디에스엠 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	25,619,164,298	25,442,744,607	28,545,948,938

현금및현금성자산	3,216,854,311	5,632,851,414	12,056,229,465

단기금융상품	2,300,000,000	2,000,000,000	0

매출채권	9,562,150,827	7,998,084,588	8,226,792,477

단기기타채권	274,104,663	248,288,839	368,081,826

유동재고자산	10,074,180,720	9,290,209,496	7,503,373,327

당기법인세자산	5,197,950	113,064,743	327,368,113

기타유동자산	186,675,827	160,245,527	64,103,730

비유동자산	49,188,514,571	54,651,728,272	54,869,892,728

장기금융상품	2,923,088,522	2,366,025,450	1,705,706,744

장기매출채권 및 기타비유동채권	16,023,863	23,651,910	19,874,817

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	122,389,560	1,019,459,040	1,015,575,280

투자부동산	2,939,479,758	8,427,786,415	8,572,119,139

유형자산	41,148,148,819	41,119,210,314	42,538,291,321

영업권 이외의 무형자산	186,083,824	36,951,978	53,662,856

이연법인세자산	1,853,300,225	1,658,643,165	964,662,571

매각예정비유동자산	0	0	0

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	74,807,678,869	80,094,472,879	83,415,841,666

부채

유동부채	23,419,533,765	24,754,553,076	27,129,099,792

매입채무 및 기타유동채무	3,437,988,245	2,422,856,803	2,724,804,951

단기기타채무	2,249,880,924	1,661,126,352	1,871,542,907

유동 차입금	12,127,000,000	16,285,170,000	15,907,950,000

당기법인세부채	0	0	29,400,630

유동성장기부채	1,807,110,000	311,500,000	3,840,000,000

유동성리스부채	77,499,423	94,907,673	103,358,727

기타 유동부채	3,720,055,173	3,978,992,248	2,652,042,577

비유동부채	1,755,907,660	3,651,388,794	1,511,960,995

장기매입채무 및 기타비유동채무	792,766,320	820,605,573	806,155,000

장기차입금	890,890,000	2,785,500,000	597,000,000

확정급여부채	121,790	0	1,965,290

비유동 리스부채	72,129,550	45,283,221	106,840,705

이연법인세부채	0	0	0

기타 비유동 부채	0	0	0

부채총계	25,175,441,425	28,405,941,870	28,641,060,787

자본

자본금	3,130,128,100	3,130,128,100	3,130,128,100

자본잉여금	7,200,137,508	7,200,137,508	7,200,137,508

기타자본구성요소	738,804,920	738,804,920	738,804,920

이익잉여금(결손금)	38,563,166,916	40,619,460,481	43,705,710,351

자본총계	49,632,237,444	51,688,531,009	54,774,780,879

자본과부채총계	74,807,678,869	80,094,472,879	83,415,841,666

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	29,404,450,802	27,255,182,909	32,850,559,765

매출원가	27,112,401,978	24,742,068,817	27,429,626,086

매출총이익	2,292,048,824	2,513,114,092	5,420,933,679

판매비와관리비	4,311,797,075	4,835,702,306	4,350,098,914

영업이익(손실)	(2,019,748,251)	(2,322,588,214)	1,070,834,765

기타이익	1,165,113,335	437,727,719	693,989,728

기타손실	145,081,252	371,565,038	457,782,323

금융수익	155,790,970	143,423,228	212,633,824

금융원가	1,407,025,427	1,667,228,159	428,214,422

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,250,950,625)	(3,780,230,464)	1,091,461,572

법인세비용(수익)	(194,657,060)	(693,980,594)	138,114,182

당기순이익(손실)	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)	953,347,390

기타포괄손익	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

총포괄손익	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)	953,347,390

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(101)	31

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(101)	31

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	42,752,362,961	0	53,821,433,489

당기순이익(손실)	953,347,390	953,347,390

기타포괄손익	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2021.12.31 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	43,705,710,351	0	54,774,780,879

2022.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	43,705,710,351	0	54,774,780,879

당기순이익(손실)	(3,086,249,870)	(3,086,249,870)

기타포괄손익	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.12.31 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	40,619,460,481	0	51,688,531,009

2023.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	40,619,460,481	0	51,688,531,009

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,056,293,565)	0	(2,056,293,565)

기타포괄손익	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.12.31 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	38,563,166,916	0	49,632,237,444

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(1,157,333,985)	(584,645,033)	2,373,586,795

당기순이익(손실)	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)	953,347,390

당기순이익조정을 위한 가감	2,847,215,939	3,956,889,135	3,433,268,457

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,135,183,289)	(1,057,215,220)	146,869,730

이자수취	41,731,024	53,025,745	21,758,770

이자지급(영업)	(962,670,887)	(635,997,563)	(412,793,142)

법인세환급(납부)	107,866,793	184,902,740	(1,768,864,410)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,356,096,783	(4,609,158,834)	1,674,577,578

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	1,526,025,000	3,135,260,848

단기대여금및수취채권의 처분	50,000,000	0	500,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	449,995,500	0	0

장기금융상품의 처분	123,430,060	0	0

미수금의 감소	0	0	0

토지의 처분	0	0	0

건물의 처분	0	0	0

기계장치의 처분	0	35,000,000	0

차량운반구의 처분	0	8,181,819	0

집기의 처분	4,000,000	3,750,000	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	6,066,450,000	0	0

건설중인자산의 처분	0	0	500,000

임차보증금의 감소	7,000,000	0	11,290,000

단기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	0	(500,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(2,300,000,000)	(2,000,000,000)	0

기타비유동금융자산의 취득	(584,771,936)	(585,690,912)	(436,066,387)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(2,500,297,440)	0

건물의 취득	(53,900,000)	(61,000,000)	0

구축물의 취득	(54,260,000)	(9,700,000)	(63,000,000)

기계장치의 취득	(245,535,000)	(129,535,000)	(89,175,167)

차량운반구의 취득	(11,179,150)	(13,677,330)	0

집기의 취득	(51,053,000)	(78,650,000)	(25,833,912)

사무용비품의 취득	(17,871,172)	(15,547,351)	(65,578,364)

건설중인자산의 취득	(1,822,009,248)	(450,815,481)	(653,119,440)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(4,199,271)	(585,000)	0

회원권의 취득	150,000,000	0	0

미지급금 지급	0	0	139,700,000

보증금의 증가	0	336,617,139	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	(4,683,669,684)	(1,289,347,310)	(5,133,060,368)

단기차입금의 증가	9,000,000,000	4,000,000,000	0

장기차입금의 증가	198,000,000	2,500,000,000	0

임대보증금의 증가	0	20,000,000	0

단기차입금의 상환	(13,158,170,000)	(7,520,000,000)	(4,199,600,000)

장기차입금의 상환	0	0	0

유동성장기부채의 감소	597,000,000	180,000,000	850,000,000

유동성리스부채의 감소	126,499,684	109,347,310	83,460,368

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	68,909,783	59,773,126	237,816,727

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,415,997,103)	(6,423,378,051)	(847,079,268)

기초현금및현금성자산	5,632,851,414	12,056,229,465	12,903,308,733

기말현금및현금성자산	3,216,854,311	5,632,851,414	12,056,229,465