NHN벅스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제19(전)기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26 % 입 니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융 상 품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	25,399,801	26,827,070

상각후원가측정금융자산	26,894,742	32,386,945

상각후원가측정금융부채	14,027,200	14,370,010

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	25,399,801	25,399,801	26,827,070	26,827,070

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,887,626	13,887,626	18,693,924	18,693,924

금융기관예치금(*)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	10,507,116	10,507,116	11,193,021	11,193,021

소 계	26,894,742	26,894,742	32,386,945	32,386,945

합 계	52,294,543	52,294,543	59,214,015	59,214,015

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,043,633	13,043,633	13,146,683	13,146,683

리스부채	983,567	983,567	1,223,327	1,223,327

합 계	14,027,200	14,027,200	14,370,010	14,370,010

(*) 당반기말 현재 정기예금 중 2,500백만원 은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석14 참조)

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,399,801	25,399,801

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,979,946	21,847,124	26,827,070

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 수준 2로 분류된 금융상품은 특정금전신탁으로 평가내역을 검토하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니 다.

5. 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 당사가 당반기와 전반기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	19,338,230	(566,987)	22,086,263	866,727

B2B	12,688,310	1,619,746	11,125,633	1,290,662

합 계	32,026,540	1,052,759	33,211,896	2,157,389

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요지리적 시장:

국 내	29,785,375	31,861,739

일 본	680	1,505

미 국	2,240,485	1,348,652

합 계	32,026,540	33,211,896

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	29,697,118	29,745,726

한 시점에 이행	2,329,422	3,466,170

합 계	32,026,540	33,211,896

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	11,094,274	11,736,643

선수금	2,551,974	2,660,844

(*) 매출채권 잔액은 대손충당금 인식 전 총액 기준의 금액입니다.

(4) 당사가 당반기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,849,005	1,982,598

6 . 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	766,592	(377,316)	389,276	698,934	(377,289)	321,645

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,554,274	540,000	10,656,643	1,080,000

대손충당금	(2,267,091)	-	(2,267,091)	-

현재가치할인차금	(8,211)	(17,129)	(3,753)	(34,286)

미수금	32,002	-	82,686	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	14,180	-	31,840	-

대여금	372,000	1,500,000	372,000	1,500,000

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

현재가치할인차금	-	(60,156)	-	(89,323)

임차보증금	183,141	-	203,856	-

현재가치할인차금	(12,803)	-	(15,923)	-

기타보증금	-	65,900	-	65,900

현재가치할인차금	-	(13,215)	-	(13,753)

합 계	8,491,717	2,015,400	8,684,483	2,508,538

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,642,866	978,512

대손상각비(환입)	-	1,664,354

기말	2,642,866	2,642,866

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,628,046	96,398	11,439,504	137,712

만기일 경과 후 6개월 이하	54,505	34,423	68,517	49,176

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	108,478	86,303	148,466	123,289

만기일 경과 후 1년 초과	2,470,468	2,425,742	2,336,438	2,332,689

합 계	13,261,497	2,642,866	13,992,925	2,642,866

8. 당기손익-공 정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	-	-	-	-	4,979,946	-

음원투자선급금(*1)	-	29,047,477	4,420,953	17,809,222	5,636,897	13,043,379

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	9.88%	2,500,000	-	1,271,196	-	1,271,196

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*2)	2.78%	9,653	-	9,653	-	6,875

지온 재기지원펀드	11.50%	2,300,000	-	1,788,777	-	1,788,777

합 계	38,957,130	4,420,953	20,978,848	10,616,843	16,210,227

(*1) 당기 중 음원투자선급금으로부터의 추정 미래현금흐름에 근거한 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 125,007천원을 평가손실로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 균등 유상증자에 참여하여 2,778천원을 추가 취득하였습니다.

9. 종 속 기 업및관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	-	-	28.57%	856,670

㈜미디어라인엔터테인먼트(*3)	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트(*4)	38.24%	6,266,460	-	-

㈜하우엔터테인먼트	종속기업	70.00%	7,898,715	70.00%	8,123,763

㈜제이플래닛엔터 테인먼트 (*3)	70.00%	-	70.00%	-

합 계	-	14,165,175	-	8,980,433

(*1) 폐업 등의 사유로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다. (*2) 당반기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 청산이 종료되어 잔여재산 1,113백만원을 최종 분배 받았습니다. (*3) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다.(*4) 당기 중 ㈜쇼파르엔터테인먼트의 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	㈜쇼파르엔터테인먼트	합 계

기초	856,670	8,123,763	-	-	8,980,433

취득	-	-	-	6,500,000	6,500,000

처분	(856,670)	-	-	-	(856,670)

지분법손실	-	(225,048)	-	(233,540)	(458,588)

기말	-	7,898,715	-	6,266,460	14,165,175

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

처분	(800,800)	-	-	(800,800)

지분법이익(손실)	953	(973,506)	(892,030)	(1,864,583)

지분법손상차손	-	(845,186)	(257,257)	(1,102,443)

기말	856,670	8,123,763	-	8,980,433

10. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	83,295	85,709

취득	46,480	13,829

처분	(2,132)	(7)

감가상각	(11,684)	(16,236)

기말	115,959	83,295

11. 사용권자산

당반기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,233,939	1,683,594

처분	(108,198)	(170,251)

감가상각	(130,086)	(279,404)

기말	995,655	1,233,939

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	8,605,386	9,003,402

취득	1,500,000	-

상각	(228,798)	(398,016)

기말	9,876,588	8,605,386

13. 종 업 원 급 여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,406,713	3,376,203

복리후생비	500,980	506,771

확정기여제도에 대한 납부	4,917	4,750

확정급여제도에 따른 비용	370,048	350,724

기타	275,833	-

합 계	4,558,491	4,238,448

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초	4,956,819	4,322,816	2,325,493	2,381,823	2,631,326	1,940,993

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	343,840	665,803	-	-	343,840	665,803

이자원가(수익)	50,496	79,382	24,288	43,738	26,208	35,644

소 계	394,336	745,185	24,288	43,738	370,048	701,447

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	166,744	-	-	-	166,744

인구통계적 가정	-	177,531	-	-	-	177,531

재무적 가정	-	(198,209)	-	-	-	(198,209)

경험조정	-	187,422	-	-	-	187,422

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(6,968)	(1,596)	6,968	1,596

소 계	-	166,744	(6,968)	(1,596)	6,968	168,340

기타:

관계사전출입	45,924	-	-	-	45,924	-

급여지급	(628,409)	(277,926)	(271,273)	(98,472)	(357,136)	(179,454)

소 계	(582,485)	(277,926)	(271,273)	(98,472)	(311,212)	(179,454)

기말	4,768,670	4,956,819	2,071,540	2,325,493	2,697,130	2,631,326

14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 반기말 현재 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	임직원 대출을 위하여 금융기관예치금을 담보로 제공하고 있음

(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	989,642	1심 진행중

수원지방법원	개인	엔에이치엔벅스	소송	150,000	1심 진행중

서울서부지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	35,400	항소 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 1명	기타(금전)	50,000	1심 진행중

15. 자본금 당반기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	-	-	-	696,057	(696,057)

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	2,306,976	12,520,574

16. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,675,208	3,406,713	1,673,723	3,376,203

퇴직급여	464,338	650,798	177,737	355,473

복리후생비	260,086	500,980	261,391	506,771

여비교통비	5,196	8,258	5,201	10,325

접대비	48,148	72,367	29,344	71,185

통신비	4,148	7,821	4,001	7,530

세금과공과금	33,787	75,719	29,354	71,177

감가상각비	6,447	11,684	3,943	7,638

사용권자산상각비	63,982	130,086	73,598	147,196

무형자산상각비	133,149	228,798	99,504	206,718

지급임차료	56,789	118,754	55,257	115,377

보험료	22,788	45,368	23,102	46,188

운반비	971	2,179	726	1,635

교육훈련비	-	226	-	360

도서인쇄비	150	566	299	679

소모품비	7,401	11,123	684	2,444

지급수수료	13,277,094	25,437,022	12,880,251	25,795,009

광고선전비	142,678	265,292	91,104	181,783

대손상각비(환입)	-	-	2,443	2,443

재고자산평가손실	830	27	148,372	148,372

합 계	16,203,190	30,973,781	15,560,034	31,054,506

17. 법 인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기 법인세 부담액	274,104	274,104	266,830	514,659

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(479,667)	47,168	(115,445)	138,671

자본에 직접 반영된 법인세비용	461	1,533	-	-

전기법인세의 조정사항	388,508	388,508	-	-

법인세비용	183,406	711,313	151,385	653,330

18. 주당이익 (1) 분기 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	18,952,880	158,622,303

가중평균유통보통주식수	12,520,574	12,619,022

기본주당이익	2	13

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2021.04.01 ~ 2021.06.30	12,520,574	1,139,372,234

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,139,372,234주 ÷ 91일 = 12,520,574주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020.04.01 ~ 2020.06.30	12,957,059	1,179,092,369

자기주식 취득	2020.04.01 ~ 2020.06.30	(338,037)	(30,761,346)

계	1,148,331,023

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,148,331,023 ÷ 91일 = 12,619,022주

③ 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 반기 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	346,943,827	1,427,286,103

가중평균유통보통주식수	12,520,574	12,903,729

기본주당이익	28	111

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당반기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2021.01.01~ 2021.06.30	12,520,574	2,266,223,894

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,266,223,894주 ÷ 181일 = 12,520,574주 - 전반기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2020.01.01 ~ 2020.06.30	13,216,631	2,405,426,842

자기주식 취득	2020.01.01 ~ 2020.06.30	(312,902)	(56,948,243)

계	2,348,478,599

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,348,478,599주 ÷ 182일 = 12,903,729주 ③ 희석주당이익 당반기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전반기의 경우 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔 ㈜

종속기업	㈜하 우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트

당반기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔 ㈜ 의 지분율은 45.26%이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트 의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트

기타 특수관계자(*)	㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔커머스㈜(구,엔에이치엔고도㈜) 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ ㈜아웃도어글로벌 ㈜위즈덤하우스 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔토스트㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ ㈜피앤피시큐어 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜

(*) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타(*)	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	7,804	182,787	-	460,632

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	1,142,503	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	2,763,278	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	-	4,074

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	761,073	-	-	32,537

엔에이치엔티켓링크㈜	9,747	-	-	2,200

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	225

엔에이치엔한국사이버결제㈜	908,549	-	-	40,949

합 계	1,687,173	182,787	3,905,781	540,617

(*) 기타로 분류한 항목은 ㈜하우엔터테인먼트에 대한 당기손익공정가치측정금융자산(음원투자선급) 1,143백만원, ㈜제이플래닛엔터테인먼트에 대한 당기손익공정가치측정금융자산(음원투자선급) 2,763백만원 입니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	4,207	203,856	18,544	-	1,695,448

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	-	1,582,376	13,982

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	-	2,834,567	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	761,178	-	4,814	-	23,108

엔에이치엔티켓링크㈜	13,465	-	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,829	564	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	932,634	-	4,894	-	45,319

엔에이치엔토스트 ㈜	-	-	353	-	-

엔에이치엔빅풋 ㈜	-	-	960	-	-

㈜ 엔에이치엔에이스	-	-	1,292	-	-

엔에이치엔픽셀큐브 ㈜	399	-	1,429	-	-

엔에이치엔에듀 ㈜	-	-	1,536	-	-

㈜ 피앤피시큐어	-	-	1,848	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	4,070	-	-

합 계	1,711,883	203,856	43,569	4,417,507	1,780,278

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	25,118	2,453,206	-	10,041	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	527,110	20,000	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	950	71,289	-	-	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	1,072,552	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	162	-	-	-

엔에이치엔커머스㈜(구,엔에이치엔고도㈜)	-	1,379	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	232,513	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	158,522	113,122	2,100	-	59,526

엔에이치엔티켓링크㈜	14,825	7,399	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,177	-	-	-

합 계	199,415	4,479,909	22,100	10,041	59,526

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	25,605	2,395,652	-	11,743	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	747,077	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	30,511	-	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	22,243	12,500	72	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	1,385	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	245,982	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	218,414	122,208	-	-	90,120

㈜엔에이치엔에이스	-	1,283	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,263	-	-	-

㈜위즈덤하우스	-	1,377	-	-	-

합 계	266,262	3,559,238	72	11,743	90,120

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	2,778

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	1,875

(6) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계자 범주	특수관계자명	지급액	리스부채	이자비용

당기초	당반기말	당반기

지배기업	엔에이치엔 ㈜	134,219	1,223,327	983,567	10,041

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	256,114	351,522

퇴직급여	18,629	15,375

기타장기종업원급여	430	-

합 계	275,173	366,897

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 당사는 당반기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

20. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	346,944	1,427,286

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	11,684	7,638

사용권자산상각비	130,086	147,196

무형자산상각비	228,798	206,718

퇴직급여	370,047	350,724

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	125,007	130,292

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	141,864

지분법손실	458,588	683,033

기타장기종업원급여	5,590	5,123

금융보증비용	9,524	33,445

이자비용	39,208	11,743

외화환산손실	3,032	-

유형자산처분손실	782	-

대손상각비	-	2,443

법인세비용	711,313	653,330

재고자산평가손실	27	148,372

소 계	2,093,686	2,521,921

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(92,529)	(187,146)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(263,961)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(20,054)	(232,671)

지분법적용투자주식처분이익	(256,432)	-

금융보증비용환입	-	(20,447)

외화환산이익	(265,596)	(135,382)

지분법이익	-	(2,171)

유형자산처분이익	(8,888)	(2,643)

소 계	(643,499)	(844,421)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	642,369	1,568,112

재고자산의 감소(증가)	-	(15,594)

기타수취채권의 감소(증가)	50,684	71,000

기타자산의 감소(증가)	(38,592)	(115,879)

매입채무의 증가(감소)	(1,183,437)	(1,434,707)

기타지급채무의 증가(감소)	1,239,926	68,473

기타부채의 증가(감소)	(512,372)	302,250

퇴직금의 지급	(357,136)	(86,074)

퇴직급여 관계사 전출액	45,924	-

소 계	(112,634)	357,581

합 계	1,684,497	3,462,367

21. 리스 당사는 당반기말 현재 사무실을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	229,584	270,581

비유동	753,983	952,746

합 계	983,567	1,223,327

당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	244,908	(15,324)	229,584

1년 이상 5년 미만	775,542	(21,559)	753,983

합 계	1,020,450	(36,883)	983,567

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	10,041	11,743

사용권자산의 감가상각비	130,086	147,196

소액자산 리스에 관련된 비용	333	1,412

(4) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	124,178	144,665

이자의 지급	10,041	11,743

리스의 총 현금유출	134,219	156,408

(5) 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 22. 보고기간 후 사건 당사는 당반기말 이후 2021년 7월 23일 이사회 결의에 따라 종속기업 ㈜제이플래닛 엔터테인먼트의 주식 2,000주를 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득으로 인해 당사가 보유한 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 주식수는 6,667주, 지분율은 100% 입니다.