NHN벅스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 벅스(구, 주식회사 네오위즈 인터넷) (이하 '회사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2015년 8월 11일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 네오위즈인터넷에서 주식회사 벅스로 변경하였습니다. 회사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 2016년 03월 31일 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 엔에 이치엔엔터테인먼트㈜이며 지분율은 40.7%입니다.2016년 03월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔엔터테인먼트㈜	6,034,640	40.70

㈜네오위즈홀딩스	1,067,883	7.20

㈜네오위즈인베스트먼트	911,000	6.14

자기주식	674,808	4.55

기타주주	6,139,219	41.40

계	14,827,550	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산	6,609,083	4,357,510

매도가능금융자산	3,292,097	3,605,755

만기보유금융자산	-	-

당기손익인식금융자산(*)	5,020,726	4,964,213

단기금융상품	50,152,330	51,852,330

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	9,559,876	9,648,161

합 계	74,634,112	,4,427,969

(*) 당기손익인식금융자산의 구분(단위: 천원)

자산명	지분증권/채무증권 구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

ELB(파생결합사채)	채무증권	5,020,726	4,964,213

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

미지급금	9,335,252	9,335,252	9,317,500	17,752

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

미지급금	10,537,455	10,537,455	8,381,778	2,155,677

(3) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

통화표시	외화금액	환율	원화환산액	통화표시	외화금액	환율	원화환산액

외상매출금	USD	314,567	1,153.50	362,853	USD	258,715	1,172.00	303,214

외상매출금	USD	292	1,153.50	336	USD	292	1,172.00	342

외상매출금	JPY	35,988	10.26	369	JPY	35,988	9.72	350

외상매출금	CNY	215,462	177.69	38,285	CNY	215,462	178.48	35,456

미지급비용	USD	95,061	1,153.50	109,653	USD	78,357	1,172.00	91,835

미지급비용	USD	11,421	1,153.50	13,175	USD	-	-	-

미지급비용	USD	49	1,153.50	57	USD	49	1,172.00	57

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

고정이자율 자산	변동이자율 자산	합 계	고정이자율 자산	변동이자율 자산	합 계

현금성자산(현금제외)	6,609,083	6,609,083	4,357,510	4,357,510

단기금융상품	31,852,330	18,300,000	50,152,330	43,552,330	8,300,000	51,852,330

당기손익인식금융자산	5,020,726	5,020,726	4,964,213	4,964,213

합계	31,852,330	29,929,809	61,782,139	43,552,330	17,621,723	61,174,053

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본 위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

부채총계(A)	18,134,787	18,035,700

자본총계(B)	77,498,993	76,301,167

부채비율(A/B)	23.40%	23.64%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로인식된금융자산

당기손익인식금융자산	5,020,726	5,020,726	4,964,213	4,964,213

매도가능금융자산	3,292,097	3,292,097	36,057,756	36,057,756

파생상품자산	-	-	-	-

소계	8,312,823	8,312,823	8,569,969	8,569,969

현금및현금성자산	6,609,083	6,609,083	4,357,510	4,357,510

정기예금등	50,152,330	50,152,330	51,852,330	51,852,330

매출채권및기타채권	9,559,876	9,559,876	9,648,161	9,648,161

만기보유금융자산	-	-	-	-

소계	66,321,289	66,321,289	65,858,001	65,858,001

합계	74,634,112	74,634,112	74,427,970	74,427,970

금융부채:	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로인식된금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무(*1)	9,335,252	9,335,252	10,537,455	10,537,455

미지급배당금	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

합계	9,335,252	9,335,252	10,537,455	10,537,455

(*1) 미지급비용의 구분(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

미지급이자비용	-	-

그외 미지급비용	3,027,538	1,935,581

합계	3,027,538	1,935,581

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	5,020,726	5,020,726

매도가능금융자산	115,048	3,117,049	3,292,097

합계	5,020,726	115,048	3,117,049	8,312,823

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	4,964,213	4,964,213

매도가능금융자산	113,951	3,491,803	3,605,756

합계	4,964,213	113,951	3,491,803	8,569,969

5. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	11,931,084	1,026,012	10,963,467	1,426,810

B2B	3,239,486	220,044	2,520,495	134,017

합계	15,170,570	1,246,056	13,483,962	1,560,827

지역별 부문정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

매출액	매출액

국 내	14,988,057	13,135,509

일 본	1,277	2,039

미 국	142,455	131,888

기 타	38,781	214,526

합 계	15,170,570	13,483,962

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래금융기관	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

예금 (요구불예금, 수시입출금 예금)	6,609,083	4,357,510

합 계	6,609,083	4,357,510

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,664,600	-	8,954,452	-

대손충당금(매출채권)	(192,294)	-	(192,294)	-

미수금	273,668	-	26,419	-

대손충당금(미수금)	-	-	-	-

미수수익	502,267	-	548,370	-

대손충당금(미수수익)	-	-	-	-

대여금	372,000	-	372,000	-

대손충당금(대여금)	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	-	246,355	-	246,355

대손충당금(임차보증금)	-	-	-	-

기타금융자산	-	65,280	-	64,860

합 계	9,248,241	311,635	9,336,947	311,215

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기 초	564,294	497,051

제 각	-	-

대손충당금환입	-	(117)

대손상각비	-	67,360

기타의대손상각비	-	-

기 말	564,294	564,294

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

연결 실체간	기타 거래처간	연결 실체간	기타 거래처간

매출채권	관련 대손충당금	매출채권	관련 대손충당금	매출채권	관련 대손충당금	매출채권	관련 대손충당금

만기일 미도래	682,139	862,143

만기일 경과 후 6개월 이하	7,790,167	7,900,015

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하

만기일 경과 후 1년 초과	192,294	(192,294)	192,294	(192,294)

합 계	682,139	-	7,982,461	(192,294)	862,143	-	8,092,309	(192,294)

8. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	지분율	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기