디와이피엔에프 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 24(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,060,072	47.23%

자 기 주 식	1,047,603	9.78%

기 타	4,605,950	42.99%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	100%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

DY P USA Corp	7,925	-	7,925	5,519	(22,154)	(21,789)

동양가복북경분체수송설비유한공사	6,624,774	7,039,916	(415,142)	6,647,258	(18,905)	(35,304)

(주)창우엠앤디	12,894,928	16,092,131	(3,197,202)	-	(265,456)	(265,456)

2) 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	29,714	-	29,714	76,347	441	2,323

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,749,478	2,129,316	(379,838)	2,567,115	331,829	332,722

(주)창우엠앤디	12,628,545	15,560,291	(2,931,746)	-	(2,129,734)	(2,129,734)

2. 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 지분증권- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

(1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

5. 영업부문

분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다.6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금	300	-

외화예금	8,450,011	11,555,877

원화예금 등	2,867,450	6,196,511

합 계	11,317,761	17,752,388

7. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	11,317,761	-	-	11,317,761

매출채권	33,534,454	-	-	33,534,454

단기금융자산	6,492,915	-	-	6,492,915

기타채권	165,892	-	-	165,892

파생상품자산	-	410,764	-	410,764

소계	51,511,022	410,764	-	51,921,786

비유동성	장기금융자산	370,500	1,212,762	-	1,583,262

장기기타채권	3,172,615	-	-	3,172,615

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	3,543,115	3,173,230	500,001	7,216,346

합 계	55,054,137	3,583,994	500,001	59,138,132

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	17,752,388	-	-	17,752,388

매출채권	24,931,237	-	-	24,931,237

단기금융자산	7,066,307	8,184	-	7,074,491

기타채권	300,534	-	-	300,534

파생상품자산	-	1,300,010	-	1,300,010

소계	50,050,466	1,308,194	-	51,358,660

비유동성	장기금융자산	72,292	1,144,530	-	1,216,822

장기기타채권	3,175,932	-	-	3,175,932

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄-공정가치측정지분증권	-	-	500,001	500,001

소계	3,248,224	3,104,998	500,001	6,853,223

합 계	53,298,690	4,413,192	500,001	58,211,883

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채	합 계

유동성	매입채무	14,828,960	-	-	14,828,960

기타채무	4,287,560	-	-	4,287,560

단기금융부채	15,299,390	-	85,149	15,384,539

파생상품부채	-	278,353	-	278,353

소 계	34,415,910	278,353	85,149	34,779,412

비유동성	장기금융부채	39,147,970	-	86,772	39,234,742

합 계	73,563,880	278,353	171,921	74,014,154

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채	장부금액

유동	매입채무	23,097,225	-	-	23,097,225

기타채무	4,070,818	-	-	4,070,818

단기금융부채	14,483,920	-	87,817	14,571,737

파생상품부채	-	78,609	-	78,609

소 계	41,651,963	78,609	87,817	41,818,389

비유동	장기금융부채	37,869,680	-	13,804	37,883,484

합 계	79,521,643	78,609	101,621	79,701,873

(3) 당분기와 전분기 현재 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	101,790	-	(416,763)

외환차익(차손)	111,375	-	(34,363)

외화환산이익(손실)	263,576	-	(18,376)

파생상품이익(손실)	-	(1,088,991)	-

금융자산처분이익(손실)	-	(66)	-

합 계	476,741	(1,089,057)	(469,502)

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	6,845	-	(217,692)

외환차익(차손)	68,295	-	(298)

외화환산이익(손실)	97,037	-	-

파생상품이익(손실)	-	(144,863)	-

합 계	172,177	(144,863)	(217,990)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	410,764	410,764	1,300,010	1,300,010

단기금융자산	-	-	8,184	8,184

당기손익-공정가치측정지분증권	1,960,468	1,960,468	1,960,468	1,960,468

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	500,001	500,001	500,001	500,001

장기금융자산	1,212,762	1,212,762	1,144,530	1,144,530

소 계	4,083,995	4,083,995	4,913,193	4,913,193

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	11,317,761	11,317,761	17,752,388	17,752,388

단기금융자산	6,492,915	6,492,915	7,066,307	7,066,307

장기금융자산	370,500	370,500	72,292	72,292

매출채권	33,534,454	33,534,454	24,931,237	24,931,237

기타채권	165,892	165,892	300,534	300,534

장기기타채권	3,172,615	3,172,615	3,175,932	3,175,932

소 계	55,054,137	55,054,137	53,298,690	53,298,690

합 계	59,138,132	59,138,132	58,211,883	58,211,883

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	278,353	278,353	78,609	78,609

소 계	278,353	278,353	78,609	78,609

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무	14,828,960	14,828,960	23,097,225	23,097,225

기타채무	4,287,560	4,287,560	4,070,818	4,070,818

단기금융부채	15,384,539	15,384,539	14,571,737	14,571,737

장기금융부채	39,234,742	39,234,742	37,883,484	37,883,484

소 계	73,735,801	73,735,801	79,623,264	79,623,264

합 계	74,014,154	74,014,154	79,701,873	79,701,873

(*1) 상각후원가로 인식된 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	410,764	-	410,764

장기금융자산	-	1,212,762	-	1,212,762

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[재평가되는 유형자산]

토지	-	-	75,007,583	75,007,583

[금융부채]

파생상품부채	-	278,353	-	278,353

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	1,300,010	-	1,300,010

단기금융자산	-	8,184	-	8,184

장기금융자산	-	1,144,530	-	1,144,530

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,960,468	-	1,960,468

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	500,001	-	500,001

[재평가되는 유형자산]

토지	-	-	74,841,306	74,841,306

[금융부채]

파생상품부채	-	78,609	-	78,609

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

거래목적	계약종류	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	22,480,102	(85,507)	USD	16,900,102	677,095

CNY	50,000,000	217,918	CNY	50,000,000	544,307

만기 시에 미화(USD) 및 위안화(CNY) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	410,764	278,353

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	1,300,010	78,609

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

파생상품평가손실	(1,088,991)	(138,191)

파생상품거래손실	-	(6,672)

합 계	(1,088,991)	(144,863)

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선급금	3,552,924	2,230,031

선급비용	672,812	360,042

부가세대급금	1,035,596	544,620

당기법인세자산	234,673	281,480

합 계	5,496,005	3,416,173

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

재 공 품	424,366	173,042

원 재 료	436,766	3,074,943

합 계	861,132	3,247,985

당기와 전기 중 연결실체가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)1,560천원과 (-)57,950천원입니다.

11. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,290,188	1,164,000	1,290,188

건설공제조합	560,839	613,520	560,839	613,520

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,760	20,240	20,760

합 계	2,659,771	1,960,468	2,659,771	1,960,468

(*1)2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	500,001	500,001	500,001

합 계	500,001	500,001	500,001	500,001

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더이한에스티이(*1)	대한민국	12월	기계설비	28	-	28	-

디와이피엔(주)(*2)	대한민국	12월	제조,도소매	4.29	1,780,289	4.29	1,780,289

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 연결실체는 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 종속기업이었던 디와이피엔에이(주)가 디와이피엔(주)에 2021년 10월 1일부로 흡수합병되어 유의적 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당분기 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

디와이피엔(주) (*1)	48,290,875	16,484,906	31,805,969	15,727,053	736,987,	1,596,752

(*1) 디와이피엔(주)의 요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,752,310	-	4,752,310	4,752,310	-	4,752,310

건 물	6,092,181	(1,584,636)	4,507,545	6,092,181	(1,546,579)	4,545,602

합 계	10,844,491	(1,584,636)	9,259,855	10,844,491	(1,546,579)	9,297,912

투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	4,752,310	-	-	-	4,752,310

건 물	4,545,602	-	(38,057)	-	4,507,545

합 계	9,297,912	-	(38,057)	-	9,259,855

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	4,564,909	-	-	187,401	4,752,310

건 물	5,063,264	-	(166,158)	(351,504)	4,545,602

합 계	9,628,173	-	(166,158)	(164,103)	9,297,912

15. 유형자산

(1)당분기말과 전기말 현재 의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	75,007,583	-	-	75,007,583	74,841,306	-	-	74,841,306

건 물	35,150,345	(1,098,036)	(2,392,520)	31,659,789	35,150,345	(1,111,361)	(2,172,539)	31,866,445

구 축 물	106,364	-	(19,944)	86,420	106,364	-	(18,614)	87,750

시설장치	1,939,183	-	(1,187,325)	751,858	1,939,183	-	(1,126,537)	812,646

기계장치	4,197,962	-	(2,736,283)	1,461,679	4,197,962	-	(2,575,428)	1,622,534

차량운반구	760,933	-	(327,203)	433,730	712,242	-	(400,162)	312,080

공구와기구	595,981	-	(424,715)	171,266	574,181	-	(397,753)	176,428

비 품	2,657,473	(18,053)	(1,675,595)	963,825	2,612,209	(20,016)	(1,607,011)	985,182

건설중인자산	9,470,433	-	-	9,470,433	4,840,396	-	-	4,840,396

사용권자산	441,476	-	(222,292)	219,184	553,465	-	(462,273)	91,192

합 계	130,327,733	(1,116,089)	(8,985,877)	120,225,767	125,527,653	(1,131,377)	(8,760,317)	115,635,959

(*1) 경주 공장 취득과 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	74,841,306	166,277	-	-	-	-	75,007,583

건 물	31,866,445	-	-	(206,656)	-	-	31,659,789

구 축 물	87,750	-	-	(1,330)	-	-	86,420

시설장치	812,646	-	-	(60,788)	-	-	751,858

기계장치	1,622,534	-	-	(160,855)	-	-	1,461,679

차량운반구	312,080	144,062	(1)	(22,411)	-	-	433,730

공구와기구	176,428	21,800	-	(26,962)	-	-	171,266

비 품	985,182	45,947	(614)	(66,813)	-	123	963,825

건설중인자산	4,840,396	4,630,037	-	0	-	-	9,470,433

사용권자산	91,193	168,936	(1,199)	(39,746)	-	-	219,184

합 계	115,635,960	5,177,059	(1,814)	(585,561)	-	123	120,225,767

(*1) 당분기 중 해외 종속회사의 환산으로 인한 차이입니다.

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	재 평 가	대 체	기 타(*1)	기 말

토 지	36,230,075	775,359	-	-	27,678,372	10,157,500	-	74,841,306

건 물	31,710,164	344,285	-	(829,566)	-	1,041,562	(400,000)	31,866,445

구 축 물	93,068	-	-	(5,318)	-	-	-	87,750

시설장치	706,270	277,475	-	(257,199)	-	86,100	-	812,646

기계장치	2,197,413	63,207	-	(638,086)	-	-	-	1,622,534

차량운반구	174,287	202,447	-	(64,654)	-	-	-	312,080

공구와기구	245,696	32,400	-	(101,668)	-	-	-	176,428

비 품	806,020	432,414	-	(229,801)	-	-	(23,451)	985,182

건설중인자산	2,118,084	3,253,451	-	-	-	(531,139)	-	4,840,396

사용권자산	271,149	9,805	(32,337)	(157,425)	-	-	-	91,192

합 계	74,552,226	5,390,843	(32,337)	(2,283,717)	27,678,372	10,754,023	(423,451)	115,635,959

(*1) 전기 중 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

차량운반구 :

취득금액	331,588	492,690

감가상각누계액	(182,468)	(430,123)

장부금액	149,120	62,567

건물 :

취득금액	109,887	60,775

감가상각누계액	(39,823)	(32,150)

장부금액	70,064	28,625

합 계	219,184	91,192

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,698,585	2,085,069	2,698,585	2,085,069

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	1,585,009	548,358	(48,298)	2,085,069

17. 장단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동성	단기차입금	12,800,000	12,800,000

유동성장기차입금	2,499,390	1,683,920

단기리스부채	85,149	87,817

소 계	15,384,539	14,571,737

비유동성	장기차입금	38,547,970	37,269,680

장기리스부채	86,772	13,804

임대보증금	600,000	600,000

소 계	39,234,742	37,883,484

합 계	54,619,281	52,455,221

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말이자율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

한국수출입은행	2022.06.29	2023.06.29	3.67	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2022.06.20	2023.06.20	5.27	2,000,000	2,000,000

광주은행	2023.01.25	2024.01.25	7.31	5,800,000	5,800,000

합 계	12,800,000	12,800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	분기말이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.10	2,143,820

2018.10.29	2026.08.28	5.24	2,143,540

2020.06.30	2035.06.30	3.36	8,800,000

2020.06.30	2035.06.30	4.75	4,900,000

2020.06.30	2035.06.30	5.48	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	5.88	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.27	30,000

합 계	41,047,360

차감 : 유동성 대체	(2,499,390)

잔액	38,547,970

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.10	2,296,950

2018.10.29	2026.08.28	5.24	2,296,650

2020.06.30	2035.06.30	3.36	8,800,000

2021.07.15	2035.06.30	4.75	4,900,000

2021.10.15	2035.06.30	5.48	8,300,000

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	5.88	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	3.15	2,330,000

2021.04.19	2024.04.15	5.14	30,000

합 계	38,953,600

차감 : 유동성 대체	(1,683,920)

잔액	37,269,680

(4) 당분기와 전분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	39,746	41,188

리스부채 이자비용	2,636	3,240

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	101,621	114,379	(44,079)	171,921

2) 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	284,719	9,611	(192,709)	101,621

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	94,274	94,063	188,337

리스의 총 현금유출의 현재가치	85,149	86,772	171,921

2) 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	88,790	13,954	102,744

리스의 총 현금유출의 현재가치	87,817	13,804	101,621

(7) 당분기 말 과 전기 말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

리스부채에서 발생한 현금유출	42,418	170,311

단기리스 관련 비용	8,600	14,090

소액자산 리스 관련 비용	8,510	41,476

합 계	59,528	225,877

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선수금	4,758,389	239,472

예수금	180,752	372,976

초과청구공사	21,597,125	18,949,828

미지급배당금	967,986	1,385

합 계	27,504,252	19,563,661

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	602,718	17,353	(15,707)	604,364

공사손실충당부채	1,573,988	119,821	-	1,693,809

합 계	2,176,706	137,174	(15,707)	2,298,173

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	109,854	1,078,441	(585,577)	602,718

공사손실충당부채	222,994	1,350,994	-	1,573,988

합 계	332,848	2,429,435	(585,577)	2,176,706

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	차액보상 또는자기주식교부	부여일로부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

합 계	107,000	-	-	107,000

(2) 당분기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2022년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	13,841 원

당분기 말 현재 주가	48,050 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	3.99 년

무위험이자율	2.875%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본조정 장부금액은 744,550천원입니다.

21. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

22. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

자기주식	(5,998,628)	(5,998,628)

주식매입선택권	744,551	561,964

합 계	(5,254,077)	(5,436,664)

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	43,235,648	17,419,384

Ⅱ. 한 시점에 이행	187,290	797,704

합 계	43,422,938	18,217,088

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	43,235,648	-	43,235,648

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	187,290	187,290

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	43,235,648	187,290	43,422,938

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	17,419,384	-	17,419,384

Ⅱ. 한 시점에 이행	630,000	167,704	797,704

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	18,049,384	167,704	18,217,088

(3) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	70,113,937	7,217,788	(23,123,466)	54,208,258

해외공사	221,963,743	59,915,387	(20,112,182)	261,766,949

합 계	292,077,680	67,133,175	(43,235,648)	315,975,207

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	56,362,437	2,442,097	(15,165,436)	43,639,097

해외공사	33,622,770	166,968,361	(2,253,948)	198,337,183

합 계	89,985,207	169,410,458	(17,419,384)	241,976,280

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	101,520,364	103,344,104	(1,823,740)	10,196,672	8,587,838	10,656,003

해외공사	62,264,859	49,578,683	12,686,176	15,738,618	4,994,204	10,941,121

합 계	163,785,223	152,922,787	10,862,436	25,935,290	13,582,042	21,597,124

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	101,716,734	98,921,528	2,795,206	9,511,775	10,100,927	3,911,877

해외공사	29,954,241	27,832,520	2,121,721	1,470,706	2,735,228	1,643,592

합 계	131,670,975	126,754,048	4,916,927	10,982,481	12,836,155	5,555,469

(5) 당분기말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2023-06-30	92.97%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	94.91%	-	-	1,520,671	29

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2023-07-31	12.08%	368,873	7	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2023-06-30	54.69%	2,110,679	41	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2023-05-30	85.13%	-	-	8,215,355	159

N-Project 건설공사	2021-12-15	2023-03-31	57.29%	-	-	2,210,976	43

삼척 Biomass handling System	2020-07-27	2023-06-30	86.69%	3,467,129	67

H2T Project	2021-10-30	2023-06-30	94.41%	13,220	-	-	-

대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS]	2022-03-16	2023-10-31	72.98%	2,229,198	43	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2023-12-19	3.82%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2023-07-10	54.30%	1,738,850	34	-	-

전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사	2022-06-06	2023-02-28	83.38%	-	-	-	-

N Project/Hoppers, Silos Blending Silos	2022-02-07	2023-03-30	96.98%	2,265,360	44	-	-

Line Project	2022-07-07	2026-06-30	49.82%	-	-	7,279,063	141

CW-1 Project	2022-08-12	2023-07-31	18.99%	-	-	-	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2023-06-30	77.44%	-	-	4,451,990	86

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2023-10-31	3.24%	-	-	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2023-10-30	14.16%	-	-	974,224	19

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	1.57%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Tower PKG]	2023-01-04	2024-02-28	19.83%	707,499	14	-	-

USGC II Fluff Transfer System	2022-11-19	2024-02-28	3.08%	249,293	5	-	-

합 계	13,150,101	255	24,652,279	477

(6) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	497,536	(778,369)	125,238	1,150,667	125,238

국내공사	(309,695)	2,108,302	(188,535)	(2,229,462)	(188,535)

합 계	187,841	1,329,933	(63,297)	(1,078,795)	(63,297)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

급여	1,299,741	1,225,796

퇴직급여	154,721	86,462

복리후생비	282,621	304,039

여비교통비	28,394	6,867

접대비	166,119	135,493

통신비	6,885	7,372

세금과공과	36,437	46,500

감가상각비	344,148	319,614

지급임차료	11,244	17,631

보험료	21,284	46,475

차량유지비	45,460	36,190

경상개발비	297,761	349,716

지급수수료	365,184	503,280

대손상각비	6,948	977

건물관리비	174,835	130,742

주식보상비용	182,587	4,057

기타	155,786	111,465

합 계	3,580,155	3,332,676

25. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

원재료 사용액	26,330,662	13,514,814

종업원급여 및 복리후생비	3,667,940	2,821,468

감가상각비	539,707	524,805

여비교통비	48,785	14,516

세금과공과	190,402	146,770

접대비	212,251	145,980

운반비	495,822	77,115

보험료	336,103	38,815

지급수수료	545,329	581,926

경상개발비	297,761	349,716

외주비	5,106,860	1,620,766

해외출장비	146,338	1,241

전력비및수도료	54,489	29,416

하자보수비	17,353	410,501

포장비	193,268	6,336

주식보상비용	182,587	4,057

대손상각비	6,949	977

지급임차료	401,787	820,875

소모품비	371,835	357,767

차량유지비	50,093	39,677

현장인건비	2,274,708	1,281,765

국내출장비	124,188	35,931

기타	392,583	132,173

합 계	41,987,800	22,957,407

26. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	101,790	6,845

외환차익	400,247	146,644

외화환산이익	901,132	137,873

합 계	1,403,169	291,362

[금융비용]

이자비용	416,763	217,692

외환차손	234,741	30,383

외화환산손실	87,757	1,031

파생상품거래손실	-	6,672

파생상품평가손실	1,088,991	138,191

당기금융자산처분손실	66	-

합 계	1,828,318	393,969

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	94,280	90,901

유형자산처분이익	475	-

잡이익	39,815	21,697

리스자산처분이익	-	249

합 계	134,570	112,847

[기타영업외비용]

기부금	12,500	93,700

투자부동산운영비용	38,057	39,845

잡손실	3,276	15,370

합 계	53,833	148,915

28. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 39.16% 와 - % 입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

지배지분 보통주 분기순이익	663,610,770	(2,775,689,044)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,666,022 주	9,666,022 주

기본주당이익	69	(287)

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,666,022	9,666,022

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이(*1)

디와이피엔(주)(*2)

기 타	디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(*1) (주)더이한에스티이는 2021년 12월 1일 해산간주 되었습니다.(*2) 종속기업이던 디와이피엔에이(주)가 디와이피엔(주)에 2021년 10월 1일부로 흡수합병되어 유의적 영향력을 획득하였습니다.(*) 당분기 중 인도네시아 현지 프로젝트 수행을 위하여 DYPNF Joint Operation을 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔㈜	1,126,478	16,810	1,143,288	600,000	-	600,000

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	1,359	1,359	901,778	-	901,778

최대주주 및 임직원	-	1,203	1,203	-	-	-

합 계	1,126,478	19,372	1,145,850	1,501,778	-	1,501,778

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔(주)	-	9,900	9,900	1,749,353	41,528	1,790,881

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	1,500	1,500	271,021	-	271,021

최대주주 및 임직원	-	1,035	1,035	-	-	-

합 계	12,435	12,435	2,020,374	41,528	2,061,902

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,461,265	28,000	32,650	3,456,615

합 계	3,461,265	28,000	32,650	3,456,615

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	193,500	30,000	8,783	214,717

합 계	193,500	30,000	8,783	214,717

(4) 당분기말와 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[관계기업]

디와이피엔㈜	2,265,360	-	214,736	660,000	-

[기 타]

디와이피엔씨(주)	770	-	162,735	546,378	(30,000)

임직원	-	3,456,615	-	-	-

합 계	2,266,130	3,456,615	377,471	1,206,378	(30,000)

(*1) 연결실체는 전기에 특수관계자에 대한 대여금 중 221,983 천원을 손상 인식 하였으며, 분기 말 잔액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 금융보증부채, 공사미지급금이 포함되어 있습니다.

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

미청구공사	대여금	기타(*1)	매입채무

[관계기업]

디와이피엔(주)	2,171,122	-	97,772	1,238,380

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	41,882	1,144,443

임직원	-	3,461,266	-	-

소 계	-	3,461,266	41,882	1,144,443

합 계	2,171,122	3,461,266	139,654	2,382,823

(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

단기급여	352,040	305,227

퇴직급여	28,934	21,746

합 계	380,974	326,973

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25(당) 기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

669,600	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	4,287,360	한국산업은행

4,200,000	B2B지급어음	881,150	우리은행

USD 7,200,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

공사이행지급보증	USD 683,160	NH농협은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 1,117,444	기업은행

임직원	12,000	한도거래	213	광주은행

합 계	11,450,600	합 계	12,168,723

USD 10,800,000	USD 1,990,604

EUR 24,561,586	EUR 24,561,586

2) 제 24(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

669,600	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	4,593,600	한국산업은행

4,200,000	B2B지급어음	3,063,661	우리은행

USD 7,200,000	입찰보증	USD 100,000	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 1,104,866	기업은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

임직원	12,000	한도거래	747	광주은행

합 계	11,450,600	합 계	14,658,008

EUR 24,561,586	EUR 24,561,586

USD 10,800,000	USD 1,204,866

31. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	343,575	343,575	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물,	3,359,421	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

토지, 건물,	3,891,437	CNY 67,680,000	CNY 56,400,000

투자부동산	6,020,713

투자부동산	1,834,038	4,800,000	일반/한도대출	24,000,000	한국산업은행

토지, 건물	58,891,964	35,300,000	근저당권설정	26,287,360	한국산업은행

토지	15,666,913	27,300,000	근저당권설정	10,000,000	NH농협은행

토지	9,492,828	6,960,000	근저당권설정	5,800,000	광주은행

단기금융상품	5,000,000	USD 2,997,606	외화지급보증	USD 2,997,606	한국씨티은행

기계장치	58,000	185,900	할부금융	18,188	JB우리캐피탈

합 계	104,558,889	80,106,883	합 계	66,105,548

USD 2,997,606	USD 3,167,606

CNY 67,680,000	CNY 56,400,000

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,726,385

기업은행	파생상품약정	USD 3,000,000	USD 1,117,444

우리은행	기업구매약정	3,500,000	881,150

우리은행	B2B운전대출	2,840,000	-

한국산업은행	대출약정	33,350,000	28,287,360

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	대출약정	22,700,000	14,760,000

광주은행	대출약정	5,800,000	5,800,000

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 6,840,000	USD 2,843,829

73,698,000	54,728,510

(3) 진행중인 소송사건현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892 천원), 법인세부과처분취소소송 1건(소송가액 152,266,853원이며, 피고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건(소송가액 2,000,000천원)이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	-	79,076,887	포괄계약

자본재공제조합	KRW	77,411,256	17,334,166	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	USD	170,000	170,000	계약이행보증

CNY	56,400,000	56,400,000	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	783,160	입찰보증,계약이행보증

한국씨티은행	USD	2,997,606	2,997,606	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	109,736,256	96,411,053

USD	9,167,606	3,950,766

CNY	56,400,000	56,400,000

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

퇴직급여	-	212,776

투자부동산감가상각비	38,057	39,845

감가상각비	585,561	563,438

이자비용	416,763	217,692

파생상품평가손실	1,088,991	138,191

하자보수비	17,353	410,501

공사손실충당부채전입액(환입)	119,821	(68,549)

대손상각비	6,948	977

재고자산평가손실	(1,560)	(9,839)

주식보상비용	182,587	4,057

이자수익	(101,790)	(6,845)

외화환산이익	(901,133)	(137,873)

외화환산손실	87,756	1,031

법인세비용	427,115	(44,854)

리스자산처분이익	-	(250)

합 계	1,966,469	1,320,298

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

외상매출금의 감소(증가)	(7,688,413)	6,411,424

미청구공사의 감소(증가)	7,360,215	1,817,191

미수금의 감소(증가)	60,409	2,416,038

파생상품자산의 감소(증가)	-	12,810

선급금의 감소(증가)	(1,309,814)	(984,438)

선급비용의 감소(증가)	(288,879)	(187,731)

부가세대급금의 감소(증가)	(484,047)	58,035

재고자산의 감소(증가)	(506,259)	(100,956)

매입채무의 증가(감소)	(9,911,059)	(3,536,760)

미지급금의 증가(감소)	1,871,726	(1,696,236)

미지급비용의 증가(감소)	143,196	(199,367)

초과청구공사의 증가(감소)	3,948,699	1,874,929

선수금의 증가(감소)	1,860,192	67,987

부가세예수금의 증가(감소)	-	9,611

공사미지급금의 증가(감소)	(2,712,185)	41,378

하자보수충당부채의 증가(감소)	(15,706)	(78,782)

예수금의 증가(감소)	(192,276)	(1,691,912)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(32,727)

합 계	(7,864,201)	4,200,494

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2023년 1월 1일	7,000,000	37,269,680	101,621	1,385

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	2,400,000	(42,881)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(1,121,710)	113,181	966,602

2023년 3월 31일	7,000,000	38,547,970	171,921	967,987

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2022년 1월 1일	12,800,000	36,253,600	284,719	1,249

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	1,500,000	(56,286)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	(306,240)	-	966,603

2022년 3월 31일	12,800,000	37,447,360	228,433	967,852

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사용권자산의 감소(리스부채의 계약해지)	-	14,955

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	114,379	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	709,553

장기차입금의 유동성대체	1,121,710	306,240

잉여금처분에 의한 배당금 지급 결정	966,602	966,602