디에스엠 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 27(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 디에스엠과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 디에스엠(구, 주식회사 대성파인텍, 이하 "지배회사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.주식회사 모노리스는 2017년 5월 25일 설립되어 아이씨티(ICT) 기반 놀이 및 게임과중력을 이용한 레이싱용 차량, 트랙의 개발과 제작 및 판매 그리고 테마파크 기획 및 설계와 관련 라이센싱업을 주요 사업으로 하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 애월읍에 본점을 두고 있습니다.주식회사 디에스엠과 주식회사 모노리스 양사는 2025년 5월 19일자 이사회 결의 및 2025년 7월 25일자 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 26일자로 합병하였습니다.합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 디에스엠이 피합병회사인 주식회사 모노리스를 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 3.1000870주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 디에스엠을 취득하는 역합병 형태의 사업결합으로 회계처리 하였습니다.지배회사사는 본점을 경상남도 창원시 성산구 남면로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,407백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

주식회사 석전자 및 이동석	20,781,349	15.50

김종석	17,328,320	12.93

김나영	2,363,441	1.76

주식회사 대성엠텍 및 특수관계인	7,660,811	5.71

박희순	2,312,138	1.72

자기주식	760,010	0.57

기타주주	82,861,757	61.81

합 계	134,067,826	100.00

(2) 종속회사의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 영업활동과 지분율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본금	업종	소재지	결산월	투자주식수(주)	지분율(%)

모노리스제주파크(주)	8,520,615,000	테마파크 운영업	한국	12월	1,704,123	100

모노리스인천파크(주)	10,312,500,000	테마파크 운영업	한국	12월	2,062,500	100

(3) 종속기업의 요약재무정보

당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 모노리스제주파크(주) 78,376,007,042 47,236,313,722 31,139,693,320 3,579,986,000 -351,909,341 -351,909,341 모노리스인천파크(주) 90,203,515,416 63,311,925,655 26,891,589,761 - (269,599,849) (269,599,849) 합계 168,579,522,458 110,548,239,377 58,031,283,081 3,579,986,000 (621,509,190) (621,509,190) (단위: 원) 종속기업명 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 모노리스제주파크(주) 77,210,667,172 46,224,869,418 30,985,797,754 16,298,182,141 68,702,868 140,508,100 모노리스인천파크(주) 43,929,858,627 24,745,416,510 19,184,442,117 - (529,460,217) (529,460,217) 합계 121,140,525,799 70,970,285,928 50,170,239,871 16,298,182,141 (460,757,349) (388,952,117) (4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외되거나, 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 공정가치측정 금융자산- 주석 32 : 법인세비용- 주석 39 : 재무위험관리의 목적 및 정책 3. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시?· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 '보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.'· 연결회사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 당사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.'· 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.'· 재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.연결회사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.'연결회사는 새로운 회계기준이 회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 금융상품자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,225,095,249 8,225,095,249 단기금융상품 - 320,582,439 320,582,439 매출채권 - 10,652,044,004 10,652,044,004 기타유동채권 - 698,383,752 698,383,752 파생상품자산 184,879,660 - 184,879,660 당기손익-공정가치측정 금융자산 327,886,280 - 327,886,280 장기금융상품 - 432,616,438 432,616,438 기타비유동채권 - 198,756,769 198,756,769 합 계 512,765,940 20,527,478,651 21,040,244,591 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,341,650,761 7,341,650,761 단기금융상품 - 1,330,365,633 1,330,365,633 매출채권 - 9,228,999,379 9,228,999,379 기타유동채권 - 302,353,052 302,353,052 파생상품자산 184,879,660 - 184,879,660 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 - 326,474,560 장기금융상품 - 501,888,589 501,888,589 기타비유동채권 - 270,155,086 270,155,086 합 계 511,354,220 - 19,486,766,720 (2) 범주별 금융상품부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 6,053,718,844 6,053,718,844 기타유동채무 - 3,479,928,113 3,479,928,113 단기차입금 - 18,957,000,000 18,957,000,000 유동성장기부채 - 25,026,870,000 25,026,870,000 유동리스부채 - 3,621,992,413 3,621,992,413 유동성전환사채 - 2,498,964,333 2,498,964,333 파생상품부채 4,583,978,000 - 4,583,978,000 장기차입금 - 41,477,470,000 41,477,470,000 전환사채 - 6,502,275,356 6,502,275,356 기타비유동채무 - 737,640,434 737,640,434 비유동리스부채 - 25,834,620,839 25,834,620,839 합 계 4,583,978,000 134,190,480,332 138,774,458,332 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,747,659,927 3,747,659,927 기타유동채무 - 4,101,880,437 4,101,880,437 단기차입금 - 18,057,000,000 18,057,000,000 유동성장기부채 - 24,128,280,000 24,128,280,000 유동리스부채 - 3,645,904,591 3,645,904,591 유동성전환사채 - 2,417,550,174 2,417,550,174 파생상품부채 4,583,978,000 - 4,583,978,000 장기차입금 - 7,966,330,000 7,966,330,000 전환사채 - 6,223,553,215 6,223,553,215 기타비유동채무 - 739,440,434 739,440,434 비유동리스부채 - 25,204,262,425 25,204,262,425 합 계 4,583,978,000 96,231,861,203 100,815,839,203 (3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,411,720 - - 1,411,720 단기금융자산평가이익 - 1,994,928 - - 1,994,928 단기금융자산처분이익 - 266,130 - - 266,130 장기금융자산평가이익 - 6,342,328 - - 6,342,328 이자수익 - 29,234,804 - - 29,234,804 합 계 - 39,249,910 - - 39,249,910 금융원가: 장기금융자산평가손실 - - - 1,566,057 1,566,057 이자비용 - - - 851,170,793 851,170,793 합 계 - - - 852,736,850 852,736,850 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 - 72,997,778 - - 72,997,778 합 계 - 72,997,778 - - 72,997,778 금융원가: 이자비용 - - - 351,028,826 351,028,826 합 계 - - - 351,028,826 351,028,826 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 327,886,280 327,886,280 326,474,560 326,474,560 파생상품자산 184,879,660 184,879,660 184,879,660 184,879,660 상각후원가 측정 금융자산(*1) 현금및현금성자산 8,225,095,249 8,225,095,249 7,341,650,761 7,341,650,761 단기금융상품 320,582,439 320,582,439 1,330,365,633 1,330,365,633 매출채권 10,652,044,004 10,652,044,004 9,228,999,379 9,228,999,379 기타유동채권 698,383,752 698,383,752 302,353,052 302,353,052 장기금융상품 432,616,438 432,616,438 501,888,589 501,888,589 기타비유동채권 198,756,769 198,756,769 270,155,086 270,155,086 금융자산 합계 21,040,244,591 21,040,244,591 19,486,766,720 19,486,766,720 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 파생상품부채 4,583,978,000 4,583,978,000 4,583,978,000 4,583,978,000 상각후원가 측정 금융부채(*1) 매입채무 6,053,718,844 6,053,718,844 3,747,659,927 3,747,659,927 기타유동채무 3,479,928,113 3,479,928,113 4,101,880,437 4,101,880,437 단기차입금 18,957,000,000 18,957,000,000 18,057,000,000 18,057,000,000 유동성장기부채 25,026,870,000 25,026,870,000 24,128,280,000 24,128,280,000 유동성전환사채 2,498,964,333 2,498,964,333 2,417,550,174 2,417,550,174 장기차입금 41,477,470,000 41,477,470,000 7,966,330,000 7,966,330,000 전환사채 6,502,275,356 6,502,275,356 6,223,553,215 6,223,553,215 기타비유동채무 737,640,434 737,640,434 739,440,434 739,440,434 기타금융부채 유동리스부채 3,621,992,413 - 3,645,904,591 - 비유동리스부채 25,834,620,839 - 25,204,262,425 - 금융부채 합계 138,774,458,332 109,317,845,080 100,815,839,203 71,965,672,187 (*1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 327,886,280 327,886,280 파생상품자산(제3자지정 콜옵션) - - 184,879,660 184,879,660 소 계 - - 512,765,940 512,765,940 금융부채 파생상품부채(인수자풋옵션 및 전환권) - - 4,583,978,000 4,583,978,000 소 계 - - 4,583,978,000 4,583,978,000 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 326,474,560 326,474,560 합 계 - - 326,474,560 326,474,560 5. 현금 및 현금성 자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 30,556,750 14,350,110 보통예금 8,194,538,499 7,327,300,651 합 계 8,225,095,249 7,341,650,761 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산 정기예금 - 750,000,000 저축성보험 등 753,198,877 1,082,254,222 기타금융자산 합계 753,198,877 1,832,254,222 유동성 320,582,439 1,330,365,633 비유동성 432,616,438 501,888,589 7. 파생상품 (1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 전환사채옵션 등(*1) 184,879,660 4,583,978,000 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 이 중 매도청구권과 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 184,879,660 4,583,978,000 - 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 10,878,144,261 9,490,653,909 대손충당금 (226,100,257) (261,654,530) 매출채권 순장부금액 10,652,044,004 9,228,999,379 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 261,654,530 - 증가 - - 환입 (35,554,273) - 기말금액 226,100,257 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 10,652,044,004 10,550,537,711 101,506,293 - - 전기말 9,228,999,379 8,986,008,962 141,778,820 101,211,597 - 9. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채권 미수금 84,503,339 128,318,877 대손충당금 (2,220,978) (2,220,978) 미수수익 9,680,327 12,384,436 대손충당금 (9,680,327) (9,680,327) 단기대여금 900,000,000 400,000,000 대손충당금 (400,000,000) (400,000,000) 임차보증금 120,000,000 175,440,000 현재가치할인차금 (3,898,609) (1,888,956) 소 계 698,383,752 302,353,052 기타비유동채권 장기미수금 16,657,337 16,657,337 대손충당금 (16,657,337) (16,657,337) 보증금 257,984,580 343,897,146 대손충당금 (45,000,000) (45,000,000) 현재가치할인차금 (23,056,431) (28,742,060) 장기대여금 8,828,620 - 소 계 198,756,769 270,155,086 합 계 897,140,521 572,508,138 (2) 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 473,558,642 - 환입 - 기말금액 473,558,642 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 82,282,361 82,282,361 - 대여금 508,828,620 508,828,620 - 보증금 306,029,540 305,779,540 250,000 합계 897,140,521 896,890,521 250,000 (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 126,097,899 126,097,899 - 미수수익 2,704,109 2,704,109 - 보증금 443,706,130 443,456,130 250,000 합계 572,508,138 572,258,138 250,000 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 621,906,000 638,827,462 평가충당금 (400,382,591) (399,679,004) 제품 7,461,802,432 6,119,013,054 평가충당금 (597,843,363) (461,189,993) 재공품 2,107,693,819 2,081,148,613 평가충당금 (13,284,420) (118,171,587) 원재료 1,446,893,016 1,050,309,530 평가충당금 (165,047,699) (168,465,201) 기타(*1) 217,640,171 85,893,225 평가충당금 (19,163,039) (23,794,222) 합계 10,660,214,326 8,803,891,877 (*1) 기타는 레이싱용 차량의 타이어 및 부품과 NFC티켓 매입 중 미사용분입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비고 매출원가 8,779,185,242 233,760,006 유지보수비 50,232,434 48,404,556 레이싱용 차량 부품 등 소모품비 45,045,000 32,855,118 NFC티켓 매입 합계 8,874,462,676 315,019,680 11. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 당기손익-공정가치 측정 327,886,280 326,474,560 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,842,600 73,842,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 54,043,680 54,043,680 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 327,886,280 327,886,280 - (*) 당사는 피투자기업의 계약 불이행을 원인으로 하여 투자한 신주인수권대금 전액을 반환할 것을 요구하는 소송을 제기하여 전기 중 1심에서 승소하였으나, 당분기 중 2심에서 패소하여 대법원에 상고하였습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,529,600 73,529,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 52,944,960 52,944,960 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 326,474,560 326,474,560 - 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당분기초 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 취득 - - - - 당분기말 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 감가상각누계액: 당분기초 - (290,344,249) (176,957,560) (467,301,809) 상각비 - (6,024,061) (150,547) (6,174,608) 당분기말 - (296,368,310) (177,108,107) (473,476,417) 장부금액: 당분기초 2,248,175,860 523,744,795 411,692 2,772,332,347 당분기말 2,248,175,860 517,720,734 261,145 2,766,157,739 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 21,000,000 운영비용 (6,228,114) 합 계 14,771,886 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치(*1) 장부금액 토지 2,248,175,859 2,248,175,860 건물 523,981,193 517,720,734 구축물 661,911 261,145 합 계 2,772,818,963 2,766,157,739 (*1) 연결회사는 2025년 8월 31일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 관찰감가법을 적용한 원가법을 병행하였으며, 거래사례비교법으로 평가한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당분기초 76,970,529,705 60,171,121,244 10,590,184,161 34,150,684,362 415,258,327 7,628,940,723 5,058,823,331 23,865,901,958 29,104,122,696 247,955,566,507 취득 - - - 7,150,000 - - 29,627,771 40,759,565 25,301,690,910 25,379,228,246 감소 - - - - - - (2,257,355) - - (2,257,355) 기타증감(*1) - - - - - - - - 5,616,455,812 5,616,455,812 대체 - - - - - - 2,718,182 - - 2,718,182 당분기말 76,970,529,705 60,171,121,244 10,590,184,161 34,157,834,362 415,258,327 7,628,940,723 5,088,911,929 23,906,661,523 60,022,269,418 278,951,711,392 감가상각누계액: 당분기초 - (9,435,971,025) (4,315,685,902) (27,162,208,329) (367,064,253) (5,572,012,002) (3,150,750,390) (1,619,487,429) - (51,623,179,330) 상각비 - (387,035,304) (147,792,963) (379,279,954) (7,326,767) (200,785,627) (151,971,214) (281,799,785) - (1,555,991,614) 감소 - - - - - - 2,256,355 - - 2,256,355 대체 - - - - - - - - - - 당분기말 - (9,823,006,329) (4,463,478,865) (27,541,488,283) (374,391,020) (5,772,797,629) (3,300,465,249) (1,901,287,214) - (53,176,914,589) 정부보조금: 당분기초 - - - (8,000) - (193,275,335) (1,515,728) - - (194,799,063) 증가 - - - - - 12,335,000 - - - 12,335,000 감소 - - - - - - 474,105 - - 474,105 대체 - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (8,000) - (180,940,335) (1,041,623) - - (181,989,958) 장부금액: 당분기초 76,970,529,705 50,735,150,219 6,274,498,259 6,988,468,033 48,194,074 1,863,653,386 1,906,557,213 22,246,414,529 29,104,122,696 196,137,588,114 당분기말 76,970,529,705 50,348,114,915 6,126,705,296 6,616,338,079 40,867,307 1,675,202,759 1,787,405,057 22,005,374,309 60,022,269,418 225,592,806,845 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 31,358,558,000 39,572,831,591 7,893,220,460 2,065,890 20,607,918 4,589,288,026 3,343,428,188 22,561,096,409 9,159,856,739 118,500,953,221 취득 18,691,195 - 8,000,000 287,500,000 - 81,668,439 1,062,543,647 1,605,636,033 17,122,465,157 20,186,504,471 감소 - - - (31,688,231) - - (29,563,976) (533,956,475) - (595,208,682) 합병 45,593,280,510 14,252,468,564 2,688,963,701 33,118,606,703 385,152,109 2,957,984,258 682,415,472 233,125,991 7,351,035,447 107,263,032,755 기타증감 - - - - - - - - 2,600,284,742 2,600,284,742 대체 - 6,345,821,089 - 774,200,000 9,498,300 - - - (7,129,519,389) - 전기말 76,970,529,705 60,171,121,244 10,590,184,161 34,150,684,362 415,258,327 7,628,940,723 5,058,823,331 23,865,901,958 29,104,122,696 247,955,566,507 감가상각누계액: 전기초 394,650,409 - - 합병 - (5,688,594,535) (1,908,285,736) (1,205,080) (20,603,918) (3,806,730,026) (2,058,799,437) (929,788,964) - (14,414,007,696) 상각비 - (1,139,113,096) (460,237,037) (511,332,603) (9,610,718) (447,475,187) (547,750,109) (926,576,063) - (4,042,094,813) 감소 - - - 29,512,609 - - 23,773,567 340,591,202 - 393,877,378 대체 - (2,608,263,394) (1,947,163,129) (26,679,183,255) (336,849,617) (1,317,806,789) (567,974,411) (103,713,604) - (33,560,954,199) 전기말 - (9,435,971,025) (4,315,685,902) (27,162,208,329) (367,064,253) (5,572,012,002) (3,150,750,390) (1,619,487,429) - (51,623,179,330) 정부보조금: 전기초 - - - - - - (14,269,878) - - (14,269,878) 합병 - - - - - - - - - - 증가 - - - - - 16,446,666 12,754,150 - - 29,200,816 감소 - - - (8,000) - (209,722,001) - - - (209,730,001) 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - (8,000) - (193,275,335) (1,515,728) - - (194,799,063) 장부금액: 전기초 31,358,558,000 33,884,237,056 5,984,934,724 860,810 4,000 782,558,000 1,270,358,873 21,631,307,445 9,159,856,739 104,072,675,647 전기말 76,970,529,705 50,735,150,219 6,274,498,259 6,988,468,033 48,194,074 1,863,653,386 1,906,557,213 22,246,414,529 29,104,122,696 196,137,588,114 (2) 연결회사는 유형자산(부보금액: 88,473,229천원)에 대하여 메리츠화재해상보험에 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 및 우리은행은 차입금과 관련하여 연결회사가 가입한 화재보험의 보험부보금액에 대하여 21,655,305천원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 당분기초 473,641,814 744,264,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,811,905,881 취득 - 4,470,000 - - - 4,470,000 당분기말 473,641,814 748,734,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,816,375,881 상각누계액: 당분기초 (416,813,409) (674,040,984) (41,078) (162,926,149) - (1,253,821,620) 상각비 (6,554,617) (7,007,192) (5,366) (122,194,612) - (135,761,787) 당분기말 (423,368,026) (681,048,176) (46,444) (285,120,761) - (1,389,583,407) 정부보조금: 당분기초 (8,373,828) (2,000) - - - (8,375,828) 증가 1,090,076 - - - - 1,090,076 감소 - - - - - - 대체(*1) (4,844,105) - - - - (4,844,105) 당분기말 (12,127,857) (2,000) - - - (12,129,857) 장부금액: 당분기초 48,454,577 70,221,643 66,122 2,280,966,091 150,000,000 2,549,708,433 당분기말 38,145,931 67,684,451 60,756 2,158,771,479 150,000,000 2,414,662,617 (*1) 장기선급금 정부보조금에서 각각 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 전기초 411,527,322 180,112,566 107,200 - - 591,747,088 취득 3,393,480 2,290,000 - - - 5,683,480 합병 49,276,587 561,862,061 - 2,443,892,240 150,000,000 3,205,030,888 대체(*1) 9,444,425 - - - - 9,444,425 전기말 473,641,814 744,264,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,811,905,881 상각누계액: 전기초 (328,282,507) (126,079,082) (19,646) - - (454,381,235) 합병 (53,014,981) (22,192,240) (21,432) (162,926,149) - (238,154,802) 상각비 (35,515,921) (525,769,662) - - - (561,285,583) 전기말 (416,813,409) (674,040,984) (41,078) (162,926,149) - (1,253,821,620) 정부보조금: 전기초 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 증가 - - - - - - 감소 12,470,531 - - - - 12,470,531 합병 - (2,000) - - - (2,000) 대체(*1) (4,844,105) - - - - (4,844,105) 전기말 (8,373,828) (2,000) - - - (8,375,828) 장부금액: 전기초 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 전기말 48,454,577 70,221,643 66,122 2,280,966,091 150,000,000 2,549,708,433 (*1) 장기선급금 및 장기선급금 정부보조금에서 각각 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 134,671,711 16,233,796 합 계 134,671,711 16,233,796 (3) 경상개발비 연결회사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 1,107,058,567 1,197,340,099 정부보조금 - - 차감 계 1,107,058,567 1,197,340,099 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 874,158,256 693,406,125 선급비용 128,843,190 73,715,223 부가세대급금 2,696,678,835 441,065,423 소계 3,699,680,281 1,208,186,771 기타비유동자산 장기선급금 12,974,228 12,974,228 국고보조금 (4,770,000) (4,770,000) 소계 8,204,228 8,204,228 합계 3,707,884,509 1,216,390,999 16. 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금 및 장단기기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 46,598,759 46,598,759 기술료 납부 - - 기말(*1) 46,598,759 46,598,759 유동성 16,298,180 16,298,180 비유동성 30,300,579 30,300,579 (*1) 연결회사는 정부보조금 지원 기관과의 협약에 따라 수령한 보조금 중 일부를 기술료로 납부할 의무가 있습니다. 17. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채무 미지급금 1,677,341,820 1,587,740,657 예수금 67,501,624 396,188,877 미지급비용 1,716,484,669 1,854,608,163 부가세예수금 - 249,542,740 임대보증금 18,600,000 13,800,000 소 계 3,479,928,113 4,101,880,437 기타비유동채무 장기미지급금 30,300,579 30,300,579 임대보증금 628,939,855 628,939,855 영업보증금 78,400,000 80,200,000 소 계 737,640,434 739,440,434 합 계 4,217,568,547 4,841,320,871 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 우리은행 운전자금 3.50 4,400,000,000 4,610,000,000 분할상환 3.85 57,000,000 147,000,000 분할상환 3.49 3,000,000,000 3,000,000,000 만기일시상환(*1) 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환 3.52 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환(*2) 4.17 1,200,000,000 - 만기일시상환 무역금융 3.32 1,500,000,000 1,500,000,000 만기일시상환 신한은행 운전자금 4.41 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환(*3) 한국산업은행 운전자금 3.71 5,000,000,000 5,000,000,000 만기일시상환 합 계 18,957,000,000 18,057,000,000 (*1) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*3) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 우리은행 3.66 2026.06.15 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환 1.50 2031.10.06 155,540,000 162,610,000 원금균등분할상환 4.10 2029.12.15 1,580,000,000 1,580,000,000 원금균등분할상환 4.01 2029.12.15 3,800,000,000 3,652,000,000 원금균등분할상환 3.64 2028.06.05 700,000,000 700,000,000 만기일시상환 3.93 2029.01.11 1,018,800,000 - 원금균등분할상환 신한은행 4.98 2028.12.15 1,850,000,000 2,000,000,000 원금균등분할상환 2.81 2027.12.15 500,000,000 500,000,000 원금균등분할상환 한국산업은행 3.56 2026.05.31 21,700,000,000 21,700,000,000 만기일시상환 하나은행 외 6.30 2029.03.31 33,400,000,000 - 만기일시상환 합계 66,504,340,000 32,094,610,000 유동성 대체 (25,026,870,000) (24,128,280,000) 차 감 계 41,477,470,000 7,966,330,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 1년 이내 24,336,870,000 1년 ~ 2년 2,871,520,000 2년 이후 39,295,950,000 합계 66,504,340,000 19. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 유동전환사채(*1) 액면금액 3,500,000,000 상환할증금 557,459,000 (전환권조정) (1,558,494,667) 소 계 2,498,964,333 비유동전환사채 액면금액 9,800,000,000 상환할증금 2,154,912,200 (전환권조정) (5,450,354,374) (사채할인발행차금) (2,282,470) 소 계 6,502,275,356 합 계 9,001,239,689 (*1) 인수자의 조기상환청구권 행사가능시점이 당기말 현재 1년 이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 2회차 제 3회차 제 4회차 사채의 명칭 제2회 무보증사모전환사채 제3회 무보증사모전환사채 제4회 무보증사모전환사채 인수자 케이비증권 12억원(34%), 한국투자증권 13억원(37%), 한국증권금융 10억원(29%) NH투자증권 4억원(6%), 미래에셋증권 9억원(13%), KB증권 32억원(46%), 한국투자증권 10억원(14%), 보광투자조합 15억원(21%) 주식회사 에이치에이더블엔 10억원(36%), 주식회사 민커뮤니케이션 5억원(18%), 주식회사 케미원 5억원(18%), 주식회사 류니 5억원(18%), 개인 3억원(10%) 액면금액 3,500,000,000 7,000,000,000 2,800,000,000 발행금액 권면액의 100% 권면액의 100% 권면액의 100% 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환가능주식수 3,448,276주 7,972,665주 3,189,066주 발행일 2024-11-07 2025-09-18 2025-09-18 만기일 2029-11-07 2029-09-18 2029-09-18 만기이자율/표면이자율 3% / 0% 5% / 0% 5% / 0% 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 (원/주) 1,015 878 878 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 단, 시가하회 조정 없음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 전환청구기간 2025년 11월 7일부터 2029년 10월 7일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 조기상환청구권(PUT OPTION) 2026년 5월 7일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 발행자의 매도청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2025년 11월 7일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지(2026년 5월 7일) 매 1개월에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 한편, 상기 제 2회차 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 1,362,312천원 입니다. 20. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 22,483,982,245 964,317,015 392,035,864 66,326,399 23,906,661,523 감가상각누계액 1,217,727,202 437,389,924 192,572,432 53,597,656 1,901,287,214 장부금액 21,266,255,043 526,927,091 199,463,432 12,728,743 22,005,374,309 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 22,483,982,245 923,557,450 392,035,864 66,326,399 23,865,901,958 감가상각누계액 1,087,790,815 319,661,102 165,472,656 46,562,856 1,619,487,429 장부금액 21,396,191,430 603,896,348 226,563,208 19,763,543 22,246,414,529 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 21,396,191,430 603,896,348 226,563,208 19,763,543 22,246,414,529 취득 - 40,759,565 - - 40,759,565 감소 - - - - - 감가상각비 (129,936,387) (117,728,822) (27,099,776) (7,034,800) (281,799,785) 기말금액 21,266,255,043 526,927,091 199,463,432 12,728,743 22,005,374,309 (단위: 원) 구 분 토지(*1) 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 21,016,754,714 452,490,673 162,062,058 - 21,631,307,445 취득 877,857,784 672,237,785 52,305,836 3,234,628 1,605,636,033 감소 - (193,365,273) - - (193,365,273) 합병 - 8,710,222 95,063,068 25,639,097 129,412,387 감가상각비 (498,421,068) (336,177,059) (82,867,754) (9,110,182) (926,576,063) 기말금액 21,396,191,430 603,896,348 226,563,208 19,763,543 22,246,414,529 (*1) 전기 중 토지임차계약 관련 리스료의 공시지가 상승 연동에 따른 리스료 증가로 인하여 리스부채를 재측정하였으며, 사용권자산이 877,857천원 증가하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,850,167,016 25,143,936,278 증가 39,266,725 325,664,237 감소 - (68,398,500) 리스부채의 상환 (160,588,103) (146,995,943) 합병 - 130,614,772 이자비용 727,767,614 640,245,264 기말 29,456,613,252 26,025,066,108 유동리스부채 3,621,992,413 507,679,413 비유동리스부채 25,834,620,839 25,517,386,695 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (281,799,785) (223,812,390) 리스부채 이자비용(*1) 2,576,939,548 2,478,511,701 복구충당부채 이자비용 (5,198,300) (4,639,331) 단기리스 관련 비용 (54,977,000) (55,162,091) 소액기초자산리스 관련 비용 (7,304,250) (2,229,363) 보증금에 대한 이자수익 5,256,250 3,116,938 합 계 2,232,916,463 2,195,785,464 (*1) 당기 및 전기 중 비유동리스부채 이자비용 2,592,536천원 및 2,491,552천원이 차입원가 자본화 되었습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스료 상환 160,588,103 105,416,288 단기 소액 62,281,250 57,391,454 현금유출 222,869,353 162,807,742 (6) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,979,024,583 4,002,791,800 1년 초과 5년 이내 12,116,118,759 12,193,627,858 5년 초과 104,204,379,600 104,204,379,600 합 계 120,299,522,942 120,400,799,258 21. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직연금 연결회사의 모빌리티사업부 및 에너지사업부의 임직원(외국인 제외)에 대해서는 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC형)를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금인 56,442원(전기말: 116,079천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직연금1) 연결회사의 모노리스사업부와 종속기업들의 전체 임직원 및 모빌리티사업부 직원 중 외국인에 대하여는 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,929,408,991 3,566,704,248 당기근무원가 196,751,651 287,760,552 이자비용 30,328,980 33,926,136 급여지급액 (94,626,146) (173,917,287) 기말 3,061,863,476 3,714,473,649 2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산인 퇴직보험예치금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 5,607,100 - 불입액 1,580,400 - 기말 7,187,500 - 3) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 196,751,651 209,311,986 이자비용 30,328,980 27,674,304 합계 227,080,631 236,986,290 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,856,078,482 2,259,533,047 판매보증충당부채 11,765,640 13,943,234 소 계 2,867,844,122 2,273,476,281 기타비유동부채 장기선수수익 - - 복구충당부채 187,917,780 182,719,480 소 계 187,917,780 182,719,480 합 계 3,055,761,902 2,456,195,761 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말(*1) 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 134,067,826주 134,067,826주 자본금 보통주 13,406,783천원 13,406,783천원 (2) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 보통주 주식수 변동은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 증자내역 보통주주식수(*1) 보통주자본금(*1) 주식발행초과금(*1) 합계 2024-01-01 전전기초 90,352,370 9,035,237,000 124,533,903,207 133,569,140,207 2024-09-21 유상증자 1,771,477 177,147,700 3,820,432,880 3,997,580,580 2024-11-08 유상증자 1,550,044 155,004,400 3,342,751,600 3,497,756,000 2024-12-31 전전기말 93,673,891 9,367,389,100 131,697,087,687 141,064,476,787 2025-01-01 전기초 93,673,891 9,367,389,100 131,697,087,687 141,064,476,787 2025-08-26 합병추가상장 47,224,987 4,722,498,700 50,719,636,038 55,442,134,738 2025-08-26 포합주식 조정 (6,831,052) (683,105,200) 683,105,200 - 2025-12-31 전기말 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 2026-01-01 당분기초 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 2026-03-31 당분기말 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 (*1) 2025년 1월 1일 현재의 기초 주식수 및 합병일 전 유상증자로 발행된 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 기초주식수 및 유상증자로 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수이며, 해당 자본금과 주식발행초과금도 재산정된 주식수에 따라 재계산되었습니다. 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 183,044,794,375 183,044,794,375 전환권대가 1,362,312,000 1,362,312,000 합계 184,407,106,375 184,407,106,375 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 184,407,106,375 131,697,087,687 유상증자 - - 합병(*1) - 52,710,018,688 기말 184,407,106,375 184,407,106,375 (*1) 전기 중 합병에 따라 제2회 전환사채의 전환권 공정가치평가액 1,362,312천원이 포함되어 있습니다. 25. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (892,251,740) (892,251,740) 주식선택권 4,245,696,859 3,914,832,331 기타자본 815,730,191 745,629,979 합계 4,169,175,310 3,768,210,570 (2) 자기주식지배회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초 760,010 892,251,740 - - 합병 - - 760,010 892,251,740 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 760,010 892,251,740 760,010 892,251,740 26. 주식기준보상 (1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 비고 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 부여방법 : 보통주 신주발행(*1) 가득조건 및 행사 가능 시점 : - 1차 ~ 19차 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며,행사가능기간은 2년 경과 시점에 서 5년간 행사 가능함 - 성과옵션 2회~7회차 최초 계약 이후 성과를 충족하는 시점에 부여되며, 부여일로부터 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한자 에 한해 행사가능하며, 행사가능기간은 2년 경과 시점에서 5년간 행사 가능함 (*1) 2022년 주식액면분할 및 무상증자 그리고, 2025년 합병으로 행사가격과 행사가능주식수가 조정되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회차별 주식선택권의 행사가능 수량과 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 주당 행사가격(단위: 원) 행사가능 주식수(단위: 주)(*1) 당분기말 전기말 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 1,505 139,503 139,503 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 1,505 186,005 186,005 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 1,505 74,402 74,402 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 1,720 130,203 130,203 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 1,989 483,611 483,611 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 1,989 55,800 55,800 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 784,316 784,316 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 2,161 15,500 15,500 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 300 ~ 1,505 3,394,589 3,394,589 성과옵션3회차 2019-02-15 2026-02-14 397 ~ 1,505 120,902 120,902 성과옵션4회차 2019-08-01 2026-07-31 1,344 288,306 288,306 성과옵션5회차 2021-03-26 2028-03-25 1,505 353,408 353,408 성과옵션6회차 2022-03-07 2029-03-06 301 976,527 976,527 성과옵션7회차 2024-11-25 2031-11-24 2,161 186,005 186,005 합계 7,189,077 7,189,077 기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 4.28 4.53 (*1) 행사가능 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 행사가능 주식수에 합병비율을 곱해 재산정된 주식수입니다.(3) 주식선택권의 행사가능 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당분기 전분기 기초수량 7,189,077 7,691,280 부여 - 3,487,591 소멸 - (3,896,792) 기말수량 7,189,077 7,282,079 (4) 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 부여된 선택권의 공정가치(단위: 원) 부여일의 주가(단위: 원) 주가변동성 기대만기(단위: 년) 기대배당률 무위험수익률 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 41 602 40.34% 3.50 0% 1.21% 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 57 602 45.24% 3.50 0% 0.88% 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 765 1,720 54.47% 3.50 0% 1.25% 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 490 1,876 35.49% 3.50 0% 1.85% 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 547 1,876 34.99% 3.50 0% 2.75% 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 747 2,150 38.05% 3.50 0% 3.01% 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 821 2,159 28.57% 3.50 0% 3.41% 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 763~1,244 1,483 48.06% 3.50 0% 2.88% 성과옵션3회차(*1) 2019-02-15 2026-02-14 17~250 596 28.87% 3.50 0% 1.81% 성과옵션4회차(*1) 2019-08-01 2026-07-31 19 602 29.95% 3.50 0% 1.33% 성과옵션5회차(*1) 2021-03-26 2028-03-25 783 1,720 56.28% 3.50 0% 1.20% 성과옵션6회차(*2) 2022-03-07 2029-03-06 1,439 1,876 35.29% 3.50 0% 1.86% 성과옵션7회차(*3) 2024-11-25 2031-11-24 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% (*1) 부여대상자별로 주식선택권 최초 부여 시 계약한 내용에 따라 추가적으로 업무 평가 결과에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*2) 모노리스제주파크(주)의 영업성과 수준에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*3) 개인의 업무성과 평가 결과에 따라 성과옵션을 확정할 예정입니다.(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각400,965천원과 98,786천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. ? 27. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 결손금 91,041,863,201 87,134,388,690 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 8,474,473,067 187,269,521 상품매출액 255,619,338 64,817,059 용역매출액 3,140,761,700 2,430,983,135 기타매출액 641,182,062 - 합계 12,512,036,167 2,683,069,715 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 8,594,273,860 100,590,144 기초제품재고액 5,676,135,670 24,371,439 합병후기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 9,816,322,244 105,356,644 타계정으로대체액 (796,539) (4,547,004) 관세환급금 (1,000,520) - 기말제품재고액 (6,896,386,995) (24,590,935) 상품매출원가 140,973,807 133,169,862 기초상품재고액 407,176,031 361,967,698 합병후기초상품재고액 - - 당기상품매입액 106,179,368 119,504,435 타계정에서대체액 22,192,626 - 타계정으로대체액 (5,023,236) (1,630,480) 기말상품재고액 (389,550,982) (346,671,791) 용역매출원가 43,937,575 - 매출원가 합계 8,779,185,242 233,760,006 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 1,957,473,554 1,359,315,712 퇴직급여 170,015,976 150,234,360 복리후생비 311,726,357 192,821,627 여비교통비 114,428,903 70,481,070 접대비 33,325,380 3,026,810 통신비 41,131,378 39,798,106 수도광열비 135,517,034 80,510,649 세금과공과 103,695,606 6,442,310 감가상각비 696,697,138 561,995,411 지급임차료 20,310,045 145,464,627 수선비 160,909,289 121,013,583 보험료 24,379,997 16,143,322 차량유지비 11,942,934 2,294,163 경상개발비 1,107,058,567 1,197,340,099 운반비 112,613,155 964,119 교육훈련비 1,965,740 - 도서인쇄비 751,691 136,930 소모품비 86,870,206 45,808,834 지급수수료 825,321,853 398,256,220 광고선전비 245,466,786 141,171,368 대손상각비 (35,554,273) - 무형자산상각비 134,671,711 16,233,796 판매보증비 20,038,757 - 협회비 7,304,770 - 포장비 2,494,600 - 건물관리비 151,679,000 136,948,978 사용권자산상각비 269,876,348 222,754,469 주식보상비 347,017,394 57,944,442 합계 7,059,129,896 4,967,101,005 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 10,047,068 - 외화환산이익 35,609,666 - 수입임대료 59,991,975 34,899,569 유형자산처분이익 326,273 - 잡이익 77,244,396 56,626,232 합계 183,219,378 91,525,801 기타비용 외환차손 915,219 38,118 기부금 1,000,000 - 잡손실 638,781 16,118,853 합계 2,554,000 16,156,971 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 29,234,804 72,997,778 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,411,720 - 단기금융자산평가이익 1,994,928 - 단기금융자산처분이익 266,130 - 장기금융자산평가이익 6,342,328 - 합계 39,249,910 72,997,778 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용(*1) 851,170,793 351,028,826 장기금융자산평가손실 1,566,057 - 합계 852,736,850 351,028,826 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (51,626,022) - 법인세비용(수익) (51,626,022) - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,959,100,533) (2,720,453,514) 적용세율에 따른 법인세 (871,002,117) (568,574,784) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (156,677,579) (130,401,749) - 세무상 차감되지 않는 비용 87,647,183 26,410,237 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 782,509,830 203,895,354 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 105,896,661 468,670,942 - 세율변경 - - 법인세비용 (51,626,022) - (*1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익 또는 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품 등 재고자산 변동 등 (1,699,841,673) - 원재료의 매입 1,967,846,018 100,590,144 상품 등 매입 94,168,282 133,169,862 서비스 등 매입 - - 종업원급여(*2) 5,807,619,194 2,792,435,830 상각비(*3) 1,684,028,828 800,983,676 외주가공비 3,905,046,413 - 지급수수료 1,195,411,791 524,551,529 외환차손 915,219 38,118 외화환산손실 - - 광고선전비 245,466,786 141,171,368 전력비 630,451,355 70,703,546 수선비 및 유지보수료 346,851,907 121,013,583 외주용역비 17,712,271 - 기타 1,645,192,744 524,191,474 합 계(*1) 15,840,869,135 5,208,849,130 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.(*2) 급여, 퇴직급여, 복리후생비, 경상연구개발비 및 주식보상비용을 포함합니다.(*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다. 34. 주당이익(손실) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사의 주당순이익의산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당순손익 기본주당순손익 보통주당기순이익(손실) (3,907,474,511) (2,720,453,514) 가중평균유통보통주식수(주1) 133,307,816 93,673,891 기본주당이익(손실) (29) (29) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 133,307,816 93,673,891 조정: 유상증자 등 - - 가중평균유통보통주식수 133,307,816 93,673,891 (*1) 당기 기초 유통보통주식수에 대해 자기주식 760,010주를 기초에서 차감하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 전환권입니다.당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (3,907,474,511) (2,720,453,514) 조정사항: 주식보상비용 - - 조정 후 손익 (3,907,474,511) (2,720,453,514) 가중평균희석유통보통주식수(*1) 133,869,793 93,673,891 보통주 기본주당이익(손실) (29) (29) (*1) 가중평균 희석유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 133,307,816 93,673,891 (+) 주식선택권 등 561,977 - 가중평균희석유통보통주식수 133,869,793 93,673,891 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 227,080,631 236,986,290 감가상각비 1,267,557,332 561,995,411 사용권자산상각비 281,799,785 222,754,469 대손상각비(환입) (35,554,273) - 무형자산상각비 134,671,711 16,233,796 이자비용 851,040,657 351,028,826 판매보증비(환입) 20,038,757 - 주식보상비 400,964,740 98,786,481 재고자산평가손실(환입) 24,421,105 - 장기금융자산평가손실 1,566,057 - 법인세비용(수익) (51,626,022) - 잡손실 - 8,168,847 이자수익 (29,234,804) (72,997,778) 외화환산이익 (35,609,666) - 유형자산처분이익 (326,273) - 단기기타금융자산평가이익 (1,994,928) - 단기기타금융자산처분이익 (266,130) - 장기금융자산평가이익 (6,342,328) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,411,720) - 합 계 3,046,774,631 1,422,956,342 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (1,369,173,121) 45,038,125 기타유동채권 43,815,538 (27,044,891) 재고자산 (1,880,743,554) 13,357,493 기타유동자산 (2,494,211,692) 409,943,229 매입채무 2,306,058,917 12,211,771 기타유동채무 (143,316,982) 159,115,180 기타유동부채 347,002,695 (252,765,315) 확정급여부채 (94,626,146) (110,960,647) 퇴직연금운용자산 (1,580,400) - 임대보증금 3,000,000 (1,200,000) 기타비유동채무 (22,216,351) - 합 계 (3,305,991,096) 247,694,945 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 차입원가자본화 724,784,411 623,931,816 장기대여금 현재가치할인차금 유동성 대체 (17,055,478) (15,257,827) 임차보증금의 단기임차보증금 유동성 대체 78,000,000 1,800,000 리스자산 신규 취득 40,759,565 113,814,524 리스부채의 유동성 대체 121,079,127 85,432,251 장기차입금의 유동성 대체 1,085,660,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치 변동 유동성대체 단기차입금 18,057,000,000 900,000,000 - - - 18,957,000,000 유동성장기부채 22,300,000,000 (150,000,000) - - 240,000,000 22,390,000,000 유동리스부채 3,479,669,730 (112,534,907) - 9,643,402 85,128,570 3,461,906,795 유동성전환사채 2,417,550,174 - - 81,414,159 - 2,498,964,333 장기차입금 9,794,610,000 35,509,730,000 - - (240,000,000) 45,064,340,000 전환사채 6,223,553,215 - - 278,722,141 - 6,502,275,356 비유동리스부채 25,370,497,286 (47,221,971) 39,266,725 717,292,987 (85,128,570) 25,994,706,457 복구충당부채 182,719,480 - - 5,198,300 - 187,917,780 합계 87,825,599,885 36,099,973,122 39,266,725 1,092,270,989 - 125,057,110,721 (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치 변동 유동성대체 단기차입금 6,800,000,000 - - - - 6,800,000,000 유동리스부채 364,689,286 (92,110,423) 85,432,251 358,011,114 장기차입금 21,700,000,000 21,700,000,000 비유동리스부채 24,779,246,992 - 679,225,135 (85,432,251) 25,373,039,876 복구충당부채 163,071,775 4,639,331 167,711,106 합계 53,807,008,053 (92,110,423) - 683,864,466 - 54,398,762,096 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍(*1) 주요주주 5.30% 전자 부품 제조 (주)선광테크윈(*2) 기타 - 금속 가공제품 제조 제이인스(주)(*3) 기타 - 발전기 및 전기변환장치 제조 (*1) (주)대성엠텍은 지배회사의 주요 주주(주식수: 7,102,715주, 지분율 5.3%)이며, 지배회사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*2) 지배회사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*3) 지배회사의 주요 주주인 (주)대성엠텍이 최대주주이며 지배회사의 대표이사가 대표이사이자 주요 경영진으로 참여하고 있습니다.한편, 합병 전 지배회사의 최대 주주였던 (주)석전자(11,299,430주, 지분율 23.93%)는 합병에 따라 교부받은 보통주식을 포함한 12,592,538주(9.39%)을 개인 2인과 함께 김종석 대표이사에게 의결권을 포괄적으로 위임함에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하지 않으며 따라서 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 수입임대료 6,000,000 - 외주가공비 125,898,620 - (주)선광테크윈 수입임대료 15,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)대성엠텍 기타유동채권 6,600,000 - (주)선광테크윈 기타유동채권 5,500,000 - 합 계 12,100,000 - (주)대성엠텍 기타비유동채무 48,727,008 - (주)대성엠텍 기타비유동채무 40,000,000 (주)선광테크윈 기타비유동채무 30,000,000 - 합 계 118,727,008 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 등 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 (주)대성엠텍 대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 보증당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 제공수혜자 내용 금 액 내 용 서울보증보험 모노리스인천파크(주) 연대보증 14,000,000,000 사업 이행에 대한 보증(*1) 신한은행 모노리스제주파크(주) 연대보증 3,000,000,000 차입금 연대보증(*2) (*1) 지배회사와 모노리스제주파크(주) 그리고 모노리스인천파크(주)의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사의 종속회사인 모노리스제주파크㈜가 신한은행으로부터 차입한 차입금 2,500백만원에 대하여 당사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 796,465,820 181,179,000 퇴직급여 161,859,207 39,319,866 주식보상비용 922,825,681 12,060,375 합계 1,881,150,708 232,559,241 37. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련 장부금액 담보제공금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 담보내용 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등) 66,908,762,326 36,920,000,000 장·단기차입금 19,151,610,000 우리은행 차입금관련 담보 종속기업투자주식 - 5,250,000,000 전환사채 2,332,327,748 케이비증권 주식회사 외 3 전환사채 발행 담보(주1) 종속기업투자주식 30,000,000,000 87,000,000,000 - - - 종속회사 차입 담보(주2) (*1) 주식회사 모노리스의 합병에 따른 소멸로 인하여 종속기업인 모노리스제주파크(주) 보통주식을 담보로 제공하였습니다.(주2) 모노리스인천파크(주)의 사업대출약정에 따라 당사 보유 주식 전체를 담보로 제공하였습니다.한편 당분기말 현재 연결회사는 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합에 각각 출자증권(48좌, 200좌)을 기타 보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증제공처 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 거래처 954,302,810 기술보증기금 차입금 보증 우리은행 3,850,000,000 신한은행 1,710,000,000 합계 6,514,302,810 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(*1) 우리은행 980,000,000 979,911,000 단기차입금 무역금융 2,000,000,000 1,500,000,000 시설자금차입 3,800,000,000 3,800,000,000 (*1) 연결회사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 연결회사의 매입채무로 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건은 없습니다.(5) 라이센싱(가맹)계약지배회사는 종속기업인 모노리스제주파크 주식회사 및 모노리스인천파크 주식회사와 각각 2017년 12월 7일 및 2021년 9월 9일에 지배회사가 개발 및 구축한 테마파크 사업용자산에 대한 영업적 권리 부여 및 상호 공동의 이익을 실현함을 목적으로 하는 테마파크 라이센싱(가맹) 계약을 체결하였습니다.(6) 모노리스인천파크(주) 대출 약정종속기업 중 모노리스인천파크(주)는 '인천 영종도 9.81파크 인천공항 개발사업' 관련하여 2026년 3월 27일 대출 약정을 체결하였으며, 대출약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 대출약정금액 총 87,000,000,000원 (하나은행 외 10개 금융기관) 대출만기일 2029년 03월 31일 차입이자율 주식회사 부림저축은행을 제외한 대주: 연 6.3% (고정금리)주식회사 부림저축은행: 연 7.0% (고정금리) 38. 외화자산 및 부채 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 249,885 378,177,547 443,085 635,782,178 EUR 16,280 28,219,263 14,563 24,549,477 JPY 289,129 2,737,270 289,129 2,653,134 매출채권 USD 340,660 515,555,197 256,454 367,985,617 EUR 5,144 8,915,622 6,860 11,564,578 합 계 - 933,604,899 - 1,042,534,984 39. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 892,116,000 895,116,000 (-)1% 446,058,000 447,558,000 1% (446,058,000) (447,558,000) 2% (892,116,000) (895,116,000) (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 44,686,637 (44,686,637) - - EUR 1,856,744 (1,856,744) - - JPY 136,864 (136,864) - - 합계 46,680,245 (46,680,245) - - (1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 81,223,932 (81,223,932) - - (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,225,095,249 7,341,650,761 단기금융상품 320,582,439 1,330,365,633 매출채권 10,652,044,004 9,228,999,379 기타유동채권 698,383,752 302,353,052 파생상품자산 184,879,660 184,879,660 장기금융상품 432,616,438 501,888,589 기타비유동채권 198,756,769 270,155,086 공정가치측정금융자산 327,886,280 326,474,560 합 계 21,040,244,591 19,486,766,720 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 6,053,718,844 6,053,718,844 6,053,718,844 - - 기타유동채무 3,479,928,113 3,479,928,113 3,479,928,113 - - 단기차입금 18,957,000,000 18,336,569,221 1,649,513,181 16,687,056,040 - 유동성장기부채 25,026,870,000 24,505,678,285 221,270,744 24,284,407,541 - 유동리스부채 3,621,992,413 3,979,024,583 140,021,103 3,839,003,480 - 유동성전환사채 2,498,964,333 3,536,534,247 - 3,536,534,247 - 기타비유동채무 737,640,434 729,240,434 729,240,434 장기차입금 41,477,470,000 8,754,422,014 79,518,117 242,972,029 8,431,931,868 전환사채 6,502,275,356 10,640,383,562 - - 10,640,383,562 비유동리스부채 25,834,620,839 116,320,498,359 - - 116,320,498,359 합계 134,190,480,332 196,335,997,662 11,623,970,102 48,589,973,337 136,122,054,223 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 3,747,659,927 3,747,659,927 3,747,659,927 - - 기타유동채무 4,101,880,437 4,101,880,437 4,101,880,437 - - 단기차입금 18,057,000,000 18,336,569,221 1,649,513,181 16,687,056,040 - 유동성장기부채 24,128,280,000 24,505,678,285 221,270,744 24,284,407,541 - 유동리스부채 3,645,904,591 4,002,791,800 147,635,493 3,855,156,307 - 유동성전환사채 2,417,550,174 3,536,534,247 - 3,536,534,247 - 기타비유동채무 739,440,434 729,240,434 729,240,434 장기차입금 7,966,330,000 8,754,422,014 79,518,117 242,972,029 8,431,931,868 전환사채 6,223,553,215 10,640,383,562 - - 10,640,383,562 비유동리스부채 25,204,262,425 116,398,007,454 - - 116,398,007,454 합계 96,231,861,203 194,753,167,381 9,947,477,899 48,606,126,164 136,199,563,318 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 85,461,340,000 48,408,833,215 전환사채 9,001,239,689 2,417,550,174 매입채무 6,053,718,844 3,747,659,927 기타채무 4,217,568,547 4,841,320,871 비유동리스부채 29,456,613,252 28,850,167,016 차감: 현금및현금성자산 (8,225,095,249) (7,341,650,761) 기타금융자산 (753,198,877) (1,832,254,222) 순부채 125,212,186,206 79,091,626,220 자기자본 110,941,201,084 114,447,710,855 순부채와 자기자본의 합계 236,153,387,290 193,539,337,075 자금조달비율 53.02% 40.87% 40. 매각예정자산 (1) 합병전 회계상 피투자기업은 2025년 6월 30일 이사회 결의를 통해 투자부동산 중 2016년 취득한 진해공장(토지 및 건물 등)을 매각하기로 하였으며, 이에 따라 2025년 7월 23일 부동산 매매계약을 체결하고 2025년 9월 30일까지 매매대금의 회수를통해 매각예정자산의 소유권을 이전하기로 이전하기로 하였고 동일자로 소유권이 이전되었습니다.(2) 전기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 합병 기말 토지 - (1,545,529,034) - 1,545,529,034 - 건물 - (748,314,350) - 748,314,350 - 구축물 - (2,622,881) - 2,622,881 - 합계 - (2,296,466,265) - 2,296,466,265 - 41. 사업결합 (1) 합병개요 주식회사 디에스엠(구, 주식회사 대성파인텍)과 주식회사 모노리스는 2025년 5월 19일 이사회 결의에 의거 2025년 8월 26일을 합병기일로 합병하였습니다. 합병과 관련하여 주식회사 모노리스의 보통주 1주당 주식회사 대성파인텍 보통주 3.1000870주(발행한 주식 총수 : 47,224,987주)를 발행하였습니다. 구 분 회계상 취득자 회계상 피취득자 회사명 주식회사 모노리스 주식회사 대성파인텍 대표이사 김종석, 김나영 김병준 법인구분 비상장법인 코스닥상장법인 합병비율 1 3.1000870 본 합병을 통해 (주)대성파인텍은 기존 자동차 부품 업계에 집중되어 있던 사업역량을 (주)모노리스가 보유하고 있는 모빌리티 및 IoT기술과 결합함으로써 테마파크 어트랙션용 레이싱 차량에 대한 완성된 기술 확보 및 차량 제조 체계를 확보하고 이를 기반으로 차량 부품 전반에 대한 핵심역량 강화를 하고자 하며, (주)디에스엠이 갖고 있는 태양광 등 신재생에너지 기술을 (주)모노리스의 테마파크 시설에 적용함으로써 친환경 테마파크 조성 등을 꾀하고자 하고 있습니다. 또한 이를 기반으로 상호간의 사업 다각화를 통해 사업경쟁력을 강화하여 주주가치를 극대화하고자 하고 있습니다.(2) 합병 회계처리본 합병에 있어 회계적 취득자는 피합병법인인 (주)모노리스이며, (주)모노리스가 (주)대성파인텍을 흡수합병(역취득)한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 해당 사업결합과 관련하여 취득일 현재 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 영업권(염가매수차액) 등은 다음과 같습니다.가. 이전대가 (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 지분상품(보통주 47,224,987주) 55,442,134,738 (*1) 이전대가는 취득일에 공시된 주가(종가 1,174원)에 근거한 것입니다. 나. 취득일 현재의 인수한 자산부채의 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,954,950,370 단기금융상품 3,842,446,896 파생금융자산 310,115,750 재고자산 8,242,028,565 매출채권 및 기타채권 7,745,031,683 유형자산 73,492,348,555 투자부동산 2,780,010,771 무형자산 2,643,743,305 매각예정자산 2,296,466,265 기타자산 2,538,612,867 매입채무및기타채무 (4,311,944,406) 단기차입금 (11,657,000,000) 전환사채 (2,311,407,000) 파생상품부채 (1,134,682,500) 순확정급여부채 (1,881,650) 기타장기종업원급여부채 (13,597,671) 장기차입금 (6,080,470,000) 이연법인세부채 (6,239,167,494) 기타부채 (7,445,169,452) 자기주식 892,251,740 전환권대가 (1,362,312,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 66,180,374,594 다. 영업권(염가매수차액)사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차액)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 55,442,134,738 식별가능한 순자산의 공정가치 66,180,374,594 영업권(염가매수차익) (10,738,239,856) 라. 만일 합병이 당기 기초시점부터 이루어졌다면 포괄손익계산서에 계상 되었을 연결회사의 매출과 당기순손실은 각각 48,063백만원 및 7,728백만원입니다.한편, 2025년 9월 1일 이후 주식회사 디에스엠이 기여한 영업수익으로서 포괄손익계산서에 포함된 금액은 11,355백만원이며, 주식회사 대성파인텍이 기여한 당기순손실은 2,136백만원원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 27 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 27,930,275,926 26,476,925,925 현금및현금성자산 2,743,239,799 3,612,116,851 단기금융상품 320,582,439 1,330,365,633 매출채권 및 기타유동채권 13,509,401,349 11,971,299,120 기타유동금융자산 184,879,660 184,879,660 재고자산 10,233,376,290 8,512,694,808 기타유동자산 840,083,889 675,485,813 당기법인세자산 98,712,500 190,084,040 비유동자산 160,530,017,528 160,100,524,189 장기금융상품 432,616,438 501,888,589 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,113,740,693 7,089,312,084 기타비유동금융자산 327,886,280 326,474,560 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 70,592,637,543 70,592,637,543 유형자산 75,869,267,885 76,259,966,405 투자부동산 2,766,157,739 2,772,332,347 무형자산 2,419,506,722 2,549,708,433 기타비유동자산 8,204,228 8,204,228 자산총계 188,460,293,454 186,577,450,114 부채 유동부채 35,333,071,760 31,331,692,142 매입채무 및 기타유동채무 8,795,272,287 7,008,278,750 단기차입금 13,957,000,000 13,057,000,000 유동성장기부채 2,636,870,000 1,828,280,000 유동성전환사채 2,498,964,333 2,417,550,174 유동리스부채 160,085,618 166,234,861 기타유동금융부채 4,583,978,000 4,583,978,000 기타유동부채 2,700,901,522 2,270,370,357 비유동부채 26,954,265,315 26,290,959,213 장기매입채무 및 기타비유동채무 729,240,434 729,240,434 장기차입금 6,417,470,000 6,066,330,000 전환사채 6,502,275,356 6,223,553,215 비유동리스부채 117,189,469 153,140,026 기타비유동부채 5,500,000,000 5,500,000,000 확정급여부채 2,313,188,236 2,192,167,696 이연법인세부채 5,374,901,820 5,426,527,842 부채총계 62,287,337,075 57,622,651,355 자본 자본금 13,406,782,600 13,406,782,600 자본잉여금 184,407,106,375 184,407,106,375 기타자본 4,032,984,526 3,632,019,786 이익잉여금(결손금) (75,673,917,122) (72,491,110,002) 자본총계 126,172,956,379 128,954,798,759 자본과부채총계 188,460,293,454 186,577,450,114 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,742,898,287 9,742,898,287 482,428,280 482,428,280 매출원가 8,916,228,818 8,916,228,818 177,614,377 177,614,377 매출총이익 826,669,469 826,669,469 304,813,903 304,813,903 판매비와관리비 3,836,808,254 3,836,808,254 2,352,483,875 2,352,483,875 영업이익(손실) (3,010,138,785) (3,010,138,785) (2,047,669,972) (2,047,669,972) 기타수익 100,150,518 100,150,518 2,129,205 2,129,205 기타비용 2,553,997 2,553,997 7,988,119 7,988,119 금융수익 252,856,229 252,856,229 298,986,980 298,986,980 금융비용 574,747,107 574,747,107 26,685,590 26,685,590 법인세비용차감전순이익(손실) (3,234,433,142) (3,234,433,142) (1,781,227,496) (1,781,227,496) 법인세비용(수익) 51,626,022 51,626,022 0 0 당기순이익(손실) (3,182,807,120) (3,182,807,120) (1,781,227,496) (1,781,227,496) 기타포괄이익(손실) 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (3,182,807,120) (3,182,807,120) (1,781,227,496) (1,781,227,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (19) (19) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (19) (19) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 9,367,389,100 131,697,087,687 3,235,333,715 (75,291,930,876) 69,007,879,626 당기순이익(손실) (1,781,227,496) (1,781,227,496) 주식기준보상 98,786,481 98,786,481 2025.03.31 (기말자본) 9,367,389,100 131,697,087,687 3,334,120,196 (77,073,158,372) 67,325,438,611 2026.01.01 (기초자본) 13,406,782,600 184,407,106,375 3,632,019,786 (72,491,110,002) 128,954,798,759 당기순이익(손실) (3,182,807,120) (3,182,807,120) 주식기준보상 400,964,740 400,964,740 2026.03.31 (기말자본) 13,406,782,600 184,407,106,375 4,032,984,526 (75,673,917,122) 126,172,956,379 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,002,811,206) (2,136,816,947) 당기순이익(손실) (3,182,807,120) (1,781,227,496) 당기순이익조정을 위한 가감 1,673,662,424 22,261,572 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (397,696,705) (374,722,448) 이자수취 12,643,339 27,844,405 이자지급 (199,984,684) (26,685,590) 법인세환급(납부) 91,371,540 (4,287,390) 투자활동현금흐름 (895,866,310) (10,443,669) 단기금융상품의 처분 1,104,163,443 0 유형자산의 처분 327,273 0 임차보증금의 감소 151,440,000 0 장기금융상품의 취득 (18,070,769) 0 대여금의 증가 (1,450,000,000) 0 유형자산의 취득 (679,256,257) (4,751,689) 무형자산의 취득 (4,470,000) (3,393,480) 기타비유동자산의 증가 0 (2,298,500) 재무활동현금흐름 2,012,508,029 (3,938,866) 단기차입금의 증가 1,200,000,000 0 장기차입금의 증가 1,196,800,000 0 단기차입금의 상환 (300,000,000) 0 장기차입금의 상환 (37,070,000) 0 리스부채의 지급 (47,221,971) (3,938,866) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,292,435 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (868,877,052) (2,151,199,482) 기초현금및현금성자산 3,612,116,851 5,165,074,473 기말현금및현금성자산 2,743,239,799 3,013,874,991 5. 재무제표 주석 제 28(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제 27(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 디에스엠 1. 일반사항 주식회사 디에스엠(구, 주식회사 대성파인텍, 이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.주식회사 모노리스는 2017년 5월 25일 설립되어 아이씨티(ICT) 기반 놀이 및 게임과중력을 이용한 레이싱용 차량, 트랙의 개발과 제작 및 판매 그리고 테마파크 기획 및 설계와 관련 라이센싱업을 주요 사업으로 하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 애월읍에 본점을 두고 있습니다.주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스 양사는 2025년 5월 19일자 이사회 결의 및 2025년 7월 25일자 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 26일자로 합병하였습니다.합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 대성파인텍이 피합병회사인 주식회사 모노리스를 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 3.1000870주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 대성파인텍을 취득하는 역합병 형태의 사업결합으로 회계처리 하였습니다.당사는 본점을 경상남도 창원시 성산구 남면로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,407백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 석전자 및 이동석 20,781,349 15.50 김종석 17,328,320 12.93 김나영 2,363,441 1.76 주식회사 대성엠텍 및 특수관계인 7,660,811 5.71 박희순 2,312,138 1.72 자기주식 760,010 0.57 기타주주 82,861,757 61.81 합 계 134,067,826 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 12 : 공정가치측정 금융자산- 주석 33 : 법인세비용- 주석 40 : 재무위험관리의 목적 및 정책 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시?· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 '보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.'· 당사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 당사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.'· 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.'· 재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.- 당사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.'당사는 새로운 회계기준이 회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 금융상품자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,743,239,799 2,743,239,799 단기금융상품 - 320,582,439 320,582,439 매출채권 - 11,248,773,843 11,248,773,843 기타유동채권 - 2,260,627,506 2,260,627,506 파생상품자산 184,879,660 - 184,879,660 당기손익-공정가치측정 금융자산 327,886,280 - 327,886,280 장기금융상품 - 432,616,438 432,616,438 기타비유동채권 - 8,113,740,693 8,113,740,693 합 계 512,765,940 25,119,580,718 25,632,346,658 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,612,116,851 3,612,116,851 단기금융상품 - 1,330,365,633 1,330,365,633 매출채권 - 10,172,151,901 10,172,151,901 기타유동채권 - 1,799,147,219 1,799,147,219 파생상품자산 184,879,660 - 184,879,660 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 - 326,474,560 장기금융상품 - 501,888,589 501,888,589 기타비유동채권 - 7,089,312,084 7,089,312,084 합 계 511,354,220 24,504,982,277 25,016,336,497 (2) 범주별 금융상품부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 6,019,509,906 6,019,509,906 기타유동채무 - 1,951,437,516 1,951,437,516 단기차입금 - 13,957,000,000 13,957,000,000 유동성장기부채 - 2,636,870,000 2,636,870,000 유동리스부채 - 160,085,618 160,085,618 유동성전환사채 - 2,498,964,333 2,498,964,333 파생상품부채 4,583,978,000 - 4,583,978,000 장기차입금 - 6,417,470,000 6,417,470,000 전환사채 - 6,502,275,356 6,502,275,356 기타비유동채무 - 729,240,434 729,240,434 비유동리스부채 - 117,189,469 117,189,469 합 계 4,583,978,000 40,990,042,632 45,574,020,632 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,721,467,144 3,721,467,144 기타유동채무 - 2,335,240,353 2,335,240,353 단기차입금 - 13,057,000,000 13,057,000,000 유동성장기부채 - 1,828,280,000 1,828,280,000 유동리스부채 - 166,234,861 166,234,861 유동성전환사채 - 2,417,550,174 2,417,550,174 파생상품부채 4,583,978,000 - 4,583,978,000 장기차입금 - 6,066,330,000 6,066,330,000 전환사채 - 6,223,553,215 6,223,553,215 기타비유동채무 - 729,240,434 729,240,434 비유동리스부채 - 153,140,026 153,140,026 합 계 4,583,978,000 36,698,036,207 41,282,014,207 (3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 단기금융자산평가이익 - 1,994,928 - - 1,994,928 단기금융자산처분이익 - 266,130 - - 266,130 장기금융자산평가이익 - 6,342,328 - - 6,342,328 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,411,720 - - - 1,411,720 이자수익 - 242,841,123 - - 242,841,123 합 계 1,411,720 251,444,509 - - 252,856,229 금융원가: 장기금융자산평가손실 - 1,566,057 - - 1,566,057 이자비용 - - - 573,181,050 573,181,050 합 계 - 1,566,057 - 573,181,050 574,747,107 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 - 298,986,980 - - 298,986,980 합 계 - 298,986,980 - - 298,986,980 금융원가: 이자비용 - - - 26,685,590 26,685,590 합 계 - - - 26,685,590 26,685,590 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 327,886,280 327,886,280 326,474,560 326,474,560 파생상품자산 184,879,660 184,879,660 184,879,660 184,879,660 상각후원가 측정 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,743,239,799 2,743,239,799 3,612,116,851 3,612,116,851 단기금융상품 320,582,439 320,582,439 1,330,365,633 1,330,365,633 매출채권 11,248,773,843 11,248,773,843 10,172,151,901 10,172,151,901 기타유동채권 2,260,627,506 2,260,627,506 1,799,147,219 1,799,147,219 장기금융상품 432,616,438 432,616,438 501,888,589 501,888,589 기타비유동채권 8,113,740,693 8,113,740,693 7,089,312,084 7,089,312,084 금융자산 합계 25,632,346,658 25,632,346,658 25,016,336,497 25,016,336,497 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 파생상품부채 4,583,978,000 4,583,978,000 4,583,978,000 4,583,978,000 상각후원가 측정 금융부채(*1) 매입채무 6,019,509,906 6,019,509,906 3,721,467,144 3,721,467,144 기타유동채무 1,951,437,516 1,951,437,516 2,335,240,353 2,335,240,353 단기차입금 13,957,000,000 13,957,000,000 13,057,000,000 13,057,000,000 유동성장기부채 2,636,870,000 2,636,870,000 1,828,280,000 1,828,280,000 유동성전환사채 2,498,964,333 2,498,964,333 2,417,550,174 2,417,550,174 장기차입금 6,417,470,000 6,417,470,000 6,066,330,000 6,066,330,000 전환사채 6,502,275,356 6,502,275,356 6,223,553,215 6,223,553,215 기타비유동채무 729,240,434 729,240,434 729,240,434 729,240,434 기타금융부채 유동리스부채(*2) 160,085,618 - 166,234,861 - 리스부채(*2) 117,189,469 - 153,140,026 - 금융부채 합계 45,574,020,632 45,296,745,545 41,282,014,207 40,962,639,320 (*1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 327,886,280 327,886,280 파생상품자산(제3자지정 콜옵션) - - 184,879,660 184,879,660 소 계 - - 512,765,940 512,765,940 금융부채 파생상품부채(인수자풋옵션 및 전환권) - - 4,583,978,000 4,583,978,000 소 계 - - 4,583,978,000 4,583,978,000 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 326,474,560 326,474,560 파생상품자산(제3자지정 콜옵션) 184,879,660 184,879,660 합 계 - - 326,474,560 326,474,560 금융부채 파생상품부채(인수자풋옵션 및 전환권) - - 4,583,978,000 4,583,978,000 소 계 - - 4,583,978,000 4,583,978,000 5. 현금 및 현금성 자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,356,260 2,419,130 보통예금 2,737,883,539 3,609,697,721 합 계 2,743,239,799 3,612,116,851 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산 정기예금 - 750,000,000 저축성보험 등 753,198,877 1,082,254,222 기타금융자산 합계 753,198,877 1,832,254,222 유동성 320,582,439 1,330,365,633 비유동성 432,616,438 501,888,589 7. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채옵션 등(*1) 184,879,660 4,583,978,000 184,879,660 4,583,978,000 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 이 중 매도청구권과 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 184,879,660 4,583,978,000 - 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 11,474,874,100 10,433,806,431 대손충당금 (226,100,257) (261,654,530) 매출채권 순장부금액 11,248,773,843 10,172,151,901 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 261,654,530 - 증가 - - 환입 (35,554,273) - 기말금액 226,100,257 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 11,248,773,843 11,147,267,550 101,506,293 - - 전기말 10,172,151,901 9,929,161,484 141,778,820 101,211,597 - 9. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채권 미수금 84,503,339 127,352,227 대손충당금 (2,220,978) (2,220,978) 미수수익 133,098,133 12,384,436 대손충당금 (9,680,327) (9,680,327) 단기대여금 2,900,000,000 2,400,000,000 대손충당금 (400,000,000) (400,000,000) 현재가치할인차금 (445,072,661) (462,128,139) 임차보증금 - 133,440,000 소 계 2,260,627,506 1,799,147,219 기타비유동채권 장기미수금 16,657,337 16,657,337 대손충당금 (16,657,337) (16,657,337) 보증금 153,884,580 171,797,146 대손충당금 (45,000,000) (45,000,000) 현재가치할인차금 (13,054,756) (14,775,069) 장기대여금 8,950,000,000 8,000,000,000 현재가치할인차금 (932,089,131) (1,022,709,993) 소 계 8,113,740,693 7,089,312,084 합 계 10,374,368,199 8,888,459,303 (2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 473,558,642 - 증가 - - 환입 - - 기말금액 473,558,642 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 82,282,361 82,282,361 - 미수수익 123,417,806 123,417,806 - 대여금 10,072,838,208 10,072,838,208 - 보증금 95,829,824 95,579,824 250,000 합계 10,374,368,199 10,374,118,199 250,000 (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 125,131,249 125,131,249 - 미수수익 2,704,109 2,704,109 - 대여금 8,515,161,868 8,515,161,868 - 보증금 245,462,077 245,212,077 250,000 합계 8,888,459,303 8,888,209,303 250,000 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 344,661,489 347,434,059 평가충당금 (319,071,058) (319,071,058) 제품 7,461,802,432 6,119,013,054 평가충당금 (597,843,363) (461,189,993) 재공품 2,107,693,819 2,081,148,613 평가충당금 (13,284,420) (118,171,587) 원재료 1,414,465,090 1,031,996,921 평가충당금 (165,047,699) (168,465,201) 합계 10,233,376,290 8,512,694,808 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 8,872,291,243 177,614,377 한편, 재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실 28,349천원(전분기: 없음)이 발생하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 11. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 당기손익-공정가치 측정 327,886,280 326,474,560 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,842,600 73,842,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 54,043,680 54,043,680 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 327,886,280 327,886,280 - (*1) 피투자기업은 기존 사업의 중단하고 주요 자산을 처분함에 따라 당사가 보유하고 있던 주식 중 50%를 매각하였으며, 나머지 50%에 해당하는 투자금액에 대해서는 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당사는 피투자기업의 계약 불이행을 원인으로 하여 투자한 신주인수권대금 전액을 반환할 것을 요구하는 소송을 제기하여 전기 중 1심에서 승소하였으나, 2심에서 패소하였으며, 당분기말 현재 대법원 상고를 통해 3심이 진행중에 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,529,600 73,529,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 52,944,960 52,944,960 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 326,474,560 326,474,560 - 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 모노리스제주파크(주)(*1) 대한민국 테마파크 운영업 100% 40,592,637,543 100% 40,592,637,543 모노리스인천파크(주)(*2) 대한민국 테마파크 운영업 100% 30,000,000,000 100% 30,000,000,000 합계 70,592,637,543 70,592,637,543 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 70,592,637,543 62,092,637,543 취득 - - 기말 70,592,637,543 62,092,637,543 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당분기초 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 취득 - - - - 당분기말 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 감가상각누계액: 당분기초 - (290,344,249) (176,957,560) (467,301,809) 상각비 - (6,024,061) (150,547) (6,174,608) 당분기말 - (296,368,310) (177,108,107) (473,476,417) 장부금액: 당분기초 2,248,175,860 523,744,795 411,692 2,772,332,347 당분기말 2,248,175,860 517,720,734 261,145 2,766,157,739 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 21,000,000 운영비용 (6,228,114) 합 계 14,771,886 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치(*1) 장부금액 토지 2,248,175,859 2,248,175,860 건물 523,981,193 517,720,734 구축물 661,911 261,145 합 계 2,772,818,963 2,766,157,739 (*1) 당사는 2025년 8월 31일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 관찰감가법을 적용한 원가법을 병행하였으며, 거래사례비교법으로 평가한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당분기초 45,611,971,705 20,598,289,653 2,696,963,701 34,150,684,362 399,421,015 2,991,484,258 1,424,905,184 445,958,191 2,993,785,901 111,313,463,970 취득 - - - 7,150,000 - - 6,053,383 - 341,050,000 354,253,383 감소 - - - - - - (2,257,355) - - (2,257,355) 합병 - - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - 2,718,182 - - 2,718,182 당분기말 45,611,971,705 20,598,289,653 2,696,963,701 34,157,834,362 399,421,015 2,991,484,258 1,431,419,394 445,958,191 3,334,835,901 111,668,178,180 감가상각누계액: 당분기초 - (2,758,055,702) (2,012,739,378) (27,162,208,329) (351,229,941) (1,452,065,432) (1,010,644,825) (113,270,623) - (34,860,214,230) 상각비 - (139,705,110) (49,128,395) (379,279,954) (7,326,767) (101,343,994) (37,766,435) (45,453,430) - (760,004,085) 감소 - - - - - - 2,256,355 - - 2,256,355 합병 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 당분기말 - (2,897,760,812) (2,061,867,773) (27,541,488,283) (358,556,708) (1,553,409,426) (1,046,154,905) (158,724,053) - (35,617,961,960) 정부보조금: 당분기초 - - - (8,000) - (193,275,335) - - - (193,283,335) 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - 12,335,000 - - - 12,335,000 합병 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (8,000) - (180,940,335) - - - (180,948,335) 장부금액: 당분기초 45,611,971,705 17,840,233,951 684,224,323 6,988,468,033 48,191,074 1,346,143,491 414,260,359 332,687,568 2,993,785,901 76,259,966,405 당분기말 45,611,971,705 17,700,528,841 635,095,928 6,616,338,079 40,864,307 1,257,134,497 385,264,489 287,234,138 3,334,835,901 75,869,267,885 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 - - - 2,065,890 4,770,606 - 592,185,243 35,375,372 - 634,397,111 취득 18,691,195 - 8,000,000 287,500,000 - 33,500,000 179,868,445 231,267,220 2,764,521,447 3,523,348,307 감소 - - - (31,688,231) - - (29,563,976) (53,810,392) - (115,062,599) 합병 45,593,280,510 14,252,468,564 2,688,963,701 33,118,606,703 385,152,109 2,957,984,258 682,415,472 233,125,991 7,351,035,447 107,263,032,755 기타증감(*1) - - - - - - - - 7,748,396 7,748,396 대체 - 6,345,821,089 - 774,200,000 9,498,300 - - - (7,129,519,389) - 전기말 45,611,971,705 20,598,289,653 2,696,963,701 34,150,684,362 399,421,015 2,991,484,258 1,424,905,184 445,958,191 2,993,785,901 111,313,463,970 감가상각누계액: 전기초 - - - (1,205,080) (4,769,606) - (354,603,929) (4,421,919) - (365,000,534) 상각비 - (149,792,308) (65,576,249) (511,332,603) (9,610,718) (134,258,643) (111,840,052) (44,164,549) - (1,026,575,122) 감소 - - - 29,512,609 - - 23,773,567 39,029,449 - 92,315,625 합병 - (2,608,263,394) (1,947,163,129) (26,679,183,255) (336,849,617) (1,317,806,789) (567,974,411) (103,713,604) - (33,560,954,199) 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - (2,758,055,702) (2,012,739,378) (27,162,208,329) (351,229,941) (1,452,065,432) (1,010,644,825) (113,270,623) - (34,860,214,230) 정부보조금: 전기초 - - - - - - (2,666,683) - - (2,666,683) 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - 16,446,666 2,666,683 - - 19,113,349 합병 - - - (8,000) (209,722,001) - - - (209,730,001) 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - (8,000) - (193,275,335) - - - (193,283,335) 장부금액: 전기초 - - - 860,810 1,000 - 234,914,631 30,953,453 - 266,729,894 전기말 45,611,971,705 17,840,233,951 684,224,323 6,988,468,033 48,191,074 1,346,143,491 414,260,359 332,687,568 2,993,785,901 76,259,966,405 (*1) 건설중인자산의 기타증감은 차입원가자본화로 대체한 금액이며, 건설중인자산 금액에는 적격 자산의 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 7,748천원이 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 당분기초 473,641,814 744,264,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,811,905,881 취득 - 4,470,000 - - - 4,470,000 당분기말 473,641,814 748,734,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,816,375,881 상각누계액: 당분기초 (416,813,409) (674,040,984) (41,078) (162,926,149) - (1,253,821,620) 상각비 (6,554,617) (7,007,192) (5,366) (122,194,612) - (135,761,787) 당분기말 (423,368,026) (681,048,176) (46,444) (285,120,761) - (1,389,583,407) 정부보조금: 당분기초 (8,373,828) (2,000) - - - (8,375,828) 감소 1,090,076 - - - - 1,090,076 당분기말 (7,283,752) (2,000) - - - (7,285,752) 장부금액: 당분기초 48,454,577 70,221,643 66,122 2,280,966,091 150,000,000 2,549,708,433 당분기말 42,990,036 67,684,451 60,756 2,158,771,479 150,000,000 2,419,506,722 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 전기초 411,527,322 180,112,566 107,200 - - 591,747,088 취득 3,393,480 2,290,000 - - - 5,683,480 합병 49,276,587 561,862,061 - 2,443,892,240 150,000,000 3,205,030,888 대체(*1) 9,444,425 - - - 9,444,425 전기말 473,641,814 744,264,627 107,200 2,443,892,240 150,000,000 3,811,905,881 상각누계액: 전기초 (328,282,507) (126,079,082) (19,646) - - (454,381,235) 상각비 (53,014,981) (22,192,240) (21,432) (162,926,149) - (238,154,802) 합병 (35,515,921) (525,769,662) - - - (561,285,583) 전기말 (416,813,409) (674,040,984) (41,078) (162,926,149) - (1,253,821,620) 정부보조금: 전기초 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 감소 12,470,531 - - - - 12,470,531 합병 - (2,000) - - - (2,000) 대체(*1) (4,844,105) (4,844,105) 전기말 (8,373,828) (2,000) - - - (8,375,828) 장부금액: 전기초 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 전기말 48,454,577 70,221,643 66,122 2,280,966,091 150,000,000 2,549,708,433 (*1) 장기선급금 및 장기선급금 정부보조금에서 각각 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 134,671,711 16,233,796 합 계 134,671,711 16,233,796 (3) 경상개발비 당사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 1,111,675,839 1,202,730,098 정부보조금 - - 차감 계 1,111,675,839 1,202,730,098 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 806,648,250 628,939,799 선급비용 33,435,639 46,546,014 부가세대급금 - - 소계 840,083,889 675,485,813 기타비유동자산 장기선급금 12,974,228 12,974,228 국고보조금 (4,770,000) (4,770,000) 소계 8,204,228 8,204,228 합계 848,288,117 683,690,041 17. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 및 장단기기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 46,598,759 46,598,759 기술료 납부 - - 기말(*1) 46,598,759 46,598,759 유동성 16,298,180 16,298,180 비유동성 30,300,579 30,300,579 (*1) 당사는 정부보조금 지원 기관과의 협약에 따라 수령한 보조금 중 일부를 기술료로 납부할 의무가 있습니다. 18. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채무 미지급금 1,119,062,811 1,301,582,535 예수금 74,833,870 263,347,260 미지급비용 1,581,865,700 1,721,881,811 소 계 2,775,762,381 3,286,811,606 기타비유동채무 장기미지급금 30,300,579 30,300,579 영업보증금 628,939,855 628,939,855 임대보증금 70,000,000 70,000,000 소 계 729,240,434 729,240,434 합 계 3,505,002,815 4,016,052,040 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 우리은행 운전자금 3.50 4,400,000,000 4,610,000,000 분할상환 3.85 57,000,000 147,000,000 분할상환 3.49 3,000,000,000 3,000,000,000 만기일시상환(*1) 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환 3.52 1,000,000,000 1,000,000,000 만기일시상환(*2) 4.17 1,200,000,000 - 만기일시상환 무역금융 3.32 1,500,000,000 1,500,000,000 만기일시상환 신한은행 운전자금 4.41 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환(*3) 합 계 13,957,000,000 13,057,000,000 - - (*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 우리은행 3.66 2026.06.15 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환 1.50 2031.10.06 155,540,000 162,610,000 원금균등분할상환 4.10 2029.12.15 1,580,000,000 1,580,000,000 원금균등분할상환 4.01 2029.12.15 3,800,000,000 3,652,000,000 원금균등분할상환 3.64 2028.06.05 700,000,000 700,000,000 만기일시상환 3.93 2029.01.11 1,018,800,000 - 원금균등분할상환 합계 9,054,340,000 7,894,610,000 (-) 유동성 대체 (2,636,870,000) (1,828,280,000) 차 감 계 6,417,470,000 6,066,330,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 1년 이내 2,636,870,000 1년 ~ 2년 2,181,520,000 2년 이후 4,235,950,000 합계 9,054,340,000 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 유동전환사채(*1) 액면금액 3,500,000,000 상환할증금 557,459,000 (전환권조정) (1,558,494,667) 소 계 2,498,964,333 비유동전환사채 액면금액 9,800,000,000 상환할증금 2,154,912,200 (전환권조정) (5,450,354,374) (사채할인발행차금) (2,282,470) 소 계 6,502,275,356 합 계 9,001,239,689 (*1) 인수자의 조기상환청구권 행사가능시점이 당기말 현재 1년 이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 사채의 명칭 제2회 무보증사모전환사채 제3회 무보증사모전환사채 제4회 무보증사모전환사채 인수자 케이비증권 12억원(34%), 한국투자증권 13억원(37%), 한국증권금융 10억원(29%) NH투자증권 4억원(6%), 미래에셋증권 9억원(13%), KB증권 32억원(46%), 한국투자증권 10억원(14%), 보광투자조합 15억원(21%) 주식회사 에이치에이더블엔 10억원(36%), 주식회사 민커뮤니케이션 5억원(18%), 주식회사 케미원 5억원(18%), 주식회사 류니 5억원(18%), 개인 3억원(10%) 액면금액 3,500,000,000 7,000,000,000 2,800,000,000 발행금액 권면액의 100% 권면액의 100% 권면액의 100% 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환가능주식수 3,448,276주 7,972,665주 3,189,066주 발행일 2024-11-07 2025-09-18 2025-09-18 만기일 2029-11-07 2029-09-18 2029-09-18 만기이자율/표면이자율 3% / 0% 5% / 0% 5% / 0% 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 (원/주) 1,015 878 878 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 단, 시가하회 조정 없음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 전환청구기간 2025년 11월 7일부터 2029년 10월 7일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 조기상환청구권(PUT OPTION) 2026년 5월 7일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 발행자의 매도청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2025년 11월 7일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지(2026년 5월 7일) 매 1개월에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 한편, 상기 제 2회차 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 1,362,312천원 입니다. 21. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 221,070,025 158,561,767 66,326,399 445,958,191 감가상각누계액 31,505,050 73,621,347 53,597,656 158,724,053 장부금액 189,564,975 84,940,420 12,728,743 287,234,138 (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 221,070,025 158,561,767 66,326,399 445,958,191 감가상각누계액 3,871,302 62,836,465 46,562,856 113,270,623 장부금액 217,198,723 95,725,302 19,763,543 332,687,568 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 217,198,723 95,725,302 19,763,543 332,687,568 취득 - - - - 감소 - - - - 합병 - - - - 감가상각비 (27,633,748) (10,784,882) (7,034,800) (45,453,430) 기말금액 189,564,975 84,940,420 12,728,743 287,234,138 (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 30,953,453 - - 30,953,453 취득 212,623,545 15,409,047 3,234,628 231,267,220 감소 (14,780,943) - - (14,780,943) 합병 8,710,222 95,063,068 25,639,097 129,412,387 감가상각비 (20,307,554) (14,746,813) (9,110,182) (44,164,549) 기말금액 217,198,723 95,725,302 19,763,543 332,687,568 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 319,374,887 29,298,635 증가 - 216,492,151 감소 - (14,519,733) 리스부채의 상환 (47,221,971) (46,079,655) 합병 - 130,614,772 이자비용 5,122,171 3,568,717 기말 277,275,087 319,374,887 유동리스부채 160,085,618 166,234,861 비유동리스부채 117,189,469 153,140,026 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (45,453,430) (5,479,840) 리스부채 이자비용 (5,122,171) (295,903) 소액기초자산리스 관련 비용 (5,388,522) - 보증금에 대한 이자수익 1,807,747 408,118 합 계 (54,156,376) (5,367,625) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스료 상환 47,221,971 4,500,000 단기 소액 5,388,522 - 현금유출 52,610,493 4,500,000 (6) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 169,842,884 171,402,276 1년 초과 5년 이내 124,894,211 153,921,371 합 계 294,737,095 325,323,647 22. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직연금 당사의 모빌리티사업부 및 태양열 온수기 및 집열기 사업부의 임직원(외국인 제외)에 대해서는 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC형)를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 56,442원(전기말: 116,079천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직연금1) 당사의 모노리스사업부의 전체 임직원 및 모빌리티사업부 직원 중 외국인에 대하여는 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,197,774,796 2,900,580,092 당기근무원가 114,224,540 209,311,986 이자비용 22,795,638 27,674,304 급여지급액 (14,419,238) (110,960,647) 기말 2,320,375,736 3,026,605,735 2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산인 퇴직보험예치금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 5,607,100 - 이자수익 - - 불입액 1,580,400 - 기말 7,187,500 - 3) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 114,224,540 130,863,420 이자비용 22,795,638 21,422,472 합계 137,020,178 152,285,892 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,689,135,882 2,256,427,123 판매보증충당부채 11,765,640 13,943,234 소 계 2,700,901,522 2,270,370,357 기타비유동부채 장기선수수익 5,500,000,000 5,500,000,000 소 계 5,500,000,000 5,500,000,000 합 계 8,200,901,522 7,770,370,357 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말(*1) 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 134,067,826주 134,067,826주 자본금 보통주 13,406,783천원 13,406,783천원 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보통주 주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 134,067,826 93,673,891 보통주 유상증자 - - 기말 134,067,826 93,673,891 (3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 증자내역 보통주주식수(*1) 보통주자본금(*1) 주식발행초과금(*1) 합계 2024-01-01 전전기초 90,352,370 9,035,237,000 124,533,903,207 133,569,140,207 2024-09-21 유상증자 1,771,477 177,147,700 3,820,432,880 3,997,580,580 2024-11-08 유상증자 1,550,044 155,004,400 3,342,751,600 3,497,756,000 2024-12-31 전전기말 93,673,891 9,367,389,100 131,697,087,687 141,064,476,787 2025-01-01 전기초 93,673,891 9,367,389,100 131,697,087,687 141,064,476,787 2025-08-26 합병추가상장 47,224,987 4,722,498,700 50,719,636,038 55,442,134,738 2025-08-26 포합주식 조정 (6,831,052) (683,105,200) 683,105,200 - 2025-12-31 전기말 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 2026-01-01 당분기초 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 2026-03-31 당분기말 134,067,826 13,406,782,600 183,099,828,925 196,506,611,525 (*1) 2025년 1월 1일 현재의 기초 주식수 및 합병일 전 유상증자로 발행된 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 기초주식수 및 유상증자로 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수이며, 해당 자본금과 주식발행초과금도 재산정된 주식수에 따라 재계산되었습니다. 25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 183,044,794,375 183,044,794,375 전환권대가 1,362,312,000 1,362,312,000 합계 184,407,106,375 184,407,106,375 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 184,407,106,375 131,697,087,687 유상증자 - - 합병(*1) - 52,710,018,688 기말 184,407,106,375 184,407,106,375 (*1) 전기 중 합병에 따라 제2회 전환사채의 전환권 공정가치평가액 1,362,312천원이 포함되어 있습니다. 26. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (892,251,740) (892,251,740) 주식선택권 4,245,696,859 3,914,832,331 기타자본 679,539,407 609,439,195 합계 4,032,984,526 3,632,019,786 (2) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초 760,010 892,251,740 - - 합병 - - 760,010 892,251,740 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 760,010 892,251,740 760,010 892,251,740 27. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 비고 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 부여방법 : 보통주 신주발행(*1) 가득조건 및 행사 가능 시점 : - 1차 ~ 19차 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며,행사가능기간은 2년 경과 시점에 서 5년간 행사 가능함 - 성과옵션 2회~7회차 최초 계약 이후 성과를 충족하는 시점에 부여되며, 부여일로부터 2년 이상당사의 임직원으로 재직한자 에 한해 행사가능하며, 행사가능기간은 2년 경과 시점에서 5년간 행사 가능함 (*1) 2022년 주식액면분할 및 무상증자 그리고, 2025년 합병으로 행사가격과 행사가능주식수가 조정되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회차별 주식선택권의 행사가능 수량과 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 주당 행사가격(단위: 원) 행사가능 주식수(단위: 주)(*1) 당분기말 전기말 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 1,505 139,503 139,503 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 1,505 186,005 186,005 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 1,505 74,402 74,402 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 1,720 130,203 130,203 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 1,989 483,611 483,611 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 1,989 55,800 55,800 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 784,316 784,316 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 2,161 15,500 15,500 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 300 ~ 1,505 3,394,589 3,394,589 성과옵션3회차 2019-02-15 2026-02-14 397 ~ 1,505 120,902 120,902 성과옵션4회차 2019-08-01 2026-07-31 1,344 288,306 288,306 성과옵션5회차 2021-03-26 2028-03-25 1,505 353,408 353,408 성과옵션6회차 2022-03-07 2029-03-06 301 976,527 976,527 성과옵션7회차 2024-11-25 2031-11-24 2,161 186,005 186,005 합계 7,189,077 7,189,077 기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 4.28 4.53 (*1) 행사가능 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 행사가능 주식수에 합병비율을 곱해 재산정된 주식수입니다.(3) 주식선택권의 행사가능 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당분기 전분기 기초수량 7,189,077 7,691,280 부여 - 3,487,591 소멸 - (3,896,792) 기말수량 7,189,077 7,282,079 (4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 부여된 선택권의 공정가치(단위: 원) 부여일의 주가(단위: 원) 주가변동성 기대만기(단위: 년) 기대배당률 무위험수익률 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 41 602 40.34% 3.50 0% 1.21% 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 57 602 45.24% 3.50 0% 0.88% 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 765 1,720 54.47% 3.50 0% 1.25% 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 490 1,876 35.49% 3.50 0% 1.85% 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 547 1,876 34.99% 3.50 0% 2.75% 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 747 2,150 38.05% 3.50 0% 3.01% 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 821 2,159 28.57% 3.50 0% 3.41% 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 763~1,244 1,483 48.06% 3.50 0% 2.88% 성과옵션3회차(*1) 2019-02-15 2026-02-14 17~250 596 28.87% 3.50 0% 1.81% 성과옵션4회차(*1) 2019-08-01 2026-07-31 19 602 29.95% 3.50 0% 1.33% 성과옵션5회차(*1) 2021-03-26 2028-03-25 783 1,720 56.28% 3.50 0% 1.20% 성과옵션6회차(*2) 2022-03-07 2029-03-06 1,439 1,876 35.29% 3.50 0% 1.86% 성과옵션7회차(*3) 2024-11-25 2031-11-24 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% (*1) 부여대상자별로 주식선택권 최초 부여 시 계약한 내용에 따라 추가적으로 업무 평가 결과에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*2) 모노리스제주파크(주)의 영업성과 수준에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*3) 개인의 업무성과 평가 결과에 따라 성과옵션을 확정할 예정입니(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 400,965천원과 98,786천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 결손금 75,673,917,122 72,491,110,002 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 8,200,663,005 - 상품매출액 453,955,220 214,122,280 용역매출액 447,098,000 268,306,000 기타매출액 641,182,062 - 합계 9,742,898,287 482,428,280 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 8,511,786,490 - 기초제품재고액 5,657,823,061 - 당기제품제조원가 9,718,923,018 - 관세환급금 (1,000,520) - 기말제품재고액 (6,863,959,069) - 상품매출원가 360,504,753 177,614,377 기초상품재고액 28,363,001 - 당기상품매입액 336,227,999 177,614,377 타계정에서대체액 22,192,626 - 타계정으로대체액 (688,442) - 기말상품재고액 (25,590,431) - 용역매출원가 43,937,575 - 매출원가 합계 8,916,228,818 177,614,377 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 889,102,291 541,082,960 퇴직급여 79,955,523 65,533,962 복리후생비 125,456,554 47,192,510 여비교통비 58,412,575 26,520,508 접대비 29,145,480 1,536,700 통신비 4,094,505 113,123 수도광열비 110,473 - 전력비 49,152,496 - 세금과공과 31,514,866 4,836,620 감가상각비 137,530,069 22,834,874 지급임차료 9,138,952 118,017,903 수선비 5,700,000 - 보험료 7,574,440 240,122 차량유지비 9,167,657 - 경상개발비 1,111,675,839 1,202,730,098 운반비 112,258,323 259,103 교육훈련비 1,815,740 - 도서인쇄비 679,091 51,530 소모품비 29,129,586 1,903,758 지급수수료 548,260,870 207,962,781 광고선전비 87,179,972 33,067,166 대손상각비 (35,554,273) - 무형자산상각비 134,671,711 16,233,796 판매보증비 20,038,757 - 협회비 7,304,770 - 포장비 2,494,600 - 장비사용료 250,000 - 사용권자산상각비 33,529,993 4,421,919 주식보상비 347,017,394 57,944,442 합계 3,836,808,254 2,352,483,875 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 10,047,068 - 외화환산이익 35,609,666 - 수입임대료 21,000,000 - 유형자산처분이익 326,273 - 잡이익 33,167,511 2,129,205 합계 100,150,518 2,129,205 기타비용 외환차손 915,219 38,118 기부금 1,000,000 - 잡손실 638,778 7,950,001 합계 2,553,997 7,988,119 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 242,841,123 298,986,980 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,411,720 - 단기금융자산평가이익 1,994,928 - 단기금융자산처분이익 266,130 - 장기금융자산평가이익 6,342,328 - 합계 252,856,229 298,986,980 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 573,181,050 26,685,590 장기금융자산평가손실 1,566,057 - 합계 574,747,107 26,685,590 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (51,626,022) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (51,626,022) - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,234,433,142) (1,781,227,496) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (711,575,295) (372,276,547) 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 87,647,183 26,410,237 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 572,302,090 345,866,310 법인세비용 (51,626,022) - (*1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익 또는 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품 등 재고자산 변동 등 (1,703,769,269) - 원재료의 매입 1,885,358,648 - 상품 등 매입 317,626,824 177,614,377 종업원급여(*2) 4,462,917,675 1,743,873,563 상각비(*3) 888,515,404 43,490,589 외주가공비 3,905,046,413 - 지급수수료 918,350,808 334,258,090 외환차손 915,219 38,118 광고선전비 87,179,972 33,067,166 전력비 554,248,849 - 수선비 및 유지보수료 183,186,065 - 외주용역비 17,712,271 - 기타 1,238,302,190 205,744,468 합 계(*1) 12,755,591,069 2,538,086,371 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.(*2) 급여, 퇴직급여, 복리후생비, 경상연구개발비 및 주식보상비용을 포함합니다.(*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다. 35. 주당이익(손실) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당순손익 기본주당순손익 보통주당기순이익(손실) (3,182,807,120) (1,781,227,496) 가중평균유통보통주식수(주1) 133,307,816 93,673,891 기본주당이익(손실) (24) (19) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*) 133,307,816 93,673,891 조정: 유상증자 등 - - 가중평균유통보통주식수 133,307,816 93,673,891 (*) 자기주식 760,010주를 기초에서 차감하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 전환권과 주식선택권입니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (3,182,807,120) (1,781,227,496) 조정사항: 주식보상비용 - - 조정 후 손익 (3,182,807,120) (1,781,227,496) 가중평균희석유통보통주식수(주1) 133,869,793 93,673,891 보통주 희석주당이익(손실) (24) (19) (주1) 가중평균 희석유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 133,307,816 93,673,891 (+) 주식선택권 561,977 - 가중평균희석유통보통주식수 133,869,793 93,673,891 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 137,020,178 152,285,892 감가상각비 708,390,263 22,834,874 사용권자산상각비 45,453,430 4,421,919 대손상각비(환입) (35,554,273) - 무형자산상각비 134,671,711 16,233,796 이자비용 573,181,050 26,685,590 장기금융자산평가손실 1,566,057 - 판매보증비(환입) 20,038,757 - 주식보상비 400,964,740 98,786,481 법인세비용 (51,626,022) - 재고자산평가손실(환입) 28,348,701 - 이자수익 (242,841,123) (298,986,980) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,411,720) - 외화환산이익 (35,609,666) - 유형자산처분이익 (326,273) - 단기금융자산평가이익 (1,994,928) - 단기금융자산처분이익 (266,130) - 장기금융자산평가이익 (6,342,328) - 합 계 1,673,662,424 22,261,572 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (1,022,750,438) (530,671,108) 기타유동채권 42,848,888 (850,066) 재고자산 (1,749,030,183) - 기타유동자산 (167,316,258) 70,202,418 매입채무 2,298,042,762 8,253,606 기타유동채무 (193,984,246) 126,346,709 기타유동부채 410,492,408 - 확정급여부채 (14,419,238) (48,004,007) 퇴직연금운용자산 (1,580,400) - 합 계 (397,696,705) (374,722,448) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 92,119,191 - 장기대여금 현재가치할인차금 유동성 대체 (17,055,478) (15,257,827) 리스부채의 유동성 대체 35,950,557 2,853,847 장기차입금의 유동성 대체 845,660,000 - 선급금의 유형자산 대체 2,718,182 - 장기선급금의 무형자산대체 - 6,454,065 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 단기차입금 13,057,000,000 900,000,000 - 13,957,000,000 유동성전환사채 2,417,550,174 - 81,414,159 2,498,964,333 장기차입금 7,894,610,000 1,159,730,000 9,054,340,000 전환사채 6,223,553,215 - 278,722,141 6,502,275,356 비유동리스부채 319,374,887 (47,221,971) 5,122,171 277,275,087 합계 29,912,088,276 2,012,508,029 365,258,471 32,289,854,776 (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 단기차입금 1,800,000,000 - - 1,800,000,000 유동리스부채 29,298,635 (4,500,000) 561,134 25,359,769 합계 1,829,298,635 (4,500,000) 561,134 1,825,359,769 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍(*1) 주요주주 5.30% 전자 부품 제조 (주)선광테크윈(*2) 기타 - 금속 가공제품 제조 제이인스(주)(*3) 기타 - 발전기 및 전기변환장치 제조 모노리스제주파크㈜ 종속기업 100.00% 테마파크운영 모노리스인천파크㈜ 종속기업 100.00% 테마파크운영 (*1) (주)대성엠텍은 당사의 주요 주주(주식수: 7,102,715주, 지분율 5.3%)이며, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*3) 당사의 주요 주주인 (주)대성엠텍이 최대주주이며 당사의 대표이사가 대표이사이자 주요 경영진으로 참여하고 있습니다.한편, 합병 전 당사의 최대 주주였던 (주)석전자(11,299,430주, 지분율 23.93%)는 합병에 따라 교부받은 보통주식을 포함한 12,592,538주(9.39%)을 개인 2인과 함께 김종석 대표이사에게 의결권을 포괄적으로 위임함에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하지 않으며 따라서 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 수입임대료 6,000,000 - 외주가공 125,898,620 - (주)선광테크윈 수입임대료 15,000,000 - 모노리스제주파크(주) 상품매출 1,150,917,180 214,122,280 서비스매출 2,868,896,000 268,306,000 이자수익 1,128,403,795 147,945,205 지급임차료 52,534,934 10,397,271 광고선전비 118,300,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)대성엠텍 기타유동채권 6,600,000 - (주)선광테크윈 기타유동채권 5,500,000 - 모노리스제주파크㈜ 매출채권 1,245,535,269 1,245,535,269 모노리스제주파크㈜ 기타유동채권 2,000,000,000 2,000,000,000 모노리스제주파크㈜ 기타비유동채권 8,000,000,000 8,000,000,000 소계 11,257,635,269 11,245,535,269 (주)대성엠텍 매입채무 48,727,008 (주)대성엠텍 기타비유동채무 40,000,000 - (주)선광테크윈 기타비유동채무 30,000,000 - 모노리스제주파크㈜ 기타유동채무 134,964,167 134,964,167 모노리스인천파크㈜ 기타비유동부채 5,500,000,000 5,500,000,000 소계 5,704,964,167 5,634,964,167 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 모노리스제주파크(주) 대여금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 모노리스인천파크(주) 대여금 - 950,000,000 - 950,000,000 유상증자 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 기타의특수관계자 (주)대성엠텍 대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 (단위: 원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 모노리스제주파크(주) 대여금 12,000,000,000 - - 12,000,000,000 모노리스인천파크(주) 유상증자 21,500,000,000 - - 21,500,000,000 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 제공수혜자 내용 금 액 내 용 서울보증보험 모노리스인천파크(주) 연대보증 3,860,650,000 사업 이행에 대한 보증(*1) 신한은행 모노리스제주파크(주) 연대보증 3,000,000,000 차입금 연대보증(*2) (*1) 당사와 모노리스제주파크(주) 그리고 모노리스인천파크(주)의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사의 종속회사인 모노리스제주파크(주)가 신한은행으로부터 차입한 차입금 2,500백만원에 대하여 당사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 776,440,820 158,928,000 퇴직급여 157,581,606 34,686,765 주식보상비용 922,825,681 12,060,375 합계 1,856,848,107 205,675,140 38. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련 장부금액 담보제공금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 담보내용 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등) 66,908,762,326 36,920,000,000 장·단기차입금 19,151,610,000 우리은행 차입금관련 담보 종속기업투자주식 2,831,102,280 5,250,000,000 전환사채 2,332,327,748 케이비증권 주식회사 외 3 전환사채 발행 담보(주1) 종속기업투자주식 30,000,000,000 87,000,000,000 - - - 종속회사 차입 담보(주2) (*1) 주식회사 모노리스의 합병에 따른 소멸로 인하여 종속기업인 모노리스제주파크(주) 보통주식을 담보로 제공하였습니다.(*2) 모노리스인천파크(주)의 사업대출약정에 따라 당사 보유 주식 전체를 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증제공처 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 매출 거래처 954,302,810 기술보증기금 차입금 보증 우리은행 3,850,000,000 신한은행 1,710,000,000 합계 6,514,302,810 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(*1) 우리은행 980,000,000 979,911,000 단기차입금 무역금융 우리은행 2,000,000,000 1,500,000,000 시설자금차입 3,800,000,000 3,800,000,000 (*1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의 매입채무로 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건은 없습니다.(5) 라이센싱(가맹)계약당사는 종속기업인 모노리스제주파크 주식회사 및 모노리스인천파크 주식회사와 각각 2017년 12월 7일 및 2021년 9월 9일에 당사가 개발 및 구축한 테마파크 사업용자산에 대한 영업적 권리 부여 및 상호 공동의 이익을 실현함을 목적으로 하는 테마파크 라이센싱(가맹) 계약을 체결하였습니다. 39. 외화자산 및 부채 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 249,885 378,177,547 443,085 635,782,178 EUR 16,280 28,219,263 14,563 24,549,477 JPY 289,129 2,737,270 289,129 2,653,134 매출채권 USD 340,660 515,555,197 256,454 367,985,617 EUR 5,144 8,915,622 6,860 11,564,578 합 계 933,604,899 1,042,534,984 40. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 379,780,000 379,780,000 (-)1% 210,558,000 210,558,000 1% (210,558,000) (210,558,000) 2% (379,780,000) (379,780,000) (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 44,686,637 (44,686,637) 50,188,390 (50,188,390) EUR 1,856,744 (1,856,744) 1,805,703 (1,805,703) JPY 136,864 (136,864) 132,657 (132,657) 합계 46,680,245 (46,680,245) 52,126,750 (52,126,750) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 81,223,932 (81,223,932) - - (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,743,239,799 3,612,116,851 단기금융상품 320,582,439 1,330,365,633 매출채권 11,248,773,843 10,172,151,901 기타유동채권 2,260,627,506 1,799,147,219 파생상품자산 184,879,660 184,879,660 장기금융상품 432,616,438 501,888,589 기타비유동채권 8,113,740,693 7,089,312,084 공정가치측정금융자산 327,886,280 326,474,560 합 계 25,632,346,658 25,016,336,497 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 6,019,509,906 3,926,151,270 3,926,151,270 - - 기타유동채무 2,775,762,381 3,420,878,861 3,420,878,861 - - 단기차입금 13,957,000,000 14,257,015,024 4,184,501,437 10,072,513,587 - 유동성장기부채 2,636,870,000 2,676,059,518 118,861,375 2,557,198,143 - 유동리스부채 160,085,618 169,842,884 46,141,971 123,700,913 - 유동성전환사채 2,498,964,333 10,643,836 10,643,836 - - 기타비유동채무 729,240,434 729,240,434 - - 729,240,434 장기차입금 6,417,470,000 7,021,548,832 63,189,578 190,263,132 6,768,096,122 전환사채 6,502,275,356 10,519,561,644 - - 10,519,561,644 비유동리스부채 117,189,469 124,894,211 - - 124,894,211 합계 41,814,367,497 42,855,836,514 11,770,368,328 12,943,675,775 18,141,792,411 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 3,721,467,144 3,926,151,270 3,926,151,270 - - 기타유동채무 3,286,811,606 3,420,878,861 3,420,878,861 - - 단기차입금 13,057,000,000 13,260,336,344 1,603,773,455 11,656,562,889 - 유동성장기부채 1,828,280,000 1,858,324,312 23,418,689 1,834,905,623 - 유동리스부채 166,234,861 171,402,276 44,781,819 126,620,457 - 유동성전환사채 2,417,550,174 3,536,534,247 - 3,536,534,247 - 기타비유동채무 729,240,434 729,240,434 - - 729,240,434 장기차입금 6,066,330,000 6,680,300,891 58,862,500 179,857,646 6,441,580,745 전환사채 6,223,553,215 10,640,383,562 - - 10,640,383,562 비유동리스부채 153,140,026 153,921,371 - - 153,921,371 합계 37,649,607,460 44,377,473,568 9,077,866,594 17,334,480,862 17,965,126,112 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 23,011,340,000 20,951,610,000 전환사채 9,001,239,689 8,641,103,389 매입채무 6,019,509,906 3,721,467,144 기타채무 3,505,002,815 4,016,052,040 비유동리스부채 277,275,087 319,374,887 차감: 현금및현금성자산 (2,743,239,799) (3,612,116,851) 기타금융자산 (753,198,877) (1,832,254,222) 순부채 38,317,928,821 32,205,236,387 자기자본 126,172,956,379 128,954,798,759 순부채와 자기자본의 합계 164,490,885,200 161,160,035,146 자금조달비율 23.29% 19.98% 41. 매각예정자산 (1) 합병전 회계상 피투자기업은 2025년 6월 30일 이사회 결의를 통해 투자부동산중 2016년 취득한 진해공장(토지 및 건물 등)을 매각하기로 하였으며, 이에 따라 2025년 7월 23일 부동산 매매계약을 체결하고 2025년 9월 30일까지 매매대금의 회수를통해 매각예정자산의 소유권을 이전하기로 이전하기로 하였고 동일자로 소유권이 이전되었습니다.(2) 전기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 합병 기말 토지 - (1,545,529,034) - 1,545,529,034 - 건물 - (748,314,350) - 748,314,350 - 구축물 - (2,622,881) - 2,622,881 - 합계 - (2,296,466,265) - 2,296,466,265 - 42. 사업결합 (1) 합병개요 주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스는 2025년 5월 19일 이사회 결의에 의거 2025년 8월 26일을 합병기일로 합병하였습니다. 합병과 관련하여 주식회사 모노리스의 보통주 1주당 주식회사 대성파인텍 보통주 3.1000870주(발행한 주식 총수 : 47,224,987주)를 발행하였습니다. 구 분 회계상 취득자 회계상 피취득자 회사명 주식회사 모노리스 주식회사 대성파인텍 대표이사 김종석, 김나영 김병준 법인구분 비상장법인 코스닥상장법인 합병비율 1 3.1000870 본 합병을 통해 (주)대성파인텍은 기존 자동차 부품 업계에 집중되어 있던 사업역량을 (주)모노리스가 보유하고 있는 모빌리티 및 IoT기술과 결합함으로써 테마파크 어트랙션용 레이싱 차량에 대한 완성된 기술 확보 및 차량 제조 체계를 확보하고 이를 기반으로 차량 부품 전반에 대한 핵심역량 강화를 하고자 하며, (주)대성파인텍이 갖고 있는 태양광 등 신재생에너지 기술을 (주)모노리스의 테마파크 시설에 적용함으로써 친환경 테마파크 조성 등을 꾀하고자 하고 있습니다. 또한 이를 기반으로 상호간의 사업 다각화를 통해 사업경쟁력을 강화하여 주주가치를 극대화하고자 하고 있습니다.(2) 합병 회계처리본 합병에 있어 회계적 취득자는 피합병법인인 (주)모노리스이며, (주)모노리스가 (주)대성파인텍을 흡수합병(역취득)한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 해당 사업결합과 관련하여 취득일 현재 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 영업권(염가매수차액) 등은 다음과 같습니다. 가. 이전대가 (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 지분상품(보통주 47,224,987주) 55,442,134,738 (*1) 이전대가는 취득일에 공시된 주가(종가 1,174원)에 근거한 것입니다. 나. 취득일 현재의 인수한 자산부채의 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,954,950,370 단기금융상품 3,842,446,896 파생금융자산 310,115,750 재고자산 8,242,028,565 매출채권 및 기타채권 7,745,031,683 유형자산 73,492,348,555 투자부동산 2,780,010,771 무형자산 2,643,743,305 매각예정자산 2,296,466,265 기타자산 2,538,612,867 매입채무및기타채무 (4,311,944,406) 단기차입금 (11,657,000,000) 전환사채 (2,311,407,000) 파생상품부채 (1,134,682,500) 순확정급여부채 (1,881,650) 기타장기종업원급여부채 (13,597,671) 장기차입금 (6,080,470,000) 이연법인세부채 (6,239,167,494) 기타부채 (7,445,169,452) 자기주식 892,251,740 전환권대가 (1,362,312,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 66,180,374,594 다. 영업권(염가매수차액)사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차액)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 55,442,134,738 식별가능한 순자산의 공정가치 66,180,374,594 영업권(염가매수차익) (10,738,239,856) 라. 만일 합병이 당기 기초시점부터 이루어졌다면 포괄손익계산서에 계상 되었을 회사의매출과 전기순손실은 각각 34,960백만원 및 7,127백만원입니다.한편, 2025년 9월 1일 이후 주식회사 대성파인텍이 기여한 영업수익으로서 포괄손익계산서에 포함된 금액은 11,355백만원이며, 주식회사 대성파인텍이 기여한 전기순손실은 2,136백만원원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항(1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.(2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 장기적인 배당계획을 작성하고 있지 않으나, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당실시를 적극 검토하여 실행 할 예정입니다.(3) 배당 제한 관련 정책공시서류작성기준일 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 X - - X - 결산배당 2024.12 X - - X - 결산배당 2023.12 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제11조 (신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.⑤ 제 1항의 배당금은 지급 개시한 날부터 5년 안에 지급 청구가 없는 때는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,183 2,016 -6,388 (별도)당기순이익(백만원) -3,907 2,616 -6,797 (연결)주당순이익(원) -29 19 -70 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 주요배당지표의 전기 및 전전기의 기재된 당기순이익은 회계상 취득자인 구 주식회사 모노리스의 실적이며, 주당순이익은 (주)모노리스와 (주)대성파인텍의 합병비율에 따라 재산정된 가중평균유통보통주식수에 따라 재계산되었습니다. 바. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급내역이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.04.25 유상증자(제3자배정) 보통주 4,624,276 100 885 - 2024.09.03 유상증자(제3자배정) 보통주 11,299,430 100 865 - 2025.08.29 - 보통주 86,842,839 100 - 합병신주발행(*1) (*1) 상기 2025.08.29의 증자 내용은 구 (주)모노리스 흡수합병에 따른 합병증자 사항이며, 주식발행일자는 합병등기일 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2024.11.07 2029.11.07 3,500,000,000 보통주 2025.11.07~2029.10.07. 100 1,015 3,500,000,000 3,448,275 - 제3회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 3 2025.09.18 2029.09.18 7,000,000,000 보통주 2026.09.18~2029.08.18 100 878 7,000,000,000 7,972,665 - 제4회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 4 2025.09.18 2029.09.18 2,800,000,000 보통주 2026.09.18~2029.08.18 100 878 2,800,000,000 3,189,066 - 합 계 - - - 13,300,000,000 보통주 - 100 - 13,300,000,000 14,610,006 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 8 2024.04.25 시설자금 4,000 설비제작 및 토지매입자금 등 4,000 - - 유상증자 9 2024.09.03 타법인 지분취득 10,000 타법인 지분취득 10,000 - - 다. 미사용자금의 운용내역 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 여부 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2025년 5월 19일자 이사회에서 구 모노리스와 구 대성파인텍(현 디에스엠)의 합병을 결의하였으며, 2025년 7월 25일 임시주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 2025년 8월 26일을 합병기일로 하여 구 대성파인텍이 구 모노리스를 흡수합병 하였습니다. 한편, 동 합병의 법적 취득자는 당사(현 디에스엠 자동차 및 에너지사업부)이나, 회계상 취득자는 구 모노리스(현 디에스엠 모노리스 사업부)로 식별하는 역합병에 해당합니다.가. 합병 방법: (주)대성파인텍(現 ㈜디에스엠)이 (주)모노리스를 흡수합병 - 존속회사(합병회사) : (주)대성파인텍 (코스닥시장 주권상장법인) - 소멸회사(피합병회사) : (주)모노리스 (비상장법인)나. 합병 목적: 신규사업 진출을 통한 신성장 동력 확보, 사업다각화를 통한 위험 분산 및 기업가치 제고, 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 양사 사업경쟁력 강화와 주주가치 증대를 목적으로 함다. 합병 비율: 구 (주)대성파인텍 : 구 (주)모노리스 = 1 : 3.1000870라. 합병 계약 체결일: 2025년 5월 19일마. 합병 기일: 2025년 8월 26일바. 합병 등기일: 2025년 8월 29일사. 합병 상대회사 주요 재무정보 회사명 (주)모노리스 (Monolith Inc.) 주요사업 테마파크 시스템 개발 및 운영 회사와의 관계 주요주주 최근 사업연도 재무내용 (원) 자산총계 79,031,724,841 자본금 15,108,268,000 부채총계 10,023,845,215 매출액 3,754,090,710 자본총계 69,007,879,626 당기순이익 -6,797,467,501 - 외부감사 여부 기관명 서현회계법인 감사의견 적정 아. 주요 일정 합병계약일 2025년 05월 19일 주주확정기준일 2025년 06월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2025년 06월 04일 종료일 2025년 06월 11일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2025년 07월 10일 종료일 2025년 07월 24일 주주총회예정일자 2025년 07월 25일 주식매수청구권행사기간 시작일 2025년 07월 25일 종료일 2025년 08월 14일 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2025년 07월 25일 종료일 2025년 08월 25일 합병기일 2025년 08월 26일 종료보고 총회일 2025년 08월 28일 합병등기예정일자 2025년 08월 29일 신주권교부예정일 2025년 09월 10일 신주의 상장예정일 2025년 09월 15일 합병에 따른 재무적 영향 등 보다 상세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 41. 사업결합'을 참고하시기바랍니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 - 핵심감사사항은 본 사업보고서의 주석 및 사업보고서에 첨부되는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제28기1분기(2026년) 매출채권 10,878,144 226,100 2.0 대여금 900,000 400,000 44.4 기타수취채권 497,624 73,558 14.7 합 계 12,275,768 699,658 5.7 제27기(2025년) 매출채권 9,490,654 261,655 2.8 대여금 400,000 400,000 100.0 기타수취채권 332,801 30,448 9.1 합 계 10,223,455 692,102 6.8 제26기(2024년)(*1) 매출채권 267,304 - - 대여금 - - - 기타수취채권 140,191 - - 합 계 407,495 - - (*1) '24년 실적은 회계상 취득자인 구 (주)모노리스의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 제28기 1분기(2026년) 제27기(2025년) 제26기(2024년)(*1) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 692,102 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 698,786 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (*2) - 698,786 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,557 (6,684) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 699,659 692,102 - (*1) '24년 실적은 회계상 취득자인 구 (주)모노리스의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*2) '③기타증감액'은 합병에 따른 회계상 피합병법인의 대손충당금 잔액을 승계한 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 매출채권 10,878,144 10,550,538 244,723 52,393 30,490 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기(2026년) 제27기(2025년) 제26기(2024년) (*1) 모빌리티사업부 상품 - - - 제품 6,610,581 5,492,426 3,894,872 재공품 2,002,000 1,829,267 2,688,833 원재료 777,905 663,418 682,928 소 계 9,390,486 7,985,111 7,266,633 에너지사업부 상품 25,590 28,363 10,240 제품 253,378 165,397 199,314 재공품 92,410 133,710 89,218 원재료 471,512 200,114 251,212 소 계 842,890 527,584 549,984 모노리스사업부 상품 195,933 297,502 275,366 원재료 32,428 18,312 24,371 소모품 198,477 120,196 174,311 소 계 426,838 436,010 474,048 (연결내부거래 조정) - (144,813) - (합병 전 사업부문 조정) - - (8,512,695) 합 계 10,660,214 8,803,892 (222,030) 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100](*2) 4.0% 3.8% 0.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}](*2) 3.6회 2.6회 1.8회 (*1) 24년 사업부문별 재고금액은 합병 전 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 재고자산 구성비율 및 회전율은 합병 후 비교표시된 재무제표 기준(구 모노리스 연결재무제표 기준)으로 산출하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(가) 실사일자당사는 2025년 제27기의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 2025년 12월 31일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 외의 재고실사시에는 감사인의 입회없이 자체 전수조사를 실시 하였습니다. (다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 평가충당금을 설정하여 시가를 재무상태표가액으로 평가하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 621,906 (400,383) 221,523 제품 7,461,802 (597,843) 6,863,959 재공품 1,446,893 (165,048) 1,281,845 원재료 2,107,694 (13,284) 2,094,410 기타 217,640 (19,163) 198,477 합 계 11,855,935 (1,195,721) 10,660,214 라. 수주계약 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -