디에스엠 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 당사의 본사는 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있었으나, 2019년 6월 24일 본사를 경남 창원시 성산구 남면로 627로 이전하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당3분기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당3분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 대성엠텍	3,197,914	10.22	3,197,914	10.22

한국증권금융	470,376	1.50	470,376	1.50

자기주식	633,548	2.02	633,548	2.02

기타주주	26,999,443	86.26	26,999,443	86.26

합 계	31,301,281	100.00	31,301,281	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당3분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 - 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,893,480 6,893,480 매출채권 - 7,534,560 7,534,560 단기기타채권 - 429,743 429,743 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,024,017 - 3,024,017 장기기타금융자산 - 2,197,486 2,197,486 장기기타채권 - 356,850 356,850 합 계 3,024,017 17,412,119 20,436,136 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,056,229 12,056,229 매출채권 - 8,226,792 8,226,792 단기기타채권 - 368,082 368,082 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,015,575 - 1,015,575 장기기타금융자산 - 1,705,707 1,705,707 장기기타채권 - 19,875 19,875 합 계 1,015,575 22,376,685 23,392,260 (2) 범주별 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 2,221,518 2,221,518 단기기타채무 - 1,694,329 1,694,329 단기차입금 - 17,070,920 17,070,920 유동성장기부채 - 26,000 26,000 유동성리스채무 - 100,322 100,322 장기차입금 - 3,071,000 3,071,000 장기기타채무 - 796,155 796,155 리스채무 - 51,325 51,325 합 계 - 25,031,569 25,031,569 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 2,724,805 2,724,805 단기기타채무 - 1,871,543 1,871,543 단기차입금 - 15,907,950 15,907,950 유동성장기부채 - 3,840,000 3,840,000 유동성리스부채 - 103,359 103,359 장기차입금 - 597,000 597,000 장기기타채무 - 806,155 806,155 리스부채 - 106,841 106,841 합 계 - 25,957,653 25,957,653 (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,650 - 13,650 상각후원가 측정 금융자산 - 79,772 79,772 소계 13,650 79,772 93,422 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 상각후원가 측정 금융부채 - (439,553) (439,553) 소계 - (439,553) (439,553) 순손익 13,650 (359,781) (346,131) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,313 - 1,313 상각후원가 측정 금융자산 - 48,820 48,820 소계 1,313 48,820 50,133 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (7,810) - (7,810) 상각후원가 측정 금융부채 - (306,749) (306,749) 소계 (7,810) (306,749) (314,559) 순손익 (6,497) (257,929) (264,426) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,024,017 3,024,017 1,015,575 1,015,575 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,893,480 6,893,480 12,056,229 12,056,229 매출채권 7,534,560 7,534,560 8,226,792 8,226,792 단기기타채권 429,743 429,743 368,082 368,082 장기기타금융자산 2,197,486 2,197,486 1,705,707 1,705,707 장기기타채권 356,850 356,850 19,875 19,875 금융자산 합계 20,436,136 20,436,136 23,392,260 23,392,260 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부차 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,221,518 2,221,518 2,724,805 2,724,805 단기기타채무 1,694,329 1,694,329 1,871,543 1,871,543 단기차입금 17,070,920 17,070,920 15,907,950 15,907,950 유동성장기부채 26,000 26,000 3,840,000 3,840,000 유동성리스부채 100,322 100,322 103,359 103,359 장기차입금 3,071,000 3,071,000 597,000 597,000 장기기타채무 796,155 796,155 806,155 806,155 리스부채 51,325 51,325 106,841 106,841 금융부채 합계 25,031,569 25,031,569 25,957,653 25,957,653 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,024,017 3,024,017 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,015,575 1,015,575 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 주가연계신탁(ELT) 1,004,561 3 순자산가치평가법 - 출자금 119,468 3 순자산가치평가법 - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 현금 7,157 2,760 보통예금 4,844,757 8,317,040 기타제예금 2,041,566 3,741,078 국고보조금 - (4,649) 합계 6,893,480 12,056,229 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타금융자산 저축성보험상품 등 2,197,486 1,705,707 합계 2,197,486 1,705,707 유동성 - - 비유동성 2,197,486 1,705,707 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 매출채권 총장부금액 7,571,443 8,228,440 대손충당금 (36,883) (1,648) 매출채권 순장부금액 7,534,560 8,226,792 (2) 당3분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 기초금액 1,648 50,042 증가 35,2359 961 대체 - (49,355) 기말금액 36,883 1,648 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당3분기말 7,534,560 6,927,812 484,391 122,357 - 전기말 8,226,792 8,047,380 132,557 46,855 - 8. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 단기기타채권 미수금 233,605 152,903 대손충당금 (4,177) (4,177) 미수수익 5,694 24,735 대손충당금 (5,379) (5,379) 단기대여금 400,000 400,000 대손충당금 (200,000) (200,000) 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소 계 429,743 368,082 장기기타채권 장기미수금 21,543 21,543 대손충당금 (21,543) (21,543) 보증금 401,850 64,875 대손충당금 (45,000) (45,000) 소 계 356,850 19,875 합 계 786,593 387,957 (2) 당3분기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 기초금액 345,062 277,852 증가 - 45,000 대체 - 22,210 기말금액 345,062 345,062 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 229,428 229,428 - 미수수익 315 315 - 단기대여금 200,000 200,000 보증금 356,850 356,600 250 합계 786,593 786,343 250 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 148,726 148,726 - 미수수익 19,356 19,356 - 단기대여금 200,000 200,000 보증금 19,875 19,625 250 합계 387,957 387,707 250 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 상품 340,664 331,909 평가충당금 (319,071) (319,071) 제품 7,263,161 4,884,640 평가충당금 (894,414) (917,450) 재공품 2,159,981 2,591,492 평가충당금 (101,945) (203,957) 원재료 1,824,379 1,276,822 평가충당금 (164,081) (154,331) 미착품 - 13,319 합계 10,108,674 7,503,373 한편, 당3분기 중 각각 재고자산평가손실환입 115,289천원, 재고자산평가손실 565,734천원이 발생하였습니다. 10. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당3분기말 전기말 유동성 주가연계신탁(ELT) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,004,561 - 비유동성 지분증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 1899,988 899,991 출자금 당기손익-공정가치측정 금융자산 119,468 115,584 소계 2,019,456 1,015,575 합계 3,024,017 1,015,575 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜다모아이에스 27,000 9.47 899,991 899,991 899,991 - 에스에프에너지텍㈜(*1) 81,920 9.09 999,997 999,997 999,997 - 전기공사공제조합 200 - 70,167 70,555 70,555 3,087 기계설비건설공제조합 48 - 48,613 48,613 48,613 497 자동차부품기술사업화협동조합 30 - 300 300 300 - ㈜미창케이블 542 0.30 27,145 - - - 주가연계신탁(ELT) - - 1,000,000 1,004,561 1,004,561 4,561 합 계 3,046,213 3,024,017 3,024,017 8,145 (*1) 당기 중 피투자기업의 제3자배정 유상증자에 단독으로 참여하여 신규 취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜다모아이에스 27,000 9.47 899,991 899,991 899,991 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 67,468 67,468 6,936 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 48,116 48,116 3,421 키움프런티어법인용MMF 542 0.30 - - - - 합 계 1,005,219 1,015,575 1,015,575 10,357 11. 투자부동산(1) 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당기초 4,292,223 4,835,963 384,230 9,512,416 취득 - - - - 처분 - - - - 대체 - - - - 당3분기말 4,292,223 4,835,963 384,230 9,512,416 감가상각누계액: 당기초 - 647,243 293,054 940,297 감가상각비 - 90,674 17,582 108,256 처분 - - - - 대체 - - - - 당3분기말 - 737,917 310,636 1,048,553 장부금액: 당기초 4,292,223 4,188,720 91,176 8,572,119 당3분기말 4,292,223 4,098,046 73,594 8,463,863 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 당기초 4,292,223 4,084,546 384,230 8,760,999 취득 - - - - 처분 - - - - 대체(*1) - 751,417 - 751,417 당기말 4,292,223 4,835,963 384,230 9,512,416 감가상각누계액: 당기초 - 527,910 268,193 796,103 감가상각비 - 121,616 27,319 148,935 처분 - - - - 대체 - (2,283) (2,458) (4,741) 당기말 - 647,243 293,054 940,297 장부금액: 당기초 4,292,223 3,556,636 116,037 7,964,896 당기말 4,292,223 4,188,720 91,176 8,572,119 (*1) 전기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 임대수익 96,000 84,339 운영비용 138,719 145,881 합 계 (42,719) (61,542) (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 토지 6,014,038 4,292,223 6,014,038 4,292,223 건물 4,752,029 4,128,270 4,752,029 4,188,720 구축물 54,100 79,450 54,100 91,176 합계 10,820,167 8,499,943 10,820,167 8,572,119 (주1) 당사는 경상남도 창녕군 소재 부동산에 대해서는 2021년 3월 15일을 기준으로그리고 경상남도 창원시 소재 부동산에 대해서는 2020년 3월 6일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.당사는 경상남도 창녕군 소재 부동산에 대해서는 2017년 10월 23일을 기준으로 그리고 경상남도 창원시 소재 부동산에 대해서는 2020년 3월 6일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 관찰감가법을 적용한 원가법을 병행하였으며, 거래사례비교법으로 평가한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 23,355,402 10,298,832 2,567,571 29,418,867 298,484 1,054,140 555,028 284,727 370,450 68,203,502 취득 - 61,000 9,700 88,551 13,677 42,850 12,768 20,486 433,754 682,786 처분 - - - (155,000) (50,369) (3,750) (317) (36,284) - (245,720) 대체 - - - 446,823 112,181 - 9,001 - (568,956) (951) 당3분기말 23,355,402 10,359,832 2,577,271 29,799,241 373,973 1,093,240 576,481 268,929 235,248 68,639,617 감가상각누계액: 당기초 - 1,545,781 1,153,220 21,207,985 253,075 989,266 397,187 75,050 - 25,621,563 상각비 - 202,294 155,604 1,136,260 32,377 22,280 37,589 78,750 - 1,665,164 처분 - - (154,999) (50,368) (125) (247) (36,284) - (242,025) 당3분기말 - 1,748,075 1,308,824 22,189,246 235,084 1,011,421 434,537 117,515 - 27,044,702 정부보조금: 당기초 - - - 43,621 - 27 - - - 43,648 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - (11,966) - - - - - (11,966) 대체 - - - - - - - - - - 당3분기말 - - - 31,655 - 27 - - - 31,682 장부금액: 당기초 23,355,402 8,753,051 1,414,351 8,167,262 45,409 64,847 157,842 209,678 370,450 42,538,291 당3분기말 23,355,402 8,611,757 1,268,447 7,578,340 138,889 81,792 141,942 151,414 235,248 41,563,233 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 23,355,402 10,298,832 2,477,571 29,212,771 298,484 1,003,305 491,900 152,038 751,659 68,041,962 취득 - - 63,000 89,175 - 25,835 65,578 242,070 653,119 1,138,777 처분 - - - (106,629) - - (9,309) (109,381) (500) (225,819) 대체 - - 27,000 223,550 - 25,000 6,860 - (1,033,828) (751,418) 투자부동산 대체 - - - - - - - - - - 당기말 23,355,402 10,298,832 2,567,571 29,418,867 298,484 1,054,140 555,029 284,727 370,450 68,203,502 감가상각누계액: 당기초 - 1,276,764 943,680 19,622,664 223,890 949,196 358,973 81,063 - 23,456,230 상각비 - 266,735 207,082 1,644,403 29,185 40,070 47,462 82,181 - 2,317,118 처분 - - - (59,082) - - (9,248) (88,195) - (156,525) 투자부동산 대체 - 2,282 2,458 - - - - - - 4,740 당기말 - 1,545,781 1,153,220 21,207,985 253,075 989,266 397,187 75,049 - 25,621,563 정부보조금: 당기초 - - - 59,576 - 27 - - - 59,603 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - (15,955) - - - - - (15,955) 대체 - - - - - - - - - - 당기말 - - - 43,621 - 27 - - - 43,648 장부금액: 당기초 23,355,402 9,022,068 1,533,891 9,530,531 74,594 54,082 132,927 70,975 751,659 44,526,129 당기말 23,355,402 8,753,051 1,414,351 8,167,261 45,409 64,847 157,842 209,678 370,450 42,538,291 당사는 유형자산(부보금액: 40,689,243천원)에 대하여 메리츠화재해상보험 등의 화재보험에 가입하고 있으며, 우리은행은 차입금과 관련하여 회사가 가입한 화재보험의 보험부보금액에 대하여 6,129,320천원의 질권을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,624 - 517,328 11,751 556,703 취득 - - - - - 감소 - - - - - 대체 - - 952 - 952 당3분기말 27,624 - 518,280 11,751 557,655 상각누계액: 당기초 24,883 - 458,133 - 483,016 상각비 841 - 20,143 - 20,984 감소 - - - - - 당3분기말 25,724 - 478,276 - 504,000 정부보조금: 당기초 7 - 20,017 - 20,024 증가 - - - - - 감소 - - (7,205) - (7,205) 당3분기말 7 - 12,812 - 12,819 장부금액: 당기초 2,734 - 39,178 11,751 53,663 당3분기말 1,893 - 27,192 11,751 40,836 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,624 - 517,328 11,751 556,703 취득 - - - - - 감소 - - - - - 대체 - - - - - 당기말 27,624 - 517,328 11,751 556,703 상각누계액: 당기초 23,481 - 421,210 - 444,691 상각비 1,402 - 36,923 - 38,325 감소 - - - - - 대체 - - - - - 당기말 24,883 - 458,133 - 483,016 정부보조금: 당기초 7 - 29,624 - 29,631 증가 - - - - - 감소 - - (9,607) - (9,607) 대체 - - - 당기말 7 - 20,017 - 20,024 장부금액: 당기초 4,136 - 66,494 11,751 82,381 당기말 2,734 - 39,178 11,751 53,663 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출원가 - - 판매비와관리비 13,779 24,025 합계 13,779 24,025 (3) 경상개발비 당사가 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 판매비및관리비 550,659 315,127 정부보조금 (43,873) (41,967) 차감 계 506,786 273,160 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타유동자산 선급금 79,431 33,678 선급비용 41,752 30,426 합계 121,183 64,104 15. 정부보조금 (1) 당3분기 및 전기 중 기타채무로 계상되어 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 기초 - 25,681 수취 69,346 64,624 이자수익 수취 2 15 경상개발비 상계 (46,000) (4,000) 급여 상계 (23,347) (55,990) 현금성자산 차감 (1) (4,649) 기술료 납부 - (25,681) 기말 - - 유동성 - - 비유동성 - - (2) 당사는 기술료 상환의무가 없는 공공연구인력파견사업으로 18,697천원(전기: 55,787천원)의 국고보조금을 수령하여 23,347천원(전기: 55,990천원)을 사용하였으며 2022년 5월로 사업이 종료되었습니다.한편, 당사는 당분기 중 창원형 강소기업 육성지원사업으로 43,600천원의 정부보조금을 수령하여 사용하였습니다. 16. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 627,290 752,751 예수금 120,350 145,435 미지급비용 946,689 973,357 소계 1,694,329 1,871,543 장기기타채무 임대보증금 70,000 70,000 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 724,000 734,000 소계 796,155 806,155 합계 2,490,484 2,677,698 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 비고 운전자금 우리은행 4.82 4,160,920 3,437,950 만기일시상환(*1) - - 500,000 만기일시상환 - - 200,000 만기일시상환 3.54 7,340,000 7,970,000 분할상환 3.61 3,570,000 - 분할상환 3.50 2,000,000 - 만기일시상환 국민은행 - - 2,000,000 만기일시상환 신한은행 - - 1,800,000 만기일시상환 합 계 - 17,070,920 15,907,950 - (*1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당3분기말 현재 USD 2,900,000(전기말: USD 2,900,000)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당3분기말 전기말 비고 우리은행 3.21 2024.03.15 597,000 597,000 3년 거치 5년 분할상환 - 2022.07.25 - 3,840,000 2년 거치 2년 분할상환 4.53 2025.06.15 700,000 - 만기일시상환 4.51 2024.06.15 1,800,000 - 만기일시상환 합계 3,097,000 4,437,000 - 유동성 대체 (26,000) (3,840,000) - 차 감 계 3,071,000 597,000 - (3) 당3분기말 현재 장기차입금(유동성장기부채포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 1년 이내 26,000 1년 ~ 2년 2,371,000 2년 이후 700,000 합계 3,097,000 18. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 103,116 121,877 43,936 268,929 감가상각누계액 (51,124) (52,966) (13,425) (117,515) 장부금액 51,992 68,911 30,511 151,414 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 취득원가 103,116 137,675 43,936 284,727 감가상각누계액 (12,455) (60,153) (2,441) (75,049) 장부금액 90,661 77,522 41,495 209,678 (2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 90,661 77,522 41,495 209,678 취득액 - 20,486 - 20,486 감가상각비 (38,669) (29,097) (10,984) (78,750) 기말금액 51,992 68,911 30,511 151,414 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합 계 기초금액 8,059 57,049 5,867 70,975 취득액 127,296 56,494 58,280 242,070 감가상각비 (31,894) (36,021) (14,266) (82,181) 기타증감 (12,800) - (8,386) (21,186) 기말금액 90,661 77,522 41,495 209,678 회사는 건물, 차량운반구 및 SCM 관련 PC설비를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년 4개월(전기말: 2년)입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당3분기 중 만료된 계약은 2건이며 그 외 중도 해지 및 당분기 추가 신규 리스계약은 1건으로, 추가된 사용권자산의 장부금액은 24백만원입니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산 감가상각비 (78,750) (59,667) 리스부채 이자비용 (3,021) (1,842) 단기리스 관련 비용 (1,981) (4,011) 소액기초자산리스 관련 비용 (10,674) (8,568) 보증금에 대한 이자수익 3,358 556 합 계 (91,068) (73,532) (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동성 100,322 103,359 비유동성 51,325 106,840 합계 151,647 210,199 (5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1년 이내 102,580 105,016 1년 초과 5년 이내 55,293 113,320 합 계 157,873 218,336 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 94백만원 및 73백만원입니다. 19. 퇴직급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 45,998천원(전기말 : 46,081천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당분기 및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 223,255천원 및 219,222천원입니다. (2) 전기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 8,820천원을 확정급여부채로 계상하였으나 당분기 중 모두 지급되어 없으며, 이와 관련하여 전기말 현재 납입한 출국만기보험료 누적액 6,855천원은 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하였으나 당분기 중 퇴사로 모두 지급되어 없습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타유동부채 선수금 4,096,609 2,609,917 판매보증충당부채 26,682 42,126 합계 4,123,291 2,652,043 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당3분기 및 전기 중 당사의 주식 수 변동은 없습니다. 22. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 자기주식 (1,064,647) (1,064,647) 자기주식처분이익 1,803,452 1,803,452 합계 738,805 738,805 (2) 당3분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당3분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 633,548 1,064,647 633,548 1,064,647 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 633,548 1,064,647 633,548 1,064,647 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 41,772,250 43,354,426 합계 42,123,534 43,705,710 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당사의 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기초 43,705,710 42,752,363 순이익 (1,582,176) 953,347 3분기말 42,123,534 43,705,710 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,598,336 15,605,230 5,785,476 18,060,898 상품매출액 66,881 243,134 70,869 306,773 용역매출액 313,906 1,044,517 1,591,934 2,816,871 기타매출액 623,441 2,430,068 775,760 2,052,270 합계 5,602,564 19,322,949 8,224,039 23,236,812 (2) 당3분기와 전3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,143,855 16,762,781 5,939,300 16,951,867 기초제품재고액 5,546,948 3,967,190 5,199,255 3,535,673 당기제품제조원가 5,966,619 19,168,357 6,062,972 18,742,052 관세환급금 (965) (4,019) (1,367) (4,298) 기말제품재고액 (6,368,747) (6,368,747) (5,321,560) (5,321,560) 상품매출원가 43,464 151,527 41,405 185,780 기초상품재고액 14,275 12,838 18,179 21,864 당기상품매입액 32,539 98,964 33,458 121,514 타계정에서대체액 18,296 61,863 16,620 69,711 타계정으로대체액 (53) (545) (458) (915) 기말상품재고액 (21,593) (21,593) (26,394) (26,394) 용역매출원가 276,729 659,409 946,848 1,751,048 매출원가 합계 5,464,048 17,573,717 6,927,553 18,888,695 26. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 439,790 1,332,289 472,086 1,434,011 퇴직급여 16,293 56,419 21,193 63,949 복리후생비 42,391 112,228 38,522 99,521 여비교통비 16,573 49,723 13,378 44,485 접대비 13,309 37,587 7,169 28,026 통신비 3,783 11,117 4,134 11,459 수도광열비 18,358 47,697 18,390 51,831 세금과공과 38,953 80,324 47,370 89,596 감가상각비 58,084 176,357 64,426 191,539 지급임차료 1,092 2,491 335 1,265 수선비 210 2,316 1,211 4,596 보험료 11,636 35,225 7,940 24,359 차량유지비 4,292 13,170 3,430 11,400 경상개발비 195,572 506,786 83,092 273,160 운반비 92,476 269,535 79,272 256,191 교육훈련비 130 485 181 633 도서인쇄비 3,633 4,968 2,252 3,890 소모품비 2,509 14,622 4,306 12,708 지급수수료 137,478 521,335 140,038 485,428 광고선전비 - 1,286 - 165 대손상각비 25,256 35,235 (2) (578) 무형자산상각비 4,600 13,779 6,198 24,025 판매보증비 (3,899) (5,386) 109,457 120,909 협회비 2,756 14,830 2,794 14,948 포장비 8,045 14,281 1,730 8,273 판매수수료 - - 19,091 30,755 합계 1,133,320 3,348,699 1,147,993 3,286,544 27. 기타수익 및 기타비용 당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 23,618 50,289 18,047 110,977 외화환산이익 151,758 326,530 175,216 343,275 수입임대료 34,500 96,000 28,500 84,339 유형자산처분이익 125 43,305 - - 잡이익 16,883 48,252 23,232 108,643 합계 226,884 564,376 244,995 647,234 기타비용 외환차손 2683 15,670 591 35,966 외화환산손실 382765 753,011 132,268 281,034 기타의대손상각비 - - 2,016 51,862 기부금 3000 12,000 4,000 9,000 유형자산폐기손실 - 69 - 60 잡손실 273 11,298 167 1,027 합계 388,721 792,048 139,042 378,949 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,930 27,261 10,647 40,897 배당금수익 5,025 5,505 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 4,744 8,145 178 1,313 상각후원가측정 금융자산 평가이익 19,546 52,511 2,986 7,923 합계 40,245 93,422 13,811 50,133 (2) 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 180,506 439,553 100,811 306,749 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (89,914) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - - 7,810 합계 90,592 439,553 100,811 314,559 29. 법인세비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - 109,518 352,244 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (290,617) (591,095) (94,867) (203,432) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용(수익) (290,617) (591,095) 14,651 148,812 (2) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순손익 (1,206,988) (2,173,271) 167,447 1,065,433 적용세율에 따른 법인세 (265,538) (478,120) 11,530 198,087 조정사항 (25,079) (112,975) 3,121 (49,275) 비공제비용 1,536 6,421 1,021 2,802 세액공제 및 감면 (26,615) (119,396) (35,401) (56,639) 기타차이 - - 37,501 4,562 법인세비용(수익) (290,617) (591,095) 14,651 148,812 유효세율 - - 8.75% 13.97% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 차감할 일시적차이 유형자산감액손실 8,550 8,550 세금과공과 2,626 2,626 매출채권 255,073 255,073 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 27,145 27,145 합 계 293,394 293,394 30. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (590,824) (1,446,186) 1,045,848 (245,763) 원재료의 매입 1,127,889 4,053,020 1,370,523 4,575,688 상품의 매입 32,539 98,964 33,458 121,515 인건비 1,799,604 5,340,950 1,694,579 5,251,436 외주가공비 1,903,412 6,002,448 1,892,355 6,681,844 외환차손 2,683 15,670 591 35,966 외화환산손실 382,765 753,011 132,267 281,034 유형자산상각비 588,809 1,761,454 591,865 1,872,405 무형자산상각비 및 손상차손 4,600 13,779 6,197 24,025 수선유지비 204,999 719,368 144,450 436,542 기타 1,529,613 4,401,986 1,302,455 3,519,495 합 계(*) 6,986,089 21,714,464 8,214,588 22,554,187 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 31. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (916,371,385) (1,582,176,678) 152,795,293 916,620,509 가중평균유통보통주식수(주1) 30,667,733 30,667,733 30,667,733 30,667,733 기본주당이익(손실) (30) (52) 5 29 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 당3분기 전3분기 기초유통보통주식수(*1) 30,667,733 30,667,733 조정 자기주식의 처분 - - 자기주식의 취득 - - 가중평균유통보통주식수 30,667,733 30,667,733 (*1) 자기주식 633,548주(전기: 633,548주)를 차감하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당3분기 및 전3분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 퇴직급여 - 1,971 감가상각비 1,761,454 1,872,405 무형자산상각비 13,779 24,025 대손상각비 35,235 (578) 기타의대손상각비 - 51,862 판매보증비 (5,386) 120,909 이자비용 439,553 306,749 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 7,810 장기금융자산평가손실 - - 외화환산손실 753,011 281,034 유형자산폐기손실 69 60 유형자산처분손실 - - 법인세비용 (591,095) 148,812 재고자산평가손실(환입) (115,298) 565,735 장기금융자산평가이익 (52,511) (7,923) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,145) (1,312) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 외화환산이익 (326,530) (343,275) 유형자산처분이익 (43,305) - 배당금수익 (5,025) 이자수익 (27,261) (40,898) 잡이익 - (892) 합 계 1,828,545 2,986,494 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권 710,395 1,341,912 단기기타채권 (80,702) 45,554 재고자산 (2,490,003) (3,293,562) 기타유동자산 (57,079) (67,954) 매입채무 (503,287) (319,865) 단기기타채무 (204,393) (243,637) 기타유동부채 1,476,634 2,402,528 확정급여부채 (1,965) (1,316) 장기기타채무 (10,000) (1,452) 합 계 (1,160,400) (137,792) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 본계정 대체 568,956 1,021,128 장기차입금의 유동성 대체 26,000 3,840,000 유형자산의 투자부동산 대체 - 454,079 유동성장기부채의 단기차입금 대체 3,660,000 8,320,000 당기 신규 리스 건의 대체 20,486 81,672 리스부채의 유동성 대체 68,935 24,599 (5) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동성대체 단기차입금 15,907,950 (3,220,000) - 722,970 - 3,660,000 - 17,070,920 유동성장기부채 3,840,000 (180,000) - - - (3,660,000) 26,000 26,000 유동성리스부채 103,359 (82,059) 7,066 - 3,021 - 68,935 100,322 장기차입금 597,000 2,500,000 - - - - (26,000) 3,071,000 리스부채 106,840 - 13,420 - - (68,935) 51,325 합계 20,555,149 (982,059) 20,486 722,970 3,021 - 20,319,567 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동성대체 단기차입금 11,504,800 (3,989,600) - 281,010 - 8,320,000 16,116,210 유동성장기부채 9,170,000 (760,000) - - - (4,480,000) 3,930,000 유동성리스부채 41,102 (60,289) 53,356 - 1,842 24,599 60,610 장기차입금 4,437,000 - - - - (3,840,000) 597,000 리스부채 30,285 - 28,317 - - - (24,599) 34,003 합계 25,183,187 (4,809,889) 81,673 281,010 1,842 - - 20,737,823 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 당사의 최대주주(주식수: 3,097,814주, 지분율 10.22%)이며, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당3분기 전3분기 (주)대성엠텍 수입임대료 36,000 36,000 외주가공 - 750 이자수익 - 13,762 판매보증비 - 108,873 (주)선광테크윈 제품매출 - - 수입임대료 45,000 45,000 외주가공 1,800 5,831 수선비 3,329 1,854 경상개발비 982 - 건설중인자산 취득 17,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당3분기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 122,073 149,967 (주)선광테크윈 단기기타채권 16,500 11,000 합계 138,573 160,967 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 (주)선광테크윈 매입채무 1,224 - 장기기타채무 30,000 30,000 합계 71,224 70,000 (4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)대성엠텍 단기대여금 - 500,000 (500,000) - 당3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기기 전3분기 단기급여 717,468 720,510 퇴직급여 58,289 58,542 합계 775,757 779,052 34. 담보제공자산 그리고 우발 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정권자 담보제공금액 담보내용 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물 및 기계장치) 우리은행 36,660,000 차입금관련 담보 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) LG전자(주) 540,000 물품대금채무 담보 합 계 37,200,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 3,730,463 (3) 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 1,400,000 948,868 - 무역금융 우리은행 2,000,000 - (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의매입채무로 계상되어 있습니다.(4) 소송중인 사건당3분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 3건 입니다. 해당 소송사건들은 모두 회사의 성산구 외동 공장 신축과 관련한 공사대금 지급채무 청구의 건(소송가액 333백만원)으로 회사는 당기말 현재 미지급금으로 333백만원(소송가액 전체)을 계상하고 있습니다.당사의 경영진은 관련 소송 등에 대하여 소송대리인 선임을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 중으로 당기 중 1심과 2심 모두 승소하였으며 이에 따라 소송이 종결되었습니다. 35. 영업부문 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기기 전3분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 17,175,512 2,147,437 19,322,949 19,198,320 4,038,492 23,236,812 영업이익(손실) (1,532,055) (67,412) (1,599,467) 536,795 524,779 1,061,574 3분기순이익(손실) (1,523,345) (58,832) (1,582,177) 397,875 518,746 916,621 감가상각비와상각비 1,721,427 53,806 1,775,233 1,845,453 50,977 1,896,430 이자수익 19,922 7,339 27,261 30,338 10,559 40,897 이자비용 438,618 935 439,553 298,573 8,176 306,749 법인세비용(수익) (591,095) - (591,095) 148,812 - 148,812 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기및 집열기 합계 총자산 76,103,906 6,243,558 82,347,464 77,611,700 5,804,142 83,415,842 총부채 26,031,828 3,123,032 29,154,860 26,016,275 2,624,786 28,641,061 비유동자산증가(감소)액 1,350,472 (22,884) 1,327,588 (787,188) 33,178 (754,010) (3) 당3분기 및 전3분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 15,545,660 2,147,437 17,693,097 17,685,073 4,038,492 21,723,565 수출 1,629,852 - 1,629,852 1,513,247 - 1,513,247 합계 17,175,512 2,147,437 19,322,949 19,198,320 4,038,492 23,236,812 (4) 주요 고객에 관한 정보당3분기 및 전3분기 중 당사의 자동차부품 사업 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 4,212,257천원(전기 5,182,550천원)입니다. 36. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당3분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 353,369 507,014 2,036,921 2,414,770 EUR 455,047 641,083 395,491 530,883 JPY 61,071,629 606,594 81,398,529 838,600 매출채권 USD 372,827 534,932 393,024 465,930 EUR 50,914 71,729 42,211 56,661 합 계 2,361,352 4,306,844 외화부채 단기차입금 USD 2,900,000 4,160,920 2,900,000 3,437,950 합 계 4,160,920 3,437,950 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당3분기말 전기말 (-)2% 403,358 396,899 (-)1% 201,679 198,450 1% (201,679) (198,450) 2% (403,358) (396,899) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (155,949) 155,949 (27,863) 27,863 EUR 35,641 (35,641) 29,377 (29,377) JPY 30,330 (30,330) 41,930 (41,930) 합계 (89,978) 89,978 43,444 (43,444) 3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당3분기 및 전3분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 202,651 (202,651) 228,784 (28,784) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 현금및현금성자산 6,893,480 12,056,229 매출채권 7,534,560 8,226,792 단기기타채권 429,743 368,082 장기기타금융자산 2,197,486 1,705,707 장기기타채권 356,850 19,875 공정가치측정금융자산 3,024,017 1,015,575 합 계 20,436,136 23,392,260 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 2221,518 2,221,518 - - 단기기타채무 1,694,329 1,694,329 - - 단기차입금 17,629,018 166,499 17,462,519 - 유동성장기부채 26,835 209 26,626 - 유동성리스부채 102,580 26,553 76,027 - 장기기타채무 796,155 - - 796,155 장기차입금 3,320,574 33,285 98,732 3,188,557 리스부채 55,293 - - 55,293 합 계 25,846,302 4,142,393 17,663,904 4,040,005 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 합계 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 매입채무 2,724,805 2,724,805 - - 단기기타채무 1,871,543 1,871,543 - - 단기차입금 16,093,242 80,546 16,012,696 - 유동성장기부채 3,888,440 111,568 3,776,872 - 유동성리스부채 105,016 27,937 77,079 - 장기기타채무 806,155 - - 806,155 장기차입금 623,834 3,209 9,806 610,819 리스부채 113,320 - - 113,320 합 계 26,226,355 4,819,608 19,876,453 1,530,294 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 차입금 20,167,920 20,344,950 매입채무 2,221,518 2,724,805 기타채무 2,490,484 2,677,698 리스부채 151,647 210,199 차감: 현금및현금성자산 (6,893,480) (12,056,229) 기타금융자산 (2,197,486) (1,705,707) 순부채 15,940,603 12,195,716 자기자본 53,192,604 54,774,781 순부채와 자기자본의 합계 69,133,207 66,970,497 자금조달비율 23.06% 18.21% 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관련한 정관 기재사항 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제50조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 제 1항의 배당금은 지급 개시한 날부터 5년 안에 지급 청구가 없는 때는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다. 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,582 953 1,617 (연결)주당순이익(원) -52 31 52 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1033호에 의해 산출되었습니다.주2) 액면분할로 2016.11.4일이 신주권상장일입니다. 주3) 당사의 종속회사이던 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD와 관련하여 2018년 10월 23일자로 청산을 위한 이사회 결의에 따라 종속회사의 재산을 처분하여 모두 환가하고 부채를 상환하였으며, 2020년 12월 15일자로 청산절차가 종료되어 법적실체가 소멸되었습니다. 이러한 변화로 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 표기된 재무제표는 개별재무제표입니다. 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5년간 배당금 지급내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 업습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 업습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 업습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당3분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 8-2. 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 - 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8-3. 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결에 대한 진행 사항 가. 최대주주 변경2016.08.03 : 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 공시2016.08.04 : [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결2016.08.05 : 주주총회 소집결의2016.08.05 : 주식명의 개서정지(주주명부폐쇄)2016.09.20 : 주주총회 개최2017.03.24 : 정기주주총회 개최당사의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타 개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.상기 계약과 관련하여 매매대금 중 계약금 8,000백만원은 2016년 8월 16일에, 중도금 20,000백만원은 2016년 9월19일에 잔금 22,000백만원은 2016년 9월 20일에 지급하였습니다. 또한 실물주권의 인도시기는 각 매매대금 지급일에 매매대금에 비례하여 인도하였으며 이로 인해 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 잔금 지급이 완료되어 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,197,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.나. 액면분할 : 액면가 500원 →100원-주식분할 일정 1.주주총회일 : 2016년 9월 20일 2.구주권제출기간 : 2016년9월21일~2016년10월21일 3.매매거래정지기간 : 2016년10월20일~신주변경상장일 전일 4.명의개서정지기간 : 2016년10월22일~신주권교부일 전일 5.신주권교부일 : 2016년11월3일 6.신주권상장일 : 2016년11월4일(1) 주식분할지배기업은 2016년 9월 2일 이사회에서 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식분할을 결의하였으며, 2016년 9월 20일에 개최된 임시주주총회에서 주식분할을 가결하였습니다. 이에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 분할전 분할후 1주당 가액 500원 100원 발행주식총수 5,338,167주 26,690,835주 이에 따라 2016년 11월 3일에 구주권에 대하여 신주권을 교부, 2016년 11월 4일에 변경된 주식이 상장되었습니다. 8-4. 기타 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년(제24기3분기)개별 외상매출금 6,746,037 36,883 0.5% 받을어음 825,406 - 0.0% 미수금 233,605 4,177 1.8% 기타채권 474,657 274,342 57.8% 장기기타채권 423,393 66,543 15.7% 합 계 8,703,098 381,945 4.4% 2021년(제23기)개별 외상매출금 7,241,158 1,648 0.0% 받을어음 987,283 - 0.0% 미수금 152,902 4,177 2.7% 기타채권 493,698 274,342 55.6% 장기기타채권 86,418 66,543 77.0% 합 계 8,961,459 346,710 3.8% 2020년(제22기)개별 외상매출금 7,241,999 687 0.0% 받을어음 1,331,098 49,355 3.7% 미수금 2,203,336 3,511 0.2% 기타채권 474,516 274,341 57.8% 장기기타채권 76,813 - 0.0% 합 계 11,327,762 327,894 2.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년(제24기)3분기개별 2021년(제23기)개별 2020년 (제22기) 개별 1. 기초 대손충당금 잔액합계 346,710 327,894 81,267 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,235 18,816 246,627 4. 기말 대손충당금 잔액합계 381,945 346,710 327,894 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황2022년 09월 30일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 6,964,695 484,391 122,357 - 7,571,443 계 6,964,695 484,391 122,357 - 7,571,443 구성비율 92.0% 6.4% 1.6% 0.0% 100.0% - 강남신재생에너지사업부 포함. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 사업구분 2022년(제24기)3분기 2021년(제23기) 2020년(제22기) 비고 FINEBLANKING사업부 제품 F/B사업부 5,915,124 3,758,795 3,134,615 - 에너지사업부 453,623 208,395 401,058 상품 F/B사업부 - - - - 에너지사업부 21,593 12,839 21,863 재공품 F/B사업부 1,973,556 2,281,624 1,716,755 - 에너지사업부 84,479 105,910 39,746 원재료 F/B사업부 580,189 578,511 495,495 - 에너지사업부 1,080,110 543,980 201,776 미착상품 F/B사업부 - - - - 에너지사업부 - 13,319 13,048 합 계 F/B사업부 8,468,869 6,618,930 5,346,865 - 에너지사업부 1,639,805 884,443 677,491 합계 제품 6,368,747 3,967,190 3,535,673 - 상품 21,593 12,839 21,863 - 재공품 2,058,035 2,387,534 1,756,501 - 원재료 1,660,299 1,122,491 697,271 - 미착상품 - 13,319 13,048 - 합 계 10,108,674 7,503,373 6,024,356 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.28% 9.00% 6.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 3.4회 4.0회 - 다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2022년 제24기 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 2022년 09월 30일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다. (3) 장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 340,664 319,071 21,593 제품 7,263,161 894,414 6,368,747 원재료 1,824,379 164,081 1,660,298 합 계 9,428,204 1,377,566 8,050,638 8-5. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 업습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당3분기) 우리회계법인 - - - 제23기(전기) 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 - 제22기(전전기) 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 - - 당사는 2020년(제22기)부터 2022년(제24기)까지 3 회계기간 동안 외부감사를 우리회계법인으로 부터 지정감사를 수감하게 되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 우리회계법인 분.반기검토, 결산감사 165,000 - - - 제23기(전기) 우리회계법인 분.반기검토, 결산감사 165,000 - 165,000 1,251 제22기(전전기) 우리회계법인 분.반기검토, 결산감사 180,000 - 180,000 1,198 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 30일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과보고 2 2021년 11월 05일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과보고 3 2021년 12월 31일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 내부회계중간검토 및 기말감사 계획보고 4 2022년 02월 11일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과보고 5 2022년 07월 29일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과보고 6 2022년 11월 02일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과보고 5. 회계감사인의 변경외부감사인의 독립성 확보 및 감사품질 제고 등을 위해 도입된 주기적 지정제와 신규직권 지정사유가 2019년 11월부터 본격 시행되었습니다.당사는 직권지정 사유에 해당되어 금융감독원으로 부터 외부감사인을 우리회계법인으로 지정됨으로서 2020년(제22기)부터 2022년(제24기)까지 3회계기간 동안 외부감사를 수감하게 되었습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 현재 2013년도부터 적용되는「내부회계관리제도」에 준거하여 내부통제 구축 및 평가를 순차적으로 실시하고 있으며, 감사 및 내부회계관리자, 회계감사인으로부터 문제점, 개선안 등의 지적사항은 특별히 없습니다. 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기(당기) 우리회계법인 - - 제23기(전기) 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 0명으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한당사의 이사회 운영규정상 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 이사회 규정제5조(의결사항) 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 주요 결의 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외 이사 참석여부 찬성/반대 2018-01 2018.02.19 제1호의안 : 제19기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - - 2018-02 2018.03.07 의안 : 제19기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표[별도/연결] 승인의 건 가결 - - 2018-03 2018.03.13 의안 : 우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 가결 - - 2018-04 2018.03.19 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2018-05 2018.06.07 의안 : (주)태국대성파인텍 금전대여에 관한 건 가결 - - 2018-06 2018.08.21 의안 : 우리은행 기업시설자금 분할 대출 신규 차입의 건 가결 - - 2018-07 2018.09.19 의안 : 자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2018-08 2018.10.23 의안 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 신청에 관한 건 가결 - - 2018-09 2018.10.30 의안 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인에 대한 매수업체 및 결제 통화 변경의 건 가결 - - 2018-10 2018.11.09 의안 : (주)태국대성파인텍 법인 청산 요청에 관한 승인의 건 가결 - - 2019-01 2019.01.28 제1호의안:제20기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제3호의안:제20기 결산 재무제표확정 및 대표이사 및 내부 회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 2019-02 2019.03.06 의안:제20기 재무제표[별도/연결] 승인의 건 가결 - - 2019-03 2019.03.08 의안:우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 가결 - - 2019-04 2019.03.19 의안:자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2019-05 2019.03.29 의안:(주)태국대성파인텍 자산 매각에 대한 완료일자 변경의 건[변경전2019.3.31→변경후 2019.4.30] 가결 - - 2019-06 2019.05.20 의안:직무발명 보상 규정 제정의 건 가결 - - 2019-07 2019.06.21 의안:본점 이전에 관한 건 가결 - - 2020-01 2020.01.29 의안:제21기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - - 2020-02 2020.01.30 제1호의안:제21기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:제21기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제3호의안:이사 선임의 건제4호의안:감사 선임의 건제5호의안:이사 보수한도 승인의 건제6호의안:감사 보수한도 승인의 건제7호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제8호의안: 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 2020-03 2020.03.03 의안:제21기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 가결 - - 2020-04 2020.03.04 의안:우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 가결 - - 2020-05 2020.03.17 의안:자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2020-06 2020.03.24 의안:대표이사 선임의 건 가결 - - 2020-07 2020.04.28 의안:출자지분 투자 참여의 건 가결 - - 2020-08 2020.05.12 의안:우리은행 기업운전자금 신규대환 신청의 건 가결 - - 2020-09 2020.05.12 의안:우리은행 기업운전자금 신규대환 신청의 건 가결 - - 2020-10 2020.05.12 의안:우리은행 창원시 긴급경영안정자금 신규대환 신청의 건 가결 - - 2020-11 2020.06.24 의안:신한은행 일반자금대출 신청의 건 가결 - - 2020-12 2020.07.22 의안:유형자산 처분에 관한 건 가결 - - 2021-01 2021.02.01 제1호의안:제22기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:제22기 재무제표 승인의 건제3호의안:정관 일부 변경의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 보수한도 승인의 건제6호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제7호의안:제22기 결잔 재무제표 확정 및 대표이사 및 내부 회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 2021-02 2021.02.23 의안:(주)대성엠텍 금전대여에 관한 건 가결 - - 2021-03 2021.03.09 의안:제22기 재무제표 승인의 건 가결 - - 2021-04 2021.03.17 의안:자사주신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2022-01 2022.01.17 의안:신주인수등에 관한 계약 체결의 건 가결 - - 2022-02 2022.01.28 의안:지점 설치의 건 가결 - - 2022-03 2022.02.07 제1호의안:제23기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제3호의안:제23기 결산 재무제표 확정 및 대표이사 및 내부회 계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 2022-04 2022.03.07 의안:제22기 재무제표 승인의 건 가결 - - 2022-05 2022.03.17 의안:자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2022-06 2022.06.08 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 가결 - - 2022-07 2022.07.01 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 가결 - - 2022-08 2022.08.09 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 가결 - - 1-2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 1-3. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 無 - 사외이사 미선임 사유:상법542조의 8 1항 시행령34조1항1호 -벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장(대통령령 제24697호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 일부개정령 부칙 제8조에 따른 코스닥시장을 말한다. 이하 같다) 또는 코넥스시장(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장을 말한다. 이하 같다)에 상장된 주권을 발행한 벤처기업인 경우에 해당됨. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2-2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2-3. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2-4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비고 2018-01 2018.02.19 제1호의안 : 제19기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 참석 - 2018-02 2018.03.07 의안 : 제19기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표[별도/연결] 승인의 건 참석 - 2018-03 2018.03.13 의안 : 우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 참석 - 2018-04 2018.03.19 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 참석 - 2018-05 2018.06.07 의안 : (주)태국대성파인텍 금전대여에 관한 건 참석 - 2018-06 2018.08.21 의안 : 우리은행 기업시설자금 분할 대출 신규 차입의 건 참석 - 2018-07 2018.09.19 의안 : 자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 참석 - 2018-08 2018.10.23 의안 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 신청에 관한 건 참석 - 2018-09 2018.10.30 의안 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인에 대한 매수업체 및 결제 통화 변경의 건 참석 - 2018-10 2018.11.09 의안 : (주)태국대성파인텍 법인 청산 요청에 관한 승인의 건 참석 - 2019-01 2019.01.28 제1호의안:제20기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제3호의안:제20기 결산 재무제표확정 및 대표이사 및 내부 회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 - 2019-02 2019.03.06 의안:제20기 재무제표[별도/연결] 승인의 건 참석 - 2019-03 2019.03.08 의안:우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 참석 - 2019-04 2019.03.19 의안:자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 참석 - 2019-05 2019.03.29 의안:(주)태국대성파인텍 자산 매각에 대한 완료일자 변경의 건[변경전2019.3.31→변경후 2019.4.30] 참석 - 2019-06 2019.05.20 의안:직무발명 보상 규정 제정의 건 참석 - 2019-07 2019.06.21 의안:본점 이전에 관한 건 참석 - 2020-01 2020.01.29 의안:제21기 결산 재무제표 확정의 건 참석 - 2020-02 2020.01.30 제1호의안:제21기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:제21기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제3호의안:이사 선임의 건제4호의안:감사 선임의 건제5호의안:이사 보수한도 승인의 건제6호의안:감사 보수한도 승인의 건제7호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제8호의안: 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 제도 운영실태 보고의 건 참석 - 2020-03 2020.03.03 의안:제21기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 참석 - 2020-04 2020.03.04 의안:우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 참석 - 2020-05 2020.03.17 의안:자사주 신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 참석 - 2020-06 2020.03.24 의안:대표이사 선임의 건 참석 - 2020-07 2020.04.28 의안:출자지분 투자 참여의 건 참석 - 2020-08 2020.05.12 의안:우리은행 기업운전자금 신규대환 신청의 건 참석 - 2020-09 2020.05.12 의안:우리은행 기업운전자금 신규대환 신청의 건 참석 - 2020-10 2020.05.12 의안:우리은행 창원시 긴급경영안정자금 신규대환 신청의 건 참석 - 2020-11 2020.06.24 의안:신한은행 일반자금대출 신청의 건 참석 - 2020-12 2020.07.22 의안:유형자산 처분에 관한 건 참석 - 2021-01 2021.02.01 제1호의안:제22기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:제22기 재무제표 승인의 건제3호의안:정관 일부 변경의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 보수한도 승인의 건제6호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제7호의안:제22기 결잔 재무제표 확정 및 대표이사 및 내부 회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 - 2021-02 2021.02.23 의안:(주)대성엠텍 금전대여에 관한 건 참석 - 2021-03 2021.03.09 의안:제22기 재무제표 승인의 건 참석 - 2021-04 2021.03.17 의안:자사주신탁계약의 일부 해지 및 연장 체결에 관한 건 참석 - 2022-01 2022.01.17 의안:신주인수등에 관한 계약 체결의 건 참석 - 2022-02 2022.01.28 의안:지점 설치의 건 미참석 2022-03 2022.02.07 제1호의안:제23기 정기주주총회 소집의 건제2호의안:전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건제3호의안:제23기 결산 재무제표 확정 및 대표이사 및 내부회 계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 - 2022-04 2022.03.07 의안:제23기 재무제표 승인의 건 참석 - 2022-05 2022.03.17 의안:자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 참석 - 2022-06 2022.06.08 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 참석 - 2022-07 2022.07.01 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 참석 - 2022-08 2022.08.09 의안:우리은행 기업운전일반대출 신청의 건 참석 - 2-5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 2-6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 13년1개월 재무제표, 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 제23기 정기주주총회 당사는 2022년 3월 29일 개최된 제23기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다. 3-2. 소수주주권해당사항 없습니다. 3-3. 경영권전쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 3-4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,301,281 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 633,548 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,667,733 - 우선주 - - 3-5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 본 항에 따라 주주가 아닌 자에게 신주를 배정하는 경우 본 회사는 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수 방법 등 상법에서 정하는 사항을 배정한 신주의 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8 종) 명의개서대리인 주식회사하나은행 은행장 김종준직무대행자 김병호(金炳豪) 주주의 특전 - 공고게재신문 홈페이지(www.dsfinetec.com)매일경제신문 3-6. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 제18기 정기주주총회(2017년 3월 24일) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제5-1호의안 : 김병준 사내이사 선임의 건제5-2호의안 : 박근표 사내이사 선임의 건제5-3호의안 : 김옥단 사내이사 선임의 건제5-4호의안 : 이영환 사내이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건-감사 : 주환조 원안승인 제19기 정기주주총회(2018년 3월 28일) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기 정기주주총회(2019년 3월 26일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기 정기주주총회(2020년 3월 24일) 제1호 의안 : 이사 선임 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제22기 정기주주총회(2021년 3월 24일) 제1호의안 : 정관 일부변경 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제23기 정기주주총회(2022년 3월 29일) 제1호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대성엠텍 계열회사 보통주 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 - 계 보통주 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대성엠텍 2 김병준 5.0 - - 자기주식 95.0 - - - - - - ※ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역해당사항 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황* (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대성엠텍 자산총계 18,585 부채총계 25,311 자본총계 -6,726 매출액 515 영업이익 -370 당기순이익 -426 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)대성엠텍은 TPM PKG 제품개발과 기존 LED Substrate가 가진 신뢰성 결함 제거에 적극 대응하며, 안정적이고 진취적인 최적 TPM PKG 제조 Process 구현을 통하여, 최고의 가격 경쟁력을 가진 제품의 시장 출시에 도전하고 있으며, 신뢰성 품질 극대화 및 강력한 원가 경쟁력 구축을 통하여 국가적 세계적 미래 전략 산업인 LED 시장 확대의 토대가 되기위하여 최선을 다하고 있으며, 이는 침체된 LED Substrate시장의 활성화에 기여할 것으로 판단되며 신속한 경영 안정화를 이룰수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 사업의 다양성을 추구하여 매출 향상을 기대하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역지배기업의 최대주주이자 대표이사였던 김병준과 그 외 3인은 2016년 8월 3일보유주식 3,216,069주와 경영권을 GMU홀딩스 투자조합과 ㈜지엠유홀딩스, ㈜티엠디네트웍스 및 기타 개인 5명과 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2016년 9월 20일에 지배기업의 최대주주는 GMU홀딩스투자조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,197,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 공시 대상 기간 중 최대주주 변동이 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대성엠텍 3,197,914 10.22 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,309 23,312 99.98 27,000,443 31,301,281 86.25 - 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장][증권거래소명 : 코스닥시장] (단위 : 주, 원) 종 류 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 기명식보통주 최고가 1,880 1,975 1,880 2,215 2,200 2,400 최저가 1,385 1,795 1,495 1,460 1,930 2,115 평균가 1,694 1,904 1,663 1,830 2,079 2,277 월간최고일거래량 584,818 12,212,799 15,805,956 3,387,054 11,405,968 969,424 월간최저일거래량 113,017 141,232 60,727 192,170 122,870 208,092 월간거래량 5,843,163 29,799,495 20,636,960 11,367,365 28,888,362 7,680,946 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1958년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 □ 동아대학교(79.03~83.02)□ ㈜LG전자(77.10~88.06)□ 대성정밀(88.07~99.12)□ ㈜대성파인텍(00.01~16.9.20)□ ㈜대성파인텍(17.03~) - - 대표이사 22년 2023년 03월 31일 박근표 남 1964년 01월 부사장 사내이사 상근 본사 사업부 총괄 □ 창신대학교□ 대성정밀(88.07~99.12)□ ㈜대성파인텍(00.01~16.9.20)□ ㈜대성파인텍(17.03~) - - - 22년 2023년 03월 31일 김옥단 여 1961년 10월 부사장 사내이사 상근 에너지사업부 총괄 □ 마산여자상업고등학교 졸업□ ㈜대성파인텍(17.03~) - - - 8년 2023년 03월 31일 이영환 남 1970년 12월 이사 사내이사 상근 개발총괄 □ 경북기계공업고등학교 졸업□ ㈜대성파인텍(17.03~) - - - 22년 2023년 03월 31일 주환조 남 1972년 07월 감사 감사 비상근 감사 □ 고려대학교 학사□ 공인회계사(2002년)□ 회계법인이촌□ 에스브이파트너스□ 이촌회계법인 공인회계사 - - - 5년 2023년 03월 31일 김흥식 남 1968년 03월 전무이사 미등기 상근 연구개발 □ 동아대학교(86.03~91.02)□ 평화정공(93.03~02.06)□ 대성파인텍(02.06~) - - - 20년 - 최주배 남 1966년 11월 전무이사 미등기 상근 경영지원 □ 창원대학교(86.03~93.02)□ 아주금속㈜(92.11~01.11)□ 부국정공㈜(01.11~02.12)□ ㈜대성파인텍(03.01~) - - - 19년 - 윤성복 남 1973년 01월 이사 미등기 상근 개발 □ 동아대학교(91.03~00.02)□ RSI(태국 나이키)(03.01~05.07)□ 일신스타일(05.08~08.06)□ 대성파인텍(08.10~) - - - 13년 - 박재우 남 1966년 12월 이사 미등기 상근 생산 □ 부경대학교(84.03~92.02)□ 신진화학(04.06~08.02)□ 대동정밀(주)(13.08~16.05)□ 대성파인텍(17.09~) - - - 5년 - 1-2. 등기임원 겸직현황 (2022.09.30 현재) 성 명 겸 임 현 황 회사명 직 위 김 병 준 (주)대성엠텍 대표이사 1-3. 등기임원후보자 및 해임대상자- 해당사항 없습니다. 1-4. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) FINE BLANKING 사업부 남 83 - - - 83 9년7개월 3,285,420 39,583 2 7 9 - FINE BLANKING 사업부 여 12 - - - 12 7년9개월 290,741 24,228 - 신재생에너지 사업부 남 17 - - - 19 6년9개월 556,716 32,748 - 신재생에너지 사업부 여 3 - - - 3 8년 126,687 42,229 - 합 계 115 - - - 115 8년10개월 4,259,564 37,039 - 1-5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 273,207 68,302 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 2-1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 40,000 - 2-2. 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 775,757 155,151 - 나.. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 757,757 189,439 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김병준 대표이사 523,738 - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김병준 근로소득 급여 483,450 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 1월~9월까지 기본급, 직책수당,기타수당 등 월할액 53,717천원을 지급하였슴 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 40,288 월급여 총액의 1/12을 월평균 4,476천원씩 퇴직연금 불입하였슴 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김병준 대표이사 523,738 - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김병준 근로소득 급여 483,450 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 1월~9월까지 기본급, 직책수당,기타수당 등 월할액 53,717천원을 지급하였슴 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 40,288 월급여 총액의 1/12을 월평균 4,476천원씩 퇴직연금 불입하였슴 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(20XX년 X월 X일) 현재 종가 : X 원 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)대성파인텍 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 1,900 - - 1,900 계 - 2 2 1,900 - - 1,900 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당3분기 및 전3분기 중 대주주와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대주주 거래내용 당3분기 전3분기 (주)대성엠텍 수입임대료 36,000 36,000 유형자산처분 - - 재고 처분 - - 외주가공 - 750 수선비 - - 이자수익 - 13,762 판매보증비 - 108,873 보고기간종료일 현재 대주주에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대주주 구분 당3분기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 122,073 149,967 소계 - 122,073 149,967 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 소계 - 40,000 40,000 당3분기 중 대주주와의 자금거래 내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)대성엠텍 단기대여금 0 - - 0 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당3분기 및 전3분기 중 대주주이외의 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이해관계자 거래내용 당3분기 전3분기 (주)선광테크윈 수입임대료 45,000 45,000 외주가공 1,799 5,831 수선비 3,329 1,854 경상개발비 982 - 임대보증금 - - 기계장치 취득 17,000 - 보고기간종료일 현재 대주주이외의 이해관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이해관계자 구분 당2분기말 전기말 (주)선광테크윈 단기기타채권 16,500 11,000 소계 - 16,500 11,000 (주)선광테크윈 매입채무 1,224 365 장기기타채무 30,000 30,000 소계 - 31,224 30,365 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 제18기 정기주주총회(2017년 3월 24일) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제5-1호의안 : 김병준 사내이사 선임의 건제5-2호의안 : 박근표 사내이사 선임의 건제5-3호의안 : 김옥단 사내이사 선임의 건제5-4호의안 : 이영환 사내이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건-감사 : 주환조 원안승인 제19기 정기주주총회(2018년 3월 28일) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기 정기주주총회(2019년 3월 26일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기 정기주주총회(2020년 3월 24일) 제1호 의안 : 이사 선임 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제22기 정기주주총회(2021년 3월 24일) 제1호의안 : 정관 일부변경 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제23기 정기주주총회(2022년 3월 29일) 제1호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 사업보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022. 09. 30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없습니다. 다. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 현황해당사항 없습니다.마. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-36. 우발상황과 약정사항의 내용』부분을 참고하시기 바랍니다.사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. 아. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황해당사항 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022. 09. 30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율해당사항 없습니다. 3. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표해당사항 없습니다. 4.합병등 전후의 재무사항 비교표해당사항 없습니다. 5. 보호예수 현황해당사항 없습니다. 6. 특례상장기업의 재무사항 비교표해당사항 없습니다. 7. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)대성엠텍 124211-0204397 (주)선광테크윈 190111-0067890 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)다모아이에스 비상장 2020년 04월 29일 단순투자 900 27,000 9.47 900 - - - 27,000 9.47 900 9,664 -171 에스에프에너지텍(주) 비상장 2022년 01월 18일 단순투자 1,000 81,920 9.09 1,000 - - - 81,920 9.09 1,000 369 -59 합 계 108,920 - 1,900 - - - 108,920 - 1,900 10,033 -230 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.