NHN벅스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 18 (전)기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.당반기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*)	소재지	주요영업활동	지분율	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜하우엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	9,969,013	1,914,815	3,851,029	1,093,540	1,197,374	(222,002)	(222,002)

㈜제이플래닛엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	1,709,372	815,564	2,190,858	196,954	216,475	(562,857)	(562,857)

당반기 중 종속기업에서 제외되거나 신규로 종속기업에 포함된 회사는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다..연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	43,517,615	39,349,777

상각후원가측정금융자산	30,684,652	37,698,806

상각후원가측정금융부채	17,975,127	18,460,550

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	43,517,615	43,517,615	39,349,777	39,349,777

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,837,510	13,837,510	19,022,392	19,022,392

금융기관예치금(*)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

매출채권및기타채권	14,297,142	14,297,142	16,126,414	16,126,414

소 계	30,684,652	30,684,652	37,698,806	37,698,806

합 계	74,202,267	74,202,267	77,048,583	77,048,583

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	15,136,498	15,136,498	15,323,892	15,323,892

리스부채	2,838,629	2,838,629	3,136,658	3,136,658

합 계	17,975,127	17,975,127	18,460,550	18,460,550

(*) 당반기말 현재 정기예금 중 2,500백만원은 연결실체의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석14 참조) (3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. .

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,879,071	18,638,544	43,517,615

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,379,460	16,970,317	39,349,777

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 수준 2로 분류된 금융상품은 특정금전신탁으로 평가내역을 검토하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

5. 영업부문 정보

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 연결실체가 당반기와 전반기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	22,086,263	866,727	31,015,990	2,334,543

B2B	11,761,893	101,550	16,949,115	3,106,426

합 계	33,848,156	968,277	47,965,105	5,440,969

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요지리적 시장:

국 내	32,497,999	46,583,036

일 본	1,505	34,537

미 국	1,348,652	1,347,532

합 계	33,848,156	47,965,105

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	30,115,185	39,070,316

한 시점에 이행	3,732,971	8,894,789

합 계	33,848,156	47,965,105

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,480,308	13,063,745

선수금	5,015,388	5,036,126

(4) 연결실체가 당기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

음원 서비스 제공 등 사용기간	2,020,853	2,231,444

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	376,226	(148,372)	227,854	360,632	-	360,632

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,400,308	1,080,000	11,443,745	1,620,000

대손충당금	(605,180)	-	(602,737)	-

현재가치할인차금	(8,258)	(43,233)	(3,753)	(64,941)

미수금	20,310	-	91,768	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	78,373	-	275,187	-

대여금	1,872,000	-	1,872,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	888,889	600,000	893,565	600,000

현재가치할인차금	-	(121,025)	-	(128,015)

기타보증금	55,102	479,322	54,525	479,322

현재가치할인차금	-	(23,691)	-	(28,478)

합 계	12,325,769	1,971,373	13,648,525	2,477,888

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	978,512	978,717

대손상각비(환입)	2,443	(205)

기말	980,955	978,512

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,226,970	-	16,322,948	-

만기일 경과 후 6개월 이하	262,628	-	25,892	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	3,750	-	2,760	-

만기일 경과 후 1년 초과	980,955	980,955	978,512	978,512

합 계	15,474,303	980,955	17,330,112	978,512

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁 (*1)	-	10,660,953	10,658,644	-	22,379,460	-

DB해피플러스 사모 기타파생결합증권 제453회	5,000,000	5,011,457	-	-	-

DB happy+ 제493회 기타파생결합증권	7,204,200	7,203,786	-	-	-

삼성증권 제1292회 주가연계파생결합사채	2,000,000	2,005,184	-	-	-

음원투자선급금	-	15,217,278	15,086,987	-	13,420,635	-

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	9.88%	2,500,000	-	1,913,482	-	1,913,482

엔에이치엔굿프렌즈㈜ (*2)	4.17%	6,875	-	6,875	-	5,000

지온 재기지원펀드	11.50%	1,725,000	-	1,531,200	-	1,531,200

합 계	44,414,306	39,966,058	3,551,557	35,800,095	3,549,682

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 특정금전신탁의 구성내역은 전액 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 연결실체가 일부 참여함에 따라 지분율이 4.17%로 하락하였습니다.

9. 관 계 기 업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	28.57%	857,888	28.57%	1,656,517

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	36.33%	-	36.33%	-

합 계	-	857,888	-	1,656,517

(*1) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손이 계상되었습니다.(*2) 당반기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 801백만원을 1차 분배 받았습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,656,517

처분	(800,800)

지분법이익	2,171

반기말	857,888

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,633,006

지분법이익	23,511

반기말	1,656,517

10. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	153,123	207,069

취득	30,808	43,271

처분	(6)	(23,821)

감가상각	(39,064)	(73,396)

기말	144,861	153,123

11. 사 용권자산

당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,290,087	-

회계정책의 변경효과	-	3,875,950

취득	14,368	32,122

처분	(15,370)	-

감가상각	(310,458)	(617,985)

기말	2,978,627	3,290,087

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	14,714,474	16,866,625

취득	20,000	100,816

손상	-	(1,057,839)

감가상각	(592,917)	(1,195,128)

기말	14,141,557	14,714,474

13. 종 업 원 급 여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,024,367	4,189,024

복리후생비	563,607	648,000

확정기여제도에 대한 납부	4,750	4,667

확정급여제도에 따른 비용	369,706	447,145

합 계	4,962,430	5,288,836

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초	4,541,278	4,150,967	2,381,822	2,619,113	2,159,456	1,531,854

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	351,885	811,623	-	-	351,885	811,623

이자원가(수익)	39,691	87,027	21,870	56,753	17,821	30,274

소 계	391,576	898,650	21,870	56,753	369,706	841,897

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	(52,981)	-	-	-	(52,981)

인구통계적 가정	-	(4,048)	-	-	-	(4,048)

재무적 가정	-	92,626	-	-	-	92,626

경험조정	-	(141,559)	-	-	-	(141,559)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	265	(7,655)	(265)	7,655

소 계	-	(52,981)	265	(7,655)	(265)	(45,326)

기타:

관계사전출입	-	(6,308)	-	-	-	(6,308)

급여지급	(162,174)	(449,050)	(36,464)	(286,389)	(125,710)	(162,661)

소 계	(162,174)	(455,358)	(36,464)	(286,389)	(125,710)	(168,969)

기말	4,770,680	4,541,278	2,367,493	2,381,822	2,403,187	2,159,456

14. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 반기말 현재 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜제이플래닛엔터테인먼트	국민은행	50,000	법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공하고 있음

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 임직원에게 대출담보로 제공하고 있음

(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	989,642	1심 진행중

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	70,000	1심 진행중

서울서부지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	35,400	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

15. 자본금 당반기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	696,057	(696,057)	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

16. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,970,759	4,024,367	2,033,697	4,189,024

퇴직급여	186,246	374,456	236,575	451,812

복리후생비	291,031	563,607	309,683	648,000

여비교통비	22,872	43,980	31,826	59,822

접대비	10,755	150,458	60,019	198,152

통신비	6,375	12,101	5,866	11,511

전력비	544	3,048	1,810	4,616

세금과공과금	45,624	108,112	51,785	99,016

감가상각비	20,173	39,064	101,366	39,656

지급임차료	66,559	133,562	100,575	224,023

수선비	(670)	751	450	1,207

보험료	24,966	53,857	25,124	47,107

운반비	958	3,137	3,509	5,972

교육훈련비	-	360	10	1,500

도서인쇄비	486	965	376	1,639

사무용품비	124	224	246	454

소모품비	6,060	11,603	21,878	35,387

지급수수료	13,129,682	26,077,308	14,257,236	35,354,577

광고선전비	91,242	224,731	165,427	313,405

무형자산상각비	292,602	592,916	297,877	595,014

사용권자산상각비	154,631	310,458	50,584	241,628

대손상각비(환입)	2,443	2,443	(31)	614

재고자산평가손실	148,372	148,372	-	-

합 계	16,471,834	32,879,880	17,755,888	42,524,136

17. 법 인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용	208,505	494,705	758,580	1,061,206

이연법인세비용(수익)	(420,942)	100,980	(292,336)	(292,115)

법인세비용	73,763	595,685	466,244	769,091

18. 주당이익 (1) 분기 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당 2분기	전 2분기

보통주당기순이익 (지배기업의 소유주지분)	178,667,181	2,585,453,370

가중평균유통보통주식수	12,619,022	13,216,631

기본주당이익	14	196

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-04-01~2020-06-30	12,957,059	1,179,092,369

자기주식 취득	2020-04-01~2020-06-30	(338,037)	(30,761,346)

계	1,148,331,023

동기간중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다. (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,148,331,023 ÷91일 = 12,619,022주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.04.01~2019.06.30	13,216,631	1,202,713,421

계	1,202,713,421

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,202,713,421주 ÷ 91일 = 13,216,631주 ③ 희석주당이익 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기의 경우 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 연결실체가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 반기 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 반기 기본주당이익(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익 (지배기업의 소유주지분)	1,467,375,859	4,754,229,504

가중평균유통보통주식수	12,903,729	13,216,631

기본주당이익	114	360

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당반기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-01-01~2020-06-30	13,216,631	2,405,426,842

자기주식 취득	2020-01-01~2020-06-30	(312,902)	(56,948,243)

계	2,348,478,599

동기간중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다. (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,348,478,599 ÷ 182일 = 12,903,729주

- 전반기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.01.01~2019.06.30	13,216,631	2,392,210,211

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,392,210,211÷ 181일 = 13,216,361주 ③ 희석주당이익 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 연결실체가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당반기말 현재 연결실체에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다. (2) 당반기말 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	엔에이치엔스타피쉬㈜엔에이치엔티켓링크㈜엔에이치엔고도㈜㈜엔에이치엔에이스㈜아웃도어글로벌엔에이치엔한국사이버결제㈜엔에이치엔굿프렌즈㈜엔에이치엔페이코㈜엔에이치엔빅풋㈜엔에이치엔에듀㈜엔에이치엔픽셀큐브㈜엔에이치엔애드㈜㈜엔에이치엔여행박사㈜피앤피시큐어㈜위즈덤하우스(구,㈜위즈덤하우스미디어그룹)

(*) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	34,211	203,856	-	1,955,209

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	436	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	851,258	-	-	39,116

엔에이치엔티켓링크㈜	15,452	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	1,966	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	224

엔에이치엔한국사이버결제㈜	972,184	-	-	44,345

㈜위즈덤하우스(구,㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	135

합 계	1,873,541	203,856	1,966	2,041,229

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜(구,엔에이치엔엔터테인먼트㈜)	4,516	233,469	17,741	2,081,067

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	405	-	354	-

엔에이치엔페이코㈜	765,202	-	4,045	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	23,086	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,763	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	948	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,014,016	-	3,594	49,268

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	677	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	2,036	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	2,446	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	3,465	-

㈜피앤피시큐어	-	-	1,202	-

㈜위즈덤하우스미디어그룹	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사(구, ㈜여행박사)	-	-	-	115

합 계	1,807,225	233,469	40,271	2,166,644

(4) 당반기 중과 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	25,605	2,395,652	-	11,743	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	22,243	12,500	72	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	1,385	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	1,283	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,263	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	245,982	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	218,414	122,208	-	-	90,120

㈜위즈덤하우스(구,㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	1,377	-	-	-

합 계	266,262	2,781,650	72	11,743	90,120

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	기타비용

지배기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜ (구, 엔에이치엔엔터테인먼트㈜)	73,676	2,239,581	-	1,520

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	75,618	31,237	1,549	-

엔에이치엔고도㈜	-	1,506	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	1,608	-	-

엔에이치엔스타피쉬㈜	3,832	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,339	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	273,877	-	-

엔에이치엔페이코㈜	-	116,350	-	133,752

합 계	153,126	2,665,498	1,549	135,272

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	1,875

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	2,500

(6) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	지급액	리스부채	이자비용

당기초	당반기말	당반기

지배기업	엔에이치엔㈜	156,408	1,639,531	1,494,867	11,743

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	547,522	509,669

퇴직급여	31,708	106,355

합 계	579,230	616,024

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 연결회사는 당반기말 현재 연결회사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석14 참조)

20. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기순이익	1,191,828	4,565,639

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	39,064	39,656

사용권자산상각비	310,458	241,628

무형자산상각비	592,916	595,014

퇴직급여	369,706	447,145

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,271	1,023,580

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	141,864	-

유형자산처분손실	-	6,094

외화환산손실	4	-

종업원급여	5,123	6,291

금융보증비용	33,445	42,365

이자비용	30,967	5,199

대손상각비	2,443	614

법인세비용	595,685	769,091

재고자산평가손실	148,372	-

소 계	2,402,318	3,176,677

현금유입이 없는 수익의 차감:

금융보증비용의 환입	(20,447)	(19,157)

유형자산처분이익	(2,643)	-

이자수익	(243,074)	(289,868)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(263,961)	(44,590)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(232,671)	(6,023)

외화환산이익	(301,108)	(167,160)

지분법이익	(2,171)	(14,479)

소 계	(1,066,075)	(541,277)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,596,680	460,265

재고자산의 감소(증가)	(15,594)	-

기타수취채권의 감소(증가)	71,458	604,605

기타자산의 감소(증가)	(93,445)	1,036,323

매입채무의 증가(감소)	(1,434,707)	(2,362,559)

기타지급채무의 증가(감소)	(416,252)	(290,653)

기타부채의 증가(감소)	131,390	1,014,763

충당부채의 증가(감소)	-	11,390

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	-	(798,842)

퇴직금의 지급	(125,710)	(37,750)

소 계	(286,180)	(362,458)

합 계	2,241,891	6,838,581

21. 비지배지분 (1) 연 결 실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니 다. ① 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

유 동자산	9,969,013	1,709,372

비유동자산	1,914,815	815,564

유동부채	3,851,029	2,190,858

비유동부채	1,093,540	196,954

자 본	6,939,259	137,124

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

매출액	1,197,374	216,475

당기순이익(손실)	(222,002)	(562,857)

총포괄손익	(222,002)	(562,857)

③ 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,308,611)	(427,302)

투자활동으로 인한 현금흐름	(73,055)	(35,273)

재무활동으로 인한 현금흐름	(100,753)	(37,244)

기초의 현금및현금성자산	7,337,553	2,161,915

현금및현금성자산의 환율변동효과	165,724	(3)

기말의 현금및현금성자산	6,020,858	1,662,093

(2) 연 결 실체의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기 초	비지배지분순이익	기 말

㈜제이플래닛엔터테인먼트	30.00%	209,994	(168,857)	41,137

㈜하우엔터테인먼트㈜	30.00%	2,255,285	(106,690)	2,148,595

합 계	2,465,279	(275,547)	2,189,732

22. COVID-19에 따른 위험과 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제를 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 수취채권 및 계약자산의 회수가능성, 영업권 및 관계기업투자의 손상, 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.