디와이피엔에프 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제20 기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지
제19 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,416,731	50.5

자 기 주 식	789,119	7.4

기 타	4,507,775	42.1

합 계	10,713,625	100

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

DY P USA Corp.	미국현지영업 외	미국	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	공장자동화설비	대한민국	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사(*1)	기계설비	중국	12월	100	100

(*1) 2017년 3월에 중국 북경에서 설립되어 전반기부터 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	14,728	536	14,192	28,420	(23,109)	(22,387)

동양피엔에프 자동화사업부㈜	1,720,433	3,998,790	(2,278,357)	417,491	(468,146)	(468,146)

동양가복북경분체수송설비유한공사	215,315	329,717	(114,402)	-	(153,997)	(153,047)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 당반기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 당 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

1) 최초적용일(2018년 1월 1일)의 연결자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정금액(*)	제1115호 반영전금액

자본금	5,356,813	-	5,356,813

자본잉여금	17,400,055	-	17,400,055

기타자본	(3,974,588)	-	(3,974,588)

기타포괄손익누계액	(19,356)	-	(19,356)

이익잉여금	34,795,773	18,815	34,776,958

비지배지분	(804,941)	-	(804,941)

총자본	52,753,756	18,815	52,734,941

(*) 전기 중 계약체결을 위해 지출한 계약증분원가입니다.

2) 당반기말의 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정금액	제1115호 반영전금액

자산

Ⅰ. 유동자산	62,349,551	13,250	62,336,301

현금및현금성자산	6,131,549	-	6,131,549

단기금융자산	10,155,122	-	10,155,122

매출채권	39,797,309	-	39,797,309

기타채권	2,391,118	-	2,391,118

재고자산	166,098	-	166,098

파생상품자산	95,135	-	95,135

기타유동자산	3,613,220	13,250	3,599,970

Ⅱ. 비유동자산	31,368,683	-	31,368,683

자산총계	93,718,234	13,250	93,704,984

부채

Ⅰ. 유동부채	41,002,163	-	41,002,163

Ⅱ. 비유동부채	364,600	-	364,600

부채총계	41,366,763	-	41,366,763

자본

Ⅰ. 자본금	5,356,813	-	5,356,813

Ⅱ. 자본잉여금	17,400,055	-	17,400,055

Ⅲ. 기타자본	(4,926,976)	-	(4,926,976)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(17,684)	-	(17,684)

Ⅴ. 이익잉여금	35,552,372	13,250	35,539,122

비지배지분	(1,013,109)	-	(1,013,109)

자본총계	52,351,471	13,250	52,338,221

3) 당반기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정금액	제1115호 반영전금액

Ⅰ. 매출	35,372,019	-	35,372,019

Ⅱ. 매출원가	31,143,656	5,565	31,138,091

Ⅲ. 매출총이익	4,228,363	(5,565)	4,233,928

Ⅳ. 관리비및판매비	3,970,485	-	3,970,485

Ⅴ. 영업이익	257,878	(5,565)	263,443

Ⅵ. 금융손익	827,945	-	827,945

Ⅶ. 기타영업외손익	(126,579)	-	(126,579)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익	959,244	(5,565)	964,809

Ⅸ. 법인세비용	410,814	-	410,814

Ⅹ. 반기순이익	548,430	(5,565)	553,995

XI. 기타포괄손익	1,672	-	1,672

XII. 반기총포괄이익	550,102	(5,565)	555,667

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	6,131,549	6,131,549

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	8,365,100	8,365,100

단기금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익 공정가치 측정자산	1,790,022	1,790,022

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	39,901,809	39,797,309

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	2,674,193	2,391,118

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익 공정가치 측정자산	2,342,064	2,342,064

장기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익 공정가치 측정자산	1,641,683	1,641,683

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	231,036	231,036

장기기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정자산	66,700	66,700

파생상품을 제외한 금융자산 합계	63,144,156	62,756,581

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측

정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

이 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서에 대해 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다.

당반기 중 단일 외부 고객으로부터 발생한 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	매출액

(주)이테크건설	3,621,449

(주)한화건설	3,610,087

한국서부발전주식회사태안발전본부	7,069,880

도요엔지니어링코리아(주)	4,050,149

합 계	18,351,565

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

현금	7,199	5,599

외화예금	3,638,421	13,590,060

원화예금 등	2,485,929	1,489,869

합 계	6,131,549	15,085,528

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

매출채권	유동성 매출채권	39,797,309	-	39,797,309

유동성기타금융자산	현금및현금성자산	6,131,549	-	6,131,549

단기금융자산	8,365,100	1,790,022	10,155,122

기타수취채권	2,391,118	-	2,391,118

파생상품자산(*1)	-	95,135	95,135

소 계	16,887,767	1,885,157	18,772,924

비유동성기타금융자산	장기금융자산	231,036	1,641,683	1,872,719

기타수취채권	66,700	-	66,700

매도가능증권	-	2,342,064	2,342,064

소 계	297,736	3,983,747	4,281,483

합 계	56,982,812	5,868,904	62,851,716

(*1) 만기시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제 19(전) 기

유동자산

[당기손익인식 금융자산]

파생상품자산(매매목적)(*1)	577,349

단기금융상품	1,200,000

소 계	1,777,349

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	15,085,528

단기금융자산	1,000,000

단기금융상품	1,000,000

매출채권	39,404,726

매출채권	24,245,262

대손충당금	(95,946)

미청구공사	15,255,410

기타채권	2,578,345

미수금	564,912

대손충당금	(71,878)

미수수익	525,316

대손충당금	(211,197)

단기대여금	1,771,192

소 계	58,068,599

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

장기금융자산	1,928,481

장기금융상품	1,665,351

보증금	263,130

장기기타채권	14,833

장기매출채권	43,247

대손충당금	(43,247)

장기대여금	14,833

장기미수금	227,010

대손충당금	(227,010)

소 계	1,943,314

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	1,992,064

합 계	63,781,326

(*1) 만기시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

매입채무	11,215,983	-	11,215,983

차입금	10,709,594	-	10,709,594

유동성기타금융부채	기타지급채무	2,093,943	-	2,093,943

파생상품부채(*1)	-	120,319	120,319

소 계	2,093,943	120,319	2,214,262

비유동성기타금융부채	임대보증금	45,918	-	45,918

합 계	24,065,438	120,319	24,185,757

(*1) 만기시에 미화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제 19(전) 기

유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	20,670,457

기타채무	955,928

미지급금	702,023

미지급비용	253,905

단기금융부채	8,622,281

단기차입금	8,622,281

소 계	30,248,666

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기금융부채	45,918

보증금	45,918

합 계	30,294,584

(3) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	120,130	182,817	858,764	-	-	1,161,711

당기손익인식 금융자산	-	-	-	(229,754)	6,750	(223,004)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(126,573)	24,115	(8,304)	-	-	(110,762)

합 계	(6,443)	206,932	850,460	(229,754)	6,750	827,945

2) 제 19(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

대여금 및 수취채권	106,780	(870,755)	(878,072)	-	-	(1,642,047)

매도가능금융자산	-	-	-	-	5,400	5,400

당기손익인식금융자산	-	-	-	972,886	-	972,886

상각후원가로 측정하는 금융부채	(124,792)	(123,042)	7,057	-	-	(240,777)

합 계	(18,012)	(993,797)	(871,015)	972,886	5,400	(904,538)

(4) 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공장가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산(*1)]

파생상품자산(*2)	95,135	95,135	577,349	577,349

단기금융자산	1,790,022	1,790,022	1,200,000	1,200,000

매도가능금융자산	2,342,064	2,342,064	1,992,064	1,992,064

장기금융자산	1,641,683	1,641,683	-	-

소 계	5,868,904	5,868,904	3,769,413	3,769,413

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	6,131,549	6,131,549	15,085,528	15,085,528

단기금융자산	8,365,100	8,365,100	1,000,000	1,000,000

매출채권	39,797,309	39,797,309	39,404,726	39,404,726

기타채권	2,391,118	2,391,118	2,578,345	2,578,345

장기금융자산	231,036	231,036	1,928,481	1,928,481

장기기타채권	66,700	66,700	14,833	14,833

소 계	56,982,812	56,982,812	60,011,913	60,011,913

합 계	62,851,716	62,851,716	63,781,326	63,781,326

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채(*2)	120,319	120,319	-	-

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	11,215,983	11,215,983	20,670,457	20,670,457

기타채무	2,093,943	2,093,943	955,928	955,928

단기금융부채	10,709,594	10,709,594	8,622,281	8,622,281

장기금융부채	45,918	45,918	45,918	45,918

소 계	24,065,438	24,065,438	30,294,584	30,294,584

합 계	24,185,757	24,185,757	30,294,584	30,294,584

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.
(*2) 파생상품의 공정가치는 이항모형 등 파생상품평가모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요변수인 할인율은 국공채수익율을 이용하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	95,135	-	95,135

[금융부채]

파생상품부채	-	120,319	-	120,319

나. 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	577,349	-	577,349

8. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	6,900,000	(61,895)	USD	7,400,000	515,039

EUR	670,000	36,711	EUR	1,200,000	62,310

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	95,135	120,319

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	577,349	-

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

파생상품평가이익	1,921	326,518

파생상품평가손실	(261,205)	(48,098)

파생상품거래이익	40,858	694,466

파생상품거래손실	(11,328)	-

합 계	(229,754)	972,886

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

선급금	3,138,083	2,759,464

선급비용	438,710	403,598

부가세대급금	36,427	535,352

선납세금	-	5,249

합 계	3,613,220	3,703,663

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	132,098	132,098

합 계	166,098	166,098

11. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합(*1)	1,164,000	1,164,000	814,000	814,000

건설공제조합(*1)	299,372	299,372	299,372	299,372

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스(*2)	611,020	-	611,020	-

합 계	2,953,084	2,342,064	2,603,084	1,992,064

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여였습니다.

(*2) 전기 중 연결실체는 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이 (*1)	대한민국	기계설비	12월	28	-	-

(*1) 전기 중 당사는 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,919,435	298,585	7,620,850	-	16,387

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

취 득 원 가	11,740,042	11,740,042

감가상각누계액	(140,884)	(131,009)

장 부 금 액	11,599,158	11,609,033

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	10,943,777	-	10,943,777

건 물	665,256	(9,875)	655,381

합 계	11,609,033	(9,875)	11,599,158

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토 지	2,540,032	-	8,403,745	10,943,777

건 물	2,044,990	(58,615)	(1,321,119)	665,256

합 계	4,585,022	(58,615)	7,082,626	11,609,033

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 유형자산에서 투자부동산으로 분류를변경하였으며임대계약이 만료된 토지 1,263,398천원과 건물 917,216천원을 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

취 득 원 가	18,225,290	17,119,269

감가상각누계액	(4,157,580)	(3,924,486)

장 부 금 액	14,067,710	13,194,783

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*1)	기 말

토 지	6,681,850	-	-	-	6,681,850

건 물	5,712,665	-	(87,120)	-	5,625,545

시설장치	147,042	39,830	(24,322)	-	162,550

기계장치	33,151	12,300	(4,261)	-	41,190

차량운반구	115,613	-	(24,309)	-	91,304

공구와기구	32,283	-	(2,906)	-	29,377

비 품	472,179	2,490	(88,325)	24	386,368

건설중인자산	-	1,049,526	-	-	1,049,526

합 계	13,194,783	1,104,146	(231,243)	24	14,067,710

(*1) 연결 조정분개 및 해외종속회사의 환산차이 조정입니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*1)	기 말

토 지	14,995,070	90,525	-	-	(8,403,745)	6,681,850

건 물	4,070,544	456,377	-	(135,376)	1,321,120	5,712,665

시설장치	69,773	104,484	(1)	(27,214)	-	147,042

기계장치	49,589	7,500	-	(23,938)	-	33,151

차량운반구	91,391	70,861	(2)	(47,588)	951	115,613

공구와기구	38,666	-	-	(6,383)	-	32,283

비 품	615,538	36,334	(1)	(181,396)	1,704	472,179

합 계	19,930,571	766,081	(4)	(421,895)	(7,079,970)	13,194,783

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 유형자산에서 투자부동산으로 분류를 변경하였으며, 임대계약이 만료된 토지 1,263,398천원과 건물 917,216천원을 투자부동산에서 유형자산으로 분류를변경하였습니다. 그리고 일부 계정 대체 및 해외종속회사의 환산으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

토지, 건물	3,553,297	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,079,574	5,217,408	공사이행지급보증	USD 4,927,000	KEB하나은행

CNY 1,387,500

토지, 건물	2,021,721	4,800,000	일반/한도대출	2,000,000	산업은행

합 계	12,654,592	13,617,408	합 계	2,000,000

USD 4,927,000

CNY 1,387,500

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원, USD)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

토지, 건물	3,587,377	3,600,000	마이너스대출	-	NH농협은행

토지, 건물, 기계장치	7,111,474	5,217,408	공사이행지급보증	USD 3,923,500	KEB하나은행

합 계	10,698,851	8,817,408	합 계	USD 3,923,500

15. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	189,860	-	189,860

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	394,260	(204,400)	189,860

16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	한국수출입은행	2018.06.27	2019.06.27	2.85	5,000,000	5,000,000

원화차입금	한국산업은행	2018.06.18	2019.06.17	2.85	2,000,000	-

원화차입금	NH농협은행	2018.04.30	2019.04.30	3.14	3,000,000	3,000,000

2018.04.22	2019.04.22	4.25	709,594	622,281

합 계	10,709,594	8,622,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

선수금	5,002,090	4,843,920

예수금	575,000	142,307

초과청구공사	10,815,947	5,535,972

합 계	16,393,037	10,522,199

18. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	81,747	113,036	(86,047)	108,736

공사손실충당부채	44,627	61,075	-	105,702

합 계	126,374	174,111	(86,047)	214,438

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	167,010	11,391	(85,974)	(10,680)	81,747

공사손실충당부채	-	44,627	-	-	44,627

합 계	167,010	56,018	(85,974)	(10,680)	126,374

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 종업원급여 연결실체가 확정기여제도에 따라 당반기 및 전반기에 인식한 퇴직급여는 각각 436,097 천원 및 433,259천원 입니다.

20. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 기 타 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

자기주식	(5,151,889)	(4,199,501)

주식기준보상	224,914	224,913

합 계	(4,926,975)	(3,974,588)

(2) 주식기준보상연결실체는 전임 대표이사에게 연결실체가 현금결제선택권을 가지는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.4.15(1차)	321,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.5.31(2차)	214,000주	신주교부, 차액보상,자기주식교부	2년간 근무	2015.5.31~2020.5.30

합 계	535,000주

22. 매출 현황

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	21,178,053	32,126,495	23,598,624	43,506,627

재화매출	2,378,386	3,245,524	233,950	822,647

합 계	23,556,439	35,372,019	23,832,574	44,329,274

( 2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	62,860,897	69,022,758	(24,227,811)	107,655,844

해외공사	17,948,621	4,360,519	(7,898,684)	14,410,456

합 계	80,809,518	73,383,277	(32,126,495)	122,066,300

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 19(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	63,108,460	41,311,418	(28,336,814)	76,083,064

해외공사	14,464,116	30,547,367	(15,169,813)	29,841,670

합 계	77,572,576	71,858,785	(43,506,627)	105,924,734

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	96,656,548	78,626,246	18,030,302	14,753,563	3,444,461	8,681,033

해외공사	72,815,633	58,309,715	14,505,918	4,838,401	6,792,706	2,134,914

합 계	169,472,181	136,935,961	32,536,220	19,591,964	10,237,167	10,815,947

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	89,792,019	71,247,585	18,544,434	12,181,916	2,503,580	4,601,062

해외공사	168,962,148	134,900,588	34,061,560	8,293,099	12,751,829	934,910

합 계	258,754,167	206,148,173	52,605,994	20,475,015	15,255,409	5,535,972

(4) 당반기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납기	진행율	미청구공사	매출채권

KNPC Clean Fuel Project	2015.01.30	2016.12.31	99%	-	2,522,879

Red Dragon CHS	2015.10.21	2017.06.15	96%	122,633	-

LVSR Project	2015.11.03	2017.01.31	95%	-	-

SR Project	2015.12.31	2017.03.31	95%	-	-

S-OIL RUC PROJECT	2016.05.13	2017.07.31	99%	-	-

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM	2016.07.22	2017.07.01	87%	-	-

SEC 210 PHASE 2 PROJECT	2016.09.27	2017.11.27	92%	-	991,857

LGC J PROJECT PCS	2016.11.29	2018.08.31	93%	430,601	-

유연탄 해상물류 시스템	2016.12.23	2018.04.30	75%	-	230,120

신서천 화력 저회처리설비	2016.12.23	2018.12.23	42%	-	-

TPP3-PCS Silo	2017.01.04	2017.11.04	93%	1,195,353	10,095

회처리 및 회정제 설비	2017.05.15	2021.04.30	14%	1,769,999	-

Sihanoukville-2 1x150MW Power Plant Project	2017.06.01	2018.09.30	31%	2,220,545	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017.07.17	2018.08.02	82%	3,135,406	-

대산파워 SRF발전소 건설공사	2017.07.19	2018.12.31	43%	236,926	1,309,000

태안화력 2,4호기 탈황설비 성능개선공사	2018.01.04	2018.12.31	42%	774,911	-

Pneumatic Conveying system_한화건설	2018.01.23	2020.02.29	25%	-	82,500

Pneumatic Conveying system_롯데건설	2018.05.29	2019.02.28	0%	-	-

신서천화력 회처리설비	2018.06.25	2020.04.30	0%	-	-

태안 2호기 탈황설비 복구공사 설치조건부	2018.06.01	2018.10.20	29%	-	11,627,385

합 계	9,886,374	16,773,836

(5) 추정총계약원가 등의 변동당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 및 총계약수익 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	9,754	1,169,230	37,059	(1,196,535)	37,059

국내공사	1,837,437	6,313,018	(2,794,354)	(1,681,227)	(2,794,354)

합계	1,847,191	7,482,248	(2,757,295)	(2,877,762)	(2,757,295)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	821,520	1,708,933	827,247	1,634,844

퇴직급여	105,476	182,948	66,001	165,652

복리후생비	96,503	248,984	78,788	233,546

여비교통비	10,325	17,068	8,847	16,261

접대비	114,374	232,912	104,438	265,703

통신비	10,689	17,327	13,032	24,645

세금과공과	33,483	132,011	31,645	118,392

감가상각비	75,984	150,849	75,871	153,771

보험료	33,251	54,941	26,762	52,645

차량유지비	66,984	130,401	57,677	118,263

경상연구개발비	170,403	267,919	88,870	200,475

소모품비	4,940	10,722	5,265	21,837

지급수수료	207,090	485,570	240,526	587,129

건물관리비	38,364	66,759	30,608	69,499

해외출장비	42,997	85,632	53,138	113,900

기타	162,156	177,509	58,666	109,919

합 계	1,994,539	3,970,485	1,767,381	3,886,481

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	13,067,434	19,962,831	15,944,339	31,183,158

종업원급여 및 복리후생비	2,579,599	5,491,575	2,787,855	5,677,088

감가상각비	116,572	231,243	135,729	244,114

여비교통비	19,196	35,610	16,754	35,476

세금과공과	100,506	259,702	90,414	236,543

접대비	140,452	310,875	146,743	336,519

운반비	214,966	341,396	204,173	473,350

보험료	166,279	288,619	82,575	217,330

지급수수료	493,288	1,150,274	711,241	1,463,912

경상개발비	170,403	267,919	88,870	200,475

외주비	2,641,473	3,149,417	2,005,626	2,792,907

해외출장비	144,529	280,983	254,928	493,839

전력비및수도료	23,557	46,643	18,339	34,188

기타	2,130,177	3,297,054	633,676	987,025

합 계	22,008,431	35,114,141	23,121,262	44,375,924

25. 금융손익 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	78,279	120,130	63,147	106,780

배당금수익	6,750	6,750	-	5,400

외환차익	130,048	291,036	63,191	146,942

외화환산이익	838,337	860,522	903	37,801

파생상품거래이익	32,767	40,858	231,026	694,466

파생상품평가이익	(44,576)	1,921	(132,677)	326,518

합 계	1,041,605	1,321,217	225,590	1,317,907

[금융원가]

이자비용	64,730	126,573	68,095	124,792

외환차손	54,282	84,104	590,578	1,140,739

외화환산손실	(136,391)	10,062	(1,187,640)	908,816

파생상품거래손실	1	11,328	-	-

파생상품평가손실	254,983	261,205	(17,261)	48,098

합 계	237,605	493,272	(546,228)	2,222,445

26. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	16,289	33,508	32,804	66,389

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	998	998

잡이익	53,031	96,871	19,813	124,000

합 계	69,320	130,379	53,615	191,387

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	1,982	9,875	14,654	29,308

기부금	101,500	102,500	102,000	102,500

유형자산처분손실	-	-	-	2

매출채권처분손실	-	-	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	-

잡손실	96,172	144,583	645,270	646,878

합 계	199,654	256,958	761,924	778,688

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 42.83% 이며, 전반기는 법인세차감전손실로서 평균유효세율을 산정하지 않 았 습 니 다 .

28. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기순이익	1,881,525,152	756,598,426	864,339,690	(1,374,382,908)

가중평균유통보통주식수	9,924,506주	9,974,712주	10,163,258주	10,163,258주

기본주당순이익(손실)	190	76	85	(135)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(789,119)	(738,913)	(550,367)	(550,367)

가중평균유통보통주식수	9,924,506	9,974,712	10,163,258	10,163,258

(2) 당반기와 전반기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

퇴직급여	436,097	401,260

감가상각비	231,243	214,806

투자부동산상각비	9,875	29,308

이자비용	185,505	124,792

외화환산손실	10,062	908,816

파생상품평가손실	261,205	48,098

하자보수비	125,045	11,392

공사손실충당부채전입액	61,075	-

대손상각비	8,555	-

유형자산처분손실	-	2

잡손실	-	367,278

지분법손실	-	137,026

법인세비용(수익)	410,814	(64,863)

이자수익	(120,130)	(106,780)

배당금수익	(6,750)	(5,400)

외화환산이익	(860,522)	(37,801)

유형자산처분이익	-	(998)

파생상품평가이익	(1,921)	(326,518)

잡이익	-	(2,814)

합 계	750,153	1,697,604

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

외상매출금의 감소(증가)	741,235	19,127,838

미청구공사의 감소(증가)	(527,602)	(11,334,741)

미수금의 감소(증가)	106,512	728,019

파생상품자산의 감소(증가)	343,249	157,795

선급금의 감소(증가)	(625,230)	(1,237,022)

선급비용의 감소(증가)	(14,650)	(24,782)

부가세대급금의 감소(증가)	499,529	(746,879)

재고자산의 감소(증가)	-	(296,166)

선납세금의 감소(증가)	5,419	-

매입채무의 증가(감소)	(9,468,469)	(10,053,849)

초과청구공사의 증가(감소)	5,279,975	6,213,600

미지급금의 증가(감소)	798,909	430,828

미지급비용의 증가(감소)	(46,850)	(40,438)

선수금의 증가(감소)	404,563	1,844,017

예수금의 증가(감소)	432,559	(454,466)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(98,056)	-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(38,649)	(29,635)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(565,371)

합 계	(2,207,556)	3,718,748

(3) 당반기에 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금

2018년 1월 1일	8,622,281

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	2,087,293

2018년 6월 30일	10,709,574

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기타수익 등	매입 등

매입

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	29,414	578,121

최대주주 및 임직원	17,666	-

합 계	47,080	578,121

2) 제 19(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기타수익 등	매입 등

매입	기타비용 등

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	53,131	217,845	1,854

최대주주 및 임직원	31,890	-	-

합 계	85,021	217,845	1,854

(3) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당)기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

최대주주 및 임직원	1,704,822	70,550	27,983	1,747,389

2) 제 19(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

최대주주 및 임직원	1,851,412	-	62,387	1,789,025

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	6,168	3,190	14,468

최대주주 및 임직원	1,747,389	206,586	-

합 계	1,747,389	212,754	3,190	14,468

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	3,414	192,811	14,468

임직원	1,704,822	194,354	-	-

합 계	1,704,822	197,768	192,811	14,468

(*1) 기타채권에는 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

단기급여	622,269	599,510

퇴직급여	48,576	59,160

합 계	670,845	658,670

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 20(당) 기 반기

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,000,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

2,000,000	한도자금대출	-	한국산업은행

5,000,000	B2B지급어음	326,832	우리은행

USD 1,672,500	공사이행지급보증	USD 1,672,500	KEB하나은행

USD 2,251,000	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 570,000	공사이행지급보증	USD 570,000	KEB하나은행

USD 433,500	공사이행지급보증	USD 433,500	KEB하나은행

CNY 1,387,500	공사이행지급보증	CNY 1,387,500	KEB하나은행

USD 1,600,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

수입신용장	-	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 517,465	NH농협은행

합 계	17,000,000	합 계	10,326,832

USD 10,367,000	USD 6,316,965

CNY 1,387,500	CNY 1,387,500

2) 제 19(전) 기

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

3,300,000	일반자금대출	-	국민은행

5,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

6,000,000	B2B지급어음	3,934,327	우리은행

USD 14,562	공사이행지급보증	USD 14,562	한국SC은행

USD 669,000	공사이행지급보증	USD 669,000	KEB하나은행

USD 2,251,000	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 1,003,500	공사이행지급보증	USD 1,003,500	KEB하나은행

USD 1,600,000	공사이행지급보증	USD 772,500	NH농협은행

수입신용장	USD 65,101	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,656,367	NH농협은행

합 계	17,300,000	합 계	11,934,327

USD 9,378,062	USD 6,432,030

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 연결실체는 NH농협은행 등과 15,800,000천원 (NH농협은행: 6,800,000천원, 한국수출입은행: 5,000,000천원, 한국산업은행: 4,000,000천원)의 대출금 한도 약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 10,709,594천원입니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 NH농협은행에 개별 여신한도 계약을 체결하고 있으 며, 파생상품 신용공여 한도는 USD3,840,000, 신용공여 사용액은 USD517,465.14 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 우리은행과 기업구매 약정계약 5,000,000천원을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 326,832천원입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	51,400,000	16,961,763	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,322,134	44,052,452	포괄계약

KEB하나은행	USD	2,676,000	2,676,000	TOYO NPE Project

KEB하나은행	USD	2,251,000	2,251,000	KNPC Clean Fuel Project

KEB하나은행	CNY	1,387,500	1,387,500	Shanghai Huayi SAP Project

NH농협은행	USD	1,600,000	772,500	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

100,000	MISR Phosphate Co. Bid

합 계	KRW	103,722,134	61,014,215

USD	6,527,000	5,799,500

CNY	1,387,500	1,387,500

(5) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 300,000천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 기타(금전)의 소 1건(소송가액: 200,000천원), 손해배상 청구의 소 1건(2,000,000천원), 공사대금 청구의 소 1건(304,892천원), 출장여비 청구의 소 1건(15,924천원)이 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.