우양 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

시장위험 (1) 외환위험외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (367,869) 367,869 (426,556) 426,556 RMB 25,569 (25,569) 18,708 (18,708) EUR - - (2,262) 2,262 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 매입채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 115 146,007 122 144,371 매출채권 RMB 1,409 255,692 1,004 187,080 금융부채 매입채무 USD 181 229,508 647 767,248 차입금 USD 2,837 3,595,191 3,073 3,642,685 차입금 EUR - - 17 22,616 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (675,240) 675,240 (526,687) 526,687 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 전체의 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월이하 9개월이하 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.00% 0.38% 100.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 19,152,407 318,654 - 816 254,559 19,726,436 손실충당금 617 1,222 - 816 254,559 257,214 전기말 기대 손실률 0.02% 0.48% 57.44% 100.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 15,016,765 239,349 31,484 - 291,269 15,578,866 손실충당금 3,439 1,140 18,085 - 291,269 313,933 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기 기초 313,933 340,346 당기손익으로 인식된 손실충당금의 변동 (20,255) 3,244 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (36,464) (29,658) 기말 257,214 313,933 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 (20,255) 3,244 대손상각비 환입 - - 대손상각비 (20,255) 3,244 위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 195,860천원, 전기: 124,023천원). 유동성 위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 23,149,881 - - - 기타지급채무 8,521,658 10,000 - - 단기차입금 38,393,718 - - - 유동성장기차입금 6,300,074 - - - 리스부채 928,098 522,074 459,568 - 파생상품부채(*1) - 1,810,303 - - 장기차입금 1,287,176 8,641,092 13,052,510 8,519,402 (*1) 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권이며, 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 구간에 포함되어 있습니다(주석 10,18 참조). (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 19,649,551 - - - 기타지급채무 7,185,431 - - - 단기차입금 29,577,126 - - - 유동성장기차입금 8,785,435 - - - 리스부채 871,806 610,713 806,746 장기차입금 573,211 5,179,200 12,362,130 8,740,468 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 110,953,727 92,891,903 자본(B) 40,068,862 41,689,508 현금및현금성자산(C) 955,746 103,135 차입금(D) 70,568,499 62,664,182 부채비율(A/B)(%) 277% 223% 순차입금비율((D-C)/B)(%) 174% 150% 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 20,573,752 1,104,530 19,469,222 (단위: 천원) 구분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 16,293,351 1,028,418 15,264,933 (단위: 천원) 구분 당기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 24,254,410 1,104,530 23,149,881 (단위: 천원) 구분 전기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 20,677,969 1,028,418 19,649,551 금융자산의 양도- 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부 차입으로 회계처리 하고 있습니다.보고기간말 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인된 매출채권 장부금액 3,044,498 1,252,101 할인된 매출채권과 관련된 단기차입금 계상액 3,044,498 1,252,101 현재 가입하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.2. 연구개발활동 가. 연구개발조직(1) 연구개발 조직개요 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 - 3명 6명 2명 나. 기술경쟁력(1) 연구개발 실적 구분 연구개발 사항 세부 설명 상품화 현황 1 농산물을 이용한 급속동결 제품개발 국산 농산물을 용도에 맞게 가공처리 냉동감자큐브(2016년), 냉동단호박, 냉동고구마(2016년) 냉동양파(2019년) 등 2 과육이 함유된 시럽,음료베이스 제품개발 딸기,망고 등을 이용한 음료베이스 비알딸기시럽(2016년), 할리스블루베리, 포도리플잼(2016년), CJ딸기, 라즈베리리플잼(2017년), CJ블루베리리플잼(2018년) 등 3 HPP(초고압살균)을 이용한 비열처리 제품개발 과일 본연의 맛,향,영양소 보존이 되는 제품개발 스타벅스 딸기, 망고, 파인애플, 아보카도, 리치(2016년~2019년) 등 4 1인가구 증가에 따른 간편식(HMR)제품 출시 리조또,파스타,죽 제품의 간편식 풀무원 새우(2017년), 롯데마트 단호박, 고구마죽(2018년), 본죽 단호박,고구마죽(2018년), 봉골레, 까르보나라 스파게티(2019년) 등 5 핫도그, 고로케 신규제품개발 핫도그 시장의 변화를 주도한 제품 개발 CJ 고메핫도그(2017년), 풀무원 모짜렐라핫도그(2017년), 쟌슨빌 핫도그(2019년) 등 (2) 보유기술의 경쟁력 당사에서 생산하는 HMR제품군 및 음료베이스, 퓨레 등은 대형 식품유통사 및 커피 프랜차이즈 등에 주로 B2B의 형태로 공급됩니다. 이에 따라 당사는 고객사와의 협업으로 제품의 기획/개발 단계까지 참여하며 생산까지 완료 후 완제품을 공급하는 형태 또는 고객사가 특정 스펙의 제품 요청시 해당 제품에 맞게 개발 및 공급하는 형태로 제품을 개발하고 있습니다. 이러한 제품개발 측면에서 당사가 보유하고 있는 큰 경쟁력으로는 원료를 전처리부터 완제품까지 가공할 수 있는 업체로서 원재료 조달이 용이하며, 구매원가를 절감하여 높은 수익성 실현을 할 수 있다는 점입니다. 당사는 다양한 제품라인을 토대로 고객사의 요구에 맞는 설비로 제조 및 포장할 수 있으며, 다품종 소량 생산에 적용가능한 설비 및 노하우를 보유하여 고객사 니즈에 맞게 개발, 생산하는 경쟁력을 가지고 있습니다. 당사의 생산팀은 공정에 대한 지속적인 연구와 혁신으로 양질의 다양한 제품을 효율적으로 생산하여 경쟁사 대비 납기일 준수와 엄격한 품질관리를 통해 비교우위를 지니고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 설비투자를 통하여 좋은 품질의 제품이 소비자에게 공급될 수 있도록 끊임없이 노력하기 위해 노력하고 있습니다. HPP(초고압살균) 비열처리 제품 생산 기술을 통해 과일의 맛, 향, 영양소를 파괴시키지 않으며, 과일 본연의 맛을 보존하여 고객사에 납품중에 있습니다. HPP제품과 연계한 프리미엄 주스, 음료베이스, 스무디 등 생산을 통하여 새로운 시장을 주도해 나갈 수 있을 것이라 기대됩니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2019년 (제28기) 2020년 (제29기) 2021년 (제30기) 2022년 (제31기) 비용처리 제조원가 905 1,039 1,031 1,073 합계 905 1,039 1,031 1,073 (매출액 대비 비율) 0.77% 0.78% 0.74% 0.66% 라. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 보늬밤 제조방법 우양 2005.08.03 2006.09.19 보늬밤 통조림 대한민국 7. 기타 참고사항 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황당사는 제조유통사, 커피 프랜차이즈, 리테일사, 도매 대리점등에 HMR , 음료베이스, 퓨레 제품등을 생산하여 공급하고 있습니다. 당사는 2022년 별도기준 매출액 1,634억원, 영업이익 0.9억원, 당기순손실 29억원을 달성하였으며, 영업이익율과 당기순이익율은 각각 0.05%, -1.8%를 기록하였습니다. 이는 전년대비 매출액 17%증가하였으나, 자동화 설비 구축 지연 및 재료비 증가 등의 요인으로 인해 당기순손실을 기록하였습니다.② 사업부문 및 매출- 당사의 사업부문은 식품부문과 음료 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 단위 : 백만원 구분 당기 전기 식품부문 음료 및 기타부문 식품부문 음료 및 기타부문 매출액 160,680 2,732 135,495 3,673 (2) 시장점유율국내 냉동 핫도그 시장은 대기업이 직접 제조설비를 보유하기보다는 주로 중소기업 제조사를 통해 OEM 생산하여 대기업을 포함한 유통사에서 유통합니다. 최근 몇 년간 냉동 핫도그 시장이 급성장하면서 후발 제조업체 진입이 늘어나고 있으나 여전히 당사를 포함한 소수의 기존 제조사가 국내 생산량의 대부분을 차지하는 과점 시장을 유지하고 있습니다. 다만, 시장자료가 많지 않아, 당사의 시장점유율을 추정하기에는 어려움이 있습니다.음료베이스 및 퓨레시장은 시럽, 냉동 과일, 파우더 등 카페 소재를 전문적으로 제조 혹은 수입 유통하는 업체와 조미 소스, 드레싱 등 소스 전문 제조업체 위주로 다수의 업체가 진입해 경쟁하고 있는 시장입니다. 카페 소재 시장이 성장함에 따라 지속하여 진입 업체가 증가하고 있지만, 아직 독보적인 시장점유율을 점유한 업체는 존재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 (가) 산업의 연혁 HMR(간편식) 시장은 한국농수산식품유통공사에서 발행한 ‘가공식품 세분시장 현황 · 간편식 시장’에 따르면 소비시장의 변화를 바탕으로 4세대로 나누어 볼 수 있습니다. 간편식 1세대는 1980년대부터 2000년대 초반까지로 오뚜기 3분요리를 비롯한 즉석 레토르트 식품이 주를 이루면서 1996년 CJ제일제당의 햇반이 출시되면서 즉석밥 시장이 생겨났습니다. 이 시기에는 편의성이 강조된 제품이 주로 출시되며 간편식 시장이 본격적으로 시작되었습니다. 간편식 2세대는 2000년대 초반부터 2013년까지로 냉장면과 냉장 스프, 냉장 죽 등 신선함을 강조한 다양한 냉장 제품들이 출시되었습니다. 또한, 다양한 왕만두, 프리미엄 만두가 출시되며 냉동 만두 시장이 인기를 얻었습니다. 도입기인 1세대와 2세대까지는 한 끼 식사 보다는 별식이라는 인식이 강했습니다. 간편식 3세대는 2013년부터 2014년을 중심으로 컵밥, 냉동 볶음밥, 국, 탕, 찌개, 떡갈비와 같은 한식 반찬 등 국내 식문화를 반영한 제품들이 다양하게 출시되었습니다. 그 뿐만 아니라 중국 음식, 태국 음식 등 해외 요리 제품들도 다양하게 출시되었습니다. 3세대부터는 품목이 다양해졌을 뿐만 아니라, 유통업체도 PB 제품을 통해 시장에 진입하면서 시장의 과도기 현상을 보였습니다. 간편식 4세대는 2015년부터 현재에 이르며 유명 쉐프 혹은 맛집과의 협업이 활발하게 이루어지기 시작했습니다. 다양한 식품업체 및 유통업체에서 점차 시장에 진입하였으며, 판매되는 품목은 3세대와 유사하나 안주 제품이나 냉동 피자 등 제품군이 확대되었습니다. 특히, 차별화 전략으로 업그레이드된 프리미엄 제품들이 출시되고 있습니다. 간편식 시장의 변화.jpg 간편식 시장의 변화 당사의 현재 주력제품인 핫도그는 미국에서 유래한 음식으로, 스틱에 꽂은 소시지에 반죽을 입혀 튀겨낸 음식입니다. 본래 미국에서 ‘핫도그’는 핫도그 번에 익힌 소시지를 끼워 먹는 음식을 의미하고 우리나라에서 부르는 핫도그는 ‘콘도그(Corn dog)’라 명명하지만, 한국으로 전파되는 과정에서 명칭이 와전되면서 지금처럼 ‘핫도그’로 불리게 되었습니다. 1980년대 길거리 음식으로 널리 알려졌고 비슷한 시기에 일반가정의 냉장고 보편화로 가정용 냉동식품들이 늘어나면서 냉동 핫도그도 출시되었습니다. 2010년대 초반까지는 기본 핫도그에서 크기를 작거나 크게 하거나 소시지나 반죽 내용물을 바꾸는 등 단순 변형한 제품들 위주로 출시되었습니다. 2010년대 중반부터는 소시지를 감싼 폭신한 빵 형태에서, 빵가루를 입혀 갓 튀겨낸 맛에 견줄 만한 식감과 풍미를 구현하는 수제형 핫도그의 형태로 CJ제일제당의 ‘고메 핫도그 크리스피’가 출시되었고, 풀무원에서는 모짜렐라 치즈와 소시지를 반씩 꽂은 스틱에 빵가루 반죽을 입힌 ‘생가득 모짜렐라 핫도그’를 출시하여 냉동 핫도그 시장이 매우 확대되고 있습니다. 2016년부터는 "명랑시대쌀핫도그"(명랑핫도그)라는 핫도그 프랜차이즈가 전국적인 인기를 끌기 시작하면서 집에서도 간편하면서도 가성비 좋은 핫도그를 즐기려는 냉동 핫도그 시장에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. (나) 수요 변동요인 1) 소비시장 요인 커피전문점 판매규모는 2016년 4조원에 달하는 것으로 추정되며, 전체 커피류 시장에서 차지하는 비중도 62.5%로 전체 시장 규모의 성장에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사에서 주로 취급하고 있는 과일 음료베이스는 카페소재 시장 내에서 ‘부재료’로 취급되기는 하지만, 커피전문점에서 공통적으로 커피 외의 과일음료 메뉴도 구비한다는 점에서 커피전문점 시장의 성장은 음료베이스 시장에도 영향을 미치는 것으로 추정하고 있습니다. 2) 인구통계적 변화 1~2인 가구 증가 및 여성 경제활동 증가, 고령화 등 변화하고 있는 국내 인구구조가 HMR 시장의 급성장을 견인하고 있습니다. 통계청에 따르면 국내 1인 가구 수는 2017년 561만9천 가구로 전체 가구의 28.6%를 차지하고 있으며, 2인 가구를 포함하면 55.7%를 차지하고 있습니다. 또한, 여성 경제활동인구 2016년 1,152만명으로 2014년 1,041만명 대비 10.7% 증가한 수치입니다. 여성이 가사를 도맡아 하는 유교 문화의 영향으로 여성 경제활동인구의 증가는 가정에서 음식을 준비할 수 있는 여건이 줄어들었다는 의미입니다. 통계청 생활시간 조사에 따르면 30대 여성이 하루 평균 음식을 준비하는 시간은 2004년 1시간 39분에서 1시간 24분으로 11분 감소하였고, 같은 기간 40대는 1시간 49분에서 1시간 38분으로 11분 줄었습니다. 통계청에 따르면 노인인구 비율이 2017년 14.2%에 이르며 한국은 고령사회에 접어들었고, 2025년에는 65세 이상 고령인구가 1,000만 명을 넘어 초고령 사회로 진입할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 인구통계적 변화에 따라 집에서 식사준비를 할 수 있는 인구나 식사준비에 드는 시간이 매우 감소하고, 그만큼 간편식에 대한 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 3) 소비자 라이프 스타일의 변화 식품을 소비하는 주요 계층의 라이프스타일이 변화하면서 식품에 대한 추구하는 가치도 변화하고 있습니다. 김난도 서울대 생활과학대학 소비자학과 교수는 2016년 “혼자 살수록 건강하게 먹어야 한다는 소비자들이 증가하면서 간단한 음식 하나도 영양과 맛에 신경 쓴 프리미엄 시장이 내년 더 확대될 것”이라고 말했습니다. 특히 전반적인 경기침체로 인해 ‘소확행’(소소하지만 확실한 행복)을 추구하는 트렌드가 확산되면서 상대적으로 적은 비용으로 사치를 부릴 수 있는 프리미엄 식품군에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 주스 시장의 경우에도, 전체 주스시장은 2011년 이래로 감소세를 나타내고 있으나 프리미엄 착즙주스 시장은 2013년 196억원 규모에서 2017년 335억원 예상으로 지속 성장하고 있습니다. 이러한 트렌드에 따라 프리미엄 식품을 제조하기 위해 가공이나 첨가물 함유를 최소화한 과일 퓨레나 착즙 주스 등 자연원료에 대한 수요가 지속적으로 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 지난 몇 년간 하절기 무더위가 심화되고 동남아 여행이 대중화되면서 망고 등 열대과일에 대한 수요가 증가하였습니다. 관세청에 따르면, 망고 수입액은 2018년 5천만 달러로 2008년 대비 700% 증가하였습니다. 열대과일 수요의 증가에 따라 열대과일을 활용한 주스나 디저트 등 다양한 식품 메뉴가 개발되면서 냉동 열대과일이나 열대과일 가공품에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다. 4) 계절적 요인 일반적으로 계절과 날씨에 따라 소비자가 선호하는 음료의 종류가 변화합니다. 과즙 음료는 20℃가 넘으면 팔리기 시작해서 25℃가 넘으면 1℃가 상승 시 판매량이 20%가 증가하는 양상을 보입니다. 이에 따라 당해 계절별 기온에 따라 과즙 음료의 수요가 변동하며 음료 소재로 사용하는 음료 베이스 및 과·채 가공품의 수요가 변동하는 경향이 있습니다. (다) 규제환경 식품은 식품의약품안전처에서 제정한 식품위생법을 준수하여 제조·유통·판매되어야 하며, 가공식품은 식품 및 식품첨가물공전에서 명시한 식품별 기준 및 규격에 맞춰 제조하고 준수 여부를 검사받아야 합니다. 가공식품의 용기·포장에는 ‘식품등의 표시기준’에 따라 표시기준에 관한 사항 및 영양성분 등을 표시하여야 합니다. 1995년부터 국내 도입된 HACCP(Hazard Analysis Critical Control Point, 위해요소중점관리기준)은 식품을 만드는 과정에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해요인들이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고 사전에 위해요인의 발생여건들을 차단하여 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 시스템적인 규정을 말합니다(한국식품안전관리인증원). 식품위생법에 따라 빙과류 및 비가열음료 등 품목별로 식품제조·가공업소에 HACCP을 의무적용하고 있으며 점차 의무적용대상 품목을 확대하고 있습니다. HACCP을 적용받지 않고 의무적용대상 품목을 제조할 경우, 식품위생법 의거 적발횟수에 따라 영업정지 7일부터 최대 영업취소까지 행정처분을 받을 수 있습니다. 2019년 농림축산식품부 및 식품의약안전처 등 정부 관계부처에서 시행한 PLS(Positive List System, 농약 허용물질 목록 관리)제도는 농산물별로 국내·외 등록된 농약에 대해서는 잔류허용기준을 설정하여 관리하고 그 외 잔류허용기준이 없는 농약은 일률적으로 0.01ppm을 적용하는 제도입니다. 과·채가공품 제조에 사용되는 모든 국·내외 농산물 원료는 PLS제도에 적합한 원료만을 사용하여야 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약별도재무정보 주식회사 우양 (단위:천원) 구분 제31 기 제30 기 제29 기 64,715,324 49,525,592 39,998,202 현금및현금성자산 955,745 103,135 272,692 단기금융상품 4,010,000 10,000 10,000 매출채권 19,469,222 15,264,933 10,661,748 기타수취채권 210,316 438,142 1,409,337 재고자산 39,264,528 32,793,426 26,525,861 기타자산 804,138 915,956 1,114,563 당기법인세자산 1,375 - - 86,307,265 85,055,819 82,382,925 장기금융상품 901,191 739,503 523,293 기타수취채권 212,239 21,247 63,084 당기손익-공정가치금융자산 195,860 124,023 116,423 관계기업투자자산 2,262,551 1,985,890 385,187 파생상품자산 199,861 - - 유형자산 80,534,373 79,922,424 80,093,810 사용권자산 1,956,557 2,210,843 1,088,972 무형자산 44,633 51,889 112,154 151,022,589 134,581,411 122,381,127 77,150,067 66,758,016 54,155,745 매입채무 23,149,881 19,649,551 17,519,036 기타지급채무 8,521,657 7,185,431 8,459,439 차입금 43,734,183 38,407,949 26,748,008 리스부채 915,807 859,891 534,585 파생상품부채 - - 184,507 충당부채 - 189,305 148,659 기타부채 828,539 406,267 380,761 당기법인세부채 - 59,622 180,750 33,803,660 26,133,888 30,587,856 차입금 26,834,316 24,256,233 29,409,150 기타지급채무 10,000 - - 리스부채 932,907 1,332,605 531,496 충당부채 27,177 22,016 16,868 파생상품부채 1,810,303 - - 이연법인세부채 64,129 232,319 364,605 순확정급여부채 112,844 290,714 265,736 전환사채 4,011,984 - - 110,953,727 92,891,903 84,743,602 자본금 1,425,800 1,425,800 1,285,800 기타적립금 17,268,988 16,094,381 13,012,727 이익잉여금 21,374,074 24,169,327 23,338,999 40,068,862 41,689,508 37,637,526 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 - - - 매출액 163,412,927 139,168,266 133,059,335 매출원가 148,229,396 124,168,752 114,455,428 매출총이익 15,183,531 14,999,514 18,603,907 판매비와관리비 15,087,659 12,943,226 12,087,398 영업이익 95,871 2,056,288 6,516,509 영업외수익 1,310,546 2,238,083 2,766,608 영업외비용 4,898,338 3,068,244 5,050,176 법인세비용차감전순이익 -3,491,921 1,226,127 4,232,942 법인세비용 -493,124 -54,321 167,700 당기순이익 -2,998,798 1,280,447 4,065,242 기타포괄손익 171,627 -372,734 103,408 총포괄이익 -2,827,171 907,713 4,168,650 - - - 기본주당순이익 -210 92 316 희석주당순이익 -210 92 310 2. 연결재무제표 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 ※ 아래 제31기 재무제표는 본 보고서 제출일 현재 주주총회(2023년 3월 29일 예정) 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회 후 수정이 발생하는 경우 전자공시시스템에 정정공시 예정입니다. 재무상태표 제 31 기 2022.12.31 현재 제 30 기 2021.12.31 현재 제 29 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 64,715,324,358 49,525,591,706 39,998,202,465 현금및현금성자산 955,745,960 103,135,029 276,692,475 단기금융상품 4,010,000,000 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타수취채권 19,679,537,973 15,703,074,844 12,071,085,647 재고자산 39,264,527,789 32,793,426,315 26,525,861,286 기타자산 804,138,106 915,955,518 1,114,563,057 당기법인세자산 1,374,530 0 0 비유동자산 86,307,264,654 85,055,819,397 82,382,924,830 장기금융상품 901,190,958 739,503,333 523,293,269 기타수취채권 212,239,400 21,246,867 63,084,400 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 195,860,000 124,023,254 116,423,123 관계기업투자주식 2,262,550,601 1,985,890,471 385,187,179 파생상품자산 199,861,194 0 0 유형자산 80,534,372,638 79,922,424,278 80,093,810,714 사용권자산 1,956,556,683 2,210,842,693 1,088,971,823 무형자산 44,633,180 51,888,501 112,154,322 자산총계 151,022,589,012 134,581,411,103 122,381,127,295 부채 유동부채 77,150,066,687 66,758,015,540 54,155,745,368 매입채무 및 기타채무 31,671,537,567 26,834,981,378 25,978,474,386 차입금 43,734,183,031 38,407,948,918 26,748,007,874 리스부채 915,806,598 859,890,864 534,585,449 파생상품부채 0 0 184,506,881 유동충당부채 0 189,305,370 148,659,388 기타부채 828,539,491 406,266,933 380,760,722 당기법인세부채 0 59,622,077 180,750,668 비유동부채 33,803,660,268 26,133,887,858 30,587,856,308 차입금 26,834,315,751 24,256,233,195 29,409,150,639 기타지급채무 10,000,000 0 0 리스부채 932,907,642 1,332,604,839 531,496,010 충당부채 27,176,998 22,016,498 16,868,603 파생상품부채 1,810,303,171 0 0 이연법인세부채 64,128,979 232,319,104 364,604,653 순확정급여부채 112,843,539 290,714,222 265,736,403 전환사채 4,011,984,188 0 0 부채총계 110,953,726,955 92,891,903,398 84,743,601,676 자본 자본금 1,425,800,000 1,425,800,000 1,285,800,000 자본잉여금 14,977,132,690 14,977,132,690 11,972,863,890 기타자본 2,265,722,066 1,059,196,600 1,059,196,600 기타포괄손익누계액 26,132,737 58,051,792 (19,333,532) 이익잉여금(결손금) 21,374,074,564 24,169,326,623 23,338,998,661 자본총계 40,068,862,057 41,689,507,705 37,637,525,619 자본과부채총계 151,022,589,012 134,581,411,103 122,381,127,295 포괄손익계산서 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 163,412,927,036 139,168,265,812 133,059,335,213 매출원가 148,229,396,292 124,168,751,888 114,455,428,405 매출총이익 15,183,530,744 14,999,513,924 18,603,906,808 판매비와관리비 15,087,659,682 12,943,226,154 12,087,397,503 영업이익(손실) 95,871,062 2,056,287,770 6,516,509,305 기타이익 1,261,451,092 2,206,740,200 2,714,013,534 기타손실 1,782,554,332 1,125,067,706 3,062,133,516 금융수익 49,094,872 31,342,652 52,594,965 금융원가 3,115,784,235 1,943,176,643 1,988,042,385 법인세비용차감전순이익(손실) (3,491,921,541) 1,226,126,273 4,232,941,903 법인세비용 (493,123,734) (54,320,755) 167,700,025 당기순이익(손실) (2,998,797,807) 1,280,447,028 4,065,241,878 기타포괄손익 171,626,693 (372,733,742) 103,408,673 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 203,545,748 (450,119,066) 106,155,706 순확정급여부채의 재측정손익 84,511,130 33,664,635 106,155,706 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등 119,034,618 (483,783,701) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (31,919,055) 77,385,324 (2,747,033) 해외사업장환산외환차이 (31,919,055) 77,385,324 (2,747,033) 총포괄손익 (2,827,171,114) 907,713,286 4,168,650,551 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (210) 92 316 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (210) 92 310 자본변동표 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,285,800,000 11,972,863,890 1,059,196,600 (16,586,499) 19,167,601,077 33,468,875,068 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,065,241,878 4,065,241,878 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 106,155,706 106,155,706 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산차이 0 0 0 (2,747,033) 0 (2,747,033) 전환상환우선주 전환 0 0 0 0 0 0 사모전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 1,285,800,000 11,972,863,890 1,059,196,600 (19,333,532) 23,338,998,661 37,637,525,619 2021.01.01 (기초자본) 1,285,800,000 11,972,863,890 1,059,196,600 (19,333,532) 23,338,998,661 37,637,525,619 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,280,447,028 1,280,447,028 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 33,664,635 33,664,635 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (483,783,701) (483,783,701) 해외사업장환산차이 0 0 0 77,385,324 0 77,385,324 전환상환우선주 전환 140,000,000 3,004,268,800 0 0 0 3,144,268,800 사모전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 1,425,800,000 14,977,132,690 1,059,196,600 58,051,792 24,169,326,623 41,689,507,705 2022.01.01 (기초자본) 1,425,800,000 14,977,132,690 1,059,196,600 58,051,792 24,169,326,623 41,689,507,705 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,998,797,807) (2,998,797,807) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 84,511,130 84,511,130 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 119,034,618 119,034,618 해외사업장환산차이 0 0 0 (31,919,055) 0 (31,919,055) 전환상환우선주 전환 0 0 0 0 0 0 사모전환사채의 발행 0 0 1,206,525,466 0 0 1,206,525,466 2022.12.31 (기말자본) 1,425,800,000 14,977,132,690 2,265,722,066 26,132,737 21,374,074,564 40,068,862,057 현금흐름표 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 2,753,439,293 (929,123,211) 8,517,484,830 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,014,149,892 644,532,821 10,070,393,057 이자수취 9,599,951 22,073,789 6,078,747 이자지급 (2,216,382,389) (1,421,111,211) (1,353,118,316) 배당금수취 7,068,446 5,780,655 39,993,542 법인세납부 (60,996,607) (180,399,265) (245,862,200) 투자활동현금흐름 (12,849,422,070) (6,528,022,317) (19,436,168,683) 금융기관예치금의 감소 0 0 429,441,084 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 36,046,926 0 유형자산의 처분 1,200,000 53,534,546 363,636 기타수취채권의 감소 20,272,467 0 0 금융기관예치금의 증가 (4,161,687,625) (216,210,064) (285,477,605) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (190,524,446) (187,236,655) (31,978,414) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (999,842,940) (180,050,000) 유형자산의 취득 (8,518,682,466) (5,195,151,663) (19,363,115,065) 무형자산의 취득 0 0 (3,702,319) 기타수취채권의 증가 0 (19,162,467) (1,650,000) 재무활동현금흐름 10,948,603,301 7,283,542,172 11,061,397,145 단기차입금의 증가 52,400,856,316 41,188,454,850 31,938,861,275 장기차입금의 증가 9,060,000,000 4,400,000,000 15,950,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 0 0 전환사채의 증가 6,962,777,760 0 0 단기차입금의 상환 (46,681,008,808) (32,577,180,137) (31,466,401,047) 장기차입금의 상환 (9,636,317,444) (4,729,799,378) (4,531,599,996) 리스부채의 상환 (1,167,704,523) (927,933,163) (759,463,087) 전환상환우선주 이자지급 0 (70,000,000) (70,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,593) 45,910 (2,125) 현금및현금성자산의순증가(감소) 852,610,931 (173,557,446) 142,711,167 기초현금및현금성자산 103,135,029 276,692,475 133,981,308 기말현금및현금성자산 955,745,960 103,135,029 276,692,475 이익잉여금 처분계산서 (단위: 원) 구 분 제 31 (당)기(처분예정일: 2023년 3월 29일) 제 30 (전)기(처분일: 2022년 3월 29일) 미처분이익잉여금 20,942,621,674 23,737,873,733 전기이월미처분이익잉여금 23,737,873,733 22,907,545,771 순확정급여부채의 재측정요소 84,511,130 33,664,635 당기순이익 (2,998,797,807) 1,280,447,028 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등 119,034,618 (483,783,701) 이익잉여금처분액 - - 이익준비금(*1) - - 차기이월미처분이익잉여금 20,942,621,674 23,737,873,733 5. 재무제표 주석 제31(당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 제30(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 우양 1. 일반사항 주식회사 우양(이하 '회사')은 1992년 1월 28일 자본금 150,000천원으로 설립되었습니다. 회사는 농,수,축산물을 기반으로 냉동가공품 및 HMR 제품의 생산 및 가공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사의 사업장 소재지는 다음과 같습니다. 구 분 소재지 본사 및 본공장 충남 서천군 장항읍 장산로 357 서울사무소 서울 강남구 테헤란로 33길 6-4 큰길타워별관 청양1공장 충남 청양군 운곡면 신대길 14-5 청양2공장 충남 청양군 운곡면 신대길 14-26 장항2공장 충남 서천군 장항읍 장항공단길 28길 97-8 서천공장 충남 서천군 장항읍 장항산단7길 93 청송공장 경북 청송군 현동면 새마을로 5412 군산공장 전북 군산시 해망로 130 진안공장 전북 진안군 진안읍 거북바위로 2길 21 옥산창고 충남 서천군 마서면 장천로 693 회사는 2019년 11월 20일 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 이구열 대표이사 외 1인으로 당기말 현재 발행주식의 38.49%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 관계기업투자주식관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 기타의유형자산 12년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 특허권 20년 상표권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 120일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되거나, 공정가치로 측정됩니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 기타충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식(1) 재화의 판매 회사는 농ㆍ수ㆍ축산물을 기반으로 한 냉동가공품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 공장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(7) 중요한 판단과 추정당기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 와 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 당기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (367,869) 367,869 (426,556) 426,556 RMB 25,569 (25,569) 18,708 (18,708) EUR - - (2,262) 2,262 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 매입채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 115 146,007 122 144,371 매출채권 RMB 1,409 255,692 1,004 187,080 금융부채 매입채무 USD 181 229,508 647 767,248 차입금 USD 2,837 3,595,191 3,073 3,642,685 차입금 EUR - - 17 22,616 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (675,240) 675,240 (526,687) 526,687 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 전체의 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월이하 9개월이하 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.00% 0.38% 100.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 19,152,407 318,654 - 816 254,559 19,726,436 손실충당금 617 1,222 - 816 254,559 257,214 전기말 기대 손실률 0.02% 0.48% 57.44% 100.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 15,016,765 239,349 31,484 - 291,269 15,578,866 손실충당금 3,439 1,140 18,085 - 291,269 313,933 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기 기초 313,933 340,346 당기손익으로 인식된 손실충당금의 변동 (20,255) 3,244 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (36,464) (29,658) 기말 257,214 313,933 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 (20,255) 3,244 대손상각비 환입 - - 대손상각비 (20,255) 3,244 위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 195,860천원, 전기: 124,023천원). 4.1.3 유동성 위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 23,149,881 - - - 기타지급채무 8,521,658 10,000 - - 단기차입금 38,393,718 - - - 유동성장기차입금 6,300,074 - - - 리스부채 928,098 522,074 459,568 - 파생상품부채(*1) - 1,810,303 - - 장기차입금 1,287,176 8,641,092 13,052,510 8,519,402 (*1) 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권이며, 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 구간에 포함되어 있습니다(주석 10,18 참조). (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 19,649,551 - - - 기타지급채무 7,185,431 - - - 단기차입금 29,577,126 - - - 유동성장기차입금 8,785,435 - - - 리스부채 871,806 610,713 806,746 장기차입금 573,211 5,179,200 12,362,130 8,740,468 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 110,953,727 92,891,903 자본(B) 40,068,862 41,689,508 현금및현금성자산(C) 955,746 103,135 차입금(D) 70,568,499 62,664,182 부채비율(A/B)(%) 277% 223% 순차입금비율((D-C)/B)(%) 174% 150% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 20,573,752 1,104,530 19,469,222 (단위: 천원) 구분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 16,293,351 1,028,418 15,264,933 (단위: 천원) 구분 당기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 24,254,410 1,104,530 23,149,881 (단위: 천원) 구분 전기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 20,677,969 1,028,418 19,649,551 4.4 금융자산의 양도- 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부 차입으로 회계처리 하고 있습니다.보고기간말 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인된 매출채권 장부금액 3,044,498 1,252,101 할인된 매출채권과 관련된 단기차입금 계상액 3,044,498 1,252,101 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금 및 현금성자산 955,746 955,746 103,135 103,135 장단기금융상품 4,911,191 4,911,191 749,503 749,503 당기손익-공정가치 금융자산 195,860 195,860 124,023 124,023 파생상품자산 199,861 199,861 - - 매출채권 19,469,222 19,469,222 15,264,933 15,264,933 기타수취채권 422,555 422,555 459,389 459,389 합계 26,154,435 26,154,435 16,700,983 16,700,983 [금융부채] 매입채무 23,149,881 23,149,881 19,649,551 19,649,551 차입금 70,568,499 70,568,499 62,664,182 62,664,182 파생상품부채 1,810,303 1,810,303 - - 기타지급채무 8,531,657 8,531,657 7,185,431 7,185,431 합계 104,060,340 104,060,340 89,499,164 89,499,164 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 195,860 195,860 파생상품자산 - 199,861 - 199,861 파생상품부채 - 1,810,303 - 1,810,303 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 124,023 124,023 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 종신보험 52,563 3 해지환급금 기준 - - 파생상품 파생상품자산 (매도청구권) 199,861 2 옵션모델(T-F모형) 무위험이자율 3.44%~4.05% 주가변동성 51.63% 파생상품부채 (조기상환청구권) 1,810,303 2 옵션모델(B-D-T모형) 이자율변동성 8.83% 이자율변동계수 0.9954~1.0046 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 종신보험 12,435 3 해지환급금 기준 - - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 - 195,860 - 124,023 파생상품자산 - 199,861 - - 상각후원가 금융자산 24,645,284 1,113,430 15,816,210 760,750 현금 및 현금성자산 955,746 - 103,135 - 장단기금융상품 4,010,000 901,191 10,000 739,503 매출채권(순액) 19,469,222 - 15,264,933 - 기타수취채권 210,316 212,239 438,142 21,247 합계 24,645,284 1,509,151 15,816,210 884,773 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품 - 1,810,303 - - 상각후원가 금융부채 76,321,528 31,789,208 66,102,821 25,588,838 매입채무 23,149,881 - 19,649,551 - 단기차입금 37,635,666 - 29,155,031 - 전환사채 - 4,011,984 - - 유동성장기부채 6,098,517 - 9,252,917 - 장기차입금 - 26,834,316 - 24,256,233 리스부채 915,807 932,908 859,891 1,332,605 기타지급채무 8,521,657 10,000 7,185,431 - 합계 76,321,528 33,599,511 66,102,821 25,588,838 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 배당수익 7,068 5,781 평가손익 (118,688) (147,017) 처분손익 - 3,427 상각후원가 금융자산 손상차손 20,255 (3,244) 이자수익 41,386 22,074 외화환산손익 (18,448) (27) 외환차손익 69,147 8,869 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,996,456) (1,796,099) 외화환산손익 290,310 (34,511) 외환차손익 (889,216) (389,771) 파생상품 평가손익 (85,187) 2,086 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말, 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 1,096 1,751 은행예금 954,650 101,384 합계 955,746 103,135 8. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 파생결합상품 46,701 22,061 출자금 96,596 89,528 보험상품 52,563 12,435 합계 195,860 124,024 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식 지정 금융상품 관련 손익 (118,688) (143,590) 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 19,726,436 15,578,866 손실충당금 (257,214) (313,933) 매출채권(순액) 19,469,222 15,264,933 (2) 보고기간말 현재 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 19,152,407 15,256,112 연체되었으나 손상되지 않은 채권 319,470 31,484 6개월 이하 318,654 31,484 6개월 초과 1년 이하 816 - 1년 초과 - - 소계 19,471,877 15,287,597 손상된 채권 254,559 291,269 합계 19,726,436 15,578,866 (3) 매출채권 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 313,933 340,346 대손상각비(환입) (20,255) 3,244 제각 (36,464) (29,658) 기말 금액 257,214 313,932 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 담보는 없습니다.(5) 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 4,258 - 44,471 - 미수수익 31,786 - - - 임차보증금 174,271 211,265 393,671 - 기타보증금 - 974 - 21,247 총 장부금액 210,315 212,239 438,142 21,247 10. 파생금융상품보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 [비유동성] 전환사채관련 파생상품 199,861 1,810,303 - - 합계 199,861 1,810,303 - - 11. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재고액 평가충당금 장부금액 재고액 평가충당금 장부금액 상품 5,129,628 (74,193) 5,055,435 4,537,904 (57,975) 4,479,929 제품 24,503,239 (141,784) 24,361,455 16,717,579 (106,758) 16,610,821 재공품 1,535,780 - 1,535,780 1,459,179 - 1,459,179 원재료 5,912,534 (166,550) 5,745,985 6,095,739 (166,550) 5,929,189 미착품 2,565,873 - 2,565,873 4,314,307 - 4,314,307 합계 39,647,054 (382,527) 39,264,528 33,124,708 (331,283) 32,793,425 (*1) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 97,840,218천원(전기: 80,455,045천원)입니다. 회사는 당기 재고자산평가손실 51,244천원(전기: 29,848천원)을 인식했습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 당기말 현재 일부 재고자산에 대해 회사의 한국수출입은행 차입금 3,500,000천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 18 참조). 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 289,761 283,756 선급비용 514,377 632,199 합계 804,138 915,955 13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부가액 15,732,846 32,522,666 1,085,351 20,291,920 25,864 6,508,656 2,024,568 1,730,553 79,922,424 취득 - 260,856 42,498 893,544 590 101,195 6,139,832 736,873 8,175,388 처분 - - - (559) - - - - (559) 대체 - 2,591,362 122,239 2,299,788 - 410,263 (5,500,336) 55,819 (20,865) 감가상각 - (1,414,885) (53,950) (4,531,142) (15,074) (756,411) - (770,554) (7,542,016) 기말 장부가액 15,732,846 33,959,999 1,196,138 18,953,551 11,380 6,263,703 2,664,064 1,752,691 80,534,372 취득원가 17,581,570 44,742,292 1,729,050 45,079,176 178,222 11,398,704 2,786,478 4,507,477 128,002,969 감가상각누계액 - (7,317,326) (524,856) (24,220,043) (166,842) (4,126,291) - (2,754,786) (39,110,144) 국고보조금 (1,848,724) (3,464,967) (8,056) (1,905,582) - (1,008,710) (122,414) - (8,358,453) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부가액 15,390,520 25,949,583 1,072,100 14,746,818 41,403 4,460,110 17,314,008 1,119,268 80,093,810 취득 342,326 511,919 57,378 885,221 6,309 154,950 3,166,210 1,248,784 6,373,097 처분 - - - (68,938) (1) (8,131) - (40,484) (117,554) 대체 - 7,374,031 5,608 8,541,818 - 2,527,329 (18,455,650) - (6,864) 감가상각 - (1,312,867) (49,735) (3,812,999) (21,847) (625,602) - (597,015) (6,420,065) 기말 장부가액 15,732,846 32,522,666 1,085,351 20,291,920 25,864 6,508,656 2,024,568 1,730,553 79,922,424 취득원가 17,581,570 41,890,073 1,564,313 41,888,382 177,632 10,887,245 2,024,568 3,714,785 119,728,568 감가상각누계액 - (5,776,399) (470,583) (19,387,918) (151,768) (3,266,943) - (1,984,232) (31,037,843) 국고보조금 (1,848,724) (3,591,008) (8,379) (2,208,544) - (1,111,646) - - (8,768,301) (2) 유형자산 감가상각비의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 6,785,867 5,700,127 판매비와관리비 756,150 719,938 합계 7,542,017 6,420,065 (3) 유형자산 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,072,896 53,800,000 차입금(주석 18 참조) 39,012,188 산업은행 건물 26,571,430 기계장치 14,868,099 토지 7,974,271 13,900,000 9,830,196 국민은행 건물 4,537,137 토지 158,685 3,600,000 2,280,000 우리은행 건물 577,988 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,072,896 48,800,000 차입금(주석 18 참조) 36,381,698 산업은행 건물 26,341,884 기계장치 16,324,585 토지 7,974,271 10,300,000 9,268,394 국민은행 건물 3,884,234 토지 158,685 3,600,000 2,280,000 우리은행 건물 580,121 14. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역 (단위: 천원) 구분 실용신안권 소프트웨어 계 기초 장부가액 12,410 39,479 51,889 대체 863 20,000 20,863 감가상각(*1) (4,047) (24,072) (28,119) 기말 장부가액 9,226 35,407 44,633 취득원가 39,471 710,649 750,120 감가상각누계액 (30,245) (664,034) (694,279) 국고보조금 - (11,208) (11,208) (단위: 천원) 구분 실용신안권 소프트웨어 계 기초 장부가액 10,431 101,723 112,154 대체 5,611 1,253 6,864 감가상각(*1) (3,633) (63,497) (67,130) 기말 장부가액 12,410 39,479 51,889 취득원가 38,608 690,649 729,257 감가상각누계액 (26,198) (630,355) (656,553) 국고보조금 - (20,815) (20,815) (*1) 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다. 당기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 1,072,931천원(전기: 1,031,238천원)입니다. 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 996,683 1,194,218 차량운반구 833,230 816,294 기계장치 126,644 200,330 합계 1,956,557 2,210,842 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 915,807 859,891 비유동 932,908 1,332,605 합계 1,848,715 2,192,496 당기 중 증가된 사용권자산은 855,844천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 530,388 457,878 차량운반구 424,375 381,045 기계장치 71,709 59,155 합계 1,026,472 898,078 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 52,954 42,976 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 91,010 142,330 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 376,397 829,412 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,547,994천원(전기: 1,891,495천원)입니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간말 회사의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 국가 주요영업활동 결산월 보통주 지분율 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 중국 핫도그판매 12월 20.00% ㈜허스델리(*1) 한국 육류가공 12월 19.78% (*1) 회사는 보고기간말 현재 ㈜허스델리의 경우, 불균등 유상증자를 통해 회사의 지분율이 25.08%에서 19.78%로 하락하였습니다. 지분율이 20% 미만이나, 회사는 피투자회사의 주요 매출처이며, 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 725,589 - 249,796 (31,919) 943,466 ㈜허스델리 1,260,301 - (60,252) 119,035 1,319,084 합계 1,985,890 - 189,544 87,116 2,262,550 전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 385,187 - 263,017 77,385 725,589 ㈜허스델리 - 999,843 744,242 (483,784) 1,260,301 합계 385,187 999,843 1,007,259 (406,399) 1,985,890 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 손익 총포괄손익 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 6,599,805 1,882,474 4,717,331 13,498,391 1,248,980 1,217,061 ㈜허스델리 24,476,344 17,800,260 6,676,084 26,094,075 522,542 602,358 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 손익 총포괄손익 QINGDAO DOREMIFOODS Co., Ltd. 4,627,798 999,853 3,627,946 8,910,566 1,315,083 1,392,468 ㈜허스델리 20,877,055 15,826,426 5,050,629 19,176,324 789,645 789,257 (4) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현이익 등 기타 장부금액 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 4,717,331 20.00% 943,466 - - 943,466 ㈜허스델리 6,676,084 19.78% 1,320,574 (1,490) - 1,319,084 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현이익 등 기타 장부금액 QINGDAO DOREMIFOODS Co., Ltd. 3,152,034 20.00% 630,407 - 95,182 725,589 ㈜허스델리 5,050,629 25.08% 1,266,830 (6,529) 1,260,301 17. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성] 매입채무 23,149,881 19,649,551 미지급금 5,371,552 4,942,465 미지급비용 3,150,106 2,242,966 소계 31,671,539 26,834,982 [비유동성] 임대보증금 10,000 - 합계 31,681,539 26,834,982 18. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 무역금융 농협은행 - 466,956 582,644 기업은행 - 775,968 1,016,335 국민은행(*1) - 893,945 780,766 우리은행(*1) - 799,213 440,662 KEB하나은행 - - 231,717 KDB산업은행(*1) - 659,109 613,178 일반운전자금대출 국민은행(*1) 3.77% 3,500,000 3,500,000 국민은행(*1) 5.55% - 537,628 KEB하나은행 6.70% 495,977 - 산업운영대출 KDB산업은행(*1) 5.01% ∼ 5.61% 19,300,000 14,500,000 무역금융대출 신한은행 4.54% 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 신한은행 5.72% 2,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행(*2) 4.55% 3,500,000 3,500,000 농식품기업운전자금대출 농협은행 3.70% 700,000 700,000 상환청구권이 존재하는매출채권할인 기업은행 - 2,703,296 1,252,101 우리은행 - 254,951 - 국민은행 - 86,251 - 합계 37,635,666 29,155,031 (*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(*2) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조). (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행(*1) 6.05% - 6.61% 5,350,000 4,450,000 농협은행 1.55% - 5.55% 1,390,600 1,802,120 KEB하나은행 6.19% 2,042,553 2,808,511 우리은행(*1) 6.13% - 6.3% 3,180,000 3,180,000 대구은행 5.11%-5.16% 1,916,600 - 시설자금대출 KDB산업은행(*1) 2.74% - 6.39% 19,053,080 21,268,520 소계 32,932,833 33,509,151 차감: 유동성대체액 (6,098,517) (9,252,917) 합계 26,834,316 24,256,234 (*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (3) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2022-10-11 2027-10-11 7,000,000 - 사채할인발행차금 (28,101) 전환권조정 (2,959,915) 장부금액 4,011,984 제 9회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 발행내역 발행일 2022년 10월 11일 발행형태 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 7,000,000,000원 만기일 2027년 10월 11일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년10월11일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환권청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2023년 10월 11일부터 만기일 1개월 전인 2027년 9월 11일 까지로 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환청구에 따른 발행주식종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권행사가액 2,988 전환비율 100% 회사는 당기중 발행한 전환사채의 전환가격 조정 중 반희석효과(anti-dilution)를 초과하는 조항이 없음에 따라 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 해당 전환권을 기타자본으로 인식하였습니다(주석 22 참조). 19. 충당부채 및 기타부채(1) 충당부채 (단위: 천원) 구분 기초 금액 순전입액 사용액 당기말 복구충당부채(*1) 22,016 5,161 - 27,177 기타충당부채(*2) 189,305 - 189,305 - (*1)회사는 계약기간 만료시 원상복구 조항이 있는 사용권자산이 있습니다. 따라서 이와 관련된 복구비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 기타충당부채의 경우, 회사가 피고로 진행된 소송사건에 대한 것입니다. 소송의 결과가 확정되어 당기말 기타충당부채는 남아있지 않습니다.(주석 31 참조).(2) 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 73,180 50,000 예수금 285,243 269,988 부가세예수금 470,116 86,279 합계 828,539 406,267 20. 종업원급여20.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 227,978 429,546 사외적립자산의 공정가치 (115,135) (138,832) 순확정급여부채 112,843 290,714 (2) 확정급여채무 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 429,547 404,832 당기근무원가 343,750 182,977 이자원가 10,491 11,110 퇴직급여 지급액 (446,218) (123,648) 재측정요소: 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (45,216) (35,972) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (64,376) (9,753) 기말 금액 227,978 429,546 (3) 사외적립자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 138,832 139,095 이자수익 2,615 2,564 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,615) (2,564) 퇴직급여 지급액 (86,041) (56,617) 기여금 62,344 56,354 기말 금액 115,135 138,832 (4) 퇴직급여 배부 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 311,488 191,523 판매비와 관리비 40,138 - 합계 351,626 191,523 (5) 사외적립자산 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비율 공시가격 구성비율 원리금보장형 상품 115,135 100% 138,832 100% (6) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 5.17% 2.69% 미래임금상승률 4.50% 3.75% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 (13,474) 15,820 미래임금상승률 16,197 (13,993) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기말 이후 예상기여금은 415,479천원입니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.36년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 급여지급액 58,018 77,587 277,017 3,282,259 3,694,881 20.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 703,199천원(전기: 964,865천원)입니다. 21. 당기법인세 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기 법인세 부담액 18,253 87,460 이연법인세 일시적차이 변동효과 (168,190) (132,286) 자본에 직접 반영된 법인세 (343,187) (9,495) 법인세비용(이익) (493,124) (54,321) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,491,922) 1,226,126 법정세율로 계산된 법인세 (768,222) 269,748 법인세 효과: 세율변동효과 5,691 비공제비용 38,306 617,065 세액공제 (585,034) (1,643,826) 미인식 일시적차이 786,699 711,686 기타 29,436 (8,994) 법인세비용(이익) (493,124) (54,321) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산 평가손익 재측정요소 106,976 (22,465) 84,511 43,160 (9,495) 33,665 전환권대가 1,527,247 (320,722) 1,206,525 - - - (4) 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,760,440 3,174,794 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 264,484 250,709 상계 전 이연법인세자산 4,024,924 3,425,503 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,089,053) (3,657,822) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 상계 전 이연법인세부채 (4,089,053) (3,657,822) 이연법인세자산(부채) 순액 (64,129) (232,318) (5) 상계 전 이연법인세의 변동 (단위: 천원) 구분 당기초 증가(감소) 당기말 당기손익 기타포괄손익등 감가상각비 470,229 36,408 - 506,637 퇴직급여충당금 575,852 98,778 (22,465) 652,165 재고자산평가충당금 72,882 7,448 - 80,330 기타충당부채 41,647 (41,647) - - 대손금 36,605 5,993 - 42,598 대손충당금 34,328 (22,173) - 12,155 미지급비용 106,894 22,506 - 129,400 유형자산재평가잉여금 (1,609,714) 73,169 - (1,536,545) 관계기업투자주식 (114,502) (52,894) - (167,396) 압축기장충당금 (406,719) 18,487 - (388,232) 일시상각충당금 (1,526,886) 157,490 - (1,369,396) 국고보조금 1,933,606 (175,977) - 1,757,629 전환권조정계정 - (306,761) (320,722) (627,483) 파생상품평가손익 - 338,193 - 338,193 이월결손금 - 475,619 - 475,619 세액공제 141,454 (123,255) - 18,199 기타 12,005 (7) - 11,998 계 (232,319) 511,377 (343,187) (64,129) (단위: 천원) 구분 전기초 증가(감소) 전기말 전기손익 기타포괄손익등 감가상각비 399,026 71,203 - 470,229 퇴직급여충당금 598,619 (13,272) (9,495) 575,852 재고자산평가충당금 66,316 6,566 - 72,882 기타충당부채 32,705 8,942 - 41,647 대손금 30,080 6,525 - 36,605 대손충당금 47,965 (13,637) - 34,328 미지급비용 78,084 28,810 - 106,894 유형자산재평가잉여금 (1,609,714) - - (1,609,714) 관계기업투자주식 - (114,502) - (114,502) 압축기장충당금 (417,297) 10,578 - (406,719) 일시상각충당금 (487,189) (1,039,697) - (1,526,886) 국고보조금 904,486 1,029,119 - 1,933,605 파생상품평가손익 459 (459) - - 세액공제 110,674 30,781 - 141,455 기타 (118,819) 130,824 - 12,005 계 (364,605) 141,781 (9,495) (232,319) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비고 미사용세액공제(*) 2,477,422 1,769,133 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2023년 - - 2024년 - - 2025년 - - 2026년 - - 2027년 이후 2,477,422 1,769,133 합계 2,477,422 1,769,133 22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 14,258,000주(보통주 14,258,000주)이고, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수: 주, 금액: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초발행주식수 14,258,000 1,425,800 12,858,000 1,285,800 전환상환우선주의 전환(*1) - - 1,400,000 140,000 기말 발행주식수 14,258,000 1,425,800 14,258,000 1,425,800 (*1) 회사는 전기에 전환상환우선주의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,742,493 13,742,493 자기주식처분이익 1,234,639 1,234,639 기타자본(*1) 2,265,722 1,059,197 (*1) 회사는 당기중 발행한 전환사채의 전환가격 조정 중 반희석효과(anti-dilution)를초과하는 조항이 없음에 따라 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 해당 전환권을 기타자본으로 인식하였습니다(주석 18 참조). 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 392,750 392,750 임의적립금 38,703 38,703 미처분이익잉여금 20,942,622 23,737,874 합계 21,374,075 24,169,327 (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 원) 구 분 제 31 (당)기(처분예정일: 2023년 3월 29일) 제 30 (전)기(처분일: 2022년 3월 29일) 미처분이익잉여금 20,942,621,674 23,737,873,733 전기이월미처분이익잉여금 23,737,873,733 22,907,545,771 순확정급여부채의 재측정요소 84,511,130 33,664,635 당기순이익 (2,998,797,807) 1,280,447,028 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등 119,034,618 (483,783,701) 이익잉여금처분액 - - 이익준비금(*1) - - 차기이월미처분이익잉여금 20,942,621,674 23,737,873,733 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 163,412,927 139,168,266 회사는 다음의 주요 매출유형별은 다음과 같으며, 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 24,217,968 19,140,450 제품매출 138,099,968 119,152,900 기타매출 1,094,991 874,916 합계 163,412,927 139,168,266 (단위: 천원) 당기 상품매출 제품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 24,217,968 138,099,968 1,094,991 163,412,927 수익인식시점 - 한 시점에 인식 24,217,968 138,099,968 839,299 163,157,235 - 기간에 걸쳐 인식 - - 255,692 255,692 (단위: 천원) 전기 상품매출 제품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 19,140,450 119,152,900 874,916 139,168,266 수익인식시점 - 한 시점에 인식 19,140,450 119,152,900 687,836 138,981,186 - 기간에 걸쳐 인식 - - 187,080 187,080 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동 97,840,218 80,455,045 종업원급여 13,938,817 12,971,165 감가상각비 7,542,017 6,420,065 무형자산상각비 28,119 67,129 사용권자산상각비 1,026,472 898,078 복리후생비 2,522,363 2,195,088 외주가공비 18,795,645 16,196,779 전력비 3,976,124 3,228,825 운반비 5,865,126 4,622,827 소모품비 1,348,738 1,256,833 연구개발비 1,072,931 1,031,238 지급수수료 4,321,458 3,104,014 기타 5,039,028 4,664,892 합계 163,317,056 137,111,978 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,713,828 3,423,540 퇴직급여 257,435 287,357 복리후생비 485,937 453,147 여비교통비 115,029 68,906 접대비 189,487 178,740 전력비 481,986 419,336 세금과공과 77,591 84,680 감가상각비 756,150 719,938 사용권자산상각비 367,605 284,908 보험료 179,222 229,367 운반비 5,668,979 4,386,726 지급수수료 1,414,246 1,270,668 대손상각비 (20,255) 3,244 무형자산상각비 28,119 67,129 기타 1,372,301 1,065,540 합계 15,087,660 12,943,226 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 30,000 1,500 외환차익 144,077 85,579 외화환산이익 290,310 3,892 파생상품평가이익 - 2,086 지분법이익 238,613 1,191,362 유형자산처분이익 641 4,545 리스해지이익 1,435 3,436 보험수익 - 511,836 기타 556,375 402,504 합계 1,261,451 2,206,740 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 964,146 466,481 외화환산손실 18,448 38,430 기부금 376,649 252,722 파생상품평가손실 85,187 - 지분법손실 49,069 184,103 유형자산처분손실 - 68,565 리스해지손실 218 - 기타충당부채전입액 - 40,646 기타 288,837 74,121 합계 1,782,554 1,125,068 28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 7,068 5,781 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 640 61 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 3,427 합계 7,708 9,269 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,996,456 1,796,099 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 119,328 147,078 합계 3,115,784 1,943,177 29. 주당순이익(1) 기본주당손익 (주식수: 주, 금액: 원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 (2,998,797,807) 1,280,447,028 가중평균유통보통주식수(*1) 14,258,000 13,974,164 기본주당손익 (210) 92 (*1) 이를 반영한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 14,258,000 12,858,000 기말 유통보통주식수 14,258,000 14,258,000 가중평균 유통보통주식수 14,258,000 13,974,164 (2) 희석주당손익 (주식수: 주, 금액: 원) 구분 당기 전기 조정후 보통주 귀속 당기순이익(*1) (2,931,500,460) 1,359,835,428 조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 14,784,306 14,258,000 희석주당손익 (210) 92 (*1) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 (2,998,797,807) 1,280,447,028 조정: 전환상환우선주 세후 이자비용 - 79,388,400 파생상품 평가손실(이익) 67,297,347 - 조정후 보통주당기순이익 (2,931,500,460) 1,359,835,428 (*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 14,258,000 13,974,164 조정: 전환상환우선주 - 283,836 조정: 전환사채 526,306 - 조정후 가중평균유통보통주식수 14,784,306 14,258,000 30. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (3,491,922) 1,226,126 조정항목: 12,712,183 10,022,894 이자비용 2,996,456 1,796,099 지분법손실 49,069 184,103 외화환산손실 18,448 38,430 감가상각비 7,542,017 6,420,065 사용권자산상각비 1,026,472 898,078 무형자산상각비 28,119 67,129 퇴직급여 1,054,824 1,156,388 대손상각비 (20,255) 3,244 리스해지손실 218 - 복구충당부채전입액 5,161 6 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 119,328 147,078 파생상품평가손실 85,187 - 유형자산처분손실 - 68,565 재고자산폐기손실 335,988 409,878 재고자산평가손실 51,244 29,848 기타충당부채전입액 - 40,646 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (640) (61) 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - (3,427) 파생상품평가이익 - (2,086) 이자수익 (41,386) (22,074) 배당금수익 (7,068) (5,781) 지분법이익 (238,613) (1,191,362) 외화환산이익 (290,310) (3,891) 유형자산처분이익 (641) (4,545) 리스해지이익 (1,435) (3,436) 영업활동 관련 자산 및 부채의 변동 (4,206,111) (10,604,488) 매출채권의 증가 (1,374,648) (3,457,851) 기타수취채권의 감소 48,347 1,032,196 재고자산의 증가 (6,858,333) (6,707,291) 기타자산의 감소 111,817 198,608 매입채무의 증가 3,506,929 2,128,939 기타지급채무의 증가(감소) 567,584 (3,490,600) 기타부채의 증가(감소) 214,714 (185,104) 퇴직금 지급액 (446,218) (123,648) 사외적립자산의 증가 23,697 263 영업으로부터 창출된 현금 5,014,150 644,532 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,500,336 18,455,650 유형자산 취득 미지급금 변동 (364,158) 1,177,945 장기차입금의 유동성 대체 6,481,917 9,552,917 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 금액 재무활동 비현금거래 기말 금액 현금흐름 상각 및 평가 상환손익 유동성대체 환산손익 단기차입금 29,155,031 5,719,848 3,044,498 - - (283,711) 37,635,666 유동성장기차입금 9,252,917 (9,636,317) - - 6,481,917 - 6,098,517 장기차입금 24,256,233 9,060,000 - - (6,481,917) - 26,834,316 비유동파생상품부채 - 1,725,117 85,187 - - - 1,810,304 31. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 제공자 구분 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 농림수산업자신용보증기금 대출보증 등 1,264,000 1,264,000 1,440,000 1,440,000 신용보증기금 대출보증 등 2,502,097 2,502,097 2,961,696 2,961,696 서울보증보험 이행보증 등 - - 4,000,000 629,814 서울보증보험 이행지급 등 10,468,094 10,468,094 10,462,703 10,462,703 무역보험공사 대출보증 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 (2) 보고기간 말 현재 회사가 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 구분 당기말 전기말 KEB하나은행 구매자금 할인약정(*1) 2,000,000 2,000,000 우리은행 B2B주계약(*1) 4,000,000 4,000,000 (*1) 회사의 매입처가 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출을 받을 수 있도록 하는 약정입니다.(3) 보고기간 말 현재 여신 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금대출 KRW 9,850,000 KRW 8,950,000 외상매출채권담보대출(*1) KRW 700,000 KRW 700,000 수입신용장 발행 USD 1,000 USD 1,000 기업은행 수입신용장 발행 USD 1,000 USD 1,000 외상매출채권담보대출(*1) KRW 5,300,000 KRW 5,500,000 농협은행 수입신용장 발행 USD 500 USD 500 외상매출채권담보대출(*1) KRW - KRW 2,000,000 기업운전자금대출 KRW 1,210,600 KRW 1,402,120 법인신용카드 KRW 100,000 KRW 100,000 수협은행 법인신용카드 KRW - KRW 20,000 신한은행 수입신용장 발행 USD 600 USD 600 일반자금대출 등 KRW 4,200,000 KRW 2,200,000 외상매출채권담보대출(*1) KRW 350,000 KRW 350,000 산업은행 산업운영자금대출 등 KRW 39,853,080 KRW 35,768,520 수입신용장 발행 USD 1,000 USD 1,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 670 USD 670 외상매출채권담보대출(*1) KRW 1,977,706 KRW 1,926,515 대구은행 운전자금대출 KRW 1,916,600 KRW - KEB하나은행 수입신용장 발행 USD 250 USD 250 기업운전일반자금대출 등 KRW 3,500,000 KRW 3,500,000 외상매출채권담보대출(*1) KRW 16,480,000 KRW 16,280,000 (*1) 당기말 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기가 미도래한 금액은 3,044,498천원(전기말: 1,252,101천원)입니다.(4) 당기중 현재 회사가 피고로 진행된 소송사건은 1건으로, 소송가액은 171,692천원입니다. 당기 중 회사는 2심에 패소하여 소송가액 189,305천원의 배상금을 지급하였습니다.(주석 19참조). 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타특수관계자는 주요 경영진을 포함하고 있습니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 관계기업 ㈜푸드넷시스템 ㈜푸드넷시스템 ㈜허스델리(*1) ㈜허스델리(*1) 기타특수관계자 ㈜우리에프엔비 ㈜우리에프엔비 주요 경영진의 가까운 가족이지배하는 기업 PT.INDOWOOYANG PT.INDOWOOYANG (*1) 전기 중 지분을 취득하였습니다.(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 원재료 매입 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 3,365,237 - ㈜허스델리 - 3,194,137 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 463,688 - PT.INDOWOOYANG - 738,663 합 계 3,828,925 3,932,800 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 원재료 매입 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 2,410,616 - ㈜허스델리 - 1,363,938 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 393,988 - PT.INDOWOOYANG - 335,554 합 계 2,804,604 1,699,492 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 255,692 - ㈜허스델리 - 228,914 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 40,484 - PT.INDOWOOYANG - 37,892 합 계 296,176 266,806 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 290,911 - ㈜허스델리 - 249,828 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 34,868 - PT.INDOWOOYANG - - 합 계 325,779 249,828 당기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사채발행 등과 관련하여 대표이사로부터54,375,657천원(전기말: 50,736,148천원)과 USD 2,837천(전기말: USD 3,092천)의 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 628,830 628,766 퇴직급여 7,401 5,796 계 636,231 634,562 33. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 식품부문과 음료 및 기타부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 식품 부문 음료 및 기타 부문 식품 부문 음료 및 기타 부문 매출액 170,270,725 2,943,503 153,485,721 5,388,513 부문간 내부수익 9,590,114 211,187 17,990,631 1,715,337 외부고객으로부터의 수익 160,680,611 2,732,316 135,495,090 3,673,176 감가상각비 7,262,670 279,347 5,948,459 471,606 사용권자산상각비 944,633 81,839 776,176 121,902 무형자산상각비 28,119 - 67,129 - 영업이익 559,100 (463,229) 3,168,176 (1,111,888) 보고부문별 자산과 부채의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 식품 부문 음료 및 기타 부문 식품 부문 음료 및 기타 부문 보고부문자산(*1) 149,394,091 1,628,498 126,303,253 8,278,158 관계기업투자자산 2,262,551 - 1,985,890 - 유형자산 79,803,070 731,302 74,725,546 5,196,878 사용권자산 1,870,578 85,979 2,099,590 111,253 무형자산 44,633 - 51,889 - 비유동자산의 증가액(*2) 4,841,257 (4,490,850) (285,138) 1,175,357 보고부문부채(*1) 109,341,594 1,612,133 80,654,123 12,237,780 (*1) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산에 포함되지 않았습니다.당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 20,762,406 17,928,114 식품 부문 고객 2 19,010,364 20,499,357 식품 및 음료 부문 고객 3 18,238,029 16,172,620 식품 부문 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익에 관련한 정보는 다음과 같으며, 해당 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. (단위: 천원) 해당 국가 외부고객으로부터의 수익 당기 전기 한국 154,082,745 129,832,273 중국 3,238,654 3,479,063 미국 2,411,924 2,274,472 일본 1,049,411 1,611,316 기타 2,630,193 1,971,142 합계 163,412,927 139,168,266 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 다만, 현재까지는 당사의 미래 성장을 위한 지속적인 투자로 인하여 보통주에 대한 배당은 한번도 이루어지지 않았습니다. 향후 성장을 위한 투자 및 실적과 cashflow등을 감안하여 , 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.나. 배당과 관련한 정관규정 제11조【신주의 동등배당】 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제61조【이익배당】① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승 인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 배당을 포기하거나 다른 주주보다 낮은 배당을 받는 주주의 동의가 있는 때에는 주주 간에 배당률을 달리 정할 수 있다. 제62조【중간배당】 ① 본 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의하여 사업연도 중 1회에 한하여 이사회가 결 정하는 일자를 기준일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 이를 지급한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한 다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 회사는 당해 결산기의 재무상태표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미 치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책 임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명 한 때에는 그러하지 아니한다. ⑤ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,998 1,280 4,065 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - 70 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - 50 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 미래성장을 위한 지속적인 투자로 인하여 과거 보통주에 대한 배당을 한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 제9회 2022.10.11 2027.10.11 7,000,000 보통주 2023.10.11~2027.09.11 100 2,988 7,000,000 2,342,704 - 합 계 - - - 7,000,000 - - - - 7,000,000 2,342,704 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)우양 회사채 사모 2022.10.11 7,000 0 - 2027.10.11 미상환 - 합 계 - - - 7,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,000 - - - 합계 - - - - 7,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019.11.14 시설자금 5,350 시설자금 2,800 2020년도 영업현금흐름으로 자체자금 조달가능하여 운영자금으로 사용 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019.11.14 차입금상환 4,250 차입금상환 5,100 재무구조개선 및 이자비용 절감을 위하여 차입금 추가상환 기업공개(코스닥시장상장) 1 2019.11.14 운영자금 500 운영자금 2,200 2020년 매출 증가가 예상되는 사과,배 구매자금으로 추가사용 합계 - - - 10,100 - 10,100 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 제9회 2022.10.11 운영자금 6,000 운영자금 2,000 - 사모 전환사채 제9회 2022.10.11 포장 자동화 설비 구축 1,000 포장 자동화 설비 구축 1,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4,000 2022.10 ~ 2023.01 - 계 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위 : 천원 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년 매출채권 19,726,436 257,214 1.30% 미수금 4,258 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 2021년 매출채권 15,578,866 313,933 2.02% 미수금 44,471 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 2020년 매출채권 11,002,094 340,346 2.60% 미수금 1,093,513 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 2019년 매출채권 12,374,567 311,656 2.52% 미수금 13,525 - 0.00% 미수수익 2,041 - 0.00% (2) 대손충당금 변동현황 단위 : 천원 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 313,933 340,346 311,656 273,124 2. 순 대손처리액(①-②±③) 36,464 29,658 - 11,864 ① 대손처리액(상각채권액) 36,464 29,658 - 11,864 ② 상각채권 회수액 - - - - ③ 기타증감액(채권탕감액) - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,255) 3,244 28,690 50,396 4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3) 257,214 313,933 340,346 311,656 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 금 액 일 반 19,215,370 0 816 254,558 19,470,744 특수관계자 255,692 0 0 0 255,692 합 계 19,471,062 0 816 254,558 19,726,436 구성비율 98.71% 0.00% 0.00% 1.29% 100.00% 다. 재고자산(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 2022년 2021년 2020년 2019년 상품 5,055,435 4,479,929 2,978,332 4,066,407 제품 24,361,455 16,610,821 17,055,832 13,555,006 재공품 1,535,780 1,459,179 746,128 661,355 원재료 5,745,985 5,929,189 3,728,447 4,378,807 미착품 2,565,873 4,314,307 2,017,122 1,916,551 합계 39,264,528 32,793,425 26,525,861 24,578,126 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.00 24.37 21.67 24.00 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 4.2회 4.5회 4.2회 (2) 재고자산의 실사 내용 등1) 재고자산의 실사회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.(22년말 재고조사일 : 2023년 1월 1일)2). 재고자산의 조사방법회사는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 2022년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 재고액 평가충당금 장부금액 재고액 평가충당금 장부금액 재고액 평가충당금 장부금액 상품 5,129,628 (74,193) 5,055,435 4,537,904 (57,975) 4,479,929 3,027,057 (48,724) 2,978,332 제품 24,503,239 (141,784) 24,361,455 16,717,579 (106,758) 16,610,821 17,135,639 (79,806) 17,055,832 재공품 1,535,780 - 1,535,780 1,459,179 0 1,459,179 746,128 0 746,128 원재료 5,912,534 (166,550) 5,745,985 6,095,739 (166,550) 5,929,189 3,901,351 (172,904) 3,728,447 미착품 2,565,873 - 2,565,873 4,314,307 0 4,314,307 2,017,122 2,017,122 합계 39,647,054 (382,527) 39,264,528 33,124,708 (331,283) 32,793,425 26,827,296 (301,435) 26,525,861 라. 공정가치평가 내역 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 955,746 955,746 103,135 103,135 장단기금융상품 4,911,191 4,911,191 749,503 749,503 당기손익-공정가치 금융자산 195,860 195,860 124,023 124,023 파생상품자산 199,861 199,861 - - 매출채권 19,469,222 19,469,222 15,264,933 15,264,933 기타수취채권 422,555 422,555 459,389 459,389 합계 26,154,435 26,154,435 16,700,983 16,700,983 금융부채 매입채무 23,149,881 23,149,881 19,649,551 19,649,551 차입금 70,568,499 70,568,499 62,664,182 62,664,182 파생상품부채 1,810,303 1,810,303 - - 기타지급채무 8,531,657 8,531,657 7,185,431 7,185,431 합계 104,060,340 104,060,340 89,499,164 89,499,164 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 195,860 195,860 파생상품자산 - 199,861 - 199,861 파생상품부채 - 1,810,303 - 1,810,303 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 124,023 124,023 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 종신보험 52,563 3 해지환급금 기준 - - 파생상품 파생상품자산 (매도청구권) 199,861 2 옵션모델(T-F모형) 무위험이자율 3.44%~4.05% 주가변동성 51.63% 파생상품부채 (조기상환청구권) 1,810,303 2 옵션모델(B-D-T모형) 이자율변동성 8.83% 이자율변동계수 0.9954~1.0046 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 종신보험 12,435 3 해지환급금 기준 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 지난 한해 핫도그등 카페프랜차이즈향 매출증가등으로 매출액 1,634억원으로 전년 1,391억원 대비 약 17% 매출신장을 기록하였습니다. 다만 , 영업이익은 0.9억원으로 감소하였습니다. 이는 이는 자동화 설비 구축 지연 및 재료비 증가 등의 요인으로 인한 것으로 판단됩니다. 2023년 또한 경영환경이 여전히 좋지 않을 것으로 예상되나 , 당사는 HMR관련 신제품의 개발 및 온라인 시장확대, 신규거래처 확대등으로 지속적인 성장을 위해 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 총자산은 전년 대비 164억원, 12% 증가하였고, 자본총계는 16억원, 3.8%감소하였습니다. 부채는 전년 대비 180억원, 19%증가하였고, 부채비율은 당기 277%, 전기 223% 입니다. (1) 요약 재무상태표 등 (단위:백만원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 유동자산 64,715 49,525 39,998 Ⅱ. 비유동자산 86,307 85,056 82,383 자산총계 151,022 134,581 122,381 Ⅰ. 유동부채 77,150 66,758 54,156 Ⅱ. 비유동부채 33,804 26,134 30,588 부채총계 110,954 92,892 84,744 납입자본금 1,426 1,426 1,286 기타적립금 17,269 16,094 13,013 이익잉여금 21,374 24,169 23,339 자본총계 40,069 41,689 37,638 부채 및 자본총계 151,023 134,581 102,405 나. 영업실적 (1) 요약 손익계산서 등 (단위:백만원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 매출액 163,412 139,168 133,059 Ⅱ. 매출원가 148,229 124,169 114,455 Ⅲ. 매출총이익 15,183 14,999 18,604 판매관리비 15,087 12,943 12,087 Ⅳ. 영업이익 96 2,056 6,517 Ⅴ. 법인세차감전이익 -3,492 1,226 4,233 법인세비용 -493 -54 168 Ⅵ. 당기순이익 -2,999 1,280 4,065 (2) 제품군별 매출액 변동추이 (단위 : 백만원) 구분 22년 21년 20년 금액 증감율 금액 증감율 금액 제품 HMR 59,780 7% 55,919 -2% 57,170 음료베이스 28,932 10% 26,294 6% 24,764 퓨레 16,259 34% 12,092 27% 9,548 기타 32,997 29% 25,610 10% 23,269 소계 137,968 15% 119,915 4% 114,751 상품등 25,445 32% 19,254 5% 18,308 총계 163,413 17% 139,168 5% 133,059 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 영업활동으로 인한 현금 27억원 유입되었으며, 유형자산 취득 85억원등 투자활동으로 인한 현금 128억원 감소하였습니다. 또한, 자동화 설비 구축 지연 및 재료비 증가로 인한 신규차입등으로 차입금이 약 79억원 증가하였습니다.- 차입금상환을 위한 유동성위험관리 항목 (단위:백만원) 구분 제 31 기 제 30 기 증감액 장단기차입금 70,568 62,664 7,904 차감항목 현금및현금성자산 955 103 852 단기금융상품 4,010 10 4,000 장기금융상품 901 740 161 순차입금 64,702 61,811 2,891 - 요약 현금흐름표 (단위:백만원) 과 목 제 31 기 제 30 기 증감액 기초 현금및현금성자산 103 277 143 영업활동현금흐름 2,753 -929 -9,446 투자활동현금흐름 -12,849 -6,528 12,908 재무활동 현금흐름 10,948 7,283 3,778 기말 현금및현금성자산 955 103 -174 나. 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 무역금융 농협은행 - 466,956 582,644 기업은행 - 775,968 1,016,335 국민은행(*1) - 893,945 780,766 우리은행(*1) - 799,213 440,662 KEB하나은행 - - 231,717 KDB산업은행(*1) - 659,109 613,178 일반운전자금대출 국민은행(*1) 3.77% 3,500,000 3,500,000 국민은행(*1) 5.55% - 537,628 KEB하나은행 6.70% 495,977 - 산업운영대출 KDB산업은행(*1) 5.01% ∼ 5.61% 19,300,000 14,500,000 무역금융대출 신한은행 4.54% 1,500,000 1,500,000 일반운전자금대출 신한은행 5.72% 2,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행(*2) 4.55% 3,500,000 3,500,000 농식품기업운전자금대출 농협은행 3.70% 700,000 700,000 상환청구권이 존재하는매출채권할인 기업은행 - 2,703,296 1,252,101 우리은행 - 254,951 - 국민은행 - 86,251 - 합계 37,635,666 29,155,031 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행(*1) 6.05% - 6.61% 5,350,000 4,450,000 농협은행 1.55% - 5.55% 1,390,600 1,802,120 KEB하나은행 6.19% 2,042,553 2,808,511 우리은행(*1) 6.13% - 6.3% 3,180,000 3,180,000 대구은행 5.11%-5.16% 1,916,600 - 시설자금대출 KDB산업은행(*1) 2.74% - 6.39% 19,053,080 21,268,520 소계 32,932,833 33,509,151 차감: 유동성대체액 (6,098,517) (9,252,917) 합계 26,834,316 24,256,234 (3) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2022-10-11 2027-10-11 7,000,000 - 사채할인발행차금 (28,101) 전환권조정 (2,959,915) 장부금액 4,011,984 제 9회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 발행내역 발행일 2022년 10월 11일 발행형태 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 7,000,000,000원 만기일 2027년 10월 11일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년10월11일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환권청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 2023년 10월 11일부터 만기일 1개월 전인 2027년 9월 11일 까지로 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환청구에 따른 발행주식종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권행사가액 2,988 전환비율 100% V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 태성회계법인 적정 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재고자산의 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 계상된 재고자산평가충당금 차감 전 재고자산의 금액은 39,264,528천원으로 전체 자산에서 25.9%의 유의적인 비중을 차지하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치평가는 경영진의 높은 수준의 판단이 수반되고 추정의 불확실성이 존재하며, 순실현가능가치평가에 대한 추정은 당기손익에 중대한 영향을 미치므로 재고자산의 순실현가능가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 재고자산이 표시된 세부 명세를 수령하고, 이를 총계정원장 및 재무제표에 기록된 금액과 대사하였으며, 회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'과 부합하는지 여부에 대하여 평가하였습니다.우리는 표본 추출된 세부재고품목 등에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 적용하고 있는 재고자산 평가 방법론의 합리성 검증- 회사의 재고자산 평가충당금 표에 대한 정확성 및 완전성 검증- 회사의 평가충당금 설정표상 장기체화 재고자산과 재고자산 수불부 대사를 통한 장기체화 재고에 대한 재고자산평가충당금의 정확성 및 완전성 검증- 회사의 각 재고자산 품목별 최근 판매가액 및 판매부대비용의 검증을 통한 순실현가능가치 추정의 정합성 검증 제30기(전기) 태성회계법인 적정 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재고자산의 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 계상된 재고자산평가충당금 차감 전 재고자산의 금액은 33,124,708천원으로 전체 자산에서 24.6%의 유의적인 비중을 차지하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치평가는 경영진의 높은 수준의 판단이 수반되고 추정의 불확실성이 존재하며, 순실현가능가치평가에 대한 추정은 당기손익에 중대한 영향을 미치므로 재고자산의 순실현가능가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 재고자산이 표시된 세부 명세를 수령하고, 이를 총계정원장 및 재무제표에 기록된 금액과 대사하였으며, 회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'과 부합하는지 여부에 대하여 평가하였습니다. 우리는 표본 추출된 세부재고품목 등에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 적용하고 있는 재고자산 평가 방법론의 합리성 검증- 회사의 재고자산 평가충당금 표에 대한 정확성 및 완전성 검증 - 회사의 평가충당금 설정표상 장기체화 재고자산과 재고자산 수불부 대사를 통한 장기체화 재고에 대한 재고자산평가충당금의 정확성 및 완전성 검증- 회사의 각 재고자산 품목별 최근 판매가액 및 판매부대비용의 검증을 통한 순실현가능가치 추정의 정합성 검증 제29기(전전기) 태성회계법인 적정 - 재고자산의 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 계상된 재고자산평가충당금 차감 전 재고자산의 금액은 26,827,296천원으로 전체 자산에서 21.9%의 유의적인 비중을 차지하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치평가는 경영진의 높은 수준의 판단이 수반되고 추정의 불확실성이 존재하며, 순실현가능가치평가에 대한 추정은 당기손익에 중대한 영향을 미치므로 재고자산의 순실현가능가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 재고자산이 표시된 세부 명세를 수령하고, 이를 총계정원장 및 재무제표에 기록된 금액과 대사하였으며, 회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'과 부합하는지 여부에 대하여 평가하였습니다.우리는 표본 추출된 세부재고품목 등에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 적용하고 있는 재고자산 평가 방법론의 합리성 검증- 회사의 재고자산 평가충당금 표에 대한 정확성 및 완전성 검증 - 회사의 평가충당금 설정표상 장기체화 재고자산과 재고자산 수불부 대사를 통한 장기체화 재고에 대한 재고자산평가충당금의 정확성 및 완전성 검증- 회사의 각 재고자산 품목별 최근 판매가액 및 판매부대비용의 검증을 통한 순실현가능가치 추정의 정합성 검증 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 태성회계법인 개별재무제표감사(K-IFRS) 93백만원 1,134 93백만원 1,076 제30기(전기) 태성회계법인 개별재무제표감사(K-IFRS) 74백만원 850 74백만원 840 제29기(전전기) 태성회계법인 개별재무제표감사(K-IFRS) 72백만원 750 72백만원 805 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2022.08.22 세무조정 22.01.01~22.12.31 6백만원 - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 31일 이사회 및 감사 서면 감사계획 및 독립성감사전략, 부정및부정위험 2 2023년 03월 10일 이사회 및 감사 서면 감사에서의 유의적 발견사항,독립성, 감사수정사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 감사의 내부통제의 유효성에 대한 의견> 사업연도 감사의 의견 지적사항 제31기 (당기) 가. 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 우양의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고, 기타사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 제30기 (전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 우양의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고, 기타사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 제29기(전전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 우양의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고, 기타사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 검토의견> 사업연도 검토의견 지적사항 제31기 (당기) 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 우양(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제30기 (전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제29기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 당사는 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제40조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조 (권한의 위임) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. 제15조 (이사에 대한 직무집행감독원) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등 NO. 일자 의안내용 가결여부 사외이사등의 성명 박종인(참석률 : 92%) 22-1 2022-02-14 1.내부회계관리제도 운영실태 보고2.제30기재무제표 승인의 건3.제30기 정기주주총회 소집 의결의 건4.전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 22-2 2022-02-15 농협은행 운전자금 연장의 건 가결 찬성 22-3 2022-02-21 우리은행 운전자금 연장의 건 가결 찬성 22-4 2022-03-17 신한은행 일반자금대출 신규 건 가결 찬성 22-5 2022-04-06 1. 농협은행 기한부수입신용장한도약정 연장의 건(50만불)2. 농협은행 농산물가공자금 대출의 건(8억8천만원) 가결 찬성 22-6 2022-04-13 하나은행 기업운전상업어음할인 대출의 건(5억원) 가결 찬성 22-7 2022-04-27 대구은행 대출의 건(20억원) 가결 찬성 22-8 2022-04-28 1. 한국산업은행 운영자금대출의 건(43억원)2. 한국산업은행 운영자금대출 연장의 건(85억원) 가결 찬성 22-9 2022-06-07 우리은행 기업운전자금대출의 건(9억원) 가결 찬성 22-10 2022-06-23 한국수출입은행 수입자금대출의 건(35억원) 가결 찬성 22-11 2022-08-24 산업은행 운영자금대출의 건(80억원) 가결 찬성 22-12 2022-10-06 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 22-13 2022-12-06 산업은행 산업운영자금대출 연장의 건(100만불) 가결 찬성 22-14 2022-12-13 제31기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정 건 가결 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사회의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 이사회의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 이구열 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(8) 사내이사 박경훈 이사회 경영관리 없음 없음 3년 연임(3) 사외이사 박종인 이사회 경영자문 없음 없음 3년 연임(2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사로서 전문성을 갖추고 있으며, 향후 업무관련교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 심만식 충주,천안,대전세무서(03~21)세무사 심만식사무소(21~현재)(주)우양(22.03~현재) 해당사항 없음 - 주) 심만식 감사는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 NO. 일자 의안내용 가결여부 참석여부 22-1 2022-02-14 1.내부회계관리제도 운영실태 보고2.제30기재무제표 승인의 건3.제30기 정기주주총회 소집 의결의 건4.전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 22-2 2022-02-15 농협은행 운전자금 연장의 건 가결 찬성 22-4 2022-03-17 신한은행 일반자금대출 신규 건 가결 찬성 22-11 2022-08-24 산업은행 운영자금대출의 건(80억원) 가결 찬성 22-12 2022-10-06 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 22-13 2022-12-06 산업은행 산업운영자금대출 연장의 건(100만불) 가결 찬성 22-14 2022-12-13 제31기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사로서 전문성을 갖추고 있으며, 향후 업무관련교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정임 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 팀장외(평균8년) - 내부회계관리제도 운영평가지원- 재무제표, 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 존재하지 아니합니다.(2) 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 존재하지 아니합니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2022년 3월 29일 제30기 정기주주총회에 대하여 전자투표제도를 도입하여 실시하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,258,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,258,000 - 우선주 - - 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경 우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생 산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상징하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가 격 등은 이사회의 결의로 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.foodkorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 대전 시에서 발행되는 대전일보에 한다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 결의 내용 제24기정기주주총회(2016.03.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 기타비상무이사 선임의 건(이필영)3. 감사 중임의 건(문영명)4. 상환전환우선주식 배당 승인의 건 원안대로 가결 제25기정기주주총회(2017.03.30) 1. 재무제표 승인의 건2. 상환전환우선주식의 배당 승인의 건3. 사내이사 이구열 중임의 건4. 사내이사 박종택 사임 승인의 건 원안대로 가결 제26기정기주주총회(2018.03.28) 1. 재무제표 승인의 건2. 상환전환우선주식의 배당 승인의 건3. 이사 중임의 건(박경훈)4. 감사 선임의 건(성기중) 원안대로 가결 제27기정기주주총회(2019.03.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 개정의 건3. 정관 변경 승인의 건4. 기타비상무이사 이필영 중임의 건5. 회사가 발행할 주식의 총수변경에 따른 정관 일부 변경의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 임시주주총회(2019.06.04) 1. 정관 변경의 건2. 주식분할 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 정관 변경 승인의 건 원안대로 가결 임시주주총회(2019.07.05) 1. 상근감사 선임의 건(김정호) 2. 사외이사 선임의 건(박종인) 원안대로 가결 제28기정기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 대표이사 이구열 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제29기정기주주총회(2021.03.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 박경훈 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제30기정기주주총회(2022.03.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 사외이사 박종인 선임의 건3. 상근감사 심만식 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이구열 본인 보통주 5,450,000 38.22 5,450,000 38.22 - 이진양 특수관계인 보통주 37,500 0.26 37,500 0.26 - 계 보통주 5,487,500 38.48 5,487,500 38.48 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이구열 대표이사 1992.10 ~ 현재 (주)우양 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.10.28 이구열 외 1인 122,000 50.8% 유상증자 및 양수도 주1) - 2018.07.27 이구열 외 1인 122,000 50.8% 상속 주2) - 2018.12.12 이구열 외 1인 129,000 54.9% 양수 및 주식소각 주3) - 2019.07.01 이구열 외 1인 129,000 54.9% 보통주 전환 - 2019.07.09 이구열 외 1인 6,450,000 54.9% 액면분할 - 2019.11.15 이구열 외 1인 6,450,000 45.2% 유상증자 주4) - 2020.04.22 이구열 외 2인 6,459,000 45.3% 특수관계인 추가 주5) - 2020.07.06 이구열 외 2인 5,819,000 40.8% 특수관계인주식매도 주6) - 2020.08.31 이구열 외 2인 5,459,000 38.3% 특수관계인주식매도 주7) - 2020.09.17 이구열 외 1인 5,470,000 38.4% 특수관계인주식매수 주8) - 2020.11.02 이구열 외 1인 5,487,500 38.5% 특수관계인주식매수 주9) - 주1) 상환전환우선주 40,000주 유상증자 및 최대주주 이구열의 특수관계인 이대열이 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사에 55,980주 양도, ㈜우양 자기주식 22,020주 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사에 양도 주2) 최대주주 이구열의 특수관계인 노순자가 20,000주를 특수관계인 LEE JIYOUNG(이지령)에게 상속 주3) 최대주주 이구열이 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사로부터 상환전환우선주 7,000주 양수 ㈜우양이 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사로부터 상환전환우선주 5,000주 양수하여 주식소각주4) 유상증자 2,508,000주로 지분율 변동주5) 특수관계인 이진양 추가주6) 특수관계인 이지영 640,000주 주식매도주7) 특수관계인 이지영 360,000주 주식매도주8) 특수관계인 이진양 11,000주 주식매수주9) 특수관계인 이진양 17,500주 주식매수 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이구열 5,450,000 38.22 - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 1,400,000 9.82 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,186 14,190 99.97 7,252,074 14,258,000 50.86 - 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 천주) 구분 22년7월 22년8월 22년9월 22년10월 22년11월 22년12월 주가 최고 4,090 4,445 3,620 3,030 2,940 3,090 최저 3,480 3,685 2,865 2,490 2,685 2,605 거래량 최고 100 4,551 116 2,921 133 2,879 최저 17 19 22 12 21 24 월간 949 7,645 986 7,098 1,430 6,975 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이구열 남 1958.01 사장 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교(83) 제일화재해상보험㈜(83.07~92.10) ㈜우양(92.10~현재) 5,450,000 - 본인 29년 2023년 03월 23일 박경훈 남 1971.02 부사장 사내이사 상근 경영관리 국제대학교(94) ㈜고려식품(94.03~00.03) ㈜대한식품(00.05~05.04) ㈜우양(05.05~현재) - - - 17년 2024년 03월 28일 김대중 남 1960.04 상무 미등기 상근 영업지원 호원대학교 (84) 기계설계 해태음료㈜(83.11~06.12) ㈜우양(07.01~현재) - - - 15년 - 금동찬 남 1964.03 상무 미등기 상근 청양공장장 영남대학교(89) 식품가공 ㈜기린(89.03~99.12) ㈜선인(00.04~07.08) ㈜산지푸드(07.09~11.10) ㈜우양(11.11~현재) - - - 10년 - 박상우 남 1967.02 상무 미등기 상근 운영지원 및 기획 한양대학교 (92) 경영학 ㈜씨제이제일제당(91.02~14.08)푸드빌(14.09~21.03) ㈜우양(22.01~현재) - - - 1년 - 장치원 남 1966.09 상무 미등기 상근 연구개발 경상대학교(92) 식품공학 ㈜동방식품(93.01~94.02) ㈜고려식품(95.04~01.03) ㈜뚜또(01.04~10.06) ㈜우양냉동식품(10.06~15.05) ㈜뚜또(15.06~17.07) ㈜우양(17.08~현재) - - - 5년 - 김진영 남 1968.07 상무 미등기 상근 구매 통영수산전문대학(91) 수산가공학 ㈜고식(93.02~00.03) ㈜대한식품(00.05~04.10) ㈜우양(05.01~현재) - - - 17년 - 박종인 남 1963.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 숭실대학교(89) 회계학과 파리크라상(95.11~98.10) SPC그룹(98.11~02.10) 구매본부장 파리바게뜨(02.11~16.11)영업본부장 ㈜우양(19.07~현재) - - - 3년 2025년 03월 28일 심만식 남 1975.02 감사 감사 상근 감사 대구대학교(00) 통계과 충주,천안,대전세무서(03~21) 조사팀 세무사 심만식사무소(21~현재) ㈜우양(22.03~현재) - - - 1년 2025년 03월 28일 이진양 남 1985.01 전무 미등기 상근 영업 성균관대학교(11) 신문방송학과롯데푸드(주)(11.01~14.05) 대리㈜우양(15.04~현재) 37,500 - 자 7년 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 03월 17일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이구열 남 1958.01 미해당 제일화재해상보험㈜(83.07~92.10) ㈜우양(92.10~현재) 2023.03.29 본인 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 식품 남 180 - - - 180 3.5 7,907 44 39 265 304 - 식품 여 129 - - - 129 2.6 4,023 31 - 합 계 309 - - - 309 3.0 11,929 39 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 596 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 629 157 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 581 290 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 주) 퇴임한 감사 김정호는 1~3월 금액이고, 신규 선임된 감사 심만식은 취임이후4~12월 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 - 1,986 - 277 2,263 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 - 1,986 - 277 2,263 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등당기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사채발행 등과 관련하여 대표이사로부터 54,375,657천원(전기말: 50,736,148천원)과 USD 2,837천(전기말: USD 3,092천)의 연대보증을 제공받고 있습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 관계기업 ㈜푸드넷시스템 ㈜푸드넷시스템 ㈜허스델리(*1) ㈜허스델리(*1) 기타특수관계자 ㈜우리에프엔비 ㈜우리에프엔비 주요 경영진의 가까운 가족이지배하는 기업 PT.INDOWOOYANG PT.INDOWOOYANG (*1) 전기 중 지분을 취득하였습니다.(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 원재료 매입 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 3,365,237 - ㈜허스델리 - 3,194,137 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 463,688 - PT.INDOWOOYANG - 738,663 합 계 3,828,925 3,932,800 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 원재료 매입 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 2,410,616 - ㈜허스델리 - 1,363,938 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 393,988 - PT.INDOWOOYANG - 335,554 합 계 2,804,604 1,699,492 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 255,692 - ㈜허스델리 - 228,914 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 40,484 - PT.INDOWOOYANG - 37,892 합 계 296,176 266,806 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 관계기업 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd. 290,911 - ㈜허스델리 - 249,828 기타특수관계자 ㈜우리에프앤비 34,868 - PT.INDOWOOYANG - - 합 계 325,779 249,828 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당기중 현재 회사가 피고로 진행된 소송사건은 1건으로, 소송가액은 171,692천원입니다. 당기 중 회사는 2심에 패소하여 소송가액 189,305천원의 배상금을 지급하였습니다. 기타 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석 19을 참조하시기 바랍니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 중소기업등 기준검토표1.jpg 중소기업등 기준검토표1 중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd 비상장 2014.11.14 합작투자 278 - 20 726 - - 218 - 20 944 6,600 1,249 (주)푸드넷시스템 비상장 2020.07.02 영업망확대 180 13,000 19.4 - - - - 13,000 19.4 - 224 -146 (주)허스델리 비상장 2021.01.20 원료공급확보 1,000 79,542 32.5 1,260 - - 59 79,542 19.78 1,319 24,476 523 합 계 - - 1,986 - - 277 - - 2,263 31,300 1,626 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.