풀무원식품 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 13 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	558,808,675,410	467,804,026,842

현금및현금성자산	89,946,995,921	86,008,900,823

단기금융상품	5,572,435,822	10,183,322,391

매출채권 및 기타유동채권	214,206,587,618	203,956,667,445

단기금융리스채권	13,200,000	13,012,532

단기투자자산	103,770,154,525	23,031,751,561

당기법인세자산	33,278,188,248	32,653,629,005

재고자산	100,103,191,517	104,536,521,626

기타유동자산	11,917,921,759	7,420,221,459

비유동자산	682,082,753,869	600,360,155,703

장기금융상품	6,000,000	7,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,997,824,049	7,097,639,367

장기금융리스채권	14,805,156	10,583,822

장기투자자산	4,551,765,415	4,311,957,007

관계기업에 대한 투자자산	966,180,907	974,055,495

유형자산	626,272,102,100	547,416,889,327

투자부동산	3,303,128,201	3,391,551,518

무형자산	29,572,860,454	28,497,216,710

이연법인세자산	10,385,784,128	8,628,246,695

기타비유동자산	12,303,459	24,515,762

자산총계	1,240,891,429,279	1,068,164,182,545

부채

유동부채	571,118,503,211	592,251,765,918

매입채무 및 기타유동채무	233,695,857,322	241,928,663,443

단기차입금	293,680,055,173	309,636,038,065

유동성리스부채	6,187,604,495	10,463,782,178

유동파생상품부채	32,341,650	100,793,986

당기법인세부채	143,513,757	10,310,137,916

미지급배당금	0

유동충당부채	11,471,850,149

기타유동금융부채	1,621,894,275	1,659,245,821

기타유동부채	24,285,386,390	18,153,104,509

비유동부채	254,472,434,226	151,492,687,934

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	188,648,711,415	96,970,437,653

비유동리스부채	20,835,860,388	18,657,834,567

퇴직급여부채	22,372,070,080	12,974,877,353

비유동충당부채	4,204,277,194	1,390,216,381

이연법인세부채	48,443,785	169,080,392

기타비유동부채	0	3,107,041,457

기타비유동금융부채	18,363,071,364	18,223,200,131

부채총계	825,590,937,437	743,744,453,852

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	361,472,696,636	266,509,593,567

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000

자본잉여금	53,257,080,693	(4,992,919,307)

기타포괄손익누계액	7,085,149,153	(4,653,134,205)

이익잉여금(결손금)	248,062,736,790	223,087,917,079

비지배지분	53,827,795,206	57,910,135,126

자본총계	415,300,491,842	324,419,728,693

자본과부채총계	1,240,891,429,279	1,068,164,182,545

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	524,498,522,646	1,510,583,110,425	497,434,224,641	1,430,098,417,817

매출원가	370,120,246,054	1,074,535,952,000	344,540,445,812	992,522,570,729

매출총이익	154,378,276,592	436,047,158,425	152,893,778,829	437,575,847,088

물류비	49,515,016,735	134,292,566,156	42,498,163,103	123,820,049,008

판매비와관리비	87,715,734,131	260,749,167,586	88,154,154,032	253,423,610,237

연구개발비	472,738,061	1,385,492,151	415,641,165	1,115,504,250

매출채권손상차손(환입)	63,882,984	96,170,239	(132,583,375)	90,120,162

영업이익(손실)	16,610,904,681	39,523,762,293	21,958,403,904	59,126,563,431

금융수익	439,495,684	855,948,648	321,134,389	1,347,107,870

금융원가	3,354,691,697	9,380,524,588	3,571,305,487	10,707,808,009

관계기업및공동기업투자손익	(2,515,916)	(7,874,588)	(28,621)	(5,296,574)

기타이익	5,197,790,299	14,084,690,385	4,232,241,740	9,222,909,498

기타손실	915,257,468	4,666,331,473	1,124,864,548	3,401,013,717

법인세비용차감전순이익(손실)	17,975,725,583	40,409,670,677	21,815,581,377	55,582,462,499

법인세비용	5,030,715,615	11,425,722,933	3,965,528,118	5,671,211,381

당기순이익(손실)	12,945,009,968	28,983,947,744	17,850,053,259	49,911,251,118

기타포괄손익	9,239,359,476	13,645,069,015	(2,049,185,533)	3,963,894,816

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	12,128,390	44,179,607	(459,586,980)	(117,863,754)

기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	12,128,390	40,934,217	(459,586,980)	(117,863,754)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	3,245,390

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	9,227,231,086	13,600,889,408	(1,589,598,553)	4,081,758,570

기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동	0

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분	0

매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익)	0

해외사업장환산외환차이	9,212,291,521	13,547,496,586	(1,600,926,342)	4,092,333,374

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0

파생상품평가손실	14,939,565	53,392,822	11,327,789	(10,574,804)

총포괄손익	22,184,369,444	42,629,016,759	15,800,867,726	53,875,145,934

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	15,756,966,101	34,969,827,931	17,104,999,633	50,997,147,789

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,811,956,133)	(5,985,880,187)	745,053,626	(1,085,896,671)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	23,420,133,690	46,711,356,679	15,912,038,732	53,801,215,618

총 포괄손익, 비지배지분	(1,235,764,246)	(4,082,339,920)	(111,171,006)	73,930,316

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,592	3,533	1,728	5,152

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,592	3,533	1,728	5,152

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	(2,756,653,960)	900,947,669	178,745,529,790	229,957,553,499	59,965,516,149	289,923,069,648

수정에 따른 증가(감소)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	50,997,147,789	50,997,147,789	(1,085,896,671)	49,911,251,118

환율변동	2,881,247,440	2,881,247,440	1,211,085,934	4,092,333,374

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동	(66,604,807)	(66,604,807)	(51,258,947)	(117,863,754)

파생상품평가이익(손실)	(10,574,804)	(10,574,804)	(10,574,804)

지분의 발행

배당금지급	(7,008,676,788)	(7,008,676,788)	(7,008,676,788)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(1,215,043,850)	(1,215,043,850)	1,215,043,850	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감

종속기업 주식 취득 및 처분

보험수리적손익

기타거래

2020.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	(3,971,697,810)	3,705,015,498	222,734,000,791	275,535,048,479	61,254,490,315	336,789,538,794

2021.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	(4,992,919,307)	(4,653,134,205)	223,087,917,079	266,509,593,567	57,910,135,126	324,419,728,693

수정에 따른 증가(감소)	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	34,969,827,931	34,969,827,931	(5,985,880,187)	28,983,947,744

환율변동	11,659,853,272	11,659,853,272	1,887,643,314	13,547,496,586

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분	0

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동	25,037,264	25,037,264	15,896,953	40,934,217

파생상품평가이익(손실)	53,392,822	53,392,822	53,392,822

지분의 발행	0

배당금지급	(9,998,253,610)	(9,998,253,610)	(9,998,253,610)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0

종속기업 주식 취득 및 처분	0

보험수리적손익	3,245,390	3,245,390	3,245,390

기타거래	58,250,000,000	58,250,000,000	58,250,000,000

2021.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	(4,992,919,307)	58,250,000,000	7,085,149,153	248,062,736,790	361,472,696,636	53,827,795,206	415,300,491,842

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	74,185,678,351	65,474,887,350

당기순이익(손실)	28,983,947,744	49,911,251,118

당기순이익조정을 위한 가감	77,653,212,192	75,953,672,098

퇴직급여	10,369,221,483	10,960,945,891

법인세비용	11,425,722,933	5,671,211,381

감가상각비	50,222,039,361	47,057,764,891

무형자산상각비	2,931,570,902	2,867,044,149

매출채권손상차손(환입)	96,170,239	90,120,162

이자비용	9,358,911,175	9,951,975,768

외화환산손실	2,219,566	802,180,524

단기투자자산처분손실	0

유형자산처분손실	2,630,428,011	841,835,659

유형자산손상차손	0

투자부동산처분손실	0

무형자산처분손실	3,309,900

무형자산손상차손	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	7,874,588	5,296,574

파생금융부채평가손실	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	433,073,087	274,227,328

이자수익	(754,209,956)	(978,011,792)

배당금수익	(104,201)	(9,641,333)

기타의 대손충당금환입	(2,683,371,454)

외화환산이익	(966,219,524)	(17,356,764)

장기투자자산처분이익	0

유형자산처분이익	(5,337,373,206)	(173,979,078)

무형자산처분이익	0

파생금융부채평가이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

공동기업투자 순손익에 대한 지분	0

잡이익	(654,186,974)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(86,050,712)	(735,754,288)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,218,951,898)	(7,336,827,157)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(4,827,539,096)	(10,677,302,981)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,766,817,012)	(2,816,740,396)

기타비유동자산의 감소(증가)	35,081,504	(37,555,437)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(793,215,089)	4,080,229,249

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	7,429,838,706	231,057,670

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(12,743,336,667)	(6,928,004,651)

기타부채의 증가(감소)	(1,576,861,109)	181,897,520

기타비유동부채의 증가(감소)	(101,200,513)	10,280,635

기타충당부채의 증가(감소)	11,779,683,693	10,817,223,504

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(674,603,542)	19,428,685

퇴직급여채무의 증가(감소)	(5,080,602,873)	(3,985,803,034)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,100,620,100	1,768,462,079

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	0

이자수취(영업)	656,593,317	814,616,419

이자지급(영업)	(9,202,439,267)	(9,883,936,781)

배당금수취(영업)	104,201	9,641,333

법인세납부(환급)	(16,686,787,938)	(43,993,529,680)

투자활동현금흐름	(180,223,007,858)	(78,999,736,315)

단기금융상품의 처분	6,426,946,749	1,034,780,628

단기투자자산의 처분	80,318,903,099	32,011,104,062

장기금융상품의 처분	1,500,000

장기투자자산의 처분	0	3,590,547,099

단기대여금및수취채권의 처분	4,000,000,000

대여금의 감소	0

유형자산의 처분	7,572,215,235	2,147,675,566

투자부동산의 처분	0

무형자산의 처분	150,000,000	42,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	0

정부보조금의 수취	1,978,319,000	135,888,000

단기금융상품의 취득	(1,759,191,909)	(1,808,726,174)

단기투자자산의 취득	(160,800,000,000)	(49,200,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)	(2,304,276,061)

장기금융상품의 취득	0

단기대여금및수취채권의 취득	(500,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,000,000)

대여금의 증가	(873,750,000)

유형자산의 취득	(115,595,562,032)	(63,898,629,512)

투자부동산의 취득	0

무형자산의 취득	(1,479,325,121)	(1,078,844,912)

국고보조금 수령	0

현금의기타유입(유출)	439,937,121	328,744,989

재무활동현금흐름	108,569,307,752	11,689,700,355

차입금	270,449,021,407	178,871,572,195

주식의 발행	0

차입금의 상환	(200,495,307,843)	(151,665,089,775)

신종자본증권의 발생	58,250,000,000

비지배지분의 증가	0

리스부채의 지급	(9,636,152,202)	(8,214,243,601)

배당금지급	(9,998,253,610)	(7,008,676,788)

상환전환우선주의 상환	0

현금의기타유입(유출)	0	(293,861,676)

환율변동효과	1,406,116,853	443,067,925

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,938,095,098	(1,392,080,685)

기초현금및현금성자산	86,008,900,823	96,065,078,430

기말현금및현금성자산	89,946,995,921	94,672,997,745