NHN벅스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 22(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회사의 개요

주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였으며, 2023년 7월 20일에 본점소재지를 서울특별시 강남구 강남대로 586으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,157,725	5,123,708

상각후원가측정금융자산	18,248,326	18,856,758

상각후원가측정금융부채	11,264,783	12,085,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,157,725	4,157,725	5,123,708	5,123,708

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,613,006	8,613,006	7,424,488	7,424,488

단기금융상품(*1)	1,100,000	1,100,000	2,500,000	2,500,000

매출채권	6,935,525	6,935,525	7,284,006	7,284,006

기타수취채권	1,599,793	1,599,793	1,648,264	1,648,264

소 계	18,248,325	18,248,325	18,856,758	18,856,758

기타의 금융자산

금융리스채권	2,109,078	2,109,078	2,402,890	2,402,890

합 계	24,515,128	24,515,128	26,383,356	26,383,356

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	9,263,118	9,263,118	9,760,172	9,760,172

기타지급채무(*2)	2,001,665	2,001,665	2,324,903	2,324,903

소 계	11,264,783	11,264,783	12,085,075	12,085,075

기타의 금융부채

리스부채	4,882,126	4,882,126	5,594,817	5,594,817

합 계	16,146,909	16,146,909	17,679,892	17,679,892

(*1) 당분기말 현재 정기예금 중 1,100백만원은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석14 참조)
(*2) 당분기말 현재 금융상품의 범주에 속하지 않는 종업원과 관련된 미지급비용 및 부가세예수금은 제외되어 있습니다

5. 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 구분하였습니다. 당사의 영업부문은 B2C와 B2B로 구분되며 모두 대한민국에 위치하고 있습니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	16,978,608	(1,826,229)	21,220,411	(1,439,676)

B2B	22,575,711	1,379,142	22,732,570	2,546,191

합 계	39,554,319	(447,087)	43,952,981	1,106,515

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국 내	30,169,780	36,158,905

미 국	9,361,151	7,786,381

기 타	23,388	7,694

합 계	39,554,319	43,952,981

수익 인식 시기:

기간에 걸쳐 인식	18,010,334	21,818,535

한 시점에 인식	21,543,985	22,134,444

합 계	39,554,319	43,952,979

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,344,231	1,245,956

용역 서비스 제공 등 사용기간	555,093	759,228

합 계	1,899,324	2,005,184

(*) 매출채권 잔액은 대손충당금 인식 전 총액 기준의 금액입니다.

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,203,890	(1,203,890)	-	1,200,003	(1,176,267)	23,736

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,373,784	-	8,714,728	-

대손충당금	(1,438,259)	-	(1,430,722)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

미수금	1,034,699	-	572,583	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	34,410	-	50,947	-

대여금	672,000	-	372,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

임차보증금	-	592,353	500,000	575,100

현재가치할인차금	-	(114,753)	-	(132,321)

기타보증금	-	66,254	-	97,054

현재가치할인차금	-	(9,395)	-	(11,324)

금융리스채권	501,259	1,607,819	490,255	1,912,635

합 계	8,802,118	2,142,278	8,894,016	2,441,144

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,806,497	1,808,294

대손충당금환입	-	(1,845)

대손상각비	7,537	1,831

기말	1,814,034	1,808,280

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,999,559	2,364	11,472,807	1,298

만기일 경과 후 6개월 이하	4,761	1,412	8,432	1,338

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	44,710	3,460	2,661	2,459

만기일 경과 후 1년 초과	1,833,549	1,806,798	1,801,402	1,801,402

합 계	12,882,579	1,814,034	13,285,302	1,806,497

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(*1)	9.88%	-	68,663	-	518,663

엔에이치엔굿프렌즈㈜	2.78%	-	12,435	-	12,435

㈜굳센엔터테인먼트	10.00%	-	1,999,800	-	1,999,800

143엔터테인먼트㈜	10.31%	-	500,000	-	500,000

㈜메타핀트(*2)	-	-	-	-	515,983

지온재기지원펀드	11.50%	-	1,476,827	-	1,476,827

합 계	-	-	4,157,725	-	5,123,708

(*1) 전분기 중 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드로부터 분배금을 수령하여 감소하였습니다.
(*2) 전분기 중 ㈜메타핀트 의 전환사채 만기가 도래하여 회수하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	대한
민국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	38.24%	5,246,501	38.24%	5,441,136

㈜아이피샵(*1)	20.00%	-	20.00%	-

㈜제나두엔터테인먼트	20.00%	1,875,483	20.00%	2,117,433

합 계	-	7,121,984	-	7,558,569

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	㈜제나두엔터테인먼트	합 계

기초	5,441,136	2,117,433	7,558,569

취득	-	-	-

지분법이익(손실)	(194,635)	(241,950)	(436,585)

손상	-	-	-

기말	5,246,501	1,875,483	7,121,984

② 전분기(단위: 천원)

구 분	㈜쇼파르엔터테인먼트	㈜아이피샵	㈜제나두엔터테인먼트	합 계

기초	5,893,100	1,122,958	2,067,327	9,083,385

취득	-	-	-	-

지분법이익(손실)	(264,510)	(80,266)	(127,511)	(472,288)

손상	-	-	-	-

기말	5,628,590	1,042,692	1,939,816	8,611,097

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	714,253	944,258

취득	77,115	603,645

처분	(7,415)	(3,313)

감가상각	(312,057)	(133,140)

기말	471,896	1,411,450

11. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,778,588	3,259,497

차량운반구	-	32,041

합 계	2,778,588	3,291,538

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,160,322	1,151,999

비유동	3,721,804	4,442,819

합 계	4,882,126	5,594,818

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	188,338	75,332

사용권자산의 감가상각비	482,952	382,857

단기리스료 및 소액자산 리스료	14,068	5,577

합 계	685,358	463,766

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,809,709	20,666,335

취득	4,648,565	2,325,711

손상	(150,725)	-

무형자산상각비	(1,399,028)	(923,289)

연결범위변동 or 종속기업의 처분	-	-

기말	23,908,521	22,068,756

13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,922,026	5,587,527

복리후생비	974,423	1,024,222

확정기여제도에 대한 납부	3,958	1,687

확정급여제도에 따른 비용	521,767	609,661

합 계	6,422,174	7,223,097

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	3,982,416	4,199,086	3,428,854	2,677,340	553,562	1,521,746

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	505,246	550,198	-	-	505,246	550,198

이자원가(수익)	127,216	157,993	110,695	98,530	16,521	59,463

소 계	632,462	708,191	110,695	98,530	521,767	609,661

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(11,458)	12,556	11,458	(12,556)

소 계	-	-	(11,458)	12,556	11,458	(12,556)

기타:

관계사전출입	(53,397)	-	-	-	(53,397)	-

퇴직급여지급	(368,067)	(696,294)	(150,334)	(208,338)	(217,733)	(487,956)

소 계	(421,464)	(696,294)	(150,334)	(208,338)	(271,130)	(487,956)

기말	4,193,414	4,210,983	3,377,757	2,580,088	815,657	1,630,895

14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	1,100,000	임직원 대출을 위하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스 외 7명	부당이득금	212,076	1심 진행중

서울중앙지방법원	파스텔뮤직	엔에이치엔벅스	손해배상	50,000	1심 진행중

15. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 보통주식수와 자기주식수는각각 14,827,550주와 1,306,976주이며, 유통주식수는 13,520,574주입니다. 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

16. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,561,071	4,922,026	1,750,501	5,587,527

퇴직급여	175,810	525,725	203,220	611,348

복리후생비	313,754	974,423	301,464	1,024,222

여비교통비	9,996	31,810	36,249	63,610

접대비	62,836	194,525	83,201	225,890

통신비	6,373	19,083	4,715	12,388

수도광열비	8,846	23,916	19,813	26,034

세금과공과금	47,076	178,748	158,551	242,027

감가상각비	102,402	312,057	64,192	133,140

사용권자산상각비	160,303	482,952	161,298	382,857

지급임차료	4,632	14,068	39,336	176,625

보험료	17,692	64,130	43,675	96,010

운반비	667	2,338	1,637	4,879

교육훈련비	1,400	7,363	217	797

도서인쇄비	2,186	2,797	1,480	2,148

소모품비	11,330	39,697	34,637	46,365

지급수수료	9,723,157	30,029,491	10,748,233	33,070,749

광고선전비	96,064	734,879	37,507	240,049

무형자산상각비	488,410	1,399,028	341,209	923,289

주식보상비용	2,935	7,189	3,266	9,170

대손상각비(환입)	-	7,537	643	(14)

재고자산평가손실	1,319	27,624	15,251	(32,646)

합 계	12,798,259	40,001,406	14,050,295	42,846,464

17. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	(221,346)	118,542

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,406	-

법인세비용	(218,940)	118,542

18. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트 ㈜미디어라인엔터테인먼트 ㈜아이피샵 ㈜제나두엔터테인먼트

기타 특수관계자(*1)	엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔케이씨피㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜엠엘디엔터테인먼트
㈜엔에이치엔데이터 엔에이치엔위투㈜ 엘에쓰씨㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜큐비즈코리아 와플랫㈜

(*1) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 및 관계기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금	임대보증금

지배기업	엔에이치엔㈜	448	-	88,922	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	142,829	-

㈜제나두엔터테인먼트	-	-	14,114	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	349,567	-	52,959	-

엔에이치엔링크㈜	375,577	2,121,021	62,078	257,541

엔에이치엔클라우드㈜	-	-	427,588	-

엔에이치엔케이씨피㈜	669,338	-	29,252	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	11,114	-

엘에쓰씨㈜	-	-	2,629	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	418	-

㈜큐비즈코리아	-	354	-	-

와플랫㈜	1,733	-	-	-

합 계	1,398,753	2,171,375	831,903	257,541

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	미지급금 등	임대보증금

지배기업	엔에이치엔㈜	743	14,050	106,772	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	190,116	-

㈜제나두엔터테인먼트	6,400	500,000	14,762	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	436,291	4,260	62,194	-

엔에이치엔링크㈜	340,638	2,700,264	9,770	250,040

엔에이치엔클라우드㈜	-	7,026	500,481	-

엔에이치엔케이씨피㈜	748,691	6,243	39,264	-

㈜엔에이치엔여행박사	119,089	-	-	-

㈜큐비즈코리아	-	354	-	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	2,090	50,000	1,179	-

엔에이치엔애드㈜	-	3,281	2,449	-

㈜엔에이치엔데이터	-	968	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	415	-	-

엔에이치엔코미코코리아㈜	-	756	-	-

엔에이치엔두레이㈜	-	1,568	-	-

엔에이치엔서비스㈜	-	1,607	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	2,051	-	-

엔에이치엔엔터프라이즈㈜	-	1,240	-	-

엔에이치엔커머스㈜	-	3,251	-	-

엔에이치엔패션고코리아㈜	-	831	-	-

엘에쓰씨(주)	-	-	1,420	-

와플랫(주)	54	-	-	-

합 계	1,653,996	3,298,165	928,407	250,040

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	3,998	340,983	-	-

관계기업	㈜미디어라인엔터테인먼트	-	1,358	-	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	-	1,525,934	-	-

㈜제나두엔터테인먼트	5,231	636,290	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	71,832	176,727	-	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	1,802,232	-	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	242,263	-	-

엔에이치엔애드 ㈜	-	-	15,758	-

㈜엔에이치엔여행박사	210,771	-	-	-

엔에이치엔링크㈜	1,421,888	378,355	12,195	-

엔에이치엔위투㈜	-	82	-	-

㈜큐비즈코리아	-	-	-	3,626

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	26,634	-	-

엘에쓰씨㈜	-	14,903	-	-

와플랫㈜	3,830	-	-	-

㈜엔에이치엔데이터	-	530	-	-

합 계	1,717,550	5,146,291	27,953	3,626

(*1) 엔에이치엔링크(주)와 체결한 사무실 리스계약에 따라 리스채권의 회수금액은 293백만원, 이자수익은 81백만원입니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	5,811	400,845	-	-

관계기업	㈜쇼파르엔터테인먼트	-	1,196,969	-	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	1,643	-	-

㈜아이피샵	300,000	1,377	-	-

㈜제나두엔터테인먼트	18,918	213,877	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	-	240,031	-	-

엔에이치엔링크㈜	1,372,172	137,491	22,500	-

㈜아웃도어글로벌	-	659	-	-

엔에이치엔케이씨피㈜	-	286,685	-	-

엔에이치엔클라우드㈜	-	2,233,906	-	-

㈜엔에이치엔다이퀘스트	-	213,615	-	-

㈜엔에이치엔여행박사	470,259	823	-	-

여행박사플러스㈜	5,000	-	295	-

㈜큐비즈코리아	-	-	-	3,022

㈜9아토엔터테인먼트	-	31,437	-	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	78,585	-	-

엔에이치엔위투㈜	-	232	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	9,674	-

합 계	2,172,160	5,038,175	32,469	3,022

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래내역(*)

관계기업	㈜제나두엔터테인먼트	300,000

(*) 대여로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	상환(*)

지배기업	엔에이치엔㈜	369,564

기타 특수관계자	㈜엠엘디엔터테인먼트	15,000

(*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	209,009	242,414

퇴직급여	16,320	14,704

기타장기종업원급여	3,031	2,213

주식기준보상	7,189	9,170

합 계	235,549	268,501

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

19. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,852,127)	(549,651)

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	312,057	133,140

사용권자산상각비	482,952	382,857

무형자산상각비	1,399,028	923,289

기타장기종업원급여	14,402	16,163

퇴직급여	521,767	609,661

유형자산처분손실	4,115	3,268

무형자산손상차손	150,725	-

주식보상비용	7,189	9,170

외화환산손실	-	31,404

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	331,264

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,984	-

사용권자산처분손실	-	94,668

이자비용	198,148	117,903

법인세비용	(218,940)	118,542

지분법손실	436,585	472,288

금융보증비용	18,685	29,533

대손상각비	7,537	1,831

기타의 대손상각비	1,174,859	-

재고자산평가손실	27,624	(10,734)

지급수수료	3,857,627	-

소 계	8,410,344	3,264,246

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(223,770)	(261,433)

유형자산처분이익	-	(895)

사용권자산처분이익	(529)	-

기타의대손상각비환입	(127,564)	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 평가이익	-	(38,955)

외화환산이익	(16,108)	-

금융보증비용의 환입	(23,237)	(17,114)

대손충당금 환입	-	(1,845)

소 계	(391,208)	(336,551)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	340,944	207,384

기타수취채권의 감소(증가)	(462,116)	(1,033,845)

기타자산의 감소(증가)	(2,051,563)	259,461

매입채무의 증가(감소)	(497,054)	441,175

기타지급채무의 증가(감소)	(49,957)	(526,004)

기타부채의 증가(감소)	(47,198)	(283,675)

충당부채의 증가(감소)	-	903,323

장기선급금금의 감소(증가)	(1,607,242)	-

퇴직금의 지급	(271,131)	(487,956)

소 계	(4,645,317)	(5,246,763)

합 계	1,521,692	(2,868,719)