NHN벅스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 19 (당)기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 18 (전)기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율 은 45.26%입 니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,759,684	9,522,924

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	41,060,504	37,337,464

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	12,678,664	14,390,967

합 계	60,998,852	63,751,355

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	12,830,183	12,830,183	12,830,183

기타지급채무	2,330,577	2,330,577	2,330,577

합 계	15,160,760	15,160,760	15,160,760

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	12,896,664	12,896,664	12,896,664

기타지급채무	1,782,807	1,782,807	1,782,807

리스부채	1,654,899	1,788,528	318,780

합 계	16,334,370	16,467,999	14,998,251

당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각 각 2, 500백만원의 지급보증 을 제공하고 있습니다.(주석20 참조)

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화금액	통화표시	외화금액	환 율	원화금액

현금성자산	USD	2,021,403	1,173.50	2,372,116	USD	3,033,401	1,157.80	3,512,071

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,000,000	1,173.50	7,204,200	USD	6,000,000	1,157.80	6,946,800

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

현금성자산	4,759,684	-	4,759,684	9,522,924	-	9,522,924

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,672,058	18,672,058	-	19,324,743	19,324,743

장기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

합 계	8,759,684	18,672,058	27,431,742	13,522,924	19,324,743	32,847,667

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적 은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	23,514,873	25,362,049

자본총계(B)	65,574,317	68,140,438

부채비율(A/B)	35.86%	37.22%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	45,187,061	45,187,061	40,887,146	40,887,146

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,759,684	4,759,684	9,522,924	9,522,924

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	12,678,664	12,678,664	14,390,967	14,390,967

소 계	19,938,349	19,938,349	26,413,891	26,413,891

합 계	65,125,410	65,125,410	67,301,037	67,301,037

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,160,759	15,160,759	14,679,471	14,679,471

합 계	15,160,759	15,160,759	14,679,471	14,679,471

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,672,058	26,515,003	45,187,061

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,324,743	21,562,404	40,887,146

3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자 및 펀드, 지분투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.

5 . 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	32,541,217	1,167,753	42,489,807	3,126,833

B2B	17,337,242	2,083,014	20,299,368	4,256,423

합 계	49,878,459	3,250,767	62,789,175	7,383,256

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	47,835,116	60,685,849

미 국	2,041,133	2,021,658

일 본	2,210	81,668

기 타	-	-

합 계	49,878,459	62,789,175

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	45,191,430	53,887,087

한 시점에 이행	4,687,029	8,902,088

합 계	49,878,459	62,789,175

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,759,684	9,522,924

7 . 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	2,500,000	2,500,000

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 2,500백만원 은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석20 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	394,637	(149,193)	245,444	360,632	-	360,632

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,437,797	1,080,000	11,387,425	1,620,000

대손충당금	(605,180)	-	(602,737)	-

현재가치할인차금	(6,005)	(38,760)	(3,752)	(64,941)

미수금	16,032	-	91,310	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	67,712	-	211,552	-

대여금	1,872,000	-	1,872,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	178,959	-	204,774	-

기타보증금	-	65,900	-	65,900

현재가치할인차금	-	(14,017)	-	(14,789)

합 계	11,585,540	1,093,123	12,784,797	1,606,170

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	978,512	978,717

대손충당금환입	-	(205)

대손상각비	2,443	-

기말	980,955	978,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,408,667	-	14,445,797	-

만기일 경과 후 6개월 이하	294,263	-	25,892	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	14,648	-	2,760	-

만기일 경과 후 1년 초과	980,955	980,955	978,512	978,512

합 계	13,698,533	980,955	15,452,961	978,512

10. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	-	18,672,058	-	19,324,743	-

음원투자선급금	당기손익-공정가치측정	-	-	22,388,446	-	18,012,721	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	1,913,482	-	1,913,482

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	4.17%	6,875	-	6,875	-	5,000

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	2,300,000	-	2,106,200	-	1,531,200

합 계	3,817,951	41,060,504	4,126,557	37,337,464	3,549,682

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	621,400	222,104

선급법인세	263,476	193,823

합 계	935,152	415,927

12. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	28.57%	857,690	28.57%	1,656,517

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	36.33%	-	36.33%	-

제이플래닛엔터테인먼트	종속기업	70.00%	463,362	70.00%	1,149,287

하우엔터테인먼트	70.00%	9,413,826	70.00%	9,942,455

합 계	-	10,734,878	-	12,748,259

(*1) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손이 계상되었습니다.(*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 801백만원을 1차 분배 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2020-09-30	3,164,713	160,000	3,004,713	12,375	6,904	6,904

㈜미디어라인엔터테인먼트	2020-09-30	240,918	212,587	28,331	169,254	(177,302)	(177,302)

㈜하우엔터테인먼트	2020-09-30	11,261,385	4,568,952	6,692,432	1,603,273	(468,829)	(468,829)

㈜제이플래닛엔터테인먼트	2020-09-30	2,170,073	2,449,985	(279,912)	343,842	(979,893)	(979,893)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

취득	-	-	-	-

처분	(800,800)	-	-	(800,800)

지분법이익(손실)	1,973	(528,629)	(685,925)	(1,212,581)

기말	857,690	9,413,826	463,362	10,734,878

② 전기

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,633,006	11,119,127	1,764,664	14,516,797

지분법이익(손실)	23,511	(372,402)	(615,377)	(964,268)

지분법손상차손	-	(804,270)	-	(804,270)

기말	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	85,709	64,843

취득	6,199	28,393

처분	(7)	-

감가상각	(11,727)	(7,527)

기말	80,174	85,709

14. 사용권자산

당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,683,594	-

회계정책의 변경효과	-	1,962,619

취득	-	17,289

처분	(15,368)	-

감가상각	(220,795)	(296,314)

기말	1,447,431	1,683,594

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,003,402	9,412,356

취득	-	20,000

기타증감액	-	-

상각	(302,367)	(428,954)

기말	8,701,035	9,003,402

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,481,566	1,782,807

미지급비용	824,877	1,270,222

금융보증부채	24,133	19,989

소 계	2,330,576	3,073,018

비유동항목:

미지급비용	37,402	42,965

합 계	2,367,978	3,115,983

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채(*)	기타충당부채(*)

기초	-	82,408

전입액	-	209,420

사용액	-	(217,061)

환입	-	(74,767)

계정대체	-	-

기말	-	-

유동항목	-	-

(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:	-	-

선수금	3,424,611	3,548,810

예수금	135,691	131,345

합 계	3,560,302	3,680,155

19. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,017,795	5,197,388

복리후생비	732,688	866,086

확정기여제도에 대한 납부	7,125	7,326

확정급여제도에 따른 비용	526,475	559,584

주식보상비용	-	-

합 계	6,284,083	6,630,384

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	4,322,816	4,016,205	2,381,823	2,619,112	1,940,993	1,397,093

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	499,352	715,839	-	-	499,352	715,839

이자원가(수익)	59,536	87,027	32,804	56,753	26,732	30,274

정산손익	-	-	-	-	-	-

소 계	558,888	802,866	32,804	56,753	526,084	746,113

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(52,981)	-	-	-	(52,981)

인구통계적 가정	-	(4,048)	-	-	-	(4,048)

재무적 가정	-	92,626	-	-	-	92,626

경험조정	-	(141,559)	-	-	-	(141,559)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(3,985)	(7,655)	3,985	7,655

소 계	-	(52,981)	(3,985)	(7,655)	3,985	(45,326)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전출입	-	(6,308)	-	-	-	(6,308)

급여지급	(202,427)	(436,966)	(75,822)	(286,387)	(126,605)	(150,579)

소 계	(202,427)	(443,274)	(75,822)	(286,387)	(126,605)	(156,887)

기말	4,679,277	4,322,816	2,334,820	2,381,823	2,344,457	1,940,993

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.94%	1.94%

미래 급여인상율	6.12%	6.12%

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	989,642	1심 진행중

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	70,000	1심 진행중

서울서부지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	35,400	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 1명	기타(금전)	50,000	1심 진행중

21. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	696,057	(696,057)	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(18,162,429)	(15,201,609)

주식선택권	689,040	689,040

기타자본조정	47,177	47,177

합 계	(11,390,377)	(8,429,557)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	42,046,516	41,651,817

합 계	42,046,889	41,652,190

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,641,593	5,017,795	1,658,694	5,197,388

퇴직급여	178,127	533,600	189,187	595,136

복리후생비	225,917	732,688	283,262	866,086

여비교통비	5,789	16,114	6,253	18,359

접대비	36,287	107,472	-	-

통신비	3,889	11,419	3,444	10,439

세금과공과금	29,638	100,815	53,704	114,838

감가상각비	4,090	11,727	1,700	5,149

지급임차료	42,654	158,030	59,600	183,735

보험료	16,663	62,851	16,626	54,459

운반비	367	2,002	739	3,482

교육훈련비	360	718	2,218

도서인쇄비	69	748	51	783

소모품비	1,016	3,461	3,742	26,089

지급수수료	13,094,104	38,889,113	12,536,343	47,264,624

광고선전비	122,914	304,697	196,597	504,316

무형자산상각비	95,649	302,367	107,215	321,739

사용권자산상각비	73,598	220,795	78,264	237,145

대손상각비	-	2,443	-	657

대손상각비(환입)	-	-	(680)	(723)

재고자산평가손실	821	149,193	-	-

합 계	15,573,185	46,627,690	15,195,459	55,405,919

25. 영업외수익 및 영 업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,352	17,691	(7,154)	44,074

유형자산처분이익	-	2,643	-	-

합 계	2,352	20,334	(7,154)	44,074

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,008	4,039	825	4,441

26 . 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	41,060,504	40,887,146

상각후원가측정금융자산	19,938,349	26,413,891

상각후원가측정금융부채	15,160,759	16,334,370

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	15,981	62,529	22,409	55,073

당기손익-공정가치측정금융자산	77,052	217,650	109,502	326,669

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,856)	221,105	-	-

외환차익

상각후원가측정금융자산	3,319	97,482	125,955	511,058

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	(45,627)	89,756	50,448	132,248

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	232,671	6,023

당기손익-공정가치측정금융자산손상환입	-	-	44,590

금융보증비용의 환입	8,854	29,300	-	-

금융수익 소계	16,723	950,493	308,314	1,075,661

금융비용:

이자비용	5,872	17,615	1,241	4,158

외환차손

상각후원가측정금융자산	26,018	53,308	5,109	19,865

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	-	33,445	(10,917)	12,291

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,350,528	1,480,820	(132,670)	889,953

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	141,864	-	-

금융비용 소계	1,382,418	1,727,052	(137,237)	926,267

순금융손익	(1,365,696)	(776,558)	445,551	149,394

27. 법 인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	794,979	1,603,668

이연법인세비용(수익)	84,262	(470,921)

자본에 직접 반영된 법인세비용	877	1,701

법인세비용	880,118	1,134,448

28. 주당손익 (1) 3분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

보통주당기순이익(손실)	(1,029,479,558)	1,124,799,499

가중평균유통보통주식수	12,619,022	13,216,631

기본주당이익(손실)	(82)	85

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당 3분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-07-01~2020-09-30	12,619,022	1,160,950,024

계	1,160,950,024

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,160,950,024주 ÷ 92일 = 12,619,022주 - 전 3분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019-07-01~2019-09-30	13,216,631	1,215,930,052

계	1,215,930,052

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,215,930,052주 ÷ 92일 = 13,216,631주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

보통주당기순이익(손실)	397,806,545	5,838,939,247

가중평균유통보통주식수	12,775,078	13,216,631

기본주당이익(손실)	31	442

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-01-01~2020-09-30	13,216,631	3,621,356,894

자기주식 취득	2020-03-11~2020-09-30	(441,553)	(120,985,487)

계	3,500,371,407

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,500,371,407주 ÷ 274일 = 12,775,078주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019-01-01~2019-09-30	13,216,631	3,608,140,263

계	3,608,140,263

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,608,140,263주 ÷ 273일 = 13,216,631주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

종속기업	㈜ 하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트 와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜피앤피시큐어 ㈜위즈덤하우스(구,㈜위즈덤하우스미디어그룹)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,447	203,856	-	499,103

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	1,785,207	20,653

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	1,854,364	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	399	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	809,998	-	-	42,583

엔에이치엔티켓링크㈜	13,755	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	1,265	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	228

엔에이치엔한국사이버결제㈜	924,825	-	-	42,600

합 계	1,753,424	203,856	3,640,836	607,367

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,516	233,469	17,741	-	2,081,067

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	-	2,673,932	29,698

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	-	1,918,154	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	405	-	354	-	-

엔에이치엔페이코㈜	765,202	-	4,045	-	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	23,086	-	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,763	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	948	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,014,016	-	3,594	-	49,268

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	677	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	2,036	-	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	2,446	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	3,465	-	-

㈜피앤피시큐어	-	-	1,202	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	-	115

합 계	1,807,225	233,469	40,271	4,592,086	2,196,342

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	4,151	3,572,119	-	17,615	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	1,072,305	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	63,790	20,000	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	2,331	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,087	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	364,408	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	312,858	183,751	-	-	134,459

엔에이치엔티켓링크㈜	32,181	18,500	72	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,915	-	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	1,377	-	-	-

합 계	349,190	5,282,583	20,072	17,615	134,459

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	64,676	3,359,210	-	-	1,520

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	1,987,862	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	33,283	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	2,355	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,205	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	411,034	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	2,675	166,781	-	-	202,259

엔에이치엔티켓링크㈜	87,448	42,750	-	-	2,041

㈜아웃도어글로벌	-	2,000	-	-	-

엔에이치엔스타피쉬㈜	5,272	-	-	-	-

합 계	160,071	6,007,480	-	-	205,820

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	456,970	508,309

퇴직급여	23,146	31,044

기타장기종업원급여	503	267

주식기준보상	-	-

합 계	480,619	539,620

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석20 참조)

30. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,427,286	4,714,140

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	232,522	242,294

사용권자산상각비	-	-

무형자산상각비	302,367	321,739

퇴직급여	526,085	559,584

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,480,820	889,953

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	141,864	-

지분법손실	1,214,554	480,135

종업원급여	(5,563)	(4,663)

금융보증비용	33,445	42,365

이자비용	17,615	4,158

대손상각비	2,443	657

법인세비용	880,117	773,719

재고자산평가손실	149,193	-

소 계	4,975,462	3,309,941

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(280,180)	(381,742)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(221,105)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(232,671)	-

금융보증비용의 환입	(29,300)	(30,073)

외화환산이익	(89,756)	(132,282)

지분법이익	(1,973)	(14,479)

유형자산처분이익	(2,643)	-

대손충당금환입	-	(723)

소 계	(857,627)	(559,299)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	949,628	611,080

기타수취채권의 감소(증가)	565,002	907,828

기타자산의 감소(증가)	(433,302)	556,775

매입채무의 증가(감소)	(66,482)	(3,442,196)

기타지급채무의 증가(감소)	(746,586)	169,110

기타부채의 증가(감소)	(119,853)	186,216

충당부채의 증가(감소)	-	4,505

퇴직금의 지급	(126,605)	(19,603)

퇴직급여 관계사 전출액	-	(11,945)

소 계	21,804	(1,038,230)

합 계	4,537,445	7,551,351