디와이피엔에프 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해 당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 신규연결대상 편입 종속기업ⓐ 시기 및 대상회사 1) 일반사항

구 분	내 용

지배력 취득일	2020년 9월 24일

종속기업명	(주)창우엠앤디

취득목적	SPC 운영

취득방법	지분 100% 인수 (60,000주, 주당 5천원)

이전대가	현금성자산 300,000천원

취득일 현재 금액	300,000천원

취득자산	현금성자산 295,022천원

우발약정사항	없음

ⓑ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 1) 취득일 현재 요약재무상태표

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본

(주)창우엠앤디	300,000	-	300,000

이전대가와 취득순자산 공정가치의 차이가 없어 영업권을 인식하지 않았습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23기 1분기	매출채권	14,313,511	31,085	0.2%

미청구공사	21,604,461	363,485	1.7%

미수금	559,896	531,555	94.9%

미수수익	222,821	211,870	95.1%

대여금	131,658	38,500	29.2%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	1,488,952	13,000	0.9%

합 계	38,591,556	1,459,752	-

제 22 기	매출채권	19,059,702	340,859	1.8%

미청구공사	26,693,045	363,973	1.4%

미수금	624,800	531,555	85.1%

미수수익	227,086	211,870	93.3%

대여금	133,200	38,500	28.9%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	1,486,377	13,000	0.9%

합 계	48,494,467	1,770,014	-

제 21 기	매출채권	36,326,285	760,783	2.1%

미청구공사	20,194,739	366,224	1.8%

미수금	926,882	382,031	41.2%

미수수익	511,846	211,197	41.3%

대여금	56,700	-	0.0%

장기매출채권	158,335	43,247	27.3%

장기미수금	307,038	227,010	73.9%

장기대여금	1,764,889	13,000	0.7%

합 계	60,246,714	2,003,492	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 23기 1분기	제 22 기	제 21 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,770,014	2,003,492	2,464,117

2. 순대손처리액(① + ②±③)	265,216	459,573	368,042

① 대손처리액(상각채권액)	443	-	368,042

② 상각채권회수액	264,773	459,573	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(45,046)	226,095	(92,583)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,459,752	1,770,014	2,003,492

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	23,219,965	8,482,227	-	2,484,260	1,774,767	35,961,219

구성비율	64.6%	23.6%	0.0%	6.9%	4.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 23기 1분기	제 22 기	제 21 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	709,462	657,007	2,562,384

제품	34,000	34,000	34,000

건설	건설용지	9,179,951	120,282	-

미완성공사	300,000	150,000	-

합 계	10,223,413	961,289	2,596,384

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.18	0.63	1.64

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	21.00	92.65	89.19

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	MCS	S사	2017.05.15	2021.04.30	47,407,210	98.0	2,776,516	14	489,912	2

디와이피엔에프(주)	MCS	H사	2018.12.18	2021.06.30	15,339,383	93.5	450,037	2	80,698	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.02.28	2021.05.31	8,886,000	98.6	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	S사	2019.02.26	2021.08.31	12,479,200	97.5	932,498	5	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.03.08	2021.05.31	23,000,000	95.9	1,367,134	7	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(2)	2019.01.28	2021.06.30	14,023,200	95.8	809,744	4	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2019.04.16	2021.06.30	18,800,000	94.3	804,648	4	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(2)	2019.06.19	2021.07.31	6,222,140	97.3	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.08.31	21,147,600	91.7	454,973	2	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.11.05	2021.10.31	18,358,400	93.0	556,423	3	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.08.31	19,561,000	87.5	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(3)	2019.12.24	2021.12.31	8,208,305	85.8	265,510	1	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2018.10.10	2021.02.15	13,334,127	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2020.02.07	2021.06.30	9,332,536	74.7	4,208,426	21	534,614	3

디와이피엔에프(주)	MCS	D사	2020.04.23	2024.04.30	41,950,000	3.2	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2020.04.21	2021.07.31	10,608,861	87.0	-	-	3,982,377	20

디와이피엔에프(주)	PCS	E사(2)	2020.07.17	2022.02.28	9,489,662	0.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	S사(2)	2020.09.03	2021.12.31	11,317,212	8.4	948,888	5	-	-

합 계	-	13,574,797	68	5,087,601	25

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함

(2) 영업부문별 공사계약 현황(단위 : 천원)

영업부문	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

뉴메틱컨베잉시스템	43,482	(277,422)	1,287,761	(966,858)	1,287,761

메카니컬컨베잉시스템	428,808	5,011,840	(3,732,457)	(850,575)	(3,732,457)

합 계	472,290	4,734,418	(2,444,696)	(1,817,433)	(2,444,696)

(*1) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 바. 채무증권 발행실적 등 [해당사항 없음]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-