디와이피엔에프 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

동양피엔에프 주식회사1. 일반사항 동양피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,418,933	50.6

자 기 주 식	550,367	5.1

기 타	4,744,325	44.3

합 계	10,713,625	100.0

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

현금	11,643	14,354

외화예금	121,792	7,191,309

원화예금 등	14,410,361	5,941,475

합 계	14,543,794	13,147,138

6. 금 융 상 품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)	249,609	73,135

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	14,543,796	13,147,138

단기금융자산	3,000,000	2,000,000

단기금융상품	3,000,000	2,000,000

매출채권	29,353,136	42,486,231

매출채권	18,100,113	31,777,916

대손충당금	-	-

미청구공사	11,253,023	10,708,315

기타채권	3,911,673	4,998,356

미수금	1,059,126	1,579,237

미수수익	957,711	939,030

단기대여금	1,894,836	2,480,089

소 계	50,808,605	62,631,725

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	2,468,393	2,352,037

장기금융상품	2,002,166	1,886,031

보증금	466,227	466,006

장기기타채권	202,582	203,091

장기매출채권	719,650	719,650

대손충당금	(719,650)	(719,650)

장기대여금	45,000	48,333

대손충당금	-	-

장기미수금	227,010	227,010

대손충당금	(69,428)	(72,252)

소 계	2,670,975	2,555,128

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	2,603,083	2,603,083

합 계	56,332,273	67,863,071

( 2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동부채

[당기손익인식 금융부채]

파생상품부채(매매목적)	65,359	510,052

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	11,553,173	22,404,309

기타채무	779,607	617,189

미지급금	291,017	332,635

미지급비용	488,590	284,554

단기금융부채	8,210,192	8,750,000

단기차입금	8,210,192	8,000,000

유동성장기차입금	-	750,000

소 계	20,542,972	31,771,498

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	113,668	118,073

장기차입금	-	-

보증금	113,668	118,073

소 계	113,668	118,073

합 계	20,721,999	32,399,623

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	43,090	(475,543)	(1,914,974)	-	(2,347,427)	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	788,607	788,607	-

상각후원가로 측정하는금융부채	(48,522)	(3,451)	33,567	-	(18,406)	-

합 계	(5,432)	(478,994)	(1,881,407)	788,607	(1,577,226)	-

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	합계

대여금 및 수취채권	128,664	677,741	48,489	-	854,895	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	108,475	108,475	-

상각후원가로 측정하는금융부채	(71,916)	(69,261)	(1,081,258)	-	(1,222,435)	-

합 계	56,748	608,481	(1,032,769)	108,475	(259,065)	-

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	249,609	249,609	73,135	73,135

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	14,543,796	14,543,796	13,147,138	13,147,138

단기금융자산	3,000,000	3,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	29,353,136	29,353,136	42,486,232	42,486,232

기타채권	3,911,673	3,911,673	4,998,356	4,998,356

장기금융자산	2,468,393	2,468,393	2,352,038	2,352,038

장기기타채권	202,582	202,582	203,091	203,091

소 계	53,479,580	53,479,580	65,186,855	65,186,855

합 계	53,729,189	53,729,189	65,259,990	65,259,990

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	65,359	65,359	510,052	510,052

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	11,553,173	11,553,173	22,404,309	22,404,309

기타채무	779,607	779,607	617,190	617,190

단기금융부채	8,210,192	8,210,192	8,750,000	8,750,000

장기금융부채	113,668	113,668	118,073	118,073

소 계	20,656,640	20,656,640	31,889,572	31,889,572

합 계	20,721,999	20,721,999	32,399,624	32,399,624

2) 당분기말과 전기말 현 재 당사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 19(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	249,609	-

[금융부채]

파생상품부채	-	65,359	-

나. 제 18(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	73,135	-	73,135

[금융부채]

파생상품부채	-	510,052	-	510,052

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선급금	2,992,723	2,260,013

선급비용	482,650	510,624

부가세대급금	349,885	-

합 계	3,825,258	2,770,637

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

원재료	127,232	128,075

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	689,051	689,051	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	274,332	274,332	299,372	299,372

㈜더이한에스티이	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스(주)	611,020	611,020	611,020	611,020

합 계	2,603,084	2,603,084	2,603,084	2,603,084

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	지분율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	기계설비	100	-	-

DY P USA Corp.	미국	미국현지영업 외	100	689,050	689,050

소 계	689,050	689,050

[국 내]

동양피엔에프 자동화사업부㈜	대한민국	공장자동화설비	55	1	1

소 계	1	1

합 계

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

㈜더이한에스티이	대한민국	연, 아연 제조업	28	274,332	274,332

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취 득 원 가	4,890,689	4,890,690

감가상각누계액	(320,322)	(305,668)

장 부 금 액	4,570,367	4,585,022

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	2,540,032	-	-	2,540,032

건 물	2,044,990	(14,654)	-	2,030,335

합 계	4,585,022	(14,654)	-	4,570,367

(*1) 유형자산의 토지와 건물에서 대체 되었습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	2,542,861	2,749	-	(5,578)	2,540,032

건 물	2,031,619	611	(58,364)	71,124	2,044,990

합 계	4,574,480	3,360	(58,364)	65,546	4,585,022

(*1) 유형자산의 토지와 건물에서 대체 되었습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취 득 원 가	23,570,727	23,036,544

감가상각누계액	(3,280,130)	(3,214,982)

장 부 금 액	20,290,130	19,821,562

( 2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	-	15,085,595

건 물	4,070,544	456,378	-	(33,844)	-	4,493,078

시설장치	69,773	-	(1)	(5,570)	-	64,202

기계장치	49,589	-	-	(8,056)	-	41,532

차량운반구	48,564	-	-	(8,819)	-	39,745

공구와기구	38,105	-	-	(1,649)	-	36,456

비 품	549,917	21,168	-	(41,096)	-	529,989

합 계	19,821,562	568,071	(1)	(99,034)	-	20,290,597

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

토 지	5,072,479	9,917,013	-	-	5,578	14,995,070

건 물	4,265,887	-	-	(124,219)	(71,124)	4,070,544

시설장치	57,629	34,743	-	(22,599)	-	69,773

기계장치	118,008	-	-	(68,419)	-	49,589

차량운반구	83,847	32,350	(26,996)	(40,637)	-	48,564

공구와기구	44,710	-	-	(6,605)	-	38,105

비 품	329,323	414,296	-	(193,702)	-	549,917

합 계	9,971,883	10,398,402	(26,996)	(456,181)	(65,546)	19,821,562

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의내역은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,638,498	3,600,000	마이너스대출	210,192	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,159,324	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,797,821	8,817,408	합 계	210,192

USD2,251,000

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,655,538	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,224,863	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

합 계	10,880,401	8,817,408	합 계	-

USD2,251,000

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	-	394,260

합 계	394,260	-	-	394,260

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원가입권	394,260	-	-	394,260

산업재산권	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	6,394,260	-	(6,000,000)	394,260

14. 차 입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	8,210,192	8,000,000

유동성장기차입금	-	750,000

소 계	8,210,192	8,750,000

[장기금융부채]

장기차입금	-	-

합 계	8,210,192	8,750,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2016.05.01	2017.04.30	3.07	3,000,000	3,000,000

2016.04.08	2017.04.07	2.68	210,192	-

원화차입금	한국수출입은행	2016.06.27	2017.06.30	2.01	5,000,000	5,000,000

소 계	8,210,192	8,000,000

[유동성장기차입금]

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.45	-	750,000

합 계	8,210,192	8,750,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

원화차입금	국민은행	2014.05.15	2017.03.15	2.45	-	750,000

유동성대체	-	(750,000)

차 감 계	-	-

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선수금	2,359,018	1,967,675

예수금	140,162	552,284

초과청구공사	7,538,731	3,834,692

미지급배당금	1,016,326	-

소 계	11,054,237	6,354,651

16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,010	(8,337)	-	158,673

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	173,604	(6,594)	-	167,010

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다. 18. 기 타 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

자기주식	(4,199,501)	(4,199,501)

주식기준보상	224,914	224,914

소 계	(3,974,587)	(3,974,587)

(2) 주식기준보상

당사는 전임 대표이사(이계안)에게 당사가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

합계	535,000주

19. 적 립 금 당분기 및 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.( 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	재분류조정	평 가	기 말잔액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

(2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	재분류조정(*1)	법인세효과	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

20. 매출 현황 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

진행매출	17,822,111	17,942,247

재화매출	587,129	2,191,479

합 계	18,409,240	20,133,726

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	62,486,899	(6,150,972)	(13,016,066)	43,319,861

해외공사	13,655,177	13,260,050	(4,806,045)	22,109,182

합 계	76,142,076	7,109,078	(17,822,111)	65,429,043

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	77,184,493	7,725,001	(4,781,033)	80,128,461

해외공사	46,908,449	(640,709)	(13,161,214)	33,106,526

합 계	124,092,942	7,084,292	(17,942,247)	113,234,987

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Ma'aden Gold Project	2013.06.26	2014.06.30	100.0%	3,102,185	-	-	-

PACO Coal Fired Power Plant	2014.03.03	2016.01.31	100.0%	-	-	2,367,248	-

Pagbilao Coal Handling System	2014.10.23	2016.06.30	98.0%	2,908,715	-	-	-

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	98.2%	(408,711)	-	3,973,896	-

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	70.9%	(772,764)	-	1,956,405	-

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	92.0%	145,670	-	-	-

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	87.4%	(224,372)	-	415,822	-

기초복비 생산시설 제작설치	2016.02.25	2017.01.20	100.0%	347,000	-	-	-

S-OIL RUC Project	2016.05.13	2017.07.31	47.1%	1,502,213	-	-	-

POSEUNG BIOMASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016.07.22	2017.07.01	44.9%	(378,317)	-	-	-

Malaysia 3A Coal Handling System	2014.05.15	2015.03.15	100.0%	363,377	-	-	-

SEC 210 PHASE 2 Project	2016.09.27	2017.11.27	8.3%	619,982	-	-	-

유연탄 해상물류시스템	2016.12.23	2018.04.30	2.8%	(1,791,287)	-	-	-

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2017.12.23	0.1%	(868,561)	-	-	-

LGC J Project	2016.11.29	2017..12.29	7.3%	(2,456,755)	-	-	-

TPP3-PCS SILO	2017.01.04	2017.11.04	0.3%	22,079	-	-	-

합 계	2,110,454	-	8,713,371	-

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

급여	709,213	850,455

퇴직급여	97,419	66,014

복리후생비	143,193	125,805

주식보상비	-	-

여비교통비	6,219	7,486

접대비	157,489	251,142

통신비	8,472	8,236

세금과공과	83,390	39,049

감가상각비	69,361	81,520

보험료	22,001	19,332

차량유지비	56,591	41,860

경상연구개발비	111,605	88,768

소모품비	10,882	11,760

지급수수료	342,398	190,269

건물관리비	37,613	36,303

해외출장비	37,927	88,163

국내출장비	9,259	-

기타	42,966	23,118

합 계	1,945,998	1,929,280

22. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

원재료 사용액	13,691,561	13,104,036

종업원급여 및 복리후생비	2,463,068	2,982,551

감가상각비(*1)	113,688	130,543

여비교통비	14,272	10,744

세금과공과	130,440	88,718

접대비	183,634	315,586

운반비	253,639	73,709

보험료	121,841	279,324

지급수수료	687,567	488,486

경상개발비	111,605	88,768

외주비	733,726	1,490,566

해외출장비	37,928	208,465

국내출장비	60,249	-

전력비및수도료	15,849	11,419

기타	304,791	305,943

합 계	18,923,858	19,578,858

(*1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

[금융수익]

이자수익	43,090	128,664

배당금수익	5,400	-

외환차익	58,226	677,742

외화환산이익	36,898	48,489

파생상품거래이익	394,772	-

파생상품평가이익	459,195	216,726

매도가능금융자산처분이익	-	-

합 계	997,581	1,071,621

[금융원가]

이자비용	(48,522)	(71,916)

외환차손	(537,219)	(69,261)

외화환산손실	(1,918,305)	(1,081,258)

매도가능금융자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	(65,359)	-

파생상품거래손실	-	(108,251)

합 계	(2,569,405)	(1,330,686)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	50,260	58,781

대손충당금환입	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

하자보수충당부채환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	123,844	218,209

합 계	174,104	276,990

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	(14,654)	(14,404)

기타의대손상각비	-	-

기부금	(500)	(16,000)

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

매출채권처분손실	-	-

잡손실	(1,500)	(93,724)

합 계	(16,654)	(124,128)

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기의 경 우 법인세비용 평균유효세율은 21.3%입 니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

보통주분기순이익	(1,888,579,782)	352,839,723

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순이익	(185)	35

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

보통주 희석분기순이익	(1,888,579,782)	352,839,723

가중평균유통보통주식수	10,163,258주	10,193,492주

희석주당순이익	(185)	35

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

동양피엔에프 자동화사업부㈜

동양가복북경분체수송설비유한공사

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제19(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-	-	678

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	-	-	-	38,894	446,163	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	38,894	446,163	-	678

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	-	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	-	-	47,379	186,917	-	1,854

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	15,968	-	-	-

소 계	-	-	-	-	63,347	186,917	-	1,854

합 계	-	-	-	-	102,240	633,080	-	2,532

2) 제 18(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	투자주식처분	배당금수령	기타수익 등	매입	무형자산취득	기타비용 등

[종속기업]

남경좌진금속설비 유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-	-	-

동양아이엔에스㈜	-	-	-	-	3,774	-	-	35,798

동양피엔에스㈜	-	-	-	-	11	1,509,944	-	-

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	-	-	-	16,400	340,000	-	-

소 계	-	-	-	-	20,185	1,849,944	-	-

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	-	-	2,793	-	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	-	-	108,873	837,269	-	2,600

최대주주 및 임직원	-	-	-	-	16,066	-	-	-

소 계	-	-	-	-	124,939	837,269	-	2,600

합 계	-	-	-	-	147,917	2,687,213	-	38,398

(3) 당 분기와 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[기 타]

임직원	23,781	-

2) 제 18(전) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

[기 타]

임직원	16,931	95,595	-

합 계	16,931	95,595	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	-	24,064	490,779	37,750

동양가복북경분체수송설비유한공사	-	-

소 계	-	-	24,064	490,779	37,750

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	48,237	121,550	14,468

임직원	-	1,827,631	169,167	-	-

소 계	-	1,827,631	217,404	121,550	14,468

합 계	-	1,827,631	217,404	612,330	52,218

(*1) 기타채권에는 미수금, 장기미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[종속기업]

동양피엔에프 자동화사업부㈜	-	-	11,989	-	37,750

[관계기업]

㈜더이한에스티이	-	-	600,000	-	4,405

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	-	262	367,252	14,468

임직원	-	1,851,412	144,746	-	-

소 계	-	1,851,412	145,008	367,252	14,468

합 계	1,851,412	756,997	367,252	56,623

(5) 주 요 경영진 보상 당분기와 전분 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 1분기

단기급여	260,610	514,600

퇴직급여	35,261	41,887

합 계	295,871	556,487

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	1,285,280	우리은행

12,853,021	공사이행지급보증	12,853,021	서울보증보험

USD1,032,034	공사이행지급보증	USD1,032,034	한국SC은행

USD2,251,000	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

USD1,600,000	수입신용장	USD1,281,740	NH농협은행

USD3,840,000	파생상품	USD813,200	NH농협은행

합 계	30,853,021	합 계	25,138,301

USD8,723,034	USD5,377,974

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

7,000,000	B2B지급어음	6,973,838	우리은행

13,809,100	공사이행지급보증	13,809,100	서울보증보험

USD1,032,034	공사이행지급보증	USD1,032,034	한국SC은행

USD10,051,000	공사이행지급보증	USD8,825,155	KEB하나은행

USD1,600,000	수입신용장	USD670,000	NH농협은행

합 계	31,809,100	합 계	31,782,938

USD12,683,034	USD10,527,189

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

동양피엔에프 자동화사업부㈜	지급보증	1,000,000	일반자금대출	85,760	NH농협은행

28. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행 등과 14,000,000천원 (NH농협은행: 6,000,000천원, 국민은행: 3,000,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 8,210,192천원입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 NH농협은행에 개별 여신한도 계약을 체결하고 있으며, 수입신용장 한도 및 파생상품 한도 약정은 각각 USD1,600,000 및 USD3,840,000이며, 당분기말 현재 실행금액은 각각 USD1,281,740 및 USD813,200 입니다.

( 3) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 기업구매 약정계약 7,000,000천원을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 1,285,280천원입니다 .

(4) 당분기말 현재 당사는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	12,853,021	12,853,021	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,560,534	37,392,339	포괄계약

한국SC은행	USD	377	377	SEP HBR CONVEYOR

한국SC은행	USD	49	49	SEP HBR ROBOT

한국SC은행	USD	588	588	IBN SINA POM Project

한국SC은행	USD	15	15	IBN SINA POM Project

KEB하나은행	USD	1,500	-	한도계약

KEB하나은행	USD	2,251	2,251	KNPC Clean Fuel Project

합 계	KRW	65,413,555	50,245,360

USD	4,780	3,280

(5) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 삼우중공업(주)과의 채무부존재확인소송(원고 소가 137,000천원)으로 제1심에서는 원고(삼우중공업) 패소판결,제2심에서는 원고 승소판결 됐으며 현재 피고인 연결실체는 상고심(제3심)을 진행하고 있습니다.