NHN벅스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2021년 12월 31일 현재
제 19(전)기 1분기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 이며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당 분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	20,565,373	21,920,447

자본총계(B)	60,575,165	60,250,976

부채비율(A/B)	33.95%	36.38%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나,고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7 에포함되어 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등입니다.

② 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 채무증권 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.

6. 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	21,943,582	26,827,070

상각후원가측정금융자산	31,884,188	32,386,945

상각후원가측정금융부채	13,368,857	14,370,010

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	8,770	10,497

당기손익-공정가치측정금융자산	35,413	80,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	132,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,054	232,671

외환차익

상각후원가측정금융자산	13,730	91,565

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	273,805	168,414

금융보증비용의 환입

상각후원가측정금융부채	-	-

금융수익 소계	351,772	716,190

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	19,751	5,872

외환차손

상각후원가측정금융자산	11,287	3,609

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	-

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	(8,126)	(9,839)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

금융비용 소계	22,912	(358)

순금융손익	328,860	716,547

( 3) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	18,767,035	18,693,924

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	18,773,956	23,660,222

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권(*2)	10,617,153	11,193,021

금융보증부채(*3)	2,500,000	2,500,000

합 계	53,158,144	58,547,167

(*1) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 일부 매출채권및기타채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (*3) 금융보증부채는 종업원 대출금에 대한 당사의 지급보증 한도 총액에 해당합니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	10,691,503	10,691,503	10,691,503	-	-

기타지급채무	1,517,070	1,517,070	1,517,070	-	-

리스부채	1,160,283	1,206,386	273,144	933,242	-

합 계	13,368,856	13,414,959	12,481,717	933,242	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	11,401,225	11,401,225	11,401,225	-	-

기타지급채무	1,745,458	1,745,458	1,745,458	-	-

리스부채	1,223,327	1,274,672	273,144	1,001,528	-

합 계	14,370,010	14,421,355	13,419,827	1,001,528	-

당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 2,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . ( 주석 20 참조 )

(5) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화금액	통화표시	외화금액	환 율	원화금액

현금성자산	USD	6,698,263	1,133.50	7,592,481	USD	7,927,427	1,088.00	8,625,041

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 법인세 전으로 당사의 자본과 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	759,248	(759,248)	862,504	(862,504)

② 이자율위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

금융자산 :

현금성자산	3,466,035	15,301,000	18,767,035	5,666,014	13,027,910	18,693,924

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	4,979,946	4,979,946

대여금	1,425,186	-	1,425,186	1,410,677	-	1,410,677

합 계	7,391,221	15,301,000	22,692,221	9,576,691	18,007,856	27,584,547

금융부채 :

리스부채	1,160,283	-	1,160,283	1,223,327	-	1,223,327

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품 이자율의 10bp 변동시 당사의 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	당분기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	15,301	(15,301)	18,008	(18,008)

(6) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	21,943,582	21,943,582	26,827,070	26,827,070

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,767,035	18,767,035	18,693,924	18,693,924

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	10,617,153	10,617,153	11,193,021	11,193,021

소 계	31,884,188	31,884,188	32,386,945	32,386,945

합 계	53,827,770	53,827,770	59,214,015	59,214,015

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,208,574	12,208,574	13,146,683	13,146,683

리스부채	1,160,283	1,160,283	1,223,327	1,223,327

합 계	13,368,857	13,368,857	14,370,010	14,370,010

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,943,582	21,943,582

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,979,946	21,847,124	26,827,070

3) 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 수준 2로 분류된 금융상품은 특정금전신탁으로 평가내역을 검토하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자와 관련된 항목과 컨텐츠 투자조합과 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다. 평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니 다.

7 . 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

B2C	9,747,174	(116,984)	11,338,487	685,434

B2B	5,542,592	636,159	5,384,521	543,101

합 계	15,289,766	519,175	16,723,008	1,228,535

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	14,263,365	16,016,708

일 본	680	710

미 국	1,025,722	705,590

기 타	-	-

합 계	15,289,766	16,723,008

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	14,166,025	15,262,829

한 시점에 이행	1,123,740	1,460,179

합 계	15,289,766	16,723,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,134,488	11,736,643

선수금	2,582,797	2,660,844

(4) 당사가 당분기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원 서비스 제공 등 사용기간	1,887,457	1,982,598

8 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,466,035	5,666,014

수시RP	15,301,000	13,027,910

합 계	18,767,035	18,693,924

9. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	사유	담보권자

금융기관예치금	정기예금	2,500,000	2,500,000	임직원의 차입금 담보제공	신한은행

현금및현금성자산	보통예금	156,115	156,115	소송관련 압류설정	신한은행

② 전기말(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	사유	담보권자

금융기관예치금	정기예금	2,500,000	2,500,000	임직원의 차입금 담보제공	신한은행

현금및현금성자산	보통예금	156,115	156,115	소송관련 압류설정	신한은행

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	754,500	(376,486)	378,014	698,934	(377,289)	321,645

11. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,054,488	1,080,000	10,656,643	1,080,000

대손충당금	(2,267,091)	-	(2,267,091)	-

현재가치할인차금	(1,501)	(29,813)	(3,753)	(34,286)

미수금	88,513	-	82,686	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	29,978	-	31,840	-

대여금	372,000	1,500,000	372,000	1,500,000

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

현재가치할인차금	-	(74,814)	-	(89,323)

임차보증금	203,856	-	203,856	-

현재가치할인차금	(15,102)	-	(15,923)	-

기타보증금	-	65,900	-	65,900

현재가치할인차금	-	(13,486)	-	(13,753)

합 계	8,089,366	2,527,787	8,684,483	2,508,538

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,642,866	978,512

대손충당금환입	-	-

대손상각비	-	1,664,354

기말	2,642,866	2,642,866

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,234,314	96,398	11,439,504	137,712

만기일 경과 후 6개월 이하	465,201	34,423	68,517	49,176

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	262	86,303	148,466	123,289

만기일 경과 후 1년 초과	620,144	2,425,742	2,336,438	2,332,689

합 계	13,319,921	2,642,866	13,992,925	2,642,866

12. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	-	5,000,000	-	-	4,979,946	-

음원투자선급금(*1)	-	25,337,518	5,730,577	13,043,379	5,636,897	13,043,379

㈜제이박스엔터테인먼트	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(*2)	9.88%	2,500,000	-	1,271,196	-	1,271,196

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*3)	2.78%	6,875	-	9,653	-	6,875

지온재기지원펀드(*4)(*5)	11.50%	2,300,000	-	1,788,777	-	1,788,777

합 계	35,244,393	5,730,577	16,213,004	10,616,843	16,210,227

(*1) 전기 중 음원투자선급금으로부터의 추정 미래현금흐름에 근거한 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 4,462,648천원을 평가손실로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드의 추정 미래현금흐름에 근거한 회수가능가액이 장부금액에 미달하 여 642,287천원을 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 참여하여 2,778천원을 추가 취득하였습니다.(*4) 전기 중 지온재기지원펀드의 균등 유상증자에 참여하여 575,000천원을 추가 취득하였습니다. (*5) 전기 중 지온재기지원펀드의 추정 미래현금흐름에 근거한 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 317,423천원을 평가손실로 인식하였습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	635,832	74,814	639,636	89,323

선급법인세	-	-	-	-

합 계	635,832	74,814	639,636	89,323

14. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	28.57%	-	28.57%	856,670

㈜미디어라인엔터테인먼트(*3)	36.33%	-	36.33%	-

㈜쇼파르엔터테인먼트(*4)	38.20%	6,453,578

㈜하우엔터테인먼트	종속기업	70.00%	8,123,762	70.00%	8,123,763

㈜제이플래닛엔터테인먼트	70.00%	-	70.00%	-

합 계	14,577,340	8,980,433

(*1) 폐업 등의 사유로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다. (*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 857백만원을 2차 분배 받았습니다. (*3) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황입니다. (*4) 당기 중 ㈜쇼파르엔터테인먼트의 지분을 신규 투자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,029	34	23,200	619,532	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	108,893	562	293,720	1,104,718	346,943	42,896	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2021-03-31	126,386	1,645,127	-	-	2,371,244	2,370,368	2,370,368

㈜미디어라인엔터테인먼트	2021-03-31	167,894	60,812	179,910	-	55,000	23,461	23,461

㈜하우엔터테인먼트	2021-03-31	8,381,487	1,666,975	2,978,899	996,239	338,018	(79,021)	(79,021)

㈜제이플래닛엔터테인먼트	2021-03-31	1,838,730	1,125,936	3,456,865	468,676	70,429	(386,528)	(386,528)

㈜쇼파르엔터테인먼트	2021-03-31	1,214,915	941,706	301,276	-	-	(174,654)	(174,654)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	㈜쇼파르엔터테인먼트	합 계

기초	856,670	8,123,762	-	8,980,432

취득	-	-	6,500,000	6,500,000

처분	(856,670)	-	-	-	(856,670)

지분법이익(손실)	-	(122,130)	-	(46,422)	(168,552)

기말	-	8,001,632	-	6,453,578	14,455,210

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트(*1)	㈜제이플래닛엔터테인먼트(*2)	합 계

기초	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

처분	(800,800)	-	-	(800,800)

지분법이익(손실)	953	(973,506)	(892,030)	(1,864,583)

지분법손상차손	-	(845,186)	(257,257)	(1,102,443)

기말	856,670	8,123,763	-	8,980,433

(*1) 전기 중 ㈜하우엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 845,186천원을 손상차손으로 인식하고 금융비용으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 257,257천원을 손상차손으로 인식하고 금융비용으로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전기의 종속기업및관계기업의 재무정보 금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	투자차액	손상차손누계액	기타증감	장부금액

㈜타우인사이트	(613,670)	25.79%	(158,265)	-	-	-	-

㈜티엔엠미디어	(1,288,982)	21.69%	(279,606)	-	-	-	-

지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합	3,001,146	28.57%	856,670	-	-	-	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	25,314	36.33%	9,197	-	-	-	-

㈜하우엔터테인먼트	5,981,021	70.00%	4,186,714	3,800,542	-	14,375	8,001,632

㈜제이플래닛엔터테인먼트	(574,347)	70.00%	(402,043)	-	-	-	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	1,855,346	38.24%	709,397	5,723,824	20,358	6,453,578

②전기(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	투자차액	손상차손누계액	장부금액

㈜타우인사이트	(613,670)	25.79%	(158,265)	-	-	-

㈜티엔엠미디어	(1,288,982)	21.69%	(279,606)	-	-	-

지온콘텐츠펀드2호펀드투자조합	3,001,146	28.57%	856,670	-	-	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	25,314	36.33%	9,197	-	-	-

㈜하우엔터테인먼트	6,241,433	70.00%	4,369,003	5,870,036	(1,649,457)	(465,819)

㈜제이플래닛엔터테인먼트	(574,347)	70.00%	(402,043)	659,300	(257,257)	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜타우인사이트(*)	-	(158,265)	-	(158,265)

㈜티엔엠미디어(*)	-	(279,579)	-	(279,579)

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	(305,354)	(65,510)	(305,354)

(*) 폐업 등의 사유로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 전기 이후 미인식한 지분변동액은 변동되지 않았습니다.

15. 유형자산

당분 기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	임차개량자산	기타의유형자산	합 계

당기초	3,613	50,094	636	3	28,949	83,295

취득	-	-	-	-	7,548	7,548

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(1,242)	-	-	(3,995)	(5,237)

당기말	3,613	48,852	636	3	32,502	85,606

취득원가	3,613	99,359	2,493,513	167,100	483,753	3,247,338

감가상각누계액	-	(50,507)	(2,492,877)	(167,097)	(451,251)	(3,161,732)

순장부금액	3,613	48,852	636	3	32,502	85,606

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	임차개량자산	기타의유형자산	합 계

전기초	3,613	55,062	636	3	26,395	85,709

취득	-	-	-	-	13,829	13,829

처분	-	-	-	-	(7)	(7)

감가상각	-	(4,968)	-	-	(11,268)	(16,236)

전기말	3,613	50,094	636	3	28,949	83,295

취득원가	3,613	99,359	2,493,513	167,100	476,205	3,239,790

감가상각누계액	-	(49,265)	(2,492,877)	(167,097)	(447,256)	(3,156,495)

순장부금액	3,613	50,094	636	3	28,949	83,295

16. 무형자산

(1) 당분 기 및 전기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	4,408,125	45	207	4,197,009	8,605,386

감가상각	-	-	-	(95,649)	(95,649)

당기말	4,408,125	45	207	4,101,360	8,509,737

취득원가	4,408,125	22,797	1,337,715	7,042,579	12,811,216

감가상각누계액	-	(22,752)	(1,337,508)	(2,941,219)	(4,301,479)

순장부금액	4,408,125	45	207	4,101,360	8,509,737

② 전기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

전기초	4,408,125	45	207	4,595,025	9,003,402

감가상각	-	-	-	(398,016)	(398,016)

전기말	4,408,125	45	207	4,197,009	8,605,386

취득원가	4,408,125	22,797	1,337,715	7,042,579	12,811,216

감가상각누계액	-	(22,752)	(1,337,508)	(2,845,570)	(4,205,830)

순장부금액	4,408,125	45	207	4,197,009	8,605,386

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,862,710	1,729,921

미지급비용	575,146	882,018

금융보증부채	7,411	15,536

소 계	2,445,267	2,627,475

비유동항목:

미지급비용	57,318	54,539

합 계	2,502,585	2,682,014

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,582,797	2,660,844

예수금	86,556	136,627

합 계	2,669,353	2,797,471

19. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,731,505	1,702,480

복리후생비	240,894	245,380

확정기여제도에 대한 납부	2,458	2,375

확정급여제도에 따른 비용	184,001	175,362

합 계	2,158,858	2,125,597

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	20,487	30,337

미지급금및기타채무	연차수당	540,509	482,018

기타장기종업원급여	34,637	54,539

상여금	51,400	400,000

기타	-	15,536

소 계	626,546	952,093

확정급여부채	순확정급여부채	2,828,503	2,631,326

부채 합계	3,455,049	3,583,419

(3) 확정급여제도① 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초	4,956,819	4,322,816	2,325,493	2,381,823	2,631,326	1,940,993

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	170,970	665,803	-	-	170,970	665,803

이자원가(수익)	25,108	79,382	12,077	43,738	13,031	35,644

소 계	196,078	745,185	12,077	43,738	184,001	701,447

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	166,744	-	-	-	166,744

인구통계적 가정	-	177,531	-	-	-	177,531

재무적 가정	-	(198,209)	-	-	-	(198,209)

경험조정	-	187,422	-	-	-	187,422

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(4,874)	(1,596)	4,874	1,596

소 계	-	166,744	(4,874)	(1,596)	4,874	168,340

기타:

관계사전출입	25,718	-	-	-	25,718	-

급여지급	(24,880)	(277,926)	(7,464)	(98,472)	(17,416)	(179,454)

소 계	838	(277,926)	(7,464)	(98,472)	8,302	(179,454)

기말	5,153,735	4,956,819	2,325,232	2,325,493	2,828,503	2,631,326

② 주요 보험수리적가정

구 분	당분기	전 기

할인율	2.16%	2.16%

임금상승률	5.94%	5.94%

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	989,642	1심 진행중

특허법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	10,000	2심 진행중

서울서부지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	35,400	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 1명	기타(금전)	50,000	1심 진행중

21. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	-	-	-	696,057	(696,057)

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	2,306,976	12,520,574

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(18,162,429)	(18,162,429)

주식선택권	689,040	689,040

기타자본조정	47,177	47,177

합 계	(11,390,377)	(11,390,377)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	37,047,363	36,723,174

합 계	37,047,736	36,723,547

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	36,723,547	41,652,190

당기순이익(손실)	327,991	(4,797,337)

확정급여채무의 재측정요소	(3,802)	(131,306)

기말	37,047,737	36,723,547

24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,731,505	1,702,480

퇴직급여	186,460	177,737

복리후생비	240,894	245,380

여비교통비	3,062	5,124

접대비	24,219	41,841

통신비	3,673	3,529

세금과공과금	41,932	41,823

감가상각비	5,237	3,695

사용권자산상각비	66,104	73,598

무형자산상각비	95,649	107,215

지급임차료	61,964	60,119

보험료	22,580	23,087

운반비	1,208	909

교육훈련비	226	360

도서인쇄비	417	380

소모품비	3,722	1,760

지급수수료	12,159,928	12,914,758

광고선전비	122,615	90,679

대손상각비(환입)	-	-

재고자산평가손실	(803)	-

합 계	14,770,592	15,494,474

25. 영업외수익 및 영 업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	5,062	7,366

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	777	1,666

26. 법 인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	247,378

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	526,835	254,116

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,072	451

법인세비용	527,907	501,945

27. 주당이 익 (손실) 분 기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	327,990,947	1,268,663,800

가중평균유통보통주식수	12,520,574	13,188,435

기본주당이익(손실)	26	96

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	12,520,574	1,126,851,660

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,126,851,660주 ÷ 90일 = 12,520,574주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	13,216,631	1,202,713,421

자기주식 취득	2020.03.11~2020.03.31	(259,572)	(2,565,845)

계	1,200,147,576

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,200,147,576 ÷91일 = 13,188,435주

③ 희석주당이익(손실)당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

종속기업	㈜ 하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26% 이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트 와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자(*)	㈜엔에이치엔에이스 엔에이치엔고도㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ ㈜아웃도어글로벌 ㈜위즈덤하우스 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔토스트㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ ㈜피앤피시큐어 엔에이치엔애드㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜

(*) 상기 회사는 지배기업의 연결실체 내의 다른 종속기업 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	7,651	203,856	-	475,748

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	1,325,767	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	2,824,644	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	746,022	-	-	30,338

엔에이치엔티켓링크㈜	8,272	-	-	22,780

엔에이치엔고도㈜	-	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	213

엔에이치엔한국사이버결제㈜	944,894	-	-	43,334

㈜ 피앤피시큐어	-	-	-	13,016

합 계	1,706,839	203,856	4,150,411	585,429

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금 등

지배기업	엔에이치엔㈜	4,207	203,856	18,544	-	1,695,448

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	-	1,582,376	13,982

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	-	2,834,567	-

기타 특수관계자	엔에이치엔페이코㈜	761,178	-	4,814	-	23,108

엔에이치엔티켓링크㈜	13,465	-	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,829	564	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	932,634	-	4,894	-	45,319

엔에이치엔토스트 ㈜	-	-	353	-	-

엔에이치엔빅풋 ㈜	-	-	960	-	-

㈜ 엔에이치엔에이스	-	-	1,292	-	-

엔에이치엔픽셀큐브 ㈜	399	-	1,429	-	-

엔에이치엔에듀 ㈜	-	-	1,536	-	-

㈜ 피앤피시큐어	-	-	1,848	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	4,070	-	-

합 계	1,711,883	203,856	43,569	4,417,507	1,780,278

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,656	359,689	125,814	-	1,474,073	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	319,964	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	9,923	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	-	162	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	-	686	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	-	117,933	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	47,697	18,000	-	-	-	107,685

엔에이치엔티켓링크㈜	4,748	-	3,000	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	580	-	-	-

합 계	54,101	377,689	578,062	-	1,474,073	107,685

② 전분기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,239	1,215,632	-	136,813	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	478,743	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	18,161	-	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	12,173	6,500	72

엔에이치엔고도㈜	692

엔에이치엔한국사이버결제㈜	124,409

엔에이치엔페이코㈜	111,443	59,049	-	-	54,870

㈜엔에이치엔에이스	765

㈜아웃도어글로벌	633

㈜위즈덤하우스미디어그룹	442

합 계	124,855	1,905,026	72	136,813	54,870

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	출 자

기타 특수관계자	엔에이치엔굿프렌즈㈜	2,778

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	출 자

-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	562,370	245,400

퇴직급여	30,918	7,687

기타장기종업원급여	538	252

합 계	593,826	253,339

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 . (주석 20 참조)

29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	327,991	1,268,664

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	5,237	3,695

사용권자산상각비	66,104	73,598

무형자산상각비	95,649	107,215

종업원급여	-	2,562

퇴직급여	184,001	175,362

이자비용	11,625	5,872

법인세비용	527,907	501,945

지분법손실	168,553	193,802

재고자산평가손실	(803)	-

소 계	1,058,273	1,064,050

현금유입이 없는 수익의 차감:

이자수익	(44,183)	(90,616)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(132,924)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(232,671)

외화환산이익	(273,805)	(168,414)

지분법이익	-	(13,629)

금융보증비용의환입	-	(9,839)

소 계	(317,988)	(648,093)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	602,155	1,040,631

기타수취채권의 감소(증가)	8,681	64,203

기타자산의 감소(증가)	(66,270)	(1,802,668)

매입채무의 증가(감소)	(709,721)	(529,881)

기타지급채무의 증가(감소)	(146,910)	(399,407)

기타부채의 증가(감소)	(152,512)	137,635

퇴직금의 지급	(17,417)	15,094

관계사 전출로 인한 퇴직금 지급	25,718	-

소 계	(456,277)	(1,474,394)

합 계	611,999	210,227

30. 리스 당사는 당분기말 현재 사무실을 리스하고 있습니다. 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하고 있습니다. 사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로 연장되고 있습니다. 당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. (1) 사용권자산당분기와 전기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가

당기초	1,962,619	15,368	1,683,594

감소	(596,472)	(15,368)	(611,840)

당기말	1,366,147	-	1,366,147

감가상각누계액

당기초	294,393	1,921	296,314

사용권자산상각비	279,404	-	279,404

감소	(441,589)	(1,921)	(443,510)

당기말	132,208	-	132,208

순장부금액

당기초	1,668,226	13,447	1,681,673

당기말	1,233,939	-	1,233,939

(단위: 천원)

전 기

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가

전기초	1,962,619	17,289	1,979,908

감소	(596,472)	(17,289)	(613,761)

전기말	1,366,147	-	1,366,147

감가상각누계액

전기초	294,393	1,921	296,314

사용권자산상각비	279,404	-	279,404

감소	(441,589)	(1,921)	(443,510)

전기말	132,208	-	132,208

순장부금액

전기초	1,668,226	15,368	1,683,594

전기말	1,233,939	-	1,233,939

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	254,940	270,581

비유동	905,343	952,746

합 계	1,160,283	1,223,327

당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	273,144	(18,204)	254,940

1년 이상 5년 미만	933,242	(27,899)	905,343

5년 이상	-	-	-

합 계	1,206,386	(46,103)	1,160,283

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	5,242	30,079

사용권자산의 감가상각비	66,104	279,404

소액자산 리스에 관련된 비용	333	2,731

(4) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채의 상환	63,044	270,054

이자의 지급	5,242	30,079

리스의 총 현금유출	68,286	300,133

(5) 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.