디와이피엔에프 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 25(전) 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,060,072	47.23%

자 기 주 식	1,047,603	9.78%

기 타	4,605,950	42.99%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	100%

(3) 당분기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

DY P USA Corp	15,670	-	15,670	-	(5,496)	(4,666)

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	25,156,635	26,075,778	(919,143)	-	(108,629)	(130,736)

(주)창우엠앤디	12,357,600	17,371,036	(5,013,436)	-	(225,949)	(225,949)

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.2) 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	20,337	-	20,337	99,836	(10,018)	(9,377)

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	23,948,507	24,736,914	(788,407)	-	(417,485)	(408,569)

(주)창우엠앤디	11,881,806	16,669,293	(4,787,487)	-	(1,855,741)	(1,855,741)

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책

(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간 ( 분반기 ) 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

3) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘ 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.5. 현금 및 현금성자산

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

현금	1,103	1,181

외화예금	26,603,950	26,433,169

원화예금 등	20,192,072	30,956,074

합 계	46,797,125	57,390,424

6. 금융상품(1) 금융자산당분기 말과 전기 말 현 재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	46,797,125	-	46,797,125

매출채권	8,072,933	-	8,072,933

단기금융자산	11,526,765	254	11,527,019

기타채권	279,978	-	279,978

파생상품자산	-	174,592	174,592

소계	66,676,801	174,846	66,851,647

비유동성	장기금융자산	112,995	1,390,729	1,503,724

장기기타채권	2,438,947	-	2,438,947

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,973,738	1,973,738

소계	2,551,942	3,364,467	5,916,409

합 계	69,228,743	3,539,313	72,768,056

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	57,390,424	-	57,390,424

매출채권	16,007,112	-	16,007,112

단기금융자산	14,190,131	254	14,190,385

기타채권	240,751	-	240,751

파생상품자산	-	922,778	922,778

소계	87,828,418	923,032	8 8,751,450

비유동성	장기금융자산	388,207	1,318,497	1,706,704

장기기타채권	2,445,864	-	2,445,864

당기손익-공정가치측정지분증권	-	1,973,738	1,973,738

소계	2,834,071	3,292,235	6,126,306

합 계	90,662,489	4,215,267	94,877,756

(2) 금융부채당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	합 계

유동성	매입채무	20,088,195	-	-	20,088,195

기타채무	3,642,668	-	-	3,642,668

단기금융부채	23,999,724	-	44,191	24,043,915

파생상품부채	-	442,461	-	442,461

소 계	47,730,587	442,461	44,191	48,217,239

비유동성	장기금융부채	33,473,140	-	109,762	33,582,902

합 계	81,203,727	442,461	153,953	81,800,141

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	장부금액

유동	매입채무	24,892,483	-	-	24,892,483

기타채무	3,430,253	-	-	3,430,253

단기금융부채	28,933,879	-	42,576	28,976,455

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

소 계	57,256,615	145,638	42,576	57,444,829

비유동	장기금융부채	34,763,780	-	60,995	34,824,775

합 계	92,020,395	145,638	103,571	92,269,604

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	247,386	-	(689,321)	-	(2,343)

외환차익(차손)	11,449	-	18,368	-	-

외화환산이익(손실)	735,612	-	(122,118)	-	-

파생상품이익(손실)	-	(468,586)	-	(356,994)	-

합 계	994,447	(468,586)	(793,071)	(356,994)	(2,343)

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	101,790	-	(414,127)	-	(2,636)

외환차익(차손)	111,375	-	(34,363)	-	-

외화환산이익(손실)	263,576	-	(18,376)	-	-

금융자산평가/처분이익(손실)	-	(66)	-	-	-

파생상품이익(손실)	-	(889,246)	-	(199,745)	-

합 계	476,741	(889,312)	(466,866)	(199,745)	(2,636)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 당분기 말과 전기 말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

파생상품자산	174,592	174,592	922,778	922,778

단기금융자산	254	254	254	254

당기손익-공정가치측정지분증권	1,973,738	1,973,738	1,973,738	1,973,738

장기금융자산	1,390,729	1,390,729	1,318,497	1,318,497

소 계	3,539,313	3,539,313	4,215,267	4,215,267

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	46,797,125	46,797,125	57,390,424	57,390,424

단기금융자산	11,526,765	11,526,765	14,190,131	14,190,131

매출채권	8,072,933	8,072,933	16,007,112	16,007,112

기타채권	279,978	279,978	240,751	240,751

장기금융자산	112,995	112,995	388,207	388,207

장기기타채권	2,438,947	2,438,947	2,445,864	2,445,864

소 계	69,228,743	69,228,743	90,662,489	90,662,489

합 계	72,768,056	72,768,056	94,877,756	94,877,756

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	442,461	442,461	145,638	145,638

소 계	442,461	442,461	145,638	145,638

[상각후원가로 인식된 부채](*)

매입채무	20,088,195	20,088,195	24,892,483	24,892,483

기타채무	3,642,668	3,642,668	3,430,253	3,430,253

단기금융부채	24,043,915	24,043,915	28,976,455	28,976,455

장기금융부채	33,582,902	33,582,902	34,824,775	34,824,775

소 계	81,357,680	81,357,680	92,123,966	92,123,966

합 계	81,800,141	81,800,141	92,269,604	92,269,604

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

2) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	174,592	-	174,592

단기금융자산	254	254

장기금융자산	-	1,390,729	-	1,390,729

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,937,738	-	1,937,738

[금융부채]

파생상품부채	-	442,461	-	442,461

② 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

파생상품자산	-	922,778	-	922,778

단기금융자산	-	254	-	254

장기금융자산	-	1,318,497	-	1,318,497

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	1,937,738	-	1,937,738

[금융부채]

파생상품부채	-	145,638	-	145,638

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'로 분류되는 지분증권 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다

구 분	공정가치	가치평가법	수준 3 투입변수

기타포괄-공정가치측정 지분증권

(주)스마트올리브(*1)	-	현금흐름할인법	영구성장률	1.0%

할인율	12.4%

(*1)전기 중 연결실체는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다

7. 파생상품(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR)

거래목적	계약종류	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

자산	부채	자산	부채

매매목적	통화선도	USD	8,580,000	17,769	335,759	USD	10,440,000	278,618	122,402

매매목적	통화선도	CNY	20,000,000	156,823	-	CNY	50,000,000	644,159	-

매매목적	통화선도	EUR	2,668,000	-	106,702	EUR	2,668,000	-	23,236

합계	174,592	442,461	합계	922,777	145,638

만기시에 외화를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

파생상품평가손실	(701,667)	(1,088,991)

파생상품거래손실	(123,912)	-

합 계	(825,579)	(1,088,991)

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

[기타유동자산]

선급금	13,015,565	9,660,979

선급비용	1,394,902	1,203,595

부가세대급금	1,384,595	924,162

당기법인세자산	-	25,948

소 계	15,795,062	11,814,684

[기타비유동자산]

장기선급비용	395,780	501,520

합 계	16,190,842	12,316,204

9. 재고자산당분기 말과 전기 말 현 재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

원 재 료	3,222,132	3,306,618

재 공 품	29,745,015	25,755,110

합 계	32,967,147	29,061,728

당분기 중 당사가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 전기 재고자산평가손실(환입)은 32,057 천원입니다.

10. 당기손익-공정가치측정 지분증권

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,164,000	1,297,098	1,164,000	1,297,098

건설공제조합	560,839	619,680	560,839	619,680

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)한원레저	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	20,960	20,240	20,960

합 계	2,659,771	1,973,738	2,659,771	1,973,738

(*1)2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	-	500,001	-

합 계	500,001	-	500,001	-

( *1) 전기 중 연결실체는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다 .12. 관계기업투자

(1) 당분기 말과 전 기 말 현재 연결실체의 관계 기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더이한에스티이	대한민국	12월	기계설비	28	-	28	-

디와이피엔(주)(*1)(*2)	대한민국	12월	제조,도소매	4	1,076,941	4	1,076,941

합 계	1,076,941	1,076,941

(*1) 소 유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 연결실체는 관계기업투자주식 장부금액 415,095천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기 말

디와이피엔(주)	1,076,941	-	-	-	1,076,941

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기 말

디와이피엔(주)	1,780,289	(268,589)	(19,664)	(415,095)	1,076,941

(3) 당분기 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

디와이피엔(주) (*1)	28,283,169	15,124,801	13,158,368	20,859,766	(6,156,646)	(19,173,436)

(*1) 디와이피엔(주)의 요약재무정보는 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,968,612	-	3,968,612	3,968,612	-	3,968,612

건 물	5,815,572	(1,614,591)	4,200,981	5,815,572	(1,578,224)	4,237,348

합 계	9,784,184	(1,614,591)	8,169,593	9,784,184	(1,578,224)	8,205,960

연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기에 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관을 통해 감정평가를 진행하였으며, 감정평가 결과 투자부동산의 공정가치 금액은 15,568,934천원입니다. (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,237,348	-	(36,367)	-	4,200,981

합 계	8,205,960	-	(36,367)	-	8,169,593

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	4,752,310	-	-	(783,698)	3,968,612

건 물	4,545,602	-	(150,539)	(157,715)	4,237,348

합 계	9,297,912	-	(150,539)	(941,413)	8,205,960

14. 유형자산

(1)당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	76,192,099	-	-	76,192,099	76,192,099	-	-	76,192,099

건 물	51,183,039	(1,068,068)	(3,586,360)	46,528,611	51,183,039	(1,075,559)	(3,266,360)	46,841,120

구 축 물	106,364	-	(25,261)	81,103	106,364	-	(23,932)	82,432

시설장치	2,039,719	-	(1,432,496)	607,223	2,003,819	-	(1,371,109)	632,710

기계장치	4,379,796	-	(3,371,206)	1,008,590	4,352,667	-	(3,229,085)	1,123,582

차량운반구	836,540	-	(439,288)	397,252	798,952	-	(407,686)	391,266

공구와기구	610,081	-	(521,863)	88,218	599,281	-	(500,713)	98,568

비 품	2,838,728	(13,344)	(1,975,499)	849,885	2,777,455	(14,521)	(1,896,893)	866,041

건설중인자산	1,160,170	-	-	1,160,170	210,116	-	-	210,116

사용권자산	344,501	-	(163,663)	180,838	306,433	-	(171,872)	134,561

합 계	139,691,037	(1,081,412)	(11,515,636)	127,093,989	138,530,225	(1,090,080)	(10,867,650)	126,572,495

(*1) 경주 공장 취득과 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	76,192,099	-	-	-	-	-	76,192,099

건 물	46,841,120	-	-	(312,509)	-	-	46,528,611

구 축 물	82,432	-	-	(1,329)	-	-	81,103

시설장치	632,710	35,900	-	(61,387)	-	-	607,223

기계장치	1,123,582	7,628	-	(142,120)	19,500	-	1,008,590

차량운반구	391,266	36,160	-	(30,174)	-	-	397,252

공구와기구	98,568	10,800	-	(21,150)	-	-	88,218

비 품	866,041	46,284	-	(76,440)	13,888	112	849,885

건설중인자산	210,116	903,865	-	-	46,189	-	1,160,170

사용권자산	134,561	73,024	-	(26,747)	-	-	180,838

합 계	126,572,495	1,113,661	-	(671,856)	79,577	112	127,093,989

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토 지	74,841,306	533,588	-	-	817,205	-	76,192,099

건 물	31,866,445	48,000	-	(939,125)	15,865,800	-	46,841,120

구 축 물	87,750	-	-	(5,318)	-	-	82,432

시설장치	812,646	64,636	-	(244,572)	-	-	632,710

기계장치	1,622,534	38,205	-	(653,657)	116,500	-	1,123,582

차량운반구	312,080	182,440	(1)	(103,253)	-	391,266

공구와기구	176,428	25,100	-	(102,960)	-	98,568

비 품	985,182	144,397	(614)	(284,873)	21,960	(11)	866,041

건설중인자산	4,840,396	11,250,116	-	-	(15,880,396)	-	210,116

사용권자산	91,192	179,885	(1,199)	(135,317)	-	-	134,561

합 계	115,635,959	12,466,367	(1,814)	(2,469,075)	941,069	(11)	126,572,495

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연 결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 당분기 말 현재 토지의 장부금액은 76,192,099천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 48,552,730 천원)이며, 2022년에 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익(기타포괄이익)은 22,445,173천원(법인세효과 반영후)이며, 재평가손실은 736,325천원입니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

차량운반구 :

취득금액	246,088	208,020

감가상각누계액	(93,120)	(112,359)

장부금액	152,968	95,661

건물 :

취득금액	98,413	98,413

감가상각누계액	(70,543)	(59,512)

장부금액	27,870	38,901

합 계	180,838	134,562

15. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,698,585	2,085,069	2,698,585	2,085,069

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

16. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	단기차입금	18,319,894	23,422,979

유동성장기차입금	5,679,830	5,510,900

단기리스부채	44,191	42,576

소 계	24,043,915	28,976,455

비유동	장기차입금	32,868,140	34,158,780

장기리스부채	109,762	60,995

임대보증금	605,000	605,000

소 계	33,582,902	34,824,775

합 계	57,626,817	63,801,230

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

한국수출입은행	2023.06.29	2024.07.01	4.59	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2023.06.20	2024.06.20	5.13	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2023.06.30	2024.06.30	5.23	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	2023.05.26	2024.04.15	5.19	5,300,000	5,300,000

광주은행	2023.01.25	2024.01.25	7.31	-	5,800,000

하나은행	2023.10.25	2024.10.24	3.80	3,019,894	2,322,979

합 계	18,319,894	23,422,979

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.34	1,531,300

2018.10.29	2026.08.28	4.59	1,531,100

2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,433,180

2020.06.30	2035.06.30	4.99	4,695,680

2020.06.30	2035.06.30	5.20	7,953,860

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	9,642,850

2021.04.19	2031.03.15	3.86	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.19	30,000

합 계	38,547,970

차감 : 유동성 대체	(5,679,830)

잔액	32,868,140

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	4.34	1,684,430

2018.10.29	2026.08.28	4.59	1,684,210

2020.06.30	2035.06.30	3.82	8,616,510

2020.06.30	2035.06.30	4.99	4,797,760

2020.06.30	2035.06.30	5.20	8,126,770

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	4.73	10,000,000

2021.04.19	2031.03.15	4.17	4,730,000

2021.04.19	2024.04.15	5.29	30,000

합 계	39,669,680

차감 : 유동성 대체	(5,510,900)

잔액	34,158,780

(4) 당분기와 전분기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비	26,747	39,746

리스부채 이자비용	2,343	2,636

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	103,571	67,968	(17,586)	153,953

2) 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	101,621	122,378	(120,428)	103,571

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	48,418	123,141	171,559

리스의 총 현금유출의 현재가치	44,191	109,762	153,953

2) 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	48,851	66,495	115,346

리스의 총 현금유출의 현재가치	42,576	60,995	103,571

(7) 당분기 말과 전기 말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

리스부채에서 발생한 현금유출	19,930	42,418

단기리스 관련 비용	40,358	8,600

소액자산 리스 관련 비용	13,310	8,510

합 계	73,598	59,528

17. 기타유동부채당분기 말과 전기 말 현 재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

선수금	24,522,599	22,946,246

예수금	252,501	1,314,100

미지급배당금	1,934,725	1,521

합 계	26,709,825	24,261,867

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	691,090	264	(132)	691,222

공사손실충당부채	514,106	(328,965)	-	185,141

합 계	1,205,196	(328,701)	(132)	876,363

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	602,718	190,805	(102,433)	691,090

공사손실충당부채	1,573,988	(1,059,882)	-	514,106

합 계	2,176,706	(869,077)	(102,433)	1,205,196

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	부여방법	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	주식결제형	부여일로 부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

2024.03.29	-	107,000	-	107,000	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2026.03.29~2029.03.28

(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

1) 부여일 : 2022.03.29

구 분	내용

부여일자	2022년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	13,841 원

당분기 말 현재 주가	19,230 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	2.99 년

무위험이자율	2.875%

2) 부여일 : 2024.03.29

구 분	내용

부여일자	2024년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	7,070 원

당분기 말 현재 주가	19,230 원

행사가격	19,759 원

기대주가변동성	47.06%

기대존속기간	4.99 년

무위험이자율	3.362%

(3) 당분기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 기타자본은 1,480.987천원입니다.

20. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원입니다.

21. 기타자본

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

자기주식	(5,998,628)	(5,998,628)

주식매입선택권	1,480,987	1,302,457

합 계	(4,517,641)	(4,696,171)

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	41,886,755	43,235,648

Ⅱ. 한 시점에 이행	69,450	187,290

합 계	41,956,205	43,422,938

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	41,886,755	-	41,886,755

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	69,450	69,450

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	41,886,755	69,450	41,956,205

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	43,235,648	-	43,235,648

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	187,290	187,290

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	43,235,648	187,290	43,422,938

(3) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	8,073,912	23,404,060	24,069,243	57,602,278

손실충당금	(979)	(239,504)	-	-

순액	8,072,933	23,164,556	24,069,243	57,602,278

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	16,081,387	16,599,516	22,941,891	57,602,278

손실충당금	(74,275)	(590,534)	-	-

순액	16,007,112	16,008,982	22,941,891	57,602,278

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(4) 당분기와 전기 말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

자산으로 인식한 계약체결증분원가	607,361	702,862

매출원가로 인식한 상각액	233,049	137,548

합 계	840,410	840,410

당분기 말과 전기 말 현재 연결실체는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가인 중개수수료에 대하여 자산으로 인식하고있습니다.계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

(5) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	351,951,662	13,707,050	(25,950,471)	339,708,241

해외공사	218,803,689	5,754,915	(15,324,784)	209,233,820

합 계	570,755,351	19,461,965	(41,275,255)	548,942,061

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	70,113,937	7,217,788	(23,123,466)	54,208,258

해외공사	221,963,743	59,915,387	(20,112,182)	261,766,949

합 계	292,077,680	67,133,175	(43,235,648)	315,975,207

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전분기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	171,763,099	161,545,860	10,217,239	2,136,123	14,659,359	28,836,563

해외공사	83,418,500	61,867,838	21,550,662	1,900,294	7,742,036	27,801,196

합 계	255,181,599	223,413,698	31,767,901	4,036,417	22,401,395	56,637,759

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	101,520,364	103,344,104	(1,823,740)	10,196,672	8,587,838	10,656,003

해외공사	62,264,859	49,578,683	12,686,176	15,738,618	4,994,204	10,941,121

합 계	163,785,223	152,922,787	10,862,436	25,935,290	13,582,042	21,597,124

(7) 당분기 말과 전기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	97.75%	-	-	-	-

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	234,583	234,583	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2024-05-31	59.34%	2,117,688	2,450	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-07-30	94.01%	-	-	1,729,430	730

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-06-30	94.55%	22,327	24	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	11.21%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-06-30	80.81%	2,064,677	160	-	-

Line Project	2022-07-07	2024-06-30	97.48%	2,590,369	423	-	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	349,580	3

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-04-30	95.90%	1,182,250	109	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-06-30	92.45%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	61.39%	827,766	9	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-05-31	89.39%	1,010,316	88	1,262,250	11

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	190,872	2

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-05-31	76.47%	3,438,489	161	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	27.73%	8,178,210	303	-	-

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	0.30%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	13.67%	-	-	-	-

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-08-31	7.20%	-	-	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	14.00%	-	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	1.46%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-05-20	85.58%	734,719	35	333,468	3

합 계	22,401,394	238,345	3,865,600	749

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

Polimery Police PDH/PP PJT	2019-12-24	2023-04-14	100.00%	-	-	-	-

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-04-30	95.22%	-	-	2,732,103	26

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	224,585	224,585	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-04	2024-02-29	54.28%	1,806,329	1,236	-	-

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2024-05-31	92.37%	-	-	1,655,723	399

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	98.91%	-	-	314,600	3

삼척 Biomass handling System	2020-07-27	2023-06-30	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-03-31	94.55%	22,283	12	-	-

대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS]	2022-03-16	2023-12-15	100.00%	970,000	173	725,510	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	6.79%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2024-03-31	63.29%	890,760	84	-	-

전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사	2022-06-06	2023-07-03	100.00%	-	-	-	-

N Project/Hoppers, Silos Blending Silos	2022-02-07	2023-09-13	100.00%	337,693	260	2,139,686	20

Line Project	2022-07-07	2024-06-30	97.10%	2,384,796	246	2,885,924	27

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	96.83%	-	-	800,000	7

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2024-01-31	89.59%	631,568	57	-	-

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-02-29	85.72%	-	-	270,506	3

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2024-09-30	50.18%	12,995	2	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2024-03-30	74.96%	1,930,066	18	-	-

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	88.98%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2024-02-28	52.67%	1,677,848	16	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-01-31	15.30%	2,969,027	28	-	-

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2024-12-31	0.24%	56,196	4	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-08-31	9.28%	-	-	1,947,000	18

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-08-31	2.13%	1,923,576	28	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	5.63%	-	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	0.26%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-02-22	34.90%	366,251	3	-	-

합 계	16,203,973	226,752	13,471,052	503

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향(*1)	미래 손익에 미치는 영향(*1)	미청구공사에 미치는 영향

국내공사	13,707,050	9,852,185	(455,144)	4,310,009	(455,144)

해외공사	1,477,440	196,116	(3,695,072)	4,976,395	(3,695,072)

합 계	15,184,490	10,048,301	(4,150,216)	9,286,404	(4,150,216)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

급여	2,140,312	1,299,741

퇴직급여	106,344	154,721

복리후생비	287,809	282,621

여비교통비	6,273	28,394

접대비	168,592	166,119

통신비	7,857	6,885

세금과공과	48,887	36,437

감가상각비	456,764	344,148

지급임차료	14,033	11,244

보험료	19,635	21,284

차량유지비	28,354	45,460

경상개발비	527,443	297,761

지급수수료	769,985	365,184

대손상각비(환입)	(424,325)	6,948

건물관리비	170,403	174,835

주식보상비용	178,530	182,587

기타	170,246	155,786

합 계	4,677,142	3,580,155

24. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

재공품의 변동	(3,989,906)	740,863

원재료 사용액	24,385,941	25,566,521

종업원급여 및 복리후생비	5,176,146	3,684,420

감가상각비	634,782	539,707

여비교통비	16,608	48,800

세금과공과	193,244	190,402

접대비	216,242	212,251

운반비	134,782	498,281

보험료	110,793	336,155

지급수수료	1,038,178	545,329

경상개발비	527,443	297,761

외주비	5,538,639	5,108,861

해외출장비	170,867	146,338

전력비및수도료	58,274	54,489

대손상각비	353,875	401,787

지급임차료	(424,325)	6,948

현장인건비	2,148,521	2,274,707

기타	902,803	1,334,181

합 계	37,192,907	41,987,800

25. 금융손익당분기와 전 분기 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	247,386	101,790

외환차익	140,470	400,247

외화환산이익	928,383	901,132

합 계	1,316,239	1,403,169

[금융비용]

이자비용	691,663	416,763

외환차손	103,196	234,741

외화환산손실	124,782	87,757

파생상품거래손실	123,912	-

파생상품평가손실	701,667	1,088,991

당기금융자산처분손실	-	66

합 계	1,745,220	1,828,318

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	93,900	94,280

유형자산처분이익	-	475

잡이익	111,443	39,815

합 계	205,343	134,570

[기타영업외비용]

기부금	20,400	12,500

투자부동산운영비용	36,368	38,057

잡손실	240	3,276

합 계	57,008	53,833

27. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관 련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.15% 와 39.16% 입니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

지배지분 보통주 분기순이익	3,355,126,008	663,610,770

가중평균유통보통주식수(*1)	9,666,022 주	9,666,022 주

기본주당이익	347	69

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,666,022	9,666,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 당분기 말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	디와이피엔(주)

기 타	디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔㈜	-	6,740	6,740	1,064,935	-	1,064,935

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,350	4,350	254,112	-	254,112

최대주주 및 임직원	-	1,500	1,500	-	-	-

합 계	-	12,590	12,590	1,319,047	-	1,319,047

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔(주)	1,126,478	16,810	1,143,288	600,000	-	600,000

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	1,359	1,359	901,778	-	901,778

최대주주 및 임직원	-	1,203	1,203	-	-	-

합 계	1,126,478	19,372	1,145,850	1,501,778	-	1,501,778

(3) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,446,330	10,000	(9,917)	3,446,413

합 계	3,446,330	10,000	(9,917)	3,446,413

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,461,265	28,000	(32,650)	3,456,615

합 계	3,461,265	28,000	(32,650)	3,456,615

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[관계기업]

디와이피엔(주)	2,682,633	-	1,354,960	26,618	148,476

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	21,075	-	225,000

임직원	-	3,446,412	-	-	-

소 계	-	3,446,412	21,075	-	225,000

합 계	2,682,633	3,446,412	1,376,035	26,618	373,476

(*1) 당분기 말 특수관계자 대여금에 대하여 손실충당금 940,299천원을 설정하고 있습니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 선수금, 미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 제 25(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)	매입채무	기타(*2)

[관계기업]

디와이피엔(주)	2,319,686	337,693	-	56,100	-	530,355

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	-	-	16,290	31,435	5,000

임직원	-	-	3,446,330	-	-	-

소 계	-	-	3,446,330	16,290	31,435	5,000

합 계	2,139,686	337,693	3,446,330	72,390	31,435	535 ,355

(*1) 전기 말 특수관계자 대여금에 대하여 손실충당금 940,299천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 718,316천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금이 기타채무에는 선수금, 공사미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

단기급여	730,690	352,040

퇴직급여	29,918	28,934

주식보상비용	178,530	182,587

합 계	939,138	563,561

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 26(당) 기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, IDR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

1,528,800	일반자금대출	5,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	3,062,400	한국산업은행

4,200,000	기업구매약정	406,814	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 720,000	NH농협은행

EUR 2,288,201

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 501,112	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 451,510	기업은행

IDR 1,282,511,223	공사이행지급보증	IDR 1,282,511,223	서울보증보험

임직원	지급보증	12,000	한도거래	627	광주은행

합 계	12,309,800	합 계	13,469,841

USD 16,560,000	EUR 2,288,201

IDR 1,282,511,223	USD 1,672,622

IDR 1,282,511,223

2) 제 25(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	한국수출입은행

1,528,800	일반자금대출	5,000,000	한국산업은행

569,000	시설자금대출	3,368,640	한국산업은행

4,200,000	기업구매약정	683,840	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 783,160	NH농협은행

EUR 1,334,784

USD 5,760,000	파생상품 선물환	USD 722,147	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 980,386	기업은행

EUR 24,561,586	공사이행지급보증	EUR 24,561,586	서울보증보험

임직원	지급보증	12,000	한도거래	627	광주은행

합 계	12,309,800	합 계	14,053,107

EUR 24,561,586	EUR 25,896,370

USD 16,560,000	USD 2,485,693

30. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기 말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 지분증권	619,680	619,680	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	7,070,498	5,217,408	공사이행지급보증	USD 170,000	KEB하나은행

CNY 67,680,000	CNY 19,800,000

투자부동산	4,970,727

투자부동산	1,808,950	4,800,000	근저당권설정	26,082,720	한국산업은행

토지, 건물	28,005,670	35,300,000	근저당권설정	27,145,120	한국산업은행

토지	16,067,731	27,300,000	할부금융	9,642,850	NH농협은행

단기금융상품	4,090,353	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	한국씨티은행

합 계	62,633,609	77,237,088	합 계	62,870,690

CNY 67,680,000	USD 2,704,186

CNY 19,800,000

(2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정(*1)	USD 3,840,000	USD 501,112

기업은행	USD 3,000,000	USD 451,510

우리은행	기업구매약정	3,500,000	406,814

우리은행	B2B운전대출	2,840,000	-

한국산업은행	대출약정	31,145,120	29,145,120

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	대출약정	22,700,000	19,702,850

하나은행	대출약정	CNY 18,000,000	CNY 16,257,841

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 6,840,000	USD 952,622

CNY 18,000,000	CNY 16,257,841

65,693,120	54,254,784

(*1) 파생상품약정의 한도금액과 실행금액은 각각 파생상품 거래 관련 손실한도금액 및 손실한도 소진금액입니다.

(3) 진행중인 소송사건당분기 말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 법인세부과처분취소소송 1건(소송가액 37,502천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 관련 소송 1건(소송가액 1,115,190천원)이 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	148,218,000	67,931,011	포괄계약

자본재공제조합	KRW	77,825,880	42,953,655	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	-	포괄계약

KEB하나은행	USD	170,000	170,000	계약이행보증

CNY	19,800,000	19,800,000	공사이행지급보증

NH농협은행	USD	6,000,000	720,000	입찰보증, 계약이행보증

EUR	-	2,288,201

한국씨티은행	USD	2,534,186	2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	258,368,880	110,884,666

USD	8,704,186	3,424,186

EUR	-	2,288,201

CNY	19,800,000	19,800,000

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

투자부동산감가상각비	36,367	38,057

감가상각비	671,854	585,561

이자비용	691,663	416,763

파생상품평가손실	701,667	1,088,991

하자보수비	264	17,353

공사손실충당부채전입액(환입)	(328,965)	119,821

대손상각비(대손충당금환입)	(424,325)	6,948

재고자산평가손실(환입)	-	(1,560)

주식보상비용	178,530	182,587

이자수익	(247,386)	(101,790)

외화환산이익	(928,383)	(901,133)

외화환산손실	123,090	87,756

법인세비용	1,127,526	427,115

합 계	1,601,902	1,966,469

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

외상매출금의 감소(증가)	8,558,141	(7,688,413)

미청구공사의 감소(증가)	(6,614,437)	7,360,215

미수금의 감소(증가)	32,580	60,409

파생상품자산의 감소(증가)	398,622	-

선급금의 감소(증가)	(3,340,958)	(1,309,814)

선급비용의 감소(증가)	(85,212)	(288,879)

선납세금의 감소(증가)	26,482	-

부가세대급금의 감소(증가)	(672,632)	(484,047)

재고자산의 감소(증가)	(3,294,560)	(506,259)

매입채무의 증가(감소)	(4,976,920)	(9,911,059)

미지급금의 증가(감소)	65,813	1,871,726

미지급비용의 증가(감소)	(146,019)	143,196

파생상품부채의 증가(감수)	(55,281)	-

초과청구공사의 증가(감소)	(964,520)	3,948,699

선수금의 증가(감소)	1,167,910	1,860,192

부가세예수금의 증가(감소)	(1,037,470)	-

공사미지급금의 증가(감소)	78,335	(2,712,185)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(132)	(15,706)

예수금의 증가(감소)	(24,197)	(192,276)

합 계	(10,884,455)	(7,864,201)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 26(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2024년 1월 1일	23,422,979	5,510,900	34,158,780	103,572	1,521

재무현금흐름에서 생기는 변동	(5,103,085)	(1,121,710)	-	(17,586)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	1,290,640	(1,290,640)	67,968	1,933,204

2024년 3월 31일	18,319,894	5,679,830	32,868,140	153,954	1,934,725

2) 제 25(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	미지급배당금

2023년 1월 1일	7,000,000	1,683,920	37,269,680	101,621	1,385

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	(306,240)	2,400,000	(42,881)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	-	1,121,710	(1,121,710)	113,181	966,602

2023년 3월 31일	7,000,000	2,499,390	38,547,970	171,921	967,987

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	67,968	114,379

건설중인자산의 본계정 대체	33,388	-

장기차입금의 유동성대체	1,290,640	1,121,710