디와이피엔에프 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 2. 개요 당사는 산업 설비 분야 중 분체이송시스템(Bulk Handling System)의 설계, 제작, 설치, 시운전을 주 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 매출구조는 뉴메틱컨베잉시스템이 전체 매출의 62.9%, 메카니컬컨베잉시스템 31.7%, 기타 5.3%를 차지하고 있습니다.(2020년도 연결재무제표 기준) 분체이송시스템은 전체 프로젝트의 생산 공정과 이송시스템의설치 목적에 따라서 수요자의 요구에 맞추어 설계되고 제작되는 주문자 요구에 따른 생산방식(Customized Design)을 취하고 있습니다. 또한 당사는 석유화학, 발전, 광산, 정유, 정밀화학산업, 제철/제강, 전자 등 다양한 분야를 전방산업으로 두고 있어 특정산업에 대한 의존도가 크지 않아서 특정산업의 경기변동에 따른 큰영향을 받는 편은 아닙니다만 COVID-19의 펜데믹 현상에 따라 고객사의 발주지연 및 순연 등이 일부 발생하고 있으나 최근 백신보급이 활발히 진행되고 있어 점차적으로 회복이 예상되고 있으며, 당사의 고객사는 국내외의 대기업이 주를 이루고 있어 안정적인 사업진행 및 수금이 가능하여 탄탄한 매출구조를 이루고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

[기준일 : 2020년 12월 31일] (단위 : 천원)

과 목	제22(당)기	제21기	증 감	증감율(%)

자산

유동자산	91,627,248	107,379,342	(15,752,094)	-14.7%

현금및현금성자산	31,385,324	21,369,457	10,015,867	46.9%

단기금융자산	2,327,439	7,978,497	(5,651,058)	-70.8%

매출채권	18,718,843	35,565,502	(16,846,660)	-47.4%

미청구공사	26,329,072	19,828,515	6,500,557	32.8%

기타채권	203,162	902,200	(699,038)	-77.5%

재고자산	796,673	2,329,763	(1,533,090)	-65.8%

파생상품자산	2,026,939	102,182	1,924,758	1883.7%

기타유동자산	9,839,796	19,303,226	(9,463,430)	-49.0%

비유동자산	61,657,074	50,896,207	10,760,867	21.1%

장기금융자산	1,117,680	895,593	222,086	24.8%

장기기타채권	1,473,377	1,947,005	(473,627)	-24.3%

당기손익-공정가치측정지분증권	2,007,600	1,697,875	309,725	18.2%

기타포괄-공정가치측정지분증권	500,001	0	500,001	0.0%

투자부동산	1,632,768	1,652,519	(19,751)	-1.2%

유형자산	50,222,398	41,599,863	8,622,535	20.7%

무형자산	1,585,009	1,201,182	383,827	32.0%

이연법인세자산	2,501,778	1,857,959	643,819	34.7%

기타비유동자산	616,463	44,212	572,251	1294.3%

자산총계	153,284,322	158,275,549	(4,991,227)	-3.2%

부채	0

유동부채	47,681,007	83,174,675	(35,493,669)	-42.7%

매입채무	11,351,603	21,253,471	(9,901,867)	-46.6%

기타채무	9,124,288	5,735,604	3,388,684	59.1%

단기금융부채	9,386,372	6,417,336	2,969,036	46.3%

파생상품부채	62	43,420	(43,358)	-99.9%

당기법인세부채	4,155,490	6,747,152	(2,591,662)	-38.4%

기타유동부채	13,663,192	42,977,693	(29,314,501)	-68.2%

비유동부채	15,666,507	7,816,579	7,849,928	100.4%

장기금융부채	14,845,866	7,291,462	7,554,404	103.6%

충당부채	820,641	320,831	499,810	155.8%

확정급여부채	0	204,286	(204,286)	0.0%

부채총계	63,347,514	90,991,255	(27,643,741)	-30.4%

자본	0

지배기업의 소유주자본	91,206,868	68,592,043	22,614,825	33.0%

자본금	5,356,813	5,356,813	0	0.0%

자본잉여금	17,624,969	17,624,969	0	0.0%

기타자본	(6,611,315)	(6,611,315)	0	0.0%

기타포괄손익누계액	(12,195)	(14,860)	2,665	-17.9%

이익잉여금(결손금)	74,848,596	52,236,436	22,612,160	43.3%

비지배지분	(1,270,059)	(1,307,749)	37,690	-2.9%

자본총계	89,936,808	67,284,294	22,652,514	33.7%

자본과부채총계	153,284,322	158,275,549	(4,991,227)	-3.2%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 상기재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 기준 입니다. -. 제22기 당사의 자산은 전기대비 49.9억원(-3.2%) 감소한 1,532억원 입니다. 자산 의 주요 감소원인은 매출채권 및 선급금 감소입니다. -. 부채는 전기대비 276.4억원(-30.4%) 감소한 633.4억원 입니다. 부채의 주요 감소 원인은 선 수금, 매입채무, 초과청구공사의 감소 입니다. -. 자본은 전기대비 226.5억원(33.7%) 증가한 899.3억원입니다. - 재 무적 측면에서 자본은 33.7%증가한 반면, 부채는 -30.4% 감소하였고, 적극적인 경영활동에 따라 이익잉여금은 증가하였으며, 경영상 특이사항은 없습니다. 나. 영업실적

[기준일 : 2020년 12월 31일] (단위 : 천원)

과목	제22(당)기	제21기	증 감	증감율(%)

매출액	212,274,587	165,590,077	46,684,510	28.2%

매출원가	164,809,293	126,454,689	38,354,604	30.3%

매출총이익	47,465,294	39,135,388	8,329,906	21.3%

판매비와관리비	14,081,724	10,794,842	3,286,882	30.4%

영업이익	33,383,570	28,340,545	5,043,024	17.8%

금융손익	1,364,900	-1,214,338	2,579,237	-212.4%

기타영업손익	-2,306,254	-106,032	-2,200,222	2075.0%

법인세비용차감전순이익(손실)	32,442,215	27,020,176	5,422,040	20.1%

법인세비용	6,446,708	5,947,840	498,868	8.4%

당기순이익(손실)	25,995,507	21,072,336	4,923,172	23.4%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 영업실적은 주주총회 승인전 손익계산서 기준입니다. -. 제22기의 매출액은 뉴메틱컨베잉시스템의 수주 및 매출증대에 따라 28.2% 증 가 하였 습 니 다 . -. 당사는 사업주들의 설비투자 및 기술 신뢰도 확보로 인하여, 지속적인 수주를 이어오고 있습니다. 다만 제22기의 경우 COVID-19의 영향을 받아 일부 투자 물량의 발주가 지연, 순연 되었습니다. -. 당사의 영업이익은 기술력을 바탕으로한 원가절감 등을 통하여 전기대비 17.8% 증가 하였습니다. ■ 부문별 실적 분석

[기준일 : 2020년 12월 31일] (단위 : 천원)

사업부문	제22(당)기	제21기	증감율

금액	비율	금액	비율	금액	비율

뉴메틱컨베잉시스템	133,618,803	62.95%	87,477,923	52.80%	46,140,880	98.84%

메카니컬컨베잉시스템	67,307,849	31.71%	66,456,651	40.10%	851,198	1.82%

기타	11,347,935	5.35%	11,655,503	7.00%	-307,568	-0.66%

합 계	212,274,587	100.00%	165,590,077	100.00%	46,684,510	100.00%

(뉴메틱컨베잉시스템 부문) - 뉴메틱컨베잉시스템 부문의 제22기 매출은 1,336.1 억원으로 전기대비 98.84% 증가하였습니다.

- 뉴메틱컨베잉시스템 부분은 거래선 다변화와 사업 영역 확장을 통해 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 전방산업의 설비투자 확정이 2018년 하반기 부터 시작되어 당사의 뉴메틱컨베잉 시스템 신규수주가 지속적으로 유지되고 있는 상황입니다. 또한, 당기 알루미늄 저장 사일로 생산 설비 구축을 완료 하였으며, 실제 사업군에 납품을 진행중에 있습니다. 알루미늄 저장 사일로는 그간 해외 업체에만 의존해오던 사업 부문이었 으나 당사 설비 구축 완료로 신규 매출 확장을 이어가고 있습니다. 경쟁력 있는 가격과 기술력, 그리고 뉴메틱컨베잉시스템과 연계된 최적의 설계 적용이 가능함에따라 2019년에도 대규모 설비투자의 대다수를 수주하였습니다.

2020년 COVID19의 영향에도 불구하고 지속적으로 프로젝트의 수주를 이어 가고 있으며, 신규시장인 2차전지 이송설비 부문에서 기술력 승인을 받기 위해 각고의 노력을 다하고 있으며, 일부 사업주로 부터 기술력을 인정 받아 사업영역의 확대 를 도모하였습니다. (메카니컬컨베잉시스템 부문) - 메카니컬컨베잉시스템 부문의 제22기 매출은 673.0억원으로 전기대비 1.82% 증가하였습니다.

- 메카니컬컨베잉시스템 부문은 화력발전소 내의 탈황, 탈질설비, 전기집진설비, 회 처리설비, 이송설비 등을 수주하여 매출신장을 이어 가고 있습니다. 2020년에는 환경사업부문의 환경개선설비공사와 MCS의 지속적인 영업활동을 통 해 수주잔고를 유지하고 있으며, 선별 수주에 힘쓰고 있습니다. MCS사업부문 역시 광물, 광산의 특화된 기술력을 통해 영업망 확대에 총력을 기 울이고 있으며, 환경사업부문은 대기환경오염문제로 대두되고 있는 환경설비 개선 사업에 집중하고 있습니다.

다. 환율변동 영향 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, SGD, CNY, JPY 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	제22(당)기	제21기	증 감	증감율(%)

현금 및 현금성자산	31,385,323	21,369,457	10,015,866	46.9%

단기금융자산	2,327,439	7,978,497	-5,651,058	-70.8%

유동비율	192.2%	129.1%	63.1%	-

당사의 현금 및 현금성자산은 전기대비46.9% 증가한 313.9억원, 단기금융자산은-70.8% 감소한 23.3억원을 보유하고 있으며, 유동비율은 전기대비 63.1% 증가한192.2%를 기록하였습니다. 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

유동	단기차입금	8,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,224,960	306,480

단기리스부채	161,412	110,856

소 계	9,386,372	6,417,336

비유동	장기차입금	14,618,560	7,043,520

장기리스부채	212,839	202,024

임대보증금	14,468	45,918

소 계	14,845,867	7,291,462

합 계	24,232,239	13,708,798

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말 이자율(%)	제 22(당) 기	제 21(전) 기

한국수출입은행	2020.06.27	2021.06.27	1.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020.06.15	2021.06.18	2.07	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2020.12.30	2021.01.30	1.63	2,000,000	-

합 계	8,000,000	6,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 제 22(당) 기

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2018.08.28	2026.08.28	1.30	3,521,990

2018.10.29	2026.10.29	1.32	3,521,530

2020.06.30	2035.06.30	1.50	8,800,000

합 계	15,843,520

차감 : 유동성 대체	(1,224,960)

잔 액	14,618,560

5. 부외거래

( 1) 당기말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY, EUR)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

현금및현금성자산	23,230	23,230	질권설정	-	NH농협은행

당기손익-공정가치측정 지분증권	341,528	341,528	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물, 투자부동산	2,134,677	5,217,408	공사이행지급보증	EUR 457,298.38	KEB하나은행

CNY 2,450,000.00

토지, 건물,투자부동산	1,929,182	4,800,000	일반/한도대출	12,800,000	한국산업은행

합 계	4,428,617	10,382,166	합 계	12,800,000	-

CNY 2,450,000.00

EUR 457,298.38

연결실체는 2018년에 서울 강서구 마곡동 토지 매입 목적으로 한국 산업은행으로부터 장기차입금 7,350,000천원을 차입하였으며, 당기말 현재 토지분양대금 반환청구권 8,269,109천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	USD 1,049,180

NH농협은행	대출약정	700,000	-

한국수출입은행	대출약정	5,000,000	4,000,000

한국산업은행	대출약정	33,350,000	19,843,520

(주)우리은행	기업구매약정	2,400,000	53,726

합 계	41,450,000	23,897,246

USD 3,840,000	USD 1,049,180

(3) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 부당이득반환 소송 1건 (소송가액:1,316,150 천원), 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892 천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 청구의 소 1건(304,892천원), 물품대금 청구의 소 2건(소송가액: 934,968천원, 110,000천원), 부동산 중개수수료(소송가액: 59,400천원) 및 채무부존재확인(소송가액: 50,000천원)에 대한 소송 각 1건이 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등 과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	143,963,000	17,392,654	포괄계약

자본재공제조합	KRW	76,805,268	48,802,659	포괄계약

KEB하나은행	EUR	457,298	457,298	계약이행보증

KEB하나은행	CNY	2,450,000	2,450,000	계약이행보증

NH농협은행	USD	6,000,000	1,137,200	입찰보증,계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	220,768,268	66,195,313

USD	6,000,000	1,137,200

EUR	457,298	457,298

CNY	2,450,000	2,450,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환 경 및 종 업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 제재사항이나 행정조치사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, SGD, CNY, JPY 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 첨부서 류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "주석"을 참고하시기 바랍니 다 .