풀무원식품 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 8 기말 2015.12.31 현재
제 7 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말	제 7 기말

자산

유동자산	330,655,325,057	337,043,771,825	311,927,309,537

현금및현금성자산	102,103,522,726	126,323,712,442	35,434,945,303

단기금융자산	5,403,725,000	6,364,358,054	90,878,054,986

매출채권및기타채권	147,774,507,507	137,544,421,700	100,322,767,571

매도가능금융자산	0	0	10,516,239,572

당기법인세자산	76,620	69,020	6,460,920

재고자산	70,161,820,927	62,384,542,366	70,634,071,581

기타유동자산	5,211,672,277	4,426,668,243	4,134,769,604

비유동자산	399,822,186,692	398,328,581,467	356,188,339,625

장기금융자산	17,000,000	17,000,000	19,000,000

장기매출채권및기타채권	6,296,500,608	5,788,413,300	5,212,883,890

장기매도가능금융자산	1,064,805,410	1,330,100,398	946,599,268

관계기업투자	1,236,759,100	1,280,967,448	1,710,451,657

공동기업투자	994,873,351	900,934,151	687,600,455

유형자산	373,026,057,995	371,874,967,598	326,504,780,218

투자부동산	3,576,335,871	3,574,420,867	10,046,274,979

무형자산	9,508,851,725	9,578,421,354	9,245,616,696

이연법인세자산	3,589,315,478	3,392,727,026	1,655,266,775

기타비유동자산	511,687,154	590,629,325	159,865,687

자산총계	730,477,511,749	735,372,353,292	668,115,649,162

부채

유동부채	361,625,791,719	354,147,691,069	289,958,221,333

매입채무및기타채무	173,207,423,435	178,898,088,956	121,596,363,992

단기차입금	150,239,269,149	144,901,498,114	139,741,248,089

금융리스부채	735,276,386	1,019,956,044	1,207,300,596

당기법인세부채	9,830,523,306	8,065,732,539	5,188,687,988

기타유동부채	25,266,465,487	20,780,418,012	22,037,928,544

기타충당부채	2,346,833,956	481,997,404	186,692,124

비유동부채	123,397,921,595	122,656,065,284	129,320,788,402

장기매입채무및기타채무	25,007,760	23,901,905	4,000,000

장기차입금	85,447,576,710	87,540,969,549	94,877,834,472

장기금융리스부채	1,511,738,723	1,534,077,392	2,245,548,480

순확정급여부채	34,875,099,376	32,131,858,135	30,605,542,172

비유동성충당부채	477,512,954	189,157,065	593,035,484

기타비유동금융부채	0	0	320,415,604

이연법인세부채	1,060,986,072	1,236,101,238	674,412,190

부채총계	485,023,713,314	476,803,756,353	419,279,009,735

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	227,060,771,458	239,866,177,632	235,624,694,821

자본금	45,074,950,000	45,074,950,000	28,150,460,000

기타불입자본	150,033,102,135	12,900,493,056	224,751,965,036

기타자본구성요소	(1,927,535,456)	(2,594,271,021)	(4,533,629,066)

이익잉여금	33,880,254,779	184,485,005,597	(12,744,101,149)

비지배지분	18,393,026,977	18,702,419,307	13,211,944,606

비지배지분	18,393,026,977	18,702,419,307	13,211,944,606

자본총계	245,453,798,435	258,568,596,939	248,836,639,427

부채 및 자본 총계	730,477,511,749	735,372,353,292	668,115,649,162

연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기	제 8 기	제 7 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	352,800,243,954	352,800,243,954	249,921,194,423	249,921,194,423	1,139,016,115,838	932,428,304,067

매출원가	256,305,243,489	256,305,243,489	174,858,492,324	174,858,492,324	806,547,918,921	643,755,314,524

매출총이익	96,495,000,465	96,495,000,465	75,062,702,099	75,062,702,099	332,468,196,917	288,672,989,543

물류비	29,518,737,454	29,518,737,454	21,607,745,272	21,607,745,272	96,948,017,883	77,093,522,518

판매관리비	65,645,471,685	65,645,471,685	52,753,425,129	52,753,425,129	224,239,638,532	192,567,572,872

연구개발비	373,713,973	373,713,973	216,587,530	216,587,530	931,400,658	792,291,247

영업이익	957,077,353	957,077,353	484,944,168	484,944,168	10,349,139,844	18,219,602,906

금융수익	442,875,315	442,875,315	847,351,545	847,351,545	2,589,165,382	8,838,393,328

금융비용	1,963,907,095	1,963,907,095	2,430,009,044	2,430,009,044	8,589,494,142	13,226,138,658

관계기업투자이익(손실)	54,212,220	54,212,220	133,209,282	133,209,282	93,682,509	89,526,930

기타영업외수익	2,361,081,335	2,361,081,335	1,291,340,282	1,291,340,282	7,260,866,434	3,771,742,609

기타영업외비용	829,667,619	829,667,619	326,316,392	326,316,392	5,744,869,339	3,200,768,499

법인세비용차감전순이익(손실)	1,021,671,509	1,021,671,509	519,841	519,841	5,958,490,688	14,492,358,616

법인세비용	2,926,294,095	2,926,294,095	2,552,412,808	2,552,412,808	10,857,767,469	12,831,919,333

계속영업이익(손실)	(1,904,622,586)	(1,904,622,586)	(2,551,892,967)	(2,551,892,967)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

중단영업손실

당기순이익	(1,904,622,586)	(1,904,622,586)	(2,551,892,967)	(2,551,892,967)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

기타포괄손익	1,578,424,381	1,578,424,381	(275,172,964)	(275,172,964)	(552,797,368)	(4,333,966,561)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	(4,140,873,955)	(6,485,404,058)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	1,008,264,648	1,166,278,697

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권평가이익(손실)	(217,069,555)	(217,069,555)	(278,972,996)	(278,972,996)	(108,546,101)	325,615,656

해외사업환산이익(손실)	1,799,975,304	1,799,975,304	1,615,313	1,615,313	2,675,231,589	649,633,553

지분법자본변동	(4,481,368)	(4,481,368)	2,184,719	2,184,719	13,126,451	9,909,591

재분류될 수 있는 항목과 관련된 법인세

총포괄 이익(손실)	(326,198,205)	(326,198,205)	(2,827,065,931)	(2,827,065,931)	(5,452,074,149)	(2,673,527,278)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(683,541,440)	(683,541,440)	(977,657,695)	(977,657,695)	2,121,845,269	6,103,114,913

비지배지분	(1,221,081,146)	(1,221,081,146)	(1,574,235,272)	(1,574,235,272)	(7,021,122,050)	(4,442,675,630)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(16,805,875)	(16,805,875)	(1,215,504,355)	(1,215,504,355)	693,550,873	2,438,174,653

비지배지분	(309,392,330)	(309,392,330)	(1,611,561,576)	(1,611,561,576)	(6,145,625,022)	(5,111,701,931)

주당이익

기본주당이익(손실)	(112)	(112)	(315)	(315)	221	1,079

희석주당이익(손실)	(112)	(112)	(315)	(315)	221	943

연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	220,358,573,335	(5,573,689,473)	(10,515,510,504)	232,419,833,358	1,406,278,229	233,826,111,587

자본의 변동	당기순이익	6,103,114,913	6,103,114,913	(4,442,675,630)	1,660,439,283

해외사업환산외환차이	772,212,911	772,212,911	(122,579,358)	649,633,553

확정급여제도의 재측정요소	(4,705,000,667)	(4,705,000,667)	(614,124,694)	(5,319,125,361)

지분법자본변동	9,909,591	9,909,591	9,909,591

매도가능증권평가손익	257,937,905	257,937,905	67,677,751	325,615,656

연차배당	(3,548,895,105)	(3,548,895,105)	(3,548,895,105)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득	12,735,921,035	12,735,921,035

유상증자	4,181,447,273	4,181,447,273

유상감자

보통주전환

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체	4,393,391,701	4,393,391,701	4,393,391,701

기타	(77,809,786)	(77,809,786)	(77,809,786)

2014.12.31 (기말자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

2015.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

자본의 변동	당기순이익	2,121,845,269	2,121,845,269	(7,021,122,050)	(4,899,276,781)

해외사업환산외환차이	2,078,239,556	2,078,239,556	596,992,033	2,675,231,589

확정급여제도의 재측정요소	(3,367,652,441)	(3,367,652,441)	235,043,134	(3,132,609,307)

지분법자본변동	13,126,451	13,126,451	13,126,451

매도가능증권평가손익	(152,007,962)	(152,007,962)	43,461,861	(108,546,101)

연차배당	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득

유상증자	5,201,000,000	64,696,664,886	69,897,664,886	11,636,099,723	81,533,764,609

유상감자	(11,010,480,000)	(137,177,940,769)	(148,188,420,769)	(148,188,420,769)

보통주전환	4,195,255,000	(4,195,255,000)

종속기업의취득	14,967,290,000	9,192,651,326	24,159,941,326	24,159,941,326

상환우선주의발행	3,571,425,000	45,861,310,470	49,432,735,470	49,432,735,470

잉여금전입	(200,000,000,000)	200,000,000,000

신종자본증권의 발행	9,919,900,000	9,919,900,000	9,919,900,000

전환권대체

기타	(148,802,893)	(24,373,537)	(173,176,430)	(173,176,430)

2015.12.31 (기말자본)	45,074,950,000	12,900,493,056	(2,594,271,021)	184,485,005,597	239,866,177,632	18,702,419,307	258,568,596,939

2015.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

자본의 변동	당기순이익	(977,657,695)	(977,657,695)	(1,574,235,272)	(2,551,892,967)

해외사업환산외환차이	(4,855,092)	(4,855,092)	6,470,405	1,615,313

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	2,184,719	2,184,719	2,184,719

매도가능증권평가손익	(235,176,287)	(235,176,287)	(43,796,709)	(278,972,996)

연차배당	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득

유상증자

유상감자

보통주전환

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체

기타

2015.03.31 (기말자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,771,475,726)	(15,222,471,389)	232,908,477,921	11,600,383,030	244,508,860,951

2016.01.01 (기초자본)	45,074,950,000	12,900,493,056	(2,594,271,021)	184,485,005,597	239,866,177,632	18,702,419,307	258,568,596,939

자본의 변동	당기순이익	(683,541,440)	(683,541,440)	(1,221,081,146)	(1,904,622,586)

해외사업환산외환차이	777,146,876	777,146,876	1,022,828,428	1,799,975,304

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	(4,481,368)	(4,481,368)	(4,481,368)

매도가능증권평가손익	(105,929,943)	(105,929,943)	(111,139,612)	(217,069,555)

연차배당	(12,620,986,000)	(12,620,986,000)	(12,620,986,000)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득

유상증자

유상감자

보통주전환

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체

기타	137,132,609,079	(137,300,223,378)	(167,614,299)	(167,614,299)

2016.03.31 (기말자본)	45,074,950,000	150,033,102,135	(1,927,535,456)	33,880,254,779	227,060,771,458	18,393,026,977	245,453,798,435

연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 8 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기	제 8 기	제 7 기

I.영업활동현금흐름	(19,844,563,379)	10,899,646,624	31,236,908,110	53,687,657,817

영업에서창출된현금	(17,928,266,535)	13,343,236,374	37,962,611,750	67,666,131,581

당기순이익(손실)	(1,904,622,586)	(2,551,892,967)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

가감:	16,798,479,706	15,251,788,054	61,237,963,308	57,755,098,959

퇴직급여	2,929,341,865	2,453,176,224	6,267,364,448	7,955,101,302

법인세비용	2,926,294,095	2,552,412,808	10,857,767,469	12,831,919,333

감가상각비	9,210,979,822	8,514,785,729	34,870,144,542	32,358,920,786

투자부동산감가상각비	24,279,846	69,977,394	234,212,019	281,502,195

무형자산상각비	331,439,768	355,554,191	1,442,694,482	1,397,105,741

대손상각비	104,984,762	16,111,240	1,468,947

이자비용	1,946,150,367	2,426,806,491	8,584,068,772	12,895,144,501

외화환산손실	242,639,324	2,419,196	5,145,671	320,400,255

유형자산처분손실	68,818,450	18,735,321	798,647,481	366,873,429

무형자산처분손실	7,253,682

관계기업투자손실	39,726,980	33,595,842	144,024,724

유형자산폐기손실	88,615

기타현금의유출없는비용등	31,149,820	32,269,698	1,302,748,622	131,562,625

이자수익	(421,293,899)	(835,396,411)	(2,345,297,608)	(4,976,151,303)

외화환산이익	(192,872,991)	(157,664,255)	(412,215,623)	(201,831,973)

유형자산처분이익	(123,592,353)	(48,079,050)	(271,079,198)	(438,292,355)

관계기업및공동기업투자이익	(93,939,200)	(166,805,124)	(237,707,233)	(89,526,930)

파생상품평가이익	(3,792,479,553)

기타현금의유입이없는수익등	(232,880,632)	(18,755,115)	(1,286,618,041)

자산·부채의 증감:	(32,822,123,655)	643,341,287	(18,376,074,777)	8,250,593,339

매출채권의 감소(증가)	(9,371,969,783)	4,024,700,975	3,956,865,395	(22,057,968,374)

기타채권의 감소(증가)	578,150,231	(1,562,512,040)	(1,895,377,144)	(481,724,753)

기타유동자산의 감소(증가)	(735,083,504)	665,172,782	1,399,453,621	252,425,815

기타비유동자산의 감소(증가)	105,696,253	(537,720,879)	(410,139,497)	(157,743,136)

장기기타채권의 증가	(535,233,953)	(84,328,311)

재고자산의 감소(증가)	(7,909,768,066)	(2,936,730,698)	11,229,851,499	(2,059,330,160)

매입채무의 증가	(4,663,922,992)	12,935,005,536	(1,979,590,849)	23,830,585,426

기타채무의 증가(감소)	(1,198,498,191)	(4,741,734,302)	(7,668,237,534)	15,107,395,591

기타유동부채의 증가(감소)	(10,599,041,509)	(8,690,237,248)	(7,305,692,851)	5,119,617,976

기타비유동부채의 증가(감소)	9,056,097	(37,671,056)	(456,151,778)	7,991,515

기타충당부채의 증가(감소)	1,926,402,535	2,303,717,622	(96,329,611)	(4,204,513,549)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	178,538,800	137,150,000	(574,595,970)	(819,307,408)

순확정급여부채의 감소	(461,923,178)	(701,150,721)	(14,576,130,058)	(6,286,835,604)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 감소	(144,526,395)	(130,320,373)

이자수취	555,941,575	680,950,298	2,794,041,123	6,442,362,715

이자지급	(2,924,230,128)	(2,526,214,626)	(3,103,587,010)	(13,893,035,014)

법인세의 환급(납부)	451,991,709	(598,325,422)	(6,416,157,753)	(6,527,801,465)

II.투자활동현금흐름	(7,666,596,789)	30,630,241,955	75,079,011,091	(314,350,400)

단기금융자산의 감소	6,387,851,525	40,632,236,148	120,000,000,000	102,052,661,000

장기금융상품의 감소	2,000,000

매도가능금융자산의 처분	344,192,486	322,807,023	6,527,645

연결범위변동에의한현금유입	83,252,305,090

단기대여금의 감소	10,254,786	2,733,702

유형자산의 처분	384,355,535	118,095,943	998,579,898	2,537,873,112

무형자산의 처분	21,694,734	46,526,042

투자부동산의 처분	126,000,000

기타투자활동으로 인한 현금유입	25,372,292	74,451,592	119,989,631

장기대여금의 감소

단기대여금의 증가	(465,735,633)	(9,517,243)

단기금융자산의 증가	(5,000,000,000)	(944,216,717)	(84,929,513,567)	(50,558,047,814)

매도가능금융자산의 취득	(35,385,773)	(10,000,000)	(10,322,807,023)

관계기업투자주식의 취득	(1,509,480,000)

연결범위변동에의한순현금유출	(10,355,001,542)

유형자산의취득	(9,063,803,496)	(9,322,113,544)	(43,520,861,178)	(31,364,856,211)

무형자산의취득	(275,151,940)	(176,808,203)	(837,210,488)	(1,029,952,306)

투자부동산의취득

사업부의 취득

기타투자활동으로 인한 현금유출	(7,739,649)

III.재무활동현금흐름	3,375,037,837	(10,010,961,074)	(15,431,273,220)	(57,003,059,974)

차입금의 증가	8,708,576,056	76,209,594,275	107,629,589,519	77,235,589,062

금융리스부채의 증가	7,611,042

차입금의 상환	(4,749,565,641)	(85,858,618,187)	(112,964,976,683)	(133,726,480,792)

신종자본증권의 발행	9,919,900,000

금융리스부채의 감소	(416,358,279)	(369,548,204)	(1,144,349,928)	(1,156,613,038)

유상증자	81,533,764,609	4,193,339,899

상환전환우선주 발행	49,432,735,470

유상감자	(148,188,420,769)

배당금의지급	(1,500,712,545)	(3,548,895,105)

기타재무활동으로인한현금유출액	(167,614,299)	(148,802,893)

IV.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(84,067,385)	4,121,158	10,907,761

V .현금및현금성자산의 순증가(감소)	(24,220,189,716)	31,518,927,505	90,888,767,139	(3,618,844,796)

VI. 기초 현금및현금성자산	126,323,712,442	35,434,945,303	35,434,945,303	39,053,790,099

VII.기말 현금및현금성자산	102,103,522,726	66,953,872,808	126,323,712,442	35,434,945,303