디와이피엔에프 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제20(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
동양피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동양피엔에프 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,443,407	50.8%

자 기 주 식	1,154,603	10.8%

기 타	4,115,615	38.4%

합 계	10,713,625	100%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

DY P USA Corp.	미국현지영업 외	미국	12월	100	100

동양피엔에프 자동화사업부㈜	공장자동화설비	대한민국	12월	55	55

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100	100

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

[종속기업]

DY P USA Corp.	39,465	4,656	34,809	26,463	11,386	12,273

동양피엔에프 자동화사업부㈜	2,418,601	5,236,606	(2,818,005)	1,525,455	(39,979)	(39,979)

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,131,544	1,541,308	(409,764)	-	(166,938)	(174,078)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용해야 합니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체 의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 당반기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정 시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체 는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초 인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식① 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금 액

자산

사용권자산	110,536

부채

리스부채	108,240

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	(5,504)

② 기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당반기 말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정사항	기준서 제1116호 채택후 금액

매출액	84,215,376	-	84,215,376

매출원가	64,092,829	-	64,092,829

매출총이익	20,122,546	-	20,122,546

판매비와관리비	5,717,102	1,295	5,718,397

영업이익	14,405,444	(1,295)	14,404,149

기타수익	250,299	1,234	251,533

기타비용	416,882	6,715	423,597

금융수익	754,193	-	754,193

금융비용	1,592,591	-	1,592,591

법인세비용차감전순이익	13,400,462	(6,775)	13,393,687

법인세비용	2,866,786	-	2,866,786

반기순이익	10,533,676	(6,775)	10,526,901

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정 사항은 중도상환 특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정 사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정 사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정 사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정 사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정 사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반 차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반 차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유 지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유 지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정 사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유 지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정 사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정 사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정 사항은 동 기준서에 대한 이번 개정 사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정 사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정 사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용 대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용 대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 주요 영업으로 하는 단일의 영업부문이며, 경영진은 해당 단일 부문의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있습니다.

당반기 중 단일 외부 고객으로부터 발생한 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	매출액

한국서부발전주식회사태안발전본부	23,881,576

(주)이테크건설	16,899,944

Toshiba Plant System Services Corporation	9,171,709

롯데케미칼 타이탄(Lotte Chemical Titan M SDN BHD)	8,704,770

합 계	58,657,999

6. 현금및현금성자산 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

현금	11,176	7,362

외화예금 등	5,083,632	8,238,451

원화예금	13,482,006	4,918,035

합 계	18,576,814	13,163,848

7. 금 융 상 품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

유동	현금및현금성자산	18,576,813	-	18,576,813

매출채권	35,014,492	-	35,014,492

단기금융자산	5,330,820	3,074,352	8,405,172

기타채권	4,948,247	-	4,948,247

파생상품자산(*1)	-	7,833	7,833

소 계	63,870,372	3,082,185	66,952,557

비유동	장기금융자산	212,807	707,147	919,954

장기기타채권	251,672	-	251,672

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,666,740	1,666,740

소 계	464,479	2,373,887	2,838,366

합 계	64,334,851	5,456,072	69,790,923

(*1) 만기 시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	13,163,848	-	13,163,848

매출채권	26,786,956	-	26,786,956

단기금융자산	1,000,000	3,006,731	4,006,731

기타수취채권	7,506,639	-	7,506,639

파생상품자산(*1)	-	269,317	269,317

소 계	48,457,443	3,276,048	51,733,491

비유동성	장기금융자산	194,666	997,941	1,192,607

장기매출채권	108,903	-	108,903

장기기타채권	131,600	-	131,600

지분증권	-	2,531,331	2,531,331

소 계	435,169	3,529,272	3,964,441

합 계	48,892,612	6,805,320	55,697,932

(*1) 만기 시에 미화 및 유로화(USD, EUR)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자할 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

( 2) 금융부채 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

유동	매입채무	10,781,656	-	10,781,656

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000

기타채무	2,660,818	-	2,660,818

파생상품부채(*1)	-	238,700	238,700

기타유동부채(리스부채)	94,075	-	94,075

소 계	22,536,549	238,700	22,775,249

비유동	장기차입금	7,350,000	-	7,350,000

임대보증금	45,918	-	45,918

기타비유동부채(리스부채)	250,900	-	250,900

소 계	7,646,818	-	7,646,818

합 계	30,183,367	238,700	30,422,067

(*1) 만기 시에 미화 및 유로화(USD, EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치	합계

매입채무	13,366,230	-	13,366,230

차입금	유동성 차입금	10,119,359	-	10,119,359

비유동성 차입금	7,350,000	-	7,350,000

소 계	17,469,359	-	17,469,359

유동성기타금융부채	기타지급채무	1,372,793	-	1,372,793

파생상품부채	-	14,752	14,752

소 계	1,372,793	14,752	1,387,545

비유동성기타금융부채	임대보증금	45,918	-	45,918

합 계	32,254,300	14,752	32,269,052

(*1) 만기 시에 미화 및 유로화(USD, EUR) 를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익(비용)	127,138	-	(251,986)

외환차손익	320,100	-	15,904

외화환산손익	203,452	-	(598)

파생상품손익	-	(416,315)	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	(865,786)	-

배당금수익	-	29,694	-

합 계	650,690	(1,252,407)	(236,680)

2) 제 20(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	파생상품손익	배당금수익	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	120,130	182,817	858,764	-	-	1,161,711

당기손익인식 금융자산	-	-	-	(229,754)	6,750	(223,004)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(126,573)	24,115	(8,304)	-	-	(110,762)

합 계	(6,443)	206,932	850,460	(229,754)	6,750	827,945

(4) 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치와 장부금액

당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	7,833	7,833	269,317	269,317

단기금융자산	3,074,352	3,074,352	3,006,731	3,006,731

당기손익-공정가치측정지분증권	1,666,740	1,666,740	2,531,331	2,531,331

장기금융자산	707,147	707,147	997,941	997,941

소 계	5,456,072	5,456,072	6,805,320	6,805,320

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	18,576,813	18,576,813	13,163,848	13,163,848

단기금융자산	5,330,820	5,330,820	1,000,000	1,000,000

매출채권	35,014,492	35,014,492	26,786,956	26,786,956

기타채권	4,948,247	4,948,247	7,506,639	7,506,639

장기금융자산	212,807	212,807	194,666	194,666

장기기타채권	251,672	251,672	240,503	240,503

소 계	64,334,851	64,334,851	48,892,612	48,892,612

합 계	69,790,923	69,790,923	55,697,932	55,697,932

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	238,700	238,700	14,752	14,752

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	10,781,656	10,781,656	13,366,230	13,366,230

기타채무	2,660,818	2,660,818	1,372,793	1,372,793

단기금융부채	9,000,000	9,000,000	10,119,359	10,119,359

기타유동부채(리스부채)	94,075	94,075	-	-

장기금융부채	7,395,918	7,395,918	7,395,918	7,395,918

기타비유동부채(리스부채)	250,900	250,900	-	-

소 계	30,183,367	30,183,367	32,254,300	32,254,300

합 계	30,422,067	30,422,067	32,269,052	32,269,052

2) 당반기말과 전기말 현 재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	7,833	-	7,833

단기금융자산	-	3,074,352	-	3,074,352

장기금융자산	-	707,147	-	707,147

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,666,740	-	1,666,740

[금융부채]

파생상품부채	-	238,700	-	238,700

나. 제 20(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	269,317	-	269,317

단기금융자산	-	3,006,731	-	3,006,731

장기금융자산	-	997,941	-	997,941

당기손익-공정가치측정지분증권	-	2,531,331	-	2,531,331

[금융부채]

파생상품부채	-	14,752	-	14,752

8. 파생상품 (1) 당반기 말과 전기 말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

거래목적	계약종류	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도	USD	5,600,000	6,329	USD	8,100,000	29,344

EUR	5,280,000	(237,197)	EUR	7,840,000	225,222

(2) 당반기 말과 전기 말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	7,833	238,700

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구분	계약종류	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	통화선도	269,317	14,752

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

파생상품평가이익	-	1,921

파생상품평가손실	(405,586)	(261,205)

파생상품거래이익	2,335	40,858

파생상품거래손실	(13,064)	(11,328)

합 계	(416,315)	(229,754)

9. 기타유동자산 당반기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

선급금	14,835,474	36,622,439

대손충당금(선급금)	(852,526)	(426,263)

선급비용	539,700	307,977

부가세대급금	6,194	-

합 계	14,528,842	36,504,153

10. 재고자산 당반기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

제 품	34,000	34,000

원재료	506,749	205,135

합 계	540,749	239,135

11. 당기손익-공정가치측정지분증권 당반기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,261,590	1,261,590	1,164,000	1,245,765	1,245,765

건설공제조합	299,372	331,650	331,650	299,372	333,374	333,374

㈜더이한에스티이(*1)	878,692	-	-	878,692	878,692	878,692

동양피엔에스㈜	611,020	-	-	611,020	-	-

주식회사 한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000	36,000	36,000

전기공사공제조합	37,500	37,500	37,500	37,500	37,500	37,500

합 계	3,026,584	1,666,740	1,666,740	3,026,584	2,531,331	2,531,331

(*1) 당반기에 연결실체 는 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당반기 말과 전기 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	장부금액

㈜더이한에스티이(*1)	대한민국	기계설비	12월	28%	-	-

(*1) 관계기업투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 전기 이전에 관계기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

[관계기업]

㈜더이한에스티이	7,529,343	208,038	7,321,306	-	4,487

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

취 득 원 가	1,823,029	1,823,029

감가상각누계액	(160,635)	(150,759)

장 부 금 액	1,662,394	1,672,270

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,026,764	-	1,026,764

건 물	645,505	(9,875)	635,630

합 계	1,672,269	(9,875)	1,662,394

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*1)	기 말

토 지	10,943,777	-	(9,917,013)	1,026,764

건 물	665,256	(19,751)	-	645,505

합 계	11,609,033	(19,751)	(9,917,013)	1,672,269

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,013천원을 지배기업이 사용할 공장 건설에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

취 득 원 가	43,775,840	42,327,782

감가상각누계액	(4,856,340)	(4,418,223)

정부보조금	(620,051)	-

장 부 금 액	38,299,449	37,909,559

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책
변경효과(*1)	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*2)	기 말

토 지	26,224,881	-	-	-	-	-	-	26,224,881

건 물	5,575,894	-	-	-	(134,703)	4,388,989	(627,900)	9,202,280

시설장치	142,241	-	63,000	-	(28,773)	-	-	176,468

기계장치	971,028	-	174,500	-	(102,455)	408,750	-	1,451,823

차량운반구	73,412	-	71,136	-	(19,680)	-	-	124,868

공구와기구	138,461	-	40,340	-	(16,292)	-	-	162,509

비 품	314,954	-	29,779	(318)	(85,717)	-	(29)	258,669

건설중인자산	4,468,688	-	652,818	-	-	(4,762,818)	-	358,688

사용권자산	-	110,536	270,040	-	(41,313)	-	-	339,263

합 계	37,909,559	110,536	1,301,613	(318)	(428,933)	34,921	(627,929)	38,299,449

(*1)(*2) 주석3에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 110,536천원을 인식하였습니다. 건물-당기 중 경주공장 건물 취득 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감표시하였습니다. 비품-연결 조정분개 및 해외종속회사의 환산차이 조정입니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 말

토 지	6,681,850	9,626,018	-	9,917,013	26,224,881

건 물	5,712,665	-	(174,620)	37,849	5,575,894

시설장치	147,042	39,830	(48,767)	4,136	142,241

기계장치	33,151	61,300	(41,156)	917,733	971,028

차량운반구	115,613	-	(42,201)	-	73,412

공구와기구	32,283	97,870	(11,352)	19,660	138,461

비 품	472,179	16,675	(173,923)	23	314,954

건설중인자산	-	5,448,066	-	(979,378)	4,468,688

합 계	13,194,783	15,289,759	(492,019)	9,917,036	37,909,559

(*1) 전기 중 연결실체는 경주소재 토지 9,917,014천원을 지배기업이 사용할 공장 건설에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 분류를 변경하였습니다.

(3) 당반기중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	41,313

리스부채 이자비용	6,715

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

토지, 건물	3,485,137	3,600,000	일반대출	3,000,000	NH농협은행

토지, 건물	7,052,675	5,217,408	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

EUR 685,947

토지, 건물	1,984,705	4,800,000	일반/한도대출	2,000,000	한국산업은행

합 계	12,522,517	13,617,408	합 계	5,000,000

USD 2,251,000

EUR 685,947

연결실체는 전기 중 마곡토지 매입 목적으로 산업은행을 통해 장기차입금 7,350,000원을 차입하였으며, 토지분양대금 반환청구권(8,269,109천원)이 담보로 제공되었습니다. 2) 제 20(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물	3,519,217	3,600,000	마이너스대출	3,000,000	NH농협은행

토지, 건물	7,085,144	5,217,408	공사이행지급보증	USD2,251,000	KEB하나은행

EUR 685,948

토지, 건물	2,003,213	4,800,000	일반대출/한도대출	2,000,000	한국산업은행

15. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	117,862	-	117,862

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

회원가입권	189,860	(71,999)	117,861

16. 차입금

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

[단기금융부채]

단기차입금	9,000,000	10,119,359

[장기금융부채]

장기차입금	7,350,000	7,350,000

합 계	16,350,000	17,469,359

(2) 당반기 말과 전기 말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	차입처	차입일	만기일	당반기말이자율(%)	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

[단기차입금]

원화차입금	NH농협은행	2019.04.30	2020.04.30	3.16	3,000,000	3,000,000

2018.04.22	2019.04.22	-	-	119,359

원화차입금	한국수출입은행	2019.06.27	2020.06.27	2.71	4,000,000	5,000,000

원화차입금	한국산업은행	2019.06.18	2020.06.17	2.76	2,000,000	2,000,000

합 계	9,000,000	10,119,359

[장기차입금]

원화차입금	한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	2.37	3,675,160	3,675,160

원화차입금	한국산업은행	2018.10.29	2026.10.29	2.55	3,674,840	3,674,840

합 계	7,350,000	7,350,000

17. 기타유동부채 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

선수금	18,672,431	46,663,384

예수금	2,040,186	519,934

초과청구공사	13,700,677	5,423,159

미지급배당금	204	-

단기리스부채	94,075	-

소 계	34,507,573	52,606,477

18. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	244,243	206,220	(25,655)	(52,000)	372,808

공사손실충당부채	247,432	777,626	(9,188)	-	1,015,870

합 계	491,675	983,846	(34,843)	(52,000)	1,388,678

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수 실적률을 기준으로 산출하였습니다.

(2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	81,747	352,231	-	(189,735)	244,243

공사손실충당부채	44,627	202,805	-	-	247,432

합 계	126,374	555,036	-	(189,735)	491,675

(*1) 과거 3개년도 평균하자보수 실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 종업원급여 연결실체가 확정기여제도에 따라 당반기 및 전반기에 인식한 퇴직급여는 각각 456,592 천원 및 436,097천원 입니다.

20. 자본금 연결실체가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.

21. 기 타 자본 (1) 당반기 말과 전기 말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

자기주식	(6,611,315)	(6,611,315)

주식기준보상(*1)	-	224,914

합 계	(6,611,315)	(6,386,401)

(*1) 연결실체는 전임 대표이사의 이사 사임에 따라 주식매수선택권 부여를 취소하고 , 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 주식기준보상 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2013.04.15	321,000	-	(321,000)	-	신주교부, 차액보상,자기주식교부	부여일로부터 2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2013.05.31	214,000	-	(214,000)	-	신주교부, 차액보상,자기주식교부	부여일로부터 2년간 근무	2015.4.15~2020.4.14

2019.03.27	-	321,000	-	321,000	차액보상	부여일로부터 2년간 근무	2021.03.27~2024.03.26

합 계	535,000	321,000	(535,000)	321,000

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

해외사업환산손익	(17,425)	(11,173)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당 ) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기말잔액

해외사업환산손익	(11,173)	(6,252)	(17,425)

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평 가	기말잔액

해외사업환산손익	(19,356)	8,183	(11,173)

23. 매출 현황

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

진행매출	22,159,041	32,699,648	21,178,053	32,126,495

재화매출	8,229,352	51,515,727	2,378,386	3,245,524

합 계	30,388,393	84,215,375	23,556,439	35,372,019

( 2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	86,716,369	86,687,086	(32,744,701)	140,658,754

해외공사	496,473	(186,078)	45,053	355,448

합 계	87,212,842	86,501,008	(32,699,648)	141,014,202

(*1) 증감액에는 신규 계약액, 추가 계약액, 계약 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 20(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	62,860,897	69,022,758	(24,227,811)	107,655,844

해외공사	17,948,621	4,360,519	(7,898,684)	14,410,456

합 계	80,809,518	73,383,277	(32,126,495)	122,066,300

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 말과 전기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	107,489,661	85,351,403	22,138,258	9,642,605	12,857,129	13,490,241

해외공사	15,593,173	14,808,863	784,310	-	649,462	210,435

합 계	123,082,834	100,160,266	22,922,568	9,642,605	13,506,591	13,700,676

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	94,763,232	78,053,365	16,709,867	12,313,511	6,154,382	5,114,056

해외공사	15,038,139	15,120,782	(82,643)	-	222,481	309,103

합 계	109,801,371	93,174,147	16,627,224	12,313,511	6,376,863	5,423,159

(4) 당반기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	총액	대손충당금

POSEUNG BIO MASS POWER PLANT FUEL HANDLING SYSTEM 1 UNIT	2016-07-22	2019-09-30	93%	249,610	70,545	353

유연탄 해상 물류 시스템 EPC공사	2016-12-08	2019-08-31	100%	-	-	-

LVSR PROJECT [PACKAGING PACKAGE]	2015-11-03	2019-03-08	100%	-	-	-

SR Project[Outside Equipment]	2015-12-31	2019-03-08	100%	-	-	-

회처리 및 회정제 설비	2017-05-15	2021-04-30	21%	-	-	-

대산파워 SRF발전소 건설공사	2017-07-19	2020-06-30	43%	222,082	-	-

Pneumatic Conveying system_한화건설	2018-01-23	2019-09-30	88%	-	77,975	390

Pneumatic Conveying system_롯데건설	2018-05-29	2019-07-30	93%	218,422	-	-

대산 Biomass Fuel Handling System	2018-12-18	2020-05-30	3%	-	214,610	1,073

Pneumatic Conveying System / 2EA	2019-02-28	2020-01-09	12%	-	-	-

Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System	2019-02-26	2020-10-31	13%	414,943	-	-

Pneumatic Conveying System 3 sets (Y2C L-PJT/ 동양피엔에프)	2019-03-08	2020-03-30	7%	-	7,590,000	37,950

PP4 PJT_Pneumatic Conveying System	2019-01-28	2020-11-30	18%	-	-	-

GS Caltex MFC Project [PCS]	2019-04-16	2020-06-30	1%	-	-	-

VPE Project [PCS Silo]	2019-06-19	2020-05-31	0%	-	672,331	3,362

Red Dragon CHS	2015-10-21	2019-10-31	98%	286,084	-	-

Chandra Asri NPE 400KTA Project	2017-07-17	2019-08-31	97%	-	-	-

HSVC1 Project Pneumatic Conveying System	2018-10-10	2019-12-31	87%	6,232,940	-	-

HSVC1 Project Silo	2018-10-10	2019-09-30	100%	4,911,772	-	-

합 계	12,535,853	8,625,461	43,128

(5) 추정 총계약원가 등의 변동당반기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약원가 및 총계약수익 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

해외공사	-	261,681	67,882	(329,564)	67,882

국내공사	629,430	1,799,116	2,263,288	(3,432,974)	2,263,288

합 계	629,430	2,060,797	2,331,170	(3,762,538)	2,331,170

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	911,932	1,995,888	821,520	1,708,933

퇴직급여	89,221	214,435	105,476	182,948

복리후생비	122,598	295,206	96,503	248,984

여비교통비	7,050	20,193	10,325	17,068

접대비	123,831	229,072	114,374	232,912

통신비	8,687	18,103	10,689	17,327

세금과공과	93,415	208,301	33,483	132,011

감가상각비	101,589	184,064	75,984	150,849

지급임차료	15,619	22,005	8,431	16,583

보험료	29,907	45,557	33,251	54,941

차량유지비	37,121	80,750	66,984	130,401

경상연구개발비	160,968	436,861	170,403	267,919

소모품비	5,504	9,140	4,940	10,722

지급수수료	279,214	894,266	207,090	485,570

대손상각비	336,480	724,466	56,607	22,570

건물관리비	45,436	88,829	38,364	66,759

해외출장비	29,514	48,705	42,997	85,632

기타	358,234	202,557	97,118	138,356

합 계	2,756,320	5,718,398	1,994,539	3,970,485

25. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	14,150,470	40,993,554	13,067,434	19,962,831

종업원급여 및 복리후생비	2,468,135	6,133,640	2,579,599	5,491,575

감가상각비	228,325	428,978	116,572	231,243

여비교통비	30,917	63,458	19,196	35,610

세금과공과	174,635	373,212	100,506	259,702

접대비	182,428	361,178	140,452	310,875

운반비	140,549	944,909	214,966	341,396

보험료	122,965	318,383	166,279	288,619

지급수수료	813,444	2,155,530	493,288	1,150,274

경상개발비	160,968	436,861	170,403	267,919

외주비	2,785,749	9,573,749	2,641,473	3,149,417

해외출장비	110,352	296,281	144,529	280,983

전력비및수도료	31,788	62,994	23,557	46,643

지급임차료	577,381	1,727,440	641,964	800,316

대손상각비	336,480	724,466	56,607	22,570

기타	2,337,109	5,216,594	1,431,606	2,474,168

합 계	24,651,695	69,811,227	22,008,431	35,114,141

26. 금융손익 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	56,526	127,138	78,279	120,130

배당금수익	12,416	29,694	6,750	6,750

당기손익인식금융자산평가이익	11,912	27,737	-	-

외환차익	269,641	355,004	130,048	291,036

외화환산이익	13,640	212,285	838,337	860,522

파생상품거래이익	2,335	2,335	32,767	40,858

파생상품평가이익	(12,483)	-	(44,576)	1,921

합 계	353,987	754,193	1,041,605	1,321,217

[금융원가]

이자비용	135,558	251,986	64,730	126,573

외환차손	1,654	19,000	54,282	84,104

외화환산손실	2,189	9,430	(136,391)	10,062

파생상품평가손실	262,194	405,586	254,983	261,205

파생상품거래손실	-	13,064	1	11,328

당기손익인식금융자산평가손실	893,524	893,524	-	-

합 계	1,295,119	1,592,590	237,605	493,272

27. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	16,887	34,049	16,289	33,508

유형자산처분이익	310	310	-	-

하자보수충당부채환입	25,655	25,655	-	-

공사손실충당금환입	9,188	9,188	-	-

잡이익	112,117	182,331	53,031	96,871

합 계	164,157	251,533	69,320	130,379

[기타영업외비용]

투자부동산운영비용	4,937	9,875	1,982	9,875

기부금	3,000	403,000	101,500	102,500

잡손실	6,059	10,722	96,172	144,583

합 계	13,996	423,597	199,654	256,958

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 21.40%와 42.83%입니다.

29. 주당이 익 ( 1) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기순이익	3,872,388,691	10,717,968,653	1,881,525,152	756,598,426

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,924,506	9,974,712

기본주당순이익	405	1,121	190	76

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,154,603)	(1,154,603)	(789,119)	(738,913)

가중평균유통보통주식수	9,559,022	9,559,022	9,924,506	9,974,712

(2) 당반기와 전반기 중 주식기준보상에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

퇴직급여	34,585	436,097

감가상각비	428,978	231,243

투자부동산상각비	9,875	9,875

이자비용	251,986	185,505

외화환산손실	9,430	10,062

파생상품평가손실	405,586	261,205

공사손실충당부채전입	777,626	61,075

하자보수비	206,220	125,045

대손상각비	724,466	8,555

지급수수료	6,298	-

당기손익인식금융자산평가손실	893,524	-

주식보상비용	76,664	-

법인세비용	2,866,785	410,814

이자수익	(127,138)	(120,130)

당기손익인식금융자산평가이익	(27,737)	-

배당금수익	(29,694)	(6,750)

외화환산이익	(212,285)	(860,522)

파생상품평가이익	-	(1,921)

하자보수충당부채환입	(25,655)	-

공사손실충당금환입	(9,188)	-

합 계	6,260,326	750,153

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

외상매출금의 감소(증가)	(1,791,634)	741,235

미청구공사의 감소(증가)	(4,717,189)	(527,602)

미수금의 감소(증가)	724,413	106,512

파생상품자산의 감소(증가)	261,485	343,249

선급금의 감소(증가)	22,538,163	(625,230)

선급비용의 감소(증가)	(237,474)	(14,650)

부가세대급금의 감소(증가)	(6,215)	499,529

재고자산의 감소(증가)	(224,671)	-

선납세금의 감소(증가)	-	5,419

매입채무의 증가(감소)	(2,682,909)	(9,468,469)

초과청구공사의 증가(감소)	7,568,554	5,279,975

미지급금의 증가(감소)	1,048,361	798,909

미지급비용의 증가(감소)	151,354	(46,850)

선수금의 증가(감소)	(28,150,314)	404,563

예수금의 증가(감소)	1,519,957	432,559

파생상품부채의 증가(감소)	(181,638)	-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(38,649)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(52,000)	(98,056)

합 계	(4,231,757)	(2,207,556)

(3) 당반기에 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	기말

단기차입금	10,119,359	(1,119,359)	-	9,000,000

리스부채	-	(33,305)	378,280	344,975

미지급배당금	-	(1,433,649)	1,433,853	204

합 계	10,119,359	(2,586,313)	1,812,133	9,345,179

2 ) 제 20(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금

2018년 1월 1일	8,622,281

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	2,087,293

2018년 6월 30일	10,709,574

31. 특수관계자 (1) 당반기 말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜더이한에스티이

기 타	동양피엔에프 글로벌서비스㈜

최대주주 및 임직원

(2) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	85,333	44,972

최대주주 및 임직원	30,683	-

합 계	116,016	44,972

2) 제 20(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익 등	매입

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	29,414	578,121

최대주주 및 임직원	17,666	-

합 계	47,080	578,121

(3) 당 반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

최대주주 및 임직원	1,801,289	39,000	25,100	1,815,189

2) 제 20(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

[기 타]

최대주주 및 임직원	1,704,822	70,550	27,983	1,747,389

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	기타(*1)	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	-	2,951	14,468

최대주주 및 임직원	1,815,189	268,561	-

합 계	1,815,189	271,512	14,468

(*1) 기타채권에는 매출채권, 미수금, 미수수익이, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)	기타(*1)

[기 타]

동양피엔에프 글로벌서비스㈜	6,773	-	2,411	14,468

임직원	-	1,801,289	243,961	2,197

합 계	6,773	1,801,289	246,372	16,665

(*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금 및 미지급금이 포함되어 있습니다.

(5) 주 요 경영진 보상 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

단기급여	607,393	622,269

퇴직급여	39,563	48,576

합 계	646,956	670,845

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21(당) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	한도자금대출	-	NH농협은행

3,000,000	일반자금대출	3,000,000	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	4,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	1,130,427	우리은행

USD 2,701,200	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

EUR 274,000	공사이행지급보증	EUR 228,649	KEB하나은행

EUR 549,000	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 1,800,000	공사이행지급보증	USD 700,264	KEB하나은행

USD 3,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

수입신용장	-	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 913,310	NH농협은행

469,969	주임종대여금	469,969

1,157,853	주임종대여금	1,157,853

합 계	30,847,822	합 계	19,108,249

USD 11,341,200	USD 4,737,074

EUR 823,000	EUR 685,947

2) 제 20(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	보증이행금액

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	지급보증	3,000,000	한도자금대출	-	NH농협은행

6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

2,400,000	일반자금대출	2,000,000	한국산업은행

8,820,000	일반자금대출	7,350,000	한국산업은행

2,400,000	한도자금대출	-	한국산업은행

3,600,000	B2B지급어음	1,569,877	(주)우리은행

USD 2,701,200	공사이행지급보증	USD 2,251,000	KEB하나은행

USD 2,007,000	공사이행지급보증	-	KEB하나은행

EUR 274,000	공사이행지급보증	EUR 228,649	KEB하나은행

EUR 549,000	공사이행지급보증	EUR 457,298	KEB하나은행

USD 3,000,000	공사이행지급보증	USD 872,500	NH농협은행

수입신용장	USD 450,494	NH농협은행

USD 3,840,000	파생상품 선물환	USD 1,306,316	NH농협은행

469,969	주임종 대여금	469,969	-

1,157,853	주임종 대여금	1,157,853	-

합 계	27,847,822	합 계	17,547,699

USD 11,548,200	USD 4,880,310

EUR 823,000	EUR 685,947

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체는 주석30에서 설명하는 바와 같이 특수관계자의 청구에 의한 부당이득 반환 청구의 소 (소송가액 2,406,810천원) 1건의 소송이 진행 중입니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	대출약정	6,760,000	3,000,000

파생상품약정	USD 3,840,000	USD 913,310

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	11,350,000	9,350,000

(주)우리은행	기업구매약정	3,000,000	1,130,427

합 계	26,110,000	17,480,427

USD 3,840,000	USD 913,310

(2) 당반기말 현재 연결실체 가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액 : 110,000천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 부당이득청구의 소 1건(소송가액 : 2,406,810천원), 공사대금 청구의 소 1건(304,892천원), 기타 금전청구의 소 1건(500,000천원), 양수금 청구의 소 1건(소송가액 : 52,360천원)이 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 공사계약이행과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	95,175,000	49,330,198	포괄계약

자본재공제조합	KRW	52,322,134	44,851,058	포괄계약

KEB하나은행	EUR	228,649	228,649	FMW Dangjin Biomass

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	FMW Dangjin Biomass

KEB하나은행	USD	2,251,000	2,251,000	KNPC Clean Fuel Project

KEB하나은행	USD	1,500,000	255,000	1 X 1000 MW COAL FIRED POWER PLANT

222,632	DUQM Refinery Cokes Handling System

222,632	DUQM Refinery Cokes Handling System

NH농협은행	USD	3,000,000	670,000	SEC210-1X105MW COAL-FIRED POWER STATION PHASE

102,500

100,000	MISR Phosphate Co. Bid

합 계	KRW	147,497,134	94,181,256

USD	6,751,000	3,823,764

EUR	685,947	685,947