디와이피엔에프 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해 당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 신규연결대상 편입 종속기업ⓐ 시기 및 대상회사 1) 일반사항

구 분	내 용

지배력 취득일	2020년 9월 24일

종속기업명	(주)창우엠앤디

취득목적	SPC 운영

취득방법	지분 100% 인수 (60,000주, 주당 5천원)

이전대가	현금성자산 300,000천원

취득일 현재 금액	300,000천원

취득자산	현금성자산 295,022천원

우발약정사항	없음

ⓑ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 1) 취득일 현재 요약재무상태표

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본

(주)창우엠앤디	300,000	-	300,000

이전대가와 취득순자산 공정가치의 차이가 없어 영업권을 인식하지 않았습니다.

- 자산양수도에 대한 사항ⓐ 시기 및 대상회사- 시기 : 2016년 12월 13일- 대상회사 : (주)더이한에스티이ⓑ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 주요내용 : 제강분진등의 폐기물 자원화 관련 특허전용실시권 매도와 (주)더이한에스티이의 무의결권 상환조건 우선주 일부 해제에 의한 반환 및 공사대금 등 손해배상채무이행에 관한 계약을 체결하고 대물변제( 대물변제 대상 토지 : 경 상북도 경주시 강동면 왕신리 산48~52, 247-1)를 통한 대금수수- 재무제표에 미치는 영향 : 상기 자산양수로 유형자산이 증가하였지만 매도가능금융자산 및 무형자산의 감소로 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.ⓒ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서/유형자산 양수 결정 : 2016년 12월 13일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 22 (당)기	매출채권	19,059,702	340,859	1.8%

미청구공사	26,693,045	363,973	1.4%

미수금	624,800	531,555	85.1%

미수수익	227,086	211,870	93.3%

대여금	133,200	38,500	28.9%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	1,486,377	13,000	0.9%

합 계	48,494,467	1,770,014	-

제 21 기	매출채권	36,326,285	760,783	2.1%

미청구공사	20,194,739	366,224	1.8%

미수금	926,882	382,031	41.2%

미수수익	511,846	211,197	41.3%

대여금	56,700	-	0.0%

장기매출채권	158,335	43,247	27.3%

장기미수금	307,038	227,010	73.9%

장기대여금	1,764,889	13,000	0.7%

합 계	60,246,714	2,003,492	-

제 20 기	매출채권	19,178,450	810,002	4.2%

미청구공사	8,781,886	363,378	4.1%

미수금	5,603,873	383,020	6.8%

미수수익	479,975	211,197	44.0%

대여금	1,682,689	-	0.0%

선급금	36,622,439	426,263	1.2%

장기매출채권	152,150	43,247	28.4%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	131,600	-	0.0%

합 계	72,860,072	2,464,117	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 22기 (당)기	제 21기	제 20 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,003,492	2,464,117	649,277

2. 순대손처리액(① + ②±③)	459,573	368,042	1,250,293

① 대손처리액(상각채권액)	-	368,042	1,250,293

② 상각채권회수액	459,573	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	226,095	(92,583)	3,065,133

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,770,014	2,003,492	2,464,117

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	26,329,667	16,050,506	582,325	2,190,737	3,341,233	48,494,468

구성비율	54.3%	33.1%	1.2%	4.5%	6.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 22(당)기	제 21 기	제 20 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	657,007	2,562,384	205,135

제품	34,000	34,000	34,000

건설	건설용지	120,282	-	-

미완성공사	150,000	-	-

합 계	961,289	2,596,384	239,135

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.63	1.64	0.18

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	92.65	89.19	427.81

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	MCS	S사	2017.05.15	2021.04.30	47,145,850	99.3	4,255,199	96	1,288,100	29

디와이피엔에프(주)	PCS	H(1)사	2018.01.23	2020.02.29	13,105,492	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2018.05.29	2020.05.11	6,799,720	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	H(2)사	2018.12.18	2021.01.31	15,339,383	95.2	1,129,026	26	47,881	1

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.02.28	2021.01.31	8,886,000	96.4	-	-	935,000	21

디와이피엔에프(주)	PCS	S사	2019.02.26	2021.03.31	12,479,200	96.9	1,114,853	25	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.03.08	2021.03.31	23,000,000	92.3	529,309	12	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H(1)사	2019.01.28	2021.03.31	14,000,000	91.3	179,349	4	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2019.04.16	2021.03.31	18,800,000	92.1	386,561	9	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H(1)사	2019.06.19	2021.01.31	6,222,140	97.1	-	-	684,435	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.05.31	21,141,600	77.5	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.11.05	2021.03.31	18,358,400	86.6	3,048,020	69	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.05.31	19,561,000	66.2	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2020.12.31	12,285,691	100.0	2,395,969	54	1,964,978	44

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.11.05	2020.12.31	6,317,309	100.0	1,014,848	23	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H(3)사	2019.12.24	2021.11.30	8,210,544	64.7	2,655,311	60	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	T사	2017.07.17	2020.01.31	7,525,706	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2018.10.10	2021.02.15	13,334,127	97.9	-	-	1,314,023	30

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2018.10.10	2020.06.30	7,037,380	100.0	-	-	666,944	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2020.02.07	2021.06.30	9,115,293	41.6	1,953,682	44	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	D사	2020.04.23	2022.10.06	41,950,000	3.2	-	-	19,571	0

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2020.04.21	2021.06.30	10,495,508	37.8	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	E(2)사	2020.07.17	2022.02.28	9,108,736	-	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	S(2)사	2020.09.03	2021.09.11	10,871,318	1.9	209,052	5	-	-

합 계	-	18,871,179	426	6,920,933	126

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함주) 인도기준 수주계약현황은 제외주) 상기 발주처 정보는 영업상 정보가 공개 되므로 약식 표기 처리함

마. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적 등 [해당사항 없음]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-