디에스엠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	35,390,739,381	13,310,474,004

현금및현금성자산	12,023,139,567	11,375,701,888

단기금융상품	2,892,589,252	0

매출채권 및 기타유동채권	8,316,403,134	267,304,498

단기기타채권	668,797,273	139,378,910

유동재고자산	9,082,057,549	474,048,027

유동파생상품자산	612,909,290	0

기타유동자산	1,664,908,966	789,609,531

당기법인세자산	129,934,350	264,431,150

비유동자산	193,285,963,600	104,564,833,647

장기금융상품	547,782,574	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	120,373,997	165,638,113

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	326,474,560	200,000,000

투자부동산	2,778,541,371	0

유형자산	189,213,130,844	104,072,675,647

영업권 이외의 무형자산	292,501,426	121,365,599

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	7,158,828	5,154,288

매각예정자산	0	0

자산총계	228,676,702,981	117,875,307,651

부채

유동부채	60,872,997,152	8,463,754,586

매입채무 및 기타유동채무	3,965,500,515	27,181,992

단기기타채무	4,417,490,678	1,269,232,892

단기차입금	18,357,000,000	6,800,000,000

유동성장기부채	23,528,280,000	0

유동성전환사채	2,337,067,618	0

유동파생상품부채	5,317,410,700	0

유동 리스부채	439,879,558	364,689,286

기타 유동부채	2,510,368,083	2,650,416

비유동부채	53,002,386,362	54,443,485,780

장기매입채무 및 기타비유동채무	739,440,434	50,700,579

장기차입금(사채 포함)	6,073,400,000	21,700,000,000

전환사채	5,952,599,730	0

확정급여부채	3,095,696,742	2,900,580,092

비유동 리스부채	26,747,774,463	24,779,246,992

기타 비유동 부채	177,554,739	163,071,775

이연법인세부채	10,215,920,254	4,849,886,342

부채총계	113,875,383,514	62,907,240,366

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	114,801,319,467	54,968,067,285

자본금	13,406,782,600	9,367,389,100

자본잉여금	184,407,106,375	131,697,087,687

기타자본구성요소	3,362,804,320	3,371,524,499

이익잉여금(결손금)	(86,375,373,828)	(89,467,934,001)

비지배지분	0	0

자본총계	114,801,319,467	54,968,067,285

자본과부채총계	228,676,702,981	117,875,307,651

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,514,661,867	15,582,870,081	4,681,053,360	11,999,997,560

매출원가	2,869,546,167	3,272,671,288	321,041,379	741,455,480

매출총이익	5,645,115,700	12,310,198,793	4,360,011,981	11,258,542,080

판매비와관리비	6,927,362,014	17,462,389,342	5,432,367,650	15,919,759,511

영업이익(손실)	(1,282,246,314)	(5,152,190,549)	(1,072,355,669)	(4,661,217,431)

기타이익	9,533,521,397	9,731,695,603	110,445,748	286,786,364

기타손실	3,617,619	94,270,592	31,602	19,092,468

금융수익	31,527,655	153,279,277	76,646,074	266,536,811

금융원가	397,532,918	1,081,079,828	350,033,117	1,077,013,557

법인세비용차감전순이익(손실)	7,881,652,201	3,557,433,911	(1,235,328,566)	(5,204,000,281)

법인세비용(수익)	642,954,920	642,954,920	0	0

당기순이익(손실)	7,238,697,281	2,914,478,991	(1,235,328,566)	(5,204,000,281)

기타포괄손익	51,444,918	178,081,182	0	(4,108,998)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	51,444,918	178,081,182	0	(4,108,998)

총포괄손익	7,290,142,199	3,092,560,173	(1,235,328,566)	(5,208,109,279)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	66	29	14	58

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	65	29	14	58

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,035,237,000	124,533,903,207	2,984,290,589	(83,099,666,456)	53,453,764,340	53,453,764,340

당기순이익(손실)	(5,204,000,281)	(5,204,000,281)	(5,204,000,281)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,108,998)	(4,108,998)	(4,108,998)

주식보상비	376,192,082	376,192,082	376,192,082

자기주식 거래로 인한 증감

합병

유상증자	177,147,700	3,822,848,300	3,999,996,000	3,999,996,000

신주발행비	(2,415,420)	(2,415,420)	(2,415,420)

전환사채

2024.09.30 (기말자본)	9,212,384,700	128,354,336,087	3,360,482,671	(88,307,775,735)	52,619,427,723	52,619,427,723

2025.01.01 (기초자본)	9,367,389,100	131,697,087,687	3,371,524,499	(89,467,934,001)	54,968,067,285	54,968,067,285

당기순이익(손실)	2,914,478,991	2,914,478,991	2,914,478,991

순확정급여부채의 재측정요소	178,081,182	178,081,182	178,081,182

주식보상비	883,531,561	883,531,561	883,531,561

자기주식 거래로 인한 증감	(892,251,740)	(892,251,740)	(892,251,740)

합병	4,039,393,500	51,402,741,238	55,442,134,738	55,442,134,738

유상증자

신주발행비	(55,034,550)	(55,034,550)	(55,034,550)

전환사채	1,362,312,000	1,362,312,000	1,362,312,000

2025.09.30 (기말자본)	13,406,782,600	184,407,106,375	3,362,804,320	(86,375,373,828)	114,801,319,467	114,801,319,467

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,057,055,348)	(1,879,277,534)

당기순이익(손실)	2,914,478,991	(5,204,000,281)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,748,301,968)	4,194,087,724

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(531,226,305)	(118,313,076)

이자수취	493,505,187	647,275,168

배당금수취(영업)

이자지급(영업)	(1,346,148,119)	(1,558,280,379)

법인세환급(납부)	160,636,866	159,953,310

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,647,068,697)	(1,692,694,541)

합병에 따른 현금유입	1,954,950,370

기타유동금융자산의 처분	976,367,980

기타비유동금융자산의 처분	25,788,806

차량운반구의 처분	230,000

기계장치의 처분	4,500,000

사무용비품의 처분	2,630,911

정부보조금의 수취

장기대여금및수취채권의 처분	10,120,000	110,720,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	2,445,500,000

기타유동금융자산의 취득	(25,209,529)

장기금융상품의 취득	(8,480,149)

종속기업투자주식의 취득

구축물의 취득	(108,849,780)

집기의 취득	(604,157,491)

기계장치의 취득	(187,500,000)

사무용비품의 취득	(810,325,528)	(465,746,590)

건설중인자산의 취득	(10,990,497,458)	(536,968,000)

무형자산의 취득	(940,000)

장기기타채권의 증가	36,000,000	82,000,000

장기기타비유동자산의 증가	7,974,100	5,922,680

재무활동현금흐름	9,349,185,104	3,728,529,308

전환사채의 증가	9,800,000,000

유상증자	3,999,996,000

단기차입금의 상환	(100,000,000)

유동성장기부채의 상환	7,070,000

금융리스부채의 지급	(286,183,106)	(269,051,272)

사채발행비용	2,527,240

신주발행비 지급	(55,034,550)	(2,415,420)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,376,620

현금및현금성자산의순증가(감소)	647,437,679	156,557,233

기초현금및현금성자산	11,375,701,888	13,595,845,927

기말현금및현금성자산	12,023,139,567	13,752,403,160