NHN벅스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 22(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회사의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 586 이며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,607,725	5,123,708

상각후원가측정금융자산	12,750,056	18,856,758

상각후원가측정금융부채	16,821,734	17,679,892

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,607,725	4,607,725	5,123,708	5,123,708

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,194,343	2,194,343	7,424,488	7,424,488

단기금융상품(*1)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권	6,884,240	6,884,240	7,284,006	7,284,006

기타수취채권	1,171,473	1,171,473	1,648,264	1,648,264

소 계	12,750,056	12,750,056	18,856,758	18,856,758

기타의 금융자산

금융리스채권	2,306,936	2,306,936	2,402,890	2,402,890

합 계	19,664,717	19,664,717	26,383,356	26,383,356

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	9,308,204	9,308,204	9,760,172	9,760,172

기타지급채무	2,173,401	2,173,401	2,324,903	2,324,903

소 계	11,481,605	11,481,605	12,085,075	12,085,075

기타의 금융부채

리스부채	5,340,129	5,340,129	5,594,817	5,594,817

합 계	16,821,734	16,821,734	17,679,892	17,679,892

(*1) 당분기말 현재 정기예금 중 2,000백만원은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석14 참조)

5. 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	5,832,378	(1,002,176)	7,664,445	(203,852)

B2B	7,062,769	402,293	6,973,290	585,740

합 계	12,895,147	(599,883)	14,637,735	381,888

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국 내	10,116,186	12,182,827

미 국	2,775,071	2,452,356

기 타	3,888	2,552

합 계	12,895,145	14,637,735

주요 서비스별:

B2C 음원서비스	5,832,378	6,953,996

기 타	7,062,768	7,683,739

합 계	12,895,146	14,637,735

수익 인식 시기:

기간에 걸쳐 이행	5,692,629	12,762,047

한 시점에 이행	7,202,517	1,875,688

합 계	12,895,145	14,637,735

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,251,806	1,245,956

용역 서비스 제공 등 사용기간	654,524	759,228

합 계	1,906,330	2,005,184

(*) 매출채권 잔액은 대손충당금 인식 전 총액 기준의 금액입니다.

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,198,610	(1,198,610)	-	1,200,003	(1,176,267)	23,736

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,314,962	-	8,714,728	-

대손충당금	(1,430,722)	-	(1,430,722)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

미수금	89,848	-	572,583	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	50,162	-	50,947	-

대여금	372,000	-	372,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

임차보증금	500,000	575,100	500,000	575,100

현재가치할인차금	-	(126,535)	-	(132,321)

기타보증금	-	97,054	-	97,054

현재가치할인차금	-	(10,382)	-	(11,324)

금융리스채권	493,894	1,813,041	490,255	1,912,635

합 계	8,014,369	2,348,278	8,894,016	2,441,144

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,806,497	1,808,294

대손충당금환입	-	(3,628)

대손상각비	-	1,831

기말	1,806,497	1,806,497

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,493,566	-	11,472,807	1,298

만기일 경과 후 6개월 이하	8,432	1,298	8,432	1,338

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,661	1,338	2,661	2,459

만기일 경과 후 1년 초과	1,801,402	1,803,861	1,801,402	1,801,402

합 계	12,306,061	1,806,497	13,285,302	1,806,497

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	9.88%	1,250,000	-	518,663	-	518,663

엔에이치엔굿프렌즈㈜	2.78%	12,435	-	12,435	-	12,435

㈜굳센엔터테인먼트	10.00%	1,999,800	-	1,999,800	-	1,999,800

143엔터테인먼트㈜	10.31%	500,000	-	500,000	-	500,000

㈜메타핀트(*1)	-	500,000	-	-	-	515,983

지온재기지원펀드	11.50%	2,300,000	-	1,476,827	-	1,476,827

합 계	-	7,162,235	-	4,607,725	-	5,123,708

(*1) 당기에 메타핀트의 전환사채 만기가 도래하여 상환했으며 약정에 의해 동 회사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리가 존재하여 '관계기업'에 해당되나, 지분에 연계된 이익에 대한 접근 권리가 없어 '당기손익-공정가치측정금융자산'으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	대한
민국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	38.24%	5,403,695	38.24%	5,441,136

㈜아이피샵(*2)	20.00%	-	20.00%	-

㈜제나두엔터테인먼트	20.00%	1,933,772	20.00%	2,117,433

합 계	-	7,337,467	-	7,558,569

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	㈜제나두엔터테인먼트	합 계

기초	5,441,136	2,117,433	7,558,569

취득	-	-	-

지분법이익(손실)	(37,442)	(183,660)	(221,102)

손상	-	-	-

기말	5,825,964	1,933,772	7,337,467

② 전기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	㈜아이피샵	㈜제나두엔터테인먼트	합 계

기초	5,893,100	1,122,958	2,067,327	9,083,385

취득	-	-	-	-

지분법이익(손실)	(451,963)	(80,266)	50,104	(482,125)

손상	-	(1,042,692)	-	(1,042,692)

기말	5,441,137	-	2,117,431	7,558,568

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	714,253	944,258

취득	29,705	8,277

처분	-	(3,313)

감가상각	(104,627)	(234,969)

기말	639,331	714,253

11. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,099,194	3,259,497

차량운반구	-	32,041

합 계	3,099,194	3,291,538

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,143,274	1,151,999

비유동	4,196,855	4,442,819

합 계	5,340,129	5,594,818

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	54,219	11,957

사용권자산의 감가상각비	162,345	110,779

단기리스료 및 소액자산 리스료	5,166	-

합 계	221,730	122,736

당 분 기 중 리스의 총 현금유출은 224백만원입니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	20,809,709	20,666,335

취득	2,688,020	5,857,951

손상	-	(4,408,125)

무형자산상각비	(436,429)	(1,306,452)

연결범위변동 or 종속기업의 처분	-	-

기말	23,061,300	20,809,709

13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,717,476	1,976,308

복리후생비	337,626	375,229

확정기여제도에 대한 납부	925	938

확정급여제도에 따른 비용	173,922	203,220

합 계	2,229,949	2,555,695

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초	3,982,416	4,199,086	3,428,854	2,677,340	553,562	1,521,746

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	168,415	733,598	-	-	168,415	733,598

이자원가(수익)	42,405	210,657	36,898	131,374	5,507	79,283

소 계	210,820	944,255	36,898	131,374	173,922	812,881

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(247,673)	-	-	-	(247,673)

인구통계적 가정	-	(5,804)	-	-	-	(5,804)

재무적 가정	-	119,689	-	-	-	119,689

경험조정	-	(361,558)	-	-	-	(361,558)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(5,127)	19,413	5,127	(19,413)

소 계	-	(247,673)	(5,127)	19,413	5,127	(267,086)

기타:

사용자기여금	-	-	-	850,000	-	(850,000)

관계사전출입	23,451	-	-	-	23,451	-

퇴직급여지급	(114,799)	(913,252)	(60,117)	(249,273)	(54,682)	(663,979)

소 계	(91,348)	(913,252)	(60,117)	600,727	(31,231)	(1,513,979)

기말	4,101,888	3,982,416	3,400,508	3,428,854	(701,380)	553,562

14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,000,000	금융기관예치금을 임직원에게 대출담보로 제공

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스 외 7명	부당이득금	212,076	1심 진행중

서울중앙지방법원	파스텔뮤직	엔에이치엔벅스	손해배상	50,000	1심 진행중

15. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,306,976	13,520,574	14,827,550	1,306,976	13,520,574

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	1,306,976	13,520,574	14,827,550	1,306,976	13,520,574

16. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,717,476	1,976,308

퇴직급여	174,847	204,158

복리후생비	337,626	375,229

여비교통비	11,498	12,596

접대비	72,070	77,306

통신비	6,354	3,843

수도광열비	8,682	3,980

세금과공과금	76,110	49,050

감가상각비	104,627	34,382

사용권자산상각비	162,345	110,779

무형자산상각비	436,429	288,433

지급임차료	5,166	68,112

보험료	23,786	26,025

운반비	885	986

교육훈련비	3,923	580

도서인쇄비	407	668

소모품비	12,651	6,042

지급수수료	9,812,639	10,905,666

광고선전비	503,843	127,658

주식보상비용	1,320	2,994

대손상각비(환입)	-	(1,816)

재고자산평가손실	22,344	(17,132)

합 계	13,495,028	14,255,847

17. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	1,077	262,888

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	1,077	262,888

18. 주당이익(손실) 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(766,607,794)	987,357,788

가중평균유통보통주식수	13,520,574	13,520,574

기본주당이익(손실)	(57)	73

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2024.01.01~2024.03.31	13,520,574	1,230,372,234

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,230,372,234주 ÷ 91일 = 13,520,574주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2023.01.01~2023.03.31	13,520,574	1,203,331,086

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,203,331,086주 ÷ 89일 = 13,520,574주

③ 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트 ㈜미디어라인엔터테인먼트 ㈜메타핀트(*1) ㈜아이피샵 ㈜제나두엔터테인먼트

기타 특수관계자 (*2)	엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜엠엘디엔터테인먼트 엔에이치엔위투㈜ 엘에쓰씨㈜ 엔에이치엔애 드㈜ 엔에이치엔엔터테인먼트애드 ㈜큐비즈코리아

(*1) 약정에 의해 동 회사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리가 존재하여 '관계기업'에 해당되나, 지분에 연계된 이익에 대한 접근권리가 없어 '당기손익-공정가치측정금융자산'으로 분류하였습니다.
(*2) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 및 관계기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	316	-	88,564

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	181,587

㈜제나두엔터테인먼트	-	-	16,907

㈜메타핀트	-	-	52,576

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	388,497	-	41,593

엔에이치엔링크㈜	361,218	-	6,175

엔에이치엔클라우드㈜	-	-	387,695

엔에이치엔케이씨피㈜	710,170	-	32,571

㈜엔에이치엔여행박사	107,564	-	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	3,897

엔에이치엔위투㈜	-	-	38

엘에쓰씨㈜	-	-	357

엔에이치엔애드㈜	-	-	2,127

합 계	1,569,855	50,000	814,087

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금 등	임대보증금

지배기업	엔에이치엔㈜	743	14,050	106,772	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	190,116	-

㈜제나두엔터테인먼트	6,400	500,000	14,762	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	436,291	4,260	62,194	-

엔에이치엔링크㈜	340,638	2,700,264	9,770	250,040

엔에이치엔클라우드㈜	-	7,026	500,481	-

엔에이치엔케이씨피㈜	748,691	6,243	39,264	-

㈜엔에이치엔여행박사	119,089	-	-	-

㈜큐비즈코리아	-	354	-	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	1,179	-

엔에이치엔애드㈜	-	3,281	2,449	-

㈜엔에이치엔데이터	-	968	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	415	-	-

엔에이치엔코미코코리아㈜	-	756	-	-

엔에이치엔두레이㈜	-	1,568	-	-

엔에이치엔서비스㈜	-	1,607	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	2,051	-	-

엔에이치엔엔터프라이즈㈜	-	1,240	-	-

엔에이치엔커머스㈜	-	3,251	-	-

엔에이치엔패션고코리아㈜	-	831	-	-

엘에쓰씨(주)	-	-	1,420	-

와플랫(주)	54	-	-	-

합 계	1,653,996	3,298,165	928,407	250,040

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,303	112,619	-

관계기업	㈜미디어라인엔터테인먼트	-	390	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	-	610,761	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	124,765	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	-	62,071	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	612,556	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	82,778	-

엔에이치엔엔터테인먼트애드	-	3,928	-

㈜엔에이치엔여행박사	151,626	-	-

엔에이치엔링크㈜	466,869	30,608	-

㈜큐비즈코리아	-	-	1,058

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	9,877	-

엘에쓰씨㈜	-	1,512	-

합 계	619,798	1,651,865	1,058

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용

지배기업	엔에이치엔㈜	2,218	295,739	-	6,474

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	288,171	-	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	560	-	-

㈜아이피샵	300,000	1,377	-	-

㈜제나두엔터테인먼트	9,918	67,666	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	-	182,986	-	-

엔에이치엔링크㈜	-	58,512	7,500	-

㈜아웃도어글로벌	-	659	-	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	90,787	-	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	776,709	-	-

㈜엔에이치엔다이퀘스트	-	51,615	-	-

㈜엔에이치엔여행박사	153,466	-	-	-

엔에이치엔위투㈜	-	199	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	9,674	-

합 계	465,602	1,814,980	17,174	6,474

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	70,309	106,057

퇴직급여	6,255	4,847

기타장기종업원급여	2,756	1,936

주식기준보상	1,320	2,994

합 계	80,640	115,834

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

20. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(766,608)	987,358

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	104,627	34,382

사용권자산상각비	162,345	110,779

무형자산상각비	436,429	288,433

퇴직급여	173,922	203,220

지분법손실	221,102	92,736

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	15,983	-

종업원급여	4,801	5,388

금융보증비용	-	3,728

이자비용	68,724	11,957

법인세비용	1,077	262,888

주식보상비용	1,320	2,994

재고자산평가손실	22,344	(17,132)

지급수수료	1,280,050	-

소 계	2,492,724	999,373

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(108,990)	(82,672)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(875,173)

사용권자산처분이익	(529)	-

외화환산이익	(9,916)	(59,719)

지분법이익	-	(3,995)

금융보증비용의 환입	(7,253)	(5,701)

대손충당금 환입	-	(1,817)

소 계	(126,688)	(1,029,077)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	399,766	(2,802,268)

기타수취채권의 감소(증가)	482,736	(953,113)

기타자산의 감소(증가)	(4,906,874)	(167,967)

매입채무의 증가(감소)	(451,968)	608,644

기타지급채무의 증가(감소)	(166,515)	(580,608)

기타부채의 증가(감소)	(110,270)	(343,145)

퇴직금의 지급	(31,231)	(134,367)

소 계	(4,784,358)	(4,372,824)

합 계	(3,184,929)	(2,678,786)