디에스엠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	24,318,163,823	25,619,164,298	25,442,744,607

현금및현금성자산	3,561,806,552	3,216,854,311	5,632,851,414

단기금융상품	3,040,515,120	2,300,000,000	2,000,000,000

매출채권	9,224,107,504	9,562,150,827	7,998,084,588

단기기타채권	436,705,817	274,104,663	248,288,839

유동재고자산	7,816,617,070	10,074,180,720	9,290,209,496

당기법인세자산	14,695,780	5,197,950	113,064,743

유동파생상품자산	57,024,625	0	0

기타유동자산	166,691,355	186,675,827	160,245,527

비유동자산	64,835,548,288	49,188,514,571	54,651,728,272

장기금융상품	1,769,453,237	2,923,088,522	2,366,025,450

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	16,596,521	16,023,863	23,651,910

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	14,009,699,803	122,389,560	1,019,459,040

투자부동산	2,675,587,786	2,939,479,758	8,427,786,415

유형자산	44,622,883,595	41,148,148,819	41,119,210,314

영업권 이외의 무형자산	213,551,633	186,083,824	36,951,978

기타비유동금융자산	0	0	0

이연법인세자산	1,527,775,713	1,853,300,225	1,658,643,165

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	89,153,712,111	74,807,678,869	80,094,472,879

부채

유동부채	18,491,672,392	23,419,533,765	24,754,553,076

매입채무 및 기타유동채무	2,819,299,124	3,437,988,245	2,422,856,803

단기기타채무	2,188,359,684	2,249,880,924	1,661,126,352

유동 차입금(사채 포함)	11,457,000,000	12,127,000,000	16,285,170,000

당기법인세부채	0	0	0

유동성장기부채	728,280,000	1,807,110,000	311,500,000

유동성리스부채	79,021,870	77,499,423	94,907,673

기타 유동부채	1,219,711,714	3,720,055,173	3,978,992,248

비유동부채	5,880,555,585	1,755,907,660	3,651,388,794

장기매입채무 및 기타비유동채무	713,939,855	792,766,320	820,605,573

장기차입금(사채 포함), 총액	1,962,610,000	890,890,000	2,785,500,000

전환사채	3,128,860,735	0	0

확정급여부채	1,319,080	121,790	0

비유동 리스부채	73,825,915	72,129,550	45,283,221

이연법인세부채	0	0	0

기타 비유동 부채	0	0	0

부채총계	24,372,227,977	25,175,441,425	28,405,941,870

자본

자본금	4,722,498,700	3,130,128,100	3,130,128,100

자본잉여금	19,993,449,923	7,200,137,508	7,200,137,508

기타자본구성요소	738,804,920	738,804,920	738,804,920

이익잉여금(결손금)	39,326,730,591	38,563,166,916	40,619,460,481

자본총계	64,781,484,134	49,632,237,444	51,688,531,009

자본과부채총계	89,153,712,111	74,807,678,869	80,094,472,879

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	36,674,681,649	29,404,450,802	27,255,182,909

매출원가	31,317,599,724	27,112,401,978	24,742,068,817

매출총이익	5,357,081,925	2,292,048,824	2,513,114,092

판매비와관리비	4,608,561,923	4,311,797,075	4,835,702,306

영업이익(손실)	748,520,002	(2,019,748,251)	(2,322,588,214)

기타이익	354,609,355	1,165,113,335	437,727,719

기타손실	75,533,714	145,081,252	371,565,038

금융수익	670,257,936	155,790,970	143,423,228

금융원가	715,645,588	1,407,025,427	1,667,228,159

법인세비용차감전순이익(손실)	982,207,991	(2,250,950,625)	(3,780,230,464)

법인세비용(수익)	218,644,316	(194,657,060)	(693,980,594)

당기순이익(손실)	763,563,675	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)

기타포괄손익	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

총포괄손익	763,563,675	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(67)	(101)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(67)	(101)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	43,705,710,351	0	54,774,780,879

당기순이익(손실)	(3,086,249,870)	(3,086,249,870)

기타포괄손익	0

유상증자	0

전환권대가	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

2022.12.31 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	40,619,460,481	0	51,688,531,009

2023.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	40,619,460,481	51,688,531,009

당기순이익(손실)	(2,056,293,565)	(2,056,293,565)

기타포괄손익	0

유상증자	0

전환권대가	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

2023.12.31 (기말자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	38,563,166,916	0	49,632,237,444

2024.01.01 (기초자본)	3,130,128,100	7,200,137,508	738,804,920	38,563,166,916	0	49,632,237,444

당기순이익(손실)	763,563,675	763,563,675

기타포괄손익	0

유상증자	1,592,370,600	12,388,804,111	13,981,174,711

전환권대가	404,508,304	404,508,304

자기주식 거래로 인한 증감	0

2024.12.31 (기말자본)	4,722,498,700	19,993,449,923	738,804,920	39,326,730,591	0	64,781,484,134

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	582,389,449	(1,157,333,985)	(584,645,033)

당기순이익(손실)	763,563,675	(2,056,293,565)	(3,086,249,870)

당기순이익조정을 위한 가감	1,713,229,028	2,847,215,939	3,956,889,135

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,318,987,708)	(1,135,183,289)	(1,057,215,220)

이자수취	78,517,676	41,731,024	53,025,745

이자지급(영업)	(644,435,392)	(962,670,887)	(635,997,563)

법인세환급(납부)	(9,497,830)	107,866,793	184,902,740

투자활동현금흐름	(17,009,500,547)	3,356,096,783	(4,609,158,834)

정부보조금의 수취	246,700,000	0	0

단기금융상품의 처분	3,300,000,000	2,000,000,000	1,526,025,000

단기대여금및수취채권의 처분	100,000,000	50,000,000	0

당기손익인식금융자산의 처분	83,747,255	449,995,500	0

장기금융상품의 처분	1,026,373,380	123,430,060	0

미수금의 감소	0	0	0

토지의 처분	0	0	0

건물의 처분	0	0	0

기계장치의 처분	500,000	0	35,000,000

차량운반구의 처분	0	0	8,181,819

집기의 처분	0	4,000,000	3,750,000

건설중인자산의 처분	0	0	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	6,066,450,000	0

임차보증금의 감소	0	7,000,000	0

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	(50,000,000)	0

기타유동금융자산의 취득	(3,300,000,000)	(2,300,000,000)	(2,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(513,426,076)	(584,771,936)	(585,690,912)

당기손익인식금융자산의 취득	(13,499,993,500)	0	(2,500,297,440)

토지의 취득	(101,200,000)	0	0

건물의 취득	(36,470,000)	(53,900,000)	(61,000,000)

구축물의 취득	(6,900,000)	(54,260,000)	(9,700,000)

기계장치의 취득	(95,400,000)	(245,535,000)	(129,535,000)

차량운반구의 취득	0	(11,179,150)	(13,677,330)

집기의 취득	(181,310,000)	(51,053,000)	(78,650,000)

사무용비품의 취득	(32,569,910)	(17,871,172)	(15,547,351)

건설중인자산의 취득	(3,782,004,696)	(1,822,009,248)	(450,815,481)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(17,547,000)	(4,199,271)	(585,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

회원권의 취득	0	150,000,000	0

보증금의 증가	0	0	336,617,139

재무활동현금흐름	16,709,665,306	(4,683,669,684)	(1,289,347,310)

단기차입금의 증가	1,000,000,000	9,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금의 증가	0	198,000,000	2,500,000,000

전환사채의 증가	3,498,667,342	0	0

유상증자	13,999,994,290	0	0

임대보증금의 증가	0	0	20,000,000

단기차입금의 상환	(1,670,000,000)	(13,158,170,000)	(7,520,000,000)

장기차입금의 상환	(7,110,000)	(597,000,000)	(180,000,000)

유동성장기부채의 감소	0	0	0

유동성리스부채의 감소	93,066,747	126,499,684	109,347,310

신주발행비 지급	(18,819,579)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	62,398,033	68,909,783	59,773,126

현금및현금성자산의순증가(감소)	344,952,241	(2,415,997,103)	(6,423,378,051)

기초현금및현금성자산	3,216,854,311	5,632,851,414	12,056,229,465

기말현금및현금성자산	3,561,806,552	3,216,854,311	5,632,851,414