NHN벅스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당)기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 17 (전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*)	소재지	주요영업활동	지분율	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜하우엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	8,124,554	1,109,444	1,507,449	301,629	3,771,125	113,463	113,463

㈜제이플래닛엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	2,437,018	874,292	2,321,714	125,729	772,842	-715,225	-715,225

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으 며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래의 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 이제는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호에 의하면, 최초 적용 시에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2014호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건 물	차량운반구	합계

당기초	612,847	330,800	943,647

당분기말	507,784	245,347	753,131

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 리스 계약기간동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 일정기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 연결실체는 다양한 항목의 리스자산을 보유합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권 자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전환일 인식한 사용권자산	943,647

리스기간 조정으로 인한 임차보증금 현재가치할인금액	(29,648)

리스부채	913,999

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.26% ~ 2.86%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	932,203

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	913,999

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	913,999

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 753,131천원과 리스부채로 712,208천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 370,664천원, 이자비용 21,544천원을 인식하였습니다.당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 29,187천원이며, 소액자산리스에서 발생한 비용은12,110천원입니다.

4. 금융위험 관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

( 1) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

현금및현금성자산(*)	16,503,137	12,745,776

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	37,174,990	33,982,949

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	50,000	50,000

매출채권및기타채권	15,181,406	16,420,240

합 계	71,409,533	65,698,965

(*) 보유현금과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대출담보제공 약정을 제공하고 있으며, 동 약정으로 인해 연결회사는 2,500백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다.(전기말:2,310백만원)(주석20참조)

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	11,962,024	11,962,024	11,962,024

기타지급채무	3,237,795	3,237,795	3,237,795

합 계	15,199,819	15,199,819	15,199,819

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	15,404,220	15,404,220	15,404,220

기타지급채무	3,308,288	3,308,288	3,308,288

합 계	18,712,508	18,712,508	18,712,508

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,500백만원과 2,310백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주 석20 참조)

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

통화표시	외화금액	환 율	원화환산액	통화표시	외화금액	환 율	원화환산액

현금성자산	USD	3,784,696	1,201.30	4,546,555	USD	3,384,574	1,118.10	3,784,292

현금성자산	CNY	2,964,406	168.52	499,562	CNY	2,989,406	162.76	486,556

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,000,000	1,201.30	7,207,800	USD	4,010,780	1,118.10	4,484,454

매출채권	-	-	-	-	USD	292	1,118.10	326

매출채권	-	-	-	-	JPY	35,988	10.13	365

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

현금성자산	16,503,137	-	16,503,137	12,745,776	-	12,745,776

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

장기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,731,401	22,731,401	3,038,515	16,972,653	20,011,168

장기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

합 계	20,553,137	22,731,401	43,284,538	19,834,291	16,972,653	36,806,944

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

부채총계(A)	24,377,027	24,516,095

자본총계(B)	71,573,779	65,921,400

부채비율(A/B)	34.06%	37.19%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	40,717,610	40,717,610	37,523,068	37,523,068

상각후원가로인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,503,137	16,503,137	12,745,776	12,745,776

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

매출채권및기타채권	15,181,406	15,181,406	16,420,240	16,420,240

소 계	34,234,543	34,234,543	31,716,016	31,716,016

합 계	74,952,153	74,952,153	69,239,084	69,239,084

금융부채:

상각후원가로인식된금융부채

매입채무및기타채무	15,241,837	15,241,837	18,712,508	18,712,508

단기차입금	512,531	512,531	-	-

장기차입금	199,677	199,677	-	-

합 계	15,954,044	15,954,044	18,712,508	18,712,508

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,731,401	17,986,209	40,717,610

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,011,168	17,511,901	37,523,069

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자 및 펀드, 지분투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.

5 . 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	42,489,807	3,126,833	49,255,502	3,881,464

B2B	22,822,191	3,253,065	17,556,612	985,724

합 계	65,311,998	6,379,897	66,812,114	4,867,188

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

주요지리적 시장:

국 내	63,208,671	63,077,787

일 본	81,669	3,093

미 국	2,021,658	1,145,311

기 타	-	2,585,923

합 계	65,311,998	66,812,114

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	56,409,910	61,941,826

한 시점에 이행	8,902,088	4,870,287

합 계	65,311,998	66,812,114

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

보통예금	16,503,137	12,745,776

합 계	16,503,137	12,745,776

7 . 금융기관예치금 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	2,500,000	50,000	2,500,000	50,000

당분기말 현재 금융기관예치금 중 2,500백만원은 연결회사의 기타특수관계자인 임직원 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태이며, 50백만원은 법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공되어 사용제한이 있습니다. (주석20 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	238,780	-	238,780	147,294	-	147,294

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,509,653	1,620,000	12,655,592	-

대손충당금	(602,876)	-	(602,942)	-

현재가치할인차금	(9,006)	(80,633)	-	-

미수금	79,382	-	987,211	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	166,343	-	192,823	-

대여금	372,000	1,500,000	372,000	1,500,000

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	1,123,469	790,000	1,521,796	-

현재가치할인자금	(9,916)	(31,007)	-	-

기타보증금	-	144,812	-	185,311

현재가치할인차금	-	(15,040)	-	(15,776)

합 계	11,253,275	3,928,131	14,750,705	1,669,535

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

기초	978,716	1,036,492

대손충당금 환입	(723)	(33,067)

대손상각비	657	3,775

연결범위의 변동	-	(28,483)

기말	978,651	978,717

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	15,245,505	3,774	16,415,794	3,775

만기일 경과 후 6개월 이하	(5,137)	-	20,284	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	95	-	2,970	-

만기일 경과 후 1년 초과	975,556	974,876	975,685	974,942

합 계	16,216,019	978,650	17,414,733	978,717

10. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	-	22,731,401	-	20,011,168	-

음원투자선급금	당기손익-공정가치측정	-	-	14,443,589	-	13,846,781	125,000

일신뉴코리안웨이브투자조합	당기손익-공정가치측정	5.20%	62,951	-	-	-	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	2,349,073	-	2,349,073

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	5.00%	5,000	-	5,000	-	2,500

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	1,150,000	-	1,088,547	-	1,088,547

합 계	3,817,951	37,174,990	3,542,620	33,857,949	3,665,120

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유동자산:

선급금	5,483	24,750

선급비용	279,895	1,138,777

선급법인세	272,312	133,125

소 계	557,690	1,296,652

비유동자산:

선급비용	-	-

합 계	557,690	1,296,652

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합	28.57%	1,655,793	28.57%	1,633,006

㈜미디어라인엔터테인먼트(*2)	36.33%	-	36.33%	-

합 계	-	1,655,793	-	1,633,006

(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부금액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다. (*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지 분 전액에 대해 감액 처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2019-09-30(*2)	5,800,592	5,317	5,795,275	90,860	79,755	79,755

㈜미디어라인엔터테인먼트	2018-12-31(*1)	1,212,342	260,354	951,988	1,382,137	(204)	(204)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다. (*2) 전기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 관리운용기간이 종료되었으며, 당분기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,633,006

지분법이익(손실)	22,787

취득	-

처분	-

지분법손상차손	-

기말	1,655,793

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	지온-SMCI콘텐츠펀드	㈜미디어라인엔터테인먼트	합 계

기초	1,407,508	871,723	1,104,120	3,383,351

지분법이익(손실)	225,498	(17,641)	(206,136)	1,721

취득	-	-	500,000	500,000

처분	-	(854,082)	-	(854,082)

지분법손상차손	-	-	(1,397,984)	(1,397,984)

기말	1,633,006	-	-	1,633,006

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

기초	207,069	221,666

취득	18,291	141,993

처분	(23,821)	(9,082)

감가상각	(56,130)	(101,922)

연결범위의 변동	-	(45,586)

기말	145,409	207,069

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

기초	16,866,625	18,617,868

취득	100,816	1,100,000

대체	-	(10,481)

상각	(894,814)	(1,308,114)

연결범위의 변동	-	(1,532,648)

기말	16,072,627	16,866,625

15. 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

회계정책변동효과	791,956	331,839	1,123,795

분기말금액	791,956	331,839	1,123,795

상각누계액:

기초금액	-	-	-

사용권자산상각비	284,172	86,492	370,664

분기말금액	284,172	86,492	370,664

장부금액:

기초금액	-	-	-

회계정책변동효과	791,956	331,839	1,123,795

분기말금액	507,784	245,347	753,131

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유동항목:

미지급금	2,059,665	1,896,763

미지급비용	1,147,029	1,392,716

금융보증부채	31,101	18,809

소 계	3,237,795	3,308,288

비유동항목:

미지급비용	42,017	46,681

금융리스부채	199,677	-

소 계	241,694	46,681

합 계	3,479,489	3,354,969

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기

기타충당부채(*)	고객보상충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	82,408	60,612	84,210	144,822

전입액	219,083	-	129,011	129,011

사용액	(214,578)	-	(130,813)	(130,813)

계정대체	-	(60,612)	-	(60,612)

기말	86,913	-	82,408	82,408

유동항목	86,913	-	82,408	82,408

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

유동항목:

선수금	4,257,658	3,409,145

예수금	242,511	314,786

합 계	4,500,169	3,723,931

19. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

급여	6,166,157	6,318,561

복리후생비	959,005	933,828

확정기여제도에 대한 납부	7,326	6,813

확정급여제도에 따른 비용	657,077	636,973

주식보상비용	-	78,343

합 계	7,789,565	7,974,518

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제18(당)기 분기말	제17(전)기말	제18(당)기 분기말	제17(전)기말	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

기초	4,150,967	3,685,146	2,619,111	1,803,380	1,531,856	1,881,766

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	606,145	809,526	-	-	606,145	809,526

이자원가(수익)	65,270	90,305	42,565	46,817	22,705	43,488

정산손익	-	-	-	-	-	-

소 계	671,415	899,831	42,565	46,817	628,850	853,014

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(7,734)	-	7,734	-

- 보험수리적손익	-	120,367	-	-	-	120,367

인구통계적 가정	-	548	-	-	-	548

재무적 가정	-	117,287	-	-	-	117,287

경험조정	-	2,532	-	-	-	2,532

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(7,734)	(22,522)	7,734	22,522

소 계	-	120,367	(7,734)	(22,522)	7,734	142,889

기타:

납부한 기여금	-	-	-	1,000,000	-	(1,000,000)

관계사전출입	(11,945)	(103,584)	-	-	(11,945)	(103,584)

급여지급	(271,422)	(207,151)	(251,818)	(151,480)	(19,604)	(55,671)

연결범위의 변동	-	(243,642)	-	(57,082)	-	(186,560)

소 계	(283,367)	(554,377)	(251,818)	791,438	(31,549)	(1,345,815)

기말	4,539,015	4,150,967	2,402,124	2,619,113	2,136,891	1,531,854

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	40,000	제소

인천지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	46,278	제소

수원지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	3,000	제소

21. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,111,287	13,716,263

자기주식 취득	-	-	-	-	499,632	(499,632)

기말 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(15,201,609)	(15,201,609)

주식선택권	-	689,040

기타자본조정	76,917	(612,123)

합 계	(9,088,857)	(9,088,857)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	43,130,871	37,237,829

합 계	43,131,244	37,238,202

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 주 식기준보상 (1) 연결회사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 연결회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 결제방식을 선택할 수 있습니다.

(단위: 주)

부여일	총부여수량	당기말미행사수량	당기말행사가능수량	행사가격(원)	행사가능기간

2016-03-25	180,000	180,000	180,000	10,990	2018.03.25~2020.03.24

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2016-03-25	2년(2016.03.25 ~ 2018.03.24)	2년(2018.03.25 ~ 2020.03.24)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 옵션의 공정가치	3,828원

부여일 전일의 종가	10,800원

행사가격	10,990원

기대주가변동성	52.50%

기대행사기간	3년

기대배당금	-

무위험이자율(국고채수익률)	1.50%

(4) 주식보상비용(단위: 천원)

구 분	내 용

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후 인식할 보상비용	-

25. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,977,134	6,166,157	2,099,879	6,318,561

퇴직급여	212,590	664,402	214,895	643,786

복리후생비	311,005	959,005	284,732	933,828

여비교통비	35,090	94,912	38,919	99,663

통신비	5,663	17,174	5,382	15,393

전력비	1,696	6,312	927	2,573

세금과공과금	84,545	183,561	43,756	137,529

감가상각비	145,510	426,794	20,071	82,003

지급임차료	85,194	309,217	204,579	590,863

수선비	1,958	3,165	2,038	4,809

보험료	20,319	67,426	31,601	81,180

운반비	1,003	6,974	7,775	24,364

교육훈련비	718	2,218	180	970

도서인쇄비	113	1,751	1,669	2,493

사무용품비	408	862	707	1,206

소모품비	8,286	43,673	25,124	59,188

지급수수료	13,020,091	48,572,821	16,968,560	51,528,638

광고선전비	197,521	510,927	139,057	361,817

무형자산상각비	299,800	894,815	297,327	1,010,787

주식보상비용	-	-	-	78,343

대손상각비	-	657	-	-

대손충당금 환입	(680)	(723)	(33,023)	(33,067)

합 계	16,407,964	58,932,100	20,354,155	61,944,927

26. 영업외수익 및 영 업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	4,568

잡이익	(5,534)	80,910	153,897	221,550

합 계	(5,534)	80,910	153,897	226,119

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	6,094	-	-

기부금	-	30,583	-	-

기타대손상각비	-	-	-	3,775

잡손실	891	4,689	5,878	10,022

합 계	891	41,366	5,878	13,797

27. 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기말	제17(전)기말

당기손익-공정가치측정금융자산	40,717,610	37,523,068

상각후원가측정금융자산	34,234,543	31,716,016

상각후원가측정금융부채	15,954,045	18,712,508

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	당기손익-공정가치측정	128,830	386,035	116,679	297,126

상각후원가측정금융자산	22,409	55,073	-	42,913

소 계	151,240	441,108	116,679	340,039

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-공정가치측정	-	-	100,390	178,551

당기손익-공정가치측정금융자산손상환입	당기손익-공정가치측정	-	44,590	-	3,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-공정가치측정	-	6,023	-	-

외환차익	상각후원가측정금융자산	127,826	520,321	105,618	263,521

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	131,582	298,742	(75,334)	213,102

금융수익 소계	410,647	1,310,784	247,353	998,628

금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-공정가치측정	(133,005)	890,574	-	-

이자비용	상각후원가측정금융부채	16,345	21,544	-	-

금융보증비용	상각후원가측정금융부채	(10,917)	12,291	(6,068)	14,562

외환차손	상각후원가측정금융자산	5,339	20,176	3,479	193,009

외화환산손실	상각후원가측정금융부채	-	-	3,258	20,082

금융비용 소계	(122,238)	944,585	669	227,653

순금융손익	532,886	366,199	246,684	770,975

28. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

당기법인세비용	1,620,937	400,630

이연법인세비용	(470,921)	270,045

법인세비용	1,150,016	670,675

29. 주당이익(손실) (1) 3분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

당기순이익(손실) (지배기업의 소유주 지분)	1,144,844,379	2,376,352,811

가중평균유통보통주식수	13,216,631	13,216,631

기본주당이익(손실)	87	180

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당 3분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.07.01~2019.09.30	13,216,631	1,215,930,052

계	1,215,930,052

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,215,930,052 ÷92일 = 13,216,631주

- 전 3분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2018.07.01~2018.09.30	13,216,631	1,215,930,052

계	1,215,930,052

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,215,930,052 ÷92일 = 13,216,631주 ③ 희석주당이익 연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

보통주분기순이익(손실) (지배기업의 소유주지분)	5,899,073,883	5,772,033,728

가중평균유통보통주식수	13,216,631	13,293,373

기본주당이익(손실)	446	434

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.01.01~2019.09.30	13,216,631	3,608,140,263

계	3,608,140,263

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,608,140,263÷273일 = 13,216,631주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2018.01.01~2018.09.30	13,716,263	3,744,539,799

자기주식 취득(*)	2018.01.04~2018.09.30	(499,632)	(115,448,941)

계	3,629,090,858

동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,629,090,858÷273일 = 13,293,373주

③ 희석주당이익 연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석 잠재적보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500원	10,990원	2018.03.25 ~ 2020.03.24	180,000주

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당분기말 현재 연결회사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다. (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬 ㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 엔에이치엔페이코㈜

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금

지배기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	4,434	233,469	50,000	432,144

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	26,292	-	-	8,250

엔에이치엔페이코㈜	675,726	-	-	52,076

㈜엔에이치엔에이스	-	-	-	282

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,035,678	-	-	49,023

엔에이치엔스타피쉬㈜	399	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	237

엔에이치엔고도㈜	-	-	1,269	-

합 계	1,742,529	233,469	51,269	542,012

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	14,586	231,796	15,937	388,423

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	478	-	275	-

엔에이치엔페이코㈜	763,042	-	2,871	38,342

엔에이치엔티켓링크㈜	102,026	-	6,600	49,055

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,360	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	1,219	282

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	256

엔에이치엔한국사이버결제㈜	892,627	-	3,203	47,924

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	948	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	1,009	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	1,582	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	2,129	-

인크로스㈜	-	-	2,981	-

합 계	1,772,759	231,796	42,114	524,282

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	64,676	3,359,210	-	-	1,520

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크	5,272	-	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	87,448	42,750	-	-	2,041

㈜엔에이치엔에이스	2,675	166,781	-	-	202,259

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	411,034	-	-	-

엔에이치엔스타피쉬㈜	-	2,355	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	2,000	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,205	-	-	-

합 계	160,071	3,986,335	-	-	205,820

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	8,348	151,794	3,100,064	3,000	406,501	-

기타특수관계자	㈜그루버스 (*)	835	8,797	4	-	-	609

엔에이치엔티켓링크㈜	105,201	853	70,409	6,849	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	-	2,433	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	2,718	-	-	-

엔에이치엔굿프렌즈㈜	-	-	-	-	-	3,379

㈜아웃도어글로벌	-	-	2,159	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	-	379,279	-	-	-

엔에이치엔엔페이코㈜	-	-	219,078	2,000	-	102,103

엔에이치엔스타피쉬㈜	18	-	-	-	-	-

합 계	114,402	161,444	3,776,144	11,849	406,501	106,091

(*) ㈜그루버스와의 지배력을 상실하기 전까지의 거래 내역입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	지급액	리스부채	이자비용

당기초	당분기말	당분기

지배기업	엔에이치엔㈜	416,414	515,398	282,197	4,158

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	508,309	408,006

퇴직급여	31,044	40,265

기타장기종업원급여	267	4,383

주식기준보상	-	78,343

합 계	539,620	530,997

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석20 참조)

31. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 분기	제17(전)기 분기

분기순이익	5,658,411	5,714,377

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	426,794	81,247

대손상각비	657

무형자산상각비	894,815	1,010,787

기타장기종업원급여	(4,664)	(6,031)

퇴직급여	628,851	634,089

주식보상비용	78,343

유형자산처분손실	6,094

외화환산손실	20,082

당기손익인식금융자산평가손실	890,574

지분법손실	153,602

이자비용	21,544

금융보증비용	42,365	14,562

법인세비용	1,147,266	668,054

잡손실	138

기타의대손상각비	3,775

소 계	4,054,296	2,658,648

현금유입이 없는 수익의 차감:

대손충당금 환입	(723)	(33,067)

유형자산처분이익	(4,568)

금융보증비용의 환입	(30,073)

이자수익	(441,108)	(340,699)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(178,551)

당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손환입	(7,190)

매도가능금융자산처분이익	(572,210)

외화환산이익	(298,775)	(255,535)

지분법이익	(22,787)	(115,959)

소 계	(793,466)	(1,507,779)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	646,975	496,814

기타수취채권의 감소(증가)	558,438	(419,394)

기타자산의 감사(증가)	2,682,746	(2,337,949)

매입채무의 증가(감소)	(3,473,861)	(168,117)

기타지급채무의 증가(감소)	222,812	(1,802,457)

기타부채의 증가(감소)	(2,475,136)	823,042

충당부채의 증가(감소)	4,505	(63,630)

퇴직금의 지급	(19,603)	(139,695)

퇴직급여 관계사 전출액	(11,945)	(103,584)

사외적립자산의 감소(증가)	-	114,256

소 계	(1,865,069)	(3,600,714)

합 계	7,054,170	3,264,532

32. 비지배지분 (1) 연 결 회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

유 동자산	8,124,554	2,437,018

비유동자산	1,109,444	874,292

유동부채	1,507,449	2,321,714

비유동부채	301,629	125,729

자 본	7,424,920	863,866

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

매출액	3,771,125	772,842

당기순이익(손실)	113,463	(715,224)

총포괄손익	113,463	(715,224)

③ 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,357,376)	241,124

투자활동으로 인한 현금흐름	(54,727)	(38,447)

재무활동으로 인한 현금흐름	(81,398)	(54,089)

기초의 현금및현금성자산	5,176,149	2,227,817

현금및현금성자산의 환율변동효과	166,493	-

기말의 현금및현금성자산	3,849,141	2,376,404

(2) 연 결 회사의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기 초	비지배지분순이익	기 말

㈜하우엔터테인먼트	30.00%	2,380,523	(26,096)	2,354,427

㈜제이플래닛엔터테인먼트	30.00%	473,727	(214,567)	259,159

합 계	2,854,250	(240,663)	2,613,587