디와이피엔에프 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23기 3분기	매출채권	10,360,951	18,759	0.2%

미청구공사	17,799,329	363,958	2.0%

미수금	546,625	531,555	97.2%

미수수익	287,253	212,823	74.1%

대여금	1,617,300	38,500	2.4%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	-	-	-

장기대여금	4,337,102	13,000	0.3%

합 계	34,991,807	1,221,842	-

제 22 기	매출채권	19,059,702	340,859	1.8%

미청구공사	26,693,045	363,973	1.4%

미수금	624,800	531,555	85.1%

미수수익	227,086	211,870	93.3%

대여금	133,200	38,500	28.9%

장기매출채권	43,247	43,247	100.0%

장기미수금	227,010	227,010	100.0%

장기대여금	1,486,377	13,000	0.9%

합 계	48,494,467	1,770,014	-

제 21 기	매출채권	36,326,285	760,783	2.1%

미청구공사	20,194,739	366,224	1.8%

미수금	926,882	382,031	41.2%

미수수익	511,846	211,197	41.3%

대여금	56,700	-	0.0%

장기매출채권	158,335	43,247	27.3%

장기미수금	307,038	227,010	73.9%

장기대여금	1,764,889	13,000	0.7%

합 계	60,246,714	2,003,492	-

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 23기 3분기	제 22 기	제 21 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,770,014	2,003,492	2,464,117

2. 순대손처리액(① + ②±③)	492,226	459,573	368,042

① 대손처리액(상각채권액)	443	0	368,042

② 상각채권회수액	491,783	459,573	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(55,946)	226,095	(92,583)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,221,842	1,770,014	2,003,492

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	1개월 이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	20,182,951	4,976,986	192,581	1,610,610	1,240,398	28,203,526

구성비율	71.6%	17.6%	0.7%	5.7%	4.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 23기 3분기	제 22 기	제 21 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	710,278	657,007	2,562,384

제품	34,000	34,000	34,000

건설	건설용지	10,472,230	120,282	-

미완성공사	-	150,000	-

합 계	11,216,508	961,289	2,596,384

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.24	0.63	1.64

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	13.16	92.65	89.19

(2) 재고자산 실사내역 등(a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.(c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 반기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디와이피엔에프(주)	MCS	S사	2017.05.15	2021.10.31	46,394,275	99.7	3,464,753	115	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	H사	2018.12.18	2021.12.31	17,264,132	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.02.28	2021.05.31	8,886,000	98.6	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	S사	2019.02.26	2021.12.31	12,732,420	95.2	636,042	21	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.03.08	2021.05.31	23,000,000	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(2)	2019.01.28	2021.06.30	14,023,200	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2019.04.16	2021.09.30	18,800,000	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(2)	2019.06.19	2021.06.30	6,222,140	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.10.31	21,147,600	94.2	867,633	29	31,350	1

디와이피엔에프(주)	PCS	L사	2019.11.05	2021.10.31	18,358,400	96.8	1,257,542	42	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	D사	2019.11.05	2021.10.31	19,613,000	93.1	613,051	20	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	H사(3)	2019.12.24	2021.12.31	8,212,157	91.2	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2018.10.10	2021.02.15	13,334,127	100.0	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	PCS	G사	2020.02.07	2021.12.31	9,598,525	92.0	605,873	20	996,468	33

디와이피엔에프(주)	MCS	D사	2020.04.23	2024.04.30	41,950,000	23.4	4,147,223	138	303,523	10

디와이피엔에프(주)	PCS	E사	2020.04.21	2021.09.30	10,623,829	100.0	-	-	1,094,448	36

디와이피엔에프(주)	PCS	E사(2)	2020.07.17	2022.02.28	9,919,983	7.7	-	-	-	-

디와이피엔에프(주)	MCS	S사(2)	2020.09.03	2022.02.28	11,820,926	21.6	296,472	10	-	-

합 계	-	11,888,589	395	2,425,789	80

주) 상기 수주계약현황은 별도재무제표와 연결재무제표 기준이 동일함

마. 공정가치평가 내역연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다