세대급금	819,268	405,498

당기법인세자산	234,115	280,944

합 계	4,418,041	3,237,945

9. 재고자산당분기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

원 재 료	436,766	173,042

재 공 품	424,367	198,684

합 계	861,133	371,726

당기와 전기 중 당사가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)1,560 천원 과 (-)57,950 천원입니다.10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,290,188	1,164,000	1,290,188

건설공제조합	560,839	613,520	560,839	613,520

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,760	20,240	20,760

합 계	2,659,771	1,960,468	2,659,771	1,960,468

(*1)2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

11. 기타포괄-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 기타포괄공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	500,001	500,001

합 계	500,001	500,001	500,001	500,001

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기 말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

종속기업	92,667	92,667

관계기업	1,713,629	1,713,629

합 계	1,806,296	1,806,296

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

(주)창우엠앤디(*1)	대한민국	부동산개발 및 건설	100	-	-

소 계	-	-

합 계	92,667	92,667

(*1) 전기 중 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

[국 내]

(주)더이한에스티이	대한민국	기계설비	28	-	-

디와이피엔(주)	대한민국	제조,도소매	4.29	1,713,629	1,713,629

합 계	1,713,629	1,713,629

13. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,752,310	-	4,752,310	4,752,310	-	4,752,310

건 물	6,092,181	(1,584,636)	4,507,545	6,092,181	(1,546,579)	4,545,602

합 계	10,844,491	(1,584,636)	9,259,855	10,844,491	(1,546,579)	9,297,912

당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	4,752,310	-	-	-	4,752,310

건 물	4,545,602	-	(38,057)	-	4,507,545

합 계	9,297,912	-	(38,057)	-	9,259,855

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	4,564,909	-	-	187,401	4,752,310

건 물	5,063,264	-	(166,158)	(351,504)	4,545,602

합 계	9,628,173	-	(166,158)	(164,103)	9,297,912

14. 유형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	65,514,754	-	-	65,514,754	65,348,478	-	-	65,348,478

건 물	35,150,345	(1,098,036)	(2,392,519)	31,659,790	35,150,345	(1,111,361)	(2,172,538)	31,866,446

구 축 물	106,364	-	(19,944)	86,420	106,364	-	(18,614)	87,750

시설장치	1,939,183	-	(1,187,325)	751,858	1,939,183	-	(1,126,537)	812,646

기계장치	4,197,962	-	(2,736,283)	1,461,679	4,197,962	-	(2,575,428)	1,622,534

차량운반구	728,501	-	(294,771)	433,730	680,718	-	(368,638)	312,080

공구와기구	595,981	-	(424,715)	171,266	574,181	-	(397,753)	176,428

비 품	2,630,833	(18,053)	(1,653,573)	959,207	2,586,300	(20,016)	(1,586,086)	980,198

건설중인자산	9,470,433	-	-	9,470,433	4,840,396	-	-	4,840,396

사용권자산	441,476	-	(222,292)	219,184	553,465	-	(462,273)	91,192

합 계	120,775,832	(1,116,089)	(8,931,422)	110,728,321	115,977,392	(1,131,377)	(8,707,867)	106,138,148

(*1) 경주 공장 및 마곡사옥 직장어린이집 취득 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	65,348,478	166,276	-	-	65,514,754

건 물	31,866,446	-	-	(206,656)	31,659,790

구 축 물	87,750	-	-	(1,330)	86,420

시 설 장 치	812,646	-	-	(60,788)	751,858

기 계 장 치	1,622,534	-	-	(160,855)	1,461,679

차량 운반구	312,080	144,062	(1)	(22,411)	433,730

공구와 기구	176,428	21,800	-	(26,962)	171,266

비 품	980,198	45,947	(614)	(66,324)	959,207

건설중인자산	4,840,396	4,630,037	-	-	9,470,433

사용권 자산	91,192	168,937	(1,199)	(39,746)	219,184

합 계	106,138,148	5,177,059	(1,814)	(585,072)	110,728,321

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	재 평 가	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	36,230,075	775,359	-	-	28,375,694	(32,650)	-	65,348,478

건 물	31,710,164	344,285	-	(829,567)	-	1,041,564	(400,000)	31,866,446

구 축 물	93,068	-	-	(5,318)	-	-	-	87,750

시 설 장 치	706,270	277,475	-	(257,198)	-	86,099	-	812,646

기 계 장 치	2,197,413	63,207	-	(638,086)	-	-	-	1,622,534

차량 운반구	174,287	202,447	-	(64,654)	-	-	-	312,080

공구와 기구	245,696	32,400	-	(101,668)	-	-	-	176,428

비 품	802,216	429,858	-	(228,269)	-	-	(23,607)	980,198

건설중인자산	2,118,084	3,253,451	-	-	-	(531,139)	-	4,840,396

사용권 자산	271,149	9,805	(32,337)	(157,425)	-	-	-	91,192

합 계	74,548,422	5,388,287	(32,337)	(2,282,185)	28,375,694	563,874	(423,607)	106,138,148

(*1) 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

차량운반구 :

취득금액	331,588	492,690

감가상각누계액	(182,468)	(430,123)

장부금액	149,120	62,567

건물 :

취득금액	109,887	60,775

감가상각누계액	(39,823)	(32,150)

장부금액	70,064	28,625

합 계	219,184	91,192

15. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,698,585	2,085,069	2,698,585	2,085,069

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,585,009	548,358	(48,298)	2,085,069

16. 장단기금융부채(1) 당분기 말과 전기 말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동부채	단기차입금	7,000,000	7,000,000

유동성장기차입금	2,499,390	1,683,920

단기리스부채	85,149	87,817

소 계	9,584,539	8,771,737

비유동부채	장기차입금	38,547,970	37,269,680

장기리스부채	86,772	13,804

임대보증금	600,000	600,000

소 계	39,234,742	37,883,484

합 계	48,819,281	46,655,221

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말이자율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

한국수출입은행	2022.06.29	2023.06.29	3.67	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2022.06.20	2023.06.20	5.27	2,000,000	2,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.10	2,143,820

2018.10.29	2026.08.28	5.24	2,143,540

2020.06.30	2035.06.30	3.36	8,800,000

2020.06.30	2035.06.30	4.75	4,900,000

2020.06.30	2035.06.30	5.48	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	5.88	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.27	30,000

합 계	41,047,360

차감 : 유동성 대체	(2,499,390)

잔액	38,547,970

1) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.10	2,296,950

2018.10.29	2026.08.28	5.24	2,296,650

2020.06.30	2035.06.30	3.36	8,800,000

2021.07.15	2035.06.30	4.75	4,900,000

2021.10.15	2035.06.30	5.48	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	5.88	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	3.15	2,330,000

2021.04.19	2024.04.15	5.14	30,000

합 계	38,953,600

차감 : 유동성 대체	(1,683,920)

잔액	37,269,680

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	39,746	41,188

리스부채 이자비용	2,636	3,240

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	101,621	114,379	(44,079)	171,921

2) 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	284,719	9,611	(192,709)	101,621

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	94,274	94,064	188,338

리스의 총 현금유출의 현재가치	85,149	86,772	171,921

2) 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	88,790	13,954	102,744

리스의 총 현금유출의 현재가치	87,817	13,804	101,621

(7) 당분기 말 과 전기 말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

리스부채에서 발생한 현금유출	42,418	170,311

단기리스 관련 비용	8,600	14,090

소액자산 리스 관련 비용	8,510	41,476

합 계	59,528	225,877

17. 기타유동부채당분기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선수금	844,040	239,472

예수금	145,637	336,579

초과청구공사	21,597,125	18,949,828

미지급배당금	967,987	1,385

합 계	23,554,789	19,527,264

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	602,718	17,353	(15,707)	604,364

공사손실충당부채	1,573,988	119,821	-	1,693,809

지급보증부채	4,509	2,891	-	7,400

합 계	2,181,215	140,065	(15,707)	2,305,573

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	109,854	1,078,441	(585,577)	602,718

공사손실충당부채	222,994	1,350,994	-	1,573,988

지급보증부채	-	4,509	-	4,509

합 계	332,848	2,433,944	(585,577)	2,181,215

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	차액보상 또는자기주식교부	부여일로부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

합 계	107,000	-	-	107,000

(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2022년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	13,841 원

당분기 말 현재 주가	48,050 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	3.99 년

무위험이자율	2.875%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본조정 장부금액은 744,550 천원입니다.

20. 자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	39,888,322	17,419,384

Ⅱ. 한 시점에 이행	187,174	797,704

합 계	40,075,496	18,217,088

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	39,888,322	-	39,888,322

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	187,174	187,174

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	39,888,322	187,174	40,075,496

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	17,419,384	-	17,419,384

Ⅱ. 한 시점에 이행	630,000	167,704	797,704

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	18,049,384	167,704	18,217,088

(3) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	70,113,937	7,217,788	(23,123,466)	54,208,259

해외공사	235,258,403	25,477,017	(16,764,856)	243,970,564

합 계	305,372,340	32,694,805	(39,888,322)	298,178,823

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	56,362,437	2,442,097	(15,165,436)	43,639,098

해외공사	33,622,770	166,968,361	(2,253,948)	198,337,183

합 계	89,985,207	169,410,458	(17,419,384)	241,976,281

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말과 전분기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	101,520,364	103,344,104	(1,823,740)	10,196,672	8,587,838	10,656,003

해외공사	61,837,457	47,092,652	14,744,805	17,786,468	6,251,610	10,941,121

합 계	163,357,821	150,436,756	12,921,065	27,983,140	14,839,448	21,597,124

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	101,716,734	98,921,528	2,795,206	9,511,775	10,100,927	3,911,877

해외공사	29,954,241	27,832,520	2,121,721	1,470,706	2,735,228	1,643,592

합 계	131,670,975	126,754,048	4,916,927	10,982,481	12,836,155	5,555,469

(5) 당분기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2023-06-30	92.62%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	94.91%	-	-	1,520,671	29

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2023-07-31	11.23%	368,873	7	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2023-06-30	53.15%	2,110,679	41	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2023-05-30	84.87%	-	-	8,215,355	159

N-Project 건설공사	2021-12-15	2023-03-31	57.29%	-	-	2,210,976	43

H2T Project	2021-10-30	2023-06-30	94.41%	13,220	-	-	-

대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS]	2022-03-16	2023-10-31	72.98%	2,229,198	43	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2023-12-19	3.65%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2023-07-10	54.30%	1,738,850	34	-	-

전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사	2022-06-06	2023-02-28	83.38%	-	-	-	-

N Project/Hoppers, Silos Blending Silos	2022-02-07	2023-03-30	96.87%	2,265,360	44	-	-

Line Project	2022-07-07	2026-06-30	49.63%	-	-	7,279,063	141

CW-1 Project	2022-08-12	2023-07-31	37.07%	1,257,406	24	2,047,850	40

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2023-06-30	77.44%	-	-	4,451,990	86

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2023-10-31	3.24%	-	-	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2023-10-30	14.16%	-	-	974,224	19

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	1.57%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Tower PKG]	2023-01-04	2024-02-28	19.83%	707,499	14	-	-

USGC II Fluff Transfer System	2022-11-19	2024-02-28	3.08%	249,293	5	-	-

합 계	10,940,378	212	26,700,129	517

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	497,536	(692,350)	125,238	1,064,648	125,238

국내공사	(309,695)	2,108,302	(188,535)	(2,229,462)	(188,535)

합계	187,841	1,415,952	(63,297)	(1,164,814)	(63,297)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말 까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

급여	1,279,058	1,206,415

퇴직급여	154,721	86,462

복리후생비	268,921	293,665

여비교통비	6,158	5,790

접대비	152,549	133,151

통신비	6,087	6,475

세금과공과	36,437	38,300

감가상각비	343,657	319,249

보험료	19,941	45,415

차량유지비	21,668	21,721

경상연구개발비	297,761	349,716

소모품비	10,343	48,721

지급수수료	318,271	434,594

대손상각비	6,948	977

건물관리비	174,835	130,742

주식보상비용	182,587	4,057

기타	136,384	71,950

합 계	3,416,326	3,197,400

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

원재료 사용액	22,850,272	12,461,543

종업원급여 및 복리후생비	3,633,558	2,791,714

감가상각비	539,217	524,439

여비교통비	26,549	13,439

세금과공과	190,402	138,570

접대비	198,681	143,638

운반비	495,769	77,115

보험료	334,761	37,755

지급수수료	498,416	513,239

경상연구개발비	297,761	349,716

외주비	5,108,861	1,620,767

해외출장비	146,338	1,241

전력비및수도료	54,489	29,416

지급임차료	397,957	814,049

대손상각비	6,948	977

현장인건비	2,274,707	1,281,766

기타	1,288,896	969,479

합 계	38,343,582	21,768,863

24. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	283,699	170,475

외환차익	400,247	146,644

외화환산이익	901,133	137,478

합 계	1,585,079	454,597

[금융원가]

이자비용	340,479	165,649

외환차손	234,742	30,383

외화환산손실	86,370	218

파생상품거래손실	-	6,672

파생상품평가손실	1,088,991	138,191

지급보증손실	2,891	-

당기금융자산처분손실	66	-

합 계	1,753,539	341,113

25. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	94,280	90,900

유형자산처분이익	475	-

잡이익	39,562	21,697

리스자산처분이익	-	250

합 계	134,317	112,847

[기타영업외비용]

기부금	12,500	93,700

투자부동산운영비용	38,057	39,845

잡손실	2,775	15,370

합 계	53,332	148,915

26. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.97 % 와 - % 입니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

보통주분기순이익(손실)	1,217,323,064	(3,428,944,300)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,666,022 주	9,666,022 주

기본주당이익	126	(355)

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,666,022	9,666,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디

관계기업	(주)더이한에스티이 (*1)

디와이피엔(주)

기 타	디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(*1) (주)더이한에스티이는 2021년 12월 1일 해산간주 되었습니다.(*) 당사는 당분기 중 인도네시아 현지 프로젝트 수행을 위하여 DYPNF Joint Operation 을 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	5,403	5,403

동양가복북경분체수송설비유한공사	3,299,932	-	3,299,932	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	184,413	184,413	-	18,107	18,107

소 계	3,299,932	184,413	3,484,345	-	23,510	23,510

[관계기업]

디와이피엔㈜	1,126,478	16,810	1,143,288	600,000	-	600,000

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	1,359	1,359	901,778	-	901,778

최대주주 및 임직원	-	1,203	1,203	-	-	-

소 계	-	2,562	2,562	901,778	-	901,778

합 계	4,426,410	203,785	4,630,195	1,501,778	23,510	1,525,288

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	163,640	163,640	-	-	-

소 계	-	163,640	163,640	-	-	-

[관계기업]

디와이피엔(주)	-	9,900	9,900	1,749,353	41,528	1,790,881

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	1,500	1,500	271,021	-	271,021

최대주주 및 임직원	-	1,035	1,035	-	-	-

소 계	-	2,535	2,535	271,021	-	271,021

합 계	-	176,075	176,075	2,020,374	41,528	2,061,902

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	10,000,000	500,000	-	10,500,000

[기 타]

임직원	217,367	28,000	32,650	212,717

합 계	13,432,749	528,000	32,650	10,712,717

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	9,500,000	-	-	9,500,000

[기 타]

임직원	193,500	30,000	8,783	214,717

합 계	9,693,500	30,000	8,783	9,714,717

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	4,084,051	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	10,500,000	-	-	7,400

소 계	4,084,051	10,500,000	-	-	7,400

[관계기업]

디와이피엔㈜	2,265,360	-	214,736	660,000	-

[기 타]

디와이피엔씨(주)	770	-	162,735	546,378	(30,000)

임직원	-	212,717	-	-	-

소 계	770	212,717	162,735	546,378	(30,000)

합 계	6,350,181	10,712,717	377,471	1,206,378	(22,600)

(*1) 당사는 전기에 특수관계자에 대한 대여금 중 3,397,890 천원을 손상 인식 하였으며, 당 분기말 잔액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 금융보증부채, 공사미지급금이 포함되어 있습니다.2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	747,130	2,919,923	-	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	-	10,000,000	-	-	4,509

소 계	747,130	2,919,923	10,000,000	-	-	4,509

[관계기업]

디와이피엔(주)	-	2,171,122	-	97,772	1,238,380	-

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	-	41,882	1,144,443	-

임직원	-	-	217,367	-	-	-

소 계	-	-	217,367	41,882	1,144,443	-

합 계	747,130	5,091,045	10,217,367	139,654	2,382,823	4,509

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금이 기타채무에는 금융보증부채가 포함되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

단기급여	352,040	305,227

퇴직급여	28,935	21,746

합 계	380,975	326,973

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당 ) 기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

669,600	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	4,287,360	한국산업은행

4,200,000	B2B지급어음	881,150	우리은행

USD 7,200,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

공사이행지급보증	USD 683,160	NH농협은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 1,117,444	기업은행

합 계	11,438,600	합 계	12,168,510

USD 10,800,000	USD 1,990,604

EUR 24,561,586	EUR 24,561,586

2) 제 24(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

669,600	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	4,593,600	한국산업은행

4,200,000	기업구매약정	3,063,661	우리은행

USD 7,200,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 1,104,866	기업은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

합 계	11,438,600	합 계	14,657,261

EUR 24,561,586	EUR 24,561,586

USD 10,800,000	USD 1,204,866

(7) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: CNY)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

창우엠앤디㈜	지급보증	1,843,528	일반자금대출	5,800,000	광주은행

동양가복북경분체수송설비유한공사	지급보증	CNY 56,400,000	기타외화지급보증	CNY 56,400,000	하나은행

29. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기 말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	343,575	343,575	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물,	3,359,421	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

토지, 건물,	3,891,437	CNY 67,680,000	CNY 56,400,000

투자부동산	6,020,713

투자부동산	1,834,038	4,800,000	일반/한도대출	24,000,000	한국산업은행

토지, 건물	58,891,964	35,300,000	근저당권설정	26,287,360	한국산업은행

토지	15,666,913	27,300,000	근저당권설정	10,000,000	NH농협은행

단기금융상품	5,000,000	USD 2,997,606	외화지급보증	USD 2,997,606	한국씨티은행

기계장치	58,000	185,900	할부금융	18,188	JB우리캐피탈

합 계	95,066,061	73,146,883	합 계	60,305,548

USD 2,997,606	USD 3,167,606

CNY 67,680,000	CNY 56,400,000

(2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,726,385

기업은행	파생상품약정	USD 3,000,000	USD 1,117,444

우리은행	기업구매약정	3,500,000	881,150

우리은행	B2B운전대출	2,840,000	-

한국산업은행	대출약정	33,350,000	28,287,360

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	대출약정	22,700,000	14,760,000

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 6,840,000	USD 2,843,829

67,898,000	48,928,510

(3) 진행중인 소송사건현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892 천원), 법인세부과처분취소소송 1건(소송가액 152,266,853원이며, 피고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건(소송가액 2,000,000천원)이 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	-	79,076,887	포괄계약

자본재공제조합	KRW	77,411,256	17,334,166	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	USD	170,000	170,000	계약이행보증

CNY	56,400,000	56,400,000	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	783,160	입찰보증,계약이행보증

한국씨티은행	USD	2,997,606	2,997,606	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	109,736,256	96,411,053

USD	9,167,606	3,950,766

CNY	56,400,000	56,400,000

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

퇴직급여	-	212,776

감가상각비	585,070	563,072

투자부동산상각비	38,057	39,845

이자비용	340,479	165,649

외화환산손실	86,370	218

파생상품평가손실	1,088,991	138,191

공사손실충당부채전입액	119,821	(68,548)

하자보수비	17,353	410,501

대손상각비	6,948	977

법인세비용	427,115	(45,414)

재고자산평가손실	(1,560)	(9,839)

주식보상비용	182,587	4,057

이자수익	(283,699)	(170,475)

외화환산이익	(901,133)	(137,478)

지급보증손실	2,891	-

리스부채처분이익	-	(250)

합 계	1,709,290	1,103,282

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(10,515,058)	5,945,501

미청구공사의 감소(증가)	6,102,810	1,817,191

미수금의 감소(증가)	60,409	2,416,038

파생상품자산의 감소(증가)	-	12,810

선급금의 감소(증가)	(503,636)	(1,296,240)

선급비용의 감소(증가)	(286,989)	(212,568)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(32,727)

부가세대급금의 감소(증가)	(413,770)	-

재고자산의 감소(증가)	(487,845)	(97,656)

매입채무의 증가(감소)	(9,911,059)	(3,163,238)

초과청구공사의 증가(감소)	3,948,699	1,874,929

미지급금의 증가(감소)	1,871,962	(1,702,508)

미지급비용의 증가(감소)	209,522	(199,367)

선수금의 증가(감소)	(1,993,102)	1,288,766

예수금의 증가(감소)	(190,942)	(1,764,348)

파생상품부채의 증가(감소)	-	-

공사미지급금의 증가(감소)	(825,141)	8,292

하자보수충당부채의 증가(감소)	(15,706)	(78,782)

합 계	(12,949,846)	4,816,093

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2023년 01월 01일	7,000,000	37,269,680	101,621	1,385

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	2,400,000	(42,881)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(1,121,710)	113,181	966,602

2023년 03월 31일	7,000,000	38,547,970	171,921	967,987

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2022년 01월 01일	7,000,000	36,253,600	284,719	1,249

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	1,500,000	(56,286)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(306,240)	-	966,603

2022년 03월 31일	7,000,000	37,447,360	228,433	967,852

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사용권자산의 감소(리스부채의 계약해지)	-	14,955

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	114,379	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	709,553

장기차입금의 유동성대체	1,121,710	306,240

잉여금처분에 의한 배당금 지급 결정	966,602	966,602