디와이피엔에프 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제19 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
제18 기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,418,933	50.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	4,744,325	44.3

합 계	10,713,625	100

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	공장자동화설비	대한민국	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사(*1)	기계설비	중국	12월	100	-

(*1) 2017년 3월에 중국 북경에서 설립되어 당반기부터 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	42,104	179	41,925	3,122	(7,734)	(10,718)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	2,564,454	4,442,101	(1,877,647)	3,831,971	(531,342)	(531,342)

동양가복북경분체수송설비유한공사	729,662	632,138	97,524	336,511	38,883	38,573

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 당반기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표’(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세’(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적 차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급 적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급 적용하도록 하고 있습니다.

기준서의 개정사항이 당사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였으며, 당반기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 수인인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

현금	14,125	14,354

외화예금	13,215,836	7,191,309

원화예금 등	3,079,569	7,016,798

합 계	16,309,530	14,222,461

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	241,858	73,135

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	16,309,530	14,222,461

단기금융자산	2,700,000	2,000,000

단기금융상품	2,700,000	2,000,000

매출채권	36,697,084	45,491,650

매출채권	14,279,663	34,213,676

미청구공사	22,417,421	11,277,974

기타채권	3,087,058	4,992,486

미수금	828,504	1,568,367

미수수익	504,029	939,030

단기대여금	1,754,525	2,485,089

소 계	58,793,672	66,706,597

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,337,610	2,503,903

장기금융상품	2,120,643	1,886,032

보증금	216,967	617,871

장기기타채권	194,958	203,091

장기매출채권	719,650	719,650

대손충당금	(719,650)	(719,650)

장기대여금	34,500	48,333

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(66,552)	(72,252)

소 계	2,532,568	2,706,994

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,603,084	2,603,084

합 계	64,171,182	72,089,810

(*1) 만기시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(*1)	48,098	565,371

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	14,504,629	24,542,798

기타채무	1,413,534	638,955

미지급금	754,595	340,938

미지급비용	658,939	298,017

단기금융부채	8,703,312	9,113,420

유동성장기차입금	-	750,000

단기차입금	8,703,312	8,363,420

소 계	24,621,475	34,295,173

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	75,918	80,323

보증금	75,918	80,323

합 계	24,745,491	34,940,867

(*1) 만기시에 미화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

대여금 및 수취채권	106,780	(870,755)	(878,072)	-	-	(1,642,047)

매도가능금융자산	-	-	-	-	5,400	5,400

당기손익인식금융자산	-	-	-	972,886	-	972,886

상각후원가로 측정하는 금융부채	(124,792)	(123,042)	7,057	-	-	(240,777)

합 계	(18,012)	(993,797)	(871,015)	972,886	5,400	(904,538)

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

대여금 및 수취채권	253,923	819,493	209,662	-	-	1,283,078

매도가능금융자산	-	-	-	-	4,654	4,654

당기손익인식금융자산	-	-	-	100,208	3,026	103,234

상각후원가로 측정하는 금융부채	(164,367)	(807,276)	(523,068)	-	-	(1,494,711)

합 계	89,556	12,217	(313,406)	100,208	7,680	(103,745)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	241,858	241,858	73,135	73,135

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	16,309,530	16,309,530	14,222,461	14,222,461

단기금융자산	2,700,000	2,700,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	36,697,084	36,697,084	45,491,650	45,491,650

기타채권	3,087,058	3,087,058	4,992,486	4,992,486

장기금융자산	2,337,610	2,337,610	2,503,903	2,503,903

장기기타채권	194,958	194,958	203,091	203,091

소 계	61,326,240	61,326,240	69,413,591	69,413,591

합 계	61,568,098	61,568,098	69,486,726	69,486,726

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(매매목적)(*1)	48,098	48,098	565,371	565,371

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	14,504,629	14,504,629	24,542,798	24,542,798

기타채무	1,413,534	1,413,534	638,955	638,955

단기금융부채	8,703,312	8,703,312	9,113,420	9,113,420

장기금융부채	75,918	75,918	80,323	80,323

소 계	24,697,393	24,697,393	34,375,496	34,375,496

합 계	24,745,491	24,745,491	34,940,867	34,940,867

(*1) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요변수인 할인율은 국공채수익율을 이용하고 있습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를수행하지 않았습니다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	241,858	-	241,858

[금융부채]

파생상품부채	-	48,098	-	48,098

나. 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	565,371	-	565,371

8. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	4,800,000	825	USD	13,635,000	(565,371)

EUR	2,400,000	192,935	EUR	1,200,000	73,135

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	241,858	48,098

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	73,135	565,371

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

파생상품평가이익	326,518	113,534

파생상품평가손실	(48,098)	-

파생상품거래이익	694,466	94,925

파생상품거래손실	-	(108,251)

합 계	972,886	100,208

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선급금	3,501,734	2,260,013

선급비용	540,127	515,345

부가세대급금	746,879	-

합 계	4,788,740	2,775,358

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

제 품	34,000	-

원재료	420,497	162,075

합 계	454,497	162,075

11. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	814,000	814,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스㈜(*1)	611,020	611,020	611,020	611,020

합 계	2,603,084	2,603,084	2,603,084	2,603,084

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이	대한민국	기계설비	12월	28	137,306	274,332

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손실	기말

㈜더이한에스티이	274,332	(137,026)	137,306

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,954,344	303,462	7,650,882	-	488,094

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취 득 원 가	4,167,958	4,890,690

감가상각누계액	(271,927)	(305,668)

장 부 금 액	3,896,031	4,585,022

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토 지	2,540,032	-	(249,871)	2,290,161

건 물	2,044,990	(29,308)	(409,812)	1,605,870

합 계	4,585,022	(29,308)	(659,683)	3,896,031

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	2,542,861	2,749	-	(5,578)	2,540,032

건 물	2,031,619	611	(58,364)	71,124	2,044,990

합 계	4,574,480	3,360	(58,364)	65,546	4,585,022

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취 득 원 가	24,531,964	23,319,670

감가상각누계액	(3,549,666)	(3,389,099)

장 부 금 액	20,982,298	19,930,571

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	249,871	15,335,466

건 물	4,070,544	456,378	-	(67,688)	409,813	4,869,047

시설장치	69,773	16,000	(1)	(11,940)	-	73,832

기계장치	49,589	-	-	(16,113)	-	33,476

차량운반구	91,391	16,482	(2)	(23,708)	950	85,113

공구와기구	38,666	-	-	(3,378)	-	35,288

비 품	615,538	24,766	(1)	(91,979)	1,752	550,076

합 계	19,930,571	604,151	(4)	(214,806)	662,386	20,982,298

(*1) 연결 조정분개 및 해외종속회사의 환산차이 조정입니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*1)	기 말

토 지	5,072,479	9,917,013	-	-	5,578	14,995,070

건 물	4,265,887	-	-	(124,219)	(71,124)	4,070,544

시설장치	57,891	34,743	-	(22,599)	(262)	69,773

기계장치	118,009	-	-	(68,420)	-	49,589

차량운반구	202,800	32,350	(52,828)	(54,485)	(36,446)	91,391

공구와기구	45,431	-	-	(6,765)	-	38,666

비 품	409,048	430,179	(6,065)	(220,648)	3,024	615,538

합 계	10,171,545	10,414,285	(58,893)	(497,136)	(99,230)	19,930,571

(*1) 본계정 대체 및 해외종속회사의 환산차이, 연결범위 변동으로 인한 차이입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,621,458	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,192,055	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,813,513	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,655,538	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,224,863	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,880,401	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

15. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 중에는 변동내역이 없습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	394,260

산업재산권(*1)	6,000,000	(6,000,000)	-

합 계	6,394,260	(6,000,000)	394,260

(*1) 전기 중 연결실체는 연결실체의 무형자산(장부금액 6,000,000천원) 및 매도가능금융자산(관계기업인 ㈜더이한에스티이의 우선주 중 일부(장부금액 2,371,308천원))을 ㈜더이한에스티에 양도하였습니다.

16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,703,312	8,363,420

유동성장기차입금	-	750,000

합 계	8,703,312	9,113,420

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	한국수출입은행	2017.06.27	2018.06.27	2.33	5,000,000	5,000,000

원화차입금	NH농협은행	2017.04.30	2018.04.30	3.30	3,000,000	3,000,000

2016.04.22	2017.10.22	4.13	703,312	363,420

소 계	8,703,312	8,363,420

[유동성장기차입금]

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

합 계	8,703,312	9,113,420

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

유동성대체	-	(750,000)

합 계	-	-

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선수금	5,650,049	3,794,581

예수금	163,858	618,324

초과청구공사	10,711,307	4,497,707

합 계	16,525,214	8,910,612

18. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,009	11,392	(9,130)	169,271

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	(6,595)	-	167,009

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 종업원급여 연결실체가 확정기여제도에 따라 당반기 및 전반기에 인식한 퇴직급여는 각각 421,862천원 및 406,459천원 입니다.

20. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 기 타 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,913	224,913

합 계	(3,974,588)	(3,974,588)

(2) 주식기준보상연결실체는 전임 대표이사에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

합 계	535,000주

22. 매출 현황

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	23,598,624	43,506,627	20,767,675	40,357,549

재화매출	233,950	822,647	(120,955)	1,200,962

합 계	23,832,574	44,329,274	20,646,720	41,558,511

( 2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	63,108,460	41,311,418	(28,336,814)	76,083,064

해외공사	14,464,116	30,547,367	(15,169,813)	29,841,670

합 계	77,572,576	71,858,785	(43,506,627)	105,924,734

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	77,305,383	22,909,459	(10,008,252)	90,206,590

해외공사	47,569,366	7,233,687	(30,349,297)	24,453,756

합 계	124,874,749	30,143,146	(40,357,549)	114,660,346

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	59,741,910	47,973,329	11,768,581	2,907,148	8,507,021	8,767,812

해외공사	152,183,509	120,464,591	31,718,918	8,704,746	13,910,400	1,943,495

합 계	211,925,419	168,437,920	43,487,499	11,611,894	22,417,421	10,711,307

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	50,369,231	41,730,601	8,638,630	3,536,022	3,242,854	3,816,669

해외공사	214,536,503	166,771,735	47,764,768	27,912,205	8,035,119	681,038

합 계	264,905,734	208,502,336	56,403,398	31,448,227	11,277,973	4,497,707

(4) 당반기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.00%	3,117,767	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.00%	-	2,417,092

Pagbilao coal Handling system	2014.10.23	2016.06.30	100.00%	3,347,406	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	98.60%	(319,525)	2,514,490

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	86.00%	43,417	547,237

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	95.10%	34,040	527,907

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	93.20%	(598,575)	964,920

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.00%	347,000	-

S-OIL RUC PROJECT	2016.05.13	2017.07.31	80.00%	5,617,927	-

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	68.60%	822,858	-

Malaysia 3A Coal Handling System	2014.05.15	2015.03.15	100.00%	363,378	-

SEC 210 PHASE 2 PROJECT	2016.09.27	2017.11.27	19.20%	1,464,941	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2018.04.30	15.40%	(1,731,134)	377,784

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2018.12.23	0.60%	(845,339)	-

LGC J PROJECT PCS	2016.11.29	2017.12.29	29.00%	(110,270)	-

TPP3-PCS Silo	2017.01.04	2017.11.04	39.70%	3,444,407	-

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	0.00%	(4,235,000)	-

Sihanoukville-2 1x150MW Power Plant Project	2017.06.01	2018.09.30	0.07%	6,221	-

합 계	10,769,519	7,349,430

(5) 추정총계약원가 등의 변동당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 및 총계약수익 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	744,614	1,052,699	(199,542)	(108,543)	(199,542)

국내공사	1,567,100	219,346	303,227	1,044,527	303,227

합계	2,311,714	1,272,045	103,685	935,984	103,685

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	827,247	1,634,844	895,929	2,016,165

퇴직급여	66,001	165,652	44,408	124,217

복리후생비	78,788	233,546	81,014	233,978

여비교통비	8,847	16,261	9,629	21,834

접대비	104,438	265,703	173,496	441,161

통신비	13,032	24,645	11,752	25,034

세금과공과	31,645	118,392	33,220	87,046

감가상각비	75,871	153,771	117,063	216,071

보험료	26,762	52,645	29,499	61,721

차량유지비	57,677	118,263	40,358	90,415

경상연구개발비	88,870	200,475	81,124	169,892

소모품비	5,265	21,837	4,572	16,549

지급수수료	240,526	587,129	292,167	501,108

건물관리비	30,608	69,499	18,452	64,807

해외출장비	53,138	113,900	134,821	240,556

기타	58,666	109,919	(2,393)	39,054

합 계	1,767,381	3,886,481	1,965,111	4,349,608

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

원재료 사용액	31,183,158	27,360,062

종업원급여 및 복리후생비	5,677,088	6,797,171

감가상각비(*1)	244,114	283,129

여비교통비	35,476	33,884

세금과공과	236,543	201,453

접대비	336,519	577,722

운반비	473,350	179,342

보험료	217,330	420,165

지급수수료	1,463,912	1,049,923

경상개발비	200,475	169,892

외주비	2,792,907	2,751,276

해외출장비	493,839	644,915

전력비및수도료	34,188	49,621

기타	987,025	703,996

합 계	44,375,924	41,222,551

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

25. 금융손익 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	63,147	106,780	124,531	253,923

배당금수익	-	5,400	2,250	2,250

외환차익	63,191	146,942	95,651	819,493

외화환산이익	903	37,801	161,136	209,662

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	3,026

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	2,404

파생상품거래이익	231,026	694,466	94,925	94,925

파생상품평가이익	(132,677)	326,518	(103,192)	113,534

합 계	225,590	1,317,907	375,301	1,499,217

[금융원가]

이자비용	68,095	124,792	87,758	164,367

외환차손	590,578	1,140,739	728,007	807,276

외화환산손실	(1,187,640)	908,816	(558,394)	523,068

파생상품거래손실	-	-	-	108,251

파생상품평가손실	(17,261)	48,098	-	-

합 계	(546,228)	2,222,445	257,371	1,602,962

26. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	32,804	66,389	25,188	69,221

종속기업투자주식처분이익	-	-	181,469	181,469

유형자산처분이익	998	998	-	-

잡이익	19,813	124,000	30,368	248,631

합 계	53,615	191,387	237,025	499,321

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	14,654	29,308	-	-

기부금	102,000	102,500	500	16,500

유형자산처분손실	-	2	(8,599)	-

매출채권처분손실	-	-	2,673	2,673

종속기업투자주식처분손실	-	-	356	356

잡손실	645,270	646,878	296,225	389,964

합 계	761,924	778,688	291,155	409,493

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 경우 법인세차감전손실로서 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 51.8%입 니 다 .

28. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기순이익	864,339,690	(1,374,382,908)	162,999,001	289,487,885

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순이익(손실)	85	(135)	16	28

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(550,367)	(550,367)	(550,367)	(550,367)

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 희석반기순이익	864,339,690	(1,374,382,908)	162,999,001	289,487,885

가중평균유통보통주식수(희석)	10,163,258주	10,163,258주	10,193,492주	10,193,492주

희석주당순이익(손실)	85	(135)	16	28

희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

주식기준보상	-	-	30,234	30,234

가중평균유통보통주식수(희석)	10,163,258	10,163,258	10,193,492	10,193,492

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

퇴직급여	401,260	406,459

감가상각비	214,806	254,070

투자부동산상각비	29,308	29,059

이자비용	124,792	164,367

외화환산손실	908,816	523,068

파생상품평가손실	48,098	-

하자보수비	11,392	-

매출채권처분손실	-	2,673

유형자산처분손실	2	-

종속기업투자주식처분손실	-	356

잡손실	367,278	-

지분법손실	137,026	102,715

법인세비용(수익)	(64,863)	113,573

이자수익	(106,780)	(253,923)

배당금수익	(5,400)	(2,250)

외화환산이익	(37,801)	(209,661)

유형자산처분이익	(998)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,404)

종속기업투자주식처분이익	-	(181,469)

파생상품평가이익	(326,518)	(113,534)

잡이익	(2,814)	-

합 계	1,697,604	833,099

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

외상매출금의 감소(증가)	19,127,838	(6,798,333)

미청구공사의 감소(증가)	(11,334,741)	(2,480,744)

미수금의 감소(증가)	728,019	179,752

미수수익의 감소(증가)	-	349

파생상품자산의 감소(증가)	157,795	132,799

선급금의 감소(증가)	(1,237,022)	257,365

선급비용의 감소(증가)	(24,782)	787

부가세대급금의 감소(증가)	(746,879)	(16,472)

재고자산의 감소(증가)	(296,166)	8,361

매입채무의 증가(감소)	(10,053,849)	(3,240,991)

초과청구공사의 증가(감소)	6,213,600	5,613,881

미지급금의 증가(감소)	430,828	(627,496)

미지급비용의 증가(감소)	(40,438)	(182,925)

선수금의 증가(감소)	1,844,017	260,186

예수금의 증가(감소)	(454,466)	86,170

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(29,635)	-

파생상품부채의 증가(감소)	(565,371)	(447,853)

합 계	3,718,748	(7,255,164)

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

(2) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기타수익 등	매입 등

매입	기타비용 등

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	53,131	217,845	1,854

최대주주 및 임직원	31,890	-	-

합 계	85,021	217,845	1,854

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	3,998	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	19,793	137,926	999,272	2,600

최대주주 및 임직원	-	32,360	-	-

소 계	19,793	170,286	999,272	2,600

합 계	19,793	174,284	999,272	2,600

(3) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

최대주주 및 임직원	-	62,387

2) 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,000,000

최대주주 및 임직원	75,153	85,829

합 계	75,153	2,085,829

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	46,979	14,468

최대주주 및 임직원	1,789,025	182,183	-

합 계	1,789,025	229,162	14,468

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	600,000	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	262	367,252	14,468

최대주주 및 임직원	1,851,412	144,746	-	-

소 계	1,851,412	145,008	367,252	14,468

합 계	1,851,412	745,008	367,252	18,873

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

단기급여	599,510	819,764

퇴직급여	59,160	59,713

합 계	658,670	879,477

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	1,882,174	우리은행

USD 1,028,678	공사이행지급보증	USD 1,028,678	한국SC은행

USD 1,500,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

USD 2,251,000	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 1,600,000	공사이행지급보증	USD 772,500	NH농협은행

수입신용장	-	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 681,942	NH농협은행

합 계	18,000,000	합 계	9,882,174

USD 10,219,678	USD 4,734,120

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

750,000	일반자금대출	750,000	국민은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

720,000	일반자금대출	5,008	기술보증기금

7,000,000	B2B지급어음	6,973,838	우리은행

13,809,100	공사이행지급보증	13,809,100	서울보증보험

USD 1,032,034	공사이행지급보증	USD 1,032,034	한국SC은행

USD 10,051,000	공사이행지급보증	USD 8,825,155	KEB하나은행

USD 1,600,000	수입신용장	USD 670,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,312,400	NH농협은행

합 계	33,279,100	합 계	29,537,946

USD 16,523,034	USD 11,839,589

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 NH농협은행 등과 14,900,000천원 (NH농협은행: 6,900,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 8,703,312천원입니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 NH농협은행에 파생상품한도 약정금액은 USD 3,840,000, 당반기말 현재 실행금액은 USD 681,942입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 우리은행과 기업구매 약정계약 7,000,000천원을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 1,882,174천원입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	60,000,000	12,709,591	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,560,534	30,704,512	포괄계약

한국SC은행	USD	377	377	SEP HBR CONVEYOR

한국SC은행	USD	49	49	SEP HBR ROBOT

한국SC은행	USD	588	588	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	-	한도계약

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

NH농협은행	USD	1,600	773	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

합 계	KRW	112,560,534	43,414,103

USD	6,380	4,053

(5) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건으로는 물품대금 등 청구의 소1건 (소송가액: 150,000천원)이 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.