디와이피엔에프 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 반기: 2025년 06월 30일 현재
제 26(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당반기 말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조좌진 및 특수관계자	5,061,772	47.25%

자 기 주 식	1,212,873	11.32%

기 타	4,438,980	41.43%

합 계	10,713,625	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

DY P USA Corp	미국현지영업 외	미국	12월	100%	100%

동양가복북경분체수송설비유한공사	기계설비	중국	12월	100%	100%

(주)창우엠앤디	부동산개발 및 건설	대한민국	12월	100%	100%

DYPNF GLOBAL CORPORATE TRADING - FZCO	두바이현지영업 외	두바이	12월	100%	100%

(3) 당반기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

DY P USA Corp	15,247	-	15,247	28,559	19,207	18,495

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	37,026,175	39,033,156	(2,006,981)	7,332	(280,270)	(158,427)

(주)창우엠앤디	12,149,479	18,482,848	(6,333,369)	-	(494,545)	(494,545)

DYPNF GLOBAL CORPORATE TRADING - FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.(*1) 전기말 설립으로 자본금이 납입되지 않아 요약재무정보 상 금액이 없습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

DY P USA Corp	294	3,543	(3,249)	-	(24,527)	(23,585)

동양가복북경분체수송설비유한공사(*)	40,728,914	42,577,468	(1,848,554)	22,424	(912,844)	(1,060,147)

(주)창우엠앤디	11,916,346	17,755,170	(5,838,824)	-	(1,051,337)	(1,051,337)

DYPNF GLOBAL CORPORATE TRADING - FZCO(*1)	-	-	-	-	-	-

(*) 회계기준 차이 조정 반영 후 재무정보입니다.(*1) 전기말 설립으로 자본금이 납입되지 않아 요약재무정보 상 금액이 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책

(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고, 다른 통화와 교환이 가능하지 않은 경우 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용들은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.5. 현금 및 현금성자산

당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,603	2,903

외화예금	9,593,813	22,626,460

원화예금 등	23,961,805	35,378,175

합 계	33,558,221	58,007,538

6. 금융상품(1) 금융자산당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	33,558,221	-	33,558,221

매출채권	36,227,515	-	36,227,515

단기금융자산	6,493,828	356,141	6,849,969

기타채권	3,200,249	-	3,200,249

소계	79,479,813	356,141	79,835,954

비유동성	장기금융자산	1,050,162	1,246,034	2,296,196

장기기타채권	2,417,552	-	2,417,552

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,353,798	2,353,798

소계	3,467,714	3,599,832	7,067,546

합 계	82,947,527	3,955,973	86,903,500

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동성	현금및현금성자산	58,007,538	-	58,007,538

매출채권	37,214,970	-	37,214,970

단기금융자산	6,217,610	177,243	6,394,853

기타채권	3,313,689	-	3,313,689

소계	104,753,807	177,243	104,931,050

비유동성	장기금융자산	100,844	1,333,532	1,434,376

장기기타채권	2,408,589	-	2,408,589

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,344,004	2,344,004

소계	2,509,433	3,677,536	6,186,969

합 계	107,263,240	3,854,779	111,118,019

(2) 금융부채당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	합 계

유동성	매입채무	26,877,677	-	-	26,877,677

기타채무	5,832,887	-	-	5,832,887

단기금융부채	29,445,900	-	125,988	29,571,888

소 계	62,156,464	-	125,988	62,282,452

비유동성	장기금융부채	9,898,150	-	66,160	9,964,310

합 계	72,054,614	-	192,148	72,246,762

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타금융부채(*1)	장부금액

유동	매입채무	49,865,100	-	-	49,865,100

기타채무	3,379,944	-	-	3,379,944

단기금융부채	21,186,690	-	51,657	21,238,347

파생상품부채	-	24,158	-	24,158

소 계	74,431,734	24,158	51,657	74,507,549

비유동	장기금융부채	33,231,830	-	79,215	33,311,045

합 계	107,663,564	24,158	130,872	107,818,594

(*1) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 금융상품의 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	424,889	-	(1,014,949)	-	(6,104)

외환차익	298,741	-	369,941	-	-

외화환산손실	(399,294)	-	(44,807)	-	-

금융자산평가/처분손실	-	(23,271)	-	-	-

파생상품이익	-	-	-	11,003	-

합 계	324,336	(23,271)	(689,815)	11,003	(6,104)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치	리스부채

이자수익(비용)	733,528	-	(1,586,476)	-	(5,288)

외환차익(차손)	(13,131)	-	173,580	-	-

외화환산이익(손실)	981,280	-	(34,082)	-	-

금융자산평가/처분손실	-	(22,275)	-	-	-

파생상품손실	-	(796,447)	-	(513,670)	-

배당금수익	-	4,000	-	-	-

합 계	1,701,677	(814,722)	(1,446,978)	(513,670)	(5,288)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 당반기 말과 전기 말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

단기금융자산	356,141	356,141	177,243	177,243

당기손익-공정가치측정금융자산	2,353,798	2,353,798	2,344,004	2,344,004

장기금융자산	1,246,034	1,246,034	1,333,532	1,333,532

소 계	3,955,973	3,955,973	3,854,779	3,854,779

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	33,558,221	33,558,221	58,007,538	58,007,538

단기금융자산	6,493,828	6,493,828	6,217,610	6,217,610

매출채권	36,227,515	36,227,515	100,844	100,844

기타채권	3,200,249	3,200,249	37,214,970	37,214,970

장기금융자산	1,050,162	1,050,162	3,313,689	3,313,689

장기기타채권	2,417,552	2,417,552	2,408,589	2,408,589

소 계	82,947,527	82,947,527	107,263,240	107,263,240

합 계	86,903,500	86,903,500	111,118,019	111,118,019

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	-	-	24,158	24,158

소 계	-	-	24,158	24,158

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	26,877,677	26,877,677	49,865,100	49,865,100

기타채무	5,832,887	5,832,887	3,379,944	3,379,944

단기금융부채	29,571,888	29,571,888	21,238,347	21,238,347

장기금융부채	9,964,310	9,964,310	33,311,045	33,311,045

소 계	72,246,762	72,246,762	107,794,436	107,794,436

합 계	72,246,762	72,246,762	107,818,594	107,818,594

2) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

단기금융자산	-	-	356,141	356,141

장기금융자산	-	-	1,246,034	1,246,034

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,353,798	2,353,798

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

단기금융자산	-	-	177,243	177,243

장기금융자산	-	-	1,333,532	1,333,532

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,344,004	2,344,004

[금융부채]

파생상품부채	-	24,158	-	24,158

3) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수1) 연결실체는 공정가치 서열체계 수준 2로 분류하는 금융상품을 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 산정하였습니다.

2) 당반기 현재 공정가치 측정 금융자산 중 수준3으로 평가된 금융자산의 공정가치 평가를 위한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	평가방법	할인율	비고	공정가치

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	주식회사 스마트올리브	현금흐름할인법	12.40%	미래현금흐름 할인	-	-

자본재공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	1,674,478	1,667,844

건설공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	622,240	619,160

소방산업공제조합	예상매각가액평가법	-	예상매각가액	21,080	21,000

주식회사 엠디아이레저개발	취득원가를 공정가치로 간주(원가법)	취득원가	36,000	36,000

단기금융자산	저축성보험	예상해약환급금	-	예상해약환급금	356,141	177,243

장기금융자산	저축성보험	예상해약환급금	-	예상해약환급금	1,246,034	1,333,532

(6) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	대체	총포괄손익	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,344,004	-	-	-	9,794	-	2,353,798

단기금융자산	177,243	-	(188)	174,861	4,225	-	356,141

장기금융자산	1,333,532	124,464	-	(174,861)	(37,101)	-	1,246,034

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	매입	매도	총포괄손익	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,973,738	-	-	12,466	-	1,986,204

단기금융자산	254	(254)	-	-	-

장기금융자산	1,318,497	134,464	-	(34,488)	-	1,418,473

7. 파생상품(1) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적	계약종류	당반기말	전기말

계약단위	계약금액	공정가치	계약단위	계약금액	공정가치

자산	부채	자산	부채

매매목적	통화선도	USD	-	-	-	USD	300,000	-	24,158

합계	-	-	합계	-	24,158

만기시에 외화를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가손실	(684)	(624,383)

파생상품거래이익	11,687	-

파생상품거래손실	-	(685,734)

합 계	11,003	(1,310,117)

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타유동자산]

선급금	4,075,242	4,520,729

선급비용	781,967	819,193

부가세대급금	249,141	287,179

소 계	5,106,350	5,627,101

[기타비유동자산]

장기선급비용	263,271	298,184

합 계	5,369,621	5,925,285

9. 매출채권 및 기타채권당반기 말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	손실충당금	순액	금액	손실충당금	순액

유동	매출채권	37,513,898	(1,286,383)	36,227,515	41,118,404	(3,903,434)	37,214,970

미수금	826,370	(752,955)	73,415	829,477	(757,955)	71,522

미수수익	268,184	(211,197)	56,987	267,256	(211,197)	56,059

단기대여금	3,069,846	-	3,069,846	3,186,107	-	3,186,107

소 계	41,678,298	(2,250,535)	39,427,763	45,401,244	(4,872,586)	40,528,658

비유동	장기매출채권	129,979	(129,979)	-	129,979	(129,979)	-

장기대여금	3,371,571	(954,020)	2,417,551	3,362,609	(954,020)	2,408,589

소 계	3,501,550	(1,083,999)	2,417,551	3,492,588	(1,083,999)	2,408,589

합 계	45,179,848	(3,334,534)	41,845,314	48,893,832	(5,956,585)	42,937,247

10. 재고자산당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 재 료	519,177	628,079

재 공 품	49,791,728	52,069,527

합 계	50,310,905	52,697,606

당반기 중 연결실체가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)16,256 천원이며, 전기 재고자산평가손실(환입)은 (-)17,650 천원입니다.

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

자본재공제조합	1,522,000	1,674,478	1,522,000	1,667,844

건설공제조합	560,839	622,240	560,839	619,160

(주)더이한에스티이(*1)	878,692	-	878,692	-

(주)엠디아이레저개발	36,000	36,000	36,000	36,000

소방산업공제조합 서울지점	20,240	21,080	20,240	21,000

합 계	3,017,771	2,353,798	3,017,771	2,344,004

(*1) 2021년에 해당 법인은 해산간주 되었으며 청산절차 진행중입니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식회사 스마트올리브	500,001	-	500,001	-

합 계	500,001	-	500,001	-

(*1) 2023년에 연결실체는 500,001천원을 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다.13. 관계기업투자

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)더이한에스티이(*1)	대한민국	12월	기계설비	28	-	-

디와이피엔(주)(*2)	대한민국	12월	제조,도소매	0	-	-

합 계	-	-

(*1) 2021년에 해당 법인은 해산간주 되었으며 청산절차 진행중입니다.(*2) 전기 중 연결실체는 보통주 5,115주를 매도하고 927,184천원을 처분손실로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	반 기 말

디와이피엔(주)	-	-	-

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	반 기 말

디와이피엔(주)	1,076,941	(22,674)	1,054,267

14. 투자부동산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,968,612	-	3,968,612	3,968,612	-	3,968,612

건 물	5,815,572	(1,796,428)	4,019,144	5,815,572	(1,723,693)	4,091,879

합 계	9,784,184	(1,796,428)	7,987,756	9,784,184	(1,723,693)	8,060,491

연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기에 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관을 통해 감정평가를 진행하였으며, 감정평가 결과 투자부동산의 공정가치 금액은 15,568,934천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	반 기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,091,879	-	(72,735)	-	4,019,144

합 계	8,060,491	-	(72,735)	-	7,987,756

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	반 기 말

토 지	3,968,612	-	-	-	3,968,612

건 물	4,237,348	-	(72,734)	-	4,164,614

합 계	8,205,960	-	(72,734)	-	8,133,226

15. 유형자산

(1)당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금(*1)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금(*2)	감가상각누계액	장부금액

토 지	65,816,079	-	-	65,816,079	76,271,643	-	-	76,271,643

건 물	47,508,174	(361,667)	(4,481,244)	42,665,263	51,965,001	(1,031,278)	(4,554,412)	46,379,311

구 축 물	106,364	-	(31,909)	74,455	106,364	-	(29,250)	77,114

시설장치	2,349,338	-	(1,553,003)	796,335	2,039,662	-	(1,596,922)	442,740

기계장치	4,758,288	-	(3,654,828)	1,103,460	5,028,796	-	(3,796,223)	1,232,573

차량운반구	1,120,362	-	(622,448)	497,914	983,202	-	(541,521)	441,681

공구와기구	616,841	-	(573,077)	43,764	616,841	-	(558,401)	58,440

비 품	3,082,515	(7,457)	(2,386,506)	688,552	3,022,034	(9,812)	(2,226,255)	785,967

건설중인자산	1,684,821	-	-	1,684,821	886,552	-	-	886,552

사용권자산	477,479	-	(198,452)	279,027	256,293	-	(121,293)	135,000

합 계	127,520,261	(369,124)	(13,501,467)	113,649,670	141,176,388	(1,041,090)	(13,424,277)	126,711,021

(*1) 마곡사옥 직장어린이집 취득 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.(*2) 경주 공장 및 마곡사옥 직장어린이집 취득 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*1)	반 기 말

토 지	76,271,643	205,856	(10,661,420)	-	-	-	65,816,079

건 물	46,379,311	-	(3,078,786)	(635,262)	-	-	42,665,263

구 축 물	77,114	-	-	(2,659)	-	-	74,455

시설장치	442,740	496,655	(531)	(142,529)	-	-	796,335

기계장치	1,232,573	95,000	(17,591)	(249,522)	43,000	-	1,103,460

차량운반구	441,681	139,986	-	(83,753)	-	-	497,914

공구와기구	58,440	-	-	(14,676)	-	-	43,764

비 품	785,967	66,700	(37)	(163,876)	-	(202)	688,552

건설중인자산	886,552	841,269	-	-	(43,000)	-	1,684,821

사용권자산	135,000	221,186	-	(77,159)	-	-	279,027

합 계	126,711,021	2,066,652	(13,758,365)	(1,369,436)	-	(202)	113,649,670

(*1) 당반기 중 해외 종속기업의 환산으로 인한 차이입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타 (*1)	기 타 (*2)	반 기 말

토 지	76,192,099	-	-	-	-	-	-	76,192,099

건 물	46,841,120	-	-	(626,968)	876,116	-	14,692	47,104,960

구 축 물	82,432	-	-	(2,659)	-	-	-	79,773

시설장치	632,710	35,900	-	(123,196)	-	-	-	545,414

기계장치	1,123,582	80,128	-	(283,957)	488,000	-	-	1,407,753

차량운반구	391,266	69,122	(14,774)	(62,021)	-	-	-	383,593

공구와기구	98,568	11,160	-	(41,053)	-	-	-	68,675

비 품	866,041	147,527	-	(156,208)	13,888	202	-	871,450

건설중인자산	210,116	1,266,097	-	-	(1,378,013)	-	-	98,200

사용권자산	134,561	73,024	(2,811)	(47,091)	-	-	-	157,683

합 계	126,572,495	1,682,958	(17,585)	(1,343,153)	(9)	202	14,692	126,909,600

(*1) 전기 중 해외 종속기업의 환산으로 인한 차이입니다.(*2) 전기 중 경주공장 이전에 따른 정부보조금 환수금액입니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.당반기 말 현재 토지의 장부금액은 65,816,079천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 38,921,118천원)이며, 2022년에 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익(기타포괄이익)은 22,445,173천원(법인세효과 반영후)이며, 재평가손실은 736,325천원입니다.당반기 중 경주공장 토지를 매각함에 따라 해당 토지에 대해 계상되어 있던 재평가잉여금 588,826천원(법인세효과 반영후)은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구 :

취득금액	192,847	192,847

감가상각누계액	(95,580)	(73,299)

장부금액	97,267	119,548

건물 :

취득금액	284,632	63,446

감가상각누계액	(102,872)	(47,994)

장부금액	181,760	15,452

합 계	279,027	135,000

16. 무형자산

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원가입권	2,333,272	1,873,076	1,615,265	1,155,069

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	반 기 말

회원가입권	1,155,069	718,007	-	1,873,076

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	반 기 말

회원가입권	2,085,069	-	-	2,085,069

17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	11,891,600	18,349,050

단기임대보증금	450,000	-

유동성장기차입금	17,104,300	2,837,640

단기리스부채	125,988	51,657

소 계	29,571,888	21,238,347

비유동	장기차입금	9,638,150	32,656,830

장기리스부채	66,160	79,216

임대보증금	260,000	575,000

소 계	9,964,310	33,311,046

합 계	39,536,198	54,549,393

(2) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	당기말이자율(%)	당반기말	전기말

NH농협은행	2023.05.26.	2025.04.15	4.30	-	5,330,000

국민은행	2025.06.20	2026.06.20	2,66	5,000,000	5,000,000

우리은행	2025.06.21	2026.06.23	2,91	5,000,000	5,000,000

하나은행	2024.10.24	2025.10.23	3.50	1,891,600	3,019,050

합 계	11,891,600	18,349,050

(3) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	3.65	7,857,100

2021.04.19	2031.03.15	3.30	3,885,350

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	2.18	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	2.18	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	2.18	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	2.18	1,350,000

합 계	26,742,450

차감 : 유동성 대체	(17,104,300)

잔액	9,638,150

2) 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입일	만기일	이자율(%)	금 액

한국산업은행	2020.06.30	2035.06.30	4.64	7,699,860

NH농협은행	2021.02.02	2030.12.15	3.65	8,571,400

2021.04.19	2031.03.15	3.86	4,223,210

국민은행	2024.06.20	2026.05.20	3.22	7,750,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	4,550,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

2024.06.20	2026.05.20	3.22	1,350,000

합 계	35,494,470

차감 : 유동성 대체	(2,837,640)

잔액	32,656,830

(4) 당반기와 전반기 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	77,159	47,092

리스부채 이자비용	6,104	5,288

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	리스자산처분	증가	감소	반 기 말

리스부채	130,873	-	115,564	(54,289)	192,148

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	리스자산처분	증가	감소	반 기 말

리스부채	103,571	(164)	65,157	(30,036)	138,528

(6) 당반기와 전반기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	136,378	71,155	207,533

리스의 총 현금유출의 현재가치	125,988	66,160	192,148

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	합 계

리스의 총 현금유출	48,418	111,172	159,590

리스의 총 현금유출의 현재가치	38,745	99,783	138,528

(7) 당반기와 전반기 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	54,289	35,324

단기리스 관련 비용	212,276	108,692

소액자산 리스 관련 비용	44,261	40,494

합 계	310,826	184,510

18. 기타유동부채당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	53,149,237	50,216,067

예수금	3,602,734	1,639,514

미지급배당금	1,792	1,792

합 계	56,753,763	51,857,373

19. 기타채무

당반기 말과 전기 말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급금	761,817	768,417

미지급비용	1,783,831	1,770,494

공사미지급금	4,465,202	1,709,943

합 계	7,010,850	4,248,854

20. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	반 기 말

하자보수충당부채(*1)	915,406	(239,206)	(79,382)	596,818

공사손실충당부채	84,888	(78,892)	-	5,996

장기종업원급여부채	218,976	-	-	218,976

합 계	1,219,270	(318,098)	(79,382)	821,790

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	반 기 말

하자보수충당부채(*1)	691,090	131,997	(97,985)	725,102

공사손실충당부채	514,106	(348,487)	-	165,619

합 계	1,205,196	(216,490)	(97,985)	890,721

(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기 말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	기초수량	당기 부여	당기 상실	기말수량	행사가능수량	부여방법(*)	가득조건	행사가능기간

2022.03.29	107,000	-	-	107,000	107,000	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2024.03.29~
2027.03.28

2024.03.29	107,000	-	-	107,000	-	차액보상	부여일로 부터2년간 근무	2026.03.29~2029.03.28

합 계	214,000	-	-	214,000	107,000

(*) 주식매수선택권의 부여방법은 선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법이며 교부방법은 당사가 선택하여 정할 수 있습니다. 2022년 부여한 주식매수선택권은 자기주식으로 교부할 예정이며, 2024년 부여한 주식매수선택권은 현금으로 부여할 예정입니다.

(2) 당반기 말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

1) 부여일 : 2022.03.29

구 분	내용

부여일	2022년 03월 29일

부여일 현재 공정가치	13,841 원

당반기 말 현재 주가	17,520 원

행사가격	37,020 원

기대주가변동성	43.97%

기대존속기간	1.74 년

무위험이자율	2.875%

2) 부여일 : 2024.03.29

구 분	내용

부여일	2024년 03월 29일

당반기 말 현재 공정가치	5,551 원

당반기 말 현재 주가	17,520 원

행사가격	19,759 원

기대주가변동성	47.56%

기대존속기간	3.75 년

무위험이자율	2.523%

(3) 당반기 말 및 전기 말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 기타자본 장부금액은 1,480,987천원(전기: 1,480,987천원), 부채의 장부금액은 372,647원(전기: 129,072천원)이며, 비용으로 인식한 금액은 243,575천원(전기: 307,602천원)입니다.

22. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원입니다.

23. 기타자본

당반기 말과 전기 말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,494,812)	(5,998,628)

주식매입선택권	1,480,987	1,480,987

합 계	(7,013,825)	(4,517,641)

24. 이익잉여금

(1) 당반기 말과 전기 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기

법정적립금	1,986,687	1,986,687

임의적립금	16,655	16,655

미처분이익잉여금	114,403,363	82,546,073

합 계	116,406,705	84,549,415

(2) 당반기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	82,546,073	66,467,999

반기순이익(손실)	22,098,464	5,871,767

현금배당	-	(1,933,204)

이익준비금	-	(193,321)

자본잉여금의 전입	9,170,000	-

재평가잉여금 대체(*1)	588,826	-

기말금액	114,403,363	70,213,241

(*1) 경주공장 매각에 따른 토지 재평가잉여금 대체 금액입니다

25. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출	107,249,711	200,659,140	53,047,220	95,864,475

재화 및 용역매출	371,529	779,629	2,081,257	1,220,207

합 계	107,621,240	201,438,769	55,128,477	97,084,682

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	194,341,788	-	194,341,788

Ⅱ. 한 시점에 이행	6,317,352	779,629	7,096,981

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	200,659,140	779,629	201,438,769

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	공사매출	재화 및 용역 매출	합계

Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행	94,933,975	-	94,933,975

Ⅱ. 한 시점에 이행	930,500	1,220,207	2,150,707

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	95,864,475	1,220,207	97,084,682

(3) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	37,513,898	54,703,872	53,149,237	28,236,219

손실충당금	(1,286,383)	(9,252,534)	-	-

순액	36,227,515	45,451,338	53,149,237	28,236,219

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수취채권	계약자산	계약부채

매출채권	미청구공사	선수금	초과청구공사

금액	41,118,404	20,607,260	50,215,955	22,801,136

손실충당금	(3,903,434)	(6,767,839)	-	-

순액	37,214,970	13,839,421	50,215,955	22,801,136

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(4) 당반기와 전기 말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약체결증분원가	214,893	401,483

매출원가로 인식한 상각액	625,517	438,927

당반기 말과 전기 말 현재 연결실체는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가인 중개수수료에 대하여 자산으로 인식하고있습니다.계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기간에 걸쳐 이행하는 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	210,353,139	100,844,929	(141,575,940)	169,622,128

해외공사	153,879,964	(5,702,254)	(52,765,848)	95,411,862

합 계	364,233,103	95,142,675	(194,341,788)	265,033,990

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초 공사계약잔액	증감액(*1)	공사수익	반기말 공사계약잔액

국내공사	351,951,662	49,641,008	(68,827,865)	332,764,805

해외공사	222,903,463	6,923,460	(26,106,110)	203,720,813

합 계	574,855,125	56,564,468	(94,933,975)	536,485,618

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기의 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	365,767,388	310,451,626	55,315,762	27,289,935	24,653,956	27,263,274

해외공사	186,614,837	139,152,419	47,462,418	1,709,290	30,049,916	972,945

합 계	552,382,225	449,604,045	102,778,180	28,999,225	54,703,872	28,236,219

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

국내공사	214,717,469	196,993,434	17,724,035	6,433,636	22,130,861	33,292,726

해외공사	94,122,849	70,658,092	23,464,757	1,944,004	6,347,102	17,678,610

합 계	308,840,318	267,651,526	41,188,792	8,377,640	28,477,963	50,971,336

(7) 당반기 말과 전기 말 현재 공사계약 중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2025-11-30	93.11%	2,951,286	2,910,242	282,316	1,482

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2025-12-20	98.52%	-	-	943,816	943,816

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-09-30	63.33%	22,438,577	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2025-12-31	89.32%	2,634,762	2,634,762	-	-

Line Project	2022-07-07	2025-04-30	100.00%	-	-	-	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2025-06-30	100.00%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2025-10-31	76.39%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2025-10-31	94.20%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2025-07-31	93.29%	243,303	-	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-10-31	74.43%	9,151,618	3,707,530	8,007,676	14,787

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2026-05-31	22.73%	2,025,291	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	87.45%	-	-	-	-

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-09-30	83.03%	-	-	-	-

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-09-30	87.28%	-	-	13,189	24

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	84.10%	15,051,102	-	-	-

영흥 1,2호기 환경설비 잔여사업 설치조건부 구매	2025-02-21	2026-09-20	2.00%	-	-	17,600,000	32,501

54,495,939	9,252,534	26,846,997	992,610

(*) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

삼척화력 1,2호기 전기집진기	2020-04-23	2024-10-01	100.00%	-	-	3,113	7

SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE)(*2)	2020-07-17	2024-12-31	12.08%	-	-	-	-

SOPC Coke Handling System Package	2020-09-03	2025-06-30	84.46%	2,955,200	-	631,098	1,368

미국 ABS Project [Compounding System]	2021-11-04	2025-02-28	97.34%	-	-	1,887,632	1,887,632

N-Project 건설공사	2021-12-15	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

H2T Project	2021-10-30	2024-11-04	100.00%	-	-	-	-

BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT	2022-01-20	2025-06-15	40.24%	-	-	-	-

Boysun M25 - Sulfur Blockage Storage Package	2022-03-31	2025-03-31	95.67%	3,060,309	3,060,309	-	-

Line Project	2022-07-07	2025-02-28	98.54%	-	-	2,808,569	6,087

N-Project 건설공사 Phase 2	2022-10-26	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사	2022-11-23	2025-03-31	99.27%	-	-	1,693,821	1,693,821

여수 HEC Automatic Warehouse	2022-11-24	2024-09-30	100.00%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Transfer Sifter Package]	2022-12-26	2025-03-31	73.10%	-	-	-	-

G1-C3 Project [BPA Prill Fan PKG]	2023-01-04	2025-10-31	92.87%	-	-	662,750	1,436

N-Project 건설공사 Phase 3	2023-05-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

LG CHEM E-PROJECT	2023-03-21	2025-03-31	90.88%	380,339	-	-	-

SHAHEEN Project [PCS SILO]	2023-06-30	2025-10-31	52.23%	9,859,303	3,707,530	2,171,323	4,706

IASPC HDPE PCS Project	2023-07-17	2025-07-31	3.21%	-	-	-	-

Evergreen Project [PCS]	2023-08-29	2025-12-30	80.80%	-	-	13,313,381	28,852

태안화력5,6호기 환경설비 성능개선용 기자재 설치조건부 구매	2023-08-31	2025-09-30	46.15%	3,461,751	-	2,850,793	6,178

영흥 석탄회 저장 및 이송설비 설치조건부 제작구매	2023-07-24	2025-03-31	66.09%	417,860	-	1,034	2

STEP-1 프로젝트	2023-12-13	2026-06-04	41.85%	-	-	-	-

Saudi Kayan BPA Bucket Conveyor	2023-10-19	2024-11-29	100.00%	-	-	-	-

합 계	20,134,762	6,767,839	26,023,514	3,630,089

(*1) 프로젝트별 계약상 완성기한 또는 예정 완성기한입니다.(*2) 전기말 해당 공사 계약은 2024년 12월 30일 부로 공급계약 해지하였습니다.

(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동당반기 말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가 변동에 따른 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향(*1)	미래 손익에 미치는 영향(*1)	미청구공사에 미치는 영향

국내공사	1,108,462	4,248,424	(4,406,852)	1,266,890	(4,406,852)

해외공사	2,067,074	3,308,300	(13,831,209)	12,589,983	(13,831,209)

합 계	3,175,536	7,556,724	(18,238,061)	13,856,873	(18,238,061)

(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(9) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기와 전반기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	21,539,047	47,198,450

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,963,176	3,877,777	1,507,020	3,647,332

퇴직급여	162,465	312,685	157,403	263,747

복리후생비	318,630	750,631	248,944	536,753

여비교통비	8,293	20,807	12,584	18,857

접대비	223,406	443,138	200,624	369,217

통신비	6,536	14,215	8,823	16,680

세금과공과	206,413	258,679	311,158	360,045

감가상각비	238,898	472,261	112,947	569,711

보험료	26,118	44,583	21,155	40,790

차량유지비	45,815	71,839	56,019	84,373

경상연구개발비	439,463	854,833	490,832	1,018,276

소모품비	17,863	50,171	29,015	43,779

지급수수료	571,218	1,110,212	580,631	1,350,616

대손상각비	324,681	(132,356)	1,861,043	1,436,719

건물관리비	196,302	387,534	131,346	301,749

해외출장비	45,168	137,907	63,770	106,424

주식보상비용	201,639	243,575	107,634	286,164

기타	200,936	366,096	115,991	242,849

합 계	5,197,020	9,284,587	6,016,939	10,694,081

27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	4,482,240	2,277,800	(3,928,470)	(7,918,375)

원재료 사용액	36,792,376	84,696,275	35,829,845	60,215,786

종업원급여 및 복리후생비	5,343,442	10,565,707	4,366,242	9,542,388

감가상각비	590,803	1,152,085	568,008	1,202,791

여비교통비	59,427	113,336	30,856	47,464

세금과공과	434,128	655,681	448,296	641,540

접대비	262,040	509,372	278,379	494,621

운반비	1,153,504	1,625,730	191,989	326,771

보험료	240,519	510,527	302,216	413,009

지급수수료	3,158,103	6,285,157	959,331	1,997,509

경상개발비	439,463	854,833	490,832	1,018,276

외주비	33,520,309	54,180,281	6,158,993	11,697,632

해외출장비	171,160	369,535	427,859	598,726

전력비및수도료	99,853	237,838	63,196	121,470

대손상각비	324,681	(132,356)	1,861,043	1,436,719

지급임차료	490,519	879,189	322,194	676,070

현장인건비	1,666,591	4,391,907	2,155,877	4,304,398

기타	3,425,538	5,072,201	1,554,291	2,457,089

합 계	92,654,696	174,245,098	52,080,977	89,273,884

28. 금융손익당반기와 전반기 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	199,860	424,889	486,142	733,528

배당금수익	-	-	4,000	4,000

외환차익	1,089,235	1,126,742	321,749	462,218

외화환산이익	(229,733)	552,922	381,180	1,309,563

파생상품거래이익	11,687	11,687	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	22,592	22,592	24,713	24,713

합 계	1,093,641	2,138,832	1,217,784	2,534,022

[금융원가]

이자비용	496,140	1,021,053	900,101	1,591,764

외환차손	351,446	485,854	112,176	215,372

외화환산손실	907,613	981,178	(64,671)	60,111

파생상품거래손실	-	-	561,822	685,734

파생상품평가손실	-	684	(77,284)	624,383

당기손익인식금융자산평가손실	45,674	45,674	46,734	46,734

당기손익인식금융자산처분손실	188	188	254	254

합 계	1,801,061	2,534,631	1,479,132	3,224,352

29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

투자부동산운영수익	70,400	126,800	93,900	187,800

유형자산처분이익	541,635	541,635	-	-

잡이익	92,764	739,980	216,657	328,100

합 계	704,799	1,408,415	310,557	515,900

[기타영업외비용]

기부금	154,400	415,800	17,400	37,800

투자부동산운영비용	36,367	72,735	36,367	72,734

유형자산처분손실	-	-	3,496	3,496

기타의대손상각비	(5,000)	(5,000)	-	-

잡손실	8,399	8,582	181	421

합 계	194,166	492,117	57,444	114,451

30. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.26% 와 21.70% 입니다.

31. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	11,863,633,281	22,098,464,115	5,871,766,619	5,871,766,619

가중평균유통보통주식수(*1)	9,665,140주	9,608,861주	9,666,022주	9,666,022주

기본주당이익(손실)	1,227	2,300	607	607

(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,713,625	10,713,625	10,713,625	10,713,625

가중평균자기주식수	(1,048,485)	(1,104,764)	(1,047,603)	(1,047,603)

가중평균유통보통주식수	9,665,140	9,608,861	9,666,022	9,666,022

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)더이한에스티이

기 타	디와이피엔씨(주)

디와이피엔(주)

최대주주 및 임직원

(2) 당반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[기 타]

디와이피엔㈜	-	116,484	116,484	7,294,012	-	7,294,012

디와이피엔씨(주)	-	-	-	-	(5,000)	(5,000)

최대주주 및 임직원	-	3,276	3,276	-	-	-

합 계	-	119,760	119,760	7,294,012	(5,000)	7,289,012

2) 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 등	합계	매입	기타비용 등	합계

[관계기업]

디와이피엔(주)	319,000	58,050	377,050	1,353,825	-	1,353,825

[기 타]

디와이피엔씨(주)	-	4,910	4,910	254,112	-	254,112

최대주주 및 임직원	-	3,054	3,054	-	-	-

합 계	319,000	66,014	385,014	1,607,937	-	1,607,937

(3) 당반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

디와이피엔	3,000,000	-	-	3,000,000

임직원	3,435,717	30,000	(37,298)	3,428,419

합 계	6,435,717	30,000	(37,298)	6,428,419

2) 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	대여	회수	기말

[기 타]

임직원	3,446,330	10,000	(21,876)	3,434,454

합 계	3,446,330	10,000	(21,876)	3,434,454

(4) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)(*2)	매입채무	기타(*2)

[기 타]

디와이피엔(주)	31,900	3,000,000	169,710	392,810	-

디와이피엔씨(주)	-	-	246,911	-	-

임직원	-	3,428,419	-	-	9,022

합 계	31,900	6,428,419	416,621	392,810	9,022

(*1) 당반기말 현재 디와이피엔씨 기타채권에 대하여 246,911천원을 손실충당금 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 (-)5,000천원입니다.(*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이, 기타채무에는 미지급금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타(*1)(*2)	매입채무	기타(*2)

[기 타]

디와이피엔(주)	29,000	3,000,000	82,556	2,560,551	1,584,000

디와이피엔씨(주)	-	-	256,911	-	5,000

임직원	-	3,435,717	-	-	101

합 계	29,000	6,435,717	339,467	2,560,551	1,589,101

(*1) 전기말 현재 디와이피엔씨(주) 기타채권에 대하여 손실충당금 251,911천원을 설정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 251,911천원입니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이 기타채무에는 미지급금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,149,450	1,141,740

퇴직급여	95,788	71,014

주식보상비용	243,575	286,164

합 계	1,488,813	1,498,918

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기 말과 전기 말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	7,200,000	기업구매약정	826,694	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	EUR 381,367	NH농협은행

USD 5,760,000	파생상품 선물환	-	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	-	기업은행

임직원	지급보증	12,000	한도거래	195	광주은행

합 계	7,212,000	합 계	826,889

USD 16,560,000	EUR 381,367

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금 등

특수관계구분	내 용	금 액	종 류	금 액	지급보증처

최대주주	지급보증	6,000,000	일반자금대출	5,000,000	우리은행

7,200,000	기업구매약정	1,909,448	우리은행

USD 7,200,000	공사이행지급보증	USD 100,000	NH농협은행

EUR 2,860,251

수입신용장	EUR 328,800

USD 5,760,000	파생상품 선물환	-	NH농협은행

USD 3,600,000	파생상품 선물환	USD 51,600	기업은행

임직원	지급보증	12,000	한도거래	45	광주은행

합 계	13,212,000	합 계	6,909,493

USD 16,560,000	USD 151,600

EUR 3,189,051

33. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기 말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산	담보설정금액	종 류	실행금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	622,240	622,240	질권설정	-	건설공제조합

토지, 건물	3,296,012	5,217,408	공사이행지급보증	CNY 70,350,000	KEB하나은행

CNY 88,380,000

투자부동산 토지, 건물	8,532,783

정기예적금	1,500,000	1,650,000

정기예적금	500,000	550,000	USD 307,501

토지	16,499,347	27,300,000	근저당권설정	7,857,100	NH농협은행

단기금융상품	4,233,215	4,000,000	외화지급보증	USD 2,534,186	한국씨티은행

토지, 건물	57,426,438	18,000,000	근저당권설정	15,000,000	국민은행

합 계	92,610,035	57,339,648	합 계	22,857,100

USD -	USD 2,841,687

CNY 88,380,000	CNY 70,350,000

(2) 당반기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

NH농협은행	파생상품약정	USD 3,840,000	-

기업은행	USD 3,000,000	-

NH농협은행	통합외국환여신	USD 6,000,000	EUR 381,367

우리은행	B2B운전대출(매입)	6,000,000	826,694

우리은행	B2B운전대출(매출)	2,840,000	-

우리은행	대출약정	5,000,000	5,000,000

국민은행	대출약정	20,000,000	20,000,000

NH농협은행	대출약정	14,730,000	11,742,450

건설공제조합	대출약정	508,000	-

KEB하나은행	대출약정	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

합 계	USD 12,840,000	USD -

EUR -	EUR 381,367

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

49,078,000	37,569,144

(3) 진행중인 소송사건현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액 534,600천원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 총 2건으로 공사대금 관련 소송 1건(소송가액 720,349천원)과 채무부존재확인 관련 소송 1건(소송가액 197,780천원)이 있습니다. 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.위의 기재 된 사항과는 별개로 주식회사 천우테크와 관련하여 원고로 진행중인 공사대금 관련 소송사건(854,343천원), 피고로 진행중인 지체상금 관련 소송사건(983,734천원)에 대하여 6월 26일 1심 일부승소를 하여 연결실체에 594,578천원을 배상하라 판결하였으나, 7월 9일 주식회사 천우테크에서 항소하여 2심 진행중에 있습니다.해당 소송사건과 관련하여 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없습니다.

(4) 당반기 말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	통화	한도약정금액	통화	실행금액	비 고

서울보증보험	KRW	148,218,000	KRW	63,039,025	포괄계약

자본재공제조합	KRW	100,070,652	KRW	56,944,667	포괄계약

건설공제조합	KRW	32,325,000	KRW	-	포괄계약

KEB하나은행	CNY	73,650,000	CNY	70,350,000	현지금융보증

USD	307,501	USD	307,501

NH농협은행	USD	6,000,000	EUR	381,367	계약이행보증

한국씨티은행	USD	2,534,186	USD	2,534,186	계약이행,선수금 환급보증

합 계	KRW	280,613,652	KRW	119,983,692

USD	8,841,687	USD	2,841,687

EUR	-	EUR	381,367

CNY	73,650,000	CNY	70,350,000

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,369,434	1,343,153

투자부동산상각비	72,735	72,734

이자비용	1,021,053	1,591,764

외화환산손실	978,468	34,162

파생상품평가손실	684	624,383

공사손실충당부채전입(환입)	(78,892)	(348,487)

하자보수비	(239,206)	131,997

대손상각비(환입)	(132,356)	1,436,718

기타의대손상각비	(5,000)	-

당기금융자산처분손실	188	-

당기금융자산평가손실	45,674	46,734

재고자산평가손실(환입)	(16,256)	(8,873)

주식보상비용	243,575	286,164

유형자산처분이익	(541,635)	-

유형자산처분손실	-	3,496

법인세비용	5,615,707	1,627,475

이자수익	(424,889)	(733,528)

당기금융자산평가이익	(22,592)	(24,713)

배당금수익	-	(4,000)

잡이익	-	(164)

외화환산이익	(552,922)	(1,308,594)

지분법손실	-	22,674

합 계	7,333,770	4,793,095

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외상매출금의 감소(증가)	3,008,903	3,977,693

미청구공사의 감소(증가)	(34,080,766)	(12,520,243)

미수금의 감소(증가)	21,702	(11,386)

파생상품자산의 감소(증가)	-	748,298

선급금의 감소(증가)	445,171	(3,156,152)

선급비용의 감소(증가)	72,139	160,753

선납세금의 감소(증가)	-	26,793

부가세대급금의 감소(증가)	(6,243,095)	(5,186,722)

재고자산의 감소(증가)	502,102	(4,337,847)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(394,805)

매입채무의 증가(감소)	(23,028,742)	(6,444,996)

미지급금의 증가(감소)	113,292	322,347

미지급비용의 증가(감소)	(201,799)	279,842

파생상품부채의 증가(감수)	(24,842)	(74,376)

초과청구공사의 증가(감소)	5,435,083	(6,630,943)

선수금의 증가(감소)	4,947,931	13,133,637

부가세예수금의 증가(감소)	8,765,032	5,462,561

공사미지급금의 증가(감소)	3,101,575	(953,681)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(79,382)	(97,985)

예수금의 증가(감소)	(545,975)	25,103

합 계	(37,791,671)	(15,672,109)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	임대보증금	단기임대보증금

2025년 1월 1일	18,349,050	32,656,830	2,837,640	130,873	575,000	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(6,313,050)	(6,783,210)	(1,968,810)	(54,289)	140,000	-

비현금변동(유동성 대체 등)	(144,400)	(16,235,470)	16,235,470	115,563	(455,000)	450,000

2025년 6월 30일	11,891,600	9,638,150	17,104,300	192,147	260,000	450,000

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	장단기리스부채	임대보증금

2024년 1월 1일	17,622,979	5,510,900	34,158,780	103,572	605,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	12,662,501	(4,431,030)	1,887,970	(30,035)	-

비현금변동(유동성 대체 등)	(11,527,740)	1,941,100	(1,971,100)	64,991	-

2024년 6월 30일	18,757,740	3,020,970	34,075,650	138,528	605,000

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가(리스부채의 신규계약)	109,459	65,157

건설중인자산의 본계정 대체	43,000	1,378,003

장기차입금의 유동성대체	16,235,470	1,971,100

자본잉여금의 이익잉여금전입	9,170,000	-

재평가잉여금의 이익잉여금 대체	588,826	-

임대보증금의 유동성 대체	450,000	-

유형자산 취득의 미지급금 대체증감	119,644	(8,241)