디와이피엔에프 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기: 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 26(전) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 26(전) 기 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
디와이피엔에프 주식회사

1. 일반사항디와이피엔에프 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며,2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당 분기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,061,772	47.25%

자 기 주 식	1,069,157	9.98%

기 타	4,582,696	42.77%

합 계	10,713,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고, 다른 통화와 교환이 가능하지 않은 경우 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용들은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기 말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,903	2,903

외화예금	21,572,037	21,906,662

원화예금 등	15,703,515	35,261,296

합 계	37,277,455	57,170,861

5. 금융상품(1) 금융자산당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동자산	현금및현금성자산	37,277,455	-	37,277,455

매출채권	18,073,372	-	18,073,372

단기금융자산	6,413,731	177,243	6,590,974

기타채권	3,180,510	-	3,180,510

소 계	64,945,068	177,243	65,122,311

비유동자산	장기금융자산	1,032,360	1,395,764	2,428,124

장기기타채권	11,653,886	-	11,653,886

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,344,004	2,344,004

소 계	12,686,246	3,739,768	16,426,014

합 계	77,631,314	3,917,011	81,548,325

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동	현금및현금성자산	57,170,862	-	57,170,862

매출채권	33,944,653	-	33,944,653

단기금융자산	6,217,610	177,243	6,394,853

기타채권	3,293,236	-	3,293,236

소 계	100,626,361	177,243	100,803,604

비유동	장기금융자산	100,844	1,333,532	1,434,376

장기기타채권	11,676,006	-	11,676,006

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,344,004	2,344,004

소 계	11,776,850	3,677,536	15,454,386

합 계	112,403,211	3,854,779	116,257,990

(2) 금융부채당분기 말과 전기 말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	장부금액

유동부채	매입채무	30,770,376	-	-	30,770,376

기타채무	2,345,757	-	-	2,345,757

단기금융부채	18,167,630	-	154,085	18,321,715

파생상품부채	-	24,842	-	24,842

소 계	51,283,763	24,842	154,085	51,462,690

비유동부채	장기금융부채	32,662,430	-	83,102	32,745,532

합 계	83,946,193	24,842	237,187	84,208,222

(*1) 기타금융부채에는 리스부채 및 금융보증부채가 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	장부금액

유동	매입채무	49,865,100	-	-	49,865,100

기타채무	1,840,304	-	-	1,840,304

단기금융부채	18,167,640	-	147,829	18,315,469

파생상품부채	-	24,158	-	24,158

소 계	69,873,044	24,158	147,829	70,045,031

비유동	장기금융부채	33,231,830	-	79,215	33,311,045

합 계	103,104,874	24,158	227,044	103,356,076

(*1) 기타금융부채에는 리스부채 및 금융보증부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	429,106	-	(473,019)	-	(2,741)

외환차익(차손)	(77,198)	-	7,778	-	-

외화환산이익(손실)	702,423	-	(70,651)	-	-

파생상품이익(손실)	-	-	-	(684)	-

지급보증손실	-	-	-	28,523	-

합 계	1,054,331	-	(535,892)	27,839	(2,741)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	524,706	-	(725,067)	-	(2,343)

외환차익(차손)	24,185	-	18,368	-	-

외화환산이익(손실)	735,430	-	(122,118)	-	-

파생상품이익(손실)	-	(468,586)	-	(356,994)	-

합 계	1,284,321	(468,586)	(828,817)	(356,994)	(2,343)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기 말과 전기 말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

단기금융자산	177,243	177,243	177,243	177,243

당기손익-공정가치측정금융자산	2,344,004	2,344,004	2,344,004	2,344,004

장기금융자산	1,395,764	1,395,764	1,333,532	1,333,532

소 계	3,917,011	3,917,011	3,854,779	3,854,779

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	37,277,455	37,277,455	57,170,862	57,170,862

단기금융자산	6,413,731	6,413,731	6,217,610	6,217,610

매출채권	18,073,372	18,073,372	33,944,653	33,944,653

기타채권	3,180,510	3,180,510	3,293,236	3,293,236

장기금융자산	1,032,360	1,032,360	100,844	100,844

장기기타채권	11,653,886	11,653,886	11,676,006	11,676,006

소 계	77,631,314	77,631,314	112,403,211	112,403,211

합 계	81,548,325	81,548,325	116,257,990	116,257,990

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	24,842	24,842	24,158	24,158

소 계	24,842	24,842	24,158	24,158

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	30,770,376	30,770,376	49,865,100	49,865,100

기타채무	2,345,757	2,345,757	1,840,304	1,840,304

단기금융부채	18,321,715	18,321,715	18,315,469	18,315,469

장기금융부채	32,745,532	32,745,532	33,311,045	33,311,045

소 계	84,183,380	84,183,380	103,331,918	103,331,918

합 계	84,208,222	84,208,222	103,356,076	103,356,076

2) 당분기 말과 전기 말 현재 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

단기금융자산	-	177,243	-	177,243

장기금융자산	-	1,395,764	-	1,395,764

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,344,004	2,344,004

[금융부채]

파생상품부채	-	24,842	-	24,842

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

단기금융자산	-	177,243	-	177,243

장기금융자산	-	1,333,532	-	1,333,532

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,344,004	2,344,004

[금융부채]

파생상품부채	-	24,158	-	24,158

3) 당분기 말 및 전기말 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 수준3으로 평가된 금융자산의 공정가치 평가를 위한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가방법	할인율	비고	공정가치

당분기말	전기말

주식회사 스마트올리브	현금흐름할인법	12.40%	미래현금흐름 할인	-	-

자본재공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	1,667,844	1,667,844

건설공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	619,160	619,160

소방산업공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	21,000	21,000

주식회사 엠디아이레저개발	순자산가치평가법	-	순자산공정가치	36,000	36,000

(6) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,344,004	-	-	-	-	2,344,004

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품(1) 당분기 말과 전기 말 현재 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적	계약종류	당분기말	전기말

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

자산	부채	자산	부채

매매목적	통화선도	USD	300,000	-	24,842	USD	300,000	-	24,158

합계	-	24,842	합계	-	24,158

만기시에 외화를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손실	(684)	(701,667)

파생상품거래손실	-	(123,912)

합 계	(684)	(825,579)

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 말과 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동자산]

선급금	1,310,861	4,507,106

선급비용	930,094	819,193

부가세대급금	787,383	24,559

소 계	3,028,338	5,350,858

[기타비유동자산]

장기선급비용	281,613	298,184

합 계	3,309,951	5,649,042

8. 매출채권 및 기타채권 당분기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	손실충당금	현재가치할인차금	순액	금액	손실충당금	현재가치할인차금	순액

유동	매출채권	21,955,488	(3,882,116)	-	18,073,372	37,848,087	(3,903,433)	-	33,944,654

미수금	795,079	(757,955)	-	37,124	809,025	(757,955)	-	51,070

미수수익	286,183	(211,196)	-	74,987	267,256	(211,197)	-	56,059

단기대여금	3,068,399	-	-	3,068,399	3,186,107	-	-	3,186,107

소 계	26,105,149	(4,851,267)	-	21,253,882	42,110,475	(4,872,585)	-	37,237,890

비유동	장기매출채권	129,979	(129,979)	-	-	129,979	(129,979)	-	-

장기대여금	18,309,535	(6,528,775)	(126,874)	11,653,886	17,917,559	(6,128,775)	(112,778)	11,676,006

소 계	18,439,514	(6,658,754)	(126,874)	11,653,886	18,047,538	(6,258,754)	(112,778)	11,676,006

합 계	44,544,663	(11,510,022)	(126,874)	32,907,767	60,158,013	(11,131,339)	(112,778)	48,913,896

9. 재고자산당분기 말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 재 료	641,379	628,079

재 공 품	24,549,834	22,526,019

합 계	25,191,213	23,154,098

당분기와 전기 중 당사가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 766천원과 (-)17,650천원입니다.10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기 말과 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,522,000	1,667,844	1,522,000	1,667,844

건설공제조합	560,839	619,160	560,839	619,160

주식회사 엠디아이레저개발	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합	20,240	21,000	20,240	21,000

합 계	2,139,079	2,344,004	2,139,079	2,344,004

11. 기타포괄-공정가치측정 금융자산

당분기 말과 전기 말 현재 기타포괄공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브(*1)	500,001	-	500,001	-

합 계	500,001	-	500,001	-

(*1) 2023년에 당사는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기 말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	92,667	92,667

관계기업	-	-

합 계	92,667	92,667

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

[해 외]

동양가복북경분체수송설비유한공사	중국	중국현지영업 외	100	92,667	92,667

DY P USA Corp	미국	미국현지영업 외	100	-	-

DYPNF GLOBAL CORPORATE TRADING - FZCO (*1)	두바이	두바이현지영업 외	100	-	-

소 계	92,667	92,667

[국 내]

(주)창우엠앤디(*2)	대한민국	부동산개발 및 건설	100	-	-

소 계	-	-

합 계	92,667	92,667

(*1) 전기말 설립으로 자본금이 납입되지 않아 장부금액이 없습니다.(*2) 2022년에 당사는 종속기업투자주식 장부금액 321,350천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

[국 내]

(주)더이한에스티이(*1)	대한민국	기계설비	28	-	-

디와이피엔(주)(*2)	대한민국	제조,도소매	0	-	-

합 계	-	-

(*1) 2021년에 해당 법인은 해산간주 되었으며 청산절차 진행중입니다.(*2) 전기 중 당사는 보통주 5,115주를 매도하고 927,184천원을 처분손실로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,968,612	-	3,968,612	3,968,612	-	3,968,612

건 물	5,815,572	(1,760,060)	4,055,512	5,815,572	(1,723,693)	4,091,879

합 계	9,784,184	(1,760,060)	8,024,124	9,784,184	(1,723,693)	8,060,491

당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관을 통해 감정평가를 진행하였으며, 감정평가 결과 투자부동산의 공정가치 금액은 15,568,934천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,091,879	-	(36,367)	-	4,055,512

합 계	8,060,491	-	(36,367)	-	8,024,124

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,237,348	-	(36,367)	-	4,200,981

합 계	8,205,960	-	(36,367)	-	8,169,593

14. 유형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액

토 지	66,803,814	-	-	66,803,814	66,778,814	-	-	66,778,814

건 물	51,965,001	(1,023,928)	(4,879,393)	46,061,680	51,965,001	(1,031,278)	(4,554,412)	46,379,311

구 축 물	106,364	-	(30,580)	75,784	106,364	-	(29,250)	77,114

시설장치	2,535,161	-	(1,660,369)	874,792	2,039,662	-	(1,596,922)	442,740

기계장치	5,166,796	-	(3,922,735)	1,244,061	5,028,796	-	(3,796,223)	1,232,573

차량운반구	1,030,838	-	(545,437)	485,401	946,636	-	(504,955)	441,681

공구와기구	616,841	-	(567,218)	49,623	616,841	-	(558,401)	58,440

비 품	3,000,860	(8,634)	(2,278,852)	713,374	2,988,692	(9,812)	(2,196,733)	782,147

건설중인자산	1,014,469	-	-	1,014,469	886,552	-	-	886,552

사용권자산	423,429	-	(151,442)	271,987	256,293	-	(121,293)	135,000

합 계	132,663,573	(1,032,562)	(14,036,026)	117,594,985	131,613,651	(1,041,090)	(13,358,189)	117,214,372

(*1) 경주 공장 및 마곡사옥 직장어린이집 취득 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	66,778,814	25,000	-	-	-	66,803,814

건 물	46,379,311	-	-	(317,631)	-	46,061,680

구 축 물	77,114	-	-	(1,330)	-	75,784

시설장치	442,740	495,500	-	(63,448)	-	874,792

기계장치	1,232,573	95,000	-	(126,512)	43,000	1,244,061

차량운반구	441,681	84,202	-	(40,482)	-	485,401

공구와기구	58,440	-	-	(8,817)	-	49,623

비 품	782,147	12,168	-	(80,941)	-	713,374

건설중인자산	886,552	170,917	-	-	(43,000)	1,014,469

사용권자산	135,000	167,136	-	(30,149)	-	271,987

합 계	117,214,372	1,049,923	-	(669,310)	-	117,594,985

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	66,699,270	-	-	-	-	66,699,270

건 물	46,841,119	-	-	(312,508)	-	46,528,611

구 축 물	82,432	-	-	(1,329)	-	81,103

시설장치	632,710	35,900	-	(61,387)	-	607,223

기계장치	1,123,582	7,628	-	(142,120)	19,500	1,008,590

차량운반구	391,266	36,160	-	(30,174)	-	397,252

공구와기구	98,568	10,800	-	(21,150)	-	88,218

비 품	860,705	46,284	-	(75,733)	13,888	845,144

건설중인자산	210,116	903,865	-	-	46,189	1,160,170

사용권자산	134,562	73,024	-	(26,747)	-	180,839

합 계	117,074,330	1,113,661	-	(671,148)	79,577	117,596,420

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다.당사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

당분기 말 현재 토지의 장부금액은 66,803,814천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 38,467,123천원)이며, 2022년에 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익(기타포괄이익)은 22,445,173천원(법인세효과 반영후)이며, 재평가손실은 39,003천원입니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 :

취득금액	192,848	192,847

감가상각누계액	(84,440)	(73,299)

장부금액	108,408	119,548

건물 :

취득금액	230,581	63,446

감가상각누계액	(67,002)	(47,994)

장부금액	163,579	15,452

합 계	271,987	135,000

15. 무형자산

(1) 당분기 말과 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,307,017	1,846,821	1,615,265	1,155,069

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

회원가입권	1,155,069	691,752	-	-	1,846,821

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	-	2,085,069

16. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기 말과 전기 말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	15,330,000	15,330,000

유동성장기차입금	2,837,630	2,837,640

단기리스부채	86,437	51,657

금융보증부채	67,648	96,171

소 계	18,321,715	18,315,468

비유동부채	장기차입금	31,947,430	32,656,830

장기리스부채	83,102	79,215

임대보증금	715,000	575,000

소 계	32,745,532	33,311,045

합 계	51,067,247	51,626,513

(2) 당분기 말과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	2023.05.26.	2025.04.15	4.30	5,330,000	5,330,000

국민은행	2024.06.20	2025.06.20	3.70	5,000,000	5,000,000

우리은행	2024.06.21	2025.06.23	3.92	5,000,000	5,000,000

합 계	15,330,000	15,330,000

(3) 당분기 말과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2020.06.30	2035.06.30	4.60	7,516,530

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	3.65	8,214,250

2021.04.19	2031.03.15	3.30	4,054,280

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	3.22	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

합 계	34,785,060

차감 : 유동성 대체	(2,837,630)

잔액	31,947,430

2) 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2020.06.30	2035.06.30	4.64	7,699,860

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	3.65	8,571,400

2021.04.19	2031.03.15	3.86	4,223,210

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	3.22	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

합 계	35,494,470

차감 : 유동성 대체	(2,837,640)

잔액	32,656,830

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	30,149	26,747

리스부채 이자비용	2,741	2,343

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	130,873	55,639	(16,973)	169,539

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

리스부채	103,571	67,968	(17,586)	153,953

(6) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	96,098	89,519	185,617

리스의 총 현금유출의 현재가치	86,437	83,102	169,539

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	48,418	123,141	171,559

리스의 총 현금유출의 현재가치	44,191	109,762	153,953

(7) 당분기와 전분기 중 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	19,714	19,930

단기리스 관련 비용	98,038	40,358

소액자산 리스 관련 비용	21,043	13,310

합 계	138,795	73,598

17. 기타유동부채당분기 말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	18,845,698	16,730,439

예수금	145,623	1,323,827

미지급배당금	1,793	1,793

합 계	18,993,114	18,056,059

18. 기타채무당분기 말과 전기 말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	870,961	754,975

미지급비용	2,238,268	1,719,307

공사미지급금	232,998	234,933

합 계	3,342,227	2,709,215

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	915,406	(173,716)	(28,767)	712,923

공사손실충당부채	84,888	(72,540)	-	12,348

장기종업원급여부채	218,976	-	-	218,976

합 계	1,219,270	(246,256)	(28,767)	944,247

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

하자보수충당부채(*1)	691,090	264	(132)	691,222

공사손실충당부채	514,106	(328,965)	-	185,141

합 계	1,205,196	(328,701)	(132)	876,363

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	행사가능수량	부여방법(*)	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	107,000	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

2024.03.29	-	107,000	-	107,000	-	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2026.03.29~2029.03.28

합 계	107,000	107,000	-	214,000	107,000

(*) 주식매수선택권의 부여방법은 선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법이며 교부방법은 당사가 선택하여 정할 수 있습니다. 2022년 부여한 주식매수선택권은 자기주식으로 교부할 예정이며, 2024년 부여한 주식매수선택권은 현금으로 부여할 예정입니다.(2) 당분기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.1) 부여일 : 2022.03.29

구 분	내용

부여일	2022년 03월 29일

부여일 공정가치	13,841 원

당분기 말 현재 주가	14,870 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	1.99 년

무위험이자율	2.875%

2) 부여일 : 2024.03.29

구 분	내용

부여일	2024년 03월 29일

당분기 말 현재 공정가치	3,179 원

당분기 말 현재 주가	14,870 원

행사가격	19,759 원

기대주가변동성	47.11%

기대존속기간	3.99 년

무위험이자율	2.807%

(3) 당분기 말 및 전기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 기타자본 장부금액은 1,480,987천원(전기: 1,480,987천원), 부채의 장부금액은 171,008천원(전기: 129,072천원)이며, 비용으로 인식한 금액은 41,937천원(전기: 307,602천원)입니다.

21. 자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원입니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사매출	93,624,023	42,116,607

재화 및 용역매출	400,979	69,450

합 계	94,025,002	42,186,057

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	93,432,323	-	93,432,323

Ⅱ. 한 시점에 이행	191,700	400,979	592,679

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	93,624,023	400,979	94,025,002

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	42,116,607	-	42,116,607

Ⅱ. 한 시점에 이행	-	69,450	69,450

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	42,116,607	69,450	42,186,057

(3) 당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	21,955,488	37,527,622	18,845,698	11,086,990

손실충당금	(3,882,116)	(6,332,120)	-	-

순액	18,073,372	31,195,502	18,845,698	11,086,990

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	37,848,087	24,889,652	16,730,327	22,801,136

손실충당금	(3,903,434)	(6,767,839)	-	-

순액	33,944,653	18,121,813	16,730,327	22,801,136

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(4) 당분기 말과 전기 말 자산으로 인식한 계약체결증분원가 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약체결증분원가	297,429	401,483

매출원가로 인식한 상각액	542,981	438,927

당분기 말과 전기 말 현재 당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가인 중개수수료에 대하여 자산으로 인식하고있습니다.계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

(5) 당분기와 전분기 중 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	210,353,139	107,281,594	(81,009,658)	236,625,076

해외공사	153,879,963	(4,532,676)	(12,422,665)	136,924,623

합 계	364,233,102	102,748,918	(93,432,323)	373,549,699

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	분기말 공사계약잔액

국내공사	351,951,662	13,707,050	(25,950,471)	339,708,241

해외공사	222,903,463	5,866,228	(15,554,636)	213,215,055

합 계	574,855,125	19,573,278	(41,505,107)	552,923,296

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전분기 말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	305,201,105	256,243,579	48,957,525	15,413,377	25,853,966	7,476,671

해외공사	161,981,062	121,523,672	40,457,391	4,153,973	11,673,656	3,610,319

합 계	467,182,167	377,767,251	89,414,916	19,567,350	37,527,622	11,086,990

2) 전분기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	171,763,099	161,545,860	10,217,239	2,136,123	14,659,359	28,836,563

해외공사	95,822,961	70,122,069	25,700,892	8,827,198	8,453,722	27,801,196

합 계	267,586,060	231,667,929	35,918,131	10,963,321	23,113,081	56,637,759

(7) 당분기 말과 전기 말 현재 공사계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2025-06-30	88.49%	2,755,210	-	64,286	132

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2025-06-30	97.73%	-	-	1,887,632	1,887,632

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	45.98%	1,785,617	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2025-12-31	89.17%	2,624,590	2,624,590	-	-

Line Project	2022-07-07	2025-04-30	98.72%	-	-	-	-

CW-1 Project	2022-08-12	2025-09-30	97.23%	3,614,924	-	1,611,634	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2025-06-30	99.62%	-	-	1,693,821	1,693,821

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2025-10-31	73.74%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2025-10-31	91.99%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2025-07-31	92.82%	208,768	-	346,764	712

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-10-31	64.61%	12,652,451	3,707,530	4,078,283	8,371

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2026-05-31	7.74%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	87.10%	-	-	1,881,935	3,863

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-09-30	71.34%	-	-	6,803,731	13,966

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-05-28	81.29%	1,694,754	-	-	-

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	63.76%	10,080,042	-	-	-

영흥 1,2호기 환경설비 잔여사업 설치조건부 구매	2025-02-21	2026-09-20	0.41%	410,194	-	-	-

합 계	35,826,550	6,332,120	18,368,086	3,608,497

(*1) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-10-01	100.00%	-	-	3,113	7

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)(*2)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	-	-	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2025-06-30	84.46%	2,955,200	-	631,098	1,368

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2025-02-28	97.34%	-	-	1,887,632	1,887,632

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-11-04	100.00%	-	-	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	40.24%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2025-03-31	95.67%	3,060,309	3,060,309	-	-

Line Project	2022-07-07	2025-02-28	98.54%	-	-	2,808,569	6,087

CW-1 Project	2022-08-12	2025-03-31	96.66%	3,511,707	-	4,288,954	-

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2025-03-31	99.27%	-	-	1,693,821	1,693,821

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-09-30	100.00%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2025-03-31	73.10%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2025-10-31	92.87%	-	-	662,750	1,436

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2025-03-31	90.88%	380,339	-	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-10-31	52.23%	9,859,303	3,707,530	2,171,323	4,706

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2025-07-31	3.21%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	80.80%	-	-	13,313,381	28,852

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-09-30	46.15%	3,461,751	-	2,850,793	6,178

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	66.09%	417,860	-	1,034	2

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	41.85%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-11-29	100.00%	-	-	-	-

합 계	23,646,469	6,767,839	30,312,468	3,630,089

(*1) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다. (*2) 당기말 현재 해당 공사 계약은 2024년 12월 30일 부로 공급계약 해지하였습니다

(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(*1)	미래 손익에미치는 영향(*1)	미청구공사에미치는 영향

국내공사	190,000	(270,435)	322,672	137,763	322,672

해외공사	438,128	1,495,717	(18,329,216)	17,271,627	(18,329,216)

합 계	628,128	1,225,282	(18,006,544)	17,409,390	(18,006,544)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(9) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련됨 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	18,823,964	16,212,690

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,777,465	2,095,654

퇴직급여	150,220	106,344

복리후생비	332,374	272,372

여비교통비	5,893	4,766

접대비	194,484	167,294

통신비	7,675	7,106

세금과공과	52,254	48,707

감가상각비	232,716	456,057

보험료	16,501	18,440

차량유지비	25,503	23,712

경상연구개발비	415,370	527,443

소모품비	22,846	13,432

지급수수료	518,487	736,978

대손상각비	(457,037)	(424,325)

건물관리비	189,608	170,403

해외출장비	91,019	42,654

주식보상비용	41,937	178,530

기타	129,457	112,877

합 계	3,746,772	4,558,444

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품의 변동	(2,023,816)	(2,895,424)

원재료 사용액	47,863,082	23,497,630

종업원급여 및 복리후생비	4,985,502	5,116,052

감가상각비	560,635	634,076

여비교통비	47,288	15,101

세금과공과	221,540	193,064

접대비	222,085	214,944

운반비	472,062	134,706

보험료	268,044	109,597

지급수수료	3,106,547	1,005,172

경상연구개발비	415,370	527,443

외주비	20,659,971	5,538,639

해외출장비	196,655	170,867

전력비및수도료	137,985	58,274

지급임차료	381,584	349,049

대손상각비	(457,037)	(424,325)

현장인건비	2,725,316	2,148,521

기타	1,606,601	886,994

합 계	81,389,414	37,280,380

25. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	429,106	524,706

외환차익	48,761	153,206

외화환산이익	782,538	928,200

합 계	1,260,405	1,606,112

[금융원가]

이자비용	475,760	727,410

외환차손	134,408	103,196

외화환산손실	73,305	124,782

파생상품거래손실	-	123,912

파생상품평가손실	684	701,667

지급보증손실	(28,523)	(594)

합 계	655,634	1,780,373

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	56,400	93,900

잡이익	646,455	90,834

합 계	702,855	184,734

[기타영업외비용]

기부금	261,400	20,400

기타의대손상각비	400,000	-

투자부동산운영비용	36,367	36,367

잡손실	162	240

종속기업투자주식손상차손	75,333	-

합 계	773,262	57,007

27. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.75% 와 23.39 % 입니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	10,437,464,459	3,722,513,972

가중평균유통보통주식수(*1)	9,665,140 주	9,666,022 주

기본주당이익	1,080	385

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,048,485)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,665,140	9,666,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 당분기 말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	DY P USA Corp.

동양가복북경분체수송설비유한공사

(주)창우엠앤디

DYPNF GLOBAL CORPORATE TRADING - FZCO

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔(주)

디와이피엔씨(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	29,366	29,366

동양가복북경분체수송설비유한공사	214,593	-	214,593	-	(28,523)	(28,523)

(주)창우엠앤디	-	280,090	280,090	-	75,333	75,333

소 계	214,593	280,090	494,683	-	76,176	76,176

[기 타]

디와이피엔㈜	-	48,986	48,986	4,901,729	-	4,901,729

디와이피엔씨(주)	-	-	-	-	-	-

최대주주 및 임직원	-	1,534	1,534	-	-	-

소 계	-	50,520	50,520	4,901,729	-	4,901,729

합 계	214,593	330,610	545,203	4,901,729	76,176	4,977,905

2) 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[종속기업]

DY P USA Corp.	-	-	-	-	-	-

동양가복북경분체수송설비유한공사	229,852	-	229,852	-	-	-

(주)창우엠앤디	-	277,342	277,342	-	89,361	89,361

소 계	229,852	277,342	507,194	-	89,361	89,361

[관계기업]

디와이피엔(주)	-	6,740	6,740	1,064,935	-	1,064,935

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,350	4,350	254,112	-	254,112

최대주주 및 임직원	-	1,500	1,500	-	-	-

소 계	-	5,850	5,850	254,112	-	254,112

합 계	229,852	289,932	519,784	1,319,047	89,361	1,408,408

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	17,800,000	400,000	-	18,200,000

[기 타]

디와이피엔(주)	3,000,000	-	-	3,000,000

임직원	190,667	-	(25,732)	164,935

합 계	20,990,667	400,000	(25,732)	21,364,935

2) 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[종속기업]

(주)창우엠앤디	11,000,000	6,500,000	-	17,500,000

[기 타]

임직원	202,000	10,000	(9,917)	202,083

합 계	11,202,000	6,510,000	(9,917)	17,702,083

(4) 당분기 말과 전기 말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)(*3)	매입채무	기타(*2)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	1,611,634	4,508,239	-	-	-	67,648

(주)창우엠앤디	-	-	18,200,000	-	-	-

소 계	1,611,634	4,508,239	18,200,000	-	-	67,648

[기 타]

디와이피엔(주)	31,900	-	3,000,000	4,400	697,558	-

디와이피엔씨(주)	-	-	-	251,911	-	5,000

임직원	-	-	164,934	-	-	283

소 계	31,900	-	3,164,934	256,311	697,558	5,283

합 계	1,643,534	4,508,239	21,364,934	256,311	697,558	72,931

(*1) 당분기말 현재 종속기업인 (주)창우엠앤디 대여금에 대하여 손실충당금 6,912,458천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 475,333천원입니다.(*2) 기타채권에는 미수금이 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금,임대보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 디와이피엔씨(주) 기타채권에 대한 손실충당금은 251,911천원 입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	대여금(*1)	기타(*2)(*3)	매입채무	기타(*2)

[종속기업]

동양가복북경분체수송설비유한공사	4,288,954	4,282,392	-	-	-	96,171

(주)창우엠앤디	-	-	17,800,000	-	-	-

소 계	4,288,954	4,282,392	17,800,000	-	-	96,171

[기 타]

디와이피엔(주)	29,000	-	3,000,000	82,556	2,560,551	1,584,000

디와이피엔씨(주)	-	-	-	251,911	-	5,000

임직원	-	-	190,667	-	-	-

소 계	29,000	-	3,190,667	334,467	2,560,551	1,589,000

합 계	4,317,954	4,282,392	20,990,667	334,467	2,560,551	1,685,171

(*1) 전기말 현재 종속기업인 (주)창우엠앤디 대여금에 대하여 손실충당금 6,437,125천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,321,350천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금,임대보증금이 포함되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 기타채권에 대하여 251,911천원을 손실충당금 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 251,911천원입니다.

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	609,023	730,690

퇴직급여	50,752	29,918

주식보상비용	41,937	178,530

합 계	701,712	939,138

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	우리은행

7,200,000	기업구매약정	744,463	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

EUR 381,367

USD 5,760,000	파생상품 선물환	-	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 51,600	기업은행

합 계	13,200,000	합 계	5,744,463

USD 16,560,000	USD 151,600

EUR 381,367

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	우리은행

7,200,000	기업구매약정	1,909,448	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

EUR 2,860,251

수입신용장	EUR 328,800

USD 5,760,000	파생상품 선물환	-	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 51,600	기업은행

합 계	13,200,000	합 계	6,909,448

USD 16,560,000	USD 151,600

EUR 3,189,051

(7) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공한 내용	보증이행금액

회 사 명	내 용	금 액	보증의 종류	금 액	담보권자

동양가복북경분체수송설비유한공사	지급보증	CNY 19,800,000	기타외화지급보증	CNY 16,500,000	하나은행

동양가복북경분체수송설비유한공사	지급보증	CNY 53,850,000	공사이행지급보증	CNY 53,850,000	하나은행

30. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기 말 현재 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	621,600	621,600	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	3,303,058	5,217,408	공사이행지급보증	CNY 70,350,000	KEB하나은행

CNY 88,380,000

투자부동산 토지, 건물	8,568,223

정기예적금	1,500,000	1,650,000

정기예적금	500,000	550,000	USD 307,501

토지, 건물	57,597,522	10,000,000	근저당권설정	7,516,530	한국산업은행

토지	16,320,133	27,300,000	근저당권설정	8,214,250	NH농협은행

단기금융상품	4,180,034	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	한국씨티은행

토지, 건물	57,597,522	18,000,000	근저당권설정	15,000,000	국민은행

합 계	150,188,092	67,339,008	합 계	30,730,780

CNY 88,380,000	USD 2,841,687

CNY 70,350,000

(2) 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	-

기업은행	USD 3,000,000	USD 51,600

NH농협은행	통합외국환여신	USD 6,000,000	USD 100,000

EUR 381,367

우리은행	B2B운전대출(매입)	6,000,000	744,463

우리은행	B2B운전대출(매출)	2,840,000	-

우리은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

국민은행	대출약정	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	대출약정	7,516,530	7,516,530

NH농협은행	대출약정	22,700,000	17,598,530

건설공제조합	대출약정	508,000	-

합 계	USD 12,840,000	USD 151,600

EUR -	EUR 381,367

64,564,530	50,859,523

(3) 진행중인 소송사건현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액 854,342천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 공사대금 관련 소송 2건(소송가액 1,835,538천원)이 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	통화	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	148,218,000	KRW	42,628,711	포괄계약

자본재공제조합	KRW	100,070,652	KRW	60,179,344	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	KRW	-	포괄계약

KEB하나은행	CNY	73,650,000	CNY	70,350,000	현지금융보증

USD	307,501	USD	307,501

NH농협은행	USD	6,000,000	USD	100,000	입찰보증, 계약이행보증

EUR	381,367

한국씨티은행	USD	2,534,186	USD	2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	280,613,652	KRW	102,808,055

USD	8,841,687	USD	2,941,687

EUR	-	EUR	381,367

CNY	73,650,000	CNY	70,350,000

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	669,309	671,147

투자부동산상각비	36,367	36,367

종속기업투자주식손상차손	75,333	-

이자비용	475,760	727,410

외화환산손실	72,388	123,090

파생상품평가손실	684	701,667

공사손실충당부채전입액	(72,540)	(328,965)

하자보수비	(173,715)	264

대손상각비	(457,037)	(424,325)

기타의대손상각비	400,000	-

법인세비용	2,732,486	1,136,630

재고자산평가손실	766	-

주식보상비용	41,937	178,530

이자수익	(429,106)	(524,706)

외화환산이익	(782,538)	(928,201)

지급보증손실	(28,523)	(594)

합 계	2,561,571	1,368,314

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	15,897,406	8,375,039

미청구공사의 감소(증가)	(12,560,510)	(6,857,025)

미수금의 감소(증가)	13,946	32,580

파생상품자산의 감소(증가)	-	398,622

선급금의 감소(증가)	3,196,245	(3,092,139)

선급비용의 감소(증가)	(94,330)	(83,263)

부가세대급금의 감소(증가)	(7,362,882)	(636,641)

재고자산의 감소(증가)	(2,037,881)	(2,810,937)

매입채무의 증가(감소)	(19,164,349)	(4,976,920)

초과청구공사의 증가(감소)	(11,714,146)	(964,520)

미지급금의 증가(감소)	51,485	63,095

미지급비용의 증가(감소)	479,555	(172,426)

선수금의 증가(감소)	2,115,259	1,167,910

예수금의 증가(감소)	5,421,854	(1,078,910)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(55,281)

공사미지급금의 증가(감소)	(1,935)	255,900

하자보수충당부채의 증가(감소)	(28,767)	(131)

합 계	(25,789,050)	(10,435,047)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	장ㆍ단기리스부채	임대보증금

2025년 1월 1일	15,330,000	2,837,640	32,656,830	130,873	575,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	(709,410)	-	(19,714)	140,000

비현금변동(유동성 대체 등)	-	709,400	(709,400)	58,379	-

2025년 03월 31일	15,330,000	2,837,630	31,947,430	169,538	715,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	장ㆍ단기리스부채

2024년 01월 01일	15,300,000	5,510,900	34,158,780	103,572

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	(1,121,710)	-	(17,586)

비현금변동(유동성 대체 등)	-	1,290,640	(1,290,640)	67,968

2024년 03월 31일	15,300,000	5,679,830	32,868,140	153,954

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	55,639	67,968

건설중인자산의 본계정 대체	43,000	33,388

장기차입금의 유동성대체	709,400	1,290,640

자기주식 취득 관련 미지급금 변동	192,818	-