디와이피엔에프 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 2. 개요당사는 산업 설비 분야 중 분체이송시스템(Bulk Handling System)의 설계, 제작, 설치, 시운전을 주 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 매출구조는 뉴메틱컨베잉시스템이 전체 매출의 54.3%, 메카니컬컨베잉시스템 8.0%, E 24.1%, 환경사업 13.6%를 차지하고 있습니다.(2023년도 연결재무제표 기준) 분체이송시스템은 전체 프로젝트의 생산 공정과 이송시스템의설치 목적에 따라서 수요자의 요구에 맞추어 설계되고 제작되는 주문자 요구에 따른 생산방식(Customized Design)을 취하고 있습니다. 또한 당사는 석유화학, 발전, 광산, 정유, 정밀화학산업, 제철/제강, 전자 등 다양한 분야를 전방산업으로 두고 있어 특정산업에 대한 의존도가 크지 않아서 특정산업의 경기변동에 따른 큰영향을 받는 편은 아닙니다만 COVID-19,러/우 전쟁등 글로벌 이슈에 따라 고객사의 발주지연 및 순연 등이 일부 발생하였으나 최근 점차적으로 회복이 되고 있으며, 신규사업 진출을 통해 2차전지, 수소 관련 사업 등 미래 성장산업을 주도할 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 또한, 당사의 고객사는 국내외의 대기업이 주를 이루고 있어 안정적인 사업진행 및 수금이 가능하여 탄탄한 매출구조를 이루고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

[기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 원,%)

과 목	제25(당)기	제24기	증 감	증감율

자산

유동자산	145,636,845,027	74,179,809,613	71,457,035,414	96.3%

현금및현금성자산	57,390,424,145	17,752,388,061	39,638,036,084	223.3%

단기금융자산	14,190,385,076	7,074,491,018	7,115,894,058	100.6%

매출채권	16,007,112,170	24,931,237,121	-8,924,124,951	-35.8%

미청구공사	16,008,982,712	16,156,990,189	-148,007,477	-0.9%

기타채권	240,750,888	300,533,834	(59,782,946)	-19.9%

재고자산	29,061,728,355	3,247,985,248	25,813,743,107	794.8%

파생상품자산	922,777,710	1,300,010,104	(377,232,394)	-29.0%

기타유동자산	11,814,683,971	3,416,174,038	8,398,509,933	245.8%

비유동자산	145,621,117,450	136,086,010,076	9,535,107,374	7.0%

장기금융자산	1,706,703,668	1,216,821,799	489,881,869	40.3%

장기기타채권	2,445,863,556	3,175,931,880	(730,068,324)	-23.0%

당기손익-공정가치측정지분증권	1,973,738,000	1,960,467,600	13,270,400	0.7%

기타포괄-공정가치측정지분증권	-	500,001,290	(500,001,290)	-100.0%

관계기업투자	1,076,941,205	1,780,289,473	(703,348,268)	-39.5%

투자부동산	8,205,960,200	9,297,912,394	(1,091,952,194)	-11.7%

유형자산	126,572,494,939	115,635,959,543	10,936,535,396	9.5%

무형자산	2,085,069,000	2,085,069,000	-	-

기타비유동자산	501,519,921	433,557,097	67,962,824	15.7%

이연법인세자산	1,052,826,961	-	1,052,826,961	-

자산총계	291,257,962,477	210,265,819,689	80,992,142,788	38.5%

부채

유동부채	140,198,190,652	61,382,049,529	78,816,141,123	128.4%

매입채무	24,892,483,261	23,097,225,499	1,795,257,762	7.8%

기타채무	3,430,253,081	4,070,817,602	-640,564,521	-15.7%

단기금융부채	28,976,455,248	14,571,737,272	14,404,717,976	98.9%

파생상품부채	145,638,001	78,608,554	67,029,447	85.3%

당기법인세부채	889,215,824	-	889,215,824	-

단기초과청구공사	57,602,278,478	18,949,828,194	38,652,450,284	204.0%

기타유동부채	24,261,866,759	613,832,408	23,648,034,351	3852.5%

비유동부채	39,116,086,327	42,009,508,503	-2,893,422,176	-6.9%

장기금융부채	34,824,774,614	37,883,483,628	-3,058,709,014	-8.1%

충당부채	1,205,195,959	2,176,705,782	-971,509,823	-44.6%

이연법인세부채	3,086,115,754	1,949,319,093	1,136,796,661	58.3%

부채총계	179,314,276,979	103,391,558,032	75,922,718,947	73.4%

자본

지배기업의 소유주자본	111,943,685,498	106,874,261,657	5,069,423,841	4.7%

자본금	5,356,812,500	5,356,812,500	-	0.0%

자본잉여금	20,987,480,918	20,987,480,918	-	0.0%

기타자본구성요소	(4,696,170,770)	(5,436,664,269)	740,493,499	13.6%

기타포괄손익누계액	22,026,184,593	22,431,793,470	-405,608,877	-1.8%

이익잉여금	68,269,378,257	63,534,839,038	4,734,539,219	7.5%

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	111,943,685,498	106,874,261,657	5,069,423,841	4.7%

자본과부채총계	291,257,962,477	210,265,819,689	80,992,142,788	38.5%

주1) [( )는 부(-)의 수치임]주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주3) 상기재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 기준 입니다. -. 제25기 당사의 자산은 전기대비 810억원(38.5%) 증가한 2,910억원 입니다. 자산의 주요 증가원인은 재고자산 및 현금및현금성자산의 증가입니다. -. 부채는 전기대비 759억원(73.4%) 증가한 1,793억원 입니다. 부채의 주요 증가 원인은 단기금융부채 및 기타유동부채의 증가입니다. -. 자본은 전기대비 50억원(4.7%) 증가한 1,119억원입니다. 자본은 4.7%증가하였으나, 부채도 73.4% 증가하였습니다. 당기 흑자전환 하였으며 경영상 특이사항은 없습니다. 나. 영업실적

[기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 원,%)

과목	제25(당)기	제24기	증 감	증감율

매출액	144,055,577,245	113,114,608,120	30,940,969,125	27.4%

매출원가	120,051,101,642	110,580,022,127	9,471,079,515	8.6%

매출총이익	24,004,475,603	2,534,585,993	21,469,889,610	847.1%

판매비와관리비	15,679,436,070	14,319,168,496	1,360,267,574	9.5%

영업이익(손실)	8,325,039,533	(11,784,582,503)	20,109,622,036	170.6%

금융손익	(2,017,013,029)	(143,140,876)	(1,873,872,153)	-1309.1%

기타영업외손익	612,174,247	(2,179,346,649)	2,791,520,896	128.1%

법인세비용차감전순이익(손실)	6,651,611,733	(14,077,284,897)	20,728,896,630	147.3%

법인세비용(수익)	950,470,314	(2,875,959,142)	3,826,429,456	133.0%

당기순이익(손실)	5,701,141,419	(11,201,325,755)	16,902,467,174	150.9%

주1) [( )는 부(-)의 수치임]주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주3) 상기재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 기준 입니다. - 당사는 2023년에 사업의 호조와 신규사업의 성장을 통해 연결기준으로 매출액 1,440억원으로 전년대비 약 27.4% 성장을 실현 하였으며, 영업이익 83억원, 당 기순 이익 57억원 으로 흑자전환하였습니다. ■ 부문별 실적 분석

[기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원,%)

사업부문	제25(당)기	제24(전)기	증감율

금액	비율	금액	비율	금액	비율

뉴메틱컨베잉시스템(PCS	78,214,261	54.3	49,387,676	43.7	28,826,585	58.4

메카니컬컨베잉시스템(MCS)	11,579,072	8.0	36,077,072	31.9	- 24,498,000	-67.9

E(Engineering Renovation)	34,654,038	24.1	27,649,860	24.4	-	-

환경설비	19,531,120	13.6

합 계	144,055,577	100.0	113,114,608	100.0	30,940,969	27.4%

주1) [( )는 부(-)의 수치임]주2) 조직개편에 의하여 당기부터 사업부문 변경하였습니다.

(뉴메틱컨베잉시스템 부문)- 뉴메틱컨베잉시스템 부문의 제25기 매출은 782 억원으로 전기대비 58.4% 증가하였습니다.

- 뉴메틱컨베잉시스템 부분은 거래선 다변화와 사업 영역 확장을 통해 지속적인 매출 성장을 위해 노력하고 있습니다. 당기는 지난해 코로나19의 영향 및 사업주의 투자 지연등의 이슈 완화로 인하여 신규수주 및 매출실적이 증가하였습니다. 올해에도 수주시장 활성화 및 지속적인 영업을 통해 관련 프로젝트 수주를 이어가 고 있어, 향후 경영실적은 지속 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (메카니컬컨베잉시스템 부문)- 메카니컬컨베잉시스템 부문의 제25기 매출은 115.7억원으로 전기대비 67.9% 감소하였으나 이는 조직개편으로 메카니컬컨베잉시스템 부문에서 환경설비 부문이 분리된 영향입니다.

- 메카니컬컨베잉시스템 부문은 단순한 이송설비로서의 MCS만이 아닌 Bulk Materi al Handling을 위한 모든 설비를 최적화된 설계로 구현하고 있습니다. 또한 영업망 확대에 총력을 기울이고 있으며 지속적인 영업활동을 통해 수주 잔고 를 유지하며, 선별 수주에 힘쓰고 있습니다. (E 부문) - E 부문의 제25기 매출은 346.5억원으로 총 매출액 대비 24.1% 입니다.- 전기차 시대의 도래에 따라 세계 리튬이온배터리는 IT시장이 성숙기에 접어 들면서 신규 활용 제품과 시장이 점차 확대 되고 있습니다. 또한 중, 대형 배터리 시장은 에너지 저장시스템(ESS)과 전기자동차의 수요증가로 인하여 빠르게 성장중 입니다.리튬이온배터리의 시장이 확대됨에 따라 배터리에 활용되는 원료 및 배터리 생산에 필요한 생산라인도 지속적으로 증설되고 있습니다.이에 당사는 25년간 축적된 Solid Handling Technology를 기반으로 E 설립하여 2차전지 분야로 시장을 확장하고 전구체 제조, 폐배터리 재활용 공정등으로 업무영역을 확장 하였고, 고객 맞춤형 제안 및 EPC수행으로 고객 만족 실현을 위해 노력하고 있습니다. 경쟁력 있는 가격과 기술력, 그리고 뉴메틱컨베잉시스 템과 연계된 최적의 설계 적용이 가능함에 따라 2차전지 및 수소 관련 산업 등 미래 성장산업을 주도할 분야로 사업 영역을 확장해 나가고 있습니다.(환경사업 부문) - 환경사업 부문의 제25기 매출은 195.3억원으로 총 매출액 대비 13.6% 입니다.- 환경사업부문은 화력발전소 내의 탈황, 탈질설비, 전기집진설비, 회 처리설비, 이송설비 등을 수주하고 있으며 대기환경오염문제로 대두되고 있는 환경 설비 개선사업에 집중하고 있습니다.

다. 환율변동 영향연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, JPY , IDR입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	제25(당)기	제24(전)기	증 감 액	증감율

현금 및 현금성자산	57,390,424	17,752,388	39,638,036	223.3%

단기금융자산	14,190,385	7,074,491	7,115,894	100.6%

유동비율	103.9	120.9	-	-

주1) [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 현금 및 현금성자산은 전기대비 223.3% 증가한 573.9억원, 단기금융자산은100.6% 증가한 141.9억원을 보유하고 있으며, 유동비율은 전기대비 17% 감소한103.9%를 기록하였습니다. 나. 자금조달(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

유동	단기차입금	23,422,979	12,800,000

유동성장기차입금	5,510,900	1,683,920

단기리스부채	42,576	87,817

소 계	28,976,455	14,571,737

비유동	장기차입금	34,158,780	37,269,680

장기리스부채	60,995	13,804

임대보증금	605,000	600,000

소 계	34,824,775	37,883,484

합 계	63,801,230	52,455,221

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말이자율(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

한국수출입은행	2023.06.29	2024.07.01	4.74	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2023.06.18	2024.06.18	5.13	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2023.06.30	2024.06.30	5.23	3,000,000	-

NH농협은행	2023.05.26	2024.04.15	5.29	5,300,000	-

광주은행	2023.01.25	2024.01.25	7.31	5,800,000	5,800,000

하나은행	2023.10.25	2024.10.24	3.80	2,322,979	-

합 계	23,422,979	12,800,000

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.34	1,684,430

2018.10.29	2026.08.28	4.59	1,684,210

2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,616,510

2020.06.30	2035.06.30	4.99	4,797,760

2020.06.30	2035.06.30	5.20	8,126,770

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.29	30,000

합 계	39,669,680

차감 : 유동성 대체	(5,510,900)

잔액	34,158,780

1) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.10	2,296,950

2018.10.29	2026.08.28	5.24	2,296,650

2020.06.30	2035.06.30	3.36	8,800,000

2021.07.15	2035.06.30	4.75	4,900,000

2021.10.15	2035.06.30	5.48	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	5.88	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	3.15	2,330,000

2021.04.19	2024.04.15	5.14	30,000

합 계	38,953,600

차감 : 유동성 대체	(1,683,920)

잔액	37,269,680

5. 부외거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	619,680	619,680	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	8,146,994	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

CNY 67,680,000	CNY 19,800,000

투자부동산	4,997,025

투자부동산	1,818,204	4,800,000	근저당권설정	26,541,040	한국산업은행

토지, 건물	28,176,755	35,300,000	근저당권설정	27,909,680	한국산업은행

토지	9,492,828	6,960,000	근저당권설정	5,800,000	광주은행

토지	16,067,731	27,300,000	할부금융	10,000,000	NH농협은행

단기금융상품	4,061,544	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	한국씨티은행

합 계	73,380,761	84,197,088	합 계	70,250,720

(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정(*1)	USD 3,840,000	USD 722,147

기업은행	USD 3,000,000	USD 980,386

우리은행	기업구매약정	3,500,000	683,840

우리은행	B2B운전대출	2,840,000	-

한국산업은행	대출약정	31,909,680	29,909,680

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	대출약정	22,700,000	20,060,000

광주은행	대출약정	5,800,000	5,800,000

하나은행	대출약정	CNY 18,000,000	CNY 12,845,492

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 6,840,000	USD 1,702,533

CNY 18,000,000	CNY 12,845,492

72,257,680	61,453,520

(3) 진행중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 법인세부과처분취소소송 1건( 소송가액 152,267천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,147,000	106,924,808	포괄계약

자본재공제조합	KRW	77,825,880	34,197,742	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	USD	170,000	170,000	계약이행보증

CNY	19,800,000	19,800,000	공사이행지급보증

NH농협은행	USD	6,000,000	783,160	입찰보증, 계약이행보증

EUR	-	1,334,784

한국씨티은행	USD	2,534,186	2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	253,297,880	141,122,550

USD	8,704,186	3,487,346

EUR	-	1,334,784

CNY	19,800,000	19,800,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 보고서의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경 관련 제재사항이나 행정조치사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, JPY , IDR입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석"을 참고하시기 바랍니다.