풀무원식품 분기보고서 (2022.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1).연결대상 종속회사 현황(요약)2022년 09월 30일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 20개입니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	20	-	-	20	7

합계	20	-	-	20	7

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 9월 30일 기준 입니다.주2) 풀무원식품㈜은 지배회사로서 연결대상회사수에서 제외되어 있습니다.주3) 주요 종속회사 여부 판단 기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상입니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '풀무원식품 주식회사' 이며 영문으로는 'Pulmuone Foods Co., Ltd. 으로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 7월 1일 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)의 인적분할을 통해 설립되었습니다.2010년 4월 1일 부로 '주식회사 풀무원'을 '풀무원식품 주식회사'로 상호변경 하였습니다.지주회사 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)은 2008년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 출범하여 사업을 영위하고 있으며, 2014년 4월 7일(등기일) 사명을 (주)풀무원홀딩스에서 (주)풀무원으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http:// www.pulmuone.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 주1) 당사는 한국중견기업연합회에서 제공하는 중견기업 판단 기준(규모기준, 자산총액기준, 독립성기준)에 해당(규모 : 3년 평균 매출액 1,000억원 초과, 자산총액 : 자산총액 5,000억원 이상, 독립성 : 자산총액 5천억원 이상인 법인의 피출자 기업, 관계기업에 속하는 기업, 상호출자제한기업집단 등에 속하지 않은 기업, 자산총액 10조원 이상의 법인(외국법인 포함)이 출자하지 않은 기업)하므로 중견기업에 해당합니다.주2) 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 정관상 정하고 있는 사업 목적의 사항은 아래와 같으며, 영업부문은 식품제조유통사업부문, 건강케어제조유통사업, 식품서비스유통사업부문, 해외부문으로 구분하고 있습니다. ▶ 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업4. 자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원5. 경영자문 및 컨설팅업6. 광고물제작 및 광고업무대행업7. 신기술 개발 및 연구용역사업8. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업9. 바른식생활을 하기 위한 식품 제조업10. 바른식생활을 위한 농원 경영업11. 바른식생활을 권장하기 위한 판매 및 유통사업12. 의약품 및 기타 화학약품 제조 판매업13. 수.출입업14. 부동산 매매 임대업15. 창고업16. 박물관 운영업17. 전자상거래업18. 통신판매업19. 제품의 위탁생산, 판매업20. 용역 제공업21. 일반 음식점업 및 휴게 음식점업22. 휴게소업(음식,숙박,레저,문화,주유소 등 휴게소 사업을 위한 부대사업일체)23. 고속도로 휴게소.주유소 등 시설설치, 관리 및 운영에 관한 위수탁24. 담배 도.소매업25. 차량용 주유소 운영업26. 차량용 가스 충전업27. 기념품, 식음료, 다류 및 주류 판매업28. 무인점포 도 ·소매업29. 위 각호에 부대되는 사업일체 [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다. [건강케어제조유통부문]풀무원식품㈜ 의 FI사업 부문에 해당하며, 고객의 생애(연령) / 생활주기(상황,목적)에 맞추어 다르게 영양설계된 식품과 식단을 제안하는 D2C사업입니다. [식품서비스유통사업부문]풀무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문]해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다. 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품제조유통사업(13개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인피티에이 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 건강케어제조유통사업 풀무원식품(주) FI 사업부 디자인밀, 출출박스 등 식품서비스유통사업 풀무원식품(주) 휴게소부문 휴게소 사업 해외 해외(8개법인) 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC, (주)아사히코, 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd.), 한국바이오기술투자(주) 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다.주2) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주4) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주6) 북경델리카식품유한공사는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주8) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2020년 6월 11일 부로 청산되었습니다.주9) 건강케어제조유통사업은 풀무원식품 법인의 FI 사업부 영업부문으로, 식품서비스유통사업은 풀무원식품 법인의 휴게소 영업부문으로 별도 법인수는 표시하지 않았습니다. 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사의 신용평가 등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 신용평가전문기관명 평가구분 평가기관신용등급 체계 해당신용등급의 의미 2018-05-11 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-06-04 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2018-09-20 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-09-21 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-02 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-09 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2019-06-05 66, 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2020-06-04 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2020-06-11 67, 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2020-06-16 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2021-06-03 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2021-06-04 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 2021-06-16 67, 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2021-09-15 70회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 2021-09-16 70회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2022-04-25 70회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 2022-05-12 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 상환가능성이 높지만 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. 2022-05-13 68, 70회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - [㈜피피이씨음성생면] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 자회사로 '주식회사 피피이씨음성생면'이 있으며, 영문으로는 'PPEC Eumsung Fresh Noodle Co., Ltd.' 으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜피피이씨음성생면은 바른식생활을 위한 식품제조업을 목적으로 2003년 3월 10일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http://www.pulmuone.co.kr 라. 주요 사업의 내용 ㈜피피이씨음성생면은 바른식생활을 위한 우동, 냉면, 라면, 소스, 장, 분말스프, 건더기 등의 식품을 제조하는 회사입니다. [엑소후레쉬물류㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 '엑소후레쉬물류㈜'이며 영문으로는 'Exofresh Logistics Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 식료품 배송 및 유통사업을 목적으로 1997년 12월 30일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 용인시 기흥구 천명산로 2전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http://www.exofresh.co.kr 라. 주요 사업의 내용회사는 냉장/냉동/상온 식품 및 식자재의 물류대행을 주요 사업으로 하는 종합물류 기업입니다. [㈜풀무원녹즙] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 '㈜풀무원녹즙'이며 영문으로는 'Pulmuone Greenjuice Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간㈜풀무원녹즙은 2003년 3월 13일 ㈜풀무원의 녹즙사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 2005년 1월 1일 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매를 설립하였습니다. 이후 2009년 1월 2일 ㈜풀무원녹즙과 ㈜풀무원녹즙판매는 풀무원건강생활㈜에 합병되었습니다.풀무원건강생활㈜는 각 부문의 업종 전문화 및 핵심역량 강화를 목적으로 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충청북도 증평군 도안면 원명로 35전화번호 : 02-2186-8500홈페이지 : https://greenjuice.pulmuone.com 라. 주요 사업의 내용회사는 녹즙, 발효유, 비가열 과채 음료의 배달 등을 주요사업으로 하며 고객의 건강 증진에 기여하고 있습니다. [㈜푸드머스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 '㈜푸드머스'이며 영문으로는 'Foodmerce Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 ㈜풀무원푸드앤컬처(구. ㈜이씨엠디)의 식재유통부문을 분리하여 2000년 4월 3일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로 2번길 31전화번호 : 031-333-2018홈페이지 : http://www.foodmerce.com 라. 주요 사업의 내용회사는 안전한 식자재를 엄선하여 고객에게 제공하는 식자재 전문유통기업입니다. [Pulmuone U.S.A., Inc][Pulmuone Foods U.S.A., Inc][Nasoya Foods USA, LLC]가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 'Pulmuone U.S.A., Inc.'입니다.회사의 자회사로 'Pulmuone Foods USA, Inc.', 'Nasoya Foods USA, LLC', '한국바이오기술투자㈜'가 있습니다. 나. 설립일자 및 존속기간Pulmuone U.S.A., Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1991년 1월 14일에 설립되었습니다.Pulmuone Foods USA, Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1998년 2월 8일에 설립되었습니다.Nasoya Foods USA, LLC는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 2016년 5월 4일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호[Pulmuone U.S.A., Inc와 Pulmuone Foods USA., Inc]주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com [Nasoya Foods USA, LLC]주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 음식료품 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다. [㈜아사히코] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 '㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜)'이며 영문으로는 'Asahico Corporation'으로 표기합니다.2016년 2월 5일 사명을 아사히식품공업㈜에서 ㈜아사히코로 변경하였습니다. 나. 설립일자 및 존속기간㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜)는 일본시장에서 대두사업 제조를 주사업 목적으로 2014년 6월 2일에 인수하였습니다.㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜)가 홈식품㈜를 2015년 7월 1일에 흡수합병하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도심 L.A.타워 22층전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp 라. 주요 사업의 내용회사는 두부/유부류의 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하는 기업입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경회사의 본점소재지는 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 입니다.최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사 2022년 9월 30일 기준으로 사내이사 5인(김진홍, 박광순, 이우봉, 이상부, 김종헌)으로 구성되어 있으며, 대표로는 김진홍 이사, 박광순 이사, 이우봉 이사의 각자대표입니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 27일 정기주총 - - 대표이사 이효율 2018년 12월 31일 임시주총 사내이사 이정언 - 사내이사 이우봉 2019년 03월 26일 정기주총 - - 사외이사 윤상구 2019년 03월 27일 - 대표이사 이효율 - - 2021년 03월 25일 정기주총 대표이사 김진홍 - 대표이사 박남주 2021년 07월 01일 임시주총 대표이사 박광순대표이사 이우봉 - 대표이사 이효율 2021년 12월 31일 임시주총 사내이사 김종헌 - 사내이사 이정언 다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.※ 최대주주 관련 자세한 사항은 「VII. 주주에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용합병 등에 관한 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다 자. 연혁 [풀무원식품㈜] [㈜피피이씨음성생면] 일자 내역 2008.07 ㈜풀무원홀딩스(구. ㈜풀무원)의 인적분할을 통해 ㈜풀무원 설립 2008.09 현물출자로 인해 최대주주가 '남승우'에서 ㈜풀무원홀딩스로 변경 2009.02 이효율 대표이사 추가 선임 2009.03 ㈜풀무원홀딩스와의 포괄적 주식교환, ㈜풀무원홀딩스의 100% 자회사 편입 2009.03 이효율 단독 대표이사 체제 변경 2009.04 유가증권시장에서 상장폐지 2009.12 ㈜풀무원 이효율 대표이사, 사장 선임 2010.04 풀무원식품㈜로 사명 변경 2010.11 바른먹거리 확인 캠페인 전개 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2011.08 고객만족경영 위한 'CCMS' 3차 재인증 획득 2011.09 '어린이 기호식품 신호등 표시제' 첫 도입 2011.10 사회복지법인 '강화도 우리마을'과 '콩나물 생산 위탁 및 납품에 관한 양해각서(MOU)'체결 2011.12 유기농 두부, 저탄소상품 인증 획득 (주관 : 환경부,한국환경산업기술원) 2012.03 풀무원, 경북 영양군과 '농업발전 및 한국식품산업 발전을 위한 업무협력 약정(MOU)' 을 체결 2012.12 여성가족부 주최 가족친화기업 인증 획득 2013.07 자연은맛있다, 국내 라면 최초로 말레이시아 정부 기관 'JAKIM(자킴)'의 할랄 인증 획득 2013.10 국산콩 산업 발전과 국산콩 소비 활성화 기업으로 선정, '밭작물 산업 육성 유공 기업' 농림축산식품부 장관 표창 2013.11 일본 식품기업 '이세'와 합작회사를 설립하여 중국시장 계란가공사업 본격화 2013.12 ㈜풀무원기분 설립 2014.02 북경델리카식품유한공사 설립 2014.06 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜) 인수 2014.06 풀무원식품㈜, 5회 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2014.09 중국 계란가공사업 본격 진출 (조미반숙란, 온천란 2종 출시) 2014.10 프리미엄 어묵 시장 본격 진출 (알래스칸특급 12종 출시) 2014.10 자연은맛있다, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point : 위해요소 중점관리기준) 인증 2015.07~08 민간기업 최초 김 신품종 개발(풀무해심(7월), 풀무노을(8월)) 및 국립수산과학원으로부터 품종보호권 획득 2015.09 2015 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (6가지 국산재료 동치미 평양물냉면) 2015.10 2015 대한민국마케팅대상(KMA) 브랜드고객만족도(BCSI) 두부 부문 1위 선정 2016.03 10년 연속 51개 협력기업 동반성장 간담회 개최 2016.04 풀무원식품㈜ 음성두부공장, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면 3개 공장 사측과 노사상생공동협력 공동선언 2016.07 2016 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (국산콩두부, 올가 정자점) 2016.08 자연은맛있다 육개장칼국수, 판매 2천만 개 돌파 2016.09 아임리얼 스무디 3종, 누적 판매 100만개 돌파 2016.11 자연은맛있다 육개장칼국수, 국내 라면시장 'TOP 10' 진입 2016.12 풀무원식품㈜ '공정거래 자율준수 프로그램' AA등급 획득 2017.01 자연은맛있다 육개장칼국수, '2017년 대한민국 퍼스트브랜드 대상' 특별상 수상 2017.03 11년 연속 협력기업 동반성장 간담회(베스트파트너스데이) 개최 2017.06 자연은맛있다, 생면식감으로 브랜드 리뉴얼 2017.07 2017 대한민국 올해의 녹색상품 제품 선정 (어린잎 샐러드 4종) 2017.12 풀무원식품㈜, 10년 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2018.01 풀무원식품㈜, 전남 신안군과 수산물 협력 사업 MOU 체결 2018.03 풀무원식품㈜, 동반성장위원회와 협력기업을 위한 동반성장 및 상생협력 협약 체결 2018.05 냉동 가공식품 최초, 디즈니와 콜라보한 제품 토이쿠키 미키친구들 출시 2018.05 음성두부공장 근로자대표, 근로자의날 정부포상 국무총리표창 수상 2018.05 생면식감 탱탱비빔쫄면 출시 보름만에 100만 봉지 판매 2018.06 협력기업 49개사와 상생 위한 동반성장 아카데미 개최 2018.07 풀무원식품㈜, 괴산 나또공장 신축 2018.08 고용노동부 주최, 노사발전재단 주관, '2018 노사문화 우수기업' 선정 2018.09 2018 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (풀무원 동물복지 목초란) 2018.11 풀무원식품㈜, 제1회 중국 국제수입박람회 참여 2018.12 박남주 대표이사, 노사문화 유공 정부포상 은탑산업훈장 수상 2019.02 생가득 호떡만두, 겨울 군만두 시장점유율 1위 2019.05 풀무원식품㈜, 글로벌 김치공장 신축 2019.06 풀무원 김치, 미국 최대 유통매장 월마트(Walmart), 미국 동부 유통강자 퍼블릭스(Publix) 전점 입점 2019.06 얇은피꽉찬속 만두, 출시 한달 만에 120만 봉지 판매 (냉동만두 카테고리 시장점유율 2위) 2019.08 풀무원식품㈜, 풀무원김치 미국 전역 1만 개 매장 확대 유통 2019.09 풀무원식품㈜, LG전자와 '간편식 자동조리 클라우드 서비스를 위한 MOU' 체결 2019.10. 풀무원식품㈜, 식품기업 최초 기상청 주관 '날씨경영 우수기업' 선정 2019.11 풀무원식품㈜, '김치산업 진흥 및 시장 활성화를 위한 상생협약' 2019.12 풀무원식품㈜, '2019 대한민국 동물복지대상' 농림부장관상 수상 2019.12 풀무원식품㈜, 12년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증, '명예의 전당' 등재 2020.02 풀무원식품㈜, 키자니아 부산에 '동물복지 달걀 농장' 어린이 체험관 오픈 2020.04 풀무원식품㈜, 얄피만두 출시 1년만에 누적 판매량 2천만 봉지 돌파 2020.07 한국 기후 최적화된 나또 발효실 특허 '온도 편차가 저감된 발효실의 설계' 취득 2020.09 동반성장지수 평가 '최우수' 등급 획득 2020.11 국산콩두부 10종 '글로벌 탄소발자국 인증’ 획득 2020.12 풀무원식품㈜, 동반성장위원회와 '혁신주도형 임금격차 해소 운동' 협약 체결 2021.01 美·日에 한국식 치즈 핫도그 1,000만 개 수출 2021.03 김진홍 대표이사 선임 2021.04 로스팅 라면 '자연은 맛있다 정백홍' 1,000만 봉 판매 2021.06 풀무원식품㈜, 식품기업 최초 14년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증 2021.06 단백질 음료 'It’s 프로틴' 출시 3개월 만에 100만 병 판매 2021.06 '두부면', 출시 1년 만에 500만 개 판매 돌파 2021.10 '바다섬김', 한글날 가장 '아름다운 상표' 문체부장관상 수상 2021.11 중국 국제수입박람회 4년 연속 참가 2021.11 풀무원, 식물성 단백질로 만든 대체육 美 웰빙푸드 체인 입점...식물성 대체육 사업 본격화 2021.11 풀무원, 시니어 케어푸드 ‘풀스케어’ 국내 첫 고령친화우수식품으로 지정 2021.12 풀무원 두부바, 日서 ‘2021 최고의 히트상품 편의점 부문 대상’선정 2021.12 한국식 식물성 직화불고기로 국내 대체육 사업 본격화 2022.01 국내 히트작 얄피만두 美 현지 생산 통해 미주 시장 진출 2022.02 '풀무원 두부바', 日서 누적 판매 1천만 개 돌파 2022.04 풀무원식품㈜ 최첨단 두부 생산 베이징 2공장 준공, 중국 전역 사업 확대 가속화 2022.05 美 월마트 매장에 한국서 생산한 전통 김치 첫 입점, 판매 개시 2022.05 '두부면', 출시 2년 만 누적 판매 1천만 개 돌파 2022.07 '얄피꽉찬 한식교자' 출시 1개월여 만에 누적 판매 100만 개 돌파 2022.08 지속가능식품 전문 브랜드 '지구식단' 론칭 [엑소후레쉬물류㈜] 일자 내 역 2006.12 ㈜피엘프로퍼티스 흡수합병 2007.05 푸드머스 물류 대행 확대(식자재재고) 2007.05 일부를 분할하여 ㈜푸드머스에 분할 합병 2007.07 양지센터 증축(5,000㎡) 2008.12 음성Hub물류센터 건축 설계 진행 2009.12 대표이사 김경남에서 이효율로 변경 2011.03 음성 저온 자동화 물류센터 완공 및 Open 2012.05 영남복합화물터미널 내 칠곡 통합 물류센터 Open 2012.07 화물자동차운송주선사업 허가증 취득 2013.06 전북물류센터 Open 2013.12 2013년 우수 친환경교통 사업장 선정 2014.05 2014년 녹색물류 전환사업자 선정 및 협약체결 2017.09 군포물류센터 Open 2018.11 물류센터(음성, 용인, 양지) ISO14001, OHSAS18001 인증 2019.04 부천통합센터 Open 2021.09 울주물류센터 Open 2022.04 음성 물류센터·양지 물류센터 국내 식품 물류센터 최초 해썹(HACCP) 인증 1, 2호 획득 [㈜푸드머스] 일자 내 역 2005.08 제환주 대표이사 취임 2006.01 푸드머스와 풀무원 푸드서비스 합병, 식재안전센터 설립 2007.03 종합 식재료 전문 브랜드 '본앤선' 출시, 비기업형 외식시장 진출 2007.06 전산 발주시스템(ERS, ERP System) Open 2007.11 푸드머스 양지물류센터 내 농산물집배센터 오픈 2008.01 식자재안전센타 자가품질분석기관 지정 2009.02 식자재안전센타 GAP(Good Agricultural Practices) 인증기관 지정 2009.03 3HS 사업(환경, 보건, 식품 위생) 사업 개시, ㈜ 한국 이콜렙 MOU 체결 2009.08 상품연구소 설립 2009.10 영유아 전문 브랜드 '우리아이' 런칭 2010.01 CCMS 도입 선포 2010.03 식재안전센터 국가 공인 검사기관 지정 2010.04 식재안전센터 축산물 위생 검사기관 지정 2010.08 제1회 Restaurant Food Fair 개최 2010.11 CCMS 인증 획득(공정거래위원회) 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2012.04 당진급식지원센터 MOU 체결 2012.05 C GAP(Good Agricultural Practices)시설 인증 획득 2012.06 Foodmerce Expo Center 개관 2012.11 경기도 파주시 보육정보센터 MOU 체결 2012.12 공정거래위원회로부터 공정거래위원장상 표창 2012.12 환경부 산하 수도권대기환경청으로부터 녹색교통우수사업장상 표창 2012.12 이효율 대표이사 취임 2013.05 서울사무소 소재지 변경 (서울 강남구 수서동) 2014.12 CCM(소비자 중심경영 : Consumer Centered Management) 재인증 2015.02 풀스키친 부산분원 오픈 2015.03 부산 동의과학대학교와 산학협동 체결 2015.03 사회적기업 '청밀'과 소외계층 지원을 위한 MOU 체결 2015.07 푸드머스, 경기도 맹리(孟里) 지역 농가와 MOU 체결 2016.01 ㈜푸드머스 '공정거래 자율준수 프로그램' 우수등급 획득 2016.01 '바른선'브랜드 제품 Package Design 전면 리뉴얼 2016.07 푸드머스 농림축산식품부와 GAP(Good Agricultural Practices) 농산물 확대를 위한 상생협력 MOU 체결 2016.08 푸드머스 양지센터 증축 완료 및 Open 2017.03 성남고령친화종합체험관 MOU 체결 2017.05 H(Health Care) 대표 시니어 시설 업무협약 체결 (서초노인요양센터, 롱라이프그린케어) 2017.09 푸드머스 GAP 센터 구축 및 사업장 공급 진행 2018.01 한국오리협회 주관 농림축산식품부 장관상 표창 2018.01 한국어린이집총연합회 MOU 체결 2018.02 익산시, 익산원예농협과 MOU 체결 2018.02 ㈜선진F 동물복지 육가공품 확대 MOU 체결 2018.03 풀스키친 대전분원 오픈 2019.01 윤희선 대표이사 취임 2019.01 한국지역아동센터연합회 MOU 체결 2019.04 푸드머스 브랜드 재정비 (풀스키친, 풀스키즈, 풀스케어, 바로미식) 2019.05 서울노인복지센타 MOU 체결 2019.05 온프렌즈 전국지역아동센터협의회 MOU 체결 2019.05 울산 북구,남구,동구 어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2019.05 복지유니온 MOU 체결 2019.07 용인시 지역아동센터 연합회 MOU 체결 2019.07 에듀케어아카데미 MOU 체결 2019.11 김제 급식관리지원센터 MOU 체결 2019.12 포항시 지역아동센터 연합회MOU 체결 2020.02 교원위즈 '위즈아일랜드 놀이학교' MOU 체결 2020.08 국제한식조리학교 MOU 체결 2020.09 아리아케어코리아 MOU 체결 2021.03 전국시군구육아종합지원센터 협의회 MOU 체결 2021.03 경기도국공립어린이집연합회 MOU 체결 2021.03 롯데하이마트 '키즈캅'(어린이집 방역서비스) MOU 체결 2021.04 부산시 기장군어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.05 부산시 동래구어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.06 영천시어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.10 웰빙푸드(자담치킨) MOU 체결 2022.02 레고랜드 코리아 리조트 (어린이집/유치원 체험 활동) MOU 체결 2022.04 대구 어린이집 연합회, 어린이의 건강한 성장 돕기를 위한 MOU 체결 2022.05 남양주 시니어클럽, 시니어 일자리 개발 및 지원을 위한 MOU 체결 2022.06 코엑스 아쿠라이룸, 영유아 체험활동 확대 MOU 체결 2022.06 경산시 어린이집 연합회와 '영유아 올바른 식습관 형성' MOU 체결 2022.06 시니어 전문 브랜드 '풀스케어' 2종 농식품부/해수부로부터 고령친화우수식품 지정 2022.08 한살림, 농협식품 바른먹거리 제공을 위한 3자 MOU체결 2022.09 중앙급식관리지원센터, '바른먹거리 공급'을 위한 MOU체결 2022.10 강남구어린이급식관리지원센터, '영유아 올바른 식습관 형성' MOU체결 [㈜풀무원녹즙] 일자 내 역 1995.05 풀무원녹즙 사업 개시 2003.03 ㈜풀무원 녹즙사업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙 설립 2005.01 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매 설립 2009.02 충북 증평군 도안면에 국내 최대 규모 녹즙 신공장 건설 2009.05 양주녹즙공장 도안 이전 2010.01 이유식 사업 런칭 2011.04 녹즙 모닝스텝별 피킹으로 최적화된 Cold Chain System 구축 2011.05 베이비밀, '아기요리' 유아식 런칭 (1~3세용 프리미엄 아기밥) 2012.07 유아식 자사 생산 시설 구축 2013.01 유제품 글로벌 1위 기업 Danone제휴 '풀무원 프로바이오' 제품 출시 2013.02 다이어트 식단 '잇슬림' 출시 2013.05 도안녹즙공장 ISO 22000인증 획득 2019.03 풀무원건강생활㈜가 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할 2019.03 대표이사 김기석 취임 2021.07 공동 대표이사 김재만 취임 2022.01 잇슬림/베이비밀 사업부 풀무원식품 주식회사로 사업 양도 2022.01 대표이사 박성후, 박광순 취임 (각자대표) 2022.01 규제특례 '융복합 건강기능식품' 출시 2022.05 냉장 전동카트 도입 [Pulmuone USA, Inc.] 일자 내 역 1991.01 Pulmuone USA, Inc. 설립 1995.06 LA 두부공장 오픈 2002.03 뉴욕 두부공장 오픈 2003.08 LA 신두부공장 오픈 2004.04 미국 현지 콩가공 식품업체인 Wildwood Natural Foods 사 인수 2009.12 냉장 파스타, 소스 등 Ready Meal사업을 영위하는 미국 현지기업 Monterey Gourmet Foods, Inc. 사를 인수함 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수 2017.12 한국바이오기술투자㈜ 인수 [Pulmuone Foods USA, Inc.] 일자 내 역 1998.02 Wildwood Natural Foods 설립 2005.08 Pulmuone Wildwood로 사명변경 2010.10 Gilroy 공장부지 매입 2011.10 Kent 소재 공장의 Gilroy 이전 2012.01 Pulmuone Wildwood, Inc.와 Monterey Gourmet Foods, Inc.를 합병하고, Pulmuone Foods USA, Inc.로 사명 변경 [Nasoya Foods USA, LLC] 일자 내 역 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수에 따른 신규 설립 [㈜아사히코] 일자 내 역 2014.06 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜) 인수 2015.06 뉴아사히(Asahico) 브랜드 리뉴얼 선포식 2015.07 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜)이 홈식품㈜를 흡수합병 2016.02 ㈜아사히코로 사명 변경 2018.06 ㈜경아 매각 2018.08 아사히물류㈜ 청산 2020.11 '고단백 두부바' 생산 개시 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 (2022년3분기말) 14기(2021년말) 13기(2020년말) 12기(2019년말) 11기(2018년말) 보통주 발행주식총수 9,899,261 9,899,261 9,899,261 9,899,261 9,157,846 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 자본금 53,067,730 53,067,730 53,067,730 53,067,730 45,789,230 우선주 발행주식총수 - - - - 714,285 액면금액 - - - - 5,000원 자본금 - - - - 3,571,425 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 53,067,730 53,067,730 53,067,730 53,067,730 49,360,655 주1) 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 12,000,000 주식의 종류와 관계없이 발행할 주식의 총수를 의미함.(발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 1/2범위 내로 함) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,101,357 2,077,330 14,178,687 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,202,096 2,077,330 4,279,426 - 1. 감자 2,202,096 - 2,202,096 보통주 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 714,285 714,285 - 4. 기타 - 1,363,045 1,363,045 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,899,261 - 9,899,261 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,899,261 - 9,899,261 - 나. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2015년 12월 29일 주당 발행가액(액면가액) 70,000 5,000 발행총액(발행주식수) 49,999,950,000 714,285 현재 잔액(현재 주식수) 49,999,950,000 714,285 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 주당발행가액의 연2% 우선배당(참가적, 누적적) 잔여재산분배에 관한 사항 (1)발행회사 청산 시 본건 우선주의 주주는 잔여재산분배에 대하여 인수대금(발행회사의 청산 당시 본건 우선주의 주주가 소유하고 있는 본건 우선주의 인수금액을 의미함)과 발행회사의 배당결의가 있었으나 투자자에게 지급되지 않은 배당금을 합한 금액의 범위에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖음. (2)보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 본건 우선주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받음. 상환에관한 사항 상환권자 주주 상환조건 우선주의 상환권은 발행사에게만 있음(1) 우선주의 주주는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있으며, 회사가 상기 요청을 수용한 경우에 상환이 가능함.(2) 회사는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일)발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 50%에 대하여 상환할 권리를 갖고 있음. 상환방법 상환일로부터 최소 3주 전에 본건 우선주의주주에게 상환일(투자자의 상환 요청이 있는 경우에는 위 요청일로부터 1개월 이내의날로 하되, 아래 위 상환조건제7항의 상환기간 만료일 이내의 날로 하여야 함), 상환대상주식수 및 상환가액을 서면으로 통지하여야 함. 상환기간 2018.12.29 ~ 2020.12.29 주당 상환가액 70,000 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 주주의 전환청구에 따른 전환의 효력은 본건 우선주의 주주가 전환을 요구하는 전환권행사통지서를 발행회사에 송부하고 발행회사가 이를 수령한 날의 영업종료시점에 발생함. 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 우선주의 주주는 회사의 보통주식 상장을 위한 예비심사청구일부터 30일이 경과한날로부터 우선주의 발행일부터 5년이 되는 시점의 1개월 전까지 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음.다만, 다음의 경우에는 우선주의 50%에 대한 전환청구권 행사가 제한됨(1) 발행 후 3년이 경과하기 이전에 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우: 예비심사 청구일로부터 1년(2) 발행 후 3년이 경과하기 까지 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어지지 않는 경우 : 우선주 발행 후 3년이 경과하는 날부터 1년(3) 우선주 발행일로부터 5년이 되는 날까지 전환을 청구하지 않은 경우, 발행일로부터 5년이 되는날에 보통주로 자동 전환 전환으로 발행할주식의 종류 풀무원식품(주) 보통주 전환으로발행할 주식수 714,285 의결권에 관한 사항 발행회사의 주주총회에 상정된 모든 안건에대하여 보통주와 동일하게 일(1)주당 일(1)개의 의결권을 갖음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 상기 건과 관련하여 지배회사인 (주)풀무원으로부터 계약상 의무이행 보증을 제공받고있음 - 15년 12월 29일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조 - 18년 12월 7일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 714,285주중 207,143주를 18년 12월 31일에 상환전환우선주 주주의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. - 19년 03월 26일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 507,142주중 507,142주를 19년 03월 27일에 상환전환우선주 주주의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사 정관의 최근 개정일은 2019년 8월 22일(제 12기 임시주주총회일)입니다 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 08월 22일 제 12기 임시주주총회 - 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록, 명의개서대리인 등 일부 내용 변경 -「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」이 2019년부터 시행 예정됨에 따라 주권/사채권 및 신주인수권증서의 전자등록 사항 반영, 명의개서대리인의 주식사무처리 변경 내용 반영 2018년 09월 04일 제 11기 임시주주총회 - 사업목적 '무인점포 도 ·소매업' 추가 - 사업다각화로 인한 목적사업 추가 2018년 03월 27일 제 10기 정기주주총회 - 신주발행시주주통지/공고 예외 규정 신설 (자본시장법 165조의9에 의거)- 자금조달, 기술제휴, 지배구조개선, 기타 경영상 필요로 특정한 자에게 신주를 발행하는 경우도 이사회결의로 발행 할 수 있도록 규정 변경 - 자본시장법상 주요사항보고서 제출 시 제3자 배정공고를 생략할 수 있도록 한 특례를 정관에 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 영업부문은 식품제조유통사업부문, 건강케어제조유통부문, 식품서비스유통사업부문, 해외부문으로 구분하고 있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 영업부문 주요생산 및 판매제품 유형 2022년 3분기매출 비중 국내 식품제조유통사업 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 1,191,404 71.8% 건강케어제조유통사업 디자인밀, 출출박스 등 11,649 0.7% 식품서비스유통사업 휴게소 사업 54,388 3.3% 해외 해외 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 401,664 24.2% [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다.i) 풀무원식품㈜은 국내시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜푸드머스는 국내시장에서 건강지향적 PB(Private Brand) 신선식품/음료군 제품을 제조하여 관공서 등에 납품함과 동시에 종합식자재를 공급하는 사업입니다. 20년 부터 풀무원식품㈜과 ㈜푸드머스 2개 사업이 운영효율 개선과 시너지를 낼 수 있도록 통합운영 하고 있습니다.iii) ㈜풀무원녹즙은 국내시장에서 신선배송 플랫폼을 기반으로 건강신선음료 제품을 제조하여 소비자 및 온라인 플랫폼을 통해 직접 판매하는 사업입니다. [건강케어제조유통부문]풀무원식품㈜ 의 FI사업 부문에 해당하며, 고객의 생애(연령) / 생활주기(상황,목적)에 맞추어 다르게 영양설계된 식품과 식단을 제안하는 D2C사업입니다. [식품서비스유통사업부문]풀무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문]해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다.i) Pulmuone USA는 미국시장에서 건강지향적 Brand 프레쉬도우/소스류/두부류/Asian 제품군을 제조 및 납품하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜아사히코는 일본시장에서 건강지향적 Brand 두부/유부류 제품을 제조 및 글로벌제품을 수입하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.iii) 푸메이뚜어식품(상해/북경)은 중국시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 연결 대상법인에는 식품제조유통사업,식품서비스유통사업,해외부문의 총 21개의 법인이 포함됩니다. 식품제조유통사업 부문에는 풀무원식품(주) 및 풀무원식품(주)의 생식품 생산 공장인 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), (주)풀무원기분, 신선나또(주), (주)풀무원녹즙, 식자재 납품 법인인 (주)푸드머스, 근로자 파견업의 풀무원아이엔(주), 물류대행 회사인 엑소후레쉬물류(주)와 부동산임대업을 영위중인 영농조합법인피티에이로 구성되어 있으며, 풀무원식품(주)의 FI사업은 건강케어제조 유통사업으로, 풀무원식품(주)의 휴게소사업은 식품서비스 유통사업으로 구분하여 공시하고 있습니다. 해외부문에는 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuon Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC, (주)아사히코, 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd.)와 한국바이오기술투자(주) 로 구성되어 있습니다. 가. 영업부문 현황 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품제조유통사업(13개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인피티에이 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 건강케어제조유통사업 풀무원식품(주) FI 사업부 디자인밀, 출출박스 등 식품서비스유통사업 풀무원식품(주) 휴게소부문 휴게소 사업 해외 해외(8개법인) 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC, (주)아사히코, 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd.), 한국바이오기술투자(주) 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다.주2) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주4) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주6) 북경델리카식품유한공사는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주8) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2020년 6월 11일 부로 청산되었습니다.주9) 건강케어제조유통사업은 풀무원식품 법인의 FI 사업부 영업부문으로, 식품서비스유통사업은 풀무원식품 법인의 휴게소 영업부문으로 별도 법인수는 표시하지 않았습니다. 나. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구분 식품제조유통 건강케어제조유통 식품서비스유통 해외 단순합 내부거래 합계 매출액 1,576,391 11,649 54,388 412,198 2,054,626 (395,521) 1,659,105 영업이익 51,991 (1,332) 1,661 (24,576) 27,744 501 28,245 자산 1,709,463 1,066 6,460 615,401 2,332,390 (838,767) 1,493,623 주) 위 현황은 내부거래를 포함한 자료이며 맨 우측에 내부거래 금액을 별도 표기하였습니다. 다. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 구분 주요제품 제 15기 3분기 매출 비율 식품제조유통사업 두부류/나물류 SOGA두부, 유기농두부, 국산콩 두부, 콩나물 등 240,630 14.5% 면류/Ready Meal 생라면, 생면, 떡, 냉동식품 등 242,596 14.6% 계란/수산/어육 자연란, 수산, 어육 등 108,560 6.5% 음료/발효유 생과일착즙음료, 발효유 등 95,620 5.8% 푸드서비스 위탁급식용 식자재 337,714 20.4% 외식 외식산업용 식자재 32,779 2.0% 신선택배사업 녹즙, 건강즙 등 43,872 2.6% 기타 장, 절임류, 다이어트식, 베이비밀 등 61,254 3.7% 물류대행 신선식품 물류대행 등 28,379 1.7% 건강케어제조유통 FI 사업(디자인밀, 출출박스 등) 11,649 0.7% 식품서비스유통 휴게소 사업 54,388 3.3% 해외 미국 등 판매도소매 등 401,664 24.2% 총 합계 1,659,105 100.0% 주1) 주요제품별 매출은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다.주2) 디자인밀은 영유아맞춤식, 영양균형식, 고령친화식, 체중조절식, 질환관리식과 같이 고객의 생애(연령) / 생활주기(상황,목적)에 맞추어 다르게 영양설계된 식품입니다. 라. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 부문 품목 2022년 2021년 2020년 식품제조유통사업 풀무원 콩나물 340g 2,600 2,600 2,400 국산콩 부침두부 380g 4,700 4,700 4,150 목초를 먹고 자란 건강한 닭이 낳은 달걀 10구 6,580 5,980 4,550 주1) 원재료비 인상 등으로 2021년, 2022년 부로 가격을 인상하였습니다. 마. 시장 점유율 [식품제조유통부문 시장 점유율 추이] 구분 2022년 2021년 2020년 두부 41.3% 42.2% 45.0% 나물 41.0% 42.8% 42.0% 생면(냉장/상온생면) 25.9% 26.9% 27.2% 주1) 출처 : 닐슨 RI Data (기준: 전국, 오프라인, 판매액M/S, 각 카테고리=100%, Yearly)주2) 상기 시장점유율은 닐슨 Market Track 기준 변화 (2021년도 데이터부터 온라인 제외)로 인한 점유율 변동 내역이 반영 되었음. 2018년 ~ 2020년 데이터도 온라인 제외 적용 됨. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황[ 풀무원식품㈜ ](1) 주요 원재료의 현황 부문 매입유형 품목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 식품 원재료 백태 단양소백농업협동조합 농협안성농식품센터 無 콩나물콩 콩사랑영농조합법인 無 수입백태 (사)한국콩가공식품협회 無 자연란 원에그 無 고급생면용밀가루 CJ제일제당㈜ 無 (2) 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2022년 2021년 2020년 수입백태 KG 1,248 985 1,136 백태 KG 5,241 5,222 4,970 콩나물콩 KG 7,668 7,860 7,178 자연란 EA 248 266 215 고급생면용밀가루 KG 760 654 627 주1) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격입니다. [ ㈜풀무원녹즙 ] (1) 주요 원재료의 현황 사업부문 매입유형 품목 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 녹즙 포장재 녹즙용기 ㈜삼양패키징, ㈜바라 無 녹즙 포장재 쉬링크-라벨 케이더블유씨(구.경원화성) 無 (2) 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2022년 2021년 2020년 녹즙 용기 120ml EA 43.2 42 42 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률[ 풀무원식품㈜ ]* 생산 Capacity : 순수하게 생산이 가능한 시간으로 산출된 Capacity입니다.* 생산량 : 2022년 1월~9월의 생산실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : ea) 구분 주요생산품목 2022년 생산 Capacity 2022년총 생산량 가동율 비고(법인명 기재) 두부 SOGA 두부풀무원 두부유기농 두부류 88,586,100 78,852,671 89.0% 풀무원식품㈜㈜피피이씨의령㈜피피이씨춘천 나물 국산, 유기농콩나물제품류숙주제품류 50,251,320 45,840,860 91.2% ㈜피피이씨음성나물 생면 우동면, 육수짜장, 스파게티생라면외 312,316,560 275,431,071 88.2% ㈜피피이씨음성생면 [ ㈜풀무원녹즙 ] (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 시간) 구분 주요생산품목 2022년가동 가능 시간 2022년실제 가동 시간 가동율 비고 녹즙 명일엽/케일 녹즙 外 8,567 5,192 60.6% - (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구분 자산형태 장부가액 생산설비(2022년 9월말,연결기준) 토지 44,120,164 건물 130,489,373 부대설비 51,794,388 구축물 23,872,299 기계장치 150,857,961 차량운반구 285,507 공기구비품 7,463,904 합계 408,883,597 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 3분기 식품제조유통 상품매출/ 제품매출 두부류 외 수출 8,582 내수 1,182,822 합계 1,191,404 건강케어제조유통 제품매출 FI 사업 수출 - 내수 11,649 합계 11,649 식품서비스유통 상품매출 휴게소 사업 수출 - 내수 54,388 합계 54,388 해외 상품매출/ 제품매출 면류 외 수출 - 내수 401,664 합계 401,664 합계 수출 8,582 내수 1,650,523 합계 1,659,105 주1) 매출유형별 매출금액은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. [풀무원식품㈜] ① 판매조직 - 유통경로(직납유통영업 : 할인점, 백화점, 슈퍼마켓) - 농협(하나로마트 등 농협 관련 매장관리/영업)- FC경로(개인 및 중소형 유통 소매점을 관리하는 가맹점 관리/영업)- 신경로(온라인쇼핑, 수출 등 신경로 관리/영업, CVS 매장영업) ※ FC : Franchise(가맹점 영업관리) ② 판매경로 채널 매출비중(%) 유통경로 40.0% FC경로 25.8% 농협 8.8% 신경로 21.5% 기타 직매출 3.9% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 독립소매점 및 중소형 유통체인 : 가맹점을 통한 간접 판매- 대형 유통체인 : 자사 영업조직을 통한 직접 판매④ 판매전략- 제품 Portfolio 관리- 조직역량 강화 - Process Innovation - 바른먹거리 가치창출을 통한 차별성 강화- 신규 성장동력 확보- 채널별 손익개선 [엑소후레쉬물류㈜]① 판매조직 - 3PL영업담당 : 신규 3PL 화주 영업② 판매경로 채널 매출비중(%) 관계사 85.8% 공배 0.7% 수송 1.3% 독립 11.8% 임대 0.4% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 용역매출 : 제품 수/배송 납품 대행 서비스 제공- 임대매출 : 재고를 보관하는 서비스 제 공④ 판매전략- 물류 통합 서비스 제공- 최상의 전국 콜드체인 네트워크 - 최신화 저온물류센터 인프라- PI(Process Innovation)을 통한 원가 절감- 에코드라빙 캠폐인 및 차량대형화를 통한 그린물류- 3PL 화주별 맞춤 대응 전략 [㈜풀무원녹즙]① 판매조직 - 가맹점(Office, Home) - 온라인 (외부몰, 자사몰) ② 판매경로 채널 매출비중(%) Office 가맹점 57.0% Home 가맹점 15.8% 온라인 15.3% 기타 11.9% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 가맹점 : 건강신선음료 및 발효유의 품목별 공급율에 의한 판매- 직영점 및 온라인 : 품목별 소비자가 판매- 특판 : 거래처별 계약에 따른 판매 조건 상이④ 판매전략- 제품 Portfolio 관리- 영업 파트장 및 지점장을 통한 조직 전략 실행 강화- 신규 채널 및 품목 진입을 통한 신성장 동력확보- 월별 마케팅 및 영업 전략 품목 Drive - PI(Process Innovation)을 통한 CR(Cost Reduction)활동 강화 [㈜푸드머스]① 판매조직 - 직접납품 : 수도권영업부, 지방영업부, 수도권 복지/의료 채널 영업부 - 간접납품 : 학교급식 영업부, 수산담당, KIDS영업부 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 직접납품 54.3% 간접납품 45.7% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 직납채널 : 개별영업에 의한 수주활동 및 제안입찰에 따른 수주 - 간납채널 : 가맹점을 기반으로 하는 신규거래수주 활동 ④ 판매전략- 사업 다각화를 통한 새로운 성장 동력 창출- 바른먹거리 브랜드 제품과 종합식자재 및 서비스 공급 - 고객서비스 역량 강화 [Pulmuone USA, Inc./Pulmuone Foods USA, Inc./Nasoya Foods USA, LLC]① 판매조직 - Club 담당 : 창고형 대형 마트 관리/영업- Ethnic 담당 : 교민마켓 관련 매장관리/영업- Food Service 담당 : Restaurant 식자재 관련 관리/영업- Retail 담당 : 유통 소매 가맹점 관리/영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) Club 24.3% Ethnic 20.2% Food Service 3.0% Retail 52.5% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - Club 채널 : 영업조직을 이용한 직접 판매 - Ethnic/Food Service채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 - Retail 채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략- PBF(Plant Based Foods), Asian 제품군 유통확산 및 효율적인 신제품 출시- KAM(Key Account Management) 확대로 주요 유통망과 전략적 협업관계 강화, TAM(Territory Management) 확대로 매대 확보율 제고- 트레이드 마케팅 활동을 통한 유통 내 소비자 커뮤니케이션 강화- 동/서부 주요 총판 직거래 전환에 따른 영업력 강화로 성장 교두보 확보 - Sales Crossover를 통한 Ethnic 제품의 미국 주류시장(Mainstream) 판매 확대 [㈜아사히코]① 판매조직 - GMS, SM담당 : 대형마트 및 일반마트 관리/영업- CVS 담당 : 편의점 관리/영업- 업무용 : 도시락업체 등 B2B 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) GMS, SM 81.2% CVS 13.6% 업무용 5.2% 합계 100.0% 주1) GMS는 General Merchandise Store, SM은 Supermarket의 약자입니다.③ 판매방법 및 조건- 영업조직을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략- 혁신업체 선정 및 신규 개척을 통한 채널 다각화 - 신규 제품 출시를 통한 성장동력 확보 - 한국 수입상품은 부서의 구분없이 전사차원에서 대응 나. 수주상황 2022년 9월 30일 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 관계부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업과 종속기업의 외화 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY, VND, 원화단위: 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 289,697,072 415,518,478 83,869,544.68 118,338,707 JPY 8,871,794,161 88,119,096 6,260,662,547 62,184,031 CNY 504,189,592 100,666,494 165,181,277 32,932,908 VND 10,012,571,718 602,757 5,154,047,684 310,274 당분기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기말 자본은 39,114 백만원 증가(감소)합니다. ② 이자율위험이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금과 변동이자율 조건으로 발행한 사채에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기 법인세비용차감전순손익은 1,227백만원 감소(증가)합니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기말 제 14(전) 기말 금융보증계약(*) 61,028,600 48,698,667 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 거래상대방 중 개인에게 발생한 매출채권은 거래보증금 한도 내에서 발생합니다. (ⅰ) 당분기말 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기 국내 164,005,699 150,068,520 해외 66,669,642 60,658,199 합 계 230,675,341 210,726,719 (ⅱ) 당분기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기 일반고객 203,627,960 188,893,628 특수관계자 27,047,381 21,833,091 합 계 230,675,341 210,726,719 (ⅲ) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,041,799 426,438 2,424,115 3,204,939 손상차손 265 - 309,444 - 손상차손환입 (342,484) - (9,740) (2,683,371) 제각 (265) - (719,787) (95,000) 기타(*) 87,236, - 37,767 (130) 기말금액 1,786,552 426,438 2,041,799 426,438 (*) 기타에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다.② 채무증권연결실체는 채무증권 취득 시 거래상대방의 사업성 및 지분구조의 안정성 등을 감안하여 투자위험성을 최소화하고 있습니다. ③ 현금성자산연결실체는 당분기말 현재 현금성자산 113,366,029천원을 보유하고 있으며, 신용평가등급이 우량한 은행 및 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말: 차입금 350,051,039 255,245,740 605,296,780 매입채무및기타채무 248,637,862 293,646 248,931,508 리스부채 11,536,896 11,478,174 4,014,143 27,029,212 기타금융부채 1,580,762 22,541,166 24,121,929 이자비용 18,682,445 27,120,252 45,802,697 금융보증계약 61,028,600 - 61,028,600 합 계 691,517,604 316,678,979 4,014,143 1,012,210,727 전기말: 차입금 269,961,784 217,588,986 - 487,550,770 매입채무및기타채무 267,979,933 168,468 - 268,148,401 리스부채 11,326,900 15,036,617 2,185,683 28,549,200 기타금융부채 1,631,365 22,541,166 - 24,172,531 이자비용 9,211,030 20,888,844 - 30,099,874 금융보증계약 48,698,667 - - 48,698,667 합 계 608,809,679 276,224,081 2,185,683 887,219,443 4) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기말 제 14(전) 기말 차입금총계 605,296,780 487,550,770 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (122,314,113) (96,234,661) 순차입금(A) 482,982,666 391,316,109 자본: 자본총계(B) 523,328,921 418,394,313 총자본(C=A+B) 1,006,311,587 809,710,422 자본조달비율(A/C) 48.0% 48.33% 나. 파생상품 거래현황 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결실체는 동 계약을 당분기말 현재의 공정가치로 평가하여 파생금융자산 13,656천원을 인식하였습니다. - 파생상품 관련 손익 현황당분기 및 전년 동기 중 이자율 스왑 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율 스왑 26 - 53 - 주)평가손실의 (+)표시 금액은 평가손실의 감소를 의미합니다. (ⅰ) 연결실체는 파생상품의 정의에 충족하는 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와의 약정사항이 체결되어 있습니다. 연결실체는 동 계약을 당분기말 파생금융부채 22,518,358천원을 인식하고 있습니다. - 파생상품 관련 손익 현황당분기 및 전기 중 주주간 약정 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 15(당) 3분기 제 14(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 파생평가손실 - - - (4,295) (ⅱ) 연결실체는 종속회사인 Pulmuone USA, Inc.(이하 "대주주")는 손자회사인 Pulmuone Foods USA,. INC(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 지배기업(공동투자자)은 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 회사는 2022년 9월 30일 현재 모회사인 (주)풀무원과 IT서비스, 인사서비스, 자금서비스 등의 관리업무 대행을 위한 '일반사무지원용역' 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직풀무원식품(주)의 제,상품에 대한 연구개발 활동은 (주)풀무원의 '풀무원기술원'에서 담당하고 있으며 이에 대한 기술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하고 있습니다. 당사의 자체적인 연구개발 담당 조직은 없습니다. (2) 연구개발 비용당사는 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일까지 연구개발 활동 지원에 대해 연결기준 15,599백만원의 기술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하였습니다. (3) 연구개발실적(주)풀무원의 당사에 대한 연구용역 실적입니다. 분야 구분 연구실적 제품 식물성 대체식품 식물성단백질을 주원료로 만든 100% 식물성 제품 '식물성 단백햄, 함박스테이크' 두부 부드럽고 탄력있는 두부 제품으로 쌈 요리에 적합한 '쌈두부' 고단백 결두부를 주원료로 만든 건강한 식물성 두부텐더 'LIKE텐더' 전란액을 사용한 부드러운 자왕무시 타입의 연두부 '한끼 계란연두부' 식물성 단백질 15g이 함유된 운동 전후 간편하게 섭취할 수 있는 '하이프로틴바' 가정편의식(Ready Meal) 몽글하고 탄련있는 식감의 순두부와 진한 순물의 순두부에 소스, 야채 절임, 들깨가루 등이 있는 KIT 제품 '한끼몽글순두부' 두부면과 중화풍 소스가 들어 있는 KIT 제품 '한끼두부면 중화풍 덮면' 만두, 우동면, 야채, 소스가 들어 있어 푸짐하고 간편하게 즐길 수 있는 냉동 밀킷 제품 '얇은피 꽉찬속 진한양지 만두전골' 새우를 갈지않고 그대로 넣어 새우의 식감을 살리고, 7mm 습식빵가루로 바삭한 외피 식감을 구현한 '통통새우 쉬림프카츠' 식물성 재료(야채, 견과)와 단백질 원료(치즈, 계란)로 영양, 식감, 풍미 강화한 샐러드 '5mix브런치샐러드' 고소한 우삼겹과 저온 숙성으로 감칠맛을 살린 남도식 김치로 만든 볶음밥 '우삼겹 김치 볶음밥' 식물성 콩고기를 철판에 달달 볶아 제육 볶음 특유의 매콤 고소한 감칠맛 구현한 '식물성 지구식단 철판 제육 볶음밥 연육을 활용한 볼형태의 냉동 간식 제품으로 흰다리새우가 들어있는 '통통새우 볼카츠', 삶은계랑과 감자무스가 들어있는 '에그포테이토 볼카츠' 크로와상을 피자 도우로 사용하여 결이 살아있고 바삭한 식감의 피자 '크로엣지 피자' 탄력있는 식감과, 다시마, 해물, 김치 육수를 사용한 '가락우동' 생면과 유사한 부드럽고 쫄깃한 식감의 '생수제비' 만두 높은 두부 함량(19.83%)과 다양한 야채(숙주, 양파, 부추, 애호박, 건무 등)로 담백한 맛을 구현한 '두부왕교자' 찜조리시 촉촉함이 오래 유지되고, 만두를 굽거나 튀길 경우 만개의 기포가 발생하여 바삭한 식감을 극대화한 '얄피꽉찬 한식교자' 고기 대신 메틸셀룰로스와 ISP를 사용하여 만든 '식물성 지구식단 한식교자' 스낵 신선한 견과, 유기농설탕, 우리쌀조청으로 구워(베이킹) 내어 바삭한 식감과 고소한 풍미의 고단백, 고식이섬유 건강스낵 '고단백 넛츠바사삭' 소스 한알 씩 소포장되어 간편하고, 엄선된 자연 재료와 대구뼈추출물을 사용하여 풍미를 살린 '한알 만능육수' 김치를 사용하여 다양한 메뉴와 음식과 함께 즐길 수 있는 '맵치 김치핫소스' 장류 두 번 볶아 육향이 가득하고 큼직한 소고기가(8mm) 들어 있는 '고기듬뿍 소고기볶음고추장' 나또 바로 먹어도, 요리로 먹어도 맛있는 잘게 다진 국산콩 생나또 '한끼요리나또' 김 세계최초 김ASC인증 제품으로 간장양념장이 동봉된 'ASC노을해심 구운김' ASC인증 원초를 사용한 건강하고 간편한 꼬마김밥 Kit 'ASC노을해심 꼬마김밥김 키트' 계란 비타민 B2 강화 사료로 비타민B2 43% 강화, 비린취 성분을 감소시킨 '비타민B2담은 건강한달걀' 동물복지 동물복지 닭고기를 원료로 사용한 동물복지 지구식단 계육가공품 '케이준 치킨텐더, '순살 크리스피치킨', '한입 쏙 팝콘치킨'? 음료 유기케일녹즙을 착즙 후, 열처리하여 저장성과 기능성을 강화한 시니어 타깃의 온(溫)야채즙 '온채 그린' 사과, 당근, 비트의 영양을 한번에 즐길 수 있는 '아임리얼 ABC(Apple, Beat, Carrot)' 기술 두부 염수충진공법을 적용하여 부드러운 식감을 구현한 '쌈두부' 만두 다가수 만두피 기술을 통해 찜조리시 촉촉함이 오래 유지되고, 만두를 굽거나 튀길 경우 만개의 기포가 발생하여 바삭한 식감 극대화 가정편의식 (Ready Meal) 야채 탈수조건 및 냉동 시 진공도 제어를 통해 야채의 품질 유지와 부서짐을 최소한 '냉동야채 (얇은피 꽉찬속 진한양지 만두전골용)' 면류 압연공정을 통한 수타식 공법으로 부드럽고 쫄깃한 식감의 칼국수 '육개장 칼국수, 들깨 칼국수' 떡류 이중압출 공법으로 생산한 부드럽고 쫄깃한 식감의 한입가래떡 떡볶이떡 '탱글어묵 가래떡 떡볶이' 절임류 신맛 감소 및 유통기한 유지를 위한 ‘신선야채절임’ 공정을 적용한 pH4.5의 토핑용 야채건더기 '아삭야채절임' 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요풀무원식품(주)와 그 종속기업의 2022년 3분기 매출액은 1,659,105백만원, 영업이익은 28,245백만원을 기록하였습니다. [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다.i) 풀무원식품㈜은 국내시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜푸드머스는 국내시장에서 건강지향적 PB(Private Brand) 신선식품/음료군 제품을 제조하여 관공서 등에 납품함과 동시에 종합식자재를 공급하는 사업입니다. 20년 부터 풀무원식품㈜과 ㈜푸드머스 2개 사업이 운영효율 개선과 시너지를 낼 수 있도록 통합운영 하고 있습니다.iii) ㈜풀무원녹즙은 국내시장에서 신선배송 플랫폼을 기반으로 건강신선음료 제품을 제조하여 소비자 및 온라인 플랫폼을 통해 직접 판매하는 사업입니다. ■ 풀무원식품㈜, ㈜피피이씨음성생면(1) 산업의 특성[두부]두부는 1~2인 가구 증가, 상차림 간소화 트렌드와 같은 영향으로 가정 내 취식 횟수 감소로 두부 소비량이 감소세였습니다. 그러나 COVID-19 이후 가정 내 취식 증가로 두부 소비이 증가세를 보이는 등 정부의 방역정책 여부에 따라 두부 소비량도 변동되고 있습니다. 두부 소비에 있어서 긍정적인 트렌드로는 비만, 고혈압, 당뇨 등 대사증후군 예방과 육류를 대체하는 건강식에 대한 관심이 증가하면서 두부만이 아닌 식물성 단백질을 이용한 일품 요리, 반찬, 간식 형태의 제품에 대한 관심도가 높아지고 있고, 식물성 단백질을 기반으로 하는 식단이 점차 확대되고 있습니다. 또한 빠르고 간편한 조리를 위해 두부를 중심으로 하는 순식물성 식품(Plant Based Foods)과 소스를 결합한 편의성 제품이 증가하고 있으며, 두부에 다양한 맛을 가미한 충진두부 제품들이 출시되고 있습니다. 이와 더불어 두부를 기존 조리법이 아닌 다양한 조리법으로 응용하는 소비자(Modisumer)들이 꾸준히 증가하고 있습니다. 기존 국/찌개, 부침 중심의 요리 소재에서 탈피하여, 간편한 반찬과 요리, 건강한 간식까지 콩의 건강함을 담은 다양한 제품 출시를 통해 두부 시장 확대 및 식물성 단백질 시장을 개척하겠습니다.[나물]콩나물 시장은 성숙기 시장으로, 경쟁 심화에 따라 국산콩나물의 증량 행사를 통해 지속적인 가격 경쟁을 하고 있습니다. 반면 수입콩나물은 소비자의 가성비 높은 제품에 대한 니즈가 증가하며 국산콩나물 시장 대비 높은 성장율을 보이고 있습니다. 또한 나물 취식 형태를 조사해본 결과, 콩나물은 한정된 조리 형태 및 반찬류 또는 부재료로 인식된 것에 비해, 숙주나물은 볶음, 전골 등 다양한 형태의 요리로 즐겨 먹으며 숙주나물 자체를 메인요리의 컨셉으로 인식하고 있으며, 특히 젊은층에게는 콩나물 대비 높은 선호도를 보이고 있습니다. 이런 이유로 콩나물시장 대비 숙주나물 시장이 높은 성장율을 보이고 있으며 이 추세는 계속 이어질 것으로 예상하고 있습니다.[계란]계란은 단백질이 풍부하고 비타민과 무기질 등 우리 몸에 필요한 필수 아미노산을 골고루 갖추고 있어 완전 식품으로 알려진 생활 필수 식재료입니다. 생활 필수 식재료의 특성상 외부 환경에 대해 민감한 산업이며 특히 COVID-19 및 HPAI(고병원성 조류인풀루엔자)이슈에 따른 수요 증가, 공급 부족으로 가격이 급등하는 등의 상황이 계속되고 있습니다. 계란은 좋은 품질에 대한 소비자 요구가 지속되고 있으며, 정부 시책에 따라 산란일자, 사육 환경 번호 표기, 유통 이력제 등 축산 관련 법령이 지속 개정되고 있는 산업이며, 외부 환경에 영향을 많이 받아 사업에 대한 노하우와 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리), QC(Quality Control, 품질관리) 관리 역량이 전반적으로 필요한 사업입니다. 또한 계란 시장은 가치소비자층을 중심으로 건강과 친환경에 대한 관심도 증가하고 있으며, 지속 가능 속성의 동물성 원료를 강조한 식품인 동물복지 식품의 성장과 더불어 동물복지 계란이 증가되는 사업입니다. [면]냉장 생면류 시장은 COVID-19 이후 가정 내 취식 경험 증가와 함께 지속 성장하고 있는 시장으로, 다양한 메뉴와 품질에 대한 소비자들의 기대 수준이 높아지고 있습니다. 이를 충족시키기 위하여 제품의 맛과 품질, 조리 편의성을 높인 다양한 메뉴들이 시장에서 확대되고 있습니다. 생면 시장의 성장과 트렌드를 주도하는 풀무원은, 혁신적 기술의 지속적 개발과 적용을 통해 전문점 수준의 맛 구현, 소비 편의성을 확대하는 유통기한의 연장, 조리 편의성 개선 등 소비자의 니즈에 부합하는 제품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 라면 시장은 COVID-19 이후 내식 증가에 따라, 가정 내 비축 목적의 저가격대 익숙한 제품에 대한 선호가 증가함에 따라 성장하였습니다. 최근 팬데믹 완화로 소폭 정체 추세를 보이는 반면, 가치소비자층을 중심으로 건강과 친환경에 대한 관심도 증가되는 상황입니다. 최근 업종 내 건면 기반의 프리미엄 제품 라인업 출시가 이어지면서 건면에 대한 소비자 관심이 증대되고 있습니다. 풀무원은 국내 건면 시장의 선두 주자로서, 건면의 낮은 칼로리와 포화지방을 기반으로 맛있고 건강한 라면을 선보이고 있으며, 식물성 100% 라면, 친환경 포장재 적용 등을 통해 소비자들에게 새로운 가치를 전달하고자 노력하고 있습니다.(2) 영업개황[두부]당사는 소재두부 시장에서 원료 차별화(국산콩두부, 유기농두부), 가격 Value 제공(소가두부), 제품 다양화(연순두부)를 바탕으로, 견고한 시장점유율 No.1 지위를 유지하고 있습니다. 최근에는 1~2인 가구 증가에 따른 소포장 다회용 두부를 통해 조리편의성을 높인 신제품을 출시하였고 빠르고 간편한 요리를 선호하는 소비자 트렌드에 따라, 두부 HMR(Home Meal Replacement) 제품과 두부 간식 등의 신제품을 출시하여 두부를 중심으로 하는 소재시장을 식물성 단백질 시장으로 변화시키는데 앞장서고 있습니다. 두부 HMR 제품의 지속적인 개발을 통해 소비자들에게 식물성 단백질을 보다 맛있고 간편하게 제공할 수 있도록 하고 있으며, 아직까지 한국에 익숙하지 않은 다양한 글로벌의 두부제품을 소개하고, 익숙한 조리형태로 취식할 수 있도록 연구개발을 통해 시장규모가 커지고 있는 가공두부 시장을 선점해 나가고자 합니다.[나물]당사는 2단계 잔류농약 안전성 검사를 통해 선별한 원료콩으로 재배한 콩나물을 한번 더 검사하는 3중 농약검사 시스템으로 고객의 신뢰를 구축하고 있으며 산소순환 시스템, 5℃ 신선예냉을 적용하여 차별화된 품질을 구현하고 있습니다. 2016년에는 광학이물선별기 도입으로 콩나물 자엽부(썩은머리) 불량을 한번 더 선별하여 콩나물 품질을 개선하였습니다. 또한 원료에 대한 계약재배, 산지관리, 구매 시 전량에 대한 검사를 실시하여 안전과 원산지의 투명성 확보 뿐만 아니라 콩나물의 우수한 품질을 구현하기 위한 전용 품종을 개발하고 있습니다. 2016년 토종콩 새오리알콩 신규 품종을 개발하였으며, 해당 품종으로 재배한 고소한 '옛콩나물'을 2017년 출시하여 품종 및 관능 차별화로 국산콩나물 내 신규 시장을 구축하였습니다. 또한 숙주나물 시장은 최근 볶음요리 트렌드에 맞춰 볶음요리와 샤브샤브 요리에 적합한 성상을 개발해서 볶음전용 아삭숙주를 2018년 3월 출시하여 볶음용 시장을 구축하였습니다. 또한 2020년부터 패키지의 묶음띠 제거를 통해 플라스틱 줄이기에 앞장서는 등 환경을 생각하는 포장을 실천하고 있습니다. [계란]풀무원 계란은 차별화된 품질력을 바탕으로 지속적인 IMC(Integrated Marketing Communication, 통합적 마케팅 커뮤니케이션)활동과 품질 관리를 통하여 브랜드 계란 No.1 입지를 강화하고 있으며 닭의 복지와 지구 환경까지 생각한 동물복지 계란을 확대 중에 있습니다. 차별화된 품질의 원천은 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 역량과 까다로운 품질 관리(Quality Control) 및 산지 관리 프로세스입니다. 제품의 안전성을 확보하기 위하여 각 생산농가에 대한 무항생제 인증, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준) 인증, 산란일자로부터 설정된 유통기한 관리는 물론이고 계란의 생산, 유통, 판매에 최초로 도입된 Cold Chain System(냉장 유통 시스템)으로 더욱 안전하고 신선한 계란 생산에 주력을 다하고 있습니다. 식용란에 대한 안전성 관리 및 차별화된 품질력 운영 외에도 계란 사업의 새로운 성장 동력인 가공 계란 시장과 동물복지란을 활용한 가공 계란을 지속 선도해 나아갈 계획입니다.[면]냉장 생면류 시장에서 다양한 메뉴와 차별화된 품질로 견고한 시장 지위를 확보하고 있습니다. 특히 2021년 최첨단 HMR 생면공장을 준공하고 가동시키며 최신식 설비와 차별화된 제면기술로 생면시장의 혁신을 이끌어가고 있습니다. 주력 제품인 냉면과 우동 중심의 품질혁신 외에도 기존 시장에 없던 막국수, 볶음면, HMR칼국수 및 수제비를 출시하며 생면시장의 트렌드를 리드해가고 있습니다. 2020년 8월 출시된 정면, 백면, 홍면 라인업을 중심으로 판매 확대에 주력하고 있습니다. 혁신적인 비유탕 제조 기술과 공정을 기반으로 국내 비유탕 건면 시장을 선도하고 있으며 최근에는 비유탕 로스팅 짜장면을 출시하여 건면 제품 라인업을 강화하고 있습니다. 또한 베이직 국탕 제품과 비국물 별미카테고리 에서도 판매 호조를 보이고 있어 이를 바탕으로 국내 주요 할인점을 비롯한 유통 채널과 소매점 채널, 온라인은 물론 미국, 유럽, 호주, 동남아 등 글로벌 채널로 확대해 나갈 계획입니다. (3) 산업의 성장성[두부/나물]두부/나물은 전통적인 요리 소재로서 다양한 요리에 활용되어 왔습니다. COVID-19 이후, 건강에 대한 관심, 특히 식물성 단백질(육류 대체)에 대한 관심이 더욱 증가하면서 두부와 나물을 활용한 건강 레시피가 온라인(블로그, SNS 등)을 통해 확산되고 있으며, 이와 관련하여 두부를 중심으로 지속가능 식품이 지속적으로 확대 및 출시되고 있습니다. 또한 1~2인 가구의 증가와 가사노동 축소에 따라, 신선한 두부/나물과 부재료를 한번에 제공하는 간편식 및 다회용 소용량 제품군의 판매 증가와 더불어 간편하게 취식이 가능한 연두부, 다양한 요리에 사용되는 순두부 및 숙주나물 중심으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.[계란]계란 산업은 저출산 등으로 수요가 감소하여 점차 공급 물량 감소가 우려되는 반면, 생산 현장의 제조 원가는 높아질 것으로 전망됨에 따라 고품질 프리미엄 시장과 일반시장이 명확히 구분될 것으로 예상됩니다. 계란 산업에서의 식용란 성장성을 볼 때, 계란은 남녀노소 누구나 즐겨먹는 완전식품이며 건강하게 섭취할 수 있는 단백질원이자 생활 필수 식재료로 시장 규모는 현재와 같은 수준으로 유지할 것으로 전망되는 한편, 단백질에 대한 소비자 관심과 동물복지에 대한 소비자 인지가 확대됨에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 가공식품 성장에 따른 편리성을 지닌 가공 계란 및 동물복지란을 활용한 가공 계란은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. [면]냉장 생면 시장은 COVID-19로 내식수요 증가 및 소비자의 취식경험 증가에 따른 다양한 제품에 대한 니즈 증가와 함께 성장세를 이어가고 있습니다. 주요 시즌면(여름과 겨울)메뉴의 중복 구매 중심으로 운영되던 시장은 다양한 메뉴와 형태의 제품으로 확장되고 있습니다. 인접 국가인 일본 및 기타 선진 시장의 가정 내 간편식 조리 시장이 성장하는 추이를 고려하면, 국내 냉장면 시장도 유사한 흐름 속에서 제조사들의 품질혁신과 다양성을 기반으로 지속 성장할 것으로 예상합니다.국내 라면 시장은 연간 2.4조원 규모를 유지하는 가운데 비유탕 건면 시장은 연간 1천억원 규모로 아직 전체 라면 시장의 5% 수준이긴 하지만, 최근 소비자의 기호가 다양해짐에 따라 경쟁사에서도 건면 프리미엄 라인 제품들이 속속 출시되면서 소비자들의 비유탕 건면에 대한 인식이 확대되었습니다. 비유탕 건면 시장은 풀무원의 가치와 정신을 대변 할 수 있는 시장으로 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 다양한 신제품 출시 및 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있으며, 상온 라면 관련 업계에서도 미래 성장동력으로 준비하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성[두부/나물]두부/나물은 반찬류에 필수적인 식재료로 경기변동에 민감하지 않은 대표적인 소재식품입니다. 최근 경기 불황 및 저성장으로 인해 국내산 원료를 사용한 제품 대신 수입산 원료 제품이나 유통PB(Private Brand) 제품으로 전환되는 수요가 일부 증가하고 있습니다. 1인 가구의 증가와 고령화 추세에 대응하기 위하여 소용량, 다회용 제품 및 Fresh KIT(두부요리) 제품, 식물성 단백질을 제공하는 가공두부 제품 개발을 통해 성장하고자 합니다. [계란]계란산업은 축산 원물에 해당되는 1차 식소재 산업이며 생활 필수 식재료로 경기 변동에 따른 매출 및 판매 수량은 크게 좌우되지 않는 특징이 있습니다. 다만 HPAI(Highly Pathogenic Avian Influenza, 고병원성 조류인플루엔자), COVID-19와 같은 외부 환경 등의 변수로 인하여 시장의 공급과 수요가 장ㆍ단기적으로 변동이 발생할 수 있어 항상 시장과 외부 환경의 변화적 요인을 예의주시하고 대응해야 합니다. 소비 관점으로 평소에는 방학과 휴가 시즌에는 소비가 소폭 감소하는 경향을 보이며, 연간 일정한 소비율을 보여주는 안정적인 산업이지만, Post 코로나 시대로 인한 소비자 구매 패턴 변화로 인한 소비량은 감소할 것으로 보입니다. 사업 운영 관점으로는 식용란 뿐만 아니라 공급 Risk 및 난가 변동의 영향의 폭이 큰 가공 계란의 경우에도 외부 환경에 민감하여 사업 예측이 어렵기 때문에 사업 운영 노하우와 품질 관리 및 꾸준한 공급 역량이 반드시 필요한 산업입니다. [면]냉장면은 외식물가 변동과 같은 경기변동과 밀접하게 관련됩니다. 외식물가 상승 시 상대적으로 저렴한 냉장면 제품 소비가 증가되거나 경기침체 시 일부 라면 등과 같은 저가의 대안 카테고리 영향으로 냉장면 소비가 위축되는 경향을 보입니다. 라면은 대표적인 국민 음식의 하나로, 경기 변동이나 소비자 구매력, 외부 이슈 등에 따른 비축 구매 등에 민감하게 반응한다고 볼 수 있습니다. 비축 목적의 구매로 저가의 익숙한 제품에 대한 수요 뿐아니라, 건강하고 새로운 맛에 대한 추구 성향이 늘어나고 있으며, 라면 구매 시 칼로리와 포화지방을 비롯한 원재료의 안전/안심 등 가치 소비 제품에 대한 관심 또한 증가하고 있습니다. (5) 계절성[두부/나물]두부/나물은 특별한 계절 지수 없이 연중 일정한 판매량을 보이고 있으며 주로 설, 추석 등 제수용 수요로 인해 명절 전 약 2주간 매출이 급증합니다. 긴 장마나 가뭄과 같은 기상이변 등으로 인한 농산물 가격이 급등하는 시기에 일시적으로 야채 대체재로서 판매량이 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 야채 가격 변동은 두부/나물 사업에 영향력이 높으며, 야채/청과의 가격이 상승할 경우 비교적 안정적인 가격구조를 가지고 있는 두부/나물의 소비가 일시적으로 증가하는 경향이 있습니다. 두부가공류 중 콩국물, 콩비지 등은 하/동절기에 판매가 증가하는 경향이 나타납니다. [계란]B2B 시장에서 계란은 방학과 휴가 시즌에는 소비량이 감소하는 비수기에 속하고 B2C 시장에서는 명절에 소비량이 일시적으로 증가하는 성수기에 속합니다. COVID-19 장기화에 따른 일상화가 되면서 증감의 추세는 소폭이었으나, Post 코로나 시대로 인한 일상생활이 정상화되어 B2B 시장의 경우 소폭 증가하는 추세이며, B2C에 경우 소폭 감소하는 추세입니다. 이러한 계란 시장은 연간 일정한 소비율을 보여주고 있어 계절성은 높지 않으며, 사용 용도에 따라 소비에 대한 변동이 소폭 있지만 계절에 따른 뚜렷한 변동은 없습니다. [면]냉장면 시장의 3분의 2를 차지하는 냉면과 우동은 각각의 계절성이 명확한 품목군이며, 시장은 크게 하절기-동절기-상시 운영 품목 시장으로 나뉩니다. 이 중 하절기 제품들은 동절기나 상시 운영 품목에 비해 해당 연도의 기후 특성에 따라서 시장 판매액의 등락이 큰 시장입니다. 이 외 짜장, 파스타, 쌀국수 등과 같은 요리면의 계절적 민감도는 냉면, 우동에 비해 상대적으로 안정적인 품목입니다.라면 시장은 하절기에는 시원하게 취식하는 비빔면류의 판매가 증가하고, 동절기에는 국물류 제품의 판매가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 그외 짜장면류나 볶음면류 제품은 꾸준히 소비가 증가하는 가운데 계절적인 영향보다는 방학이나 신제품 출시, 외부 프로모션 등에 따라 일시적으로 수요가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (6) 국내외 시장여건[두부/나물]할인점 PB(Private Brand) 제품 및 수입 콩 원료를 사용한 제품 중심으로 가격 경쟁력을 갖춘 두부/나물 제품의 시장점유율이 확대되고 있습니다. 동네 슈퍼인 일반소매점이 CVS 형태의 편의점으로 변경되고, 신규 점포의 증대로 CVS 채널이 지속적으로 성장하고 있으며, COVID-19 이후로는 온라인 쇼핑과 함께 근거리 쇼핑 추세가 두드러지게 나타나고 있습니다." [계란]국내 계란 시장은 안전성과 품질, 신선도 등에 대한 소비자들의 눈높이가 높아지면서 체계적으로 품질과 위생 관리를 하는 브랜드 계란의 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 변화에 미루어 보았을 때, 풀무원 브랜드란은 생산에서 유통 과정까지의 철저한 관리를 통해 안정성 및 품질에 있어서 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. 이러한 엄격한 관리 덕분에 정부에서 관리하는 축산 법령 또한 자사의 관리 기준에 맞추어 개정 혹은 공표되고 있습니다. 그리고 해외 계란 시장은 안전성에 대한 부분뿐만 아니라 닭의 복지까지 고려하는 동물복지 인증 계란의 수요와 필요도가 지속해서 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드에 발맞추어 풀무원도 동물복지 인증 계란에 대한 공급을 더욱 확대하여 소비자에게 더 좋은 품질의 계란을 공급할 계획입니다.[면]엔데믹으로 외식시장이 증가하는 한편, 새로운 HMR에 대한 높아진 소비자 니즈로 내식시장 내 고퀄리티 제품 및 리뉴얼 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 막국수 및 냉우동 등 기존 전문점 등의 트렌디한 제품 중심으로 시장이 형성되어 성장하고 있으며, 기존 우동에 집중됐던 동절기 시장은 칼국수, 수제비 등 친숙하지만 조리편의성을 강화한 제품들을 통해 겨울면 카테고리로 형성되어 성장하고 있습니다. 라면 시장은 2017년까지 강세를 보이던 굵은 면발의 프리미엄 라면 시장이 점차 축소되며 기존의 스테디셀러 제품들로 회귀하고 있는 가운데, 새롭고 차별화 된 제품에 대한 소비자 니즈가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 신제품의 출시 주기가 더욱 빨라지고 있으며, 단순 새로운 메뉴 제안이 아닌 큼직한 건더기, 식물성 원료 사용, 저칼로리 소구 등의 가치 제안 중심의 신제품이 증가하고 있으며, 또한 비유탕 건면 베이스의 프리미엄 제품들의 시장 출시가 진행되고 있습니다. 글로벌 측면에서 K-푸드에 대한 관심이 증가하면서 한국 라면에 대한 해외 소비자들의 관심 또한 증가하는 추세입니다. (7) 경쟁상황[두부/나물]두부 제품군이 동반성장위원회의 중소기업 적합업종 지정 이후 중소기업과 지속적인 상생협약 및 기술지원을 통해 노력을 지속적으로 진행하고 있으며, 당사는 중소기업이 시도하지 못하는 새로운 영역의 신제품을 통해 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 주요 할인점의 Private Brand 제품군의 시장점유율이 증가하고 있으나, 기술적 차별화와 품질 개선을 통해 이러한 제품과의 품질격차 유지가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 장기적으로 기존의 찌개/부침용 소재두부시장은 소폭 감소 및 정체가 예상되나 세계 각국 식품정보의 확산에 따라 미국식 단단한 스테이크용 두부, 중국식 포두부, 일본식 디저트 두부 등으로 저변이 확대될 것입니다. 당사는 식물성 단백질의 중심이 되는 두부를 활용한 콩가공 제품 출시를 통해 전체 두부 시장 확대를 주도하고 있습니다. 콩나물 시장에서 풀무원식품은 시장점유율을 꾸준히 늘려나가며 국내 콩나물 No.1으로서 시장을 선도해나가고 있으며, 지속적인 산지 관리 및 교육을 통해 가장 좋은 원료를 확보하여 품질 차별화를 지속할 계획입니다.[계란]계란은 브랜드란, PB(Private Brand)란, 일반란이 경쟁하고 있는 구도입니다. 브랜드란과 PB란은 안정적인 공급과 품질로 시장을 확대해 나아가고 있으며 일반란 시장은 다소 감소하는 추세입니다. 최근 동물복지 인증 계란에 대한 기업 및 소비자의 인식이 확대되는 트렌드에 따라 동물복지란 시장이 지속 성장하는 추세입니다. 또한 가공 계란 시장은 대형 농장을 보유한 대규모 생산자가 설비를 구축하여 생산과 판매를 주도하는 시장이고 주로 반숙란, 훈제란, 구운란으로 구성되어 있으며, 최근에는 편의성 기반으로 한 새로운 형태의 제품이 다양화되고 있습니다. [면]당사는 견고한 시장 지위로 생면 시장을 지속 주도하고 있습니다. 이는 오랜 시간 축적된 풀무원 브랜드에 대한 소비자 신뢰 및 지속적인 기술력 개발에 따른 결과입니다. 특히 2021년 최첨단 HMR 생면공장을 설립, 가동하면서 최신식 설비와 차별화된 기술력을 바탕으로 출시한 신제품들이 시장에서 좋은 반응을 얻으며 시장의 변화와 트렌드를 이끌어가고 있습니다. 라면 시장은 외부적으로 다른 HMR 카테고리로의 소비자 이탈과 내부적으로 주요 제조사간 MS 점유 경쟁이 심화되고 있으며, 이를 극복하기 위해 제조사 간의 신제품 출시, 미디어 광고 및 매장 내 프로모션 강도가 더욱 심화되고 있습니다. 다만 소비자의 니즈가 점차 다양하고 세분화되어 감에 따라, 세부 소비자의 니즈를 만족시켜주는 제품은 아직 많지 않다고 보여지며, 이를 위해 풀무원은 건강 추구, Kids/Silver, 비건 지향 등 다양한 타겟별 제품 라인업을 강화하여 세분화된 소비자의 니즈를 충족하고자 합니다. (8) 시장의 안정성[두부/나물]두부/나물시장은 한국인의 식문화에서 주요 반찬 식재료로 인식되고 있으므로 식품 카테고리 내 안정적인 시장입니다. 다만 외식산업 발달에 따른 식문화의 서구화 등 새로운 식문화 트렌드에 대응할 수 있는 새로운 가치를 제공하는 제품군 개발이 필수적입니다. 당사는 두부와 나물 시장의 안정성에 더해 추가 성장을 만들어 낼 수 있도록 지속가능 식품을 확장해 나갈 계획입니다.[계란]국내 계란 시장은 외부 환경에 민감하여 원란의 수요와 공급에 크게 영향을 받는 시장이며 계란 가격의 급등과 급락이 수시로 발생하기 때문에 시장의 안정성에 있어서 원란의 안정적인 수급이 가장 중요합니다. 이러한 관점에서 풀무원의 확고한 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 구축과 차별화된 품질 관리(Quality Control)는 타사와 차별화된 핵심 역량입니다. [면]생면 시장은 비교적 안정된 시장입니다. 이에 당사는 냉면, 우동 등 계절성 상품 외 상시 운영이 가능한 상품 확대함으로써 시장 성장이 확대될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이에 짜장, 파스타 등의 상품 외 트렌드에 부합한 편의형 칼국수, 수제비, 막국수, 냉우동 등의 새로운 카테고리를 지속 확대 운영할 계획입니다. 라면 시장은 신제품 출시, TV광고 및 가격할인 등으로 인한 경쟁이 심화되는 추세이며, 이중 비유탕 건면 시장은 유탕면 대비 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있습니다. 풀무원 건면은 낮은 칼로리와 포화지방을 통한 건강 가치 충족, Kids/Silver/비건 지향 등 세분화된 타겟 제품 출시, 더 나아가 상온 면 HMR 영역으로 확대를 통한 다양한 소비자 가치 충족을 통해 시장을 확대하고자 합니다. (9) 회사 경쟁상의 강점과 단점[두부/나물]원료의 대부분을 차지하는 콩에 대한 안전성 관리와 신선도 유지가 핵심 경쟁력입니다. 이를 위해 안전한 국내산 콩 선별을 위한 원료콩 검수 및 잔류농약 검사, 산지 재배환경 검증은 물론 소비자가 직접 제품의 원료와 생산 관련 정보를 조회할 수 있는 식품이력추적제를 통해 제품 안정성에 대한 소비자의 신뢰를 구축하고 있습니다. 5℃로 유통(Cold Chain System)되는 두부/나물은 생산에서부터 매장도착시까지 신선함을 유지하며 경쟁사 대비 차별화된 품질을 제공하고 있습니다.[계란]계란 시장의 경쟁력은 안정적인 원란 공급과 계란의 신선도입니다. 풀무원은 산란일자를 가장 먼저 표기하였을 뿐만 아니라 까다로운 품질 관리를 통한 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 최근 디지털화에 맞추어 QR코드를 통한 식품 이력제 조회 시스템을 구축 및 도입하였습니다. 이러한 엄격한 품질 관리 덕분에 풀무원의 신선한 계란에 대한 소비자의 수요는 지속해서 증가하고 있으며, 소비자의 수요를 원활히 충족시키기 위해 풀무원은 협력기업과의 파트너쉽과 축적된 신뢰를 통하여 고품질의 계란을 원활히 공급받을 수 있도록 공급망을 구축하였습니다. 또한 신선하고 안전한 풀무원 계란에 대한 일관된 소비자 커뮤니케이션 또한 지속적으로 진행하고 있습니다. 이 외에도 동물복지시장과 계란시장의 신성장 동력 확보를 위한 계란 가공 시장을 꾸준히 확대하고 선도해 나아가고 있습니다. [면] 생면 시장의 경쟁력은 우수한 품질과 관능입니다. 이를 위하여 지속적으로 개발, 관리, 개선을 통한 새로운 제품, 더 나은 제품, 더 우수한 품질을 제공하고자 노력하고 있습니다. 바른먹거리 원칙하에 우수한 품질의 제품을 제공함으로써 풀무원식품의 경쟁력 확보 및 소비자 신뢰도를 지켜나가고자 합니다. 한편 라면 시장 내 소비자 인지 확대를 위하여 기존 브랜드를 '풀무원 건면'으로 일원화 하여 로고와 엠블럼을 변경, 명확한 소비자 언어로 소구하고 있습니다. 또한 풀무원 건면은 재료 본연의 맛을 넘어 재료들의 최적의 조합과 로스팅, 발효, 숙성 등의 공정으로 더욱 생생한 맛을 구현하였습니다. 2017년 10월 '다양한 생면 식감 구현이 가능하며 공극이 많아 스프 배임성이 우수한 건면의 제조방법'으로 특허를 등록하고, 면의 식감을 구현하는 기술력을 지속적으로 향상시켜오고 있습니다. 이 외에도 기존 운영 제품의 재편과 신규 카테고리 제품 확대하고 있습니다. ■ ㈜푸드머스(1) 산업의 특성식자재유통은 어린이집/유치원 급식에 사용되는 식재료부터 초/중/고교, 오피스/산업체, 공공기관, 의료/복지시설 등의 급식용 식재료에 이르기까지 사회구성원 생애 전반에 걸쳐 식자재를 공급하는 산업입니다. 사회 발전이 고도화되고 조직화 정도가 심화되면서 집단을 대상으로 하는 급식 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 외식시장 또한 급성장할 것으로 예상됩니다. 전반적인 소득수준의 향상에 따라 양질의 고급화 식재에 대한 소비자의 수요가 점차적으로 증가하는 한편 사회적인 식품 안전이슈가 대두되면서 각 기업들의 안전관리 및 위험 예방 활동이 강화되고 있습니다. 또한 출산율 감소로 인한 초/중/고교 인구 감소로, 학교시장이 점차적으로 줄어드는 추세이나, 고령화로 인한 실버 시장 확대가 예상됩니다. 국내 식자재 시장은 선진 시장에 비해 대규모 자본에 의한 규모화 수준이 낮은 단계에 해당됩니다. 외식 시장의 식자재 유통은 최근 최저임금 인상 등 인건비 상승으로 인해 전처리 식자재에 대한 니즈가 확대되고 있습니다. 따라서 향후 산업의 양적/질적 측면의 지속적인 성장이 예상됩니다. (2) 영업개황푸드머스는 크게 B(Business)채널과 SL(School Lunch)채널, Kids(영유아시설)채널, H(Health)채널, 외식(HORECA)채널로 구분하고 있습니다. B 산업체, 경찰시설, 관공서, 오피스, 대학교 및 학원시설 등을 대상으로 가성비 높은 상품의 개발/소싱과 고객서비스로 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다.SL채널은 전국 초/중/고등학교를 대상으로 고품질의 '풀스키친(구.바른선)'브랜드 매출을 확대해 나가고 있으며, Kids 채널은 영유아 맞춤형 전용 브랜드인 '풀스키즈(구.우리아이)' 브랜드를 유치원과 어린이집에 공급하는 사업으로 매년 두 자릿수 성장을 지속하고 있습니다. H 복지/요양/의료시설을 대상으로 전용 브랜드인 '풀스케어(구.Softmade)'를 런칭하여 상품 차별화를 경쟁력으로 복지/의료 시장 내 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. 외식채널은 프랜차이즈,레스토랑, 휴게소, 일반식당 등을 대상으로 다양한 고객 니즈에 부합하는 맞춤형 상품 및 효율화 식재를 제공하는 사업으로 외식 전용브랜드인 '풀스쿡(구.참채움)'을 바탕으로 외식 시장 진입 확대를 지속 추진하고 있습니다. (3) 산업의 성장성식자재 유통업은 대형업체를 중심으로 재편되어 기업간 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 출산율 저하에 따라 영유아 현원 수 및 초/중/고교 재학생 수는 지속적으로 감소하고 있지만, 점차적으로 완만하게 유지되는 추세이며 영유아 인구 수 감소에도 불구하고 보육정책에 따라 보육시설은 매년 증가하고 있어 돌봄교실과 같은 영유아 급/간식시장은 성장하고 있습니다. 또한 국내 인구 고령화에 따라 병원, 요양원, 복지시설의 푸드서비스시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 최근 군 급식 식자재 시장이 민간 기업에 개방, 점진 확대가 예상됨에 따라 새로운 시장 개척을 통한 성장이 가능합니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 급식 식자재 시장은 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 2020년 COVID-19로 인해 단체급식 시설 및 다중이용 시설의 휴교/휴원이 장기화되면서 급식이 사실상 중단됐어 많은 어려움을 겪고 있습니다. 2020년 5월 3주차부터 단계적인 학교 등교가 진행되어 2020년 6월말 급식 운영율은 50% 수준에 머물렀고, 9월 2학기 개학 시점부터 단계적 대면수업으로 학교 등교가 재개되었으나 COVID-19 확산 강도에 따라 2020년 12월 전면 원격수업으로 전환되는 등 급식 수요의 변동폭이 크게 발생하고 있습니다. 2021년 상반기 COVID-19의 진정세를 기점으로 학년별 전면 등교 전환이 확대됨에 따라 급식 식자재 시장이 정상화되었습니다.(5) 국내외 시장여건국내 식자재 유통시장은 개인사업자나 중소업체 중심으로 이루어져 왔으나 최근 대기업 중심의 기업형 식자재 유통으로 재편되고 있습니다. 현재 기업형 식자재 유통업체는 인프라를 기반으로 M 통해 규모를 키우는 업체와 기존의 외식과 급식업을 중심으로 식자재 유통업의 시너지를 키우는 두 가지 모습으로 나타나고 있습니다.특히 최근 학교채널의 경우, COVID-19로 인해 소규모 학교급식전문업체의 영업활동 위축으로 자사를 포함한 대기업 중심으로 재편될 것으로 예상하고 있습니다. 다만 내수경기 침체 및 푸드서비스 시장 성장세 둔화로 업체 간 신규 사업장 수주 경쟁이 심화 되는 등 기업간 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 뿐만 아니라 각 지자체에서 지역 내 산업 육성 및 보호를 위하여 시행되고 있는 지역제한 제도로 전국권 사업을 영위하는 대기업 식자재 유통사 대비 Local 기업의 시장 침투가 증가하고 있는 추세입니다. 따라서 이 같은 시장여건을 고려, 해당 산업 내 차별화를 통한 경쟁력 확보가 중요합니다. 또한 COVID-19를 계기로 급식 환경의 안전성 확보 중요성이 대두되고 있으며, 식자재 또한 조리방법이나 취식형태가 안전한 제품을 선호하는 추세로 변화하고 있습니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성푸드머스의 주요 경쟁사들은 국내 푸드서비스 시장의 포화와 업체 간의 치열한 수주 경쟁 등으로 인해 외식시장 및 해외 진출을 가속화하고 있습니다. 단체급식을 기반으로 외식 프랜차이즈 및 호텔, 개인식당의 식자재 공급비중을 확대하고 있으며, 해외단체급식 사업장 수주확대를 통해 해외 비중을 점차 확대해 나가고 있습니다. 또한 기존 단체급식시장에서의 매출 확대를 위해 경쟁사의 Kids와 Silver시장 진입이 확대되고 있으며, 푸드머스는 Kids와 Silver채널의 경쟁사 참입을 방어하기 위해 '풀스키즈' 및 '풀스케어' 브랜드 상품 구색을 확대하고, 채널 맞춤형 교육 및 서비스를 제공하면서 진입장벽을 강화하고 있습니다. 외식채널의 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있지만 수익을 창출할 수 있는 여건이 쉽지 않은 상황 속에서 푸드머스는 전처리 과정을 줄인 Prep 식재 등 차별화된 외식전용 식자재 제품 개발 등을 통해 외식채널에서의 매출 성장을 확대하고 있습니다. (7) 경쟁상황학교 급식시장과 영유아 급식시장의 시장우위를 지속적으로 선점하기 위해 브랜드 상품 개발 확대를 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있으며, 이와 더불어 각 지자체 급식지원센터 및 보육정보센터와의 파트너십을 더욱 견고히 하고 있습니다. 특히, COVID-19의 영향을 가장 많이 받은 SL(학교)채널의 경우, 공산카테고리에서 시장점유율을 확대하고, 불확실성에 대비해 전략적인 가격운영과 구조개선에 주력하고 있으며, Kids채널은 시장 내 새로운 성장동력을 발굴하기 위해, 식자재공급 이외의 품목과 서비스를 제공하는 등의 사업 구조를 혁신하는데 주력하고 있습니다. 아울러 기업, 산업체, 경찰시설, 관공서, 공공기관 등의 급식시장 사업역량 확대를 위해 고객군별 맞춤형 상품 전략과 교육 지원 등의 부가서비스 제공으로 시장 내 경쟁력을 지속적으로 강화해가고 있습니다. 또한, 미래 신성장 채널인 H(Health)채널의 확대를 위해 풀스케어 제품 라인업을 확대하고 있으며, Broad Line채널은 식물성 지향 식품(Plant-Forward Foods) 등 자사 브랜드 제품 중심으로 미진입 시장을 적극 개발하고 있습니다. 제품 경재력 강화를 위해, 푸드머스의 강점인 간식,디저트(음료/유가공 및 떡류) 와 육가공 상품의 개발에 집중하고 있으며, 콩가공 및 식물성 지향 식품(Plant-Forward Foods) 카테고리를 육성하고 있습니다. ■ 엑소후레쉬물류㈜(1) 산업의 특성신선물류는 냉장/냉동식품의 물류 프로세스 모든 과정에서 신선도를 유지한 상태로 고객에게 배송하는 물류서비스입니다. 신선도 유지를 위해서는 냉장설비를 갖춘 수/배송차량과 냉장/냉동물류센터를 보유한 전국적인 Cold Chain(냉장 유통) 네트워크가 구성되어야 합니다. 이러한 인프라를 갖추기 위한 초기 투자비용이 하나의 진입장벽으로 작용합니다. 또한 신선상품은 상온상품 대비 일출고량이 적고, 신선도를 고려해 신속한 배송이 요구되기 때문에 배송효율이 낮습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받는 산업입니다.(2) 영업개황엑소후레쉬물류는 최상의 Cold Chain System(냉장 유통 시스템)을 제공하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 갖추고 있으며, 최신 물류기술이 집약된 국내 최대 규모의 저온자동화 시설을 통해 계열사 및 3PL(Third Party Logistics) 화주의 물류비 절감과 물류 서비스 품질 향상을 도모하고 있습니다. 이러한 경쟁우위 유지 및 물류 서비스 개선을 통해 매년 매출이 신장하고 있으며, 고품질의 서비스를 바탕으로 적극적인 영업활동을 통해 관계사 외 3PL 매출을 확대하고 있습니다.(3) 산업의 성장성제3자 물류 시장은 지속적으로 성장해왔으며, 국내 기업의 제3자 물류 활용율이 일본이나 북미, 유럽 대비 아직 낮은 수준에 머물러 있어 앞으로도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 신선물류 시장의 대부분을 식품산업이 차지하고 있고 국내 식품산업의 총생산이 성장세를 보이고 있으며, 소비자의 식품 품질 향상 및 안전성 의식 제고에 따른 니즈의 변화로 상온물류 대비 신선물류 시장이 더 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성신선물류 시장 성장세에 신규업체 진입 등의 영향으로 물량 유치를 위한 저단가 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받게 되는데, 매년 최저시급 인상에 따른 인건비 증가 및 최근 유가 상승 추세로 손익에 부담을 주고 있습니다. 유가 인상요인을 방어하기 위해 에코드라이빙 캠페인, 계약 주유 등을 통해 원가를 개선하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건해외 유수 대기업들은 자사의 핵심사업에 집중하는 한편 물류부분의 경우 전문 3자 물류기업들에게 아웃소싱 비율을 높이고 있는 것에 비해 국내 산업시장은 이와 반대로 대기업들 대부분이 물류자회사를 통해 운영되고 있습니다. 아울러, 4차 산업혁명의 도입으로 인한 '스마트 팩토리'는 물류업계에도 적용이 가속화 되고 있습니다. 소형화물을 배송하는데 무인항공기 드론이 투입되는가 하면, 제조/유통산업 현장에서는 IoT기술과 로봇을 통해 소량다품종 생산체계에 유연성을 더하면서 실시간 데이터를 수집/분석하고 스스로 작업 수 있는 물류센터가 요구되고 있습니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성제3자 물류 시장 성장세로 신선물류시장이 확대되고 있습니다. 이에 저단가 전략의 신규물류업체들이 지속 진입으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형할인점의 자가물류센터 구축 및 자가배송 확대 경향이 지속됨에 따라 직접 배송물량의 감소 및 저매출 소규모 매장의 증가로 차량 배송 효율성이 낮아지고 있습니다. 향후 경쟁에서 우위를 점하기 위해 지속적인 물류서비스 품질 개선 및 자동화 설비 도입 등을 통한 원가 경쟁력 확보가 중요할 것으로 예상됩니다.(7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점엑소후레쉬물류는 국내 최대 규모의 저온 자동화 물류센터인 음성허브센터 및 전국의 물류거점 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 물류센터 내 냉장식품의 물류유통 기준 온도를 선진국 수준인 2℃로 설정하고, 차량 시동 Off 상태에서도 냉장온도를 유지하는 축냉설비, 겨울철 냉해방지를 위한 온풍기 설치 운영 등을 통하여 최상의 Cold Chain System(냉장 유통 시스템)을 구축함으로써 업계 내 월등한 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 아울러 친환경물류를 실현하기 위하여 전기 배송차량 도입 등을 검토 및 진행하고 있습니다. 또한 물류센터에서는 물류원가 개선을 위하여 출고적재 자동화 설비 도입 프로젝트를 추진하여 2021년 도입을 완료하였습니다. 이 외 지속 혁신및 자동화 물류체계 구축을 통하여 원가 절감을 추진하고 있습니다. ■ ㈜풀무원녹즙(1) 산업의 특성신선한 원재료로 생산한 유통기한이 짧은 냉장 음료 제품을 매일 아침 고객에게 배달해야 하기에, 전국에 걸친 배송망과 취급 가맹점 등의 인프라를 구축해야 하는 사업입니다. 따라서 산지 원재료 수급관리와 냉장 물류 시스템, 고객 배송을 담당하는 가맹점 관리에 만전을 기해야 합니다. (2) 영업개황건강신선음료 배달사업은 녹즙류, 유산균, 음료대용식, 대용식, 건강즙 등 주요 품목을 고객의 집이나 사무실에 일일배달하는 사업입니다. 해당 사업은 1995년 5월 사업 시작 이후 지속적인 성장을 이어오고 있습니다. 녹즙 제품은 명일엽이나 케일 등의 채소를 착즙한 100% 생즙의 순수녹즙과 과일농축과즙을 더해 맛있게 마실 수 있는 혼합녹즙, 초고압살균(HPP)을 통해 유통기한을 연장하여 급식채널, 온라인, 홈쇼핑 등으로 판매채널을 확산하고 있는 HPP녹즙이 있습니다. 건강즙은 도라지, 흑마늘, 헛개나무 등 한방소재를 이용한 가열제품으로 일일배달 형태와 세트포장을 통한 온라인 및 특판 매출로 구분하여 영업활동이 이루어지고 있습니다. 대용식은 핸디밀, 스무디랩 등 기존 품목과 차별화된 카테고리를 육성하고 있습니다. 지난 2010년에는 식물성 유산균 제품을 통해 유산균 시장에 진출하였고, 2013년에는 글로벌 유제품 기업인 다논(Danone)과 제휴하여 발효유 제품을 출시하였으며, 프로바이오틱 사업 전개를 통한 품목 다변화로 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 최근 제품의 기능성에 대한 고객니즈가 증가하며 이러한 시장 변화에 대응하기 위해 녹즙/건강즙 제품의 상단에 건강기능식품 정제를 더해 기능성을 강화한 융복합 건강기능식품을 출시하여 자사만의 경쟁력 강화와 함께 제품 차별화를 하고 있습니다. (3) 산업의 성장성국내 음료시장의 경우, 최근 몇 년간 저성장이 이어지고 있으며 커피류 및 일부 기능성 음료만이 성장하고 있습니다. ㈜풀무원녹즙은 이러한 저성장을 탈피하기 위해 기존 녹즙군을 일반녹즙, 융복합녹즙, HPP녹즙 등 카테고리의 세분화를 진행하여 제품별 차별화 및 기능성 강화를 통해 고객의 저변을 확대해가고 있으며, 식사 대용식 시장이 성장함에 따라 과채스무디 제품을 런칭하여 규모 확대를 추진하고 있습니다. 일반식품에 해당하는 녹즙/건강즙 제품에 건강기능식품 정제를 더한 융복합 건강기능식품의 출시를 통해 5조원 규모의 건강기능식품 시장으로의 확대를 시도하고 있습니다. 또한, 4차 산업혁명과 함께 언택트(비대면) 소비 트렌드가 확산됨에 따라, ㈜풀무원녹즙은 기존 오프라인 대면 중심 사업을 온라인 채널로의 확장을 가속화하고 있습니다. 온라인 신선배송을 통한 식음료 구매의 일상화와 함께 건강신선음료 배달 사업의 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성건강신선음료는 건강한 삶을 영위하기 위한 소비자들의 부가적인 부분입니다. 따라서 경기 변동에 민감한 특성이 있으며, MS(Morning Staff)를 통한 일일 배달 중심 사업을 펼치기 때문에 영업일수가 감소하는 동절기 및 휴가철 등에는 매출이 감소될 수 있는 특성을 지니고 있습니다. (5) 경쟁상황 및 시장의 안정성신선음료 배달사업은 일일배송 형태로, 중소 녹즙업체가 경쟁하고 있습니다. ㈜풀무원녹즙은 안정적인 기존 사업을 기반으로 사업의 강점인 Fresh Delivery 및 고객의 편의, 기능성을 강화하면서 간편함, 건강을 추구하는 소비자의 니즈를 대응하고, 일반식품 기능성 표시제품 확대 등 제품의 기능성 강화를 통해 시장을 주도해 나가고자 합니다. (6) 경쟁상황㈜풀무원녹즙은 녹즙사업을 시작한 1995년 이후 줄곧 대한민국 녹즙시장을 선도하는 리딩 브랜드로 자리를 공고히 하고 있습니다. 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 바른먹거리를 제공하고 고객의 삶에 건강한 생활 습관으로 자리할 수 있도록 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 자사에서 생산하는 다양한 제품은 원재료별 생산 산지 점검 및 관리부터 공정위생관리, 섭씨 5℃ 이하의 온도 관리, 신선유통 관리에 이르기까지 풀무원의 원칙을 지켜나가고 있습니다. 상품 또한 수시로 업체를 방문하여 품질검사를 비롯한 철저한 위탁생산관리를 통해 소비자 만족을 최우선으로 관리하고 있습니다. ㈜풀무원녹즙은 HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준), FSSC(Food Safety System Certification) 22000 인증을 취득한 고품질의 생산라인을 갖추고 있고, 소비자들에게 어필할 수 있는 강력한 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 이러한 품질과 브랜드 파워에 기반한 고품질의 제품은 전국에 분포한 가맹점 등 유통망을 통해 언제든 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 힘이 되고 있습니다. [건강케어제조유통부문]풀무원식품㈜ 의 FI사업 부문에 해당하며, 고객의 생애(연령) / 생활주기(상황,목적)에 맞추어 다르게 영양설계된 식품과 식단을 제안하는 D2C사업입니다. [식품서비스유통사업부문] 플무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문]해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다. i) Pulmuone USA는 미국시장에서 건강지향적 Brand 프레쉬도우/소스류/두부류/Asian 제품군을 제조 및 납품하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. ii) ㈜아사히코는 일본시장에서 건강지향적 Brand 두부/유부류 제품을 제조 및 글로벌제품을 수입하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. iii) 푸메이뚜어식품(상해/북경)은 중국시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. ■ Pulmuone USA, Inc./Pulmuone Foods USA, Inc./ Nasoya Foods USA, LLC(1) 산업의 특성광범위한 지역에 소비자가 분산되어 있는 미국 시장 특성상 대부분의 식품 제조사들은 특정 지역에 기반을 두고 해당 지역을 중점적으로 공략하여 성장하면서 동/서부 별도 생산 기지를 확보하는 특징이 있습니다. 또한 다양한 민족적 배경을 둔 인구통계학적 특성상, 세계 각국의 다양한 식문화가 공존하여 식음료 제품의 카테고리가 매우 세분화 되어 있습니다. 카테고리별 각기 다른 선두업체가 존재하며, 다양한 식문화를 혼합하여 새로운 식음료 카테고리를 창출하려는 시도가 점차 증가하는 추세입니다. 한편 2010년 이후 안전식품(유기농 원재료, 글루텐 미첨가, 유전자 조작 원료 미사용 등)에 대한 소비자들의 관심이 증가함에 따라 관련 제품 출시가 이어지고 있습니다. 이에 더해 최근 미국 전역에 걸쳐 Plant Based Protein(식물성 단백질) 식품에 대한 관심 및 소비가 증가함에 따라, 대부분의 식품 카테고리에서 식물성 단백질이 함유된 제품에 대한 출시가 활발했습니다. 2020년 COVID-19 발생에 따른 내식 선호 문화 영향으로 두부에 대한 관심도와 소비가 급증하였으나, 2021년 백신 접종 시작으로 외식 비중이 증가되며 2020년 대비 두부 시장 규모가 소폭 하락하였습니다. 다만 2020년 COVID-19 발생 전과 비교할 경우 두부시장의 성장이 확인됩니다. 또한 MZ세대의 라이프스타일을 기반으로 가정에서 간단하게 직접 요리를 할 수 있도록 조리법 및 소분된 원재료를 포함한 레스토랑 품질의 밀키트 제품군의 시장이 확장되고 있습니다. 해당 제품군은 구독을 통하여 가정에 직접 배달하는 D2C 모델인 온라인 밀키트 모델로 시장이 형성되었으나, 유통 매장에서 직접 판매하는 In-store 밀키트 모델도 활발해 지고 있습니다.(2) 영업개황Pulmuone U.S.A.는 1991년에 한국 교민시장에 진출한 이래, 꾸준히 사업영역을 확장하고 있습니다. 2004년에 미국 유기농 식품회사인 Wildwood Natural Foods를 인수하여 기존Asian Market에서만 판매하던 두부 제품을 미국 주류시장(Mainstream Market)에 진출시켰습니다. 2009년 발아콩 두부 출시로 Natural Market에서 두부 카테고리의 선두주자로 도약하였습니다. 또한 2009년 냉장 파스타, 소스, 레디밀(Ready Meal) 제품 제조업을 영위하는 Monterey Gourmet Foods를 인수합병하여 제품군 다양화를 통해 미국 주류시장(Mainstream Market) 확대에 집중하고 있습니다. 현재 미국 내 주류시장과 교민마켓에서 두부 제품군은 선두권을 유지하고 있습니다. 이 외 2015년 3분기 이후 파스타 및 소스 제품의 신제품 출시 및 바른먹거리 철학을 토대로 미국 주류시장(Mainstream Market) 주력 제품들을 교민 시장에 판매하고 있습니다. 한편 두부, 수입품 등의 한국 교민 마켓 주력 제품 등의 Road show를 통하여 미국 주류시장(Mainstream Market)에 집중 홍보 및 교차 판매하여 다양한 먹거리 소개 뿐만 아니라 신규고객 확보 및 매출 확장에 집중하였습니다. 2016년 미국 주류시장(Mainstream Market) Retail 채널 1위 두부 브랜드인 나소야 브랜드를 비타소이로부터 인수한 이후 성장세를 지속하고 있으며, 이로써 세계 4대 두부시장(한국, 일본, 중국, 미국) 중 하나인 미국에서 두부사업 부문 1위 업체로 입지를 다져나가고 있습니다. 2018년 나소야 브랜드 두부 제품을 코스트코에 런칭하였으며, 점차 판매 지역 확대로 매출성장을 모색하고 있습니다. 채널 확대 외에도 부가가치가 높은 신제품 출시 및 신규 브랜드 론칭을 통해 소비자의 기대수익을 높이는 한편 고수익성 카테고리 제품 수요 창출을 위한 활동을 전개하고 있습니다. 그 밖에 급증하는 수요에 대응하기 위해 서부에 신규 두부 제조 라인 2개를 증설하였습니다. 2022년도에 주목할 만한 요인으로 레스토랑보다는 가정에서 직접 조리하는 빈도 수가 높아지면서 그동안 손쉽게 접할 수 있었던 이탈리안 음식, 멕시칸 음식에서 벗어나 상대적으로 미국 가정에서 구현하기 어렵웠던 아시안 음식을 손쉽게 조리할 수 있는 아시안 밀키트 제품이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 이러한 성장에 힘입어 코스트코의 월간 National MVM 할인 행사에 아시안 냉장 기업 중 최초로 2회 행사를 진행하는 등 소비자들의 긍정적인 반응을 확인하였습니다.최근 COVID-19로 인한 원부자재 및 물류비가 인상 등에 따른 부담을 해소하고자 가격인상, 물류 효율화 및 현지 생산 기반 체계를 확보를 전개하고 있습니다. 먼저 두부 수요의 현지대응을 위해 지난 2021년 11월 Fullerton 공장 증설을 완료하여 추가 공급 물량을 확보하였습니다. 이 외 수익성 개선을 위해 제품가격 인상, 효율적인 인력 운영 등을 진행하고 있습니다.(3) 산업의 성장성[포장 두부 산업]두부는 시장 규모 및 성장성이 비교적 제한적인 한국 교민 및 아시아인 대상 시장에 비해 미국 주류시장(Mainstream Market) 시장은 성장 가능성이 높습니다. 2017년 부터 전세계적으로 화두가 된 Plant Based Protein(식물성 단백질)의 긍정적인 시장 반응으로, 두부에 대한 관심과 소비가 증가하면서 전체 두부 시장도 3년째 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 특히 2020년에 동 카테고리에 대한 수요가 급증함에 따라 미국내 대부분의 주요 두부 제조업체가 생산 라인 확장을 위해 공격적인 투자를 단행하였습니다. 또한 소재 두부를 벗어나 편리하게 이용할 수 있는 가공두부 제품에 대한 출시를 이어가고 있습니다. [아시안 Food 산업]전반적인 아시안 Food의 인기에 힘입어 편의성을 갖춘 아시안 Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 여러 아시안 Food 중 K-Food는 K-Pop과 K-Drama의 폭발적인 인기에 힘입어 새롭고 트렌디하고 건강한 식품으로 소비자들의 큰 관심을 받고 있습니다. 이에 각 가정에서 편의성을 갖춘 아시안 Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. [즉석 조리 식품 산업]건강하고 신선한 음식에 대한 소비자의 선호도가 지속적으로 증가함과 동시에 편의성을 갖춘 즉석 조리식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. Pulmuone U.S.A.는 지속적으로 한국 본사의 볶음밥, 생면, 라면, 만두, 김, 반찬, 간식 등 다양한 신제품을 수입 및 출시하고 있으며 이를 토대로 교민 마켓에서의 시장 점유율 증대 뿐만 아니라 냉장 파스타 및 소스류 사업과 마찬가지로 나소야의 여러 유통망을 통하여 주류 시장(Mainstream Market)까지 사업을 확장을 하며 매출 증대에 총력을 기울이고 있습니다. 또한 아시안 식품에 관한 소비자의 관심이 증가되면서 한국 본사의 완제품을 수입하는 모델에서 확장하여 현지 생산기지에서 본사에서 수입한 반제품과 현지에서 제조한 반제품을 조립하여 미국 소비자에게 적합한 아시안 밀키트제품 출시에 집중하고 있으며 나아가 중장기 계획으로 현지에서 100% 생산된 제품을 미국 시장에 공급하는 목표로 카테고리 확장을 통한 수요 확대로 미래 성장 동력을 만들어가는 단계별 과제를 실행하고 있습니다. [냉장 파스타 및 소스류 산업]단순히 편리함만 추구하는 냉동제품이 아닌 편리함과 동시에 건강을 생각하는 트렌드로 소비자 욕구가 변화에 따라, 냉동되지 않은 유기농 원재료를 적용한 프리미엄 냉장 제품군의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이에 Pulmuone U.S.A.는 당사의 바른먹거리 원칙에 맞는 제품 개발 노력으로 소비자 욕구 충족과 동시에 제품군의 성장을 기대하고 있습니다. 향후 아시안 제품 분야를 개척하여 아시안 냉장 제품의 선두기업이 될 수 있도록 아시안 제품에 집중해 나갈 계획입니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성Pulmuone USA의 주력 제품인 아시안 밀키트, 소스, 두부류 제품들은 시장군이 미국 주류시장(Mainstream Market) 식문화의 경기변동과 계절에 크게 민감하지 않은 주재료 및 간편식에 해당합니다. 또한 한국 본사에서 수입하는 생면류의 경우 겨울철 제품인 우동류와 여름철 제품인 냉면류가 뚜렷하게 나누어져 매출에 기여하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건Pulmuone U.S.A.의 주력제품(두부, 아시안 제품 등)은 대부분 유통기한이 짧은 냉장 제품이므로 취급에 주의가 필요합니다. 이러한 제품 특성상 캐나다 일부 지역을 제외하고 유사 수입제품의 유입에 따른 경쟁 위협은 낮은 상황입니다. 따라서 당사가 시장을 선점하고 있는 상황으로, 지속적인 아시안 카테고리 제품 출시 등으로 시장 확대를 견인해 나갈 계획입니다. 뿐만 아니라 미국 내 독신생활 및 편리함을 추구하는 소비자가 점차 증가함에 따라 대용량 제품보다는 1인이 간편하게 즐길 수 있는 소용량 제품들이 시장에서 증가하는 추세입니다. 이에 당사는 규격 조정 및 '신선, 편리함'을 강조하는 차별화된 제품 출시로 시장을 대응해 나갈 계획입니다.(6) 경쟁상황 및 시장의 안정성두부 시장은 크게 미국 주류시장(Mainstream Market) 과 교민 및 기타 아시안 시장으로 나누어 집니다. 주류시장(Mainstream Market)에서는 자사의 브랜드가 확고한 1위를 차지하고 있으나, 최근 들어 주요 유통업체들에서 현재 No.1인 나소야 용기형 두부 제품을 주문자 상표 부착상품인 PL(Private Label) 전환을 예정 하고 있어, 경쟁이 점차 격화될 것으로 예상됩니다. 이에 포트폴리오 구성을 고수익 제품군 위주로 재편하는 전략을 실행해 나가고 있습니다. 2018년에 새롭게 리뉴얼하여 출시한 자사의 High Protein 두부는 출시 이후 높은 매출 성장률을 보이고 있습니다. 따라서 소재 두부위주의 포트폴리오에서 벗어나 다양한 가공두부 제품 및 Plant-Based Meat 제품의 출시를 통해 시장에서의 지배력을 공고히 해나갈 계획입니다. 교민 시장의 경우 메인 스트림에 비해 훨씬 이른 시기부터 저가두부 브랜드들의 활동이 활발하여 가격 및 물량 경쟁이 치열한 양상을 나타내고 있습니다. 따라서 본 시장에서의 대응은 저가브랜드와 프리미엄 브랜드를 동시에 출시하고 타사에서 제조가 불가능한 제품(예, 투컵두부)을 출시하여 직접적인 가격경쟁을 피하여 매출 및 손익을 극대화하는 방향으로 접근하고 있습니다. 만두와 소스의 경우, 신선하고 편리성을 제공하는 Authentic 아시안 제품 개발 혹은 Natural한 이미지를 갖고 접근한 유수 경쟁업체 및 다양한 유사 제품에 따른 가격 경쟁이 심화되고 있어서 경쟁사에 비해 경쟁력이 높은 아시안 컨셉 제품 기반으로 차별화 전략과 시장 공략 방안을 지속 모색하고 있습니다.(7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점미국 내 두부시장에서 가격 경쟁력이 높은 자체 개발 상품 PL(Private Label)의 시장진입 증가세로 브랜드 파워 지속과 품질, 맛, 성분 상의 차별화된 신제품 공급이 핵심경쟁력입니다. 두부의 경우, 미주지역 내 Pulmuone USA 브랜드 이미지가 비교적 잘 구축되어 프리미엄 제품군의 출시가 용이한 것이 강점 입니다. 다만 풀무원의 제품 철학상 염가의 원재료를 사용한 저가 제품군은 출시하지 않아 저가 두부의 시장 잠식에 대한 효과적인 대응 마련이 필요합니다.만두, 소스, 즉석조리식품 시장에서는 Pulmuone USA가 지속적으로 트랜드에 부합되는 차별화되고 신선하고 편리성이 강화된 신제품들을 시장에 출시하고 있는 것이 강점입니다. 다만 모방 제품의 출시가 용이하여 차별화 제품을 출시하더라도 장기간 경쟁우위를 지속하기가 어려운 상황임에 따라, 브랜드 인지도 강화를 통해 충성도 높은 고객층을 견고하게 다져나갈 전략입니다. 이 외 한편 동/서부 생산기지 이원화 및 취급품목수(SKU) 합리화를 통한 수익성 개선과 신제품 출시 등을 통해 경쟁력을 높이고자 합니다. 당기 중에는 두부를 간편하게 이용할 수 있는 다양한 가공두부류 및 신제품을 Plantspired 브랜드로 출시하여, 활발한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. ■ ㈜아사히코(1) 산업의 특성소비자의 제품 신뢰도를 만족시키는 점이 핵심 과제입니다. 사회적으로 식중독, 이물질 혼합 등에 대한 식품 안전 관리 책임이 강조되고 있습니다. 또한 명절,연중행사, 지역행사 등에 따른 계절적 수요에 대한 신속한 대응이 필요합니다. 최근 일본 내 음식물 쓰레기가 사회적인 문제로 대두됨에 따라 당사가 판매 중인 유통기한이 짧은 제품 판매 시 정밀한 수요예측과 생산관리가 필요합니다.(2) 영업개황일본 정부의 긴급사태 선언 및 만연방지 등 중점 조치 해제 후 음식료 업종은 회복세를 보이고 있으나 COVID-19 이전 수준에 미달한 상황입니다. 그러나 신규사업의Plant-Forward Foods 제품 출시 등으로 새로운 성장 기반을 마련해 나갈 계획입니다.(3) 산업의 성장성기업간 경쟁 심화와 인구 감소, 소비자의 절약 지향, 초고령화 등으로 어려운 시장환경이 지속되고 있습니다. 다만 최근 소비자의 니즈가 반영된 다양한 두부/유부 제품 및 간편한 RM(Ready Meal) 제품을 통해 시장이 소폭 성장하는 추세를 보이고 있습니다. COVID-19로 인해 '안심', '건강', '가정'에 대한 소비자의 중요도가 높아졌으며, 건강 지향 식품에 대한 관심도가 높아지며 식물성 단백질에 대한 관심도 높아지고 있습니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성두부/유부 산업은 수입 원재료의 가격 변동에 따라 시장이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 계절적으로 두부의 수요는 여름철에는 '히야얏코(생식으로 취식하는 두부 요리의 일종)', 겨울철에는 '나베(전골요리의 일종)' 등을 중심으로 증가됩니다. 유부의 수요는 가을, 겨울에 확대 되는 계절성이 있습니다. 이 외 계절성과 무관한 상온 제품 등의 글로벌 수입품을 통하여 안정적인 성장을 도모해 나갈 전략입니다.(5) 국내외 시장여건 및 경쟁상황, 시장의 안정성두부/유부 시장은 다양한 경쟁사가 시장을 점유하고 있으며, 치열한 경쟁으로 시장 점유율 1위 사업자와 2위 사업자 간 격차가 좁은 특징을 보이고 있습니다. 이에 당사는 다양한 제품 출시를 통해 시장점유율을 높이고자 노력하고 있습니다. 한편 테아게 부문은 당사가 시장점유율 1위로 두각을 나타내고 있습니다. 2020년 기존 두부와 유부 외에 신규로 지속가능 식품을 런칭해서 장기적 흑자화를 위한 교두보를 마련했습니다. 세븐일레븐 재팬과의 협업을 통해 고수익성 지속가능 식품인 '두부바'를 출시하여 매출 호조세를 보이고 있습니다.(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점㈜아사히코는 내츄럴 크리미/아쿠아 제조법을 통한 차별화된 관능, 유통기한 연장 기술, 유부의 신규 생산설비 등의 기술력이 강점입니다. 또한 당사의 높은 대두 기술력을 통해 식물성 단백질 분야에 주력하여, 고단백질 두부, 대체육, 쌀, 면 등 Plant-Forward Foods 제품을 개발하여 판매하고 있습니다. 나. 지적재산권 관련'풀무원' 브랜드 전반의 상표권의 보유 및 브랜드 가치 상승을 위한 활동은 모 회사인 ㈜풀무원에서 담당하고 있으며 이에 대한 Brand fee를 ㈜풀무원에 지급하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 제품 환경규제 준수식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 사용자 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 실시하고 있으며 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. 또한, 제품의 환경성을 높인 포장재를 적용하여 분리하기 쉬운 라벨, 화학물질을 줄인 포장필름, 플라스틱을 절감한 용기로 변경하였으며 대상 제품을 확대하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률2. 환경기술 및 환경산업 지원법② 사업장관리 환경규제 준수제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부를 파악하기 위해 환경안전부서의 내부 감사를 실시하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 주변 환경에 미치는 영향을 저감시키고 있으며, 법적 배출기준의 1/2 이내로 사내기준을 수립하여 방지시설을 운영 하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조/물류/연구소에서는 환경안전경영시스템(ISO14001:2015, ISO45001:2018)을 유지하고 내부 정기 감사를 통해 운영 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 소음·진동관리법, 잔류성오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 등2. 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지이용 합리화법, 실내공기질 관리법 등③ 제재현황환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.④ 녹색경영공시 도입풀무원은 생산설비의 에너지 사용량 절감을 위해 에너지 절감 과제를 지속적으로 발굴하고 있으며 EMS 구축 사업장 확대, 노후된 유틸리티 변경, 신규 설비 도입 등의 환경투자를 실시하고 있습니다. 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화와 관련된 규제에 적극적으로 대응합니다. 목재펠릿 연료 전환을 통한 온실가스 감축 외부사업에 참여하여 2022년 2월 (주)피피이씨의령 2,643톤의 배출권을 승인받았으며, 2022년 1월 태양광 자가소비 외부사업으로 소규모, 극소규모 사업 등록하였습니다.㈜피피이씨춘천은 환경부의 녹색기업으로 지정되어 [환경정보 공개제도 운영규정]에 따라 환경정보를 공시하고 있습니다. 라. 외부자금조달 요약표 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등 상환등감소 기말잔액 은행 377,834 220,548 192,705 405,677 보험회사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관합계 377,834 220,548 192,705 405,677 회사채(공모) 110,000 - - 110,000 회사채(사모) 90,000 - 90,000 신종자본증권(공모) - - - - 신종자본증권(사모) 68,500 17,000 85,500 유상증자(공모) - - - - 유상증자(사모) - - - - 자산유동화(공모) - - - - 자산유동화(사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 178,500 107,000 0 285,500 주주,임원,계열회사 차입 - - - - 기 타 - - - - 총 계 556,334 327,548 192,705 691,177 주1) 상기 기초 및 기말 잔액은 사채할인발행차금이 미반영 된 금액임 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용)풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 [유동자산] 710,769,518,533 548,083,658,148 467,804,026,842 현금및현금성자산 113,366,028,570 87,816,162,947 86,008,900,823 단기금융상품 8,948,084,726 8,418,498,148 10,183,322,391 매출채권 및 기타유동채권 243,587,765,984 227,313,943,847 203,956,667,445 유동성리스채권 4,045,713 13,736,175 13,012,532 단기투자자산 143,908,133,277 63,567,519,300 23,031,751,561 당기법인세자산 35,426,519,970 34,360,342,486 32,653,629,005 재고자산 135,986,551,128 115,466,551,528 104,536,521,626 기타유동자산 29,528,732,961 11,126,903,717 7,420,221,459 기타유동금융자산 13,656,204 - - [비유동자산] 782,853,920,932 719,566,673,285 600,360,155,703 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 7,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,054,692,655 4,787,942,522 7,097,639,367 리스채권 308,794,059 10,354,215 10,583,822 장기투자자산 6,542,629,434 5,569,636,011 4,311,957,007 관계기업에 대한 투자자산 968,845,889 968,703,267 974,055,495 유형자산 722,354,666,822 665,672,042,200 547,416,889,327 투자부동산 3,185,230,454 3,273,653,771 3,391,551,518 무형자산 31,520,030,277 30,126,436,215 28,497,216,710 이연법인세자산 10,414,059,823 8,612,284,122 8,628,246,695 기타비유동자산 500,971,519 541,620,962 24,515,762 자산총계 1,493,623,439,465 1,267,650,331,433 1,068,164,182,545 [유동부채] 651,385,666,534 578,489,561,834 592,251,765,918 매입채무 및 기타유동채무 248,637,861,695 267,979,932,731 241,928,663,443 단기차입금 350,051,039,310 269,961,784,297 309,636,038,065 유동성리스부채 11,536,895,953 10,812,412,927 10,463,782,178 유동파생상품부채 - 19,538,157 100,793,986 당기법인세부채 10,747,975,449 8,648,615,503 10,310,137,916 미지급배당금 - - 유동성충당부채 10,895,299,053 308,483,142 - 기타유동금융부채 1,580,762,441 1,611,827,166 1,659,245,821 기타유동부채 17,935,832,633 19,146,967,911 18,153,104,509 [비유동부채] 318,908,852,335 270,766,456,650 151,492,687,934 장기매입채무 및 기타비유동채무 293,646,431 168,468,162 - 장기차입금 255,245,740,370 217,588,986,307 96,970,437,653 비유동리스부채 15,492,316,525 15,314,195,949 18,657,834,567 퇴직급여부채 21,810,820,163 11,321,573,028 12,974,877,353 비유동충당부채 3,231,211,912 3,272,274,209 4,357,386,605 이연법인세부채 293,950,491 559,792,552 169,080,392 기타비유동금융부채 22,541,166,443 22,541,166,443 18,363,071,364 부채총계 970,294,518,869 849,256,018,484 743,744,453,852 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 441,595,325,184 369,148,423,053 266,509,593,567 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 기타불입자본 82,116,895,396 63,217,060,693 (4,992,919,307) 기타자본구성요소 46,021,748,381 8,554,273,618 (4,653,134,205) 이익잉여금 260,388,951,407 244,309,358,742 223,087,917,079 [비지배지분] 81,733,595,412 49,245,889,896 57,910,135,126 자본총계 523,328,920,596 418,394,312,949 324,419,728,693 부채 및 자본 총계 1,493,623,439,465 1,267,650,331,433 1,068,164,182,545 구분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 수익 1,659,105,289,521 2,032,595,834,315 1,910,952,705,951 영업이익 28,244,965,768 44,327,588,237 71,647,186,072 당기순이익(손실) 19,493,001,413 19,270,428,755 44,522,665,213 총포괄이익(손실) 60,428,446,018 36,567,232,866 41,505,335,833 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 28,521,216,782 29,369,539,203 47,304,196,715 비지배지분 (9,028,215,369) (10,099,110,448) (2,781,531,502) 총포괄이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 65,951,477,799 45,231,478,096 45,796,982,203 비지배분 (5,523,031,781) (8,664,245,230) (4,291,646,370) 기본주당이익(손실) 2,639 2,967 4,779 희석주당이익(손실) 2,639 2,967 4,779 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 종속기업, 관계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 연결재무제표 작성을 수행하였습니다.주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주4) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2022년 (주)피피이씨춘천(주)피피이씨의령(주)피피이씨음성나물(주)피피이씨음성생면피피이씨글로벌김치(주)엑소후레쉬물류(주)영농조합법인피티에이(주)풀무원기분상해포미다식품유한공사북경포미다녹색식품유한공사Pulmuone U.S.A., Inc.Pulmuone Foods U.S.A.,Inc.Nasoya Foods USA, LLC한국바이오기술투자(주)(주)아사히코(주)푸드머스신선나또(주)풀무원아이엔(주)풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd.)(주)풀무원녹즙 - - 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주2) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주4) 아사히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주6) 북경델리카식품유한공사는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주8) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2020년 6월 11일 부로 청산되었습니다. 다. 요약 개별재무정보 (K-IFRS 적용)풀무원식품주식회사 (단위:원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 [유동자산] 383,943,187,884 276,770,014,477 230,401,475,129 현금및현금성자산 35,326,744,238 26,318,327,420 24,209,016,830 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 134,520,168,932 122,732,757,705 116,566,711,745 유동성리스채권 464,393,327 526,543,566 377,414,674 단기투자자산 130,015,487,422 40,121,550,050 - 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,444,696 32,641,502,166 재고자산 27,890,634,545 33,674,375,082 51,472,735,103 기타유동자산 20,570,658,520 18,255,015,958 2,634,094,611 기타유동금융자산 13,656,204 - - [비유동자산] 750,945,459,174 699,453,679,141 630,043,593,303 장기금융상품 - - - 기타비유동자산 500,000,000 541,395,890 - 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,808,295,938 2,132,662,719 4,642,672,707 리스채권 716,474,578 1,034,200,191 1,066,588,430 장기투자자산 850,000,000 10,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 688,623,117,834 636,155,857,834 565,160,152,327 유형자산 44,185,993,815 47,318,928,634 47,227,298,148 투자부동산 5,489,312,942 5,585,029,822 5,712,500,316 무형자산 3,680,004,071 4,015,182,262 3,922,341,562 이연법인세자산 3,092,259,996 2,660,421,789 2,302,039,813 자산총계 1,134,888,647,058 976,223,693,618 860,445,068,432 [유동부채] 370,392,810,884 315,397,438,747 338,694,089,599 매입채무 및 기타유동채무 147,365,752,130 140,858,881,892 141,843,354,465 단기차입금 206,471,752,965 162,810,660,864 182,417,699,980 유동리스부채 2,277,232,795 2,893,242,476 2,924,847,243 유동파생상품부채 19,538,157 100,793,986 당기법인세부채 5,987,276,531 4,559,188,580 7,212,549,232 유동성충당부채 4,063,546,901 308,483,142 - 기타유동부채 4,227,249,562 3,947,443,636 4,194,844,693 미지급배당금 - - - [비유동부채] 178,219,583,268 130,753,675,383 82,467,239,722 장기매입채무 및 기타비유동채무 258,885,036 201,081,341 - 장기차입금 154,623,295,103 110,256,402,239 63,606,109,253 기타비유동금융부채 14,369,653,043 14,367,287,286 12,069,066,974 비유동리스부채 1,456,378,613 2,656,425,653 4,183,920,142 퇴직급여부채 6,065,641,476 1,818,456,984 847,730,365 비유동충당부채 1,445,729,997 1,454,021,880 1,760,412,988 부채총계 548,612,394,152 446,151,114,130 421,161,329,321 [자본금] 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 [기타불입자본] 285,022,721,701 268,216,022,289 200,006,042,289 [기타자본구성요소] 10,651,839 (15,239,763) (78,619,310) [이익잉여금] 248,175,149,366 208,804,066,962 186,288,586,132 자본총계 586,276,252,906 530,072,579,488 439,283,739,111 부채 및 자본 총계 1,134,888,647,058 976,223,693,618 860,445,068,432 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 수익 852,087,038,426 1,096,549,940,986 1,038,514,485,544 영업이익 25,251,229,192 31,071,504,273 46,654,507,349 당기순이익(손실) 51,775,492,775 32,039,308,247 52,721,965,802 총포괄이익(손실) 51,801,384,377 33,381,488,987 54,774,123,942 기본주당이익(손실) 4,988 3,237 5,326 희석주당이익(손실) 4,988 3,237 5,326 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주3) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 710,769,518,533 548,083,658,148 현금및현금성자산 113,366,028,570 87,816,162,947 단기금융상품 8,948,084,726 8,418,498,148 매출채권 및 기타유동채권 243,587,765,984 227,313,943,847 단기금융리스채권 4,045,713 13,736,175 단기투자자산 143,908,133,277 63,567,519,300 당기법인세자산 35,426,519,970 34,360,342,486 재고자산 135,986,551,128 115,466,551,528 기타유동자산 29,528,732,961 11,126,903,717 기타유동금융자산 13,656,204 0 비유동자산 782,853,920,932 719,566,673,285 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,054,692,655 4,787,942,522 장기금융리스채권 308,794,059 10,354,215 장기투자자산 6,542,629,434 5,569,636,011 관계기업에 대한 투자자산 968,845,889 968,703,267 유형자산 722,354,666,822 665,672,042,200 투자부동산 3,185,230,454 3,273,653,771 무형자산 31,520,030,277 30,126,436,215 이연법인세자산 10,414,059,823 8,612,284,122 기타비유동자산 500,971,519 541,620,962 자산총계 1,493,623,439,465 1,267,650,331,433 부채 유동부채 651,385,666,534 578,489,561,834 매입채무 및 기타유동채무 248,637,861,695 267,979,932,731 단기차입금 350,051,039,310 269,961,784,297 유동성리스부채 11,536,895,953 10,812,412,927 유동파생상품부채 0 19,538,157 당기법인세부채 10,747,975,449 8,648,615,503 미지급배당금 0 0 유동충당부채 10,895,299,053 308,483,142 기타유동금융부채 1,580,762,441 1,611,827,166 기타유동부채 17,935,832,633 19,146,967,911 비유동부채 318,908,852,335 270,766,456,650 장기매입채무 및 기타비유동채무 293,646,431 168,468,162 장기차입금 255,245,740,370 217,588,986,307 비유동리스부채 15,492,316,525 15,314,195,949 퇴직급여부채 21,810,820,163 11,321,573,028 비유동충당부채 3,231,211,912 3,272,274,209 이연법인세부채 293,950,491 559,792,552 기타비유동부채 0 0 기타비유동금융부채 22,541,166,443 22,541,166,443 부채총계 970,294,518,869 849,256,018,484 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 441,595,325,184 369,148,423,053 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 82,116,895,396 63,217,060,693 기타포괄손익누계액 46,021,748,381 8,554,273,618 이익잉여금(결손금) 260,388,951,407 244,309,358,742 비지배지분 81,733,595,412 49,245,889,896 자본총계 523,328,920,596 418,394,312,949 자본과부채총계 1,493,623,439,465 1,267,650,331,433 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 578,577,288,376 1,659,105,289,521 524,498,522,646 1,510,583,110,425 매출원가 424,617,331,382 1,196,961,785,950 370,120,246,054 1,074,535,952,000 매출총이익 153,959,956,994 462,143,503,571 154,378,276,592 436,047,158,425 물류비 49,276,181,360 146,187,448,370 49,515,016,735 134,292,566,156 판매비와관리비 98,381,154,419 286,687,966,686 87,715,734,131 260,749,167,586 연구개발비 495,009,029 1,365,341,800 472,738,061 1,385,492,151 매출채권손상차손(환입) (9,703,333) (342,219,053) 63,882,984 96,170,239 영업이익(손실) 5,817,315,519 28,244,965,768 16,610,904,681 39,523,762,293 금융수익 2,292,723,426 3,099,136,046 439,495,684 855,948,648 금융원가 4,944,584,859 12,768,339,967 3,354,691,697 9,380,524,588 관계기업및공동기업투자손익 (2,861,230) (7,857,372) (2,515,916) (7,874,588) 기타이익 7,767,164,752 15,651,706,000 5,197,790,299 14,084,690,385 기타손실 480,012,226 1,539,523,337 915,257,468 4,666,331,473 법인세비용차감전순이익(손실) 10,449,745,382 32,680,087,138 17,975,725,583 40,409,670,677 법인세비용 6,953,694,559 13,187,085,725 5,030,715,615 11,425,722,933 당기순이익(손실) 3,496,050,823 19,493,001,413 12,945,009,968 28,983,947,744 기타포괄손익 25,689,314,381 40,935,444,605 9,239,359,477 13,645,069,015 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (28,106,242) 50,433,316 12,128,390 44,179,607 기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동 38,501,217 112,687,120 12,128,390 40,934,217 확정급여제도의 재측정손익 (66,607,459) (62,253,804) 3,245,390 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 25,717,420,623 40,885,011,289 9,227,231,087 13,600,889,408 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 0 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 0 매도가능금융자산평가손익 0 해외사업장환산외환차이 25,714,336,776 40,859,119,687 9,212,291,522 13,547,496,586 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 파생상품평가이익 3,083,847 25,891,602 14,939,565 53,392,822 총포괄손익 29,185,365,204 60,428,446,018 22,184,369,445 42,629,016,759 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,689,348,875 28,521,216,782 15,756,966,101 34,969,827,931 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,193,298,052) (9,028,215,369) (2,811,956,133) (5,985,880,187) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 29,412,578,370 65,951,477,799 23,420,133,690 46,711,356,679 총 포괄손익, 비지배지분 (227,213,166) (5,523,031,781) (1,235,764,246) (4,082,339,920) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 582 2,639 1,592 3,533 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 582 2,639 1,592 3,533 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) (4,653,134,205) 223,087,917,079 266,509,593,567 57,910,135,126 324,419,728,693 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 34,969,827,931 34,969,827,931 (5,985,880,187) 28,983,947,744 환율변동 11,659,853,272 11,659,853,272 1,887,643,314 13,547,496,586 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 25,037,264 25,037,264 15,896,953 40,934,217 파생상품평가이익(손실) 53,392,822 53,392,822 53,392,822 지분의 발행 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) (9,998,253,610) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 이익잉여금 처분으로 인한 증감 종속기업 주식 취득 및 처분 보험수리적손익 3,245,390 3,245,390 3,245,390 기타거래 58,250,000,000 58,250,000,000 58,250,000,000 2021.09.30 (기말자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) 58,250,000,000 7,085,149,153 248,062,736,790 361,472,696,636 53,827,795,206 415,300,491,842 2022.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) 68,209,980,000 8,554,273,618 244,309,358,742 369,148,423,053 49,245,889,896 418,394,312,949 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 28,521,216,782 28,521,216,782 (9,028,215,369) 19,493,001,413 환율변동 37,372,658,497 37,372,658,497 3,486,461,190 40,859,119,687 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 68,924,664 68,924,664 43,762,456 112,687,120 파생상품평가이익(손실) 25,891,602 25,891,602 25,891,602 지분의 발행 0 배당금지급 (10,008,152,871) (10,008,152,871) (10,008,152,871) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,984,554,703 1,984,554,703 38,010,737,297 39,995,292,000 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 종속기업 주식 취득 및 처분 0 보험수리적손익 (37,213,746) (37,213,746) (25,040,058) (62,253,804) 기타거래 16,915,280,000 (2,396,257,500) 14,519,022,500 14,519,022,500 2022.09.30 (기말자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) 87,109,814,703 46,021,748,381 260,388,951,407 441,595,325,184 81,733,595,412 523,328,920,596 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 39,743,576,436 74,185,678,351 당기순이익(손실) 19,493,001,413 28,983,947,744 당기순이익조정을 위한 가감 89,928,454,557 77,653,212,192 퇴직급여 10,549,150,190 10,369,221,483 법인세비용 13,187,085,725 11,425,722,933 감가상각비 58,233,871,996 50,222,039,361 무형자산상각비 3,101,821,169 2,931,570,902 매출채권손상차손(환입) (342,219,053) 96,170,239 이자비용 12,692,315,074 9,358,911,175 외화환산손실 45,785,197 2,219,566 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 117,732,026 2,630,428,011 유형자산손상차손 0 투자부동산처분손실 0 무형자산처분손실 0 3,309,900 무형자산손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 7,857,372 7,874,588 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 499,800,491 433,073,087 이자수익 (1,822,064,444) (754,209,956) 배당금수익 (2,633,956) (104,201) 기타의 대손충당금환입 0 (2,683,371,454) 외화환산이익 (5,580,707,763) (966,219,524) 장기투자자산처분이익 0 유형자산처분이익 (639,341,844) (5,337,373,206) 무형자산처분이익 0 파생금융부채평가이익 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 공동기업투자 순손익에 대한 지분 0 잡이익 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (119,997,623) (86,050,712) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (44,023,734,248) (7,218,951,898) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (4,638,014,223) (4,827,539,096) 기타유동자산의 감소(증가) (17,068,013,939) (4,766,817,012) 기타비유동자산의 감소(증가) (648,818) 35,081,504 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (234,247,154) (793,215,089) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 0 재고자산의 감소(증가) (11,222,048,375) 7,429,838,706 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (19,486,692,943) (12,743,336,667) 기타유동부채의 증가(감소) (1,445,490,570) (1,576,861,109) 기타비유동부채의 증가(감소) (234,230,958) (101,200,513) 기타충당부채의 증가(감소) 10,565,573,426 11,779,683,693 기타비유동금융부채의 증가(감소) (297,960,882) (674,603,542) 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,695,136,049) (5,080,602,873) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 4,743,588,710 4,100,620,100 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (10,412,473) 0 이자수취(영업) 533,842,212 656,593,317 이자지급(영업) (12,304,178,986) (9,202,439,267) 배당금수취(영업) 2,633,956 104,201 법인세납부(환급) (13,886,442,468) (16,686,787,938) 투자활동현금흐름 (155,306,873,390) (180,223,007,858) 단기금융상품의 처분 4,436,432,747 6,426,946,749 단기투자자산의 처분 152,792,935,261 80,318,903,099 장기금융상품의 처분 0 1,500,000 장기투자자산의 처분 218,951,323 단기대여금및수취채권의 처분 0 4,000,000,000 대여금의 감소 0 유형자산의 처분 2,821,395,011 7,572,215,235 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 655,262,929 150,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 정부보조금의 수취 113,088,757 1,978,319,000 단기금융상품의 취득 (4,747,351,082) (1,759,191,909) 단기투자자산의 취득 (232,200,905,072) (160,800,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (842,146,637) (100,000,000) 장기금융상품의 취득 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (500,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,000,000) (3,000,000) 대여금의 증가 0 (873,750,000) 유형자산의 취득 (77,238,183,866) (115,595,562,032) 투자부동산의 취득 0 무형자산의 취득 (1,502,548,500) (1,479,325,121) 국고보조금 수령 0 현금의기타유입(유출) 194,195,739 439,937,121 재무활동현금흐름 138,330,209,048 108,569,307,752 차입금 310,547,818,618 270,449,021,407 주식의 발행 0 차입금의 상환 (205,484,538,063) (200,495,307,843) 신종자본증권의 발생 16,915,280,000 58,250,000,000 비지배지분의 증가 39,995,292,000 리스부채의 지급 (10,563,365,636) (9,636,152,202) 배당금지급 (10,008,152,871) (9,998,253,610) 상환전환우선주의 상환 0 현금의기타유입(유출) (3,072,125,000) 환율변동효과 2,782,953,529 1,406,116,853 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,549,865,623 3,938,095,098 기초현금및현금성자산 87,816,162,947 86,008,900,823 기말현금및현금성자산 113,366,028,570 89,946,995,921 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 14(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 풀무원식품 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산일 비고 당분기말 전기말 (주)피피이씨춘천 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨의령 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성나물 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성생면 식품제조, 판매 및 유통 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 피피이씨글로벌김치(주) 식품제조 대한민국 50.0 50.0 12월 31일 - 신선나또(주) 식품제조 및 판매 대한민국 81.0 81.0 12월 31일 - (주)풀무원기분 식품제조 대한민국 66.0 66.0 12월 31일 - (주)푸드머스 식자재도매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)풀무원녹즙 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 엑소후레쉬물류(주) 식품물류대행 및 부동산임대 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 영농조합법인 피티에이 식품생산 대한민국 99.9 99.9 12월 31일 - 풀무원아이엔(주) 인력공급업 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 상해포미다식품유한공사 판매 및 유통 중국 100.0 100.0 12월 31일 - 북경포미다녹색식품유한공사(*) 식품제조 및 판매 중국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Vietnam Co., Ltd.(*) 식품제조 및 판매 베트남 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone U.S.A., Inc.(*) 지주회사 미국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 식품제조 및 판매 미국 82.6 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 Nasoya Foods U.S.A., LLC 식품제조 및 판매 미국 57.6 57.6 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 한국바이오기술투자(주) 기타 투자기관 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 (주)아사히코 식품제조 및 판매 일본 61.2 61.2 12월 31일 - (*) 당분기 중 지배기업이 종속기업의 지분을 추가 취득한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 제 15(당) 기 3분기 출자 북경포미다녹색식품유한공사 6,542,800 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 492,960 Pulmuone U.S.A., Inc. 45,431,500 (3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 8,168,369 19,917,500 14,637,743 571,559 22,674,977 330,332 330,332 (주)피피이씨의령 7,953,905 13,316,734 7,665,400 4,191,374 21,494,977 708,640 708,640 (주)피피이씨음성나물 12,499,341 13,389,932 4,869,535 913,470 24,332,730 704,851 704,851 (주)피피이씨음성생면 48,417,525 94,631,898 45,062,891 42,403,451 94,596,026 3,917,430 3,917,430 피피이씨글로벌김치(주) 7,511,516 24,012,667 2,260,818 667,276 15,033,595 621,649 621,649 신선나또(주) 5,492,465 9,705,577 2,882,869 946,152 9,968,384 316,596 320,950 (주)풀무원기분 2,725,951 5,208,884 2,569,847 3,504,881 6,127,562 80,711 80,711 (주)푸드머스 90,135,860 40,564,091 81,096,546 2,562,225 390,178,732 13,879,255 13,879,255 (주)풀무원녹즙 15,228,109 19,349,531 14,497,736 3,202,448 57,253,529 618,258 618,258 엑소후레쉬물류(주) 30,293,854 87,340,458 44,803,349 13,926,717 113,210,365 (206,570) (206,570) 영농조합법인 피티에이 3,512,452 5,478,630 1,015,942 15,374 92,700 (68,762) (68,762) 풀무원아이엔(주) 13,309,858 3,935,159 7,991,383 4,247,212 35,377,491 2,074,577 2,074,577 상해포미다식품유한공사 4,874,844 452,870 829,153 216,832 13,403,854 713,912 980,619 북경포미다녹색식품유한공사 30,717,152 64,621,627 23,208,286 8,678,637 78,470,520 2,875,252 6,759,492 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 595,866 6,891 310,274 - 501,368 (506,416) (459,876) Pulmuone U.S.A., Inc.(*1) 168,970,598 257,163,304 121,699,851 40,187,137 234,534,098 (20,248,648) 17,627,868 (주)아사히코 21,366,464 66,631,696 46,650,737 15,841,388 85,287,905 (8,538,822) (9,707,627) 합 계 471,774,129 725,727,449 422,052,360 142,076,133 1,202,538,813 (2,727,755) 38,181,797 (*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. ② 제 14(전) 기 3분기 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 7,668,466 19,965,556 9,272,554 2,935,216 23,423,400 882,454 882,454 (주)피피이씨의령 5,534,483 13,628,984 7,705,276 1,774,718 19,885,164 651,831 651,831 (주)피피이씨음성나물 10,762,935 14,887,782 4,390,142 1,115,614 24,965,473 989,868 989,868 (주)피피이씨음성생면 33,818,037 96,309,163 52,408,069 26,758,158 81,399,408 2,281,786 2,281,786 피피이씨글로벌김치(주) 5,275,177 25,835,099 2,583,734 521,268 11,958,206 308,297 308,297 신선나또(주) 4,481,441 10,054,350 1,809,103 1,787,965 9,279,170 188,353 188,353 (주)풀무원기분 1,780,662 4,543,800 3,669,137 964,040 3,852,257 196,299 196,299 (주)푸드머스 64,845,889 43,671,923 66,815,060 3,696,705 327,334,825 8,830,004 8,830,004 (주)풀무원녹즙 20,738,003 17,082,773 12,853,183 5,687,800 65,388,978 5,702,772 5,706,017 엑소후레쉬물류(주) 24,750,874 92,894,227 37,316,080 19,249,737 102,375,578 1,358,937 1,358,937 영농조합법인 피티에이 3,362,877 5,736,581 1,013,424 15,374 92,700 (245,603) (245,603) 풀무원아이엔(주) 14,136,614 3,358,899 8,576,273 2,910,611 37,410,346 1,295,304 1,295,304 상해포미다식품유한공사 3,581,103 440,512 699,235 295,674 8,679,764 977,501 1,199,670 북경포미다녹색식품유한공사 25,769,026 40,578,073 13,704,095 6,998,001 58,894,935 5,603,855 9,306,560 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 610,651 4,797 165,858 - 227,149 (358,085) (321,096) Pulmuone U.S.A., Inc.(*1) 81,275,572 166,974,608 75,034,206 43,054,645 176,886,570 (13,906,097) (4,425,584) (주)아사히코 23,193,923 67,615,138 40,474,622 9,342,101 82,696,054 (8,200,177) (8,054,123) 합 계 331,585,733 623,582,265 338,490,051 127,107,627 1,034,749,977 6,557,299 20,148,974 (*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책과 계산방법을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치2022년 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 113,366,029 113,366,029 87,816,163 87,816,163 단기금융자산 8,948,085 8,948,085 8,418,498 8,418,498 단기투자자산 143,908,133 143,908,133 63,567,519 63,567,519 기타유동금융자산 13,656 13,656 - - 장기매출채권및기타채권 7,054,693 7,054,693 4,787,943 4,787,943 장기금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 장기투자자산 6,542,629 6,542,629 5,569,636 5,569,636 금융자산 합계 279,837,225 279,837,225 170,163,759 170,163,759 금융부채: 장기매입채무및기타채무 293,646 293,646 168,468 168,468 단기차입금 350,051,039 350,051,039 269,961,784 269,961,784 장기차입금 255,245,740 249,649,442 217,588,986 220,003,794 기타유동금융부채 1,580,762 1,580,762 1,631,365 1,631,365 기타비유동금융부채 22,541,166 22,541,166 22,541,166 22,541,166 금융부채 합계 629,712,353 624,116,055 511,891,769 514,306,577 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 143,908,133 - 143,908,133 장기투자자산 448,649 - 5,253,980 5,702,629 기타유동금융자산 - 13,656 - 13,656 합 계 448,649 143,921,789 5,253,980 149,624,418 금융부채: 기타유동금융부채 - - 1,448,847 1,448,847 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - - 23,967,205 23,967,205 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 63,567,519 - 63,567,519 장기투자자산 346,004 - 3,028,132 3,374,136 합 계 346,004 63,567,519 3,028,132 66,941,655 금융부채: 기타유동금융부채 - 19,538 1,448,846 1,468,384 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - 19,538 23,967,204 23,986,742 5. 영업부문(1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 국내 3개의 부문(식품제조유통, 식품서비스유통, 건강케어제조유통)과 해외부문으로 구분하고 있으며, 식품서비스유통은 휴게소 사업입니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 제조와 서비스 사업단위로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 합계 식품제조유통사업 식품서비스유통사업 건강케어제조유통 소계 식품제조유통사업 총부문수익 1,576,390,647 54,388,331 11,649,128 1,642,428,106 412,197,746 2,054,625,852 외부고객으로부터의 수익 1,191,404,312 54,388,331 11,649,128 1,257,441,771 401,663,519 1,659,105,290 부문간수익 384,986,335 - - 384,986,335 10,534,228 395,520,563 금융수익 2,736,782 69,317 - 2,806,099 293,037 3,099,136 금융비용 10,076,142 - - 10,076,142 2,692,198 12,768,340 감가상각비와 무형자산상각비 34,686,955 702,065 - 35,389,020 25,946,673 61,335,693 보고부문영업이익(손실) 51,990,966 1,660,755 (1,331,531) 52,320,190 (24,575,684) 27,744,506 보고부문 자산 1,709,462,550 6,460,307 1,066,053 1,716,988,910 615,401,313 2,332,390,223 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*1) 26,193,633 58,889 - 26,252,522 54,405,787 80,658,309 보고부문 부채 846,108,896 9,009,696 - 855,118,592 257,622,295 1,112,740,887 (*1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. ② 제 14(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 합계 식품제조유통사업 식품서비스유통사업 건강케어제조유통 소계 식품제조유통사업 총부문수익 1,478,383,453 48,952,683 9,413,826 1,536,749,962 327,384,472 1,864,134,434 외부고객으로부터의 수익 1,132,736,804 48,952,683 9,413,826 1,191,103,314 319,479,797 1,510,583,110 부문간수익 345,646,649 - - 345,646,649 7,904,675 353,551,324 금융수익 713,194 60,614 - 773,808 82,140 855,949 금융비용 7,553,231 - - 7,553,231 1,827,293 9,380,525 감가상각비와 무형자산상각비 30,671,431 710,527 - 31,381,958 21,771,652 53,153,610 보고부문영업이익(손실) 53,629,154 956,676 (2,816,584) 51,769,246 (13,305,911) 38,463,335 보고부문 자산 1,534,981,941 8,434,894 755,942 1,544,172,778 410,043,403 1,954,216,181 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*1) 65,956,386 90,250 - 66,046,636 59,114,217 125,160,853 보고부문 부채 731,668,954 11,108,713 - 742,777,667 189,768,437 932,546,104 (*1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 보고부문 영업이익의 합계 27,744,506 38,463,335 부문간 손익 500,459 1,060,428 기타수익 15,651,706 14,084,690 기타비용 (1,539,523) (4,666,331) 금융수익 3,099,136 855,949 금융비용 (12,768,340) (9,380,525) 관계기업의 손익에 대한 지분 (7,857) (7,875) 법인세비용차감전순이익 32,680,087 40,409,671 (4) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 보고부문 자산 합계 2,332,390,223 2,008,472,405 부문간 내부채권/채무 제거 (141,326,744) (97,644,902) 부문간 비현금성자산 제거 (697,440,040) (643,177,172) 연결회사 자산 1,493,623,439 1,267,650,331 (5) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 보고부문 부채 합계 1,112,740,887 947,668,910 부분간 내부채권/채무 제거 (141,326,744) (97,644,902) 부문간 비현금성부채 제거 (1,119,624) (767,990) 연결회사 부채 970,294,519 849,256,018 (6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 569,072,757 1,630,013,489 514,062,240 1,482,157,437 용역매출 9,252,336 28,334,915 10,094,153 27,421,543 기타수익 252,195 756,886 342,130 1,004,130 합 계 578,577,288 1,659,105,290 524,498,523 1,510,583,110 (7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*1) 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 대한민국(*2) 1,257,441,771 1,191,103,314 377,275,219 389,667,878 미국 234,534,098 176,886,570 250,471,489 193,691,582 중국 81,340,147 59,670,024 63,704,619 47,121,494 베트남 501,368 227,149 5,919 8,278 일본 85,287,906 82,696,053 65,602,681 68,582,900 합 계 1,659,105,290 1,510,583,110 757,059,927 699,072,132 (*1) 동 비유동자산은 분기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.(*2) 연결회사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 단기금융자산 인출제한 4,758,584 2,906,460 장기금융자산 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기투자자산 근질권설정 840,000 - 합 계 5,602,584 2,910,460 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 매출채권 230,675,341 210,726,719 차감: 손실충당금 (1,786,552) (2,041,799) 매출채권(순액) 228,888,789 208,684,920 미수금 12,535,182 14,497,180 차감: 손실충당금 (426,438) (426,438) 미수금(순액) 12,108,744 14,070,742 미수수익 56,228 4,547 보증금 2,537,836 4,575,722 차감 : 현재가치할인차금 (3,831) (21,987) 보증금(순액) 2,534,005 4,553,735 소 계 243,587,766 227,313,944 비유동: 장기대여금 998,300 931,300 보증금 6,369,619 4,057,162 차감: 현재가치할인차금 (313,226) (200,519) 보증금(순액) 6,056,393 3,856,643 소 계 7,054,693 4,787,943 합 계 250,642,459 232,101,887 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 원재료 75,237,870 69,056,185 재공품 2,067,693 1,611,332 상품 17,365,691 14,067,234 제품 29,862,446 20,809,672 반제품 1,667,822 1,389,898 저장품 3,952,611 3,132,665 미착품 5,832,418 5,399,566 합 계 135,986,551 115,466,552 당분기와 전분기중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 978,654백만원 및 843,352백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,693,797 500,000 8,063,939 500,000 선급비용 5,296,462 972 2,138,816 41,621 기타 11,538,474 - 924,149 - 합 계 29,528,733 500,972 11,126,904 541,621 10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 단기투자자산: 채무상품-당기손익-공정가치측정 143,908,133 63,567,519 장기투자자산: 지분증권-기타포괄손익-공정가치측정 5,692,629 5,559,636 채무상품-상각후원가측정 840,000 - 채무상품-당기손익-공정가치측정 10,000 10,000 합 계 150,450,762 69,137,155 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 69,137,155 27,343,709 취득(원본산입한 이자수익 포함) 233,043,052 160,900,000 평가이익-기타포괄손익 112,687 40,934 평가이익-당기손익 932,644 257,306 처분 (153,011,887) (80,318,903) 기타 237,111 98,874 분기말 150,450,762 108,321,920 11. 관계기업투자당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 968,703 974,055 취득 8,000 3,000 지분법손익 (7,857) (7,875) 기타 - (2,999) 분기말 968,846 966,181 12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 665,672,042 3,273,654 30,126,436 취득 79,268,363 - 1,389,946 처분 (3,710,795) - (655,263) 대체 (84,100) - 84,100 감가상각/상각 (58,145,449) (88,424) (3,101,821) 정부보조금수령 (69,216) - (43,873) 기타 39,423,822 - 3,720,505 분기말 722,354,667 3,185,230 31,520,030 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 547,416,889 3,391,552 28,497,217 취득 123,723,998 - 1,624,383 처분 (5,946,157) - (153,310) 대체 (837,121) - 837,121 감가상각/상각 (50,133,616) (88,424) (2,931,571) 정부보조금수령 (1,978,319) - - 기타 14,026,428 - 1,699,020 분기말 626,272,102 3,303,128 29,572,860 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 매입채무 183,120,656 172,533,359 미지급금 55,272,797 73,707,658 미지급비용 4,878,326 16,185,152 예수보증금 4,366,083 4,553,764 유동성임대보증금 1,000,000 1,000,000 소 계 248,637,862 267,979,933 비유동: 장기성미지급금 293,646 168,468 합 계 248,931,508 268,148,401 14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 487,550,771 406,606,476 사채의 발행 90,000,000 - 차입금의 차입 220,547,819 270,449,021 차입금의 상환 (205,484,538) (200,495,308) 기타(*) 12,682,728 5,768,576 분기말 605,296,780 482,328,765 (*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다. 15. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 10,586,816 - 기타충당부채 308,483 308,483 소 계 10,895,299 308,483 비유동: 장기상여충당부채 615,575 484,568 장기종업원급여부채 1,587,930 1,759,224 복구충당부채 1,027,707 1,028,482 소 계 3,231,212 3,272,274 합 계 14,126,511 3,580,757 (*) 연결회사는 상여지급액이 확정되는 때에 기타채무로 재분류하고 있습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 선수금 4,756,572 2,922,325 선수수익 270 1,071 예수금 1,434,336 4,522,350 기타유동부채 11,744,655 11,701,222 합 계 17,935,833 19,146,968 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 110,571,296 103,979,041 사외적립자산의 공정가치 (88,760,476) (92,657,468) 합 계 21,810,820 11,321,573 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 3,465,074 10,402,193 3,417,172 10,248,830 순이자원가 48,971 146,957 40,137 120,391 합 계 3,514,045 10,549,150 3,457,309 10,369,221 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 1,071,305 3,235,203 1,056,243 3,142,710 판매관리비 2,442,740 7,313,947 2,401,066 7,226,511 합 계 3,514,045 10,549,150 3,457,309 10,369,221 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 347백만원 및 387백만원입니다. 18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 - - 19,538 - 지급보증충당부채 131,915 22,808 162,980 22,808 기타금융부채 1,448,847 22,518,358 1,448,847 22,518,358 합 계 1,580,762 22,541,166 1,631,365 22,541,166 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 이자율 스왑계약에 따라 인식하고 있는 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결회사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결회사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결회사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 각각 파생금융자산 13,656천원 및 파생금융부채 19,538천원으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 풀무원다논(주) 및 풀무원건강생활(주)이 실행하고 있는 차입금에 대해 주석 29에서 기술한 바와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,449백만원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 Nasoya Foods U.S.A LLC., (주)아사히코 및 피피이씨글로벌김치(주)의 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와 체결하고 있는 약정에 따라 공동투자대상의 회수금액을 배분 받는 날에 투자수익을 정산하고 있습니다. 연결회사와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식한 각 공동투자대상에 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동투자대상 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 (주)피피이씨글로벌김치 1,612,255 1,612,255 Nasoya Foods U.S.A LLC. 8,205,948 8,205,948 (주)아사히코 12,700,155 12,700,155 합 계 22,518,358 22,518,358 19. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 각각 13,187백만원 및 11,426백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.한편, 연결회사는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 당분기 중 1,062백만원, 전기와 전전기 중 34,355백만원을 납부하였습니다. 연결회사는 이와 관련하여 향후 불복절차의 진행 결과로 법인세자산의 회수가능성이높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다.20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 15(당) 기3분기말 제 14(전) 기말 보통주 12,000,000주 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 연결회사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 기타자본잉여금 (3,000,542) (4,985,096) 자기주식처분손실 (7,823) (7,823) 신종자본증권 85,125,260 68,209,980 합 계 82,116,895 63,217,061 (2) 당사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제69회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 58,500,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 7월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자율 5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 7월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ② 제71회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 10,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 10월 14일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자율 5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 10월 14일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ③ 제72회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 17,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2022년 05월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음) 이자율 5.8%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2052년 05월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함 22. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순이익 6,689,348,875 28,521,216,782 15,756,966,101 34,969,827,931 차감: 신종자본증권 수익분배금(세후) 926,932,500 2,396,257,500 - - 보통주지분순이익 5,762,416,375 26,124,959,282 15,756,966,101 34,969,827,931 가중평균유통보통주식수 9,899,261주 9,899,261주 9,899,261주 9,899,261주 기본주당순이익 582 2,639 1,592 3,533 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 23. 배당금지배기업은 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,011원(총 10,008백만원)의 배당금지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 2022년4월 13일 지급되었습니다. 24. 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매수익이며, 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 판매수익 569,072,757 1,630,013,490 514,062,240 1,482,157,437 임대수익 242,195 696,385 322,730 946,530 용역수익 9,252,336 28,334,915 10,094,153 27,421,543 가맹료수익 10,000 60,500 19,400 57,600 합 계 578,577,288 1,659,105,290 524,498,523 1,510,583,110 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 569,082,757 1,630,073,990 514,081,640 1,482,215,037 기간에 걸쳐 이행 9,252,336 28,334,915 10,094,153 27,421,543 투자부동산 임대수익 242,195 696,385 322,730 946,530 합 계 578,577,288 1,659,105,290 524,498,523 1,510,583,110 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 수취채권 228,888,789 208,684,920 계약부채 4,756,572 2,922,325 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 17,426,241 (9,787,058) 1,910,674 (5,624,841) 원재료와 저장품의 사용액 88,042,798 254,896,191 51,573,992 192,081,327 상품의 판매 235,011,860 695,714,222 225,456,205 656,895,529 종업원급여 84,747,225 207,232,319 57,305,357 187,622,285 유ㆍ무형투자부동산의 상각비 20,960,218 61,335,693 18,776,042 53,153,610 물류비 54,039,388 150,950,655 49,515,017 134,292,566 광고비 및 판매촉진비 11,958,840 31,257,407 8,547,319 23,744,626 지급임차료 2,382,503 6,060,974 1,204,399 3,778,496 기타 58,190,900 233,199,921 93,598,613 225,115,750 합계(*) 572,759,973 1,630,860,324 507,887,618 1,471,059,348 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손(환입), 연구개발비의 합계액입니다. 26. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 31,860,928 95,453,966 28,062,311 89,061,156 퇴직급여 2,442,740 7,313,947 2,401,066 7,226,512 복리후생비 6,320,883 18,818,105 5,524,379 17,189,745 여비교통비 1,749,304 4,746,593 1,297,270 3,659,499 통신비 529,033 1,580,698 471,190 1,292,849 수도광열비 663,297 1,614,695 600,671 1,540,751 세금과공과 411,204 1,131,339 715,439 1,817,577 지급임차료 862,434 2,161,813 399,677 984,763 감가상각비 4,821,250 13,768,874 4,297,218 12,413,297 투자부동산상각비 5,195 15,584 5,195 15,584 무형자산상각비 844,934 2,804,754 946,876 2,738,366 수선비 302,936 857,341 288,397 744,981 보험료 323,906 826,330 203,161 595,126 접대비 228,778 579,702 149,803 429,481 광고선전비 12,026,471 31,303,087 8,535,991 23,717,890 운송보관료 4,905 11,392 6,463 12,794 소모품비 499,813 1,481,585 542,529 1,562,844 교육훈련비 798,251 2,111,173 585,531 1,825,171 지급수수료 33,567,162 99,742,255 32,612,125 93,692,167 차량유지비 63,470 189,866 62,854 189,047 도서인쇄비 4,331 28,148 5,643 29,483 잡비 등 49,930 146,720 1,945 10,085 합 계 98,381,154 286,687,967 87,715,734 260,749,168 27. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,016,904 1,822,064 363,019 754,210 외환차익 및 외화환산이익 1,275,819 1,277,072 76,477 101,739 금융수익 합계 2,292,723 3,099,136 439,496 855,949 금융비용: 이자비용 (4,926,168) (12,692,315) (3,349,757) (9,358,911) 외환차손 및 외화환산손실 (18,417) (76,025) (4,935) (21,614) 금융비용 합계 (4,944,585) (12,768,340) (3,354,692) (9,380,525) 순금융비용 (2,651,862) (9,669,204) (2,915,196) (8,524,576) 28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익: 임대료수익 80,196 196,757 72,505 208,827 외화차익 및 외화환산이익 6,209,604 9,929,759 1,595,102 2,613,696 업무수임수익 535,308 1,480,050 407,313 1,141,279 배당금수익 2,534 2,634 - 104 유형자산처분이익 64,053 639,342 77,535 5,337,373 기타채권손상차손환입 - - 2,683,371 2,683,371 리스변경이익 773 89,941 520 2,888 잡이익 831,792 3,200,850 361,444 2,097,152 보증용역수익 42,905 112,373 - - 합 계 7,767,165 15,651,706 5,197,790 14,084,690 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 (361,497) (957,013) (216,564) (443,439) 지급보증료 (74,247) (232,202) (70,893) (233,010) 기부금 (1,517) (80,986) (447,485) (818,550) 유형자산처분손실 (33,226) (117,732) (88,446) (2,630,428) 무형자산처분손실 - - - (3,310) 리스변경손실 - (1,882) 6,607 (103,170) 잡손실 (9,525) (149,708) (98,476) (434,424) 합 계 (480,012) (1,539,523) (915,257) (4,666,331) 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 특수관계자인 풀무원다논(주) 및풀무원건강생활(주)의 일반대출 등에 대하여 각각 44,432백만원 및 6,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 9,244백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 주석 18.(4)에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 지배기업과 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은다음과 같습니다. 구 분 내 용 지배기업의 매수청구권 지배기업이 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 지배기업에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (4) 주석18.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 Nasoya Foods U.S.A., Inc., 피피이씨글로벌김치(주) 및 (주)아사히코에에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 지배기업이 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 지배기업이 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 지배기업은 PEF에게 지배기업 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음. - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 (5) 당분기말 현재 지배기업과 ㈜풀무원(이하 "풀무원측")은 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 투자대상이 풀무원측의 계열회사인 경우에는 당사자들이 별도 합의하여 투자방식을 결정합니다. 세부적인 투자 조건은 개별 투자별로 합의하여 정하며 개별 투자 별로 당사자들 사이에서 작성되는 계약(이하 “개별 투자 약정”)은 본 계약에 대한 특약으로 간주됩니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 풀무원측의 우선참여기회 PEF의 GP가 식품 관련 산업에 대한 투자기회를 포착하거나 투자를 진행하고자 하는 경우 PEF의 우선참여기회 펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 외부투자자와 공동으로 신규 투자를 진행하는 경우 또는 당사자로서 금 200억원 이상의 M 및 유사한 자산인수의 경우 공동투자 방식(비율) 풀무원측 50%이상, PEF 50%이하 투자원칙(풀무원측이 경영권 행사)단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 PEF의 50%초과 투자 가능(단, 풀무원측 20%이상, PEF 80%이하로 투자 후 풀무원 계열의 지분이 50% 이상이 되어야 함) 공동투자 형태 개별투자약정에서 달리 정하지 않은 한 풀무원측은 보통주, PEF는 우선주를 원칙으로 함(PEF의 우선주는 IRR 2% 수익까지 배당, 청산시 잔여재산 분배에 우선권을 가짐) 지분매각에 관한 권리 가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 배분 순서 가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배 나. 풀무원측에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 풀무원측에 우선 분배, 80%는 풀무원측 포함 양측에 투자금액 비례 분배 경영권 및 임원선임권 풀무원측이 경영권 보유하고 PEF측은 등기임원 1인 선임권 보유 당분기말 현재 종속회사인 Pulmuone USA, Inc.(이하 "대주주")는 손자회사인 Pulmuone Foods USA,. INC(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 지배기업(공동투자자)은 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 공동투자 방식 대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 대주주 20%, PEF 80%의 비율로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 82.6%, PEF 17.4%임 공동투자 형태 대주주 보통주, PEF 보통주 대상회사의 기업공개 대주주는 6년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능) 지분매각에 관한 권리 가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 분배 순서 가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배 연대의무 공동투자자는 상기 분배과 관련하여 PEF가 지급받아야 할 금액을 연대 지급할 의무가 있음 임원선임권 대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유 (6) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RMB, 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 국민은행 등 KRW 205,800,000 KDB광저우 RMB 30,000,000 한도대 하나은행 등 KRW 60,000,000 외담대 신한은행 등 KRW 10,000,000 시설대 신한은행 등 KRW 56,075,000 KDB 광저우 RMB 45,000,000 통장대 국민은행 등 KRW 11,500,000 구매카드 등 농협은행 등 KRW 116,932,000 수입L/C 등 하나은행 등 USD 51,796,847 JPY 4,238,492 RMB 20,000,000 합 계 KRW 460,307,000 RMB 95,000,000 USD 51,796,847 JPY 4,238,492 (7) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, 천JPY) 담보제공자 담보제공자산 통화 관련 차입금 잔액 담보설정금액 엑소후레쉬물류㈜ 유형자산 KRW 23,500,000 36,000,000 (주)피피이씨음성생면 유형자산 KRW 43,000,000 57,600,000 Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 유형자산 USD 19,296,847 20,000,000 정기예금 USD 1,241,100 (주)아사히코 유형자산 JPY - 1,800,000 합 계 KRW 66,500,000 93,600,000 USD 19,296,847 21,241,100 JPY - 1,800,000 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)에이서비스,(주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠유한공사, 씨에이에프(주), 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원건강생활(주), 글로벌이에스지혁신성장사모투자합자회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 3,049,751 651,467 15,480 75,829,580 10,008,153 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 90,843,929 57,395 1,043,365 164,278 - 풀무원건강생활(주) 743,796 311,057 8,896,887 50,829 - (주)올가홀푸드 3,047,226 138,237 580,268 28,024 - (주)로하스아카데미 152,922 3,262 1,300 1,104,262 - (주)에이서비스 176,524 - - - - 푸메이뚜어러훠 - 59,611 137,181 174,724 - 풀무원다논(주) 64,445 255,587 65,690,467 - - 씨에이에프(주) 269,283 - 216,447 - - 풀무원샘물(주) 13,043 123,944 949,476 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 2,061,233 - 합 계 98,360,919 1,600,560 77,530,871 79,412,930 10,008,153 ② 제 14(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 2,282,882 522,737 1,885 73,420,971 9,998,254 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 65,092,455 19,584 1,084,935 133,867 - 풀무원건강생활(주) 954,952 219,338 9,265,805 334,992 - (주)올가홀푸드 3,088,306 75,440 710,709 34,987 - (주)로하스아카데미 65,839 92,700 - 1,121,231 - 풀무원다논(주) 89,351 219,349 64,505,275 - - 씨에이에프(주) 52,085 69,575 - - - 풀무원샘물(주) 14,409 102,423 735,756 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 2,060,693 - 합 계 71,640,279 1,321,146 76,304,365 77,106,741 9,998,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 3,061,776 3,334,361 17,028 22,462,182 548,075 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 22,754,343 10,167 12,179 - 147,606 - 풀무원건강생활(주) 154,369 456,947 - 2,347,528 121,243 1,947,496 (주)올가홀푸드 908,604 45,837 - 174,823 84 - (주)로하스아카데미 9,354 - - - 1,141,688 - (주)에이서비스 75,599 - - - - - 푸메이뚜어러훠 - 998,300 - - - - 풀무원다논(주) 7,217 671,274 - 8,904,669 - - 씨에이에프(주) 75,955 - - 14,223 - - 풀무원샘물(주) 164 14,418 - 146,551 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 412,572 - 합 계 27,047,381 5,531,304 12,179 11,604,822 24,285,375 2,495,571 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 3,318,530 1,909,968 - - 16,521,999 1,213,512 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 17,836,663 7,839 24,090 - 153,218 - 풀무원건강생활(주) 226,650 442,111 - 2,386,448 86,600 183,078 (주)올가홀푸드 375,517 29,199 - 128,573 372 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 598,640 - (주)로하스아카데미 18,955 270 - - 1,136,049 - 풀무원다논(주) 8,997 2,335,710 - 8,408,828 - - 풀무원샘물(주) - 16,484 - 55,778 - - 푸메이뚜어러훠 유한공사 - 931,300 - - - - 씨에이에프(주) 47,779 - - - - - 합 계 21,833,091 5,672,881 24,090 10,979,627 18,496,878 1,396,590 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,212,638 4,205,193 1,105,061 4,506,475 퇴직급여 116,659 479,041 119,592 375,261 장기급여 121,747 365,240 172,020 286,332 주식기준보상 41,949 125,848 - - 합 계 1,492,993 5,175,322 1,396,673 5,168,068 (5) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 11,912천원 및 리스부채의 상환 1,250,832천원, 이자수취 466천원, 이자지급 74,994천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천RMB) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처 지배기업 (주)풀무원 Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 6,000 Shinhan Bank Irvine Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 5,000 KB New York (주)아사히코 시설대출 JPY 1,113,532 KEB 동경 (주)아사히코 일반대 JPY 720,000 KEB 동경 (주)아사히코 시설대출 JPY 480,000 KEB 동경 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 북경포미다녹색식품유한공사 시설대출 RMB 45,000 KDB 광저우 합 계 USD 11,000JPY 4,113,532RMB 45,000 (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 지급보증내역 차입한도 지급보증 금융기관 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 4,000,000 4,800,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 6,000,000 3,532,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 8,000,000 3,700,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 15,000,000 18,000,000 (주)씨티은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 10,000,000 12,000,000 (주)씨티은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 통장대 2,000,000 2,400,000 (주)씨티은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 한도대 5,000,000 6,000,000 한국산업은행 합 계 50,000,000 50,432,000 (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래구분 당분기 전분기 증가 감소 증가 감소 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 지분취득 8,000 - - - 기타 (주)씨에이에프 자금대여 - - 500,000 4,000,000 푸메이뚜어러훠 유한공사 자금대여 - - 915,150 - (9) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래구분 제 14(전) 기 3분기 기타 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사 비지배지분 납입 39,995,292 (10) 전기말 및 당분기말 현재 당사는 관계회사인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 및 기타회사인 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 공동투자약정 등을 체결하고 있으며, 이에 따른 파생상품부채 22,518,358천원을 계상하고 있습니다(주석 18, 주석 29 참조). 31. 리스 (1) 리스이용자연결회사는 건물 및 자동차를 리스하고 있으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.연결회사가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2021년 1월 1일 잔액 27,222,785 1,335,439 28,558,224 감가상각비 (8,571,927) (721,994) (9,293,921) 사용권자산 추가 6,188,245 722,939 6,911,184 사용권자산의 제거 및 기타(*) (247,873) (73,389) (321,262) 2021년 9월 30일 잔액 24,591,230 1,262,995 25,854,225 2022년 1월 1일 잔액 23,535,999 1,424,750 24,960,749 감가상각비 (9,443,527) (685,784) (10,129,311) 사용권자산 추가 10,363,347 1,173,647 11,536,994 사용권자산의 제거 및 기타(*) (474,998) (24,205) (499,203) 2022년 9월 30일 잔액 23,980,821 1,888,408 25,869,229 (*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다. (2) 리스제공자연결회사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으 며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 446천원을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 계약조건의 변경 등으로 88,059천원의 리스변경손익을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 4,404 1년 초과 ~ 2년 이내 8,535 2년 초과 300,661 할인되지 않은 총 리스료 313,600 미실현 금융수익 760 리스순투자 312,840 32. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정2021년 중 연결회사는 지배기업 및 종속기업의 주요 경영진들에게 2023년 경영목표달성률에 따라 연결회사의 지배기업인 (주)풀무원의 주식에 대한 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하였습니다. 부여대상자들은 2023년 경영목표 달성률에 따라 2024년에 최대 44,950주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여받을 수 있습니다. (2) 당분기 중 인식된 비용연결회사는 최종 승인된 중기사업계획에 근거하여 2023년 달성율을 예측하였고 이에 따라 당분기 중 인식된 주식기준보상비용은 125,848천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 383,943,187,884 276,770,014,477 현금및현금성자산 35,326,744,238 26,318,327,420 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 134,520,168,932 122,732,757,705 단기금융리스채권 464,393,327 526,543,566 단기투자자산 130,015,487,422 40,121,550,050 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,444,696 재고자산 27,890,634,545 33,674,375,082 기타유동자산 20,570,658,520 18,255,015,958 기타유동금융자산 13,656,204 0 비유동자산 750,945,459,174 699,453,679,141 장기금융상품 장기금융리스채권 716,474,578 1,034,200,191 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,808,295,938 2,132,662,719 장기투자자산 850,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 688,623,117,834 636,155,857,834 관계기업에 대한 투자자산 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 44,185,993,815 47,318,928,634 투자부동산 5,489,312,942 5,585,029,822 무형자산 3,680,004,071 4,015,182,262 기타비유동금융자산 이연법인세자산 3,092,259,996 2,660,421,789 기타비유동자산 500,000,000 541,395,890 자산총계 1,134,888,647,058 976,223,693,618 부채 유동부채 370,392,810,884 315,397,438,747 매입채무 및 기타유동채무 147,365,752,130 140,858,881,892 단기차입금 206,471,752,965 162,810,660,864 유동리스부채 2,277,232,795 2,893,242,476 유동파생상품부채 0 19,538,157 당기법인세부채 5,987,276,531 4,559,188,580 미지급배당금 0 0 유동충당부채 4,063,546,901 308,483,142 기타유동부채 4,227,249,562 3,947,443,636 비유동부채 178,219,583,268 130,753,675,383 장기매입채무 및 기타비유동채무 258,885,036 201,081,341 장기차입금 154,623,295,103 110,256,402,239 비유동리스부채 1,456,378,613 2,656,425,653 퇴직급여부채 6,065,641,476 1,818,456,984 기타비유동금융부채 14,369,653,043 14,367,287,286 비유동충당부채 1,445,729,997 1,454,021,880 부채총계 548,612,394,152 446,151,114,130 자본 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 285,022,721,701 268,216,022,289 기타포괄손익누계액 10,651,839 (15,239,763) 이익잉여금(결손금) 248,175,149,366 208,804,066,962 자본총계 586,276,252,906 530,072,579,488 자본과부채총계 1,134,888,647,058 976,223,693,618 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 293,394,071,065 852,087,038,426 292,075,599,804 829,384,454,007 매출원가 206,934,722,842 590,933,462,938 202,441,986,430 576,920,780,672 매출총이익 86,459,348,223 261,153,575,488 89,633,613,374 252,463,673,335 물류비 22,560,831,613 68,284,980,577 23,073,908,912 69,225,843,733 판매비와관리비 58,166,812,573 167,479,638,755 52,174,370,341 154,752,322,047 연구개발비 30,246,045 137,726,964 42,517,724 188,089,345 매출채권손상차손(환입) 7,918,099 8,976,133 영업이익(손실) 5,701,457,992 25,251,229,192 14,334,898,298 28,288,442,077 금융수익 1,970,753,849 2,647,007,091 469,545,717 752,613,824 금융원가 2,975,489,992 7,372,300,081 2,024,685,546 5,844,825,109 기타이익 5,858,051,672 39,040,816,141 2,527,325,885 26,985,972,614 기타손실 127,374,062 439,842,257 433,439,917 510,542,050 법인세비용차감전순이익(손실) 10,427,399,459 59,126,910,086 14,873,644,437 49,671,661,356 법인세비용 3,562,267,947 7,351,417,311 3,361,685,751 5,160,783,604 당기순이익(손실) 6,865,131,512 51,775,492,775 11,511,958,686 44,510,877,752 기타포괄손익 3,083,847 25,891,602 14,939,565 53,392,822 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,083,847 25,891,602 14,939,565 53,392,822 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 파생상품평가이익(손실) 3,083,847 25,891,602 14,939,565 53,392,822 총포괄손익 6,868,215,359 51,801,384,377 11,526,898,251 44,564,270,574 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 600 4,988 1,163 4,496 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 600 4,988 1,163 4,496 자본변동표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (78,619,310) 186,288,586,132 439,283,739,111 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 44,510,877,752 44,510,877,752 지분의 발행 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 파생상품평가이익(손실) 53,392,822 53,392,822 보험수리적손익 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 사업결합 기타거래 58,250,000,000 58,250,000,000 2021.09.30 (기말자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 58,250,000,000 (25,226,488) 220,801,210,274 532,099,756,075 2022.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 68,209,980,000 (15,239,763) 208,804,066,962 530,072,579,488 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 51,775,492,775 51,775,492,775 지분의 발행 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 0 파생상품평가이익(손실) 25,891,602 25,891,602 보험수리적손익 배당금지급 (10,008,152,871) (10,008,152,871) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 사업결합 (108,580,588) (108,580,588) 기타거래 16,915,280,000 (2,396,257,500) 14,519,022,500 2022.09.30 (기말자본) 53,067,730,000 199,897,461,701 85,125,260,000 10,651,839 248,175,149,366 586,276,252,906 현금흐름표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 82,168,569,618 60,565,952,521 당기순이익(손실) 51,775,492,775 44,510,877,752 당기순이익조정을 위한 가감 (4,967,054,095) (524,275,072) 퇴직급여 3,533,715,732 3,413,389,239 법인세비용 7,351,417,311 5,160,783,604 감가상각비 8,661,074,595 7,737,271,010 무형자산상각비 936,656,836 886,242,285 매출채권손상차손(환입) 0 8,976,133 이자비용 7,372,300,080 5,844,825,085 외화환산손실 35,405,864 2,212,005 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 4,355,047 2,520,589 무형자산처분손실 0 3,309,900 투자부동산처분손실 0 주식보상비용(환입) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 305,498,206 73,908,611 이자수익 (1,448,007,091) (677,195,426) 배당수익 (28,002,183,196) (22,002,487,981) 외화환산이익 (3,698,005,501) (966,219,524) 유형자산처분이익 (18,815,428) (11,436,736) 무형자산처분이익 0 투자부동산처분이익 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (466,550) (373,866) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 19,414,275,352 8,136,497,229 단기매출채권의 감소(증가) 3,095,553,853 (2,008,345,103) 기타채권의 감소(증가) 1,795,303,070 (2,465,563,613) 기타유동자산의 감소(증가) (2,315,642,562) (1,133,952,969) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) 5,809,641,709 14,329,879,648 단기매입채무의 증가(감소) 8,487,466,766 7,410,175,644 기타채무의 증가(감소) (1,581,235,722) (11,291,068,747) 기타충당부채의 증가(감소) 3,483,115,234 3,676,650,449 기타유동부채의 증가(감소) (30,099,881) (219,253,426) 기타비유동부채의 증가(감소) 15,016,440 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,609,253,741 2,994,875,639 퇴직급여채무의 증가(감소) (954,097,296) (3,156,900,293) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 0 배당금수취(영업) 28,002,183,196 22,002,487,981 이자수취(영업) 415,344,138 526,417,865 이자지급(영업) (6,785,068,922) (5,684,629,618) 법인세납부(환급) (5,686,602,826) (8,401,423,616) 투자활동현금흐름 (162,582,692,810) (147,952,463,882) 단기금융상품의 처분 0 장기금융상품의 처분 0 유형자산의 처분 450,952,779 292,445,452 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 545,454,545 150,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 단기투자자산의 처분 120,391,692,235 50,000,000,000 대여금의 감소 0 400,000,000 단기금융상품의 취득 0 단기투자자산의 취득 (209,578,829,731) (140,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (52,467,260,000) (34,492,800,000) 유형자산의 취득 (6,077,658,806) (8,229,140,133) 무형자산의 취득 (1,020,162,760) (841,352,716) 매도가능금융자산의 취득 (840,000,000) 정부보조금의 수취 0 대여금의 증가 (14,149,000,000) (15,600,000,000) 현금의기타유입(유출) 162,118,928 368,383,515 재무활동현금흐름 89,404,745,738 93,156,083,622 주식의 발행 0 단기차입금의 증가 191,802,910,000 165,600,000,000 단기차입금의 상환 (103,875,000,000) (118,475,000,000) 장기차입금의 증가 0 신종자본증권의 발생 16,915,280,000 58,250,000,000 사채의 증가 0 사채의 상환 0 리스부채의 지급 (2,358,166,391) (2,220,662,768) 배당금지급 (10,008,152,871) (9,998,253,610) 상환전환우선주의 상환 0 감자로 인한 현금유출 0 현금의기타유입(유출) (3,072,125,000) 환율변동효과 17,794,272 75,298,542 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,008,416,818 5,844,870,803 기초현금및현금성자산 26,318,327,420 24,209,016,830 기말현금및현금성자산 35,326,744,238 30,053,887,633 이익잉여금처분계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위: 원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 처분확정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 25일 처분확정일 : 2019년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 197,091,316,262 175,575,660,793 128,718,172,646 1.전기이월미처분이익잉여금 164,577,581,822 120,808,628,179 192,918,987,393 2.전기재무제표 재작성 - - (9,322,114,531) 3.K-IFRS1116호 도입영향 - - (69,379,095) 4.당기순이익(손실) 32,039,308,247 52,721,965,802 (15,181,755,123) 5.확정급여제도 재측정요소 1,278,801,193 2,045,066,812 238,562,888 6.신종자본증권 수익분배금 (804,375,000) 7.기타불입자본의 이입 8.상환전환우선주의 이익소각 - - (39,866,128,886) 9.신종자본증권 상환비용 II. 이익잉여금처분액 11,008,968,158 10,998,078,971 7,909,544,467 1.이익준비금 1,000,815,287 999,825,361 700,867,679 2.임의적립금 - - 200,000,000 3.배당금 10,008,152,871 9,998,253,610 7,008,676,788 현금배당 (주당배당금(율) : 14기 보통주 1,011원(20.2%) 13기 보통주 1,010원(20.2%) 12기 보통주 708원(14.2%) 10,008,152,871 9,998,253,610 7,008,676,788 III.차기이월미처분이익잉여금 186,082,348,104 164,577,581,822 120,808,628,179 ※ 제15기는 분기 결산으로 이익잉여금처분계산서는 작성되지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제 15(당) 3분기말 2022년 9월 30일 현재 제 14(전) 3분기말 2021년 9월 30일 현재 풀무원식품 주식회사 1. 당사의 개요 풀무원식품 주식회사("당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책과 계산방법을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,326,744 35,326,744 26,318,327 26,318,327 단기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타유동금융자산 13,656 13,656 - - 장기매출채권및기타채권 3,808,296 3,808,296 2,132,663 2,132,663 단기투자자산 130,015,487 130,015,487 40,121,550 40,121,550 장기투자자산 850,000 850,000 10,000 10,000 금융자산 합계 172,514,183 172,514,183 71,082,540 71,082,540 금융부채 단기차입금 206,471,753 206,471,753 162,810,661 162,810,661 기타유동금융부채 - - 19,538 19,538 장기매입채무및기타채무 258,885 258,885 201,081 201,081 장기차입금 154,623,295 150,639,253 110,256,402 113,428,502 기타비유동금융부채 14,369,653 14,369,653 14,367,287 14,367,287 금융부채 합계 375,723,586 371,739,544 287,654,969 290,827,069 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 130,015,487 - 130,015,487 장기투자자산 - - 10,000 10,000 기타유동금융자산 - 13,656 - 13,656 합 계 - 130,029,143 10,000 130,039,143 금융부채: 기타비유동금융부채 - - 14,312,411 14,312,411 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 40,121,550 - 40,121,550 장기투자자산 - - 10,000 10,000 합 계 - 40,121,550 10,000 40,131,550 금융부채: 기타유동금융부채 - 19,538 - 19,538 기타비유동금융부채 - - 14,312,411 14,312,411 합 계 - 19,538 14,312,411 14,331,949 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 단기금융자산 인출제한 2,500,000 2,500,000 장기투자자산 근질권설정 840,000 - 합 계 3,340,000 2,500,000 6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 매출채권 113,640,347 113,882,460 차감: 대손충당금 (105,619) (105,619) 매출채권(순액) 113,534,728 113,776,841 미수금 4,127,877 5,908,846 차감: 대손충당금 (395,199) (395,199) 미수금(순액) 3,732,678 5,513,647 미수수익 168,607 3,016 단기대여금 15,348,000 - 유동성임차보증금 1,739,543 3,461,115 차감: 현재가치할인차금 (3,388) (21,861) 유동성임차보증금(순액) 1,736,155 3,439,254 소 계 134,520,168 122,732,758 비유동: 임차보증금 3,980,657 2,220,933 차감: 현재가치할인차금 (172,361) (88,270) 임차보증금(순액) 3,808,296 2,132,663 합 계 138,328,464 124,865,421 7. 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 단기투자자산: 채무상품-당기손익-공정가치측정 130,015,487 40,121,550 장기투자자산: 채무상품-당기손익-공정가치측정 10,000 10,000 채무상품-상각후원가측정 840,000 - 소 계 850,000 10,000 합 계 130,865,487 40,131,550 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 40,131,550 10,000 취득 210,418,830 140,000,000 처분 (120,391,692) (50,000,000) 이자수익 706,799 214,605 분기말 130,865,487 90,224,605 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 원재료 16,470,546 24,741,500 상품 10,408,691 8,154,277 제품 811,769 616,035 저장품 199,629 162,563 합 계 27,890,635 33,674,375 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 503,706백만원 및 557,766백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,369,609 500,000 3,203,187 500,000 선급비용 575,074 - 243,906 41,396 기타 16,625,975 - 14,807,923 - 합 계 20,570,658 500,000 18,255,016 541,396 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)피피이씨춘천 대한민국 100.00 16,052,141 100.00 16,052,141 (주)피피이씨의령 대한민국 100.00 7,122,912 100.00 7,122,912 (주)피피이씨음성나물 대한민국 100.00 16,741,737 100.00 16,741,737 (주)피피이씨음성생면 대한민국 100.00 23,037,580 100.00 23,037,580 피피이씨글로벌김치(주) 대한민국 50.00 13,500,075 50.00 13,500,075 신선나또(주) 대한민국 81.00 6,854,418 81.00 6,854,418 (주)풀무원기분 대한민국 66.00 2,735,700 66.00 2,735,700 (주)푸드머스 대한민국 100.00 201,536,512 100.00 201,536,512 (주)풀무원녹즙 대한민국 100.00 37,763,629 100.00 37,763,629 엑소후레쉬물류(주) 대한민국 100.00 43,844,391 100.00 43,844,391 영농조합법인 피티에이 대한민국 99.94 11,314,436 99.94 11,314,436 풀무원아이엔(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 상해포미다식품유한공사 중국 100.00 3,873,471 100.00 3,873,471 북경포미다녹색식품유한공사 중국 100.00 43,546,950 100.00 37,004,150 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 베트남 100.00 1,635,710 100.00 1,142,750 Pulmuone U.S.A., Inc. 미국 100.00 233,350,519 100.00 187,919,019 (주)아사히코 일본 61.16 25,612,937 61.16 25,612,937 합 계 688,623,118 636,155,858 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 636,155,858 565,160,152 취득(*) 52,467,260 34,492,800 분기말 688,623,118 599,652,952 (*) 당분기 중 당사는 종속기업인 Pulmuone U.S.A., Inc, Pulmuone Vietnam Co.,Ltd. 및 북경포미다녹색식품유한공사의 지분을 추가 취득하였습니다. 11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 47,318,929 5,585,030 4,015,182 취득 5,992,697 - 1,064,143 처분 (477,484) - (545,455) 대체 (82,790) - 82,790 감가상각비 (8,565,358) (95,717) (936,657) 분기말 44,185,994 5,489,313 3,680,003 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 47,227,298 5,712,500 3,922,342 취득 8,490,388 - 876,400 처분 (570,266) - (153,310) 대체 (516,937) - 516,937 감가상각비 (7,641,554) (95,717) (886,242) 분기말 46,988,929 5,616,783 4,276,127 12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 매입채무 107,848,416 99,356,308 미지급금 35,703,171 37,910,785 미지급비용 1,392,165 984,589 예수보증금 2,422,000 2,607,200 소 계 147,365,752 140,858,882 비유동: 장기성미지급금 133,000 76,000 임대보증금 125,885 125,081 소 계 258,885 201,081 합 계 147,624,637 141,059,963 13. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 기초 273,067,063 246,023,809 사채의 발행 89,802,910 - 차입금의 차입 102,000,000 165,600,000 차입금의 상환 (103,875,000) (118,475,000) 사채할인발행차금 상각 100,075 114,440 분기말 361,095,048 293,263,249 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 3,755,064 - 기타충당부채 308,483 308,483 소 계 4,063,547 308,483 비유동: 장기상여충당부채 425,778 434,968 장기종업원급여부채 410,378 412,958 복구충당부채 609,574 606,096 소 계 1,445,730 1,454,022 합 계 5,509,277 1,762,505 (*) 당사는 상여지급액이 확정되는 때에 기타채무로 재분류하고 있습니다. 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 선수금 977,290 265,904 선수수익 270 1,071 이연수익 213,938 - 예수금 637,974 1,609,802 기타유동부채 2,397,778 2,070,667 합 계 4,227,250 3,947,444 16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 3분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 - - 19,538 - 지급보증충당부채 - 57,242 - 54,876 기타금융부채 - 14,312,411 - 14,312,411 합 계 - 14,369,653 19,538 14,367,287 (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를결정합니다. 당사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 13,656천원 및 19,538천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 (주)풀무원기분이 실행하고 있는 차입금에 대해 주석 28에서 기술한 바와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치(주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와 공동투자약정을 체결하고 있습니다. 공동투자약정에 따라 투자자 당사자들은 투자주식의 처분이나 피투자회사의 청산 등을 통하여 투자수익을 정산받으며, 투자수익 정산에 관한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식한 각 공동투자대상에 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동투자대상 제 15(당) 3분기말 제 14(전) 기말 (주)피피이씨글로벌김치 1,612,255 1,612,255 아사히코 12,700,156 12,700,156 합 계 14,312,411 14,312,411 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 33,659,580 30,081,494 사외적립자산의 공정가치 (27,593,939) (28,263,037) 합 계 6,065,641 1,818,457 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,166,986 3,500,958 1,133,975 3,401,925 순이자원가 10,919 32,758 3,821 11,464 합 계 1,177,905 3,533,716 1,137,796 3,413,389 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 220,250 660,816 207,276 618,969 판매관리비 957,655 2,872,900 930,520 2,794,420 합 계 1,177,905 3,533,716 1,137,796 3,413,389 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 21백만원 및 29백만원입니다. 18. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 7,351백만원 및 5,161백만원입니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.한편, 당사는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 전전기 중 32,641백만원을납부하였습니다. 당사는 이와 관련하여 향후 불복절차의 결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 15(당) 기3분기말 제 14(전) 기말 보통주 12,000,000 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 당사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며,소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 주식발행초과금 195,614,087 195,614,087 기타자본잉여금 4,291,198 4,399,778 자기주식처분손실 (7,823) (7,823) 신종자본증권 85,125,260 68,209,980 합 계 285,022,722 268,216,022 (2) 당사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제69회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 58,500,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 7월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자율 5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 7월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ② 제71회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 10,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 10월 14일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자율 5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 10월 14일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ③ 제72회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 17,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2022년 5월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자율 5.8%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2052년 05월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. 21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,865,131,512 51,775,492,775 11,511,958,686 44,510,877,752 차감: 신종자본증권 수익분배금(세후) 926,932,500 2,396,257,500 - - 보통주지분순이익 5,938,199,012 49,379,235,275 11,511,958,686 44,510,877,752 가중평균유통보통주식수 9,899,261 9,899,261 9,899,261 9,899,261 기본주당순이익 600 4,988 1,163 4,496 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22. 배당금당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,011원(총 10,008백만원)의 배당금지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 4월 13일 지급되었습니다. 23. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매이며, 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 판매수익 291,423,366 844,640,018 291,969,208 829,009,902 용역수익 1,848,849 7,092,537 - - 임대수익 111,856 293,983 86,992 316,952 가맹료수익 10,000 60,500 19,400 57,600 합 계 293,394,071 852,087,038 292,075,600 829,384,454 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행(*) 291,433,366 844,700,518 291,988,608 829,067,502 기간에 걸쳐 이행 1,848,849 7,092,537 - - 투자부동산 임대수익 111,856 293,983 86,992 316,952 합 계 293,394,071 852,087,038 292,075,600 829,384,454 (*) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 (주)이마트 및 (주)농협하나로유통이며, 주요 고객에 대한 당분기 매출액은 각각 110,161백만원 및 88,143백만원입니다. (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 15(당) 기 3분기말 제 14(전) 기말 수취채권 113,534,729 113,776,841 계약부채(*) 1,191,228 265,904 (*) 당분기말 계약부채 중 213,938천원은 Pulmuone Foods U.S.A., Inc., 와 Nasoya Foods U.S.A.에 제공하는 운송용역에 대한 이연수익이며, 용역의 수행 진행률에 따라 수익으로 인식됩니다. 이외 계약부채는 판매수익에 대한 선수금으로 구성되었습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (680,191) (973,777) (121,769) (190,071) 원재료와 저장품의 사용액 6,178,781 19,772,478 8,148,627 21,677,978 상품의 판매 192,991,021 544,907,507 187,983,725 536,277,869 기타의 원가 1,871,875 7,160,198 - - 종업원급여 12,335,055 42,146,123 13,447,068 40,522,497 유ㆍ무형투자부동산의 상각비 3,211,268 9,597,731 3,009,268 8,623,513 물류비 22,561,332 68,285,991 23,075,582 69,227,517 광고비 및 판매촉진비 7,713,722 17,524,264 4,385,651 12,873,774 운용리스료 및 임차료 838,832 1,961,540 332,450 836,377 기타 40,670,918 116,453,754 37,480,100 111,246,558 합 계 287,692,613 826,835,809 277,740,702 801,096,012 25. 판매관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 9,554,399 29,016,433 8,476,614 25,633,067 퇴직급여 957,655 2,872,900 930,520 2,794,420 복리후생비 1,737,838 5,242,905 1,364,379 4,361,646 여비교통비 402,101 1,169,689 327,722 947,328 통신비 89,689 261,230 85,545 239,933 수도광열비 200,695 529,460 169,585 493,583 세금과공과 106,849 242,912 139,795 352,585 지급임차료 822,085 1,916,117 324,155 811,840 감가상각비 2,162,753 6,422,673 1,982,498 5,660,946 무형자산상각비 294,450 933,192 312,007 886,242 수선비 36,613 96,468 31,840 99,978 보험료 39,307 105,616 32,334 93,310 접대비 75,714 187,980 45,991 137,342 광고선전비 7,713,682 17,524,169 4,385,325 12,873,198 소모품비 86,410 265,439 69,740 237,918 교육훈련비 429,730 1,095,559 311,539 943,738 지급수수료 33,402,051 99,428,256 33,151,595 98,078,822 차량유지비 33,518 100,103 31,023 92,893 도서인쇄비 2,274 11,538 2,163 13,533 주식보상비용 19,000 57,000 - - 합 계 58,166,813 167,479,639 52,174,370 154,752,322 26. 금융손익 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 941,292 1,448,007 394,962 677,195 외환차익 및 외화환산이익 1,029,462 1,199,000 74,584 75,419 금융수익 합계 1,970,754 2,647,007 469,546 752,614 금융비용: 이자비용 (2,975,490) (7,372,300) (2,024,686) (5,844,825) 금융비용 합계 (2,975,490) (7,372,300) (2,024,686) (5,844,825) 순금융비용 (1,004,736) (4,725,293) (1,555,140) (5,092,211) 27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 임대료수익 270 801 270 817 외환차익 및 외화환산이익 4,446,701 7,533,134 1,573,637 2,408,732 유형자산처분이익 13,855 18,815 5,171 11,437 업무수임수익 914,157 2,710,878 700,007 2,000,913 배당금수익 - 28,002,183 - 22,002,488 리스변경이익 - 467 14 374 보증용역수익 4,400 12,651 - - 잡이익 478,669 761,887 248,227 561,212 합 계 5,858,052 39,040,816 2,527,326 26,985,973 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 (154,321) (428,237) (132,900) (167,433) 유형자산처분손실 (1,947) (4,355) (632) (2,521) 무형자산처분손실 - - - (3,310) 기부금 - (7,200) (300,865) (300,865) 리스변경손실 - - 933 (28,601) 잡손실 28,894 (50) 24 (7,812) 합 계 (127,374) (439,842) (433,440) (510,542) 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 (주)풀무원기분의 일반 및 시설대출에 대하여 3,240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 358백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 당사와 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당사의 매수청구권 당사가 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (4) 주석16.(4)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치(주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 당사가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 당사가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 당사는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 (5) 당분기말 현재 당사와 ㈜풀무원(이하 "풀무원측")은 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 투자대상이 풀무원측의 계열회사인 경우에는 당사자들이 별도 합의하여 투자방식을 결정합니다. 세부적인 투자 조건은 개별 투자별로 합의하여 정하며 개별 투자 별로 당사자들 사이에서작성되는 계약(이하 “개별 투자 약정”)은 본 계약에 대한 특약으로 간주됩니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 풀무원측의 우선참여기회 PEF의 GP가 식품 관련 산업에 대한 투자기회를 포착하거나 투자를 진행하고자 하는 경우 PEF의 우선참여기회 펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 외부투자자와 공동으로 신규 투자를 진행하는 경우 또는 당사자로서 금 200억원 이상의 M 및 유사한 자산인수의 경우 공동투자 방식(비율) 풀무원측 50%이상, PEF 50%이하 투자원칙(풀무원측이 경영권 행사)단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 PEF의 50%초과 투자 가능(단, 풀무원측 20%이상, PEF 80%이하로 투자 후 풀무원 계열의 지분이 50% 이상이 되어야 함) 공동투자 형태 개별투자약정에서 달리 정하지 않은 한 풀무원측은 보통주, PEF는 우선주를 원칙으로 함(PEF의 우선주는 IRR 2% 수익까지 배당, 청산시 잔여재산 분배에 우선권을 가짐) 지분매각에 관한 권리 가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 배분 순서 가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배 나. 풀무원측에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 풀무원측에 우선 분배, 80%는 풀무원측 포함 양측에 투자금액 비례 분배 경영권 및 임원선임권 풀무원측이 경영권 보유하고 PEF측은 등기임원 1인 선임권 보유 당분기말 현재 종속회사인 Pulmuone USA, Inc.(이하 "대주주")는 손자회사인 Pulmuone Foods USA,. INC(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 당사(공동투자자)는 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 공동투자 방식 대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 대주주 20%, PEF 80%의 비율로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 82.6%, PEF 17.4%임 공동투자 형태 대주주 보통주, PEF 보통주 대상회사의 기업공개 대주주는 6년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능) 지분매각에 관한 권리 가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 분배 순서 가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배 연대의무 공동투자자는 상기 분배과 관련하여 PEF가 지급받아야 할 금액을 연대 지급할 의무가 있음 임원선임권 대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유 (6) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)하나은행 등 KRW 159,600,000 한도대 (주)하나은행 KRW 20,000,000 외담대 (주)신한은행 KRW 3,000,000 시설대 (주)신한은행 KRW 1,875,000 구매카드 등 농협은행(주) 등 KRW 23,240,000 합 계 KRW 207,715,000 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 종속기업 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면,피피이씨글로벌김치(주), 신선나또(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, (주)풀무원녹즙,엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, 풀무원아이엔(주), 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc.,Nasoya Foods U.S.A., LLC, 한국바이오기술투자(주), Pulmuone Vietnam Co., Ltd.,(주)아사히코 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주), 피씨아이(주),(주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원다논(주),(주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 씨에이에프(주), (주)에이서비스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 24,911 663,641 - - 57,856,201 10,008,153 종속기업: (주)피피이씨춘천 - - 3,000,448 22,674,977 41,377 - (주)피피이씨의령 - - 1,000,000 21,434,321 - - (주)피피이씨음성나물 - 387 1,000,360 24,318,761 - - (주)피피이씨음성생면 - - - 74,486,877 - - 피피이씨글로벌김치(주) - - - 15,030,887 - - 신선나또(주) - - - 9,926,362 - - (주)풀무원기분 189,000 245,382 - 6,036,435 1,104 - (주)푸드머스 17,013,699 404,169 15,001,173 3,550,851 - - (주)풀무원녹즙 375,291 620,902 4,000,203 11,874,924 1,332,658 - 엑소후레쉬물류(주) 37,829 - - 592,244 52,801,018 - 풀무원아이엔(주) - - 4,000,000 - 35,337,525 - 북경포미다녹색식품유한공사 1,284,950 136,234 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 268,067 74,950 - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 26,413,427 271,580 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC. 7,741,705 52,520 - - - - (주)아사히코 3,534,169 92,020 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 2,468 33,408 - 284,571 - - 풀무원건강생활(주) 132,353 310,050 - 3,884,678 9,349 - (주)올가홀푸드 520,802 138,237 - 109,385 26,793 - 풀무원샘물(주) - 123,944 - 814,331 - - 풀무원다논(주) - 146,058 - 58,274,605 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 1,435,367 - 씨에이에프(주) - - - 216,447 - - (주)로하스아카데미 - - - - 710,606 - 합 계 57,538,671 3,313,482 28,002,184 253,510,656 149,551,998 10,008,153 ② 제 14(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 14,226 513,127 - 1,885 57,549,352 9,998,254 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 796 - 23,423,400 - - (주)피피이씨의령 4,006 390 - 19,804,326 71,266 - (주)피피이씨음성나물 - - - 24,945,650 - - (주)피피이씨음성생면 - 137,036 - 74,781,964 630 - 피피이씨글로벌김치(주) - 796 - 11,957,612 - - 신선나또(주) - - - 9,253,479 - - (주)풀무원기분 - 208,862 - 3,853,025 - - (주)푸드머스 12,351,152 331,963 10,002,340 3,189,506 - - (주)풀무원녹즙 165,265 562,412 5,000,000 11,908,698 638 - 엑소후레쉬물류(주) 31,697 - 7,000,148 543,395 49,515,164 - 풀무원아이엔(주) - 402 - - 37,386,238 - 북경포미다녹색식품유한공사 2,389,567 60,009 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 132,465 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 20,893,592 85,137 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 10,018,308 - - - - - (주)아사히코 2,025,301 153,487 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 62,761 - - 261,335 - - 풀무원건강생활(주) 181,720 219,338 - 5,973 45,071 - (주)올가홀푸드 631,357 75,440 - 53,812 31,568 - 풀무원샘물(주) - 102,423 - 459,469 - - 풀무원다논(주) - 219,349 - 57,810,944 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 1,499,393 - (주)로하스아카데미 - - - - 705,874 - 합 계 48,901,417 2,670,967 22,002,488 242,254,473 146,805,194 9,998,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업: (주)풀무원 2,552,711 1,103,728 - - 13,759,904 396,040 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 5,681 - 5,490,426 - - (주)피피이씨의령 - 20,074 - 4,681,586 - - (주)피피이씨음성나물 - 6,410 - 4,811,055 - - (주)피피이씨음성생면 - 15 - 18,326,565 235,426 210 피피이씨글로벌김치(주) - - - 4,702,402 446 - 신선나또(주) - 504,416 - 2,342,938 - - (주)풀무원기분 23,100 1,048,131 - 1,476,808 - - (주)푸드머스 4,331,722 117,716 1,169,787 1,135,648 649,394 20,303 (주)풀무원녹즙 83,661 89,238 - 3,054,302 163,104 - 엑소후레쉬물류(주) 11,051 1,100 - - 13,409,659 4,381 풀무원아이엔(주) - 8,082 - - 4,321,972 - 북경포미다녹색식품유한공사 606,077 2,986 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 152,232 21,856 - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 11,548,570 14,494,097 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 10,398,091 62,554 - - - - 아사히코(주) 531,187 11,891 - - 37 - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 - 6,027 11,081 - 38,282 - 풀무원건강생활(주) 32,147 197,052 - 871,503 75,228 166,741 (주)올가홀푸드 113,125 37,965 - 40,918 84 - 씨에이에프(주) - - - 14,223 - - (주)로하스아카데미 - - - - 87,463 - 풀무원샘물(주) - 14,418 - 132,767 - - 풀무원다논(주) - 652,706 - 7,737,549 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 187,025 - 합 계 30,383,674 18,406,143 1,180,868 54,818,690 32,928,024 587,675 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업: (주)풀무원 2,797,314 1,083,706 - - 6,862,686 1,046,069 종속기업: (주)피피이씨춘천 - - - 3,656,170 - - (주)피피이씨의령 - 16,294 - 3,269,712 5,221 - (주)피피이씨음성나물 - 8,658 - 5,005,859 - - (주)피피이씨음성생면 - 35 - 18,771,611 447,099 829 피피이씨글로벌김치(주) - - - 2,838,888 - - 신선나또(주) - 660,230 - 2,442,525 - - (주)풀무원기분 23,100 27,426 - 1,140,341 - - (주)푸드머스 3,839,663 108,245 1,547,521 949,298 203,756 90,723 (주)풀무원녹즙 41,641 80,215 - 2,994,906 520 엑소후레쉬물류(주) 3,011 11,795 - - 11,696,937 17,329 풀무원아이엔(주) - 2,159 - - 4,993,776 - 북경포미다녹색식품유한공사 2,025,317 30,230 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 54,318 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 17,518,915 101,650 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC. 5,547,241 34,232 - - - - 아사히코(주) 375,678 113,344 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 - 3,750 13,223 - 34,476 - 풀무원건강생활(주) 38,702 148,004 - 7,022 39,620 94,400 (주)올가홀푸드 117,822 29,199 - 25,760 - - (주)로하스아카데미 - - - - 84,978 - 풀무원샘물(주) - 16,484 - 30,474 - - 풀무원다논(주) - 2,227,775 - 6,985,328 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 298,215 - 합 계 32,382,722 4,703,431 1,560,744 48,117,894 24,667,284 1,249,350 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 599,693 2,170,019 464,907 2,120,985 퇴직급여 84,083 252,249 81,008 224,355 장기급여 75,014 225,041 111,728 147,599 주식기준보상 19,000 57,000 - - 합 계 777,790 2,704,309 657,643 2,492,939 (5) 당분기말과 전기말 현재 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 제공처 제 15(당) 3분기말 제 14(전) 기말 보증내용 (주)풀무원기분 농협은행 3,240,000 4,200,000 일반및시설대출 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은 기업 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 출자 북경포미다녹색식품유한공사 6,542,800 2,213,000 Pulmuone U.S.A., Inc. 45,431,500 31,717,650 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 492,960 562,150 합 계 52,467,260 34,492,800 (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 - 1,000,000 1,000,000 Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 단기대여금 - 14,348,000 14,348,000 합 계 - 15,348,000 15,348,000 ② 제 14(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업: (주)풀무원기분 단기대여금 400,000 600,000 (400,000) 600,000 (주)피피이씨음성생면 단기대여금 - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 400,000 15,600,000 (400,000) 15,600,000 (8) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 383,916천원, 리스부채의 상환 972,951천원, 이자수취 37,838천원, 이자지급 24,170천원입니다. (9) 당사는 2022년 1월 1일을 기준으로 (주)풀무원녹즙으로부터 Design Meal사업부를 222백만원에 인수하였습니다(주석 33 참조). (10) 전기말 및 당분기말 현재 당사는 관계회사인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 이에 따른 파생상품부채 14,312,411천원을 계상하고 있습니다.(주석 16, 주석28 참조) 30. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물 및 자동차를 리스하고 있으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.당사가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2021년 1월 1일 잔액 5,687,478 136,579 5,824,057 감가상각비 (1,904,337) (132,062) (2,036,399) 사용권자산 추가 218,477 340,556 559,033 사용권자산의 제거 (265,889) (20,847) (286,736) 2021년 9월 30일 잔액 3,735,729 324,226 4,059,955 2022년 1월 1일 잔액 3,675,130 252,418 3,927,548 감가상각비 (1,933,560) (111,760) (2,045,320) 사용권자산 추가 488,483 240,666 729,149 사용권자산의 제거 (10,021) (30,971) (40,992) 2022년 9월 30일 잔액 2,220,032 350,353 2,570,385 (2) 리스제공자당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 71,287천원을 인식하였습니다 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 470,961 1년 초과 ~ 5년 이내 781,194 할인되지 않은 총 리스료 1,252,155 미실현 금융수익 (71,287) 리스순투자 1,180,868 31. 비현금흐름 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 3분기 제 14(전) 기 3분기 건설중인자산의 유형자산대체 11,000 - 건설중인자산의 무형자산대체 82,790 - 사용권자산의 발생 729,149 559,033 리스계약의 중도해지 (40,992) (286,736) 유형자산 취득 미지급금 615,113 981,463 무형자산 취득 미지급금 67,080 35,047 장기차입금의 유동성 대체 45,475,000 1,875,000 32. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 7월 19일자로 당사는 대표이사에게 2023년 경영목표 달성률에 따라 당사의 지배기업인 (주)풀무원의 주식에 대한 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하였습니다. 부여일의 주당 공정가치(종가)는 20,000원입니다. 부여대상자는 2023년 경영목표 달성률에 따라 2024년 최대 12,000주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여받을 수 있습니다. (2) 당분기 중 인식된 비용당사는 최종 승인된 중기사업계획에 근거하여 2023년 달성율을 예측하였고 이에 따라 당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 57,000천원입니다. 33. 사업결합(1) 당사는 2022년 1월 1일을 기준으로 (주)풀무원녹즙으로부터 Design Meal사업부를 222백만원에 인수하였습니다. 동 사업양수도는 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 당사는 사업 양수도를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. (2) (주)풀무원녹즙의 Design Meal사업부에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 221,798 이전대가 합계 221,798 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유형자산 166,550 재고자산 25,901 매출채권 및 기타채권 415,582 매입채무 및 기타채무 (436,503) 퇴직급여채무 (58,312) 인수한 순자산 장부금액 113,218 투자차액(자본잉여금) 108,580 합계 221,798 (3) 포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부의 매출액 및 영업이익은 각각 8,904백만원 및 (-)1,045백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 및 주총결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다. 또한, 정관 규정에 의거 당사는 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있으며, 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용합니다.ⅰ. 자사주 매입 및 소각 계획 : 당사는 공시제출일 현재 보유한 자기주식은 없으며, 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다.ⅱ. 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 등: 당사는 배당수준의 방향성 및 배당목표 결정시 잉여현금흐름 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 19,493 29,370 47,304 (별도)당기순이익(백만원) 51,775 32,039 52,721 (연결)주당순이익(원) 2,639 2,967 4,779 현금배당금총액(백만원) - 10,008 9,998 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.08 21.14 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,011 1,010 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주)주당순이익은 신종자본증권 수익분배금이 차감된 후의 금액입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 - - ※ 결산배당은 2008년(제1기)부터 연속 배당 중입니다.※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 13,974 5,000 42,976 신선나또 현물출자 2011.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,105,737 5,000 67,050 Pulmuone U.S.A., Inc. 현물출자 2011.09.24 유상증자(제3자배정) 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2015.07.09 전환권행사 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.전환청구로 인해 우선주감소 2015.07.09 전환권행사 보통주 2,202,096 5,000 5,000 S.I.H.전환청구로 인해 보통주증가 2015.07.14 유상감자 보통주 2,202,096 5,000 67,295 S.I.H. B.V보유 보통주 임의유상소각 2015.08.19 유상증자(주주배정) 보통주 1,040,200 5,000 67,295 (주)풀무원 유상증자 2015.11.20 - 보통주 2,993,458 5,000 38,257 포괄적주식교환 2015.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 714,285 5,000 70,000 아이비케이에스케이에스 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 2018.05.08 유상증자(주주배정) 보통주 857,141 5,000 70,000 (주)풀무원 유상증자 2019.05.01 - 보통주 741,415 5,000 50,518 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙) 주1) 전환우선주의 보통주 전환회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 2015년 7월 9일자 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다. 주2) 보통주 감자 결정회사는 2015년 7월 14일자 임시주주총회 결의를 통하여 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V보유한 보통주 2,202,096주를 주당 67,294.26원에 임의유상소각하는 것으로 결정하였습니다.주3) 포괄적주식교환회사는 2015년 11월 20일 (주)푸드머스 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.640151:1 비율로 2,993,458주를 주당 38,257.4758771원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다.주4) 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙)회사는 2019년 5월 1일 (주)풀무원녹즙 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.830714:1 비율로 741,415주를 주당 50,518원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 나. 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채 등 및 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 풀무원식품 회사채 공모 2012.03.20 50,000 4.90% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2015.03.20 상환 신한금융투자 풀무원식품 회사채 공모 2013.11.08 40,000 4.25% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2016.11.08 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2014.05.26 15,000 3.015% - 2017.05.26 상환 하나은행 풀무원식품 회사채 공모 2015.03.18 50,000 2.84% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2018.03.18 상환 현대증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2015.12.15 10,000 6.00% - 2045.12.15 상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 공모 2016.10.27 40,000 3.246% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2019.10.27 상환 현대증권 풀무원식품 회사채 공모 2018.10.12 50,000 3.338% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2021.10.12 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 공모 2019.10.15 60,000 2.576% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2022.10.15 미상환 한국투자증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2021.07.30 58,500 5.50% - 2051.07.30 미상환 SK증권 풀무원식품 회사채 공모 2021.10.07 50,000 4.192% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2026.10.07 미상환 NH투자증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2021.10.14 10,000 5.50% - 2051.10.14 미상환 유안타증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2022.05.30 17,000 5.80% - 2052.05.30 미상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 사모 2022.06.23 20,000 5.573% - 2025.06.23 미상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2022.08.25 70,000 4.744% - 2025.08.25 미상환 IBK증권 합 계 - - - 540,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 회사채 미상환 잔액(연결, 개별) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 60,000 - - - 50,000 - - 110,000 사모 - - 90,000 - - - - 90,000 합계 60,000 - 90,000 - 50,000 - - 200,000 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 개별) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 85,500 - 85,500 합계 - - - - - 85,500 - 85,500 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주) 제68회 무보증 공모사채 2019.10.15 2022.10.15 60,000 2019.10.01 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350% 이하 유지 이행현황 185.41% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 46.56% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 0.25% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.30 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주) 제70회 무보증 공모사채 2021.10.07 2026.10.07 50,000 2021.09.24 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 185.41% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 46.56% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 유지 이행현황 0.25% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.30 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2015.08.19 재무구조 개선 70,000 재무구조 개선 70,000 - 신종자본증권(풀무원식품 65회 사모사채) - 2015.12.15 운영자금 확보 10,000 운영자금 확보 10,000 - 상환전환우선주 - 2015.12.29 운영자금 확보 50,000 운영자금 확보 50,000 - 주주배정유상증자 - 2018.05.08 재무구조개선 및 투자지원 60,000 재무구조개선 및 투자지원 60,000 - 신종자본증권(풀무원식품 69회 영구채) - 2021.07.30 차입금 상환 및 운영자금 확보 58,500 차입금 상환 및 운영자금 확보 58,500 - 신종자본증권(풀무원식품 71회 영구채) - 2021.10.14 운영자금 확보 10,000 운영자금 확보 10,000 - 신종자본증권 (풀무원식품 72회 영구채) - 2022.05.30 타법인 지분취득 17,000 타법인 지분취득 17,000 - 회사채 (풀무원식품73회 사모사채) - 2022.06.23 운영자금 확보 20,000 운영자금 확보 20,000 - 회사채 (풀무원식품74회 사모사채) - 2022.08.25 사업자금 확보 70,000 사업자금 확보 70,000 - - 풀무원식품 신종자본증권(65회 사모사채)는 2018.12.17 부로 상환함. - 풀무원식품 상환전환우선주는 2018.12.31 부로 원금기준 500억원 중 145억원을 상환하고, 2019.03.27부로 잔금 355억원을 상환함(18.12.07일/19.03.26일 주요사항보고서(자기주식 취득/처분 결정의 건) 참조) 미사용자금의 운용내역, 개별 해당 없음> 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 > (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 최근3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다. 1) 풀무원식품㈜의 북경델리카식품유한공사 영업양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : USD) 구 분 주요 영업활동 양도일 양도 지분(%) 이전대가 북경델리카식품유한공사 식품 제조 및 판매 2019년 9월 10일 60.0(보유 지분 전체) 133,754.64 - 영업양도 상대방과 배경 구분 내 용 상대방 회사 일본이세델리카 주소 Nareuma town 5167-1, Ryugasaki city, lbaraki Prefecture, Japan 양도 직간접 배경 경영효율성 제고를 위한 영업 양도 (지분 매각) - 주요 내용 등연결실체는 2019년 9월 10일에 북경델리카식품유한공사의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 USD 133,754.64(원화 약 159백만원)에 양도하였습니다. - 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 금 액 지분율(%) 100.0% 처분대가 133,754.64 지배력 상실일 2019.09.10 - 지배력 상실일의 북경델리카식품유한공사의 자산ㆍ부채의 장부 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 732,044 현금및현금성자산 40,393 매출채권및기타채권 551,295 재고자산 4,745 기타유동자산 135,611 비유동자산 572,951 유형자산 570,738 기타비유동자산 2,213 유동부채 860,757 매입채무및기타채무 556,711 기타부채 304,046 처분한 순자산 장부금액 444,238 - 종속기업의 처분으로 인한 손익 (단위 : 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 159,489 처분한 순자산의 장부금액 (740,397) 지분율 60% 지배주주지분 (444,238) 처분손실 (284,749) - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 159,489 차감: 현금및현금성자산 처분액 (40,393) 순현금흐름 119,096 2) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식 교환 (1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다.2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다. (2) 주식교환의 상대방 구분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상호 풀무원식품㈜ ㈜풀무원녹즙 주요사업 내용 음식료품 제조업 바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업 본점소재지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 충청북도 증평군 도안면 원명로 35 대표이사 박남주 김기석 (3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(19년) 2차연도(20년) 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜풀무원녹즙 매출액 81,884 99,510 82,989 -1.3% 88,795 10.8% - 영업이익 3,760 4,526 6,239 -65.9% 5,638 -24.6% - 당기순이익 2,933 3,530 5,154 -75.7% 4,579 -29.7% - - 괴리율은 기준에따라 (예측치-실적치)/예측치로 계산하였습니다.- 1차년도는 3~12월까지의 손익입니다.- 영업이익과 당기순이익의 괴리율이 큰 이유는 연구소의 전년도 상여금 정산과 로열티 미대상 매출 비중의 증가로 전체 로열티가 추정대비 감소한 효과입니다.- 매출액의 괴리율은 20년도 COVID-19로 인한 방문매출의 제한으로 인한 매출액이 감소했기 때문입니다.- 존속법인인 ㈜풀무원녹즙은 2019년 5월 1일 부로 ㈜풀무원에서 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입 되었으며, 추가 상세한 사항은 2019년 4월 2일 부로 공시된 주식교환ㆍ이전 결정을 참고하여 주십시오. 3) 풀무원식품㈜의 ㈜풀무원녹즙 Design Meal사업부 인수 (1) 당사는 2022년 1월에 (주)풀무원녹즙으로부터 Design Meal사업부를 222백만원에 인수하였습니다. (2) (주)풀무원녹즙의 Design Meal사업부에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 221,798 이전대가 합계 221,798 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유형자산 166,550 재고자산 25,901 매출채권 및 기타채권 415,582 매입채무 및 기타채무 (436,503) 퇴직급여채무 (58,312) 식별가능 순자산의 공정가치 113,218 투자차액(자본잉여금) 108,580 합계 221,798 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 8-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 3분기 매출채권 230,675,341 1,786,553 0.8% 미수금 12,535,182 426,437 3.4% 합계 243,210,523 2,212,990 0.9% 제14기 매출채권 210,726,719 2,041,799 1.0% 미수금 14,497,180 426,438 2.9% 합계 225,223,900 2,468,237 1.1% 제13기 매출채권 197,525,272 2,424,115 1.2% 미수금 7,401,018 521,568 7.0% 합계 204,926,290 2,945,683 1.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,468,237 2,945,683 3,298,066 2. 순대손처리액(①-②±③) 86,972 (777,150) (9,503) ① 대손처리액(상각채권액) (265) (803,759) 294,808 ② 상각채권회수액 - 277,034 ③ 기타증감액 87,236 26,609 (27,276) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (342,219) 299,704 342,879 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,212,990 2,468,237 2,945,683 다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 30일이하 30일 초과60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 계 금액 일반 196,233,956 1,074,064 2,480,023 3,839,917 203,627,960 특수관계자 14,575,765 12,471,616 27,047,381 계 210,809,721 13,545,680 2,480,023 3,839,917 230,675,341 구성비율 91.39% 5.87% 1.08% 1.66% 100.00% 라. 대손충당금 설정방침풀무원식품과 그 종속회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당율(Roll Rate)를 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 8-3. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 2022년 9월말 재고자산 총액은 135,987백만원으로 2021년말대비 20,520백만원 증가하였습니다. (단위: 천원) 영업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 연결기준 상품 17,365,691 14,067,234 11,536,679 제품 29,862,446 20,809,672 17,050,827 재공품 3,735,515 3,001,230 2,346,803 원재료 75,237,870 69,056,185 66,923,544 저장품 3,952,611 3,132,665 2,318,185 미착품 5,832,418 5,399,566 4,360,484 소 계 135,986,551 115,466,552 104,536,522 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.10% 9.11% 9.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.69회 13.29회 13.69회 나. 재고자산의 실사내용 구분 제15기 3분기 1) 실사일자 매년 기말에 회계팀 직원이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으나, 2022년 3분기에는 실시하지 않았습니다. 2) 실사 방법 매년 기말에는 생산, 영업의 모든 재고자산 일체(원재료/제품/상품/포 장재)를 대상으로 샘플링하여 실사를 수행하고 있으며, 사외보관재고 (제3자 보관재고)에 대해서는 보관증사본 징구 및 표본조사 병행합니 다. 2022년 3분기에는 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음