디와이피엔에프 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 연결실체는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,418,933	50.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	4,744,325	44.3

합 계	10,713,625	100.0

(2) 종속기업 현황

회사명	소재지	업종	결산월	지분율(%)

제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

[종속기업]

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	분체이송시스템 외	12월	100	-

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	46,747	-	46,747	2,245	(1,936)	(5,897)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	5,106,169	6,834,854	(1,728,685)	2,532,055	(382,379)	(382,379)

동양가복북경분체수송설비유한공사	341,740	341,741	(1)	-	(1)	(1)

2. 재무제표 작성기준동양피엔에프와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

현금	12,539	14,354

외화예금	15,760,162	7,191,309

원화예금 등	123,101	7,016,798

합 계	15,895,802	14,222,461

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)	249,609	73,135

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	15,895,802	14,222,461

단기금융자산	3,000,000	2,000,000

단기금융상품	3,000,000	2,000,000

매출채권	32,700,929	45,491,650

매출채권	20,942,926	34,213,676

대손충당금	-

미청구공사	11,758,003	11,277,974

기타채권	3,923,324	4,992,486

미수금	1,068,277	1,568,367

미수수익	957,711	939,030

단기대여금	1,897,336	2,485,089

대손충당금	-

소 계	55,520,055	66,706,597

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,474,113	2,503,903

장기금융상품	2,002,166	1,886,032

보증금	471,947	617,871

장기기타채권	202,582	203,091

장기매출채권	719,650	719,650

대손충당금	(719,650)	(719,650)

장기미수금	227,010	48,333

대손충당금	(69,428)	-

장기대여금	45,000	227,010

대손충당금	(72,252)

소 계	2,676,695	2,706,994

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,603,084	2,603,084

소 계	2,603,084	2,603,084

합 계	61,049,443	72,089,801

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(*1)	65,359	565,371

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	14,188,345	24,542,798

기타채무	815,509	638,955

미지급금	316,215	340,938

미지급비용	499,294	298,017

단기금융부채	9,085,582	9,113,420

유동성장기차입금	750,000

단기차입금	9,085,582	8,363,420

소 계	24,089,436	34,295,173

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	75,918	80,323

보증금	75,918	80,323

합 계	24,230,713	34,940,867

(*1) 만기시에 미화(USD)를 매도하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	43,633	(462,135)	(2,093,125)	-	(2,511,627)	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	857,276	857,276	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(56,697)	(4,275)	33,567	-	(27,405)	-

합 계	(13,064)	(466,410)	(2,059,558)	857,276	(1,681,756)	-

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	129,392	723,842	48,526	-	901,760	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	108,475	108,475	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(76,609)	(79,269)	(1,081,463)	-	(1,237,340)	-

합 계	52,783	644,574	(1,032,937)	108,475	(227,105)	-

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	249,609	249,609	73,135	73,135

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	15,895,802	15,895,802	14,222,461	14,222,461

단기금융자산	3,000,000	3,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	32,700,929	32,700,929	45,491,650	45,491,650

기타채권	3,923,324	3,923,324	4,992,486	4,992,486

장기금융자산	2,474,113	2,474,113	2,503,903	2,503,903

장기기타채권	202,582	202,582	203,091	203,091

소 계	58,196,750	58,196,750	69,413,591	69,413,591

합 계	58,446,359	58,446,359	69,486,726	69,486,726

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(*2)	65,359	65,359	565,371	565,371

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	14,188,345	14,188,345	24,542,798	24,542,798

기타채무	815,509	815,509	638,955	638,955

단기금융부채	9,085,582	9,085,582	9,113,420	9,113,420

장기금융부채	75,918	75,918	80,323	80,323

소 계	24,165,354	24,165,354	34,375,496	34,375,496

합 계	24,230,713	24,230,713	34,940,867	34,940,867

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요 변수인 할인율은 국공채수익률을 이용하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	249,609	-	249,609

[금융부채]

파생상품부채	-	65,359	-	65,359

나. 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	565,371	-	565,371

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선급금	3,027,135	2,260,013

선급비용	487,583	515,345

부가세대급금	480,499	-

합 계	3,995,217	2,775,358

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

원재료	161,232	162,075

합 계	161,232	162,075

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	814,000	814,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이	3,250,000	878,692	3,250,000	878,692

동양피엔에스	611,020	611,020	611,020	611,020

합 계	4,974,392	2,603,084	4,974,392	2,603,084

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

지분율	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이	대한민국	연, 아연 제조업	12월	28%	138,474	274,332

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실	당분기총포괄손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,959,500	303,484	7,656,015	-	483,947	483,947

12. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	2,540,032	2,540,032

건 물	2,044,990	(14,654)	2,030,336

합 계	4,585,022	(14,654)	4,570,368

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	2,542,861	2,749	-	(5,578)	2,540,032

건 물	2,031,619	611	(58,364)	71,124	2,044,990

합 계	4,574,480	3,360	(58,364)	65,546	4,585,022

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	-	15,085,595

건 물	4,070,544	456,378	-	(33,844)	-	4,493,078

시설장치	69,773	-	(1)	(5,570)	-	64,202

기계장치	49,589	-	-	(8,056)	-	41,533

차량운반구	91,391	-	-	(12,467)	951	79,875

공구와기구	38,666	-	-	(1,689)	-	36,977

비 품	615,538	21,168	-	(46,759)	1,733	591,680

합 계	19,930,571	568,071	(1)	(108,385)	2,684	20,392,940

(*1) 해외법인 보유자산 외화 환산 차이입니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	5,072,479	9,917,013	-	-	5,578	14,995,070

건 물	4,265,887	-	-	(124,219)	(71,124)	4,070,544

시설장치	57,891	34,743	-	(22,599)	(262)	69,773

기계장치	118,009	-	-	(68,420)	-	49,589

차량운반구	202,800	32,350	(52,828)	(54,485)	(36,446)	91,391

공구와기구	45,431	-	-	(6,765)	-	38,666

비 품	409,048	430,179	(6,065)	(220,648)	3,024	615,538

합 계	10,171,545	10,414,285	(58,893)	(497,136)	(99,230)	19,930,571

(*1) 투자부동산에서 대체된 금액과 환산차이 조정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,638,498	3,600,000	마이너스대출	210,192	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,159,324	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,797,821	8,817,408	합 계	210,192

USD2,251,000

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,655,538	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,224,863	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,880,401	8,817,408	합 계	USD2,251,000

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	-	394,260

합 계	394,260	-	-	394,260

( 2 ) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	-	394,260

산업재산권	6,000,000	-	6,000,000	-

합 계	6,394,260	-	6,000,000	394,260

15. 차입금 (1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	9,085,582	8,364,420

유동성장기차입금	-	750,000

소 계	9,085,582	9,113,420

[장기금융부채]

장기차입금	-	-

합 계	9,085,582	9,113,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당)기 1분기	제 18(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2016.05.01	2017.04.30	3.07	3,000,000	3,000,000

2016.04.08	2017.04.07	2.68	210,192	-

2016.04.22	2017.10.22	3.82	85,760	358,413

2016.08.26	2017.08.25	3.49	789,630	5,007

원화차입금	한국수출입은행	2016.06.27	2017.06.30	2.01	5,000,000	5,000,000

소 계	9,085,582	8,363,420

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.45	-	750,000

합 계	9,085,582	9,113,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.45	-	750,000

소 계	-	750,000

유동성대체	-	(750,000)

차 감 계	-	-

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선수금	3,369,301	3,794,581

예수금	156,632	618,324

초과청구공사	9,498,921	4,497,707

미지급배당금	1,016,326

소 계	14,041,180	8,910,612

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,009	(8,337)	-	158.673

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	(6,595)	-	167,009

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

18. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

19. 기 타 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,913	224,913

소 계	(3,974,588)	(3,974,588)

(2) 주식기준보상연결실체는 전임 대표이사(이계안)에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

535,000주

20. 적 립 금

(1) 당분기 및 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	재분류조정	기 말잔액

해외사업환산손익	(11,870)	(3,961)	-	(15,831)

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	재분류조정	기말잔액

해외사업환산손익	(15,478)	1,462	2,146	(11,870)

21. 매출 현황

(1) 당분기와 전분기의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

진행매출	19,908,003	19,589,874

재화매출	588,697	1,321,917

합 계	20,496,700	20,911,791

(2)당분기와 전분기의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	63,108,460	(5,528,558)	(13,462,907)	44,116,995

해외공사	14,464,116	15,537,167	(6,445,096)	23,556,187

합 계	77,572,576	10,008,609	(19,908,003)	67,673,182

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	77,305,383	7,744,009	(4,920,931)	80,128,461

해외공사	47,569,366	3,211,236	(14,668,943)	36,111,659

합 계	124,874,749	10,955,245	(19,589,874)	116,240,120

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.0%	3,102,185	-	-	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.0%	-	-	2,367,248	-

Pagbilao Coal Handling System	2014.10.23	2016.06.30	98.0%	2,908,715	-	-	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	98.2%	(408,711)	-	3,973,896	-

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	70.9%	(772,764)	-	1,956,405	-

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	92.0%	145,670	-	-	-

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	87.4%	(224,372)	-	415,822	-

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.0%	347,000	-	-	-

S-OIL RUC Project	2016.05.13	2017.07.31	47.1%	1,502,213	-	-	-

POSEUNG BIOMASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	44.9%	(378,317)	-	-	-

Malaysia 3A Coal Handling System	2014.05.15	2015.03.15	100.0%	363,377	-	-	-

SEC 210 PHASE 2 Project	2016.09.27	2017.11.27	8.3%	619,982	-	-	-

유연탄 해상물류시스템	2016.12.23	2018.04.30	2.8%	(1,791,287)	-	-	-

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2017.12.23	0.1%	(868,561)	-	-	-

LGC J Project	2016.11.29	2017..12.29	7.3%	(2,456,755)	-	-	-

TPP3-PCS SILO	2017.01.04	2017.11.04	0.3%	22,079	-	-	-

합 계	2,110,454	-	8,713,371	-

(4) 추정총계약원가의 변동당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

해외공사	548,452	555,531	297,187	338,889	297,187

국내공사	986,700	(144,821)	156,845	829,855	156,845

합계	1,535,152	410,710	454,032	1,168,744	454,032

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

급여	807,597	1,120,236

퇴직급여	99,651	79,809

복리후생비	154,758	152,964

여비교통비	7,414	12,205

접대비	161,265	267,665

통신비	11,613	13,282

세금과공과	86,747	53,826

감가상각비	77,900	99,008

보험료	25,883	32,222

차량유지비	60,586	50,057

경상연구개발비	111,605	88,768

소모품비	16,572	11,977

지급수수료	346,603	208,941

건물관리비	38,891	46,355

해외출장비	60,762	105,735

기타	51,253	41,446

합 계	2,119,100	2,384,496

23. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

원재료 사용액	15,238,819	13,214,501

종업원급여 및 복리후생비	2,889,233	3,681,107

감가상각비(*1)	108,385	143,040

여비교통비	18,722	20,164

세금과공과	146,129	105,727

접대비	189,776	333,568

운반비	269,177	80,927

보험료	134,755	295,042

지급수수료	752,671	570,943

경상개발비	111,605	88,768

외주비	787,281	1,452,431

해외출장비	238,911	303,896

전력비및수도료	15,849	11,419

하자보수비	(8,337)	-

포장비	75,532	69,647

지급임차료	9,983	28,494

소모품비	38,414	28,785

차량유지비	63,575	55,052

기타	174,182	185,275

합 계	21,254,662	20,668,786

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

24. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	43,633	129,392

배당금수익	5,400	-

외환차익	83,751	723,842

외화환산이익	36,898	48,526

매도가능금융자산처분이익	3,026

단기투자증권처분이익	2,404

파생상품거래이익	463,440	-

파생상품평가이익	459,195	216,726

합 계	1,092,317	1,123,916

[금융원가]

이자비용	(56,697)	(76,609)

외환차손	(550,161)	(79,269)

외화환산손실	(2,096,456)	(1,081,462)

파생상품거래손실	(108,251)

파생상품평가손실	(65,359)	-

합 계	(2,768,673)	(1,345,591)

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	33,585	44,033

잡이익	104,187	218,264

합 계	137,772	262,297

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	(14,654)	-

기부금	(500)	(16,000)

유형자산처분손실	(8,599)

유형자산폐기손실	(2)

잡손실	(1,609)	(93,739)

합 계	(16,765)	(118,338)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기의 경 우 법인세비용 평균유효세율은 21.3%입 니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

보통주분기순손익	(2,408,753,860)	38,196,515

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순손익	(237)	4

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

보통주 희석분기순이익	(2,408,753,860)	38,196,515

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,193,492주

희석주당순이익	(237)	4

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	-	-	47,379	186,917	-	1,854

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	15,968	-	-	-

소 계	-	-	-	-	63,347	186,917	-	1,854

합 계	-	-	-	-	63,347	186,917	-	1,854

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	2,793	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	-	-	108,873	837,269	-	2,600

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	16,066	-	-	-

소 계	-	-	-	-	124,939	837,269	-	2,600

합 계	-	-	-	-	127,732	837,269	-	2,600

(3) 당 분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-

[기 타]

임직원	26,281	-

합 계	26,281	-

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-

[기 타]

임직원	16,931	95,595	-

합 계	16,931	95,595	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	48,237	121,550	14,468

임직원	-	1,827,631	169,167	-	-

합 계	-	1,827,631	217,404	121,550	14,468

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	600,000	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	262	367,252	14,468

임직원	-	1,851,412	144,746	-	-

소 계	-	1,851,412	145,008	367,252	14,468

합 계	-	1,851,412	745,008	367,252	18,873

(*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

단기급여	347,211	562,100

퇴직급여	32,935	41,887

합 계	380,146	603,987

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	1,285,280	우리은행

12,853,021	공사이행지급보증	12,853,021	서울보증보험

USD1,032,034	공사이행지급보증	USD1,032,034	한국SC은행

USD2,251,000	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

USD1,600,000	수입신용장	USD1,281,740	NH농협은행

USD3,840,000	파생상품	USD813,200	NH농협은행

합 계	30,853,021	합 계	25,138,301

USD8,723,034	USD5,377,974

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	6,973,838	우리은행

13,809,100	공사이행지급보증	13,809,100	서울보증보험

USD1,032,034	공사이행지급보증	USD1,032,034	한국SC은행

USD10,051,000	공사이행지급보증	USD8,825,155	KEB하나은행

USD1,600,000	수입신용장	USD670,000	NH농협은행

합 계	31,809,100	합 계	31,782,938

USD12,683,034	USD10,527,189

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

29. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행 등과 15,800,000천원 (NH농협은행: 7,800,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 9,085,582천원입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행에 개별 여신한도 계약을 체결하고 있으며, 수입신용장 한도 및 파생상품 한도 약정은 각각 USD1,600,000 및 USD3,840,000이며, 당분기말 현재 실행금액은 각각 USD1,281,740 및 USD813,200 입니다.

( 3) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 기업구매 약정계약 7,000,000천원을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 1,285,280천원입니다 .(4) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 720,000천원의 보증을 받고 있으며, 실행금액은 789,630천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	13,116,908	13,116,908	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,560,534	37,392,339	포괄계약

한국SC은행	USD	377	377	SEP HBR CONVEYOR

한국SC은행	USD	49	49	SEP HBR ROBOT

한국SC은행	USD	588	588	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	-	한도계약

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

합 계	KRW	65,413,555	50,245,360

USD	4,780	3,280

(6) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 삼우중공업(주)과의 채무부존재확인소송(원고 소가 137,000천원)으로 제1심에서는 원고(삼우중공업) 패소판결,제2심에서는 원고 승소판결 됐으며 현재 피고인 연결실체는 상고심(제3심)을 진행하고 있습니다.