NHN벅스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개요 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율 은 45.26%입 니다. 2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로표시한재무제표입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당 사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 17: 손상검사 - 영업권 손상평가를 위한 추정의 주요 가정

ㆍ주석 19 및 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 26: 주식기준보상

ㆍ주석 29: 이연법인세자산의 인식② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7: 금융상품ㆍ주석 26: 주식기준보상

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차 감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	501

투자부동산으로 표시한 사용권자산	-

이연법인세자산	-

리스부채	492

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.7%~3.5%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	492

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116 호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 501백만원을 인식하였고, 리스부채로 492백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019 년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 75백만원, 이자비용 1백만원을 인식하였습니다.

4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

현금및현금성자산	7,675,975	5,341,809

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	34,156,360	33,890,445

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	18,391,563	14,845,506

합 계	62,723,898	56,577,760

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

당 사는 당분기말 현재 대출담보제공 약정을 제공하고 있으며, 동 약정으로 인해 당사는 2,376백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다. (전기말: 2,310백만원 ) (주석19 참조)

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	16,597,339	16,597,339	16,597,339

기타지급채무	2,624,579	2,624,579	2,624,579

합 계	19,221,918	19,221,918	19,221,918

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

매입채무	15,404,220	15,404,220	15,404,220

기타지급채무	2,102,327	2,102,327	2,102,327

합 계	17,506,547	17,506,547	17,506,547

당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,376백만원과 2,310백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)

(3) 시장위험① 환위험

당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

통화표시	외화금액	환 율	원화금액	통화표시	외화금액	환 율	원화금액

현금성자산	USD	1,155,424	1,137.80	1,314,642	USD	1,519,914	1,118.10	1,699,416

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	5,000,000	1,137.80	5,689,000	USD	4,010,780	1,118.10	4,484,454

매출채권	-	-	-	-	USD	292	1,118.10	326

매출채권	-	-	-	-	JPY	35,988	10.13	365

② 이자율 위험당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

고정이자율	변동이자율	합 계	고정이자율	변동이자율	합 계

현금성자산	7,675,975	-	7,675,975	5,341,809	-	5,341,809

금융기관예치금	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,181,199	18,181,199	-	16,972,652	16,972,652

장기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

합 계	11,675,975	18,181,199	29,857,174	9,341,809	16,972,652	26,314,461

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적 은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

부채총계(A)	26,610,103	23,242,504

자본총계(B)	65,568,029	63,420,989

부채비율(A/B)	40.58%	36.65%

(5) 공정가치 측정 1 ) 공 정가치 구분 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	37,696,480	37,696,480	37,430,565	37,430,565

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,675,975	7,675,975	5,341,809	5,341,809

금융기관예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타채권	18,391,563	18,391,563	14,845,506	14,845,506

소 계	28,567,538	28,567,538	22,687,315	22,687,315

합 계	66,264,018	66,264,018	60,117,880	60,117,880

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	16,597,339	16,597,339	17,506,547	17,506,547

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,181,199	19,515,281	37,696,480

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,972,652	20,457,913	37,430,565

5 . 영업부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.

(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

B2C	19,166,107	1,062,607	16,663,771	1,136,672

B2B	6,883,353	1,096,512	4,009,050	312,338

합 계	26,049,460	2,159,119	20,672,821	1,449,010

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

주요지리적 시장:

국 내	25,398,474	20,276,643

미 국	650,207	354,928

일 본	779	1,103

기 타	-	40,147

합 계	26,049,460	20,672,821

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	22,429,323	19,407,665

한 시점에 이행	3,620,137	1,265,156

합 계	26,049,460	20,672,821

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

보통예금	7,675,975	5,341,809

7 . 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

정기예금(*)	2,500,000	2,500,000

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 2,376백만원 은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석22 참조)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	138,550	-	138,550	147,294	-	147,294

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	17,031,612	-	12,520,523	-

대손충당금	(603,587)	-	(602,942)	-

미수금	47,834	-	987,211	-

대손충당금	(3,775)	-	(3,775)	-

미수수익	126,890	-	162,569	-

대여금	372,000	1,500,000	372,000	1,500,000

대손충당금	(372,000)	-	(372,000)	-

임차보증금	242,222	-	231,796	-

기타보증금	-	65,900	-	65,900

현재가치할인차금	-	(15,534)	-	(15,776)

합 계	16,841,196	1,550,366	13,295,382	1,550,124

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

기초	978,717	1,008,009

대손충당금환입	(13)	(33,067)

대손상각비	657	3,775

기말	979,361	978,717

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

채권 잔액	손상된 금액	채권 잔액	손상된 금액

만기일 미도래	18,406,983	3,775	14,841,060	3,775

만기일 경과 후 6개월 이하	3,877	-	20,284	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	11	-	2,970	-

만기일 경과 후 1년 초과	975,587	975,587	975,685	974,942

합 계	19,386,458	979,362	15,839,999	978,717

10. 공 정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	취득원가	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	당기손익-공정가치측정	-	16,218,250	18,181,199	-	16,972,652	-

음원투자선급금(*1)	당기손익-공정가치측정	-	28,970,000	15,975,161	-	16,792,793	125,000

일신뉴코리안웨이브투자조합	당기손익-공정가치측정	5.20%	62,951	-	-	-	-

㈜제이박스엔터테인먼트	당기손익-공정가치측정	12.50%	100,000	-	100,000	-	100,000

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	당기손익-공정가치측정	9.88%	2,500,000	-	2,349,073	-	2,349,073

엔에이치엔굿프렌즈㈜	당기손익-공정가치측정	5.00%	2,500	-	2,500	-	2,500

지온 재기지원펀드	당기손익-공정가치측정	11.50%	1,150,000	-	1,088,547	-	1,088,547

합 계	49,003,701	34,156,360	3,540,120	33,765,445	3,665,120

(*1) 전기 중 선급비용 계정과목의 재분류가 발생하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (주석14 참조)

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동항목:

선급금	-	-

선급비용(*)	162,349	1,070,994

선급법인세	132,550	109,671

소 계	294,899	1,180,665

비유동항목:

선급비용(*)	-	-

합 계	294,899	1,180,665

(*) 전기 중 선급비용 계정과목의 재분류가 발생하였습니다.

12. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	분 류	소재지	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜타우인사이트(*1)	관계기업	한국	25.79%	-	25.79%	-

㈜티엔엠미디어(*1)	21.69%	-	21.69%	-

지온콘텐츠펀드2호투자조합	28.57%	1,640,852	28.57%	1,633,006

㈜미디어라인엔터테인먼트(*2)	36.33%	-	36.33%	-

㈜하우엔터테인먼트	종속기업	70.00%	1,601,313	70.00%	11,119,127

㈜제이플래닛엔터테인먼트(*3)	70.00%	11,214,085	70.00%	1,764,664

합 계	-	14,456,250	-	14,516,797

(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.(*2) 전기 중 ㈜미디어라인엔터테인먼트에 지분 500백만원을 추가 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지 분 전액에 대해 감액 처리하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분 70.00%를 22억원에 취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	재무제표사용일	자산	부재	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜타우인사이트	2014-12-31(*1)	29,063	642,732	(613,669)	122,136	(192,562)	(192,562)

㈜티엔엠미디어	2015-12-31(*1)	109,455	1,398,437	(1,288,982)	346,943	43,862	42,896

지온콘텐츠펀드2호투자조합	2019-03-31(*2)	5,742,983	-	5,742,983	28,542	27,464	27,464

㈜미디어라인엔터테인먼트	2018-12-31(*1)	1,212,342	260,354	951,988	1,382,137	(204)	(204)

㈜하우엔터테인먼트	2019-03-31	9,702,016	2,159,454	7,542,562	1,971,813	231,105	231,105

㈜제이플래닛엔터테인먼트	2019-03-31	3,757,461	2,411,728	1,345,733	209,385	(233,358)	(233,358)

(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다. (*2) 전기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 관리운용기간이 종료되었으며, 당분기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드2호 투자조합	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,633,006	11,119,127	1,764,664	14,516,797

취득

처분

지분법이익(손실)	7,846	94,958	(163,351)	(60,547)

기말	1,640,852	11,214,085	1,601,313	14,456,250

② 전기(단위: 천원)

구 분	지온콘텐츠펀드 2호 투자조합	지온-SMCI콘텐츠펀드	㈜미디어라인엔터테인먼트	㈜그루버스	㈜하우엔터테인먼트	㈜제이플래닛엔터테인먼트	합 계

기초	1,407,508	871,723	1,104,120	653,389	11,323,776	-	15,360,516

취득	-	-	500,000	-	-	2,200,000	2,700,000

처분	-	(854,082)	-	(653,389)	-	-	(1,507,471)

지분법이익(손실)	225,498	(17,641)	(206,136)	-	(101,591)	(435,336)	(535,206)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(103,058)	-	(103,058)

지분법손상차손	-	-	(1,397,984)	-	-	-	(1,397,984)

기말	1,633,006	-	-	-	11,119,127	1,764,664	14,516,797

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

기초	64,843	99,443

취득	506,331	-

처분	(14)

감가상각	(76,875)	(34,586)

기말	494,299	64,843

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

기초	9,412,356	9,232,831

취득(*1)	20,000	600,000

기타증감액	-	(10,481)

상각	(107,309)	(409,994)

기말	9,325,047	9,412,356

(*) 전기 중 음원 및 음반에 대한 마스터 권리를 600백만원에 취득하였습니다.

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동항목:

미지급금	2,670,168	1,791,476

미지급비용	632,791	997,213

금융보증부채	9,618	18,809

소 계	3,312,577	2,807,498

비유동항목:

미지급비용	49,826	46,681

합 계	3,362,403	2,854,179

16. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*)	합 계

기초	82,408	82,408

전입액	38,736	38,736

사용액	(19,258)	(19,258)

기말	101,886	101,886

유동항목	101,886	101,886

(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	고객보상충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	60,612	84,210	144,822

전입액	-	129,011	129,011

사용액	-	(130,813)	(130,813)

계정대체	(60,612)	-	(60,612)

기말	-	82,408	82,408

유동항목	-	82,408	82,408

(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동항목:

선수금	3,940,620	3,001,142

예수금	68,593	108,404

합 계	4,009,213	3,109,546

18. 종 업 원 급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

급여	1,799,270	1,849,202

복리후생비	307,947	302,006

확정기여제도에 대한 납부	2,333	2,271

확정급여제도에 따른 비용	186,528	193,073

주식보상비용	-	78,343

합 계	2,296,078	2,424,895

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제18(당)기 1분기말	제17(전)기말	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

기초	4,016,205	3,368,404	2,619,112	1,746,297	1,397,093	1,622,107

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	178,960	728,804	-	-	178,960	728,804

이자원가(수익)	21,756	90,305	14,188	46,817	7,568	43,488

정산손익	-	-	-	-	-

소 계	200,716	819,109	14,188	46,817	186,528	772,292

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	120,367	-	-	-	120,367

인구통계적 가정	-	548	-	-	-	548

재무적 가정	-	117,287	-	-	-	117,287

경험조정	-	2,532	-	-	-	2,532

- 사외적립자산 이익(손실)	-	-	(2,169)	(22,522)	2,169	22,522

소 계	-	120,367	(2,169)	(22,522)	2,169	142,889

기타:

납부한 기여금	-	-	-	1,000,000	-	(1,000,000)

관계사전출입	-	(103,584)	-	-	-	(103,584)

급여지급	(85,979)	(188,091)	(81,662)	(151,480)	(4,317)	(36,611)

소 계	(85,979)	(291,675)	(81,662)	848,520	(4,317)	(1,140,195)

기말	4,130,942	4,016,205	2,549,469	2,619,112	1,581,473	1,397,093

19. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	피보증인	보증 금액	보증 내역

서울보증보험	㈜엔에이치엔벅스	164,000	계약이행에 따른 지급 보증

㈜엔에이치엔벅스	임직원	2,375,604	금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음

(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	엔에이치엔벅스	개인	손해배상	40,000	-

인천지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	46,278	-

수원지방법원	개인	엔에이치엔벅스	손해배상	3,000	-

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜의 납품계약에 따른 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조)

20. 자본금 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,111,287	13,716,263

자기주식 취득	-	-	-	-	499,632	(499,632)

기말 주식수	14,827,550	1,610,919	13,216,631	14,827,550	1,610,919	13,216,631

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

전환권대가	6,035,835	6,035,835

자기주식(*)	(15,201,609)	(15,201,609)

주식선택권	689,040	689,040

기타자본조정	47,177	47,177

합 계	(8,429,557)	(8,429,557)

(*) 당사는 2016년 6월 22일 신한금융투자와 자기주식 신탁계약(50억)을 체결하였고 해당 계약은 2018년 6월 27일 종료되었습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

법정적립금(*)	373	373

미처분이익잉여금	39,079,408	36,932,368

합 계	39,079,781	36,932,741

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 주 식기준보상 (1) 당사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중결제방식을 선택할 수 있습니다.

(단위: 주)

부여일	총부여수량	당분기말미행사수량	당분기말행사가능수량	행사가격(원)	행사가능기간

2016-03-25	180,000	180,000	180,000	10,990	2018.03.25~2020.03.24

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2016-03-25	2년(2016.03.25 ~ 2018.03.24)	2년(2018.03.25 ~ 2020.03.24)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 옵션의 공정가치	3,828원

부여일 전일의 종가	10,800원

행사가격	10,990원

기대주가변동성	52.50%

기대행사기간	3년

기대배당금	-

무위험이자율(국고채수익률)	1.50%

(4) 주식보상비용(단위: 천원)

구 분	내 용

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후 인식할 보상비용	-

24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

급여	1,799,270	1,849,202

퇴직급여	188,862	195,344

복리후생비	307,947	302,006

여비교통비	6,006	8,803

접대비	45,098	43,284

통신비	3,508	3,798

세금과공과금	36,572	36,160

감가상각비	76,875	22,514

지급임차료	67,139	136,522

보험료	18,917	20,326

운반비	1,430	8,477

교육훈련비	1,490	540

도서인쇄비	698	(699)

소모품비	7,063	14,137

지급수수료	21,079,034	16,343,640

광고선전비	142,478	68,955

무형자산상각비	107,309	92,498

주식보상비용	-	78,343

대손상각비	657	-

대손상각비(환입)	(13)	(41)

합 계	23,890,340	19,223,809

25. 영업외수익 및 영 업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기타의대손상각비환입	-	591

잡이익	35,589	18,313

합 계	35,589	18,904

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

잡손실	540	2,922

합 계	540	2,922

26 . 금융상 품 (1) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

당기손익-공정가치측정금융자산	37,696,480	37,430,565

상각후원가측정금융자산	28,567,538	22,687,315

상각후원가측정금융부채	18,921,415	17,506,547

(2) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	113,137	104,245

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	78,847	6,433

외환차익

상각후원가측정금융자산	32,802	70,984

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	28,914	214,920

금융수익 소계	253,700	396,582

금융비용:

외환차손

상각후원가측정금융자산	12,200	148,220

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	107,236

금융보증비용

상각후원가측정금융부채	(9,191)	-

금융비용 소계	3,009	255,456

순금융손익	250,691	141,126

27. 법 인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

당기 법인세 부담액	216,389	15,681

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	18,589	319,730

자본에 직접 반영된 법인세비용	477	1,471

기타	-	2,622

법인세비용	235,455	339,504

28. 주당손익 (1) 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

보통주당기순이익(손실)	2,148,731,255	1,684,331,210

가중평균유통보통주식수	13,216,631	13,448,915

기본주당이익(손실)	163	125

② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	13,216,631	1,189,496,790

계	1,189,496,790

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,189,496,790주 ÷ 90일 = 13,216,631주

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2018.01.01~2018.03.31	13,716,263	1,234,463,670

자기주식 취득(*)	2018.01.04~2018.03.31	(469,632)	(24,061,285)

계	1,210,402,385

(*) 동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,210,402,385주 ÷ 90일 = 13,448,915주

③ 희석주당이익 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 반희석 잠재적보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500원	10,990원	2018.03.25 ~ 2020.03.24	180,000주

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	엔에이치엔㈜

종속기업	㈜ 하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트

당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트 와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬 ㈜ 엔에이치엔티켓링크㈜ 엔에이치엔고도㈜ ㈜엔에이치엔에이스 ㈜아웃도어글로벌 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 엔에이치엔페이코㈜

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	선급비용	미수금 등	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	29,168	242,222	-	-	466,255

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	660,042	-	18,145

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	1,984,818	-	660

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	692	-	-	-	-

엔에이치엔티켓링크㈜	41,666	-	-	-	18,700

엔에이치엔고도㈜	-	-	2,660	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	-	-	257

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	240

엔에이치엔한국사이버결제㈜	1,045,087	-	-	-	50,585

엔에이치엔페이코㈜	814,026	-	-	-	41,513

합 계	1,930,639	242,222	2,647,520	-	596,355

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금 등	기타	미지급금

지배기업	엔에이치엔㈜	14,586	231,796	15,937	-	388,423

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	-	-	1,956,916	31,430

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	-	-	989,096	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	478	-	275	-	-

엔에이치엔페이코㈜	763,042	-	2,871	-	38,342

엔에이치엔티켓링크㈜	80,851	-	6,600	-	49,055

엔에이치엔고도㈜	-	-	3,360	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	-	1,219	-	282

㈜아웃도어글로벌	-	-	-	-	256

엔에이치엔한국사이버결제㈜	892,627	-	3,203	-	47,924

엔에이치엔빅풋㈜	-	-	948	-	-

엔에이치엔에듀㈜	-	-	1,009	-	-

엔에이치엔픽셀큐브㈜	-	-	1,582	-	-

엔에이치엔애드㈜	-	-	2,129	-	-

인크로스㈜	-	-	2,981	-	-

합 계	1,751,584	231,796	42,114	2,946,012	555,712

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	23,911	1,127,779	-	140,445	1,520

종속기업	㈜하우엔터테인먼트	-	1,374,004	-	-	-

㈜제이플래닛엔터테인먼트	-	6,078	-	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔스타피쉬㈜	1,736	-	-	-	-

엔에이치엔티켓링크㈜	30,752	15,000	189	-	-

엔에이치엔고도㈜	-	814	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	134,764	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	861	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	662	-	-	-

엔에이치엔엔페이코㈜	-	62,766	-	-	78,171

합 계	56,399	2,722,728	189	140,445	79,691

② 전분기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	지급수수료	광고선전비	지급임차료	기타비용

지배기업	엔에이치엔㈜	1,309	1,061,859	-	133,745	(66,272)

종속기업	㈜그루버스(*)	835	4	-	-	609

㈜하우엔터테인먼트	-	255,950	-	-	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	41,140	21,000	1,598	-	(853)

엔에이치엔고도㈜	-	1,036	-	-	-

엔에이치엔한국사이버결제㈜	-	121,550	-	-	-

㈜엔에이치엔에이스	-	923	-	-	-

㈜아웃도어글로벌	-	724	-	-	-

엔에이치엔엔페이코㈜	-	87,120	-	-	27,150

엔에이치엔엔굿프렌즈㈜	-	-	-	-	1,239

합 계	43,284	1,550,166	1,598	133,745	(38,127)

(*) ㈜그루버스와의 지배력을 상실하기 전까지의 거래 내역입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	216,408	161,761

퇴직급여	12,897	13,274

기타장기종업원급여	4,062	5,735

주식기준보상	-	78,343

합 계	233,367	259,113

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	서울보증보험㈜	97,900	2019년 3월 31일까지

(8) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)

30. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

당기순이익(손실)	2,148,731	1,684,831

현금유출이 없는 비용의 가산:

감가상각비	76,875	22,514

대손상각비	657	-

무형자산상각비	107,309	92,498

종업원급여	3,146	3,490

퇴직급여	186,528	193,073

주식보상비용	-	78,343

이자비용	1,472	-

유형자산처분손실	-	-

외화환산손실	-	107,236

지분법손실	163,351	211,220

금융보증비용	-	(9,280)

법인세비용	232,705	339,504

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,775)

소 계	772,043	1,034,823

현금유입이 없는 수익의 차감:

대손충당금 환입	(13)	(41)

금융보증비용의 환입	(9,191)	-

이자수익	(114,482)	(94,965)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(78,847)	(2,658)

외화환산이익	(28,914)	(214,920)

지분법이익	(102,804)	(57,227)

관계기업투자주식처분이익	-	(572,210)

소 계	(334,251)	(942,021)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,511,122)	1,413,154

기타수취채권의 감소(증가)	939,377	166,058

기타자산의 감소(증가)	917,389	(143,357)

매입채무의 증가(감소)	1,193,119	(738,918)

기타지급채무의 증가(감소)	514,270	(1,113,470)

기타부채의 증가(감소)	899,668	427,153

충당부채의 증가(감소)	19,479	(60,612)

퇴직금의 지급	(4,317)	(28,408)

퇴직금의 관계사 전출	-	(103,584)

소 계	(32,137)	(181,984)

합 계	2,554,386	1,595,649