디에스엠 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2014년 2분기까지 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 단일 사업부로 구성되어 있었습니다. 하지만 자동차부품 사업 외에 확대되고 있는 친환경 에너지원인 태양열을 이용한 사업에 신규 진출을 통해 사업을 확장 하기 위해 2014년 9월 16일(합병기일)자로 (주)강남을 흡수합병하였습니다. 이로써 당사의 사업부문은 Fine Blanking 사업부 와 에너지 사업부 두 개의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요 제품

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	자동차 부품 및 Fine Blanking 금형

태국대성파인텍(종속회사)	자동차 부품

강남신재생에너지사업부	대성파인텍	태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프

가. 업계의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가) 산업의 특성자동차산업 및 자동차부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업으로, 내수의존도가 높고, 완성차 기업과 부품제조기업 간에 수직 계열화 관계를 형성하고 있어 폐쇄적인 시장구조를 띠고 있으며, 이로 인해 신규기업의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 나) 산업의 성장성자동차산업은 꾸준히 성장하고는 있지만 급격하게 성장하는 산업이 아닙니다. 따라서 전반적인 자동차 부품산업 역시 급격한 성장을 보이는 산업은 아닙니다. 하지만 자동차 부품의 고급화, 경량화, 모듈화 추세와 글로벌아웃소싱이 진행되고 있어, 국내외 자동차산업이 요구하는 수준을 만족하는 기업의 성장성은 높은 반면, 만족하지 못하는 기업의 성장성은 제한될 수 밖에 없어, 기업의 기술수준에 따라 선별적인 성장이 진행될 전망입니다. 다) 경기변동의 특성자동차는 내구성소비재로 경기변동의 영향을 비교적 많이 받는 산업입니다. 한 예로 2008년 세계적인 금융위기로 인해 가장 큰 타격을 받은 분야 중 하나가 자동차산업입니다. 하지만 경기회복이 가시화됨에 따라 자동차산업도 회복세를 보이고 있습니다.자동차부품산업 역시 자동차산업과 마찬가지로 경기변동에 민감한 산업으로, 경기하락 시 완성차기업의 원가절감 노력에 따라 자동차 부품산업 내의 재편이 이루어지며, 완성차기업의 원가절감 요구에 대한 대응능력에 따라 경기회복시에는 개별 기업별로 성장세가 달라집니다. 라) 국내시장 여건국내 자동차부품의 매출액 중 완성차기업에 대한 매출이 90.0%로 생산된 부품의 대부분이 완성차기업으로 공급되는 상황이며, 수직계열화로 인해 시장이 안정적인 상황입니다. 마) 해외시장 여건

1995년까지 국내 자동차부품 수출은 주로 미국을 중심으로 이루어졌으나, 그 후 자동차 수출지역의 다변화와 글로벌소싱의 진행으로 자동차부품 수출지역도 다변화되어 중국, 인도, 중동, 동유럽 등 신흥시장의 수출비중이 크게 늘어났고, 2008년 금융위기로 인해 글로벌소싱은 더욱 활발해졌습니다. 이에 따라 해외에서의 경쟁이 심화되고 있으며, 기술과 원가경쟁력이 있는 기업에는 더 큰 기회로 작용하고 있습니다. 바) 회사의 경쟁우위당사는 Fine Blanking 금형제조에 특화된 기술력과 지적재산권을 보유하고 있어, Fine Blanking 금형 및 Fine Blanking부품 제조에 관해 기술적 우위를 점하고 있으며, 당사는 당사가 제조한 Fine Blanking금형을 통해 Fine Blanking 부품을 제조함으로써 원가 측면에서도 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사가 보유한 기술 및 원가 우위에 세계시장의 글로벌소싱 활성화를 통해 MAGNA, BROSE, VALEO 등 세계 유수의 자동차부품제조기업으로 매출처를 다변화해 가고 있습니다. 2)강남 신재생에너지 사업부 태양열은 국내 보급된지 30년이 넘었지만 업계의 지속적인 매출 감소로 관련기업의 잦은 도산, 사업전환 등 산업환경이 열악한 추세입니다. 하지만 태양광은 정부의 국정과제 친환경 미래에너지발굴 육성사업에 힘입어 2030년까지 재생에너지 발전비중을 20% 확대달성을 목표로 함과 동시에 신재생에너지 공급의무화(RPS) 비율을 2030년까지 28%상향 조정됨에 소규모사업자의 참여 여건이 개선될 상황으로 태양광 관련 시장은 지속적으로 성장추세이며 신재생 에너지 공급의무화가 시행되는 2020년까지는 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 예상됩니다. 또한 2009년 중단된 심야전기보일러는 2014년 심야전기를 대체하는 히트펌프 보급사업도 시행초기 제품의 불안전 요인이 조금씩 해소 됨에 따라 기존 심야전기 보일러를 사용하는 고객들에 대한 교체수요가 증가 될 예상입니다.

가) 산업의 특성

태양에너지는 화석연료를 대체할 수 있는 무한청정에너지원으로 국내에는 70년대말태양열 온수기를 시작으로 시장이 형성되었으나 품질불안정 등으로 수요확대가 미흡하였고, 2000년대부터는 태양광 중심으로 신재생에너지 시장이 확대되면서 현재는 신재생에너지 공급의무화 등의 제도 도입으로 태양광 에너지가 신재생에너지 시장의중심을 차지하고 있습니다.

또한 심야전기 보일러의 경우, 심야전기 수요자의 급격한 증가로 2009년 이후 신규가입을 중단하였으나 최근 심야전기 대체 히트펌프 보급사업이 진행되고 있어 심야전기 보일러 시장의 새로운 환경이 열리고 있습니다. 특히 일본의 후지경제연구소에서 예측한 2015년이후 전세계 히트펌프 시장은 약 315조4천187억원으로 예측될 정도로 히트펌프의 시장규모는 급속도로 증가될 것으로 전망됩니다.

나) 산업의 성장성

태양열에너지는 정부의 보조금 축소, 수요감소 등으로 관련업계의 어려움이 예상되나 2016년 신재생열에너지 의무사용(RHO) 제도 도입이 예정되어 있어 신규수요 확대의 가능성이 예상됩니다.

태양광의 경우는 태양광 발전사업의 지속적인 증가 추세가 이어지고 있고 가정용 태양광에 대한 임대사업 확대, 서울지역 아파트 미니태양광 보급사업 등 정부의 지원사업이 다각화 되고 있어 2015년 이후에도 고공성장세가 지속 될 것으로 예상됩니다.

또한 심야전기 대체 히트펌프 사업의 경우 한전에서 2014년 시범사업(3,000세대)을 시행하고 2015년~17년까지 76,000세대에 대한 교체지원(1,900억원) 사업을 하고 있어 보일러 시장에서 히트펌프의 비중이 지속적으로 증가 될 것으로 예상되며, 또한 2016년 시행 신재생열에너지 의무화 사업의 경우 태양열과 히트펌프가 복합된 형태의 융복합 에너지로 공급될 가능성도 있어 히트펌프 시장의 성장성은 매우 긍정적으로 예상됩니다.

다) 경기변동의 특성신재생에너지의 경우 경기변동성에 따른 영향은 크게 없는 업종으로 정부의 신재생에너지 보급정책확대, 전기 등 에너지 관련 요금의 인상, 세계적으로 CO2 배출 감축 강화 등의 요인으로 지속적으로 시장규모는 성장될 것으로 예상됩니다. 또한 보일러,온수기 시장의 경우 제품의 특징상 계절적인 영향으로 여름철이 비수기이지만 새로운 신재생에너지의 중심으로 성장하고 있는 태양광의 경우 여름철 전력수급 어려움 및 전기요금 인상등으로 계절과 상관없이 수요가 성장하고 있어 계절적 요인은 점차 사라지는 추세입니다. 라) 국내시장 여건

태양열의 경우 매출부진에 따른 시장성장이 둔화되면서 업계간 중국 저가 제품을 활용한 출혈경쟁이 심화되는 추세입니다.

태양광은 수요의 증가에 따라 업체도 급증하여 경쟁도 심화되는 추세이나 정부의 신재생에너지 보급정책의 확대(주택임대사업, 아파트 미니태양광 등)로 타 업종대비 경쟁상황은 보통이라고 판단됩니다.

또한 히트펌프의 경우 2014년 하반기 시범사업에 보일러 업계의 3개업체(경동, 대성, 귀뚜라미), 공조업계의 3개업체(LG, 삼성, 케리어)가 참여함에 따라 초기 경쟁상황은 심화되는 추세이나 2015년부터 보급사업이 본격화 되면 심야전기 보일러 교체수요 발생에 따라 경쟁은 완화 될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황 1)FINE BLANKING 사업부 가)사업부문자동차 부품제조 부문으로 구성되어 있으며, 2011년 4월 27일 공시를 통하여 중분류(자동차 및 트레일러 제조업), 소분류(자동차부품제조업)으로 분류되어 분류코드(033003)으로 분류되었습니다. 나) 영업현황주력 제품인 Fine Blanking 부품은 2004년까지는 내수시장의 위주로 영업활동을 펼쳤고 그 결과 대부분의 매출이 국내에서 발생했습니다. 하지만 2005년부터는 세계 제4위 자동차 부품기업인 MAGNA.와의 거래를 통해 수출이 증가하기 시작해, 2018년 12월말 현재 수출거래업체가 16업체에서 수출이 일어나고 있으며, 향후에는 수출의 비중이 점차 증가할 전망입니다. 종속회사인 태국대성파인텍은 자국 내에서 생산하여 태국에 진출한 일본 자동차부품회사에 납품하고 있습니다. (1) 내수시장내수시장에 있어 당사의 주요 목표시장은 완성차 업체의 1차 벤더입니다. 2018년 12월말 매출액 기준 당사의 주요 매출처인 다스, 코리아모던메탈, 대원정밀, KDS 등은 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성의 1차 벤더이며, 기타 주요 매출처 역시 현대자동차 등 국내 완성차업체의 1차 벤더입니다. 당사는 Fine Blanking 금형 및 제품 제조에 대해 완성차 업체의 1차 벤더로부터 그 기술력을 인정받아 1차 벤더에 대한 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 향후 자동차 생산증가와 고급부품에 대한 수요 증가로 인해 Fine Blanking 부품의 매출은 지속적으로 증가할 것으로 기대됩니다. (2) 해외시장2005년 MAGNA-KUNSHAN에 대한 매출을 시작으로 MAGNA-AUTOMOTIVE POLAND, MAGNA-DORTEC 등 해외거래처를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술경쟁력은 해외에서도 인정받았고, 여기에 가격경쟁력까지 더해 향후 기존 매출처와의 거래증가를 통해 수출은 확대될 전망이며, 다국적 기업인 MAGNA의 타국가 법인 등과의 거래확대를 통해 전세계로 진출할 예정입니다.한편 태국 소재 일본 자동차 기업에 납품하는 태국대성파인텍의 경우 일본 자동차 시장의 동향에 따라 매출시장의 규모가 차이를 보이고 있습니다.

(3) 내수 및 수출의 구성고객 다변화를 위해 꾸준히 노력하고 있으며, 이러한 노력의 결과는 해외시장에서의 성과로 나타나고 있습니다.2004년까지의 매출에서는 수출의 비중이 10%에 불과했지만, 2005년 MAGNA-KUNSHAN에 매출이 발생한 이래 매출의 확대와 거래선 확충에 따라 수출은 꾸준히 증가하고 있으며, 수출의 비중은 지속적으로 증가할 전망입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	내수	26,321	76.34%	28,452	74.18%	31,336	73.15%

수출	7,555	21.91%	9,206	24.00%	10,730	25.05%

종속회사	태국내수	602	1.75%	695	1.82%	772	1.80%

총합계	34,478	100.00%	38,353	100.00%	42,838	100.00%

주. 강남 신재생에너지사업부는 하기 별도작성-종속회사 태국관련 내용: 1. 2018년 10월 23일 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 2. 2018년 10월 30일 : (주)태국대성파인텍 자산 매수업체 승인 3. 2018년 11월 9일 : (주)태국대성파인텍의 법인 청산 요청 승인 -모든 자산이 매각 되는 싯점에 법인 청산작업을 진행할 것을 승인함. 2)강남 신재생에너지 사업부 가)사업부문 신재생에너지 사업부문의 주요 제품은 태양열 집열기,보일러, 히트펌프 등으로 구성되어 있으며, 일반 목적용 기계 제조업 중 산업용 오븐, 노 및 노용 버너 제조업( C29150)으로 분류되어 있습니다. 나) 세부 부문별 현황 (1) 태양열 산업 (가) 태양열산업의 특성 국내 태양열 산업은 정부지원금에 대한 의존성이 높은 산업인고 타신재생에너지원 대비 정부의 지원사업이 부족한 상황이 지속되면서 매출의 정체성이 나타내고 있어 태양열 에너지에 대한 정부 보조금이 확대되지 않으면 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. ( 나) 태양열 산업의 경쟁현황 국내태양열 산업은 관련 업계의 신제품 개발에 대한 능력이(재무적 요인) 경쟁국가 대비 열악한 상황에서 중국의 저가 제품 유입이 증가되는 추세이며 이에 따른 관련 업종간 가격경쟁이 심화되여 저가, 출혈 수주 등 부정적 요인이 발생될 수 있습니다. ( 다) 태양열 제품의 특성 태양열에너지의 경우 타 에너지원 대비(태양광, 지열) 잦은 불량 등으로 소비자 인식에 있어 부정적인 성향이 높아 고품질, 고효율 제품이 지속적으로 투입되지 않을 경우 매출감소와 같은 부정적 영향이 발생될 수 있습니다. (2) 태양광 산업(가) 태양광산업의 특성미세먼지 감축과 청정에너지 공급의 정책방향인 탈원전,석탄화력 발전의 축소,2030년까지 신재생 발전 전력량을 전체 전력발전량의 20%까지 확대가 공약으로 제시되고 있습니다.

정부의 계획에 따른 친환경 에너지인 신재생에너지 보급의 활성화가 가속화 될 것으로 보여지며, 그에 따른 일환으로 한국에너지공단의 주택지원(마을단위),지역지원,융복합사업 등 보조금 지원 확대에 의한 보급도 늘어날것으로 보이며, 국내 발전사의 의무할당과 중소 발전사업자도 급증할 것으로 보여집니다. 급증에 따른 과열,과다 경쟁으로 인해 제품이나 부실 설치, 공급인증서(REC) 가격의 하락시 매출 불안 요인이 발생할 요인이 있습니다

( 나) 태양광 제품의 특성태양광 발전 시스템은 청정하고 무제한으로 쓸 수 있으며, 유지보수가 용이하고 무인화가 가능하며 단기간의 공사와 낮은 운영비등 많은 장점을 가지고 있으나, 다른면으로 보면 일사량 변동에 따른 출력이 불안 하고 설치장소가 한정적이며 각종 인.허가규제와 지역주민들과의 민원등으로 부지선정에 어려움이 있어 정부의 에너지정책 대전환이 필요하다고 보며 정확한 사업성 검토가 되지 않을시 기대수익을 달성 못하는 투자결정 위험도 있으며 a/s 발생시 시공사의 도산및사후관리가 제대로 되지 않아 비효율적으로 발전되는 위험도 생길 수 있는 단점이 있습니다.

(3 ) 심야전기보일러 사업 (가 ) 심야전기보일러 사업의 특성 심야전기 수요증가 및 전력예비율 부하증가로 인하여 2009년 부터는 심야전기 신규승인이 없는 상황이며 매년 지속적인 전기요금 인상으로 인한 매출감소가 지속됨에따라 심야전기의 성장성 둔화가 예상됩니다. (나 ) 심야전기보일러 사업 현황 심야전기 신규 승인 정책의 감소 영향과 도시가스 보급 확대의 영향으로 농촌지역을 중심으로 심야전기 사용고객이 지속적으로 감소되는 추세로 현재 및 향후 교체수요도 상대적으로 감소 될 것이 며 심야대체 히트펌프로 인해 더욱 어려워 질것으로 예상됩니다. (4) 히트펌프 사업 (가) 히트펌프 사업의 특성 국내 히트펌프는 2000년 초반 농촌지역(원예농가), 목욕탕 등 산업용을 시작으로 사업이 진행되었으나 2009년 심야전기의 효율성 문제가 대두되면서 대안으로 히트펌프 대체사업이 정부의 전력수급 대책의 일환으로 검토되기 시작하였습니다. 하지만 초기투자비가 과도하게 집행되는 히트펌프 제품의 특성상 정부보조금의 규모에 따라 수요활성화 여부가 판가름 날 수 있어 당초 사업시행 예정시기가 연기되고 있고 정부의 심야대체 히트펌프정책의 방향성에 따라 활성화 여부가 판가름 날 수 있어 사업시행 초기부터 매출확대에 대한 과도한 기대감은 제한적일 수 있습니다. (나 ) 히트퍼프 제품의 특성 히트펌프는 제품의 특성상 동절기 기온이 평균 영하15℃ 이하로 내려갈 경우 홍보된 효율보다 떨어지는 특성을 나타낼 수도 있어 경기북부, 강원도, 충북 내륙지역 등의 고객에 대한 매출 감소 그리고 판매시 이러한 점에 대한 사전고지가 없을 경우 소비자 분쟁으로 인한 비용발생 요인도 있을 수 있습니다. 차) 심야전기 보일러 시장 현황 심야전기 보일러 시장에서 새로운 교체수요 발생가능성에 따라 업계간 과당경쟁으로 인하여 사업시행 초기부터 수익성 악화요인 있을 수 있습니다. 회사의 매출유형과 매출액은 다음과 같습니다.

2018년1월1~2018년12월31일 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	주요품목	매출액

보일러/집열기/심야보일러	제품	온수기 외	2,052

상품	진공관 외	1,091

기타	기타매출	1,568

합계	-	-	4,711

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부는 Fine Blanking 사업부와 신재생에너지 사업부로 두 개의 구성되어 있습니다. Fine Blanking 사업부는 자동차 부품과 동 부품을 생산하기 위한 Fine Blanking금형을 생산, 판매하고 있으며, 신재생사업부는 태양열 온수기, 보일러 , 태양광 발전설비 및 가정용 태양광 , 심야전기 보일러 , 심야전기 대체 히트펌 프 등을 생산, 판매하고 있습니다.각 부문별/품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(2018.12.31. 까지) (단위 : 백만원)

구분	회사명	매출유형	품목	용도	매출액	비중

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	제품	Door Lock	자동차 부품 등	12,789	32.63%

Seat Recliner	10,546	26.91%

Mission	6,293	16.05%

금형	자동차부품제조	1,018	2.60%

기타	자동차 부품 등	3,230	8.24%

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	자동차 부품 등	602	1.54%

강남 신재생 에너지 사업부	대성파인텍	제품	태양열온수기 외	온수기/보일러/태양광	2,052	5.23%

상품	히트펌프 외	1,091	2.78%

기타	기타	1,568	4.00%

합계	-	-	-	-	39,189	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) FINE BLANKING 사업부 FINE BLANKING 사업부의 주요 제품의 단가는 완성차의 수명주기, 원재료의 가격, 제품의 구성 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(2018.12.31. 까지) (단위 : 원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

Fine Blanking 사업부	대성파인텍	Door Lock	내수	260	239	236

수출	295	306	326

Seat Recliner	내수	653	436	642

수출	437	496	397

Mission	내수	1,541	1,335	1,240

수출	-	-	-

태국대성파인텍(종속회사)	Door Lock 등	태국내수	510	467	460

-종속회사 태국관련 내용: 1. 2018년 10월 23일 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 2. 2018년 10월 30일 : (주)태국대성파인텍 자산 매수업체 승인 3. 2018년 11월 9일 : (주)태국대성파인텍의 법인 청산 요청 승인 -모든 자산이 매각 되는 싯점에 법인 청산작업을 진행할 것을 승인함. 2) 강남 신재생에너지 사업부신재생에너지 사업부의 주요 제품의 평균단가는 다음과 같습니다.

(2018.12.31. 까지) (단위 : 천원)

구분	회사명	품목	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

강남 신재생에너지 사업부	대성파인텍	상품(히트펌프외)	내수	1,924	1,980	2,150

제품(태양열온수기 외)	내수	1,203	1,157	1,157

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.

(2018. 12. 31현재) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

Fine Blanking 등	원재료	SNCM 등 후판 등	F/B제품 및금형제조	6,540	32.58%

외주가공비	-	13,529	67.42%

주. 상기 매입액 및 구성비율은 2018년 12월 31일까지 누적 기준입니다.주. 강남신재생에너지 사업부 포함.

2). 주요 원재료 가격변동당사의 주요 원재료인 후판의 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 12. 31현재) (단위 : 원)

품 명	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

SNCM	내 수	1,511	1,527	1,528

SCM	내 수	1,374	1,335	1,301

AUTOBEAM	내 수	1,490	1,483	1,355

SAPH	내 수	889	892	818

종속회사	태국내수	1,014	1,008	1,005

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재의 두께 및 폭에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

나. 강남 신재생에너지 사업부 1) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료 가격은 경기변동에 따라 등락을 보이고 있습니다.

(2018. 12. 31현재) (단위 : 원)

구 분	2018년	2017년	2016년

흡수판코일	원/㎡	29,786	28,350	29,000

강화유리	원/SHT	13,000	14,200	15,900

AL PLATE	원/Kg	4,480	4,450	3,790

GI칼라강판	원/Kg	1,700	1,700	1,700

SUS PLATE	원/Kg	3,100	3,050	2,817

SPHC철판	원/Kg	721	773	608

POLYOL	원/Kg	3,831	3,800	3,509

M.D.I	원/Kg	3,104	3,444	2,132

SUS COIL	원/Kg	4,150	4,150	4,150

동파이프	원/Kg	10,812	9,105	7,989

주. 산출기준

당사 제품의 주요 원재료를 기준으로 원재료류별로 품목을 정하였으며, 가격은 원재료 품목과 소재에 따라 다양하므로 품목별 전체 평균단가로 산출되어 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. FINE BLANKING 사업부 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사의 제품은 Cavity에 따라 한번의 Stroke에 다수의 제품이 생산될 수 있으므로 개별적인 생산능력을 파악하기는 어렵습니다.

2) 생산실적 및 가동률

가) 생산실적당사의 생산실적은 매출수량의 증가에 따라 상승해왔습니다. 또한 생산설비의 증대로 인한 실적 향상을 가져오고 있습니다. 특히, 자동차시장의 저생산에 따른 자동차 수요 감소로 인해 생산실적도 하락했으나, 본 보고서 작성일 기준으로는 증가 추세에 있습니다.

(2018년 12월 31일현재) (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

FineBlanking	Door Lock	본사공장	83,993	95,505	102,855

Seat	70,570	85,100	99,836

Mission	9,498	9,176	8,751

기타	15,341	17,243	16,728

종속회사	태국공장	2,756	3,779	4,402

합 계	182,158	210,803	232,572

-종속회사 태국관련 내용: 1. 2018년 10월 23일 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 2. 2018년 10월 30일 : (주)태국대성파인텍 자산 매수업체 승인 3. 2018년 11월 9일 : (주)태국대성파인텍의 법인 청산 요청 승인 -모든 자산이 매각 되는 싯점에 법인 청산작업을 진행할 것을 승인함.

나) 2018년 9월30일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 12월31일까지의 평균가동률은 78.7%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 24시간	1일 22시간

투입시간	1일 18시간	1일 18시간

가동률	78.7%	78.7%

3) 생산설비의 현황 등

가) 생산설비의 현황 당사는 창원에 소재하는 본사 내의 생산공장에 설치된 기계장치 등의 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있으며, 태국대성파인텍은 태국공장에서 보유한 생산설비를 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사와 태국대성파인텍이 보유한 생산설비 현황은 다음과 같습니다. [연결기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남 신쟁에너지사업부태국공장	자가	경남창원시Chonburi 20160, Thailand	토지	31,159	-	580	-	-	30,579	-

건물	7,739	-	577	-	210	6,953	-

구축물	405	-	-	-	70	335	-

기계장치	7,062	12	511	-	1,361	5,201	-

차량운반구	9	115	0	-	9	115	-

공구기구	185	47	11	-	61	160	-

비품	81	9	1	1	32	57	-

건설중인자산	4,806	7,806	396	-	-	12,216	-

합 계	51,445	7,988	2,075	1	1,743	55,616	-

- 종속회사 태국관련 내용: 1. 2018년 10월 23일 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 2. 2018년 10월 30일 : (주)태국대성파인텍 자산 매수업체 승인 3. 2018년 11월 9일 : (주)태국대성파인텍의 법인 청산 요청 승인 -모든 자산이 매각 되는 싯점에 법인 청산작업을 진행할 것을 승인함.

[별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

창원본사강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	30,579	-	-	-	-	30,579	-

건물	7,163	-	-	-	210	6,953	-

구축물	405	-	-	-	70	335	-

기계장치	6,551	12	-	-	1,361	5,201	-

차량운반구	9	115	-	-	9	115	-

공구기구	174	47	-	-	61	160	-

비품	75	4	-	-	22	56	-

건설중인자산	4,806	7,806	396	-	-	12,216	-

합 계	49,761	7,984	396	-	1,734	55,615	-

다) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 생산물량 증가에 따라 생산능력 확충을 위해 2018년에 Fine Blanking Press 설비를 6기 증설했습니다. 이를 통해 당사의 생산능력은 약 35% 향상될 것으로 추정됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1~12)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2019년~2020년

파인블랭킹제품 제조	기계장치	12	5,800	생산증대	-

건물	-	7,000	-

토지	-	-

합 계	12	12,800	-	-

-창원시 성산구 외동 부지 매입 및 설비 증설로 인한 투자금액이 확대되었습니다. 나. 강남 신재생에너지 사업부 1 ) 생산실적 및 가동률

가)생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2018년	2017년	2016년

보일러,온수기,태양열 탱크/
태양열 집열기	보일러	600	860	1,199

온수기	172	312	332

태양열탱크	399	224	503

집열기	647	399	659

기타	121	87	122

나) 2018년 12월31일까지 누적 가동률당사의 가동률은 기계시간 및 노동시간을 기준으로 산정되며, 이를 토대로 한 2018년 12월31일까지의 평균가동률은 65.0%로 집계되었습니다.

구분	기계시간	노동시간

가용시간	1일 12시간	1일 12시간

투입시간	1일 8시간	1일 8시간

가동률	65.0%	65.0%

2) 생산설비의 현황 등가) 생산설비의 현황 [별도기준]

[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	환율변동	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

강남신재생에너지사업부	자가	경남창원시	토지	6,525	-	-	-	-	6,525	-

건물	706	-	-	-	26	680	-

구축물	5	-	-	-	4	1	-

기계장치	6	-	-	-	1	5	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구기구	3	-	-	-	1	2	-

비품	5	-	-	-	2	3	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,250	-	-	-	34	7,216	-

나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

강남 신재생에너지 사업부의 합병으로 인한 설비의 신설 및 매입실적 및 향후 증설 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	투자총액(2018.1.1~2018.12.31)	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	2019년~2020년

강남신재생에너지사업부	기계장치	-	-	-	-

건물	-	-	-

합 계	-	-	-	-

5. 매출에 관한 사항 가 . FINE BLANKING 사업부 1) 매출실적 당사의 매출은 Fine Blanking 부품과 Fine Blanking금형 등으로 이루어져 있습니다. 이 중 부품매출이 약 97.05%, 금형매출이 약 2.95%로 구성되며, 품목별 세부 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천개, 백만원)

품 명	2018년(제20기)	2017년(제19기)	2016년(제18기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

DoorLock	내수	57,545	7,082	59,790	7,395	71,409	8,313

수출	22,148	5,707	25,484	7,299	28,554	8,432

계	79,693	12,789	85,274	14,694	99,963	16,745

SeatRecliner	내수	66,668	9,587	79,983	10,838	94,058	11,806

수출	2,705	959	2,467	825	3,543	1,075

계	69,373	10,546	82,450	11,663	97,601	12,881

금형	내수	35	1,018	38	1,400	62	2,655

수출	-	-	3	-92	15	255

계	35	1,018	41	1,308	77	2,910

Transmission	내수	8,426	6,293	8,097	3,173	8,493	3,279

수출	-	-	-	-	-	-

계	8,426	6,293	8,097	3,173	8,493	3,279

기타	내수	12,096	2,341	13,021	5,646	11,734	5,283

수출	2,424	889	3,550	1,174	3,942	968

계	14,520	3,230	16,571	6,820	15,676	6,251

종속회사(태국)	내수	2,744	602	3,568	695	4,184	772

수출	-	-	-	-	-	-

계	2,744	602	3,568	695	4,184	772

합계	내수	147,514	26,923	164,497	29,147	189,940	32,108

수출	27,277	7,555	31,504	9,206	36,054	10,730

계	174,791	34,478	196,001	38,353	225,994	42,838

-강남신재생에너지사업부 별도(하단)기재 -종속회사 태국관련 내용: 1. 2018년 10월 23일 : (주)태국대성파인텍 자산 매각 승인 2. 2018년 10월 30일 : (주)태국대성파인텍 자산 매수업체 승인 3. 2018년 11월 9일 : (주)태국대성파인텍의 법인 청산 요청 승인 -모든 자산이 매각 되는 싯점에 법인 청산작업을 진행할 것을 승인함.

2) 판매경로 및 판매방법 등가) 판매조직

당사 제품은 연속생산제품으로 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다.ㅇ 부서별 업무 내용

팀 명	수 행 업 무

개발/영업팀	개발검토 견전서 제출 및 일정관리, 품질 영업대응

기술연구소	조립 및 출하 선적 관리, 품질보증, 자동차부품 개발

품질보증팀	전사적 품질관리 및 업체 품질 영업대응

나) 판매경로(단위 : 백만원)

매출유형	판매경로	판매 경로별 매출액(비중)

제품	자동차 부품 등	대성파인텍 → 1차벤더 → 완성차업체대성파인텍 → 외주업체 → 1차벤더 → 완성차업체종속회사도 동일한 경로입니다.	33,460(97.0%)

금형	대성파인텍 → 거래처	1,018 (3.0%)

합계	-	34,478(100.0%)

-에너지사업부 하기 별도 기재다) 판매방법 및 조건

당사는 전 품목을 사업자로부터 직접 단기발주를 받아, 생산을 수행하고 사업자에게 직접 납품하고 있으며, 조건 역시 개별적인 협의를 통해 결정됩니다.

라) 판매전략

당사 제품은 연속생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 정밀부품을 생산할 수 있는 금형의 설계 및 제조에 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 고객사와의 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 한편 지속적으로 규모가 증가하고 있는 글로벌소싱에 대응하기 위해 다국적기업인 MAGNA를 필두로 해외 시장개척에도 심혈을 기울이고 있습니다.

마)주요 매출처 - 당사의 매출처중 10%이상 차지하는 주요매출처 [단위:백만원,%]

업체명	주요업체 매출액	전체 매출액	비율	비고

D사	6,745	38,587	17.48%	-

-전체 매출액에서 10%이상 업체는 1곳으로 당사의 매출처는 다변화되어 있습니다.-전체 매출액에서 종속회사는 제외함.

(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

당사가 속한 산업은 수주산업이 아닌 단기발주에 의한 계속 생산산업이므로 수주현황은 작성하지 아니 합니다.

나.강남 신재생 에너지 사업부 가)매출형태 대리점 판매를 기본으로 하고 정부 지원사업에 대한 직판 또는 대리점 연계판매를 하고 있습니다. 태양광 발전사업(RPS)의 경우 본사 직판을 기본으로 영업 활동 중이며 대리점을 통한 수주 시 소정의 영업수수료를 지불하는 형태로 운영중 입니다.

(단위 : 대, 백만원)

품 명	2018년	2017년	2016년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품(태양열온수기외)	내수	1,680	2,052	1,605	3,206	1,894	3,330

수출	-	-	-	-	-	-

계	1,680	2,052	1,605	3,206	1,894	3,330

상품(진공관외)	내수	20,939	1,091	23,321	1,506	12,334	1,348

수출	-	-	-	-	-	-

계	20,939	1,091	23,321	1,506	12,334	1,348

기타	내수	5,453	1,568	5,923	169	5,701	181

수출	-	-	-	-	-	-

계	5,453	1,568	5,923	169	5,701	181

합계	내수	28,072	4,711	30,849	4,881	19,929	4,859

수출	-	-	-	-	-	-

계	28,072	4,711	30,849	4,881	19,929	4,859

나) 판매전략 (가) 브랜드 가치를 활용한 품질중심의 판매홍보

(나) 고객 Need에 맞는 제품개발 및 서비스 대응

(다) 제품 원가인하를 통한 제품가격 경쟁력 제고

(라) 시장친화적인 신규 제품을 적극적으로 수용하여 새로운 시장개척

6. 경영상의 주요 계약■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

날짜	계약내용	계약금액	최근 매출액대비(%)	계약처	비고

-	-	-	-	-	-

-최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결지배기업의 최대주주이자 대표이사인 김병준 및 그 외 3인은 2016년 8월 3일에 보유주식 3,216,069주(60.24%)와 경영권을 GMU홀딩스투자조합 대표조합원과 (주)지엠유홀딩스, (주)티엠디네트웍스 및 기타개인 5명에게 50,000백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 잔금청산일인 2016년 9월 20일에 지배기업의 최대주주는 김병준에서 GMU홀딩스투자조합 대표조합으로 변경되었습니다.이후 2017년 03월 경영권양수도 계약체결로 대표이사 가 김병준으로 변경되었으며,2017년 12월 제3자배정 유상증자(증자주식수:3,097,914주)총발행주식수 31,301,281주로 변경 최대주주가 (주)대성엠텍으로 변경되었습니다.-기타 진행사항에 관한 세부내역은 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

■공시 및 공급계약 체결 (단위:백만원, %)

구 분	계약상대방	계약체결시기	계약의 목적	계약금액	비 고

히트펌프
공급과 판매	LG전자	2014. 6. ~	심야대체
히트펌프와 축열조
공급 협약	-	-

7. 시장위험과 위험관리7-1 재무위험관리의 목적 및 정책(연결)

연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다.

(1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름에 미치는 영향

변동이자율 증감	당기말	전기말

(-)2%	633,625	577,893

(-)1%	316,813	288,947

1%	(316,813)	(288,947)

2%	(633,625)	(577,893)

(1-2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(121,089)	121,089	28,387	(28,387)

EUR	74,453	(74,453)	69,739	(69,739)

JPY	43,391	(43,391)	146,767	(146,767)

합계	(3,245)	3,245	244,893	(244,893)

(1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

원재료 매입액	326,999	(326,999)	355,285	(355,285)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	9,891,294	11,232,278

단기기타금융자산	850,416	1,269,260

매출채권	10,184,712	12,456,255

단기기타채권	304,405	489,464

장기기타금융자산	2,558,142	2,739,796

장기기타채권	90,491	58,976

장기투자자산(*1)	-	-

합계	23,879,460	28,246,029

(*1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 3,430,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임

한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,918,825 - - 3,918,825 단기기타채무 2,133,168 - - 2,133,168 단기차입금 950,000 11,343,260 - 12,293,260 유동성장기부채 - 1,206,500 - 1,206,500 파생상품부채 21,045 - - 21,045 장기기타채무 - - 796,545 796,545 장기차입금 - - 18,181,500 18,181,500 합계 7,023,038 12,549,760 18,978,045 38,550,843 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 31,681,260 28,894,674 매입채무 3,918,825 5,770,605 기타채무 2,929,713 2,239,916 파생상품부채 21,045 2,797 차감: 현금및현금성자산 (9,891,294) (11,232,278) 기타금융자산 (3,408,558) (4,009,056) 순부채 25,250,991 21,666,658 자기자본 51,707,863 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 76,958,854 70,482,895 자금조달비율 32.81% 30.74% 7-2 재무위험관리의 목적 및 정책(별도) 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 변동금리부 차입금의 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당기말 전기말 (-)2% 633,625 559,769 (-)1% 316,813 279,884 1% (316,813) (279,884) 2% (633,625) (559,769) (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (121,089) 121,089 37,854 (37,854) EUR 74,453 (74,453) 69,739 (69,739) JPY 78,092 (78,092) 146,767 (146,767) 합계 31,456 (31,456) 254,360 (254,360) (1-3) 가격변동위험당사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 당사의 당기 및 전기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 326,999 (326,999) 352,241 (352,241) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,900,558 11,226,766 단기기타금융자산 850,416 1,269,260 매출채권 10,049,400 12,375,926 단기기타채권 1,010,241 516,249 장기기타금융자산 2,558,142 2,739,796 장기기타채권 77,026 58,976 공정가치측정금융자산(*1) - - 합계 23,445,783 28,186,973 (*1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 3,430,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,738,030 - - 3,738,030 단기기타채무 2,119,852 - - 2,119,852 단기차입금 950,000 11,343,260 - 12,293,260 유동성장기부채 - 1,206,500 - 1,206,500 파생상품부채 21,045 - - 21,045 장기기타채무 - - 791,392 791,392 장기차입금 - - 18,181,500 18,181,500 합계 6,828,927 12,549,760 18,972,892 38,351,579 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,455,496 - - 5,455,496 단기기타채무 1,319,501 - - 1,319,501 단기차입금 950,000 11,328,440 - 12,278,440 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 893,749 893,749 장기차입금 - - 15,710,000 15,710,000 합계 7,727,794 11,328,440 16,603,749 35,659,983 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자상환액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 31,681,260 27,988,440 매입채무 3,738,030 5,455,496 기타채무 2,911,244 2,213,250 파생상품부채 21,045 2,797 차감: 현금및현금성자산 (8,900,558) (11,226,766) 기타금융자산 (3,408,558) (4,009,056) 순부채 26,042,463 20,424,161 자기자본 51,644,078 48,930,150 순부채와 자기자본의 합계 77,686,541 69,354,311 자금조달비율 33.52% 29.45% 8. 연구개발활동 가.FINE BLANKING 사업부 1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 변화하는 산업 환경과 부합하는 신제품의 개발 또는 기존 제품의 효율 및 생산성 향상을 위한 연구개발 활동으로 구분되며, 연구개발대상으로는 Fine Blanking 금형 및 부품, 감속기 등으로 구분됩니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발업무는 당사의 기술연구소에서 수행하고 있으며, 주된 연구개발활동은 ①완성차업체가 새로운 자동차를 개발하는 경우 동 자동차에 적용될 새로운 시스템이 요구하는 금형 및 제품개발, ② 기존 제품의 경우 경쟁력 향상을 위한 연구개발, ③ 회사의 주요 기술을 응용한 신제품 개발 등이 있습니다.-조직도 기 업 부 설 연 구 소 기업부설연구기관장 이영환 이사 전 담 요 원 손순용 차장 전 담 요 원 한창우 차장 전 담 요 원 성상현 과장 전 담 요 원 김상호 과장 3) 연구개발비용 당사는 발생한 개발비를 그 성격에 따라 신제품의 개발에 소요되는 자원은 개발비로 자산화하고 있으며, 기타의 연구개발비는 일반관리비로 비용화하여 재무제표에 표시 하고 있습니다. 최근 3년간 당사가 연구개발을 위해 지출한 금액과 자산화 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 비 고 원 재 료 비 - 386 563 - 인 건 비 330,569 387,420 312,131 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 -2,838 1,058 7,592 - 기 타 - 353 1,348 - 연구개발비용 계 327,731 389,217 321,634 - 회계처리 판매비와 관리비 327,731 389,217 321,634 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.0% 0.8% - 주1) 종속회사인 태국대성파인텍은 연구개발비가 없는 관계로 지배회사인 당사의 연구개발비와 매출액을 기준으로 작성되었습니다.주2) 강남신재생에너지사업부 하기 별도 표기 4). 연구개발 실적 당사가 보유한 주요 기술 및 제품과 관련해 당사가 수행한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 가) 정밀전단 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 정밀전단가공 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 연속 쉐이빙을 통한 치형 부품의 정밀도 및 정확도 향상스크랩에 의한 제품 손상 방지후가공 공정 감소를 통한 원가 절감 상품화 내용 정밀 치형 부품 제조 나) 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구과제 성형단조 프로그레시브 Fine Blanking 금형 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 성형 가공의 효과 후가공 공정 감소를 통한 원가절감 상품화 내용 XD PLATE HOLDER LH/RH 등 성형단조부품 제조 다) 2 Cavity 금형 개발 연구과제 2 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 2개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 PLATE CARRIER(H) 등 라) 4 Cavity 금형 개발 연구과제 4 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 4개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 Door lock 등 마) 8 Cavity 금형 개발 연구과제 8 Cavity 금형 개발 연구기관 본사 연구결과 및기대효과 한 번의 Blanking으로 8개의 제품 생산생산성 향상 및 원가절감 상품화 내용 KDS Door lock 및 보그워너 제품 등 바) SEAT LATCH 개발 연구과제 SEAT LATCH 소음절감용 부품 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 REAR SEAT LATCH ASS'Y 사) REAR BACK LOCK 개발 연구과제 REAR BACK LOCK 개발 연구기관 본사 기술연구소 연구결과 및기대효과 수입 부품의 국산화품질 및 성능 향상국내시장 선점 상품화 내용 QM5 PLATE REAR BACK LOCK ASS'Y 2) 강남 신재생에너지 사업부 가. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2018년 2017년 2016년 2015년 원 재 료 비 - - - 35 인 건 비 - - 30 41 감가 상각비 - - - - 위탁 용역비 - - - - 기 타 - - - 17 연구개발비용 계 - - 30 93 회계 처리 판매비와 관리비 - - 30 93 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율 연구개발비용 계 - - 0.6% 1.9% 나. 연구개발 담당조직 총 괄 이 사김 지 화 기술이사강 철 진 부 장이 승 호 과 장김 선 줄 다. 연구개발 실적 적용 과제명 연구개발 및 기대효과 연구결과가 반영된 제품의 명칭,반영된 내역 등 집열기 10RT급 태양열 하이브리드 흡수식 냉방시스템 개발 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 태양열 난방 일체형 복합시스템 개발 상품 다각화 패키지형 난방 시스템 집열기 태양열 하이브리드 흡수식 냉난방시스템 실증 상품 다각화 진공관형 집열기 적용 냉방 시스템 집열기 폴리머 소재를 적용한 보급형 평판 태양열 집열기 개발 신제품 개발 평판형 집열기 집열기 냉난방 이용 가능한 고효율 CPC 평판형 집열기 개발 신제품 개발 CPC TYPE 평판형 집열기 보일러 벽걸이 보일러 개발 신제품 개발 전기보일러(SSR TYPE) 제어기 아이콘 신제품 개발 각방 제어시스템 집열기 매니폴드 진공관 집열기 개발 신제품 개발 진공관형 집열기 집열기 녹색기술인증 국내 우수 제품 인증 평판형 집열기 집열기 Keymark 유럽 수출용 인증 평판형 집열기 집열기 SRCC 미주 수출용 인증 평판형 집열기 온수기 히트펌프 신제품 개발 공기열 히트펌프 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황당사는 당사가 보유한 핵심기술과 관련하여 특허권을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득방법 상용화여부 및 매출기여도 정밀전단가공 장치 및 방법 08년03월 정밀 치형 Fine blanking 금형 제조 특허법 대표이사로부터 양수 제품제조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약 재무상태표 ※ 제 20기(당)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 20기(당기)기말 2018년 12월 31일 현재 제 19기(전기)기말 2017년 12월 31일 현재 제 18기(전전기)기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제20(당)기말(2018년12월말)(감사 받은 재무제표) 제19(전)기말(2017년12월말)(감사 받은 재무제표) 제18(전전)기말(2016년12월말)(감사 받은 재무제표) 자 산 I. 유동자산 29,350,172,681 32,299,976,397 35,281,499,315 당좌자산 21,753,255,860 25,834,163,634 29,909,704,486 재고자산 7,596,916,821 6,465,812,763 5,371,794,829 II. 비유동자산 63,046,801,287 55,255,803,959 32,480,788,423 투자자산 6,093,370,066 3,345,023,862 3,528,046,825 유형자산 55,616,125,127 51,445,383,136 28,527,643,611 무형자산 73,736,606 92,216,802 290,866,201 매각예정비유동자산 1,173,078,288 - - 기타비유동자산 90,491,200 373,180,159 134,231,786 자 산 총 계 92,396,973,968 87,555,780,356 67,762,287,738 부 채 I. 유동부채 21,695,207,562 22,098,979,037 19,120,477,723 II. 비유동부채 18,993,903,210 16,640,564,680 6,740,132,663 부 채 총 계 40,689,110,772 38,739,543,717 25,860,610,386 자 본 지배기업 소유주지분 51,608,180,148 48,730,259,902 41,800,068,929 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 738,804,920 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 △122,915,189 △166,600,529 △137,177,170 이익잉여금 40,662,024,809 37,689,185,640 35,538,699,558 비지배지분 99,683,048 85,976,737 101,608,423 자 본 총 계 51,707,863,196 48,816,236,639 41,901,677,352 부 채 와 자 본 총 계 92,396,973,968 87,555,780,356 67,762,287,738 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 38,587,675,535 42,539,088,475 47,677,368,626 매출총이익 6,019,667,989 8,623,987,453 8,713,598,070 영업이익 757,767,996 3,392,847,142 4,906,063,584 법인세비용차감전순이익 3,173,648,624 2,815,862,012 4,808,754,093 당기순이익 2,982,309,210 2,137,707,649 3,951,522,569 지배기업소유주지분 2,972,839,169 2,150,486,082 3,964,688,216 총포괄손익 3,030,230,820 2,105,431,037 3,986,893,435 지배기업소유주지분 3,016,524,509 2,121,062,723 3,996,932,297 비지배지분 13,706,311 △15,631,686 △10,038,862 기본주당순이익(순손실) 95 76 143 희석주당순이익(순손실) 95 76 138 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [△는 음(-)의 수치임] □환율 정보 -종속회사의 적용환율[태국(바트 THB)] 구분 제20기 제19기 제18기 기말환율[\/THB] 34.35 32.77 33.63 평균환율[\/THB] 34.03 33.33 32.88 최고환율[\/THB] 34.94 34.51 34.85 최저환율[\/THB] 32.83 32.21 31.45 -서울외국환중개소 매매기준 환율 원화정보이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 유의하시기 바랍니다. 2) 요약 재무정보[별도] ※ 제 20기(당)기말 : 감사 받은 재무제표※ 제 19기(전)기말 : 감사 받은 재무제표 ※ 제 18기(전전)기말 : 감사 받은 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 20기(당기)기말 2018년 12월 31일 현재 제 19기(전기)기말 2017년 12월 31일 현재 제 18기(전전기)기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대성파인텍 (단위 : 원) 과 목 제20(당)기말(2018년 12월말)(감사 받은 재무제표) 제19(전)기말(2017년 12월말)(감사 받은 재무제표) 제17(전전)기말(2016년 12월말)(감사 받은 재무제표) 자 산 I. 유동자산 28,604,279,269 31,763,571,569 34,737,254,078 당좌자산 21,008,916,785 25,470,116,290 29,465,060,361 재고자산 7,595,362,484 6,293,455,279 5,272,193,717 II. 비유동자산 62,945,695,816 54,658,114,033 31,687,340,550 투자자산 7,179,771,227 4,431,525,023 4,614,547,986 유형자산 55,615,061,983 49,761,192,049 26,647,694,577 무형자산 73,736,606 92,216,802 290,866,201 기타비유동자산 77,026,000 373,180,159 134,231,786 자 산 총 계 91,549,975,085 86,421,685,602 66,424,594,628 부 채 I. 유동부채 20,917,146,071 20,867,781,662 17,951,696,091 II. 비유동부채 18,988,750,710 16,623,753,670 6,634,136,573 부 채 총 계 39,905,896,781 37,491,535,332 24,585,832,664 자 본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본 738,804,920 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 - - 이익잉여금 40,575,007,776 37,722,475,479 35,440,215,423 자 본 총 계 51,644,078,304 48,930,150,270 41,838,761,964 부 채 와 자 본 총 계 91,549,975,085 86,421,685,602 66,424,594,628 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2019.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 38,587,675,535 42,539,088,475 46,924,145,069 매출총이익 6,019,667,989 8,623,987,453 8,532,917,164 영업이익 757,767,996 3,392,847,142 5,031,929,980 법인세비용차감전순이익 3,212,445,612 2,815,862,012 4,957,686,751 당기순이익 2,852,532,297 2,282,260,056 4,100,455,227 총포괄손익 2,852,532,297 2,282,260,056 4,100,455,227 기본주당순이익(순손실) 92 81 148 희석주당순이익(순손실) 92 81 143 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20_00442905_(주)대성파인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 29,350,172,681 32,299,976,397 35,281,499,315 현금및현금성자산 9,891,294,257 11,232,278,243 14,413,178,088 단기금융상품 850,416,420 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 10,184,711,920 12,456,255,180 13,621,469,226 단기기타채권 304,404,506 489,463,506 180,402,657 재고자산 7,596,916,821 6,465,812,763 5,371,794,829 당기법인세자산 167,745,681 0 0 기타유동자산 354,683,076 386,906,337 373,579,515 비유동자산 63,046,801,287 55,255,803,959 32,480,788,423 장기금융상품 2,558,142,346 2,739,796,142 2,922,819,105 장기매출채권 및 기타비유동채권 90,491,200 58,976,000 116,816,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 605,227,720 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,430,000,000 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 0 유형자산 55,616,125,127 51,445,383,136 28,527,643,611 무형자산 73,736,606 92,216,802 290,866,201 매각예정비유동자산 1,173,078,288 0 0 이연법인세자산 0 314,204,159 17,415,786 자산총계 92,396,973,968 87,555,780,356 67,762,287,738 부채 유동부채 21,695,207,562 22,098,979,037 19,120,477,723 매입 채무 3,918,825,409 5,770,605,320 4,602,821,614 단기매입채무 2,133,167,761 1,341,252,167 1,485,377,243 당기법인세부채 0 351,214,129 640,406,522 단기차입금 12,293,260,000 13,090,393,721 9,848,461,014 유동성장기차입금 1,206,500,000 82,383,780 384,545,820 유동성전환사채 0 0 1,660,817,247 유동파생상품부채 21,045,080 2,797,320 0 기타유동부채 2,122,409,312 1,460,332,600 498,048,263 비유동부채 18,993,903,210 16,640,564,680 6,740,132,663 장기기타채무 796,544,600 898,664,480 913,618,573 장기차입금 18,181,500,000 15,721,895,510 5,806,753,510 확정급여부채 11,818,870 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 4,039,740 0 0 부채총계 40,689,110,772 38,739,543,717 25,860,610,386 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,608,180,148 48,730,259,902 41,800,068,929 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본구성요소 738,804,920 877,409,183 877,409,183 기타포괄손익누계액 (122,915,189) (166,600,529) (137,177,170) 이익잉여금(결손금) 40,662,024,809 37,689,185,640 35,538,699,558 비지배지분 99,683,048 85,976,737 101,608,423 자본총계 51,707,863,196 48,816,236,639 41,901,677,352 자본과부채총계 92,396,973,968 87,555,780,356 67,762,287,738 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 38,587,675,535 42,539,088,475 47,677,368,626 매출원가 32,568,007,546 33,915,101,022 38,963,770,556 매출총이익 6,019,667,989 8,623,987,453 8,713,598,070 판매비와관리비 5,261,899,993 5,231,140,311 3,807,534,486 영업이익(손실) 757,767,996 3,392,847,142 4,906,063,584 기타이익 501,909,041 1,330,799,593 678,612,357 기타손실 272,422,992 1,302,683,827 376,998,666 금융수익 3,115,913,371 147,194,638 198,429,811 금융원가 929,518,792 752,295,534 597,352,993 법인세비용차감전순이익(손실) 3,173,648,624 2,815,862,012 4,808,754,093 법인세비용 359,913,315 533,601,956 857,231,524 계속영업이익(손실) 2,813,735,309 2,282,260,056 3,951,522,569 중단영업이익(손실) 168,573,901 (144,552,407) 0 당기순이익(손실) 2,982,309,210 2,137,707,649 3,951,522,569 지배기업소유주지분 2,972,839,169 2,150,486,082 3,964,688,216 계속영업이익 2,813,735,309 2,282,260,056 3,964,688,216 중단영업이익(손실) 159,103,860 (131,773,974) 0 비지배지분 9,470,041 (12,778,433) (16,165,647) 계속영업이익 0 0 (16,165,647) 중단영업이익(손실) 9,470,041 (12,778,433) 기타포괄손익 47,921,610 (32,276,612) 35,370,866 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 47,921,610 (32,276,612) 35,370,866 해외사업환산손익 47,921,610 (32,276,612) 35,370,866 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,016,524,509 2,121,062,723 3,996,932,297 총 포괄손익, 비지배지분 13,706,311 (15,631,686) (10,038,862) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95 76 143 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 90 81 143 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (5) 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 76 138 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 90 81 138 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (5) 0 연결 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,669,083,500 1,199,606,429 295,802,253 (169,421,251) 32,197,482,502 36,192,553,433 111,647,285 36,304,200,718 당기순이익(손실) 3,964,688,216 3,964,688,216 (13,165,647) 3,951,522,569 해외사업환산손익 32,244,081 32,244,081 3,126,785 35,370,866 배당금지급 623,471,160 623,471,160 623,471,160 전환사채의 전환권행사 151,253,200 1,501,194,229 1,652,447,429 1,652,447,429 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 581,606,930 581,606,930 581,606,930 2016.12.31 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (137,177,170) 35,538,699,558 41,800,068,929 101,608,423 41,901,677,352 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 (137,177,170) 35,538,699,558 41,800,068,929 101,608,423 41,901,677,352 당기순이익(손실) 2,150,486,082 2,150,486,082 (12,778,433) 2,137,707,649 해외사업환산손익 (29,423,359) (29,423,359) (2,853,253) (32,276,612) 배당금지급 전환사채의 전환권행사 유상증자 309,791,400 4,499,336,850 4,809,128,250 4,809,128,250 자기주식 거래로 인한 증감 2017.12.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (166,600,529) 37,689,185,640 48,730,259,902 85,976,737 48,816,236,639 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 (166,600,529) 37,689,185,640 48,730,259,902 85,976,737 48,816,236,639 당기순이익(손실) 2,972,839,169 2,972,839,169 9,470,041 2,982,309,210 해외사업환산손익 43,685,340 43,685,340 4,236,270 47,921,610 배당금지급 전환사채의 전환권행사 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (138,604,263) (138,604,263) (138,604,263) 2018.12.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 738,804,920 (122,915,189) 40,662,024,809 51,608,180,148 99,683,048 51,707,863,196 연결 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 1,597,378,714 5,630,850,174 5,984,374,752 당기순이익(손실) 2,982,309,210 2,137,707,649 3,951,522,569 당기순이익조정을 위한 가감 857,368,212 4,668,930,234 3,086,111,900 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (793,179,192) 436,577,196 268,359,698 이자수취(영업) 155,431,406 43,517,272 156,430,081 이자지급(영업) (877,762,813) (536,299,455) (387,385,819) 법인세납부(환급) (726,788,109) (1,119,582,722) (1,090,663,677) 투자활동현금흐름 (5,705,488,495) (19,677,113,391) (7,902,928,198) 단기금융상품의 처분 1,419,038,548 1,436,500,000 1,006,322,093 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 3,870,000,000 기계장치의 처분 0 1,500,000 0 차량운반구의 처분 600,000 18,697,090 5,454,546 집기의 처분 0 1,125,000 0 사무용비품의 처분 0 30,184 0 임차보증금의 감소 3,270,000 57,960,000 67,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 973,865,100 0 0 기타유동금융자산의 취득 (149,036,672) (464,621,173) (1,265,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (2,320,000,000) 장기금융상품의 취득 (721,414,076) (729,826,653) (859,428,530) 토지의 취득 0 (20,000,000) (3,974,569,800) 건물의 취득 0 0 (1,651,178,200) 구축물의 취득 0 (13,000,000) (203,716,000) 기계장치의 취득 0 (10,153,598) (265,978,733) 차량운반구의 취득 (99,738,200) 0 0 집기의 취득 (33,460,600) (17,198,770) (69,875,704) 사무용비품의 취득 (8,670,272) (8,191,619) (48,342,542) 건설중인자산의 취득 (7,046,123,183) (19,923,788,852) (2,047,333,782) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (2,825,500) 0 (6,845,819) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,377,000) (6,025,000) (86,069,727) 임차보증금의 증가 (34,616,640) (120,000) (53,366,000) 재무활동현금흐름 2,479,397,823 11,653,298,039 5,435,739,044 단기차입금의 증가 4,648,956,758 6,743,063,570 1,600,000,000 장기차입금의 증가 3,678,000,000 10,000,000,000 5,710,000,000 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 581,606,930 단기차입금의 상환 (5,777,148,935) (2,850,000,000) (1,747,249,156) 유동성장기부채의 감소 (97,964,610) (383,791,620) (82,660,320) 신주발행비 지급 0 (8,128,790) (2,487,250) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 0 배당금지급 0 0 (623,471,160) 자기주식의 취득 (1,064,064,440) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 287,727,972 (787,934,667) 255,580,177 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,340,983,986) (3,180,899,845) 3,772,765,775 기초현금및현금성자산 11,232,278,243 14,413,178,088 10,640,412,313 기말현금및현금성자산 9,891,294,257 11,232,278,243 14,413,178,088 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 대성파인텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대성파인텍(이하 "지배기업")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,738,280 5.55 1,327,350 4.24 자기주식 633,548 2.02 359,870 1.15 기타주주 25,731,539 82.21 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율 업종 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 (2-2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,669,336 1,541,700 601,572 129,777 (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 695,560 (144,552) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 공정가치측정 금융자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금)(5) 연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 6일 지배기업의 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,232,278 11,232,278 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,456,255 12,456,255 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 489,464 489,464 소계 25,447,257 25,447,257 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 소계 3,404,000 3,404,000 합계 28,851,257 28,851,257 (*1) 당기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으며, 당기에 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 2,930백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당기초 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 중 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융부채: 매입채무 상각후원가 상각후원가 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,341,252 1,341,252 단기차입금 상각후원가 상각후원가 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 82,384 82,384 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 2,797 2,797 소계 20,287,432 20,287,432 비유동금융부채: 장기차입금 상각후원가 상각후원가 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 898,664 898,664 소계 16,620,560 16,620,560 합계 36,907,992 36,907,992 ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 손실충당금 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 29,954 29,954 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 72,473 72,473 소계 102,427 102,427 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 - - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 - - 소계 - - 합계 102,427 102,427 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 연결회사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결회사의 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 360일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고,기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며,재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 추정한 내용연수를 적용하여 5년에 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련비용과 대응시켜 상계처리하고 있으며, 자산관련보조금 중 자산의 취득에 사용된 금액은 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 2009년 기중에 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 퇴직시지급해야할 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료를 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. (17) 외화환산 연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채는 동일자의 매매기준율로 환산하며, 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 해외사업장의 자산ㆍ부채는보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차 시트용 정밀부품의 제조, 태양열 보일러 등 제품의 판매와 설치 그리고 태양광 설비 설치 용역을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) AAA, (2) BBB 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 태양광 설비를 설치해주는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 설비를 설치하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인 데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 6) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결회사의 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 9,891,294 9,891,294 단기기타금융자산 - - 850,416 850,416 매출채권 - - 10,184,712 10,184,712 단기기타채권 - - 304,405 304,405 장기기타금융자산 - - 2,558,142 2,558,142 장기기타채권 - - 90,491 90,491 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,430,000 - - 3,430,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 105,228 - 105,228 합 계 3,430,000 105,228 23,879,460 27,414,688 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,232,278 - 11,232,278 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,456,255 - 12,456,255 단기기타채권 - 489,464 - 489,464 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 300,522 27,945,507 605,228 28,851,257 (2) 금융부채의 범주보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,918,825 3,918,825 단기기타채무 - 2,133,168 2,133,168 단기차입금 - 12,293,260 12,293,260 유동성장기부채 - 1,206,500 1,206,500 파생상품부채 21,045 - 21,045 장기차입금 - 18,181,500 18,181,500 장기기타채무 - 796,545 796,545 합 계 21,045 38,529,798 38,550,843 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 - 1,341,252 1,341,252 단기차입금 - 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 - 82,384 82,384 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 - 898,664 898,664 합 계 2,797 36,905,195 36,907,992 (3) 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,960,157 - 2,960,157 상각후원가 측정 금융자산 - 155,756 155,756 소계 2,960,157 155,756 3,115,913 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (53,616) - (53,616) 상각후원가 측정 금융부채 - (875,903) (875,903) 소계 (53,616) (875,903) (929,519) (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용)(*1) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 40,947 - 40,947 대여금및수취채권 - 106,248 106,248 소계 40,947 106,248 147,195 금융부채 당기손익인식 금융부채 (2,797) - (2,797) 상각후원가측정금융부채 (180,851) (568,647) (749,498) 소계 (183,648) (568,647) (752,295) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품 공정가치(4-1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,430,000 3,430,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 - - 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 9,891,294 9,891,294 11,232,278 11,232,278 단기기타금융자산 850,416 850,416 1,269,260 1,269,260 매출채권 10,184,712 10,184,712 12,456,255 12,456,255 단기기타채권 304,405 304,405 489,464 489,464 장기기타금융자산 2,558,142 2,558,142 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 90,491 90,491 58,976 58,976 금융자산 합계 27,414,688 27,414,688 28,851,257 28,851,257 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 21,045 21,045 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,918,825 3,918,825 5,770,605 5,770,605 단기기타채무 2,133,168 2,133,168 1,341,252 1,341,252 단기차입금 12,293,260 12,293,260 13,090,394 13,090,394 유동성장기부채 1,206,500 1,206,500 82,384 82,384 장기차입금 18,181,500 18,181,500 15,721,896 15,721,896 장기기타채무 796,545 796,545 898,664 898,664 금융부채 합계 38,550,843 38,550,843 36,907,992 36,907,992 (4-2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4-3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,430,000 - 3,430,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 3,430,000 105,228 3,535,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 21,045 - 21,045 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식 금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산 - - - - 소계 - 300,522 - 300,522 금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,797 - 2,797 (*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원은 제외된 금액임 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (5) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화옵션 - 21,045 - 2,797 (6) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 900,000 USD 900,000 - - - - - - 21,045 (24,200) 6. 현금 및 현금성 자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 7,780 2,143 보통예금 9,618,816 10,095,584 기타제예금 264,698 1,134,551 합계 9,891,294 11,232,278 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 2,481,491 2,908,050 기타 927,068 800,484 기타금융자산 합계 3,408,558 4,009,056 유동성 850,416 1,269,260 비유동성 2,558,142 2,739,796 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 10,211,158 12,486,209 대손충당금 (26,446) (29,954) 매출채권 순장부금액 10,184,712 12,456,255 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 (3,163) 506,154 제각 (345) (498,524) 기말금액 26,446 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당기말 10,184,712 9,898,228 271,614 87 14,783 전기말 12,456,255 11,831,662 329,973 183,677 110,943 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타채권 미수금 87,633 273,364 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 220,282 219,610 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 304,405 489,464 장기기타채권 보증금 90,491 58,976 합계 394,896 548,440 (2) 당기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 84,123 84,123 - 미수수익 220,282 220,282 - 보증금 90,491 90,241 250 합계 394,896 394,646 250 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 269,854 269,778 76 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 548,440 548,114 326 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 359,137 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 3,198,350 2,503,978 평가충당금 (417,287) (173,490) 재공품 4,011,593 2,933,684 평가충당금 (308,195) - 원재료 1,101,798 1,200,635 평가충당금 (37,973) (26,712) 합계 7,596,917 6,465,813 11. 공정가치측정 금융자산(구, 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 장부금액 당기말 전기말 지분증권 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 3,430,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 105,228 - 합계 3,535,228 605,228 (*1) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식(좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 에스브이인베스트먼트(*1) 1,000,000 3.76 500,000 3,430,000 3,430,000 2,930,000 기타포괄손익-공정가치 측정 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 3,535,228 3,535,228 2,930,000 (*1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 연결회사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였으며, 2018년 6월 상장에 따른 공모 유상증자로 총 4,107,000주를 추가발행하였으나 연결회사가 유상증자에 참여하지 않으면서 지분율은 4.42%에서 3.76%로 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(*1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (*1) 에스브이인베스트먼트는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 연결회사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다. 연결회사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 한편, 연결회사가 보유중인 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 12. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 취득 - - - - 99,738 33,461 8,670 7,497,857 7,639,726 처분 - - - (2,624,394) (12,827) (148,373) (8,161) - (2,793,755) 대체 - - - 11,629 28,500 13,500 815 (54,444) - 매각예정 대체 (607,479) (1,138,710) - (157,562) - (71,977) - - (1,975,728) 환율변동효과 27,942 52,377 - 99,364 (15,506) 9,153 (22,763) - 150,567 당기말 30,579,139 8,148,985 1,122,264 22,096,094 319,873 1,017,011 413,751 12,249,517 75,946,634 감가상각누계액: 당기초 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 상각비 - 266,376 69,731 1,457,134 22,156 81,155 31,898 - 1,928,450 처분 - - - (2,194,110) (12,826) (147,760) (7,699) - (2,362,395) 매각예정 대체 - (590,848) - (142,508) - (69,294) - - (802,650) 환율변동효과 - 25,089 - 84,626 (15,506) 8,699 (21,968) - 80,940 당기말 - 1,196,450 787,412 16,803,215 204,870 849,943 356,457 - 20,198,347 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (15,956) - (11,946) - - (27,902) 당기말 - - - 91,486 - 7,051 - 33,625 132,162 장부금액: 당기초 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 당기말 30,579,139 6,952,535 334,852 5,201,393 115,003 160,017 57,294 12,215,892 55,616,125 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,958,100 6,646,139 1,109,264 24,760,893 358,111 1,125,752 430,383 11,629 48,400,271 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 10,154 - 17,199 8,191 19,923,789 24,809,590 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 환율변동효과 (15,210) (28,509) - (70,391) (1,432) (5,539) (1,314) - (122,395) 전기말 31,158,676 9,235,318 1,122,264 24,767,057 219,968 1,181,247 435,190 4,806,104 72,925,824 감가상각누계액: 전기초 - 1,303,475 647,692 16,199,360 331,619 904,366 325,832 - 19,712,344 상각비 - 205,227 69,989 1,475,931 15,597 78,010 32,112 - 1,876,866 처분 - - - (20,999) (134,754) (39) (2,574) - (158,366) 환율변동효과 - (12,869) - (56,219) (1,416) (5,194) (1,144) - (76,842) 전기말 - 1,495,833 717,681 17,598,073 211,046 977,143 354,226 - 21,354,002 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,958,100 5,342,664 461,572 8,438,136 26,492 184,500 104,551 11,629 28,527,644 전기말 31,158,676 7,739,485 404,583 7,061,542 8,922 185,107 80,964 4,806,104 51,445,383 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 2,826 - 6,377 - 9,203 당기말 30,427 1,295,874 394,484 11,751 1,732,536 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 3,334 - 27,977 - 31,311 당기말 26,607 1,207,133 335,327 - 1,569,067 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 감소 (2,366) - (1,262) - (3,628) 당기말 989 - 2 - 991 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 2,831 - 59,155 11,751 73,737 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 전기초 - - - - - 손상(*1) - 88,741 - - 88,741 전기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (*1) 당사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 - 88,738 판매비와관리비 27,683 27,195 합 계 27,683 115,933 (3) 경상개발비 연결회사가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비및관리비 330,569 418,225 정부보조금 (2,838) (29,008) 차감 계 327,731 389,217 14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,500 56,060 선급비용 349,183 330,846 합계 354,683 386,906 15. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 상환(기술료 납부 등) (11,187) - 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 현금및현금성자산차감 - - 유형자산차감 (33,625) - 기말 - 10,857 유동성 - - 비유동성 - 10,857 (2) 당기 중 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 모두 납부함에 따라 미지급액은 없습니다. 16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타채무 미지급금 1,201,485 301,477 예수금 88,333 203,144 미지급비용 843,350 836,631 소 계 2,133,168 1,341,252 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 45,153 44,915 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 749,237 840,737 소 계 796,545 898,664 합 계 2,929,713 2,239,916 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비고 우리은행 4.31 5,143,260 4,928,440 만기일시상환(*1) 3.39 700,000 700,000 만기일시상환 2.99~3.82 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 3.13 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.66 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 한국수출입은행 - - 720,454 만기일시상환 BANGKOK BANK - - 33,694 수시상환 소계 12,293,260 13,032,588 대표이사 및 임원 - - 57,806 수시상환 합계 12,293,260 13,090,394 (*1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 비고 우리은행 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 2.87 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 3.29 2022.07.25 3,678,000 - 2년 거치 2년 분할상환 BANGKOK BANK 5.75 2019.02.28 - 94,280 1년 거치 4년 분할상환 합계 19,388,000 15,804,280 (-) 유동성 대체 (1,206,500) (82,384) 차 감 계 18,181,500 15,721,896 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2020년 2,228,200 2021년 10,247,440 2022년 및 그 이후 5,705,860 합계 18,181,500 18. 퇴직급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금인 49,284천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당기 및 전기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 688,157천원 및 586,018천원입니다.(2) 당기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 27,137천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 15,318천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,030,855 673,563 판매보증충당부채 91,554 786,770 합계 2,122,409 1,460,333 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자 (*1) - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 (*1) 2017년 11월 8일 이사회 결의에 따라 관계회사인 ㈜대성엠텍을 대상으로 유상증자를 결의하여 2017년 12월 8일 보통주식 3,097,914주를 발행하였습니다. 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,064,647) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 738,805 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) (1,064,064) 336,351 (1,064,647) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 (474,955) 336,351 738,805 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 취득 632,548 1,064,064 - - 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 633,548 1,064,647 359,870 336,934 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (122,915) (166,601) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산(손)익 (166,601) 43,686 - - (122,915) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산(손)익 (137,177) (29,424) - - (166,601) 24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 40,310,741 37,337,902 합계 40,662,025 37,689,186 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25.매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 33,211,144 38,481,412 상품매출액 1,091,591 1,506,325 용역매출액 1,391,427 - 기타매출액 2,893,514 2,551,351 합계 38,587,676 42,539,088 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 30,956,350 32,739,791 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 31,440,253 32,404,123 관세환급금 (13,964) (17,421) 기말제품재고액 (2,780,783) (2,310,844) 상품매출원가 818,669 1,175,310 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 737,317 1,080,475 타계정에서대체액 104,742 110,410 타계정으로대체액 (2,477) (37,849) 기말상품재고액 (48,631) (27,718) 용역매출원가 792,989 - 매출원가 합계 32,568,008 33,915,101 26. 판매비및관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급 여 2,079,660 1,850,438 퇴직급여 81,131 109,339 복리후생비 164,897 248,647 여비교통비 73,365 115,579 접대비 41,078 52,364 통신비 17,813 22,332 수도광열비 64,719 68,148 세금과공과 111,039 120,600 감가상각비 40,293 30,788 지급임차료 26,485 42,356 수선비 2,405 1,366 보험료 98,158 58,796 차량유지비 17,684 11,172 경상개발비 327,731 389,217 운반비 297,567 342,272 교육훈련비 1,302 1,647 도서인쇄비 4,079 3,755 소모품비 19,552 56,769 지급수수료 422,512 419,412 광고선전비 2,107 22,881 대손상각비 (3,163) 506,154 무형자산상각비 27,683 27,195 판매보증비 1,290,110 667,523 협회비 19,645 23,858 포장비 27,548 38,532 판매수수료 6,500 - 합계 5,261,900 5,231,140 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 142,154 26,272 외화환산이익 253,696 640,763 수입임대료 48,000 48,000 보상금수익 - 570,574 유형자산처분이익 599 18,239 잡이익 57,460 26,952 합계 501,909 1,330,800 기타비용 외환차손 30,685 233,346 외화환산손실 229,108 899,482 기부금 10,150 22,020 유형자산폐기손실 9 163 무형자산손상차손 - 88,741 잡손실 2,471 58,932 합계 272,423 1,302,684 28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 155,756 106,248 단기기타금융자산평가이익 - 522 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 2,930,000 - 파생상품거래이익 29,416 35,000 합계 3,115,913 147,195 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 875,903 568,647 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 21,045 2,797 파생상품거래손실 32,571 - 합계 929,519 752,295 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 207,828 830,315 법인세추납액 - 75 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 318,244 (296,788) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (166,159) - 법인세비용 359,913 533,602 계속영업 법인세비용 359,913 533,602 중단영업 법인세비용 - - (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익 3,342,223 2,671,310 계속영업 법인세비용차감전순이익 3,173,649 2,815,862 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) 168,574 (144,552) 적용세율에 따른 법인세 713,289 514,262 조정사항; (353,376) 19,340 비공제비용 779 123,129 비과세수익 (234,223) - 공제감면세액 (91,381) (187,092) 법인세추납액 - 75 기타차이 (28,551) 83,228 법인세비용 359,913 533,602 유효세율 10.77% 19.98% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적 차이) 정부보조금 10,857 330 11,187 - 유형자산감액손실 8,550 - - 8,550 퇴직급여충당부채 41,883 14,650 29,396 27,137 세금과공과 2,626 - - 2,626 판매보증충당부채 786,771 1,290,110 1,985,325 91,556 매출채권 255,073 - - 255,073 감가상각비 285,237 105,155 - 390,392 개발비 88,741 - 88,741 - 미지급비용 84,560 246,933 84,560 246,933 대손충당금 87,167 - 87,167 - 기타보증금 990 - - 990 건물 2,513 - 68 2,445 재고평가충당금 514,367 588,556 28,961 1,073,962 업무용차량 감가상각비한도초과 25,868 8,539 16,000 18,407 자기주식 - 1,064,647 - 1,064,647 파생상품평가손실 2,797 21,045 2,797 21,045 소 계 2,198,000 3,339,965 2,334,202 3,203,763 이연법인세자산 인식대상 금액 2,198,000 3,339,965 2,334,202 3,203,763 적용세율(주1) 22% 22% 인식한 이연법인세자산 483,560 704,828 (가산할 일시적 차이) 지분법손익 (179,354) - - (179,354) 미수수익 (219,610) (232,090) (219,610) (232,090) 퇴직보험예치금 (21,878) (10,215) (16,776) (15,317) 일시상각충당금 (53,407) - (8,690) (44,717) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (2,930,000) - (2,930,000) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 변경에 대한 법인세효과 (474,903) (63) (474,966) - 소 계 (949,152) (3,172,368) (720,042) (3,401,478) 이연법인세부채 인식제외 금액 (179,354) - - (179,354) 이연법인세부채 인식대상 금액 (769,798) (3,172,368) (720,042) (3,222,124) 적용세율 22% 22% 인식한 이연법인세부채 (169,356) (708,868) 이연법인세자산(부채)-순액 314,204 (4,040) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적 차이) 정부보조금 7,484 3,373 - 10,857 유형자산감액손실 8,550 - - 8,550 퇴직급여충당부채 39,055 15,980 13,152 41,883 세금과공과 2,626 - - 2,626 판매보증충당부채 165,354 667,523 46,106 786,771 매출채권 255,073 - - 255,073 감가상각비 181,154 104,083 - 285,237 개발비 27,878 88,741 27,878 88,741 미지급비용 80,782 84,560 80,782 84,560 대손충당금 94,919 - 7,752 87,167 기타보증금 990 - - 990 건물 2,581 - 68 2,513 재고평가충당금 522,077 16,241 23,951 514,367 사채상환할증금 109,441 - 109,441 - 업무용차량 감가상각비한도초과 32,087 1,781 8,000 25,868 파생상품평가손실 - 2,797 - 2,797 소 계 1,530,051 985,079 317,130 2,198,000 이연법인세자산 인식대상 금액 1,530,051 985,079 317,130 2,198,000 적용세율(주1) 22% 22% 인식한 이연법인세자산 336,611 483,560 (가산할 일시적 차이) 지분법손익 (179,354) (179,354) 미수수익 (158,146) (219,610) (158,146) (219,610) 퇴직보험예치금 (19,295) (13,139) (10,556) (21,878) 사채할인발행차금 (10,426) - (10,426) - 전환권조정 (188,198) - (188,198) - 일시상각충당금 (62,097) - (8,690) (53,407) 단기기타금융자산평가이익 (11,076) - (11,076) - 한국채택국제회계기준 도입에 따른 변경에 대한 법인세효과 (1,001,651) - (526,748) (474,903) 소 계 (1,630,243) (232,749) (913,840) (949,152) 이연법인세부채 인식제외 금액 (179,354) - - (179,354) 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,450,889) (232,749) (913,840) (769,798) 적용세율 22% 22% 인식한 이연법인세부채 (319,195) (169,356) 이연법인세자산(부채)-순액 17,416 314,204 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 지분법이익 179,354 179,354 30.비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (491,629) (705,561) 원재료의 매입 6,539,972 7,058,982 상품의 매입 737,317 1,080,475 인건비 8,280,812 8,121,492 외주가공비 13,527,871 14,636,975 외환차손 30,685 233,346 외화환산손실 229,108 899,482 유형자산상각비 1,752,221 1,690,559 무형자산상각비 및 손상차손 27,683 204,674 수선유지비 561,147 525,694 기타 6,907,144 6,702,807 합 계(*) 38,102,331 40,448,925 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 31. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당기 전기 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 기본주당순손익 보통주당기순이익 2,813,735,309 168,573,901 2,982,309,210 2,282,260,056 (144,552,407) 2,137,707,649 가중평균유통보통주식수(주1) 31,129,717 31,129,717 31,129,717 28,064,170 28,064,170 28,064,170 기본주당이익 90 5 95 81 (6) 76 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위:주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(주1) 30,941,411 27,843,497 조정: 유상증자 - 220,673 자기주식의 처분 215,903 - 자기주식의 취득 (27,597) - 가중평균유통보통주식수 31,129,717 28,064,170 (*1) 자기주식 359,870주를 차감하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 14,649 15,981 감가상각비 1,900,548 1,843,022 무형자산상각비 27,683 115,933 대손상각비 (3,163) 506,154 판매보증비 1,290,110 667,523 사채상환손실 - 180,851 이자비용 885,470 585,879 파생상품평가손실 21,045 2,797 외화환산손실 229,108 899,482 유형자산폐기손실 1,073 163 무형자산손상차손 - 88,741 보험료 52,651 - 법인세비용 359,913 533,602 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,930,000) - 외화환산이익 (253,696) (640,763) 단기기타금융자산평가이익 - (522) 단기기타금융자산처분이익 (741) (5,425) 이자수익 (156,103) (106,249) 유형자산처분이익 (544,179) (18,239) 잡이익 (37,000) - 합 계 857,368 4,668,930 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 1,300,037 411,548 단기기타채권 239,301 (275,507) 재고자산 (1,131,104) (1,094,018) 기타유동자산 32,223 (13,327) 매입채무 (2,170,446) 1,331,171 단기기타채무 653,472 (240,919) 기타유동부채 397,343 348,153 확정급여부채 (22,835) (15,736) 장기기타채무 (91,170) (14,788) 합 계 (793,179) 436,577 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타금융상품의 유동성대체 850,416 912,850 건설중인자산 중 미지급 418,109 - 건설중인자산의 대체 54,444 15,129,314 장기차입금의 유동성 대체 1,218,951 82,383 장기미지급금의 미지급금 대체 11,187 - 현물출자 - 4,817,257 매출채권의 제각 345 498,524 부도어음의 제각 - 135,370 판매보증충당부채와 매출채권 상계 및 미지급금 대체 1,608,780 - 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 500,000 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 105,228 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 13,090,394 (1,128,192) - 331,058 - - 12,293,260 유동성장기부채 82,384 (97,964) - 3,129 - 1,218,951 1,206,500 장기차입금 15,721,896 3,678,000 - 555 - (1,218,951) 18,181,500 합계 28,894,674 2,451,844 - 334,742 - - 31,681,260 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,848,461 3,893,064 - (651,131) - - 13,090,394 유동성장기부채 384,546 (383,792) 82,383 (753) - - 82,384 유동성전환사채 1,660,817 (1,847,845) - - - 187,028 - 장기차입금 5,806,754 10,000,000 - (2,475) - (82,383) 15,721,896 합계 17,700,578 11,661,427 82,383 (654,359) - 104,645 28,894,674 33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 업종 (주)대성엠텍 최대주주 (*1) 전자 부품 제조 (주)선광테크윈 기타 (*2) 금속 가공제품 제조 (*1) 주식회사 대성엠텍은 연결회사의 최대주주이며, 당사의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (*2) 지배기업의 대표이사가 주주 및 경영진으로 참여하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 (주)대성엠텍 제품매출 - 1,860 외주가공 - 25,312 수입임대료 48,000 48,000 현물출자 - 4,817,257 (주)선광테크윈 제품매출 160,586 - 외주가공 56,347 - 대표이사 및 임원 차입금 차입 16,114 57,806 차입금 상환 73,920 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당기말 전기말 (주)대성엠텍 단기기타채권 35,200 17,600 (주)대성엠텍 장기기타채무 40,000 40,000 대표이사 및 임원 단기차입금 - 57,806 채무 합계 40,000 97,806 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 지급한 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,245,090 1,004,304 퇴직급여 163,574 79,946 합계 1,408,664 1,084,250 34. 우발상황과 약정사항의 내용(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보제공자산 설정권자 담보제공금액 담보내용 지배기업 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 우리은행 36,660,000 차입금관련 담보 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) LG전자(주) 540,000 물품대금 채무 담보 소계 37,200,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 384,549 (3) 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 THB, 1 USD, 원화단위: 천원) 구분 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 지배기업 B2B(주1) 우리은행 2,000,000 1,276,853 파생상품 우리은행 USD 2,160,000 USD 900,000 종속기업 당좌차월 BANGKOK BANK THB 5,000,000 THB 3,080,329 어음할인 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - 수입화물선취보증 BANGKOK BANK THB 5,000,000 - 수입신용장 등 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - 통화선도계약 BANGKOK BANK THB 10,000,000 - (주1) 당사에 대한 매출채권을 보유한 거래처가 매출채권을 할인한 금액이며, 당사의 매입채무로 계상되어 있습니다. 35. 영업부문(1) 당기 및 전기의 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 매출액 33,876,220 4,711,456 601,572 39,189,248 37,657,929 4,881,159 695,561 43,234,649 영업이익 367,395 390,373 (369,483) 388,285 3,477,144 (84,297) (128,330) 3,264,517 당기순이익 2,520,130 332,402 129,777 2,982,309 1,850,538 431,722 (144,552) 2,137,708 기타포괄손익 - - 47,922 47,922 - - (32,277) (32,277) 감가상각비와상각비 1,744,556 35,348 148,327 1,928,231 1,770,153 36,339 152,463 1,958,955 이자수익 138,072 17,684 348 156,104 104,309 1,939 1 106,249 이자비용 789,384 86,519 21,346 897,249 482,505 86,142 17,232 585,879 (2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 총자산 84,676,930 5,050,708 2,669,336 92,396,974 79,984,695 5,161,157 2,409,928 87,555,780 총부채 35,836,512 4,039,385 813,214 40,689,111 33,009,302 4,482,233 1,248,009 38,739,544 비유동자산증가(감소)액 8,326,082 (38,500) (496,585) 7,790,997 23,006,642 (35,869) (195,757) 22,775,016 (3) 당기 및 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 자동차 부품 태양열 온수기 및 집열기 중단영업 합계 국내 26,607,887 4,711,456 - 31,319,343 28,694,260 4,881,159 - 33,575,419 수출 7,268,333 - - 7,268,333 8,963,669 - - 8,963,669 태국 - - 601,572 601,572 - 695,561 695,561 합계 33,876,220 4,711,456 601,572 39,189,248 37,657,929 4,881,159 695,561 43,234,649 36. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: I USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 천원) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,598,646 1,787,446 3,115,853 3,338,325 EUR 1,115,126 1,429,984 992,620 1,269,809 JPY 85,652,670 867,816 309,272,020 2,935,332 매출채권 USD 1,120,724 1,253,082 2,014,056 2,157,859 EUR 46,188 59,081 97,690 124,970 합계 5,397,409 9,826,295 외화부채 단기차입금 USD 4,885,347 5,462,306 4,600,000 4,928,440 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자위험과 환율변동위험으로 구성되어 있습니다. (1-1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 미래현금흐름에 미치는 영향 변동이자율 증감 당기말 전기말 (-)2% 633,625 577,893 (-)1% 316,813 288,947 1% (316,813) (288,947) 2% (633,625) (577,893) (1-2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 5%의 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (121,089) 121,089 28,387 (28,387) EUR 74,453 (74,453) 69,739 (69,739) JPY 43,391 (43,391) 146,767 (146,767) 합계 (3,245) 3,245 244,893 (244,893) (1-3) 가격변동위험연결회사가 제조하는 제품의 주요 원재료는 SNCM 등 철판(후판)으로, 공급시장은 철강산업의 특성상 과점시장을 형성하고 있지만, 지속적인 거래를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 원재료 매입액을 기준으로 산출한 원재료 시장가격 변동으로 인한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 원재료 매입액 326,999 (326,999) 355,285 (355,285) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관 예치금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,891,294 11,232,278 단기기타금융자산 850,416 1,269,260 매출채권 10,184,712 12,456,255 단기기타채권 304,405 489,464 장기기타금융자산 2,558,142 2,739,796 장기기타채권 90,491 58,976 장기투자자산(*1) - - 합계 23,879,460 28,246,029 (*1) 신용위험과 무관한 당기손익-공정가치측정금융자산 3,430,000천원(전기말 500,000천원)과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 105,228천원(전기말 105,228천원)은 제외된 금액임 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 보유금액으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 3,918,825 - - 3,918,825 단기기타채무 2,133,168 - - 2,133,168 단기차입금 950,000 11,343,260 - 12,293,260 유동성장기부채 - 1,206,500 - 1,206,500 파생상품부채 21,045 - - 21,045 장기기타채무 - - 796,545 796,545 장기차입금 - - 18,181,500 18,181,500 합계 7,023,038 12,549,760 18,978,045 38,550,843 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 5,770,605 - - 5,770,605 단기기타채무 1,341,252 - - 1,341,252 단기차입금 1,041,500 12,048,894 - 13,090,394 유동성장기부채 20,596 61,788 - 82,384 파생상품부채 2,797 - - 2,797 장기기타채무 - - 898,664 898,664 장기차입금 - - 15,721,896 15,721,896 합계 8,176,750 12,110,682 16,620,560 36,907,992 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는순부채금액을 자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 차입금, 매입채무, 기타지급채무 합계액에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감하여 산정하고 있으며 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자기자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 31,681,260 28,894,674 매입채무 3,918,825 5,770,605 기타채무 2,929,713 2,239,916 파생상품부채 21,045 2,797 차감: 현금및현금성자산 (9,891,294) (11,232,278) 기타금융자산 (3,408,558) (4,009,056) 순부채 25,250,991 21,666,658 자기자본 51,707,863 48,816,237 순부채와 자기자본의 합계 76,958,854 70,482,895 자금조달비율 32.81% 30.74% 38. 매각예정자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 607,479 - 건물 547,862 - 기계장치 15,054 - 공구와기구 2,683 - 합계 1,173,078 - (2) 당기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 상각 환율변동 대체 기말 토지 - - - 884 606,595 607,479 건물 - - (14,352) 819 561,395 547,862 기계장치 - (430,284) (15,473) (8,385) 469,196 15,054 공구와기구 - (613) (1,609) 22 4,883 2,683 합계 - (430,897) (31,434) (6,660) 1,642,069 1,173,078 (3) 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다. 2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결하였습니다. 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도가 완료되어 543,580천원의 처분이익을 인식하였으며 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에처분을 완료할 예정입니다.한편, 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다. 39. 중단영업(1) 지배기업의 종속기업인 태국대성파인텍은 종속기업의 청산을 목적으로 하는 재산환가를 위하여 2018년 10월 23일 이사회 결의에 따라 자회사가 보유한 토지와 건물 및 기계장치 일체와 기계장치에 부대되는 공구와기구를 모두 처분하기로 결의하였으며, 지배기업은 동일자로 해당 유형자산의 처분결의를 승인하였습니다.2018년 10월 24일 종속기업은 해당 유형자산을 Seishin(Thailand) Co.,Ltd 외 2개 회사에 처분하는 계약을 체결함에 따라 토지 및 건물은 2019년 3월 31일에 소유권을 이전할 예정이며, 기계장치는 2018년 12월 31일에 인도를 완료하였습니다. 이에 따라 자회사는 2018년 11월 30일로 조업을 중단하였고 2018년 12월 중 종업원이 퇴직하면서 사업을 중단하였습니다. 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.(2) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 601,572 695,561 매출원가 600,783 406,944 판매비와관리비 370,272 416,947 영업이익 (369,483) (128,330) 영업외손익 499,260 (16,222) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) 129,777 (144,552) 지배회사소유주지분 120,307 (131,774) 비지배지분 9,470 (12,778) (3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 297,007 (36,258) 투자활동으로 인한 순현금흐름 960,568 (2,257) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (272,351) 9,272 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 28,604,279,269 31,763,571,569 34,737,254,078 현금및현금성자산 8,900,557,814 11,226,765,916 14,378,422,711 단기금융상품 850,416,420 1,269,260,368 1,321,075,000 매출채권 10,049,399,683 12,375,925,944 13,527,659,806 단기기타채권 1,010,240,794 516,248,506 209,406,657 재고자산 7,595,362,484 6,293,455,279 5,272,193,717 당기법인세자산 167,745,681 0 0 기타유동자산 30,556,393 81,915,556 28,496,187 비유동자산 62,945,695,816 54,658,114,033 31,687,340,550 장기금융상품 2,558,142,346 2,739,796,142 2,922,819,105 장기매출채권 및 기타비유동채권 77,026,000 58,976,000 116,816,000 비유동매도가능금융자산 0 605,227,720 605,227,720 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,430,000,000 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 105,227,720 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,086,501,161 1,086,501,161 1,086,501,161 유형자산 55,615,061,983 49,761,192,049 26,647,694,577 무형자산 73,736,606 92,216,802 290,866,201 이연법인세자산 0 314,204,159 17,415,786 자산총계 91,549,975,085 86,421,685,602 66,424,594,628 부채 유동부채 20,917,146,071 20,867,781,662 17,951,696,091 매입 채무 3,738,029,901 5,455,496,362 4,272,422,665 단기매입채무 2,119,851,778 1,319,501,251 1,470,901,394 당기법인세부채 0 351,214,129 640,406,522 단기차입금 12,293,260,000 12,278,440,000 9,109,100,000 유동성장기차입금 1,206,500,000 0 300,000,000 유동성전환사채 0 0 1,660,817,247 유동파생상품부채 21,045,080 2,797,320 0 기타유동부채 1,538,459,312 1,460,332,600 498,048,263 비유동부채 18,988,750,710 16,623,753,670 6,634,136,573 장기기타채무 791,392,100 893,748,980 904,375,993 장기차입금 18,181,500,000 15,710,000,000 5,710,000,000 확정급여부채 11,818,870 20,004,690 19,760,580 이연법인세부채 4,039,740 0 0 부채총계 39,905,896,781 37,491,535,332 24,585,832,664 자본 자본금 3,130,128,100 3,130,128,100 2,820,336,700 자본잉여금 7,200,137,508 7,200,137,508 2,700,800,658 기타자본구성요소 738,804,920 877,409,183 877,409,183 이익잉여금(결손금) 40,575,007,776 37,722,475,479 35,440,215,423 자본총계 51,644,078,304 48,930,150,270 41,838,761,964 자본과부채총계 91,549,975,085 86,421,685,602 66,424,594,628 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 38,587,675,535 42,539,088,475 46,924,145,069 매출원가 32,568,007,546 33,915,101,022 38,391,227,905 매출총이익 6,019,667,989 8,623,987,453 8,532,917,164 판매비와관리비 5,261,899,993 5,231,140,311 3,500,987,184 영업이익(손실) 757,767,996 3,392,847,142 5,031,929,980 기타이익 528,898,041 1,330,799,593 678,612,357 기타손실 272,422,992 1,302,683,827 376,998,666 금융수익 3,127,721,359 147,194,638 198,429,811 금융원가 929,518,792 752,295,534 574,286,731 법인세비용차감전순이익(손실) 3,212,445,612 2,815,862,012 4,957,686,751 법인세비용 359,913,315 533,601,956 857,231,524 당기순이익(손실) 2,852,532,297 2,282,260,056 4,100,455,227 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 2,852,532,297 2,282,260,056 4,100,455,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 92 81 148 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 92 81 143 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,669,083,500 1,199,606,429 295,802,253 31,963,231,356 36,127,723,538 당기순이익(손실) 4,100,455,227 4,100,455,227 유상증자 배당금지급 623,471,160 623,471,160 전환사채의 전환권 행사 151,253,200 1,501,194,229 1,652,447,429 자기주식 거래로 인한 증감 581,606,930 581,606,930 2016.12.31 (기말자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 35,440,215,423 41,838,761,964 2017.01.01 (기초자본) 2,820,336,700 2,700,800,658 877,409,183 35,440,215,423 41,838,761,964 당기순이익(손실) 228,226,056 2,282,260,056 유상증자 309,791,400 4,499,336,850 4,809,128,250 배당금지급 전환사채의 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 2017.12.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 37,722,475,479 48,930,150,270 2018.01.01 (기초자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 877,409,183 37,722,475,479 48,930,150,270 당기순이익(손실) 2,852,532,297 2,852,532,297 유상증자 배당금지급 전환사채의 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 (138,604,263) (138,604,263) 2018.12.31 (기말자본) 3,130,128,100 7,200,137,508 738,804,920 40,575,007,776 51,644,078,304 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 1,250,704,170 5,667,108,260 6,016,378,513 당기순이익(손실) 2,852,532,297 2,282,260,056 4,100,455,227 당기순이익조정을 위한 가감 1,203,540,569 4,499,236,140 2,909,351,072 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,377,247,893) 480,746,648 305,125,367 이자수취(영업) 155,083,647 43,516,095 156,430,081 이자지급(영업) (856,416,341) (519,067,957) (364,319,557) 법인세납부(환급) (726,788,109) (1,119,582,722) (1,090,663,677) 투자활동현금흐름 (7,333,096,255) (19,674,856,477) (7,902,928,198) 단기금융상품의 처분 1,419,038,548 1,436,500,000 1,006,322,093 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 3,870,000,000 기계장치의 처분 0 1,500,000 0 차량운반구의 처분 600,000 18,697,090 5,454,546 집기의 처분 0 1,125,000 0 사무용비품의 처분 0 30,184 0 임차보증금의 감소 3,270,000 57,960,000 67,000,000 단기금융상품의 취득 (149,036,672) (464,621,173) (1,265,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (667,039,300) 0 (2,320,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (721,414,076) (729,826,653) (859,428,530) 토지의 취득 0 (20,000,000) (3,974,569,800) 건물의 취득 0 0 (1,651,178,200) 구축물의 취득 0 (13,000,000) (203,716,000) 기계장치의 취득 0 (9,000,000) (265,978,733) 차량운반구의 취득 (99,738,200) 0 0 집기의 취득 (33,460,600) (16,898,800) (69,875,704) 사무용비품의 취득 (8,670,272) (7,388,273) (48,342,542) 건설중인자산의 취득 (7,046,123,183) (19,923,788,852) (2,047,333,782) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (2,825,500) 0 (6,845,819) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,377,000) (6,025,000) (86,069,727) 임차보증금의 증가 (21,320,000) (120,000) (53,366,000) 재무활동현금흐름 3,505,554,610 11,644,026,089 5,518,399,364 단기차입금의 증가 4,650,000,000 6,650,000,000 1,600,000,000 장기차입금의 증가 3,678,000,000 10,000,000,000 5,710,000,000 자기주식의 처분 1,091,619,050 0 581,606,930 단기차입금의 상환 (4,850,000,000) (2,850,000,000) (1,747,249,156) 유동성장기부채의감소 0 (300,000,000) 0 신주발행비 지급 0 (8,128,790) (2,487,250) 전환사채의 감소 0 (1,847,845,121) 0 자기주식의 취득 (1,064,064,440) 0 0 배당금지급 0 0 (623,471,160) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 250,629,373 (787,934,667) 255,580,177 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,326,208,102) (3,151,656,795) 3,887,429,856 기초현금및현금성자산 11,226,765,916 14,378,422,711 10,490,992,855 기말현금및현금성자산 8,900,557,814 11,226,765,916 14,378,422,711 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대성파인텍(이하 "당사")은 자동차 부품 제조를 주요 목적사업으로 하여 1999년 12월 15일에 설립되었으며, 당기말 현재 본사 및 공장은 경남 창원시 성산구 성산패총로24번길 16에 위치하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 23일자로 기업공개하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,130백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 대성엠텍 3,197,914 10.22 3,197,914 10.22 한국증권금융 1,738,280 5.55 1,327,350 4.24 자기주식 633,548 2.02 359,870 1.15 기타주주 25,731,539 82.21 26,416,147 84.39 합 계 31,301,281 100.00 31,301,281 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 파생상품- 주석 11 : 공정가치측정 금융자산- 주석 29 : 법인세비용- 주석 37 : 금융위험관리(대손충당금)(5) 당사의 재무제표는 2019년 3월 6일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,226,766 11,226,766 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,269,260 1,269,260 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,375,926 12,375,926 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 516,249 516,249 소계 25,388,201 25,388,201 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,739,796 2,739,796 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 105,228 105,228 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 58,976 58,976 소계 3,404,000 3,404,000 합계 28,792,201 28,792,201 (*1) 당기초 현재 당사가 보유중인 비상장주식 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 동 재분류로 인해 당기초 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없었으나, 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동에 따라 2,930백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였습니다. (*2) 당기초 현재 당사가 보유중인 출자금 105백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융부채: 매입채무 상각후원가 상각후원가 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,319,501 1,319,501 단기차입금 상각후원가 상각후원가 12,278,440 12,278,440 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 2,797 2,797 소계 19,056,234 19,056,234 비유동금융부채: 장기차입금 상각후원가 상각후원가 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 상각후원가 상각후원가 893,749 893,749 소계 16,603,749 16,603,749 합계 35,659,983 35,659,983 ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 손실충당금 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 단기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 29,954 29,954 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 72,473 72,473 소계 102,427 102,427 비유동금융자산: 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 - - 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 - - 소계 - - 합계 102,427 102,427 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식합니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사의 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 360일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고,기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 추정한 내용연수를 적용하여 5년에 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련비용과 대응시켜 상계처리하고 있으며, 자산관련보조금 중 자산의 취득에 사용된 금액은 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ①단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도당사는 2009년 기중에 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 퇴직시 지급해야할 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료를 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상하고 있습니다. (14) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채는 동일자의 매매기준율로 환산하며, 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로하여 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 자동차 시트용 정밀부품의 제조, 태양열 보일러 등 제품의 판매와 설치 그리고 태양광 설비 설치 용역을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) AAA, (2) BBB 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 태양광 설비를 설치해주는 계약을 체결하였습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 설비를 설치하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인 데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.6) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 금융상품자산보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,900,558 8,900,558 단기기타금융자산 - - 850,416 850,416 매출채권 - - 10,049,400 10,049,400 단기기타채권 - - 1,010,241 1,010,241 장기기타금융자산 - - 2,558,142 2,558,142 장기기타채권 - - 77,026 77,026 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,430,000 - - 3,430,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 105,228 - 105,228 합 계 3,430,000 105,228 23,445,783 26,981,011 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,226,766 - 11,226,766 단기기타금융자산 300,522 968,738 - 1,269,260 매출채권 - 12,375,926 - 12,375,926 단기기타채권 - 516,249 - 516,249 장기기타금융자산 - 2,739,796 - 2,739,796 장기기타채권 - 58,976 - 58,976 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 합 계 300,522 27,886,451 605,228 28,792,201 (2) 범주별 금융상품부채보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,738,030 3,738,030 단기기타채무 - 2,119,852 2,119,852 단기차입금 - 12,293,260 12,293,260 유동성장기부채 - 1,206,500 1,206,500 파생상품부채 21,045 - 21,045 장기차입금 - 18,181,500 18,181,500 장기기타채무 - 791,392 791,392 합 계 21,045 38,330,534 38,351,579 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 - 1,319,501 1,319,501 단기차입금 - 12,278,440 12,278,440 파생상품부채 2,797 - 2,797 장기차입금 - 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 - 893,749 893,749 합 계 2,797 35,657,186 35,659,983 (3) 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,960,157 - 2,960,157 상각후원가 측정 금융자산 - 167,564 167,564 소계 2,960,157 167,564 3,127,721 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (53,616) - (53,616) 상각후원가 측정 금융부채 - (875,903) (875,903) 소계 (53,616) (875,903) (929,519) (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용)(*1) 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 40,947 - 40,947 대여금및수취채권 - 106,248 106,248 소계 40,947 106,248 147,195 금융부채 당기손익인식 금융부채 (2,797) - (2,797) 상각후원가측정금융부채 (180,851) (568,647) (749,498) 소계 (183,648) (568,647) (752,295) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,430,000 3,430,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 105,228 105,228 - - 매도가능금융자산 - - 605,228 605,228 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,900,558 8,900,558 11,226,766 11,226,766 단기기타금융자산 850,416 850,416 1,269,260 1,269,260 매출채권 10,049,400 10,049,400 12,375,926 12,375,926 단기기타채권 1,010,241 1,010,241 516,249 516,249 장기기타금융자산 2,558,142 2,558,142 2,739,796 2,739,796 장기기타채권 77,026 77,026 58,976 58,976 금융자산 합계 26,981,011 26,981,011 28,792,201 28,792,201 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 21,045 21,045 2,797 2,797 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,738,030 3,738,030 5,455,496 5,455,496 단기기타채무 2,119,852 2,119,852 1,319,501 1,319,501 단기차입금 12,293,260 12,293,260 12,278,440 12,278,440 유동성장기부채 1,206,500 1,206,500 - - 장기차입금 18,181,500 18,181,500 15,710,000 15,710,000 장기기타채무 791,392 791,392 893,749 893,749 금융부채 합계 38,351,579 38,351,579 35,659,983 35,659,983 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,430,000 - 3,430,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 105,228 105,228 소계 - 3,430,000 105,228 3,535,228 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 21,045 - 21,045 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 300,522 - 300,522 매도가능금융자산(*1) - - - - 소계 - 300,522 - 300,522 금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,797 - 2,797 (*1) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 타법인주식 취득금액 605,228천원(전기말 605,228천원)은 제외된 금액임당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (5) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 21,045 - 2,797 (6) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 900,000 USD 900,000 - - - - - - 21,045 (24,200) 6. 현금 및 현금성 자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 7,359 2,093 보통예금 8,628,501 10,090,122 기타제예금 264,698 1,134,551 합계 8,900,558 11,226,766 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 기타금융자산 수익증권 - 300,522 저축성보험 2,481,490 2,908,050 기타 927,068 800,484 기타금융자산 합계 3,408,558 4,009,056 유동성 850,416 1,269,260 비유동성 2,558,142 2,739,796 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 10,075,846 12,405,880 대손충당금 (26,446) (29,954) 매출채권 순장부금액 10,049,400 12,375,926 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 금형매출채권을 제외한 매출채권의 통상적인 회수기간은 60일에서 90일입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 29,954 22,324 상각 (3,163) 506,154 제각 (345) (498,524) 기말금액 26,446 29,954 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 차감된 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 180일 미만 181~365일 1년 초과 당기말 10,049,400 9,732,916 301,614 87 14,783 전기말 12,375,926 11,589,061 330,144 183,848 272,873 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타채권 미수금 87,633 300,149 대손충당금 (3,510) (3,510) 미수수익 232,090 219,610 단기대여금 694,028 - 주임종단기채권 68,963 68,963 대손충당금 (68,963) (68,963) 소계 1,010,241 516,249 장기기타채권 보증금 77,026 58,976 합계 1,087,267 575,225 (2) 당기 및 전기 중 단기기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 72,473 72,473 증가 - - 감소 - - 기말금액 72,473 72,473 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 84,123 84,123 미수수익 232,090 232,090 - 단기대여금 694,028 694,028 - 보증금 77,026 76,776 250 합계 1,087,267 1,087,017 250 (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액 미수금 296,639 270,925 25,714 미수수익 219,610 219,610 - 보증금 58,976 58,726 250 합계 575,225 549,261 25,964 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 359,137 341,882 평가충당금 (310,506) (314,164) 제품 3,198,070 2,484,334 평가충당금 (417,287) (173,490) 재공품 4,010,318 2,780,970 평가충당금 (308,195) - 원재료 1,101,798 1,200,635 평가충당금 (37,973) (26,712) 합계 7,595,362 6,293,455 11. 공정가치측정 금융자산(구, 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 지분증권 매도가능금융자산 - 605,228 당기손익-공정가치 측정 3,430,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 105,228 - 합계 3,535,228 605,228 (*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 105백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에스브이인베스트먼트(*1) 1,000,000 3.76 500,000 3,430,000 3,430,000 2,930,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 소계 105,228 105,228 105,228 - 합계 605,228 3,535,228 3,535,228 2,930,000 (*1) 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 1월 30일 10:1의 주식액면분할을 실시함에 따라 당사의 보유주식수는 100,000주에서 1,000,000주로 증가하였으며, 2018년 6월 상장에 따른 공모 유상증자로 총 4,107,000주를 추가발행하였으나 당사가 유상증자에 참여하지 않으면서 지분율은 4.42%에서 3.76%로 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 장부금액 평가손익 매도가능금융자산 에스브이인베스트먼트(*1) 100,000 4.42 500,000 500,000 500,000 - 전기공사공제조합 200 - 60,533 60,533 60,533 - 기계설비건설공제조합 48 - 44,695 44,695 44,695 - 합계 605,228 605,228 605,228 - (*1) 에스브이인베스트먼트는 2017년 중 10억원의 유상증자를 단행하였으나 당사가 해당 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 4.85%에서 4.42%로 감소하였습니다. 당사가 보유중인 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 한편, 당사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 에스브이인베스트먼트㈜는 2018년 5월 24일 한국거래소로부터 코스닥시장 상장예비심사 승인을 득한 후 2018년 5월 29일 증권신고서를 제출하였으며, 2018년 6월 25일 공모가액이 1주당 7,000원으로 확정되어 2018년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 업종 장부금액 당기말 전기말 DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 태국 91.16% 자동차 부품 제조 1,086,501 1,086,501 (2) 별도재무제표에서는 종속기업투자에 대해서 원가법을 적용하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,669,336 1,541,700 601,572 129,777 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DAESUNG FINE TEC (THAILAND) CO., LTD. 2,409,929 1,437,341 695,560 (144,552) 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 취득 - - - - 99,738 33,461 8,670 7,497,857 7,639,726 처분 - - - - (12,827) - (5,721) - (18,548) 대체 - - - 11,629 28,500 13,500 815 (54,444) - 당기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,096,094 280,797 1,017,011 388,609 12,249,517 75,882,415 감가상각누계액: 당기초 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 상각비 - 209,971 69,731 1,376,902 22,156 73,244 28,119 - 1,780,123 처분 - - - - (12,826) - (5,712) - (18,538) 당기말 - 1,196,449 787,412 16,803,215 165,794 849,943 332,378 - 20,135,191 정부보조금: 당기초 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 증가 - - - - - - - 33,625 33,625 감소 - - - (15,956) - (11,946) - - (27,902) 당기말 - - - 91,486 - 7,051 - 33,625 132,162 장부금액: 당기초 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 당기말 30,579,139 6,952,535 334,852 5,201,393 115,003 160,017 56,231 12,215,892 55,615,062 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 13,363,353 5,531,296 1,109,264 22,009,064 302,097 909,316 379,527 11,629 43,615,546 취득 2,337,976 2,499,281 13,000 9,000 - 16,899 7,388 19,923,789 24,807,333 처분 - - - (20,999) (136,711) (1,165) (2,767) - (161,642) 대체 14,877,810 118,407 - 87,400 - 45,000 697 (15,129,314) - 전기말 30,579,139 8,148,984 1,122,264 22,084,465 165,386 970,050 384,845 4,806,104 68,261,237 감가상각누계액: 전기초 - 836,496 647,692 14,057,261 277,453 706,207 282,459 - 16,807,568 상각비 - 149,982 69,989 1,390,050 13,765 70,531 30,086 - 1,724,403 처분 - - - (20,998) (134,754) (39) (2,574) - (158,365) 전기말 - 986,478 717,681 15,426,313 156,464 776,699 309,971 - 18,373,606 정부보조금: 전기초 - - - 123,397 - 36,886 - - 160,283 감소 - - - (15,955) - (17,889) - - (33,844) 전기말 - - - 107,442 - 18,997 - - 126,439 장부금액: 전기초 13,363,353 4,694,800 461,572 7,828,406 24,644 166,223 97,068 11,629 26,647,695 전기말 30,579,139 7,162,506 404,583 6,550,710 8,922 174,354 74,874 4,806,104 49,761,192 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 64,625.57㎡ 30,579,139 25,415,715 64,625.57㎡ 30,579,139 24,175,037 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 당기초 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 취득 2,826 - 6,377 - 9,203 당기말 30,427 1,295,874 394,484 11,751 1,732,536 상각누계액: 당기초 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 상각비 3,334 - 27,977 - 31,311 당기말 26,607 1,207,133 335,327 - 1,569,067 손상차손누계액: 당기초 - 88,741 - - 88,741 손상 - - - - - 당기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 당기초 3,355 - 1,264 - 4,619 증가 - - - - - 감소 (2,366) - (1,262) - (3,628) 당기말 989 - 2 - 991 장부금액: 당기초 973 - 79,493 11,751 92,217 당기말 2,831 - 59,155 11,751 73,737 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 전기초 27,601 1,295,874 382,082 11,751 1,717,308 취득 - - 6,025 - 6,025 전기말 27,601 1,295,874 388,107 11,751 1,723,333 상각누계액: 전기초 19,091 1,118,394 273,641 - 1,411,126 상각비 4,182 88,739 33,709 - 126,630 전기말 23,273 1,207,133 307,350 - 1,537,756 손상차손누계액: 전기초 - - - - - 손상(*1) - 88,741 - - 88,741 전기말 - 88,741 - - 88,741 정부보조금: 전기초 6,147 - 9,169 - 15,316 감소 (2,792) - (7,905) - (10,697) 전기말 3,355 - 1,264 - 4,619 장부금액: 전기초 2,363 177,480 99,272 11,751 290,866 전기말 973 - 79,493 11,751 92,217 (*1) 당사는 개발비 계상 건과 관련하여 경쟁환경의 변화 및 매출 감소 등 사업성이 떨어져 장부가액을 전액 감액하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 - 88,738 판매비와관리비 27,683 27,195 합 계 27,683 115,933 (3) 경상개발비 당사가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비및관리비 330,569 418,225 정부보조금 (2,838) (29,008) 차감 계 327,731 389,217 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,500 56,060 선급비용 25,056 25,856 합계 30,556 81,916 16. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 10,857 7,484 수취 36,793 32,381 상환(기술료 납부 등) (11,187) - 경상개발비 상계 (2,838) (29,008) 유형자산차감 (33,625) - 기말 - 10,857 유동성 - - 비유동성 - 10,857 (2) 당기 중 기술개발과제(고감성 및 고안전 지능형 시트 개발)과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 11,187천원을 모두 납부함에 따라 미지급액은 없습니다. 17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타채무 미지급금 1,196,943 299,986 예수금 87,317 202,461 미지급비용 835,592 817,054 소 계 2,119,852 1,319,501 장기기타채무 장기미지급금 - 10,857 임대보증금 40,000 40,000 하자보수보증금 2,155 2,155 영업보증금 749,237 840,737 소 계 791,392 893,749 합 계 2,911,244 2,213,250 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 비고 운전자금 우리은행 4.31 5,143,260 4,928,440 만기일시상환(*1) 3.39 700,000 700,000 만기일시상환 2.99~3.82 2,650,000 2,850,000 만기일시상환 국민은행 3.13 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 2.66 1,800,000 1,800,000 만기일시상환 합계 12,293,260 12,278,440 (*1) 해당 차입금은 외화차입금으로 외화금액은 당기말 현재 USD 4,600,000(전기말: USD 4,600,000)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당 기 전 기 비고 우리은행 2.47 2021.07.19 10,000,000 10,000,000 2년 거치 2년 분할상환 2.87 2024.03.15 5,710,000 5,710,000 3년 거치 5년 분할상환 3.29 2022.07.25 3,678,000 - 2년 거치 2년 분할상환 합계 19,388,000 15,710,000 (-) 유동성 대체 (1,206,500) - 차 감 계 18,181,500 15,710,000 (3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2020년 2,228,200 2021년 10,247,440 2022년 이후 5,705,860 합계 18,181,500 19. 퇴직급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금인 49,284천원(전기말 : 46,813천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편,당기 및 전기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 688,157천원 및 586,018천원입니다.(2) 당기말 현재 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자들에 대하여 27,137천원(전기말: 41,883천원)을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 출국만기보험료 15,318천원(전기말 : 21,879천원)을 확정급여부채의 차감항목인 퇴직보험예치금으로 계상 하고 있습니다. 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,446,905 673,563 판매보증충당부채 91,554 786,770 합계 1,538,459 1,460,333 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 100원 100원 발행한 주식의 총수 보통주 31,301,281주 31,301,281주 자본금 보통주 3,130,128천원 3,130,128천원 (2) 당기 및 전기 중 당사의 주식 수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 31,301,281 28,203,367 유상증자(*1) - 3,097,914 기말 발행주식수 31,301,281 31,301,281 (*1) 2017년 11월 8일 이사회 결의에 따라 관계회사인 ㈜대성엠텍을 대상으로 유상증자를 결의하여 2017년 12월 8일 보통주식 3,097,914주를 발행하였습니다. 22. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,028,388 7,028,388 전환권대가 171,750 171,750 합계 7,200,138 7,200,138 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,028,388 - - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 7,200,138 - - 7,200,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,529,051 4,499,337 - 7,028,388 전환권대가 171,750 - - 171,750 합계 2,700,801 4,499,337 - 7,200,138 23. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,064,647) (336,934) 자기주식처분이익 1,803,452 1,214,343 합계 738,805 877,409 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) (1,064,064) 336,351 (1,064,647) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 589,109 - 1,803,452 합 계 877,409 (474,955) 336,351 738,805 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (336,934) - - (336,934) 자기주식처분이익(손실) 1,214,343 - - 1,214,343 합 계 877,409 - - 877,409 (3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 유ㆍ무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 359,870 336,934 359,870 336,934 취득 632,548 1,064,064 - - 처분 (358,870) (336,351) - - 기말 633,548 1,064,647 359,870 336,934 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 351,284 351,284 미처분이익잉여금 40,223,724 37,371,191 합계 40,575,008 37,722,475 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제20기 2018년 01월 01일 부터 제19기 2017년 01월 01일 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 처분예정일 2019년 03월 06일 처분확정일 2018년 03월 07일 주식회사 대성파인텍 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 40,223,723,889 37,371,191,592 1. 전기이월미처분이익잉여금 37,371,191,592 35,088,931,536 2. 당기순이익 2,852,532,297 2,282,260,056 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 40,223,723,889 37,371,191,592 25.매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 33,211,144 38,481,412 상품매출액 1,091,591 1,506,325 용역매출액 1,391,427 - 기타매출액 2,893,514 2,551,351 합계 38,587,676 42,539,088 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 30,956,350 32,739,791 기초제품재고액 2,310,844 2,663,933 당기제품제조원가 31,440,253 32,404,123 관세환급금 (13,964) (17,421) 기말제품재고액 (2,780,783) (2,310,844) 상품매출원가 818,669 1,175,310 기초상품재고액 27,718 49,992 당기상품매입액 737,316 1,080,475 타계정에서대체액 104,742 110,410 타계정으로대체액 (2,475) (37,849) 기말상품재고액 (48,632) (27,718) 용역매출원가 792,989 - 매출원가 합계 32,568,008 33,915,101 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급 여 2,079,660 1,850,438 퇴직급여 81,131 109,339 복리후생비 164,897 248,647 여비교통비 73,365 115,579 접대비 41,078 52,364 통신비 17,813 22,332 수도광열비 64,719 68,148 세금과공과 111,039 120,600 감가상각비 40,293 30,788 지급임차료 26,485 42,356 수선비 2,405 1,366 보험료 98,158 58,796 차량유지비 17,684 11,172 경상개발비 327,731 389,217 운반비 297,567 342,272 교육훈련비 1,302 1,647 도서인쇄비 4,079 3,755 소모품비 19,552 56,769 지급수수료 422,512 419,412 광고선전비 2,107 22,881 대손상각비 (3,163) 506,154 무형자산상각비 27,683 27,195 판매보증비 1,290,110 667,523 협회비 19,645 23,858 포장비 27,548 38,532 판매수수료 6,500 - 합계 5,261,900 5,231,140 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 142,154 26,272 외화환산이익 280,685 640,763 수입임대료 48,000 48,000 보상금수익 - 570,574 유형자산처분이익 599 18,239 잡이익 57,460 26,952 합계 528,898 1,330,800 기타비용 외환차손 30,685 233,346 외화환산손실 229,108 899,482 기부금 10,150 22,020 유형자산폐기손실 9 163 무형자산손상차손 - 88,741 잡손실 2,471 58,932 합계 272,423 1,302,684 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 167,564 106,248 단기기타금융자산평가이익 - 522 단기기타금융자산처분이익 741 5,425 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 2,930,000 - 파생상품거래이익 29,416 35,000 합계 3,127,721 147,195 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 875,903 568,647 사채상환손실 - 180,851 파생상품평가손실 21,045 2,797 파생상품거래손실 32,571 - 합계 929,519 752,295 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 207,828 830,315 법인세추납액 - 75 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 318,244 (296,788) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166,159) - 법인세비용 359,913 533,602 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익 3,212,446 2,815,862 적용세율에 따른 법인세 684,738 597,490 조정사항: (324,825) (63,888) 비공제비용 779 123,129 법인세추납액 - 75 비과세수익 (234,223) - 공제감면세액 (91,381) (187,092) 법인세비용 359,913 533,602 유효세율 11.20% 18.95% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적 차이) 정부보조금 10,857 330 11,187 - 유형자산감액손실 8,550 - - 8,550 퇴직급여충당부채 41,883 14,650 29,396 27,137 세금과공과 2,626 - - 2,626 판매보증충당부채 786,771 1,290,110 1,985,325 91,556 매출채권 255,073 - - 255,073 감가상각비 285,237 105,155 - 390,392 개발비 88,741 - 88,741 - 미지급비용 84,560 246,933 84,560 246,933 대손충당금 87,167 - 87,167 - 기타보증금 990 - - 990 건물 2,513 - 68 2,445 재고평가충당금 514,367 588,556 28,961 1,073,962 업무용차량 감가상각비한도초과 25,868 8,539 16,000 18,407 자기주식 - 1,064,647 - 1,064,647 파생상품평가손실 2,797 21,045 2,797 21,045 소 계 2,198,000 3,339,965 2,334,202 3,203,763 이연법인세자산 인식대상 금액 2,198,000 3,339,965 2,334,202 3,203,763 적용세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 483,560 704,828 (가산할 일시적 차이) 지분법손익 (179,354) - - (179,354) 미수수익 (219,610) (232,090) (219,610) (232,090) 퇴직보험예치금 (21,878) (10,215) (16,776) (15,317) 일시상각충당금 (53,407) - (8,690) (44,717) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (2,930,000) - (2,930,000) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 변경에 대한 법인세효과 (474,903) (63) (474,966) - 소 계 (949,152) (3,172,368) (720,042) (3,401,478) 이연법인세부채 인식제외 금액 (179,354) - - (179,354) 이연법인세부채 인식대상 금액 (769,798) (3,172,368) (720,042) (3,222,124) 적용세율 22% 22% 인식한 이연법인세부채 (169,356) (708,868) 이연법인세자산(부채)-순액 314,204 (4,040) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적 차이) 정부보조금 7,484 3,373 - 10,857 유형자산감액손실 8,550 - - 8,550 퇴직급여충당부채 39,055 15,980 13,152 41,883 세금과공과 2,626 - - 2,626 판매보증충당부채 165,354 667,523 46,106 786,771 매출채권 255,073 - - 255,073 감가상각비 181,154 104,083 - 285,237 개발비 27,878 88,741 27,878 88,741 미지급비용 80,782 84,560 80,782 84,560 대손충당금 94,919 - 7,752 87,167 기타보증금 990 - - 990 건물 2,581 - 68 2,513 재고평가충당금 522,077 16,241 23,951 514,367 사채상환할증금 109,441 - 109,441 - 업무용차량 감가상각비한도초과 32,087 1,781 8,000 25,868 파생상품평가손실 - 2,797 - 2,797 소 계 1,530,051 985,079 317,130 2,198,000 이연법인세자산 인식대상 금액 1,530,051 985,079 317,130 2,198,000 적용세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 336,611 483,560 (가산할 일시적 차이) 지분법손익 (179,354) - - (179,354) 미수수익 (158,146) (219,610) (158,146) (219,610) 퇴직보험예치금 (19,295) (13,139) (10,556) (21,878) 사채할인발행차금 (10,426) - (10,426) - 전환권조정 (188,198) - (188,198) - 일시상각충당금 (62,097) - (8,690) (53,407) 단기기타금융자산평가이익 (11,076) - (11,076) -