디와이피엔에프 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 25 기 반기	매출채권	32,593,722	6,921	0.0%

미청구공사	11,199,530	363,466	3.2%

미수금	563,934	506,044	89.7%

미수수익	232,705	211,197	90.8%

대여금	1,400,000	1,400,000	100.0%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,256,899	234,983	7.2%

합 계	49,376,769	2,852,590

제 24 기	매출채권	24,943,032	11,795	0.0%

미청구공사	16,521,268	364,278	2.2%

미수금	594,138	506,044	85.2%

미수수익	260,287	211,197	81.1%

대여금	1,563,350	1,400,000	89.6%

장기매출채권	129,979	129,979	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,410,915	234,983	6.9%

합 계	47,422,969	2,858,276	-

제 23 기	매출채권	21,075,044	17,557	0.1%

미청구공사	15,184,339	363,965	2.4%

미수금	3,002,838	506,044	16.9%

미수수익	224,847	211,197	93.9%

대여금	1,561,800	-	0.0%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	3,383,224	13,000	0.4%

합 계	44,475,339	1,155,010

( 2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 25기 반기	제 23 기	제 22 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,858,276	1,155,010	1,770,014

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	-	557,863

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	66,080

② 상각채권회수액	-	-	491,783

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(5,686)	1,703,266	(57,141)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,852,590	2,858,276	1,155,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	34,389,303	-	8,348,111	402,006	783,811	43,923,231

구성비율	78.3%	-	19.0%	0.9%	1.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 25기 반기	제 23 기	제 22 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	535,066	342,466	566,062

재공품	9,765,10	3,074,943	116,046

제품	-	-	34.000

건설	건설용지	-	-	10,550,840

미완성공사	-	-	-

합 계	10,300,172	3,417,409	11,232,948

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.61	1.63	6.64

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	51.89	15.10	13.41

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라.진행률 적용 수주계약 현황당 반기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2023.06.30] (단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	PCS	2019-12-24	2023-09-30	93.25%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	환경설비	2020-04-23	2024-04-30	96.43%	605,536	4	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	228,661	1	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2020-09-03	2023-10-30	51.67%	1,440,779	9	280,152	2

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-11-04	2023-12-30	86.82%	-	-	10,114,626	61

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-12-15	2023-07-30	85.44%	-	-	293,942	2

디와이피엔에프(주)	PCS	2021-10-30	2023-09-30	94.42%	13,555	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-03-16	2023-10-31	84.61%	136,613	1	3,542,440	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-01-20	2023-12-19	3.96%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	2022-03-31	2023-09-01	56.72%	1,901,166	11	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-06-06	2023-07-31	94.11%	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-02-07	2023-07-31	99.53%	2,445,461	15	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-07-07	2023-09-30	63.16%	3,371,607	20	-	-

디와이피엔에프(주)	E	2022-10-26	2023-07-30	87.45%	-	-	418,606	3

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-23	2023-10-31	46.51%	-	-	374,646	2

디와이피엔에프(주)	E	2022-11-24	2023-10-30	41.43%	-	-	2,556,559	15

디와이피엔에프(주)	PCS	2022-12-26	2024-09-30	10.89%	-	-	799,700	5

디와이피엔에프(주)	PCS	2023-01-04	2024-01-31	17.56%	-	-	0	0

디와이피엔에프(주)	E	2023-05-10	2023-08-31	67.20%	-	-	7,072,926	42

디와이피엔에프(주)	MCS	2023-03-21	2024-03-20	1.45%	-	-	0	0

합 계	10,143,378	61	25,453,597	132