디에스엠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	26,849,970,493	25,619,164,298

현금및현금성자산	5,207,519,258	3,216,854,311

단기금융상품	2,596,453,550	2,300,000,000

매출채권	9,355,191,391	9,562,150,827

단기기타채권	555,031,974	274,104,663

유동재고자산	9,038,052,693	10,074,180,720

당기법인세자산	10,950,320	5,197,950

기타유동자산	86,771,307	186,675,827

비유동자산	59,466,434,352	49,188,514,571

장기금융상품	1,806,089,096	2,923,088,522

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	16,419,367	16,023,863

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,125,136,300	122,389,560

투자부동산	2,896,245,424	2,939,479,758

유형자산	42,582,376,342	41,148,148,819

영업권 이외의 무형자산	186,042,979	186,083,824

기타비유동금융자산	0	0

이연법인세자산	1,854,124,844	1,853,300,225

기타비유동자산	0	0

자산총계	86,316,404,845	74,807,678,869

부채

유동부채	19,916,247,525	23,419,533,765

매입채무 및 기타유동채무	3,006,017,168	3,437,988,245

단기기타채무	2,065,247,803	2,249,880,924

유동 차입금(사채 포함)	11,757,000,000	12,127,000,000

당기법인세부채	0	0

유동성장기부채	728,320,000	1,807,110,000

유동성리스부채	84,180,308	77,499,423

기타 유동부채	2,275,482,246	3,720,055,173

비유동부채	2,764,453,240	1,755,907,660

장기매입채무 및 기타비유동채무	733,939,855	792,766,320

장기차입금(사채 포함), 총액	1,969,680,000	890,890,000

확정급여부채	371,370	121,790

비유동 리스부채	60,462,015	72,129,550

이연법인세부채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	22,680,700,765	25,175,441,425

자본

자본금	4,722,498,700	3,130,128,100

자본잉여금	19,588,941,619	7,200,137,508

기타자본구성요소	738,804,920	738,804,920

이익잉여금(결손금)	38,585,458,841	38,563,166,916

자본총계	63,635,704,080	49,632,237,444

자본과부채총계	86,316,404,845	74,807,678,869

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,014,936,998	26,578,014,930	6,633,710,844	21,749,228,108

매출원가	7,920,029,822	22,963,313,586	5,992,226,090	19,589,745,618

매출총이익	1,094,907,176	3,614,701,344	641,484,754	2,159,482,490

판매비와관리비	1,154,341,731	3,520,654,197	798,185,600	3,000,486,075

영업이익(손실)	(59,434,555)	94,047,147	(156,700,846)	(841,003,585)

기타이익	72,956,137	233,557,898	88,617,322	441,934,171

기타손실	36,861,191	68,534,443	128,403,435	284,986,449

금융수익	53,697,845	240,944,580	26,386,267	101,409,950

금융원가	156,158,557	478,547,876	241,880,931	716,895,684

법인세비용차감전순이익(손실)	(125,800,321)	21,467,306	(411,981,623)	(1,299,541,597)

법인세비용(수익)	(24,209,842)	(824,619)	(106,470,248)	(304,516,331)

당기순이익(손실)	(101,590,479)	22,291,925	(305,511,375)	(995,025,266)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(101,590,479)	22,291,925	(305,511,375)	(995,025,266)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	1	(20)	(32)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	1	(20)	(32)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	40,619,460,481	0	51,688,531,009

당기순이익(손실)	0	0	0	(995,025,266)	0	(995,025,266)

기타포괄손익	0

유상감자	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	39,624,435,215	0	50,693,505,743

2024.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	38,563,166,916	0	49,632,237,444

당기순이익(손실)	0	0	0	22,291,925	0	22,291,925

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

유상감자	1,592,370,600	12,388,804,111	0	0	0	13,981,174,711

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	4,722,498,700	19,588,941,619	738,804,920	38,585,458,841	0	63,635,704,080

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(313,091,288)	(214,602,745)

당기순이익(손실)	22,291,925	(995,025,266)

당기순이익조정을 위한 가감	1,231,137,402	2,075,481,408

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,123,887,925)	(729,062,917)

이자수취	57,410,286	32,117,429

이자지급(영업)	(494,290,606)	(707,154,792)

법인세환급(납부)	(5,752,370)	109,041,393

투자활동현금흐름	(11,262,064,328)	(640,479,324)

정부보조금의 수취	196,400,000	0

단기금융상품의 처분	2,600,000,000	2,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	83,747,255	0

장기금융상품의 처분	1,026,373,380	123,430,060

미수금의 감소	0	0

토지의 처분	0	0

건물의 처분	0	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	0	0

집기의 처분	0	4,000,000

건설중인자산의 처분	0	0

임차보증금의 감소	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	0

기타유동금융자산의 취득	(2,300,000,000)	0

기타비유동금융자산의 취득	(425,069,557)	(439,721,567)

당기손익인식금융자산의 취득	(9,999,993,500)	0

건물의 취득	(36,470,000)	(53,900,000)

구축물의 취득	(6,900,000)	(25,860,000)

기계장치의 취득	(4,500,000)	(245,535,000)

차량운반구의 취득	0	(11,179,150)

집기의 취득	(181,310,000)	(51,053,000)

사무용비품의 취득	(26,619,910)	(16,591,602)

건설중인자산의 취득	(1,979,551,996)	(1,771,209,248)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(8,170,000)	(2,859,817)

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

회원권의 취득	0	150,000,000

재무활동현금흐름	13,546,021,087	(691,099,833)

단기차입금의 증가	1,000,000,000	9,000,000,000

장기차입금의 증가	0	198,000,000

유상증자	13,999,994,290	0

임대보증금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(1,370,000,000)	(9,183,000,000)

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 감소	0	597,000,000

유동성리스부채의 감소	65,153,624	109,099,833

신주발행비 지급	(18,819,579)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,799,476	83,897,754

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,990,664,947	(1,462,284,148)

기초현금및현금성자산	3,216,854,311	5,632,851,414

기말현금및현금성자산	5,207,519,258	4,170,567,266