NHN벅스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 19 (당)기 분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 18 (전)기 분기 : 2019년 3월 31일 현재
주식회사 엔에이치엔벅스

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율 은 45.26%입 니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,140,048	9,522,924

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	43,546,233	37,337,464

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	13,152,190	14,390,967

합 계	64,338,471	63,751,355

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	12,366,783	12,366,783	12,366,783

기타지급채무	2,133,663	2,133,663	2,133,663

합 계	14,500,446	14,500,446	14,500,446

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	12,896,664	12,896,664	12,896,664

기타지급채무	1,782,807	1,782,807	1,782,807

리스부채	1,654,899	1,788,528	318,780

합 계	16,334,370	16,467,999	14,998,251

당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각 각 2, 500백만원의 지급보증 을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화표시	외화금액	환 율	원화금액	통화표시	외화금액	환 율	원화금액

현금성자산	USD	882,432	1,222.60	1,078,861	USD	3,033,401	1,157.80	3,512,071

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	6,000,000	1,222.60	7,273,200	USD	6,000,000	1,157.80	6,946,800

매출채권	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	-	-	-	-	-

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

현금성자산	5,140,048	-	5,140,048	9,522,924	-	9,522,924

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,850,975	23,850,975	-	19,324,743	19,324,743

장기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

합 계	9,140,048	23,850,975	32,991,023	13,522,924	19,324,743	32,847,667

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적 은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	24,155,328	25,362,049

자본총계(B)	68,521,176	68,140,438

부채비율(A/B)	35.25%	37.22%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	47,095,916	47,095,916	40,887,146	40,887,146

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,140,048	5,140,048	9,522,924	9,522,924

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	13,152,190	13,152,190	14,390,967	14,390,967

소 계	20,792,239	20,792,239	26,413,891	26,413,891

합 계	67,888,154	67,888,154	67,301,037	67,301,037

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,500,446	14,500,446	14,679,471	14,679,471

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,850,975	23,244,940	47,095,916

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,324,743	21,562,403	40,887,146

3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품은 음원유통권 투자 및 펀드, 지분투자와 관련된 항목으로 항목별 평가내역을 검토하였습니다.

5 . 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	11,338,487	685,434	19,166,107	1,062,607

B2B	5,384,521	543,101	6,883,353	1,096,512

합 계	16,723,008	1,228,535	26,049,460	2,159,119

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	16,016,708	25,398,474

미 국	705,590	650,207

일 본	710	779

기 타	-	-

합 계	16,723,008	26,049,460

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	15,262,829	22,429,323

한 시점에 이행	1,460,179	3,620,137

합 계	16,723,008	26,049,460

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,140,048	9,522,924

7 . 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	2,500,000	2,500,000

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 2,500백만원 은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석19 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	359,056	-	359,056	360,632	-	360,632

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,346,794	1,620,000	11,387,425	1,620,000

대손충당금	(602,737)	-	(602,737)	-

현재가치할인차금	(1,501)	(58,216)	(3,752)	(64,941)

미수금	27,108	-	91,310	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	67,111	-	211,552	-

대여금	1,872,000	-	1,872,000	-

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	206,040	-	204,774	-

기타보증금	-	65,900	-	65,900

현재가치할인차금	-	(14,535)	-	(14,789)

합 계	11,539,040	1,613,149	12,784,797	1,606,170

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	978,512	978,717

대손충당금환입	-	(205)

대손상각비	-	-

기말	978,512	978,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	13,194,154	-	14,445,797	-

만기일 경과 후 6개월 이하	-	-	25,892	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	2,760	-

만기일 경과 후 1년 초과	978,512	978,512	978,512	978,512

합 계	14,172,666	978,512	15,452,961	978,512

10. 당기손익-공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	-	23,850,975	-	19,324,743	-

음원투자선급금	당기손익-공정가치측정	-	-	19,695,258	-	18,012,721	-

일신뉴코리안웨이브투자조합(*1)	당기손익-공정가치측정	-	-	-	-	-	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	1,913,482	-	1,913,482

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	5.00%	5,000	-	5,000	-	5,000

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	1,725,000	-	1,531,200	-	1,531,200

합 계	3,817,951	43,546,233	3,549,682	37,337,464	3,549,682

(*1) 전기 중 일신뉴코리안웨이브투자조합이 존속기간 만료로 해산되어 잔여재산을 분배 받았으며, 분배금 50,613천원 중 44,590천원을 평가이익, 6,023천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	218,811	222,104

선급법인세	218,961	193,823

합 계	437,772	415,927

12. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합	28.57%	857,484	28.57%	1,656,517

㈜미디어라인엔터테인먼트(*2)	36.33%	-	36.33%	-

제이플래닛엔터테인먼트	종속기업	70.00%	955,485	70.00%	1,149,287

하우엔터테인먼트	70.00%	9,954,318	70.00%	9,942,455

합 계	-	11,767,286	-	12,748,259

(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.(*2) ㈜미디어라인엔터테인먼트 지 분 전액에 대해 감액 처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2020-03-31	3,003,994	-	3,003,994	7,263	6,185	6,185

㈜미디어라인엔터테인먼트	2020-03-31	386,926	186,841	200,084	96,956	(5,549)	(5,549)

㈜하우엔터테인먼트	2020-03-31	12,523,643	5,249,984	7,273,659	854,340	112,398	112,398

㈜제이플래닛엔터테인먼트	2020-03-31	2,826,562	2,403,440	423,121	119,636	(276,860)	(276,860)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

취득	-	-	-	-

처분	(800,800)	-	-	(800,800)

지분법이익(손실)	1,767	11,862	(193,802)	(180,173)

기말	857,484	9,954,318	955,485	11,767,286

② 전기

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,633,006	11,119,127	1,764,664	14,516,797

지분법이익(손실)	23,511	(372,402)	(615,377)	(964,268)

지분법손상차손	-	(804,270)	-	(804,270)

기말	1,656,517	9,942,455	1,149,287	12,748,259

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	85,709	64,843

취득	1,595	28,393

처분	-	-

감가상각	(3,695)	(7,527)

기말	83,609	85,709

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,003,402	9,412,356

취득	-	20,000

기타증감액	-	-

상각	(107,215)	(428,954)

기말	8,896,187	9,003,402

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	2,036,684	1,782,807

미지급비용	616,939	1,270,222

금융보증부채	10,149	19,989

소 계	2,663,772	3,073,018

비유동항목:

미지급비용	45,527	42,965

합 계	2,709,299	3,115,983

16. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타충당부채(*)	기타충당부채(*)

기초	-	82,408

전입액	-	209,420

사용액	-	(217,061)

환입	-	(74,767)

계정대체	-	-

기말	-	-

유동항목	-	-

(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:	-	-

선수금	3,727,369	3,548,810

예수금	90,420	131,345

합 계	3,817,789	3,680,155

18. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,702,480	1,799,270

복리후생비	245,380	307,947

확정기여제도에 대한 납부	2,375	2,333

확정급여제도에 따른 비용	175,362	186,528

주식보상비용	-	-

합 계	2,125,597	2,296,078

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	4,322,816	4,016,205	2,381,823	2,619,112	1,940,993	1,397,093

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	166,451	715,839	-	-	166,451	715,839

이자원가(수익)	19,845	87,027	10,934	56,753	8,911	30,274

정산손익	-	-	-	-	-	-

소 계	186,296	802,866	10,934	56,753	175,362	746,113

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(52,981)	-	-	-	(52,981)

인구통계적 가정	-	(4,048)	-	-	-	(4,048)

재무적 가정	-	92,626	-	-	-	92,626

경험조정	-	(141,559)	-	-	-	(141,559)

- 사외적립자산 이익(손실)	-	(2,052)	(7,655)	2,052	7,655

소 계	-	(52,981)	(2,052)	(7,655)	2,052	(45,326)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전출입	-	(6,308)	-	-	-	(6,308)

급여지급	-	(436,966)	(15,094)	(286,387)	15,094	(150,579)

소 계	-	(443,274)	(15,094)	(286,387)	15,094	(156,887)

기말	4,509,112	4,322,816	2,375,611	2,381,823	2,133,501	1,940,993

19. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,500,000	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스외 12명	카카오외 4명	미지급 대금 등 청구의 소	4,927,338	1심 진행중

서울중앙지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	70,000	1심 진행중

20. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

자기주식 취득	-	259,572	(259,572)	-	-	-

기말 주식수	14,827,550	1,870,491	12,957,059	14,827,550	1,610,919	13,216,631

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식	(16,087,934)	(15,201,609)

주식선택권	689,040	689,040

기타자본조정	47,177	47,177

합 계	(9,315,882)	(8,429,557)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	42,918,880	41,651,817

합 계	42,919,253	41,652,190

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,702,480	1,799,270

퇴직급여	177,737	188,862

복리후생비	245,380	307,947

여비교통비	5,124	6,006

접대비	41,841	45,098

통신비	3,529	3,508

세금과공과금	41,823	36,572

감가상각비	3,695	76,875

지급임차료	60,119	67,139

보험료	23,087	18,917

운반비	909	1,430

교육훈련비	360	1,490

도서인쇄비	380	698

소모품비	1,760	7,063

지급수수료	12,914,758	21,079,034

광고선전비	90,679	142,478

무형자산상각비	107,215	107,309

사용권자산상각비	73,598	-

대손상각비	-	657

대손상각비(환입)	-	(13)

합 계	15,494,474	23,890,340

24. 영업외수익 및 영 업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	7,366	35,589

합 계	7,366	35,589

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,666	540

합 계	1,666	540

25 . 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	47,095,916	40,887,146

상각후원가측정금융자산	20,792,239	26,413,891

상각후원가측정금융부채	14,500,446	16,334,370

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	10,497	113,137

당기손익-공정가치측정금융자산	80,119	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	132,924	78,847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	232,671	-

외환차익

상각후원가측정금융자산	91,565	32,802

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	168,414	28,914

금융수익 소계	716,190	253,700

금융비용:

이자비용	5,872	-

외환차손

상각후원가측정금융자산	3,609	12,200

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	(9,839)	(9,191)

금융비용 소계	(358)	3,009

순금융손익	716,547	250,691

26. 법 인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	247,378	216,389

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	254,116	18,589

자본에 직접 반영된 법인세비용	451	477

법인세비용	501,945	235,455

27. 주당손익(손실) (1) 분기 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,268,663,800	2,148,731,255

가중평균유통보통주식수	13,188,435	13,216,631

기본주당이익(손실)	96	163

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2020-01-01~2020-03-31	13,216,631	1,202,713,421

자기주식 취득	2020-03-11~2020-03-31	(259,572)	(2,565,845)

계	1,200,147,576

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,200,147,576 ÷91일 = 13,188,435주

구 분	기 간	일수	유통주식수	적수

기초	2020-01-01~2020-03-31	91	13,216,631	1,202,713,421

자기주식취득	2020-03-11~2020-03-31	21	(9,004)	(189,084)

2020-03-12~2020-03-31	20	(10,000)	(200,000)

2020-03-13~2020-03-31	19	(10,000)	(190,000)

2020-03-16~2020-03-31	16	(9,348)	(149,568)

2020-03-17~2020-03-31	15	(10,000)	(150,000)

2020-03-18~2020-03-31	14	(15,000)	(210,000)

2020-03-19~2020-03-31	13	(15,000)	(195,000)

2020-03-20~2020-03-31	12	(30,000)	(360,000)

2020-03-23~2020-03-31	9	(30,000)	(270,000)

2020-03-24~2020-03-31	8	(26,022)	(208,176)

2020-03-25~2020-03-31	7	(21,065)	(147,455)

2020-03-26~2020-03-31	6	(30,000)	(180,000)

2020-03-27~2020-03-31	5	(14,432)	(72,160)

2020-03-30~2020-03-31	2	(14,701)	(29,402)

2020-03-31~2020-03-31	1	(15,000)	(15,000)

합 계	12,957,059	1,200,147,576

가중평균유통주식수	13,188,435

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,200,147,576 ÷91일 = 13,188,435주- 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019-01-01~2019-03-31	13,216,631	1,189,496,790

계	1,189,496,790

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,189,496,790주 ÷ 90일 = 13,216,631주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

종속기업	㈜ 하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트 와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔빅풋㈜ 엔에이치엔에듀㈜ 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 엔에이치엔애드㈜ ㈜엔에이치엔여행박사 ㈜피앤피시큐어 ㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹) 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 인크로스㈜

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,595	233,469	-	472,674

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	2,272,607	21,690

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	1,899,993	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	472	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	863,638	-	-	25,779

엔에이치엔티켓링크㈜	26,570	-	-	2,200

엔에이치엔고도㈜	-	-	2,660	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	232

엔에이치엔한국사이버결제㈜	901,123	-	-	45,322

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	160

합 계	1,796,398	233,469	4,175,260	568,057

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	4,516	233,469	17,741	-	2,081,067

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	-	2,673,932	29,698

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	-	1,918,154	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	405	-	354	-	-

엔에이치엔페이코㈜	765,202	-	4,045	-	35,770

엔에이치엔티켓링크㈜	23,086	-	-	-	78

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,763	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	948	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	221

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,014,016	-	3,594	-	49,268

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	677	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	2,036	-	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	2,446	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	3,465	-	-

㈜피앤피시큐어	-	-	1,202	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	-	-	-	125

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	-	115

합 계	1,807,225	233,469	40,271	4,592,086	2,196,342

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,239	1,215,632	-	136,813	-

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	478,743	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	18,161	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔에이스	-	765	-	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	692	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	124,409	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	111,443	59,049	-	-	54,870

엔에이치엔스타피쉬㈜	-	-	-	-	-

엔에이치엔티켓링크㈜	12,173	6,500	72	-	-

㈜엔에이치엔여행박사	-	-	-	-	-

엔에이치엔위투㈜	-	-	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	633	-	-	-

㈜피앤피시큐어	-	-	-	-	-

㈜위즈덤하우스(구, ㈜위즈덤하우스미디어그룹)	-	442	-	-	-

합 계	124,855	1,905,026	72	136,813	54,870

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	23,911	1,127,779	-	140,445	1,520

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	1,374,004	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	6,078	-	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	1,736	-	-	-	-

엔에이치엔티켓링크㈜	30,752	15,000	189	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	814	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	134,764	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	861	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	662	-	-	-

엔에이치엔페이코㈜	-	62,766	-	-	78,171

합 계	56,399	2,722,728	189	140,445	79,691

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	245,400	216,408

퇴직급여	7,687	12,897

기타장기종업원급여	252	4,062

주식기준보상	-	-

합 계	253,339	233,367

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석19 참조)

29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,268,664	2,148,731

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	3,695	76,875

대손상각비	-	657

무형자산상각비	107,215	107,309

종업원급여	2,562	3,146

퇴직급여	175,362	186,528

이자비용	5,872	1,472

지분법손실	193,802	163,351

법인세비용	501,945	232,705

소 계	1,064,050	772,043

현금유입이 없는 수익의 차감:

대손충당금 환입	-	(13)

금융보증비용의 환입	(9,839)	(9,191)

이자수익	(90,616)	(114,482)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 평가이익	(132,924)	(78,847)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 처분이익	(232,671)	-

외화환산이익	(168,414)	(28,914)

지분법이익	(13,629)	(102,804)

소 계	(648,093)	(334,251)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,040,631	(4,511,122)

기타수취채권의 감소(증가)	64,203	939,377

기타자산의 감사(증가)	(1,802,668)	917,389

매입채무의 증가(감소)	(529,881)	1,193,119

기타지급채무의 증가(감소)	(399,407)	514,270

기타부채의 증가(감소)	137,635	899,668

충당부채의 증가(감소)	-	19,479

퇴직금의 지급	15,094	(4,317)

소 계	(1,474,394)	(32,137)

합 계	210,227	2,554,386

30. 리스 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 당사는 사무실과 차량을 리스하고 있습니다. 차량리스의 경우 일반적으로 3년간 지속되고있으며 사무실리스의 경우 리스제공자와의 리스계약을 통하여 1년간 계약하고 있습니다.사무실 리스계약은 리스종료시점에 양사간에 종료에 대한 서면 논의가 없다면 계속적으로연장되고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 다양한 비품을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가

당기초	1,962,619	17,289	1,979,908

취득 및 대체	-	-	-

처분	-	(17,289)	(17,289)

당기말	1,962,619	-	1,962,619

감가상각누계액

당기초	294,393	1,921	296,314

사용권자산상각비	73,598	(1,921)	71,677

당기말	367,991	-	367,991

순장부금액

당기초	1,668,226	15,368	1,683,594

감가상각누계액	(73,598)	(15,368)	(88,966)

당기말	1,594,628	-	1,594,628

(2) 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.