디와이피엔에프 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해 당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 주요한 합병, 분할 및 영업양수도 내역은 없습니다.- 자산양수도에 대한 사항ⓐ 시기 및 대상회사- 시기 : 2016년 12월 13일- 대상회사 : (주)더이한에스티이ⓑ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 주요내용 : 제강분진등의 폐기물 자원화 관련 특허전용실시권 매도와 (주)더이한에스티이의 무의결권 상환조건 우선주 일부 해제에 의한 반환 및 공사대금 등 손해배상채무이행에 관한 계약을 체결하고 대물변제( 대물변제 대상 토지 : 경 상북도 경주시 강동면 왕신리 산48~52, 247-1)를 통한 대금수수- 재무제표에 미치는 영향 : 상기 자산양수로 유형자산이 증가하였지만 매도가능금융자산 및 무형자산의 감소로 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.ⓒ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서/유형자산 양수 결정 : 2016년 12월 13일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 반기	매출채권	22,973,403	816,041	3.55%

미청구공사	13,506,591	649,462	4.81%

미수금	3,367,138	375,547	11.15%

미수수익	492,217	211,750	43.02%

대여금	1,676,189	-	-

선급금	14,835,474	852,526	5.75%

장기매출채권	155,919	43,247	27.74%

장기미수금	227,010	227,010	100.00%

장기대여금	13,000	13,000	100.00%

합 계	57,246,941	3,188,583	-

제 20 기	매출채권	19,178,450	810,002	4.2%

미청구공사	8,781,886	363,378	4.1%

미수금	5,603,873	383,020	6.8%

미수수익	479,975	211,197	44.0%

대여금	1,682,689	-	0.0%

선급금	36,622,439	426,263	1.2%

장기매출채권	152,150	43,247	28.4%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	131,600	-	0.0%

합 계	72,860,072	2,464,117	-

제 19 기	매출채권	24,245,262	95,946	0.4%

미청구공사	15,255,410	-	-

미수금	564,912	71,878	12.7%

미수수익	525,316	211,197	40.2%

대여금	1,771,192	-	-

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	14,833	-	-

합 계	42,647,182	649,278	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 21기 반기	제 20 기	제 19 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,464,117	649,277	791,902

2. 순대손처리액(① + ②±③)	-	1,250,293	688,013

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,250,293	676,403

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	11,610

3. 대손충당금 계상(환입)액	724,465	3,065,133	545,388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,188,582	2,464,117	649,277

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	14,241,862	21,171,762	1,365,509	1,226,950	112,672	38,118,755

구성비율	37.36%	55.54%	3.58%	3.22%	0.30%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 21기 반기	제 20 기	제 19 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	506,749	205,135	132,098

제품	34,000	34,000	34,000

합 계	540,749	239,135	166,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.43	0.18	0.18

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	328.73	427.81	515.65

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다. 라. 수주계약 현황 (1) 진행률적용 수주상황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

MC1613	MCS	대림산업	2016.07.08	2019-09-30	7,380,000	93.4	249,610	-	70,545	353

MC1631	MCS	이테크건설	2016.12.08	2019-08-31	13,136,427	100.0	-	-	-	-

PC1540	PCS	현대엔지니어링㈜	2015.11.03	2019-03-08	12,347,891	100.0	-	-	-	-

PC1547	PCS	현대엔지니어링㈜	2015.12.31	2019-03-08	8,772,000	100.0	-	-	-	-

MC1632	MCS	SK건설	2017.05.15	2021-04-30	42,547,400	20.7	-	-	-	-

MC1716	MCS	㈜이테크건설	2017.07.19	2020-06-30	7,000,000	43.2	222,082	-	-	-

PC1802	PCS	한화건설	2018.01.23	2019-09-30	12,668,000	87.6	-	-	77,975	390

PC1820	PCS	롯데건설㈜	2018.05.29	2019-07-30	6,730,000	93.2	218,422	-	-	-

MC1833	MCS	현대건설	2018.12.18	2020-05-30	14,700,000	3.1	-	-	214,610	1,073

PC1904	PCS	대림산업	2019.02.28	2020-01-09	8,500,000	11.7	-	-	-	-

PC1908	PCS	SK건설	2019.02.26	2020-10-31	12,388,500	13.3	414,943	-	-	-

PC1910	PCS	LG화학	2019.03.08	2020-03-30	23,000,000	7.2	-	-	7,590,000	37,950

PC1838	PCS	한화건설	2019.01.28	2020-11-30	14,000,000	18.4	-	-	-	-

PC1916	PCS	GS칼텍스㈜	2019.04.16	2020-06-30	18,750,000	0.8	-	-	-	-

PC1926	PCS	한화건설	2019.06.19	2020-05-31	6,112,100	0.2	-	-	672,331	3,362

MC1539	MCS	SK건설	2015.10.21	2019-12-31	8,466,689	98.4	286,084	-	-	-

PC1716	PCS	Toyo Engineering Korea Limited	2017.07.17	2019-08-31	7,738,992	97.2	-	-	-	-

PC1831	PCS	이테크건설	2018.10.10	2019-12-31	13,187,520	87.3	6,232,940	-	-	-

PC1832	SILO	이테크건설	2018.10.10	2019-09-30	7,091,184	99.6	4,911,772	-	-	-

합 계	-	12,535,853	-	8,625,461	43,128

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함

(2) 영업부문별 공사계약 현황(단위 : 천원)

영업부문	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

뉴메틱컨베잉시스템	432,030	1,138,532	1,767,133	(2,473,636)	1,767,133

메카니컬컨베잉시스템	197,400	922,265	564,037	(1,288,902)	564,037

기타	-	-	-	-	-

합 계	629,430	2,060,798	2,331,170	(3,762,538)	2,331,170

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-