디와이피엔에프 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,418,933	50.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	4,744,325	44.3

합 계	10,713,625	100

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	공장자동화설비	대한민국	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사(*1)	기계설비	중국	12월	100	-

(*1) 2017년 3월에 중국 북경에서 설립되어 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	43,612	0	43,612	9,866	(6,295)	(9,032)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	1,904,512	4,027,733	(2,123,221)	4,636,989	(776,915)	(776,915)

동양가복북경분체수송설비유한공사	195,224	86,012	109,212	1,042,360	48,184	50,261

요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 분체이송설비의 제조, 판매, 용역의 제공 및 부품판매를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 기

현금	8,309	14,354

외화예금	14,980,550	7,191,309

원화예금 등	384,981	7,016,798

합 계	15,373,840	14,222,461

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	329,864	73,135

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	15,373,840	14,222,461

단기금융자산	2,700,000	2,000,000

단기금융상품	2,700,000	2,000,000

매출채권	40,268,799	45,491,650

매출채권	20,797,967	34,213,676

미청구공사	19,470,832	11,277,974

기타채권	2,829,949	4,992,486

미수금	550,822	1,568,367

미수수익	517,352	939,030

단기대여금	1,761,775	2,485,089

소 계	61,172,588	66,706,597

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	1,760,412	2,503,903

장기금융상품	1,542,547	1,886,032

보증금	217,865	617,871

장기기타채권	194,969	203,091

장기매출채권	719,650	719,650

대손충당금	(719,650)	(719,650)

장기대여금	31,583	48,333

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(63,624)	(72,252)

소 계	1,955,381	2,706,994

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,603,084	2,603,084

합 계	66,060,917	72,089,81

(*1) 만기시에 미화,유로화(USD,EUR)를 매도,매입하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(*1)	181,325	565,371

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	10,978,480	24,542,798

기타채무	1,569,180	638,955

미지급금	746,900	340,938

미지급비용	822,280	298,017

단기금융부채	8,885,976	9,113,420

유동성장기차입금	-	750,000

단기차입금	8,885,976	8,363,420

소 계	21,433,636	34,295,173

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	65,918	80,323

보증금	65,918	80,323

합 계	21,680,879	34,940,867

(*1) 만기시에 미화,유로화(USD,EUR)를 매도,매입하는 선도거래이며 , 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	기타(*1)	합계

대여금 및 수취채권	169,677	(941,067)	(463,404)	(1,234,794)

매도가능금융자산	5,400	5,400

당기손익인식금융자산	933,315	933,315

상각후원가로 측정하는 금융부채	(195,026)	(145,201)	(340)	(340,567)

합 계	(25,349)	(1,086,268)	(463,744)	933,315	5,400	(636,646)

(*1) 배당금수익으로 구성되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	기타	합계

대여금 및 수취채권	287,850	(537,560)	(1,257,860)	-	-	(1,507,570)

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	562,018	-	562,018

상각후원가로 측정하는 금융부채	(249,178)	(149,390)	(120,798)	-	-	(277,770)

합 계	38,672	(686,950)	(1,137,062)	562,018	-	(1,223,322)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	329,864	329,864	73,135	73,135

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	15,373,840	15,373,840	14,222,461	14,222,461

단기금융자산	2,700,000	2,700,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	40,268,799	40,268,799	45,491,650	45,491,650

기타채권	2,829,949	2,829,949	4,992,486	4,992,486

장기금융자산	1,760,412	1,760,412	2,503,903	2,503,903

장기기타채권	194,969	194,969	203,091	203,091

소 계	63,127,969	63,127,969	69,413,591	69,413,591

합 계	63,457,833	63,457,833	69,486,726	69,486,726

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(매매목적)(*1)	181,325	181,325	565,371	565,371

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	10,978,480	10,978,480	24,542,798	24,542,798

기타채무	1,569,180	1,569,180	638,955	638,955

단기금융부채	8,885,976	8,885,976	9,113,420	9,113,420

장기금융부채	65,918	65,918	80,323	80,323

소 계	21,499,554	21,499,554	34,375,496	34,375,496

합 계	21,680,879	21,680,879	34,940,867	34,940,867

(*1) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요변수인 할인율은 국공채수익율을 이용하고 있습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를수행하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	329,864	-	329,864

[금융부채]

파생상품부채	-	181,325	-	181,325

나. 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	565,371	-	565,371

8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	14,300,000	-152,107	USD	13,635,000	(565,371)

EUR	2,400,000	300,646	EUR	1,200,000	73,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	329,864	181,325

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	73,135	565,371

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

파생상품평가이익	414,524	108,890

파생상품평가손실	(181,325)	(204,220)

파생상품거래이익	700,116	765,599

파생상품거래손실	-	(108,251)

합 계	933,315	562,018

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선급금	4,179,031	2,260,013

선급비용	498,628	515,345

합 계	4,677,659	2,775,358

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

원재료	167,043	162,075

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	814,000	814,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스㈜(*1)	611,020	611,020	611,020	611,020

합 계	2,603,084	2,603,084	2,603,084	2,603,084

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이	대한민국	기계설비	12월	28	134,437	274,332

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손실	기말

㈜더이한에스티이	274,332	-	(139,896)	134,437

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,945,046	303,343	7,641,703	0	497,273

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취 득 원 가	4,167,958	4,890,690

감가상각누계액	(283,626)	(305,668)

장 부 금 액	3,884,332	4,585,022

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토 지	2,540,032	-	(249,871)	2,290,161

건 물	2,044,990	(43,962)	(406,857)	1,594,171

합 계	4,585,022	(43,962)	(656,728)	3,884,332

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	2,542,861	2,749	-	(5,578)	2,540,032

건 물	2,031,619	611	(58,364)	71,124	2,044,990

합 계	4,574,480	3,360	(58,364)	65,546	4,585,022

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취 득 원 가	24,536,631	23,319,670

감가상각누계액	(3,656,121)	(3,389,099)

장 부 금 액	20,880,510	19,930,571

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	249,871	15,335,466

건 물	4,070,544	456,378	-	(101,531)	406,857	4,832,248

시설장치	69,773	16,454	(1)	(18,319)	-	67,907

기계장치	49,589	-	-	(22,035)	-	27,554

차량운반구	91,391	16,482	(2)	(34,749)	951	74,073

공구와기구	38,666	-	-	(4,919)	-	33,747

비 품	615,538	28,714	(1)	(136,487)	1,751	509,515

합 계	19,930,571	608,552	(4)	(318,040)	659,430	20,880,510

(*1) 연결 조정분개 및 해외종속회사의 환산차이 조정입니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*1)	기 말

토 지	5,072,479	9,917,013	-	-	5,578	14,995,070

건 물	4,265,887	-	-	(124,219)	(71,124)	4,070,544

시설장치	57,891	34,743	-	(22,599)	(262)	69,773

기계장치	118,009	-	-	(68,420)	-	49,589

차량운반구	202,800	32,350	(52,828)	(54,485)	(36,446)	91,391

공구와기구	45,431	-	-	(6,765)	-	38,666

비 품	409,048	430,179	(6,065)	(220,648)	3,024	615,538

합 계	10,171,545	10,414,285	(58,893)	(497,136)	(99,230)	19,930,571

(*1) 해외종속회사의 환산차이 조정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,604,417	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,154,978	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,759,395	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,655,538	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,224,863	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,880,401	8,817,408	합 계	USD 2,251,000

15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기중에는 변동내역이 없습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	394,260

산업재산권(*1)	6,000,000	(6,000,000)	-

합 계	6,394,260	(6,000,000)	394,260

(*1) 전기 중 연결실체는 연결실체의 무형자산(장부금액 6,000,000천원) 및 매도가능금융자산(관계기업인 ㈜더이한에스티이의 우선주 중 일부(장부금액 2,371,308천원))을 ㈜더이한에스티에 양도하였습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,885,976	8,363,420

유동성장기차입금	-	750,000

합 계	8,885,976	9,113,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	한국수출입은행	2017.06.27	2018.06.27	2.33	5,000,000	5,000,000

원화차입금	NH농협은행	2017.04.30	2018.04.30	3.30	3,000,000	3,000,000

2016.04.22	2017.10.22	4.13	885,976	363,420

소 계	8,885,976	8,363,420

[유동성장기차입금]

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

합 계	8,885,976	9,113,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	-	-	750,000

유동성대체	-	(750,000)

합 계	-	-

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선수금	9,603,843	3,794,581

예수금	210,999	618,324

초과청구공사	10,966,294	4,497,707

공사미지급금	11,744	-

합 계	20,792,880	8,910,612

18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,009	11,392	(9,130)	169,271

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	(6,595)	-	167,009

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 종업원급여 연결실체가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기에 인식한 퇴직급여는 각각 614,247천원 및 570,115천 원 입 니다.

20. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 기 타 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 주식기준보상연결실체는 전임 대표이사에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,913	224,913

합 계	(3,974,588)	(3,974,588)

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

합 계	535,000주

22. 매출 현황

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

진행매출	61,928,277	53,697,386

재화매출	1,357,823	5,819,179

합 계	63,286,100	59,516,565

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	63,108,460	51,645,764	(39,139,518)	75,614,706

해외공사	14,464,116	39,817,485	(22,788,759)	31,492,842

합 계	77,572,576	91,463,248	(61,928,277)	107,107,547

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	77,305,383	(12,296,740)	(16,135,074)	48,873,569

해외공사	47,569,366	13,201,627	(37,562,312)	23,208,681

합 계	124,874,749	904,887	(53,697,386)	72,082,250

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	70,027,291	55,367,371	14,659,920	4,920,467	2,300,491	9,222,738

해외공사	160,185,960	127,372,691	32,813,269	9,101,329	17,170,341	1,743,556

합 계	230,213,251	182,740,062	47,473,189	14,021,796	19,470,832	10,966,294

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	50,369,231	41,730,601	8,638,630	3,536,022	3,242,854	3,816,669

해외공사	214,536,503	166,771,735	47,764,768	27,912,205	8,035,119	681,038

합 계	264,905,734	208,502,336	56,403,398	31,448,227	11,277,973	4,497,707

(4) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.00%	-	-	-	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.00%	-	-	-	-

Pagbilao coal Handling system	2014.10.23	2016.06.30	100.00%	-	-	-	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	99.18%	-	-	2,530,156	-

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	92.08%	-	-	126,743	-

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	94.56%	-	-	-	-

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	94.66%	-	-	-	-

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.00%	347,000	-	-	-

S-OIL RUC PROJECT	2016.05.13	2017.07.31	92.95%	762,535	-	2,532,651	-

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	86.74%	-	-	1,133,889	-

Malaysia 3A Coal Handking System	2014.05.15	2015.03.15	100.00%	-	-	-	-

SEC 210 PHASE 2 PROJECT	2016.09.27	2017.11.27	55.69%	3,912,697	-	-	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2018.04.30	23.52%	-	-	438,427	-

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2018.12.23	8.97%	-	-	-	-

LGC J PROJECT PCS	2016.11.29	2018.08.31	34.92%	663,843	-	-	-

TPP3-PCS Silo	2017.01.04	2017.11.04	59.23%	5,144,983	-	-	-

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	1.28%	-	-	-

Sihanoukville-2 1x150MW Power Plant Project	2017.06.01	2018.09.30	3.88%	363,541	-	-	-

대산파워 SRF발전소 건설공사	2017.07.19	2018.12.31	26.95%	276,292	-	770,000	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017.07.17	2018.08.02	0.12%	9,034	-	-	-

합 계	11,479,925	-	7,531,866	-

(4) 추정총계약원가 등의 변동당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 및 총계약수익 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	1,301,944	939,456	(504,829)	867,317	(504,829)

국내공사	4,695,239	485,120	2,671,123	1,538,996	2,671,123

합계	5,997,183	1,424,576	2,166,294	2,406,313	2,166,294

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

급여	2,526,487	2,844,584

퇴직급여	241,035	195,342

복리후생비	364,571	324,310

여비교통비	28,543	30,334

접대비	413,882	564,909

통신비	33,487	34,798

세금과공과	209,215	147,422

감가상각비	228,707	313,620

보험료	74,233	77,369

차량유지비	176,836	137,140

경상연구개발비	297,697	280,745

소모품비	29,369	17,911

지급수수료	820,234	695,599

대손상각비	-	-

건물관리비	108,797	89,406

해외출장비	153,727	318,862

기타	177,110	148,874

합 계	5,883,930	6,221,225

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

원재료 사용액	42,988,164	39,806,246

종업원급여 및 복리후생비	8,505,566	9,700,712

감가상각비(*1)	318,041	416,447

여비교통비	57,393	48,922

세금과공과	385,226	330,618

접대비	544,676	779,390

운반비	575,912	301,401

보험료	365,388	556,339

지급수수료	2,838,566	1,473,192

경상개발비	297,697	280,745

외주비	3,868,728	3,915,205

해외출장비	729,856	1,154,961

전력비및수도료	48,012	45,176

기타	1,548,772	1,038,820

합 계	63,071,997	59,848,174

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

25. 금융손익 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

[금융수익]

이자수익	169,677	287,850

배당금수익	5,400	2,250

외환차익	201,445	672,866

외화환산이익	87,166	256,318

당기손익인식금융자산처분이익	3,025

매도가능금융자산처분이익	2,404

파생상품거래이익	700,116	765,599

파생상품평가이익	414,524	108,890

합 계	1,578,328	2,099,202

[금융원가]

이자비용	195,026	249,178

외환차손	1,287,712	1,359,816

외화환산손실	550,910	1,393,380

매도가능금융자산처분손실

파생상품거래손실	108,251

파생상품평가손실	181,325	204,220

합 계	2,214,973	3,314,845

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	99,685	90,356

종속기업투자주식처분이익	181,468

유형자산처분이익	998	-

무형자산처분이익	-

잡이익	175,100	1,409,160

합 계	275,783	1,680,984

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	43,961	-

기부금	104,000	17,000

유형자산처분손실	2	-

매출채권처분손실	2,673

잡손실	644,352	539,161

종속기업투자주식처분손실	356

합 계	792,315	559,190

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전손실로서 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

보통주분기순손익	(857,563,229)	(742,820,598)

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순손익	(84)	(73)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(550,367)	(550,367)	(550,367)	(550,367)

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

보통주 희석분기순이익	(857,563,229)	(742,820,598)

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,193,492주

희석주당순이익	(84)	(73)

희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,163,258	10,163,258	10,163,258	10,163,258

주식기준보상	-	-	30,234	30,234

가중평균유통보통주식수(희석)	10,163,258	10,163,258	10,193,492	10,193,492

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

(2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	기타비용 등

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	61,982	728,415	1,854

최대주주 및 임직원	45,396	0	0

합 계	107,378	728,415	1,854

2) 제 18(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	매입	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이(*1)	-	10,075,306	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	28,243	147,817	1,095,293	2,600

최대주주 및 임직원	-	63,195	-	-

소 계	28,243	211,012	1,095,293	2,600

합 계	28,243	10,286,318	1,095,293	2,600

(*1) 전기중 (주)더이한에스티이와 특허전용실시권 양수도(60억), 무의결권 상환조건 우선주 및 인수금 반환 계약(23.7억), 공사대금 손해배상채무이행 계약(11억) 등을 체결하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당)기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

임직원	166,506

합 계	166,506

2) 제 18(전) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

대여	회수

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,100,000

임직원	30,000	131,837

합 계	30,000	2,231,837

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	50,296	138,128

임직원	1,710,656	205,000

합 계	1,710,656	255,296	138,128

(*1) 기타채권에는 미수금 및 미수수익, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	600,000	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	262	367,252	14,468

최대주주 및 임직원	1,851,412	144,746	-	-

소 계	1,851,412	145,008	367,252	14,468

합 계	1,851,412	745,008	367,252	18,873

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

단기급여	920,449	1,158,149

퇴직급여	81,878	50,304

합 계	1,002,327	1,208,453

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	2,352,469	우리은행

USD 606,034	공사이행지급보증	USD 606,034	한국SC은행

USD 1,500,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

USD 2,251,000	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 1,600,000	공사이행지급보증	USD 772,500	NH농협은행

수입신용장	USD 706,252	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 2,565,815	NH농협은행

합 계	18,000,000	합 계	10,352,469

USD 9,797,034	USD 6,901,601

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

750,000	일반자금대출	750,000	국민은행

3,000,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

720,000	일반자금대출	5,008	기술보증기금

7,000,000	B2B지급어음	6,973,838	우리은행

13,809,100	공사이행지급보증	13,809,100	서울보증보험

USD 1,032,034	공사이행지급보증	USD 1,032,034	한국SC은행

USD 10,051,000	공사이행지급보증	USD 8,825,155	KEB하나은행

USD 1,600,000	수입신용장	USD 670,000	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,312,400	NH농협은행

합 계	33,279,100	합 계	29,537,946

USD 16,523,034	USD 11,839,589

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 NH농협은행 등과 14,900,000천원 (NH농협은행: 6,900,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 8,885,976천원입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 NH농협은행에 파생상품한도 약정금액은 USD 3,840,000, 당분기말 현재 실행금액은 USD2,565,814.88입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 기업구매 약정계약 7,000,000천원을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 2,352,469천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	60,000,000	15,463,699	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,980,618	42,739,983	포괄계약

한국SC은행	USD	591	591	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	-	한도계약

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

NH농협은행	USD	1,600	670	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

NH농협은행	USD	103

합 계	KRW	112,980,618	58,203,682

USD	5,957	3,630

(5) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건으로는 손해배상의 소 1건 (소송가액: 300,000천원)과 피소되어 계류 중인 기타(금전)의 소 1건(소송가액: 200,000천원)이 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.