NHN벅스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2025.03.31 현재
제 23(전) 기 1분기 2024.03.31 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회사의 개요

주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였으며, 2023년 7월 20일에 본점소재지를 서울특별시 강남구 강남대로 586으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당기 말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당기 말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔주식회사이며 지분율은 45.26%입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,670,254	1,670,254

상각후원가측정금융자산	20,931,718	22,563,739

상각후원가측정금융부채	9,819,122	11,014,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,670,254	1,670,254	1,670,254	1,670,254

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,105,455	14,105,455	13,469,465	13,469,465

단기금융상품(*1)	-	-	1,100,000	1,100,000

매출채권	5,725,042	5,725,042	6,643,796	6,643,796

기타수취채권	1,101,221	1,101,221	1,350,478	1,350,478

소 계	20,931,718	20,931,718	22,563,739	22,563,739

기타의 금융자산

금융리스채권	-	-	2,005,866	2,005,866

합 계	22,601,972	22,601,972	26,239,859	26,239,859

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	7,943,506	7,943,506	8,507,928	8,507,928

기타지급채무(*2)	1,875,616	1,875,616	2,506,457	2,506,457

소 계	9,819,122	9,819,122	11,014,385	11,014,385

기타의 금융부채

리스부채	2,475,084	2,475,084	4,643,208	4,643,208

합 계	12,294,206	12,294,206	15,657,593	15,657,593

(*1) 위 단기금융상품 1,100백만원은 1월 30일자로 상환되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 금융상품의 범주에 속하지 않는 종업원과 관련된 미지급비용 및 부가세예수금은 제외되어 있습니다

5. 영업부문 정보

당사의 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분되며 모두 대한민국에 위치하고 있습니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	5,122,487	(1,090,654)	5,832,377	(1,002,176)

B2B	5,950,886	464,312	7,062,768	402,293

합 계	11,073,373	(626,342)	12,895,145	(599,883)

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국 내	8,005,129	10,116,186

미 국	3,066,166	2,775,071

기 타	2,078	3,888

합 계	11,073,373	12,895,145

수익 인식 시기:

기간에 걸쳐 인식	4,995,445	5,692,629

한 시점에 인식	6,077,928	7,202,516

합 계	11,073,373	12,895,145

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,050,394	1,202,106

용역 서비스 제공 등 사용기간	398,188	488,967

합 계	1,448,582	1,691,073

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,200,800	(1,200,800)	-	1,202,912	(1,202,912)	-

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	7,162,340	-	8,081,094	-

대손충당금	(1,437,298)	-	(1,437,298)	-

소 계	5,725,042	-	6,643,796	-

기타수취채권

미수금	608,867	-	664,052	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	25,038	-	38,730	-

대여금	482,697	-	482,697	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	-	344,584	-	592,353

현재가치할인차금	-	(41,693)	-	(108,756)

기타보증금	-	66,254	-	66,254

현재가치할인차금	-	(8,752)	-	(9,075)

금융리스채권	-	-	504,963	1,500,902

소 계	740,827	360,393	1,314,667	2,041,678

합 계	6,465,869	360,393	7,958,463	2,041,678

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,813,073	1,806,497

대손충당금환입	-	(961)

대손상각비	-	7,537

기말	1,813,073	1,813,073

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,845,248	2,120	9,911,041	2,120

만기일 경과 후 6개월 이하	7,750	1,212	21,323	1,212

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,420	2,172	46,487	2,172

만기일 경과 후 1년 초과	1,834,364	1,807,569	1,834,364	1,807,569

합 계	8,689,782	1,813,073	11,813,215	1,813,073

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	9.88%	-	68,663	-	68,663

엔에이치엔굿프렌즈㈜	2.78%	-	15,215	-	15,215

㈜굳센엔터테인먼트	10.00%	-	-	-	-

143엔터테인먼트㈜	10.31%	-	500,000	-	500,000

지온재기지원펀드	11.50%	-	986,376	-	986,376

합 계	-	-	1,670,254	-	1,670,254

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트	관계기업	대한
민국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어	21.69%	-	21.69%	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	38.24%	5,152,802	38.24%	5,232,014

㈜아이피샵	20.00%	-	20.00%	-

㈜제나두엔터테인먼트	20.00%	-	20.00%	-

합 계	-	5,152,802	-	5,232,014

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	합 계

기초	5,232,014	5,232,014

취득	-	-

지분법이익(손실)	(79,212)	(79,212)

손상	-	-

기말	5,152,802	5,152,802

② 전기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	㈜제나두엔터테인먼트	합 계

기초	5,441,137	2,117,431	7,558,568

취득	-	-	-

지분법이익(손실)	(209,123)	(241,949)	(451,072)

손상	-	(1,875,482)	(1,875,482)

기말	5,232,014	-	5,232,014

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	378,895	714,252

취득	2,721	82,470

처분	(180,301)	(7,415)

감가상각	(32,473)	(410,412)

기말	168,842	378,895

11. 리스

(1) 리스이용자1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,506,450	2,618,285

합 계	2,506,450	2,618,285

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	676,756	1,168,896

비유동	1,798,329	3,474,312

합 계	2,475,085	4,643,208

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	21,692	54,219

사용권자산의 감가상각비	163,464	162,345

단기리스료 및 소액자산 리스료	5,172	5,166

합 계	190,328	221,730

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	23,054,092	20,809,709

취득 및 대체	987,184	5,866,903

처분	(8,067)	-

감가상각	(519,257)	(1,909,404)

손상차손	34,701	(1,713,116)

기말	23,548,653	23,054,092

13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,376,777	1,717,476

확정기여제도에 대한 납부	2,528	925

확정급여제도에 따른 비용	113,692	173,922

합 계	1,492,997	1,892,323

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초	3,365,858	3,982,416	3,992,917	3,428,854	(627,058)	553,562

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	119,411	622,891	-	-	119,411	622,891

이자원가	30,704	156,723	36,424	147,593	(5,720)	9,130

정산손익	-	(142,743)	-	-	-	(142,743)

소 계	150,115	636,871	36,424	147,593	113,691	489,278

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 인구통계적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

- 재무적가정의 변동	-	(171,629)	-	-	-	(171,629)

- 경험적조정	-	(177,175)	-	-	-	(177,175)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(7,257)	(17,231)	7,257	17,231

소 계	-	(348,804)	(7,257)	(17,231)	7,257	(331,573)

기타:

사용자기여금	-	-	-	600,000	-	(600,000)

관계사전출입	(13,231)	(448,898)	-	(18,053)	(13,231)	(430,845)

퇴직급여지급	(87,988)	(455,726)	(34,178)	(148,246)	(53,810)	(307,480)

소 계	(101,219)	(904,624)	(34,178)	433,701	(67,041)	(1,338,325)

기말	3,414,754	3,365,859	3,987,906	3,992,917	(573,151)	(627,058)

14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스 외 7명	부당이득금	212,076	1심 진행중

서울중앙지방법원	파스텔뮤직	엔에이치엔벅스	손해배상	50,000	1심 진행중

수원지방법원 평택지원 안성시법원	개인	엔에이치엔벅스 외 2명	물품대금 청구의 소	3,159	1심 진행중

주1) 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사는 특수관계자인 엔에이치엔링크 및 엔에이치엔여행박사에 경영지원용역을 제공하고 있으며, 엔에이치엔클라우드로부터 기술지원서비스를 제공받고 있습니다.

15. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 보통주식수와 자기주식수는각각 14,827,550주와 1,306,976주이며, 유통주식수는 13 ,520,574주입니다. 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

16. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,376,777	1,717,476

퇴직급여	116,219	174,847

복리후생비	258,914	337,626

여비교통비	9,255	11,498

접대비	47,580	72,070

통신비	5,628	6,354

수도광열비	14,641	8,682

세금과공과금	90,064	76,110

감가상각비	32,473	104,627

사용권자산상각비	163,464	162,345

무형자산상각비	519,257	436,429

지급임차료	(7,921)	5,166

보험료	22,722	23,786

운반비	481	885

교육훈련비	1,060	3,923

도서인쇄비	238	407

소모품비	4,355	12,651

지급수수료	8,845,727	9,812,639

광고선전비	174,548	503,843

주식보상비용	26,345	1,320

재고자산평가손실	(2,112)	22,344

합 계	11,699,715	13,495,028

17. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	1,205	1,077

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	1,205	1,077

18. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트 ㈜미디어라인엔터테인먼트 ㈜아이피샵 ㈜제나두엔터테인먼트

기타 특수관계자(*1)	엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜ ㈜엠엘디엔터테인먼트 엘에쓰씨㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜9아토엔터테인먼트 ㈜큐비즈코리아 엔에이치엔커머스㈜ 엔에이치엔에듀㈜ ㈜엔에이치엔데이터 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ 엔에이치엔코미코코리아㈜ 엔에이치엔패션고코리아㈜ 엔에이치엔토스트캠㈜ ㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔두레이㈜ ㈜엔에이치엔여행박사

주1) 상기회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 및 관계기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금	임대보증금

지배기업	엔에이치엔㈜	6,819	-	87,229	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	151,860	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	-	5,077	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	318,381	-	32,436	-

엔에이치엔링크㈜	96,474	-	202,757	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	-	432,707	-

엔에이치엔케이씨피㈜	584,977	-	26,528	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	19,163	-

엘에쓰씨㈜	-	-	728	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	413	-

㈜9아토엔터테인먼트	-	-	17,431	-

합 계	1,008,741	50,000	976,329	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금	임대보증금

지배기업	엔에이치엔㈜	343	15,143	109,707	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	147,662	-

㈜아이피샵	-	-	255	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	-	91,264	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	317,528	4,459	37,286	-

엔에이치엔링크㈜	377,071	2,018,113	577,909	257,541

엔에이치엔클라우드㈜	-	7,897	432,279	-

엔에이치엔케이씨피㈜	620,988	5,234	29,658	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	14,802	-

엘에쓰씨㈜	-	-	1,105	-

엔에이치엔애드㈜	-	3,538	1,283	-

㈜큐비즈코리아	-	354	-	-

엔에이치엔커머스㈜	-	3,140	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	3,217	-	-

㈜엔에이치엔데이터	-	672	-	-

엔에이치엔엔터프라이즈㈜	-	2,347	-	-

엔에이치엔코미코코리아㈜	-	547	-	-

엔에이치엔패션고코리아㈜	-	709	-	-

엔에이치엔토스트캠㈜	-	179	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	457	-	-

㈜9아토엔터테인먼트	-	-	6,525	-

엔에이치엔두레이㈜	-	1,309	-	-

합 계	1,318,020	2,117,315	1,449,735	257,541

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	2,248	117,345	-	-

관계기업	㈜미디어라인엔터테인먼트	-	689	-	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	-	442,884	-	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	97,323	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	13,687	50,736	-	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	610,700	-	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	67,523	-	-

엔에이치엔애드 ㈜	-	-	1,483	-

엔에이치엔링크㈜	148,873	331,500	-	37,581

㈜큐비즈코리아	-	-	-	1,128

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	7,236	-	-

엘에쓰씨㈜	-	2,607	-	-

㈜9아토엔터테인먼트	-	10,907	-	-

합 계	164,808	1,739,450	1,483	38,709

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,303	112,619	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	390	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	610,761	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	124,765	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	-	62,071	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	612,556	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	82,778	-

엔에이치엔애드 ㈜	-	3,928	-

㈜엔에이치엔여행박사	151,626	-	-

엔에이치엔링크㈜	466,869	30,608	-

㈜큐비즈코리아	-	-	1,058

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	9,877	-

엘에쓰씨㈜	-	1,512	-

합 계	619,798	1,651,865	1,058

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래내역(*)

관계기업	엔에이치엔링크㈜	162,250

(*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	지급	상환

관계기업	㈜제나두엔터테인먼트	300,000	(189,303)

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	69,899	70,309

퇴직급여	4,950	6,255

기타장기종업원급여	2,297	2,756

주식기준보상	26,345	1,320

합 계	103,491	80,640

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(523,724)	(766,608)

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	32,473	104,627

사용권자산상각비	163,464	162,345

무형자산상각비	519,257	436,429

기타장기종업원급여	6,853	4,801

퇴직급여	113,691	173,922

무형자산손상차손	(34,701)	-

주식보상비용	26,345	1,320

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	15,983

이자비용	21,693	68,724

법인세비용	1,205	1,077

지분법손실	79,212	221,102

재고자산평가손실	(2,112)	22,344

지급수수료	1,070,749	1,280,050

소 계	1,998,129	2,492,724

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(28,580)	(108,990)

사용권자산처분이익	(160,980)	(529)

외화환산이익	(4)	(9,916)

금융보증비용의 환입	-	(7,253)

소 계	(189,564)	(126,688)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	918,754	399,766

기타수취채권의 감소(증가)	55,184	482,736

선급금의 감소(증가)	(139,607)	-

선급비용의 감소(증가)	(191,955)	-

기타자산의 감소(증가)	-	(4,906,874)

매입채무의 증가(감소)	(1,033,537)	(451,968)

기타지급채무의 증가(감소)	(947,248)	(166,515)

기타부채의 증가(감소)	-	(110,270)

퇴직금의 지급	(67,041)	(31,231)

소 계	(1,405,450)	(4,784,356)

합 계	(120,609)	(3,184,928)