디와이피엔에프 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 18 기1분기	매출채권	22,471,263	-	-

미청구공사	17,421,794	-	-

미수금	596,527	-	-

미수수익	744,878	-	-

대여금	7,442,580	525,029	7.1%

장기매출채권	1,476,696	1,476,696	100.0%

장기미수금	227,010	80,425	35.4%

장기대여금	41,054	41,054	100.0%

합 계	50,421,802	2,123,204	-

제 17 기	매출채권	20,677,667	-	-

미청구공사	15,805,475	-	-

미수금	405,032	-	-

미수수익	681,927	-	-

대여금	7,601,187	525,029	6.9%

장기매출채권	1,476,696	1,476,697	100.0%

장기미수금	227,010	83,053	36.6%

장기대여금	41,054	41,054	100.0%

합 계	46,916,048	2,125,833	-

제 16 기	매출채권	14,919,476	-	-

미청구공사	20,132,059	-	-

미수금	229,817	-	-

미수수익	285,149	-	-

대여금	10,339,508	525,030	5.1%

장기매출채권	1,548,441	1,548,441	100.0%

장기미수금	227,010	93,099	41.0%

장기대여금	314,409	41,054	13.1%

합 계	47,995,869	2,207,624

(2) 최근 사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 18 기 1분기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,125,833	2,207,624	2,437,037

2. 순대손처리액(① + ②±③)	0	(56,407)	1,221,187

① 대손처리액(상각채권액)	0	(56,407 )	1,221,187

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손충당금 계상(환입)액	(2,629)	(138,198)	991,774

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,123,204	2,125,833	2,207,624

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. (4) 당분기말 현재 결과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	1개월이내	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과12개월 이내	12개월 초과	계

금 액	30,896,368	2,764,129	2,206,851	5,502,405	41,369,753

구성비율	74.7%	6.7%	5.3%	13.3%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 18 기 1분기	제 17 기	제 16 기

분체이송시스템설비 자재	원재료	444,858	445,461	422,265

상품	0	15,795	13,000

합 계	444,858	461,256	435,265

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	47.31%	48.90%	51.68%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2｝]	40.36회	150.86회	202.65회

(2) 재고자산 실사내역 등 (a) 실사일자 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.(b) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함. (c) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 는 없습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-