디에스엠 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2014년 2분기까지 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 단일 사업부로 구성되어 있었습니다. 하지만 자동차부품 사업 외에 확대되고 있는 친환경 에너지원인 태양열을 이용한 사업에 신규 진출을 통해 사업을 확장 하기 위해 2014년 9월 16일(합병기일)자로 (주)강남을 흡수합병하였습니다. 이로써 2014년 기말 현재 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 와 에너지 사업부 두 개의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요 제품

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	자동차 부품 및 Fine Blanking 금형

태국대성파인텍(종속회사)	자동차 부품

강남신재생에너지사업부	대성파인텍	태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프

가. 업계의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가) 산업의 특성자동차산업 및 자동차부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업으로, 내수의존도가 높고, 완성차 기업과 부품제조기업 간에 수직 계열화 관계를 형성하고 있어 폐쇄적인 시장구조를 띠고 있으며, 이로 인해 신규기업의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 나) 산업의 성장성자동차산업은 꾸준히 성장하고는 있지만 급격하게 성장하는 산업이 아닙니다. 따라서 전반적인 자동차 부품산업 역시 급격한 성장을 보이는 산업은 아닙니다. 하지만 자동차 부품의 고급화, 경량화, 모듈화 추세와 글로벌아웃소싱이 진행되고 있어, 국내외 자동차산업이 요구하는 수준을 만족하는 기업의 성장성은 높은 반면, 만족하지 못하는 기업의 성장성은 제한될 수 밖에 없어, 기업의 기술수준에 따라 선별적인 성장이 진행될 전망입니다. 다) 경기변동의 특성자동차는 내구성소비재로 경기변동의 영향을 비교적 많이 받는 산업입니다. 한 예로 2008년 세계적인 금융위기로 인해 가장 큰 타격을 받은 분야 중 하나가 자동차산업입니다. 하지만 경기회복이 가시화됨에 따라 자동차산업도 회복세를 보이고 있습니다.자동차부품산업 역시 자동차산업과 마찬가지로 경기변동에 민감한 산업으로, 경기하락 시 완성차기업의 원가절감 노력에 따라 자동차 부품산업 내의 재편이 이루어지며, 완성차기업의 원가절감 요구에 대한 대응능력에 따라 경기회복시에는 개별 기업별로 성장세가 달라집니다. 라) 국내시장 여건국내 자동차부품의 매출액 중 완성차기업에 대한 매출이 90.0%로 생산된 부품의 대부분이 완성차기업으로 공급되는 상황이며, 수직계열화로 인해 시장이 안정적인 상황입니다. 마) 해외시장 여건

1995년까지 국내 자동차부품 수출은 주로 미국을 중심으로 이루어졌으나, 그 후 자동차 수출지역의 다변화와 글로벌소싱의 진행으로 자동차부품 수출지역도 다변화되어 중국, 인도, 중동, 동유럽 등 신흥시장의 수출비중이 크게 늘어났고, 2008년 금융위기로 인해 글로벌소싱은 더욱 활발해졌습니다. 이에 따라 해외에서의 경쟁이 심화되고 있으며, 기술과 원가경쟁력이 있는 기업에는 더 큰 기회로 작용하고 있습니다. 바) 회사의 경쟁우위당사는 Fine Blanking 금형제조에 특화된 기술력과 지적재산권을 보유하고 있어, Fine Blanking 금형 및 Fine Blanking부품 제조에 관해 기술적 우위를 점하고 있으며, 당사는 당사가 제조한 Fine Blanking금형을 통해 Fine Blanking 부품을 제조함으로써 원가 측면에서도 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사가 보유한 기술 및 원가 우위에 세계시장의 글로벌소싱 활성화를 통해 MAGNA, BROSE, VALEO 등 세계 유수의 자동차부품제조기업으로 매출처를 다변화해 가고 있습니다. 2)강남 신재생에너지 사업부 태양열은 국내 보급된지 30년이 넘었지만 업계의 지속적인 매출 감소로 관련기업의 잦은 도산, 사업전환 등 산업환경이 열악한 추세입니다. 하지만 태양광은 정부의 국정과제 친환경 미래에너지발굴 육성사업에 힘입어 2030년까지 재생에너지 발전비중을 20% 확대달성을 목표로 함과 동시에 신재생에너지 공급의무화(RPS) 비율을 2030년까지 28%상향 조정됨에 소규모사업자의 참여 여건이 개선될 상황으로 태양광 관련 시장은 지속적으로 성장추세이며 신재생 에너지 공급의무화가 시행되는 2020년까지는 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 예상됩니다. 또한 2009년 중단된 심야전기보일러는 2014년 심야전기를 대체하는 히트펌프 보급사업도 시행초기 제품의 불안전 요인이 조금씩 해소 됨에 따라 기존 심야전기 보일러를 사용하는 고객들에 대한 교체수요가 증가 될 예상입니다

가) 산업의 특성

태양에너지는 화석연료를 대체할 수 있는 무한청정에너지원으로 국내에는 70년대말태양열 온수기를 시작으로 시장이 형성되었으나 품질불안정 등으로 수요확대가 미흡하였고, 2000년대부터는 태양광 중심으로 신재생에너지 시장이 확대되면서 현재는 신재생에너지 공급의무화 등의 제도 도입으로 태양광 에너지가 신재생에너지 시장의중심을 차지하고 있습니다.

또한 심야전기 보일러의 경우, 심야전기 수요자의 급격한 증가로 2009년 이후 신규가입을 중단하였으나 최근 심야전기 대체 히트펌프 보급사업이 진행되고 있어 심야전기 보일러 시장의 새로운 환경이 열리고 있습니다. 특히 일본의 후지경제연구소에서 예측한 2015년이후 전세계 히트펌프 시장은 약 315조4천187억원으로 예측될 정도로 히트펌프의 시장규모는 급속도로 증가될 것으로 전망됩니다.

나) 산업의 성장성

태양열에너지는 정부의 보조금 축소, 수요감소 등으로 관련업계의 어려움이 예상되나 2016년 신재생열에너지 의무사용(RHO) 제도 도입이 예정되어 있어 신규수요 확대의 가능성이 예상됩니다.

태양광의 경우는 태양광 발전사업의 지속적인 증가 추세가 이어지고 있고 가정용 태양광에 대한 임대사업 확대, 서울지역 아파트 미니태양광 보급사업 등 정부의 지원사업이 다각화 되고 있어 2015년 이후에도 고공성장세가 지속 될 것으로 예상됩니다.

또한 심야전기 대체 히트펌프 사업의 경우 한전에서 2014년 시범사업(3,000세대)을 시행하고 2015년~17년까지 76,000세대에 대한 교체지원(1,900억원) 사업을 예정하고 있어 보일러 시장에서 히트펌프의 비중이 지속적으로 증가 될 것으로 예상되며, 또한 2016년 시행 신재생열에너지 의무화 사업의 경우 태양열과 히트펌프가 복합된 형태의 융복합 에너지로 공급될 가능성도 있어 히트펌프 시장의 성장성은 매우 긍정적으로 예상됩니다.

다) 경기변동의 특성신재생에너지의 경우 경기변동성에 따른 영향은 크게 없는 업종으로 정부의 신재생에너지 보급정책확대, 전기 등 에너지 관련 요금의 인상, 세계적으로 CO2 배출 감축 강화 등의 요인으로 지속적으로 시장규모는 성장될 것으로 예상됩니다. 또한 보일러,온수기 시장의 경우 제품의 특징상 계절적인 영향으로 여름철이 비수기이지만 새로운 신재생에너지의 중심으로 성장하고 있는 태양광의 경우 여름철 전력수급 어려움 및 전기요금 인상등으로 계절과 상관없이 수요가 성장하고 있어 계절적 요인은 점차 사라지는 추세입니다. 라) 국내시장 여건

태양열의 경우 매출부진에 따른 시장성장이 둔화되면서 업계간 중국 저가 제품을 활용한 출혈경쟁이 심화되는 추세입니다.

태양광은 수요의 증가에 따라 업체도 급증하여 경쟁도 심화되는 추세이나 정부의 신재생에너지 보급정책의 확대(주택임대사업, 아파트 미니태양광 등)로 타 업종대비 경쟁상황은 보통이라고 판단됩니다.

또한 히트펌프의 경우 2014년 하반기 시범사업에 보일러 업계의 3개업체(경동, 대성, 귀뚜라미), 공조업계의 3개업체(LG, 삼성, 케리어)가 참여함에 따라 초기 경쟁상황은 심화되는 추세이나 2015년부터 보급사업이 본격화 되면 심야전기 보일러 교체수요 발생에 따라 경쟁은 완화 될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가)사업부문자동차 부품제조 부문으로 구성되어 있으며, 2011년 4월 27일 공시를 통하여 중분류(자동차 및 트레일러 제조업), 소분류(자동차부품제조업)으로 분류되어 분류코드(033003)으로 분류되었습니다. 나) 영업현황주력 제품인 Fine Blanking 부품은 2004년까지는 내수시장의 위주로 영업활동을 펼쳤고 그 결과 대부분의 매출이 국내에서 발생했습니다. 하지만 2005년부터는 세계 제4위 자동차 부품기업인 MAGNA.와의 거래를 통해 수출이 증가하기 시작해, 2018년 9월말 현재 수출거래업체가 16업체에서 수출이 일어나고 있으며, 향후에는 수출의 비중이 점차 증가할 전망입니다. 종속회사인 태국대성파인텍은 자국 내에서 생산하여 태국에 진출한 일본 자동차부품회사에 납품하고 있습니다. (1) 내수시장내수시장에 있어 당사의 주요 목표시장은 완성차 업체의 1차 벤더입니다. 2018년 9월말 매출액 기준 당사의 주요 매출처인 다스, 코리아모던메탈, 대원정밀, KDS 등은 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성의 1차 벤더이며, 기타 주요 매출처 역시 현대자동차 등 국내 완성차업체의 1차 벤더입니다. 당사는 Fine Blanking 금형 및 제품 제조에 대해 완성차 업체의 1차 벤더로부터 그 기술력을 인정받아 1차 벤더에 대한 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 향후 자동차 생산증가와 고급부품에 대한 수요 증가로 인해 Fine Blanking 부품의 매출은 지속적으로 증가할 것으로 기대됩니다. (2) 해외시장2005년 MAGNA-KUNSHAN에 대한 매출을 시작으로 MAGNA-AUTOMOTIVE POLAND, MAGNA-DORTEC 등 해외거래처를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술경쟁력은 해외에서도 인정받았고, 여기에 가격경쟁력까지 더해 향후 기존 매출처와의 거래증가를 통해 수출은 확대될 전망이며, 다국적 기업인 MAGNA의 타국가 법인 등과의 거래확대를 통해 전세계로 진출할 예정입니다.한편 태국 소재 일본 자동차 기업에 납품하는 태국대성파인텍의 경우 일본 자동차 시장의 동향에 따라 매출시장의 규모가 차이를 보이고 있습니다.

(3) 내수 및 수출의 구성고객 다변화를 위해 꾸준히 노력하고 있으며, 이러한 노력의 결과는 해외시장에서의 성과로 나타나고 있습니다.2004년까지의 매출에서는 수출의 비중이 10%에 불과했지만, 2005년 MAGNA-KUNSHAN에 매출이 발생한 이래 매출의 확대와 거래선 확충에 따라 수출은 꾸준히 증가하고 있으며, 수출의 비중은 지속적으로 증가할 전망입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년(제20기) 3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	내수	19,599	78.01%	28,452	74.18%	31,336	73.15%

수출	5,524	21.99%	9,206	24.00%	10,730	25.05%

종속회사	태국내수	-	-	695	1.82%	772	1.80%

총합계	27,803	100.00%	38,353	100.00%	42,838	100.00%

주. 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.주. 강남 신재생에너지사업부는 하기 별도작성 2)강남 신재생에너지 사업부 가)사업부문 신재생에너지 사업부문의 주요 제품은 태양열 집열기,보일러, 히트펌프 등으로 구성되어 있으며, 일반 목적용 기계 제조업 중 산업용 오븐, 노 및 노용 버너 제조업( C29150)으로 분류되어 있습니다. 나) 세부 부문별 현황 (1) 태양열 산업 (가) 태양열산업의 특성 국내 태양열 산업은 정부지원금에 대한 의존성이 높은 산업인고 타신재생에너지원 대비 정부의 지원사업이 부족한 상황이 지속되면서 매출의 정체성이 나타내고 있어 태양열 에너지에 대한 정부 보조금이 확대되지 않으면 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. ( 나) 태양열 산업의 경쟁현황 국내태양열 산업은 관련 업계의 신제품 개발에 대한 능력이(재무적 요인) 경쟁국가 대비 열악한 상황에서 중국의 저가 제품 유입이 증가되는 추세이며 이에 따른 관련 업종간 가격경쟁이 심화되여 저가, 출혈 수주 등 부정적 요인이 발생될 수 있습니다. ( 다) 태양열 제품의 특성 태양열에너지의 경우 타 에너지원 대비(태양광, 지열) 잦은 불량 등으로 소비자 인식에 있어 부정적인 성향이 높아 고품질, 고효율 제품이 지속적으로 투입되지 않을 경우 매출감소와 같은 부정적 영향이 발생될 수 있습니다. (2) 태양광 산업(가) 태양광산업의 특성미세먼지 감축과 청정에너지 공급의 정책방향인 탈원전,석탄화력 발전의 축소,2030년까지 신재생 발전 전력량을 전체 전력발전량의 20%까지 확대가 공약으로 제시되고 있습니다.

정부의 계획에 따른 친환경 에너지인 신재생에너지 보급의 활성화가 가속화 될 것으로 보여지며, 그에 따른 일환으로 한국에너지공단의 주택지원(마을단위),지역지원,융복합사업 등 보조금 지원 확대에 의한 보급도 늘어날것으로 보이며, 국내 발전사의 의무할당과 중소 발전사업자도 급증할 것으로 보여집니다. 급증에 따른 과열,과다 경쟁으로 인해 제품이나 부실 설치, 공급인증서(REC) 가격의 하락시 매출 불안 요인이 발생할 요인이 있습니다

( 나) 태양광 제품의 특성

태양광 발전 시스템은 청정하고 무제한으로 쓸 수 있으며, 유지보수가 용이하고 무인화가 가능하며 단기간의 공사와 낮은 운영비등 많은 장점을 가지고 있으나, 다른면으로 보면 일사량 변동에 따른 출력이 불안 하고 설치장소가 한정적이며 각종 인.허가규제와 지역주민들과의 민원등으로 부지선정에 어려움이 있어 정부의 에너지정책 대전환이 필요하다고 보며 정확한 사업성 검토가 되지 않을시 기대수익을 달성 못하는 투자결정 위험도 있으며 a/s 발생시 시공사의 도산및사후관리가 제대로 되지 않아 비효율적으로 발전되는 위험도 생길 수 있는 단점이 있습니다.

(3 ) 심야전기보일러 사업 (가 ) 심야전기보일러 사업의 특성 심야전기 수요증가 및 전력예비율 부하증가로 인하여 2009년 부터는 심야전기 신규승인이 없는 상황이며 매년 지속적인 전기요금 인상으로 인한 매출감소가 지속됨에따라 심야전기의 성장성 둔화가 예상됩니다. (나 ) 심야전기보일러 사업 현황 심야전기 신규 승인 정책의 감소 영향과 도시가스 보급 확대의 영향으로 농촌지역을 중심으로 심야전기 사용고객이 지속적으로 감소되는 추세로 현재 및 향후 교체수요도 상대적으로 감소 될 것이 며 심야대체 히트펌프로 인해 더욱 어려워 질것으로 예상됩니다. (4) 히트펌프 사업 (가) 히트펌프 사업의 특성 국내 히트펌프는 2000년 초반 농촌지역(원예농가), 목욕탕 등 산업용을 시작으로 사업이 진행되었으나 2009년 심야전기의 효율성 문제가 대두되면서 대안으로 히트펌프 대체사업이 정부의 전력수급 대책의 일환으로 검토되기 시작하였습니다. 하지만 초기투자비가 과도하게 집행되는 히트펌프 제품의 특성상 정부보조금의 규모에 따라 수요활성화 여부가 판가름 날 수 있어 당초 사업시행 예정시기가 연기되고 있고 정부의 심야대체 히트펌프정책의 방향성에 따라 활성화 여부가 판가름 날 수 있어 사업시행 초기부터 매출확대에 대한 과도한 기대감은 제한적일 수 있습니다. (나 ) 히트퍼프 제품의 특성 히트펌프는 제품의 특성상 동절기 기온이 평균 영하15℃ 이하로 내려갈 경우 홍보된 효율보다 떨어지는 특성을 나타낼 수도 있어 경기북부, 강원도, 충북 내륙지역 등의 고객에 대한 매출 감소 그리고 판매시 이러한 점에 대한 사전고지가 없을 경우 소비자 분쟁으로 인한 비용발생 요인도 있을 수 있습니다. 차) 심야전기 보일러 시장 현황 심야전기 보일러 시장에서 새로운 교체수요 발생가능성에 따라 업계간 과당경쟁으로 인하여 사업시행 초기부터 수익성 악화요인 있을 수 있습니다. 회사의 매출유형과 매출액은 다음과 같습니다.

2018년1월1~2018년09월30일 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	주요품목	매출액

보일러/집열기/심야보일러	제품	온수기 외	1,078

상품	진공관 외	762

기타	기타매출	840

합계	-	-	2,680

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부는 Fine Blanking 사업부와 신재생에너지 사업부로 두 개의 구성되어 있습니다. Fine Blanking 사업부는 자동차 부품과 동 부품을 생산하기 위한 Fine Blanking금형을 생산, 판매하고 있으며, 신재생사업부는 태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프 등을 생산, 판매하고 있습니다.각 부문별/품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(2018.9.30. 까지) (단위 : 백만원)

구분	회사명	매출유형	품목	용도	매출액	비중

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	제품	Door Lock	자동차 부품 등	9,407	33.84%

Seat Recliner	7,874	28.32%

Mission	1,593	5.73%

금형	자동차부품제조	529	1.90%

기타	자동차 부품 등	5,720	20.57%

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	자동차 부품 등	-	-

강남 신재생 에너지 사업부	대성파인텍	제품	태양열온수기 외	온수기/보일러/태양광	1,078	3.88%

상품	히트펌프 외	762	2.74%

기타	기타	840	3.02%

합계	-	-	-	-	27,803	100.00%

주. 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) FINE BLANKING 사업부 FINE BLANKING 사업부의 주요 제품의 단가는 완성차의 수명주기, 원재료의 가격, 제품의 구성 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(2018.9.30. 까지) (단위 : 원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	Door Lock	내수	249	239	236

수출	308	306	326

Seat Recliner	내수	576	436	642

수출	437	496	397

Mission	내수	1,600	1,335	1,240

수출	-	-	-

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	태국내수	-	467	460

2) 강남 신재생에너지 사업부신재생에너지 사업부의 주요 제품의 평균단가는 다음과 같습니다.

(2018.9.30. 까지) (단위 : 천원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

강남 신재생에너지 사업부	대성파인텍	상품(히트펌프외)	내수	1,984	1,980	2,150

제품(태양열온수기 외)	내수	1,202	1,157	1,157

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.

(2018. 9. 30현재) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

Fine Blanking 등	원재료	SNCM 등 후판 등	F/B제품 및금형제조	4,142	29.58%

외주가공비	-	9,862	70.42%

주. 상기 매입액 및 구성비율은 2018년 09월 30일까지 누적 기준입니다.주. 강남신재생에너지 사업부 포함.

2). 주요 원재료 가격변동당사의 주요 원재료인 후판의 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 9. 30현재) (단위 : 원)

품 명	2018년(제20기)3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

SNCM	내 수	1,510	1,527	1,528

SCM	내 수	1,371	1,335	1,301

AUTOBEAM	내 수	1,487	1,483	1,355

SAPH	내 수	889	892	818

종속회사	태국내수	999	1,008	1,005

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재의 두께 및 폭에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

나. 강남 신재생에너지 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요 원재료 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 9. 30현재) (단위 : 원)

구 분	2018년	2017년	2016년

흡수판코일	원/㎡	29,786	28,350	29,000

강화유리	원/SHT	13,000	14,200	15,900

AL PLATE	원/Kg	4,480	4,450	3,790

GI칼라강판	원/Kg	1,700	1,700	1,700

SUS PLATE	원/Kg	3,100	3,050	2,817

SPHC철판	원/Kg	728	773	608

POLYOL	원/Kg	3,900	3,800	3,509

M.D.I	원/Kg	3,442	3,444	2,132

SUS COIL	원/Kg	4,150	4,150	4,150

동파이프	원/Kg	10,812	9,105	7,989

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사의 제품은 Cavity에 따라 한번의 Stroke에 다수의 제품이 생산될 수 있으므로 개별적인 생산능력을 파악하기는 어렵습니다.

2) 생산실적 및 가동률

가) 생산실적당사의 생산실적은 매출수량의 증가에 따라 상승해왔습니다. 또한 생산설비의 증대로 인한 실적 향상을 가져오고 있습니다. 특히, 자동차시장의 저생산에 따른 자동차 수요 감소로 인해 생산실적도 하락했으나, 본 보고서 작성일 기준으로는 증가 추세에 있습니다.

(2018년 9월 30일현재) (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	2018년(제20기)3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

FineBlanking	Door Lock	본사공장	61,916	95,505	102,855

Seat	53,822	85,100	99,836

Mission	6,869	9,176	8,751

기타	11,773	17,243	16,728

종속회사	태국공장	-	3,779	4,402

합 계	134,381	210,803	232,572

주. 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

나) 2018년 9월30일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 9월30일까지의 평균가동률은 78.7%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 24시간	1일 22시간

투입시간	1일 18시간	1일 18시간

가동률	78.7%	78.7%

3) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비의 현황 당사는 창원에 소재하는 본사 내의 생산공장에 설치된 기계장치 등의 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있으며, 태국대성파인텍은 태국공장에서 보유한 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사와 태국대성파인텍이 보유한 생산설비 현황은 다음과 같습니다. [연결기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남 신쟁에너지사업부태국공장	자가	경남창원시Chonburi 20160, Thailand	토지	31,159	-	580	-	-	30,579	-

건물	7,739	-	577	-	157	7,005	-

구축물	405	-	-	-	53	352	-

기계장치	7,062	12	511	-	1,026	5,537	-

차량운반구	9	99	13	-	2	93	-

공구기구	185	46	11	-	46	174	-

비품	81	10	5	-	24	62	-

건설중인자산	4,806	5,592	62	-	-	10,336	-

합 계	51,446	5,759	1,759	-	1,308	54,138	-

주. 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

[별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	30,579	-	-	-	-	30,579	-

건물	7,163	-	-	-	158	7,005	-

구축물	405	-	-	-	53	352	-

기계장치	6,551	12	-	-	1,026	5,537	-

차량운반구	9	99	13	-	2	93	-

공구기구	174	46	-	-	46	174	-

비품	75	6	5	-	16	60	-

건설중인자산	4,806	5,592	63	-	-	10,335	-

합 계	49,762	5,755	81	-	1,301	54,135	-

다) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 생산물량 증가에 따라 생산능력 확충을 위해 2016년 8월에 Fine Blanking Press 설비를 2기 증설했습니다. 이를 통해 당사의 생산능력은 약 15% 향상될 것으로 추정됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1~9)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

파인블랭킹제품 제조	기계장치	12	5,800	생산증대	-

건물	-	7,000	-

토지	-	-

합 계	12	12,800	-	-

-창원시 성산구 외동 부지 매입 및 설비 증설로 인한 투자금액이 확대되었습니다. 나. 강남 신재생에너지 사업부 1 ) 생산실적 및 가동률

가)생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2018년	2017년	2016년

보일러,온수기,태양열 탱크/
태양열 집열기	보일러	402	860	1,199

온수기	121	312	332

태양열탱크	99	224	503

집열기	501	399	659

기타	85	87	122

나) 2018년 9월30일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 9월30일까지의 평균가동률은 65.0%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 12시간	1일 12시간

투입시간	1일 8시간	1일 8시간

가동률	65.0%	65.0%

2) 생산설비의 현황 등가) 생산설비의 현황 [별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	6,525	-	-	-	-	6,525	-

건물	706	-	-	-	20	686	-

구축물	5	-	-	-	3	2	-

기계장치	6	-	-	-	1	5	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구기구	3	-	-	-	1	2	-

비품	5	-	-	-	1	4	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,250	-	-	-	26	7,224	-

나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

강남 신재생에너지 사업부의 합병으로 인한 설비의 신설 및 매입실적 및 향후 증설 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1.1~2018.9.30)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2018년~2019년

강남신재생에너지사업부	기계장치	-	-	-	-

건물	-	-	-

합 계	-	-	-	-

5. 매출에 관한 사항 가 . FINE BLANKING 사업부 1) 매출실적 당사의 매출은 Fine Blanking 부품과 Fine Blanking금형 등으로 이루어져 있습니다. 이 중 부품매출이 약 97.9%, 금형매출이 약 2.1%로 구성되며, 품목별 세부 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천개, 백만원)

품 명	2018년(제20기)3분기	2017년(제19기)	2016년(제18기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

DoorLock	내수	42,781	5,469	59,790	7,395	71,409	8,313

수출	14,124	3,938	25,484	7,299	28,554	8,432

계	56,905	9,407	85,274	14,694	99,963	16,745

SeatRecliner	내수	48,598	6,915	79,983	10,838	94,058	11,806

수출	2,705	959	2,467	825	3,543	1,075

계	51,303	7,874	82,450	11,663	97,601	12,881

금형	내수	50	529	38	1,400	62	2,655

수출	-	-	3	-92	15	255

계	50	529	41	1,308	77	2,910

Transmission	내수	5,324	1,593	8,097	3,173	8,493	3,279

수출	-	-	-	-	-	-

계	5,324	1,593	8,097	3,173	8,493	3,279

기타	내수	10,076	5,093	13,021	5,646	11,734	5,283

수출	1,670	627	3,550	1,174	3,942	968

계	11,746	5,720	16,571	6,820	15,676	6,251

종속회사(태국)	내수	-	-	3,568	695	4,184	772

수출	-	-	-	-	-	-

계	-	-	3,568	695	4,184	772

합계	내수	106,829	19,599	164,497	29,147	189,940	32,108

수출	18,499	5,524	31,504	9,206	36,054	10,730

계	125,328	25,123	196,001	38,353	225,994	42,838

주. 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.-강남신재생에너지사업부 별도(하단)기재

2) 판매경로 및 판매방법 등가) 판매조직

당사 제품은 연속생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다.ㅇ 부서별 업무 내용

팀 명	수 행 업 무

개발/영업팀	개발검토 견전서 제출 및 일정관리, 품질 영업대응

기술연구소	조립 및 출하 선적 관리, 품질보증, 자동차부품 개발

품질보증팀	전사적 품질관리 및 업체 품질 영업대응

나) 판매경로(단위 : 백만원)

매출유형	판매경로	판매 경로별 매출액(비중)

제품	자동차 부품 등	대성파인텍 → 1차벤더 → 완성차업체대성파인텍 → 외주업체 → 1차벤더 → 완성차업체종속회사도 동일한 경로입니다.	24,594 (97.9%)

금형	대성파인텍 → 거래처	529 (2.1%)

합계	-	(100.0%)

다) 판매방법 및 조건

당사는 전 품목을 사업자로부터 직접 단기발주를 받아, 생산을 수행하고 사업자에게 직접 납품하고 있으며, 조건 역시 개별적인 협의를 통해 결정됩니다.

라) 판매전략

당사 제품은 연속생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 정밀부품을 생산할 수 있는 금형의 설계 및 제조에 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 고객사와의 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 한편 지속적으로 규모가 증가하고 있는 글로벌소싱에 대응하기 위해 다국적기업인 MAGNA를 필두로 해외 시장개척에도 심혈을 기울이고 있습니다.

마)주요 매출처 - 당사의 매출처중 10%이상 차지하는 주요매출처 [단위:백만원,%]

업체명	주요업체 매출액	전체 매출액	비율	비고

D사	4,910	27,803	17.66	-

-전체 매출액에서 10%이상 업체는 1곳으로 당사의 매출처는 다변화되어 있습니다. 바). 수주상황당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

(단위 :원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

나.강남 신재생 에너지 사업부 가)매출형태 대리점 판매를 기본으로 하고 정부 지원사업에 대한 직판 또는 대리점 연계판매를 하고 있습니다. 태양광 발전사업(RPS)의 경우 본사 직판을 기본으로 영업 활동 중이며 대리점을 통한 수주 시 소정의 영업수수료를 지불하는 형태로 운영중 입니다.

(단위 : 대, 백만원)

품 명	2018년 3분기	2017년	2016년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품(태양열온수기외)	내수	1,156	1,078	1,605	3,206	1,894	3,330

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,156	1,078	1,605	3,206	1,894	3,330

상품(진공관외)	내수	13,462	762	23,321	1,506	12,334	1,348

수출	-	-	-	-	-	-

계	13,462	762	23,321	1,506	12,334	1,348

기타	내수	2,216	840	5,923	169	5,701	181

수출	-	-	-	-	-	-

계	2,216	840	5,923	169	5,701	181

합계	내수	15,678	2,680	30,849	4,881	19,929	4,859

수출	-	-	-	-	-	-

계	15,678	2,680	30,849	4,881	19,929	4,859

나) 판매전략 (가) 브랜드 가치를 활용한 품질중심의 판매홍보

(나) 고객 Need에 맞는 제품개발 및 서비스 대응

(다) 제품 원가인하를 통한 제품가격 경쟁력 제고

(라) 시장친화적인 신규 제품을 적극적으로 수용하여 새로운 시장개척

(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

6. 경영상의 주요 계약■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

날짜	계약내용	계약금액	최근 매출액대비(%)	계약처	비고

-	-	-	-	-	-

-최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결지배기업의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식 3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합원과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사 가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.-기타 진행사항에 관한 세부내역은 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

구 분	계약상대방	계약체결시기	계약의 목적	계약금액	비 고

히트펌프
공급과 판매	LG전자	2014. 6. ~	심야대체
히트펌프와 축열조
공급 협약	-	-

7. 시장위험과 위험관리 7-1 재무위험관리의 목적 및 정책(연결)

연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름에 미치는 영향

변동이자율 증감	당분기말	전기말

(-)2%	607,898	577,893

(-)1%	303,949	288,947

1%	(303,949)	(288,947)

2%	(607,898)	(577,893)

(1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(78,121)	78,121	28,387	(28,387)

EUR	73,844	(73,844)	69,739	(69,739)

JPY	42,427	(42,427)	146,767	(146,767)

합계	38,150	(38,150)	244,893	(244,893)

(1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.연결회사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

원재료 매입액	237,715	(237,715)	250,973	(250,973)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,862,280	11,232,278

단기기타금융자산	-	1,269,260

매출채권	12,832,122	12,456,255

단기기타채권	668,763	489,464

장기기타금융자산	3,253,760	2,739,796

장기기타채권	93,622	58,976

장기투자자산(*)	-	-

합계	25,710,547	28,246,029

(*) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 5,640,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,791,711 - - 4,791,711 단기기타채무 1,935,679 - - 1,935,679 단기차입금 1,132,455 11,318,420 - 12,450,875 유동성장기부채 21,557 723,451 - 745,008 파생상품부채 30,875 - - 30,875 장기기타채무 - - 800,037 800,037 장기차입금 - - 17,199,000 17,199,000 합계 7,912,277 12,041,871 17,999,037 37,953,185 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 30,394,883 28,894,674 매입채무 4,791,711 5,770,605 기타채무 2,735,716 2,239,916 파생상품부채 30,875 2,797 차감: 현금및현금성자산 (8,862,280) (11,232,278) 기타금융자산 (3,253,760) (4,009,056) 순부채 25,837,145 21,666,658 자기자본 55,364,460 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 81,201,605 70,482,895 자금조달비율 31.82% 30.74% 7-2 재무위험관리의 목적 및 정책(별도) 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 603,568 559,769 (-)1% 301,784 279,884 1% (301,784) (279,884) 2% (603,568) (559,769) (1-2) 환위험 (단위: 천원) 계정 외화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 USD 3,409,909 3,794,207 5,306,624 5,685,517 EUR 1,140,828 1,476,881 1,090,310 1,394,779 JPY 154,983,170 1,520,648 309,272,020 2,935,332 합계 6,791,736 10,015,628 부채 USD 4,600,000 5,118,420 4,600,000 4,928,440 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (66,211) 66,211 37,854 (37,854) EUR 73,844 (73,844) 69,739 (69,739) JPY 76,032 (76,032) 146,767 (146,767) 합계 83,665 (83,665) 254,360 (254,360) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 237,715 (237,715) 248,245 (248,245) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,844,828 11,226,766 단기기타금융자산 - 1,269,260 매출채권 12,767,404 12,375,926 단기기타채권 1,375,034 516,249 장기기타금융자산 3,253,760 2,739,796 장기기타채권 80,176 58,976 공정가치측정금융자산(주1) - - 합계 26,321,202 28,186,973 (주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 5,640,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,484,012 - - 4,484,012 단기기타채무 1,915,721 - - 1,915,721 단기차입금 950,000 11,318,420 - 12,268,420 유동성장기부채 - 711,000 - 711,000 파생상품부채 30,875 - - 30,875 장기기타채무 - - 794,892 794,892 장기차입금 - - 17,199,000 17,199,000 합계 7,380,608 12,029,420 17,993,892 37,403,920 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 30,178,420 27,988,440 매입채무 4,484,012 5,455,496 기타채무 2,710,613 2,213,250 파생상품부채 30,875 2,797 차감: 현금및현금성자산 (8,844,828) (11,226,766) 기타금융자산 (3,253,760) (4,009,056) 순부채 25,305,332 20,424,161 자기자본 55,591,853 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 80,897,185 69,354,311 자금조달비율 31.28% 29.45% 8. 연구개발활동 가.FINE BLANKING 사업부 1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 변화하는 산업 환경과 부합하는 신제품의 개발 또는 기존 제품의 효율 및 생산성 향상을 위한 연구개발 활동으로 구분되며, 연구개발대상으로는 Fine Blanking 금형 및 부품, 감속기 등으로 구분됩니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발업무는 당사의 기술연구소에서 수행하고 있으며, 주된 연구개발활동은 ①완성차업체가 새로운 자동차를 개발하는 경우 동 자동차에 적용될 새로운 시스템이 요구하는 금형 및 제품개발, ② 기존 제품의 경우 경쟁력 향상을 위한 연구개발, ③ 회사의 주요 기술을 응용한 신제품 개발 등이 있습니다.-조직도 기 업 부 설 연 구 소 기업부설연구기관장 이영환 이사 전 담 요 원 손순용 차장 전 담 요 원 한창우 차장 전 담 요 원 성상현 과장 전 담 요 원 김상호 과장 3) 연구개발비용 당사는 발생한 개발비를 그 성격에 따라 신제품의 개발에 소요되는 자원은 개발비로 자산화하고 있으며, 기타의 연구개발비는 일반관리비로 비용화하여 재무제표에 표시 하고 있습니다. 최근 3년간 당사가 연구개발을 위해 지출한 금액과 자산화 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2018년(제20기)3분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비 고 원 재 료 비 - 386 563 - 인 건 비 253,224 387,420 312,131 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - 1,058 7,592 - 기 타 - 353 1,348 - 연구개발비용 계 253,224 389,217 321,634 - 회계처리 판매비와 관리비 253,224 389,217 321,634 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.0% 0.8% - 주1) 종속회사인 태국대성파인텍은 연구개발비가 없는 관계로 지배회사인 당사의 연구개발비와 매출액을 기준으로 작성되었습니다.주2) 강남신재생에너지사업부 하기 별도 표기 4). 연구개발 실적 당사가 보유한 주요 기술 및 제품과 관련해 당사가 수행한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 가) 정밀전단 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 정밀전단가공 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 연속 쉐이빙을 통한 치형 부품의 정밀도 및 정확도 향상스크랩에 의한 제품 손상 방지후가공 공정 감소를 통한 원가 절감 상품화 내용 정밀 치형 부품 제조 나) 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 성형 가공의 효과 후가공 공정 감소를 통한 원가절감 상품화 내용 XD PLATE HOLDER LH/RH 등 성형단조부품 제조 다) 2 Cavity 금형 개발 연구과제 2 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 2개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 PLATE CARRIER(H) 등 라) 4 Cavity 금형 개발 연구과제 4 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 4개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 Door lock 등 마) 8 Cavity 금형 개발 연구과제 8 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 8개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 KDS Door lock 및 보그워너 제품 등 바) SEAT LATCH 개발 연구과제 SEAT LATCH 소음절감용 부품 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 REAR SEAT LATCH ASS'Y 사) REAR BACK LOCK 개발 연구과제 REAR BACK LOCK 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 PLATE REAR BACK LOCK ASS'Y 2) 강남 신재생에너지 사업부 가. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2018년3분기 2017년 2016년 2015년 원 재 료 비 - - - 35 인 건 비 - - 30 41 감가 상각비 - - - - 위탁 용역비 - - - - 기 타 - - - 17 연구개발비용 계 - - 30 93 회계 처리 판매비와 관리비 - - 30 93 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율 연구개발비용 계 - - 0.6% 1.9% 나. 연구개발 담당조직 총 괄 이 사김 지 화 기술이사강 철 진 부 장이 승 호 과 장김 선 줄 다. 연구개발 실적 적용 과제명 연구개발 및 기대효과 연구결과가 반영된 제품의 명칭,반영된 내역 등 집열기 10RT급 태양열 하이브리드 흡수식 냉방시스템 개발 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 태양열 난방 일체형 복합시스템 개발 상품 다각화 패키지형 난방 시스템 집열기 태양열 하이브리드 흡수식 냉난방시스템 실증 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 폴리머 소재를 적용한 보급형 평판 태양열 집열기 개발 신제품 개발 평판형 집열기 집열기 냉난방 이용 가능한 고효율 CPC 평판형 집열기 개발 신제품 개발 CPC TYPE 평판형 집열기 보일러 벽걸이 보일러 개발 신제품 개발 전기보일러(SSR TYPE) 제어기 아이콘 신제품 개발 각방 제어시스템 집열기 매니폴드 진공관 집열기 개발 신제품 개발 진공관형 집열기 집열기 녹색기술인증 국내 우수 제품 인증 평판형 집열기 집열기 Keymark 유럽 수출용 인증 평판형 집열기 집열기 SRCC 미주 수출용 인증 평판형 집열기 온수기 히트펌프 신제품 개발 공기열 히트펌프 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황당사는 당사가 보유한 핵심기술과 관련하여 특허권을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득방법 상용화여부 및 매출기여도 정밀전단가공 장치 및 방법 08년03월 정밀 치형 Fine blanking 금형 제조 특허법 대표이사로부터 양수 제품제조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약 재무상태표※ 제 20기(당)3분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제20기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제19기 전기 2017년 12월 31일 현재 제18기 전전기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 3분기말 제 19(전) 기말 제18(전전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 31,917,220,943 32,299,976,397 35,281,499,315 현금및현금성자산 3,4,5,35,36 8,862,279,571 11,232,278,243 14,413,178,088 단기기타금융자산 3,4,6,36 - 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 3,4,7,32,35,36 12,832,122,444 12,456,255,180 13,621,469,226 단기기타채권 3,4,8,32,36 668,762,540 489,463,506 180,402,657 재고자산 9 9,179,456,169 6,465,812,763 5,371,794,829 기타유동자산 13 374,600,219 386,906,337 373,579,515 Ⅱ. 비유동자산 64,948,494,591 55,255,803,959 32,480,788,423 장기기타금융자산 3,4,6,36 3,253,759,887 2,739,796,142 2,922,819,105 장기기타채권 3,4,8,36 93,621,600 58,976,000 116,816,000 매도가능금융자산 3,4,10,36 - 605,227,720 605,227,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,4,10,36 5,640,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,4,10,36 105,227,720 - - 유형자산 11,14,33,37 54,137,885,906 51,445,383,136 28,527,643,611 무형자산 12 75,930,571 92,216,802 290,866,201 매각예정비유동자산 37 1,642,068,907 - - 이연법인세자산 28 1,642,068,907 314,204,159 17,415,786 자산총계 96,865,715,534 87,555,780,356 67,762,287,738 부채 Ⅰ. 유동부채 22,829,358,424 22,098,979,037 19,120,477,723 매입채무 4,32,33,36 4,791,710,687 5,770,605,320 4,602,821,614 단기기타채무 4,14,15,32,33,35,36 1,935,679,287 1,341,252,167 1,485,377,243 당기법인세부채 28 438,403,016 351,214,129 640,406,522 단기차입금 4,16,32,33,35,36 12,450,875,465 13,090,393,721 9,848,461,014 유동성장기부채 4,16,33,36 745,008,450 82,383,780 384,545,820 유동성전환사채 - - 1,660,817,247 파생상품부채 4,36 30,875,408 2,797,320 - 기타유동부채 18 2,436,806,111 1,460,332,600 498,048,263 Ⅱ. 비유동부채 18,671,897,038 16,640,564,680 6,740,132,663 장기기타채무 4,14,15,32,36 800,037,100 898,664,480 913,618,573 장기차입금 4,16,33,36 17,199,000,000 15,721,895,510 5,806,753,510 확정급여부채 17 9,281,150 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 28 663,578,833 - - 부채총계 41,501,255,507 38,739,543,717 25,860,610,386 자본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 55,291,804,222 48,730,259,902 41,800,068,929 자본금 1,19 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 20 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 21 1,802,869,360 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 22 △127,186,003 △166,600,529 △137,177,170 이익잉여금 23 43,285,855,257 37,689,185,640 35,538,699,558 Ⅱ. 비지배지분 72,655,805 85,976,737 101,608,423 자본총계 55,364,460,027 48,816,236,639 41,901,677,352 부채 및 자본총계 96,865,715,534 87,555,780,356 67,762,287,738 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 3,24,32,34 27,803,117,607 43,233,992,883 47,677,368,626 매출총이익 1,567,881,690 5,657,387,893 8,912,604,310 8,713,598,070 영업이익 2,320,601,445 3,264,517,115 4,906,063,584 법인세비용차감전순이익 7,196,745,095 2,671,309,605 4,808,754,093 당기순이익 5,579,526,565 2,137,707,649 3,951,522,569 총포괄손익 5,622,763,211 2,105,431,037 3,986,893,435 기본주당순이익(순손실) 179 77 143 희석주당순이익(순손실) 179 77 143 [△는 음(-)의 수치임] □환율 정보 -종속회사의 적용환율[태국(바트 THB)] 구분 제20기 3분기 제19기 제18기 기말환율[\/THB] 34.30 32.77 33.63 평균환율[\/THB] 33.92 33.33 32.88 최고환율[\/THB] 34.72 34.51 34.85 최저환율[\/THB] 32.83 32.21 31.45 -서울외국환중개소 매매기준 환율 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 2) 요약 재무정보[별도] ※ 제 20기(당)3분기말 : 감사 받지않은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표 ※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제20기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제19기 전기 2017년 12월 31일 현재 제18기 전전기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 3분기말 제 19(전) 기말 제 18(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 32,166,607,495 31,763,571,569 34,737,254,078 현금및현금성자산 3,4,5,35,36 8,844,828,260 11,226,765,916 14,378,422,711 단기기타금융자산 3,4,6,36 0 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 3,4,7,32,35,36 12,767,404,126 12,375,925,944 13,527,659,806 단기기타채권 3,4,8,32,35,36 1,375,034,299 516,248,506 209,406,657 재고자산 9 9,127,225,365 6,293,455,279 5,272,193,717 기타유동자산 14 52,115,515 81,915,556 28,496,187 Ⅱ. 비유동자산 64,377,235,204 54,658,114,033 31,687,340,550 장기기타금융자산 3,4,6,36 3,253,759,887 2,739,796,142 2,922,819,105 장기기타채권 3,4,8,36 80,176,000 58,976,000 116,816,000 매도가능금융자산 3,4,10,36 0 605,227,720 605,227,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,4,10,36 5,640,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,4,10,36 105,227,720 - - 종속기업투자 11 1,086,501,161 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 12,33 54,135,639,865 49,761,192,049 26,647,694,577 무형자산 13 75,930,571 92,216,802 290,866,201 이연법인세자산 28 0 314,204,159 17,415,786 자 산 총 계 96,543,842,699 86,421,685,602 66,424,594,628 부 채 Ⅰ. 유동부채 22,285,237,303 20,867,781,662 17,951,696,091 매입채무 4,32,33,36 4,484,011,813 5,455,496,362 4,272,422,665 단기기타채무 4,15,16,18,33,36 1,915,720,955 1,319,501,251 1,470,901,394 당기법인세부채 28 438,403,016 351,214,129 640,406,522 단기차입금 4,17,33,35,36 12,268,420,000 12,278,440,000 9,109,100,000 유동성장기부채 4,17,33,36 711,000,000 - 300,000,000 유동성전환사채 - - 1,660,817,247 파생상품부채 4,33,36 30,875,408 2,797,320 - 기타유동부채 19 2,436,806,111 1,460,332,600 498,048,263 Ⅱ. 비유동부채 18,666,752,083 16,623,753,670 6,634,136,573 장기기타채무 4,15,16,32,36 794,892,100 893,748,980 904,375,993 장기차입금 4,17,33,36 17,199,000,000 15,710,000,000 5,710,000,000 확정급여부채 18 9,281,150 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 28 663,578,833 - - 부 채 총 계 40,951,989,386 37,491,535,332 24,585,832,664 자 본 Ⅰ. 자본금 1,20 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 Ⅱ. 자본잉여금 21 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 Ⅲ. 기타자본 22 1,802,869,360 877,409,183 877,409,183 Ⅳ. 이익잉여금 23 43,458,718,345 37,722,475,479 35,440,215,423 자 본 총 계 55,591,853,313 48,930,150,270 41,838,761,964 부 채 와 자 본 총 계 96,543,842,699 86,421,685,602 66,424,594,628 2018.01.01~2018.09.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 3,24,32,34 27,803,294,462 42,539,088,475 46,924,145,069 매출총이익 5,657,564,748 8,623,987,453 8,532,917,164 영업이익 2,320,778,300 3,392,847,142 5,031,929,980 법인세비용차감전순이익 7,177,312,971 2,815,862,012 4,957,686,751 당기순이익 5,736,242,866 2,282,260,056 4,100,455,227 총포괄손익 5,736,242,866 2,282,260,056 4,100,455,227 기본주당순이익(순손실) 30 184 81 148 희석주당순이익(순손실) 30 184 81 143 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년3분기보고서(주)대성파인텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 31,917,220,943 32,299,976,397 현금및현금성자산 8,862,279,571 11,232,278,243 단기금융상품 0 1,269,260,368 매출채권 12,832,122,444 12,456,255,180 단기기타채권 668,762,540 489,463,506 재고자산 9,179,456,169 6,465,812,763 기타유동자산 374,600,219 386,906,337 비유동자산 64,948,494,591 55,255,803,959 장기금융상품 3,253,759,887 2,739,796,142 장기매출채권 및 기타비유동채권 93,621,600 58,976,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,640,000,000 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 유형자산 54,137,885,906 51,445,383,136 영업권 이외의 무형자산 75,930,571 92,216,802 매각예정 비유동자산 1,642,068,907 0 이연법인세자산 0 314,204,159 자산총계 96,865,715,534 87,555,780,356 부채 유동부채 22,829,358,424 22,098,979,037 매입채무 4,791,710,687 5,770,605,320 단기기타채무 1,935,679,287 1,341,252,167 당기법인세부채 438,403,016 351,214,129 단기차입금 12,450,875,465 13,090,393,721 유동성장기차입금 745,008,450 82,383,780 유동파생상품부채 30,875,408 2,797,320 기타유동부채 2,436,806,111 1,460,332,600 비유동부채 18,671,897,083 16,640,564,680 장기매입채무 및 기타비유동채무 800,037,100 898,664,480 장기차입금 17,199,000,000 15,721,895,510 확정급여채무의현재가치 9,281,150 20,004,690 이연법인세부채 663,578,833 0 부채총계 41,501,255,507 38,739,543,717 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,291,804,222 48,730,259,902 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본구성요소 1,802,869,360 877,409,183 기타포괄손익누계액 (127,186,003) (166,600,529) 이익잉여금(결손금) 43,285,855,257 37,689,185,640 비지배지분 72,655,805 85,976,737 자본총계 55,364,460,027 48,816,236,639 자본과부채총계 96,865,715,534 87,555,780,356 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,872,308,715 27,803,117,607 10,528,178,278 31,924,673,835 매출원가 7,304,427,025 22,145,729,714 8,393,380,539 25,593,528,721 매출총이익 1,567,881,690 5,657,387,893 2,134,797,739 6,331,145,114 판매비와관리비 1,251,449,729 3,336,786,448 1,122,553,203 3,312,425,580 영업이익(손실) 316,431,961 2,320,601,445 1,012,244,536 3,018,719,534 기타이익 77,339,272 483,028,952 69,553,957 516,168,713 기타손실 109,952,404 235,044,593 5,073,338 605,977,346 금융수익 95,610,900 5,296,944,825 43,066,846 106,903,816 금융원가 1,595,988,787 668,785,534 164,017,860 616,633,211 법인세비용차감전순이익(손실) (1,216,559,058) 7,196,745,095 955,774,141 2,419,181,506 법인세비용 (290,996,414) 1,441,070,105 161,145,340 385,596,309 계속영업이익(손실) (925,562,644) 5,755,674,990 794,628,801 2,033,585,197 중단영업이익(손실) (58,854,551) (176,148,425) (12,168,867) (60,243,750) 당기순이익(손실) (984,417,195) 5,579,526,565 782,459,934 1,973,341,447 기타포괄손익 11,587,485 43,236,646 26,814,034 16,638,585 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 11,587,485 43,236,646 26,814,034 16,638,585 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (972,829,710) 5,622,763,211 809,273,968 1,989,980,032 지배기업지분 (966,159,033) 5,636,084,143 807,995,269 1,993,867,323 비지배지분 (6,670,677) (13,320,932) 1,278,699 (3,887,291) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32) 179 27 71 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 185 28 73 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (6) (1) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (32) 179 27 71 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 185 28 73 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (6) (1) (2) 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (137,177,170) 35,538,699,558 41,800,068,929 101,608,423 41,901,677,352 당기순이익(손실) 1,978,699,589 1,978,699,589 (5,358,142) 1,973,341,447 해외사업환산손익 15,167,734 15,167,734 1,470,851 16,638,585 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.09.30 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (122,009,436) 37,517,399,147 43,793,936,252 97,721,132 43,891,657,384 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (166,600,529) 37,689,185,640 48,730,259,902 85,976,737 48,816,236,639 당기순이익(손실) 5,596,669,617 5,596,669,617 (17,143,052) 5,579,526,565 해외사업환산손익 39,414,526 39,414,526 3,822,120 43,236,646 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 925,460,177 925,460,177 925,460,177 2018.09.30 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 1,802,869,360 (127,186,003) 43,285,855,257 55,291,804,222 72,655,805 55,364,460,027 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 60,618,372 4,415,682,243 당기순이익(손실) 5,579,526,565 1,973,341,447 당기순이익조정을 위한 가감 (1,484,671,616) 2,581,858,650 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,011,637,371) 1,068,476,018 이자수취(영업) 142,030,287 23,575,695 이자지급(영업) (622,372,394) (351,683,535) 법인세납부(환급) (542,257,099) (879,886,032) 투자활동현금흐름 (4,986,067,711) (16,698,478,023) 기타유동금융자산의 처분 1,419,038,548 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 600,000 18,697,090 집기의 처분 0 1,125,000 사무용비품의 처분 0 30,184 보증금의 감소 120,000 57,960,000 기타유동금융자산의 취득 (149,036,672) (100,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (545,457,960) (559,450,015) 토지의 취득 0 (20,000,000) 구축물의 취득 0 (13,000,000) 기계장치의 취득 0 (1,150,829) 차량운반구의 취득 (99,111,200) 0 집기의 취득 (32,460,600) (13,618,800) 사무용비품의 취득 (5,215,272) (4,832,191) 건설중인자산의 취득 (5,555,525,415) (17,080,363,462) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (2,825,500) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,577,000) (1,755,000) 보증금의 증가 (34,616,640) (120,000) 재무활동현금흐름 2,281,926,178 11,641,465,004 단기차입금의 증가 4,650,000,000 6,702,003,000 장기차입금의 증가 2,200,000,000 10,000,000,000 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 단기차입금의 상환 (5,595,736,712) (2,850,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (63,956,160) (362,692,875) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 273,524,489 (235,324,232) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,369,998,672) (876,655,008) 기초현금및현금성자산 11,232,278,243 14,413,178,088 기말현금및현금성자산 8,862,279,571 13,536,523,080 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대성파인텍(이하 "지배기업")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,497,107 4.78 1,327,350 4.24 자기주식 1,000 0.00 359,870 1.15 기타주주 26,605,260 85.00 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율 업종 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 주) 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. (2-2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,283,639 1,461,741 452,769 (193,926) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 530,799 (60,612) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,232,278 11,232,278 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,456,255 12,456,255 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 489,464 489,464 - 소계 25,447,257 25,447,257 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,851,257 28,851,257 - (*1) 당분기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으며, 당분기당분기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당분기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 연결포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.'최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스''연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,862,280 8,862,280 단기기타금융자산 - - - - 매출채권 - - 12,832,122 12,832,122 단기기타채권 - - 668,763 668,763 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,640,000 - - 5,640,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 105,228 - 105,228 장기기타금융자산 - - 3,253,760 3,253,760 장기기타채권 - - 93,622 93,622 합 계 5,640,000 105,228 25,710,547 31,455,775 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,232,278 - 11,232,278 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,456,255 - 12,456,255 단기기타채권 - 489,464 - 489,464 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 합 계 300,522 27,945,507 605,228 28,851,257 (2) 금융부채의 범주보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 4,791,711 4,791,711 단기기타채무 - 1,935,679 1,935,679 단기차입금 - 12,450,875 12,450,875 유동성장기부채 - 745,008 745,008 파생상품부채 30,875 - 30,875 장기차입금 - 17,199,000 17,199,000 장기기타채무 - 800,037 800,037 합 계 30,875 37,922,310 37,953,185 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 - 1,341,252 1,341,252 단기차입금 - 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 - 82,384 82,384 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 - 898,664 898,664 합 계 2,797 36,905,195 36,907,992 (3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,170,158 - 5,170,158 상각후원가 측정 금융자산 - 126,787 126,787 소계 5,170,158 126,787 5,296,945 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (45,573) - (45,573) 상각후원가 측정 금융부채 - (623,213) (623,213) 소계 (45,573) (623,213) (668,786) (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 28,858 - 28,858 대여금및수취채권 - 78,046 78,046 소계 28,858 78,046 106,904 금융부채 당기손익인식 금융부채 (50,841) - (50,841) 상각후원가측정금융부채 (180,851) (384,941) (565,792) 소계 (231,692) (384,941) (616,633) (4) 금융상품 공정가치(4-1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,640,000 5,640,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 - - 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,862,280 8,862,280 11,232,278 11,232,278 단기기타금융자산 - - 1,269,260 1,269,260 매출채권 12,832,122 12,832,122 12,456,255 12,456,255 단기기타채권 668,763 668,763 489,464 489,464 장기기타금융자산 3,253,760 3,253,760 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 93,622 93,622 58,976 58,976 금융자산 합계 31,455,775 31,455,775 28,851,257 28,851,257 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 30,875 30,875 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,791,711 4,791,711 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 1,935,679 1,935,679 1,341,252 1,341,252 단기차입금 12,450,875 12,450,875 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 745,008 745,008 82,384 82,384 장기차입금 17,199,000 17,199,000 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 800,037 800,037 898,664 898,664 금융부채 합계 37,953,185 37,953,185 36,907,992 36,907,992 (4-2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4-2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,640,000 - 5,640,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 5,640,000 105,228 5,745,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 30,875 - 30,875 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 300,522 500,000 800,522 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 300,522 605,228 905,750 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 2,797 - 2,797 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (5) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 - - - - 통화옵션 - 30,875 - 2,797 (6) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 1,440,000.00 USD 1,440,000.00 - - - - - - 30,875 (16,156) 5. 현금 및 현금성 자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,755 2,143 보통예금 6,537,096 10,095,584 기타제예금 2,321,429 1,134,551 합계 8,862,280 11,232,278 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 2,358,503 2,908,050 기타 895,257 800,484 기타금융자산 합계 3,253,760 4,009,056 유동성 - 1,269,260 비유동성 3,253,760 2,739,796 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 13,067,091 12,486,209 대손충당금 (234,969) (29,954) 매출채권 순장부금액 12,832,122 12,456,255 (2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 264,114 506,154 환입 - - 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 234,969 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 12,832,122 11,245,808 767,694 625,476 193,144 전기말 12,456,255 11,831,662 329,973 183,677 110,943 8. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 467,906 273,364 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 204,367 219,610 단기대여금 - - 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 668,763 489,464 장기기타채권 보증금 93,622 58,976 합계 762,385 548,440 (2) 당분기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 464,396 464,396 - 미수수익 204,367 204,367 - 단기대여금 - - - 보증금 93,622 93,372 250 합계 762,385 762,135 250 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 269,854 269,778 76 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 548,440 548,114 326 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 338,342 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 3,357,942 2,503,978 평가충당금 (135,509) (173,490) 재공품 4,717,447 2,933,684 원재료 1,237,246 1,200,635 평가충당금 (25,506) (26,712) 미착품 - - 합계 9,179,456 6,465,813 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 5,640,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 105,228 - 합계 5,745,228 605,228 (주1) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 에스브이인베스트먼트(주1) 1,000,000 4.42 500,000 5,640,000 5,640,000 5,140,000 기타포괄손익-공정가치 측정 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 5,745,228 5,745,228 5,140,000 (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 연결회사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(주1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (주1) 에스브이인베스트먼트는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 연결회사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다.연결회사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 한편, 연결회사가 보유중인 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 11. 유형자산 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 취득 - - - - 99,111 32,461 5,215 5,589,150 5,725,937 처분 - - - - (12,827) - (5,321) - (18,148) 대체 - - - 11,629 - 13,500 815 (25,944) - 매각예정 대체 (606,595) (1,137,053) (2,807,839) (221,058) (4,772,545) 환율변동효과 27,058 50,720 - 125,247 2,549 9,860 2,351 217,785 당기말 30,579,139 8,148,985 1,122,264 22,096,094 308,801 1,016,010 438,250 10,369,310 74,078,853 감가상각누계액: 당기초 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 상각비 - 199,531 52,492 1,102,289 15,230 61,572 25,248 - 1,456,362 처분 - - - - (12,826) - (5,313) - (18,139) 매각예정 대체 (575,658) (2,338,643) (216,175) (3,130,476) 환율변동효과 - 24,251 - 102,123 2,549 9,430 2,111 - 140,464 당기말 - 1,143,957 770,173 16,463,842 215,999 831,970 376,272 - 19,802,213 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (11,967) - (9,343) - - (21,310) 당기말 - - - 95,475 - 9,654 - 33,625 138,754 장부금액: 당기초 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 당기말 30,579,139 7,005,028 352,091 5,536,777 92,802 174,386 61,978 10,335,685 54,137,886 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 13,958,100 6,646,139 1,109,264 24,760,893 358,111 1,125,752 430,383 11,629 48,400,271 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 10,154 - 17,199 8,191 19,923,789 24,809,590 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 환율변동효과 (15,210) (28,509) - (70,391) (1,432) (5,539) (1,314) (122,395) 당기말 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 감가상각누계액: 당기초 - 1,303,475 647,692 16,199,360 331,619 904,366 325,832 - 19,712,344 상각비 - 205,227 69,989 1,475,931 15,597 78,010 32,112 - 1,876,866 처분 - - - (20,999) (134,754) (39) (2,574) - (158,366) 환율변동효과 - (12,869) - (56,219) (1,416) (5,194) (1,144) - (76,842) 당기말 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 정부보조금: 당기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 당기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 당기초 13,958,100 5,342,664 461,572 8,438,136 26,492 184,500 104,551 11,629 28,527,644 당기말 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 2,826 - 1,577 - 4,403 당기말 30,427 1,295,874 389,684 11,751 1,727,736 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 2,463 - 21,306 - 23,769 대체 - - - - - 당기말 25,736 1,207,133 328,656 - 1,561,525 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (1,818) - (1,262) - (3,080) 당기말 1,537 - 2 - 1,539 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 3,154 - 61,026 11,751 75,931 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 당기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 증가 - - - - - 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 66,554 판매비와관리비 20,689 20,414 합 계 20,689 86,968 (3) 경상개발비 연결회사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 256,062 248,547 정부보조금 (2,838) (27,908) 경상개발비 253,224 220,639 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 24,500 56,060 선급비용 350,100 330,846 합계 374,600 386,906 14. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 상환 - - 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 현금및현금성자산차감 - - 유형자산차감 (33,625) - 무형자산차감 - - 기말 11,187 10,857 유동성 11,187 - 비유동성 - 10,857 (2) 당분기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 단기기타채무에 계상하고 있습니다. 15. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 876,201 301,477 예수금 158,105 203,144 미지급비용 901,373 836,631 소 계 1,935,679 1,341,252 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 45,145 44,915 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 752,737 840,737 소 계 800,037 898,664 합 계 2,735,716 2,239,916 16. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 ?현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 단기차입금 우리은행 3.86 5,118,420 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.39 700,000 700,000 만기일시상환 2.90~3.68 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.66 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 BANGKOK BANK 1.58 105,655 33,694 수시상환 한국수출입은행 - - 720,454 소계 12,374,075 13,032,588 주임종단기차입금 대표이사 및 임원 - 76,800 57,806 수시상환 합계 12,450,875 13,090,394 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당분기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다.(2) 보고기간 종료일 ?현재 연결회사의 장차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 장기차입금 우리은행 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2.87 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3.29 2022.07.25 2,200,000 - BANGKOK BANK 5.75 2019.02.28 34,008 94,280 합계 17,944,008 15,804,280 유동성 대체 (745,008) (82,384) 차 감 계 17,199,000 15,721,896 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환연도 상환금액 2019년 495,500 2020년 2,129,000 2021년 10,128,400 2022년 및 그 이후 4,446,100 합계 17,199,000 17. 퇴직급여 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 67,858천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당분기 및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 540,324천원 및 355,264천원입니다.(2) 당분기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 21,967천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 12,686천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,516,458 673,563 판매보증충당부채 920,348 786,770 합계 2,436,806 1,460,333 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 20. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (583) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 1,802,869 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - 336,351 (583) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 589,109 336,351 1,802,869 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 1,000 583 359,870 336,934 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (127,186) (166,601) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (166,601) 39,415 - - (127,186) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (137,177) (29,424) - - (166,601) 23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 42,934,571 37,337,902 합계 43,285,855 37,689,186 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24.매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 24,218,787 28,982,346 상품매출액 761,757 1,075,568 용역매출액 751,700 - 기타매출액 2,070,874 1,866,760 합계 27,803,118 31,924,674 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 21,126,745 24,731,474 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 22,027,582 24,630,537 관세환급금 (11,056) (12,637) 기말제품재고액 (3,200,625) (2,550,359) 상품매출원가 585,081 862,055 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 532,060 818,683 타계정에서대체액 54,711 56,787 타계정으로대체액 (1,572) (33,220) 기말상품재고액 (27,836) (30,187) 용역매출원가 433,904 - 매출원가 합계 22,145,730 25,593,529 25. 판매비및관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 1,564,065 1,385,847 퇴직급여 59,313 85,287 복리후생비 122,998 215,361 여비교통비 60,019 105,364 접대비 32,621 42,485 통신비 12,967 17,856 수도광열비 49,494 52,171 세금과공과 93,792 96,687 감가상각비 29,605 24,857 지급임차료 19,320 36,464 수선비 1,567 1,223 보험료 49,765 44,879 차량유지비 13,327 8,367 경상개발비 253,224 220,639 운반비 217,320 259,742 교육훈련비 195 957 도서인쇄비 3,971 3,084 소모품비 14,252 53,893 지급수수료 355,359 317,235 광고선전비 1,964 22,881 대손상각비 264,114 200,779 무형자산상각비 20,689 20,414 판매보증비 58,354 51,802 협회비 13,729 17,332 포장비 23,262 26,820 판매수수료 1,500 - 합계 3,336,786 3,312,426 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 112,137 23,499 외화환산이익 285,401 418,020 수입임대료 36,000 36,000 유형자산처분이익 599 18,239 잡이익 48,892 20,411 합계 483,029 516,169 기타비용 외환차손 25,527 187,831 외화환산손실 202,091 354,149 기부금 5,050 5,000 유형자산폐기손실 8 163 잡손실 2,369 58,834 합계 235,045 605,977 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 126,787 78,046 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 5,140,000 - 파생상품거래이익 29,417 23,433 합계 5,296,945 106,904 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 623,213 384,941 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 30,876 50,841 파생상품거래손실 14,697 - 합계 668,786 616,633 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 629,446 548,380 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 977,782 (162,784) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (166,158) - 법인세비용 1,441,070 385,596 계속영업 법인세비용 1,441,070 385,596 중단영업 법인세비용 - - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익 7,020,597 2,358,938 계속영업 법인세비용차감전순이익 7,196,745 2,419,182 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) (176,148) (60,244) 적용세율에 따른 법인세 1,389,119 456,788 조정사항 51,951 (71,192) 비공제비용 13,682 13,236 공제감면세액 (135,121) (143,441) 기타차이 173,390 59,013 법인세비용 1,441,070 385,596 유효세율 20.53% 16.35% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 29.비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,319,965) (482,717) 원재료의 매입 4,754,306 4,964,903 상품의 매입 532,060 818,683 인건비 6,273,950 6,231,185 외주가공비 9,886,874 10,634,046 외환차손 25,527 187,831 외화환산손실 202,091 354,149 유형자산상각비 1,317,855 1,266,268 무형자산상각비 및 손상차손 20,689 86,968 수선유지비 423,350 414,358 기타 4,600,824 5,036,258 합 계(*) 25,717,561 29,511,932 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 30. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익① 3개월 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 보통주당기순이익 (925,562,644) (51,159,540) (976,722,184) 794,628,801 (11,077,205) 783,551,596 가중평균유통보통주식수(주1) 31,300,281 31,300,281 31,300,281 27,843,497 27,843,497 27,843,497 기본주당이익 (30) (2) (32) 28 (1) 28 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 30,941,411 27,843,497 조정 자기주식의 처분 358,870 - 가중평균유통보통주식수 31,300,281 27,843,497 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다② 누적 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 보통주당기순이익 5,755,674,990 (159,005,373) 5,596,669,617 2,033,585,197 (54,885,608) 1,978,699,589 가중평균유통보통주식수(주1) 31,109,135 31,109,135 31,109,135 27,843,497 27,843,497 27,843,497 기본주당이익 185 (6) 179 73 (2) 71 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(주1) 30,941,411 27,843,497 조정 자기주식의 처분 167,724 - 가중평균유통보통주식수 31,109,135 27,843,497 (주1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 9,479 11,305 감가상각비 1,435,052 1,380,555 무형자산상각비 20,689 86,968 대손상각비 264,114 200,779 판매보증비 58,354 51,802 사채상환손실 - 180,851 이자비용 632,629 398,581 파생상품평가손실 30,876 50,841 외화환산손실 202,091 354,149 유형자산폐기손실 8 163 보험료 11,494 - 법인세비용 1,441,070 385,596 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,140,000) - 외화환산이익 (285,401) (418,020) 단기기타금융자산처분이익 (741) (5,425) 이자수익 (126,787) (78,047) 유형자산처분이익 (599) (18,239) 잡이익 (37,000) - 합 계 (1,484,672) 2,581,859 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (568,219) 1,528,494 단기기타채권 (195,575) (27,122) 재고자산 (2,713,643) (107,576) 기타유동자산 12,306 (43,854) 매입채무 (963,939) (218,485) 단기기타채무 609,984 (136,237) 기타유동부채 915,322 101,824 확정급여부채 (20,203) (13,662) 장기기타채무 (87,670) (14,906) 합 계 (3,011,637) 1,068,476 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타금융상품의 유동성대체 912,850 건설중인자산의 대체 25,944 14,889,089 장기차입금의 유동성 대체 723,451 86,331 장기미지급금의 미지급금 대체 11,187 매출채권의 제각 59,099 - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 500,000 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 105,228 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 13,090,394 (945,737) - 306,218 - - 12,450,875 유동성장기부채 82,384 (63,956) - 3,129 - 723,451 745,008 장기차입금 15,721,896 2,200,000 - 555 - (723,451) 17,199,000 합계 28,894,674 1,190,307 - 309,902 - - 30,394,883 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,848,461 3,852,003 - (266,966) - - 13,433,498 유동성장기부채 384,546 (362,693) - (21,853) - 86,331 86,331 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,806,754 10,000,000 - 23,625 - (86,331) 15,744,048 합계 17,700,578 11,641,465 - (265,194) - 187,028 29,263,877 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 당사의 경영권 및 보통주식 100,000주를 양수하였고 2017년 12월 6일 현물출자에 의한 유상증자로 3,097,814주를 추가 취득함에 따라 지배기업의 최대주주가 되었습니다. 한편, 연결회사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 지배기업의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 (주)대성엠텍 제품매출 - 1,860 외주가공 - 25,000 수입임대료 36,000 36,000 (주)선광테크윈 제품매출 160,586 - 외주가공 56,347 - 대표이사 및 임원 차입금 차입 16,114 53,708 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 (주)선광테크윈 매출채권 176,644 - (주)대성엠텍 단기기타채권 8,800 17,600 채권 합계 185,444 17,600 (주)선광테크윈 매입채무 13,130 - (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 대표이사 및 임원 단기차입금 76,800 57,806 채무 합계 129,930 97,806 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 940,581 686,716 퇴직급여 139,897 74,634 합계 1,080,478 761,350 33. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보제공자산 설정권자 담보제공금액 담보내용 지배기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 우리은행 36,660,000 차입금관련 담보 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) LG전자(주) 540,000 물품대금 채무 담보 소계 37,200,000 종속기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) Bangkok Bank 1,167,990 차입금관련 담보 합계 38,367,990 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 지배기업 서울보증보험 이행보증 325,742 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 THB, 1 USD, 원화단위: 천원) 구분 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 지배기업 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,310,834 파생상품 우리은행 USD 2,160,000 USD 1,440,000 종속기업 당좌차월 BANGKOK BANK THB 5,000,000 THB 3,080,329 어음할인 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - 수입화물선취보증 BANGKOK BANK THB 5,000,000 - 수입신용장 등 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - 통화선도계약 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 매출액 25,122,368 2,680,750 452,769 28,255,887 28,951,655 2,973,019 530,798 32,455,472 영업이익 2,410,515 (89,914) (219,364) 2,101,237 3,034,055 (15,335) (46,605) 2,972,115 당기순이익 5,884,250 (128,575) (176,148) 5,579,527 2,091,420 (57,835) (60,244) 1,973,341 기타포괄손익 43,237 - 0 43,237 16,639 0 0 16,639 감가상각비와상각비 1,311,775 26,769 117,197 1,455,741 1,325,580 27,655 114,288 1,467,523 이자수익 112,873 13,914 0 126,787 76,107 1,939 1 78,047 이자비용 560,817 62,396 9,416 632,629 319,675 65,266 13,639 398,580 법인세비용 1,441,070 - 1,441,070 385,596 0 0 385,596 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 총자산 90,124,273 4,457,804 2,283,639 96,865,716 79,984,695 5,161,157 2,409,928 87,555,780 총부채 37,044,532 3,907,457 549,267 41,501,256 33,009,302 4,482,233 1,248,009 38,739,544 비유동자산증가(감소)액 9,745,893 (26,772) (26,430) 9,692,691 23,006,642 (35,869) (195,757) 22,775,016 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 국내 19,476,400 2,680,750 - 22,157,150 21,904,880 2,973,019 - 24,877,899 수출 5,645,968 - - 5,645,968 7,046,775 - - 7,046,775 태국 - - 452,769 452,769 - - 530,798 530,798 합계 25,122,368 2,680,750 452,769 28,255,887 28,951,655 2,973,019 530,798 32,455,472 35. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 735,141 817,992 3,115,853 3,338,325 EUR 1,102,881 1,427,757 992,620 1,269,809 JPY 86,483,170 848,547 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,649,768 2,779,404 2,014,056 2,157,859 EUR 37,946 49,124 97,690 124,970 합계 5,922,824 9,826,295 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 5,159,820 4,600,000 4,928,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 607,898 577,893 (-)1% 303,949 288,947 1% (303,949) (288,947) 2% (607,898) (577,893) (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (78,121) 78,121 28,387 (28,387) EUR 73,844 (73,844) 69,739 (69,739) JPY 42,427 (42,427) 146,767 (146,767) 합계 38,150 (38,150) 244,893 (244,893) (1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.연결회사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 237,715 (237,715) 250,973 (250,973) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,862,280 11,232,278 단기기타금융자산 - 1,269,260 매출채권 12,832,122 12,456,255 단기기타채권 668,763 489,464 장기기타금융자산 3,253,760 2,739,796 장기기타채권 93,622 58,976 장기투자자산(*) - - 합계 25,710,547 28,246,029 (*) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 5,640,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,791,711 - - 4,791,711 단기기타채무 1,935,679 - - 1,935,679 단기차입금 1,132,455 11,318,420 - 12,450,875 유동성장기부채 21,557 723,451 - 745,008 파생상품부채 30,875 - - 30,875 장기기타채무 - - 800,037 800,037 장기차입금 - - 17,199,000 17,199,000 합계 7,912,277 12,041,871 17,999,037 37,953,185 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 30,394,883 28,894,674 매입채무 4,791,711 5,770,605 기타채무 2,735,716 2,239,916 파생상품부채 30,875 2,797 차감: 현금및현금성자산 (8,862,280) (11,232,278) 기타금융자산 (3,253,760) (4,009,056) 순부채 25,837,145 21,666,658 자기자본 55,364,460 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 81,201,605 70,482,895 자금조달비율 31.82% 30.74% 37. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 606,595 - 건물 561,395 - 기계장치 469,196 - 공구와기구 4,883 - 합계 1,642,069 - (2) 당기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 기말 토지 - - 606,595 606,595 건물 - - 561,395 561,395 기계장치 - - 469,196 469,196 공구와기구 - - 4,883 4,883 합계 - - 1,642,069 1,642,069 (3) 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다. 2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정입니다. 한편, 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다. 38. 중단영업 (1) 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전하고 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도할 예정으로, 유형자산의 처분계약에 이어 2018년 11월 30일로 조업 중단 및 종업원 퇴직과 함께 사업을 중단할 계획입니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.(2) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 452,769 530,798 매출원가 455,643 367,682 판매비와관리비 216,490 209,721 영업이익 (219,364) (46,605) 영업외손익 43,216 (13,639) 법인세비용 - - 중단영업이익 (176,148) (60,244) 지배회사소유주지분 (159,005) (54,886) 비지배지분 (17,143) (5,358) (3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 82,166 (9,382) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (13,297) (1,620) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (56,930) (10,689) 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,166,607,495 31,763,571,569 현금및현금성자산 8,844,828,260 11,226,765,916 단기금융상품 0 1,269,260,368 매출채권 12,767,404,126 12,375,925,944 단기기타채권 1,375,034,229 516,248,506 재고자산 9,127,225,365 6,293,455,279 기타유동자산 52,115,515 81,915,556 비유동자산 64,377,235,204 54,658,114,033 장기금융상품 3,253,759,887 2,739,796,142 장기매출채권 및 기타비유동채권 80,176,000 58,976,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,640,000,000 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 54,135,639,865 49,761,192,049 영업권 이외의 무형자산 75,930,571 92,216,802 이연법인세자산 0 314,204,159 자산총계 96,543,842,699 86,421,685,602 부채 유동부채 22,285,237,303 20,867,781,662 매입채무 4,484,011,813 5,455,496,362 단기기타채무 1,915,720,955 1,319,501,251 당기법인세부채 438,403,016 351,214,129 단기차입금 12,268,420,000 12,278,440,000 유동성장기차입금 711,000,000 0 유동파생상품부채 30,875,408 2,797,320 기타유동부채 2,436,806,111 1,460,332,600 비유동부채 18,666,752,083 16,623,753,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 794,892,100 893,748,980 장기차입금 17,199,000,000 15,710,000,000 확정급여채무의현재가치 9,281,150 20,004,690 이연법인세부채 663,578,833 0 부채총계 40,951,989,386 37,491,535,332 자본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 기타자본구성요소 1,802,869,360 877,409,183 이익잉여금(결손금) 43,458,718,345 37,722,475,479 자본총계 55,591,853,313 48,930,150,270 자본과부채총계 96,543,842,699 86,421,685,602 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,872,394,378 27,803,294,462 10,528,358,530 31,925,042,554 매출원가 7,304,427,025 22,145,729,714 8,393,380,539 25,593,528,721 매출총이익 1,567,967,353 5,657,564,748 2,134,977,991 6,331,513,833 판매비와관리비 1,251,449,729 3,336,786,448 1,122,553,203 3,312,425,580 영업이익(손실) 316,517,624 2,320,778,300 1,012,424,788 3,019,088,253 기타이익 67,383,538 457,067,234 69,553,957 516,168,713 기타손실 104,890,254 235,044,593 5,073,338 605,977,346 금융수익 101,963,639 5,303,297,564 43,066,846 106,903,816 금융원가 1,595,988,787 668,785,534 164,017,860 616,633,211 법인세비용차감전순이익(손실) (1,215,014,240) 7,177,312,971 955,954,393 2,419,550,225 법인세비용 (290,996,414) 1,441,070,105 161,145,340 385,596,309 당기순이익(손실) (924,017,826) 5,736,242,866 794,809,053 2,033,953,916 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (924,017,826) 5,736,242,866 794,809,053 2,033,953,916 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 184 29 73 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 184 29 73 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 35,440,215,423 41,838,761,964 당기순이익(손실) 2,033,953,916 2,033,953,916 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.09.30 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 37,474,169,339 43,872,715,880 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 37,722,475,479 48,930,150,270 당기순이익(손실) 5,736,242,866 5,736,242,866 배당금지급 0 자기주식 거래로 인한 증감 925,460,177 925,460,177 2018.09.30 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 1,802,869,360 43,458,718,345 55,591,853,313 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (70,172,225) 4,425,063,909 당기순이익(손실) 5,736,242,866 2,033,953,916 당기순이익조정을 위한 가감 (1,622,698,614) 2,453,933,369 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,170,532,903) 1,131,532,498 이자수취(영업) 142,030,287 23,574,521 이자지급(영업) (612,956,762) (338,044,363) 법인세납부(환급) (542,257,099) (879,886,032) 투자활동현금흐름 (5,639,810,371) (16,696,858,276) 단기금융상품의 처분 1,419,038,548 1,016,500,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 기계장치의 처분 0 1,500,000 차량운반구의 처분 600,000 18,697,090 집기의 처분 0 1,125,000 사무용비품의 처분 0 30,184 보증금의 감소 120,000 57,960,000 단기금융상품의 취득 (149,036,672) (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (667,039,300) 0 장기금융상품의 취득 (545,457,960) (559,450,015) 토지의 취득 0 (20,000,000) 구축물의 취득 0 (13,000,000) 차량운반구의 취득 (99,111,200) 0 집기의 취득 (32,460,600) (13,618,800) 사무용비품의 취득 (5,215,272) (4,363,273) 건설중인자산의 취득 (5,555,525,415) (17,080,363,462) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (2,825,500) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,577,000) (1,755,000) 보증금의 증가 (21,320,000) (120,000) 재무활동현금흐름 3,091,619,050 11,652,154,879 단기차입금의 증가 4,650,000,000 6,650,000,000 장기차입금의 증가 2,200,000,000 10,000,000,000 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 단기차입금의 상환 (4,850,000,000) (2,850,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 0 (300,000,000) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 236,425,890 (235,324,232) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,381,937,656) (854,963,720) 기초현금및현금성자산 11,226,765,916 14,378,422,711 기말현금및현금성자산 8,844,828,260 13,523,458,991 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,676,215 5.36 1,327,350 4.24 자기주식 1,000 0.00 359,870 1.15 기타주주 26,426,152 84.43 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,226,766 11,226,766 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,375,926 12,375,926 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 516,249 516,249 - 소계 25,388,201 25,388,201 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,792,201 28,792,201 - (*1) 당기초 현재 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으나, 당반기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다.(*2) 당기초 현재 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.'최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스''당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융상품자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,844,828 8,844,828 매출채권 - - 12,767,404 12,767,404 단기기타채권 - - 1,375,034 1,375,034 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,640,000 - - 5,640,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 105,228 - 105,228 장기기타금융자산 - - 3,253,760 3,253,760 장기기타채권 - - 80,176 80,176 합 계 5,640,000 105,228 26,321,202 32,066,430 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,226,766 11,226,766 단기기타금융자산 300,522 968,738 1,269,260 매출채권 - 12,375,926 12,375,926 단기기타채권 - 516,249 516,249 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 장기기타금융자산 - 2,739,796 2,739,796 매도가능금융자산 - 58,976 58,976 합 계 300,522 27,886,451 605,228 28,792,201 (2) 범주별 금융상품부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 4,484,012 4,484,012 단기기타채무 - 1,915,721 1,915,721 단기차입금 - 12,268,420 12,268,420 유동성장기부채 - 711,000 711,000 파생상품부채 30,875 - 30,875 장기차입금 - 17,199,000 17,199,000 장기기타채무 - 794,892 794,892 합 계 30,875 37,373,045 37,403,920 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 - 1,319,501 1,319,501 단기차입금 - 12,278,440 12,278,440 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 - 893,749 893,749 합 계 2,797 35,657,186 35,659,983 (3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,170,158 - 5,170,158 상각후원가 측정 금융자산 - 133,140 133,140 소계 5,170,158 133,140 5,303,298 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (45,573) - (45,573) 상각후원가 측정 금융부채 - (623,213) (623,213) 소계 (45,573) (623,213) (668,786) (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용)(*1) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 28,858 28,858 대여금및수취채권 - 78,046 78,046 소계 28,858 78,046 106,904 금융부채 당기손익인식 금융부채 (50,841) (50,841) 상각후원가측정금융부채 (180,851) (384,941) (565,792) 소계 (231,692) (384,941) (616,633) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,640,000 5,640,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 - - 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,844,828 8,844,828 11,226,766 11,226,766 단기기타금융자산 - - 1,269,260 1,269,260 매출채권 12,767,404 12,767,404 12,375,926 12,375,926 단기기타채권 1,375,034 1,375,034 516,249 516,249 장기기타금융자산 3,253,760 3,253,760 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 80,176 80,176 58,976 58,976 금융자산 합계 32,066,430 32,066,430 28,792,201 28,792,201 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 30,875 30,875 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,484,012 4,484,012 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 1,915,721 1,915,721 1,319,501 1,319,501 단기차입금 12,268,420 12,268,420 12,278,440 12,278,440 유동성장기부채 711,000 711,000 - - 장기차입금 17,199,000 17,199,000 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 794,892 794,892 893,749 893,749 금융부채 합계 37,403,920 37,403,920 35,659,983 35,659,983 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,640,000 - 5,640,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 5,640,000 105,228 5,745,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 30,875 - 30,875 (*) 장기투자자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원은 제외된 금액임 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*) - - - - 소계 - 300,522 - 300,522 금융부채 당기손익인식금융부채 2,797 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임(5) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 30,875 - 2,797 (6) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 1,440,000 USD 1,440,000 - - - - - - 30,875 (16,156) 5. 현금 및 현금성 자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,343 2,093 보통예금 6,520,056 10,090,122 기타제예금 2,321,429 1,134,551 합계 8,844,828 11,226,766 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 2,358,503 2,908,050 기타 895,257 800,484 합계 3,253,760 4,009,056 기타금융자산 합계 3,253,760 4,009,056 유동성 - 1,269,260 비유동성 3,253,760 2,739,796 7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 13,002,373 12,405,880 대손충당금 (234,969) (29,954) 매출채권 순장부금액 12,767,404 12,375,926 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 264,114 506,154 환입 - - 제각 (59,099) (498,524) 기말금액 234,969 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당분기말 12,767,404 11,012,186 767,733 625,816 361,669 전기말 12,375,926 11,589,061 330,144 183,848 272,873 8. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권 미수금 495,724 300,149 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 210,720 219,610 단기대여금 672,100 - 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 1,375,034 516,249 장기기타채권 보증금 80,176 58,976 합계 1,455,210 575,225 (2) 당분기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 492,214 465,510 26,704 미수수익 210,720 210,720 - 단기대여금 672,100 672,100 - 보증금 80,176 79,926 250 합계 1,455,210 1,428,256 26,954 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 296,639 270,925 25,714 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 575,225 549,261 25,964 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 338,342 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 3,336,134 2,484,334 평가충당금 (135,509) (173,490) 재공품 4,687,024 2,780,970 원재료 1,237,246 1,200,635 평가충당금 (25,506) (26,712) 미착품 - - 합계 9,127,225 6,293,455 10. 공정가치측정 금융자산(구, 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 장부금액 당기말 전기말 지분증권 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 5,640,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(*) 105,228 - 합계 5,745,228 605,228 (*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 에스브이인베스트먼트(주1) 1,000,000 4.42 500,000 5,640,000 5,640,000 5,140,000 기타포괄손익-공정가치 측정 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 5,745,228 5,745,228 5,140,000 (주1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 당사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(주1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (주1) 에스브이인베스트먼트는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 당사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다.당사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 한편, 당사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 업종 장부금액 당분기말 전기말 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 1,086,501 1,086,501 (2) 별도재무제표에서는 종속기업투자에 대해서 원가법을 적용하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,283,639 1,461,741 452,769 (193,926) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 530,799 (60,612) 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 취득 - - - - 99,111 32,461 5,215 5,589,150 5,725,937 처분 - - - - (12,827) - (5,321) - (18,148) 대체 - - - 11,629 - 13,500 815 (25,944) - 당기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,096,094 251,670 1,016,011 385,554 10,369,310 73,969,026 감가상각누계액: 당기초 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 상각비 - 157,478 52,492 1,037,529 15,230 55,271 21,165 - 1,339,165 처분 - - - - (12,826) - (5,313) - (18,139) 당기말 - 1,143,956 770,173 16,463,842 158,868 831,970 325,823 - 19,694,632 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (11,967) - (9,343) - - (21,310) 당기말 - - - 95,475 - 9,654 - 33,625 138,754 장부금액: 당기초 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 당기말 30,579,139 7,005,028 352,091 5,536,777 92,802 174,387 59,731 10,335,685 54,135,640 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,363,353 5,531,296 1,109,264 22,009,064 302,097 909,316 379,527 11,629 43,615,546 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 9,000 - 16,899 7,388 19,923,789 24,807,333 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 전기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 감가상각누계액: 전기초 - 836,496 647,692 14,057,261 277,453 706,207 282,459 - 16,807,568 상각비 - 149,982 69,989 1,390,050 13,765 70,531 30,086 - 1,724,403 처분 - - - (20,998) (134,754) (39) (2,574) - (158,365) 전기말 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,363,353 4,694,800 461,572 7,828,406 24,644 166,223 97,068 11,629 26,647,695 전기말 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 64,625.57㎡ 30,579,139 25,415,715 64,625.57㎡ 30,579,139 24,175,037 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 2,826 - 1,577 - 4,403 당기말 30,427 1,295,874 389,684 11,751 1,727,736 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 2,463 - 21,306 - 23,769 대체 - - - - - 당기말 25,736 1,207,133 328,656 - 1,561,525 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상(주1) - - - - - 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (1,818) - (1,262) - (3,080) 당기말 1,537 - 2 - 1,539 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 3,154 - 61,026 11,751 75,931 (주1) 당사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 당기초 - - - - - 손상(주1) - 88,741 - - 88,741 대체 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 증가 - - - - - 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 66,554 판매비와관리비 20,689 20,414 합 계 20,689 86,968 (3) 경상개발비 당사가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비및관리비 256,062 248,547 정부보조금 (2,838) (27,908) 차감 계 253,224 220,639 14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 24,500 56,060 선급비용 27,616 25,856 합계 52,116 81,916 15. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 상환(기술료 납부 등) - - 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 현금및현금성자산차감 - - 유형자산차감 (33,625) - 무형자산차감 - - 기말 11,187 10,857 유동성 11,187 - 비유동성 - 10,857 (2) 당분기말 현재 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 단기기타채무에 계상하고 있습니다. 16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 873,704 299,986 예수금 157,563 202,461 미지급비용 884,454 817,054 소 계 1,915,721 1,319,501 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 40,000 40,000 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 752,737 840,737 소 계 794,892 893,749 합 계 2,710,613 2,213,250 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 ?현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당 분 기 전 기 비고 단기차입금 우리은행 3.86 5,118,420 4,928,440 만기일시상환(주1) 3.39 700,000 700,000 만기일시상환 2.90~3.68 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 2.80 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.66 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 합계 12,268,420 12,278,440 (주1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당분기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다.(2) 보고기간 종료일 ?현재 당사의 장차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당 분 기 전 기 비고 우리은행 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 2.87 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 3.29 2022.07.25 2,200,000 - 합계 17,910,000 15,710,000 유동성 대체 711,000 - 차 감 계 17,199,000 15,710,000 (3) 당분기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2019년 495,500 2020년 2,129,000 2021년 10,128,400 2022년 이후 4,446,100 합계 17,199,000 18. 퇴직급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 67,858천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당분기 및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 540,324천원 및 355,264천원입니다. (2) 당분기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 21,967천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 12,686천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,516,458 673,563 판매보증충당부채 920,348 786,770 합계 2,436,806 1,460,333 2 0. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (583) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 1,802,869 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - 336,351 (583) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 589,109 336,351 1,802,869 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (단위:주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 1,000 583 359,870 336,934 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 43,107,434 37,371,191 합계 43,458,718 37,722,475 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24.매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 24,218,963 28,982,715 상품매출액 761,757 1,075,568 용역매출액 751,700 - 기타매출액 2,070,874 1,866,760 합계 27,803,294 31,925,043 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 21,126,745 24,731,474 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 22,027,582 24,630,537 관세환급금 (11,056) (12,637) 기말제품재고액 (3,200,625) (2,550,359) 상품매출원가 585,081 862,055 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 532,060 818,683 타계정에서대체액 54,711 56,787 타계정으로대체액 (1,572) (33,220) 기말상품재고액 (27,836) (30,187) 용역매출원가 433,904 - 매출원가 합계 22,145,730 25,593,529 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 1,564,065 1,385,847 퇴직급여 59,313 85,287 복리후생비 122,998 215,361 여비교통비 60,019 105,364 접대비 32,621 42,485 통신비 12,967 17,856 수도광열비 49,494 52,171 세금과공과 93,792 96,687 감가상각비 29,605 24,857 지급임차료 19,320 36,464 수선비 1,567 1,223 보험료 49,765 44,879 차량유지비 13,327 8,367 경상개발비 253,224 220,639 운반비 217,320 259,742 교육훈련비 195 957 도서인쇄비 3,971 3,084 소모품비 14,252 53,893 지급수수료 355,359 317,235 광고선전비 1,964 22,881 대손상각비 264,114 200,779 무형자산상각비 20,689 20,414 판매보증비 58,354 51,802 협회비 13,729 17,332 포장비 23,262 26,820 판매수수료 1,500 - 합계 3,336,786 3,312,426 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 81,113 23,499 외화환산이익 290,463 418,020 수입임대료 36,000 36,000 유형자산처분이익 599 18,239 잡이익 48,892 20,411 합계 457,067 516,169 기타비용 외환차손 25,527 187,831 외화환산손실 202,091 354,149 기부금 5,050 5,000 유형자산폐기손실 8 163 잡손실 2,369 58,834 합계 235,045 605,977 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 133,140 78,046 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 5,140,000 - 파생상품평가이익 - - 파생상품거래이익 29,417 23,433 합계 5,303,298 106,904 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 623,213 384,941 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 30,876 50,841 파생상품거래손실 14,697 - 합계 668,786 616,633 28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 629,446 548,380 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 977,782 (162,784) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166,158) - 법인세비용 1,441,070 385,596 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,177,313 2,419,550 적용세율에 따른 법인세 1,562,509 515,801 조정사항 (121,439) (130,205) 비공제비용 13,682 13,236 공제감면세액 (135,121) (143,441) 법인세비용 1,441,070 385,596 유효세율 20.08% 15.94% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,319,965) (482,717) 원재료의 매입 4,754,306 4,964,903 상품의 매입 532,060 818,683 인건비 6,273,950 6,231,185 외주가공비 9,886,874 10,634,046 외환차손 25,527 187,831 외화환산손실 202,091 354,149 유형자산상각비 1,317,855 1,266,268 무형자산상각비 및 손상차손 20,689 86,968 수선유지비 423,350 414,358 기타 4,600,824 5,036,258 합 계(*) 25,717,561 29,511,932 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 30. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (924,017,826) 5,736,242,866 794,809,053 2,033,953,916 가중평균유통보통주식수(주1) 31,300,281 31,109,135 27,843,497 27,843,497 기본주당이익 (30) 184 29 73 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 30,941,411 30,941,411 27,843,497 27,843,497 조정 자기주식의 처분 358,870 167,724 - - 가중평균유통보통주식수 31,300,281 31,109,135 27,843,497 27,843,497 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 9,481 11,305 감가상각비 1,317,855 1,266,268 대손상각비 264,114 200,779 무형자산상각비 20,689 86,968 사채상환손실 0 180,851 이자비용 623,213 384,941 파생상품평가손실 30,875 50,841 외화환산손실 202,091 354,149 유형자산폐기손실 8 163 보험료 11,494 - 판매보증비 58,354 51,802 법인세비용 1,441,070 385,596 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,140,000) - 외화환산이익 (290,463) (418,020) 이자수익 (133,140) (78,046) 단기기타금융자산처분이익 (741) (5,425) 유형자산처분이익 (599) (18,239) 잡이익 (37,000) - 합 계 (1,622,699) 2,453,933 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (619,761) 1,721,399 단기기타채권 (194,542) 1,546 재고자산 (2,833,770) (55,385) 기타유동자산 29,800 304 매입채무 (971,485) (469,668) 단기기타채무 611,776 (144,071) 기타유동부채 915,322 101,824 확정급여부채 (20,203) (13,662) 장기기타채무 (87,670) (10,755) 합 계 (3,170,533) 1,131,532 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 25,944 14,889,089 기타금융상품의 유동성대체 - 912,850 매출채권의 제각 59,099 - 장기미지급금의 미지급금 대체 11,187 - 장기차입금의 유동성 대체 711,000 - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 500,000 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 105,228 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 12,278,440 (200,000) - 189,980 - - 12,268,420 유동성장기부채 - - - - - 711,000 711,000 장기차입금 15,710,000 2,200,000 (711,000) 17,199,000 합계 27,988,440 2,000,000 - 189,980 - - 30,178,420 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,109,100 3,800,000 - (284,280) - - 12,624,820 유동성장기부채 300,000 (300,000) - - - - - 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,710,000 10,000,000 - - - - 15,710,000 합계 16,779,917 11,652,155 - (284,280) - 187,028 28,334,820 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 종속기업 91.16% 자동차 부품 제조 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 2017년 3월 23일에 경영권 양수도계약에 따라 당사의 경영권 및 보통주식 100,000주를 양수하였고 2017년 12월 6일 현물출자에 의한 유상증자로 3,097,814주를 추가 취득함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 한편, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 제품매출 177 369 유형자산 처분 - 1,125 자금 대여 667,039 - (주)대성엠텍 제품매출 - 1,860 외주가공 - 25,000 수입임대료 36,000 36,000 (주)선광테크윈 제품매출 160,586 - 외주가공 56,347 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD. 매출채권 168,993 162,547 단기기타채권 699,919 26,785 (주)대성엠텍 단기기타채권 22,000 17,600 소계 890,912 206,932 (주)선광테크윈 매입채무 13,130 - (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 소계 53,130 40,000 (4) 당사는 당사의 종속기업인 DAESUNG FINE TEC(THAILAND) CO., LTD.가 한국수출입은행으로부터 차입한 JPY 68,650,000에 대하여 지급보증을 제공하였으나 종속기업이 2018년 6월 중 한국수출입은행에 대한 차입금을 상환하면서 해당 지급보증이 종료되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 911,579 629,858 퇴직급여 139,897 74,634 합계 1,051,476 704,492 33. 우발상황과 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정권자 담보제공금액 담보내용 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 우리은행 36,660,000 차입금 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) LG전자(주) 540,000 물품대금채무 등 합계 37,200,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 325,742 (3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원) 과목 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매입채무 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,074,188 파생상품부채 통화옵션 우리은행 USD 2,160,000 USD 1,440,000 (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문(1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 매출액 25,122,544 2,680,750 27,803,294 28,952,024 2,973,019 31,925,043 영업이익 2,410,692 (89,914) 2,320,778 3,034,423 (15,335) 3,019,088 당기순이익 5,864,818 (128,575) 5,736,243 2,091,789 (57,835) 2,033,954 감가상각비와상각비 1,311,775 26,769 1,338,544 1,325,580 27,655 1,353,235 이자수익 119,226 13,914 133,140 76,107 1,939 78,046 이자비용 560,817 62,396 623,213 319,675 65,266 384,941 법인세비용 1,441,070 - 1,441,070 385,596 - 385,596 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 총자산 92,086,039 4,457,804 96,543,843 81,260,529 5,161,157 86,421,686 총부채 37,044,532 3,907,457 40,951,989 33,009,302 4,482,233 37,491,535 비유동자산증가(감소)액 9,745,893 (26,772) 9,719,121 23,006,642 (35,869) 22,970,773 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 합계 국내 19,476,400 2,680,750 22,157,150 21,905,249 2,973,019 24,878,268 수출 5,646,144 - 5,646,144 7,046,775 - 7,046,775 합계 25,122,544 2,680,750 27,803,294 28,952,024 2,973,019 31,925,043 35. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 735,141 817,992 3,115,853 3,338,325 EUR 1,102,881 1,427,757 992,620 1,269,809 JPY 86,483,170 848,547 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 2,649,768 2,948,397 2,165,771 2,320,407 EUR 37,946 49,124 97,690 124,970 단기기타채권 USD 25,000 27,818 25,000 26,785 JPY 68,500,000 672,101 - - 합계 6,791,736 10,015,628 외화부채 단기차입금 USD 4,600,000 5,118,420 4,600,000 4,928,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당분기말 전기말 (-)2% 603,568 559,769 (-)1% 301,784 279,884 1% (301,784) (279,884) 2% (603,568) (559,769) (1-2) 환위험 (단위: 천원) 계정 외화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 USD 3,409,909 3,794,207 5,306,624 5,685,517 EUR 1,140,828 1,476,881 1,090,310 1,394,779 JPY 154,983,170 1,520,648 309,272,020 2,935,332 합계 6,791,736 10,015,628 부채 USD 4,600,000 5,118,420 4,600,000 4,928,440 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, THB 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (66,211) 66,211 37,854 (37,854) EUR 73,844 (73,844) 69,739 (69,739) JPY 76,032 (76,032) 146,767 (146,767) 합계 83,665 (83,665) 254,360 (254,360) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 237,715 (237,715) 248,245 (248,245) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,844,828 11,226,766 단기기타금융자산 - 1,269,260 매출채권 12,767,404 12,375,926 단기기타채권 1,375,034 516,249 장기기타금융자산 3,253,760 2,739,796 장기기타채권 80,176 58,976 공정가치측정금융자산(주1) - - 합계 26,321,202 28,186,973 (주1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 5,640,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 4,484,012 - - 4,484,012 단기기타채무 1,915,721 - - 1,915,721 단기차입금 950,000 11,318,420 - 12,268,420 유동성장기부채 - 711,000 - 711,000 파생상품부채 30,875 - - 30,875 장기기타채무 - - 794,892 794,892 장기차입금 - - 17,199,000 17,199,000 합계 7,380,608 12,029,420 17,993,892 37,403,920 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 30,178,420 27,988,440 매입채무 4,484,012 5,455,496 기타채무 2,710,613 2,213,250 파생상품부채 30,875 2,797 차감: 현금및현금성자산 (8,844,828) (11,226,766) 기타금융자산 (3,253,760) (4,009,056) 순부채 25,305,332 20,424,161 자기자본 55,591,853 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 80,897,185 69,354,311 자금조달비율 31.28% 29.45% 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1 중요한 회계정책[연결] (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.6-2 회계정책의 변경과 공시[연결]연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,232,278 11,232,278 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,456,255 12,456,255 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 489,464 489,464 - 소계 25,447,257 25,447,257 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,851,257 28,851,257 - (*1) 당분기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으며, 당분기당분기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당분기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 연결포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.'최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스''연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 6-3 중요한 회계정책[별도](1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 6-4. 회계정책의 변경과 공시당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,226,766 11,226,766 - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,375,926 12,375,926 - 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 516,249 516,249 - 소계 25,388,201 25,388,201 - 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 - 소계 3,404,000 3,404,000 - 합계 28,792,201 28,792,201 - (*1) 당기초 현재 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으나, 당반기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 6,500백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다.(*2) 당기초 현재 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기기타금융자산 등 금융기관 예치금 및 장단기기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.'최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스''당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 6-5 최대 주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 에 대한 진행 사항 1. 최대주주 변경 2016.08.03 : 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 공시2016.08.04 : [기재정정]최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결2016.08.05 : 주주총회 소집결의2016.08.05 : 주식명의 개서정지(주주명부폐쇄)2016.09.20 : 주주총회 개최2017.03.24 : 정기주주총회 개최 당사의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타 개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.상기 계약과 관련하여 매매대금 중 계약금 8,000백만원은 2016년 8월 16일에, 중도금 20,000백만원은 2016년 9월19일에 잔금 22,000백만원은 2016년 9월 20일에 지급하였습니다. 또한 실물주권의 인도시기는 각 매매대금 지급일에 매매대금에 비례하여 인도하였으며 이로 인해 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 잔금 지급이 완료되어 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.2. 액면분할 : 액면가 500원 →100원 -주식분할 일정 1.주주총회일 : 2016년 9월 20일 2.구주권제출기간 : 2016년9월21일~2016년10월21일 3.매매거래정지기간 : 2016년10월20일~신주변경상장일 전일 4.명의개서정지기간 : 2016년10월22일~신주권교부일 전일 5.신주권교부일 : 2016년11월3일 6.신주권상장일 : 2016년11월4일 (1) 주식분할지배기업은 2016년 9월 2일 이사회에서 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식분할을 결의하였으며, 2016년 9월 20일에 개최된 임시주주총회에서 주식분할을 가결하였습니다. 이에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 분할전 분할후 1주당 가액 500원 100원 발행주식총수 5,338,167주 26,690,835주 이에 따라 2016년 11월 3일에 구주권에 대하여 신주권을 교부할 예정이며, 2016년 11월 4일에 변경된 주식이 상장되었습니다. 6-6. 기타 회계정보에 관한 사 항 [연결기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)3분기 외상매출금 10,181,239 234,969 2.3% 받을어음 2,885,853 - - 미수금 467,906 3,510 0.8% 기타채권 273,330 68,963 25.2% 장기기타채권 93,622 - 0.0 합 계 13,901,950 307442 2.2% 2017년(제19기) 외상매출금 10,269,049 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 273,364 3,510 1.3% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,107,122 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,471,077 22,324 0.2% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 25,767 3,510 13.6% 기타채권 227,109 68,963 30.4% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 14,013,485 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)3분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 205,015 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 307,443 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 9월 30일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 11,246,155 767,733 626,816 361,669 13,002,373 특수관계자 64,718 - - - 64,718 계 11,310,873 767,733 626,816 361,669 13,067,091 구성비율 86.56% 5.88% 4.80% 2.76% 100.00% -강남신재생에너지사업부 포함. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)3분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부태국대성파인텍강남신재생에너지사업부 제품 3,222,433 2,330,489 2,707,379 - 상품 27,835 27,718 49,992 - 재공품 4,717,448 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,211,740 1,173,923 901,895 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 9,179,456 6,465,813 5,371,795 - 합계 제품 3,222,433 2,330,489 2,707,379 - 상품 27,835 27,718 49,992 - 재공품 4,717,448 2,933,683 1,698,210 - 원재료 1,211,740 1,173,923 901,895 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 9,179,456 6,465,813 5,371,795 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.48% 7.38% 7.78% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 5.7회 6.5회 - 다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 9월 30일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다. (3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 338,342 310,506 27,836 제품 3,357,942 135,509 3,222,433 원재료 1,237,246 25,506 1,211,740 6-7. 기타 회계정보에 관한 사항 [별도기준] 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기)3분기 외상매출금 10,116,521 234,969 2.32% 받을어음 2,885,853 - - 미수금 495,723 3,510 0.71% 기타채권 951,784 68,963 7.25% 장기기타채권 80,176 - - 합 계 14,530,057 307,442 2.12% 2017년(제19기) 외상매출금 10,188,719 29,954 0.3% 받을어음 2,217,161 - - 미수금 300,149 3,510 1.2% 기타채권 288,573 68,963 23.9% 장기기타채권 58,976 - - 합 계 13,053,578 102,428 0.8% 2016년(제18기) 외상매출금 11,377,267 22,324 0.20% 받을어음 2,172,716 - - 미수금 54,771 3,510 6.4% 기타채권 227,109 68,963 30.3% 장기기타채권 116,816 - - 합 계 13,948,679 94,797 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2018년 (제20기)3분기 2017년 (제19기) 2016년 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,428 94,797 102,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 205,015 7,631 (7,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 307,443 102,428 94,797 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018년 9월 30일 기준 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 180일 미만 181~365일 1년 초과 계 금액 일반 11,246,066 767,694 626,476 193,144 12,833,380 특수관계자 89 39 340 168,525 168,993 계 11,246,155 767,733 626,816 361,669 13,002,373 구성비율 86.49% 5.90% 4.82% 2.79% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기)3분기 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비고 FINE BLANKING사업부강남신재생에너지사업부 제품 3,200,625 2,310,844 2,663,933 - 상품 27,835 27,718 49,992 - 재공품 4,687,025 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,211,740 1,173,923 899,043 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 9,127,225 6,293,455 5,272,194 - 합계 제품 3,200,625 2,310,844 2,663,933 - 상품 27,835 27,718 49,992 - 재공품 4,687,025 2,780,970 1,644,908 - 원재료 1,211,740 1,173,923 899,043 - 미착상품 - - 14,318 - 소 계 9,127,225 6,293,455 5,272,194 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.45% 7.28% 7.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 5.7회 6.5회 - -강남신재생에너지사업부 포함.다. 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자당사는 2018년 제20기 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다. 2018년 9월 30일의 재고자산과 재고실사시점에 파악한 실제 재고자산과의 차이내역은 재고자산의 변동을 나타낼 수 있는 입출고 전표를 확인하여 그 변동내역을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 자체 전수조사를 실시했습니다.(3)장기체화재고 등 현황장기재고에 대한 평가충당금을 설정하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고일 현재 재고자산에 대한 평가충당금 및 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 상품 338,342 310,506 27,836 제품 3,336,135 135,510 3,200,625 원재료 1,237,246 25,506 1,211,740 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. -2015.12.09일에 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - -