디와이피엔에프 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 21(전)기 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
디와이피엔에프 주식회사 (구, 동양피엔에프 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

조좌진 및 특수관계자	5,517,632	51.5%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,041,390	37.7%

합 계	10,713,625	100.0%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

디와이피엔에이(주 ) (*1) (구, 동양피엔에프자동화사업부(주))	공장자동화설비	대한민국	12월	55%	55%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(*1) 당반기 중 동양피엔에프자동화사업부(주)는 디와이피엔에이(주)로 상호가 변경되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

DY P USA Corp	18,162	3,004	15,158	17,192	533	1,073

디와이피엔에이(주) (구, 동양피엔에프자동화사업부(주))	7,943,987	10,030,659	(2,086,672)	779,337	(358,280)	(358,280)

동양가복북경분체수송설비유한공사	544,627	853,226	(308,599)	21,237	(77,498)	(82,065)

2) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	15,672	1,108	14,563	35,148	(8,832)	(7,972)

동양피엔에프자동화사업부(주)	5,467,364	7,195,756	(1,728,392)	6,213,885	1,049,634	1,049,634

동양가복북경분체수송설비유한공사	567,005	793,539	(226,535)	1,194,739	13,698	9,152

2. 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

5. 영업부문

분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

현금	8,709	8,314

외화예금	8,501,767	5,344,394

원화예금 등	29,930,573	16,016,749

합 계	38,441,049	21,369,457

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	38,441,049	-	-	38,441,049

매출채권	19,947,522	-	-	19,947,522

단기금융자산	2,100,500	2,069,869	-	4,170,369

기타채권	569,637	-	-	569,637

파생상품자산	-	375,499	-	375,499

소계	61,058,708	2,445,368	-	63,504,076

비유동성	장기금융자산	145,554	1,026,444	-	1,171,998

장기기타채권	2,931,063	-	-	2,931,063

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,959,343	-	1,959,343

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	3,076,617	2,985,787	500,001	6,562,405

합 계	64,135,325	5,431,155	500,001	70,066,481

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	21,369,457	-	21,369,457

매출채권	35,565,502	-	35,565,502

단기금융자산	4,531,553	3,446,944	7,978,497

기타채권	902,200	-	902,200

파생상품자산	-	102,182	102,182

소계	62,368,713	3,549,126	65,917,839

비유동성	장기금융자산	172,625	722,968	895,593

장기기타채권	1,947,005	-	1,947,005

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,697,875	1,697,875

소계	2,119,630	2,420,843	4,540,473

합 계	64,488,342	5,969,969	70,458,311

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	15,064,243	-	15,064,243

기타채무	5,449,272	1,250,541	6,699,813

단기금융부채	7,080,048	-	7,080,048

파생상품부채	-	461,083	461,083

소 계	27,593,563	1,711,624	29,305,187

비유동	장기금융부채	15,538,193	-	15,538,193

합 계	43,131,756	1,711,624	44,843,380

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	장부금액

유동	매입채무	21,253,471	-	21,253,471

기타채무	4,978,769	756,835	5,735,604

단기금융부채	6,417,336	-	6,417,336

파생상품부채	-	43,420	43,420

소 계	32,649,576	800,255	33,449,831

비유동	장기금융부채	7,291,462	-	7,291,462

합 계	39,941,038	800,255	40,741,293

(3) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	77,356	-	(164,918)

외환차손익	202,391	-	131,982

외화환산손익	80,462	-	(12,912)

파생상품손익	-	(93,976)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	23,162	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	13,132	-

배당금수익	-	4,693	-

합 계	360,209	(52,989)	(45,848)

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	127,138	-	(251,986)

외환차손익	320,100	-	15,904

외화환산손익	203,452	-	(598)

파생상품손익	-	(416,315)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	(865,786)	-

배당금수익	-	29,694	-

합 계	650,690	(1,252,407)	(236,680)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	375,499	375,499	102,182	102,182

단기금융자산	2,069,869	2,069,869	3,446,944	3,446,944

당기손익-공정가치측정지분증권	1,959,343	1,959,343	1,697,875	1,697,875

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	500,001	500,001	-	-

장기금융자산	1,026,444	1,026,444	722,968	722,968

소 계	5,931,156	5,931,156	5,969,969	5,969,969

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	38,441,049	38,441,049	21,369,457	21,369,457

단기금융자산	2,100,500	2,100,500	4,531,553	4,531,553

매출채권	19,947,522	19,947,522	35,565,502	35,565,502

기타채권	569,637	569,637	902,200	902,200

장기금융자산	145,554	145,554	172,625	172,625

장기기타채권	2,931,063	2,931,063	1,947,005	1,947,005

소 계	64,135,325	64,135,325	64,488,342	64,488,342

합 계	70,066,481	70,066,481	70,458,312	70,458,312

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	461,083	461,083	43,420	43,420

기타채무	1,250,541	1,250,541	756,835	756,835

소 계	1,711,624	1,711,624	800,255	800,255

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	15,064,243	15,064,243	21,253,471	21,253,471

기타채무	5,449,272	5,449,272	4,978,769	4,978,769

단기금융부채	7,080,048	7,080,048	6,417,336	6,417,336

장기금융부채	15,538,193	15,538,193	7,291,462	7,291,462

소 계	43,131,756	43,131,756	39,941,038	39,941,038

합 계	44,843,380	44,843,380	40,741,293	40,741,293

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니 다.

2) 당반기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 22(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	375,499	-	375,499

단기금융자산	-	2,069,869	-	2,069,869

장기금융자산	-	1,026,444	-	1,026,444

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,959,343	-	1,959,343

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[금융부채]

파생상품부채	-	461,083	-	461,083

기타채무	-	-	1,250,541	1,250,541

나. 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	102,182	-	102,182

단기금융자산	-	3,446,944	-	3,446,944

장기금융자산	-	722,968	-	722,968

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,697,875	-	1,697,875

[금융부채]

파생상품부채	-	43,420	-	43,420

기타채무	-	-	756,835	756,835

8. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	20,465,700	156,214	USD	-	-

매매목적	통화선도	EUR	6,290,000	(241,798)	EUR	8,670,000	58,762

만기 시에 미화(USD) 및 유로화(EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	375,499	461,083

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	102,182	43,420

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

파생상품평가이익	375,499	-

파생상품평가손실	(490,090)	(405,586)

파생상품거래이익	68,419	2,335

파생상품거래손실	(47,804)	(13,064)

합 계	(93,976)	(416,315)

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선급금	26,765,930	19,063,479

선급비용	367,127	224,329

부가세대급금	7,856	7,513

선납세금	84,668	7,905

합 계	27,225,581	19,303,226

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	644,890	2,295,763

합 계	678,890	2,329,763

11. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,164,000	1,261,590

건설공제조합	560,839	597,640	299,372	336,173

(주)더이한에스티이	878,692	-	878,692	-

동양피엔에스(주)	611,020	-	611,020	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	64,112	37,500	64,112

합 계	3,288,051	1,959,342	3,026,584	1,697,875

12. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	-	-

13. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	-

(2) 관계기업투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

( 3) 당반기 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)더이한에스티이	1,503,410	6,008,849	194,343	-	7,317,916	-	(1,442)	(1,442)

14. 투자부동산

(1) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	1,026,764	-	1,026,764	1,026,764	-	1,026,764

건 물	796,265	(180,385)	615,880	796,265	(170,510)	625,755

합 계	1,823,029	(180,385)	1,642,644	1,823,029	(170,510)	1,652,519

연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	625,755	(9,875)	615,880

합 계	1,652,519	(9,875)	1,642,644

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	645,505	(19,750)	625,755

합 계	1,672,269	(19,750)	1,652,519

15. 유형자산

(1)당반기와 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	27,837,932	-	-	27,837,932	27,716,980	-	-	27,716,980

건 물	12,890,016	(604,354)	(1,847,048)	10,438,614	12,619,262	(612,203)	(1,637,989)	10,369,071

구 축 물	106,364	-	(5,318)	101,046	106,364	-	(2,659)	103,705

시설장치	970,958	-	(704,896)	266,062	934,058	-	(662,843)	271,216

기계장치	3,170,825	-	(1,111,701)	2,059,124	2,861,975	-	(908,567)	1,953,408

차량운반구	545,786	-	(435,713)	110,072	597,715	-	(485,708)	112,006

공구와기구	551,103	-	(153,383)	397,720	489,120	-	(105,222)	383,898

비 품	1,748,707	-	(1,504,546)	244,162	1,664,888	-	(1,419,572)	245,316

건설중인자산	2,802,148	-	-	2,802,148	140,000	-	-	140,000

사용권자산	603,226	-	(164,087)	439,139	415,725	-	(111,463)	304,262

합 계	51,227,065	(604,354)	(5,926,692)	44,696,019	47,546,088	(612,203)	(5,334,022)	41,599,863

(*1) 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	27,716,980	130,203	(9,251)	-	-	-	27,837,932

건 물	10,369,071	289,454	(68,186)	(151,725)	-	-	10,438,614

구 축 물	103,705	-	-	(2,659)	-	-	101,046

시설장치	271,216	36,900	-	(42,054)	-	-	266,062

기계장치	1,953,408	165,350	-	(203,134)	143,500	-	2,059,124

차량운반구	112,006	14,200	(3)	(16,131)	-	-	110,072

공구와기구	383,898	61,983	-	(48,161)	-	397,720

비 품	245,317	83,187	-	(83,979)	-	(362)	244,162

건설중인자산	140,000	2,805,648	-	-	(143,500)	-	2,802,148

사용권자산	304,262	222,650	-	(87,773)	-	-	439,139

합 계	41,599,863	3,809,575	(77,440)	(635,616)	-	(362)	44,696,019

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	26,224,881	-	1,492,099	-	-	-	-	27,716,980

건 물	5,575,894	-	1,312,329	-	(257,040)	4,365,789	(627,900)	10,369,071

구 축 물	-	-	106,364	-	(2,659)	-	-	103,705

시설장치	142,241	-	115,510	-	(64,604)	78,068	-	271,216

기계장치	971,028	-	475,000	-	(260,058)	767,438	-	1,953,408

차량운반구	73,412	-	82,974	(1)	(44,379)	-	-	112,006

공구와기구	138,461	-	304,740	-	(59,303)	-	-	383,898

비 품	314,954	-	100,633	(318)	(169,949)	-	(4)	245,316

건설중인자산	4,468,688	-	792,818	-	-	(5,121,507)	-	140,000

사용권자산	-	110,536	305,190	-	(111,463)	-	-	304,262

합 계	37,909,559	110,536	5,087,656	(319)	(969,455)	89,789	(627,904)	41,599,863

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 경주 공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

[차량운반구]

취득금액	603,226	415,725

감가상각누계액	(164,087)	(111,463)

장부금액	439,139	304,262

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,143,227	1,844,829	1,477,580	1,201,182

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,201,182	665,647	(22,000)	1,844,829

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	117,861	1,083,321	-	1,201,182

17. 장단기금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	918,960	306,480

단기리스부채	161,088	110,856

소 계	7,080,048	6,417,336

비유동	장기차입금	15,231,040	7,043,520

장기리스부채	292,686	202,024

임대보증금	14,467	45,918

소 계	15,538,193	7,291,462

합 계	22,618,241	13,708,798

(2) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2020.06.27	2021.06.27	1.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020.06.18	2021.06.18	2.07	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.08.28	2.01	3,674,840

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	16,150,000

차감 : 유동성 대체	(918,960)

잔액	15,231,040

2 ) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.78	3,675,160

2018.10.29	2026.10.29	2.01	3,674,840

합 계	7,350,000

차감 : 유동성 대체	(306,480)

잔액	7,043,520

( 4) 당반기 와 전반기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

사용권자산 감가상각비	87,773	41,313

리스부채 이자비용	11,180	6,715

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 반 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

리스부채	312,881	222,650	(81,757)	453,774

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	기말

리스부채	-	108,240	423,102	(218,461)	312,881

(6) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	180,407	297,763	478,170

리스의 총 현금유출의 현재가치	161,088	292,686	453,774

2 ) 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	124,050	216,830	340,880

리스의 총 현금유출의 현재가치	110,856	202,025	312,881

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선수금	28,431,204	23,651,313

예수금	259,909	833,401

초과청구공사	21,009,698	17,681,372

미지급배당금	679	204

부가세예수금	1,009,993	811,403

합 계	50,711,483	42,977,693

19. 충당부채당반기와 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	263,498	32,347	(30,061)	265,784

공사손실충당부채	57,333	1,056,649	-	1,113,982

합 계	320,831	1,088,996	(30,061)	1,379,766

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다. (2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	244,243	91,612	(72,356)	263,498

공사손실충당부채	247,432	(190,099)	-	57,333

합 계	491,675	(98,487)	(72,356)	320,831

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체 가 부여한 주식매수선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2019.03.27	321,000	-	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

(2) 당반기 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	2019.03.27

당반기말 현재 공정가치	6,169원

당반기말 현재 주가	9,420원

행사가격	7,170원

기대주가변동성	41.50%

기대존속기간	3.73년

기대배당금	-

무위험이자율	1.43%

(3) 당반기와 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 1,250,541 천원입니다.

21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

22. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

23. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매 출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출	43,808,331	89,095,668	22,159,041	32,699,648

재화매출	7,914,892	10,296,956	8,229,352	51,515,727

합 계	51,723,223	99,392,624	30,388,393	84,215,375

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출	합 계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	89,095,668	-	89,095,668

Ⅱ. 한 시점에 이행	7,565,514	2,731,442	10,296,956

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	96,661,182	2,731,442	99,392,624

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화매출	합 계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	32,699,648	-	32,699,648

Ⅱ. 한 시점에 이행	47,698,317	3,817,410	51,515,727

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	80,397,965	3,817,410	84,215,375

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	155,818,969	46,019,485	(83,631,710)	118,206,744

해외공사	8,932,929	34,193,200	(5,463,958)	37,662,171

합 계	164,751,898	80,212,685	(89,095,668)	155,868,915

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	86,716,369	86,687,086	(32,744,701)	140,658,754

해외공사	496,473	(186,078)	45,053	355,448

합 계	87,212,842	86,501,008	(32,699,648)	141,014,202

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	205,123,451	157,660,342	47,463,109	11,441,527	24,693,553	16,772,067

해외공사	12,939,156	9,518,534	3,420,622	3,766,833	2,435,940	4,237,631

합 계	218,062,607	167,178,876	50,883,731	15,208,360	27,129,493	21,009,698

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	107,489,661	85,351,403	22,138,258	9,642,605	12,857,129	13,490,241

해외공사	15,593,173	14,808,863	784,310	-	649,462	210,435

합 계	123,082,834	100,160,266	22,922,568	9,642,605	13,506,591	13,700,676

(5) 당반기 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	88%	1,935,838	113	2,123,224	124

Pneumatic Conveying system	2018-01-23	2020-03-31	100%	-	-	-	-

Pneumatic Conveying system	2018-05-29	2020-05-06	100%	-	-	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-08-31	82%	2,139,036	125	655,013	38

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-05-31	92%	197,037	12	828,674	48

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-10-31	88%	998,026	58	2,745,270	161

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT/ 동양피엔에프)	2019-03-08	2020-09-30	73%	5,664,909	331	-	-

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	86%	1,581,036	92	2,855,754	167

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-08-15	85%	2,484,604	145	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2021-01-31	91%	2,521,741	148	1,405,184	-

HPC Project [#1 HDPE, #1PP]	2019-11-05	2021-01-28	28%	-	-	-	-

HPC Project [#2 HDPE, #2 PP]	2019-11-05	2020-12-31	32%	-	-	-	-

HPC Project [LDPE]	2019-11-05	2021-01-28	27%	-	-	-	-

HPC Project [Silo 1234]	2019-11-05	2020-12-31	61%	1,160,216	68	-	-

HPC Project [Silo 123]	2019-11-05	2020-10-30	42%	-	-	-	-

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2020-10-25	20%	1,664,774	97	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2020-01-31	100%	-	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2020-06-30	97%	1,089,543	64	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2020-06-30	100%	736,029	43	-	-

HMC PP4 PCS	2020-02-07	2021-02-07	14%	432,107	25	490,475	29

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2022-10-06	0%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기 설치공사	2020-05-28	2024-04-30	0%	17,133	1	-	-

HSVC1 PP5 Project [PCS]	2020-04-21	2021-02-28	15%	-	-	2,218,084	130

합 계	22,622,029	1,322	13,321,678	697

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동 당반기 현재 진행 중인 공사의 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	-	-	-	-

국내공사	1,523,420	2,327,397	891,841	(1,695,818)	891,841

합계	1,523,420	2,327,397	891,841	(1,695,818)	891,841

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,162,422	2,652,989	911,932	1,995,888

퇴직급여	70,138	188,118	89,221	214,435

복리후생비	225,779	445,502	122,598	295,206

여비교통비	18,378	26,834	7,050	20,193

접대비	89,360	200,326	123,831	229,072

통신비	8,753	17,083	8,687	18,103

세금과공과	144,056	197,719	93,415	208,301

감가상각비	122,094	244,698	101,589	184,064

지급임차료	21,117	40,515	15,619	22,005

보험료	26,759	46,315	29,907	45,557

차량유지비	33,175	58,242	37,121	80,750

경상연구개발비	111,132	236,584	160,968	436,861

소모품비	16,397	34,771	5,504	9,140

지급수수료	1,786,088	2,176,758	279,214	894,266

대손상각비	(6,468)	(29,144)	336,480	724,466

건물관리비	45,842	96,221	45,436	88,829

해외출장비	(66)	15,291	29,514	48,705

주식보상비용	246,853	493,706	(222,331)	76,664

기타	29,140	87,223	580,565	125,893

합 계	4,150,949	7,229,751	2,756,320	5,718,398

25. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	25,137,963	52,813,194	14,150,470	40,993,554

종업원급여 및 복리후생비	3,998,879	7,698,065	2,468,135	6,133,640

감가상각비	304,509	606,395	228,325	428,978

여비교통비	38,244	61,107	30,917	63,458

세금과공과	321,483	485,101	174,635	373,212

접대비	164,777	320,316	182,428	361,178

운반비	521,406	913,014	140,549	944,909

보험료	184,459	325,900	122,965	318,383

지급수수료	1,952,158	2,469,208	813,444	2,155,530

경상개발비	111,132	236,584	160,968	436,861

외주비	1,885,593	4,612,629	2,785,749	9,573,749

해외출장비	25,293	65,288	110,352	296,281

전력비및수도료	35,923	93,177	31,788	62,994

하자보수비	9,789	32,347	68,848	206,220

포장비	362,351	487,189	222,329	419,379

주식보상비용	246,853	493,706	298,995	76,664

대손상각비	(6,468)	(29,144)	336,480	724,466

지급임차료	977,008	2,512,053	577,381	1,727,440

소모품비	481,065	1,055,616	268,321	546,673

차량유지비	35,632	65,979	42,381	93,018

현장인건비	4,476,655	6,439,697	1,381,224	2,753,881

국내출장비	100,928	157,657	46,592	118,440

기타	1,034,847	1,222,890	8,419	1,002,319

합 계	42,400,479	83,137,968	24,651,695	69,811,227

26. 금융손익 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	36,435	77,357	56,526	127,138

배당금수익	4,501	4,693	12,416	29,694

당기손익인식금융자산평가이익	23,162	23,162	11,912	27,737

당기손익인식금융자산처분이익	13,132	13,132	-	-

외환차익	129,613	444,167	269,641	355,004

외화환산이익	(288,367)	169,336	13,640	212,285

파생상품거래이익	63,360	68,419	2,335	2,335

파생상품평가이익	375,499	375,499	(12,483)	-

소 계	357,335	1,175,765	353,987	754,193

[금융비용]

이자비용	81,251	164,919	135,558	251,986

외환차손	89,123	107,046	1,654	19,000

외화환산손실	27,766	62,031	2,189	9,430

파생상품평가손실	(209,164)	490,090	262,194	405,586

파생상품거래손실	46,203	47,804	-	13,064

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	893,524	893,524

소 계	35,179	871,890	1,295,119	1,592,590

합 계	322,156	303,875	(941,132)	(838,387)

27. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	5,834	12,209	16,887	34,049

유형자산처분이익	142,802	145,982	310	310

하자보수충당부채환입	4,875	19,501	25,655	25,655

공사손실충당금환입	-	9,188	9,188

잡이익	26,984	103,564	112,117	182,331

소 계	180,495	281,256	164,157	251,533

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	4,937	9,875	4,937	9,875

기부금	9,000	11,500	3,000	403,000

잡손실	4,657	11,008	6,059	10,722

무형자산손상차손	22,000	22,000	-	-

소송손실	2,200,000	2,200,000	-	-

소 계	2,240,594	2,254,383	13,996	423,597

합 계	(2,060,099)	(1,973,127)	150,161	(172,064)

28. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.83%와 21.40% 입니다.

29. 주 당손 익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주 반기순이익	5,390,604,468	11,167,860,873	3,872,388,691	10,717,968,653

가중평균유통보통주식수(*1)	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

기본주당이익	564	1,168	405	1,121

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)	(1,154,603)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,559,022	9,559,022

(2) 당반기와 전반기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔지(주)(*1)

최대주주 및 임직원

(*1) 당반기 중 동양피엔에프글로벌서비스(주)는 디와이피엔지(주)로 상호가 변경되었습니다. (2) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	17,378	176,896	69,013	245,909

최대주주 및 임직원	31,725	-	2,200,109	2,200,109

합 계	49,103	176,896	2,269,122	2,446,018

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[기 타]

디와이피엔지(주)	85,333	44,972

최대주주 및 임직원	30,683	-

합 계	116,016	44,972

(3) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	-	1,000,000	-	1,000,000

임직원	1,808,589	22,000	(24,767)	1,805,822

합 계	1,808,589	1,022,000	(24,767)	2,805,822

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	1,801,289	39,000	(25,100)	1,815,189

합 계	1,801,289	39,000	(25,100)	1,815,189

(4) 당반기와 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으 며, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 손실충당금은 없습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주) (구, 동양피엔에프글로벌서비스(주))	1,000,000	5,792	317,502	14,468

임직원	1,805,822	318,305	-	2,621,949

합 계	2,805,822	324,097	317,502	2,636,417

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	매입채무	기타(*1)

[기 타]

디와이피엔지(주)	-	5,760	2,288	41,768

임직원	1,808,589	294,221	-	258,409

합 계	1,808,589	299,981	2,288	300,177

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 선수금, 미지급비용 이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전 반기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

단기급여	701,689	607,393

퇴직급여	74,309	39,563

합 계	775,998	646,956

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	420,342	우리은행

EUR 1,112,518	공사이행지급보증	EUR 927,098	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 352,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,811,279	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,398,164

USD 9,840,000	USD 2,163,779

EUR 1,112,518	EUR 927,098

2) 제 21(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	783,100	우리은행

USD 4,501,200	공사이행지급보증	USD 3,173,896	KEB하나은행

EUR 1,919,500	공사이행지급보증	EUR 1,600,544	KEB하나은행

USD 6,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 793,181	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	24,847,822	합 계	15,760,922

USD 14,341,200	USD 4,839,577

EUR 1,919,500	EUR 1,600,544

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사는 주석31에서 설명하는 바와 같이 특수관계자의 청구에 의한 부당이득 반환 청구의 소 1건 (소송가액 2,406,810천원)이 서울고등법원의 화해권고결정에 의하여 청구금액 중 2,200,000천원을 원고에게 지급 예정에 있습니다.

31. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

( 1) 당반기말 현재 연결실체 의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	336,172	336,172	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	6,987,736	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 927,098	KEB하나은행

토지, 건물,투자부동산	1,947,690	4,800,000	일반/한도/
시설대출	10,800,000	한국산업은행

합 계	9,271,598	10,353,580	합 계	EUR 927,098

10,800,000

연 결실체는 전전기에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당반기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,811,279

NH농협은행	대출약정	720,000	-

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	18,150,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	420,342

합 계	42,070,000	22,570,342

USD 3,840,000	USD 1,811,279

(3) 진행중인 소송사건 당반기말 현재 지배기업이 원고로 진행 중인 소송사건은 손해배상의 소 1건 (소송가액 : 100,892천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 청구의 소 1건 (소송가액: 2,406,810천원), 공사대금청구의 소 1건(소송가액: 304,892천원), 물품대금 청구의 소 1건(소송가액: 110,000천원), 부동산 중개수수료 및 채무부존재확인에 대한 소송 각 1건 (소송가액: 109,400천원) 이 있습니다. 부당이득반환 청구의 소 1건(소송가액: 2,406,810천원)의 경우 서울고등법원의 화해권고결정에 의하여 청구금액 중 2,200,000천원을 원고에게 지급 예정에 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체 는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	22,482,851	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	55,665,813	포괄계약

KEB하나은행	EUR	927,098	927,098	계약이행보증, 선수금환급보증

NH농협은행	USD	6,000,000	352,500	기타외화지급보증

합 계	KRW	220,768,268	78,148,664

USD	6,000,000	352,500

EUR	927,098	927,098

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

퇴직급여	26,520	34,585

감가상각비	606,394	428,978

투자부동산상각비	9,875	9,875

이자비용	164,918	251,986

외화환산손실	62,031	9,430

파생상품평가손실	490,090	405,586

공사손실충당부채전입	1,056,649	777,626

하자보수비	32,347	206,220

대손상각비	(29,144)	724,466

지급수수료	-	6,298

당기손익인식금융자산평가손실	-	893,524

재고자산평가손실	(70,467)	-

주식보상비용	493,706	76,664

무형자산손상차손	22,000	-

잡손실	478	-

법인세비용	3,037,668	2,866,785

이자수익	(77,356)	(127,138)

당기손익인식금융자산평가이익	(23,162)	(27,737)

배당금수익	(4,693)	(29,694)

외화환산이익	(169,336)	(212,285)

파생상품평가이익	(375,499)	-

하자보수충당부채환입	(19,501)	(25,655)

공사손실충당금환입	-	(9,188)

합 계	5,233,518	6,260,326

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

외상매출금의 감소(증가)	17,320,756	(1,791,634)

미청구공사의 감소(증가)	(7,254,213)	(4,717,189)

미수금의 감소(증가)	353,164	724,413

파생상품자산의 감소(증가)	38,140	261,485

선급금의 감소(증가)	(5,831,940)	22,538,163

선급비용의 감소(증가)	(163,932)	(237,474)

선납세금의 감소(증가)	8,175	-

부가세대급금의 감소(증가)	(166)	(6,215)

재고자산의 감소(증가)	1,721,339	(224,671)

장기선급비용의 감소(증가)	(604,059)	-

매입채무의 증가(감소)	(7,838,977)	(2,682,909)

초과청구공사의 증가(감소)	3,328,326	7,568,554

미지급금의 증가(감소)	1,905,337	1,048,361

미지급비용의 증가(감소)	(1,343,320)	151,354

선수금의 증가(감소)	2,934,545	(28,150,314)

예수금의 증가(감소)	(573,657)	1,519,957

파생상품부채의 증가(감소)	(8,385)	(181,638)

퇴직급여충당금의 증가(감소)	47,188	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(10,560)	(52,000)

부가세예수금의 증가(감소)	198,590	-

공사미지급금의 증가(감소)	(108,661)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	(84,668)	-

합 계	4,033,022	(4,231,757)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1 ) 제 22(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2020년 1월 1일	6,000,000	7,043,520	312,881	204

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	8,800,000	64,584	(3,345,182)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(612,480)	76,309	3,345,658

2020년 6월 30일	6,000,000	15,231,040	453,774	680

2 ) 제 21(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2019년 1월 1일	10,000,000	7,350,000	108,240	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,000,000)	-	(33,305)	(1,433,649)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	-	270,040	1,433,853

2019년 6월 30일	9,000,000	7,350,000	344,975	204

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가	222,650	412,120

건설중인자산의 본계정 대체	143,500	4,762,818

주식매수선택권 취소	-	224,914