디와이피엔에프 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 24기 1분기	매출채권	15,797,595	3,112	0.0%

미청구공사	13,406,953	363,975	2.7%

미수금	586,800	506,044	86.2%

미수수익	226,560	211,197	93.2%

대여금	1,574,000	-	0.0%

장기매출채권	58,658	58,658	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,397,161	13,000	0.4%

합 계	35,047,727	1,155,986	-

제 23 기	매출채권	21,075,044	17,557	0.1%

미청구공사	15,184,339	363,965	2.4%

미수금	3,002,838	506,044	16.9%

미수수익	224,847	211,197	93.9%

대여금	1,561,800	-	0.0%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,383,224	13,000	0.4%

합 계	44,475,339	1,155,010	-

제 22 기	매출채권	19,059,702	340,859	1.8%

미청구공사	26,693,045	363,973	1.4%

미수금	624,800	531,555	85.1%

미수수익	227,086	211,870	93.3%

대여금	133,200	38,500	28.9%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	1,486,377	13,000	0.9%

합 계	48,494,467	1,770,014	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 24기 1분기	제 23 기	제 22 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,155,010	1,770,014	2,003,492

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	557,863	459,573

① 대손처리액(상각채권액)	-	66,080	0

② 상각채권회수액	-	491,783	459,573

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	976	(57,141)	226,095

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,155,986	1,155,010	1,770,014

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	14,794,335	,467,109	3,994,234	2,098,268	909,260	29,263,206

구성비율	50.6%	25.5%	13.6%	7.2%	3.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 24기 1분기	제 23 기	제 22 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	511,250	566,062	657,007

재공품	118,389	116,046	-

제품	-	-	34,000

건설	건설용지	10,554,140	10,550,840	120,282

미완성공사	-	-	150,000

합 계	11,183,779	11,232,948	961,289

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.83	6.64	0.63

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	7.00	13.41	92.65

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	MCS	S사	2017.05.15	2022.10.31	53,901,134	98.2	-	-	216,842	10

디와이피엔에프(주)	PCS	S사	2019.02.26	2022.06.30	12,732,420	97.6	947,198	43	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사	2019.12.24	2022.07.30	8,197,824	92.5	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2020.01.31	2022.06.30	5,284,713	98.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2020.02.07	2022.06.30	9,699,167	95.9	570,436	26	325,707	15

디와이피엔에프(주)	MCS	D사	2020.04.23	2024.04.30	41,982,650	54.6	6,087,092	278	3,576,607	164

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2020.07.17	2022.12.31	10,115,665	11.0	167,400	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	D사	2020.07.27	2022.07.31	5,150,000	54.8	2,311,052	106	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	S사(2)	2020.09.03	2022.10.28	12,002,691	31.4	1,546,839	71	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2021.10.30	2022.09.30	6,270,426	63.6	-	-	668,226	31

디와이피엔에프(주)	PCS	L사(2)	2021.11.04	2023.08.30	15,537,734	12.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	E	C사	2021.12.15	2023.03.31	14,300,000	1.2	-	-	3,146,000	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(2)	2022.01.20	2022.07.31	165,929,478	0.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사(2)	2022.03.16	2023.02.28	9,700,000	8.0	-	-	1,067,000	49

합 계	-	12,080,571	553	9,000,382	413

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함

마. 공정가치평가 내역연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다