디에스엠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 대성파인텍(이하 "지배회사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 주식회사 모노리스는 2017년 5월 25일 설립되어 아이씨티(ICT) 기반 놀이 및 게임과 중력을 이용한 레이싱용 차량, 트랙의 개발과 제작 및 판매 그리고 테마파크 기획 및 설계와 관련 프랜차이즈업을 주요 사업으로 하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 애월읍에 본점을 두고 있습니다.주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스 양사는 2025년 5월 19일자 이사회 결의 및 2025년 7월 25일자 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 26일자로 합병하였습니다.합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 대성파인텍이 피합병회사인 주식회사 모노리스를 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 3.1000870주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 대성파인텍을 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리 하였습니다.지배회사는 본점을 경상남도 창원시 성산구 남면로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,407백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

주식회사 석전자 및 이동석	20,781,349	15.50%

김종석	17,328,320	12.93%

김나영	2,363,441	1.76%

주식회사 대성엠텍 및 특수관계인	7,660,811	5.71%

박희순	2,312,138	1.72%

자기주식	760,010	0.57%

기타주주	82,861,757	61.81%

합 계	134,067,826	100.00%

(2) 종속회사의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	자본금	업종	소재지	결산월	투자주식수(주)	지분율(%)

모노리스제주파크㈜	8,520,615,000	테마파크 운영업	한국	12월	1,704,123	100

모노리스인천파크㈜	10,312,500,000	테마파크 운영업	한국	12월	2,062,500	100

(3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 모노리스제주파크(주) 78,006,211,543 46,591,333,600 31,414,877,943 12,295,838,515 358,510,309 429,080,189 모노리스인천파크(주) 54,068,150,775 26,747,185,675 27,320,965,100 - (357,552,817) (357,552,817) 합계 132,074,362,318 73,338,519,275 58,735,843,043 12,295,838,515 957,492 71,527,372 (단위: 원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 모노리스제주파크(주) 77,210,667,172 46,224,869,418 30,985,797,754 11,968,133,924 (19,725,862) (6,522,405) 모노리스인천파크(주) 43,929,858,627 24,745,416,510 19,184,442,117 - (253,277,956) (253,277,956) 합계 121,140,525,799 70,970,285,928 50,170,239,871 11,968,133,924 (273,003,818) (259,800,361) (4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외되거나, 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 ;기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,023,139,567 12,023,139,567 단기기타금융자산 - 2,892,589,252 2,892,589,252 매출채권 - 8,316,403,134 8,316,403,134 단기기타채권 - 668,797,273 668,797,273 파생상품자산 612,909,290 - 612,909,290 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 - 326,474,560 장기기타금융자산 - 547,782,574 547,782,574 장기기타채권 - 120,373,997 120,373,997 합 계 939,383,850 24,569,085,797 25,508,469,647 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,375,701,888 11,375,701,888 단기기타금융자산 - - - 매출채권 - 267,304,498 267,304,498 단기기타채권 - 139,378,910 139,378,910 파생상품자산 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 200,000,000 - 200,000,000 장기기타금융자산 - - - 장기기타채권 - 165,638,113 165,638,113 합 계 200,000,000 11,948,023,409 12,148,023,409 (2) 범주별 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 3,965,500,515 3,965,500,515 단기기타채무 - 4,417,490,678 4,417,490,678 단기차입금 - 18,357,000,000 18,357,000,000 유동성장기부채 - 23,528,280,000 23,528,280,000 유동성리스부채 - 439,879,558 439,879,558 유동성전환사채 - 2,337,067,618 2,337,067,618 파생상품부채 5,317,410,700 - 5,317,410,700 장기차입금 - 6,073,400,000 6,073,400,000 전환사채 - 5,952,599,730 5,952,599,730 장기기타채무 - 739,440,434 739,440,434 리스부채 - 26,747,774,463 26,747,774,463 합 계 5,317,410,700 92,558,432,996 97,875,843,696 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 27,181,992 27,181,992 단기기타채무 - 1,269,232,892 1,269,232,892 단기차입금 - 6,800,000,000 6,800,000,000 유동성장기부채 - - - 유동성리스부채 - 364,689,286 364,689,286 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 - - - 장기차입금 - 21,700,000,000 21,700,000,000 전환사채 - - - 장기기타채무 - 50,700,579 50,700,579 리스부채 - 24,779,246,992 24,779,246,992 합 계 - 54,991,051,741 54,991,051,741 (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 단기금융자산평가이익 - 1,300,807 - 1,300,807 단기금융자산처분이익 - - - - 장기금융자산평가이익 - 1,498,412 - 1,498,412 파생상품평가이익 - - - - 배당금수익 - - - - 이자수익 - 150,480,058 - 150,480,058 합 계 - 153,279,277 - 153,279,277 금융원가: 당기손익-공정가치측정 금융자산평가 - - - - 이자비용(*1) - - 1,081,079,828 1,081,079,828 합 계 - - 1,081,079,828 1,081,079,828 (*1) 당분기 이자비용에는 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 7,748천원은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 - 266,536,811 - 266,536,811 합 계 - 266,536,811 - 266,536,811 금융원가: 이자비용 - - 1,077,013,557 1,077,013,557 합 계 - - 1,077,013,557 1,077,013,557 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 326,474,560 200,000,000 200,000,000 파생상품자산 612,909,290 612,909,290 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 12,023,139,567 12,023,139,567 11,375,701,888 11,375,701,888 단기기타금융자산 2,892,589,252 2,892,589,252 - - 매출채권 8,316,403,134 8,316,403,134 267,304,498 267,304,498 단기기타채권 668,797,273 668,797,273 139,378,910 139,378,910 장기기타금융자산 547,782,574 547,782,574 - - 장기기타채권 120,373,997 120,373,997 165,638,113 165,638,113 금융자산 합계 25,508,469,647 25,508,469,647 12,148,023,409 12,148,023,409 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 파생상품부채 5,317,410,700 5,317,410,700 - - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,965,500,515 3,965,500,515 27,181,992 27,181,992 단기기타채무 4,417,490,678 4,417,490,678 1,269,232,892 1,269,232,892 단기차입금 18,357,000,000 18,357,000,000 6,800,000,000 6,800,000,000 유동성장기부채 23,528,280,000 23,528,280,000 - - 유동성리스부채 439,879,558 439,879,558 364,689,286 364,689,286 유동성전환사채 2,337,067,618 2,337,067,618 - - 장기차입금 6,073,400,000 6,073,400,000 21,700,000,000 21,700,000,000 전환사채 5,952,599,730 5,952,599,730 - - 장기기타채무 739,440,434 739,440,434 50,700,579 50,700,579 리스부채 26,747,774,463 26,747,774,463 24,779,246,992 24,779,246,992 금융부채 합계 97,875,843,696 97,875,843,696 54,991,051,741 54,991,051,741 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 326,474,560 326,474,560 파생상품자산(제3자지정 콜옵션) - - 612,909,290 612,909,290 소 계 - - 939,383,850 939,383,850 금융부채 파생상품부채(인수자풋옵션 및 전환권) - - 5,317,410,700 5,317,410,700 소 계 - - 5,317,410,700 5,317,410,700 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 합 계 - - 200,000,000 200,000,000 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,152,090 - 보통예금 12,018,987,477 11,375,701,888 기타제예금 - - 합계 12,023,139,567 11,375,701,888 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 정기예금 2,250,000,000 - 저축성보험 등 1,190,371,826 - 기타금융자산 합계 3,440,371,826 - 유동성 2,892,589,252 - 비유동성 547,782,574 - 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채옵션(*1) 612,909,290 5,317,410,700 - - (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 해당 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 612,909,290 5,317,410,700 - (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 - - - 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 8,582,010,781 267,304,498 대손충당금 (265,607,647) - 매출채권 순장부금액 8,316,403,134 267,304,498 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 증가 - - 합병 268,339,415 환입 (2,731,768) - 기말금액 265,607,647 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 8,582,010,781 8,178,389,904 359,920,012 13,210,865 30,490,000 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 411,416,415 750,556 대손충당금 (1,332,587) - 미수수익 38,494,435 - 대손충당금 (9,680,327) - 단기대여금 400,000,000 - 대손충당금 (400,000,000) - 현재가치할인차금 - - 임차보증금 229,899,337 138,628,354 소 계 668,797,273 139,378,910 장기기타채권 장기미수금 18,878,315 - 대손충당금 (18,878,315) - 보증금 182,539,672 183,100,000 대손충당금 (45,000,000) - 현재가치할인차금 (17,165,675) (17,461,887) 장기대여금 - - 현재가치할인차금 - - 소 계 120,373,997 165,638,113 합 계 789,171,270 305,017,023 (2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 증가 - - 합병 474,891,229 환입 - - 제각 - - 기말금액 474,891,229 - (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 410,083,828 410,083,828 - 미수수익 28,814,108 28,814,108 - 대여금 - - - 보증금 350,273,334 350,023,334 250,000 합계 789,171,270 788,921,270 250,000 (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 750,556 750,556 - 미수수익 - - - 대여금 - - - 보증금 304,266,467 304,266,467 - 합계 305,017,023 305,017,023 - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 634,517,849 292,435,632 평가충당금 (369,352,674) (17,069,920) 제품 6,953,706,086 - 평가충당금 (660,913,736) - 재공품 1,488,823,887 - 평가충당금 (14,537,584) - 기타 163,253,697 188,760,192 평가충당금 (10,857,820) (14,449,316) 원재료 1,217,252,921 24,371,439 평가충당금 (319,835,077) - 합계 9,082,057,549 474,048,027 한편, 재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실환입 142,744천원이 발생하였습니다. 11. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 당기손익-공정가치 측정 326,474,560 200,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,529,600 73,529,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 52,944,960 52,944,960 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 326,474,560 326,474,560 - (*1) 당사는 피투자기업의 계약 불이행을 원인으로 하여 투자한 신주인수권대금 전액을 반환할 것을 요구하는 소송을 제기하여 전기 중 1심에서 승소하였으며, 당분기말 현재 2심 소송이 진행중에 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당기초 - - - - 취득 - - - - 합병 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 당기말 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 감가상각누계액: 당기초 - - - - 합병 - (282,916,044) (176,707,341) (459,623,385) 상각비 - (1,404,129) (65,271) (1,469,400) 당기말 - (284,320,173) (176,772,612) (461,092,785) 장부금액: 당기초 - - - - 당기말 2,248,175,860 529,768,871 596,640 2,778,541,371 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 7,000,000 운영비용 (1,524,095) 합 계 5,475,905 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 공정가치(*1) 장부금액 토지 3,401,768,811 2,248,175,860 건물 529,753,264 529,768,871 구축물 1,058,091 596,640 합계 3,932,580,166 2,778,541,371 (*1) 연결회사는 2025년 8월 31일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 31,358,558,000 39,572,831,591 7,893,220,460 2,065,890 20,607,918 4,589,288,026 3,343,428,188 22,561,096,409 9,159,856,739 118,500,953,221 취득 - - - 187,500,000 - - 810,325,528 465,052,150 12,902,540,555 14,365,418,233 감소 - - - (29,622,341) - - (13,601,928) (442,093,708) - (485,317,977) 합병 45,593,280,510 14,252,468,564 2,688,963,701 33,118,606,703 385,152,109 2,957,984,258 682,415,472 233,125,991 7,351,035,447 107,263,032,755 기타증감(*1) - - - - - - - - 7,748,396 7,748,396 대체 - - - 589,550,000 - - - - (589,550,000) - 당기말 76,951,838,510 53,825,300,155 10,582,184,161 33,868,100,252 405,760,027 7,547,272,284 4,822,567,260 22,817,180,842 28,831,631,137 239,651,834,628 감가상각누계액: 당기초 - (5,688,594,535) (1,908,285,736) (1,205,080) (20,603,918) (3,806,730,026) (2,058,799,437) (929,788,964) - (14,414,007,696) 합병 - (2,608,263,394) (1,947,163,129) (26,679,183,255) (336,849,617) (1,317,806,789) (567,974,411) (103,713,604) - (33,560,954,199) 상각비 - (765,298,231) (312,367,829) (126,012,111) (2,283,950) (277,653,308) (399,002,082) (675,502,906) - (2,558,120,417) 감소 - - - 27,894,369 - - 11,381,947 263,509,378 - 302,785,694 대체 - - - - - - - - - - 당기말 - (9,062,156,160) (4,167,816,694) (26,778,506,077) (359,737,485) (5,402,190,123) (3,014,393,983) (1,445,496,096) - (50,230,296,618) 정부보조금: 당기초 - - - - - - (14,269,878) - - (14,269,878) 합병 - - - (8,000) - (209,722,001) - - - (209,730,001) 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - 4,111,666 11,481,047 - - 15,592,713 대체 - - - - - - - - - - 당기말 - - - (8,000) - (205,610,335) (2,788,831) - - (208,407,166) 장부금액: 당기초 31,358,558,000 33,884,237,056 5,984,934,724 860,810 4,000 782,558,000 1,270,358,873 21,631,307,445 9,159,856,739 104,072,675,647 당기말 76,951,838,510 44,763,143,995 6,414,367,467 7,089,586,175 46,022,542 1,939,471,826 1,805,384,446 21,371,684,746 28,831,631,137 189,213,130,844 (*1) 건설중인자산의 기타증감은 차입원가자본화로 대체한 금액이며, 건설중인자산 금액에는 적격 자산의 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 1,927,539천원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 31,358,558,000 39,572,831,591 7,801,808,316 2,065,890 25,135,223 3,976,310,535 2,801,354,813 21,224,330,585 1,341,597,800 108,103,992,753 취득 - - 91,412,144 - 612,977,491 542,073,375 1,980,136,946 7,818,258,939 11,044,858,895 감소 - - - - (4,527,305) - - (643,371,122) - (647,898,427) 합병 - - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 전기말 31,358,558,000 39,572,831,591 7,893,220,460 2,065,890 20,607,918 4,589,288,026 3,343,428,188 22,561,096,409 9,159,856,739 118,500,953,221 감가상각누계액: 전기초 - (4,699,273,747) (1,573,470,656) (791,920) (25,130,223) (3,496,413,146) (1,516,793,990) (618,375,663) - (11,930,249,345) 합병 - - - - - - - - - - 상각비 - (989,320,788) (334,815,080) (413,160) - (310,316,880) (542,005,447) (840,750,920) - (3,017,622,275) 감소 - - - - 4,526,305 - - 529,337,619 - 533,863,924 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - (5,688,594,535) (1,908,285,736) (1,205,080) (20,603,918) (3,806,730,026) (2,058,799,437) (929,788,964) - (14,414,007,696) 정부보조금: 전기초 - - - - - - (30,022,338) - - (30,022,338) 합병 - - - - - - - - - - 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - - 15,752,460 - - 15,752,460 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - - - - (14,269,878) - - (14,269,878) 장부금액: 전기초 31,358,558,000 34,873,557,844 6,228,337,660 1,273,970 5,000 479,897,389 1,254,538,485 20,605,954,922 1,341,597,800 96,143,721,070 전기말 31,358,558,000 33,884,237,056 5,984,934,724 860,810 4,000 782,558,000 1,270,358,873 21,631,307,445 9,159,856,739 104,072,675,647 (2) 연결회사는 유형자산(부보금액: 83,903,229천원)에 대하여 메리츠화재해상보험에 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 및 우리은행은 차입금과 관련하여 당사가 가입한 화재보험의 보험부보금액에 대하여 16,655,305천원의 질권을 설정하고 있습니다.(3) 차입원가 자본화당기에 자본화된 차입원가 금액 및 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당기 건설중인자산 1,927,539,889 차입원가이자율 10.543 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 영업권 회원권 합계 취득원가: 당기초 411,527,322 180,112,566 107,200 - - 591,747,088 합병 49,316,587 561,862,061 - 11,751,034 150,000,000 772,929,682 취득 - 940,000 - - - 940,000 대체(*1) 10,813,665 - - - - 10,813,665 당기말 471,657,574 742,914,627 107,200 11,751,034 150,000,000 1,376,430,435 상각누계액: 당기초 (328,282,507) (126,079,082) (19,646) - - (454,381,235) 합병 (35,515,921) (525,769,662) - - - (561,285,583) 상각비 (43,082,332) (15,005,396) (16,074) - - (58,103,802) 당기말 (406,880,760) (666,854,140) (35,720) - - (1,073,770,620) 정부보조금: 당기초 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 합병 (8,000) (2,000) - - - (10,000) 증가 (4,844,105) - - - - 감소 10,695,970 - - - - 10,695,970 당기말 (10,156,389) (2,000) - - - (5,314,284) 장부금액: 당기초 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 당기말 54,620,425 76,058,487 71,480 11,751,034 150,000,000 292,501,426 (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 영업권 회원권 합계 취득원가: 전기초 402,407,701 158,112,566 560,520,267 합병 - 취득 3,717,080 22,000,000 107,200 25,824,280 대체(*1) 3,660,799 3,660,799 전기말 409,785,580 180,112,566 107,200 - - 590,005,346 상각누계액: 전기초 (258,128,212) (106,429,380) (364,557,592) 합병 - 상각비 (68,412,553) (19,649,702) (19,646) (88,081,901) 전기말 (326,540,765) (126,079,082) (19,646) - - (452,639,493) 정부보조금: 전기초 (29,482,181) (29,482,181) 합병 - 증가 감소 13,481,927 13,481,927 전기말 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 장부금액: 전기초 114,797,308 51,683,186 - - - 166,480,494 전기말 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 47,407,832 56,668,310 합계 47,407,832 56,668,310 (3) 경상개발비당사가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 3,527,528,183 3,734,422,558 정부보조금 - - 차감 계 3,527,528,183 3,734,422,558 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 956,350,762 241,258,016 선급비용 89,048,688 30,312,719 부가세대급금 619,509,516 518,038,796 소계 1,664,908,966 789,609,531 기타비유동자산 장기선급금 11,928,828 14,768,393 국고보조금 (4,770,000) (9,614,105) 소계 7,158,828 5,154,288 합계 1,672,067,794 794,763,819 16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 기타채무로 계상되어 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 46,598,759 61,054,459 수취 - - 건설중인자산 취득 - - 기술료 납부 - (14,455,700) 기말(*1) 46,598,759 46,598,759 유동성 16,298,180 16,298,180 비유동성 30,300,579 30,300,579 (*1) 당사는 정부보조금 지원 기관과의 협약에 따라 수령한 보조금 중 일부를 기술료로 납부할 의무가 있습니다. 해당 금액은 장기미지급금과 미지급금에 각각 30,301천원과 16,298천원(전기: 장기미지급금 61,054천원) 계상되어 있습니다. 17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 1,986,771,837 656,485,650 예수금 318,579,382 91,323,724 미지급비용 1,783,515,549 267,416,616 부가세예수금 314,823,910 253,406,902 임대보증금 13,800,000 600,000 소 계 4,417,490,678 1,269,232,892 장기기타채무 장기미지급금 30,300,579 30,300,579 임대보증금 628,939,855 - 영업보증금 80,200,000 20,400,000 소 계 739,440,434 50,700,579 합 계 5,156,931,112 1,319,933,471 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 우리은행 운전자금 3.33 4,820,000,000 - 분할상환 3.68 237,000,000 - 분할상환 3.49 3,000,000,000 - 만기일시상환(*1) 3.69 1,000,000,000 - 만기일시상환 3.47 1,000,000,000 - 만기일시상환(*2) 무역금융 3.32 1,500,000,000 - 만기일시상환 신한은행 운전자금 5.89 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환(*3) 한국산업은행 운전자금 3.71 5,000,000,000 5,000,000,000 만기일시상환 합 계 18,357,000,000 6,800,000,000 (*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)(*2) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)(*3) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 37 참조)(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 우리은행 3.57 2026.06.15 1,800,000,000 - 만기일시상환 1.50 2031.10.06 169,680,000 - 원금균등분할상환 4.30 2029.12.15 1,580,000,000 - 원금균등분할상환 4.04 2029.12.15 3,652,000,000 - 원금균등분할상환 3.55 2028.06.05 700,000,000 - 만기일시상환 한국산업은행 3.56 2026.05.31 21,700,000,000 21,700,000,000 만기일시상환 합계 29,601,680,000 21,700,000,000 (-) 유동성 대체 (23,528,280,000) - 차 감 계 6,073,400,000 21,700,000,000 (3) 당분기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 1년 이내 23,528,280,000 1년 ~ 2년 1,336,460,000 2년 이후 4,736,940,000 합계 29,601,680,000 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동전환사채(*1) 액면금액 3,500,000,000 - 상환할증금 557,459,000 - (전환권조정) (1,720,391,382) - 소 계 2,337,067,618 - 비유동전환사채 액면금액 9,800,000,000 - 상환할증금 2,154,912,200 - (전환권조정) (5,999,799,906) - (사채할인발행차금) (2,512,564) - 소 계 5,952,599,730 - 합 계 8,289,667,348 - (*1) 인수자의 조기상환청구권 행사가능시점이 당기말 현재 1년 이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 2회차 제 3회차 제 4회차 사채의 명칭 제2회 무보증사모전환사채 제3회 무보증사모전환사채 제4회 무보증사모전환사채 인수자 케이비증권 12억원(34%), 한국투자증권 13억원(37%), 한국증권금융 10억원(29%) NH투자증권 4억원(6%), 미래에셋증권 9억원(13%), KB증권 32억원(46%), 한국투자증권 10억원(14%), 보광투자조합 15억원(21%) 주식회사 에이치에이더블엔 10억원(36%),주식회사 민커뮤니케이션 5억원(18%), 주식회사 케미원 5억원(18%), 주식회사 류니 5억원(18%), 개인 3억원(10%) 액면금액 3,500,000,000 7,000,000,000 2,800,000,000 발행금액 권면액의 100% 권면액의 100% 권면액의 100% 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환가능주식수 3,448,276주 5,586,592주 2,234,636주 발행일 2024-11-07 2025-09-18 2025-09-18 만기일 2029-11-07 2029-09-18 2029-09-18 만기이자율/표면이자율 3% / 0% 5% / 0% 5% / 0% 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 (원/주) 1,015 1,253 1,253 전환가격 조정 조항 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 단, 시가하회 조정 없음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 전환청구기간 2025년 11월 7일부터 2029년 10월 7일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 조기상환청구권(PUT OPTION) 2026년 5월 7일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 발행자의 매도청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2025년 11월 7일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지(2026년 5월 7일) 매 1개월에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 한편, 상기 제 2회차 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 1,362,312천원 입니다. 20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 21,606,124,461 736,586,670 411,377,940 63,091,771 22,817,180,842 감가상각누계액 963,185,548 252,217,368 190,565,127 39,528,053 1,445,496,096 장부금액 20,642,938,913 484,369,302 220,812,813 23,563,718 21,371,684,746 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 21,606,124,461 639,511,640 315,460,308 - 22,561,096,409 감가상각누계액 589,369,747 187,020,967 153,398,250 - 929,788,964 장부금액 21,016,754,714 452,490,673 162,062,058 - 21,631,307,445 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 21,016,754,714 452,490,673 162,062,058 - 21,631,307,445 취득 - 446,255,236 18,796,914 - 465,052,150 감소 - (178,584,330) - - (178,584,330) 합병 - 8,710,222 95,063,068 25,639,097 129,412,387 감가상각비 (373,815,801) (244,502,499) (55,109,227) (2,075,379) (675,502,906) 기말금액 20,642,938,913 484,369,302 220,812,813 23,563,718 21,371,684,746 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 20,231,023,803 248,643,288 126,287,831 - 20,605,954,922 취득액 1,257,707,517 614,406,303 108,023,126 - 1,980,136,946 중도해지 - (114,033,503) - - (114,033,503) 감가상각비 (471,976,606) (296,525,415) (72,248,899) - (840,750,920) 기말금액 21,016,754,714 452,490,673 162,062,058 - 21,631,307,445 (*) 전기 중 토지임차계약 관련 리스료 지급 스케줄 변동에 따라 리스부채를 재측정하였으며, 사용권자산이 1,257,708천원 증가하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 25,143,936,278 21,173,364,081 증가 447,909,529 1,956,280,175 감소 (168,858,323) (116,158,903) 리스부채의 상환 (324,091,164) (410,166,644) 합병 130,614,772 - 이자비용(*) 1,958,142,929 2,540,617,569 기말 27,187,654,021 25,143,936,278 유동성리스부채 439,879,558 364,689,286 리스부채 26,747,774,463 24,779,246,992 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (675,502,906) (625,141,651) 리스부채 이자비용 (1,958,142,929) (1,900,798,802) 복구충당부채 이자비용 (14,482,964) (12,970,787) 단기리스 관련 비용 (173,762,091) (180,350,000) 소액기초자산리스 관련 비용 (8,191,628) (6,823,089) 보증금에 대한 이자수익 9,321,443 8,124,790 합 계 (2,820,761,075) (2,717,959,539) 한편, 당사(회계상 취득자인 투자기업)은 2022년 1월 1일에 공유오피스를 임차하였으며, 임대인이 임대의 목적물인 부동산에 대한 공간을 계약기간 동안 배정할 수 있는 권리를 갖고 있고 임대인이 자산을 대체할 권리를 계약기간 동안 행사할 수 있기 때문에 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스료 상환 324,091,164 302,519,137 단기리스 및 소액리스 181,953,719 187,173,089 현금유출 합계 506,044,883 489,692,226 (6) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 471,023,673 401,783,305 1년 초과 5년 이내 12,270,453,831 12,220,869,854 5년초과 103,809,140,600 103,809,140,600 합 계 116,550,618,104 116,431,793,759 21. 퇴직급여(1) 확정기여형 퇴직연금 연결회사의 자동차사업부 및 에너지사업부의 임직원(외국인 제외)에 대해서는 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC형)를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 56,845천원(합병 시: 54,249천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다.한편,당분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 56,845천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직연금모노리스사업부의 전체 임직원 및 자동차사업부 직원 중 외국인에 대하여는 사내에 퇴직금추계액을 유보하여 퇴직추계액을 퇴직급여충당부채의 과목으로 처리하고 있습니다. 당분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,900,580,092 2,364,945,966 당기근무원가 632,068,587 843,761,340 이자비용 80,886,843 101,545,740 신입/전입효과 36,859,510 75,474,923 재측정손실(이익): - - 경험조정효과 (220,020,948) (140,936,498) 재무적가정의 변동 41,939,766 121,043,792 합병 6,106,250 - 급여지급액 (378,153,858) (465,255,171) 관계사전출입 - - 기말 3,100,266,242 2,900,580,092 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산과 그 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - - 이자수익 - - 불입액 384,710 - 합병 6,106,250 - 급여지급액 - - 관계사전출입 - - 기말 6,490,960 - (4) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 632,068,587 604,730,210 이자비용 80,886,843 73,903,085 신입/전입효과 36,859,510 43,713,497 합계 749,814,940 722,346,792 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.82% 3.99% 미래급여인상률 5.00% 5.00% 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,497,082,825 2,650,416 판매보증충당부채 13,285,258 - 소 계 2,510,368,083 2,650,416 기타비유동부채 장기선수수익 - - 복구충당부채 177,554,739 163,071,775 소 계 177,554,739 163,071,775 합 계 2,687,922,822 165,722,191 23. 자본금(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말(*1) 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 134,067,826주 93,673,891주 자본금 보통주 13,406,783천원 9,367,389천원 (*1) 전기말 현재의 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 주식수에 합병비율을 곱해 재산정된 주식수입니다.(2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 보통주 주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 93,673,891 90,352,370 유상증자 - 3,321,521 합병 40,393,935 - 기말 134,067,826 93,673,891 24. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 183,044,794,375 131,697,087,687 전환권대가 1,362,312,000 - 합계 184,407,106,375 131,697,087,687 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 131,697,087,687 124,533,903,207 유상증자 - 7,163,184,480 전환사채 발행 1,362,312,000 - 합병 51,347,706,688 - 기말 184,407,106,375 131,697,087,687 25. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (892,251,740) - 주식선택권 3,537,090,930 2,936,755,934 기타자본 717,965,130 434,768,565 합계 3,362,804,320 3,371,524,499 (2) 자기주식지배회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 - - - - 합병 760,010 892,251,740 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 760,010 892,251,740 - - 26. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 비고 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 부여방법 : 보통주 신주발행(*) 가득조건 및 행사 가능 시점 : - 1차 ~ 19차 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며,행사가능기간은 2년 경과 시점에 서 5년간 행사 가능함 - 성과옵션 2회~7회차 최초 계약 이후 성과를 충족하는 시점에 부여되며, 부여일로부터 2년 이상당사의 임직원으로 재직한자 에 한해 행사가능하며, 행사가능기간은 2년 경과 시점에서 5년간 행사 가능함 (*) 2022년 주식액면분할 및 무상증자로 행사가격과 행사가능주식수가 조정되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회차별 주식선택권의 행사가능 수량과 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 주당 행사가격(단위: 원) 행사가능 주식수(단위: 주) 당기말 전기말 제1회차 2018-01-11 2025-01-10 300 ~ 822 - 837,022 제3회차 2018-03-08 2025-03-07 968 - 186,004 제4회차 2018-06-08 2025-06-07 1,022 - 55,801 제5회차 2018-09-21 2025-09-20 1,183 - 55,801 제6회차 2019-02-21 2026-02-20 1,344 - 241,805 제7회차 2019-05-31 2026-05-30 1,344 - 1,581,043 제8회차 2019-08-20 2026-08-19 1,505 - 130,203 제9회차 2020-01-17 2027-01-16 1,505 - 55,801 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 1,505 139,503 232,505 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 1,505 186,005 186,005 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 1,505 74,402 74,402 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 1,720 130,203 204,605 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 1,989 483,611 520,811 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 1,989 74,400 93,000 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 809,116 827,716 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 2,161 15,500 46,500 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 300 ~ 1,505 3,394,589 - 성과옵션2회차 2018-02-05 2025-02-04 397 ~ 967 - 83,701 성과옵션3회차 2019-02-15 2026-02-14 397 ~ 1,505 120,902 474,309 성과옵션4회차 2019-08-01 2026-07-31 1,344 288,306 288,306 성과옵션5회차 2021-03-26 2028-03-25 1,505 353,408 353,408 성과옵션6회차 2022-03-07 2029-03-06 301 976,527 976,527 성과옵션7회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 186,005 186,005 합계 7,232,477 7,691,280 기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 4.78 2.56 (3) 주식선택권의 행사가능 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당분기 전분기 기초수량 7,691,280 8,295,791 부여 3,487,591 62,000 소멸 (3,946,394) (434,006) 반기말수량 7,232,477 7,923,785 (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 부여된 선택권의 공정가치(단위: 원) 부여일의 주가(단위: 원) 주가변동성 기대만기(단위: 년) 기대배당률 무위험수익률 제1회차 2018-01-11 2025-01-10 27~399 537 21.41% 3.50 0% 2.24% 제3회차 2018-03-08 2025-03-07 17 537 22.95% 3.50 0% 2.35% 제4회차 2018-06-08 2025-06-07 16 537 24.19% 3.50 0% 2.23% 제5회차 2018-09-21 2025-09-20 16 596 24.76% 3.50 0% 2.04% 제6회차 2019-02-21 2026-02-20 17 596 28.82% 3.50 0% 1.78% 제7회차 2019-05-31 2026-05-30 19 596 29.76% 3.50 0% 1.52% 제8회차 2019-08-20 2026-08-19 11 602 29.54% 3.50 0% 1.05% 제9회차 2020-01-17 2027-01-16 9 602 27.71% 3.50 0% 1.41% 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 41 602 40.34% 3.50 0% 1.21% 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 57 602 45.24% 3.50 0% 0.88% 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 765 1,720 54.47% 3.50 0% 1.25% 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 490 1,876 35.49% 3.50 0% 1.85% 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 547 1,876 34.99% 3.50 0% 2.75% 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 747 2,150 38.05% 3.50 0% 3.01% 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 821 2,159 28.57% 3.50 0% 3.41% 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 2763~1,244 1,483 48.06% 3.50 0% 2.88% 성과옵션2회차(*1) 2018-02-05 2025-02-04 14~188 537 21.94% 3.50 0% 2.37% 성과옵션3회차(*1) 2019-02-15 2026-02-14 17~250 596 28.87% 3.50 0% 1.81% 성과옵션4회차(*1) 2019-08-01 2026-07-31 19 602 29.95% 3.50 0% 1.33% 성과옵션5회차(*1) 2021-03-26 2028-03-25 783 1,720 56.28% 3.50 0% 1.20% 성과옵션6회차(*2) 2022-03-07 2029-03-06 1,439 1,876 35.29% 3.50 0% 1.86% 성과옵션7회차(*3) 2024-11-25 2031-11-24 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% (*1) 부여대상자별로 주식선택권 최초 부여 시 계약한 내용에 따라 추가적으로 업무 평가 결과에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*2) 모노리스제주파크(주)의 영업성과 수준에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*3) 개인의 업무성과 평가 결과에 따라 성과옵션을 확정할 예정입니다.(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 883,532천원과 376,192천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 결손금 86,375,373,828 89,467,934,001 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,751,666,504 3,271,162,884 348,065,549 843,543,958 상품매출액 310,711,149 535,380,445 212,418,268 440,625,753 용역매출액 5,235,742,184 11,559,784,722 4,120,569,543 10,715,827,849 기타매출액 216,542,030 216,542,030 - - 합계 8,514,661,867 15,582,870,081 4,681,053,360 11,999,997,560 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,625,494,261 2,850,566,557 190,646,124 449,310,739 상품매출원가 185,124,592 363,177,417 130,395,255 292,144,741 용역매출원가 58,927,314 58,927,314 - - 매출원가 합계 2,869,546,167 3,272,671,288 321,041,379 741,455,480 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,693,359,030 4,520,881,607 1,569,330,978 4,617,920,907 퇴직급여 173,155,239 493,787,807 152,762,976 469,426,750 복리후생비 285,029,787 696,663,490 245,758,694 692,276,765 여비교통비 91,947,728 246,921,075 91,929,200 263,369,389 접대비 17,259,030 23,639,540 7,615,050 15,122,990 통신비 43,946,316 124,946,028 42,962,434 126,188,698 수도광열비 145,030,356 302,843,285 118,239,631 276,498,284 세금과공과 42,003,345 53,360,685 37,616,540 58,762,310 감가상각비 571,600,218 1,686,043,129 577,054,783 1,593,788,988 지급임차료 128,575,372 405,084,102 123,999,173 393,032,686 수선비 336,513,571 619,031,568 166,204,241 464,007,535 보험료 18,376,848 50,210,558 16,440,807 49,053,663 차량유지비 5,615,982 10,277,310 3,069,811 8,093,084 경상개발비 1,286,170,668 3,527,528,183 1,162,268,215 3,734,422,558 운반비 40,235,102 42,633,774 2,549,250 10,626,933 교육훈련비 142,000 177,000 190,000 330,000 도서인쇄비 301,915 650,042 102,146 1,652,855 소모품비 108,407,057 239,930,683 81,723,696 162,105,576 지급수수료 1,118,763,898 2,064,102,440 328,162,754 1,000,172,071 광고선전비 163,762,741 522,814,350 293,324,321 663,115,747 대손상각비 (2,731,768) (2,731,768) - - 무형자산상각비 15,283,647 47,407,832 17,936,127 56,668,310 판매보증비 148,935 148,935 - - 협회비 3,248,000 3,248,000 - - 포장비 3,781,800 3,781,800 - - 판매수수료 - - - - 건물관리비 146,628,000 425,168,414 134,149,337 405,615,509 사용권자산상각비 227,840,019 671,797,982 211,605,299 625,141,651 주식보상비 262,967,178 682,041,491 47,372,187 232,366,252 합계 6,927,362,014 17,462,389,342 5,432,367,650 15,919,759,511 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 373,225 373,225 11,442 131,392 외화환산이익 5,282,993 5,282,993 - - 수입임대료 39,874,955 104,994,450 30,103,923 91,270,751 기타의대손상각비환입 - - - - 유형자산처분이익 3,774,803 3,774,803 - 229,000 염가매수차익 9,244,285,533 9,244,285,533 - - 매각예정자산처분이익 149,033,735 149,033,735 - - 잡이익 90,896,153 223,950,864 80,330,383 195,155,221 합계 9,533,521,397 9,731,695,603 110,445,748 286,786,364 기타비용 외환차손 22,069 60,187 - 52,542 외화환산손실 3,064 3,064 - - 기타의대손상각비 - - - - 기부금 3,000,000 3,000,000 - - 유형자산처분손실 591,845 591,845 - - 유형자산폐기손실 - - - - 잡손실 641 90,615,496 31,602 19,039,926 합계 3,617,619 94,270,592 31,602 19,092,468 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,728,436 150,480,058 76,646,074 266,536,811 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 단기금융자산평가이익 1,300,807 1,300,807 - - 단기금융자산처분이익 - - - - 장기금융자산평가이익 1,498,412 1,498,412 - - 파생상품평가이익 - - - - 합계 31,527,655 153,279,277 76,646,074 266,536,811 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*1) 397,532,918 1,081,079,828 350,033,117 1,077,013,557 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 합계 397,532,918 1,081,079,828 350,033,117 1,077,013,557 (*1) 당분기 이자비용에는 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 1,927,539천원은 제외되었습니다. 32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 642,954,920 642,954,920 - - 법인세비용 642,954,920 642,954,920 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순손익 7,881,652,201 3,557,433,911 (1,235,328,566) (5,204,000,281) 적용세율에 따른 법인세 1,647,265,310 743,503,687 (258,183,669) (1,087,636,057) 조정사항; 비과세수익 (196,088,750) (460,207,872) (7,416,366) (393,120,206) 비공제비용 621,839,495 782,222,955 (84,832,725) 114,811,462 이연법인세 미인식효과의 변동 (1,289,532,345) (282,035,060) 350,432,760 1,365,944,801 기타차이 (140,528,790) (140,528,790) - - 법인세비용 642,954,920 642,954,920 - - 세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) 8% 18% 0% 0% (*) 전분기의 경우 법인세비용차감전순손익과 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 12,988,385,264 8,976,815,026 이월결손금(*2) 52,280,716,436 38,542,241,186 세액공제(*3) 5,759,581,989 4,976,873,575 (*1) 연결회사의 사업부 중 모노리스사업부의 경우 토지 재평가를 제외한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(*2) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 금액 비고 - 2025년 0 2026년 83,608,868 2027년 2,313,376,865 2028년 2,558,956,087 2029년 9,354,258,154 2035년 6,258,969,496 2036년 2,248,956,162 2037년 5,055,900,103 2038년 8,115,915,658 2039년 5,575,546,094 2040년 10,715,228,949 합계 52,280,716,436 (*2) 미사용 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 금액 비고 - 2027년 31,920,005 2028년 169,743,310 2029년 1,113,144,938 2030년 1,080,881,197 2031년 1,137,586,559 2032년 885,671,545 2033년 877,412,558 2034년 463,221,877 합계 5,759,581,989 (4) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 1,537,329,716 - 이연법인세부채 11,753,249,970 4,849,886,342 합 계 (10,215,920,254) (4,849,886,342) 33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 재고자산 변동 등 (487,765,686) (460,089,141) 47,361,527 (24,764,444) 원재료의 매입 687,676,081 924,878,535 188,517,643 465,593,161 상품 등 매입 207,349,804 338,514,199 81,517,630 291,732,790 서비스 등 매입 8,170,000 8,170,000 - - 종업원급여(*2) 4,144,981,838 10,049,973,121 2,989,367,207 9,186,753,977 상각비(*3) 1,000,879,877 2,591,404,936 806,596,209 2,275,598,949 외주가공비 949,245,046 949,245,046 - - 지급수수료 1,263,092,977 3,294,823,325 906,974,567 2,541,825,344 외환차손 22,069 60,187 - 52,542 외화환산손실 3,064 3,064 - - 광고선전비 88,653,462 250,569,829 133,794,472 249,029,190 전력비 176,442,438 176,442,438 - - 수선비 및 유지보수료 393,549,541 676,067,538 168,903,741 493,911,035 외주용역비 22,725,000 22,725,000 - - 기타 1,345,500,289 2,006,543,145 430,407,635 1,200,574,915 합 계(*1) 9,800,525,800 20,829,331,222 5,753,440,631 16,680,307,459 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다.(*2) 급여, 퇴직급여, 복리후생비, 경상연구개발비 및 주식보상비용을 포함합니다.(*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다. 34. 주당손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익(손실) 7,238,697,281 2,914,478,991 (1,235,328,566) (5,204,000,281) 가중평균유통보통주식수(주1) 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익(손실) 66 29 (14) (58) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 93,673,891 93,673,891 90,352,370 90,352,370 조정: 유상증자 등 15,806,322 5,326,673 192,552 64,652 가중평균유통보통주식수 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채전환권 및 주식선택권입니다.당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익(손실) 7,238,697,281 2,914,478,991 (1,235,328,566) (5,204,000,281) 조정사항: 전환사채이자비용 48,031,298 48,031,298 - - 주식보상비용 - - - - 조정 후 손익 7,286,728,579 2,962,510,289 (1,235,328,566) (5,204,000,281) 가중평균희석유통보통주식수(주1) 112,672,878 100,518,292 90,544,922 90,417,022 지배기업소유주지분에 대한 보통주 희석주당이익(손실) 65 29 (14) (58) (주1) 가중평균 희석유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 (+) 전환사채(*1) 2,454,499 827,157 - - (+) 주식선택권(*1) 738,166 690,571 - - 가중평균희석유통보통주식수 112,672,878 100,518,292 90,544,922 90,417,022 (*1) 전분기에는 당기순손실로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 749,814,940 722,346,792 감가상각비 1,868,494,198 1,593,788,988 사용권자산상각비 675,502,906 625,141,651 대손상각비(환입) (2,731,768) - 무형자산상각비 47,407,832 56,668,310 이자비용 1,081,079,828 1,077,013,557 외화환산손실 3,064 - 유형자산처분손실 591,845 - 판매보증비(환입) 148,935 - 주식보상비 883,531,561 376,192,082 법인세비용(수익) 642,954,920 - 잡손실 9,726,007 - 재고자산평가손실(환입) (142,743,624) 14,332,325 이자수익 (150,480,058) (266,536,811) 외화환산이익 (5,282,993) - 유형자산처분이익 (3,774,803) (229,000) 매각예정비유동자산처분이익 (149,033,735) - 단기금융자산평가이익 (1,300,807) - 장기금융자산평가이익 (1,498,412) - 염가매수차익 (9,244,285,533) - 잡이익 (6,426,271) (4,630,170) 합 계 (3,748,301,968) 4,194,087,724 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (351,313,799) 794,836,498 단기기타채권 (373,265,251) 31,923,285 재고자산 (223,237,333) (21,266,464) 기타유동자산 347,650,594 452,996,250 매입채무 367,039,696 (54,226,209) 단기기타채무 864,270,115 (631,163,108) 기타유동부채 (786,871,569) (317,643,268) 확정급여부채 (378,498,758) (376,170,060) 임대보증금 3,000,000 2,400,000 장기기타채무 - - 합 계 (531,226,305) (118,313,076) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 589,550,000 - 신규리스 465,052,150 2,452,189,849 리스부채의 유동성 대체 286,301,206 371,310,050 장기차입금의 유동성 대체 21,707,070,000 - 장기선급금의 무형자산대체 10,813,665 9,119,621 임대보증금의 단기임대보증금 유동성 대체 13,200,000 - 임차보증금의 단기임차보증금 유동성 대체 103,041,721 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 중도해지 유동성 대체 합병 단기차입금 6,800,000,000 (100,000,000) - - - - 11,657,000,000 18,357,000,000 유동성장기부채 - (7,070,000) - - - 21,707,070,000 1,828,280,000 23,528,280,000 유동성리스부채 364,689,286 (286,183,106) - - - 286,301,206 75,072,172 439,879,558 유동성전환사채 - - - 25,660,618 - - 2,311,407,000 2,337,067,618 장기차입금 21,700,000,000 - - - - (21,707,070,000) 6,080,470,000 6,073,400,000 전환사채 - 9,797,472,760 - (3,844,873,030) - - - 5,952,599,730 리스부채 24,779,246,992 - 279,051,206 1,920,234,871 - (286,301,206) 55,542,600 26,747,774,463 복구충당부채 163,071,775 - - 14,482,964 - - - 177,554,739 합계 53,807,008,053 9,404,219,654 279,051,206 (1,884,494,577) - - 22,007,771,772 83,613,556,108 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 중도해지 유동성 대체 기타 단기차입금 6,800,000,000 - - - - - - 6,800,000,000 유동성리스부채 242,188,096 (299,348,889) 47,600,022 - - 371,310,050 - 361,749,279 장기차입금 21,700,000,000 21,700,000,000 리스부채 20,931,175,985 - 2,404,589,827 (27,424,840) - (371,310,050) - 22,937,030,922 복구충당부채 145,491,609 12,970,787 158,462,396 합계 49,818,855,690 (299,348,889) 2,452,189,849 (14,454,053) - - - 51,957,242,597 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍(*1) 주요주주 5.30% 전자 부품 제조 (주)선광테크윈(*2) 기타 - 금속 가공제품 제조 (*1) (주)대성엠텍은 당사의 주요 주주(주식수: 7,102,715주, 지분율 5.3%)이며, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.한편, 합병 전 당사의 최대 주주였던 (주)석전자(11,299,430주, 지분율 23.93%)는 합병에 따라 교부받은 보통주식을 포함한 12,592,538주(9.39%)을 개인 2인과 함께 김종석 대표이사에게 의결권을 위임함에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하지 않으며 따라서 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 수입임대료 2,000,000 - (주)선광테크윈 수입임대료 5,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 19,800,000 - (주)선광테크윈 단기기타채권 5,500,000 - 소계 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000,000 - (주)선광테크윈 장기기타채무 30,000,000 - 소계 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 특수관계자를 위하여 제공한 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 제공수혜자 내용 금 액 내 용 서울보증보험 모노리스인천파크(주) 연대보증 3,860,650,000 사업 이행에 대한 보증(*) (*) 당사와 모노리스제주파크(주) 그리고 모노리스인천파크(주)의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 579,880,870 561,830,000 퇴직급여 119,683,509 110,853,030 주식보상비용 527,459,579 158,091,721 합계 1,227,023,958 830,774,751 37. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련 장부금액 담보제공금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 담보내용 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등) 97,668,318,806 32,360,000,000 장·단기차입금 15,458,680,000 우리은행 차입금관련 담보 32,040,000,000 26,700,000,000 한국산업은행 종속기업투자주식 40,592,637,543 4,200,000,000 전환사채 2,332,327,748 케이비증권 주식회사 외 3 전환사채 발행 담보(주1) (주1) 주식회사 모노리스의 합병에 따른 소멸로 인하여 종속기업인 모노리스제주파크㈜ 보통주식을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증제공처 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 매출 거래처 5,847,781,221 기술보증기금 차입금 보증 우리은행 3,850,000,000 신한은행 1,710,000,000 합계 11,407,781,221 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 980,000,000 434,142,000 차입금 무역금융 우리은행 2,000,000,000 1,500,000,000 차입금 시설자금차입 우리은행 3,800,000,000 3,652,000,000 (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의매입채무로 계상되어 있습니다.(4) 소송중인 사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건은 없습니다.(5) 프랜차이즈(가맹)계약당사는 종속기업인 모노리스제주파크 주식회사 및 모노리스인천파크 주식회사와 각각 2017년 12월 7일 및 2021년 9월 9일에 당사가 개발 및 구축한 테마파크 사업용자산에 대한 영업적 권리 부여 및 상호 공동의 이익을 실현함을 목적으로 하는 테마파크 프랜차이즈(가맹) 계약을 체결하였습니다.(6) 모노리스인천파크(주) 사업부지 임대차계약종속기업 중 모노리스인천파크(주)는 레이싱테마파크 운영을 위한 테마파크의 건설에 필요한 사업부지의 임차를 위하여 인천국제공항공사로부터 사업부지를 임차한 임차인인 (주)파라다이스세가사미와 2021년 11월 25일 토지 장기 전대차계약을 체결하였으며, 해당 토지의 임차기간은 계약 체결일로부터 2067년 2월까지입니다. 사업부지 사용 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 적용범위 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 사업대상지 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 2단계 부지 토지사용료 부과당시 공시지가를 기준으로 연선납(증감 한도: 전년도 대비 9.5%) 토지사용기간 시작일: 2021년 11월 25일 종료일: (주)파라다이스세가사미 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 연장선택권 : 회사는 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 조건 충족시 20년을 연장할 수 있음. 시설의 철거 회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함. 38. 영업부문(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 매출액 2,466,442,032 192,072,534 12,924,355,515 15,582,870,081 - - 11,999,997,560 11,999,997,560 영업이익(손실) (543,915,775) 6,746,404 (4,615,021,178) (5,152,190,549) - - (4,661,217,431) (4,661,217,431) 분기순이익(손실)(*) (449,522,747) 11,933,353 3,352,068,385 2,914,478,991 - - (5,204,000,281) (5,204,000,281) 감가상각비와상각비 205,812,470 4,653,035 2,380,939,431 2,591,404,936 - - 2,275,598,949 2,275,598,949 이자수익 1,456,028 5,088,030 143,936,000 150,480,058 - - 266,536,811 266,536,811 이자비용 76,143,418 101,097 1,004,835,313 1,081,079,828 - - 1,077,013,557 1,077,013,557 법인세비용(수익) 642,954,920 - - 642,954,920 - - - - (*) 모노리스사업부의 당기순이익에 합병에 따른 염가매수차익이 반영되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 총자산 88,387,966,985 14,021,317,354 126,267,418,642 228,676,702,981 - - 117,875,307,651 117,875,307,651 총부채 37,273,288,589 912,734,841 75,689,360,084 113,875,383,514 - - 62,907,240,366 62,907,240,366 비유동자산증가(감소)액 (669,942,287) (4,676,293) 9,038,443,565 8,363,824,985 - - 6,575,317,224 6,575,317,224 (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 국내 2,392,707,088 192,072,534 12,924,355,515 15,509,135,137 - - 11,999,997,560 11,999,997,560 수출 73,734,944 - - 73,734,944 - - - - 합계 2,466,442,032 192,072,534 12,924,355,515 15,582,870,081 - - 11,999,997,560 11,999,997,560 (4) 주요 고객에 관한 정보당분기 중 당사의 자동차사업부에 대한 외부고객으로부터의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다. 39. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 180,382 252,931,289 - - EUR 13,083 21,515,322 - - JPY 289,129 2,728,597 - - 매출채권 USD 198,041 277,693,007 - - EUR 8,340 13,715,656 - - 합 계 568,583,871 - -- 40. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 959,173,600 570,000,000 (-)1% 479,586,800 285,000,000 1.0% (479,586,800) (285,000,000) 2.0% (959,173,600) (570,000,000) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 26,531,215 (26,531,215) - - EUR 1,761,549 (1,761,549) - - JPY 136,430 (136,430) - - 합계 28,429,194 (28,429,194) - - 3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 27,693,127 (27,693,127) - - (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,023,139,567 11,375,701,888 단기기타금융자산 2,892,589,252 - 매출채권 8,316,403,134 267,304,498 단기기타채권 668,797,273 139,378,910 파생상품자산 612,909,290 - 장기기타금융자산 547,782,574 - 장기기타채권 120,373,997 165,638,113 공정가치측정금융자산 326,474,560 200,000,000 합 계 25,508,469,647 12,148,023,409 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 매입채무 3,965,500,515 3,965,500,515 3,965,500,515 - - 단기기타채무 4,417,490,678 4,417,490,678 4,417,490,678 - - 단기차입금 18,357,000,000 18,761,427,618 210,868,320 18,550,559,298 - 유동성장기부채 23,528,280,000 24,087,083,816 408,211,595 23,678,872,221 - 유동성리스부채 439,879,558 471,023,673 129,922,400 341,101,273 - 유동성전환사채 2,337,067,618 3,536,534,247 - 3,536,534,247 - 장기기타채무 739,440,434 729,240,434 729,240,434 장기차입금 6,073,400,000 6,756,539,723 60,969,986 180,921,810 6,514,647,927 전환사채 5,952,599,730 10,640,383,562 - - 10,640,383,562 리스부채 26,747,774,463 116,079,594,431 116,079,594,431 합계 92,558,432,996 189,444,818,697 9,192,963,494 46,287,988,849 133,963,866,354 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 매입채무 27,181,992 27,181,992 27,181,992 단기기타채무 1,269,232,892 1,269,232,892 1,269,232,892 단기차입금 6,800,000,000 7,114,346,229 84,148,822 7,030,197,407 - 유동성장기부채 - - 유동성리스부채 364,689,286 400,083,304 104,898,107 295,185,197 유동성전환사채 - - 장기기타채무 50,700,579 50,700,579 50,700,579 장기차입금 21,700,000,000 23,132,628,055 252,653,397 760,736,603 22,119,238,055 리스부채 24,779,246,992 116,039,238,310 116,039,238,310 합계 54,991,051,741 148,033,411,361 1,738,115,210 8,086,119,207 138,209,176,944 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장·단기기타금융자산을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 47,958,680,000 28,500,000,000 전환사채 8,289,667,348 - 매입채무 3,965,500,515 27,181,992 기타채무 5,156,931,112 1,319,933,471 리스부채 27,187,654,021 25,143,936,278 차감: 현금및현금성자산 (12,023,139,567) (11,375,701,888) 기타금융자산 (3,440,371,826) - 순부채 77,094,921,603 43,615,349,853 자기자본 114,801,319,467 54,968,067,285 순부채와 자기자본의 합계 191,896,241,070 98,583,417,138 자금조달비율 40.18% 44.24% (*) 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다. 41. 매각예정자산(1) 합병전 회계상 피투투자기업은 2025년 6월 30일 이사회 결의를 통해 투자부동산 중 2016년 취득한 진해공장(토지 및 건물 등)을 매각하기로 하였으며, 이에 따라 2025년 7월 23일 부동산 매매계약을 체결하고 2025년 9월 30일까지 매매대금의 회수를 통해 매각예정자산의 소유권을 이전하기로 이전하기로 하였고 동일자로 소유권이 이전되었습니다.(2) 당분기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 합병 기말 토지 (1,545,529,034) 1,545,529,034 - 건물 (748,314,350) 748,314,350 - 구축물 (2,622,881) 2,622,881 - 합계 - (2,296,466,265) - 2,296,466,265 - 42. 사업결합(1) 주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스는 2025년 5월 19일 이사회 결의에 의거 2025년 8월 26일을 합병기일로 합병하였습니다.회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 대성파인텍을 역합병하였으며, 합병과 관련하여 주식회사 모노리스의 보통주 1주당 주식회사 대성파인텍 보통주 3.1000870주(발행한 주식 총수 : 47,224,987주)를 발행하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 55,442,134,738 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 1,954,950,370 단기금융상품 3,842,446,896 파생금융자산 310,115,750 재고자산 8,242,028,565 매출채권 및 기타채권 7,745,031,683 유형자산 73,492,348,555 투자부동산 2,780,010,771 무형자산 211,634,099 매각예정자산 2,296,466,265 기타자산 2,538,612,867 매입채무및기타채무 (4,311,944,406) 단기차입금 (11,657,000,000) 전환사채 (2,311,407,000) 파생상품부채 (1,134,682,500) 순확정급여부채 (1,881,650) 기타장기종업원급여부채 (13,597,671) 장기차입금 (6,080,470,000) 이연법인세부채 (5,301,012,611) 기타부채 (7,445,169,452) 자기주식 892,251,740 전환권대가 (1,362,312,000) 소 계 64,686,420,271 영업권(염가매수차익) (9,244,285,533) 합 계 55,442,134,738 ※ 이전대가는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. ※ 만일 합병이 당기 기초시점부터 이루어졌다면 포괄손익계산서에 계상 되었을 회사의 매출과 당기순손실은 각각 19,585백만원 및 9,743백만원입니다.※ 2025년 9월 1일 이후 주식회사 대성파인텍이 기여한 영업수익으로서 포괄손익계산서에 포함된 금액은 2,658백만원이며, 주식회사 대성파인텍이 기여한 당기순손실은 437백만원원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 29,710,352,744 7,817,633,441 현금및현금성자산 5,582,123,998 5,165,074,473 단기금융상품 2,892,589,252 0 매출채권 8,687,172,194 583,749,144 단기기타채권 2,191,831,812 1,605,251,951 유동재고자산 8,665,133,712 0 유동파생상품자산 612,909,290 0 기타유동자산 961,953,996 239,926,073 당기법인세자산 116,638,490 223,631,800 비유동자산 158,210,873,745 71,214,091,400 장기금융상품 547,782,574 0 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 8,878,332,654 8,528,204,076 종속기업에 대한 투자자산 70,592,637,543 62,092,637,543 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 326,474,560 200,000,000 투자부동산 2,778,541,371 0 유형자산 74,787,444,789 266,729,894 영업권 이외의 무형자산 292,501,426 121,365,599 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 7,158,828 5,154,288 매각예정비유동자산 0 0 자산총계 187,921,226,489 79,031,724,841 부채 유동부채 32,779,591,774 2,247,441,646 매입채무 및 기타유동채무 3,926,151,270 9,293,980 단기기타채무 3,420,878,861 420,496,085 단기차입금 13,357,000,000 1,800,000,000 유동성장기부채 1,828,280,000 0 유동성전환사채 2,337,067,618 0 유동파생상품부채 5,317,410,700 0 유동성리스부채 90,124,464 17,651,581 기타 유동부채 2,502,678,861 0 비유동부채 26,033,310,807 7,776,403,569 장기매입채무 및 기타비유동채무 729,240,434 30,300,579 장기차입금(사채 포함), 총액 6,073,400,000 0 전환사채 5,952,599,730 0 확정급여부채 2,360,666,970 2,234,455,936 비유동 리스부채 51,369,761 11,647,054 기타 비유동 부채 5,500,000,000 5,500,000,000 이연법인세부채 5,366,033,912 0 부채총계 58,812,902,581 10,023,845,215 자본 자본금 13,406,782,600 9,367,389,100 자본잉여금 184,407,106,375 131,697,087,687 기타자본구성요소 3,226,613,536 3,235,333,715 이익잉여금(결손금) (71,932,178,603) (75,291,930,876) 자본총계 129,108,323,908 69,007,879,626 자본과부채총계 187,921,226,489 79,031,724,841 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,555,637,376 5,546,022,956 727,788,190 3,223,409,670 매출원가 2,782,851,018 3,741,569,776 209,859,831 1,474,504,380 매출총이익 772,786,358 1,804,453,180 517,928,359 1,748,905,290 판매비와관리비 3,126,054,769 7,952,543,141 2,237,182,483 7,088,418,032 영업이익(손실) (2,353,268,411) (6,148,089,961) (1,719,254,124) (5,339,512,742) 기타이익 9,414,843,234 9,417,022,719 15,590 13,147,500 기타손실 3,617,616 83,605,735 0 12,290,422 금융수익 310,773,035 902,188,494 403,786,487 1,205,531,293 금융원가 138,720,009 192,319,626 26,975,166 80,815,627 법인세비용차감전순이익(손실) 7,230,010,233 3,895,195,891 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 법인세비용(수익) 642,954,920 642,954,920 0 0 당기순이익(손실) 6,587,055,313 3,252,240,971 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 기타포괄손익 28,214,746 107,511,302 0 (17,312,455) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 28,214,746 107,511,302 0 (17,312,455) 총포괄손익 6,615,270,059 3,359,752,273 (1,342,427,213) (4,231,252,453) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 60 33 (15) (47) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 33 (15) (47) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,035,237,000 124,533,903,207 2,848,099,805 (68,442,550,849) 67,974,689,163 당기순이익(손실) (4,213,939,998) (4,213,939,998) 순확정급여부채의 재측정요소 (17,312,455) (17,312,455) 기타포괄손익 (17,312,455) 주식보상비 376,192,082 376,192,082 유상증자 177,147,700 3,822,848,300 3,999,996,000 자기주식 거래로 인한 증감 합병 신주발행비 (2,415,420) (2,415,420) 전환사채 발행 2024.09.30 (기말자본) 9,212,384,700 128,354,336,087 3,224,291,887 (72,673,803,302) 68,117,209,372 2025.01.01 (기초자본) 131,697,087,687 3,235,333,715 (75,291,930,876) 69,007,879,626 당기순이익(손실) 3,252,240,971 3,252,240,971 순확정급여부채의 재측정요소 107,511,302 107,511,302 기타포괄손익 107,511,302 주식보상비 883,531,561 883,531,561 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (892,251,740) (892,251,740) 합병 4,039,393,500 51,402,741,238 55,442,134,738 신주발행비 (55,034,550) (55,034,550) 전환사채 발행 1,362,312,000 1,362,312,000 2025.09.30 (기말자본) 13,406,782,600 184,407,106,375 3,226,613,536 (71,932,178,603) 129,108,323,908 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,757,986,595) (4,514,774,356) 당기순이익(손실) 3,252,240,971 (4,213,939,998) 당기순이익조정을 위한 가감 (7,962,219,297) (147,030,442) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (458,530,357) (691,467,917) 이자수취 407,108,911 455,950,006 배당금수취(영업) 이자지급(영업) (129,720,199) (82,053,435) 법인세환급(납부) 133,133,376 163,767,430 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,443,846,150) 21,659,133 합병에 따른 현금유입 1,954,950,370 단기금융상품의 처분 976,367,980 장기금융상품의 처분 25,788,806 기계장치의 처분 4,500,000 사무용비품의 처분 2,630,911 정부보조금의 수취 장기대여금및수취채권의처분 10,120,000 106,720,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,445,500,000 기타유동금융자산의 취득 (25,209,529) 기타비유동금융자산의 취득 (8,480,149) 종속기업투자주식의 취득 8,500,000,000 기계장치의 취득 (187,500,000) 사무용비품의 취득 (55,864,873) (44,138,187) 건설중인자산의 취득 (1,077,735,566) 무형자산의 취득 (940,000) 장기기타채권의 증가 35,000,000 장기기타비유동자산의 증가 (7,974,100) (5,922,680) 재무활동현금흐름 9,616,505,650 3,983,530,452 전환사채의 증가 9,800,000,000 유상증자 3,999,996,000 단기차입금의 상환 (100,000,000) 유동성장기부채의 감소 7,070,000 유동성리스부채의 감소 18,862,560 14,050,128 사채발행비 지급 (2,527,240) 신주발행비 지급 (55,034,550) (2,415,420) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,376,620 현금및현금성자산의순증가(감소) 417,049,525 (509,584,771) 기초현금및현금성자산 5,165,074,473 6,220,270,386 기말현금및현금성자산 5,582,123,998 5,710,685,615 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 주식회사 모노리스는 2017년 5월 25일 설립되어 아이씨티(ICT) 기반 놀이 및 게임과 중력을 이용한 레이싱용 차량, 트랙의 개발과 제작 및 판매 그리고 테마파크 기획 및 설계와 관련 프랜차이즈업을 주요 사업으로 하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 애월읍에 본점을 두고 있습니다.주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스 양사는 2025년 5월 19일자 이사회 결의 및 2025년 7월 25일자 주주총회 합병승인을 통해 2025년 8월 26일자로 합병하였습니다.합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 대성파인텍이 피합병회사인 주식회사 모노리스를 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 3.1000870주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 대성파인텍을 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리 하였습니다.당사는 본점을 경상남도 창원시 성산구 남면로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,407백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 석전자 및 이동석 20,781,349 15.50% 김종석 17,328,320 12.93% 김나영 2,363,441 1.76% 주식회사 대성엠텍 및 특수관계인 7,660,811 5.71% 박희순 2,312,138 1.72% 자기주식 760,010 0.57% 기타주주 82,861,757 61.81% 합 계 134,067,826 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 ;기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서'보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,582,123,998 5,582,123,998 단기기타금융자산 - 2,892,589,252 2,892,589,252 매출채권 - 8,687,172,194 8,687,172,194 단기기타채권 - 2,191,831,812 2,191,831,812 파생상품자산 612,909,290 - 612,909,290 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 - 326,474,560 장기기타금융자산 - 547,782,574 547,782,574 장기기타채권 - 8,878,332,654 8,878,332,654 합 계 939,383,850 28,779,832,484 29,719,216,334 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,165,074,473 5,165,074,473 단기기타금융자산 - - - 매출채권 - 583,749,144 583,749,144 단기기타채권 - 1,605,251,951 1,605,251,951 파생상품자산 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 200,000,000 - 200,000,000 장기기타금융자산 - - - 장기기타채권 - 8,528,204,076 8,528,204,076 합 계 200,000,000 15,882,279,644 16,082,279,644 (2) 범주별 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 3,926,151,270 3,926,151,270 단기기타채무 - 3,420,878,861 3,420,878,861 단기차입금 - 13,357,000,000 13,357,000,000 유동성장기부채 - 1,828,280,000 1,828,280,000 유동성리스부채 - 90,124,464 90,124,464 유동성전환사채 - 2,337,067,618 2,337,067,618 파생상품부채 5,317,410,700 - 5,317,410,700 장기차입금 - 6,073,400,000 6,073,400,000 전환사채 - 5,952,599,730 5,952,599,730 장기기타채무 - 729,240,434 729,240,434 리스부채 - 51,369,761 51,369,761 합 계 5,317,410,700 37,766,112,138 43,083,522,838 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 9,293,980 9,293,980 단기기타채무 - 420,496,085 420,496,085 단기차입금 - 1,800,000,000 1,800,000,000 유동성장기부채 - - - 유동성리스부채 - 17,651,581 17,651,581 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 - - - 장기차입금 - - - 전환사채 - - - 장기기타채무 - 30,300,579 30,300,579 리스부채 - 11,647,054 11,647,054 합 계 - 2,289,389,279 2,289,389,279 (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 단기금융자산평가이익 - 1,300,807 - 1,300,807 단기금융자산처분이익 - - - - 장기금융자산평가이익 - 1,498,412 - 1,498,412 파생상품평가이익 - - - - 배당금수익 - - - - 이자수익 - 899,389,275 - 899,389,275 합 계 - 902,188,494 - 902,188,494 금융원가: 당기손익-공정가치측정 금융자산평가 - - - - 이자비용(*1) - - 192,319,626 192,319,626 합 계 - - 192,319,626 192,319,626 (*1) 당분기 이자비용에는 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 7,748천원은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 - 1,205,531,293 - 1,205,531,293 합 계 - 1,205,531,293 - 1,205,531,293 금융원가: 이자비용 - - 80,815,627 80,815,627 합 계 - - 80,815,627 80,815,627 (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 326,474,560 326,474,560 200,000,000 200,000,000 파생상품자산 612,909,290 612,909,290 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,582,123,998 5,582,123,998 5,165,074,473 5,165,074,473 단기기타금융자산 2,892,589,252 2,892,589,252 - - 매출채권 8,687,172,194 8,687,172,194 583,749,144 583,749,144 단기기타채권 2,191,831,812 2,191,831,812 1,605,251,951 1,605,251,951 장기기타금융자산 547,782,574 547,782,574 - - 장기기타채권 8,878,332,654 8,878,332,654 8,528,204,076 8,528,204,076 금융자산 합계 29,719,216,334 29,719,216,334 16,082,279,644 16,082,279,644 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 파생상품부채 5,317,410,700 5,317,410,700 - - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,926,151,270 3,926,151,270 9,293,980 9,293,980 단기기타채무 3,420,878,861 3,420,878,861 420,496,085 420,496,085 단기차입금 13,357,000,000 13,357,000,000 1,800,000,000 1,800,000,000 유동성장기부채 1,828,280,000 1,828,280,000 - - 유동성리스부채 90,124,464 90,124,464 17,651,581 17,651,581 유동성전환사채 2,337,067,618 2,337,067,618 - - 장기차입금 6,073,400,000 6,073,400,000 - - 전환사채 5,952,599,730 5,952,599,730 - - 장기기타채무 729,240,434 729,240,434 30,300,579 30,300,579 리스부채 51,369,761 51,369,761 11,647,054 11,647,054 금융부채 합계 43,083,522,838 43,083,522,838 2,289,389,279 2,289,389,279 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 326,474,560 326,474,560 파생상품자산(제3자지정 콜옵션) - - 612,909,290 612,909,290 소 계 - - 939,383,850 939,383,850 금융부채 파생상품부채(인수자풋옵션 및 전환권) - - 5,317,410,700 5,317,410,700 소 계 - - 5,317,410,700 5,317,410,700 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 합 계 - - 200,000,000 200,000,000 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,152,090 - 보통예금 5,577,971,908 5,165,074,473 기타제예금 - - 합계 5,582,123,998 5,165,074,473 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 정기예금 2,250,000,000 - 저축성보험 등 1,190,371,826 - 기타금융자산 합계 3,440,371,826 - 유동성 2,892,589,252 - 비유동성 547,782,574 - 7. 파생상품자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채옵션(*1) 612,909,290 5,317,410,700 - - (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 해당 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 612,909,290 5,317,410,700 - (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 자산 부채 전환사채옵션 - - - 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 8,952,779,841 583,749,144 대손충당금 (265,607,647) - 매출채권 순장부금액 8,687,172,194 583,749,144 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 증가 - - 합병 268,339,415 환입 (2,731,768) - 기말금액 265,607,647 - (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 8,952,779,841 8,549,158,964 359,920,012 13,210,865 30,490,000 전기말 583,749,144 583,749,144 - - - 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 410,811,211 215,746 대손충당금 (1,332,587) - 미수수익 138,768,407 - 대손충당금 (9,680,327) - 단기대여금 2,400,000,000 2,000,000,000 대손충당금 (400,000,000) - 현재가치할인차금 (480,174,892) (528,403,795) 임차보증금 133,440,000 133,440,000 소 계 2,191,831,812 1,605,251,951 장기기타채권 장기미수금 18,878,315 - 대손충당금 (18,878,315) - 보증금 71,439,672 15,000,000 대손충당금 (45,000,000) - 현재가치할인차금 (1,152,141) (1,957,792) 장기대여금 10,000,000,000 10,000,000,000 현재가치할인차금 (1,146,954,877) (1,484,838,132) 소 계 8,878,332,654 8,528,204,076 합 계 11,070,164,466 10,133,456,027 (2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 증가 - - 합병 474,891,229 환입 - - 제각 - - 기말금액 474,891,229 - (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 409,478,624 409,478,624 - 미수수익 129,088,080 129,088,080 - 대여금 10,372,870,231 10,372,870,231 - 보증금 158,727,531 158,477,531 250,000 합계 11,070,164,466 11,069,914,466 250,000 (단위: 원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 215,746 215,746 - 미수수익 - - - 대여금 9,986,758,073 9,986,758,073 - 보증금 146,482,208 146,482,208 - 합계 10,133,456,027 10,133,456,027 - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 344,683,599 - 평가충당금 (319,071,058) - 제품 6,953,706,086 - 평가충당금 (660,913,736) - 재공품 1,488,823,887 - 평가충당금 (14,537,584) - 원재료 1,192,277,595 - 평가충당금 (319,835,077) - 합계 8,665,133,712 - 한편, 재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실환입 172,388천원이 발생하였습니다. 11. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 당기손익-공정가치 측정 326,474,560 200,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)다모아이에스 13,500 4.74 449,995,500 - - - 에스에프에너지텍(주)(*1) 81,920 9.09 916,250,185 - - - 전기공사공제조합 200 - 60,533,000 73,529,600 73,529,600 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,694,720 52,944,960 52,944,960 - 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300,000 - - - (주)미창케이블 542 0.3 - - - - (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 1,671,773,405 326,474,560 326,474,560 - (*1) 당사는 피투자기업의 계약 불이행을 원인으로 하여 투자한 신주인수권대금 전액을 반환할 것을 요구하는 소송을 제기하여 전기 중 1심에서 승소하였으며, 당분기말 현재 2심 소송이 진행중에 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)스토익엔터테인먼트 7,812 5.01 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 합 계 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 모노리스제주파크(주) 대한민국 100% 40,592,637,543 100% 40,592,637,543 모노리스인천파크(주) 대한민국 100% 30,000,000,000 100% 21,500,000,000 합계 70,592,637,543 62,092,637,543 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 62,092,637,543 54,592,637,543 취득(*) 8,500,000,000 7,500,000,000 기말 70,592,637,543 62,092,637,543 (*) 당사는 당기 중 종속회사인 모노리스인천파크(주)에 8,500백만원을 추가 출자하였으며, 전기 중 종속회사인 모노리스인천파크(주)에 7,500백만원을 추가 출자하였습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당기초 - - - - 취득 - - - - 합병 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 당기말 2,248,175,860 814,089,044 177,369,252 3,239,634,156 감가상각누계액: 당기초 - - - - 합병 - (282,916,044) (176,707,341) (459,623,385) 상각비 - (1,404,129) (65,271) (1,469,400) 당기말 - (284,320,173) (176,772,612) (461,092,785) 장부금액: 당기초 - - - - 당기말 2,248,175,860 529,768,871 596,640 2,778,541,371 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 7,000,000 운영비용 (1,524,095) 합 계 5,475,905 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 3,401,768,811 2,248,175,860 - - 건물 529,753,264 529,768,871 - - 구축물 1,058,091 596,640 - - 합계 3,932,580,166 2,778,541,371 - - (*1) 당사는 2025년 8월 31일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 - - - 2,065,890 4,770,606 - 592,185,243 35,375,372 - 634,397,111 취득 - - - 187,500,000 - - 55,864,873 - 1,069,987,170 1,313,352,043 감소 - - - (29,622,341) - - (13,601,928) - - (43,224,269) 합병 45,593,280,510 14,252,468,564 2,688,963,701 33,118,606,703 385,152,109 2,957,984,258 682,415,472 233,125,991 7,351,035,447 107,263,032,755 기타증감(*1) - - - - - - - - 7,748,396 7,748,396 대체 - - - 589,550,000 - - - - (589,550,000) - 당기말 45,593,280,510 14,252,468,564 2,688,963,701 33,868,100,252 389,922,715 2,957,984,258 1,316,863,660 268,501,363 7,839,221,013 109,175,306,036 감가상각누계액: 당기초 - - - (1,205,080) (4,769,606) - (354,603,929) (4,421,919) - (365,000,534) 합병 - (2,608,263,394) (1,947,163,129) (26,679,183,255) (336,849,617) (1,317,806,789) (567,974,411) (103,713,604) - (33,560,954,199) 상각비 - (23,307,640) (16,372,240) (126,012,111) (2,283,950) (33,222,976) (74,791,013) (19,574,565) - (295,564,495) 감소 - - - 27,894,369 - - 11,381,947 - - 39,276,316 대체 - - - - - - - - - - 당기말 - (2,631,571,034) (1,963,535,369) (26,778,506,077) (343,903,173) (1,351,029,765) (985,987,406) (127,710,088) - (34,182,242,912) 정부보조금: 당기초 - - - - - - (2,666,683) - - (2,666,683) 합병 - - - (8,000) (209,722,001) - - - (209,730,001) 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - 4,111,666 2,666,683 - - 6,778,349 대체 - - - - - - - - - - 당기말 - - - (8,000) - (205,610,335) - - - (205,618,335) 장부금액: 당기초 - - - 860,810 1,000 - 234,914,631 30,953,453 - 266,729,894 당기말 45,593,280,510 11,620,897,530 725,428,332 7,089,586,175 46,019,542 1,401,344,158 330,876,254 140,791,275 7,839,221,013 74,787,444,789 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 - - - 2,065,890 4,770,606 - 539,584,245 48,145,901 - 594,566,642 취득 - - - - - - 52,600,998 35,375,372 - 87,976,370 감소 - - - - - - - - - - 합병 - - - - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - 2,065,890 4,770,606 - 592,185,243 83,521,273 - 682,543,012 감가상각누계액: 전기초 - - - (791,920) (4,769,606) - (255,497,127) (33,859,991) - (294,918,644) 합병 - - - - - - - - - - 상각비 - - - (413,160) - - (99,106,802) (18,707,829) - (118,227,791) 감소 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - (1,205,080) (4,769,606) - (354,603,929) (52,567,820) - (413,146,435) 정부보조금: 전기초 - - - - - - (6,666,679) - - (6,666,679) 합병 - - - - - - - - - - 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - - 3,999,996 - - 3,999,996 대체 - - - - - - - - - - 전기말 - - - - - - (2,666,683) - - (2,666,683) 장부금액: 전기초 - - - 1,273,970 1,000 - 277,420,439 14,285,910 - 292,981,319 전기말 - - - 860,810 1,000 - 234,914,631 30,953,453 - 266,729,894 (2) 당사는 유형자산(부보금액: 38,9593,229천원)에 대하여 메리츠화재해상보험 등의 화재보험에 가입하고 있으며, 우리은행은 차입금과 관련하여 당사가 가입한 화재보험의 보험부보금액에 대하여 4,655,305천원의 질권을 설정하고 있습니다.(3) 차입원가 자본화당기에 자본화된 차입원가 금액 및 이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 당기 건설중인자산 7,748,396 차입원가이자율 5.0 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 영업권 회원권 합계 취득원가: 당기초 411,527,322 180,112,566 107,200 - - 591,747,088 합병 49,316,587 561,862,061 11,751,034 150,000,000 772,929,682 취득 - 940,000 940,000 대체(*1) 10,813,665 10,813,665 당기말 471,657,574 742,914,627 107,200 11,751,034 150,000,000 1,376,430,435 상각누계액: 당기초 (328,282,507) (126,079,082) (19,646) (454,381,235) 합병 (35,515,921) (525,769,662) (561,285,583) 상각비 (43,082,332) (15,005,396) (16,074) (58,103,802) 당기말 (406,880,760) (666,854,140) (35,720) - - (1,073,770,620) 정부보조금: 당기초 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 합병 (8,000) (2,000) (10,000) 증가 (4,844,105) 감소 10,695,970 10,695,970 당기말 (10,156,389) (2,000) - - - (5,314,284) 장부금액: 당기초 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 당기말 54,620,425 76,058,487 71,480 11,751,034 150,000,000 292,501,426 (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 저작권 영업권 회원권 합계 취득원가: 전기초 402,407,701 158,112,566 560,520,267 합병 - 취득 3,717,080 22,000,000 107,200 25,824,280 대체(*1) 3,660,799 3,660,799 전기말 409,785,580 180,112,566 107,200 - - 590,005,346 상각누계액: 전기초 (258,128,212) (106,429,380) (364,557,592) 합병 - 상각비 (68,412,553) (19,649,702) (19,646) (88,081,901) 전기말 (326,540,765) (126,079,082) (19,646) - - (452,639,493) 정부보조금: 전기초 (29,482,181) (29,482,181) 합병 - 증가 감소 13,481,927 13,481,927 전기말 (16,000,254) - - - - (16,000,254) 장부금액: 전기초 114,797,308 51,683,186 - - - 166,480,494 전기말 67,244,561 54,033,484 87,554 - - 121,365,599 (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 47,407,832 56,668,310 합계 47,407,832 56,668,310 (3) 경상개발비당사가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 3,544,902,333 3,761,354,497 정부보조금 - - 차감 계 3,544,902,333 3,761,354,497 16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 915,345,221 164,130,978 선급비용 46,608,775 12,418,814 부가세대급금 - 63,376,281 소계 961,953,996 239,926,073 기타비유동자산 장기선급금 11,928,828 14,768,393 국고보조금 (4,770,000) (9,614,105) 소계 7,158,828 5,154,288 합계 969,112,824 245,080,361 17. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 기타채무로 계상되어 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 46,598,759 61,054,459 수취 - - 건설중인자산 취득 - - 기술료 납부 - (14,455,700) 기말(*1) 46,598,759 46,598,759 유동성 16,298,180 16,298,180 비유동성 30,300,579 30,300,579 (*1) 당사는 정부보조금 지원 기관과의 협약에 따라 수령한 보조금 중 일부를 기술료로 납부할 의무가 있습니다. 해당 금액은 장기미지급금과 미지급금에 각각 30,301천원과 16,298천원(전기: 장기미지급금 61,054천원) 계상되어 있습니다. 18. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 1,532,046,584 231,847,209 예수금 228,456,033 33,871,110 미지급비용 1,660,376,244 154,777,766 소 계 3,420,878,861 420,496,085 장기기타채무 장기미지급금 30,300,579 30,300,579 임대보증금 628,939,855 - 영업보증금 70,000,000 - 소 계 729,240,434 30,300,579 합 계 4,150,119,295 450,796,664 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 우리은행 운전자금 3.33 4,820,000,000 - 분할상환 3.68 237,000,000 - 분할상환 3.49 3,000,000,000 - 만기일시상환(*1) 3.69 1,000,000,000 - 만기일시상환 3.47 1,000,000,000 - 만기일시상환(*2) 무역금융 3.32 1,500,000,000 - 만기일시상환 신한은행 운전자금 5.89 1,800,000,000 1,800,000,000 만기일시상환(*3) 합 계 13,357,000,000 1,800,000,000 (*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)(*2) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)(*3) 당사는 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,710,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조)(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 우리은행 3.57 2026.06.15 1,800,000,000 - 만기일시상환 1.50 2031.10.06 169,680,000 - 원금균등분할상환 4.30 2029.12.15 1,580,000,000 - 원금균등분할상환 4.04 2029.12.15 3,652,000,000 - 원금균등분할상환 3.55 2028.06.05 700,000,000 - 만기일시상환 합계 7,901,680,000 - (-) 유동성 대체 (1,828,280,000) - 차 감 계 6,073,400,000 - (3) 당분기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 1년 이내 1,828,280,000 1년 ~ 2년 1,336,460,000 2년 이후 4,736,940,000 합계 7,901,680,000 20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동전환사채(*1) 액면금액 3,500,000,000 - 상환할증금 557,459,000 - (전환권조정) (1,720,391,382) - 소 계 2,337,067,618 - 비유동전환사채 액면금액 9,800,000,000 - 상환할증금 2,154,912,200 - (전환권조정) (5,999,799,906) - (사채할인발행차금) (2,512,564) - 소 계 5,952,599,730 - 합 계 8,289,667,348 - (*1) 인수자의 조기상환청구권 행사가능시점이 당기말 현재 1년 이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 2회차 제 3회차 제 4회차 사채의 명칭 제2회 무보증사모전환사채 제3회 무보증사모전환사채 제4회 무보증사모전환사채 인수자 케이비증권 12억원(34%), 한국투자증권 13억원(37%), 한국증권금융 10억원(29%) NH투자증권 4억원(6%), 미래에셋증권 9억원(13%), KB증권 32억원(46%), 한국투자증권 10억원(14%), 보광투자조합 15억원(21%) 주식회사 에이치에이더블엔 10억원(36%), 주식회사 민커뮤니케이션 5억원(18%), 주식회사 케미원 5억원(18%), 주식회사 류니 5억원(18%), 개인 3억원(10%) 액면금액 3,500,000,000 7,000,000,000 2,800,000,000 발행금액 권면액의 100% 권면액의 100% 권면액의 100% 전환시 발행될 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환가능주식수 3,448,276주 5,586,592주 2,234,636주 발행일 2024-11-07 2025-09-18 2025-09-18 만기일 2029-11-07 2029-09-18 2029-09-18 만기이자율/표면이자율 3% / 0% 5% / 0% 5% / 0% 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 (원/주) 1,015 1,253 1,253 전환가격 조정 조항 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 단, 시가하회 조정 없음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 발행회사의 기명식 보통주 (액면가 100원) 전환청구기간 2025년 11월 7일부터 2029년 10월 7일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 2026년 9월 18일부터 2029년 8월 18일까지 조기상환청구권(PUT OPTION) 2026년 5월 7일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가 가능 발행자의 매도청구권(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2025년 11월 7일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지(2026년 5월 7일) 매 1개월에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)은 2026년 9월 18일부터 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2027년 9월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날마다 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 15%를 총 한도로, 이를 권리자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 한편, 상기 제 2회차 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 1,362,312천원 입니다. 21. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 47,458,249 157,951,343 63,091,771 268,501,363 감가상각누계액 21,715,299 66,466,736 39,528,053 127,710,088 장부금액 25,742,950 91,484,607 23,563,718 140,791,275 (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 35,375,372 - - 35,375,372 감가상각누계액 4,421,919 - - 4,421,919 장부금액 30,953,453 - - 30,953,453 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 30,953,453 - - 30,953,453 취득 - - - - 감소 - - - - 합병 8,710,222 95,063,068 25,639,097 129,412,387 감가상각비 (13,920,725) (3,578,461) (2,075,379) (19,574,565) 기말금액 25,742,950 91,484,607 23,563,718 140,791,275 (단위: 원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 14,285,910 - - 14,285,910 취득액 35,375,372 - - 35,375,372 중도해지 - - - - 감가상각비 (18,707,829) - - (18,707,829) 기말금액 30,953,453 - - 30,953,453 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 29,298,635 14,050,128 증가 - 33,159,584 감소 리스부채의 상환 (20,305,890) (19,100,000) 합병 130,614,772 - 이자비용 1,886,708 1,188,923 기말 141,494,225 29,298,635 유동성리스부채 90,124,464 17,651,581 리스부채 51,369,761 11,647,054 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (19,574,565) (14,285,910) 리스부채 이자비용 (1,886,708) (549,872) 복구충당부채 이자비용 단기리스 관련 비용 - - 소액기초자산리스 관련 비용 (1,817,174) 보증금에 대한 이자수익 843,549 1,128,812 합 계 (22,434,898) (13,706,970) 한편, 당사(회계상 취득자인 투자기업)은 2022년 1월 1일에 공유오피스를 임차하였으며, 임대인이 임대의 목적물인 부동산에 대한 공간을 계약기간 동안 배정할 수 있는 권리를 갖고 있고 임대인이 자산을 대체할 권리를 계약기간 동안 행사할 수 있기 때문에 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스료 상환 20,305,890 13,500,000 단기리스 및 소액리스 1,817,174 - 현금유출 합계 22,123,064 13,500,000 (6) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 87,997,817 18,000,000 1년 초과 5년 이내 58,153,190 13,500,000 5년초과 합 계 146,151,007 31,500,000 22. 퇴직급여(1) 확정기여형 퇴직연금 1) 당사의 자동차사업부 및 에너지사업부의 임직원(외국인 제외)에 대해서는 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC형)를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 56,845천원(합병 시: 54,249천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다.한편,당분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 56,845천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직연금모노리스사업부의 전체 임직원 및 자동차사업부 직원 중 외국인에 대하여는 사내에 퇴직금추계액을 유보하여 퇴직추계액을 퇴직급여충당부채의 과목으로 처리하고 있습니다. 당분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,234,455,936 1,769,632,029 당기근무원가 392,656,553 534,947,400 이자비용 64,215,291 76,762,980 신입/전입효과 3,356,680 9,311,103 재측정손실(이익): 경험조정효과 (142,113,964) (44,418,141) 재무적가정의 변동 34,602,662 96,330,667 합병 6,106,250 급여지급액 (234,992,459) (237,004,782) 관계사전출입 6,949,521 28,894,680 기말 2,365,236,470 2,234,455,936 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산과 그 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 이자수익 불입액 384,710 합병 6,106,250 급여지급액 관계사전출입 기말 6,490,960 (4) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 392,656,553 401,180,614 이자비용 64,215,291 57,567,939 신입/전입효과 3,356,680 102,710 합계 460,228,524 458,851,263 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.82% 3.99% 미래급여인상률 5.00% 5.00% 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,489,393,603 - 판매보증충당부채 13,285,258 - 소 계 2,502,678,861 - 기타비유동부채 장기선수수익 5,500,000,000 5,500,000,000 소 계 5,500,000,000 5,500,000,000 합 계 8,002,678,861 5,500,000,000 24. 자본금(1) 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말(*1) 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 134,067,826주 93,673,891주 자본금 보통주 13,406,783천원 9,367,389천원 (*1) 전기말 현재의 주식수는 합병전 주식회사 모노리스의 주식수에 합병비율을 곱해 재산정된 주식수입니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 보통주 주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 93,673,891 90,352,370 유상증자 - 3,321,521 합병 40,393,935 - 기말 134,067,826 93,673,891 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 183,044,794,375 131,697,087,687 전환권대가 1,362,312,000 - 합계 184,407,106,375 131,697,087,687 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 131,697,087,687 124,533,903,207 유상증자 - 7,163,184,480 전환사채 발행 1,362,312,000 - 합병 51,347,706,688 - 기말 184,407,106,375 131,697,087,687 26. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (892,251,740) - 주식선택권 3,537,090,930 2,936,755,934 기타자본 581,774,346 298,577,781 합계 3,226,613,536 3,235,333,715 (2) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 - - - - 합병 760,010 892,251,740 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 760,010 892,251,740 - - 27. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 비고 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 부여방법 : 보통주 신주발행(*) 가득조건 및 행사 가능 시점 : - 1차 ~ 19차 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며,행사가능기간은 2년 경과 시점에 서 5년간 행사 가능함 - 성과옵션 2회~7회차 최초 계약 이후 성과를 충족하는 시점에 부여되며, 부여일로부터 2년 이상당사의 임직원으로 재직한자 에 한해 행사가능하며, 행사가능기간은 2년 경과 시점에서 5년간 행사 가능함 (*) 2022년 주식액면분할 및 무상증자로 행사가격과 행사가능주식수가 조정되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회차별 주식선택권의 행사가능 수량과 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 주당 행사가격(단위: 원) 행사가능 주식수(단위: 주) 당기말 전기말 제1회차 2018-01-11 2025-01-10 300 ~ 822 - 837,022 제3회차 2018-03-08 2025-03-07 968 - 186,004 제4회차 2018-06-08 2025-06-07 1,022 - 55,801 제5회차 2018-09-21 2025-09-20 1,183 - 55,801 제6회차 2019-02-21 2026-02-20 1,344 - 241,805 제7회차 2019-05-31 2026-05-30 1,344 - 1,581,043 제8회차 2019-08-20 2026-08-19 1,505 - 130,203 제9회차 2020-01-17 2027-01-16 1,505 - 55,801 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 1,505 139,503 232,505 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 1,505 186,005 186,005 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 1,505 74,402 74,402 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 1,720 130,203 204,605 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 1,989 483,611 520,811 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 1,989 74,400 93,000 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 809,116 827,716 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 2,161 15,500 46,500 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 300 ~ 1,505 3,394,589 - 성과옵션2회차 2018-02-05 2025-02-04 397 ~ 967 - 83,701 성과옵션3회차 2019-02-15 2026-02-14 397 ~ 1,505 120,902 474,309 성과옵션4회차 2019-08-01 2026-07-31 1,344 288,306 288,306 성과옵션5회차 2021-03-26 2028-03-25 1,505 353,408 353,408 성과옵션6회차 2022-03-07 2029-03-06 301 976,527 976,527 성과옵션7회차 2023-03-27 2030-03-26 2,161 186,005 186,005 합계 7,232,477 7,691,280 기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 4.78 2.56 (3) 주식선택권의 행사가능 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당분기 전분기 기초수량 7,691,280 8,295,791 부여 3,487,591 62,000 소멸 (3,946,394) (434,006) 반기말수량 7,232,477 7,923,785 (4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 부여회차 최초 부여일 만기 부여된 선택권의 공정가치(단위: 원) 부여일의 주가(단위: 원) 주가변동성 기대만기(단위: 년) 기대배당률 무위험수익률 제1회차 2018-01-11 2025-01-10 27~399 537 21.41% 3.50 0% 2.24% 제3회차 2018-03-08 2025-03-07 17 537 22.95% 3.50 0% 2.35% 제4회차 2018-06-08 2025-06-07 16 537 24.19% 3.50 0% 2.23% 제5회차 2018-09-21 2025-09-20 16 596 24.76% 3.50 0% 2.04% 제6회차 2019-02-21 2026-02-20 17 596 28.82% 3.50 0% 1.78% 제7회차 2019-05-31 2026-05-30 19 596 29.76% 3.50 0% 1.52% 제8회차 2019-08-20 2026-08-19 11 602 29.54% 3.50 0% 1.05% 제9회차 2020-01-17 2027-01-16 9 602 27.71% 3.50 0% 1.41% 제10회차 2020-03-30 2027-03-29 41 602 40.34% 3.50 0% 1.21% 제11회차 2020-06-19 2027-06-18 57 602 45.24% 3.50 0% 0.88% 제12회차 2021-03-30 2028-03-29 765 1,720 54.47% 3.50 0% 1.25% 제14회차 2021-12-24 2028-12-23 490 1,876 35.49% 3.50 0% 1.85% 제15회차 2022-03-31 2029-03-30 547 1,876 34.99% 3.50 0% 2.75% 제16회차 2022-05-26 2029-05-25 747 2,150 38.05% 3.50 0% 3.01% 제17회차 2023-03-27 2030-03-26 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% 제18회차 2024-03-28 2031-03-27 821 2,159 28.57% 3.50 0% 3.41% 제19회차 2025-03-28 2032-03-27 2763~1,244 1,483 48.06% 3.50 0% 2.88% 성과옵션2회차(*1) 2018-02-05 2025-02-04 14~188 537 21.94% 3.50 0% 2.37% 성과옵션3회차(*1) 2019-02-15 2026-02-14 17~250 596 28.87% 3.50 0% 1.81% 성과옵션4회차(*1) 2019-08-01 2026-07-31 19 602 29.95% 3.50 0% 1.33% 성과옵션5회차(*1) 2021-03-26 2028-03-25 783 1,720 56.28% 3.50 0% 1.20% 성과옵션6회차(*2) 2022-03-07 2029-03-06 1,439 1,876 35.29% 3.50 0% 1.86% 성과옵션7회차(*3) 2024-11-25 2031-11-24 518 1,526 37.93% 3.50 0% 3.30% (*1) 부여대상자별로 주식선택권 최초 부여 시 계약한 내용에 따라 추가적으로 업무 평가 결과에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*2) 모노리스제주파크(주)의 영업성과 수준에 따라 성과옵션을 추가로 부여하였습니다.(*3) 개인의 업무성과 평가 결과에 따라 성과옵션을 확정할 예정입니다.(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 883,532천원과 376,192천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 28. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 결손금 71,932,178,603 75,291,930,876 29. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,298,174,002 2,298,174,002 - - 상품매출액 300,080,710 642,283,290 259,320,190 1,674,096,670 용역매출액 740,840,634 2,389,023,634 468,468,000 1,549,313,000 기타매출액 216,542,030 216,542,030 - - 합계 3,555,637,376 5,546,022,956 727,788,190 3,223,409,670 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,492,114,771 2,492,114,771 - - 상품매출원가 231,808,933 518,243,392 209,859,831 1,266,437,014 용역매출원가 58,927,314 731,211,613 - 208,067,366 매출원가 합계 2,782,851,018 3,741,569,776 209,859,831 1,474,504,380 30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 628,135,019 1,643,335,239 506,251,730 1,647,855,730 퇴직급여 72,998,745 204,201,391 68,633,496 205,931,221 복리후생비 99,511,997 196,102,537 54,948,043 163,255,549 여비교통비 33,409,068 90,534,050 26,357,354 83,478,733 접대비 12,429,000 15,461,700 4,711,000 9,067,030 통신비 1,240,587 1,564,450 137,005 521,614 수도광열비 16,973,466 16,973,466 - - 세금과공과 12,891,395 22,362,085 5,849,060 16,550,060 감가상각비 42,835,917 88,229,912 23,927,928 71,687,659 지급임차료 119,858,712 358,788,267 116,902,891 351,324,805 수선비 124,079,000 124,079,000 - - 보험료 2,763,219 3,246,698 245,458 793,228 차량유지비 2,085,172 2,085,172 - - 경상개발비 1,292,655,940 3,544,902,333 1,170,057,791 3,761,354,497 운반비 38,723,268 39,448,971 1,139,880 6,266,253 교육훈련비 - - - - 도서인쇄비 277,715 414,642 77,946 1,153,405 소모품비 20,529,295 30,056,972 2,222,913 11,791,556 지급수수료 226,280,197 570,420,496 52,214,157 205,037,030 광고선전비 88,653,462 250,569,829 133,794,472 249,029,190 대손상각비 (2,731,768) (2,731,768) - - 무형자산상각비 15,283,647 47,407,832 17,936,127 56,668,310 판매보증비 148,935 148,935 - - 협회비 3,248,000 3,248,000 - - 포장비 3,781,800 3,781,800 - - 판매수수료 - - - - 사용권자산상각비 7,025,803 15,869,641 4,403,045 14,285,910 주식보상비 262,967,178 682,041,491 47,372,187 232,366,252 합계 3,126,054,769 7,952,543,141 2,237,182,483 7,088,418,032 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 373,225 373,225 11,442 131,392 외화환산이익 5,282,993 5,282,993 - - 수입임대료 7,000,000 7,000,000 - - 기타의대손상각비환입 - - - - 유형자산처분이익 3,774,803 3,774,803 - - 염가매수차익 9,244,285,533 9,244,285,533 - - 매각예정자산처분이익 149,033,735 149,033,735 - - 잡이익 5,092,945 7,272,430 4,148 13,016,108 합계 9,414,843,234 9,417,022,719 15,590 13,147,500 기타비용 외환차손 22,069 60,187 - 52,542 외화환산손실 3,064 3,064 - - 기타의대손상각비 - - - - 기부금 3,000,000 3,000,000 - - 유형자산처분손실 591,845 591,845 - - 유형자산폐기손실 - - - - 잡손실 638 79,950,639 - 12,237,880 합계 3,617,616 83,605,735 - 12,290,422 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 307,973,816 899,389,275 403,786,487 1,205,531,293 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 단기금융자산평가이익 1,300,807 1,300,807 - - 단기금융자산처분이익 - - - - 장기금융자산평가이익 1,498,412 1,498,412 - - 파생상품평가이익 - - - - - - - - 합계 310,773,035 902,188,494 403,786,487 1,205,531,293 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(*1) 138,720,009 192,319,626 26,975,166 80,815,627 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 합계 138,720,009 192,319,626 26,975,166 80,815,627 (*1) 당분기 이자비용에는 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 7,748천원은 제외되었습니다. 33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 642,954,920 642,954,920 - - 법인세비용 642,954,920 642,954,920 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순손익 7,230,010,233 3,895,195,891 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 적용세율에 따른 법인세 1,511,072,139 814,095,941 (280,567,288) (880,713,460) 조정사항; 비과세수익 (44,881,155) (44,881,155) - (5,788,835) 비공제비용 360,925,974 511,415,436 22,771,834 98,570,860 이연법인세 미인식효과의 변동 (1,043,633,248) (497,146,512) 257,795,454 787,931,435 기타차이 (140,528,790) (140,528,790) 법인세비용 642,954,920 642,954,920 - - 세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) 9% 17% 0% 0% (*) 전분기의 경우 법인세비용차감전순손익과 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 6,070,202,465 4,471,268,158 이월결손금(*2) 32,500,818,991 20,088,563,640 세액공제(*3) 2,579,020,575 1,796,312,161 (*1) 당사 사업부 중 모노리스사업부의 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(*2) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 금액 비고 2028년 1,399,213,646 2029년 2,507,204,435 2035년 487,548,630 2036년 450,780,175 2037년 2,553,358,711 2038년 6,927,694,044 2039년 5,535,918,429 2040년 12,639,100,921 합계 32,500,818,991 (*2) 미사용 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 금액 비고 2027년 31,920,005 2028년 169,743,310 2029년 454,642,620 2030년 212,051,469 2031년 371,342,845 2032년 584,410,627 2033년 649,541,699 2034년 105,368,000 합계 2,579,020,575 (4) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 1,537,329,716 이연법인세부채 6,903,363,628 합 계 (5,366,033,912) 34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 재고자산 변동 등 (424,063,947) (424,063,947) - - 원재료의 매입 553,862,534 553,862,534 - - 상품 등 매입 214,618,503 501,052,962 209,859,831 1,266,437,014 서비스 등 매입 8,170,000 680,454,299 - 208,067,366 종업원급여(*2) 2,794,083,543 6,382,279,384 1,651,347,828 5,424,172,055 상각비(*3) 251,301,360 337,663,378 46,267,100 142,641,879 외주가공비 949,245,046 949,245,046 - - 지급수수료 371,433,476 953,782,581 162,557,970 550,109,303 외환차손 22,069 60,187 - 52,542 외화환산손실 3,064 3,064 - - 광고선전비 88,653,462 250,569,829 133,794,472 249,029,190 전력비 176,442,438 176,442,438 - - 수선비 및 유지보수료 180,874,970 180,874,970 - - 외주용역비 22,725,000 22,725,000 - - 기타 725,151,885 1,212,766,927 243,215,113 734,703,485 합 계(*1) 5,912,523,403 11,777,718,652 2,447,042,314 8,575,212,834 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다.(*2) 급여, 퇴직급여, 복리후생비, 경상연구개발비 및 주식보상비용을 포함합니다.(*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다. 35. 주당손익주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 6,587,055,313 3,252,240,971 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 가중평균유통보통주식수(주1) 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 기본주당이익(손실) 60 33 (15) (47) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 93,673,891 93,673,891 90,352,370 90,352,370 조정: 유상증자 등 15,806,322 5,326,673 192,552 64,652 가중평균유통보통주식수 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채전환권 및 주식선택권입니다.분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 6,587,055,313 3,252,240,971 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 조정사항: 전환사채이자비용 48,031,298 48,031,298 - - 주식보상비용 - - - - 조정 후 손익 6,635,086,611 3,300,272,269 (1,342,427,213) (4,213,939,998) 가중평균희석유통보통주식수(주1) 112,672,878 100,518,292 90,544,922 90,417,022 보통주 희석주당이익(손실) 59 33 (15) (47) (주1) 가중평균 희석유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 109,480,213 99,000,564 90,544,922 90,417,022 (+) 전환사채(*1) 2,454,499 827,157 - - (+) 주식선택권(*1) 738,166 690,571 - - 가중평균희석유통보통주식수 112,672,878 100,518,292 90,544,922 90,417,022 (*1) 전분기에는 당기순손실로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 460,228,524 458,851,263 감가상각비 270,680,981 71,687,659 사용권자산상각비 19,574,565 14,285,910 대손상각비(환입) (2,731,768) - 무형자산상각비 47,407,832 56,668,310 이자비용 192,319,626 80,815,627 외화환산손실 3,064 - 유형자산처분손실 591,845 - 판매보증비(환입) 148,935 - 주식보상비 883,531,561 376,192,082 법인세비용(수익) 642,954,920 - 재고자산평가손실(환입) (172,363,824) - 이자수익 (899,389,275) (1,205,531,293) 외화환산이익 (5,282,993) - 유형자산처분이익 (3,774,803) - 매각예정비유동자산처분이익 (149,033,735) - 단기금융자산평가이익 (1,300,807) - 장기금융자산평가이익 (1,498,412) - 염가매수차익 (9,244,285,533) - 합 계 (7,962,219,297) (147,030,442) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (405,638,213) (206,132,494) 단기기타채권 (380,144,378) (2,525,394) 재고자산 (250,741,323) - 기타유동자산 500,922,106 74,098,096 매입채무 345,578,463 (10,754,289) 단기기타채무 813,208,209 (97,072,806) 기타유동부채 (853,327,383) (318,272,387) 확정급여부채 (228,387,838) (130,808,643) 장기기타채무 - - 합 계 (458,530,357) (691,467,917) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 589,550,000 - 신규리스 - 33,159,584 리스부채의 유동성 대체 16,263,271 - 장기차입금의 유동성 대체 7,070,000 - 장기선급금의 무형자산대체 10,813,665 9,119,621 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 중도해지 유동성 대체 합병 단기차입금 1,800,000,000 (100,000,000) 11,657,000,000 13,357,000,000 유동성장기부채 (7,070,000) 7,070,000 1,828,280,000 1,828,280,000 유동성리스부채 17,651,581 (18,862,560) 16,263,271 75,072,172 90,124,464 유동성전환사채 25,660,618 2,311,407,000 2,337,067,618 장기차입금 (7,070,000) 6,080,470,000 6,073,400,000 전환사채 9,797,472,760 (3,844,873,030) 5,952,599,730 리스부채 11,647,054 443,378 (16,263,271) 55,542,600 51,369,761 합계 1,829,298,635 9,671,540,200 - (3,818,769,034) - - 22,007,771,772 29,689,841,573 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 중도해지 유동성 대체 기타 단기차입금 1,800,000,000 - - - - - - 1,800,000,000 유동성리스부채 14,050,128 (14,050,128) 17,302,405 - - - - 17,302,405 리스부채 - 15,857,179 - - - - 15,857,179 합계 1,814,050,128 (14,050,128) 33,159,584 - - - - 1,833,159,584 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍(*1) 주요주주 5.30% 전자 부품 제조 (주)선광테크윈(*2) 기타 - 금속 가공제품 제조 모노리스제주파크㈜ 종속기업 100.00% 테마파크운영 모노리스인천파크㈜ 종속기업 100.00% 테마파크운영 (*1) (주)대성엠텍은 당사의 주요 주주(주식수: 7,102,715주, 지분율 5.3%)이며, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.한편, 합병 전 당사의 최대 주주였던 (주)석전자(11,299,430주, 지분율 23.93%)는 합병에 따라 교부받은 보통주식을 포함한 12,592,538주(9.39%)을 개인 2인과 함께 김종석 대표이사에게 의결권을 위임함에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하지 않으며 따라서 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 수입임대료 2,000,000 - (주)선광테크윈 수입임대료 5,000,000 - 모노리스제주파크㈜ 상품매출 612,008,390 1,674,096,670 서비스매출 2,275,500,000 1,196,813,000 이자수익 448,767,122 1,121,403,292 지급임차료 38,276,086 50,648,360 광고선전비 - 5,716,364 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 19,800,000 - (주)선광테크윈 단기기타채권 5,500,000 - 모노리스제주파크㈜ 매출채권 669,986,702 583,749,144 모노리스제주파크㈜ 단기기타채권 2,100,273,972 2,000,000,000 모노리스인천파크㈜ 장기기타채권 10,000,000,000 10,000,000,000 소계 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000,000 - (주)선광테크윈 장기기타채무 30,000,000 - 모노리스제주파크㈜ 단기기타채무 5,777,668 3,141,633 모노리스인천파크㈜ 기타비유동부채 5,500,000,000 5,500,000,000 소계 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 등 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 모노리스제주파크(주) 대여금 12,000,000,000 - - 12,000,000,000 모노리스인천파크(주) 대여금 1,200,000,000 (1,200,000,000) - 유상증자 21,500,000,000 8,500,000,000 - 30,000,000,000 (단위 : 원) 구분 회사명 등 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 모노리스제주파크(주) 대여금 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 모노리스인천파크(주) 유상증자 14,000,000,000 - - 14,000,000,000 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 제공수혜자 내용 금 액 내 용 서울보증보험 모노리스인천파크(주) 연대보증 3,860,650,000 사업 이행에 대한 보증(*) (*) 당사와 모노리스제주파크(주) 그리고 모노리스인천파크(주)의 대표이사가 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 517,579,870 495,077,000 퇴직급여 106,872,648 102,886,290 주식보상비용 527,459,579 158,091,721 합계 1,151,912,097 756,055,011 38. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련 장부금액 담보제공금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 담보내용 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 등) 33,167,514,341 32,360,000,000 장·단기차입금 15,458,680,000 우리은행 차입금관련 담보 종속기업투자주식 40,592,637,543 4,200,000,000 전환사채 2,332,327,748 케이비증권 주식회사 외 3 전환사채 발행 담보(주1) (주1) 주식회사 모노리스의 합병에 따른 소멸로 인하여 종속기업인 모노리스제주파크㈜ 보통주식을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증제공처 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 매출 거래처 1,491,339,121 기술보증기금 차입금 보증 우리은행 3,850,000,000 신한은행 1,710,000,000 합계 7,051,339,121 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 980,000,000 434,142,000 차입금 무역금융 우리은행 2,000,000,000 1,500,000,000 차입금 시설자금차입 우리은행 3,800,000,000 3,652,000,000 (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의매입채무로 계상되어 있습니다.(4) 소송중인 사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건은 없습니다.(5) 프랜차이즈(가맹)계약당사는 종속기업인 모노리스제주파크 주식회사 및 모노리스인천파크 주식회사와 각각 2017년 12월 7일 및 2021년 9월 9일에 당사가 개발 및 구축한 테마파크 사업용자산에 대한 영업적 권리 부여 및 상호 공동의 이익을 실현함을 목적으로 하는 테마파크 프랜차이즈(가맹) 계약을 체결하였습니다. 39. 영업부문(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 매출액 2,466,442,032 192,072,534 2,887,508,390 5,546,022,956 - - 3,223,409,670 3,223,409,670 영업이익(손실) (543,915,775) 6,746,404 (5,610,920,590) (6,148,089,961) - - (5,339,512,742) (5,339,512,742) 분기순이익(손실)(*) (449,522,747) 11,933,353 3,689,830,365 3,252,240,971 - - (4,213,939,998) (4,213,939,998) 감가상각비와상각비 205,812,470 4,653,035 127,197,873 337,663,378 - - 142,641,879 142,641,879 이자수익 1,456,028 5,088,030 892,845,217 899,389,275 - - 1,205,531,293 1,205,531,293 이자비용 76,143,418 101,097 116,075,111 192,319,626 - - 80,815,627 80,815,627 법인세비용(수익) 642,954,920 - - 642,954,920 - - - - (*) 모노리스사업부의 당기순이익에 합병에 따른 염가매수차익이 반영되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 총자산 88,387,966,985 14,021,317,354 85,511,942,150 187,921,226,489 - - 79,031,724,841 79,031,724,841 총부채 37,273,288,589 912,734,841 20,626,879,151 58,812,902,581 - - 10,023,845,215 10,023,845,215 비유동자산증가(감소)액 (669,942,287) (4,676,293) 9,038,443,565 8,363,824,985 - - 6,575,317,224 6,575,317,224 (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 자동차사업부 에너지사업부 모노리스사업부 합계 국내 2,392,707,088 192,072,534 2,887,508,390 5,472,288,012 - - 3,223,409,670 3,223,409,670 수출 73,734,944 - - 73,734,944 - - - - 합계 2,466,442,032 192,072,534 2,887,508,390 5,546,022,956 - - 3,223,409,670 3,223,409,670 (4) 주요 고객에 관한 정보당분기 중 당사의 자동차사업 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 1,061,400천원입니다. 40. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 180,382 252,931,289 - - EUR 13,083 21,515,322 - - JPY 289,129 2,728,597 - - 매출채권 USD 198,041 277,693,007 - - EUR 8,340 13,715,656 - - 합 계 568,583,871 - 41. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 425,173,600 36,000,000 (-)1% 212,586,800 18,000,000 1.0% (212,586,800) (18,000,000) 2.0% (425,173,600) (36,000,000) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 26,531,215 (26,531,215) - - EUR 1,761,549 (1,761,549) - - JPY 136,430 (136,430) - - 합계 28,429,194 (28,429,194) - - 3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당반기 및 전반기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 27,693,127 (27,693,127) - - (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,582,123,998 5,165,074,473 단기기타금융자산 2,892,589,252 - 매출채권 8,687,172,194 583,749,144 단기기타채권 2,191,831,812 1,605,251,951 파생상품자산 612,909,290 - 장기기타금융자산 547,782,574 - 장기기타채권 8,878,332,654 8,528,204,076 공정가치측정금융자산 326,474,560 200,000,000 합 계 29,719,216,334 16,082,279,644 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 매입채무 3,926,151,270 3,926,151,270 3,926,151,270 - - 단기기타채무 3,420,878,861 3,420,878,861 3,420,878,861 - - 단기차입금 13,357,000,000 13,637,930,358 118,372,430 13,519,557,928 - 유동성장기부채 1,828,280,000 1,872,775,979 23,009,841 1,849,766,138 - 유동성리스부채 90,124,464 87,997,817 23,102,360 64,895,457 - 유동성전환사채 2,337,067,618 3,536,534,247 - 3,536,534,247 - 장기기타채무 729,240,434 729,240,434 729,240,434 장기차입금 6,073,400,000 6,756,539,723 60,969,986 180,921,810 6,514,647,927 전환사채 5,952,599,730 10,640,383,562 - - 10,640,383,562 리스부채 51,369,761 58,153,190 58,153,190 합계 37,766,112,138 44,666,585,441 7,572,484,748 19,151,675,580 17,942,425,113 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 매입채무 9,293,980 9,293,980 9,293,980 단기기타채무 420,496,085 420,496,085 420,496,085 단기차입금 1,800,000,000 1,800,000,000 1,800,000,000 유동성장기부채 - - 유동성리스부채 17,651,581 18,000,000 4,500,000 13,500,000 유동성전환사채 - - 장기기타채무 30,300,579 13,500,000 13,500,000 장기차입금 - - 리스부채 11,647,054 - 합계 2,289,389,279 2,261,290,065 434,290,065 1,813,500,000 13,500,000 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장·단기기타금융자산을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 21,258,680,000 1,800,000,000 전환사채 8,289,667,348 - 매입채무 3,926,151,270 9,293,980 기타채무 4,150,119,295 450,796,664 리스부채 141,494,225 29,298,635 차감: 현금및현금성자산 (5,582,123,998) (5,165,074,473) 기타금융자산 (3,440,371,826) - 순부채 28,743,616,314 (2,875,685,194) 자기자본 129,108,323,908 69,007,879,626 순부채와 자기자본의 합계 157,851,940,222 66,132,194,432 자금조달비율 18.21% (*) (*) 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다. 42. 매각예정자산(1) 합병전 회계상 피투투자기업은 2025년 6월 30일 이사회 결의를 통해 투자부동산 중 2016년 취득한 진해공장(토지 및 건물 등)을 매각하기로 하였으며, 이에 따라 2025년 7월 23일 부동산 매매계약을 체결하고 2025년 9월 30일까지 매매대금의 회수를 통해 매각예정자산의 소유권을 이전하기로 이전하기로 하였고 동일자로 소유권이 이전되었습니다.(2) 당분기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각 합병 기말 토지 - (1,545,529,034) - 1,545,529,034 - 건물 - (748,314,350) - 748,314,350 - 구축물 - (2,622,881) - 2,622,881 - 합계 - (2,296,466,265) - 2,296,466,265 - 43. 사업결합(1) 주식회사 대성파인텍과 주식회사 모노리스는 2025년 5월 19일 이사회 결의에 의거 2025년 8월 26일을 합병기일로 합병하였습니다.회계상으로는 주식회사 모노리스가 주식회사 대성파인텍을 역합병하였으며, 합병과 관련하여 주식회사 모노리스의 보통주 1주당 주식회사 대성파인텍 보통주 3.1000870주(발행한 주식 총수 : 47,224,987주)를 발행하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 55,442,134,738 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 1,954,950,370 단기금융상품 3,842,446,896 파생금융자산 310,115,750 재고자산 8,242,028,565 매출채권 및 기타채권 7,745,031,683 유형자산 73,492,348,555 투자부동산 2,780,010,771 무형자산 211,634,099 매각예정자산 2,296,466,265 기타자산 2,538,612,867 매입채무및기타채무 (4,311,944,406) 단기차입금 (11,657,000,000) 전환사채 (2,311,407,000) 파생상품부채 (1,134,682,500) 순확정급여부채 (1,881,650) 기타장기종업원급여부채 (13,597,671) 장기차입금 (6,080,470,000) 이연법인세부채 (5,301,012,611) 기타부채 (7,445,169,452) 자기주식 892,251,740 전환권대가 (1,362,312,000) 소 계 64,686,420,271 영업권(염가매수차익) (9,244,285,533) 합 계 55,442,134,738 이전대가는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. 만일 합병이 당기 기초시점부터 이루어졌다면 포괄손익계산서에 계상 되었을 회사의 매출과 당기순손실은 각각 19,585백만원 및 9,743백만원입니다.2025년 9월 1일 이후 주식회사 대성파인텍이 기여한 영업수익으로서 포괄손익계산서에 포함된 금액은 2,658백만원이며, 주식회사 대성파인텍이 기여한 당기순손실은 437백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 결산배당 2024년 12월 X - - X - 제25기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제24기 결산배당 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제50조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 제 1항의 배당금은 지급 개시한 날부터 5년 안에 지급 청구가 없는 때는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,914 -6,388 -8,915 (별도)당기순이익(백만원) 3,252 -6,797 -5,638 (연결)주당순이익(원) 29 -217 -306 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급내역이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수