NHN벅스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제19(전)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 이며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당 분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26% 입니다. 회사는 당기 중 종속기업 지분의 처분으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다. 다만 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 계산하여 세후중단영업손익으로 재무제표에 반영하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	19,580,229	25,440,799

자본총계(B)	58,476,636	62,512,125

부채비율(A/B)	33.48%	40.70%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나,고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7 에포함되어 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등입니다.

② 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 채무증권 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

6. 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	25,073,389	26,430,674

상각후원가측정금융자산	32,744,306	41,377,624

상각후원가측정금융부채	12,360,492	16,150,577

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	39,334	127,548	15,981	62,529

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,315	77,052	217,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	141,690	141,690	(42,856)	221,105

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2	20,056	-	232,671

외환차익

상각후원가측정금융자산	13,837	38,071	3,319	97,482

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	350,975	616,571	(45,627)	89,756

금융보증비용의 환입

상각후원가측정금융부채	-	-	8,854	29,300

관계기업투자주식처분이익	-	256,432

금융수익 소계	545,838	1,204,683	16,723	950,493

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	18,567	57,775	5,872	17,615

외환차손

상각후원가측정금융자산	12,245	43,705	26,018	53,308

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	(7,306)	2,218	-	33,445

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(125,007)	3,031	1,350,528	1,480,820

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	141,864

금융비용 소계	(101,500)	106,729	1,382,418	1,727,052

순금융손익	647,338	1,097,954	(1,365,696)	(776,558)

( 3) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	20,149,518	25,448,934

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	21,913,416	23,263,826

금융기관예치금	2,500,000	2,550,000

매출채권및기타채권(*2)	10,094,787	13,378,690

금융보증부채(*3)	2,500,000	2,500,000

합 계	57,157,721	67,141,450

(*1) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 일부 매출채권및기타채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (*3) 금융보증부채는 종업원 대출금에 대한 당사의 지급보증 한도 총액에 해당합니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	8,717,714	8,717,714	8,717,714	-	-

기타지급채무	2,916,397	2,916,397	2,916,397	-	-

리스부채	726,382	726,382	180,772	545,609	-

합 계	12,360,493	12,360,493	11,814,883	545,609	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	11,401,225	11,401,225	11,401,225	-	-

기타지급채무	1,976,695	1,976,695	1,976,695	-	-

리스부채	2,772,657	3,141,835	613,451	1,990,884	537,500

합 계	16,150,577	16,519,755	13,991,371	1,990,884	537,500

당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 2,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . ( 주석 20 참 조 )

(5) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화금액	통화표시	외화금액	환 율	원화금액

현금성자산	USD	841,873	1,184.90	997,536	USD	9,786,211	1,088.00	10,647,398

현금성자산	CNY	-	-	-	CNY	3,014,026	166.96	503,222

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 법인세 전으로 당사의 자본과 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	99,754	(99,754)	1,064,740	(1,064,740)

CNY	-	-	50,322	(50,322)

합계	99,754	(99,754)	1,115,062	(1,115,062)

② 이자율위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

금융자산 :

현금성자산	4,824,540	15,324,979	20,149,518	12,421,024	13,027,910	25,448,934

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,550,000	-	2,550,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	8,083,209	8,083,209

단기대여금	-	-	-	1,500,000	-	1,500,000

장기대여금	1,454,806	-	1,454,806	-	-	-

합 계	8,779,346	15,324,979	24,104,324	16,471,024	21,111,119	37,582,143

금융부채 :

리스부채	726,382	-	726,382	2,772,657	-	2,772,657

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품 이자율의 10bp 변동시 당사의 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	당분기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	15,325	(15,325)	21,111	(21,111)

(6) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	25,073,389	25,073,389	26,430,674	26,430,674

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	20,149,518	20,149,518	25,448,934	25,448,934

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,550,000	2,550,000

매출채권및기타채권	10,094,787	10,094,787	13,378,690	13,378,690

소 계	32,744,305	32,744,305	41,377,624	41,377,624

합 계	57,817,694	57,817,694	67,808,298	67,808,298

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,634,111	11,634,111	13,377,920	13,377,920

리스부채	726,382	726,382	2,772,657	2,772,657

합 계	12,360,493	12,360,493	16,150,577	16,150,577

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,073,389	25,073,389

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,083,209	18,347,465	26,430,674

3) 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 수준 2로 분류된 금융상품은 특정금전신탁으로 평가내역을 검토하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자와 관련된 항목과 컨텐츠 투자조합과 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다. 평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니 다.

7 . 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	28,930,987	237,385	32,541,217	1,167,753

B2B	18,587,708	2,307,835	17,337,242	2,083,014

합 계	47,518,695	2,545,220	49,878,459	3,250,767

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	44,076,968	47,835,116

미 국	3,440,643	2,041,133

일 본	1,084	2,210

기 타	-	-

합 계	47,518,695	49,878,459

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	43,184,162	45,191,430

한 시점에 이행	4,334,533	4,687,029

합 계	47,518,695	49,878,459

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,150,318	11,791,991

선수금	4,158,623	4,397,775

(4) 당사가 당분기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,753,958	1,982,598

8 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	64

보통예금	4,824,539	12,420,960

수시RP	15,324,979	13,027,910

합 계	20,149,518	25,448,934

9. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	사유	담보권자

금융기관예치금	정기예금	2,500,000	2,500,000	임직원의 차입금 담보제공	신한은행

현금및현금성자산	보통예금	156,115	156,115	소송관련 압류설정	신한은행

② 전기말(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	사유	담보권자

금융기관예치금	정기예금	2,500,000	2,500,000	임직원의 차입금 담보제공	신한은행

현금및현금성자산	보통예금	156,115	156,115	소송관련 압류설정	신한은행

금융기관예치금	정기예금	50,000	50,000	법인신용카드미납금 담보제공	국민은행

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	1,028,079	(374,683)	653,396	698,934	(377,289)	321,645

11. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,610,318	540,000	10,711,991	1,080,000

대손충당금	(2,267,091)	-	(2,267,091)	-

현재가치할인차금	(5,971)	(14,894)	(3,753)	(34,286)

미수금	91,745	-	82,686	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	12,497	-	82,377	-

대여금	372,000	1,500,000	372,000	1,500,000

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

현재가치할인차금	-	(45,194)	-	(89,323)

임차보증금	643,651	-	1,245,156	1,170,120

현재가치할인차금	(9,181)	-	(17,132)	(153,477)

기타보증금	-	55,900	23,422	65,900

현재가치할인차금	-	(13,216)	(373)	(13,753)

합 계	8,072,193	2,022,596	9,853,508	3,525,181

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,642,866	978,512

대손충당금환입	-	-

대손상각비	-	1,664,354

기말	2,642,866	2,642,866

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,678,430	12,716	13,780,232	137,712

만기일 경과 후 6개월 이하	418,383	25,727	68,517	49,176

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	12,992	12,992	148,465	123,289

만기일 경과 후 1년 초과	2,716,306	2,591,431	2,336,438	2,332,689

합 계	12,826,111	2,642,866	16,333,652	2,642,866

12. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	-	-	-	-	8,083,209	-

음원투자선급금(*1)	-	25,337,518	2,622,617	19,290,800	4,719,614	10,461,003

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	9.88%	2,500,000	-	1,271,196	-	1,271,196

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*2)	2.78%	9,653	-	-	-	6,875

지온재기지원펀드	11.50%	2,300,000	-	1,788,777	-	1,788,777

합 계	35,247,171	2,622,617	22,450,773	12,802,823	13,627,851

(*1) 당기 중 음원투자선급금으로부터의 추정 미래현금흐름에 근거한 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 125,007천원을 평가손실로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 균등 유상증자에 참여하여 2,778천원을 추가 취득하였으 며, 당분기 중 지분 전량을 매각하였습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	-	-	28,549	-

선급비용	217,959	45,194	641,440	89,323

합 계	217,959	45,194	669,989	89,323

14. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	-	-	28.57%	856,670

㈜미디어라인엔터테인먼트(*3)	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트(*4)	38.24%	6,115,002	-	-

㈜하우엔터테인먼트(*5)	종속기업	-	-	70.00%	8,123,763

㈜제이플래닛엔터테인먼트(*6)	-	-	70.00%	-

합 계	-	6,115,002	-	8,980,433

(*1) 폐업 등의 사유로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다. (*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 청산이 종료되어 잔여재산 1,113백만원을 최종 분배 받았습니다. (*3) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다. ( *4) 당기 중 ㈜쇼파르엔터테인먼트의 지분을 신규 취득하였습니다.

(*5) 당기 중 보 유 중인 지분을 모두 매각하여 종속기업투자주식처분손실 4,007백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 보유중인 지분을 모두 매각하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,029	34	23,200	619,532	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	108,893	562	293,720	1,104,718	346,943	42,896	42,896

㈜미디어라인엔터테인먼트	2021-09-30	176,840	15,029	176,073	-	(9,419)	(9,538)	(9,538)

㈜쇼파르엔터테인먼트	2021-09-30	897,911	710,361	306,920	-	(729,426)	(728,647)	(728,647)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트(*1)	㈜쇼파르엔터테인먼트	합 계

기초	856,670	8,123,763	-	8,980,433

취득	-	-	6,500,000	6,500,000

처분	(940,972)	(7,898,715)	-	(8,839,687)

지분법이익(손실)	84,302	(225,048)	(384,998)	(525,744)

기말	-	-	6,115,002	6,115,002

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트(*1)	㈜제이플래닛엔터테인먼트(*2)	합 계

기초	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

처분	(800,800)	-	-	(800,800)

지분법이익(손실)	953	(973,506)	(892,030)	(1,864,583)

지분법손상차손	-	(845,186)	(257,257)	(1,102,443)

기말	856,670	8,123,763	-	8,980,433

(*1) 전기 중 ㈜하우엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 845,186천원을 손상차손으로 인식하고 금융비용으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 257,257천원을 손상차손으로 인식하고 금융비용으로 분류하였습니다.

15. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	204,492	153,123

취득	132,550	134,749

처분	(53,542)	(7)

감가상각	(24,202)	(83,373)

연결범위변동	(113,620)	-

기말	145,678	204,492

16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	12,593,956	14,714,474

취득	1,600,000	-

손상	-	(1,011,655)

상각	(363,613)	(1,108,863)

연결범위변동	(3,988,570)	-

기말	9,841,773	12,593,956

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	3,294,929	1,907,521

미지급비용	611,461	1,098,496

금융보증부채	17,755	15,536

소 계	3,924,145	3,021,553

비유동항목:

미지급비용	58,470	54,539

합 계	3,982,615	3,076,092

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,158,623	4,397,775

예수금	79,313	229,946

합 계	4,237,936	4,627,721

19. 종 업 원 급 여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,525,893	5,017,795

복리후생비	678,299	732,688

확정기여제도에 대한 납부	7,251	7,125

확정급여제도에 따른 비용	558,138	526,475

기타	275,833	-

합 계	6,045,414	6,284,083

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초	5,183,841	4,541,278	2,325,492	2,381,822	2,858,349	2,159,456

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	518,609	757,749	-	-	518,609	757,749

이자원가(수익)	76,163	79,382	36,634	43,738	39,529	35,644

소 계	594,772	837,131	36,634	43,738	558,138	793,393

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	166,744	-	-	-	166,744

인구통계적 가정	-	177,531	-	-	-	177,531

재무적 가정	-	(198,209)	-	-	-	(198,209)

경험조정	-	187,422	-	-	-	187,422

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(15,739)	(1,596)	15,739	1,596

소 계	-	166,744	(15,739)	(1,596)	15,739	168,340

기타:

관계사전출입	(801,424)	-	-	-	(801,424)	-

급여지급	(957,347)	(361,312)	(339,064)	(98,472)	(618,283)	(262,840)

연결범위변동	(227,023)	-	-	-	(227,023)	-

소 계	(1,985,794)	(361,312)	(339,064)	(98,472)	(1,646,730)	(262,840)

기말	3,792,819	5,183,841	2,007,323	2,325,492	1,785,496	2,858,349

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	개인	엔에이치엔벅스	소송	150,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 1명	기타(금전)	50,000	1심 진행중

21. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	-	-	-	696,057	(696,057)

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	2,306,976	12,520,574

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(18,162,429)	(18,162,429)

주식선택권	689,040	689,040

기타자본조정	47,177	(612,123)

합 계	(11,390,377)	(12,049,677)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	34,948,835	37,943,498

합 계	34,949,208	37,943,871

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	37,943,871	41,784,261

당기순이익(손실)	(2,517,444)	(3,709,084)

확정급여채무의 재측정요소	(12,276)	(131,306)

연결범위변동	(464,943)	-

기말	34,949,208	37,943,871

24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,119,180	4,525,893	1,641,593	5,017,795

퇴직급여	190,425	841,223	178,127	533,600

복리후생비	177,318	678,299	225,917	732,688

여비교통비	4,726	12,984	5,789	16,114

접대비	50,325	122,692	36,287	107,472

통신비	3,997	11,817	3,889	11,419

세금과공과금	31,470	107,189	29,638	100,815

감가상각비	12,517	24,202	4,090	11,727

사용권자산상각비	51,180	181,267	73,598	220,795

무형자산상각비	134,816	363,613	95,649	302,367

지급임차료	45,627	164,380	42,654	158,030

보험료	21,148	66,516	16,663	62,851

운반비	643	2,821	367	2,002

교육훈련비	130	356	-	360

도서인쇄비	115	681	69	748

소모품비	15,814	26,938	1,016	3,461

지급수수료	12,007,825	37,444,847	13,094,104	38,889,113

광고선전비	135,071	400,363	122,914	304,697

대손상각비(환입)	-	-	-	2,443

재고자산평가손실	(2,633)	(2,606)	821	149,193

합 계	13,999,694	44,973,475	15,573,185	46,627,690

25. 영업외수익 및 영 업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	9,283	16,036	2,352	17,691

유형자산처분이익	1,597	1,597	-	2,643

사용권자산처분이익	1,401	10,289	-	-

합 계	12,281	27,922	2,352	20,334

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	277	1,666	1,008	4,039

유형자산처분손실	-	781	-	-

무형자산처분손실	100,000	100,000	-	-

합 계	100,277	102,447	1,008	4,039

26. 법 인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	709,780	794,979

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	84,262

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,463	877

법인세비용	713,243	880,118

27. 주당이 익 (손실) (1) 3분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

보통주당기순이익(손실)	(2,109,007,023)	(1,029,479,558)

가중평균유통보통주식수	12,520,574	12,619,022

기본주당이익(손실)	(168)	(82)

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2021.07.01~2021.09.30	12,520,574	1,151,892,808

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,151,892,808 ÷ 92일 = 12,520,574주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020.07.01~2020.09.30	12,619,022	1,160,950,024

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,160,950,024 ÷ 92일 = 12,619,022주

③ 희석주당이익(손실)당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(2) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,762,063,196)	397,806,545

가중평균유통보통주식수	12,520,574	12,775,078

기본주당이익(손실)	(141)	31

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2021.01.01~2021.09.30	12,520,574	3,418,116,702

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,418,116,702 ÷ 273일 = 12,520,574주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020.07.01~2020.09.30	12,619,022	1,160,950,024

자기주식 취득	2020-03-11~2020-09-30	(441,553)	(120,985,487)

계	3,500,371,407

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,500,371,407주 ÷ 274일 = 12,775,078주

③ 희석주당이익(손실)당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26% 입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔고도㈜ 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ ㈜아웃도어글로벌 ㈜위즈덤하우스 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔토스트㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ ㈜피앤피시큐어 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 엔에이치엔소프트㈜

(*) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	4,070	143,297	-	588,005

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	745,833	-	-	29,314

엔에이치엔티켓링크㈜	7,006	-	-	1,100

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	170

엔에이치엔한국사이버결제㈜	879,101	-	-	39,474

엔에이치엔소프트㈜	-	-	52,943	-

합 계	1,636,010	143,297	52,943	658,063

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	4,207	203,856	18,544	-	1,695,448

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	761,178	-	4,814	-	23,108

엔에이치엔티켓링크㈜	13,465	-	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,829	564	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	932,634	-	4,894	-	45,319

엔에이치엔토스트 ㈜	-	-	353	-	-

엔에이치엔빅풋 ㈜	-	-	960	-	-

㈜ 엔에이치엔에이스	-	-	1,292	-	-

엔에이치엔픽셀큐브 ㈜	399	-	1,429	-	-

엔에이치엔에듀 ㈜	-	-	1,536	-	-

㈜ 피앤피시큐어	-	-	1,848	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	4,070	-	-

합 계	1,711,883	203,856	43,569	564	1,766,296

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	3,940	439,396	-	-	3,290,243

종속기업	㈜하우엔터테인먼트(*1)	-	719,265	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트(*1)	-	75,229	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	162	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,080	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	341,864	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	265,499	174,515	-	-	87,926

엔에이치엔티켓링크㈜	20,066	10,399	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,664	-	-	-

합 계	289,505	1,764,574	-	-	3,378,169

(*1) 종속기업과의 지배력을 상실하기 전까지의 거래 내역입니다.

② 전분기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	4,151	3,572,119	-	17,615	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	1,072,305	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	63,790	20,000	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	2,331	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,087	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	364,408	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	312,858	183,751	-	-	134,459

엔에이치엔티켓링크㈜	32,181	18,500	72	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,915	-	-	-

㈜위즈덤하우스	-	1,377	-	-	-

합 계	349,190	5,282,583	20,072	17,615	134,459

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	출 자	기 타(*1)

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	2,778	-

기타 특수관계자	엔에이치엔소프트㈜	-	9,655

(*1) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 의 지분 전량을 엔에이치엔소프트㈜에 매각하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	1,875

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	302,748	456,970

퇴직급여	23,750	23,146

기타장기종업원급여	699	503

합 계	327,197	480,619

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 . (주석 20 참조)

29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,879,360)	397,807

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	24,202	232,522

사용권자산상각비	181,267	-

무형자산상각비	363,613	302,367

대손상각비	-	2,443

종업원급여	8,956	(5,563)

퇴직급여	550,705	526,085

이자비용	57,775	17,615

외화환산손실	3,031	-

법인세비용	713,243	880,117

지분법손실	610,046	1,214,554

재고자산평가손실	(2,606)	149,193

유형자산처분손실	782	-

금융보증비용	2,218	33,445

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,480,820

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	141,864

소 계	2,513,232	4,975,462

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(131,863)	(280,180)

유형자산처분이익	-	(2,643)

사용권자산처분이익	(10,289)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(141,690)	(221,105)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,054)	(232,671)

관계기업투자주식처분이익	(256,432)	-

외화환산이익	(616,571)	(89,756)

지분법이익	-	(1,973)

금융보증비용의환입	-	(29,300)

소 계	(1,176,899)	(857,627)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,586,325	949,628

기타수취채권의 감소(증가)	941	565,002

기타자산의 감소(증가)	421,677	(433,302)

매입채무의 증가(감소)	(2,683,511)	(66,482)

기타지급채무의 증가(감소)	1,285,952	(746,586)

기타부채의 증가(감소)	1,443,940	(119,853)

퇴직금의 지급	(610,850)	(126,605)

관계사 전출로 인한 퇴직금 지급	(801,424)	-

소 계	643,050	21,803

합 계	(899,977)	4,537,445

30. 리스 당사는 당분기말 현재 사무실을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. (1) 사용권자산당분기와 전기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	건물	합계

취득원가

당기초	1,366,147	1,366,147

감소	(600,099)	(600,099)

당기말	766,048	766,048

감가상각누계액

당기초	132,208	132,208

사용권자산상각비	181,266	181,266

감소	(282,207)	(282,207)

당기말	31,267	31,267

순장부금액

당기초	1,233,939	1,233,939

당기말	734,781	734,781

(단위: 천원)

전 기

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가

전기초	1,962,619	17,289	1,979,908

감소	(596,472)	(17,289)	(613,761)

전기말	1,366,147	-	1,366,147

감가상각누계액

전기초	294,393	1,921	296,314

사용권자산상각비	279,404	-	279,404

감소	(441,589)	(1,921)	(443,510)

전기말	132,208	-	132,208

순장부금액

전기초	1,668,226	15,368	1,683,594

전기말	1,233,939	-	1,233,939

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	180,772	536,335

비유동	545,609	2,236,322

합 계	726,381	2,772,657

당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	192,000	(11,228)	180,772

1년 이상 5년 미만	560,000	(14,390)	545,610

5년 이상	-	-	-

합 계	752,000	(25,618)	726,382

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	12,217	30,079

사용권자산의 감가상각비	181,267	279,404

소액자산 리스에 관련된 비용	791	2,731

(4) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채의 상환	172,981	270,054

이자의 지급	13,647	30,079

리스의 총 현금유출	186,628	300,133

(5) 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

31. 중단영업 당기 중 회사는 종속기업인 ㈜ 하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트의 지분 전체를 매각하였습니다. 이에 따라 관련 부분의 영업으로부터 발생한 수익 비용을 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에서 중단영업으로 구분표시하였고, 전기 재무제표는 비교목적으로 재작 성 하 였습니다. (1) 중단영업손익의 구성 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

하우엔터테인먼트	제이플래닛엔터테인먼트

중단영업손익:

수익	734,354	271,883

비용	1,092,327	1,125,278

영업손익	(357,973)	(853,394)

법인세비용	-	-

법인세비용 차감 후 영업손익	(272,008)	(845,289)

중단영업 매각이익	(4,007,423)	-

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용	(881,633)	-

당기순손익	(272,008)	(845,289)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

하우엔터테인먼트	제이플래닛엔터테인먼트

중단영업손익:

수익	1,603,273	343,842

비용	2,265,010	1,334,328

영업손익	(661,737)	(990,486)

법인세비용	(19,953)	-

법인세비용 차감 후 영업손익	(468,829)	(979,893)

당기순손익	(468,829)	(979,893)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

하우엔터테인먼트	제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 순현금흐름	(539,255)	(1,029,292)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(10,616)	(21,491)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(90,527)	(34,600)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(640,398)	(1,085,384)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

하우엔터테인먼트	제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,700,543)	(692,577)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(85,600)	(35,273)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(177,398)	(55,866)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(1,963,541)	(783,715)

(3) 종속회사의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하우엔터테인먼트	제이플래닛엔터테인먼트

순자산증감:	5,880,337	(1,419,636)

자산	9,542,220	1,318,346

부채	3,661,883	2,737,983

현순금유입액:	755,696	(597,374)

처분대가	3,891,292	-

처분된 현금및현금성자산	3,135,595	597,374