에스앤더블류 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스앤더블류(이하 "회사")는 1967년 3월 신일너트공업사로 창립되어 1990년 1월 1일에 신일볼트공업주식회사로 법인전환하였으며, 볼트너트, 디젤엔진용 부분품 및 관련 기계부속을 제조ㆍ판매하고 있습니다.회사는 2003년 5월 1일을 합병기준일로 하여 관계회사인 주식회사 우성밸브를 흡수합병하고 상호를 신일볼트공업주식회사에서 주식회사 에스앤더블류로 변경하였으며, 2009년 8월 5일에 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 최대주주는 대표이사 정우진 및 특수관계인(지분율 50.57%)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아, 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시회사는 상기의 개정사항으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 상기의 개정사항으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,173,682	1,173,682	2,709,558	2,709,558

당기손익-공정가치 금융자산	53,119	53,119	51,548	51,548

기타금융자산	26,887	26,887	15,166	15,166

매출채권	4,940,699	4,940,699	5,842,745	5,842,745

기타수취채권	994,606	994,606	1,101,905	1,101,905

소 계	1,226,801	1,226,801	9,720,922	9,720,922

금융부채

매입채무	3,825,985	3,825,985	3,505,791	3,505,791

차입금	14,500,000	14,500,000	-	-

기타지급채무(*)	3,216,953	3,216,953	1,137,810	1,137,810

소 계	21,542,938	21,542,938	4,643,601	4,643,601

(*) 당 분기말 현재 인건비성부채 1,066백만원(전기말 : 1,089백만원) 제외하였습니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	53,119	-	-	53,119

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	51,548	-	-	51,548

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없으며, 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 보고부문은 엔진부품부문과 단조부문으로 구성되며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 재 화	주요 고객정보

엔진부품부문	엔진볼트, 산업볼트, 캠 등	조선소 및 중공업

단 조 부 문	중장비용 단조품 등	중장비 부품업체 등

나. 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	엔진부품부문	단 조 부 문	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총부문수익	10,553,284	32,845,556	1,830,005	5,283,442	38,128,998

부문간수익(*1)	-	(740,919)	(1,914,228)	(1,914,228)

외부고객으로부터의 수익	10,553,284	32,845,556	1,089,086	3,369,214	36,214,770

보고부문영업이익(손실)(*2)	639,878	1,641,228	(270,098)	(638,102)	1,003,126

감가상각비 및 무형자산상각비	290,134	787,212	129,859	365,698	1,152,910

(*1) 부문간 수익을 제외하였습니다.

(*2) 부문간 영업이익(손실)을 제외하였습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	엔진부품부문	단 조 부 문	계

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

총부문수익	8,569,091	28,049,844	1,647,477	5,776,243	33,826,087

부문간수익(*1)	-	-	(506,546)	(1,903,629)	(1,903,629)

외부고객으로부터의 수익	8,569,091	28,049,844	1,140,931	3,872,614	31,922,458

보고부문영업이익(손실)(*2)	(325,523)	1,744,665	(146,133)	(403,212)	1,341,453

감가상각비 및 무형자산상각비	103,669	298,048	120,129	360,388	658,436

(*1) 부문간 수익을 제외하였습니다.

(*2) 부문간 영업이익(손실)을 제외하였습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A	11,980,754	10,309,051

B	5,945,053	5,551,005

라. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

마. 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	186,282	989,979

제 품	943,054	1,229,098

평 가 충 당 금	(370,257)	(442,871)

재 공 품	7,299,741	6,560,982

평 가 충 당 금	(902,550)	(924,922)

원 재 료	6,955,808	6,389,361

부 재 료	360,397	384,348

미 착 품	39,381	-

계	14,511,856	14,185,975

7. 관계기업에 대한 지분 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

지사융합산업단지개발(주)	28.47	-	28.47	-

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	당 반 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	반기순이익

지사융합산업단지개발(주)	35,139,034	618,382	38,386,283	220,528	-	(706,994)	(779,434)

(*) 상기 요약 재무정보는 2025년 6월 30일 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기 말	전 반 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

지사융합산업단지개발(주)	35,972,253	13,042	37,848,620	206,635	-	(312,776)	(296,215)

다. 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

지사융합산업단지개발(주)	(221,905)	(811,223)	(429,247)	(589,318)

8. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토 지	32,396,460	32,396,460

건 물	15,398,734	(3,533,931)	11,864,803

구 축 물	4,661,763	(3,842,504)	819,259

기 계 장 치	29,757,397	(26,234,867)	(411,317)	(216,724)	2,894,489

차 량 운 반 구	1,280,064	(903,439)	376,625

기타의유형자산	1,721,183	(1,680,324)	(143,133)	(102,274)

사 용 권 자 산	1,342,247	(359,745)	982,502

건설중인자산	12,841,578	12,841,578

계	99,399,426	(36,554,810)	(411,317)	(359,857)	62,073,442

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토 지	20,627,515	-	-	-	20,627,515

건 물	8,893,587	(3,280,710)	-	-	5,612,877

구 축 물	4,661,763	(3,695,024)	-	-	966,739

기 계 장 치	30,434,392	(27,625,340)	(411,317)	(224,567)	2,173,168

차 량 운 반 구	1,153,496	(887,775)	-	-	265,721

기타의유형자산	1,717,723	(1,663,465)	-	(103,337)	(49,079)

사 용 권 자 산	135,395	(66,687)	-	-	68,708

건설중인자산	17,147,031	-	-	-	17,147,031

계	84,770,902	(37,219,001)	(411,317)	(327,904)	46,812,680

나. 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체	처 분	감가상각비	국고보조금	기 말

토 지	20,627,515	-	11,768,945	-	-	32,396,460

건 물	5,612,878	69,769	6,435,377	-	(253,221)	11,864,803

구 축 물	966,739	-	-	-	(147,480)	819,259

기 계 장 치	2,173,168	1,098,881	38,995	(16,183)	(385,716)	(14,656)	2,894,489

차 량 운 반 구	265,721	70,281	106,157	(2)	(65,532)	376,625

기타의유형자산	(49,079)	3,665	-	(1)	(3,875)	(52,984)	(102,274)

사 용 권 자 산	68,707	1,206,852	-	-	(293,057)	982,502

건설중인자산	17,147,031	14,044,021	(18,349,474)	-	-	12,841,578

계	46,812,680	16,493,469	-	(16,186)	(1,148,881)	(67,640)	62,073,442

(*1) 당분기 중 금융비용자본화로 인해 증가한 169백만원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	국고보조금	손상차손누계액	기타의증감(*)	기 말

토 지	7,713,890	-	-	-	-	-	-	12,913,625	20,627,515

건 물	3,767,451	-	-	-	(108,094)	-	-	1,953,520	5,612,877

구 축 물	1,085,947	28,300	-	-	(191,541)	-	-	44,033	966,739

기 계 장 치	2,009,982	669,500	35,000	(643)	(467,981)	(72,688)	(2)	-	2,173,168

차 량 운 반 구	242,977	93,428	-	(2)	(70,682)	-	-	-	265,721

기타의유형자산	10,615	6,900	-	-	(4,286)	(62,308)	-	-	(49,079)

사 용 권 자 산	78,826	24,994	-	-	(35,112)	-	-	-	68,708

건설중인자산	8,305,819	8,885,212	(35,000)	-	-	-	-	(9,000)	17,147,031

계	23,215,507	9,708,334	-	(645)	(877,696)	(134,998)	(2)	14,902,178	46,812,680

(*) 매각예정자산으로 대체하였던 부산시 사하구 신평동 560 소재 토지, 건물 및 구축물을 유형자산으로 대체하였습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사 업 장	담보제공자산	담보제공처	담보제공액

부산시 사하구 신평동 560 외	대 지,건 물기 계 장 치	IBK기업은행	19,440,000

경남 김해시 진례면 산본리 38-1 외	〃	KEB하나은행	3,600,000

라. 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	보 험 금 액	보 험 가 입 처

화재보험	신평동 건물, 기계장치외	1,000,000	현대해상화재보험

진례면 건물, 기계장치외	850,000	현대해상화재보험

송정동 건물, 기계장치외	2,000,000	현대해상화재보험

계	3,850,000

상기 보험가입금액에 대하여 IBK기업은행이 1,000,000천원, KEB하나은행이 850,000천원을 질권설정하고 있으며, 상기 보험가입 외에 가스사고손해배상보험 및 소유차량에 대한 차량종합보험, 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(유형자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

부동산

취득원가	1,206,852	-

감가상각누계액	(268,189)	-

장부금액	938,663	-

차량

취득원가	135,395	135,395

감가상각누계액	(91,556)	(66,688)

장부금액	43,839	68,707

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	268,189	-

차량	24,868	26,921

합계	293,057	26,921

리스부채에 대한 이자비용	21,751	1,375

단기리스 및 소액자산 리스료	149,342	6,930

당분기 중 리스의 총 현금유출은 314,460천원(전분기 : 28,109천원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	450,696	35,640

1년 초과 5년 이내	575,285	37,072

합 계	1,025,981	72,712

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채(기타지급채무)의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	327,627	34,142

비유동	664,500	36,111

합 계	992,127	70,253

10. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

소프트웨어	658,656	(635,351)	(877)	22,428

회 원 권	108,459	108,459

계	767,115	(635,351)	(877)	130,887

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

소프트웨어	649,215	(630,007)	(2,194)	17,014

회 원 권	54,273	-	-	54,273

계	703,488	(630,007)	(2,194)	71,287

나. 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	17,014	9,442	(4,028)	22,428

회 원 권	54,273	54,186	-	108,459

계	71,287	63,628	(4,028)	130,887

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	감가상각비	기 말

소프트웨어	729	19,077	(2,792)	17,014

회 원 권	54,273	-	-	54,273

계	55,002	19,077	(2,792)	71,287

(*1) 전기 중 국고보조금 대체액 9,000천원이 포함되어 있습니다.

11. 차입금

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

비유동부채

장기차입금	14,500,000	-

나. 당분기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	금 액

당분기말	당분기말	전기말

원화차입금	시설자금대출	IBK기업은행	2.82	2028.02.27	12,000,000	-

운전자금대출	KEB하나은행	3.01	2028.04.15	1,500,000	-

운전자금대출	KEB하나은행	2.99	2028.06.15	1,000,000	-

소 계	14,500,000	-

차 감 : 1년이내 상환기일도래분	-	-

합 계	14,500,000	-

다. 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.(주석 8 참조)

12. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	6,294,315	5,703,825

사외적립자산의 공정가치	(61,992)	(64,550)

재무상태표상 부채	6,232,323	5,639,275

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	514,075	438,121

순 이 자 원 가	151,213	152,086

종업원 급여에 포함된 총 비용	665,288	590,207

다.당분기와 전분기 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 조 원 가	408,420	370,768

판매비와관리비	256,868	219,439

계	665,288	590,207

13. 매출액과 매출원가 당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출액

제품매출	9,277,075	26,722,476	7,991,933	26,102,239

직접수출	1,522,731	4,647,094	901,634	2,902,891

LOCAL수출	113,150	748,166	202,341	913,721

기타매출	729,414	4,097,034	614,115	2,003,607

계	11,642,370	36,214,770	9,710,023	31,922,458

매출원가	9,852,088	31,266,982	9,143,211	27,280,955

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 0%(2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 2.90%)입니다.

15. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익	3,847,179	1,558,789

조정

법인세비용	(538,932)	46,571

이자수익	(43,309)	(160,849)

이자비용	79,629	1,416

장기종업원급여	5,334	1,825

퇴직급여	665,288	590,208

감가상각비	1,148,882	656,673

무형자산상각비	4,028	1,763

대손상각비(환입)	302,342	12,277

유형자산처분손실	14,111	263

유형자산처분이익	(289,704)	(6,561)

지분법손실	0

외화환산손실	8,155	6,003

외화환산이익	(17,378)	(1,624)

재고자산평가손실	(94,987)	(449,141)

매각취소에 따른 수익	(2,000,000)

하자보수비	159,936	351,353

기타대손상각비(환입)	(2,100)	(7,701)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	2,591	15,717

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(4,162)	0

장기금융상품평가손실	2,386

장기금융상품평가이익	(455)	0

소 계	(600,732)	1,060,580

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	616,131	155,262

미수금의 감소	(45,230)	(32,608)

미수수익의 감소(증가)	15,534

선급금의 감소(증가)	(13,882)	(179,590)

선급비용의 감소(증가)	(3,766)	(4,329)

재고자산의 감소(증가)	(230,894)	(2,239,931)

사용권자산의 증가	(25,793)

장기미수금의 증가	0

판매보증충당부채의 감소	(9,809)	(161,800)

리스부채의 증가	25,793

부가세대급금의 증가	367,039	(57,993)

매입채무의 증가(감소)	320,194	(630,150)

미지급금의 감소	(84,037)	2,846

장기종업원급여 증가(감소)	(2,900)	(2,150)

선수금의 증가	(1,693,609)	4,406,646

예수금의 감소	(5,152)	14,526

미지급비용의 증가	32,449	(183,059)

부가세예수금의 증가(감소)	0	(262,450)

퇴직금의 지급	(108,883)	(124,663)

국민연금전환금 감소	0	0

사외적립자산의 감소	3,708	35,639

소 계	(843,107)	736,198

영업활동으로 인한 현금흐름	2,403,340	3,355,567

나. 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	18,349,474	35,000

자산취득시 미지급금	1,581,489	177,650

판매보증충당부채의 유동성 대체	300,451	-

16. 우발채무와 주요 약정사항

가. 당분기말 현재 회사는 제품매출 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,090,236천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약 정 사 항	한 도 액	실 행 금 액

KEB하나은행	신용장발행	USD 300,000	-

운전자금대출	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	무역금융	1,100,000	-

기업구매자금대출	3,000,000	-

시설자금대출	12,000,000	12,000,000

기타지급보증	USD 14,993	USD 14,993

17. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 특수관계기업 등의 현황은 다음과 같습니다.(1) 회사의 최상위 지배자는 회사의 대표이사 및 특수관계인입니다.(2) 관계기업 현황

회 사 명	지 분 율 (%)

당 분 기 말	전 기 말

지사융합산업단지개발(주)	28.47	28.47

( 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	내 역

관 계 기 업	지사융합산업단지개발(주)

기타특수관계자	(주)신일

한독파워테크

주식회사 티비엠

농업회사법인 리본진생주식회사

주주 및 그 친족

대표이사 및 임직원

나. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정 과 목	기 중 거 래	계 정 과 목	기 말 잔 액

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

매출	매입	매출	매입