NHN벅스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 18 (전)기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*)	소재지	주요영업활동	지분율	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜하우엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	9,471,914	1,789,470	3,589,334	979,617	(661,737)	(468,829)	(468,829)

㈜제이플래닛엔터테인먼트	대한민국	연예인 매니지먼트, 공연 및 음반 제작업	70.00%	1,461,860	701,432	2,252,663	190,541	(990,486)	(979,893)	(979,893)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책의 변경2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 연결재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험 관리 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

( 1) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	11,633,336	19,022,392

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	40,530,661	35,800,095

금융기관예치금	2,550,000	2,500,000

장기금융상품	-	50,000

매출채권및기타채권	14,461,172	16,126,414

합 계	69,175,169	73,498,901

(*) 보유현금과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	12,830,183	12,830,183	12,830,183	-

기타지급채무	2,680,679	2,680,679	2,680,679	-

리스부채	2,696,800	2,696,800	542,983	2,153,816

합 계	18,207,662	18,207,662	16,053,845	2,153,816

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	12,896,664	12,896,664	12,896,664

기타지급채무	2,427,228	2,427,228	2,427,228

리스부채	3,136,658	3,433,598	626,738	2,509,920

합 계	18,460,550	18,757,490	15,950,630	2,509,920

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화환산액	통화표시	외화금액	환 율	원화환산액

현금성자산	USD	3,879,422	1,173.50	4,552,501	USD	4,928,331	1,157.80	5,706,021,144

현금성자산	CNY	3,014,026	171.90	518,111	CNY	2,784,406	165.74	461,487,399

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,000,000	1,173.50	7,204,200	USD	6,000,000	1,157.80	6,946,800,000

매출채권	USD	-	-	-	USD	-	-	-

매출채권	JPY	-	-	-	JPY	-	-	-

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

금융자산 :

현금성자산	11,633,336	-	13,591,540	19,022,392	-	19,022,392

금융기관예치금	2,550,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

장기금융상품	-	-	-	50,000	-	50,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,781,786	21,781,786	-	22,379,460	22,379,460

단기대여금	1,500,000	-	1,500,000	-	-	-

장기대여금	-	-	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	15,683,336	21,781,786	37,465,122	23,072,392	22,379,460	45,451,852

금융부채 :

리스부채	2,696,800	-	2,696,800	3,136,658	-	3,136,658

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	26,866,806	29,511,212

자본총계(B)	67,077,751	70,078,489

부채비율(A/B)	40.05%	42.11%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	44,657,218	44,657,218	39,349,777	39,349,777

상각후원가로인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,633,336	11,633,336	19,022,392	19,022,392

금융기관예치금	2,550,000	2,550,000	2,500,000	2,500,000

장기금융상품	-	-	50,000	50,000

매출채권및기타채권	14,461,172	14,461,172	16,126,414	16,126,414

소 계	28,644,508	28,644,508	37,698,806	37,698,806

합 계	73,301,727	73,301,727	77,048,583	77,048,583

금융부채:

상각후원가로인식된금융부채

매입채무및기타채무	18,207,661	18,207,661	15,323,892	15,323,892

리스부채	2,696,800	2,696,800	3,136,658	3,136,658

합 계	20,904,461	20,904,461	18,460,550	18,460,550

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,781,786	22,875,433	44,657,218

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,379,460	16,970,317	39,349,777

3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자 및 펀드, 지분투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.

5 . 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	32,541,217	1,167,754	42,489,807	3,126,833

B2B	18,128,262	173,805	22,822,191	3,253,065

합 계	50,669,478	1,341,559	65,311,998	6,379,897

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	48,626,135	63,208,671

일 본	2,041,133	81,669

미 국	2,210	2,021,658

기 타	-

합 계	50,669,478	65,311,998

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	45,982,449	56,409,910

한 시점에 이행	4,687,029	8,902,088

합 계	50,669,478	65,311,998

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	556	-

보통예금	11,632,780	19,022,392

합 계	11,633,336	19,022,392

7 . 금융기관예치금 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	2,550,000	-	2,500,000	50,000

당분기말 현재 금융기관예치금 중 2,500백만원은 연결회사의 기타특수관계자인 임직원 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태이며, 50백만원은 법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공되어 사용제한이 있습니다. (주석20 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	394,637	(149,193)	245,444	360,632	-	360,632

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,496,595	1,080,000	11,443,745	1,620,000

대손충당금	(605,180)	-	(602,737)	-

현재가치할인차금	(6,005)	(38,760)	(3,753)	(64,941)

미수금	73,647	-	91,768	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	104,583	-	275,187	-

대여금	1,872,000	-	1,872,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	893,856	990,000	893,565	600,000

현재가치할인차금	(29,720)	(124,271)	-	(128,015)

기타보증금	55,490	89,322	54,525	479,322

현재가치할인차금	(97)	(14,512)	-	(28,478)

합 계	12,479,393	1,981,779	13,648,525	2,477,888

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	978,512	978,717

대손상각비	2,443	(205)

기말	980,955	978,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,320,861	-	16,322,948	-

만기일 경과 후 6개월 이하	294,263	-	25,892	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	14,647	-	2,760	-

만기일 경과 후 1년 초과	980,954	980,954	978,512	978,512

합 계	15,610,725	980,954	17,330,112	978,512

10. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	22,828,813	21,781,786	-	22,379,460	-

음원투자선급금	당기손익-공정가치측정	-	14,529,287	18,748,875	-	13,420,635	-

일신뉴코리안웨이브투자조합 (*1)	당기손익-공정가치측정	-	-	-	-	-	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	1,913,482	-	1,913,482

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	4.17%	6,875	-	6,875	-	5,000

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	1,725,000	-	2,106,200	-	1,531,200

합 계	41,689,975	40,530,661	4,126,557	35,800,095	3,549,682

(*1) 전기 중 일신뉴코리안웨이브투자조합이 존속기간 만료로 해산되어 잔여재산을 분배 받았으며, 분배금 50,613천원 중 44,590천원을 평가이익, 6,023천원을 처분이익으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 연결실체가 일부 참여함에 따라 지분율이 4.17%로 하락하였습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	13,883	26,898

선급비용	634,741	250,363

선급법인세	272,418	254,742

소 계	921,042	532,003

비유동자산:

선급비용	-	-

합 계	505,799	532,003

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합(*2)	28.57%	857,690	28.57%	1,656,517

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	36.33%	-	36.33%	-

합 계	-	857,690	1,656,517

(*1) 해당 주식은 전기 이전에 전액 손상차손이 계상되었습니다.(*2) 당기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합이 청산 중에 있으며, 잔여재산 중 일부인 801백만원을 1차 분배 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2020-09-30	3,164,713	160,000	3,004,713	12,375	6,904	6,904

㈜미디어라인엔터테인먼트	2020-09-30	240,918	212,587	28,331	169,254	(177,302)	(177,302)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,656,517

처분	(800,800)

지분법이익	1,973

기말	857,690

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합

기초	1,633,006

지분법이익(손실)	23,511

기말	1,656,517

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	153,123	207,069

취득	44,554	43,271

처분	(7)	(23,821)

감가상각	(59,745)	(73,396)

기말	137,925	153,123

14. 사 용권자산

당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,290,087	-

회계정책의 변경효과	-	3,875,950

취득	14,367	32,122

처분	(15,368)	-

감가상각	(467,484)	(617,985)

기말	2,821,602	3,290,087

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	14,714,474	16,866,625

취득	20,000	100,816

손상	-	(1,057,839)

감가상각	(881,902)	(1,195,128)

기말	13,852,572	14,714,474

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,593,759	2,111,748

미지급비용	1,062,787	1,722,637

금융보증부채	24,133	19,989

소 계	2,680,679	3,854,374

비유동항목:

미지급비용	37,402	42,965

소 계	37,402	42,965

합 계	2,718,081	3,897,339

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채	기타충당부채

기초	-	82,408

전입액	-	209,420

사용액	-	(217,061)

환입액	-	(74,767)

기말	-	-

유동항목	-	-

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선수금	4,943,511	5,036,126

예수금	194,808	311,612

합 계	5,138,319	5,347,738

19. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,008,124	6,166,157

복리후생비	815,302	959,005

확정기여제도에 대한 납부	7,125	7,326

확정급여제도에 따른 비용	534,880	657,077

주식보상비용	-	-

합 계	7,365,431	7,789,565

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	4,541,278	4,150,967	2,381,822	2,619,113	2,159,456	1,531,854

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	500,768	811,623	-	-	500,768	811,623

이자원가(수익)	59,536	87,027	32,804	56,753	26,732	30,274

소 계	560,304	898,650	32,804	56,753	527,500	841,897

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(2,052)	(7,655)	-	(45,326)

- 보험수리적손익	-	(52,981)	-	-	-	(52,981)

인구통계적 가정	-	(4,048)	-	-	-	(4,048)

재무적 가정	-	92,626	-	-	-	92,626

경험조정	-	(141,559)	-	-	-	(141,559)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(3,985)	(7,655)	3,985	7,655

소 계	-	(52,981)	(3,985)	(7,655)	3,985	(45,326)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전출입	-	(6,308)	-	-	-	(6,308)

급여지급	(272,757)	(449,050)	(75,822)	(286,389)	(196,935)	(162,661)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

소 계	(272,757)	(455,358)	(75,822)	(286,389)	(196,935)	(168,969)

기말	4,828,825	4,541,278	2,334,819	2,381,822	2,494,006	2,159,456

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.94%	1.94%

미래 급여인상율	6.12%	6.12%

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공

㈜제이플래닛엔터테인먼트	국민은행	50,000	법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	989,642	1심 진행중

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	70,000	1심 진행중

서울서부지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	35,400	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 7명	부당이득금	30,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인	엔에이치엔벅스외 1명	기타(금전)	50,000	1심 진행중

21. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	696,057	(696,057)	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	2,306,976	12,520,574	14,827,550	1,610,919	13,216,631

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(18,162,429)	(15,201,609)

주식선택권	-	689,040

기타자본조정	76,917	(612,123)

합 계	(12,049,677)	(9,088,857)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	42,238,722	41,783,888

합 계	42,239,095	41,784,261

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,983,757	6,008,124	1,977,134	6,166,157

퇴직급여	167,549	542,005	212,590	664,402

복리후생비	251,695	815,302	311,005	959,005

여비교통비	21,119	65,099	35,090	94,912

접대비	185,010	335,468	-	-

통신비	6,162	18,263	5,663	17,174

전력비	3,149	6,197	1,696	6,312

세금과공과금	52,608	160,720	84,545	183,561

감가상각비	20,681	59,745	145,510	426,794

지급임차료	47,274	180,836	85,194	309,217

수선비	9,104	9,855	1,958	3,165

보험료	19,913	73,770	20,319	67,426

운반비	752	3,889	1,003	6,974

교육훈련비	-	360	718	2,218

도서인쇄비	98	1,063	113	1,751

사무용품비	638	862	408	862

소모품비	6,662	18,265	8,286	43,673

지급수수료	13,114,679	39,191,987	13,020,091	48,572,821

광고선전비	110,356	335,087	197,521	510,927

무형자산상각비	288,986	881,902	299,800	894,815

사용권자산상각비	157,026	467,484	-	-

대손상각비(환입)	-	2,443	(680)	(66)

재고자산평가손실	821	149,193	-	-

합 계	16,448,040	49,327,919	16,407,964	58,932,100

25. 영업외수익 및 영 업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	7,387	98,818	(5,534)	80,910

유형자산처분이익	-	2,643	-	-

합 계	7,387	101,461	(5,534)	80,910

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	1,008	4,909	891	4,689

유형자산처분손실	-	-	-	6,094

기부금	-	67,624	-	30,583

합 계	7,387	101,461	(5,534)	80,910

26. 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	44,657,218	39,349,777

상각후원가측정금융자산	28,644,508	37,698,806

상각후원가측정금융부채	18,207,661	18,460,550

(2) 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	15,981	62,529	22,409	55,073

당기손익-공정가치측정금융자산	101,168	297,693	128,830	386,035

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,856)	221,105	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	232,671	-	-

외환차익

상각후원가측정금융자산	3,663	102,845	127,826	520,321

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	(89,896)	211,212	131,582	298,742

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	6,023

당기손익-공정가치측정금융자산손상환입	-	-	44,590

금융보증비용의 환입	8,854	29,300	-	-

금융수익 소계	(3,086)	1,157,355	410,647	1,310,784

금융비용:

이자비용	14,985	45,951	16,345	21,544

외환차손

상각후원가측정금융자산	26,020	53,395	5,339	20,176

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	11	16

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	-	33,445	(10,917)	12,291

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,356,057	1,488,328	(133,005)	890,574

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	141,864	-	-

금융비용 소계	1,397,073	1,762,999	(122,238)	944,585

순금융손익	(1,400,159)	(605,643)	532,885	366,199

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	718,489	1,620,937

이연법인세비용(수익)	84,262	(470,921)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	877	-

법인세비용	803,628	1,150,016

28. 주당이익(손실) (1) 3분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

보통주당기순이익(손실)	(1,228,638,344)	1,144,844,379

가중평균유통보통주식수	12,619,022	13,216,631

기본주당이익(손실)	(97)	87

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당 3분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-07-01~2020-09-30	12,619,022	1,160,950,024

계	1,160,950,024

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,160,950,024주 ÷ 92일 = 12,619,022주 - 전 3분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019-07-01~2019-09-30	13,216,631	1,215,930,052

계	1,215,930,052

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,215,930,052주 ÷ 92일 = 13,216,631주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

보통주당기순이익(손실)	(36,809,896)	5,899,073,883

가중평균유통보통주식수	12,775,078	13,216,631

기본주당이익(손실)	(3)	446

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-01-01~2020-09-30	13,216,631	3,621,356,894

자기주식 취득	2020-03-11~2020-09-30	(441,553)	(120,985,487)

계	3,500,371,407

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,500,371,407주 ÷ 274일 = 12,775,078주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019-01-01~2019-09-30	13,216,631	3,608,140,263

계	3,608,140,263

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,608,140,263주 ÷ 273일 = 13,216,631주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

당분기말 현재 연결회사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다.

(2) 당분기말 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜피앤피시큐어 ㈜위즈덤하우스(구,㈜위즈덤하우스미디어그룹)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,447	203,856	-	499,103

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	399	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	809,998	-	-	42,583

엔에이치엔티켓링크㈜	13,755	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	1,265	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	228

엔에이치엔한국사이버결제㈜	924,825	-	-	42,600

합 계	1,753,424	203,856	1,265	586,714

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,516	233,469	17,741	2,081,067

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	405	-	354	-

엔에이치엔페이코㈜	765,202	-	4,045	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	23,086	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,763	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	948	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,014,016	-	3,594	49,268

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	677	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	2,036	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	2,446	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	3,465	-

㈜피앤피시큐어	-	-	1,202	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	115

합 계	1,807,225	233,469	40,271	2,166,644

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	4,151	3,572,119	-	17,615	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	2,331	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	2,087	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	364,408	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	312,858	183,751	-	-	134,459

엔에이치엔티켓링크㈜	32,181	18,500	72	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	1,915	-	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	1,377	-	-	-

합 계	349,190	4,146,488	72	17,615	134,459

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	이자비용	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	64,676	3,359,210	-	-	1,520

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	2,675	166,781	-	-	202,259

엔에이치엔고도㈜	-	2,205	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	411,034	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	87,448	42,750	-	-	2,041

엔에이치엔티켓링크㈜	5,272	-	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	2,000	-	-	-

엔에이치엔스타피쉬㈜	-	2,355	-	-	-

합 계	160,071	3,986,335	-	-	205,820

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	750,969	508,309

퇴직급여	47,646	31,044

기타장기종업원급여	503	267

주식기준보상	-	-

합 계	799,118	539,620

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석20 참조)

30. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(36,797)	5,658,411

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	59,745	426,794

사용권자산상각비	467,484	-

무형자산상각비	881,902	894,815

종업원급여	(5,563)	(4,664)

퇴직급여	534,477	628,851

대손상각비	2,443	657

이자비용	45,951	21,544

금융보증비용	33,445	42,365

외화환산손실	16	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,488,328	890,574

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	141,864	-

유형자산처분손실	-	6,094

법인세비용	803,627	1,147,266

재고자산평가손실	149,193	-

소 계	4,602,912	4,054,296

현금유입이 없는 수익의 차감:

대손충당금 환입	-	(723)

금융보증비용의 환입	(29,300)	(30,073)

이자수익	(360,223)	(441,108)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(221,105)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(232,671)	-

유형자산처분이익	(2,643)	-

외화환산이익	(211,212)	(298,775)

지분법이익	(1,973)	(22,787)

소 계	(1,059,126)	(793,466)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	956,195	646,975

기타수취채권의 감소(증가)	558,121	558,438

기타자산의 감소(증가)	(405,368)	2,682,746

매입채무의 증가(감소)	(66,482)	(3,473,861)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,186,885)	222,812

기타부채의 증가(감소)	(209,419)	(2,475,136)

충당부채의 증가(감소)	-	4,505

퇴직금의 지급	(203,924)	(19,603)

퇴직금의 관계사 전출	-	(11,945)

소 계	(557,762)	(1,865,069)

합 계	2,949,227	7,054,172

31. 비지배지분 (1) 연 결 회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

유 동자산	9,471,914	1,461,860

비유동자산	1,789,470	701,432

유동부채	3,589,334	2,252,663

비유동부채	979,617	190,541

자 본	6,692,432	(279,911)

② 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

매출액	1,603,272	343,841

당기순이익(손실)	(979,892)	(468,828)

총포괄손익	(979,892)	(468,828)

③ 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,700,543)	(692,576)

투자활동으로 인한 현금흐름	(85,600)	(35,272)

재무활동으로 인한 현금흐름	(177,398)	(55,866)

기초의 현금및현금성자산	7,337,552	2,161,915

현금및현금성자산의 환율변동효과	121,456	(15)

기말의 현금및현금성자산	5,495,467	1,378,184

(2) 연 결 회사의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기 초	비지배지분순이익	기 말

㈜하우엔터테인먼트	30.00%	2,255,284	(200,783)	2,054,501

㈜제이플래닛엔터테인먼트	30.00%	209,994	(293,968)	(83,973)

합 계	2,465,278	(494,751)	1,970,528