디에스엠 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2014년 2분기까지 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 단일 사업부로 구성되어 있었습니다. 하지만 자동차부품 사업 외에 확대되고 있는 친환경 에너지원인 태양열을 이용한 사업에 신규 진출을 통해 사업을 확장 하기 위해 2014년 9월 16일(합병기일)자로 (주)강남을 흡수합병하였습니다. 이로써 2014년 기말 현재 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 와 에너지 사업부 두 개의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요 제품

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	자동차 부품 및 Fine Blanking 금형

태국대성파인텍(종속회사)	자동차 부품

강남신재생에너지사업부	대성파인텍	태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프

가. 업계의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가) 산업의 특성자동차산업 및 자동차부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업으로, 내수의존도가 높고, 완성차 기업과 부품제조기업 간에 수직 계열화 관계를 형성하고 있어 폐쇄적인 시장구조를 띠고 있으며, 이로 인해 신규기업의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 나) 산업의 성장성자동차산업은 꾸준히 성장하고는 있지만 급격하게 성장하는 산업이 아닙니다. 따라서 전반적인 자동차 부품산업 역시 급격한 성장을 보이는 산업은 아닙니다. 하지만 자동차 부품의 고급화, 경량화, 모듈화 추세와 글로벌아웃소싱이 진행되고 있어, 국내외 자동차산업이 요구하는 수준을 만족하는 기업의 성장성은 높은 반면, 만족하지 못하는 기업의 성장성은 제한될 수 밖에 없어, 기업의 기술수준에 따라 선별적인 성장이 진행될 전망입니다. 다) 경기변동의 특성자동차는 내구성소비재로 경기변동의 영향을 비교적 많이 받는 산업입니다. 한 예로 2008년 세계적인 금융위기로 인해 가장 큰 타격을 받은 분야 중 하나가 자동차산업입니다. 하지만 경기회복이 가시화됨에 따라 자동차산업도 회복세를 보이고 있습니다.자동차부품산업 역시 자동차산업과 마찬가지로 경기변동에 민감한 산업으로, 경기하락 시 완성차기업의 원가절감 노력에 따라 자동차 부품산업 내의 재편이 이루어지며, 완성차기업의 원가절감 요구에 대한 대응능력에 따라 경기회복시에는 개별 기업별로 성장세가 달라집니다. 라) 국내시장 여건국내 자동차부품의 매출액 중 완성차기업에 대한 매출이 90.0%로 생산된 부품의 대부분이 완성차기업으로 공급되는 상황이며, 수직계열화로 인해 시장이 안정적인 상황입니다. 마) 해외시장 여건

1995년까지 국내 자동차부품 수출은 주로 미국을 중심으로 이루어졌으나, 그 후 자동차 수출지역의 다변화와 글로벌소싱의 진행으로 자동차부품 수출지역도 다변화되어 중국, 인도, 중동, 동유럽 등 신흥시장의 수출비중이 크게 늘어났고, 2008년 금융위기로 인해 글로벌소싱은 더욱 활발해졌습니다. 이에 따라 해외에서의 경쟁이 심화되고 있으며, 기술과 원가경쟁력이 있는 기업에는 더 큰 기회로 작용하고 있습니다. 바) 회사의 경쟁우위당사는 Fine Blanking 금형제조에 특화된 기술력과 지적재산권을 보유하고 있어, Fine Blanking 금형 및 Fine Blanking부품 제조에 관해 기술적 우위를 점하고 있으며, 당사는 당사가 제조한 Fine Blanking금형을 통해 Fine Blanking 부품을 제조함으로써 원가 측면에서도 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사가 보유한 기술 및 원가 우위에 세계시장의 글로벌소싱 활성화를 통해 MAGNA, BROSE, VALEO 등 세계 유수의 자동차부품제조기업으로 매출처를 다변화해 가고 있습니다. 2)강남 신재생에너지 사업부 태양열은 국내 보급된지 30년이 넘었지만 업계의 지속적인 매출 감소로 관련기업의 잦은 도산, 사업전환 등 산업환경이 열악한 추세입니다. 하지만 태양광은 정부의 국정과제 친환경 미래에너지발굴 육성사업에 힘입어 2030년까지 재생에너지 발전비중을 20% 확대달성을 목표로 함과 동시에 신재생에너지 공급의무화(RPS) 비율을 2030년까지 28%상향 조정됨에 소규모사업자의 참여 여건이 개선될 상황으로 태양광 관련 시장은 지속적으로 성장추세이며 신재생 에너지 공급의무화가 시행되는 2020년까지는 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 예상됩니다. 또한 2009년 중단된 심야전기보일러는 2014년 심야전기를 대체하는 히트펌프 보급사업도 시행초기 제품의 불안전 요인이 조금씩 해소 됨에 따라 기존 심야전기 보일러를 사용하는 고객들에 대한 교체수요가 증가 될 예상입니다

가) 산업의 특성

태양에너지는 화석연료를 대체할 수 있는 무한청정에너지원으로 국내에는 70년대말태양열 온수기를 시작으로 시장이 형성되었으나 품질불안정 등으로 수요확대가 미흡하였고, 2000년대부터는 태양광 중심으로 신재생에너지 시장이 확대되면서 현재는 신재생에너지 공급의무화 등의 제도 도입으로 태양광 에너지가 신재생에너지 시장의중심을 차지하고 있습니다.

또한 심야전기 보일러의 경우, 심야전기 수요자의 급격한 증가로 2009년 이후 신규가입을 중단하였으나 최근 심야전기 대체 히트펌프 보급사업이 진행되고 있어 심야전기 보일러 시장의 새로운 환경이 열리고 있습니다. 특히 일본의 후지경제연구소에서 예측한 2015년이후 전세계 히트펌프 시장은 약 315조4천187억원으로 예측될 정도로 히트펌프의 시장규모는 급속도로 증가될 것으로 전망됩니다.

나) 산업의 성장성

태양열에너지는 정부의 보조금 축소, 수요감소 등으로 관련업계의 어려움이 예상되나 2016년 신재생열에너지 의무사용(RHO) 제도 도입이 예정되어 있어 신규수요 확대의 가능성이 예상됩니다.

태양광의 경우는 태양광 발전사업의 지속적인 증가 추세가 이어지고 있고 가정용 태양광에 대한 임대사업 확대, 서울지역 아파트 미니태양광 보급사업 등 정부의 지원사업이 다각화 되고 있어 2015년 이후에도 고공성장세가 지속 될 것으로 예상됩니다.

또한 심야전기 대체 히트펌프 사업의 경우 한전에서 2014년 시범사업(3,000세대)을 시행하고 2015년~17년까지 76,000세대에 대한 교체지원(1,900억원) 사업을 예정하고 있어 보일러 시장에서 히트펌프의 비중이 지속적으로 증가 될 것으로 예상되며, 또한 2016년 시행 신재생열에너지 의무화 사업의 경우 태양열과 히트펌프가 복합된 형태의 융복합 에너지로 공급될 가능성도 있어 히트펌프 시장의 성장성은 매우 긍정적으로 예상됩니다.

다) 경기변동의 특성신재생에너지의 경우 경기변동성에 따른 영향은 크게 없는 업종으로 정부의 신재생에너지 보급정책확대, 전기 등 에너지 관련 요금의 인상, 세계적으로 CO2 배출 감축 강화 등의 요인으로 지속적으로 시장규모는 성장될 것으로 예상됩니다. 또한 보일러,온수기 시장의 경우 제품의 특징상 계절적인 영향으로 여름철이 비수기이지만 새로운 신재생에너지의 중심으로 성장하고 있는 태양광의 경우 여름철 전력수급 어려움 및 전기요금 인상등으로 계절과 상관없이 수요가 성장하고 있어 계절적 요인은 점차 사라지는 추세입니다. 라) 국내시장 여건

태양열의 경우 매출부진에 따른 시장성장이 둔화되면서 업계간 중국 저가 제품을 활용한 출혈경쟁이 심화되는 추세입니다.

태양광은 수요의 증가에 따라 업체도 급증하여 경쟁도 심화되는 추세이나 정부의 신재생에너지 보급정책의 확대(주택임대사업, 아파트 미니태양광 등)로 타 업종대비 경쟁상황은 보통이라고 판단됩니다.

또한 히트펌프의 경우 2014년 하반기 시범사업에 보일러 업계의 3개업체(경동, 대성, 귀뚜라미), 공조업계의 3개업체(LG, 삼성, 케리어)가 참여함에 따라 초기 경쟁상황은 심화되는 추세이나 2015년부터 보급사업이 본격화 되면 심야전기 보일러 교체수요 발생에 따라 경쟁은 완화 될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가)사업부문자동차 부품제조 부문으로 구성되어 있으며, 2011년 4월 27일 공시를 통하여 중분류(자동차 및 트레일러 제조업), 소분류(자동차부품제조업)으로 분류되어 분류코드(033003)으로 분류되었습니다. 나) 영업현황주력 제품인 Fine Blanking 부품은 2004년까지는 내수시장의 위주로 영업활동을 펼쳤고 그 결과 대부분의 매출이 국내에서 발생했습니다. 하지만 2005년부터는 세계 제4위 자동차 부품기업인 MAGNA.와의 거래를 통해 수출이 증가하기 시작해, 2018년 6월말 현재 수출거래업체가 16업체에서 수출이 일어나고 있으며, 향후에는 수출의 비중이 점차 증가할 전망입니다. 종속회사인 태국대성파인텍은 자국 내에서 생산하여 태국에 진출한 일본 자동차부품회사에 납품하고 있습니다. (1) 내수시장내수시장에 있어 당사의 주요 목표시장은 완성차 업체의 1차 벤더입니다. 2018년 6월말 매출액 기준 당사의 주요 매출처인 다스, 코리아모던메탈, 대원정밀, KDS 등은 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성의 1차 벤더이며, 기타 주요 매출처 역시 현대자동차 등 국내 완성차업체의 1차 벤더입니다. 당사는 Fine Blanking 금형 및 제품 제조에 대해 완성차 업체의 1차 벤더로부터 그 기술력을 인정받아 1차 벤더에 대한 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 향후 자동차 생산증가와 고급부품에 대한 수요 증가로 인해 Fine Blanking 부품의 매출은 지속적으로 증가할 것으로 기대됩니다. (2) 해외시장2005년 MAGNA-KUNSHAN에 대한 매출을 시작으로 MAGNA-AUTOMOTIVE POLAND, MAGNA-DORTEC 등 해외거래처를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술경쟁력은 해외에서도 인정받았고, 여기에 가격경쟁력까지 더해 향후 기존 매출처와의 거래증가를 통해 수출은 확대될 전망이며, 다국적 기업인 MAGNA의 타국가 법인 등과의 거래확대를 통해 전세계로 진출할 예정입니다.한편 태국 소재 일본 자동차 기업에 납품하는 태국대성파인텍의 경우 일본 자동차 시장의 동향에 따라 매출시장의 규모가 차이를 보이고 있습니다.

(3) 내수 및 수출의 구성고객 다변화를 위해 꾸준히 노력하고 있으며, 이러한 노력의 결과는 해외시장에서의 성과로 나타나고 있습니다.2004년까지의 매출에서는 수출의 비중이 10%에 불과했지만, 2005년 MAGNA-KUNSHAN에 매출이 발생한 이래 매출의 확대와 거래선 확충에 따라 수출은 꾸준히 증가하고 있으며, 수출의 비중은 지속적으로 증가할 전망입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년(제20기) 2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	내수	13,726	78.00%	28,452	74.18%	31,336	73.15%

수출	3,570	20.29%	9,206	24.00%	10,730	25.05%

종속회사	태국내수	301	1.71%	695	1.82%	772	1.80%

총합계	17,597	100.00%	38,353	100.00%	42,838	100.00%

주. 종속회사인 태국대성파인텍은 태국 자국내 매출로 구성되어 있습니다.주. 강남 신재생에너지사업부는 하기 별도작성 2)강남 신재생에너지 사업부 가)사업부문 신재생에너지 사업부문의 주요 제품은 태양열 집열기,보일러, 히트펌프 등으로 구성되어 있으며, 일반 목적용 기계 제조업 중 산업용 오븐, 노 및 노용 버너 제조업( C29150)으로 분류되어 있습니다. 나) 세부 부문별 현황 (1) 태양열 산업 (가) 태양열산업의 특성 국내 태양열 산업은 정부지원금에 대한 의존성이 높은 산업인고 타신재생에너지원 대비 정부의 지원사업이 부족한 상황이 지속되면서 매출의 정체성이 나타내고 있어 태양열 에너지에 대한 정부 보조금이 확대되지 않으면 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. ( 나) 태양열 산업의 경쟁현황 국내태양열 산업은 관련 업계의 신제품 개발에 대한 능력이(재무적 요인) 경쟁국가 대비 열악한 상황에서 중국의 저가 제품 유입이 증가되는 추세이며 이에 따른 관련 업종간 가격경쟁이 심화되여 저가, 출혈 수주 등 부정적 요인이 발생될 수 있습니다. ( 다) 태양열 제품의 특성 태양열에너지의 경우 타 에너지원 대비(태양광, 지열) 잦은 불량 등으로 소비자 인식에 있어 부정적인 성향이 높아 고품질, 고효율 제품이 지속적으로 투입되지 않을 경우 매출감소와 같은 부정적 영향이 발생될 수 있습니다. (2) 태양광 산업(가) 태양광산업의 특성미세먼지 감축과 청정에너지 공급의 정책방향인 탈원전,석탄화력 발전의 축소,2030년까지 신재생 발전 전력량을 전체 전력발전량의 20%까지 확대가 공약으로 제시되고 있습니다.

정부의 계획에 따른 친환경 에너지인 신재생에너지 보급의 활성화가 가속화 될 것으로 보여지며, 그에 따른 일환으로 한국에너지공단의 주택지원(마을단위),지역지원,융복합사업 등 보조금 지원 확대에 의한 보급도 늘어날것으로 보이며, 국내 발전사의 의무할당과 중소 발전사업자도 급증할 것으로 보여집니다. 급증에 따른 과열,과다 경쟁으로 인해 제품이나 부실 설치, 공급인증서(REC) 가격의 하락시 매출 불안 요인이 발생할 요인이 있습니다

( 나) 태양광 제품의 특성

태양광 발전 시스템은 청정하고 무제한으로 쓸 수 있으며, 유지보수가 용이하고 무인화가 가능하며 단기간의 공사와 낮은 운영비등 많은 장점을 가지고 있으나, 다른면으로 보면 일사량 변동에 따른 출력이 불안 하고 설치장소가 한정적이며 각종 인.허가규제와 지역주민들과의 민원등으로 부지선정에 어려움이 있어 정부의 에너지정책 대전환이 필요하다고 보며 정확한 사업성 검토가 되지 않을시 기대수익을 달성 못하는 투자결정 위험도 있으며 a/s 발생시 시공사의 도산및사후관리가 제대로 되지 않아 비효율적으로 발전되는 위험도 생길 수 있는 단점이 있습니다.

(3 ) 심야전기보일러 사업 (가 ) 심야전기보일러 사업의 특성 심야전기 수요증가 및 전력예비율 부하증가로 인하여 2009년 부터는 심야전기 신규승인이 없는 상황이며 매년 지속적인 전기요금 인상으로 인한 매출감소가 지속됨에따라 심야전기의 성장성 둔화가 예상됩니다. (나 ) 심야전기보일러 사업 현황 심야전기 신규 승인 정책의 감소 영향과 도시가스 보급 확대의 영향으로 농촌지역을 중심으로 심야전기 사용고객이 지속적으로 감소되는 추세로 현재 및 향후 교체수요도 상대적으로 감소 될 것이 며 심야대체 히트펌프로 인해 더욱 어려워 질것으로 예상됩니다. (4) 히트펌프 사업 (가) 히트펌프 사업의 특성 국내 히트펌프는 2000년 초반 농촌지역(원예농가), 목욕탕 등 산업용을 시작으로 사업이 진행되었으나 2009년 심야전기의 효율성 문제가 대두되면서 대안으로 히트펌프 대체사업이 정부의 전력수급 대책의 일환으로 검토되기 시작하였습니다. 하지만 초기투자비가 과도하게 집행되는 히트펌프 제품의 특성상 정부보조금의 규모에 따라 수요활성화 여부가 판가름 날 수 있어 당초 사업시행 예정시기가 연기되고 있고 정부의 심야대체 히트펌프정책의 방향성에 따라 활성화 여부가 판가름 날 수 있어 사업시행 초기부터 매출확대에 대한 과도한 기대감은 제한적일 수 있습니다. (나 ) 히트퍼프 제품의 특성 히트펌프는 제품의 특성상 동절기 기온이 평균 영하15℃ 이하로 내려갈 경우 홍보된 효율보다 떨어지는 특성을 나타낼 수도 있어 경기북부, 강원도, 충북 내륙지역 등의 고객에 대한 매출 감소 그리고 판매시 이러한 점에 대한 사전고지가 없을 경우 소비자 분쟁으로 인한 비용발생 요인도 있을 수 있습니다. 차) 심야전기 보일러 시장 현황 심야전기 보일러 시장에서 새로운 교체수요 발생가능성에 따라 업계간 과당경쟁으로 인하여 사업시행 초기부터 수익성 악화요인 있을 수 있습니다. 회사의 매출유형과 매출액은 다음과 같습니다.

2018년1월1~2018년06월30일 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	주요품목	매출액

보일러/집열기/심야보일러	제품	온수기 외	756

상품	진공관 외	631

기타	기타매출	248

합계	-	-	1,635

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부는 Fine Blanking 사업부와 신재생에너지 사업부로 두 개의 구성되어 있습니다. Fine Blanking 사업부는 자동차 부품과 동 부품을 생산하기 위한 Fine Blanking금형을 생산, 판매하고 있으며, 신재생사업부는 태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프 등을 생산, 판매하고 있습니다.각 부문별/품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(2018.6.30. 까지) (단위 : 백만원)

구분	회사명	매출유형	품목	용도	매출액	비중

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	제품	Door Lock	자동차 부품 등	6,415	33.36%

Seat Recliner	5,614	29.19%

Mission	1,562	8.12%

금형	자동차부품제조	402	2.09%

기타	자동차 부품 등	3,303	17.17%

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	자동차 부품 등	301	1.57%

강남 신재생 에너지 사업부	대성파인텍	제품	태양열온수기 외	온수기/보일러/태양광	756	3.93%

상품	히트펌프 외	631	3.28%

기타	기타	248	1.29%

합계	-	-	-	-	19,232	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) FINE BLANKING 사업부 FINE BLANKING 사업부의 주요 제품의 단가는 완성차의 수명주기, 원재료의 가격, 제품의 구성 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(2018.6.30. 까지) (단위 : 원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	Door Lock	내수	249	239	236

수출	304	306	326

Seat Recliner	내수	561	436	642

수출	437	496	397

Mission	내수	1,626	1,335	1,240

수출	-	-	-

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	태국내수	485	467	460

2) 강남 신재생에너지 사업부신재생에너지 사업부의 주요 제품의 평균단가는 다음과 같습니다.

(2018.6.30. 까지) (단위 : 천원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

강남 신재생에너지 사업부	대성파인텍	상품(히트펌프외)	내수	1,980	1,980	2,150

제품(태양열온수기 외)	내수	1,157	1,157	1,157

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.

(2018. 6. 30현재) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

Fine Blanking 등	원재료	SNCM 등 후판 등	F/B제품 및금형제조	3,347	33.83%

외주가공비	-	6,548	66.17%

주. 상기 매입액 및 구성비율은 2018년 06월 30일까지 누적 기준입니다.주. 강남신재생에너지 사업부 포함.

2). 주요 원재료 가격변동당사의 주요 원재료인 후판의 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 6. 30현재) (단위 : 원)

품 명	2018년(제20기)2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

SNCM	내 수	1,513	1,527	1,528

SCM	내 수	1,369	1,335	1,301

AUTOBEAM	내 수	1,477	1,483	1,355

SAPH	내 수	884	892	818

종속회사	태국내수	1,000	1,008	1,005

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재의 두께 및 폭에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

나. 강남 신재생에너지 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요 원재료 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 6. 30현재) (단위 : 원)

구 분	2018년	2017년	2016년

흡수판코일	원/㎡	30,591	28,350	29,000

강화유리	원/SHT	14,200	14,200	15,900

AL PLATE	원/Kg	4,450	4,450	3,790

GI칼라강판	원/Kg	1,700	1,700	1,700

SUS PLATE	원/Kg	3,100	3,050	2,817

SPHC철판	원/Kg	725	773	608

POLYOL	원/Kg	3,925	3,800	3,509

M.D.I	원/Kg	3,613	3,444	2,132

SUS COIL	원/Kg	4,150	4,150	4,150

동파이프	원/Kg	11,000	9,105	7,989

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사의 제품은 Cavity에 따라 한번의 Stroke에 다수의 제품이 생산될 수 있으므로 개별적인 생산능력을 파악하기는 어렵습니다.

2) 생산실적 및 가동률

가) 생산실적당사의 생산실적은 매출수량의 증가에 따라 상승해왔습니다. 또한 생산설비의 증대로 인한 실적 향상을 가져오고 있습니다. 특히, 자동차시장의 저생산에 따른 자동차 수요 감소로 인해 생산실적도 하락했으나, 본 보고서 작성일 기준으로는 증가 추세에 있습니다.

(2018년 6월 30일현재) (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	2018년(제20기)2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

FineBlanking	Door Lock	본사공장	41,747	95,505	102,855

Seat	38,300	85,100	99,836

Mission	4,550	9,176	8,751

기타	8,496	17,243	16,728

종속회사	태국공장	1,638	3,779	4,402

합 계	94,731	210,803	232,572

나) 2018년 6월30일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 6월30일까지의 평균가동률은 87.5%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 24시간	1일 22시간

투입시간	1일 21간	1일 21간

가동률	82.7%	82.7%

3) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비의 현황 당사는 창원에 소재하는 본사 내의 생산공장에 설치된 기계장치 등의 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있으며, 태국대성파인텍은 태국공장에서 보유한 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사와 태국대성파인텍이 보유한 생산설비 현황은 다음과 같습니다. [연결기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남 신쟁에너지사업부태국공장	자가	경남창원시Chonburi 20160, Thailand	토지	31,159	-	-	18	-	31,177	-

건물	7,739	-	-	19	133	7,625	-

구축물	405	-	-	-	35	370	-

기계장치	7,062	12	-	16	729	6,361	-

차량운반구	9	91	-	-	9	91	-

공구기구	185	45	-	1	34	197	-

비품	81	7	3	-	15	70	-

건설중인자산	4,806	450	34	-	-	5,222	-

합 계	51,446	605	37	54	955	51,113	-

[별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	30,579	-	-	-	-	30,579	-

건물	7,163	-	-	-	105	7,058	-

구축물	405	-	-	-	35	370	-

기계장치	6,551	12	-	-	686	5,877	-

차량운반구	9	91	-	-	9	91	-

공구기구	174	45	-	-	30	189	-

비품	75	3	4	-	10	64	-

건설중인자산	4,806	450	34	-	-	5,222	-

합 계	49,762	601	38	-	875	49,450	-

다) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 생산물량 증가에 따라 생산능력 확충을 위해 2016년 8월에 Fine Blanking Press 설비를 2기 증설했습니다. 이를 통해 당사의 생산능력은 약 15% 향상될 것으로 추정됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1~6)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

파인블랭킹제품 제조	기계장치	12	5,800	생산증대	-

건물	-	7,000	-

토지	-	-

합 계	12	12,800	-	-

-창원시 성산구 외동 부지 매입 및 설비 증설로 인한 투자금액이 확대되었습니다. 나. 강남 신재생에너지 사업부 1 ) 생산실적 및 가동률

가)생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2018년	2017년	2016년

보일러,온수기,태양열 탱크/
태양열 집열기	보일러	341	860	1,199

온수기	102	312	332

태양열탱크	82	224	503

집열기	312	399	659

기타	11	87	122

나) 2018년 6월30일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 6월30일까지의 평균가동률은 55.0%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 12시간	1일 12시간

투입시간	1일 8시간	1일 8시간

가동률	55.0%	55.0%

2) 생산설비의 현황 등가) 생산설비의 현황 [별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	6,525	-	-	-	-	6,525	-

건물	706	-	-	-	13	693	-

구축물	5	-	-	-	1.8	3	-

기계장치	6	-	-	-	0.8	5	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구기구	3	-	-	-	0.8	2	-

비품	5	-	-	-	1	4	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,250	-	-	-	17	7,233	-

나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

강남 신재생에너지 사업부의 합병으로 인한 설비의 신설 및 매입실적 및 향후 증설 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1.1~2018.6.30)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

강남신재생에너지사업부	기계장치	-	-	-	-

건물	-	-	-

합 계	-	-	-	-

5. 매출에 관한 사항 가 . FINE BLANKING 사업부 1) 매출실적 당사의 매출은 Fine Blanking 부품과 Fine Blanking금형 등으로 이루어져 있습니다. 이 중 부품매출이 약 97.7%, 금형매출이 약 2.3%로 구성되며, 품목별 세부 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천개, 백만원)

품 명	2018년(제20기)2분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

DoorLock	내수	29,822	3,804	59,790	7,395	71,409	8,313

수출	9,037	2,611	25,484	7,299	28,554	8,432

계	38,859	6,415	85,274	14,694	99,963	16,745

SeatRecliner	내수	33,390	4,655	79,983	10,838	94,058	11,806

수출	2,705	959	2,467	825	3,543	1,075

계	36,095	5,614	82,450	11,663	97,601	12,881

금형	내수	38	402	38	1,400	62	2,655

수출	-	-	3	-92	15	255

계	38	402	41	1,308	77	2,910

Transmission	내수	4,112	1,562	8,097	3,173	8,493	3,279

수출	-	-	-	-	-	-

계	4,112	1,562	8,097	3,173	8,493	3,279

기타	내수	7,266	3,303	13,021	5,646	11,734	5,283

수출	-	-	3,550	1,174	3,942	968

계	7,266	3,303	16,571	6,820	15,676	6,251

종속회사(태국)	내수	1,533	301	3,568	695	4,184	772

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,533	301	3,568	695	4,184	772

합계	내수	76,161	14,026	164,497	29,147	189,940	32,108

수출	11,742	3,570	31,504	9,206	36,054	10,730

계	87,904	17,597	196,001	38,353	225,994	42,838

-강남신재생에너지사업부 별도(하단)기재

2) 판매경로 및 판매방법 등가) 판매조직

당사 제품은 연속생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다.ㅇ 부서별 업무 내용

팀 명	수 행 업 무

개발/영업팀	개발검토 견전서 제출 및 일정관리, 품질 영업대응

기술연구소	조립 및 출하 선적 관리, 품질보증, 자동차부품 개발

품질보증팀	전사적 품질관리 및 업체 품질 영업대응

나) 판매경로(단위 : 백만원)

매출유형	판매경로	판매 경로별 매출액(비중)

제품	자동차 부품 등	대성파인텍 → 1차벤더 → 완성차업체대성파인텍 → 외주업체 → 1차벤더 → 완성차업체종속회사도 동일한 경로입니다.	17,195(97.72%)

금형	대성파인텍 → 거래처	402(2.28%)

합계	-	17,597(100.0%)

다) 판매방법 및 조건

당사는 전 품목을 사업자로부터 직접 단기발주를 받아, 생산을 수행하고 사업자에게 직접 납품하고 있으며, 조건 역시 개별적인 협의를 통해 결정됩니다.

라) 판매전략

당사 제품은 연속생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 정밀부품을 생산할 수 있는 금형의 설계 및 제조에 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 고객사와의 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 한편 지속적으로 규모가 증가하고 있는 글로벌소싱에 대응하기 위해 다국적기업인 MAGNA를 필두로 해외 시장개척에도 심혈을 기울이고 있습니다.

마)주요 매출처 - 당사의 매출처중 10%이상 차지하는 주요매출처 [단위:백만,%]

업체명	주요업체 매출액	전체 매출액	비율	비고

D사	3,440	19,232	17.89	-

-전체 매출액에서 10%이상 업체는 1곳으로 당사의 매출처는 다변화되어 있습니다. 바). 수주상황당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

(단위 :원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

나.강남 신재생 에너지 사업부 가)매출형태 대리점 판매를 기본으로 하고 정부 지원사업에 대한 직판 또는 대리점 연계판매를 하고 있습니다. 태양광 발전사업(RPS)의 경우 본사 직판을 기본으로 영업 활동 중이며 대리점을 통한 수주 시 소정의 영업수수료를 지불하는 형태로 운영중 입니다.

(단위 : 대, 백만원)

품 명	2018년 2분기	2017년	2016년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품(태양열온수기외)	내수	753	756	1,605	3,206	1,894	3,330

수출	-	-	-	-	-	-

계	753	756	1,605	3,206	1,894	3,330

상품(진공관외)	내수	10,114	631	23,321	1,506	12,334	1,348

수출	-	-	-	-	-	-

계	10,114	631	23,321	1,506	12,334	1,348

기타	내수	1,179	248	5,923	169	5,701	181

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,179	248	5,923	169	5,701	181

합계	내수	12,046	1,635	30,849	4,881	19,929	4,859

수출	-	-	-	-	-	-

계	12,046	1,635	30,849	4,881	19,929	4,859

나) 판매전략 (가) 브랜드 가치를 활용한 품질중심의 판매홍보

(나) 고객 Need에 맞는 제품개발 및 서비스 대응

(다) 제품 원가인하를 통한 제품가격 경쟁력 제고

(라) 시장친화적인 신규 제품을 적극적으로 수용하여 새로운 시장개척

(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

6. 경영상의 주요 계약■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

날짜	계약내용	계약금액	최근 매출액대비(%)	계약처	비고

-	-	-	-	-	-

-최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결지배기업의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식 3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합원과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사 가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.-기타 진행사항에 관한 세부내역은 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

구 분	계약상대방	계약체결시기	계약의 목적	계약금액	비 고

히트펌프
공급과 판매	LG전자	2014. 6. ~	심야대체
히트펌프와 축열조
공급 협약	-	-

7. 시장위험과 위험관리 7-1 재무위험관리의 목적 및 정책(연결)

연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름에 미치는 영향

변동이자율 증감	당반기말	전기말

(-)2%	564,362	577,893

(-)1%	282,181	288,947

1%	(282,181)	(288,947)

2%	(564,362)	(577,893)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(86,646)	86,646	28,387	(28,387)

EUR	72,776	(72,776)	69,739	(69,739)

JPY	69,804	(69,804)	146,767	(146,767)

합계	55,934	(55,934)	244,893	(244,893)

3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

원재료 매입액	168,144	(168,144)	168,355	(168,355)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,931,786	11,232,278

단기기타금융자산	1,080,516	1,269,260

매출채권	11,627,424	12,456,255

단기기타채권	291,581	489,464

장기기타금융자산	3,085,980	2,739,796

장기기타채권	80,176	58,976

공정가치측정 금융자산(주1)	-	-

합계	27,097,463	28,246,029

(주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 7,000,000천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 105,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,969,380 - - 3,969,380 단기기타채무 1,199,227 - - 1,199,227 단기차입금 9,803,291 2,650,000 - 12,453,291 유동성장기부채 21,262 319,043 - 340,305 파생상품부채 61,321 - - 61,321 장기기타채무 - - 809,967 809,967 장기차입금 - - 15,424,500 15,424,500 합계 15,054,481 2,969,043 16,234,467 34,257,991 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 28,218,096 28,894,674 매입채무 3,969,380 5,770,605 기타채무 2,009,194 2,239,916 파생상품부채 61,321 2,797 차감: 현금및현금성자산 (10,931,786) (11,232,278) 기타금융자산 (4,166,496) (4,009,056) 순부채 19,159,709 21,666,658 자기자본 56,337,290 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 75,496,999 70,482,895 자금조달비율 25.38% 30.74% 7-2 재무위험관리의 목적 및 정책(별도) 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당반기말 전기말 (-)2% 560,396 559,769 (-)1% 280,198 279,884 1% (280,198) (279,884) 2% (560,396) (559,769) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (76,730) 76,730 37,854 (37,854) EUR 72,776 (72,776) 69,739 (69,739) JPY 104,561 (104,561) 146,767 (146,767) 합계 100,607 (100,607) 254,360 (254,360) 3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 167,372 (167,372) 167,668 (167,668) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 10,927,222 11,226,766 단기기타금융자산 1,080,516 1,269,260 매출채권 11,553,516 12,375,926 단기기타채권 1,014,755 516,249 장기기타금융자산 3,085,980 2,739,796 장기기타채권 80,176 58,976 공정가치측정 금융자산(주1) - - 합계 27,742,165 28,186,973 (주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 7,000,000천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 105,228천원)은 제외된 금액임 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,634,459 - - 3,634,459 단기기타채무 1,179,019 - - 1,179,019 단기차입금 9,659,820 2,650,000 - 12,309,820 유동성장기부채 - 285,500 - 285,500 파생상품부채 61,321 - - 61,321 장기기타채무 - - 804,892 804,892 장기차입금 - - 15,424,500 15,424,500 합계 14,534,619 2,935,500 16,229,392 33,699,511 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장·단기기타금융자산을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 28,019,820 27,988,440 매입채무 3,634,459 5,455,496 기타채무 1,983,911 2,213,250 파생상품부채 61,321 2,797 차감: 현금및현금성자산 (10,927,222) (11,226,766) 기타금융자산 (4,166,496) (4,009,056) 순부채 18,605,793 20,424,161 자기자본 56,515,871 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 75,121,664 69,354,311 자금조달비율 24.77% 29.45% 8. 연구개발활동 가.FINE BLANKING 사업부 1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 변화하는 산업 환경과 부합하는 신제품의 개발 또는 기존 제품의 효율 및 생산성 향상을 위한 연구개발 활동으로 구분되며, 연구개발대상으로는 Fine Blanking 금형 및 부품, 감속기 등으로 구분됩니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발업무는 당사의 기술연구소에서 수행하고 있으며, 주된 연구개발활동은 ①완성차업체가 새로운 자동차를 개발하는 경우 동 자동차에 적용될 새로운 시스템이 요구하는 금형 및 제품개발, ② 기존 제품의 경우 경쟁력 향상을 위한 연구개발, ③ 회사의 주요 기술을 응용한 신제품 개발 등이 있습니다.-조직도 기 업 부 설 연 구 소 기업부설연구기관장 이영환 이사 전 담 요 원 손순용 차장 전 담 요 원 한창우 차장 전 담 요 원 성상현 과장 전 담 요 원 김상호 과장 3) 연구개발비용 당사는 발생한 개발비를 그 성격에 따라 신제품의 개발에 소요되는 자원은 개발비로 자산화하고 있으며, 기타의 연구개발비는 일반관리비로 비용화하여 재무제표에 표시 하고 있습니다. 최근 3년간 당사가 연구개발을 위해 지출한 금액과 자산화 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2018년(제20기)2분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비 고 원 재 료 비 - 386 563 - 인 건 비 161,034 387,420 312,131 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - 1,058 7,592 - 기 타 - 353 1,348 - 연구개발비용 계 161,034 389,217 321,634 - 회계처리 판매비와 관리비 161,034 389,217 321,634 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.9% 1.0% 0.8% - 주1) 종속회사인 태국대성파인텍은 연구개발비가 없는 관계로 지배회사인 당사의 연구개발비와 매출액을 기준으로 작성되었습니다.주2) 강남신재생에너지사업부 하기 별도 표기 4). 연구개발 실적 당사가 보유한 주요 기술 및 제품과 관련해 당사가 수행한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 가) 정밀전단 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 정밀전단가공 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 연속 쉐이빙을 통한 치형 부품의 정밀도 및 정확도 향상스크랩에 의한 제품 손상 방지후가공 공정 감소를 통한 원가 절감 상품화 내용 정밀 치형 부품 제조 나) 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 성형 가공의 효과 후가공 공정 감소를 통한 원가절감 상품화 내용 XD PLATE HOLDER LH/RH 등 성형단조부품 제조 다) 2 Cavity 금형 개발 연구과제 2 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 2개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 PLATE CARRIER(H) 등 라) 4 Cavity 금형 개발 연구과제 4 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 4개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 Door lock 등 마) 8 Cavity 금형 개발 연구과제 8 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 8개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 KDS Door lock 및 보그워너 제품 등 바) SEAT LATCH 개발 연구과제 SEAT LATCH 소음절감용 부품 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 REAR SEAT LATCH ASS'Y 사) REAR BACK LOCK 개발 연구과제 REAR BACK LOCK 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 PLATE REAR BACK LOCK ASS'Y 2) 강남 신재생에너지 사업부 가. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2018년2분기 2017년 2016년 2015년 원 재 료 비 - - - 35 인 건 비 - - 30 41 감가 상각비 - - - - 위탁 용역비 - - - - 기 타 - - - 17 연구개발비용 계 - - 30 93 회계 처리 판매비와 관리비 - - 30 93 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율 연구개발비용 계 - - 0.6% 1.9% 나. 연구개발 담당조직 총 괄 이 사김 지 화 기술이사강 철 진 부 장이 승 호 과 장김 선 줄 다. 연구개발 실적 적용 과제명 연구개발 및 기대효과 연구결과가 반영된 제품의 명칭,반영된 내역 등 집열기 10RT급 태양열 하이브리드 흡수식 냉방시스템 개발 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 태양열 난방 일체형 복합시스템 개발 상품 다각화 패키지형 난방 시스템 집열기 태양열 하이브리드 흡수식 냉난방시스템 실증 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 폴리머 소재를 적용한 보급형 평판 태양열 집열기 개발 신제품 개발 평판형 집열기 집열기 냉난방 이용 가능한 고효율 CPC 평판형 집열기 개발 신제품 개발 CPC TYPE 평판형 집열기 보일러 벽걸이 보일러 개발 신제품 개발 전기보일러(SSR TYPE) 제어기 아이콘 신제품 개발 각방 제어시스템 집열기 매니폴드 진공관 집열기 개발 신제품 개발 진공관형 집열기 집열기 녹색기술인증 국내 우수 제품 인증 평판형 집열기 집열기 Keymark 유럽 수출용 인증 평판형 집열기 집열기 SRCC 미주 수출용 인증 평판형 집열기 온수기 히트펌프 신제품 개발 공기열 히트펌프 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황당사는 당사가 보유한 핵심기술과 관련하여 특허권을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득방법 상용화여부 및 매출기여도 정밀전단가공 장치 및 방법 08년03월 정밀 치형 Fine blanking 금형 제조 특허법 대표이사로부터 양수 제품제조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약 재무상태표※ 제 20기(당)2분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제20기 반기 2018년 06월 30일 현재 제19기 전기 2017년 12월 31일 현재 제18기 전전기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 반기말 제 19(전) 기말 제18(전전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 32,428,835,172 32,299,976,397 35,281,499,315 현금및현금성자산 3,4,5,35,36 10,931,786,231 11,232,278,243 14,413,178,088 단기기타금융자산 3,4,6,36 1,080,515,872 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 3,4,7,32,35,36 11,627,423,740 12,456,255,180 13,621,469,226 단기기타채권 3,4,8,32,36 291,581,178 489,463,506 180,402,657 재고자산 9 8,140,749,849 6,465,812,763 5,371,794,829 기타유동자산 13 356,778,302 386,906,337 373,579,515 Ⅱ. 비유동자산 61,463,702,786 55,255,803,959 32,480,788,423 장기기타금융자산 3,4,6,36 3,085,979,837 2,739,796,142 2,922,819,105 장기기타채권 3,4,8,36 80,176,000 58,976,000 116,816,000 매도가능금융자산 3,4,10,36 - 605,227,720 605,227,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,4,10,36 7,000,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,4,10,36 105,227,720 - - 유형자산 11,14,33 51,112,775,286 51,445,383,136 28,527,643,611 무형자산 12 79,543,943 92,216,802 290,866,201 이연법인세자산 28 - 314,204,159 17,415,786 자산총계 93,892,537,958 87,555,780,356 67,762,287,738 부채 Ⅰ. 유동부채 20,303,247,937 22,098,979,037 19,120,477,723 매입채무 4,32,33,36 3,969,380,293 5,770,605,320 4,602,821,614 단기기타채무 4,14,15,17,32,33,35,36 1,199,226,550 1,341,252,167 1,485,377,243 당기법인세부채 28 572,442,319 351,214,129 640,406,522 단기차입금 4,16,32,33,35,36 12,453,291,200 13,090,393,721 9,848,461,014 유동성장기부채 4,16,33,36 340,304,600 82,383,780 384,545,820 유동성전환사채 - - 1,660,817,247 파생상품부채 4,36 61,320,886 2,797,320 - 기타유동부채 18 1,707,282,089 1,460,332,600 498,048,263 Ⅱ. 비유동부채 17,252,000,284 16,640,564,680 6,740,132,663 장기기타채무 4,14,15,32,36 809,966,600 898,664,480 913,618,573 장기차입금 4,16,33,36 15,424,500,000 15,721,895,510 5,806,753,510 확정급여부채 17 8,521,950 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 28 1,009,011,734 - - 부채총계 37,555,248,221 38,739,543,717 25,860,610,386 자본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 56,257,963,255 48,730,259,902 41,800,068,929 자본금 1,19 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 20 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 21 1,802,869,360 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 22 △137,749,154 △166,600,529 △137,177,170 이익잉여금 23 44,262,577,441 37,689,185,640 35,538,699,558 Ⅱ. 비지배지분 79,326,482 85,976,737 101,608,423 자본총계 56,337,289,737 48,816,236,639 41,901,677,352 부채 및 자본총계 93,892,537,958 87,555,780,356 67,762,287,738 [△는 음(-)의 수치임] □환율 정보 -종속회사의 적용환율[태국(바트 THB)] 구분 제20기 2분기 제19기 제18기 기말환율[\/THB] 33.83 32.77 33.63 평균환율[\/THB] 33.88 33.33 32.88 최고환율[\/THB] 34.72 34.51 34.85 최저환율[\/THB] 32.83 32.21 31.45 -서울외국환중개소 매매기준 환율 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 2) 요약 재무정보[별도] ※ 제 20기(당)1분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표 ※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제20기 반기 2018년 06월 30일 현재 제19기 전기 2017년 12월 31일 현재 제18기 전전기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 반기말 제 19(전) 기말 제 18(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 32,625,567,315 31,763,571,569 34,737,254,078 현금및현금성자산 3,4,5,35,36 10,927,221,545 11,226,765,916 14,378,422,711 단기기타금융자산 3,4,6,36 1,080,515,872 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 3,4,7,32,35,36 11,553,516,052 12,375,925,944 13,527,659,806 단기기타채권 3,4,8,32,35,36 1,014,754,828 516,248,506 209,406,657 재고자산 9 8,011,562,414 6,293,455,279 5,272,193,717 기타유동자산 14 37,996,604 81,915,556 28,496,187 Ⅱ. 비유동자산 60,887,072,997 54,658,114,033 31,687,340,550 장기기타금융자산 3,4,6,36 3,085,979,837 2,739,796,142 2,922,819,105 장기기타채권 3,4,8,36 80,176,000 58,976,000 116,816,000 매도가능금융자산 3,4,10,36 - 605,227,720 605,227,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,4,10,36 7,000,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,4,10,36 105,227,720 - - 종속기업투자 11 1,086,501,161 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 12,33 49,449,644,336 49,761,192,049 26,647,694,577 무형자산 13 79,543,943 92,216,802 290,866,201 이연법인세자산 28 - 314,204,159 17,415,786 자 산 총 계 93,512,640,312 86,421,685,602 66,424,594,628 부 채 Ⅰ. 유동부채 19,749,843,389 20,867,781,662 17,951,696,091 매입채무 4,32,33,36 3,634,459,237 5,455,496,362 4,272,422,665 단기기타채무 4,15,16,18,33,36 1,179,018,858 1,319,501,251 1,470,901,394 당기법인세부채 28 572,442,319 351,214,129 640,406,522 단기차입금 4,17,33,35,36 12,309,820,000 12,278,440,000 9,109,100,000 유동성장기부채 4,17,33,36 285,500,000 - 300,000,000 유동성전환사채 - - 1,660,817,247 파생상품부채 4,33,36 61,320,886 2,797,320 - 기타유동부채 19 1,707,282,089 1,460,332,600 498,048,263 Ⅱ. 비유동부채 17,246,925,784 16,623,753,670 6,634,136,573 장기기타채무 4,15,16,32,36 804,892,100 893,748,980 904,375,993 장기차입금 4,17,33,36 15,424,500,000 15,710,000,000 5,710,000,000 확정급여부채 18 8,521,950 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 28 1,009,011,734 - - 부 채 총 계 36,996,769,173 37,491,535,332 24,585,832,664 자 본 Ⅰ. 자본금 1,20 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 Ⅱ. 자본잉여금 21 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 Ⅲ. 기타자본 22 1,802,869,360 877,409,183 877,409,183 Ⅳ. 이익잉여금 23 44,382,736,171 37,722,475,479 35,440,215,423 자 본 총 계 56,515,871,139 48,930,150,270 41,838,761,964 부 채 와 자 본 총 계 93,512,640,312 86,421,685,602 66,424,594,628 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018년2분기보고서(주)대성파인텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2018.06.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,428,835,172 32,299,976,397 현금및현금성자산 10,931,786,231 11,232,278,243 기타유동금융자산 1,080,515,872 1,269,260,368 매출채권 및 기타유동채권 11,627,423,740 12,456,255,180 기타수취채권 291,581,178 489,463,506 재고자산 8,140,749,849 6,465,812,763 기타유동자산 356,778,302 386,906,337 비유동자산 61,463,702,786 55,255,803,959 장기금융상품 3,085,979,837 2,739,796,142 장기기타채권 80,176,000 58,976,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 7,000,000,000 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 유형자산 51,112,775,286 51,445,383,136 영업권 이외의 무형자산 79,543,943 92,216,802 이연법인세자산 0 314,204,159 자산총계 93,892,537,958 87,555,780,356 부채 유동부채 20,303,247,937 22,098,979,037 단기매입채무 3,969,380,293 5,770,605,320 기타지급채무 1,199,226,550 1,341,252,167 미지급법인세 572,442,319 351,214,129 단기차입금 12,453,291,200 13,090,393,721 유동성장기차입금 340,304,600 82,383,780 유동파생상품부채 61,320,886 2,797,320 기타유동부채 1,707,282,089 1,460,332,600 비유동부채 17,252,000,284 16,640,564,680 장기기타채무 809,966,600 898,664,480 장기차입금 15,424,500,000 15,721,895,510 확정급여부채 8,521,950 20,004,690 이연법인세부채 1,009,011,734 0 부채총계 37,555,248,221 38,739,543,717 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 56,257,963,255 48,730,259,902 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본조정 1,802,869,360 877,409,183 기타포괄손익누계액 (137,749,154) (166,600,529) 이익잉여금(결손금) 44,262,577,441 37,689,185,640 비지배지분 79,326,482 85,976,737 자본총계 56,337,289,737 48,816,236,639 자본과부채총계 93,892,537,958 87,555,780,356 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,458,905,947 19,231,601,286 9,964,061,962 21,748,019,261 매출원가 7,398,521,749 15,129,075,068 7,974,491,329 17,446,800,636 매출총이익 2,060,384,198 4,102,526,218 1,989,570,633 4,301,218,625 판매비와관리비 1,026,633,373 2,232,548,047 1,179,119,842 2,333,467,480 영업이익(손실) 1,033,750,825 1,869,978,171 810,450,791 1,967,751,145 기타이익 315,871,465 564,522,038 284,768,349 446,614,756 기타손실 219,673,097 259,434,537 96,662,494 600,904,008 금융수익 6,539,507,936 6,591,779,403 28,281,281 63,838,132 금융원가 273,284,805 470,834,796 166,009,963 461,967,543 법인세비용차감전순이익(손실) 7,396,172,324 8,296,010,279 860,827,964 1,415,332,482 법인세비용 1,559,081,015 1,732,066,519 148,144,340 224,450,969 당기순이익(손실) 5,837,091,309 6,563,943,760 712,683,624 1,190,881,513 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,838,519,726 6,573,391,801 715,973,558 1,195,147,993 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,428,417) (9,448,041) (3,289,934) (4,266,480) 기타포괄손익 (8,260,410) 31,649,161 36,488,142 (10,175,449) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (8,260,410) 31,649,161 36,488,142 (10,175,449) 해외사업환산손익 (8,260,410) 31,649,161 36,488,142 (10,175,449) 총포괄손익 5,828,830,899 6,595,592,921 749,171,766 1,180,706,064 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,830,989,536 6,602,243,176 749,236,148 1,185,872,054 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,158,637) (6,650,255) (64,382) (5,165,990) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 188 212 26 43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 212 26 43 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (137,177,170) 35,538,699,558 41,800,068,929 101,608,423 41,901,677,352 당기순이익(손실) 1,195,147,993 1,195,147,993 (4,266,480) 1,190,881,513 해외사업환산손익 (9,275,939) (9,275,939) (899,510) (10,175,449) 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.06.30 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (146,453,109) 36,733,847,551 42,985,940,983 96,442,433 43,082,383,416 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (166,600,529) 37,689,185,640 48,730,259,902 85,976,737 48,816,236,639 당기순이익(손실) 6,573,391,801 6,573,391,801 (9,448,041) 6,563,943,760 해외사업환산손익 28,851,375 28,851,375 2,797,786 31,649,161 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 925,460,177 925,460,177 925,460,177 2018.06.30 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 1,802,869,360 (137,749,154) 44,262,577,441 56,257,963,255 79,326,482 56,337,289,737 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 52,924,710 2,161,214,809 당기순이익(손실) 6,563,943,760 1,190,881,513 당기순이익조정을 위한 가감 (3,429,766,515) 1,882,590,752 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,346,794,831) (89,879,932) 이자수취(영업) 21,661,017 17,244,065 이자지급(영업) (402,337,412) (197,264,957) 법인세납부(환급) (353,781,309) (642,356,632) 투자활동현금흐름 (755,195,006) (4,337,944,224) 금융상품의 처분 301,263,508 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 0 18,697,090 집기의 처분 0 1,125,000 사무용비품의 처분 0 30,184 임차보증금의 감소 120,000 55,000,000 단기금융상품의 취득 (111,777,504) (70,000,000) 장기금융상품의 취득 (374,647,038) (395,495,074) 구축물의 취득 0 (13,000,000) 기계장치의 취득 0 (1,144,599) 자동차의 취득 (91,232,200) 0 집기의 취득 (31,830,000) (10,988,800) 사무용비품의 취득 (3,617,272) (4,735,627) 건설중인자산의 취득 (441,114,500) (4,933,557,398) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,040,000) (1,755,000) 보증금의 증가 (21,320,000) (120,000) 재무활동현금흐름 125,819,678 (1,857,484,821) 단기차입금의 증가 2,660,445,231 2,381,715,600 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 단기차입금의 상환 (3,583,644,873) (2,350,000,000) 차입금의 상환 (42,599,730) (41,355,300) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 275,958,606 (311,872,497) 현금및현금성자산의순증가(감소) (300,492,012) (4,346,086,733) 기초현금및현금성자산 11,232,278,243 14,413,178,088 기말현금및현금성자산 10,931,786,231 10,067,091,355 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대성파인텍(이하 "지배기업")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당반기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,497,107 4.78 1,327,350 4.24 자기주식 1,000 0.00 359,870 1.15 기타주주 26,605,260 85.00 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율 결산월 업종 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 12월말 자동차 부품 제조 (2-2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,359,843 1,462,485 300,792 (106,878) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 351,524 (48,263) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,232,278 11,232,278 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,456,255 12,456,255 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 489,464 489,464 - 소계 25,447,257 25,447,257 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,851,257 28,851,257 - (*1) 당반기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당반기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으며, 당반기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당반기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당반기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 연결포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,931,786 10,931,786 단기기타금융자산 - - 1,080,516 1,080,516 매출채권 - - 11,627,424 11,627,424 단기기타채권 - - 291,581 291,581 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,000,000 - - 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 105,228 - 105,228 장기기타금융자산 - - 3,085,980 3,085,980 장기기타채권 - - 80,176 80,176 합 계 7,000,000 105,228 27,097,463 34,202,691 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,232,278 - 11,232,278 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,456,255 - 12,456,255 단기기타채권 - 489,464 - 489,464 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 합 계 300,522 27,945,507 605,228 28,851,257 (2) 금융부채의 범주보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 3,969,380 3,969,380 단기기타채무 - 1,199,227 1,199,227 단기차입금 - 12,453,291 12,453,291 유동성장기부채 - 340,305 340,305 파생상품부채 61,321 - 61,321 장기차입금 - 15,424,500 15,424,500 장기기타채무 - 809,967 809,967 합 계 61,321 34,196,670 34,257,991 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 - 1,341,252 1,341,252 단기차입금 - 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 - 82,384 82,384 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 - 898,664 898,664 합 계 2,797 36,905,195 36,907,992 (3) 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,528,260 - 6,528,260 상각후원가 측정 금융자산 - 63,519 63,519 소계 6,528,260 63,519 6,591,779 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (61,321) - (61,321) 상각후원가 측정 금융부채 - (409,514) (409,514) 소계 (61,321) (409,514) (470,835) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,630 - 7,630 대여금및수취채권 - 56,208 56,208 소계 7,630 56,208 63,838 금융부채 당기손익인식금융부채 (54,938) - (54,938) 상각후원가 측정 금융부채 (180,851) (226,179) (407,030) 소계 (235,789) (226,179) (461,968) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,000,000 7,000,000 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 105,228 105,228 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,931,786 10,931,786 11,232,278 11,232,278 단기기타금융자산 1,080,516 1,080,516 1,269,260 1,269,260 매출채권 11,627,424 11,627,424 12,456,255 12,456,255 단기기타채권 291,581 291,581 489,464 489,464 장기기타금융자산 3,085,980 3,085,980 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 80,176 80,176 58,976 58,976 금융자산 합계 34,202,691 34,202,691 28,851,257 28,851,257 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 61,321 61,321 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,969,380 3,969,380 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 1,199,227 1,199,227 1,341,252 1,341,252 단기차입금 12,453,291 12,453,291 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 340,305 340,305 82,384 82,384 장기차입금 15,424,500 15,424,500 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 809,967 809,967 898,664 898,664 금융부채 합계 34,257,991 34,257,991 36,907,992 36,907,992 2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,000,000 - 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 7,000,000 105,228 7,105,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 61,321 - 61,321 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*) - - - - 소계 - 300,522 - 300,522 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 2,797 - 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임 (5) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화옵션 - 61,321 - 2,797 (6) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 1,980,000 USD 1,980,000 - - - - - - 61,321 (33,802) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,637 2,143 보통예금 6,697,199 10,095,584 기타제예금 4,231,950 1,134,551 합계 10,931,786 11,232,278 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 3,302,904 2,908,050 기타 863,592 800,484 기타금융자산 합계 4,166,496 4,009,056 유동성 1,080,516 1,269,260 비유동성 3,085,980 2,739,796 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 총장부금액 11,679,486 12,486,209 대손충당금 (52,062) (29,954) 매출채권 순장부금액 11,627,424 12,456,255 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 29,954 22,324 증가 81,207 506,154 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 52,062 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당반기말 11,627,424 10,288,281 733,666 551,486 53,991 전기말 12,456,255 11,831,662 329,973 183,677 110,943 8. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타채권 미수금 33,623 273,364 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 261,468 219,610 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 291,581 489,464 장기기타채권 보증금 80,176 58,976 합계 371,757 548,440 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 환입 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 30,113 30,113 - 미수수익 261,468 261,468 - 보증금 80,176 79,926 250 합계 371,757 371,507 250 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 269,854 269,778 76 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 548,440 548,114 326 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 349,661 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 2,941,979 2,503,978 평가충당금 (134,550) (173,490) 재공품 4,145,279 2,933,684 원재료 1,131,642 1,200,635 평가충당금 (24,945) (26,712) 미착품 42,190 - 합계 8,140,750 6,465,813 10. 공정가치측정 금융자산(구, 매도가능금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 장부금액 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권(비유동) 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 7,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 105,228 - 합계 7,105,228 605,228 (주1) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 에스브이인베스트먼트(주1) 1,000,000 4.42 500,000 7,000,000 7,000,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 7,105,228 7,105,228 6,500,000 (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 연결회사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(주1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 연결회사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다. (3) 한편, 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 11. 유형자산 당반기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당반기초 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 취득 - - - - 91,232 31,830 3,617 474,739 601,418 처분 - - - - - - (3,900) - (3,900) 대체 - - - 11,629 - 13,500 - (25,129) - 환율변동효과 18,746 35,140 - 86,772 1,766 6,832 1,629 150,885 당반기말 31,177,422 9,270,458 1,122,264 24,865,458 312,966 1,233,409 436,536 5,255,714 73,674,227 감가상각누계액: 당반기초 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 상각비 - 132,841 34,995 737,063 9,052 40,443 15,215 - 969,609 처분 - - - - - - (3,894) - (3,894) 환율변동효과 - 16,426 - 70,173 1,766 6,477 1,430 - 96,272 당반기말 - 1,645,100 752,676 18,405,309 221,864 1,024,063 366,977 - 22,415,989 정부보조금: 당반기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (7,978) - (6,623) - - (14,601) 당반기말 - - - 99,464 - 12,374 - 33,625 145,463 장부금액: 당반기초 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 당반기말 31,177,422 7,625,358 369,588 6,360,685 91,102 196,972 69,559 5,222,089 51,112,775 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,958,100 6,646,139 1,109,264 24,760,893 358,111 1,125,752 430,383 11,629 48,400,271 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 10,154 - 17,199 8,191 19,923,789 24,809,590 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 환율변동효과 (15,210) (28,509) - (70,391) (1,432) (5,539) (1,314) (122,395) 전기말 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 감가상각누계액: 전기초 - 1,303,475 647,692 16,199,360 331,619 904,366 325,832 - 19,712,344 상각비 - 205,227 69,989 1,475,931 15,597 78,010 32,112 - 1,876,866 처분 - - - (20,999) (134,754) (39) (2,574) - (158,366) 환율변동효과 - (12,869) - (56,219) (1,416) (5,194) (1,144) - (76,842) 전기말 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,958,100 5,342,664 461,572 8,438,136 26,492 184,500 104,551 11,629 28,527,644 전기말 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당반기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 - - 1,040 - 1,040 당반기말 27,601 1,295,874 389,147 11,751 1,724,373 상각누계액: 당반기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 1,594 - 14,608 - 16,202 당반기말 24,867 1,207,133 321,958 - 1,553,958 손상차손누계액: 당반기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 당반기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당반기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (1,227) - (1,262) - (2,489) 당반기말 2,128 - 2 - 2,130 장부금액: 당반기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당반기말 606 - 67,187 11,751 79,544 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 전기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 전기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (주1) 연결회사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다.. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - 44,369 판매비와관리비 13,713 13,627 합계 13,713 57,996 (3) 경상개발비 연결회사가 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 161,034천원 및 154,190천원이며 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 17,370 56,060 선급비용 339,408 330,846 합계 356,778 386,906 14. 정부보조금(1) 당반기 및 전기 중 연결회사의 기타채무로 계상되어 있는 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 유형자산 차감 (33,625) - 기말 11,187 10,857 유동성 11,187 - 비유동성 - 10,857 (2) 당반기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 단기기타채무에 계상하고 있습니다. 15. 기타채무 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타채무 미지급금 312,165 301,477 예수금 140,986 203,144 미지급비용 746,076 836,631 소계 1,199,227 1,341,252 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 45,075 44,915 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 762,737 840,737 소계 809,967 898,664 합계 2,009,194 2,239,916 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당반기말이자율(%) 금액 비고 당반기말 전기말 우리은행 3.86 5,159,820 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.27 700,000 700,000 만기일시상환 2.85~3.67 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.64 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 BANGKOK BANK 1.58 67,723 33,694 수시상환 한국수출입은행 - - 720,454 소계 12,377,543 13,032,588 대표이사 및 임원 - 75,748 57,806 수시상환 합계 12,453,291 13,090,394 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당반기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 최종만기 차입처 당반기말이자율(%) 금액 비고 당반기말 전기말 시설자금 2021.07.19 우리은행 2.47 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 시설자금 2024.03.15 우리은행 3.30 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 시설자금 2019.02.28 BANGKOK BANK 5.75 54,805 94,280 1년 거치 4년 분할상환 합계 15,764,805 15,804,280 차감 : 유동성 대체 (340,305) (82,384) 차감잔액 15,424,500 15,721,896 (3) 당반기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2019년 921,000 2020년 1,982,000 2021년 9,952,000 2022년 이후 2,569,500 합계 15,424,500 17. 퇴직급여 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당반기말 현재 미지급된 기여금인 39,346천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당반기 및 전반기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 376,304천원 및 299,498천원입니다.(2) 당반기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 18.892천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 10,370천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 832,142 673,563 판매보증충당부채 875,140 786,770 합계 1,707,282 1,460,333 19. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 20. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (583) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 1,802,869 877,409 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용과 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - 336,351 (583) 자기주식처분이익 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 589,109 336,351 1,802,869 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 1,000 583 359,870 336,934 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산(손)익 (137,749) (166,601) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산(손)익 (166,601) 28,852 - - (137,749) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산(손)익 (137,177) (29,424) - - (166,601) 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 43,911,293 37,337,902 합계 44,262,577 37,689,186 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 17,049,658 19,775,695 상품매출액 630,978 720,740 용역매출액 192,427 - 기타매출액 1,358,538 1,251,584 합계 19,231,601 21,748,019 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 14,511,041 16,860,928 기초제품재고액 2,330,488 2,707,380 당기제품제조원가 14,996,177 16,475,348 관세환급금 (8,195) (8,152) 기말제품재고액 (2,807,429) (2,313,648) 상품매출원가 496,005 585,873 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 469,939 590,585 타계정에서대체액 39,072 35,333 타계정으로대체액 (1,569) (23,917) 기말상품재고액 (39,155) (66,120) 용역매출원가 122,029 - 매출원가 합계 15,129,075 17,446,801 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급 여 1,073,874 896,456 퇴직급여 37,726 65,834 복리후생비 77,755 175,707 여비교통비 57,352 102,389 접대비 19,984 26,945 통신비 9,074 13,719 수도광열비 31,287 33,004 세금과공과 89,601 85,854 감가상각비 47,679 49,154 지급임차료 11,779 30,439 수선비 2,607 2,379 보험료 36,172 32,411 차량유지비 8,549 5,528 경상개발비 161,034 154,190 운반비 138,823 8,098 교육훈련비 195 233 도서인쇄비 3,197 2,672 소모품비 9,881 49,141 지급수수료 240,724 234,545 광고선전비 473 23,017 대손상각비 81,207 321,116 무형자산상각비 13,713 13,627 판매보증비 49,067 (10,125) 협회비 13,531 17,134 포장비 15,764 - 판매수수료 1,500 - 합계 2,232,548 2,333,467 26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 104,671 5,086 외화환산이익 390,024 381,667 수입임대료 24,000 24,000 유형자산처분이익 - 18,239 잡이익 45,827 17,623 합계 564,522 446,615 기타비용 외환차손 12,575 176,387 외화환산손실 244,749 363,236 기부금 50 2,000 유형자산폐기손실 6 140 잡손실 2,055 59,141 합계 259,435 600,904 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 63,519 56,208 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,500,000 - 파생상품거래이익 27,519 2,205 합계 6,591,779 63,838 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 409,514 226,179 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 61,321 54,938 합계 470,835 461,968 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 575,009 390,143 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,323,216 (165,692) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166,158) - 법인세비용 1,732,067 224,451 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 8,296,010 1,415,332 적용세율에 따른 법인세 1,649,202 273,066 조정사항 82,865 (48,615) 비공제비용 13,382 13,204 세액공제 및 감면 (116,627) (99,743) 기타 186,110 37,924 법인세비용 1,732,067 224,451 세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.88% 15.86% 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 관계기업투자의 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 관계기업 주식의 처분에 따른 일시적차이의 소멸할가능성이 불확실하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,543,913) (312,654) 원재료의 매입 3,362,870 3,367,092 상품의 매입 469,939 590,585 인건비 4,230,330 4,240,742 외주가공비 6,556,656 7,238,846 외환차손 12,575 176,387 외화환산손실 244,749 363,236 유형자산상각비 955,008 922,387 무형자산상각비 및 손상차손 13,713 57,996 수선유지비 317,029 279,474 기타 3,002,102 3,457,081 합 계(*) 17,621,058 20,381,172 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 30. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익당반기와 전반기 중 지배기업의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 5,838,519,726 6,573,391,801 715,973,558 1,195,147,993 가중평균유통보통주식수(주1) 31,081,770 31,011,978 27,843,497 27,843,497 기본주당순이익 188 212 26 43 (주1) 가중평균유통보통주식수 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2018-01-01 전기이월(*1) 30,941,411 145 4,486,504,595 2018-05-25 자기주식 처분 310,000 31,251,411 3 93,754,233 2018-05-28 자기주식 처분 48,870 31,300,281 33 1,032,909,273 합 계 181 5,613,168,101 차감:당누적분기 2,784,726,990 당2분기 적수 2,828,441,111 가중평규유통주식수(당반기) 31,011,978 가중평규유통주식수(당2분기) 31,081,770 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2017-01-01 전기이월(*1) - 27,843,497 181 5,039,672,957 합 계 181 5,039,672,957 차감:전누적분기 2,505,914,730 전2분기 적수 2,533,758,227 가중평규유통주식수(전반기) 27,843,497 가중평규유통주식수(전2분기) 27,843,497 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 6,403 2,961 감가상각비 955,008 922,387 무형자산상각비 13,713 57,996 대손상각비 81,207 321,116 판매보증비 49,067 (10,125) 사채상환손실 - 180,851 이자비용 409,514 226,179 파생상품평가손실 61,321 54,938 외화환산손실 244,749 363,236 유형자산폐기손실 6 140 보험료 8,462 - 법인세비용 1,732,067 224,451 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (6,500,000) - 외화환산이익 (390,024) (381,667) 단기기타금융자산처분이익 (741) (5,425) 이자수익 (63,519) (56,208) 유형자산처분이익 - (18,239) 잡이익 (37,000) - 합 계 (3,429,767) 1,882,591 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 866,657 1,545,781 단기기타채권 238,483 (11,387) 재고자산 (1,674,937) (288,126) 기타유동자산 30,128 (16,279) 매입채무 (1,783,265) (877,670) 단기기타채무 (123,389) (320,796) 기타유동부채 195,085 (94,917) 확정급여부채 (17,887) (10,470) 장기기타채무 (77,670) (16,016) 합 계 (2,346,795) (89,880) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 25,129 71,097 장기차입금의 유동성 대체 297,802 41,355 장기미지급금의 미지급금 대체 11,187 - 매출채권의 제각 59,099 - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 500,000 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 105,228 - (5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 13,090,394 (923,201) - 286,098 - - 12,453,291 유동성장기부채 82,384 (42,600) - 2,719 - 297,802 340,305 장기차입금 15,721,896 - - 406 - (297,802) 15,424,500 합계 28,894,674 (965,801) - 289,223 - - 28,218,096 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,848,461 31,716 - (318,761) - - 9,561,416 유동성장기부채 384,546 (41,355) - (277) - 41,355 384,269 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,806,754 - - (1,097) - (41,355) 5,764,302 합계 17,700,578 (1,857,484) - (320,135) - 187,028 15,709,987 32. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 당사의 경영권 및 보통주식 100,000주를 양수하였고 2017년 12월 6일 현물출자에 의한 유상증자로 3,097,814주를 추가 취득함에 따라 지배기업의 최대주주가 되었습니다. 한편, 연결회사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 연결회사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 (주)대성엠텍 제품매출 - 1,860 외주가공 - 25,000 수입임대료 24,000 24,000 (주)선광테크윈 제품매출 160,586 - 외주가공 28,615 - 대표이사 및 임원 차입금 차입 16,100 32,313 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당반기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 8,800 17,600 (주)선광테크윈 매출채권 176,644 - 합계 185,444 17,600 (주)선광테크윈 매입채무 8,565 - (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 대표이사 및 임원 단기차입금 75,748 57,806 합계 124,313 97,806 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당반기 및전반기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 609,277 363,632 퇴직급여 113,596 74,774 합계 722,873 438,406 33. 담보제공자산 그리고 우발 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 설정권자 내 용 지배기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 31,260,000 우리은행 차입금관련 담보 540,000 LG전자(주) 물품대금 채무 담보 소계 31,800,000 종속기업 유형자산(토지 및 건물) 1,166,119 Bangkok Bank 차입금관련 담보 합계 32,966,119 (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 지배기업 서울보증보험 이행보증 306,116 (3) 주요 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 THB, 원화단위: 천원) 구분 금융기관명 구분 약정한도액 실행금액 지배기업 우리은행 B2B(주1) 2,000,000 1,310,834 일람불수입 USD 4,000,000 - 파생상품 USD 2,160,000 USD 1,980,000 종속기업 BANGKOK BANK 당좌차월 THB 5,000,000 THB 2,001,874 어음할인 THB 10,000,000 - 수입화물선취보증 THB 5,000,000 - 수입신용장 등 THB 10,000,000 - 통화선도계약 THB 10,000,000 - 합계 2,000,000 1,310,834 USD 6,160,000 USD 1,980,000 THB 40,000,000 THB 2,001,874 (주1) 지배기업에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 연결회사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 17,596,474 1,635,127 19,231,601 19,727,398 2,020,621 21,748,019 영업이익 2,091,249 (221,271) 1,869,978 1,976,781 (9,030) 1,967,751 반기순이익 6,808,560 (244,616) 6,563,944 1,224,889 (34,007) 1,190,882 기타포괄손익 31,649 - 31,649 (10,175) - (10,175) 감가상각비와상각비 950,875 17,846 968,721 962,088 18,295 980,383 이자수익 53,690 9,829 63,519 54,499 1,709 56,208 이자비용 366,013 43,501 409,514 181,628 44,551 226,179 법인세비용 1,732,067 - 1,732,067 224,451 - 224,451 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 총자산 89,460,271 4,432,267 93,892,538 82,394,623 5,161,157 87,555,780 총부채 33,557,286 3,997,962 37,555,248 34,257,311 4,482,233 38,739,544 비유동자산증가(감소)액 6,225,748 (17,849) 6,207,899 22,810,885 (35,869) 22,775,016 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 13,005,632 1,635,127 14,640,759 14,923,209 2,020,621 16,943,830 수출 4,290,050 - 4,290,050 4,452,666 - 4,452,666 태국 300,792 - 300,792 351,523 - 351,523 합계 17,596,474 1,635,127 19,231,601 19,727,398 2,020,621 21,748,019 35. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,021,272 1,145,560 3,115,853 3,338,325 EUR 1,069,265 1,386,858 992,620 1,269,809 JPY 137,573,670 1,396,084 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,033,910 2,281,346 2,014,056 2,157,859 EUR 52,939 68,662 97,690 124,970 합계 6,278,510 9,826,295 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 5,159,820 4,600,000 4,928,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당반기말 전기말 (-)2% 564,362 577,893 (-)1% 282,181 288,947 1% (282,181) (288,947) 2% (564,362) (577,893) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (86,646) 86,646 28,387 (28,387) EUR 72,776 (72,776) 69,739 (69,739) JPY 69,804 (69,804) 146,767 (146,767) 합계 55,934 (55,934) 244,893 (244,893) 3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 168,144 (168,144) 168,355 (168,355) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 10,931,786 11,232,278 단기기타금융자산 1,080,516 1,269,260 매출채권 11,627,424 12,456,255 단기기타채권 291,581 489,464 장기기타금융자산 3,085,980 2,739,796 장기기타채권 80,176 58,976 공정가치측정 금융자산(주1) - - 합계 27,097,463 28,246,029 (주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 7,000,000천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 105,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,969,380 - - 3,969,380 단기기타채무 1,199,227 - - 1,199,227 단기차입금 9,803,291 2,650,000 - 12,453,291 유동성장기부채 21,262 319,043 - 340,305 파생상품부채 61,321 - - 61,321 장기기타채무 - - 809,967 809,967 장기차입금 - - 15,424,500 15,424,500 합계 15,054,481 2,969,043 16,234,467 34,257,991 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 28,218,096 28,894,674 매입채무 3,969,380 5,770,605 기타채무 2,009,194 2,239,916 파생상품부채 61,321 2,797 차감: 현금및현금성자산 (10,931,786) (11,232,278) 기타금융자산 (4,166,496) (4,009,056) 순부채 19,159,709 21,666,658 자기자본 56,337,290 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 75,496,999 70,482,895 자금조달비율 25.38% 30.74% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2018.06.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,625,567,315 31,763,571,569 현금및현금성자산 10,927,221,545 11,226,765,916 기타유동금융자산 1,080,515,872 1,269,260,368 매출채권 11,553,516,052 12,375,925,944 단기기타채권 1,014,754,828 516,248,506 재고자산 8,011,562,414 6,293,455,279 기타유동자산 37,996,604 81,915,556 비유동자산 60,887,072,997 54,658,114,033 기타비유동금융자산 3,085,979,837 2,739,796,142 장기기타채권 80,176,000 58,976,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 7,000,000,000 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 49,449,644,336 49,761,192,049 영업권 이외의 무형자산 79,543,943 92,216,802 이연법인세자산 0 314,204,159 자산총계 93,512,640,312 86,421,685,602 부채 유동부채 19,749,843,389 20,867,781,662 단기매입채무 3,634,459,237 5,455,496,362 단기기타채무 1,179,018,858 1,319,501,251 미지급법인세 572,442,319 351,214,129 단기차입금 12,309,820,000 12,278,440,000 유동성장기차입금 285,500,000 0 유동파생상품부채 61,320,886 2,797,320 기타유동부채 1,707,282,089 1,460,332,600 비유동부채 17,246,925,784 16,623,753,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 804,892,100 893,748,980 장기차입금 15,424,500,000 15,710,000,000 확정급여채무 8,521,950 20,004,690 이연법인세부채 1,009,011,734 0 부채총계 36,996,769,173 37,491,535,332 자본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본구성요소 1,802,869,360 877,409,183 이익잉여금(결손금) 44,382,736,171 37,722,475,479 자본총계 56,515,871,139 48,930,150,270 자본과부채총계 93,512,640,312 86,421,685,602 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,313,937,100 18,930,900,084 9,810,659,467 21,396,684,024 매출원가 7,283,232,821 14,841,302,689 7,861,870,109 17,200,148,182 매출총이익 2,030,704,279 4,089,597,395 1,948,789,358 4,196,535,842 판매비와관리비 949,694,353 2,085,336,719 1,105,776,890 2,189,872,377 영업이익(손실) 1,081,009,926 2,004,260,676 843,012,468 2,006,663,465 기타이익 268,686,601 517,337,174 284,768,349 446,614,756 기타손실 218,046,377 257,807,817 96,662,494 600,904,008 금융수익 6,539,507,936 6,591,779,403 28,281,279 63,836,970 금융원가 269,388,555 463,242,225 161,355,194 452,615,351 법인세비용차감전순이익(손실) 7,401,769,531 8,392,327,211 898,044,408 1,463,595,832 법인세비용 1,559,081,015 1,732,066,519 148,144,340 224,450,969 당기순이익(손실) 5,842,688,516 6,660,260,692 749,900,068 1,239,144,863 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 5,842,688,516 6,660,260,692 749,900,068 1,239,144,863 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 188 215 27 45 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 215 27 45 자본변동표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 35,440,215,423 41,838,761,964 당기순이익(손실) 1,239,144,863 1,239,144,863 자기주식 거래로 인한 증감 2017.06.30 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 36,679,360,286 43,077,906,827 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 37,722,475,479 48,930,150,270 당기순이익(손실) 6,660,260,692 6,660,260,692 자기주식 거래로 인한 증감 925,460,177 925,460,177 2018.06.30 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 1,802,869,360 44,382,736,171 56,515,871,139 현금흐름표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (44,887,721) 2,173,496,902 당기순이익(손실) 6,660,260,692 1,239,144,863 당기순이익조정을 위한 가감 (3,541,122,997) 1,797,639,756 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,437,160,283) (50,261,223) 이자수취(영업) 21,661,017 17,242,903 이자지급(영업) (394,744,841) (187,912,765) 법인세납부(환급) (353,781,309) (642,356,632) 투자활동현금흐름 (1,422,234,306) (4,336,342,271) 단기금융상품의 처분 301,263,508 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 0 18,697,090 집기의 처분 0 1,125,000 사무용비품의 처분 0 30,184 임차보증금의 감소 120,000 55,000,000 단기금융상품의 취득 (111,777,504) (70,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (667,039,300) 0 장기금융상품의 취득 (374,647,038) (395,495,074) 구축물의 취득 0 (13,000,000) 차량운반구의 취득 (91,232,200) 0 집기의 취득 (31,830,000) (10,988,800) 사무용비품의 취득 (3,617,272) (4,278,273) 건설중인자산의 취득 (441,114,500) (4,933,557,398) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,040,000) (1,755,000) 보증금의 증가 (21,320,000) (120,000) 재무활동현금흐름 891,619,050 (1,847,845,121) 단기차입금의 증가 2,650,000,000 2,350,000,000 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 단기차입금의 상환 (2,850,000,000) (2,350,000,000) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 275,958,606 (311,872,497) 현금및현금성자산의순증가(감소) (299,544,371) (4,322,562,987) 기초현금및현금성자산 11,226,765,916 14,378,422,711 기말현금및현금성자산 10,927,221,545 10,055,859,724 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당반기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,497,107 4.78 1,327,350 4.24 자기주식 1,000 0.00 359,870 1.15 기타주주 26,605,260 85.00 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3 . 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,226,766 11,226,766 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,375,926 12,375,926 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 516,249 516,249 - 소계 25,388,201 25,388,201 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,792,201 28,792,201 - (*1) 당반기초 현재 당사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당반기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으나, 당반기에 동 금융자산과 관련한공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당반기초 현재 당사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당반기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,927,222 10,927,222 단기기타금융자산 - - 1,080,516 1,080,516 매출채권 - - 11,553,516 11,553,516 단기기타채권 - - 1,014,755 1,014,755 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,000,000 - - 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 105,228 - 105,228 장기기타금융자산 - - 3,085,980 3,085,980 장기기타채권 - - 80,176 80,176 합 계 7,000,000 105,228 27,742,165 34,847,393 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,226,766 - 11,226,766 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,375,926 - 12,375,926 단기기타채권 - 516,249 - 516,249 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 300,522 27,886,451 605,228 28,792,201 (2) 범주별 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 3,634,459 3,634,459 단기기타채무 - 1,179,019 1,179,019 단기차입금 - 12,309,820 12,309,820 유동성장기부채 - 285,500 285,500 파생상품부채 61,321 - 61,321 장기차입금 - 15,424,500 15,424,500 장기기타채무 - 804,892 804,892 합 계 61,321 33,638,190 33,699,511 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 - 1,319,501 1,319,501 단기차입금 - 12,278,440 12,278,440 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 - 893,749 893,749 합 계 2,797 35,657,186 35,659,983 (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,528,260 - 6,528,260 상각후원가 측정 금융자산 - 63,519 63,519 소계 6,528,260 63,519 6,591,779 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (61,321) - (61,321) 상각후원가 측정 금융부채 - (401,921) (401,921) 소계 (61,321) (401,921) (463,242) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,630 - 7,630 대여금및수취채권 - 56,207 56,207 소계 7,630 56,207 63,837 금융부채 당기손익인식금융부채 (54,938) - (54,938) 상각후원가 측정 금융부채 (180,851) (216,826) (397,677) 소계 (235,789) (216,826) (452,615) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,000,000 7,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 - - 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,927,222 10,927,222 11,226,766 11,226,766 단기기타금융자산 1,080,516 1,080,516 1,269,260 1,269,260 매출채권 11,553,516 11,553,516 12,375,926 12,375,926 단기기타채권 1,014,755 1,014,755 516,249 516,249 장기기타금융자산 3,085,980 3,085,980 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 80,176 80,176 58,976 58,976 금융자산 합계 34,847,393 34,847,393 28,792,201 28,792,201 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 61,321 61,321 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,634,459 3,634,459 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 1,179,019 1,179,019 1,319,501 1,319,501 단기차입금 12,309,820 12,309,820 12,278,440 12,278,440 유동성장기부채 285,500 285,500 - - 장기차입금 15,424,500 15,424,500 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 804,892 804,892 893,749 893,749 금융부채 합계 33,699,511 33,699,511 35,659,983 35,659,983 2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,000,000 - 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 7,000,000 105,228 7,105,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 61,321 - 61,321 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*) - - - - 소계 - 300,522 - 300,522 금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,797 - 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임 (5) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 통화옵션 - 61,321 - 2,797 (6) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 1,980,000 USD 1,980,000 - - - - - - 61,321 (33,802) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,535 2,093 보통예금 6,692,737 10,090,122 기타제예금 4,231,950 1,134,551 합계 10,927,222 11,226,766 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 3,302,904 2,908,050 기타 863,592 800,484 합계 4,166,496 4,009,056 기타금융자산 합계 4,166,496 4,009,056 유동성 1,080,516 1,269,260 비유동성 3,085,980 2,739,796 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 총장부금액 11,605,578 12,405,880 대손충당금 (52,062) (29,954) 매출채권 순장부금액 11,553,516 12,375,926 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 29,954 22,324 증가 81,207 506,154 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 52,062 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당반기말 11,553,516 10,044,143 733,717 551,956 223,700 전기말 12,375,926 11,589,061 330,144 183,848 272,873 8. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타채권 미수금 61,666 300,149 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 261,468 219,610 단기대여금 695,131 - 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 1,014,755 516,249 장기기타채권 보증금 80,176 58,976 합계 1,094,931 575,225 (2) 당반기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 환입 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 58,156 31,235 26,921 미수수익 261,468 261,468 - 단기대여금 695,131 695,131 - 보증금 80,176 79,926 250 합계 1,094,931 1,067,760 27,171 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 296,639 270,925 25,714 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 575,225 549,261 25,964 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 349,661 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 2,911,722 2,484,334 평가충당금 (134,550) (173,490) 재공품 4,046,379 2,780,970 원재료 1,131,611 1,200,635 평가충당금 (24,945) (26,712) 미착품 42,190 - 합계 8,011,562 6,293,455 10. 공정가치측정 금융자산(구, 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 장부금액 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권(비유동) 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 7,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 105,228 - 합계 7,105,228 605,228 (주1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 에스브이인베스트먼트(주1) 1,000,000 4.42 500,000 7,000,000 7,000,000 6,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 7,105,228 7,105,228 6,500,000 (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 당사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(주1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 당사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다. (3) 한편, 당사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 업종 장부금액 당반기말 전기말 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 1,086,501 1,086,501 (2) 별도재무제표에서는 종속기업투자에 대해서 원가법을 적용하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,359,843 1,462,485 300,792 (106,878) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 351,524 (48,263) 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당반기초 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 취득 - - - - 91,232 31,830 3,617 474,739 601,418 처분 - - - - - - (3,900) - (3,900) 대체 - - - 11,629 - 13,500 - (25,129) - 당반기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,096,094 256,618 1,015,380 384,562 5,255,714 68,858,755 감가상각누계액: 당반기초 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 상각비 - 104,985 34,995 693,734 9,052 36,973 14,197 - 893,936 처분 - - - - - - (3,894) - (3,894) 당반기말 - 1,091,463 752,676 16,120,047 165,516 813,672 320,274 - 19,263,648 정부보조금: 당반기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (7,978) - (6,623) - - (14,601) 당반기말 - - - 99,464 - 12,374 - 33,625 145,463 장부금액: 당반기초 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 당반기말 30,579,139 7,057,521 369,588 5,876,583 91,102 189,334 64,288 5,222,089 49,449,644 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,363,353 5,531,296 1,109,264 22,009,064 302,097 909,316 379,527 11,629 43,615,546 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 9,000 - 16,899 7,388 19,923,789 24,807,333 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 전기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 감가상각누계액: 전기초 - 836,496 647,692 14,057,261 277,453 706,207 282,459 - 16,807,568 상각비 - 149,982 69,989 1,390,050 13,765 70,531 30,086 - 1,724,403 처분 - - - (20,998) (134,754) (39) (2,574) - (158,365) 전기말 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,363,353 4,694,800 461,572 7,828,406 24,644 166,223 97,068 11,629 26,647,695 전기말 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 64,625.57㎡ 30,579,139 25,415,715 64,625.57㎡ 30,579,139 24,175,037 13. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당반기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 - - 1,040 - 1,040 당반기말 27,601 1,295,874 389,147 11,751 1,724,373 상각누계액: 당반기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 1,594 - 14,608 - 16,202 당반기말 24,867 1,207,133 321,958 - 1,553,958 손상차손누계액: 당반기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 당반기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당반기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (1,227) - (1,262) - (2,489) 당반기말 2,128 - 2 - 2,130 장부금액: 당반기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당반기말 606 - 67,187 11,751 79,544 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 전기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 전기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (주1) 당사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다.. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - 44,369 판매비와관리비 13,713 13,627 합계 13,713 57,996 (3) 경상개발비 당사가 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 161,034천원 및 154,190천원이며 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 17,370 56,060 선급비용 20,627 25,856 합계 37,997 81,916 15. 정부보조금(1) 당반기 및 전기 중 기타채무로 계상되어 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 유형자산 차감 (33,625) - 기말 11,187 10,857 유동성 11,187 - 비유동성 - 10,857 (2) 당반기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 단기기타채무에 계상하고 있습니다. 16. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타채무 미지급금 310,610 299,986 예수금 140,293 202,461 미지급비용 728,116 817,054 소계 1,179,019 1,319,501 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 40,000 40,000 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 762,737 840,737 소계 804,892 893,749 합계 1,983,911 2,213,250 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당반기말이자율(%) 금액 비고 당반기말 전기말 우리은행 3.86 5,159,820 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.27 700,000 700,000 만기일시상환 2.85~3.67 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.64 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 합계 12,309,820 12,278,440 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당반기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 최종만기 차입처 당반기말이자율(%) 금액 비고 당반기말 전기말 시설자금 2021.07.19 우리은행 2.47 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 시설자금 2024.03.15 우리은행 2.87 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 합계 15,710,000 15,710,000 차감 : 유동성 대체 285,500 - 차감잔액 15,424,500 15,710,000 (3) 당반기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2019년 921,000 2020년 1,982,000 2021년 9,952,000 2022년 이후 2,569,500 합계 15,424,500 18 . 퇴직급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당반기말 현재 미지급된 기여금인 39,346천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당반기 및 전반기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 376,304천원 및 299,498천원입니다.(2) 당반기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 18.892천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 10,370천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 832,142 673,563 판매보증충당부채 875,140 786,770 합계 1,707,282 1,460,333 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당반기 및 전기 중 당사의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 22. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (583) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 1,802,869 877,409 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용과 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - 336,351 (583) 자기주식처분이익 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 589,109 336,351 1,802,869 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 1,000 583 359,870 336,934 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 44,031,452 37,371,191 합계 44,382,736 37,722,475 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 16,748,957 19,424,360 상품매출액 630,978 720,740 용역매출액 192,427 - 기타매출액 1,358,538 1,251,584 합계 18,930,900 21,396,684 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 14,223,269 16,614,275 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 14,697,792 16,226,260 관세환급금 (8,195) (8,152) 기말제품재고액 (2,777,172) (2,267,766) 상품매출원가 496,005 585,873 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 469,939 590,585 타계정에서대체액 39,072 35,333 타계정으로대체액 (1,569) (23,917) 기말상품재고액 (39,155) (66,120) 용역매출원가 122,029 - 매출원가 합계 14,841,303 17,200,148 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급 여 1,011,488 837,885 퇴직급여 37,726 65,834 복리후생비 68,318 165,771 여비교통비 44,856 87,734 접대비 19,984 26,945 통신비 8,695 13,367 수도광열비 31,287 33,004 세금과공과 72,464 68,957 감가상각비 18,805 19,304 지급임차료 11,779 30,439 수선비 1,410 738 보험료 35,028 31,301 차량유지비 8,549 5,528 경상개발비 161,034 154,190 운반비 138,823 8,098 교육훈련비 195 233 도서인쇄비 3,197 2,672 소모품비 9,580 48,864 지급수수료 227,337 224,756 광고선전비 - 22,500 대손상각비 81,207 321,116 무형자산상각비 13,713 13,627 판매보증비 49,067 (10,125) 협회비 13,531 17,134 포장비 15,764 - 판매수수료 1,500 - 합계 2,085,337 2,189,872 26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 29,394 5,086 외화환산이익 418,116 381,667 수입임대료 24,000 24,000 유형자산처분이익 - 18,239 잡이익 45,827 17,623 합계 517,337 446,615 기타비용 외환차손 12,575 176,387 외화환산손실 244,749 363,236 기부금 50 2,000 유형자산폐기손실 6 140 잡손실 428 59,141 합계 257,808 600,904 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 63,519 56,207 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,500,000 - 파생상품거래이익 27,519 2,205 합계 6,591,779 63,837 (2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 401,921 216,826 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 61,321 54,938 합계 463,242 452,615 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 575,009 390,143 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,323,216 (165,692) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166,158) - 법인세비용 1,732,067 224,451 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 8,392,327 1,463,596 적용세율에 따른 법인세 1,835,312 310,991 조정사항 (103,245) (86,540) 비공제비용 13,382 13,204 세액공제 및 감면 (116,627) (99,744) 법인세비용 1,732,067 224,451 세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.64% 15.34% 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 관계기업투자의 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 관계기업 주식의 처분에 따른 일시적차이의 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,591,837) (297,040) 원재료의 매입 3,347,434 3,353,370 상품의 매입 469,939 590,585 인건비 4,057,886 4,074,937 외주가공비 6,554,032 7,232,399 외환차손 12,575 176,387 외화환산손실 244,749 363,236 유형자산상각비 879,335 846,787 무형자산상각비 13,713 57,996 수선유지비 314,444 277,487 기타 2,882,177 3,314,781 합계(*) 17,184,447 19,990,925 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 30. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익당반기와 전반기 중 당사의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 5,842,688,516 6,660,260,692 749,900,068 1,239,144,863 가중평균유통보통주식수(주1) 31,081,770 31,011,978 27,843,497 27,843,497 기본주당순이익 188 215 27 45 (주1) 가중평균유통보통주식수 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2018-01-01 전기이월(*1) 30,941,411 145 4,486,504,595 2018-05-25 자기주식 처분 310,000 31,251,411 3 93,754,233 2018-05-28 자기주식 처분 48,870 31,300,281 33 1,032,909,273 합 계 181 5,613,168,101 차감:당누적분기 2,784,726,990 당2분기 적수 2,828,441,111 가중평규유통주식수(당반기) 31,011,978 가중평규유통주식수(당2분기) 31,081,770 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2017-01-01 전기이월(*1) - 27,843,497 181 5,039,672,957 합 계 181 5,039,672,957 차감:전누적분기 2,505,914,730 전2분기 적수 2,533,758,227 가중평규유통주식수(전반기) 27,843,497 가중평규유통주식수(전2분기) 27,843,497 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 6,404 2,962 감가상각비 879,335 846,787 대손상각비 81,207 321,116 무형자산상각비 13,713 57,996 사채상환손실 - 180,851 이자비용 401,921 216,826 파생상품평가손실 61,321 54,938 외화환산손실 244,749 363,236 유형자산폐기손실 6 140 보험료 8,463 - 판매보증비 49,067 (10,125) 법인세비용 1,732,067 224,451 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (6,500,000) - 외화환산이익 (418,116) (381,667) 이자수익 (63,519) (56,207) 단기기타금융자산처분이익 (741) (5,425) 유형자산처분이익 - (18,239) 잡이익 (37,000) - 합계 (3,541,123) 1,797,640 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 840,643 1,745,897 단기기타채권 239,740 17,103 재고자산 (1,718,107) (269,660) 기타유동자산 43,919 6,294 매입채무 (1,821,037) (1,102,247) 단기기타채무 (121,846) (330,352) 기타유동부채 195,085 (94,917) 확정급여부채 (17,887) (10,470) 장기기타채무 (77,670) (11,909) 합계 (2,437,160) (50,261) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 25,129 71,097 매출채권의 제각 59,099 - 장기미지급금의 미지급금 대체 11,187 - 장기차입금의 유동성 대체 285,500 - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 500,000 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 105,228 - (5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 12,278,440 (200,000) - 231,380 - - 12,309,820 유동성장기부채 - - - - - 285,500 285,500 장기차입금 15,710,000 - (285,500) 15,424,500 합계 27,988,440 (200,000) - 231,380 - - 28,019,820 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,109,100 - - (316,940) - - 8,792,160 유동성장기부채 300,000 - - - - - 300,000 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,710,000 - - - - - 5,710,000 합계 16,779,917 (1,847,845) - (316,940) - 187,028 14,802,160 32. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 종속기업 91.16% 자동차 부품 제조 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 당사의 경영권 및 보통주식 100,000주를 양수하였고 2017년 12월 6일 현물출자에 의한 유상증자로 3,097,814주를 추가 취득함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 한편, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 제품매출 91 188 자금대여 667,039 - (주)대성엠텍 제품매출 - 1,860 외주가공 - 25,000 수입임대료 24,000 24,000 (주)선광테크윈 제품매출 160,586 - 외주가공 28,615 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당반기말 전기말 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 매출채권 170,270 162,547 단기기타채권 724,488 26,785 (주)대성엠텍 단기기타채권 8,800 17,600 (주)선광테크윈 매출채권 176,644 - 합계 1,080,202 206,932 (주)선광테크윈 매입채무 8,565 - (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 합계 48,565 40,000 (4) 당사는 종속기업인 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD.가 한국수출입은행으로부터 차입한 JPY 68,650,000에 대하여 지급보증을 제공하였으나 종속기업이 2018년 6월 중 한국수출입은행에 대한 차입금을 상환함에 따라 해당 지급보증이 종료되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 589,960 344,902 퇴직급여 113,596 74,774 합계 703,556 419,676 33. 담보제공자산 그리고 우발 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공금액 설정권자 내 용 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 31,260,000 우리은행 차입금관련 담보 540,000 LG전자(주) 물품대금 채무 담보 합 계 31,800,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 306,116 (3) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,310,834 미지급금 등 일람불수입 우리은행 USD 4,000,000 - 파생상품부채 통화옵션 우리은행 USD 2,160,000 USD 1,980,000 (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의매입채무로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 17,295,773 1,635,127 18,930,900 19,376,063 2,020,621 21,396,684 영업이익 2,225,532 (221,271) 2,004,261 2,015,693 (9,030) 2,006,663 반기순이익 6,904,877 (244,616) 6,660,261 1,273,152 (34,007) 1,239,145 감가상각비와상각비 875,202 17,846 893,048 886,488 18,295 904,783 이자수익 53,690 9,829 63,519 54,498 1,709 56,207 이자비용 358,420 43,501 401,921 172,275 44,551 216,826 법인세비용 1,732,067 - 1,732,067 224,451 - 224,451 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 총자산 89,080,373 4,432,267 93,512,640 81,260,529 5,161,157 86,421,686 총부채 32,998,807 3,997,962 36,996,769 33,009,302 4,482,233 37,491,535 비유동자산증가(감소)액 6,246,808 (17,849) 6,228,959 23,006,642 (35,869) 22,970,773 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 13,005,632 1,635,127 14,640,759 14,923,209 2,020,621 16,943,830 수출 4,290,141 - 4,290,141 4,452,854 - 4,452,854 합계 17,295,773 1,635,127 18,930,900 19,376,063 2,020,621 21,396,684 35. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,021,272 1,145,560 3,115,853 3,338,325 EUR 1,069,265 1,386,858 992,620 1,269,809 JPY 137,573,670 1,396,084 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,185,626 2,451,616 2,165,771 2,320,407 EUR 52,939 68,662 97,690 124,970 단기기타채권 USD 25,000 28,043 25,000 26,785 JPY 68,500,000 695,131 - - 합계 7,171,954 10,015,628 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 5,159,820 4,600,000 4,928,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당반기말 전기말 (-)2% 560,396 559,769 (-)1% 280,198 279,884 1% (280,198) (279,884) 2% (560,396) (559,769) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (76,730) 76,730 37,854 (37,854) EUR 72,776 (72,776) 69,739 (69,739) JPY 104,561 (104,561) 146,767 (146,767) 합계 100,607 (100,607) 254,360 (254,360) 3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 167,372 (167,372) 167,668 (167,668) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 10,927,222 11,226,766 단기기타금융자산 1,080,516 1,269,260 매출채권 11,553,516 12,375,926 단기기타채권 1,014,755 516,249 장기기타금융자산 3,085,980 2,739,796 장기기타채권 80,176 58,976 공정가치측정 금융자산(주1) - - 합계 27,742,165 28,186,973 (주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 7,000,000천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말: 구, 매도가능금융자산 105,228천원)은 제외된 금액임 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,634,459 - - 3,634,459 단기기타채무 1,179,019 - - 1,179,019 단기차입금 9,659,820 2,650,000 - 12,309,820 유동성장기부채 - 285,500 - 285,500 파생상품부채 61,321 - - 61,321 장기기타채무 - - 804,892 804,892 장기차입금 - - 15,424,500 15,424,500 합계 14,534,619 2,935,500 16,229,392 33,699,511 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장·단기기타금융자산을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 28,019,820 27,988,440 매입채무 3,634,459 5,455,496 기타채무 1,983,911 2,213,250 파생상품부채 61,321 2,797 차감: 현금및현금성자산 (10,927,222) (11,226,766) 기타금융자산 (4,166,496) (4,009,056) 순부채 18,605,793 20,424,161 자기자본 56,515,871 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 75,121,664 69,354,311 자금조달비율 24.77% 29.45% 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1 중요한 회계정책[연결] (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 6-2 회계정책의 변경과 공시[연결] 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,232,278 11,232,278 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,456,255 12,456,255 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 489,464 489,464 - 소계 25,447,257 25,447,257 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,851,257 28,851,257 - (*1) 당반기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당반기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으며, 당반기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당반기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당반기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 연결포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 6-3 중요한 회계정책[별도] (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 6-4. 회계정책의 변경과 공시당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,226,766 11,226,766 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,375,926 12,375,926 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 516,249 516,249 - 소계 25,388,201 25,388,201 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,792,201 28,792,201 - (*1) 당반기초 현재 당사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당반기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으나, 당반기에 동 금융자산과 관련한공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당반기초 현재 당사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당반기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 6-5 최대 주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 에 대한 진행 사항 1. 최대주주 변경 2016.08.03 : 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 공시2016.08.04 : [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결2016.08.05 : 주주총회 소집결의2016.08.05 : 주식명의 개서정지(주주명부폐쇄)2016.09.20 : 주주총회 개최2017.03.24 : 정기주주총회 개최 당사의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타 개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.상기 계약과 관련하여 매매대금 중 계약금 8,000백만원은 2016년 8월 16일에, 중도금 20,000백만원은 2016년 9월19일에 잔금 22,000백만원은 2016년 9월 20일에 지급하였습니다. 또한 실물주권의 인도시기는 각 매매대금 지급일에 매매대금에 비례하여 인도하였으며 이로 인해 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 잔금 지급이 완료되어 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.2. 액면분할 : 액면가 500원 →100원 -주식분할 일정 1.주주총회일 : 2016년 9월 20일 2.구주권제출기간 : 2016년9월21일~2016년10월21일 3.매매거래정지기간 : 2016년10월20일~신주변경상장일 전일 4.명의개서정지기간 : 2016년10월22일~신주권교부일 전일 5.신주권교부일 : 2016년11월3일 6.신주권상장일 : 2016년11월4일 (1) 주식분할지배기업은 2016년 9월 2일 이사회에서 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식분할을 결의하였으며, 2016년 9월 20일에 개최된 임시주주총회에서 주식분할을 가결하였습니다. 이에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 분할전 분할후 1주당 가액 500원 100원 발행주식총수 5,338,167주 26,690,835주 이에 따라 2016년 11월 3일에 구주권에 대하여 신주권을 교부할 예정이며, 2016년 11월 4일에 변경된 주식이 상장되었습니다. 6-6. 기타 회계정보에 관한 사 항 [연결기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)2분기 외상매출금 10,265,033 52,062 0.5% 받을어음 1,414,453 - - 미수금 33,624 3,510 10.4% 기타채권 330,431 68,963 20.9% 장기기타채권 80,176 - 합 계 12,123,717 124,535 1.03% 2017년(제19기) 외상매출금 10,269,049 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 273,364 3,510 1.3% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,107,122 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,471,077 22,324 0.2% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 25,767 3,510 13.6% 기타채권 227,109 68,963 30.4% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 14,013,485 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)2분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,107 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 124,535 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 6월 30일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 10,044,143 733,717 591,383 236,335 11,605,578 특수관계자 73,908 - - - 73,908 계 10,118,051 - - - 11,679,486 구성비율 86.63% 6.28% 5.06% 2.03% 100.00% -강남신재생에너지사업부 포함. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)2분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부태국대성파인텍강남신재생에너지사업부 제품 2,807,429 2,330,489 2,707,379 - 상품 39,155 27,718 49,992 - 재공품 4,145,279 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,106,697 1,173,923 901,895 - 미착상품 42,190 - 14,318 - 소 계 8,140,750 6,465,813 5,371,795 - 합계 제품 2,807,429 2,330,489 2,707,379 - 상품 39,155 27,718 49,992 - 재공품 4,145,279 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,106,697 1,173,923 901,895 - 미착상품 42,190 - 14,318 - 소 계 8,140,750 6,465,813 5,371,795 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.57% 7.38% 7.78% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 5.7회 6.5회 - 다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 2분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 6월 30일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다. (3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 349,661 310,506 39,155 제품 2,941,979 134,550 2,807,429 원재료 1,131,642 24,945 1,106,697 6-7. 기타 회계정보에 관한 사항 [별도기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)2분기 외상매출금 10,191,125 52,062 0.51% 받을어음 1,414,453 - - 미수금 61,666 3,510 5.69% 기타채권 1,025,562 68,963 6.72% 장기기타채권 80,176 - - 합 계 12,772,982 124,535 0.97% 2017년(제19기) 외상매출금 10,188,719 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 300,149 3,510 1.2% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,053,578 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,377,267 22,324 0.20% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 54,771 3,510 6.4% 기타채권 227,109 68,963 30.3% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 13,948,679 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)2분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,107 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 124,535 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 6월 30일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 10,044,104 733,665 590,913 66,626 11,435,307 특수관계자 39 52 470 169,709 170,270 계 10,044,143 733,717 591,383 236,335 11,605,578 구성비율 86,55% 6.32 5.10% 2.03% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)2분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부강남신재생에너지사업부 제품 2,777,172 2,310,844 2,663,933 - 상품 39,155 27,718 49,992 - 재공품 4,046,379 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,106,666 1,173,923 899,043 - 미착상품 42,190 - 14,318 - 소 계 8,011,562 6,293,455 5,272,194 - 합계 제품 2,777,172 2,310,844 2,663,933 - 상품 39,155 27,718 49,992 - 재공품 4,046,379 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,106,666 1,173,923 899,043 - 미착상품 42,190 - 14,318 - 소 계 8,011,562 6,293,455 5,272,194 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.54% 7.28% 7.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 5.7회 6.5회 - -강남신재생에너지사업부 포함.다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 2분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년6월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 6월 30일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다.(3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 349,661 310,506 39,155 제품 2,911,722 134,550 2,777,172 원재료 1,131,611 24,945 1,106,666 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대성파인텍 회사채 사모 2015년 12월 09일 3,500 1% 스카이특허법률사무소 2018년 12월 09일 상환 - 합 계 - - - 3,500 1% - - - - -제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2016.12.9에 1,750백만원 대하여 전환권 청구를 행사하여 2016.12.27에 1,512,532주가 추가 상장되었으며, 나머지 미상환 1,750백만원은 2017.1.23에 만기전 취득하였으며, 처리방법은 향후 이사회에서 결정하기로 하였습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. -2015.12.09일에 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2016.12.9에 1,750백만원 대하여 전환권 청구를 행사하여 2016.12.27에 1,512,532주가 추가 상장되었으며, 나머지 미상환 1,750백만원은 2017.1.23에 만기전 취득하였으며, 처리방법은 향후 이사회에서 결정하기로 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당)기2분기 태성회계법인 - - 제19기(전)기 태성회계법인 적정의견 해당사항 없음 제18기(전전기) 태성회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기)2분기 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 70,000 - 제19기(전기) 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 70,000 947 제18기(전전기) 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 65,000 818 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - - 종속회사가 회계감사인으로 부터 적정의견을 받았다는 사실 : 감사보고서상 감사의견[회사의 연결재무제표는 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업의 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 0명으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한당사의 이사회 운영규정상 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 이사회 규정제5조(의결사항) 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 주요 결의 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외 이사 참석여부 찬성/반대 2017-01 2017.01.23 의안:제1회 전환사채 만기 전 사채 취득의 건 가결 - - 2017-02 2017.01.23 의안:제1회 전환사채 인수계약서 변경계약 체결 승인의 건 가결 - - 2017-03 2017.02.08 의안1 : 제18기 정기주주총회 소집 결정의 건의안2 : 전자투표제조 실시의 건 가결 - - 2017-04 2017.02.08 제1호의안 : 제18기 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제18기 내부회계제도 운영보고의 선 가결 - - 2017-05 2017.03.06 의안 : 제18기 정기주주총회 의안 추가의 건 제5호의안 : 이사 선임의 건 제6호의안 : 감사 선임의 건 가결 - - 2017-06 2017.03.13 의안 : 정책금융공사 간접대출 신규 신청의 건 가결 - - 2017-07 2017.03.13 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결의 건 가결 - - 2017-08 2017.03.23 의안 : 퇴직위로금 지급의 건 가결 - - 2017-09 2017.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 -대표이사 김병준 선임제2호의안 : 지점에 관한 사항 : 서울사무소 폐지의건 가결 - - 2017-10 2017.05.08 의안:유형자산(토지) 취득에 관한 건-취득가액:금일백사십삼억오천만원-취득규모:토지 17,655.8㎡ 가결 - - 2017-11 2017.05.25 의안:내부정보관리규정 개정의 건-개정근거:코스닥시장 공시규정 제45조제2항-주요개정 이유:포괄주의도입, 적시공시원칙 명문화등 규정 개정사항과 그간 상장법인의 내부정보관리에 대한 문제점으로로 제기된 사항을 반영 가결 - - 2017-12 2017.06.14 의안 : 한국수출입은행 앞 연대보증 제공에 관한 건 가결 - - 2017-13 2017.07.03 의안 : 신한은행 일반자금 대출의 건 가결 - - 2017-14 2017.07.11 의안 : 우리은행 일랍불수입 약정의 건 가결 - -