NHN벅스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)기 분기 : 2010년 3월 31일 현재
제 18 (전)기 분기 : 2019년 3월 31일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*)	소재지	주요영업활동	지분율	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜하우엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	10,484,203	2,039,439	4,102,169	1,147,814	854,340	112,398	112,398

㈜제이플래닛엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	1,956,291	859,458	2,189,217	203,410	119,636	(278,860)	(278,860)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책의 변경2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 연결재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험 관리 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

( 1) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	13,591,540	19,022,392

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	42,419,786	35,800,095

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	50,000	50,000

매출채권및기타채권	14,882,660	16,126,414

합 계	73,443,986	73,498,901

(*) 보유현금과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	12,902,307	12,902,307	12,902,307	-

기타지급채무	2,432,016	2,432,016	2,432,016	-

리스부채	2,980,125	2,980,125	558,622	2,421,504

합 계	18,314,448	18,314,448	15,892,945	2,421,504

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	12,896,664	12,896,664	12,896,664	-	-

기타지급채무	2,427,228	2,427,228	2,427,228	-	-

리스부채	3,136,658	3,433,598	626,738	2,079,316	727,544

합 계	18,460,550	18,757,490	15,950,630	2,079,316	727,544

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,500백만원과 2,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주 석19 참조)

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화환산액	통화표시	외화금액	환 율	원화환산액

현금성자산	USD	2,746,166	1,222.30	3,357,462	USD	4,928,331	1,157.80	5,706,021

현금성자산	CNY	3,014,026	172.43	519,709	CNY	2,784,406	165.74	461,487

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,004,932	1,222.60	7,103,835	USD	6,000,000	1,157.80	6,946,800

매출채권	USD	-	-	-	USD	-	-	-

매출채권	JPY	-	-	-	JPY	-	-	-

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

금융자산 :

현금성자산	13,591,540	-	13,591,540	19,022,392	-	19,022,392

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

장기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,897,128	26,897,128	-	22,379,460	22,379,460

장기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

합 계	17,641,540	26,897,128	44,538,668	23,072,392	22,379,460	45,451,852

금융부채 :

리스부채	2,980,125	-	2,980,125	3,136,658	-	3,136,658

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	27,603,649	29,511,212

자본총계(B)	70,409,888	70,078,489

부채비율(A/B)	39.20%	42.11%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	45,969,468	45,969,468	39,349,777	39,349,777

상각후원가로인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,591,540	13,591,540	19,022,392	19,022,392

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

매출채권및기타채권	14,882,660	14,882,660	16,126,414	16,126,414

소 계	31,024,200	31,024,200	37,698,806	37,698,806

합 계	76,993,668	76,993,668	77,048,583	77,048,583

금융부채:

상각후원가로인식된금융부채

매입채무및기타채무	18,314,448	18,314,448	15,323,892	15,323,892

리스부채	2,980,125	2,980,125	3,136,658	3,136,658

합 계	21,294,574	21,294,574	18,460,550	18,460,550

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,897,128	19,072,340	45,969,468

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,379,460	16,970,317	39,349,777

3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자 및 펀드, 지분투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.

5 . 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	11,338,487	685,434	19,166,107	1,062,481

B2B	5,861,594	106,601	7,684,470	1,023,674

합 계	17,200,081	792,035	26,850,577	2,086,155

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	16,335,816	25,903,095

일 본	705,590	780

미 국	3,873	650,207

기 타	154,802	296,495

합 계	17,200,081	26,850,577

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	15,346,370	23,230,440

한 시점에 이행	1,853,711	3,620,137

합 계	17,200,081	26,850,577

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	13,591,540	19,022,392

7 . 금융기관예치금 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	2,500,000	50,000	2,500,000	50,000

당분기말 현재 금융기관예치금 중 2,500백만원은 연결회사의 기타특수관계자인 임직원 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태이며, 50백만원은 법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공되어 사용제한이 있습니다. (주석19 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	359,056	-	359,056	360,632	-	360,632

* 전 기 중 영업비용으로 인식된 금액은 3,300,230천원입니다.

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,388,372	1,620,000	11,443,745	1,620,000

대손충당금	(602,737)	-	(602,737)	-

현재가치할인차금	(1,501)	(58,216)	(3,753)	(64,941)

미수금	29,053	-	91,768	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	143,901	-	275,187	-

대여금	1,872,000	-	1,872,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	923,469	990,000	893,565	600,000

현재가치할인차금	(39,422)	(135,345)	-	(128,015)

기타보증금	55,490	89,322	54,525	479,322

현재가치할인차금	(677)	(15,274)	-	(28,478)

합 계	12,392,173	2,490,487	13,648,525	2,477,888

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	978,512	978,717

대손상각비	-	(205)

연결범위의 변동	-	-

기말	978,512	978,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	15,073,379	-	16,322,948	-

만기일 경과 후 6개월 이하	-	-	25,892	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	2,760	-

만기일 경과 후 1년 초과	978,512	978,512	978,512	978,512

합 계	16,051,891	978,512	17,330,112	978,512

10. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	22,828,813	26,897,128	-	22,379,460	-

음원투자선급금	당기손익-공정가치측정	-	14,529,287	15,522,657	-	13,420,635	-

일신뉴코리안웨이브투자조합 (*1)	당기손익-공정가치측정	-	-	-	-	-	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	1,913,482	-	1,913,482

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	5.00%	5,000	-	5,000	-	5,000

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	1,725,000	-	1,531,200	-	1,531,200

합 계	41,688,100	42,419,785	3,549,682	35,800,095	3,549,682

(*1) 전기 중 일신뉴코리안웨이브투자조합이 존속기간 만료로 해산되어 잔여재산을 분배 받았으며, 분배금 50,613천원 중 44,590천원을 평가이익, 6,023천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	7,549	26,898

선급비용	256,989	250,363

선급법인세	241,261	254,742

소 계	505,799	532,003

비유동자산:

선급비용	-	-

합 계	505,799	532,003

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합	28.57%	1,658,284	28.57%	1,656,517

㈜미디어라인엔터테인먼트(*2)	36.33%	-	36.33%	-

합 계	-	1,658,284	1,656,517

(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부금액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다. (*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지 분 전액에 대해 감액 처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2020-03-31	3,003,994	-	3,003,994	7,263	6,185	6,185

㈜미디어라인엔터테인먼트	2020-03-31	386,926	186,841	200,084	96,956	14,017	14,017

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,656,517

지분법이익(손실)	1,767

취득	-

처분	-

지분법손상차손	-

기말	1,658,284

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,633,006

지분법이익(손실)	23,511

취득	-

처분	-

지분법손상차손	-

기말	1,656,517

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	153,123	207,069

취득	16,867	43,271

처분	-	(23,821)

감가상각	(18,891)	(73,396)

기말	151,099	153,123

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	14,714,474	16,866,625

취득	-	100,816

대체	-	(1,057,839)

상각	(300,314)	(1,195,128)

기말	14,414,160	14,714,474

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,608,816	2,111,748

미지급비용	813,051	1,722,637

금융보증부채	10,149	19,989

소 계	2,432,016	3,854,374

비유동항목:

미지급비용	45,527	42,965

소 계	45,527	42,965

합 계	2,477,543	3,897,339

16. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채(*)	기타충당부채(*)

기초	-	82,408

전입액	-	209,420

사용액	-	(217,061)

환입액	-	(74,767)

기말	-	-

유동항목	-	-

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	5,132,569	5,036,126

예수금	209,255	311,612

합 계	5,341,824	5,347,738

18. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,053,608	2,155,327

복리후생비	272,576	338,317

확정기여제도에 대한 납부	2,375	2,333

확정급여제도에 따른 비용	185,835	212,903

주식보상비용	-	-

합 계	2,514,394	2,708,880

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	4,541,278	4,150,967	2,381,822	2,619,113	2,159,456	1,531,854

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	176,924	811,623	-	-	176,924	811,623

이자원가(수익)	19,845	87,027	10,934	56,753	8,911	30,274

소 계	196,769	898,650	10,934	56,753	185,835	841,897

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(2,052)	(7,655)	2,052	(45,326)

- 보험수리적손익	-	(52,981)	-	-	-	(52,981)

인구통계적 가정	-	(4,048)	-	-	-	(4,048)

재무적 가정	-	92,626	-	-	-	92,626

경험조정	-	(141,559)	-	-	-	(141,559)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(2,052)	(7,655)	2,052	7,655

소 계	-	(52,981)	(2,052)	(7,655)	2,052	(45,326)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전출입	-	(6,308)	-	-	-	(6,308)

급여지급	(21,344)	(449,050)	(15,094)	(286,389)	(6,250)	(162,661)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

소 계	(21,344)	(455,358)	(15,094)	(286,389)	(6,250)	(168,969)

기말	4,716,703	4,541,278	2,375,610	2,381,822	2,341,093	2,159,456

19. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공

㈜제이플래닛엔터테인먼트	국민은행	50,000	법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	4,927,338	1심 진행중

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	70,000	1심 진행중

20. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	259,572	(259,572)	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	1,870,491	12,957,059	14,827,550	1,610,919	13,216,631

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(16,087,934)	(15,201,609)

주식선택권	-	689,040

기타자본조정	76,917	(612,123)

합 계	(9,975,183)	(9,088,857)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	43,070,997	41,783,888

합 계	43,071,370	41,784,261

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,053,608	2,155,327

퇴직급여	188,210	215,237

복리후생비	272,576	338,317

여비교통비	21,108	27,996

접대비	139,703	138,133

통신비	5,726	5,645

전력비	2,504	2,806

세금과공과금	62,488	47,231

감가상각비	18,891	129,334

지급임차료	67,003	123,447

수선비	1,421	757

보험료	28,891	21,982

운반비	2,178	2,463

교육훈련비	360	1,490

도서인쇄비	479	1,263

사무용품비	100	208

소모품비	5,543	13,509

지급수수료	12,947,626	21,097,340

광고선전비	133,489	147,978

무형자산상각비	300,314	297,138

사용권자산상각비	155,827	-

대손상각비	-	645

합 계	16,408,045	24,768,246

24. 영업외수익 및 영 업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	75,486	48,198

합 계	75,486	48,198

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	67,624	11,565

잡손실	2,435	653

합 계	70,059	12,218

25. 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	45,969,468	39,349,777

상각후원가측정금융자산	31,024,200	37,698,806

상각후원가측정금융부채	18,314,448	18,460,550

(2) 금융수익 및 금융비용

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	34,474	11,905

당기손익-공정가치측정금융자산	80,119	122,151

외환차익

상각후원가측정금융자산	96,583	34,697

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	383,307	84,795

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	132,924	78,847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	232,671	-

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	-	9,191

금융수익 소계	960,078	341,586

금융비용:

이자비용

금융리스부채	15,649	2,272

외환차손

상각후원가측정금융자산	3,686	12,243

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	-

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	(9,839)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,564	2,325

금융비용 소계	18,060	16,840

순금융손익	942,018	324,746

26. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	286,200	302,626

전기 법인세 조정사항	235,271	(256)

일시적 차이의 증감	451	477

기타	-	-

법인세비용	521,922	302,847

27. 주당이익(손실) (1) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실) (지배기업의 소유주 지분)	1,288,708,678	2,168,776,134

가중평균유통보통주식수	13,188,435	13,216,631

기본주당이익(손실)	98	164

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-01-01~2020-03-31	13,216,631	1,202,713,421

자기주식 취득	2020-03-11~2020-03-31	(259,572)	(2,565,845)

계	1,200,147,576

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,200,147,576 ÷91일 = 13,188,435주

구 분	기 간	일수	유통주식수	적수

기초	2020-01-01~2020-03-31	91	13,216,631	1,202,713,421

자기주식취득	2020-03-11~2020-03-31	21	(9,004)	(189,084)

2020-03-12~2020-03-31	20	(10,000)	(200,000)

2020-03-13~2020-03-31	19	(10,000)	(190,000)

2020-03-16~2020-03-31	16	(9,348)	(149,568)

2020-03-17~2020-03-31	15	(10,000)	(150,000)

2020-03-18~2020-03-31	14	(15,000)	(210,000)

2020-03-19~2020-03-31	13	(15,000)	(195,000)

2020-03-20~2020-03-31	12	(30,000)	(360,000)

2020-03-23~2020-03-31	9	(30,000)	(270,000)

2020-03-24~2020-03-31	8	(26,022)	(208,176)

2020-03-25~2020-03-31	7	(21,065)	(147,455)

2020-03-26~2020-03-31	6	(30,000)	(180,000)

2020-03-27~2020-03-31	5	(14,432)	(72,160)

2020-03-30~2020-03-31	2	(14,701)	(29,402)

2020-03-31~2020-03-31	1	(15,000)	(15,000)

합 계	12,957,059	1,200,147,576

가중평균유통주식수	13,188,435

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,200,147,576 ÷91일 = 13,188,435주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	13,216,631	1,189,496,790

계	1,189,496,790

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,189,496,790주 ÷ 90일 = 13,216,631주 ③ 희석주당이익 연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당분기말 현재 연결회사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다. (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜피앤피시큐어 ㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹) 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 인크로스㈜

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,595	233,469	-	422,835

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	472	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	832,564	-	-	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	26,570	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	2,660	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	976,594	-	-	49,339

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	115

합 계	1,840,795	233,469	2,660	508,483

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	4,516	233,469	17,741	2,081,067

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	405	-	354	-

엔에이치엔페이코㈜	765,202	-	4,045	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	23,086	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,763	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	948	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,014,016	-	3,594	49,268

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	677	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	2,036	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	2,446	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	3,465	-

㈜피앤피시큐어	-	-	1,202	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	115

합 계	1,807,225	233,469	40,271	2,166,644

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익	비용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,239	1,215,632	-	136,813	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	478,743	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	18,161	-	-	-

기타특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	765	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	692	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	124,409	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	111,443	59,049	-	-	54,870

엔에이치엔티켓링크㈜	12,173	6,500	72	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	633	-	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	442	-	-	-

합 계	124,855	1,905,026	72	136,813	54,870

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	23,911	1,127,779	-	140,445	1,520

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	1,736	-	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	814	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	134,764	-	-	-

엔에이치엔스타피쉬㈜	-	861	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	62,766	-	-	78,171

㈜아웃도어글로벌	-	662	-	-	-

엔에이치엔엔페이코㈜	30,752	15,000	189	-	-

합 계	56,399	1,342,646	189	140,445	79,691

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	393,400	216,408

퇴직급여	15,854	12,897

기타장기종업원급여	252	4,062

주식기준보상	-	-

합 계	409,506	233,367

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석19 참조)

29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,219,325	2,148,055

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	101,120	129,334

사용권자산상각비	73,598	-

무형자산상각비	300,314	297,138

종업원급여	2,562	3,146

퇴직급여	185,835	212,904

대손상각비	-	657

이자비용	15,649	2,272

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,564	2,325

법인세비용	521,760	273,674

소 계	1,209,402	921,450

현금유입이 없는 수익의 차감:

대손충당금 환입	-	(13)

금융보증비용의 환입	(9,839)	(9,191)

이자수익	(114,593)	(134,056)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(132,924)	(78,956)

당기손익인식금융자산처분이익	(232,671)	-

외화환산이익	(383,307)	(84,795)

지분법이익	(1,767)	(7,847)

소 계	(875,101)	(314,858)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,085,070	(4,393,638)

미수금의 감소(증가)	62,715	-

선급금의 감소(증가)	19,349	-

선급비용의 감소(증가)	(1,812,587)	-

기타수취채권의 감소(증가)	-	912,829

기타자산의 감소(증가)	4,172,601	3,588,428

매입채무의 증가(감소)	(551,572)	1,174,974

미지급금의 증가(감소)	(262,180)	-

미지급비용의 증가(감소)	(622,822)	-

선수금의 증가(감소)	(323,044)	-

예수금의 증가(감소)	(102,357)	-

기타지급채무의 증가(감소)	-	492,934

기타부채의 증가(감소)	(4,172,601)	(1,769,388)

충당부채의 증가(감소)	-	19,479

퇴직금의 지급	(6,250)	(4,316)

소 계	(2,513,678)	21,302

합 계	(960,052)	2,775,949

30. 비지배지분 (1) 연 결 회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

유 동자산	10,484,203	1,956,291

비유동자산	2,039,439	859,458

유동부채	4,102,169	2,189,217

비유동부채	1,147,814	203,410

자 본	7,273,658	423,121

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

매출액	854,340	119,636

당기순이익(손실)	112,397	(276,860)

총포괄손익	112,397	(276,860)

③ 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(962,307)	(206,679)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(15,272)

재무활동으로 인한 현금흐름	(59,132)	(19,477)

기초의 현금및현금성자산	7,337,552	2,161,915

현금및현금성자산의 환율변동효과	214,893	-

기말의 현금및현금성자산	6,531,006	1,920,487

(2) 연 결 회사의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기 초	비지배지분순이익	기 말

㈜하우엔터테인먼트	30.00%	2,255,284	13,675	2,268,959

㈜제이플래닛엔터테인먼트	30.00%	209,994	(83,058)	126,936

합 계	2,465,278	(69,383)	2,395,895

31. 리스 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 사무실과 차량을 리스하고 있습니다. 차량리스의 경우 일반적으로 3년간지속되고 있으며 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.연결회사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가

당기초	3,554,350	353,721	3,908,071

취득 및 대체	14,367	-	14,367

증가	-	(17,289)	(17,289)

당기말	3,568,717	336,432	3,905,149

감가상각누계액

당기초	497,402	120,583	617,985

사용권자산상각비	17,825	136,081	153,906

당기말	515,227	256,664	771,891

순장부금액

당기초	3,056,948	233,139	3,290,087

감가상각누계액	(3,458)	(153,370)	(156,828)

당기말	3,053,490	79,769	3,133,259

(2) 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.