디에스엠 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2014년 2분기까지 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 단일 사업부로 구성되어 있었습니다. 하지만 자동차부품 사업 외에 확대되고 있는 친환경 에너지원인 태양열을 이용한 사업에 신규 진출을 통해 사업을 확장 하기 위해 2014년 9월 16일(합병기일)자로 (주)강남을 흡수합병하였습니다. 이로써 2014년 기말 현재 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 와 에너지 사업부 두 개의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요 제품

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	자동차 부품 및 Fine Blanking 금형

태국대성파인텍(종속회사)	자동차 부품

강남신재생에너지사업부	대성파인텍	태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프

가. 업계의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가) 산업의 특성자동차산업 및 자동차부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업으로, 내수의존도가 높고, 완성차 기업과 부품제조기업 간에 수직 계열화 관계를 형성하고 있어 폐쇄적인 시장구조를 띠고 있으며, 이로 인해 신규기업의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 나) 산업의 성장성자동차산업은 꾸준히 성장하고는 있지만 급격하게 성장하는 산업이 아닙니다. 따라서 전반적인 자동차 부품산업 역시 급격한 성장을 보이는 산업은 아닙니다. 하지만 자동차 부품의 고급화, 경량화, 모듈화 추세와 글로벌아웃소싱이 진행되고 있어, 국내외 자동차산업이 요구하는 수준을 만족하는 기업의 성장성은 높은 반면, 만족하지 못하는 기업의 성장성은 제한될 수 밖에 없어, 기업의 기술수준에 따라 선별적인 성장이 진행될 전망입니다. 다) 경기변동의 특성자동차는 내구성소비재로 경기변동의 영향을 비교적 많이 받는 산업입니다. 한 예로 2008년 세계적인 금융위기로 인해 가장 큰 타격을 받은 분야 중 하나가 자동차산업입니다. 하지만 경기회복이 가시화됨에 따라 자동차산업도 회복세를 보이고 있습니다.자동차부품산업 역시 자동차산업과 마찬가지로 경기변동에 민감한 산업으로, 경기하락 시 완성차기업의 원가절감 노력에 따라 자동차 부품산업 내의 재편이 이루어지며, 완성차기업의 원가절감 요구에 대한 대응능력에 따라 경기회복시에는 개별 기업별로 성장세가 달라집니다. 라) 국내시장 여건국내 자동차부품의 매출액 중 완성차기업에 대한 매출이 90.0%로 생산된 부품의 대부분이 완성차기업으로 공급되는 상황이며, 수직계열화로 인해 시장이 안정적인 상황입니다. 마) 해외시장 여건

1995년까지 국내 자동차부품 수출은 주로 미국을 중심으로 이루어졌으나, 그 후 자동차 수출지역의 다변화와 글로벌소싱의 진행으로 자동차부품 수출지역도 다변화되어 중국, 인도, 중동, 동유럽 등 신흥시장의 수출비중이 크게 늘어났고, 2008년 금융위기로 인해 글로벌소싱은 더욱 활발해졌습니다. 이에 따라 해외에서의 경쟁이 심화되고 있으며, 기술과 원가경쟁력이 있는 기업에는 더 큰 기회로 작용하고 있습니다. 바) 회사의 경쟁우위당사는 Fine Blanking 금형제조에 특화된 기술력과 지적재산권을 보유하고 있어, Fine Blanking 금형 및 Fine Blanking부품 제조에 관해 기술적 우위를 점하고 있으며, 당사는 당사가 제조한 Fine Blanking금형을 통해 Fine Blanking 부품을 제조함으로써 원가 측면에서도 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사가 보유한 기술 및 원가 우위에 세계시장의 글로벌소싱 활성화를 통해 MAGNA, BROSE, VALEO 등 세계 유수의 자동차부품제조기업으로 매출처를 다변화해 가고 있습니다. 2)강남 신재생에너지 사업부 태양열은 국내 보급된지 30년이 넘었지만 업계의 지속적인 매출 감소로 관련기업의 잦은 도산, 사업전환 등 산업환경이 열악한 추세입니다. 하지만 태양광은 정부의 국정과제 친환경 미래에너지발굴 육성사업에 힘입어 2030년까지 재생에너지 발전비중을 20% 확대달성을 목표로 함과 동시에 신재생에너지 공급의무화(RPS) 비율을 2030년까지 28%상향 조정됨에 소규모사업자의 참여 여건이 개선될 상황으로 태양광 관련 시장은 지속적으로 성장추세이며 신재생 에너지 공급의무화가 시행되는 2020년까지는 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 예상됩니다. 또한 2009년 중단된 심야전기보일러는 2014년 심야전기를 대체하는 히트펌프 보급사업도 시행초기 제품의 불안전 요인이 조금씩 해소 됨에 따라 기존 심야전기 보일러를 사용하는 고객들에 대한 교체수요가 증가 될 예상입니다

가) 산업의 특성

태양에너지는 화석연료를 대체할 수 있는 무한청정에너지원으로 국내에는 70년대말태양열 온수기를 시작으로 시장이 형성되었으나 품질불안정 등으로 수요확대가 미흡하였고, 2000년대부터는 태양광 중심으로 신재생에너지 시장이 확대되면서 현재는 신재생에너지 공급의무화 등의 제도 도입으로 태양광 에너지가 신재생에너지 시장의중심을 차지하고 있습니다.

또한 심야전기 보일러의 경우, 심야전기 수요자의 급격한 증가로 2009년 이후 신규가입을 중단하였으나 최근 심야전기 대체 히트펌프 보급사업이 진행되고 있어 심야전기 보일러 시장의 새로운 환경이 열리고 있습니다. 특히 일본의 후지경제연구소에서 예측한 2015년이후 전세계 히트펌프 시장은 약 315조4천187억원으로 예측될 정도로 히트펌프의 시장규모는 급속도로 증가될 것으로 전망됩니다.

나) 산업의 성장성

태양열에너지는 정부의 보조금 축소, 수요감소 등으로 관련업계의 어려움이 예상되나 2016년 신재생열에너지 의무사용(RHO) 제도 도입이 예정되어 있어 신규수요 확대의 가능성이 예상됩니다.

태양광의 경우는 태양광 발전사업의 지속적인 증가 추세가 이어지고 있고 가정용 태양광에 대한 임대사업 확대, 서울지역 아파트 미니태양광 보급사업 등 정부의 지원사업이 다각화 되고 있어 2015년 이후에도 고공성장세가 지속 될 것으로 예상됩니다.

또한 심야전기 대체 히트펌프 사업의 경우 한전에서 2014년 시범사업(3,000세대)을 시행하고 2015년~17년까지 76,000세대에 대한 교체지원(1,900억원) 사업을 예정하고 있어 보일러 시장에서 히트펌프의 비중이 지속적으로 증가 될 것으로 예상되며, 또한 2016년 시행 신재생열에너지 의무화 사업의 경우 태양열과 히트펌프가 복합된 형태의 융복합 에너지로 공급될 가능성도 있어 히트펌프 시장의 성장성은 매우 긍정적으로 예상됩니다.

다) 경기변동의 특성신재생에너지의 경우 경기변동성에 따른 영향은 크게 없는 업종으로 정부의 신재생에너지 보급정책확대, 전기 등 에너지 관련 요금의 인상, 세계적으로 CO2 배출 감축 강화 등의 요인으로 지속적으로 시장규모는 성장될 것으로 예상됩니다. 또한 보일러,온수기 시장의 경우 제품의 특징상 계절적인 영향으로 여름철이 비수기이지만 새로운 신재생에너지의 중심으로 성장하고 있는 태양광의 경우 여름철 전력수급 어려움 및 전기요금 인상등으로 계절과 상관없이 수요가 성장하고 있어 계절적 요인은 점차 사라지는 추세입니다. 라) 국내시장 여건

태양열의 경우 매출부진에 따른 시장성장이 둔화되면서 업계간 중국 저가 제품을 활용한 출혈경쟁이 심화되는 추세입니다.

태양광은 수요의 증가에 따라 업체도 급증하여 경쟁도 심화되는 추세이나 정부의 신재생에너지 보급정책의 확대(주택임대사업, 아파트 미니태양광 등)로 타 업종대비 경쟁상황은 보통이라고 판단됩니다.

또한 히트펌프의 경우 2014년 하반기 시범사업에 보일러 업계의 3개업체(경동, 대성, 귀뚜라미), 공조업계의 3개업체(LG, 삼성, 케리어)가 참여함에 따라 초기 경쟁상황은 심화되는 추세이나 2015년부터 보급사업이 본격화 되면 심야전기 보일러 교체수요 발생에 따라 경쟁은 완화 될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가)사업부문자동차 부품제조 부문으로 구성되어 있으며, 2011년 4월 27일 공시를 통하여 중분류(자동차 및 트레일러 제조업), 소분류(자동차부품제조업)으로 분류되어 분류코드(033003)으로 분류되었습니다. 나) 영업현황주력 제품인 Fine Blanking 부품은 2004년까지는 내수시장의 위주로 영업활동을 펼쳤고 그 결과 대부분의 매출이 국내에서 발생했습니다. 하지만 2005년부터는 세계 제4위 자동차 부품기업인 MAGNA.와의 거래를 통해 수출이 증가하기 시작해, 2018년 3월말 현재 수출거래업체가 16업체에서 수출이 일어나고 있으며, 향후에는 수출의 비중이 점차 증가할 전망입니다. 종속회사인 태국대성파인텍은 자국 내에서 생산하여 태국에 진출한 일본 자동차부품회사에 납품하고 있습니다. (1) 내수시장내수시장에 있어 당사의 주요 목표시장은 완성차 업체의 1차 벤더입니다. 2018년 3월말 매출액 기준 당사의 주요 매출처인 다스, 코리아모던메탈, 대원정밀, KDS 등은 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성의 1차 벤더이며, 기타 주요 매출처 역시 현대자동차 등 국내 완성차업체의 1차 벤더입니다. 당사는 Fine Blanking 금형 및 제품 제조에 대해 완성차 업체의 1차 벤더로부터 그 기술력을 인정받아 1차 벤더에 대한 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 향후 자동차 생산증가와 고급부품에 대한 수요 증가로 인해 Fine Blanking 부품의 매출은 지속적으로 증가할 것으로 기대됩니다. (2) 해외시장2005년 MAGNA-KUNSHAN에 대한 매출을 시작으로 MAGNA-AUTOMOTIVE POLAND, MAGNA-DORTEC 등 해외거래처를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술경쟁력은 해외에서도 인정받았고, 여기에 가격경쟁력까지 더해 향후 기존 매출처와의 거래증가를 통해 수출은 확대될 전망이며, 다국적 기업인 MAGNA의 타국가 법인 등과의 거래확대를 통해 전세계로 진출할 예정입니다.한편 태국 소재 일본 자동차 기업에 납품하는 태국대성파인텍의 경우 일본 자동차 시장의 동향에 따라 매출시장의 규모가 차이를 보이고 있습니다.

(3) 내수 및 수출의 구성고객 다변화를 위해 꾸준히 노력하고 있으며, 이러한 노력의 결과는 해외시장에서의 성과로 나타나고 있습니다.2004년까지의 매출에서는 수출의 비중이 10%에 불과했지만, 2005년 MAGNA-KUNSHAN에 매출이 발생한 이래 매출의 확대와 거래선 확충에 따라 수출은 꾸준히 증가하고 있으며, 수출의 비중은 지속적으로 증가할 전망입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년(제20기) 1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	내수	6,513	72.92	28,452	74.18%	31,336	73.15%

수출	2,263	25.34	9,206	24.00%	10,730	25.05%

종속회사	태국내수	156	1.74	695	1.82%	772	1.80%

총합계	8,932	100.00	38,353	100.00%	42,838	100.00%

주. 종속회사인 태국대성파인텍은 태국 자국내 매출로 구성되어 있습니다.주. 강남 신재생에너지사업부는 하기 별도작성 2)강남 신재생에너지 사업부 가)사업부문 신재생에너지 사업부문의 주요 제품은 태양열 집열기,보일러, 히트펌프 등으로 구성되어 있으며, 일반 목적용 기계 제조업 중 산업용 오븐, 노 및 노용 버너 제조업( C29150)으로 분류되어 있습니다. 나) 세부 부문별 현황 (1) 태양열 산업 (가) 태양열산업의 특성 국내 태양열 산업은 정부지원금에 대한 의존성이 높은 산업인고 타신재생에너지원 대비 정부의 지원사업이 부족한 상황이 지속되면서 매출의 정체성이 나타내고 있어 태양열 에너지에 대한 정부 보조금이 확대되지 않으면 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. ( 나) 태양열 산업의 경쟁현황 국내태양열 산업은 관련 업계의 신제품 개발에 대한 능력이(재무적 요인) 경쟁국가 대비 열악한 상황에서 중국의 저가 제품 유입이 증가되는 추세이며 이에 따른 관련 업종간 가격경쟁이 심화되여 저가, 출혈 수주 등 부정적 요인이 발생될 수 있습니다. ( 다) 태양열 제품의 특성 태양열에너지의 경우 타 에너지원 대비(태양광, 지열) 잦은 불량 등으로 소비자 인식에 있어 부정적인 성향이 높아 고품질, 고효율 제품이 지속적으로 투입되지 않을 경우 매출감소와 같은 부정적 영향이 발생될 수 있습니다. (2) 태양광 산업(가) 태양광산업의 특성미세먼지 감축과 청정에너지 공급의 정책방향인 탈원전,석탄화력 발전의 축소,2030년까지 신재생 발전 전력량을 전체 전력발전량의 20%까지 확대가 공약으로 제시되고 있습니다.

정부의 계획에 따른 친환경 에너지인 신재생에너지 보급의 활성화가 가속화 될 것으로 보여지며, 그에 따른 일환으로 한국에너지공단의 주택지원(마을단위),지역지원,융복합사업 등 보조금 지원 확대에 의한 보급도 늘어날것으로 보이며, 국내 발전사의 의무할당과 중소 발전사업자도 급증할 것으로 보여집니다. 급증에 따른 과열,과다 경쟁으로 인해 제품이나 부실 설치, 공급인증서(REC) 가격의 하락시 매출 불안 요인이 발생할 요인이 있습니다

( 나) 태양광 제품의 특성

태양광 발전 시스템은 청정하고 무제한으로 쓸 수 있으며, 유지보수가 용이하고 무인화가 가능하며 단기간의 공사와 낮은 운영비등 많은 장점을 가지고 있으나, 다른면으로 보면 일사량 변동에 따른 출력이 불안 하고 설치장소가 한정적이며 각종 인.허가규제와 지역주민들과의 민원등으로 부지선정에 어려움이 있어 정부의 에너지정책 대전환이 필요하다고 보며 정확한 사업성 검토가 되지 않을시 기대수익을 달성 못하는 투자결정 위험도 있으며 a/s 발생시 시공사의 도산및사후관리가 제대로 되지 않아 비효율적으로 발전되는 위험도 생길 수 있는 단점이 있습니다.

(3 ) 심야전기보일러 사업 (가 ) 심야전기보일러 사업의 특성 심야전기 수요증가 및 전력예비율 부하증가로 인하여 2009년 부터는 심야전기 신규승인이 없는 상황이며 매년 지속적인 전기요금 인상으로 인한 매출감소가 지속됨에따라 심야전기의 성장성 둔화가 예상됩니다. (나 ) 심야전기보일러 사업 현황 심야전기 신규 승인 정책의 감소 영향과 도시가스 보급 확대의 영향으로 농촌지역을 중심으로 심야전기 사용고객이 지속적으로 감소되는 추세로 현재 및 향후 교체수요도 상대적으로 감소 될 것이 며 심야대체 히트펌프로 인해 더욱 어려워 질것으로 예상됩니다. (4) 히트펌프 사업 (가) 히트펌프 사업의 특성 국내 히트펌프는 2000년 초반 농촌지역(원예농가), 목욕탕 등 산업용을 시작으로 사업이 진행되었으나 2009년 심야전기의 효율성 문제가 대두되면서 대안으로 히트펌프 대체사업이 정부의 전력수급 대책의 일환으로 검토되기 시작하였습니다. 하지만 초기투자비가 과도하게 집행되는 히트펌프 제품의 특성상 정부보조금의 규모에 따라 수요활성화 여부가 판가름 날 수 있어 당초 사업시행 예정시기가 연기되고 있고 정부의 심야대체 히트펌프정책의 방향성에 따라 활성화 여부가 판가름 날 수 있어 사업시행 초기부터 매출확대에 대한 과도한 기대감은 제한적일 수 있습니다. (나 ) 히트퍼프 제품의 특성 히트펌프는 제품의 특성상 동절기 기온이 평균 영하15℃ 이하로 내려갈 경우 홍보된 효율보다 떨어지는 특성을 나타낼 수도 있어 경기북부, 강원도, 충북 내륙지역 등의 고객에 대한 매출 감소 그리고 판매시 이러한 점에 대한 사전고지가 없을 경우 소비자 분쟁으로 인한 비용발생 요인도 있을 수 있습니다. 차) 심야전기 보일러 시장 현황 심야전기 보일러 시장에서 새로운 교체수요 발생가능성에 따라 업계간 과당경쟁으로 인하여 사업시행 초기부터 수익성 악화요인 있을 수 있습니다. 회사의 매출유형과 매출액은 다음과 같습니다.

2018년1월1~2018년03월31일 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	주요품목	매출액

보일러/집열기/심야보일러	제품	온수기 외	512

상품	진공관 외	287

기타	기타매출	41

합계	-	-	840

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부는 Fine Blanking 사업부와 신재생에너지 사업부로 두 개의 구성되어 있습니다. Fine Blanking 사업부는 자동차 부품과 동 부품을 생산하기 위한 Fine Blanking금형을 생산, 판매하고 있으며, 신재생사업부는 태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프 등을 생산, 판매하고 있습니다.각 부문별/품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(2018.3.31. 까지) (단위 : 백만원)

구분	회사명	매출유형	품목	용도	매출액	비중

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	제품	Door Lock	자동차 부품 등	3,425	35.05%

Seat Recliner	2,738	28.02%

Mission	714	7.31%

금형	자동차부품제조	180	1.84%

기타	자동차 부품 등	1,719	17.59%

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	자동차 부품 등	156	1.60%

강남 신재생 에너지 사업부	대성파인텍	제품	태양열온수기 외	온수기/보일러/태양광	512	5.24%

상품	히트펌프 외	287	2.93%

기타	기타	41	0.42%

합계	-	-	-	-	9,772	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) FINE BLANKING 사업부 FINE BLANKING 사업부의 주요 제품의 단가는 완성차의 수명주기, 원재료의 가격, 제품의 구성 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(2018.3.31. 까지) (단위 : 원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	Door Lock	내수	257	239	236

수출	288	306	326

Seat Recliner	내수	509	436	642

수출	610	496	397

Mission	내수	1,424	1,335	1,240

수출	-	-	-

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	태국내수	475	467	460

2) 강남 신재생에너지 사업부신재생에너지 사업부의 주요 제품의 평균단가는 다음과 같습니다.

(2018.3.31. 까지) (단위 : 천원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

강남 신재생에너지 사업부	대성파인텍	상품(히트펌프외)	내수	1,980	1,980	2,150

제품(태양열온수기 외)	내수	1,157	1,157	1,157

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.

(2018. 3. 31현재) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

Fine Blanking 등	원재료	SNCM 등 후판 등	F/B제품 및금형제조	1,829	37.43%

외주가공비	-	3,058	62.57%

주. 상기 매입액 및 구성비율은 2018년 03월 31일까지 누적 기준입니다.주. 강남신재생에너지 사업부 포함.

2). 주요 원재료 가격변동당사의 주요 원재료인 후판의 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 3. 31현재) (단위 : 원)

품 명	2018년(제20기)1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

SNCM	내 수	1,505	1,527	1,528

SCM	내 수	1,374	1,335	1,301

AUTOBEAM	내 수	1,485	1,483	1,355

SAPH	내 수	872	892	818

종속회사	태국내수	1,007	1,008	1,005

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재의 두께 및 폭에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

나. 강남 신재생에너지 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요 원재료 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 3. 31현재) (단위 : 원)

구 분	2018년	2017년	2016년

흡수판코일	원/㎡	30,591	28,350	29,000

강화유리	원/SHT	14,200	14,200	15,900

AL PLATE	원/Kg	4,450	4,450	3,790

GI칼라강판	원/Kg	1,700	1,700	1,700

SUS PLATE	원/Kg	3,100	3,050	2,817

SPHC철판	원/Kg	760	773	608

POLYOL	원/Kg	3,950	3,800	3,509

M.D.I	원/Kg	3,700	3,444	2,132

SUS COIL	원/Kg	4,150	4,150	4,150

동파이프	원/Kg	11,000	9,105	7,989

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사의 제품은 Cavity에 따라 한번의 Stroke에 다수의 제품이 생산될 수 있으므로 개별적인 생산능력을 파악하기는 어렵습니다.

2) 생산실적 및 가동률

가) 생산실적당사의 생산실적은 매출수량의 증가에 따라 상승해왔습니다. 또한 생산설비의 증대로 인한 실적 향상을 가져오고 있습니다. 특히, 자동차시장의 저생산에 따른 자동차 수요 감소로 인해 생산실적도 하락했으나, 본 보고서 작성일 기준으로는 증가 추세에 있습니다.

(2018년 3월 31일현재) (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	2018년(제20기)1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

FineBlanking	Door Lock	본사공장	20,203	95,505	102,855

Seat	20,305	85,100	99,836

Mission	2,097	9,176	8,751

기타	4,851	17,243	16,728

종속회사	태국공장	797	3,779	4,402

합 계	48,253	210,803	232,572

나) 2018년 3월31일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 3월31일까지의 평균가동률은 87.5%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 24시간	1일 22시간

투입시간	1일 21간	1일 21간

가동률	87.5%	87.5%

3) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비의 현황 당사는 창원에 소재하는 본사 내의 생산공장에 설치된 기계장치 등의 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있으며, 태국대성파인텍은 태국공장에서 보유한 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사와 태국대성파인텍이 보유한 생산설비 현황은 다음과 같습니다. [연결기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남 신쟁에너지사업부태국공장	자가	경남창원시Chonburi 20160, Thailand	토지	31,159	-	-	24	-	31,183	-

건물	7,739	-	-	24	66	7,697	-

구축물	405	-	-	-	18	387	-

기계장치	7,062	12	-	21	368	6,727	-

차량운반구	9	91	-	3	97	-

공구기구	185	45	-	1	17	214	-

비품	81	7	4	-	7	77	-

건설중인자산	4,806	192	25	-	-	4,973	-

합 계	51,446	347	29	70	479	51,355	-

[별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	30,579	-	-	-	-	30,579	-

건물	7,163	-	-	-	53	7,110	-

구축물	405	-	-	-	18	387	-

기계장치	6,551	12	-	-	346	6,217	-

차량운반구	9	91	-	-	3	97	-

공구기구	174	45	14	205	-

비품	75	3	4	-	3	71	-

건설중인자산	4,806	192	25	-	-	4,973	-

합 계	49,762	343	29	-	437	49,639	-

다) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 생산물량 증가에 따라 생산능력 확충을 위해 2016년 8월에 Fine Blanking Press 설비를 2기 증설했습니다. 이를 통해 당사의 생산능력은 약 15% 향상될 것으로 추정됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1~3)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

파인블랭킹제품 제조	기계장치	12	5,800	생산증대	-

건물	-	7,000	-

토지	-	-

합 계	12	12,800	-	-

-창원시 성산구 외동 부지 매입 및 설비 증설로 인한 투자금액이 확대되었습니다. 나. 강남 신재생에너지 사업부 1 ) 생산실적 및 가동률

가)생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2018년	2017년	2016년

보일러,온수기,태양열 탱크/
태양열 집열기	보일러	208	860	1,199

온수기	59	312	332

태양열탱크	44	224	503

집열기	226	399	659

기타	10	87	122

나) 2018년 3월31일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 3월31일까지의 평균가동률은 52.0%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 12시간	1일 12시간

투입시간	1일 8시간	1일 8시간

가동률	52.0%	52.0%

2) 생산설비의 현황 등가) 생산설비의 현황 [별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	6,525	-	-	-	-	6,525	-

건물	706	-	-	-	6	700

구축물	5	-	-	-	1	4	-

기계장치	6	-	-	-	0	6	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구기구	3	-	-	-	0.4	3	-

비품	5	-	-	-	0.4	5	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,250	-	-	-	8	7,242	-

나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

강남 신재생에너지 사업부의 합병으로 인한 설비의 신설 및 매입실적 및 향후 증설 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1.1~2018.3.31)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

강남신재생에너지사업부	기계장치	-	-	-	-

건물	-	-	-

합 계	-	-	-	-

5. 매출에 관한 사항 가 . FINE BLANKING 사업부 1) 매출실적 당사의 매출은 Fine Blanking 부품과 Fine Blanking금형 등으로 이루어져 있습니다. 이 중 부품매출이 약 98.0%, 금형매출이 약 2.0%로 구성되며, 품목별 세부 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천개, 백만원)

품 명	2018년(제20기)1분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

DoorLock	내수	13,315	1,721	59,790	7,395	71,409	8,313

수출	6,144	1,704	25,484	7,299	28,554	8,432

계	19,459	3,425	85,274	14,694	99,963	16,745

SeatRecliner	내수	16,912	2,401	79,983	10,838	94,058	11,806

수출	875	337	2,467	825	3,543	1,075

계	17,787	2,738	82,450	11,663	97,601	12,881

금형	내수	17	178	38	1,400	62	2,655

수출	3	2	3	-92	15	255

계	20	180	41	1,308	77	2,910

Transmission	내수	1,870	714	8,097	3,173	8,493	3,279

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,870,	714	8,097	3,173	8,493	3,279

기타	내수	3,498	1,499	13,021	5,646	11,734	5,283

수출	639	220	3,550	1,174	3,942	968

계	4,137	1,719	16,571	6,820	15,676	6,251

종속회사(태국)	내수	782	156	3,568	695	4,184	772

수출	-	-	-	-	-	-

계	782	156	3,568	695	4,184	772

합계	내수	36,394	6,669	164,497	29,147	189,940	32,108

수출	7,661	2,263	31,504	9,206	36,054	10,730

계	44,055	8,932	196,001	38,353	225,994	42,838

-강남신재생에너지사업부 별도(하단)기재

2) 판매경로 및 판매방법 등가) 판매조직

당사 제품은 연속생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다.ㅇ 부서별 업무 내용

팀 명	수 행 업 무

개발/영업팀	개발검토 견전서 제출 및 일정관리, 품질 영업대응

기술연구소	조립 및 출하 선적 관리, 품질보증, 자동차부품 개발

품질보증팀	전사적 품질관리 및 업체 품질 영업대응

나) 판매경로(단위 : 백만원)

매출유형	판매경로	판매 경로별 매출액(비중)

제품	자동차 부품 등	대성파인텍 → 1차벤더 → 완성차업체대성파인텍 → 외주업체 → 1차벤더 → 완성차업체종속회사도 동일한 경로입니다.	8,752(98.0%)

금형	대성파인텍 → 거래처	180(2.0%)

합계	-	8,932(100.0%)

다) 판매방법 및 조건

당사는 전 품목을 사업자로부터 직접 단기발주를 받아, 생산을 수행하고 사업자에게 직접 납품하고 있으며, 조건 역시 개별적인 협의를 통해 결정됩니다.

라) 판매전략

당사 제품은 연속생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 정밀부품을 생산할 수 있는 금형의 설계 및 제조에 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 고객사와의 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 한편 지속적으로 규모가 증가하고 있는 글로벌소싱에 대응하기 위해 다국적기업인 MAGNA를 필두로 해외 시장개척에도 심혈을 기울이고 있습니다.

마). 수주상황당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

(단위 :원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

나.강남 신재생 에너지 사업부 가)매출형태 대리점 판매를 기본으로 하고 정부 지원사업에 대한 직판 또는 대리점 연계판매를 하고 있습니다. 태양광 발전사업(RPS)의 경우 본사 직판을 기본으로 영업 활동 중이며 대리점을 통한 수주 시 소정의 영업수수료를 지불하는 형태로 운영중 입니다.

(단위 : 대, 백만원)

품 명	2018년 1분기	2017년	2016년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품(태양열온수기외)	내수	349	512	1,605	3,206	1,894	3,330

수출	-	-	-	-	-	-

계	349	512	1,605	3,206	1,894	3,330

상품(진공관외)	내수	5,589	287	23,321	1,506	12,334	1,348

수출	-	-	-	-	-	-

계	5,589	287	23,321	1,506	12,334	1,348

기타	내수	1,118	41	5,923	169	5,701	181

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,118	41	5,923	169	5,701	181

합계	내수	7,056	840	30,849	4,881	19,929	4,859

수출	-	-	-	-	-	-

계	7,056	840	30,849	4,881	19,929	4,859

나) 판매전략 (가) 브랜드 가치를 활용한 품질중심의 판매홍보

(나) 고객 Need에 맞는 제품개발 및 서비스 대응

(다) 제품 원가인하를 통한 제품가격 경쟁력 제고

(라) 시장친화적인 신규 제품을 적극적으로 수용하여 새로운 시장개척

(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

6. 경영상의 주요 계약■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

날짜	계약내용	계약금액	최근 매출액대비(%)	계약처	비고

-	-	-	-	-	-

-최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결지배기업의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식 3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합원과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사 가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.-기타 진행사항에 관한 세부내역은 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

구 분	계약상대방	계약체결시기	계약의 목적	계약금액	비 고

히트펌프
공급과 판매	LG전자	2014. 6. ~	심야대체
히트펌프와 축열조
공급 협약	-	-

7. 시장위험과 위험관리 7-1 재무위험관리의 목적 및 정책(연결)

연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (단위:천원)

구분	미래현금흐름에 미치는 영향

변동이자율 증감	당분기말	전기말

(-)2%	578,143	577,893

(-)1%	289,072	288,947

1%	(289,072)	(288,947)

2%	(578,143)	(577,893)

(1-2) 환위험 (단위:천원)

계정	외화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	USD	4,845,303	5,264,360	5,129,908	5,496,184

EUR	1,114,009	1,461,524	1,090,310	1,394,779

JPY	307,210,370	3,076,589	309,272,020	2,935,332

합계	9,802,473	9,826,295

부채	USD	4,600,000	4,905,900	4,600,000	4,928,440

합계	4,905,900	4,928,440

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	17,923	(17,923)	28,387	(28,387)

EUR	73,076	(73,076)	69,739	(69,739)

JPY	153,829	(153,829)	146,767	(146,767)

합계	244,828	(244,828)	244,893	(244,893)

(1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

원재료 매입액	92,261	(92,261)	355,285	(355,285)

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,276,219	11,232,278

단기기타금융자산	1,024,627	1,269,260

매출채권	12,331,895	12,456,255

단기기타채권	267,059	489,464

파생상품자산	4,314	-

장기기타금융자산	2,921,425	2,739,796

장기기타채권	58,976	58,976

매도가능금융자산(*)	-	-

합계	27,884,515	28,246,029

(*) 매도가능금융자산 중 신용위험과 무관한 타법인주식 취득금액 605,228천원은 제외된 금액임(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,990,382 - - 4,990,382 단기기타채무 1,507,381 - - 1,507,381 단기차입금 2,764,523 10,355,900 - 13,120,423 유동성장기부채 20,596 56,145 - 76,741 장기기타채무 - - 836,198 836,198 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 9,282,882 10,412,045 16,546,198 36,241,125 (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 28,907,164 28,894,674 매입채무 4,990,382 5,770,605 기타채무 2,343,579 2,239,916 파생상품부채 - 2,797 차감: 현금및현금성자산 (11,276,219) (11,232,278) 기타금융자산 (3,946,052) (4,009,056) 순부채 21,018,854 21,666,658 자기자본 49,582,999 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 70,601,853 70,482,895 자금조달비율 29.77% 30.74% 7-2 재무위험관리의 목적 및 정책(별도) 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 559,318 559,769 (-)1% 279,659 279,884 1% (279,659) (279,884) 2% (559,318) (559,769) (1-2) 환위험 (단위:천원) 계정 외화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 USD 5,112,870 5,452,876 5,306,624 5,685,517 EUR 1,114,009 1,461,524 1,090,310 1,394,779 JPY 307,210,370 3,076,589 309,272,020 2,935,332 합계 9,990,989 10,015,628 부채 USD 4,600,000 4,905,900 4,600,000 4,928,440 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 27,349 (27,349) 37,854 (37,854) EUR 73,076 (73,076) 69,739 (69,739) JPY 153,829 (153,829) 146,767 (146,767) 합계 254,254 (254,254) 254,360 (254,360) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 91,434 (91,434) 352,949 (352,949) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,274,672 11,226,766 단기기타금융자산 1,024,627 1,269,260 매출채권 12,232,964 12,375,926 단기기타채권 293,721 516,249 파생상품자산 4,314 장기기타금융자산 2,921,425 2,739,796 장기기타채권 58,976 58,976 매도가능금융자산(*) - - 합계 27,810,699 28,186,973 (*) 매도가능금융자산 중 신용위험과 무관한 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,647,448 - - 4,647,448 단기기타채무 1,484,780 - - 1,484,780 단기차입금 1,900,000 10,355,900 - 12,255,900 장기기타채무 - - 831,079 831,079 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 8,032,228 10,355,900 16,541,079 34,929,207 (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 27,965,900 27,988,440 매입채무 4,647,448 5,455,496 기타채무 2,315,859 2,213,250 파생상품부채 - 2,797 차감: 현금및현금성자산 (11,274,672) (11,226,766) 기타금융자산 (3,946,052) (4,009,056) 순부채 19,708,483 20,424,161 자기자본 49,747,722 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 69,456,205 69,354,311 자금조달비율 28.38% 29.45% 8. 연구개발활동 가.FINE BLANKING 사업부 1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 변화하는 산업 환경과 부합하는 신제품의 개발 또는 기존 제품의 효율 및 생산성 향상을 위한 연구개발 활동으로 구분되며, 연구개발대상으로는 Fine Blanking 금형 및 부품, 감속기 등으로 구분됩니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발업무는 당사의 기술연구소에서 수행하고 있으며, 주된 연구개발활동은 ①완성차업체가 새로운 자동차를 개발하는 경우 동 자동차에 적용될 새로운 시스템이 요구하는 금형 및 제품개발, ② 기존 제품의 경우 경쟁력 향상을 위한 연구개발, ③ 회사의 주요 기술을 응용한 신제품 개발 등이 있습니다.-조직도 기 업 부 설 연 구 소 기업부설연구기관장 이영환 이사 전 담 요 원 손순용 차장 전 담 요 원 한창우 차장 전 담 요 원 성상현 과장 전 담 요 원 김상호 과장 3) 연구개발비용 당사는 발생한 개발비를 그 성격에 따라 신제품의 개발에 소요되는 자원은 개발비로 자산화하고 있으며, 기타의 연구개발비는 일반관리비로 비용화하여 재무제표에 표시 하고 있습니다. 최근 3년간 당사가 연구개발을 위해 지출한 금액과 자산화 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2018년(제20기)1분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비 고 원 재 료 비 - 386 563 - 인 건 비 89,636 387,420 312,131 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - 1,058 7,592 - 기 타 - 353 1,348 - 연구개발비용 계 89,636 389,217 321,634 - 회계처리 판매비와 관리비 - 389,217 321,634 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.0% 0.8% - 주1) 종속회사인 태국대성파인텍은 연구개발비가 없는 관계로 지배회사인 당사의 연구개발비와 매출액을 기준으로 작성되었습니다.주2) 강남신재생에너지사업부 하기 별도 표기 4). 연구개발 실적 당사가 보유한 주요 기술 및 제품과 관련해 당사가 수행한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 가) 정밀전단 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 정밀전단가공 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 연속 쉐이빙을 통한 치형 부품의 정밀도 및 정확도 향상스크랩에 의한 제품 손상 방지후가공 공정 감소를 통한 원가 절감 상품화 내용 정밀 치형 부품 제조 나) 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 성형 가공의 효과 후가공 공정 감소를 통한 원가절감 상품화 내용 XD PLATE HOLDER LH/RH 등 성형단조부품 제조 다) 2 Cavity 금형 개발 연구과제 2 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 2개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 PLATE CARRIER(H) 등 라) 4 Cavity 금형 개발 연구과제 4 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 4개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 Door lock 등 마) 8 Cavity 금형 개발 연구과제 8 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 8개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 KDS Door lock 및 보그워너 제품 등 바) SEAT LATCH 개발 연구과제 SEAT LATCH 소음절감용 부품 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 REAR SEAT LATCH ASS'Y 사) REAR BACK LOCK 개발 연구과제 REAR BACK LOCK 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 PLATE REAR BACK LOCK ASS'Y 2) 강남 신재생에너지 사업부 가. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2018년1분기 2017년 2016년 2015년 원 재 료 비 - - - 35 인 건 비 - - 30 41 감가 상각비 - - - - 위탁 용역비 - - - - 기 타 - - - 17 연구개발비용 계 - - 30 93 회계 처리 판매비와 관리비 - - 30 93 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율 연구개발비용 계 - - 0.6% 1.9% 나. 연구개발 담당조직 총 괄 이 사김 지 화 기술이사강 철 진 부 장이 승 호 과 장김 선 줄 다. 연구개발 실적 적용 과제명 연구개발 및 기대효과 연구결과가 반영된 제품의 명칭,반영된 내역 등 집열기 10RT급 태양열 하이브리드 흡수식 냉방시스템 개발 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 태양열 난방 일체형 복합시스템 개발 상품 다각화 패키지형 난방 시스템 집열기 태양열 하이브리드 흡수식 냉난방시스템 실증 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 폴리머 소재를 적용한 보급형 평판 태양열 집열기 개발 신제품 개발 평판형 집열기 집열기 냉난방 이용 가능한 고효율 CPC 평판형 집열기 개발 신제품 개발 CPC TYPE 평판형 집열기 보일러 벽걸이 보일러 개발 신제품 개발 전기보일러(SSR TYPE) 제어기 아이콘 신제품 개발 각방 제어시스템 집열기 매니폴드 진공관 집열기 개발 신제품 개발 진공관형 집열기 집열기 녹색기술인증 국내 우수 제품 인증 평판형 집열기 집열기 Keymark 유럽 수출용 인증 평판형 집열기 집열기 SRCC 미주 수출용 인증 평판형 집열기 온수기 히트펌프 신제품 개발 공기열 히트펌프 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황당사는 당사가 보유한 핵심기술과 관련하여 특허권을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득방법 상용화여부 및 매출기여도 정밀전단가공 장치 및 방법 08년03월 정밀 치형 Fine blanking 금형 제조 특허법 대표이사로부터 양수 제품제조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약 재무상태표※ 제 20기(당)1분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 20기(당)1분기말 2018년 3월 31일 현재 제 19기말 2017년 12월 31일 현재 제 18기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제20(당)기(2018년3월말)(감사 받지않은 재무제표) 제19(전)기(2017년12월말)(감사 받은 재무제표) 제18(전전)기말(2016년12월말)(감사 받은 재무제표) 자 산 I. 유동자산 32,390,622,259 32,299,976,397 35,281,499,315 당좌자산 25,284,070,221 25,834,163,634 29,909,704,486 재고자산 7,106,552,038 6,465,812,763 5,371,794,829 II. 비유동자산 55,385,927,194 55,255,803,959 32,480,788,423 투자자산 3,526,652,435 3,345,023,862 3,528,046,825 유형자산 51,355,303,129 51,445,383,136 28,527,643,611 무형자산 86,404,748 92,216,802 290,866,201 기타비유동자산 417,566,882 373,180,159 134,231,786 자 산 총 계 87,776,549,453 87,555,780,356 67,762,287,738 부 채 I. 유동부채 21,627,219,632 22,098,979,037 19,120,477,723 II. 비유동부채 16,566,331,160 16,640,564,680 6,740,132,663 부 채 총 계 38,193,550,792 38,739,543,717 25,860,610,386 자 본 지배기업 소유주지분 49,501,513,542 48,730,259,902 41,800,068,929 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 877,409,183 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 △130,218,964 △166,600,529 △137,177,170 이익잉여금 38,424,057,715 37,689,185,640 35,538,699,558 비지배지분 81,485,119 85,976,737 101,608,423 자 본 총 계 49,582,998,661 48,816,236,639 41,901,677,352 부 채 와 자 본 총 계 87,776,549,453 87,555,780,356 67,762,287,738 2018.01.01~2018.3.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 9,772,695,339 43,233,992,883 47,677,368,626 매출총이익 2,042,142,020 8,912,604,310 8,713,598,070 영업이익 836,227,346 3,264,517,115 4,906,063,584 법인세비용차감전순이익 899,837,955 2,671,309,605 4,808,754,093 당기순이익 726,852,451 2,137,707,649 3,951,522,569 지배기업소유주지분 734,872,075 2,150,486,082 3,964,688,216 총포괄손익 766,762,022 2,105,431,037 3,986,893,435 지배기업소유주지분 771,253,640 2,121,062,723 3,996,932,297 비지배지분 △4,491,618 △15,631,686 △10,038,862 기본주당순이익(순손실) 23 77 143 희석주당순이익(순손실) 23 77 138 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [△는 음(-)의 수치임] □환율 정보 -종속회사의 적용환율[태국(바트 THB)] 구분 제20기 1분기 제19기 제18기 기말환율[\/THB] 34.13 32.77 33.63 평균환율[\/THB] 33.99 33.33 32.88 최고환율[\/THB] 34.72 34.51 34.85 최저환율[\/THB] 32.83 32.21 31.45 -서울외국환중개소 매매기준 환율 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 2) 요약 재무정보[별도] ※ 제 20기(당)1분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표 ※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 20기(당)1분기말 2018년 3월 31일 현재 제 19기말 2017년 12월 31일 현재 제 18기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍 (단위 : 원) 과 목 제20(당)기(2018년 3월말)(감사 받지않은 재무제표) 제19(당)기(2017년 12월말)(감사 받은 재무제표) 제18(당)기말(2016년 12월말)(감사 받은 재무제표) 자 산 I. 유동자산 31,873,061,078 31,763,571,569 34,737,254,078 당좌자산 24,888,841,849 25,470,116,290 29,465,060,361 재고자산 6,984,219,229 6,293,455,279 5,272,193,717 II. 비유동자산 54,756,293,287 54,658,114,033 31,687,340,550 투자자산 4,613,153,596 4,431,525,023 4,614,547,986 유형자산 49,639,168,061 49,761,192,049 26,647,694,577 무형자산 86,404,748 92,216,802 290,866,201 기타비유동자산 417,566,882 373,180,159 134,231,786 자 산 총 계 86,629,354,365 86,421,685,602 66,424,594,628 부 채 I. 유동부채 20,320,420,259 20,867,781,662 17,951,696,091 II. 비유동부채 16,561,211,660 16,623,753,670 6,634,136,573 부 채 총 계 36,881,631,919 37,491,535,332 24,585,832,664 자 본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 877,409,183 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 38,540,047,655 37,722,475,479 35,440,215,423 자 본 총 계 49,747,722,446 48,930,150,270 41,838,761,964 부 채 와 자 본 총 계 86,629,354,365 86,421,685,602 66,424,594,628 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2018.3.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 9,616,962,984 42,539,088,475 46,924,145,069 매출총이익 2,058,893,116 8,623,987,453 8,532,917,164 영업이익 923,250,750 3,392,847,142 5,031,929,980 법인세비용차감전순이익 990,557,680 2,815,862,012 4,957,686,751 당기순이익 817,572,176 2,282,260,056 4,100,455,227 총포괄손익 817,572,176 2,282,260,056 4,100,455,227 기본주당순이익(순손실) 26 81 148 희석주당순이익(순손실) 26 81 143 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년1분기보고서(주)대성파인텍_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,390,622,259 32,299,976,397 현금및현금성자산 11,276,219,094 11,232,278,243 기타유동금융자산 1,024,627,120 1,269,260,368 매출채권 및 기타유동채권 12,331,895,264 12,456,255,180 기타수취채권 267,058,795 489,463,506 재고자산 7,106,552,038 6,465,812,763 파생상품자산 4,314,288 0 기타유동자산 379,955,660 386,906,337 비유동자산 55,385,927,194 55,255,803,959 기타비유동금융자산 2,980,400,715 2,798,772,142 비유동매도가능금융자산 605,227,720 605,227,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 51,355,303,129 51,445,383,136 영업권 이외의 무형자산 86,404,748 92,216,802 이연법인세자산 358,590,882 314,204,159 자산총계 87,776,549,453 87,555,780,356 부채 유동부채 21,627,219,632 22,098,979,037 매입채무 및 기타유동채무 4,990,382,340 5,770,605,320 기타지급채무 1,507,380,764 1,341,252,167 미지급법인세 438,241,786 351,214,129 단기차입금 13,120,423,430 13,090,393,721 유동성장기차입금 76,741,305 82,383,780 유동성전환사채 0 0 유동파생상품부채 0 2,797,320 기타유동부채 1,494,050,007 1,460,332,600 비유동부채 16,566,331,160 16,640,564,680 장기매입채무 및 기타비유동채무 836,198,480 898,664,480 장기차입금 15,710,000,000 15,721,895,510 전환사채 0 0 확정급여부채 20,132,680 20,004,690 이연법인세부채 0 0 부채총계 38,193,550,792 38,739,543,717 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,501,513,542 48,730,259,902 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본조정 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 (130,218,964) (166,600,529) 이익잉여금(결손금) 38,424,057,715 37,689,185,640 비지배지분 81,485,119 85,976,737 자본총계 49,582,998,661 48,816,236,639 자본과부채총계 87,776,549,453 87,555,780,356 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,772,695,339 9,772,695,339 11,783,957,299 11,783,957,299 매출원가 7,730,553,319 7,730,553,319 9,472,309,307 9,472,309,307 매출총이익 2,042,142,020 2,042,142,020 2,311,647,992 2,311,647,992 판매비와관리비 1,205,914,674 1,205,914,674 1,154,347,638 1,154,347,638 영업이익(손실) 836,227,346 836,227,346 1,157,300,354 1,157,300,354 기타이익 248,650,573 248,650,573 443,405,543 443,405,543 기타손실 39,761,440 39,761,440 785,800,650 785,800,650 금융수익 52,271,467 52,271,467 35,556,851 35,556,851 금융원가 197,549,991 197,549,991 295,957,580 295,957,580 법인세비용차감전순이익(손실) 899,837,955 899,837,955 554,504,518 554,504,518 법인세비용 172,985,504 172,985,504 76,306,629 76,306,629 당기순이익(손실) 726,852,451 726,852,451 478,197,889 478,197,889 기타포괄손익 39,909,571 39,909,571 (46,663,591) (46,663,591) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 39,909,571 39,909,571 (46,663,591) (46,663,591) 총포괄손익 766,762,022 766,762,022 431,534,298 431,534,298 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 23 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 23 17 17 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (137,177,170) 35,538,699,558 41,800,068,929 101,608,423 41,901,677,352 당기순이익(손실) 479,174,435 479,174,435 (976,546) 478,197,889 해외사업환산손익 (42,538,529) (42,538,529) (4,125,062) (46,663,591) 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.03.31 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (179,715,699) 36,017,873,993 42,236,704,835 96,506,815 42,333,211,650 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (166,600,529) 37,689,185,640 48,730,259,902 85,976,737 48,816,236,639 당기순이익(손실) 734,872,075 734,872,075 (8,019,624) 726,852,451 해외사업환산손익 36,381,565 36,381,565 3,528,006 39,909,571 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2018.03.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (130,218,964) 38,424,057,715 49,501,513,542 81,485,119 49,582,998,661 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 92,962,890 2,291,819,949 당기순이익(손실) 726,852,451 478,197,889 당기순이익조정을 위한 가감 741,969,087 1,077,938,991 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,054,644,360) 1,060,436,445 이자수취(영업) 3,503,489 9,061,902 이자지급(영업) (194,373,207) (72,248,628) 법인세납부(환급) (130,344,570) (261,566,650) 투자활동현금흐름 (258,270,127) 737,519,868 금융상품의 처분 301,263,508 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 대여금및수취채권의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 0 0 집기의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 0 25,000,000 단기금융상품의 취득 (55,888,752) (40,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (203,942,683) (210,031,059) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 구축물의 취득 0 (13,000,000) 기계장치의 취득 0 0 자동차의 취득 (91,232,200) 0 집기의 취득 (31,830,000) (10,988,800) 사무용비품의 취득 (3,300,000) (3,538,573) 건설중인자산의 취득 (192,300,000) (26,166,700) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,040,000) (1,755,000) 보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 31,225,849 (1,856,714,951) 단기차입금의 증가 1,002,569,709 11,782,680 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 자기주식의 처분 0 0 단기차입금의 상환 (950,000,000) 0 차입금의 상환 (21,343,860) (20,652,510) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 신주발행비 지급 0 0 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 178,022,239 (549,617,405) 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,940,851 623,007,461 기초현금및현금성자산 11,232,278,243 14,413,178,088 기말현금및현금성자산 11,276,219,094 15,036,185,549 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대성파인텍(이하 "지배기업")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로에 위치하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 23일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 당사의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,327,350 4.24 1,327,350 4.24 자기주식 359,870 1.15 359,870 1.15 기타주주 26,416,147 84.39 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 (2) 종속기업의 개요 (2-1) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율 업종 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 (2-2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,422,212 1,500,435 155,782 (90,720) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 198,097 (11,047) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 매도가능금융자산- 주석 13 : 무형자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금) 3. 회계정책의 변경과 공시아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 ?사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결회사의 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 특수목적기업연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결실체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.③ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ⑤ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가칭의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (3) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결회사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 연결회사는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인(회사의 실제 정책을 기재) 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며,재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 추정한 내용연수를 적용하여 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후에 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련비용과 대응시켜 상계처리하고 있으며, 자산관련보조금 중 자산의 취득에 사용된 금액은 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여- 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.- 퇴직급여연결회사는 2009년 기중에 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 퇴직시 지급해야할 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료를 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채는 동일자의 매매기준율로 환산하며, 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (16) 충 당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 연결회사가 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (18) 수익인식연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. - 재화의 판매연결회사는 재화의 판매로 인한 수익을 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. - 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (19) 금융수익과 원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세- 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하고 있습니다. - 이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일 현재 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.(21) 주당이익연결회사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,276,219 - 11,276,219 단기기타금융자산 - 1,024,627 - 1,024,627 매출채권 - 12,331,895 - 12,331,895 단기기타채권 - 267,059 - 267,059 파생상품자산 4,314 - - 4,314 장기기타금융자산 - 2,921,425 - 2,921,425 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 4,314 27,880,201 605,228 28,489,743 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,232,278 - 11,232,278 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,456,255 - 12,456,255 단기기타채권 - 489,464 - 489,464 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 300,522 27,945,507 605,228 28,851,257 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,990,382 단기기타채무 1,507,381 단기차입금 13,120,423 유동성장기부채 76,741 장기차입금 15,710,000 장기기타채무 836,198 합 계 36,241,125 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 - 1,341,252 1,341,252 단기차입금 - 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 - 82,384 82,384 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 - 898,664 898,664 합 계 2,797 36,905,195 36,907,992 (3) 금융상품의 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 22,853 - 22,853 대여금및수취채권 - 29,418 29,418 소계 22,853 29,418 52,271 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (197,550) (197,550) 소계 - (197,550) (197,550) (단위:천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,425 - 5,425 대여금및수취채권 - 30,132 30,132 소계 5,425 30,132 35,557 금융부채 상각후원가측정금융부채 (180,851) (115,107) (295,958) 소계 (180,851) (115,107) (295,958) (4) 금융상품 공정가치 (4-1) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4-2) 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,314 - 4,314 매도가능금융자산(*) - - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*) - - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,797 - 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원은 제외된 금액임당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (5) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 4,314 - - - 통화옵션 - - - 2,797 (6) 당분기말 현재 미체결파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 2,160,000.00 USD 2,160,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - - - 22,112 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,855 2,143 보통예금 10,134,021 10,095,584 기타제예금 1,138,343 1,134,551 합계 11,276,219 11,232,278 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 정기적금 - - 수익증권 - 300,522 기타 3,946,052 3,708,534 기타금융자산 합계 3,946,052 4,009,056 유동성 1,024,627 1,269,260 비유동성 2,921,425 2,739,796 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 12,369,485 12,486,209 대손충당금 (37,590) (29,954) 매출채권 순장부금액 12,331,895 12,456,255 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 66,735 506,154 환입 - - 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 37,590 29,954 (3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 12,331,895 11,455,191 464,755 311,938 100,011 전기말 12,456,255 11,831,662 329,973 183,677 110,943 9. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 25,044 273,364 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 245,525 219,610 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 267,059 489,464 장기기타채권 보증금 58,976 58,976 합계 326,035 548,440 (2) 당분기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 21,534 20,386 1,148 미수수익 245,525 245,525 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 326,035 324,637 1,398 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 269,854 269,778 76 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 548,440 548,114 326 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 345,410 341,882 평가충당금 (314,164) (314,164) 제품 2,886,371 2,503,978 평가충당금 (135,238) (173,490) 재공품 3,185,512 2,933,684 원재료 1,163,952 1,200,635 평가충당금 (25,291) (26,712) 미착품 - - 합계 7,106,552 6,465,813 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 605,228 605,228 수익증권 - - 합계 605,228 605,228 유동 - - 비유동 605,228 605,228 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식(좌) 수 지분율(%) 취득가액 시가 또는 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 에스브이인베스트먼트 100,000 4.42 500,000 1,082,804 500,000 500,000 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 60,533 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 44,695 합계 605,228 1,188,032 605,228 605,228 연결회사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 취득 - - - - 91,232 31,830 3,300 192,300 318,662 처분 - - - - - - (3,900) - (3,900) 대체 - - - 11,629 - 13,500 - (25,129) - 환율변동효과 24,052 45,084 - 111,331 2,266 8,765 2,090 193,588 당기말 31,182,728 9,280,402 1,122,264 24,890,017 313,466 1,235,342 436,680 4,973,275 73,434,174 감가상각누계액: 당기초 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 상각비 - 66,372 17,497 371,351 3,005 20,221 7,639 - 486,085 처분 - - - - - - (3,894) - (3,894) 환율변동효과 - 21,208 - 90,239 2,266 8,328 1,840 - 123,881 당기말 - 1,583,413 735,178 18,059,663 216,317 1,005,692 359,811 - 21,960,074 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - (3,989) - (3,653) - - (7,642) 당기말 - - - 103,453 - 15,344 - - 118,797 장부금액: 당기초 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 당기말 31,182,728 7,696,989 387,086 6,726,901 97,149 214,306 76,869 4,973,275 51,355,303 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,958,100 6,646,139 1,109,264 24,760,893 358,111 1,125,752 430,383 11,629 48,400,271 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 10,154 - 17,199 8,191 19,923,789 24,809,590 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 환율변동효과 (15,210) (28,509) - (70,391) (1,432) (5,539) (1,314) (122,395) 전기말 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 감가상각누계액: 전기초 - 1,303,475 647,692 16,199,360 331,619 904,366 325,832 - 19,712,344 상각비 - 205,227 69,989 1,475,931 15,597 78,010 32,112 - 1,876,866 처분 - - - (20,999) (134,754) (39) (2,574) - (158,366) 환율변동효과 - (12,869) - (56,219) (1,416) (5,194) (1,144) - (76,842) 전기말 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,958,100 5,342,664 461,572 8,438,136 26,492 184,500 104,551 11,629 28,527,644 전기말 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 - - 1,040 - 1,040 당기말 27,601 1,295,874 389,147 11,751 1,724,373 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 796 - 7,427 - 8,223 대체 - - - - - 당기말 24,069 1,207,133 314,777 - 1,545,979 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (613) - (758) - (1,371) 당기말 2,742 - 506 - 3,248 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 790 - 73,864 11,751 86,405 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 당기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 증가 - - - - - 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (주1) 연결회사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다.. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 22,184 판매비와관리비 6,852 6,808 합 계 6,852 28,992 (3) 경상개발비 연결회사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 92,474 94,334 정부보조금 (2,838) (6,414) 경상개발비 89,636 87,920 14. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 34,149 56,060 선급비용 345,807 330,846 합계 379,956 386,906 15. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 10,857 7,484 수취 3,168 32,381 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 기말 11,187 10,857 유동성 - - 비유동성 11,187 10,857 (2) 당분기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 기술개발 성공여부에 따라 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원(전기말: 10,857천원)을 장기기타채무에 계상하고 있습니다. 16. 기타채무 보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 353,955 301,477 예수금 123,283 203,144 미지급비용 1,030,143 836,631 소 계 1,507,381 1,341,252 장기기타채무 장기미지급금 11,187 10,857 임대보증금 45,119 44,915 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 777,737 840,737 소 계 836,198 898,664 합 계 2,343,579 2,239,916 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 단기차입금 운전자금 우리은행 3.62 4,905,900 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.27 700,000 700,000 만기일시상환 2.83~3.62 2,850,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.64 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 BANGKOK BANK 4.29 37,750 33,694 수시상환 한국수출입은행 1.31 750,353 720,454 만기일시상환 소계 13,044,003 13,032,588 주임종단기차입금 운전자금 대표이사 및 임원 - 76,420 57,806 수시상환 합계 13,120,423 13,090,394 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당분기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말이자율(%) 만기 금액 비고 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 3.30 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 BANGKOK BANK 5.75 2019.02.28 76,741 94,280 1년 거치 4년 분할상환 합 계 15,786,741 15,804,280 차감 : 유동성 대체 (76,741) (82,384) 차 감 잔 액 15,710,000 15,721,896 (3) 당분기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2019년 1,206,500 2020년 1,982,000 2021년 및 그 이후 12,521,500 합계 15,710,000 18. 퇴직급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 149,064천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당분기 및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 232,942천원 및 141,116천원입니다.(2) 당분기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 41,836천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 21,703천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 666,563 673,563 판매보증충당부채 827,487 786,770 합계 1,494,050 1,460,333 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 22. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (336,934) (336,934) 자기주식처분이익 1,214,343 1,214,343 합계 877,409 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 359,870 336,934 359,870 336,934 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산(손)익 (130,219) (166,601) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (166,601) 36,382 - - (130,219) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (137,177) (29,424) - - (166,601) 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 38,072,774 37,337,902 합계 38,424,058 37,689,186 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 8,667,167 10,684,248 상품매출액 287,401 386,464 용역매출액 78,000 - 기타매출액 740,127 713,245 합계 9,772,695 11,783,957 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,462,424 9,166,897 기초제품재고액 2,330,488 2,707,380 당기제품제조원가 7,887,422 8,578,682 관세환급금 (4,353) (4,124) 기말제품재고액 (2,751,133) (2,115,041) 상품매출원가 216,081 305,412 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 191,931 304,087 타계정에서대체액 28,549 25,219 타계정으로대체액 (871) (4,834) 기말상품재고액 (31,246) (69,052) 용역매출원가 52,048 - 매출원가 합계 7,730,553 9,472,309 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 560,523 425,072 퇴직급여 11,546 50,224 복리후생비 38,106 117,347 여비교통비 34,363 81,164 접대비 12,071 18,237 통신비 4,684 8,923 수도광열비 16,782 18,816 세금과공과 52,589 54,902 감가상각비 22,309 26,515 지급임차료 5,888 24,218 수선비 1,520 786 보험료 16,096 16,534 차량유지비 2,862 2,857 경상개발비 89,636 87,920 운반비 78,414 4,755 교육훈련비 180 - 도서인쇄비 2,889 2,070 소모품비 5,737 42,756 지급수수료 120,825 121,327 광고선전비 361 22,929 대손상각비 66,735 (4,547) 무형자산상각비 6,852 6,808 판매보증비 36,692 24,385 협회비 8,811 350 포장비 7,944 - 판매수수료 1,500 - 합계 1,205,915 1,154,348 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 11,889 2,328 외화환산이익 219,890 425,264 수입임대료 12,000 12,000 유형자산처분이익 - 1,499 잡이익 4,872 2,315 합계 248,651 443,406 기타비용 외환차손 9,775 122,538 외화환산손실 29,629 644,795 기부금 50 - 유형자산폐기손실 6 1 잡손실 301 18,467 합계 39,761 785,801 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 이자수익 29,418 30,132 단기기타금융자산처분이익 742 5,425 파생상품평가이익 4,314 - 파생상품거래이익 17,797 - 합계 52,271 35,557 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 197,550 115,107 사채상환손실 - 180,851 합계 197,550 295,958 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 217,372 139,688 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (44,386) (63,381) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용 172,986 76,307 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익 899,838 554,505 적용세율에 따른 법인세 174,968 105,901 조정사항: (1,982) (29,594) 비공제비용 13,288 4,123 공제감면세액 (52,725) (46,737) 기타차이 37,455 13,020 법인세비용 172,986 76,307 유효세율 19.22% 13.76% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (605,010) 986,831 원재료의 매입 1,845,225 1,768,723 상품의 매입 191,931 304,087 인건비 2,232,760 2,328,636 외주가공비 3,066,966 4,073,391 외환차손 9,775 122,538 외화환산손실 29,629 644,795 유형자산상각비 478,443 464,515 무형자산상각비 및 손상차손 6,852 28,992 수선유지비 152,218 105,934 기타 1,567,440 584,016 합 계(*) 8,976,229 11,412,458 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 31. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 중 지배기업의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 734,872,075 734,872,075 479,174,435 479,174,435 가중평균유통보통주식수(주1) 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 기본주당이익 23 23 17 17 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 조정 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 (2) 희석주당순이익 계산보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 5,126 9,853 감가상각비 478,443 464,515 무형자산상각비 6,852 28,992 대손상각비 66,735 (4,547) 판매보증비 36,692 24,385 사채상환손실 - 180,851 이자비용 197,550 115,107 외화환산손실 29,629 644,795 유형자산폐기손실 6 1 보험료 2,314 - 법인세비용 172,986 76,307 외화환산이익 (219,890) (425,264) 대손충당금환입 - - 이자수익 (29,418) (30,132) 파생상품평가이익 (4,314) - 단기기타금융자산처분이익 (742) (5,425) 유형자산처분이익 - (1,499) 합 계 741,969 1,077,939 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 23,045 (223,621) 단기기타채권 248,442 (8,654) 재고자산 (640,739) (135,698) 기타유동자산 6,951 4,259 매입채무 (781,856) 1,627,241 단기기타채무 162,952 (177,424) 기타유동부채 (5,772) (31,566) 확정급여부채 (4,997) (3,796) 장기기타채무 (62,670) 9,695 합 계 (1,054,644) 1,060,436 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 25,129 26,167 장기차입금의 유동성 대체 12,389 20,344 매출채권의 제각 59,099 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 13,090,394 52,569 - (22,540) - - 13,120,423 유동성장기부채 82,384 (21,344) - 3,312 - 12,389 76,741 장기차입금 15,721,896 - - 493 - (12,389) 15,710,000 합계 28,894,674 31,225 - (18,735) - - 28,907,164 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,848,461 11,783 - (452,742) - - 9,407,502 유동성장기부채 384,546 (20,652) - (2,860) - 20,344 381,378 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,806,754 - - (3,626) - (20,344) 5,782,784 합계 17,700,578 (1,856,714) - (459,228) - 187,028 15,571,664 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍 최대주주 (*1)(*2) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 지배기업의 경영권 및 보통주식을 양수하였고 전기 중 현물출자를 통해 유상증자로 지배기업의 최대주주가 됨에 따라 특수관계회사가 되었습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 제품매출 50 164 수입임대료 12,000 12,000 대표이사 및 임원 차입금 차입 76,420 11,783 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 4,400 17,600 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 대표이사 및 임원 단기차입금 76,420 60,205 채무 합계 116,420 100,205 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 320,787 194,099 퇴직급여 90,858 79,706 합계 411,645 273,805 34. 담보제공자산 그리고 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보제공자산 설정권자 담보제공금액 담보내용 지배기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 우리은행 31,260,000 차입금관련 담보 LG전자(주) 540,000 물품대금 채무 담보 소계 31,800,000 종속기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) Bangkok Bank 1,190,564 차입금관련 담보 합계 32,990,564 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 319,170 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 THB, 1 USD, 원화단위: 천원) 구분 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 지배기업 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,027,698 일람불수입 USD 4,000,000 - 파생상품 USD 2,160,000 - 종속기업 당좌차월 BANGKOK BANK THB 5,000,000 THB 1,106,074 어음할인 THB 10,000,000 - 수입화물선취보증 THB 5,000,000 - 수입신용장 등 THB 10,000,000 - 통화선도계약 THB 10,000,000 - (주1) 연결회사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 연결회사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 35. 영업부문 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 8,932,324 840,371 9,772,695 10,795,482 988,475 11,783,957 영업이익 875,910 (39,683) 836,227 1,278,636 (121,336) 1,157,300 분기순이익 775,024 (48,172) 726,852 618,143 (139,945) 478,198 기타포괄손익 39,910 - 39,910 (46,664) - (46,664) 감가상각비와상각비 476,372 8,923 485,295 484,292 9,215 493,507 이자수익 24,589 4,829 29,418 28,630 1,502 30,132 이자비용 175,739 21,811 197,550 92,926 22,181 115,107 법인세비용 172,986 - 172,986 76,307 - 76,307 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 총자산 83,093,902 4,682,647 87,776,549 82,394,623 5,161,157 87,555,780 총부채 34,141,443 4,052,108 38,193,551 34,257,311 4,482,233 38,739,544 비유동자산증가(감소)액 139,049 (8,926) 130,123 22,810,885 (35,869) 22,775,016 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 6,638,788 840,371 7,479,159 7,922,263 988,475 8,910,738 수출 2,137,754 - 2,137,754 2,675,123 - 2,675,123 태국 155,782 - 155,782 198,096 - 198,096 합계 8,932,324 840,371 9,772,695 10,795,482 988,475 11,783,957 36. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,755,555 2,938,799 3,115,853 3,338,325 EUR 1,043,091 1,368,483 992,620 1,269,809 JPY 307,210,370 3,076,589 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,089,748 2,325,561 2,014,056 2,157,859 EUR 70,918 93,041 97,690 124,970 합계 9,802,473 9,826,295 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 4,905,900 4,600,000 4,928,440 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 578,143 577,893 (-)1% 289,072 288,947 1% (289,072) (288,947) 2% (578,143) (577,893) (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 17,923 (17,923) 28,387 (28,387) EUR 73,076 (73,076) 69,739 (69,739) JPY 153,829 (153,829) 146,767 (146,767) 합계 244,828 (244,828) 244,893 (244,893) (1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 92,261 (92,261) 355,285 (355,285) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,276,219 11,232,278 단기기타금융자산 1,024,627 1,269,260 매출채권 12,331,895 12,456,255 단기기타채권 267,059 489,464 파생상품자산 4,314 - 장기기타금융자산 2,921,425 2,739,796 장기기타채권 58,976 58,976 매도가능금융자산(*) - - 합계 27,884,515 28,246,029 (*) 매도가능금융자산 중 신용위험과 무관한 타법인주식 취득금액 605,228천원은 제외된 금액임(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,990,382 - - 4,990,382 단기기타채무 1,507,381 - - 1,507,381 단기차입금 2,764,523 10,355,900 - 13,120,423 유동성장기부채 20,596 56,145 - 76,741 장기기타채무 - - 836,198 836,198 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 9,282,882 10,412,045 16,546,198 36,241,125 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 28,907,164 28,894,674 매입채무 4,990,382 5,770,605 기타채무 2,343,579 2,239,916 파생상품부채 - 2,797 차감: 현금및현금성자산 (11,276,219) (11,232,278) 기타금융자산 (3,946,052) (4,009,056) 순부채 21,018,854 21,666,658 자기자본 49,582,999 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 70,601,853 70,482,895 자금조달비율 29.77% 30.74% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 31,873,061,078 31,763,571,569 현금및현금성자산 11,274,671,662 11,226,765,916 기타유동금융자산 1,024,627,120 1,269,260,368 매출채권 및 기타유동채권 12,526,685,612 12,892,174,450 재고자산 6,984,219,229 6,293,455,279 파생상품자산 4,314,288 0 기타유동자산 58,543,167 81,915,556 비유동자산 54,756,293,287 54,658,114,033 기타비유동금융자산 2,921,424,715 2,739,796,142 장기매출채권 및 기타비유동채권 58,976,000 58,976,000 비유동매도가능금융자산 605,227,720 605,227,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 49,639,168,061 49,761,192,049 영업권 이외의 무형자산 86,404,748 92,216,802 이연법인세자산 358,590,882 314,204,159 자산총계 86,629,354,365 86,421,685,602 부채 유동부채 20,320,420,259 20,867,781,662 매입채무 및 기타유동채무 6,132,228,466 6,774,997,613 미지급법인세 438,241,786 351,214,129 단기차입금 12,255,900,000 12,278,440,000 유동성장기차입금 0 0 유동성전환사채 0 0 유동파생상품부채 0 2,797,320 기타유동부채 1,494,050,007 1,460,332,600 비유동부채 16,561,211,660 16,623,753,670 기타비유동부채 831,078,980 893,748,980 장기차입금 15,710,000,000 15,710,000,000 전환사채 0 0 확정급여채무 20,132,680 20,004,690 이연법인세부채 0 0 부채총계 36,881,631,919 37,491,535,332 자본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본구성요소 877,409,183 877,409,183 이익잉여금(결손금) 38,540,047,655 37,722,475,479 자본총계 49,747,722,446 48,930,150,270 자본과부채총계 86,629,354,365 86,421,685,602 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,616,962,984 9,616,962,984 11,586,024,557 11,586,024,557 매출원가 7,558,069,868 7,558,069,868 9,338,278,073 9,338,278,073 매출총이익 2,058,893,116 2,058,893,116 2,247,746,484 2,247,746,484 판매비와관리비 1,135,642,366 1,135,642,366 1,084,095,487 1,084,095,487 영업이익(손실) 923,250,750 923,250,750 1,163,650,997 1,163,650,997 기타이익 248,650,573 248,650,573 443,405,543 443,405,543 기타손실 39,761,440 39,761,440 785,800,650 785,800,650 금융수익 52,271,467 52,271,467 35,555,691 35,555,691 금융원가 193,853,670 193,853,670 291,260,157 291,260,157 법인세비용차감전순이익(손실) 990,557,680 990,557,680 565,551,424 565,551,424 법인세비용 172,985,504 172,985,504 76,306,629 76,306,629 당기순이익(손실) 817,572,176 817,572,176 489,244,795 489,244,795 총포괄손익 817,572,176 817,572,176 489,244,795 489,244,795 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 26 18 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 26 18 18 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 0 35,440,215,423 41,838,761,964 당기순이익(손실) 489,244,795 489,244,795 배당금지급 0 전환권대가 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.03.31 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 0 35,929,460,218 42,328,006,759 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 0 37,722,475,479 48,930,150,270 당기순이익(손실) 817,572,176 817,572,176 배당금지급 0 전환권대가 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2018.03.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 0 38,540,047,655 49,747,722,446 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 128,153,634 2,310,447,080 당기순이익(손실) 817,572,176 489,244,795 당기순이익조정을 위한 가감 700,509,545 1,035,606,907 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,072,410,120) 1,105,652,491 이자수취(영업) 3,503,489 9,060,742 이자지급(영업) (190,676,886) (67,551,205) 법인세납부(환급) (130,344,570) (261,566,650) 투자활동현금흐름 (258,270,127) 737,519,868 단기금융상품의 처분 301,263,508 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 0 0 집기의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 0 25,000,000 단기금융상품의 취득 (55,888,752) (40,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (203,942,683) (210,031,059) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 구축물의 취득 0 (13,000,000) 기계장치의 취득 0 0 차량운반구의 취득 (91,232,200) 0 집기의 취득 (31,830,000) (10,988,800) 사무용비품의 취득 (3,300,000) (3,538,573) 건설중인자산의 취득 (192,300,000) (26,166,700) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,040,000) (1,755,000) 보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 0 (1,847,845,121) 단기차입금의 증가 950,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 자기주식의 처분 0 0 단기차입금의 상환 (950,000,000) 0 차입금의 상환 0 0 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 신주발행비 지급 0 0 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 178,022,239 (549,617,405) 현금및현금성자산의순증가(감소) 47,905,746 650,504,422 기초현금및현금성자산 11,226,765,916 14,378,422,711 기말현금및현금성자산 11,274,671,662 15,028,927,133 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로에 위치하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 23일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다.보기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,327,350 4.24 1,327,350 4.24 자기주식 359,870 1.15 359,870 1.15 기타주주 26,416,147 84.39 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 매도가능금융자산- 주석 14 : 무형자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금) 3. 회계정책의 변경과 공시아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 ?사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사의 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경 우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 별도재무제표에서의 종속기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법 을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 추정한 내용연수를 적용하여 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후에 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련비용과 대응시켜 상계처리하고 있으며, 자산관련보조금 중 자산의 취득에 사용된 금액은 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여- 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.- 퇴직급여당사는 2009년 기중에 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 퇴직시 지급해야할 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료를 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. (14) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채는 동일자의 매매기준율로 환산하며, 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (15) 충 당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다.당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (17) 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. - 재화의 판매당사는 재화의 판매로 인한 수익을 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.- 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (18) 금융수익과 원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세- 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하고 있습니다.- 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일 현재 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (20) 주당이익 당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,274,672 - 11,274,672 단기기타금융자산 - 1,024,627 - 1,024,627 매출채권 - 12,232,964 - 12,232,964 단기기타채권 - 293,721 - 293,721 파생상품자산 4,314 - - 4,314 장기기타금융자산 - 2,921,425 - 2,921,425 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 4,314 27,806,385 605,228 28,415,927 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,226,766 - 11,226,766 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,375,926 - 12,375,926 단기기타채권 - 516,249 - 516,249 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 300,522 27,886,451 605,228 28,792,201 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,647,448 단기기타채무 1,484,780 단기차입금 12,255,900 장기차입금 15,710,000 장기기타채무 831,079 합 계 34,929,207 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 - 1,319,501 1,319,501 단기차입금 - 12,278,440 12,278,440 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 - 893,749 893,749 합 계 2,797 35,657,186 35,659,983 (3) 금융상품의 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 22,853 22,853 대여금및수취채권 - 29,418 29,418 매도가능금융자산 - - 소계 22,853 29,418 52,271 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (193,854) (193,854) (단위:천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,425 5,425 대여금및수취채권 - 30,131 30,131 소계 5,425 30,131 35,556 금융부채 상각후원가측정금융부채 (180,851) (110,409) (291,260) (4) 금융상품의 공정가치(4-1) 공정가치 서열체제 보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4-2) 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,314 - 4,314 매도가능금융자산(*) - - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*) - - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,797 - 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 4,314 - - - 통화옵션 - - - 2,797 (6) 당분기말 현재 미체결파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 2,160,000.00 USD 2,160,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - - 0 22,112 6. 현금 및 현금성 자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,594 2,093 보통예금 10,132,735 10,090,122 기타제예금 1,138,343 1,134,551 합계 11,274,672 11,226,766 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 기타 3,946,052 3,708,534 합계 3,946,052 4,243,894 기타금융자산 합계 3,946,052 4,009,056 유동성 1,024,627 1,269,260 비유동성 2,921,425 2,739,796 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 12,270,554 12,405,880 대손충당금 (37,590) (29,954) 매출채권 순장부금액 12,232,964 12,375,926 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 66,735 506,154 환입 - - 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 37,590 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 12,232,964 11,194,456 465,031 312,131 261,346 전기말 12,375,926 11,589,061 330,144 183,848 272,873 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 51,706 300,149 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 245,525 219,610 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 293,721 516,249 장기기타채권 보증금 58,976 58,976 합계 352,697 575,225 (2) 당분기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 48,196 21,533 26,663 미수수익 245,525 245,525 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 352,697 325,784 26,913 (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 296,639 270,925 25,714 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 575,225 549,261 25,964 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상품 345,410 341,882 평가충당금 (314,164) (314,164) 제품 2,872,078 2,484,334 평가충당금 (135,238) (173,490) 재공품 3,077,493 2,780,970 원재료 1,163,931 1,200,635 평가충당금 (25,291) (26,712) 합계 6,984,219 6,293,455 11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권(비유동) 605,228 605,228 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식(좌) 수 지분율(%) 취득가액 시가 또는 순자산가액 장부금액 당분기말 전기말 에스브이인베스트먼트 100,000 4.42 500,000 1,082,804 500,000 500,000 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 60,533 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 44,695 합계 605,228 1,188,032 605,228 605,228 당사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 업종 장부금액 당분기말 전기말 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 1,086,501 1,086,501 (2) 별도재무제표에서는 종속기업투자에 대해서 원가법을 적용하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 2,422,212 1,500,435 155,782 (90,720) (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 198,097 (11,047) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 취득 - - - - 91,232 31,830 3,300 192,300 318,662 처분 - - - - - - (3,900) - (3,900) 대체 - - - 11,629 - 13,500 - (25,129) - 당기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,096,094 256,618 1,015,380 384,245 4,973,275 68,575,999 감가상각누계액: 당기초 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 상각비 - 52,493 17,497 349,761 3,005 18,456 7,110 - 448,322 처분 - - - - - - (3,894) - (3,894) 당기말 - 1,038,971 735,178 15,776,074 159,469 795,155 313,187 - 18,818,034 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 감소 - - - (3,989) - (3,653) - - (7,642) 당기말 - - - 103,453 - 15,344 - - 118,797 장부금액: 당기초 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 당기말 30,579,139 7,110,013 387,086 6,216,567 97,149 204,881 71,058 4,973,275 49,639,168 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,363,353 5,531,296 1,109,264 22,009,064 302,097 909,316 379,527 11,629 43,615,546 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 9,000 - 16,899 7,388 19,923,789 24,807,333 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 전기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 감가상각누계액: 전기초 - 836,496 647,692 14,057,261 277,453 706,207 282,459 - 16,807,568 상각비 - 149,982 69,989 1,390,050 13,765 70,531 30,086 - 1,724,403 처분 - - - (20,998) (134,754) (39) (2,574) - (158,365) 전기말 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,363,353 4,694,800 461,572 7,828,406 24,644 166,223 97,068 11,629 26,647,695 전기말 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 64,625.57㎡ 30,579,139 24,175,037 30,890.77㎡ 30,579,139 24,175,037 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 - - 1,040 - 1,040 당기말 27,601 1,295,874 389,147 11,751 1,724,373 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 796 - 7,427 - 8,223 당기말 24,069 1,207,133 314,777 - 1,545,979 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 감소 (613) - (758) - (1,371) 당기말 2,742 - 506 - 3,248 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 790 - 73,864 11,751 86,405 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 당기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 전기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (주1) 당사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다.. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 22,184 판매비와관리비 6,852 6,808 합 계 6,852 28,992 (3) 경상개발비 당사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 92,474 94,334 정부보조금 (2,838) (6,414) 차감 계 89,636 87,920 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 34,149 56,060 선급비용 24,394 25,856 합계 58,543 81,916 16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 10,857 7,484 수취 3,168 32,381 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 기말 11,187 10,857 유동성 - - 비유동성 11,187 10,857 (2) 당분기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 기술개발 성공여부에 따라 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원(전기말: 10,857천원)을 장기기타채무에 계상하고 있습니다. 17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 351,100 299,986 예수금 122,570 202,461 미지급비용 1,011,110 817,054 소 계 1,484,780 1,319,501 장기기타채무 장기미지급금 11,187 10,857 임대보증금 40,000 40,000 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 777,737 840,737 소 계 831,079 893,749 합 계 2,315,859 2,213,250 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 비고 단기차입금 운전자금 우리은행 3.62 4,905,900 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.27 700,000 700,000 만기일시상환 2.83~3.62 2,850,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.64 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 합 계 12,255,900 12,278,440 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당분기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 만기 당 분 기 전 기 비고 우리은행 시설자금 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 3.30 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 합 계 15,710,000 15,710,000 차감 : 유동성 대체 - - 차 감 계 15,710,000 15,710,000 (3) 당분기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환연도 상환금액 2019년 1,206,500 2020년 1,982,000 2021년 이후 12,521,500 합계 15,710,000 19. 퇴직급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 149,064천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당분기 및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 232,942천원 및 141,116천원입니다. (2) 당분기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 41,836천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 21,703천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 666,563 673,563 판매보증충당부채 827,487 786,770 합계 1,494,050 1,460,333 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액(주1) 100원 100원 발행한 주식의 총수(주1) 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 22. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 23. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (336,934) (336,934) 자기주식처분이익 1,214,343 1,214,343 합계 877,409 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 처분 - - - - 기말 359,870 336,934 359,870 336,934 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 38,188,764 37,371,191 합계 38,540,048 37,722,475 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 8,511,435 10,486,316 상품매출액 287,401 386,464 용역매출액 78,000 - 기타매출액 740,127 713,245 합계 9,616,963 11,586,025 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,289,941 9,032,866 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 7,720,290 8,451,274 관세환급금 (4,353) (4,124) 기말제품재고액 (2,736,840) (2,078,217) 상품매출원가 216,081 305,412 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 191,931 304,087 타계정에서대체액 28,549 25,219 타계정으로대체액 (871) (4,834) 기말상품재고액 (31,246) (69,052) 용역매출원가 52,048 - 매출원가 합계 7,558,070 9,338,278 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 532,309 399,854 퇴직급여 11,546 50,223 복리후생비 33,217 112,410 여비교통비 27,923 73,032 접대비 12,071 18,237 통신비 4,476 8,776 수도광열비 16,782 18,816 세금과공과 42,858 45,285 감가상각비 7,900 11,600 지급임차료 5,888 24,218 수선비 871 443 보험료 15,523 15,979 차량유지비 2,862 2,857 경상개발비 89,636 87,920 운반비 78,414 4,755 교육훈련비 180 - 도서인쇄비 2,889 2,070 소모품비 5,519 42,493 지급수수료 116,244 115,631 광고선전비 - 22,500 대손상각비 66,735 (4,547) 무형자산상각비 6,852 6,808 판매보증비 36,692 24,385 협회비 8,811 350 포장비 7,944 - 판매수수료 1,500 - 합계 1,135,642 1,084,095 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 11,889 2,328 외화환산이익 219,890 425,264 수입임대료 12,000 12,000 유형자산처분이익 - 1,499 잡이익 4,872 2,315 합계 248,651 443,406 기타비용 외환차손 9,775 122,538 외화환산손실 29,629 644,795 기부금 50 - 유형자산폐기손실 6 1 잡손실 301 18,467 합계 39,761 785,801 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 29,418 30,131 단기기타금융자산처분이익 742 5,425 파생상품평가이익 4,314 파생상품거래이익 17,797 - 합계 52,271 35,556 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 193,854 110,409 사채상환손실 - 180,851 합계 193,854 291,260 29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 217,372 139,688 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (44,386) (63,381) 법인세비용 172,986 76,307 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익 990,558 565,551 적용세율에 따른 법인세 212,423 118,921 조정사항 (39,437) (42,614) 비공제비용 13,288 4,123 공제감면세액 (52,725) (46,737) 법인세비용 172,986 76,307 유효세율 17.46% 13.49% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (650,674) 981,069 원재료의 매입 1,828,671 1,754,017 상품의 매입 191,931 304,087 인건비 2,155,578 2,248,863 외주가공비 3,064,342 4,070,273 외환차손 9,775 122,538 외화환산손실 29,629 644,795 유형자산상각비 440,680 426,879 무형자산상각비 및 손상차손 6,852 28,992 수선유지비 150,180 105,436 기타 1,506,510 521,225 합 계(*) 8,733,474 11,208,174 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 31. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 817,572,176 817,572,176 489,244,795 489,244,795 가중평균유통보통주식수(주1) 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 기본주당이익 26 26 18 18 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 조정 유상증자 - - - - 자기주식의 처분 - - - - 가중평균유통보통주식수 31,301,281 31,301,281 27,843,497 27,843,497 (2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 5,126 9,854 감가상각비 440,680 426,879 대손상각비 66,735 (4,547) 무형자산상각비 6,852 28,992 사채상환손실 - 180,851 이자비용 193,854 110,409 외화환산손실 29,629 644,795 유형자산폐기손실 6 1 보험료 2,314 - 판매보증비 36,692 24,385 법인세비용 172,986 76,307 외화환산이익 (219,890) (425,264) 이자수익 (29,418) (30,131) 파생상품평가이익 (4,314) - 단기기타금융자산처분이익 (742) (5,425) 유형자산처분이익 - (1,499) 합 계 700,510 1,035,607 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 66,047 (11,034) 단기기타채권 248,320 18,133 재고자산 (690,764) (129,936) 기타유동자산 23,372 2,189 매입채무 (808,048) 1,437,668 단기기타채무 162,102 (187,751) 기타유동부채 (5,772) (31,566) 확정급여부채 (4,997) (3,796) 장기기타채무 (62,670) 11,745 합 계 (1,072,410) 1,105,652 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 25,129 26,167 매출채권의 제각 59,099 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 12,278,440 - - (22,540) - - 12,255,900 장기차입금 15,710,000 - - - - - 15,710,000 합계 27,988,440 - - (22,540) - - 27,965,900 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,109,100 - - (425,040) - - 8,684,060 유동성장기부채 300,000 - - - - - 300,000 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,710,000 - - - - - 5,710,000 합계 16,779,917 (1,847,845) - (425,040) - 187,028 14,694,060 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 종속기업 91.16 자동차 부품 제조 (주)대성엠텍 최대주주 (*1)(*2) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 당사의 경영권 및 보통주식을 양수하였고 전기 중 현물출자를 통해 유상증자로 당사의 최대주주가 됨에 따라 특수관계회사가 되었습니다.(*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 제품매출 50 164 (주)대성엠텍 수입임대료 12,000 12,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 매출채권 161,854 162,547 단기기타채권 26,663 26,785 (주)대성엠텍 단기기타채권 4,400 17,600 소계 192,917 206,932 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 소계 40,000 40,000 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 종속기업 JPY 68,650,000 수출입은행 2017.06.20 ~ 2018.06.19 차입금에 대한 지급보증 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 311,108 184,734 퇴직급여 90,858 79,706 합계 401,966 264,440 34. 우발상황 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공금액 설정권자 담보내용 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 31,260,000 우리은행 차입금 540,000 LG전자(주) 물품대금채무 등 합계 31,800,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 319,170 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위:천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,027,698 미지급금 등 일람불수입 우리은행 USD 4,000,000 - 파생상품부채 통화옵션 우리은행 USD 3,600,000 - (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 35. 영업부문(1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 8,776,592 840,371 9,616,963 10,597,550 988,475 11,586,025 영업이익 962,934 (39,683) 923,251 1,284,987 (121,336) 1,163,651 분기순이익 865,744 (48,172) 817,572 629,190 (139,945) 489,245 감가상각비와상각비 438,609 8,923 447,532 446,656 9,215 455,871 이자수익 24,589 4,829 29,418 28,629 1,502 30,131 이자비용 172,043 21,811 193,854 88,228 22,181 110,409 법인세비용 172,986 - 172,986 76,307 - 76,307 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 총자산 81,946,707 4,682,647 86,629,354 81,260,529 5,161,157 86,421,686 총부채 32,829,524 4,052,108 36,881,632 33,009,302 4,482,233 37,491,535 비유동자산증가(감소)액 107,105 (8,926) 98,179 23,006,642 (35,869) 22,970,773 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 6,638,788 840,371 7,479,159 7,922,263 988,475 8,910,738 수출 2,137,804 - 2,137,804 2,675,287 - 2,675,287 합계 8,776,592 840,371 9,616,963 10,597,550 988,475 11,586,025 36. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,755,555 2,938,799 3,115,853 3,338,325 EUR 1,043,091 1,368,483 992,620 1,269,809 JPY 307,210,370 3,076,589 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,332,315 2,487,414 2,165,771 2,320,407 EUR 70,918 93,041 97,690 124,970 단기기타채권 USD 25,000 26,663 25,000 26,785 합계 9,990,989 10,015,628 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 4,905,900 4,600,000 4,928,440 37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 559,318 559,769 (-)1% 279,659 279,884 1% (279,659) (279,884) 2% (559,318) (559,769) (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 27,349 (27,349) 37,854 (37,854) EUR 73,076 (73,076) 69,739 (69,739) JPY 153,829 (153,829) 146,767 (146,767) 합계 254,254 (254,254) 254,360 (254,360) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 91,434 (91,434) 352,949 (352,949) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,274,672 11,226,766 단기기타금융자산 1,024,627 1,269,260 매출채권 12,232,964 12,375,926 단기기타채권 293,721 516,249 파생상품자산 4,314 장기기타금융자산 2,921,425 2,739,796 장기기타채권 58,976 58,976 매도가능금융자산(*) - - 합계 27,810,699 28,186,973 (주1) 매도가능금융자산 중 신용위험과 무관한 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,647,448 - - 4,647,448 단기기타채무 1,484,780 - - 1,484,780 단기차입금 1,900,000 10,355,900 - 12,255,900 장기기타채무 - - 831,079 831,079 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 8,032,228 10,355,900 16,541,079 34,929,207 (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 27,965,900 27,988,440 매입채무 4,647,448 5,455,496 기타채무 2,315,859 2,213,250 파생상품부채 - 2,797 차감: 현금및현금성자산 (11,274,672) (11,226,766) 기타금융자산 (3,946,052) (4,009,056) 순부채 19,708,483 20,424,161 자기자본 49,747,722 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 69,456,205 69,354,311 자금조달비율 28.38% 29.45% 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1 중요한 회계정책[연결] (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 매도가능금융자산- 주석 13 : 무형자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금) 6-2 회계정책의 변경과 공시[연결]아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 ?사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 6-3 중요한 회계정책[별도] (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 매도가능금융자산- 주석 14 : 무형자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금) 6-4. 회계정책의 변경과 공시아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 ?사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 6-5 최대 주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 에 대한 진행 사항 1. 최대주주 변경 2016.08.03 : 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 공시2016.08.04 : [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결2016.08.05 : 주주총회 소집결의2016.08.05 : 주식명의 개서정지(주주명부폐쇄)2016.09.20 : 주주총회 개최2017.03.24 : 정기주주총회 개최 당사의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타 개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.상기 계약과 관련하여 매매대금 중 계약금 8,000백만원은 2016년 8월 16일에, 중도금 20,000백만원은 2016년 9월19일에 잔금 22,000백만원은 2016년 9월 20일에 지급하였습니다. 또한 실물주권의 인도시기는 각 매매대금 지급일에 매매대금에 비례하여 인도하였으며 이로 인해 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 잔금 지급이 완료되어 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.2. 액면분할 : 액면가 500원 →100원 -주식분할 일정 1.주주총회일 : 2016년 9월 20일 2.구주권제출기간 : 2016년9월21일~2016년10월21일 3.매매거래정지기간 : 2016년10월20일~신주변경상장일 전일 4.명의개서정지기간 : 2016년10월22일~신주권교부일 전일 5.신주권교부일 : 2016년11월3일 6.신주권상장일 : 2016년11월4일 (1) 주식분할지배기업은 2016년 9월 2일 이사회에서 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식분할을 결의하였으며, 2016년 9월 20일에 개최된 임시주주총회에서 주식분할을 가결하였습니다. 이에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 분할전 분할후 1주당 가액 500원 100원 발행주식총수 5,338,167주 26,690,835주 이에 따라 2016년 11월 3일에 구주권에 대하여 신주권을 교부할 예정이며, 2016년 11월 4일에 변경된 주식이 상장되었습니다. 6-6. 기타 회계정보에 관한 사 항 [연결기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)1분기 외상매출금 10,119,495 37,590 0.37% 받을어음 2,249,991 - 0.00% 미수금 25,044 3,510 14.02% 기타채권 314,488 68,963 21.93% 장기기타채권 58,976 - 0.00% 합 계 12,767,994 110,063 0.86% 2017년(제19기) 외상매출금 10,269,049 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 273,364 3,510 1.3% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,107,122 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,471,077 22,324 0.2% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 25,767 3,510 13.6% 기타채권 227,109 68,963 30.4% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 14,013,485 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)1분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,636 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 110,064 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 3월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 11,232,048 465,031 312,131 261,345 12,270,555 특수관계자 98,931 - - - 98,931 계 11,330,979 465,031 312,131 261,345 12,369,486 구성비율 91.61% 3.76% 2.52% 2.11% 100.00% -강남신재생에너지사업부 포함. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)1분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부태국대성파인텍강남신재생에너지사업부 제품 2,751,132 2,330,489 2,707,379 - 상품 31,246 27,718 49,992 - 재공품 3,185,512 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,138,662 1,173,923 901,895 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 7,106,552 6,465,813 5,371,795 - 합계 제품 2,751,132 2,330,489 2,707,379 - 상품 31,246 27,718 49,992 - 재공품 3,185,512 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,138,662 1,173,923 901,895 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 7,106,552 6,465,813 5,371,795 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.10% 7.38% 7.78% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.1회 5.7회 6.5회 - 다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 3월 31일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다. (3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 345,410 314,164 31,246 제품 2,886,370 135,238 2,751,132 원재료 1,163,953 25,291 1,138,662 6-7. 기타 회계정보에 관한 사항 [별도기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)1분기 외상매출금 10,020,564 37,590 0.38% 받을어음 2,249,991 - 0.00 미수금 51,707 3,511 0.00% 기타채권 314,488 68,963 21.93% 장기기타채권 58,976 - 0.00% 합 계 12,695,726 110,064 0.87% 2017년(제19기) 외상매출금 10,188,719 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 300,149 3,510 1.2% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,053,578 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,377,267 22,324 0.20% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 54,771 3,510 6.4% 기타채권 227,109 68,963 30.3% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 13,948,679 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)1분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,636 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 110,064 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 3월 31일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 11,121,037 464,754 311,938 100,011 11,997,740 특수관계자 111,010 277 193 161,335 272,815 계 11,232,047 465,031 312,131 261,346 12,270,555 구성비율 91.54% 3.79% 2.54% 2.13% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)1분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부강남신재생에너지사업부 제품 2,736,839 2,310,844 2,663,933 - 상품 31,246 27,718 49,992 - 재공품 3,077,493 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,138,641 1,173,923 899,043 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 6,984,219 6,293,455 5,272,194 - 합계 제품 2,736,839 2,310,844 2,663,933 - 상품 31,246 27,718 49,992 - 재공품 3,077,493 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,138,641 1,173,923 899,043 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 6,984,219 6,293,455 5,272,194 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.07% 7.28% 7.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.2회 5.7회 6.5회 - -강남신재생에너지사업부 포함.다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 3월 31일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다.(3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 345,410 314,164 31,246 제품 2,872,077 135,238 2,736,839 원재료 1,163,932 25,291 1,138,641 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대성파인텍 회사채 사모 2015년 12월 09일 3,500 1% 스카이특허법률사무소 2018년 12월 09일 상환 - 합 계 - - - 3,500 1% - - - - -제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2016.12.9에 1,750백만원 대하여 전환권 청구를 행사하여 2016.12.27에 1,512,532주가 추가 상장되었으며, 나머지 미상환 1,750백만원은 2017.1.23에 만기전 취득하였으며, 처리방법은 향후 이사회에서 결정하기로 하였습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. -2015.12.09일에 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2016.12.9에 1,750백만원 대하여 전환권 청구를 행사하여 2016.12.27에 1,512,532주가 추가 상장되었으며, 나머지 미상환 1,750백만원은 2017.1.23에 만기전 취득하였으며, 처리방법은 향후 이사회에서 결정하기로 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당)기1분기 태성회계법인 - - 제19기(전)기 태성회계법인 적정의견 해당사항 없음 제18기(전전기) 태성회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기)1분기 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 70,000 - 제19기(전기) 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 70,000 947 제18기(전전기) 태성회계법인 분.반기검토, 결산감사 65,000 818 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - - 종속회사가 회계감사인으로 부터 적정의견을 받았다는 사실 : 감사보고서상 감사의견[회사의 연결재무제표는 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업의 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 0명으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한당사의 이사회 운영규정상 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 이사회 규정제5조(의결사항) 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 주요 결의 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외 이사 참석여부 찬성/반대 2017-01 2017.01.23 의안:제1회 전환사채 만기 전 사채 취득의 건 가결 - - 2017-02 2017.01.23 의안:제1회 전환사채 인수계약서 변경계약 체결 승인의 건 가결 - - 2017-03 2017.02.08 의안1 : 제18기 정기주주총회 소집 결정의 건의안2 : 전자투표제조 실시의 건 가결 - - 2017-04 2017.02.08 제1호의안 : 제18기 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제18기 내부회계제도 운영보고의 선 가결 - - 2017-05 2017.03.06 의안 : 제18기 정기주주총회 의안 추가의 건 제5호의안 : 이사 선임의 건 제6호의안 : 감사 선임의 건 가결 - - 2017-06 2017.03.13 의안 : 정책금융공사 간접대출 신규 신청의 건 가결 - - 2017-07 2017.03.13 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결의 건 가결 - - 2017-08 2017.03.23 의안 : 퇴직위로금 지급의 건 가결 - - 2017-09 2017.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 -대표이사 김병준 선임제2호의안 : 지점에 관한 사항 : 서울사무소 폐지의건 가결 - - 2017-10 2017.05.08 의안:유형자산(토지) 취득에 관한 건-취득가액:금일백사십삼억오천만원-취득규모:토지 17,655.8㎡ 가결 - - 2017-11 2017.05.25 의안:내부정보관리규정 개정의 건-개정근거:코스닥시장 공시규정 제45조제2항-주요개정 이유:포괄주의도입, 적시공시원칙 명문화등 규정 개정사항과 그간 상장법인의 내부정보관리에 대한 문제점으로로 제기된 사항을 반영 가결 - - 2017-12 2017.06.14 의안 : 한국수출입은행 앞 연대보증 제공에 관한 건 가결 - - 2017-13 2017.07.03 의안 : 신한은행 일반자금 대출의 건 가결 - - 2017-14 2017.07.11 의안 : 우리은행 일랍불수입 약정의 건 가결 - - 2017-15 2017.07.12 의안 : 기업시설분할대출 차입의 건 가결 - - 2017-16 2017.09.20 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2017-17 2017.11.01 의안 : 규정 제정의 건 가결 - - 2017-18 2017.11.08 의안 : 신주식 발행(현물출자)의 건1.신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 3,097,914주2.신주의 1주당 액면가액 : 금100원3.신주의 1주당 발행가액 : 금1,555원4.신주의 발행가액 총액 : 금4,817,256,270원 가결 - - 2017-19 2017.12.05 의안 : 신주식 발행(현물출자) 일정 변경의건1신주청약일 : 2017.12.12.→2017.12.062.신주의 주금납입일 : 2017.12.12.→2017.12.063.신주권 교부예정일 : 2017.12.19.→2017.12.134.신주권 상장예정일 : 2017.12.20.→2017.12.14 가결 - - 2018-01 2018.02.19 제1호의안 : 제19기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - - 2018-02 2018.03.07 의안 : 제19기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표[별도/연결] 승인의 건 가결 - - 2018-03 2018.03.13 의안 : 우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 가결 - - 2018-04 2018.03.19 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 가결 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석 비 고 2017-01 2017.03.24 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 -대표이사 김병준 선임제2호의안 : 지점에 관한 사항 : 서울사무소 폐지의건 참석 - 2017-02 2017.05.25 의안:내부정보관리규정 개정의 건-개정근거:코스닥시장 공시규정 제45조제2항-주요개정 이유:포괄주의도입, 적시공시원칙 명문화등 규정 개정사항과 그간 상장법인의 내부정보관리에 대한 문제점으로로 제기된 사항을 반영 참석 - 2017-03 2017.06.14 의안 : 한국수출입은행 앞 연대보증 제공에 관한 건 참석 - 2017-04 2017.07.03 의안 : 신한은행 일반자금 대출의 건 참석 - 2017-05 2017.07.11 의안 : 우리은행 일랍불수입 약정의 건 참석 - 2017-06 2017.07.12 의안 : 기업시설분할대출 차입의 건 참석 - 2017-07 2017.09.20 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 참석 - 2017-08 2017.11.01 의안 : 규정 제정의 건 참석 - 2017-18 2017.11.08 의안 : 신주식 발행(현물출자)의 건1.신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 3,097,914주2.신주의 1주당 액면가액 : 금100원3.신주의 1주당 발행가액 : 금1,555원4.신주의 발행가액 총액 : 금4,817,256,270원 참석 - 2017-19 2017.12.05 의안 : 신주식 발행(현물출자) 일정 변경의건1신주청약일 : 2017.12.12.→2017.12.062.신주의 주금납입일 : 2017.12.12.→2017.12.063.신주권 교부예정일 : 2017.12.19.→2017.12.134.신주권 상장예정일 : 2017.12.20.→2017.12.14 참석 - 2018-01 2018.02.19 제1호의안 : 제19기 재무제표(별도/연결) 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 참석 - 2018-02 2018.03.07 의안 : 제19기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표[별도/연결] 승인의 건 참석 - 2018-03 2018.03.13 의안 : 우리은행 산업은행 간접대출 신규(대환) 신청의 건 참석 - 2018-04 2018.03.19 의안 : 자사주 신탁계약 연장 체결에 관한 건 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택되어 있지 않습니다.나. 서면투표제 채택여부- 채택되어 있지 않습니다.다. 전자투표제 및 전자위임장 권유 실시 - 당사는 2018년 2월 19일 이사회결의에 의거 2018년 3월 28일 개최한 제 19기 정기주주총회에「상법」 제368조의4제1항에 의거한 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 활용하기로 결의하였습니다. 금번 전자투표는 전체 주주를 대상으로 한국예탁결제원 전자투표시스템「http://evote.ksd.or.kr」에 의하여 2018년 3월 18일~2018년 3월 27일(10일간) 실시하였습니다.. 라. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.마. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 지배기업 2017년 12월 31일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 포함)는 (주)대성엠텍으로 총10.22%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대성엠텍 계열회사 보통주 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 - 계 보통주 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대성엠텍 - 김병준 5.00 - - 김경희 32.26 - - - - 김상호 32.26 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)