풀무원식품 분기보고서 (2021.03)
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)피피이씨춘천	2003.03	주소 : 강원 춘천시 서면 당림리 602전화번호 : 033-260-1811	두부 및유사식품 제조업	27,668	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)피피이씨의령	2003.03	주소: 경남 의령군 부림면 한지20길 40-21 (부림농공1단지)전화번호 : 070-7822-4205	두부 및유사식품 제조업	19,264	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)피피이씨음성생면	2003.03	주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500	생면 및유사식품 제조업	103,819	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(지배회사 자산총액의 10% 이상)

(주)피피이씨음성나물	2003.03	주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500	콩나물 재배업	25,489	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

피피이씨글로벌김치㈜	2018.04	주소 : 전라북도 익산시 왕궁면 광암리 1398전화번호 : 043-530-4749	김치 제조업	29,345	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

엑소후레쉬물류(주)	1997.12	주소 : 경기 용인시 기흥구 천명산로 2전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http://www.exofresh.co.kr	물류대행 및 창고업	114,559	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

영농조합법인 피티에이	2002.12	주소: 충청북도 괴산군 청천면 괴산로평단5길 119 전화번호 : 043-882-8867	농산물 생산	9,406	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)푸드머스	2000.04	주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로2번길 31전화번호 : 031-330-2400홈페이지 : http://www.foodmerce.com	도소매/ 식자재	105,287	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

㈜풀무원녹즙	2008.07	주소 : 충청북도 증평군 도안면 원명로 35전화번호 : 02-2186-8500홈페이지 : www.pulmuonegreenjuice.com	녹즙, 음료, 이유식,다이어트식 사업	37,713	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

Pulmuone U.S.A., Inc.	1991.01	법인 주: California주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800	음식료품 제조업	96,482	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(지배회사 자산총액의 10% 이상)

Pulmuone Foods USA,Inc.	1998.02	법인 주 : Iowa주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com	음식료품 제조업	130,777	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

Nasoya Foods USA, LLC	2016.05	법인 주 : Delaware주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com	음식료품 제조업	87,394	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

한국바이오기술투자㈜	2000.05	주소 : 서울 강남구 광평로 280, 4층전화번호 : 2040-4400	경영자문	10,054	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

상해포미다식품유한공사	2010.09	주소 : 상해시 민항구 오중로 NO 1235 6동 H좌전화번호 : 3497-9990홈페이지 : http://www.pumeiduo.com	농산품식품 판매 도소매 및 수출입	3,095	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

북경포미다녹색식품유한공사	2010.11	주소 : 북경시 평곡구 홍곡경제개발구 6구 301-190호전화번호 : 8456-0016홈페이지 : http://www.pumeiduo.com	포장식품 도소매 및 수출입	42,536	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

풀무원베트남유한책임회사(Pulmuone Vietnam Co., Ltd.)	2019.12	주소 : 하노이 시, 땅쑤안 군, 냔찐 동, 응엔티띵 길, 쭝화냔찐 지역, B29호, 2층전화번호 : 0368-416-008	식품판매 및 유통	374	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

풀무원기분(주)	2013.12	주소 : 경남 의령군 부림면 한지20길 40-21전화번호 : 070-7822-0819	어묵제품개발 및 생산	3,993	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)아사히코	2014.06	주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도심 L.A.타워 22층전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp	식품제조 및 판매	96,813	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

신선나또(주)	2005.12	주소 : 충북 괴산군 사리면 농공단지 47전화번호 : 043-836-7666	나또 제조 및 판매	14,336	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

풀무원아이엔(주)	2017.12	주소 : 서울 강남 밤고개로1길 10, 922호(수서동, 수서현대벤쳐빌)전화번호 : 02-2040-4397	서비스	16,477	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

주1) 주요종속회사 여부는 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상 기준입니다.주2) 아사히식품공업(주)은 2016년 2월 5일자로 사명이 (주)아사히코로 변경되었습니다.주3) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주4) 신선나또(주)는 2017년 7월 1일 부로 ㈜풀무원의 종속기업으로 편입되었습니다. 주5) 한국바이오기술투자(주)는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주6) 풀무원아이엔(주)은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주7) 피피이씨글로벌김치㈜는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주8) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주9) ㈜경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주10) 아사히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주11) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주12) 북경델리카식품유한공사는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주13) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다주14) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소의 연구설비자산은 2020년 1월 28일 부로 (주)풀무원에서 양도 하였으며 2020년 6월 11일 부로 청산되었습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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가. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '풀무원식품 주식회사' 이며 영문으로는 'Pulmuone Foods Co., Ltd. 으로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 7월 1일 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)의 인적분할을 통해 설립되었습니다.2010년 4월 1일 부로 '주식회사 풀무원'을 '풀무원식품 주식회사'로 상호변경 하였습니다.지주회사 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)은 2008년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 출범하여 사업을 영위하고 있으며, 2014년 4월 7일(등기일) 사명을 (주)풀무원홀딩스에서 (주)풀무원으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http:// www.pulmuone.co.kr 마. 중소기업 해당 여부중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 정관상 정하고 있는 사업 목적의 사항은 아래와 같으며, 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다 ▶ 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업4. 자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원5. 경영자문 및 컨설팅업6. 광고물제작 및 광고업무대행업7. 신기술 개발 및 연구용역사업8. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업9. 바른식생활을 하기 위한 식품 제조업10. 바른식생활을 위한 농원 경영업11. 바른식생활을 권장하기 위한 판매 및 유통사업12. 의약품 및 기타 화학약품 제조 판매업13. 수.출입업14. 부동산 매매 임대업15. 창고업16. 박물관 운영업17. 전자상거래업18. 통신판매업19. 제품의 위탁생산, 판매업20. 용역 제공업21. 일반 음식점업 및 휴게 음식점업22. 휴게소업(음식,숙박,레저,문화,주유소 등 휴게소 사업을 위한 부대사업일체)23. 고속도로 휴게소.주유소 등 시설설치, 관리 및 운영에 관한 위수탁24. 담배 도.소매업25. 차량용 주유소 운영업26. 차량용 가스 충전업27. 기념품, 식음료, 다류 및 주류 판매업28. 무인점포 도 ·소매업29. 위 각호에 부대되는 사업일체 사. 계열회사에 관한 사항당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2,3 및 동법 시행령 제3조에 의거 20 21년 3월 31일 현재 (주)풀무원을 포함한 26개의 국내 계열회사가 있습니다. 모회사인 ㈜풀무원을 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. [2021. 3. 31 현재] 국내 회사수 회사명 (국내 계열회사) 상장 1 ㈜풀무원 비상장 25 풀무원식품 ㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성생면, ㈜피피이씨음 성나 물, 피피이씨글로벌김치㈜, 신선나또㈜, 엑소후레쉬물류㈜, 풀무원건강생활㈜, ㈜풀무원녹즙, ㈜로하스아카데미, 찬마루유통㈜, 피씨아 이㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜풀무원푸드앤컬처, ㈜푸드머스, 한국바이오기술투자 ㈜, ㈜씨디스어소시에 이츠, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, 풀무원샘물㈜, ㈜에이서비스, 씨에이에프㈜, ㈜풀무원기분, 풀무원아이엔㈜ 주1) ㈜밸류인은 2017년 5월 8일 부로 매각되었습니다.주2) 풀무원아이씨㈜는 2017년 6월 14일 부로 사명을 피씨아이㈜로 변경하였습니다.주3) 한국바이오기술투자㈜는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주4) 풀무원아이엔㈜은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주5) 피피이씨글로벌김치㈜는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주6) ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일부로 (주)풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다.주7) 풀무원건강생활㈜는 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다.주8) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소의 연구설비자산은 2020년 1월 28일 부로 (주)풀무원에서 양도 하였으며 2020년 6월 11일 부로 청산되었습니다. 주9) 풀 무원샘물㈜ 은 2021년 2월 1일 부로 네슬레 지분을 추가 매입 완료하여 ㈜ 풀무원의 70% 자회사가 되었습니다. 추가 상세한 사항은 2021년 2월 1일 부로 공시된 지주회사의 자회사 편입를 참고하여 주십시오. 아. 신용평가에 관한 사항 당 사 의 신용평가 등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 신용평가전문기관명 평가구분 평가기관신용등급 체계 해당신용등급의 의미 2017-06-05 64회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2017-06-09 64, 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2017-06-12 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-05-11 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-06-04 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2018-09-20 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-09-21 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-02 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-09 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2019-06-05 66, 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2020-06-04 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2020-06-11 67, 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2020-06-16 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 [ ㈜피피이씨음성생면 ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 자회사로 '주식회사 피피이씨음성생면'이 있으며, 영문으로는 'PPEC Eumsung Fresh Noodle Co., Ltd.' 으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 식품제조업을 목적으로 2003년 3월 10일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http://www.pulmuone.co.kr 라. 주요 사업의 내용 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 우동, 냉면, 라면, 소스, 장, 분말스프, 건더기 등의 식품을 제조하는 회사입니다. [엑소후레쉬물류㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '엑소후레쉬물류㈜'이며 영문으로는 'Exofresh Logistics Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 회사는 식료품 배송 및 유통사업을 목적으로 1997년 12월 30일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 용인시 기흥구 천명산로 2전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http://www.exofresh.co.kr 라. 주요 사업의 내용 회사는 냉 장/ 냉동/상온 식품 및 식자재의 물류대행을 주요 사업으로 하는 종합물류 기업입니다. [㈜풀무원녹즙] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명 칭 은 '㈜풀무원녹즙'이며 영문으로는 'Pulmuone Greenjuice Co., Ltd.'으로 표기합 니 다 . 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜풀무원녹즙은 2003년 3월 13일 ㈜풀무원의 녹즙사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 2005년 1월 1일 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매를 설립하였습니다. 이후 2009년 1월 2일 ㈜풀무원녹즙과 ㈜풀무원녹즙판매는 풀무원건강생활㈜에 합병되었습니다 . 풀무원건강생활㈜는 각 부문의 업종 전문화 및 핵심역량 강화를 목적으로 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충청 북 도 증평군 도안면 원명로 35전화번호 : 02-2186-8500홈페이지 : https://greenjuice.pulmuone.com 라. 주요 사업의 내용 LOHAS 생활을 추구하는 고객에게 Fresh Designed food를 신선배송하는 사업입니다. [㈜푸드머스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '㈜푸드머스'이며 영문으로는 'Foodmerce Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 회 사는 ㈜풀무원푸드앤컬처( 구. ㈜ 이씨엠디)의 식재유통부문 을 분리하여 2000년 4월 3일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로 2번길 31전화번호 : 031-333-2018홈페이지 : http://www.foodmerce.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 안전한 식자재를 엄선하여 고객에게 제공하는 식자재 전문유통기업입니다. [Pulmuone U.S.A., Inc] [Pulmuone Foods U.S.A., Inc] [ Nasoya Foods USA, LLC ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 'Pulmuone U.S.A., Inc.'입니다. 회사의 자회사로 'Pulmuone Foods USA, Inc.', 'Nasoya Foods USA, LLC', '한국바이오기술투자㈜'가 있습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 Pulmuone U.S.A., Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1991년 1월 14일에 설립되었습니다.Pulmu one Foods USA, Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1998년 2월 8일에 설립되었습니다. Nasoya Foods USA, LLC는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 2016년 5월 4일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 [ Pulmuone U.S.A., Inc 와 Pulmuone Foods USA., Inc] 주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com [Nasoya Foods USA, LLC] 주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 음식료품 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다. [ ㈜아사히코 ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 ' ㈜아 사히코(구. 아사히식품공업㈜) '이며 영 문으로는 ' Asahico Corporation '으로 표기합니다. 2016년 2월 5일 사명을 아사히식품공업㈜에서 ㈜아사히코로 변경하였습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜아 사히코(구. 아사히식품공업㈜)는 일본시장에서 대두사업 제조를 주사업 목적으로 2014년 6월 2일에 인수하였습니다. ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜ )가 홈식 품㈜를 2015년 7월 1일에 흡수합병하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도 심 L.A.타워 22층전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp 라. 주요 사업의 내용 회사는 두 부/유부류의 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하 는 기업입니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 당사 2021년 03월 31일 기준으로 사내이사 4인(이효율, 김진홍, 이상부, 이정언)으로구성되어 있으며, 대표로는 이효율 이사, 김진홍 이사의 각자대표 입니 다. 2021년 3월 25일 기존 사내이사였던 박남주 이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 정기주총을 통해 김진홍 사내이사를 신규선임하였으며, 동일 이사회를 통해 대표이사로 김진홍 대표를 선임하였습니다 나. 연혁 [풀무원식품㈜] [㈜피피이씨음성생면] 일자 내역 2008.07 ㈜풀무원홀딩스(구. ㈜풀무원)의 인적분할을 통해 ㈜풀무원 설립 2008.09 현물출자로 인해 최대주주가 '남승우'에서 ㈜풀무원홀딩스로 변경 2009.02 이효율 대표이사 추가 선임 2009.03 ㈜풀무원홀딩스와의 포괄적 주식교환, ㈜풀무원홀딩스의 100% 자회사 편입 2009.03 이효율 단독 대표이사 체제 변경 2009.04 유가증권시장에서 상장폐지 2009.12 ㈜풀무원 이효율 대표이사, 사장 선임 2010.04 풀무원식품㈜로 사명 변경 2010.11 바른먹거리 확인 캠페인 전개 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2011.08 고객만족경영 위한 'CCMS' 3차 재인증 획득 2011.09 '어린이 기호식품 신호등 표시제' 첫 도입 2011.10 사회복지법인 '강화도 우리마을'과 '콩나물 생산 위탁 및 납품에 관한 양해각서(MOU)'체결 2011.12 유기농 두부, 저탄소상품 인증 획득 (주관 : 환경부,한국환경산업기술원) 2012.03 풀무원, 경북 영양군과 '농업발전 및 한국식품산업 발전을 위한 업무협력 약정(MOU)' 을 체결 2012.12 여성가족부 주최 가족친화기업 인증 획득 2013.07 자연은맛있다, 국내 라면 최초로 말레이시아 정부 기관 'JAKIM(자킴)'의 할랄 인증 획득 2013.10 국산콩 산업 발전과 국산콩 소비 활성화 기업으로 선정, '밭작물 산업 육성 유공 기업' 농림축산식품부 장관 표창 2013.11 일본 식품기업 '이세'와 합작회사를 설립하여 중국시장 계란가공사업 본격화 2013.12 ㈜풀무원기분 설립 2014.02 북경델리카식품유한공사 설립 2014.06 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜) 인수 2014.06 풀무원식품㈜, 5회 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2014.09 중국 계란가공사업 본격 진출 (조미반숙란, 온천란 2종 출시) 2014.10 프리미엄 어묵 시장 본격 진출 (알래스칸특급 12종 출시) 2014.10 자연은맛있다, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point : 위해요소 중점관리기준) 인증 2015.07~08 민간기업 최초 김 신품종 개발(풀무해심(7월), 풀무노을(8월)) 및 국립수산과학원으로부터 품종보호권 획득 2015.09 2015 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (6가지 국산재료 동치미 평양물냉면) 2015.10 2015 대한민국마케팅대상(KMA) 브랜드고객만족도(BCSI) 두부 부문 1위 선정 2016.03 10년 연속 51개 협력기업 동반성장 간담회 개최 2016.04 풀무원식품 ㈜ 음성두부공장, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면 3개 공장 사측과 노사상생공동협력 공동선언 2016.07 2016 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (국산콩두부, 올가 정자점) 2016.08 자연은맛있다 육개장칼국수, 판매 2천만 개 돌파 2016.09 아임리얼 스무디 3종, 누적 판매 100만개 돌파 2016.11 자연은맛있다 육개장칼국수, 국내 라면시장 'TOP 10' 진입 2016.12 풀무원식품㈜ '공정거래 자율준수 프로그램' AA등급 획득 2017.01 자연은맛있다 육개장칼국수, '2017년 대한민국 퍼스트브랜드 대상' 특별상 수상 2017.03 11년 연속 협력기업 동반성장 간담회(베스트파트너스데이) 개최 2017.06 자연은맛있다, 생면식감으로 브랜드 리뉴얼 2017.07 2017 대한민국 올해의 녹색상품 제품 선정 (어린잎 샐러드 4종) 2017.12 풀무원식품㈜, 10년 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2018.01 풀무원식품㈜, 전남 신안군과 수산물 협력 사업 MOU 체결 2018.03 풀무원식품㈜, 동반성장위원회와 협력기업을 위한 동반성장 및 상생협력 협약 체결 2018.05 냉동 가공식품 최초, 디즈니와 콜라보한 제품 토이쿠키 미키친구들 출시 2018.05 음성두부공장 근로자대표, 근로자의날 정부포상 국무총리표창 수상 2018.05 생면식감 탱탱비빔쫄면 출시 보름만에 100만 봉지 판매 2018.06 협력기업 49개사와 상생 위한 동반성장 아카데미 개최 2018.07 풀무원식품㈜, 괴산 나또공장 신축 2018.08 고용노동부 주최, 노사발전재단 주관, '2018 노사문화 우수기업' 선정 2018.09 2018 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (풀무원 동물복지 목초란) 2018.11 풀무원식품㈜, 제1회 중국 국제수입박람회 참여 2018.12 박남주 대표이사, 노사문화 유공 정부포상 은탑산업훈장 수상 2019.02 생가득 호떡만두, 겨울 군만두 시장점유율 1위 2019.05 풀무원식품㈜, 글로벌 김치공장 신축 2019.06 풀무원 김치, 미국 최대 유통매장 월마트(Walmart), 미국 동부 유통강자 퍼블릭스(Publix) 전점 입점 2019.06 얇은피꽉찬속 만두, 출시 한달 만에 120만 봉지 판매 (냉동만두 카테고리 시장점유율 2위) 2019.08 풀무원식품 ㈜ , 풀무원김치 미국 전역 1만 개 매장 확대 유통 2019.09 풀무원식품 ㈜ , LG전자와 '간편식 자동조리 클라우드 서비스를 위한 MOU' 체결 2019.10. 풀무원식품㈜, 식품기업 최초 기상청 주관 '날씨경영 우수기업' 선정 2019.11 풀무원식품㈜, '김치산업 진흥 및 시장 활성화를 위한 상생협약' 2019.12 풀무원식품㈜, '2019 대한민국 동물복지대상' 농림부장관상 수상 2019.12 풀무원식품㈜, 12년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증, '명예의 전당' 등재 2020.02 풀무원식품 ㈜ , 키자니아 부산에 '동물복지 달걀 농장' 어린이 체험관 오픈 2020.04 풀무원식품 ㈜ , 얄피만두 출시 1년만에 누적 판매량 2천만 봉지 돌파 2020.07 한국 기후 최적화된 나또 발효실 특허 '온도 편차가 저감된 발효실의 설계' 취득 2020.09 동반성장지수 평가 '최우수' 등급 획득 2020.11 국산콩두부 10종 ‘글로벌 탄소발자국 인증’ 획득 2020.12 풀무원식품, 동반성장위원회와 '혁신주도형 임금격차 해소 운동' 협약 체결 2021.01 美·日에 한국식 치즈 핫도그 1,000만 개 수출 2021.03 김진홍 대표이사 선임 [엑소후레쉬물류㈜] 일자 내 역 2006.12 ㈜피엘프로퍼티스 흡수합병 2007.05 푸드머스 물류 대행 확대(식자재재고) 2007.05 일부를 분할하여 ㈜푸드머스에 분할 합병 2007.07 양지센터 증축(5,000㎡) 2008.12 음성Hub물류센터 건축 설계 진행 2009.12 대표이사 김경남에서 이효율로 변경 2011.03 음성 저온 자동화 물류센터 완공 및 Open 2012.05 영남복합화물터미널 내 칠곡 통합 물류센터 Open 2012.07 화물자동차운송주선사업 허가증 취득 2013.06 전북물류센터 Open 2013.12 2013년 우수 친환경교통 사업장 선정 2014.05 2014년 녹색물류 전환사업자 선정 및 협약체결 2017.09 군포물류센터 Open 2018.11 물류센터(음성, 용인, 양지) ISO14001, OHSAS18001 인증 2019.04 부천통합센터 Open [ ㈜ 푸드머스] 일자 내 역 2005.08 제환주 대표이사 취임 2006.01 푸드머스와 풀무원 푸드서비스 합병, 식재안전센터 설립 2007.03 종합 식재료 전문 브랜드 '본앤선' 출시, 비기업형 외식시장 진출 2007.06 전산 발주시스템(ERS, ERP System) Open 2007.11 푸드머스 양지물류센터 내 농산물집배센터 오픈 2008.01 식자재안전센타 자가품질분석기관 지정 2009.02 식자재안전센타 GAP(Good Agricultural Practices) 인증기관 지정 2009.03 3HS 사업(환경, 보건, 식품 위생) 사업 개시, ㈜ 한국 이콜렙 MOU 체결 2009.08 상품연구소 설립 2009.10 영유아 전문 브랜드 '우리아이' 런칭 2010.01 CCMS 도입 선포 2010.03 식재안전센터 국가 공인 검사기관 지정 2010.04 식재안전센터 축산물 위생 검사기관 지정 2010.08 제1회 Restaurant Food Fair 개최 2010.11 CCMS 인증 획득(공정거래위원회) 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2012.04 당진급식지원센터 MOU 체결 2012.05 C GAP(Good Agricultural Practices)시설 인증 획득 2012.06 Foodmerce Expo Center 개관 2012.11 경기도 파주시 보육정보센터 MOU 체결 2012.12 공정거래위원회로부터 공정거래위원장상 표창 2012.12 환경부 산하 수도권대기환경청으로부터 녹색교통우수사업장상 표창 2012.12 이효율 대표이사 취임 2013.05 서울사무소 소재지 변경 (서울 강남구 수서동) 2014.12 CCM(소비자 중심경영 : Consumer Centered Management) 재인증 2015.02 풀스키친 부산분원 오픈 2015.03 부산 동의과학대학교와 산학협동 체결 2015.03 사회적기업 '청밀'과 소외계층 지원을 위한 MOU 체결 2015.07 푸드머스, 경기도 맹리(孟里) 지역 농가와 MOU 체결 2016.01 ㈜푸드머스 '공정거래 자율준수 프로그램' 우수등급 획득 2016.01 '바른선'브랜드 제품 Package Design 전면 리뉴얼 2016.07 푸드머스 농림축산식품부와 GAP(Good Agricultural Practices) 농산물 확대를 위한 상생협력 MOU 체결 2016.08 푸드머스 양지센터 증축 완료 및 Open 2017.03 성남고령친화종합체험관 MOU 체결 2017.05 H(Health Care) 대표 시니어 시설 업무협약 체결 (서초노인요양센터, 롱라이프그린케어) 2017.09 푸드머스 GAP 센터 구축 및 사업장 공급 진행 2018.01 한국오리협회 주관 농림축산식품부 장관상 표창 2018.01 한국어린이집총연합회 MOU 체결 2018.02 익산시, 익산원예농협과 MOU 체결 2018.02 ㈜선진F 동물복지 육가공품 확대 MOU 체결 2018.03 풀스키친 대전분원 오픈 2019.01 윤희선 대표이사 취임 2019.01 한국지역아동센터연합회 MOU 체결 2019.04 푸드머스 브랜드 재정비 (풀스키친, 풀스키즈, 풀스케어, 바로미식) 2019.05 서울노인복지센타 MOU 체결 2019.05 온프렌즈 전국지역아동센터협의회 MOU 체결 2019.05 울산 북구,남구,동구 어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2019.05 복지유니온 MOU 체결 2019.07 용인시 지역아동센터 연합회 MOU 체결 2019.07 에듀케어아카데미 MOU 체결 2019.11 김제 급식관리지원센터 MOU 체결 2019.12 포항시 지역아동센터 연합회MOU 체결 [㈜풀무원녹즙] 일자 내 역 1995.05 풀무원녹즙 사업 개시 2003.03 ㈜풀무원 녹즙사업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙 설립 2005.01 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매 설립 2009.02 충북 증평군 도안면에 국내 최대 규모 녹즙 신공장 건설 2009.05 양주녹즙공장 도안 이전 2010.01 이유식 사업 런칭 2011.04 녹즙 모닝스텝별 피킹으로 최적화된 Cold Chain System 구축 2011.05 베이비밀, '아기요리' 유아식 런칭 (1~3세용 프리미엄 아기밥) 2012.07 유아식 자사 생산 시설 구축 2013.01 유제품 글로벌 1위 기업 Danone제휴 '풀무원 프로바이오' 제품 출시 2013.02 다이어트 식단 '잇슬림' 출시 2013.05 도안녹즙공장 ISO 22000인증 획득 2019.03 풀무원건강생활㈜가 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할 2019.03 대표이사 김기석 취임 [Pulmuone USA, Inc.] 일자 내 역 1991.01 Pulmuone USA, Inc. 설립 1995.06 LA 두부공장 오픈 2002.03 뉴욕 두부공장 오픈 2003.08 LA 신두부공장 오픈 2004.04 미국 현지 콩가공 식품업체인 Wildwood Natural Foods 사 인수 2009.12 냉장 파스타, 소스 등 Ready Meal사업을 영위하는 미국 현지기업 Monterey Gourmet Foods, Inc. 사를 인수함 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수 2017.12 한국바이오기술투자㈜ 인수 [Pulmuone Foods USA, Inc.] 일자 내 역 1998.02 Wildwood Natural Foods 설립 2005.08 Pulmuone Wildwood로 사명변경 2010.10 Gilroy 공장부지 매입 2011.10 Kent 소재 공장의 Gilroy 이전 2012.01 Pulmuone Wildwood, Inc.와 Monterey Gourmet Foods, Inc.를 합병하고, Pulmuone Foods USA, Inc.로 사명 변경 [Nasoya Foods USA, LLC] 일자 내 역 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수에 따른 신규 설립 [ ㈜아 사히 코] 일자 내 역 2014.06 ㈜ 아사히 코 (구. 아사히식품공업㈜) 인수 2015.06 뉴아사히(Asahico) 브랜드 리뉴얼 선포식 2015.07 ㈜ 아사히 코 (구. 아사히식품 공업㈜)이 홈식품㈜를 흡수합병 2016.02 ㈜아사히코로 사명 변경 2018.06 ㈜경아 매각 2018.08 아사히물류 ㈜ 청산 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 13,974 5,000 42,976 신선나또 현물출자 2011.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,105,737 5,000 67,050 Pulmuone U.S.A., Inc. 현물출자 2011.09.24 유상증자(제3자배정) 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2015.07.09 전환권행사 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.전환청구로 인해 우선주감소 2015.07.09 전환권행사 보통주 2,202,096 5,000 5,000 S.I.H.전환청구로 인해 보통주증가 2015.07.14 유상감자 보통주 2,202,096 5,000 67,295 S.I.H. B.V보유 보통주 임의유상소각 2015.08.19 유상증자(주주배정) 보통주 1,040,200 5,000 67,295 (주)풀무원 유상증자 2015.11.20 - 보통주 2,993,458 5,000 38,257 포괄적주식교환 2015.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 714,285 5,000 70,000 아이비케이에스케이에스 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 2018.05.08 유상증자(주주배정) 보통주 857,141 5,000 70,000 (주)풀무원 유상증자 2019.05.01 - 보통주 741,415 5,000 50,518 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙) 주1) 전환우선주의 보통주 전환회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 2015년 7월 9일자 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다. 주2) 보통주 감자 결정회사는 2015년 7월 14일자 임시주주총회 결의를 통하여 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V보유한 보통주 2,202,096주를 주당 67,294.26원에 임의유상소각하는 것으로 결정하였습니다. 주3) 포괄적주식교환 회사는 2015년 11월 20일 (주)푸드머스 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.640151:1 비율로 2,993,458주를 주당 38,257.4758771원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 주4) 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙) 회사는 2019년 5월 1일 (주)풀무원녹즙 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.830714:1 비율로 741,415주를 주당 50,518원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 나. 미상 환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채 등 및 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 12,000,000 주식의 종류와 관계없이 발행할 주식의 총수를 의미함.(발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 1/2범위 내로 함) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,101,357 2,077,330 14,178,687 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,202,096 2,077,330 4,279,426 - 1. 감자 2,202,096 - 2,202,096 보통주 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 714,285 714,285 - 4. 기타 - 1,363,045 1,363,045 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,899,261 - 9,899,261 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,899,261 - 9,899,261 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 나. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2015년 12월 29일 주당 발행가액(액면가액) 70,000 5,000 발행총액(발행주식수) 49,999,950,000 714,285 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 주당발행가액의 연2% 우선배당(참가적, 누적적) 잔여재산분배에 관한 사항 (1)발행회사 청산 시 본건 우선주의 주주는 잔여재산분배에 대하여 인수대금(발행회사의 청산 당시 본건 우선주의 주주가 소유하고 있는 본건 우선주의 인수금액을 의미함)과 발행회사의 배당결의가 있었으나 투자자에게 지급되지 않은 배당금을 합한 금액의 범위에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖음. (2)보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 본건 우선주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받 음. 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 상환권은 발행사에게만 있음(1) 우선주의 주주는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있으며, 회사가 상기 요청을 수용한 경우에 상환이 가능함.(2) 회사는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일)발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 50%에 대하여 상환할 권리를 갖고 있음. 상환방법 상환일로부터 최소 3주 전에 본건 우선주의주주에게 상환일(투자자의 상환 요청이 있는 경우에는 위 요청일로부터 1개월 이내의날로 하되, 아래 위 상환조건제7항의 상환기간 만료일 이내의 날로 하여야 함), 상환대상주식수 및 상환가액을 서면으로 통지하여야 함. 상환기간 2018.12.29 ~ 2020.12.29 주당 상환가액 70,000 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 주주의 전환청구에 따른 전환의 효력은 본건 우선주의 주주가 전환을 요구하는 전환권행사통지서를 발행회사에 송부하고 발행회사가 이를 수령한 날의 영업종료시점에 발생함. 전환청구기간 우선주의 주주는 회사의 보통주식 상장을 위한 예비심사청구일부터 30일이 경과한날로부터 우선주의 발행일부터 5년이 되는 시점의 1개월 전까지 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음.다만, 다음의 경우에는 우선주의 50%에 대한 전환청구권 행사가 제한됨(1) 발행 후 3년이 경과하기 이전에 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우: 예비심사 청구일로부터 1년(2) 발행 후 3년이 경과하기 까지 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어지지 않는 경우 : 우선주 발행 후 3년이 경과하는 날부터 1년(3) 우선주 발행일로부터 5년이 되는 날까지 전환을 청구하지 않은 경우, 발행일로부터 5년이 되는날에 보통주로 자동 전환 전환으로 발행할주식의 종류 풀무원식품(주) 보통주 전환으로발행할 주식수 714,285 의결권에 관한 사항 발행회사의 주주총회에 상정된 모든 안건에대하여 보통주와 동일하게 일(1)주당 일(1)개의 의결권을 갖음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 상기 건과 관련하여 지배회사인 (주)풀무원으로부터 계약상 의무이행 보증을 제공받고있음 - 15년 12월 29일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조 - 18년 12월 7일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 714,285주중 207,143주를 18년 12월 31일에 상환전환우선주 주주 의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. - 19년 03월 26일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 507,142주중 507,142주를 19년 03월 27일에 상환전환우선주 주주 의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,899,261 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,899,261 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다. 또한, 정관 규정에 의거 당사는 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있 으 며 , 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용합니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 12,172 47,304 -1,570 (별도)당기순이익(백만원) 30,018 52,721 -15,182 (연결)주당순이익(원) 1,230 4,779 -163 현금배당금총액(백만원) - 9,998 7,009 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.14 - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,010 708 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 - - ※ 결산배당은 2008년(제1기)부터 연속 배당 중입니다.※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 - - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 영업부문 현황 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 연결 대상법인에는 식품,물류,기타,해외부문 의 총 21 개 의 법 인 이 포함됩니다. 식품 부문에는 풀무원식품(주) 및 풀무원식품(주)의 생식품 생산 공장인 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음 성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기분 , 신선나또(주), (주)풀무원녹즙, 식자재 납품 법 인인 (주)푸드머스, 그리고 근로자 파견업의 풀무원아이엔(주)로 구성되어 있으며 , 물류부문에는 엑소후레쉬물류(주 ), 기타부문에는 영농조합법인피티에이와 한 국 바 이 오 기 술 투자(주) 로 구성되어 있으며, 풀무원식품(주)의 휴게소사업에 대한 관련 정보는 '기타부문'에 포함하여 공시하고 있습니다. 해외부문에는 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pu lmuone U.S.A., Inc., Pulmuon Foo ds U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아사히코 , 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ) 로 구성되어 있습니다. 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품/식자재(11개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주) 피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기 분, (주)푸드머스, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주) , (주)풀무원녹즙 두부, 면, 나물, 농/수/축산물 등 물류(1개법인) 엑소후레쉬물류(주) 신선식품 물류대행 등 기타(2개법인) 영농조합법인피티에이, 한 국 바 이 오 기 술 투자(주) 임대업, 경영자문 등 해외 해외(7개법인) 상해포미 다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아 사히코 , 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ) 면류, 떡류, 두부류 등 주1) 아사히식품공업 (주) 는 2016년 2월 5일자로 사명을 (주) 아사히코로 변경하였습니다. 주2) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 자회사가 되었습 니다 . 주3) 신선나또㈜는 2017년 7월 1일 부로 풀 무원식품(주)의 연결대상 자회사로 편입되었습니다. 주4) 한국바이오기술투자 ㈜는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주5) 풀 무원아이엔 ㈜ 은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주6) 피피이씨글로벌김치(주)는 18년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다. 주7) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다 주8) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주9) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 주10) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주11) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주12) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주13) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2 020년 6월 11일 부로 청 산되었습니다. 나. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구분 식품 물류 기타 해외 단순합 내부거래 합계 매출액 434,948 31,773 14,300 110,778 591,798 -110,927 480,871 영업이익 15,486 171 -50 -1,764 13,842 769 14,611 자산 1,291,971 114,287 27,561 348,864 1,782,683 -686,196 1,096,487 주) 위 현황은 내부거래를 포함한 자료이며 맨 우측에 내부거래 금액을 별도 표기하였습니다. 주 ) 제13기는 K-IFRS 제1115호, K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 다. 사업의 개요 풀무원식품(주)와 그 종속기업의 2021년 1분기 매출액은 480,871백만원, 영업이익은 14,611백만원을 기록하였습니다. ■ 풀무원식품㈜, ㈜피피이씨음성생면 (1) 산업의 특성 [두부]두부는 1인 가구, 맞벌이 가구의 증가로 인해 가정에서 취식하는 횟수가 줄어들며 소비 역시 감소세였으나 COVID-19 이후로는 가정내 취식이 늘면서 두부 소비도 증가하고 있습니다. 또한 비만, 고혈압, 당뇨 등 대사증후군 예방과 육류를 대체하는 건강식에 대한 관심이 증가하면서 두부만이 아닌 식물성단백질을 이용한 일품 요리, 반찬, 간식 형태의 제품에 대한 관심도가 높아지고 있고, 식물성단백질을 기반으로 하는 식단도 점차 확대되고 있습니다. 그리고 빠르고 간편한 조리를 위해 두부를 중심으로 하는 식물성단백질 제품군과 소스를 결합한 편의성 제품이 증가하고 있으며, 두부에 다양한 맛을 가미한 충진두부 제품들이 출시되고 있습니다. 이와 더불어 두부를 기존 조리법이 아닌 다양한 조리법으로 응용하는 소비자(Modisumer)들이 꾸준히 증가하고 있습니다. 기존 국/찌개, 부침 중심의 요리 소재에서 탈피하여, 간편한 반찬과 요리, 건강한 간식까지 콩의 건강함을 담은 다양한 제품 출시를 통해 두부 시장 확대 및 Plant-based Food 시장을 개척하겠습니다.[나물]콩나물 시장은 성숙기 시장으로, 경쟁 심화에 따라 국산콩나물의 증량 행사를 통해 지속적인 가격 경쟁을 하고 있습니다. 반면 수입콩나물은 소비자의 Value for Money 제품에 대한 니즈가 증가하며 국산콩나물 시장 대비 높은 신장율을 보이고 있습니다. 또한 나물 취식 형태를 조사해본 결과, 콩나물은 한정된 조리 형태 및 반찬류 또는 부재료로 인식된것에 비해, 숙주나물은 볶음, 전골 등 다양한 형태의 요리로 즐겨 먹으며 숙주나물 자체를 메인요리의 컨셉으로 인식하고 있으며, 특히 젊은층에게는 콩나물 대비 높은 선호도를 보이고 있습니다. [계란]계란은 단백질 이 풍부하고 비타민과 무기질 등 우리 몸에 필요한 필수 아미노산을 골고루 갖추고 있어 완전 식품이라고 불리우는 생활 필수 식재료 입니다. 생활 필수 식재료의 특성상 COVID-19 이슈에 따라 일시적으로 소비자 수요가 급증하였습니다. 이러한 계란은 좋은 품질에 대한 소비자 요구가 지속되고 있어 정부 시책에 따라 산란일자, 사육 환경 번호 표기, 유통 이력제 등 축산 관련 법령이 지속 개정되고 있는 산업이며, 외부 환경에 영향을 많이 받아 사업에 대한 노하우와 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리), QC (Quality Control, 품질관리) 관리 역량이 전반적으로 필요한 사업 입니다. [면] 냉장 생 면류 시장은 트렌디한 외식경험이 많은 고객들이 증가함에 따라, 제품의 기대수준 향상 및 다양한 니즈가 생겨나고 있으며, 이를 충족시키기 위해 제품의 맛과 품질, 조리편의성을 높인 다양한 메뉴들이 확대되고 있습니다. 생면 시장의 성장과 트렌드를 주도하는 풀무원은, 혁신적 기술의 지속적 개발과 적용을 통해 전문점 수준의 맛 구현, 소비편의성을 확대하는 유통기한의 연장, 조리편의성 개선 등 소비자의 니즈에 부합하는 제품을 개발하고자 노력 하고 있습니다. 라면 시장은 COVID-19 이후 내식 증가에 따라, 가정내 비축 목적의 저가격대 익숙한 제품에 대한 선호가 증가하는 한편, 가치소비자층을 중심으로 건강과 친환경에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 풀무원은 국내 건면 시장의 선두 주자로서, 건면의 낮은 칼로리와 포화지방을 기반으로 맛있고 건강한 라면을 선보이고 있으며, 식물성 100% 라면, 친환경 포장재 적용 등을 통해 소비자들에게 새로운 가치를 전달하고자 노력하고 있습니다. (2) 영업개황 [두부]풀무원식품은 소재두부 시장에서 원료 차별화(국산콩두부, 유기농두부), 가격 경쟁력(소가두부), 제품 다양화(연순두부)를 바탕으로, 견고한 시장점유율 No.1 지위를 유지하고 있습니다. 최근에는 1~2인 가구 증가에 따른 소포장 다회용 두부를 통해 조리편의성을 높인 신제품을 출시하였고 빠르고 간편한 요리를 선호하는 소비자 트렌드에 따라, 두부 HMR(Home Meal Replacement) 제품과 두부 간식 등의 신제품을 출시하여 두부를 중심으로 하는 소재시장을 식물성단백질 시장으로 변화시키는데 앞장서고 있습니다. 두부 HMR 제품의 지속적인 개발을 통해 소비자들에게 식물성단백질을 보다 맛있고 간편하게 제공할 수 있도록 하고 있으며, 아직까지 한국에 익숙하지 않은 다양한 글로벌의 두부제품을 소개하고, 익숙한 조리형태로 취식할 수 있도록 연구개발을 통해 향후 성장이 예상되는 가공두부 시장을 선점해 나가고자 합니다. [나물]풀무원식품은 2단계 잔류농약 안전성 검사를 통해 선별한 원료콩으로 재배한 콩나물을 한번 더 검사하는 3중 농약검사 시스템으로 고객의 신뢰를 구축하고 있으며 산소순환 시스템, 5℃ 신선예냉을 적용하여 차별화된 품질을 구현하고 있습니다. 2016년에는 광학이물선별기 도입으로 콩나물 자엽부(썩은머리) 불량을 한번 더 선별하여 콩나물 품질을 개선하였습니다. 또한 원료에 대한 계약재배, 산지관리, 구매 시 전량에 대한 검사를 실시하여 안전과 원산지의 투명성 확보 뿐만 아니라 콩나물의 우수한 품질을 구현하기 위한 전용 품종을 개발하고 있습니다. 2016년 토종콩 새오리알콩 신규 품종을 개발하였으며, 해당 품종으로 재배한 고소한 '옛콩나물'을 2017년 출시하여 품종 및 관능 차별화로 국산콩나물 내 신규 시장을 구축하였습니다. 또한 숙주나물 시장은 최근 볶음요리 트렌드에 맞춰 볶음요리와 샤브샤브 요리에 적합한 성상을 개발해서 볶음전용 아삭숙주를 18년 3월 출시하여 볶음용 시장을 구축 하였으며 19년 하반기에는 익숙하지 않은 볶음요리를 도와주는 '요리 KIT' RM제품을 출시하여 국내 볶음요리 시장을 확대하고 있습니다. [계란] 풀무원 계란은 차별화된 품질력을 바탕으로 지속적인 IMC(Integrated Marketing Communication, 통합적 마케팅 커뮤니케이션)활동과 품질 관리를 통하여 브랜드 계란 No.1 입지를 강화하고 있으며 닭의 복지와 지구 환경까지 생각한 동물복지 계란을 확대 중에 있습니다. 차별화된 품질의 원천은 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 역량과 까다로운 품질 관리(Quality Control) 및 산지 관리 프로세스입니다. 제품의 안전성을 확보하기 위하여 각 생산농가에 대한 무항생제 인증, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준) 인증, 산란일자로부터 설정된 유통기한 관리는 물론이고 계란의 생산, 유통, 판매에 최초로 도입된 Cold Chain System(냉장 유통 시스템)으로 더욱 안전하고 신선한 계란 생산에 주력을 다하고 있습니다. 식용란에 대한 안전성 관리 및 차별화된 품질력 운영 외에도 계란 사업의 새로운 성장 동력인 가공 계란 시장을 지속 선 도해 나아갈 계획입니다. [면]풀무원식품은 냉장 생면류 시장에서 냉면, 우동, 칼국수, 중화면(짜장), 파스타, 쌀국수, 생라면 등 Assembly 제품(면, 소스 결합)과 소재면 제품들을 판매하고 있으며, 다양한 유통 대응을 위하여 실온의 조건에서도 보관이 가능한 냉면/우동 생면 제품군도 일부 함께 판매하고 있습니다. 또한 바른먹거리 원칙에 입각한 제품의 운영을 기본으로 전문점에 준하는 품질을 유지하고자 노력하고 있습니다.풀무원은 2020년 8월 '자연은맛있다'로 브랜드를 변경하고, 특허받은 건면 제조 공법과 혁신적인 신제품 출시를 통해 국내 비유탕 건면 시장을 선도하고 있습니다. 국내 주요 할인점을 비롯한 유통 채널과 소매점 채널, 온라인은 물론 미국, 유럽, 호주, 동남아 등 글로벌 채널로 확대하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [두부/나물]그동안 두부와 나물은 전통적인 요리 소재로서 활용되어 왔습니다. 2020년은 특히 COVID-19로 인해 건강에 대한 관심, 특히 식물성단백질(육류 대체)에 대한 관심이 더욱 증가하면서 두부와 나물을 활용한 건강 레시피가 온라인(블로그, SNS 등)을 통해 확산되고 있으며, 이와 관련하여 두부를 중심으로 식물성단백질 제품군이 지속적으로 확대 및 출시되고 있습니다. 또한 향후 1~2인 가구의 증가와 가사노동 축소에 따라, 신선한 두부/나물과 부재료를 한번에 제공하는 간편식 및 다회용 소용량 제품군의 판매 증가와 더불어 간편하게 취식이 가능한 충진두부(연두부)의 다양화를 통해 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. [계란] 계란 산업은 출산 인구의 감소로 생산 물량은 감소되나 품질 개선으로 인한 생산 현장의 제조 원가는 높아질 것으로 전망됩니다. 계란 산업에서의 식용란 성장성을 볼 때, 계란은 남녀노소 누구나 즐겨먹는 완전식품이며 건강하게 섭취할 수 있는 단백질원이자 생활 필수 식재료로 시장 규모는 유지할 것으로 전망되지만 가공 계란 시장의 성장 추이에 따라 전체 시장 규모는 성장할 것으로 예상 됩니다. [면]국내 냉장면 시장은 성숙기이며, 계절지수에 의한 매출의 변동폭이 크고, 신규 고객의 유입보다는 기존 고객 중심의 소비가 지속되는 시장입니다. 이로 인해 기존에 이용하던 브랜드에 대한 충성도가 높은 시장으로 볼 수 있습니다. 인접국가인 일본 및 기타 선진 시장의 추세를 보았을 때 가정 내 간편식 조리빈도가 증가 추세인 점을 감안하면, 국내 냉장면 시장도 유사한 흐름을 보일 것으로 예상합니다.국내 라면 시장은 연간 2.3조원 규모를 유지하는 가운데, 비유탕 건면 시장은 연간 1,000억 규모로 아직 전체 라면 시장의 5% 수준이지만 점차 비중이 확대되는 추세입니다. 비유탕 건면 시장은 유탕면 대비 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 다양한 신제품 출시 및 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있으며, 상온 라면 관련 업계에서도 미래 성장동력으로 준비하고 있습니다. (4) 경 기 변 동 의 특 성 [두 부/나물] 두부/나물은 반찬류에 필수적인 식재료로 경기변동에 민감하지 않은 대표적인 소재식품입니다. 최근 경기 불황 및 저성장으로 인해 국내산 원료를 사용한 제품 대신 수입산 원료 제품이나 유통PB(Private Brand) 제품으로 전환되는 수요가 일부 증가하고 있습니다. 1인 가구의 증가와 고령화 추세에 대응하기 위하여 소용량, 다회용 제품 및 Fresh KIT(두부요리) 제품, 식물성단백질울 제공하는 가공두부 제품 개발을 통해 성장하고자 합니다. [계란]계란산업은 축산 원물에 해당되는 1차 식소재 산업이며 생활 필수 식재료로 경기 변동에 따른 매출 및 판매 수량은 크게 좌우되지 않는 특징이 있습니다. 다만 HPAI(Highly Pathogenic Avian Influenza, 고병원성 조류인플루엔자), COVID-19와 같은 외부 환경 등의 변수로 인하여 시장의 공급과 수요가 장ㆍ단기적으로 변동이 발생할 수 있어 항상 시장과 외부 환경의 변화적 요인을 예의주시하고 대응해야 합니다. 소비 관점으로 평소에는 방학과 휴가 시즌에는 소비가 소폭 감소하는 경향을 보이지만 연간 일정한 소비율을 보여주는 안정적인 산업입니다. 그러나 사업 운영 관점으로는 외부 환경에 민감하여 사업 예측이 어렵기 때문에 사업 운영 노하우와 품질 관리 및 꾸준한 공급 역량이 반드시 필요한 산업입니다. [면] 가공식품업은 경기에 영향을 비교적 덜 받는 사업군이지만, 냉장면은 가공식품군 내에서 상대적으로 고가 제품으로서 경기 침체의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. 경기 침체 시 상대적으로 저가의 대안 카테고리(라면)의 영향을 일부 받는 것으로 볼 수 있습니다. 라면은 대표적인 국민 음식의 하나로, 경기 변동이나 소비자 구매력, 외부 이슈 등에 따른 비축 구매 등에 민감하게 반응한다고 볼 수 있습니다. 최근 COVID-19 확산으로 인한 비축 목적의 구매가 증가하면서 저가의 익숙한 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 다만 지속적인 내식에 따른 건강하고 새로운 맛에 대한 추구 성향이 늘어나고 있으며, 라면 구매시 칼로리와 포화지방을 비롯한 원재료의 안전/안심 등 가치 소비 제품에 대한 관심 또한 증가하고 있습니다. (5) 계절성 [두부/나물] 두부/나물은 특별한 계절 지수 없이 연중 일정한 판매량을 보이고 있으며 주로 설, 추석 등 제수용 수요로 인해 명절 전 약 2주간 매출이 급증합니다. 최근 긴 장마 등 기상이변 등으로 인한 농산물 가격이 급등하는 시기에 일시적으로 야채 대체재로서 판매량이 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 야채 가격 변동은 두부/나물 사업에 영향력이 높으며, 야채/청과의 가격이 상승할 경우 비교적 안정적인 가격구조를 가지고 있는 두부/나물의 소비가 일시적으로 증가하는 경향이 있습니다. 두부가공류 중 콩국물, 콩비지 등은 하/동절기에 판매가 증가하는 경향이 나타납니다. [계란]B2B 시장에서 계란은 방학과 휴가시즌에는 소비량이 감소하는 비수기에 속하고 B2C 시장에서는 명절에 소비량이 일시적으로 증가하는 성수기에 속합니다. 또한, 이례적인 이번 COVID-19 이슈 및 채소 가격의 폭등 등 기타 외부적인 요인에 의하여 일시적으로 수요가 증가하는 경향을 보이기도 하지만 일반적인 증감의 추세는 소폭이거나 단기적입니다. 이러한 계란 시장은 연간 일정한 소비율을 보여주고 있어 계절성은 높지 않습니다. 즉, 계란은 사용 용도에 따라 소비에 대한 변동이 소폭 있지만 계절에 따른 뚜렷한 변동은 없습니다. [면]냉장면 시장의 2/3를 차지하는 냉면과 우동은 각각의 계절성이 명확한 품목군이며, 시장은 크게 하절기-동절기-간절기 시장으로 나뉩니다. 이 중 하절기 제품들은 동절기나 간절기 품목에 비해 해당년도의 기후 특성에 따라서 시장 판매액의 등락이 작지 않은 시장입니다. 라면 시장은 하절기에는 시원하게 취식하는 비빔면류의 판매가 증가하고, 동절기에는 국물류 제품의 판매가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 그외 짜장면류나 볶음면류 제품은 꾸준히 소비가 증가하는 가운데 계절적인 영향보다는 방학이나 신제품 출시, 외부 프로모션 등에 따라 일시적으로 수요가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (6) 국 내 외 시 장 여 건 [두부/나물]할인점 PB(Private Brand) 제품 및 수입 콩 원료를 사용한 제품 중심으로 가격 경쟁력을 갖춘 두부/나물 제품의 시장점유율이 확대되고 있습니다. 동네 슈퍼인 일반소매점이 CVS 형태의 편의점으로 변경되고, 신규 점포의 증대로 CVS 채널이 지속적으로 성장하고 있으며, COVID-19 이후로는 근거리 쇼핑 추세가 두드러지가 나타나고 있습니다. [계란]국내 계란 시장은 식품에 대한 안전성과 품질, 신선도 등에 대한 소비자들의 눈높이가 높아지면서 체계적인 품질, 위생 관리를 하는 브랜드 계란의 수요가 증가하고 있습니다. 특히 풀무원 브랜드란의 경우 생산에서 유통 과정까지의 철저한 관리로 품질 경쟁력에서 강점을 보이고 있습니다. 최근의 축산 법령도 자사의 관리 기준에 맞추어 개정 혹은 공표되고 있으며 해외 계란 시장의 안전성에 대한 부분은 기본이고 닭의 복지까지 고려하는 동물복지 인증 계란의 수요와 필요도가 지속적으로 증가하고 있습니다. 풀무원은 동물복지 인증 계란에 대한 공급을 더욱 확대하여 소비자에게 더 좋은 품질의 계란을 공급할 계획입니다. [면]냉장면 시장은 성숙기 시장으로서, 냉면/우동/파스타/짜장 등 소비자들에게 이미 익숙한 카테고리는 매출 규모 유지 추세이며, Market New 제품의 지속적인 출시 및 기존 제품의 품질 개선, 리뉴얼 경쟁이 치열합니다. 특히 쌀국수 등 기존에 가정에서 직접 조리가 어려웠던 카테고리 중심으로 새로이 성장하고 있으며, 생라면(라멘) 및 볶음면 등의 제품을 통해 기존 우동 카테고리의 Re-vital을 이끌어내고 있습니다. 또한, 메밀 100% 냉면 등 기존 익숙한 제품들의 프리미엄 차별화를 병행 중입니다.최근에는 20년 2월부터 COVID-19 이슈로 인하여 내수시장에서의 판매가 증가하는 트렌드 입니다. 외출 및 외식을 자제하고 집에서의 시간이 늘어나면서 초기에는 편의형 제품 중심으로 판매가 증가하였으나, 3월 부터는 소재형 면 제품의 판매도 늘어나 집에서의 요리 및 식사가 늘어난 사회적 추세의 트렌드를 알 수 있습니다. 라면 시장은 2017년까지 강세를 보이던 굵은 면발의 프리미엄 라면 시장이 점차 축소되며, 기존의 스테디셀러 제품들로 회귀하고 있는 가운데, 최근 COVID-19 확산으로 인해 익숙한 제품에 대한 선호 현상이 증가하고 있습니다. 그런 상황에서 신제품의 출시 주기가 더욱 빨라지고 있으며, 단순 새로운 메뉴 제안이 아닌 큼직한 건더기, 식물성 원료 사용, 저칼로리 소구 등의 가치 제안 중심의 신제품이 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 측면에서 K-푸드에 대한 관심이 증가하면서 한국 라면에 대한 해외 소비자들의 관심 또한 증가하는 추세입니다. (7) 경쟁상황 [두부/나물]두부 제품군이 동반성장위원회의 중소기업 적합업종 지정 이후 중소기업과 지속적인 상생협약 및 기술지원을 통해 노력을 지속적으로 진행하고 있으며, 풀무원식품은 중소기업이 하지 못하는 새로운 영역의 신제품을 통해 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 주요 할인점의 Private Brand 제품군의 시장점유율이 증가하고 있으나, 기술적 차별화와 품질 개선을 통해 이러한 제품과의 품질격차 유지가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 장기적으로 기존의 찌개/부침용 소재두부시장은 소폭 감소 및 정체가 예상되나 세계 각국 식품정보의 확산에 따라 미국식 단단한 스테이크용 두부, 중국식 포두부, 일본식 디저트 두부 등으로 저변이 확대될 것입니다. 풀무원식품은 식물성 단백질의 중심이 되는 두부를 활용한 콩가공 제품 출시를 통해 전체 두부 시장 확대를 주도하고 있습니다. 콩나물 시장에서 풀무원식품은 시장점유율을 꾸준히 늘려나가며 국내콩나물 No.1으로서 시장을 선도해나가고 있으며, 지속적인 산지 관리 및 교육을 통해 가장 좋은 원료를 확보하여 품질 차별화를 지속할 계획입니다. [계란]계란은 브랜드란, Private Label(주문자 상표 부착 상품)란, 일반란이 경쟁하고 있는 구도입니다. 브랜드란과 Private Label(주문자 상표 부착상품)란은 안정적인 품질과 공급으로 시장을 확대해 나아가고 있으며 일반란은 다소 감소하는 추세입니다. 가공 계란 시장은 대형 농장을 보유한 대규모 생산자가 설비를 구축하여 생산과 판매를 주도하는 시장이고 주로 반숙란, 훈제란, 구운란으로 구성되어 있습니다. [면]풀무원식품은 생면 시장을 지속적으로 주도하고 있습니다. 이는 오랜 시간 축적된 풀무원 브랜드에 대한 소비자 신뢰 및 지속적인 신제품 개발에 따른 성과입니다. 최근에는 유통 PL(Private Label) 제품의 진열 면적이 지속적으로 확대되고 있는 추세이나, 풀무원은 다양한 카테고리의 제품 확대 운영을 통해 소비자 선택의 폭을 넓히고 있으며, 기술 우위를 바탕으로 기존 제품들의 품질 차별화도 병행하고 있습니다. 19년 4분기 부터 차별화의 방향으로 Fresh 구현하는 제품을 출시 및 판매하고 있으며 지속적으로 상품화 예정 입니다.라면 시장은 외부적으로 다른 HMR 카테고리로의 소비자 이탈과 내부적으로 주요 제조사간 Market Share 점유 경쟁이 심화되고 있으며, 이를 극복하기 위해 제조사간의 신제품 출시, 미디어 광고 및 매장내 프로모션 강도가 더욱 심화되고 있습니다. 다만 소비자의 니즈가 점차 다양하고 세분화되어 감에 따라, 세부 소비자의 니즈를 만족시켜주는 제품은 아직 많지 않다고 보여지며, 이를 위해 풀무원은 건강 추구, Kids/Silver, 비건 지향 등 다양한 타겟별 제품 라인업을 강화하여 세분화된 소비자의 니즈를 충족하고자 합니다. (8) 시장의 안정성 [ 두부/나물]두부와 나물시장은 한국인의 식문화에서 주요 반찬 식재료로 인식되고 있으므로 시장의 안정성이 높은 식품 카테고리입니다 다만 외식산업이 발달하면서 식문회의 점진적인 서구화가 진행되고 있으므로, 새로운 식문화트렌드에 대응할 수 있는 새로운 가치를 제공하는 제품군의 개발이 필수적입니다. 풀무원식품은 두부와 나물 시장의 안정성에 더해 성장을 만들어 낼 수 있도록 Plant-based Food 영역으로 제품을 확장해 나갈 계획입니다. [계란]국내 계란 시장은 외부 환경에 민감하여 원란의 수요와 공급에 영향을 받는 시장이며 계란 가격의 급등과 급락이 수시로 발생하기 때문에 원란의 안정적인 수급이 무엇보다 중요합니다. 이러한 관점에서 볼 때 불안정한 계란 시장에서 확고한 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 구축과 차별화된 품질 관리(Quality Control)는 풀무원식품의 차별화된 핵심 역량입니다. [면]생면류 시장은 안정된 시장이며, 냉면, 우동 등 계절성 상품 외에 상시 운영이 가능한 상품의 확대를 통해 조금 더 안정적인 시장을 운영하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 이에 짜장, 파스타 등의 상품 외 트렌드에 부합한 편의형 칼국수, 쌀국수, 볶음면류, 생라면(라멘) 등의 새로운 카테고리를 지속적으로 확대 운영하고자 합니다. 라면 시장은 신제품 출시, TV광고 및 가격할인 등으로 인한 경쟁이 심화되는 추세이며, 이중 비유탕 건면 시장은 유탕면 대비 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있습니다. 자맛은 낮은 칼로리와 포화지방을 통한 건강 가치 충족, Kids/Silver/비건 지향 등 세분화된 타겟 제품 출시, 더 나아가 상온 면 HMR 영역으로 확대를 통한 다양한 소비자 가치 충족을 통해 시장을 확대하고자 합니다. (9) 회사 경쟁상의 강점과 단점 [두부/나물]원료의 대부분을 차지하는 콩에 대한 안전성 관리와 신선도 유지가 풀무원식품의 핵심 경쟁력입니다. 풀무원식품은 안전한 국내산 콩을 고르기 위한 원료콩 검수 및 잔류농약 검사, 산지 재배환경 검증은 물론 소비자가 직접 제품의 원료와 생산 관련 정보를 조회할 수 있는 식품이력추적제를 통해 제품 안정성에 대한 소비자의 신뢰를 구축하고 있습니다. 5℃로 유통(Cold Chain System)되는 두부/나물은 생산에서부터 매장까지 신선함을 유지하며 경쟁사 대비 차별화된 품질을 제공하고 있습니다. [계란]계란 시장에서의 경쟁력은 안정적인 원란 공급과 계란의 신선도입니다. 풀무원 계란은 산란일자를 가장 먼저 표기하고 까다로운 품질 관리를 통한 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이러한 풀무원의 신선한 계란에 대한 소비자의 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 풀무원은 협력기업과의 파트너쉽과 축적된 신뢰를 통하여 고품질의 계란을 원활히 공급 받을 수 있도록 공급망을 구축하였고, 신선하고 안전한 풀무원 계란에 대한 일관된 소비자 커뮤니케이션을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 풀무원 LOHAS(Lifestyles of Health And Sustainability) 관점으로 동물복지시장과 계란시장의 신성장 동력 확보를 위한 계란 가공 시장을 꾸준히 확대하고 선도해 나아가고 있습니다. [면]시장에서 풀무원식품의 가장 큰 경쟁력은 우수한 품질과 관능입니다. 또한, 시장을 주도하고 운영하기 위하여 지속적으로 개발, 관리, 개선을 통해 새로운 제품, 더 나은 제품, 더 우수한 품질을 제공하고자 노력하고 있습니다. 바른먹거리 원칙 하에 우수한 품질의 제품을 제공함으로서 풀무원식품의 경쟁력 확보 및 소비자 신뢰도를 지켜나가고자 합니다.자연은 맛있다는, 2020년 기존 마스터브랜드 '생면식감'을 '자연은맛있다'로 변경하고 이를 반영한 정면/백면/홍면 신제품을 출시하였습니다. 자맛은 재료 본연의 맛을 넘어 재료들의 최적의 조합과 로스팅, 발효, 숙성 등의 공정으로 더 또렷하고 생생한 맛을 구현하였습니다. 정백홍의 패키지 디자인은 대한민국패키지디자인 대전에서 은상을 수상하였습니다. 기존 운영 제품은 육칼, 꽃게탕면, 직화짜장, 메밀소바, 쫄면 등으로 재편하고 새로운 카테고리 제품을 확대하고 있습니다. 또한 자맛은 2017년 10월 '다양한 생면 식감 구현이 가능하며 공극이 많아 스프 배임성이 우수한 건면의 제조방법'으로 특허를 등록하고, 면의 식감을 구현하는 기술력을 지속적으로 향상시켜오고 있습니다. 주1) 풀무원식품㈜는 ㈜피피이씨음성생면 지분을 100% 보유하고 있으 며, 한국에서의 식품사업은 풀무원식품㈜ 이 영위하고 있습 니다. ■ 엑소후레쉬물류㈜ (1) 산업의 특성 신선물류는 냉장/냉동식품의 물류 프로세스 모든 과정에서 신선도를 유지한 상태로 고객에게 배송하는 물류서비스입니다. 신선도 유지를 위해서는 냉장설비를 갖춘 수/배송차량과 냉장/냉동물류센터를 보유한 전국적인 Cold Chain 네트워크가 구성되어야 합니다. 이러한 인프라를 갖추기 위한 초기 투자비용이 하나의 진입장벽으로 작용합니다. 또한 신선상품은 상온상품 대비 일출고량이 적고, 신선도를 고려해 신속한 배송이 요구되기 때문에 배송효율이 낮습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받는 산업입니다. (2) 영업개황 엑소후레쉬물류는 최상의 Cold Chain System을 제공하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 갖추고 있으며, 최신 물류기술이 집약된 국내 최대 규모의 저온자동화 시설을 통해 계열사 및 3PL(Third Party Logistics) 화주의 물류비 절감과 물류 서비스 품질 향상을 도모하고 있습니다. 이러한 경쟁우위 유지 및 물류 서비스 개선을 통해 매년 매출이 신장하고 있으며, 고품질 의 서비스를 바탕으로 적극적인 영업활동을 통해 관계사 외 3PL 매출을 확대하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 제3자 물류 시장은 지속적으로 성장해왔으며, 국내 기업의 제3자 물류 활용율이 일본이나 북미, 유럽 대비 아직 낮은 수준에 머물러 있어 앞으로도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 신선물류 시장의 대부분을 식품산업이 차지하고 있고 국내 식품산업의 총생산이 성장세를 보이고 있으며, 소비자의 식품 품질 향상 및 안전성 의식 제고에 따른 니즈의 변화 로 상온물류 대비 신선물류 시장이 더 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 경 기 변 동 의 특 성 및 계절성 신선물류 시장 성장세 에 신규업체 진입 등의 영향으로 물량 유치를 위한 저단가 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받게 되는데, 매년 최저시급 인상에 따른 인건비 증가 및 최근 유가 상승 추세로 손익에 부담을 주고 있습니다. 유가 인상요인을 방어하기 위해 에코드라이빙 캠페인, 계약 주유 등을 통해 원가를 개 선하고 있습니다. (5) 국내외 시장여건 해외 유수 대기업들은 자사의 핵심사업에 집중하는 한편 물류부분의 경우 전문 3자 물류기업들에게 아웃소싱 비율을 높이고 있는 것에 비해 국내 산업시장은 이와는 정반대로 대기업들 대부분이 물류자회사를 통해 운영되고 있습니다. 아울러, 4차 산업혁명의 도입으로 인한 '스마트 팩토리'는 물류업계에도 적용이 가속화 되고 있습니다. 소형화물을 배송하는데 무인항공기 드론이 투입되는가 하면, 제조/유통산업 현장에서는 IoT기술과 로봇을 통해 소량다품종 생산체계에 유연성을 더하면서 실시간 데이터를 수집/분석하고 스스로 작업 수 있는 물류센터가 요구되어지고 있습니다. 또한 COVID-19 팬더믹 여파로 타사 물류센터에서는 바이러스 감염등이 발생이 지속되고 있으며, 이로인한 물류센터의 운영불가 상황이 발생되고 있습니다. 물류센터 구성원의 철저한 방역과 주의가 필요한 상황입니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 제3자 물류 시장의 지속적인 성장세로 신선물류시장은 확대되고 있으며, 이에 따라 저단가 전략의 신규업체들이 진입하고 있어 유치 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형할인점의 자가물류센터 구축 및 자가배송 확대 경향이 지속됨에 따라 직접 배송물량의 감소 및 저매출 소규모 매장의 증가로 차량 배송 효율성이 낮아지고 있습니다. 향후 경쟁에서 우위를 점하기 위해 지속적인 물류서비스 품질 개선 및 자동화 설비 도입 등을 통한 원가 경쟁력 확보가 중요할 것으 로 예상됩니다. (7) 회 사 경쟁상의 강점과 단점 엑소후레쉬물류는 국내 최대 규모의 저온 자동화 물류센터인 음성허브센터 및 전국의 물류거점 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 물류센터 내 냉장식품의 물류유통 기준 온도를 선진국 수준인 2℃로 설정하고, 차량 시동 off 상태에서도 냉장온도를 유지하는 축냉설비, 겨울철 냉해방지를 위한 온풍기 설치 운영 등을 통해 최상의 Cold Chain System을 구축하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 아울러 친환경물류를 실현하기 위하여 최근 전기 배송차량을 도입을 검토 및 진행중입니다. 또한 물류센터에서는 타 업체와의 가격경쟁에서 우위를 확보하기 위해 출고적재 자동화 설비 도입 프로젝트 추진하고 있으며 2021년 도입완료 목표로 진행중이며, 지속적인 혁신과 자동화 물류체계 구축을 통해 원가 절감을 추진하고 있습니다. ■ ㈜풀무원녹즙 (1) 산업의 특성 [건강신선음료 배달(Fresh Daily Delivery) 사업]신선한 원재료로 생 산한 유통기한이 짧은 냉장 음료 제품을 매일 아침 고객에게 배달해야 하기에, 전국에 걸친 배송망과 취급 가맹점 등의 인프라를 구축해야 하는 사업입니다. 따라서 산지 원재료 수급관리와 냉장 물류 시스템, 고객 배송을 담당하는 가맹점 관리에 만전을 기해야 합니다.[PDM(Pulmuone Designed Meal) 사업]PDM사업은 고객 맞춤형 식사를 제공하는 식생활관리 서비스 사업으로, 이유식 전문 브랜드 '베이비밀'과 건강관리 식단 '잇슬림'이 있습니다. 건강신선음료의 FDD(Fresh Daily Delivery) 사업 연계를 통한 시너지 창출뿐 아니라 PDM 사업부의 전문성을 바탕으로 독자 사업으로 확장해 나갈 계획입니다. 영유아 타겟의 베이비밀은 배달 이유식 사업으로 출범 성장하였으나, 중소 배달 이유식업체 진입에 따른 경쟁 심화와 출산율 저하로 인한 시장규모 감소 추세를 피할 수 없게 되었습니다. 그럼에도, 편의성에 대한 니즈와 출생아당 구매력 상승은 지속되고 있는 만큼 키즈밀 카테고리로 확장하고 영유아용 신선 즉석섭취식품으로서 경쟁력을 강화하여 매출 성장을 견인하고자 합니다. 잇슬림은 성인을 대상으로 초기 체중조절 다이어트를 위한 칼로리 조절식으로 출시하였으나, 최근 건강유지를 목적으로 하는 영양균형 컨셉의 건강 식단으로 확장하고 있습니다. 건강에 대한 관심과 1인 가구의 지속적 증가는 솔로이코노미 확산 트렌드와 함께 맞춤형 건강 식단인 잇슬림의 지속적인 성장 가능성을 제시해 주고 있습니다. 또한 새벽배송과 같은 비대면 배송서비스가 확대되고 있어 일일배달 서비스에 대한 관심도가 높아지고 있습니다. (2) 영업개황 [건강신선음료 배달(Fresh Delivery) 사업]건강신선음료 배달사업은 녹즙류, 유산균, 음료대용식, 건강즙 등 주요 품목을 고객의 집이나 사무실에 일일배달하는 사업입니다. 해당 사업은 1995년 5월 사업 시작 이후 지속적인 성장을 이어오고 있습니다. 녹즙 제품은 명일엽이나 케일 등 단일 원재료를 기반으로 한 순수녹즙과 원재료를 발효시켜 체내흡수를 높인 발효녹즙이 있으며, 최근에는 초고압살균(HPP)을 통해 유통기한을 연장한 대용량 제품을 출시하여 급식채널, 온라인, 홈쇼핑 등으로 판매채널을 확산하고 있습니다. 건강즙은 도라지, 흑마늘, 헛개나무 등 한방소재를 이용한 가열제품으로 일일배달 형태와 세트포장을 통한 온라인 및 특판 매출로 구분하여 영업활동이 이루어지고 있습니다. LOHAS Meal은 핸디밀, 스무디랩 등 기존 품목과 차별화된 카테고리를 육성하고 있습니다. 지난 2010년에는 식물성 유산균 제품을 통해 유산균 시장에 진출하였고, 2013년에는 글로벌 유제품 기업인 다논(Danone)과 제휴하여 발효유 제품을 출시하였으며, 프로바이오틱 사업 전개를 통한 품목 다변화로 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 최근 COVID-19 사태로 소비자들의 면역력 증진에 대한 관심이 높아지고 있으며 이에 대응하기 위한 간편한 스틱제형의 홍삼농축액(건강즙) 및 호흡기 면역을 위한 프로폴리스 함유 식물성유산균 제품 등 신제품을 지속 출시하며 고객의 니즈에 대응해 나가고 있습니다. [PDM(Pulmuone Designed Meal) 사업] PDM사업은 2010년 1월 냉장 배송 이유식 사업을 기반으로 출범하였으며, 2013년 초, 성인의 건강한 체중조절을 위한 저 열량 식단 배달 사업으로 그 영역을 확장하였습니다. 영유아식 풀무원 베이비밀은 프리미엄 냉장 배달 이유식 시장을 개척하여 2011년에는 지방광역시까지 배송 지역을 확대하였습니다. 한편, 지속되는 저출산으로 인한 시장 축소와 배달 이유식 시장의 과다한 경쟁을 돌파하기 위해 1세 이상 아기용 유아식과 간식을 포함하는 키즈 시장으로 고객층을 확대하고 영유아 타겟의 전문 제품 개발 및 소싱 판매도 함께 시도하고 있습니다. 또한 배달이유식 제품 특성에 맞는 새벽배송 채널(쿠팡, 마켓컬리, 이마트쓱배송 등)로 판매 채널을 확장하고 있습니다.잇슬림은 2013년 3월 사업 인수와 함께 전국배송을 개시하였고, 2016년 하반기 건강도시락을 출시하여 기존 체중관리 목적의 타겟에서 범용적인 건강관리 식단으로 확장하며 성장 동력을 확보하였습니다. 계절 주기로 다양한 신 메뉴를 도입하여 식단의 변화를 이끌고, 기능성을 소구할 수 있는 체중조절용 조제식품(쉐이크) 등 제품 종류도 다각화하고 있습니다. 배송형태도 일일배송뿐 아니라 택배 전용 제품 개발을 통해 비대면 배송 서비스를 확대하고 있습니다. 더불어 최근에는 맞춤형 식사를 제공하는 국내 유일 식생활관리서비스 사업 도약을 목표로 판매 채널을 확장하고 다양한 서비스 업체와의 제휴 등을 통해 사업의 차별화를 꾀하고 있습니다. 또한 오프라인 센터를 오픈하여 잇슬림의 고객 접점을 확대하고 체험 기회를 제공함으로써 브랜드 인지도를 높이고자 노력하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [건강신선음료 배달(Fresh Delivery) 사업]국내 음료 시장의 경우, 최근 몇 년간 저성장이 이어지고 있으며 커피류 및 일부 기능성 음료만이 성장하고 있습니다. 풀무원녹즙은 이러한 저성장을 탈피하기 위해 기존 녹즙군을 순수녹즙, 발효녹즙 등 카테고리의 세분화를 진행하여 제품별 차별화 및 기능성 강화를 통해 고객의 저변을 확대해가고 있으며, 식사 대용식 시장이 성장함에 따라 과채스무디 제품을 런칭하여 규모 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 4차 산업혁명과 함께 언택트(비대면) 소비 트렌드가 확산됨에 따라, 풀무원녹즙은 기존 오프라인 대면 중심 사업을 온라인 채널로의 확장을 가속화하고 있습니다. 온라인 신선배송을 통한 식음료 구매의 일상화와 함께 건강신선음료 배달 사업의 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. [PDM(Pulmuone Designed Meal) 사업]베이비밀은 출산율 의존성을 배제할 수 없어, 전체 타겟 고객 수의 성장성을 관망하기 어렵습니다. 이에 이유식 중심의 제품에서 유산균 포함 건기식 제품을 새롭게 런칭하고 간식, 키즈반찬 등을 추가하여 고객을 유아(키즈)로 확대하고 영유아 전문몰로서 새로운 입지 기반을 다지고 있습니다. 잇슬림의 경우, 다어어트 목적의 젊은 여성 고객 중심 사업의 성장성은 한계가 있어 타겟 고객을 확장하여 사업의 성장성을 기대하고 있습니다. 바쁜 직장인, 편이성을 중시하는 20~30대뿐 아니라 건강을 중시하는 40~50대 중장년층 및 질병의 예방과 관리가 필요한 노인층까지 고객의 생애주기와 상황, 니즈에 대응하는 맞춤형 식사를 제공하는 식생활관리서비스 사업으로 성장하고자 합니다. 최근 잇슬림은 개인 맞춤형 식생활 서비스를 위한 오프라인 센터 1호점을 오픈하여 전문가 영양상담부터 개인 맞춤형 식단 추천, 구매까지 가능한 식사관리 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. (4) 경 기 변 동 의 특 성 및 계절성 [건강신선음료 배달 (Fresh Delivery) 사업]건강신선음 료는 건강한 삶을 영위하기 위한 소비자들의 부가적인 부분입니다. 따라서 경기 변동에 민감한 특성이 있으며, MS(Morning Staff)를 통한 일일 배달 중심 사업을 펼치기 때문에 영업일수가 감소하는 동절기 및 휴가철 등에는 매출이 감소될 수 있는 특성을 지니고 있습니다. [PDM(Pulmuone Designed Meal) 사업]베이비밀과 잇슬림, 디자인밀은 매일매일 새벽에 고객의 집으로 냉장 배송되는 프리미엄 서비스 제품입니다. 배송비를 별도 부과하지 않지만, 평균 2주 이상의 식단제로 운영되고 있기 때문에 고객의 1회 구매가격이 허들로 작용하고, 경기 변동의 영향을 받기 쉬운 사업입니다. 그럼에도 베이비밀은 영유아를 위한 투자 심리와 소비 패턴의 영향으로 연간 큰 차이는 없고, 잇슬림은 여름 휴가철을 앞둔 여성 고객의 니즈에 따라 다이어트 제품의 매출이 증가되는 경향이 있습니다. 반면, 동절기 판매량이 부진하기 때문에 일반 건강식 카테고리 제품을 포함하여 경기와 계절 변동성이 적은 건강관리 타겟 제품을 확충해 갈 계획입니다. 새롭게 런칭한 디자인밀은 건강관리를 목적으로 한 맞춤형 식단사업으로 주타겟이 30대 후반~50대의 질병의 예방관리가 필요한 중장년층이므로 계절적 영향, 경기변동에 따른 영향은 적을 것으로 판단됩니다. (5) 경쟁상황 및 시장의 안정성 [건강신선음료 배달(Fresh Delivery) 사업]신선음료 배달사업은 일일배송 형태로, 단일 대기업 및 다수의 중소 녹즙업체가 경쟁하고 있습니다. 풀 무원녹즙은 안정적인 기존 사업을 기반으로 사업의 강점인 Fresh Delivery 및 고객의 편의, 기능성을 강화하면서 간편함, 건강을 추구하는 소비자의 니즈를 대응하고, 신규 카테고리인 LOHAS Meal을 런칭하여 차별화된 아침식사 시장을 주도해 나가고자 합니다. [PDM(Pulmuone Designed Meal) 사업]이유식 Meal 카테고리 시장의 성장은 정체되어 있는 반면 프리미엄 시장의 전체 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 이 중 건강기능식품(유산균, 비타민 등)과 영유아 전용 식품군(냉동밥, 반찬, 음료, 간식) 및 관련 부가 상품(유아 식기, 의류 등) 시장의 성장은 두드러지는 추세에 있어, 베이비밀도 식단 중심의 제품 운영에서 영유아 카테고리 전문화를 통한 성 장 전환을 시도하고 있습니다. 잇슬림의 경우, 냉동식품 위주의 다이어트 도시락 시장 내 영양균형을 고려하여 설계된 신선한(냉장) 프리미엄 도시락으로서 선도적 역할을 담당하고 있습니다. 잇슬림 사업은 단지 체중조절을 위한 다이어트식이 아닌 건강관리에 도움이 되는 식사를 제공하는 서비스 사업으로 확대 추진하고자 합니다. 유전자 분석, 장내미생물 분석을 접목한 상품을 새롭게 출시하고, 암, 당뇨병, 고혈압 등의 만성질환 관리를 위한 메디푸드까지 확대하여 건강관리 플랫폼 사업으로 안착시킬 계획입니다. (6) 회사 경쟁상의 강점과 단점 풀무원녹즙은 녹즙사업을 시작한 1995년 이후 줄곧 대한민국 녹즙시장을 선도하는 리딩 브랜드로 자리를 공고히 하고 있습니다. 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 바른먹거리를 제공하고 고객의 삶에 건강한 생활 습관으로 자리할 수 있도록 최선의 노력을 기울이고 있습니다 . 자사에서 생산하는 다양한 제품은 원재료별 생산 산지 점검 및 관리부터 공정위생관리, 섭씨 5℃ 이하의 온도 관리, 신선유통 관리에 이르기까지 풀무원의 원칙을 지켜나가고 있습니다. 상품 또한 수시로 업체를 방문하여 품질검사를 비롯한 철저한 위탁생산관리를 통해 소비자 만족을 최우선으로 관리하고 있습니다. 풀무원녹즙은 HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준), FSSC(Food Safety System Certification) 22000 인증을 취득한 고품질의 생산라인을 갖추고 있고, 소비자들에게 어필할 수 있는 강력한 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 이러한 품질과 브랜드 파워에 기반한 고품질의 제품은 전국에 분포한 가맹점 등 유통망을 통해 언제든 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 힘이 되고 있습니다. 또한 글로벌 유제품 1위 기업 다논과의 사업협력 및 과학적인 영양설계에 기반한 고객맞춤 식단 사업인 잇슬림, 베이비밀을 통해 사업을 확대해가고 있습니다. PDM사업은 생애주기 대응 맞춤형 식단, 유전자 또는 장내미생물 분석 기반의 영양설계 및 만성질환(암, 당뇨병, 고혈압 등) 예방관리용 메디푸드(Medifoods) 개발의 잠재 역량을 계발하고 전문성을 강화하여 건강 관리 플랫폼 서비스 사업으로 확대해가고 있습니다. 주1) 풀무원건강생활㈜는 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다.주2) ㈜ 풀무원녹즙은 주요 종속회사에 해당하지는 않으나, 풀무원 의 '바른먹거리(식생활)' 사업을 통해 경제적/사회적 공유가치를 창출해오고 있으므로 본 보고서에 관련 내용을 별도로 기재하였습니다. ■ ㈜푸드머스 ( 1) 산업의 특성 식자재유통은 어린이집/유치원 급식에 사용되는 식재료부터 초/중/고교, 오피스/산업체, 공공기관, 의료/복지시설 등의 급식용 식재료에 이르기까지 사회구성원 생애 전반에 걸쳐 식자재 를 공급하는 산업입니다. 사회 발전이 고도화되고 조직화 정도가 심화되면서 집단을 대상으로 하는 급식 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 외식시장 또한 급성장할 것으로 예상됩니다. 전반적인 소득수준의 향상에 따라 양질의 고급화 식재에 대한 소비자의 수요가 점차적으로 증가하는 한편 사회적인 식품 안전이슈가 대두되면서 각 기업들의 안전관리 및 위험 예방 활동이 강화되고 있습니다. 또한 출산율 감소로 인한 초/중/고교 인구 감소로, 학교시장이 점차적으로 줄어드는 추세이나, 고령화로 인한 실버 시장 확대가 예상됩니다. 국내 식자재 시장은 선진 시장에 비해 대규모 자본에 의한 규모화 수준이 낮은 단계에 해당됩니다. 외식 시장의 식자재 유통은 최근 최저임금 인상 등 인건비 상승으로 인해 전처리 식자재에 대한 Needs가 확대되고 있습니다. 따라서 향후 산업의 양적/질적 측면의 지속적인 성장이 예상됩니다. (2) 영업개황 푸드머스는 크게 B(Business)채널과 SL(School Lunch)채널, Kids(영유아시설)채널, H(H ealth)채널, 외식(HORECA)채널로 구분하고 있습니다. B 산업체, 경찰시설, 관공서, 오피스, 대학교 및 학원시설 등을 대상으로 가성비 높은 상품의 개발/소싱과 고객서비스로 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 그리고 SL채널은 전국 초/중/고등학교를 대상으로 고품질의 '풀스키친(구.바른선)'브랜드 매출을 확대해 나가고 있으며,Kids 채널은 영유아 맞춤형 전용 브랜드인 '풀스키즈(구.우리아이)' 브랜드를 유치원과 어린이집에 공급하는 사업으로 매년 두 자릿수 성장을 지속하고 있습니다. H 복지/요양/의료시설을 대상으로 전용 브랜드인 '풀스케어(구.Softmade)'를 런칭하여 상품 차별화를 경쟁력으로 복지/의료 시장 내 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. 외식채널은 프랜차이즈,레스토랑, 휴게소, 일반식당 등을 대상으로 다양한 고객 니즈에 부합하는 맞춤형 상품 및 효율화 식재를 제공하는 사업으로 외식 전용브랜드 인 '풀스쿡(구.참채움)'을 바탕으로 외식 시장 진입 확대를 지속 추진하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 식자재 유통업은 대형업체를 중심으로 재편되어 기업간 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 출산율 저하에 따 라 영유아 현원 수 및 초/중/고교 재학생 수는 지속적으로 감소하고 있지만, 점차적으로 완만하게 유지되는 추세이며 영유아 인구 수 감소에도 불구하고 보육정책에 따라 보육시설은 매년 증가하고 있어 돌봄교실과 같은 영유아 급/간식시장은 성장하고 있습니다. 또한 국내 인구 고령화에 따라 병원, 요양원, 복지시설의 급식시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 중국, 동남아 등 해외 시장에 대한 국내 기업의 진출 시도가 활발히 이루어지고 있으며, 이들 국가의 건강하고 안전한 한국 식재 에 대한 수요는 향후 증가할 것으로 예상되어 국내 기업의 전망을 밝게 하고 있습니다. ( 4) 경기변동의 특성 및 계 절 성 일반적으로 급식 식자재 시장은 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, '20년 COVID-19로 인해 단체급식 시설 및 자중이용시설의 휴교/휴원이 장기화되면서 급식이 이뤄지지 않아 많은 어려움을 겪고 있습니다. '20년 5월 3주차부터 단계적인 학교 등교가 진행되어 지난 6월말 급식 운영율은 50% 수준에 머물렀으나 9월 2학기 개학 시점부터 전체 학교가 정상화 되고 있습니다. (5) 국 내 외 시 장 여 건 국내 식자재 유통시장은 개인사업자나 중소업체 중심으로 이루어져 왔으나 최근 대기업 중심의 기업형 식자재 유통으로 재편되고 있습니다. 현재 기업형 식자재 유통업체는 인프라를 기반으로 M 통해 규모를 키우는 업체와 기존의 외식과 급식업을 중심으로 식자재 유통업의 시너지를 키우는 두 가지 모습으로 나타나고 있습니다. 대기업의 경우, 전용 브랜드 런칭 및 해외시장 개척을 통해 매출을 확대해 나가고 있습니다. 지속적인 내수경기의 침체 및 급식시장 성장세 둔화와 업체 간 신규 사업장 수주 경쟁의 심화로 기업간 경쟁은 점점 더 치열해지고 있습니다. 또한 각 지자체에서 지역 내 산업 육성 및 보호를 위하여 시행되고 있는 지역제한 제도는 전국권 사업을 영위하는 대기업 식자재 유통사들에게는 위기 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 정책 하에 Local 기업의 공격적인 시장 침투가 점차 증가하고 있는 추세입니다. 이처럼 시장여건은 긍정적이지 않지만 해당 산업 내에서 차별화를 통한 경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다. 특히 이번 COVID-19로 인해 급식 환경의 안전성을 확보하는 것이 무엇보다 중요하게 대두되고 있으며, 식자재 또한 조리방법이나 취식형태가 안전한 제품을 선호하는 추세로 변화하고 있습니다. 학교채널의 경우, COVID-19로 인해 소규모 학교급식전문업체는 상당수가 도산하거나 영업활동이 위축 될 것으로 전망되며, 자사를 포함한 대기업 중심으로 재편될 것으로 예상하고 있습니다. ( 6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 푸드머스의 주요 경쟁사들은 국내 급식시장의 포화와 업체 간의 치열한 수주 경쟁 등으로 인해 외식시장 및 해외 진출을 가속화하고 있습니다. 단체급식을 기반으로 외식 프랜차이즈 및 호텔, 개인식당의 식자재 공급비중을 확대하고 있으며, 해외단체급식 사업장 수주확대를 통해 해외 비중을 점차 확대해 나가고 있습니다. 또한 기존 단체급식시장에서의 매출 확대를 위해 경쟁사의 Kids와 Silver시장 진입이 확대되고 있으며, 푸드머스는 Kids와 Silver채널의 경쟁사 참입을 방어하기 위해 '풀스키즈' 및 '풀스케어' 브랜드 상품 구색을 확대하고, 채널 맞춤형 교육 및 서비스를 제공하면서 진입장벽을 강화하고 있습니다. 외식채널의 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있지만 수익을 창출할 수 있는 여건이 쉽지 않은 상황 속에서 푸드머스는 전처리 과정을 줄인 Prep 식재 등 차별화된 외식전용 식자재 제품 개발 등을 통해 외식채널에서의 매출 성장을 확대하고 있습니다. (7) 회사 경쟁상의 강점과 단점 학교 급식시장과 영유아 급식시장의 시장우위를 지속적으로 선점하기 위해 브랜드 상품 개발 확대를 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있으며, 이와 더불어 각 지자체 급식지원센터 및 보육정보센터와의 파트너십을 더욱 견고히 하고 있습니다. 특히, COVID-19의 영향을 가장 많이 받은 SL(학교)채널의 경우, 공산카테고리에서 M/S를 확대하고, 불확실성에 대비해 전략적인 가격운영과 구조개선에 주력하고 있으며, Kids채널은 시장 내 새로운 성장동력을 발굴하기 위해, 식자재공급 이외의 품목과 서비스를 제공하는 등의 사업 구조를 혁신하는데 주력하고 있습니다. 아울러 기업, 산업체, 경찰시설, 관공서, 공공기관 등의 급식시장 사업역량 확대를 위해 고객군별 맞춤형 상품 전략과 교육 지원 등의 부가서비스 제공으로 시장 내 경쟁력을 지속적으로 강화해가고 있습니다. 또한, 미래 신성장 채널인 H (H ealth) 채널의 확대를 위해 풀'스케어 제품 라인업을 확대하고 있으며, Broad Line채널은 Plant Forward 제품 등 자사 브랜드 제품 중심으로 미진입 시장을 적극 개발하고 있습니다. 제품 경재력 강화를 위해, 푸드머스의 강점인 간식,디저트(음료/유가공 및 떡류) 와 육가공 상품의 개발에 집중하고 있으며, 콩가공을 Plant Forward 카테고리로 육성하고 있습니다. ■ Pulmuone USA, Inc./ Pulmuone Foods USA, Inc. /Nasoya Foods USA, LLC (1) 산업의 특성 광범위한 지역에 소비자가 분산되어 있는 미국의 특성상 대부분의 식품 제조사들은 소수의 대기업을 제외하고는 특정 지역에 기반을 두고 해당 지역을 중점적으로 공략하는 것이 특징입니다. 또한 다양한 민족적 배경을 둔 인구통계학적 특성상, 세계 각국의 다양한 식문화가 공존하여 식음료 제품의 카테고리가 매우 세분화 되어 있습니다. 카테고리별 각기 다른 선두업체가 존재하며, 다양한 식문화를 혼합하여 새로운 식음료 카테고리를 창출하려는 시도가 점차 증가하는 추세입니다. 또한, 2010년 이후 안전식품(유기농 원재료, 글루텐 미첨가, 유전자 조작 원료 미사용 등)에 대한 소비자들의 관심이 증가함에 따라, 이러한 제품들의 출시가 늘어나고 있습니다. 이에 더해 최근 2-3년새 미국 전역에 걸쳐 Plant-based protein식품에 대한 관심 및 소비가 증가함에 따라, 대부분의 식품 카테고리에서 Plant-based protein이 함유된 제품에 대한 출시가 활발해 지고 있습니다. 특히 2020년 글로벌 팬데믹으로 인해 지속가능한 식품에 대한 의식이 높아지면서, Plant-based 식품에 대한 관심도가 그 어느때보다도 증가하였으며, 이러한 소비자 관심이 자연스럽게 수요확대로 이어져, Mainstream의 두부 시장규모가 전년비 40% 이상 증가하였습니다. 또한 MZ세대의 라이프스타일을 기반으로 가정에서 간단하게 직접 요리를 할 수 있도록 조리법 및 소분된 원재료를 포함한 Meal kit 제품군의 시장이 확장되고 있습니다. 해당 제품군은 Subscription 을 통하여 가정에 직접 배달하는 Direct to consumer 모델인 Online meal kit 모델로 시장이 형성되었으나, 유통 매장에서 직접 판매하는 In-store meal kit 모델도 활발해 지고 있습니다. (2) 영업개황 Pulmuone U.S.A.는 1991년에 한국 교민시장에 진출한 이래, 꾸준히 사업영역을 확장하고 있습니다. 2004년에 미국 유기농 식품회사인 Wildwood Natural Foods를 인수하여 기존Asian Market에서만 판매하던 두부 제품을 미국 주류시장(Mainstream Market)에 진출시켰습니다. 2009년에는 발아콩 두부 출시로 Natural Market에서 두부 카테고리의 선두주자로 도약하였습니다. 또한 2009년 냉장 파스타, 소스, Ready Meal 제품 제조업을 영위하는 Monterey Gourmet Foods를 인수합병하여 제품군 다양화를 통해 미국 주류시장(Mainstream Market) 확대에 집중하고 있습니다.현재 미국내 메인스트림 및 교민마켓에서 두부 제품군은 선두권을 유지해오고 있으나, 기타 주력제품인 파스타, 소스, Ready Meal의 경우 미국시장 내 경쟁과열 등으로 매출이 감소하는 추세였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 신제품 개발 및 신규 시장 개척 등을 통하여 재도약을 준비하였으며, 2015년 3분기 이후 파스타 및 소스 제품의 신제품 출시 및 바른먹거리 철학을 토대로 미국 주류시장(Mainstream Market) 주력 제품들을 교민 마켓 시장에 판매하고 있습니다. 또한 두부, 수입품 등의 한국 교민 마켓 주력 제품 등을 Road show를 통하여 미국 주류시장(Mainstream Market)에 집중 홍보 및 교차 판매하여 다양한 먹거리 소개 뿐만 아니라 신규고객 확보 및 매출 확장에 집중하였습니다. 2016년 미국 주류시장(Mainstream Market) Retail 채널 1위 두부 브랜드인 나소야 브랜드를 비타소이로 부터 인수한 이후 성장세를 지속하고 있으며, 이로써 세계 4대 두부시장(한국, 일본, 중국, 미국) 중 하나인 미국에서 두부사업 부문 1위 업체로 입지를 다져나가고 있습니다. 2018년 나소야 브랜드 두부 제품을 코스트코에 런칭하였으며, 매년 판매 지역 확대를 통해 매출성장을 이루어 나가고 있습니다. 채널 확대 이외에도 부가가치가 높은 신제품 출시 및 신규 브랜드 론칭을 통해 소비자의 Benefit을 높이는 한편 수익성이 높은 카테고리에 대한 수요 창출을 위한 활동들을 진행하고 있으며,급증하는 수요에 대응하기 위해동서부에 각각 신규 두부 제조 라인을 증설하였습니다. 2019년에 주목할만한 변화는 한국의 전통성을 강조한 한국에서 제조하여 수입하는 김치제품으로 Mainstream Retail 채널에서 김치 1위 업체가 되었고 Club 채널의 주요고객인 Costco 유통에서 Asian noodle meal kit의 성장 입니다. 2021년도에 주목할 만한 변화는 레스토랑보다는 가정에서 직접 조리하는 빈도 수가 높아지면서 레스토랑 미국 가정에서 구현하기 어려운 Authentic 한 아시안 메뉴를 손쉽게 준비 할 수 있도록 솔루션을 제공하는 Asian Meal Kit과 같은 제품이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [포장 두부 산업]두부는 시장 규모 및 성장성이 비교적 제한적인 한국 교민 및 아시아인 대상 시장에 비해 메인스트림 시장은 성장 가능성이 높습니다. 2017년 부터 전세계적으로 화두가 된 Plant based protein (식물성 단백질) mega trend 의 영향으로, 두부에 대한 관심과 소비가 증가하면서 전체 두부 시장도 3년째 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 특히 2020년에 동 카테고리에 대한 수요가 급증함에 따라, 미국내 대부분의 주요 두부 제조업체가 생산 라인 확장을 위해 공격적인 투자를 단행하였습니다. 또한 소재 두부를 벗어나 편리하게 이용할 수 있는 가공두부 제품에 대한 출시도 봇물을 이루고 있습니다.[Asian Food 산업]전반적인 Asian Food의 인기에 힘입어 Authentic 하고 편의성을 갖춘 Asian Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 여러 Asian Food 중 K-food는 K-pop의 폭발적인 인기에 힘입어 새롭고 트렌디하고 건강한 식품으로 소비자들의 큰 관심을 받고 있습니다. 전반적인 Asian Food의 인기와 레스토랑의 방문이 줄어들면서 각 가정에서 Authentic 하고 편의성을 갖춘 Asian Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 여러 Asian Food 중 K-food는 K-pop의 폭발적인 인기에 힘입어 새롭고 트렌디하고 건강한 식품으로 소비자들의 큰 관심을 받고 있습니다. 당사는 생면, 라면, 볶음밥, 만두, 김, 반찬, 간식 등의 다양한 Asian Food를 Asian Market 및 Mainstream Market에서 활발하게 판매하고 있습니다. 좀더 차별화된 제품으로 마켓 리더십을 구축하기 위해 미국 자사공장에서 소스 생산라인을 구축했으며 이 생산라인을 통해 미국인 소비자들이 가정에서 10분 이내에 간편하게 조리가 가능한 Asian Noodle Kit 제품군을 집중 출시하여 시장을 확산시킬 계획입니다. 좀더 차별화된 제품으로 마켓 리더십을 구축하기 위해 미국 자사공장에서 소스 생산라인을 구축했으며 이 생산라인을 통해 미국인 소비자들이 가정에서 10분 이내에 간편하게 조리가 가능한 Asian Meal Kit 제품군을 집중 출시하여 시장을 확산시킬 계획입니다. [즉석 조리 식품 산업]건강하고 신선한 음식에 대한 소비자의 선호도가 지속적으로 증가함과 동시에 편의성을 갖춘 즉석 조리식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. Pulmuone U.S.A.는 지속적으로 한국 본사의 볶음밥, 생면, 라면, 만두, 김, 반찬, 간식 등 다양한 신제품을 수입 및 출시하고 있으며 이를 토대로 교민 마켓에서의 시장 점유율 증대 뿐만 아니라 냉장 파스타 및 소스류 사업과 마찬가지로 나소야의 여러 Retail 망을 통하여 주류 시장(Mainstream Market)까지 사업을 확장을 하며 매출 증대에 총력을 기울이고 있습니다. 또한 Asian 식품에 관한 소비자의 관심이 증가되면서 한국 본사의 완제품을 수입하는 모델에서 확장하여 현지 생산기지에서 본사에서 수입한 반제품과 현지에서 제조한 반제품을 조립하여 조금 더 미국 소비자에게 적합한 Asian meal kit 제품 출시에도 집중하고 있습니다. [냉장 파스타 및 소스류 산업]단순히 편리함만을 추구하는 냉동제품보다는 편리함과 동시에 건강을 생각하는 트렌드로 소비자 욕구가 변화함에 따라, 냉동되지 않은 유기농 원재료를 적용한 프리미엄 냉장 제품군의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이에 Pulmuone U.S.A.는 당사의 바른먹거리 원칙에 맞는 제품 개발 노력으로 소비자 욕구 충족과 동시에 제품군의 성장을 기대하고 있습니다. 냉장 파스타 및 소스류는 Club 채널에 집중을 하여 성장을 도모하고 있습니다. 나소야의 약 20,000여개의 Retail 망을 이용하여 아시안 냉장 파스타 제품군인 냉장 dumpling 제품군의 성장에도 집중하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 Pulmuone USA의 주력 제품인 파스타, 소스, 두부류 제품들은 시장군이 이미 확고히 형성되어 있어 미국 주류시장(Mainstream Market) 식문화의 경기변동과 계절에 크게 민감하지 않은 주재료에 해당합니다. 또한 한국 본사에서 수입하는 생면류의 경우 겨울철 제품인 우동류와 여름철 제품인 냉면류가 뚜렷하게 나누어져 매출에 기여하고 있습니다. (5) 국내외 시장여건 Pulmuone U.S.A.의 주력제품(두부, Asian Food 등)은 대부분 유통기한이 짧은 냉장 제품이므로 취급에 주의하여야 합니다. 이러한 제품 특성상 캐나다 일부 지역을 제외하고 유사 수입제품의 유입에 따른 경쟁 위협은 없습니다. 이로 인하여 두부제품은 꾸준한 매출 성장을 보여주고 있습니다. 그러나 파스타, 소스, Ready Meal 제품군의 경우 미국 내 다수의 경쟁업체들이 시장을 점유하고 있으며, 특히 파스타의 경우 이탈리아 현지 업체들의 강력한 시장대응으로 경쟁과열이 지속되고 있습니다. Pulmuone U.S.A.는 '신선함' 뿐만 아니라 '건강함'을 동시에 강조하는 차별화된 제품으로 시장을 공략하고 있습니다. 미국 내 독신생활 및 편리함을 추구하는 소비자가 점차 증가함에 따라 대용량 제품보다는 1인이 간편하게 즐길 수 있는 소용량 제품들이 시장에서 증가하는 추세입니다. Pulmuone U.S.A. 또한 특정 품목의 제품들은 규격 조정 및 '신선, 편리함'을 강조하는 차별화된 제품들을 지속적으로 출시할 계획입니다. ( 6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 두부 시장은 크게 메인스트림과 교민 및 기타 아시안 시장으로 나누어 집니다. 메인 스트림 시장에서는 자사의 브랜드가 확고한 1위를 차지하고 있으나, 최근 들어 주요 유통업체들에서 현재 NO.1인 나소야 용기형 두부 제품을 Private label로 전환을 시행(또는 예정)하고 있으며, 이를 자사뿐만 아니라 경쟁사에게까지 공격적으로 제안하고 있어, 경쟁이 점차 격화되고 있습니다. 따라서, Value for money위주의 포트폴리오 구성을 고수익 제품군 위주로 재편하는 전략을 실행해 나가고 있습니다. 2018년에 새롭게 리뉴얼하여 출시한 자사의 High protein 두부는 출시직후부터 연평균 30-40%의 매출 성장률을 나타내고 있습니다. 교민 시장의 경우 메인 스트림에 비해 훨씬 이른 시기부터 저가두부 브랜드들의 활동이 활발하여 가격 및 물량 경쟁이 치열한 양상을 나타내고 있습니다. 따라서 본 시장에서의 대응은 저가브랜드와 프리미엄 브랜드를 동시에 출시하고 타사에서 제조가 불가능한 제품(예, 투컵두부)을 출시하여 직접적인 가격경쟁을 피하여 매출 및 손익을 극대화하는 방향으로 접근하고 있습니다. 파스타와 소스의 경우, 강력한 품질력, 이태리 정통성, 빠른 제품 개발 혹은 Natural한 이미지를 갖고 접근한 유수 경쟁업체 및 다양한 유사 제품에 따른 가격 경쟁이 심화되고 있어서 경쟁사에 비해 경쟁력이 높은 아시안 컨셉 제품 기반으로 차별화된 전략과 시장 공략 방안을 지속 강구 중에 있습니다. (7) 회사 경쟁상의 강점과 단점 미국의 두부시장에서는 가격 경쟁력을 최대 무기로 하는 Private Label(주문자 상표 부착상품)의 시장진입이 점차 증가하는 추세임에 따라 브랜드 파워 지속 및 품질, 맛,성분 상의 차별화된 신제품 공급이 핵심입니다. 두부의 경우, 미주지역 내 Pulmuone USA 브랜드 이미지가 비교적 잘 구축되어 프리미엄 제품군의 출시가 용이한 것이 강점 입니다. 다만, 풀무원의 제품 철학상 염가의 원재료를 사용한 저가 제품군은 출시하지 않아 저가 두부의 시장 잠식에 대한 효과적인 대응이 관건인 상황입니다. 파스타, 소스, 즉석조리식품 시장에서는 Pulmuone USA가 지속적으로 차별화된 신제품들을 시장에 출시하고 있는 것이 강점입니다. 다만, 모방 제품의 출시가 용이하여 차별화 제품을 출시하더라도 장기간 경쟁우위를 지속하기가 어려운 상황임에 따라, 브랜드 인지도 강화를 통해 Loyalty 높은 고객군을 유지해야 하는 것이 중장기 핵심과제로 볼 수 있습니다. 본사 수입제품의 경우, 본사 브랜드 파워 및 바른먹거리 원칙으로 인해 교민마켓 시장에서의 소비자 Loyalty가 높은 편입니다. 다만, 미국 주류 시장(Mainstream Market)에서는 브랜드 파워가 현지 타 업체에 비해 낮지만 2016년 인수한 나소야의 브랜드 파워 및 유통망 이용함으로써, 제품의 확산을 통한 매출 확대를 이루어 나가고 있으며, 동서부 생산기지 이원화 및 SKU 합리화를 통해 수익성도 개선해 나가고 있습니다. 또한 매년 신제품 출시를 통해 소비자에게 다양한 제품 사용경험을 제공하고 있으며, 금년에는 두부를 보다 쉽고 간편하고 맛있게 이용할 수 있는 다양한 가공두부류의 신제품을 Plantspired 브랜드로 출시하여, 활발한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 주1) Pulmuone USA, Inc.는 Pulmuone Foods USA, Inc. 지분을 100%, Nasoya Foods USA, LLC의 지분을 57.6%, 한국바이오기술투자㈜의 지분을 100% 보유 하고 있으며 , 미국에서의 식품사업은 Pulmuone Foods USA, Inc.와 Nasoya Foods USA, LLC가 영위하고 있습 니다. ■ ㈜ 아 사히코 (1) 산업의 특성 일본의 두부 및 유부산 업은 관서, 관동 등 지역마다 특성이 강하여 각 지역의 Private Label(주문자 상표 부착상품) 제품이 우세하며, 기획상품을 육성하는 특정기업이 시장 점유율의 많은 부분을 점유하는 특성을 보이고 있습니다. 특히 당사가 취급하고 있는 일배제품은 유통기한이 짧고, 대부분이 예측생산의 형태로 Loss의 리스크가 급니다. 최근 일본에서는 음식물 쓰레기가 사회적 문제가 되고 있어, 정밀도 높은 수요 예측과 생산관리가 필요 합니다. 또한 생산의 기계화와 슈퍼 등 대형 매장에서의 판매가 확대됨에 따라 중소 두부/유부업체의 수가 줄어들고 있음에도 불구하고 여전히 소규모 사업자가 압도적 다수를 차지하고 있습니다. (2) 영업개황 시장 성장 둔화 등으 로 인해 시장 경쟁이 심화되고 있으나, 아사히코만의 차별화된 제조법을 통해 새로운 카테고리 상품인 '디저트 두부', 신선도 유지 포장기술을 적용하여 유통기한을 연장한 두부( 60일) 및 유부(21일) 제품, 소비자 니즈를 반영한 신제품 출시 등을 통해 성장하고 있습니다. 최근 COVID-19의 영향으로 인해 일본 정부로부터 외출자제 , 학교 휴교 등 요청이 있어 내식분야가 전체적으로 호조를 보이고 있음. 두부는 간편하게 먹을 수 있는 RM(Ready Meal)이 크게 신장하였고 기호품인 디저트 두부와 유통기한이 길고 범용성이 있는 충진두부도 크게 신장하였습니다. 또한 일본 내 건강 지향 식품 트렌드로 대체육에 대한 관심이 높아져, 식물성 고단백 상품에 대한 기대가 높아지고 있어 사업에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 사료 됩니다. (3) 산업의 성장성 기업간 경쟁 은 지 속되고 있을 뿐만 아니라 인구 감소, 소비자의 절약 지향, 초고령화 등의 시장환경 이 지속되고 있습니다. 다만 최근 소비자의 니즈가 반영된 다양한 두부/유부 제품 및 간편한 RM(Rea dy Meal) 제품을 통 해 시장이 소폭 성장하는 추세를 보이고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 두부 /유부 산업 은 수입 원재 료의 가격 변동에 따라 시장이 민감하게 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 인구통계학적으로는 인구 감소에 따른 시장 축소의 우려가 있으나 반찬류 시장 규모가 소폭 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 계절적으로 여름철에는 '히야얏코(생식으로 취식하는 두부 요리의 일종)', 겨울철에는 '나베(전골요리의 일종)' 등을 중심으로 두부의 수요가 증가하고 유부는 가을, 겨울 수요가 확대 되는 등 계절성이 달리 나타 나는 특성을 보이고 있습 니다. 한국수입상품 판매 사업의 경우 치즈 핫도그 등이 속한 냉동 스낵 시장은 하절기에는 빙과류 수요 증가 등으로 감소하는 성향을 보이지만 봄, 겨울에는의 수요가 증가합니다. (5) 국내외 시장여건, 경쟁상황 및 시장의 안정성 세계 콩 생산량 및 소비량은 상승하는 추세이나, 국산콩의 경우 최근 생산량이 안정되며 일정 한 수준의 단가를 유지하고 있습니다.국내시장은 제조원가를 확보한 제조사가 유통의 PL(Private Label)를 획득하면서 시장점유율을 넓혀가고 있으며, 동시에 NB(National Brand) 제품은 소용량/편의성 트렌드를 반영한 부가가치형 제품을 중심으로 신제품 출시가 증가하고 있습니다. 더불어 중장년층의 프리미엄 제품에 대한 니즈가 증가하는 모습을 보임에 따라, 시장이 가성비를 요구하는 시장과 프리미엄 시장으로 양분화되고 있습니다.아사히코는 2015년 신생 아사히 출범 1주년을 기념하고 기업 비전 및 신제품을 소개하는 '뉴아사히 발표회'를 성공적으로 개최하며 대외 이미지를 제고시킨데 이어, 2016년도에도 신제품 발표회를 자체적으로 진행하 였고, 일본 최대의 벤더인 악세스에 꾸준히 참여함으로서 기업 인지도를 제고시켜 나가고 있습니다. 두부시장은 다양한 경쟁사가 시장을 점 유하고 있으며, 아사히코 또한 다양한 제품 출시를 통해 시장점유율을 높이고자 노력하고 있습니다. 유부시장에서 아사히코는 높은 시장점유율을 보이고 있으며 특히 테 아게 부분은 M/S 1위 를 지속적으로 유지하고 있습니다. 2020년 기존 두부와 유부 외에 신규로 식물성 단백질 제품을 런칭해서 장기적 흑자화를 위한 교두보를 마련했습니다. 세븐일레븐 재팬과의 협업을 통해 고수익성 식물성 단백질 식품 '두부 바'를 출시했고, Full Capacity 수준의 매출을 지속하고 있기 때문에, 2021년에는 본격적인 수익사업의 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다. (6) 회사 경쟁상의 강점과 단점 아사히코는 내 츄럴 크리미/아쿠아 제조법을 통한 차별화된 관능, 유통기한 연장 기술, 유부의 신규 생산설비 등의 기술력이 강점입니다. 또한 신규 두부/유부라인을 도입함으로써 생산성 제고를 통한 원가 경 쟁력 기 반을 확보하였으며, 독자적인 두부 제조 기술을 접목한 신제품 출시 및 마케팅도 진행하고 있습니다. 또한 2019년 5월부터 시작한 한국수입상품 판매가 호조를 보이고 있어 추가적인 성장을 기대하고 있으 며 당사의 높은 대두 기술력을 통해 식물성 단백질 제품(대체육）분야에 주력하여, 고단백질 두부, 대체육, 쌀, 면 등 Plant Based Protein 상품을 개발하여 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 구분 주요제품 2021년 1분기 매출 비율 식품 및 식자재 두부류/나물류 SOGA두부, 유기농두부, 국산콩 두부, 콩나물 등 79,647 16.6% 면류/Ready Meal 생라면, 생면, 떡, 냉동식품 등 73,565 15.3% 계란/수산/어육 자연란, 수산, 어육 등 36,945 7.7% 음료/발효유 생과일착즙음료, 발효유 등 28,289 5.9% 푸드서비스 위탁급식용 식자재 83,344 17.3% 외식 외식산업용 식자재 8,927 1.9% 신선택배사업 건강음료(녹즙, 건강즙, 로하스밀, 프로바이오틱 등), 다이어트식, 베이비밀 등 16,637 3.5% 기타 장, 절임류 등 22,714 4.7% 물류 물류대행 신선식품 물류대행 등 8,226 1.7% 기타 기타 임대수익 등 14,300 3.0% 해외 미국 등 판매도소매 등 108,277 22.5% 총 합계 480,871 100.0% 주1) 주요제품별 매출은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. 주2 ) 제13기는 K-IFRS 제1115호 적용 되 었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 부문 품목 2021년 2020년 2019년 식품 풀무원 콩나물 340g 2,600원 2,400원 2,200원 국산콩 부침두부 380g 4,700원 4,150원 4,150원 목초를 먹고 자란 건강한 닭이 낳은 달걀 10구 6,580원 4,550원 4,550원 주1) 원재료비 인상 등으로 2021년 부로 가격을 인상하였습니다. 다. 시장 점유율 [식품부문 시장 점유율 추이] 구분 2021년 2020년 2019년 두부 43.3% 45.0% 47.8% 나물 42.0% 42.0% 44.6% 생면(냉장/상온생면) 26.5% 27.2% 28.3% 주1) 출처 : 닐슨 RI Data (기준: 전국, 오프라인, 판매액M/S, 각 카테고리=100%, Yearly)주2) 상기 시장점유율은 닐슨 Market Track 기준 변화 (2021년도 데이터부터 온라인 제외)로 인한 점유율 변동 내역이 반영 되었음. 2018년 ~ 2020년 데이터도 온라인 제외 적용 됨. 주3) 해당 제품 : 두 부 - 일반두부 1Kg 이상/생 면 - 냉장면 상온면/나물 - 콩나물(숙주나물 제외) 3. 주요 원재료에 관한 사항 [ 풀무원식품㈜ ] 가. 주요 원재료의 현황 부문 매입유형 품목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 식품 원재료 백태 농협안성농산물도매센터, ㈜ 유진종묘 無 콩나물콩 콩사랑영농조합법인 無 수입백태 (사)한국콩가공식품협회 無 자연란 ㈜원에그 無 고급생면용밀가루 씨제이제일제당㈜ 無 나. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2021년 2020년 2019년 수입백태 KG 1,146 1,136 1,083 백태 KG 5,734 4,970 4,594 콩나물콩 KG 8,090 7,178 6,432 자연란 EA 248 215 211 고급생면용밀가루 KG 637 627 644 주1) 상기 가격 은 단위당 부대비용을 포함한 가격입니다. [ ㈜풀무원녹즙 ] 가. 주요 원재료의 현황 사업부문 매입유형 품목 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 녹즙 포장재 녹즙용기 삼양패키징 / 바라 無 녹즙 포장재 쉬링크-라벨 경원화성 無 나. 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2021년 2020년 2019년 녹즙 용기 120ml EA 42 42 47 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 풀무원식품㈜ ] * 생산 Capacity : 순수하게 생산이 가능한 시간으로 산출된 Capacity입니다.* 생산량 : 2021년 1월~3월의 생산실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : ea) 구분 주요생산품목 2021년 1분기 생산 Capacity 2021년 1분기총 생산량 가동율 비고(법인명 기재) 두부 SOGA 두부풀무원 두부유기농 두부류 32,701,800 28,510,747 87.2% 풀무원식품㈜㈜피피이씨의령㈜피피이씨춘천 나물 국산, 유기농콩나물제품류숙주제품류 15,930,000 12,706,518 79.8% ㈜피피이씨음성나물 생면 우동면, 육수짜장, 스파게티생라면외 93,400,320 70,871,862 75.9% ㈜피피이씨음성생면 [ ㈜풀무원녹즙 ] (기준일 : 2021년 03월 31일 (단위 : 시간) 구분 주요생산품목 2021년 1분기가동 가능 시간 2021년 1분기실제 가동 시간 가동율 비고 녹즙 명일엽/케일 녹즙 外 2,980 1,931 64.8% - 나. 생산설비에 관한 사항 ( 단 위: 천원) 구분 자산형태 장부가액 생산설비(연결기준) 토지 42,457,053 건물 79,445,442 부대설비 45,328,049 구축물 23,354,055 기계장치 118,960,925 차량운반구 379,220 공기구비품 7,334,515 합계 317,259,259 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 1분기 식품/식자재 상품매출/ 제품매출 두부류 외 수출 890 내수 349,178 합계 350,068 물류 용역매출 운송용역 수출 - 내수 8,226 합계 8,226 기타 상품매출/ 제품매출 임대료,휴게소 등 수출 - 내수 14,300 합계 14,300 해외 상품매출 면류 외 수출 - 내수 108,277 합계 108,277 합계 수출 890 내수 479,981 합계 480,871 주1) 매출유형별 매출금액은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. 주2 ) 제13기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. [풀무원식품㈜] ① 판매조직 - 유통경로(직납유통영업 : 할인점, 백화점, 슈퍼마켓) - 농협(하 나로마트 등 농협 관련 매장관리/영업)- FC경로(개인 및 중소형 유통 소매점을 관리하는 가맹점 관리/영업)- 신경로( 온라인쇼핑, 수출 등 신경로 관리/영업, CVS 매장영업) ※ FC : Franchise(가맹점 영업 관리) ② 판매경로 채널 매출비중(%) 유통경로 42.9% FC경로 27.7% 농협 8.8% 신경로 17.3% 기타 직매출 3.3% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 독립소매점 및 중소형 유통체인 : 가맹점을 통한 간접 판매- 대형 유통체인 : 자사 영업조직을 통한 직접 판매④ 판매전략- 제품 Portfolio 관리- 조직역량 강화 - Process Innovation - LOHAS 가치창출을 통한 차별성 강화- 신규 성장동력 확보- 채널별 손익개선 [ 엑소후레쉬물류㈜ ] ① 판매조직 - 3PL영업담당 : 신규 3PL 화주 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 관계사 82.1% 공배 1.5% 수송 1.1% 독립 15.1% 임대 0.2% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 용역매출 : 제품 수/배송 납품 대행 서비스 제공- 임대매출 : 재고를 보관하는 서비스 제공④ 판매전략- 물류 통합 서비스 제공- 최상의 전 국 콜드체인 네트워크 - 최신화 저온물류센터 인프라- PI(Process Innovation)을 통한 원가 절감- 에코드라빙 캠폐인 및 차량 대형화를 통한 그린물류- 3PL 화주별 맞춤 대응 전략 [㈜풀무원녹즙] ① 판매조직 - 가맹 점 (Office, Home) : 건강신선음료, 발효유 등- 온라인 : 영유아식, 다이어트식 사업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) Office 가맹점 54.5% Home 가맹점 15.5% 온라인 19.1% 기타 10.9% 합계 100.0% ③ 판매 방법 및 조건 - 가맹점 : 건강신선음료 및 발효유의 품목별 공급율에 의한 판매- 직영점 및 온라인 : 품목별 소비자가 판매- 특 판 : 거래처별 계약에 따른 판매 조건 상이 ④ 판매 전략- 제품 Po rtfolio 관리- 영업 파트장 및 지점장을 통한 조직 전략 실행 강화- 신규 채널 및 품목 진입을 통한 신성장 동력확보- 월별 마케팅 및 영업 전략 품목 Drive - PI(Process Innovation)을 통한 CR(Cost Reduction)활동 강화- LOHAS 정신에 입각 한 제품 개 발 및 관리 [㈜푸드머스] ① 판매조직 - 직접납품 : 수도권영업부, 지방영업부, 수도권 복지/의료 채널 영업부 - 간접납품 : 학교급식 영업부, 수산담당, KIDS영업부 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 직접납품 53.7% 간접납품 46.3% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 직납채널 : 개별영업에 의한 수주활동 및 제안입찰에 따른 수주 - 간납채널 : 가맹점을 기반으로 하는 신규거래수주 활동 ④ 판매전략- 사업 다각화를 통한 새로운 성장 동력 창출- 바른먹거리 브랜드 제품과 종합식자재 및 서비스 공급 - 고객서비스 역량 강화 [ Pulmuone USA, Inc./ Pulmuone Foods USA, Inc. /Nasoya Foods USA, LLC] ① 판매조직 - Club 담당 : 창고형 대형 마트 관리/영업- Ethnic 담당 : 교민마켓 관련 매장관리/영업- Retail 담당 : 유통 소매 가맹점 관리/영업- Food Service 담당 : Restaurant 식자재 관련 관리/영업- Private Label 담당 : 판매자 상표 부착 판매 관련 관리/영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) Club 24.2% Ethnic 17.1% Food Service 1.8% Private Label 0.0% Retail 56.9% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - Club 채널 : 영업조직을 이용한 직접 판매 - Ethnic/Food Service채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 - Retail 채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략- PBP(Plant-based Protein), Asian 제품군 유통확산 및 효율적인 신제품 출시- KAM(Key Account Management)확대를 통해 주요 유통과 전략적 협업관계의 심화- 트레이드 마케팅 활동을 통한 유통내 소비자 커뮤니케이션 강화- 총판 구조조정 및 관리 강화를 통해 Ethnic 채널 지속 성장- Sales Crossover를 통한 Ethnic 제품의 미국 주류시장(Mainstream)으로 판매 확대 [ ㈜ 아사히코] ① 판매조직 - GMS, SM담당 : 대형마트 및 일반마트 관리/영업 - CVS 담당 : 편의점 관리/영업- 업무용 : 도시락업체 등 B2B 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) GMS, SM 83.9% CVS 9.4% 업무용 6.7% 합계 100.0% 주1) GMS는 General Merchandise Store, SM은 Supermarket의 약자입니다. ③ 판매방법 및 조건- 영업조직을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략 - 혁신업체 선정 및 신규 개척을 통한 채널 다각화 - 조직 구조 변경 및 역량 강화 - 신규 제품 출시를 통한 성장동력 확보 - 원재료 단가 관리를 통한 손익개선 - 한국 수입상품은 부서의 구분없이 전사차원에서 대응 6. 수주상황 2021년 03월 31일 현재 주문생산에 의한 장기 공급계약 수주현황은 없습니다 . 7. 시장위험과 위험관리 연결실 체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 관계부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업과 종속기업의 외화 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY, VND, 원화단위: 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 184,066,736.68 208,641,735 99,802,711.72 113,257,302 JPY 8,298,090,734.81 85,248,776 3,787,928,753.00 38,914,528 CNY 315,594,242.18 54,392,668 82,685,690.98 14,250,879 VND 6,011,073,470.00 295,144 4,183,242,221.00 205,397 당분기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기말 자본은 18,195 백만원 감소(증가)합니다. ② 이자율위험이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금과 변동이자율 조건으로 발행한 사채에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기 법인세비용차감전순손익은 430 백만원 감소(증가)합니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기말 금융보증계약(*) 58,598,667 58,598,667 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객 이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 거래상대방 중 개인에게 발생한 매출채권은 거래보증금 한도 내에서 발생합니다. (ⅰ) 당분기말 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기 국내 151,923,433 140,304,884 해외 51,835,249 57,220,388 합 계 203,758,682 197,525,272 (ⅱ) 당분기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기 일반고객 186,787,554 179,690,489 특수관계자 16,971,128 17,834,783 합 계 203,758,682 197,525,272 (ⅲ) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,424,115 521,568 2,776,498 521,568 손상차손 77,818 - - 223,607 손상차손환입 - - (205,834) - 제각 - - (119,272) (223,607) 기타(*) 13,535 - (27,277) - 기말금액 2,515,468 521,568 2,424,115 521,568 (*) 기타에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다. ② 채무증권연결실체는 채무증권 취득 시 거래상대방의 사업성 및 지분구조의 안정성 등을 감안하여 투자위험성을 최소화하고 있습니다. ③ 현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금성자산 64,535,896천원을 보유하고 있으며, 신용평가등급이 우량한 은행 및 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말: 차입금 317,232,314 94,887,076 - 412,119,390 매입채무및기타채무 248,964,812 - - 248,964,812 리스부채 9,455,778 15,743,118 4,670,897 29,869,793 기타금융부채 1,744,179 - 18,223,200 19,967,379 이자비용 6,890,359 4,136,747 - 11,027,106 금융보증계약 58,598,667 - - 58,598,667 합 계 642,886,109 114,766,941 22,894,097 780,547,147 전기말: 차입금 309,636,038 96,970,438 - 406,606,476 매입채무및기타채무 241,928,663 - - 241,928,663 리스부채 10,605,109 15,442,550 5,340,948 31,388,607 기타금융부채 1,659,246 - 18,223,200 19,882,446 이자비용 5,617,165 4,523,867 - 10,141,032 금융보증계약 58,598,667 - - 58,598,667 합 계 628,044,888 116,936,855 23,564,148 768,545,891 4) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 차입금총계 412,119,390 406,606,476 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (72,141,094) (96,192,223) 순차입금(A) 339,978,296 310,414,253 자본: 자본총계(B) 330,221,407 324,419,729 총자본(C=A+B) 670,199,703 634,833,982 자본조달비율(A/C) 50.73% 48.90% 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결실체는 동 계 약을 당기말 현재 의 공정가치로 평가하여 파생금융부채 71,934천원을 인식하였습니다. - 파생상품 관련 손익 현황 당분기 및 전년 동기 중 이자율 스왑 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 1분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율 스왑 23 - - (20) 연결실체는 파생상품의 정의에 충족하는 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와의 약정사항이 체결되어 있습니다. 연결실체는 동 계 약을 당분기말 파생금융부채 18,223,200천원을 인식하고 있습니다. - 파생상품 관련 손익 현황 당분기 및 전기 중 주주간 약정 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 14(당) 1분기 제 13(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 파생평가손실 - - - (3,022) 9. 경영상의 주요계약 등 회 사는 2021년 03월 31일 현재 모회사인 (주)풀무원과 IT서비스, 인사서비스, 자금서비스 등의 관리업무 대행을 위한 '일반사무지원용역' 계약을 체결하고 있습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 풀무원식품(주)의 제,상품에 대한 연구개발 활동은 (주)풀무원의 '풀무원기술원'에서 담당하고 있으며 이에 대한 기술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하고 있습니다. 당사의 자체적인 연구개발 담당 조직은 없습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일까지 연구개발 활동 지원에 대해 연결기준 4,331백 만원 의 기 술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하였습니다 . 다. 연구개발실적 (2021년) (주)풀무원의 당사에 대한 연구용역 실적입니다. 분야 구분 연구실적 제품 식물성 대체식품 간편하게 단백질을 보충하는 식물성 단백질 바 '고단백 두부바' 고기 대신 두부를 사용하여 부담을 던 유탕 간식 제품 '건강한 두부텐더' 토핑용 한입 사이즈 두부 '고단백 큐브두부' 샌드위치 소재 전용 두부 '크럼블두부' 가정편의식(Ready Meal) 압출공법을 적용한 메밀 막국수 면으로 쫄깃하고 부드러운 식감을 느낄 수 있는 '메밀 막국수' 급속 냉동 공정으로 쫄깃한 식감을 구현하고, 떡 안에 모짜렐라 치즈를 넣은 냉동 떡볶이 '랭떡' 계란 산란 개시 후 4주간만 생산하는 동물복지 계란 '동물복지 초생란' 나물 유기농 원료를 사용하고, 친환경 재배 조건에서 생산한 '유기농 숙주나물' 건강음료 간편하게 단백질과 칼슘을 보충할 수 있는 'It’s 프로틴' 기능성 표시 식품 체내 칼슘흡수 촉진에 도움 줄 수 있는 폴리감마글루탐산(PGA)을 함유한 'PGA플러스 칼슘연두부' 혈중 콜레스테롤 개선에 도움을 줄 수 있는 홍국을 사용한 '발효홍국나또' 기술 가정편의식(Ready Meal) 포화증기조리기로 생선, 돼지갈비의 원물 모양은 유지하고, 부드러운 식감을 구현한 연화식 제품 개발 간식 골든브레딩으로 바삭한 식감을 구현한 치즈볼 개발 소스 에어스팀 포장으로 열전달 효율이 높아 빠르게 조리되며, 스팀 배출로 더욱 촉촉한 덮밥 소스 개발 절임식품 오이지의 식감과 풍미를 향상시키는 단기속성절임 방식 적용 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등 상환등감소 기말잔액 은행 296,808 108,554 103,079 302,283 보험회사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관합계 296,808 108,554 103,079 302,283 회사채(공모) 110,000 - - 110,000 회사채(사모) - - - - 신종자본증권(공모) - - - - 신종자본증권(사모) - - - - 유상증자(공모) - - - - 유상증자(사모) - - - - 자산유동화(공모) - - - - 자산유동화(사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 110,000 - - 110,000 주주,임원,계열회사 차입 - - - - 기 타 - - - - 총 계 406,808 108,554 103,079 412,283 주1) 상기 기초 및 기말 잔액은 사채할인발행차금이 미반영 된 금액임 나. 지적재산권 관련 '풀무원' 브랜드 전반의 상표권의 보유 및 브랜드 가치 상승을 위한 활동은 모 회사인 ㈜풀무원에서 담당하고 있으며 이에 대한 Brand fee를 ㈜풀무원에 지급하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 제품 환경규제 준수식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 사용자 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 실시하고 있으며 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. 또한, 제품의 환경성을 높인 포장재를 적용하여 분리하기 쉬운 라벨, 화학물질을 줄인 포장필름, 플라스틱을 절감한 용기로 변경하였으며 대상 제품을 확대하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 1. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률2. 환경기술 및 환경산업 지원법 ② 사업장관리 환경규제 준수제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부를 파악하기 위해 환경안전부서의 내부 감사를 실시하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 주변 환경에 미치는 영향을 저감시키고 있으며, 법적 배출기준의 1/2 이내로 사내기준을 수립하여 방지시설을 운영 하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조/물류/연구소에서는 환경안전경영시스템(ISO14001:2015, ISO45001:2018)을 유지하고 내부 정기 감사를 통해 운영 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 1. 일반환경관리 : 물 환경보전법, 대기환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 소음·진동 관리법, 잔류성오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 등2. 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지이용 합리화법, 실내공기질 관리법 등 ③ 제재현황 환경 관련 법령 위반 사 항은 없습니다. ④ 녹색경영공시 도입풀무원은 생산설비의 에너지 사용량 절감을 위해 에너지 절감 과제를 지속적으로 발굴하고 있으며 노후된 유틸리티 변경, 신규 설비 도입 등의 환경투자를 실시하고 있습니다. 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하기 위해 풀무원식품㈜ 음성두부공장과 ㈜피피이씨의령에서 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 참여하고 있으며 9개 제조사업장에 태양광 발전과 태양열 집열 설비를 설치하여 신재생에너지 사용을 확대하고 있습니다.㈜피피이씨춘천과 (주)풀무원녹즙 증평공장은 환경부의 녹색기업으로 지정되어 [환경정보 공개제도 운영규정]에 따라 환경정보를 공시하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 사업연도 제14기 1분기 제13기 제12기 구분 2021년 03월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 479,761,745,825 467,804,026,842 409,406,465,664 현금및현금성자산 64,535,896,244 86,008,900,823 96,065,078,430 단기금융상품 7,605,197,538 10,183,322,391 4,743,383,215 매출채권 및 기타유동채권 213,768,171,919 203,956,667,445 200,519,713,397 유동성리스채권 13,012,532 13,012,532 228,553,334 단기투자자산 37,466,956,635 23,031,751,561 11,042,605,702 당기법인세자산 32,654,484,411 32,653,629,005 552,304,823 재고자산 113,218,677,451 104,536,521,626 90,353,927,722 기타유동자산 10,499,349,095 7,420,221,459 5,900,899,041 [비유동자산] 616,725,093,291 600,360,155,703 569,706,053,941 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 7,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,159,562,280 7,097,639,367 9,262,526,513 리스채권 7,433,144 10,583,822 164,347,111 장기투자자산 4,335,013,021 4,311,957,007 7,697,788,719 관계기업에 대한 투자자산 971,588,928 974,055,495 984,292,694 유형자산 565,779,829,985 547,416,889,327 504,362,332,981 투자부동산 3,362,077,079 3,391,551,518 3,280,728,940 무형자산 28,370,941,486 28,497,216,710 34,030,903,827 이연법인세자산 8,719,202,602 8,628,246,695 9,888,415,311 기타비유동자산 11,944,766 24,515,762 27,217,845 자산총계 1,096,486,839,116 1,068,164,182,545 979,112,519,605 [유동부채] 614,562,152,053 592,251,765,918 480,423,417,218 매입채무 및 기타유동채무 248,964,811,850 241,928,663,443 220,734,144,675 단기차입금 317,232,313,594 309,636,038,065 219,095,972,511 유동성리스부채 9,455,778,219 10,463,782,178 9,504,333,870 유동파생상품부채 71,934,136 100,793,986 109,885,432 당기법인세부채 11,572,159,042 10,310,137,916 11,305,156,589 미지급배당금 9,998,253,610 - - 유동성충당부채 1,590,553,162 - 570,000,000 기타유동금융부채 1,744,179,144 1,659,245,821 1,670,237,420 기타유동부채 13,932,169,296 18,153,104,509 17,433,686,721 [비유동부채] 151,703,280,532 151,492,687,934 208,766,032,739 장기매입채무 및 기타비유동채무 - - - 장기차입금 94,887,076,212 96,970,437,653 162,545,344,608 비유동리스부채 17,958,824,943 18,657,834,567 14,886,241,420 퇴직급여부채 16,058,073,444 12,974,877,353 12,418,635,211 비유동충당부채 4,365,216,422 4,497,257,838 3,141,111,432 이연법인세부채 210,889,380 169,080,392 573,592,505 기타비유동금융부채 18,223,200,131 18,223,200,131 15,201,107,563 부채총계 766,265,432,585 743,744,453,852 689,189,449,957 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 272,248,299,673 266,509,593,567 229,957,553,499 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 기타불입자본 (4,992,919,307) (4,992,919,307) (2,756,653,960) 기타자본구성요소 (1,091,616,369) (4,653,134,205) 900,947,669 이익잉여금 225,265,105,349 223,087,917,079 178,745,529,790 [비지배지분] 57,973,106,858 57,910,135,126 59,965,516,149 자본총계 330,221,406,531 324,419,728,693 289,923,069,648 부채 및 자본 총계 1,096,486,839,116 1,068,164,182,545 979,112,519,605 구분 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 수익 480,871,270,572 1,910,952,705,951 1,817,174,695,083 영업이익 14,611,257,206 71,647,186,072 23,227,376,495 당기순이익(손실) 11,796,246,525 44,522,665,213 (10,598,923,057) 총포괄이익(손실) 15,799,931,448 41,505,335,833 (1,586,595,221) 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 12,172,196,490 47,304,196,715 (1,570,238,568) 비지배지분 (375,949,965) (2,781,531,502) (9,028,684,489) 총포괄이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 15,736,959,716 45,796,982,203 6,324,974,897 비지배분 62,971,732 (4,291,646,370) (7,911,570,118) 기본주당이익(손실) 1,230 4,779 (163) 희석주당이익(손실) 1,230 4,779 (163) 연결에 포함된 회사수 20 20 21 주1) 종속기업, 관계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 연결재무제표 작성을 수행하였습니다. 주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주4) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2021년 (주)피피이씨춘천(주)피피이씨의령(주)피피이씨음성나물(주)피피이씨음성생면피피이씨글로벌김치(주)엑소후레쉬물류(주)영농조합법인피티에이(주)풀무원기분상해포미다식품유한공사북경포미다녹색식품유한공사 Pulmuone U.S.A., Inc.Pulmuone Foods U.S.A.,Inc.Nasoya Foods USA, LLC한국바이오기술투자(주)(주)아사히코(주)푸드머스신선나또(주)풀무원아이엔(주) 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ) (주)풀무원녹즙 - - 주1) 아사히식품공업(주)은 2016년 2월 5일 사명을 (주)아사히코로 변경하였습니다.주2) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다. 주3) 신선나또(주)는 2017년 7월 1일 부로 ㈜풀무원의 종속기업으로 편입되었습니다주4) 한국바이오기술투자(주)는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주5) 풀무원아이엔(주)은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의 자회사입니다.주6) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주7) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주8) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주9) 아사 히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주 10) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주 11) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주12) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주13) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2020년 6월 11일 부로 청 산되었습니다. 다. 요약 개별재무정보 (K-IFRS 적용) 풀무원식품주식회사 (단위:원) 사업연도 제14기 1분기 제13기 제12기 구분 2021년 03월말 2020년말 2019년말 [유동자산] 277,166,451,405 230,401,475,129 177,146,935,218 현금및현금성자산 14,472,825,785 24,209,016,830 28,548,359,348 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 148,406,836,620 116,566,711,745 101,765,883,651 유동성리스채권 540,482,180 377,414,674 143,619,056 단기투자자산 20,008,385,829 - - 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,502,166 - 재고자산 54,628,593,340 51,472,735,103 42,415,622,009 기타유동자산 3,967,882,955 2,634,094,611 1,773,451,154 [비유동자산] 630,846,446,827 630,043,593,303 596,833,385,957 장기금융상품 - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,093,402,684 4,642,672,707 6,833,927,169 리스채권 1,210,861,887 1,066,588,430 3,189,587 장기투자자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 567,373,152,327 565,160,152,327 531,737,660,614 유형자산 47,465,497,930 47,227,298,148 45,469,552,875 투자부동산 5,680,594,689 5,712,500,316 6,884,024,427 무형자산 3,554,790,598 3,922,341,562 4,300,264,510 이연법인세자산 2,458,146,712 2,302,039,813 1,594,766,775 자산총계 908,012,898,232 860,445,068,432 773,980,321,175 [유동부채] 365,026,570,495 338,694,089,599 234,469,073,766 매입채무 및 기타유동채무 149,089,814,668 141,843,354,465 118,663,440,736 단기차입금 191,435,865,699 182,417,699,980 104,375,000,000 유동리스부채 2,858,762,223 2,924,847,243 2,436,501,254 유동파생상품부채 71,934,136 100,793,986 109,885,432 당기법인세부채 5,423,450,894 7,212,549,232 5,261,336,703 유동성충당부채 132,300,935 - - 기타유동부채 6,016,188,330 4,194,844,693 3,622,909,641 미지급배당금 9,998,253,610 - - [비유동부채] 83,660,117,380 82,467,239,722 147,992,955,452 장기매입채무 및 기타비유동채무 124,276,945 - 120,156,962 장기차입금 63,625,787,962 63,606,109,253 133,875,267,542 기타비유동금융부채 12,069,066,974 12,069,066,974 9,142,938,898 비유동리스부채 4,020,584,998 4,183,920,142 1,646,000,379 퇴직급여부채 1,932,010,741 847,730,365 2,225,502,376 비유동충당부채 1,888,389,760 1,760,412,988 983,089,295 부채총계 448,686,687,875 421,161,329,321 382,462,029,218 [자본금] 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 [기타불입자본] 200,006,042,289 200,006,042,289 200,006,042,289 [기타자본구성요소] (56,108,627) (78,619,310) (85,710,638) [이익잉여금] 206,308,546,695 186,288,586,132 138,530,230,306 자본총계 459,326,210,357 439,283,739,111 391,518,291,957 부채 및 자본 총계 908,012,898,232 860,445,068,432 773,980,321,175 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 수익 264,634,580,539 1,038,514,485,544 908,132,935,415 영업이익 8,973,939,375 46,654,507,349 13,978,790,875 당기순이익(손실) 30,018,214,173 52,721,965,802 (15,181,755,123) 총포괄이익(손실) 30,040,724,856 54,774,123,942 (14,983,324,044) 기본주당이익(손실) 3,032 5,326 (1,572) 희석주당이익(손실) 3,032 5,326 (1,572) 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주3) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21년1분기_식품_210511_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 479,761,745,825 467,804,026,842 현금및현금성자산 64,535,896,244 86,008,900,823 단기금융상품 7,605,197,538 10,183,322,391 매출채권 및 기타유동채권 213,768,171,919 203,956,667,445 단기금융리스채권 13,012,532 13,012,532 단기투자자산 37,466,956,635 23,031,751,561 당기법인세자산 32,654,484,411 32,653,629,005 재고자산 113,218,677,451 104,536,521,626 기타유동자산 10,499,349,095 7,420,221,459 비유동자산 616,725,093,291 600,360,155,703 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,159,562,280 7,097,639,367 장기금융리스채권 7,433,144 10,583,822 장기투자자산 4,335,013,021 4,311,957,007 관계기업에 대한 투자자산 971,588,928 974,055,495 유형자산 565,779,829,985 547,416,889,327 투자부동산 3,362,077,079 3,391,551,518 무형자산 28,370,941,486 28,497,216,710 이연법인세자산 8,719,202,602 8,628,246,695 기타비유동자산 11,944,766 24,515,762 자산총계 1,096,486,839,116 1,068,164,182,545 부채 유동부채 614,562,152,053 592,251,765,918 매입채무 및 기타유동채무 248,964,811,850 241,928,663,443 단기차입금 317,232,313,594 309,636,038,065 유동성리스부채 9,455,778,219 10,463,782,178 유동파생상품부채 71,934,136 100,793,986 당기법인세부채 11,572,159,042 10,310,137,916 미지급배당금 9,998,253,610 유동충당부채 1,590,553,162 기타유동금융부채 1,744,179,144 1,659,245,821 기타유동부채 13,932,169,296 18,153,104,509 비유동부채 151,703,280,532 151,492,687,934 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 94,887,076,212 96,970,437,653 비유동리스부채 17,958,824,943 18,657,834,567 퇴직급여부채 16,058,073,444 12,974,877,353 비유동충당부채 2,458,977,169 1,390,216,381 이연법인세부채 210,889,380 169,080,392 기타비유동부채 1,906,239,253 3,107,041,457 기타비유동금융부채 18,223,200,131 18,223,200,131 부채총계 766,265,432,585 743,744,453,852 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 272,248,299,673 266,509,593,567 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 (4,992,919,307) (4,992,919,307) 기타포괄손익누계액 (1,091,616,369) (4,653,134,205) 이익잉여금(결손금) 225,265,105,349 223,087,917,079 비지배지분 57,973,106,858 57,910,135,126 자본총계 330,221,406,531 324,419,728,693 자본과부채총계 1,096,486,839,116 1,068,164,182,545 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 480,871,270,572 480,871,270,572 461,896,382,183 461,896,382,183 매출원가 343,240,154,127 343,240,154,127 322,002,216,627 322,002,216,627 매출총이익 137,631,116,445 137,631,116,445 139,894,165,556 139,894,165,556 물류비 41,021,966,059 41,021,966,059 40,424,306,781 40,424,306,781 판매비와관리비 81,528,474,642 81,528,474,642 84,165,303,535 84,165,303,535 연구개발비 405,610,704 405,610,704 371,611,122 371,611,122 매출채권손상차손(환입) 63,807,834 63,807,834 131,640,753 131,640,753 영업이익(손실) 14,611,257,206 14,611,257,206 14,801,303,365 14,801,303,365 금융수익 265,268,463 265,268,463 793,914,024 793,914,024 금융원가 2,900,823,243 2,900,823,243 3,500,155,029 3,500,155,029 관계기업및공동기업투자손익 (2,466,567) (2,466,567) (40,181,147) (40,181,147) 기타이익 1,823,298,258 1,823,298,258 3,951,430,408 3,951,430,408 기타손실 433,015,862 433,015,862 785,380,799 785,380,799 법인세비용차감전순이익(손실) 13,363,518,255 13,363,518,255 15,220,930,822 15,220,930,822 법인세비용 1,567,271,730 1,567,271,730 (2,121,779,133) (2,121,779,133) 당기순이익(손실) 11,796,246,525 11,796,246,525 17,342,709,955 17,342,709,955 기타포괄손익 4,003,684,923 4,003,684,923 8,366,506,264 8,366,506,264 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 12,195,526 12,195,526 (6,550,834) (6,550,834) 기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동 8,950,136 8,950,136 (6,550,834) (6,550,834) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 3,245,390 3,245,390 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,991,489,397 3,991,489,397 8,373,057,098 8,373,057,098 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 0 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 해외사업장환산외환차이 3,968,978,714 3,968,978,714 8,393,307,540 8,393,307,540 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 파생상품평가손실 22,510,683 22,510,683 (20,250,442) (20,250,442) 총포괄손익 15,799,931,448 15,799,931,448 25,709,216,219 25,709,216,219 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,172,196,490 12,172,196,490 18,397,456,666 18,397,456,666 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (375,949,965) (375,949,965) (1,054,746,711) (1,054,746,711) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,736,959,716 15,736,959,716 24,088,861,872 24,088,861,872 총 포괄손익, 비지배지분 62,971,732 62,971,732 1,620,354,347 1,620,354,347 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,230 1,230 1,858 1,858 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,230 1,230 1,858 1,858 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (2,756,653,960) 900,947,669 178,745,529,790 229,957,553,499 59,965,516,149 289,923,069,648 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 18,397,456,666 18,397,456,666 (1,054,746,711) 17,342,709,955 환율변동 5,697,289,939 5,697,289,939 2,696,017,601 8,393,307,540 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 14,365,709 14,365,709 (20,916,543) (6,550,834) 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 파생상품평가손실 (20,250,442) (20,250,442) (20,250,442) 지분의 발행 배당금지급 (7,008,676,788) (7,008,676,788) (7,008,676,788) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 이익잉여금 처분으로 인한 증감 종속기업 주식 취득 및 처분 보험수리적손익 기타거래 2020.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 (2,756,653,960) 6,592,352,875 190,134,309,668 247,037,738,583 61,585,870,496 308,623,609,079 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) (4,653,134,205) 223,087,917,079 266,509,593,567 57,910,135,126 324,419,728,693 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 12,172,196,490 12,172,196,490 (375,949,965) 11,796,246,525 환율변동 3,517,391,107 3,517,391,107 451,587,607 3,968,978,714 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 21,616,046 21,616,046 (12,665,910) 8,950,136 파생상품평가손실 22,510,683 22,510,683 22,510,683 지분의 발행 0 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) (9,998,253,610) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 종속기업 주식 취득 및 처분 0 보험수리적손익 3,245,390 3,245,390 3,245,390 기타거래 0 2021.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) (1,091,616,369) 225,265,105,349 272,248,299,673 57,973,106,858 330,221,406,531 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 20,327,645,005 7,305,024,330 당기순이익(손실) 11,796,246,525 17,342,709,955 당기순이익조정을 위한 가감 23,957,318,841 20,115,566,770 퇴직급여 3,450,467,545 3,560,933,953 법인세비용 1,567,271,730 (2,121,779,133) 감가상각비 15,882,274,796 15,886,058,612 무형자산상각비 945,076,491 899,014,093 매출채권손상차손(환입) 63,807,834 131,640,753 이자비용 2,897,605,013 3,327,408,739 외화환산손실 7,363,757 10,547,251 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 1,501,007 158,005,106 유형자산손상차손 0 투자부동산처분손실 0 무형자산처분손실 3,309,900 무형자산손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 2,466,567 40,181,147 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 145,732,464 117,867,626 이자수익 (199,116,470) (375,785,027) 배당금수익 (2,132,310) 외화환산이익 (798,623,919) (808,587,869) 장기투자자산처분이익 0 유형자산처분이익 (9,513,188) (124,239,621) 무형자산처분이익 0 파생금융부채평가이익 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 공동기업투자 순손익에 대한 지분 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,304,686) (583,566,550) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,897,875,797) (22,115,765,412) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (6,150,523,312) 10,222,926,177 기타유동자산의 감소(증가) (2,915,457,129) (2,262,352,084) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 17,120,988 119,480,384 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) (7,423,281,350) (4,224,009,897) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 7,319,370,480 (25,794,720,749) 기타부채의 증가(감소) (4,246,955,479) (1,682,235,924) 기타비유동부채의 증가(감소) (37,838,880) 14,989,723 기타충당부채의 증가(감소) 1,829,164,339 1,951,617,248 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (741,115,275) (1,562,853,621) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 457,192,602 1,101,393,331 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (5,552,781) 이자수취(영업) 332,846,493 327,673,564 이자지급(영업) (2,910,194,566) (2,507,849,826) 배당금수취(영업) 2,132,310 법인세납부(환급) (950,696,491) (5,859,443,031) 투자활동현금흐름 (43,054,922,808) (11,407,002,560) 단기금융상품의 처분 6,864,470,018 1,523,435,730 단기투자자산의 처분 8,905,782,577 16,011,104,062 장기금융상품의 처분 0 장기투자자산의 처분 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 대여금의 감소 0 유형자산의 처분 59,359,141 841,253,975 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 150,000,000 42,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 정부보조금의 수취 0 단기금융상품의 취득 (4,346,273,382) (2,132,496,373) 단기투자자산의 취득 (23,300,000,000) (10,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (131,805,758) 장기금융상품의 취득 0 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 대여금의 증가 0 유형자산의 취득 (31,037,687,902) (8,735,822,292) 투자부동산의 취득 0 (8,560,810,400) 무형자산의 취득 (202,505,476) (324,924,059) 국고보조금 수령 0 현금의기타유입(유출) 151,932,216 61,062,555 재무활동현금흐름 466,971,564 24,452,039,108 차입금 108,554,250,662 93,874,291,371 주식의 발행 0 차입금의 상환 (104,985,163,258) (66,387,120,225) 비지배지분의 증가 0 리스부채의 지급 (3,102,115,840) (3,035,132,038) 배당금지급 0 상환전환우선주의 상환 0 현금의기타유입(유출) 0 환율변동효과 787,301,660 1,696,387,893 현금및현금성자산의순증가(감소) (21,473,004,579) 22,046,448,771 기초현금및현금성자산 86,008,900,823 96,065,078,430 기말현금및현금성자산 64,535,896,244 118,111,527,201 3. 연결재무제표 주석 제 14(당) 1분기말 2021년 3월 31일 현재 제 13(전) 1분기말 2020년 3월 31일 현재 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 풀무원식품 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습 니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산일 비고 당분기말 전기말 (주)피피이씨춘천 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨의령 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성나물 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성생면 식품제조, 판매 및 유통 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 피피이씨글로벌김치(주) 식품제조 대한민국 50.0 50.0 12월 31일 - 신선나또(주) 식품제조 및 판매 대한민국 81.0 81.0 12월 31일 - (주)풀무원기분 식품제조 대한민국 66.0 66.0 12월 31일 - (주)푸드머스 식자재도매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)풀무원녹즙 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 엑소후레쉬물류(주) 식품물류대행 및 부동산임대 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 영농조합법인 피티에이 식품생산 대한민국 99.9 99.9 12월 31일 - 풀무원아이엔(주) 인력공급업 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 상해포미다식품유한공사 판매 및 유통 중국 100.0 100.0 12월 31일 - 북경포미다녹색식품유한공사(*1) 식품제조 및 판매 중국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 식품제조 및 판매 베트남 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone U.S.A., Inc. 지주회사 미국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 식품제조 및 판매 미국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 Nasoya Foods U.S.A., LLC 식품제조 및 판매 미국 57.6 57.6 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 한국바이오기술투자(주) 기타 투자기관 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 (주)아사히코 식품제조 및 판매 일본 61.2 61.2 12월 31일 - (*1) 당분기중 북경포미다녹색식품유한공사의 지분 2,213백만원을 출자 취득하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 5,777,161 20,541,133 10,332,894 947,902 6,461,239 493,700 493,700 (주)피피이씨의령 6,108,725 13,101,507 8,068,879 1,795,732 6,951,945 313,978 313,978 (주)피피이씨음성나물 10,328,490 15,446,160 5,103,551 960,153 9,024,049 555,852 555,852 (주)피피이씨음성생면 29,174,847 81,043,618 34,362,032 26,216,276 23,617,972 960,970 960,970 피피이씨글로벌김치(주) 3,289,288 26,860,538 1,860,186 490,912 3,722,697 101,750 101,750 신선나또(주) 3,688,308 10,846,341 2,819,707 815,077 3,246,073 149,495 149,495 (주)풀무원기분 1,903,985 1,945,365 1,267,970 990,309 1,475,324 96,084 96,084 (주)푸드머스 65,546,702 44,275,325 75,067,838 3,477,282 97,243,439 2,100,864 2,100,864 (주)풀무원녹즙 21,312,252 17,104,951 22,537,004 1,959,942 20,206,938 343,234 346,479 엑소후레쉬물류(주) 24,018,108 90,269,072 43,234,199 11,585,703 31,772,926 (253,067) (253,067) 영농조합법인 피티에이 3,499,665 5,889,857 1,073,372 15,374 30,900 (15,485) (15,485) 풀무원아이엔(주) 10,793,981 2,984,218 6,355,142 1,820,283 12,512,758 889,448 889,448 상해포미다식품유한공사 3,203,376 482,424 1,204,962 339,911 2,688,605 254,200 313,893 북경포미다녹색식품유한공사 21,407,811 30,373,498 9,225,229 3,480,777 18,022,886 1,616,114 2,736,860 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 288,190 6,954 205,397 - 60,541 (125,566) (118,790) Pulmuone U.S.A., Inc.(*1) 78,504,995 139,474,680 102,905,758 10,655,697 60,850,002 (2,524,925) 1,548,957 (주)아사히코 26,574,980 58,603,929 34,652,024 4,262,505 29,275,281 (1,498,913) (2,782,081) 합 계 315,420,864 559,249,570 360,276,144 69,813,835 327,163,575 3,457,733 7,438,907 (*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순이익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. ② 제 13(전) 기 1분 기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 5,866,407 22,091,892 11,159,706 2,382,525 5,694,590 75,747 75,747 (주)피피이씨의령 6,140,375 13,000,168 5,613,459 4,682,429 6,999,602 94,485 94,485 (주)피피이씨음성나물 10,052,819 16,173,393 6,678,315 689,311 7,681,435 (92,588) (92,588) (주)피피이씨음성생면 25,574,992 43,291,307 20,772,968 855,085 21,908,819 429,529 429,529 피피이씨글로벌김치(주) 3,711,837 26,137,675 1,903,150 434,515 3,562,560 77,254 77,254 신선나또(주) 2,863,900 11,476,808 2,136,339 1,633,094 2,692,662 62,280 62,280 (주)풀무원기분 2,635,488 2,045,358 2,450,463 756,886 1,436,347 59,832 59,832 (주)푸드머스(*1) 50,129,139 44,491,472 64,386,486 3,178,603 86,679,694 (469,411) (469,411) (주)풀무원녹즙 17,803,586 16,665,285 15,746,188 4,559,445 21,885,660 670,431 670,431 엑소후레쉬물류(주) 26,704,021 89,743,963 38,412,527 12,538,797 31,725,680 737,265 737,265 영농조합법인 피티에이 390,086 9,705,254 1,422,042 11,673 47,622 (116,730) (116,730) 풀무원아이엔(주) 9,105,841 1,824,109 7,295,203 2,903,031 10,513,195 (2,143,536) (2,143,536) 상해포미다식품유한공사 1,987,515 718,994 2,292,352 488,646 1,685,721 (173,061) (170,854) 북경포미다녹색식품유한공사 14,550,639 20,747,377 4,938,064 - 9,415,143 942,833 2,092,978 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 585,648 4,856 23,125 - - (29,498) (13,222) Pulmuone U.S.A., Inc.(*2) 67,899,613 134,536,984 87,462,547 25,171,804 63,831,732 (2,375,232) 2,112,744 (주)아사히코 27,750,339 64,746,753 40,514,038 5,258,907 31,316,767 (1,294,663) 1,435,489 합 계 273,752,245 517,401,648 313,206,972 65,544,751 307,077,229 (3,545,063) 4,841,693 (*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순이익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 공정가치 2021년 1분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 64,535,896 64,535,896 86,008,901 86,008,901 단기금융자산 7,605,198 7,605,198 10,183,322 10,183,322 단기투자자산 37,466,957 37,466,957 23,031,752 23,031,752 장기매출채권및기타채권 5,159,562 5,159,562 7,097,639 7,097,639 장기금융자산 7,500 7,500 7,500 7,500 장기투자자산 4,335,013 3,425,013 4,311,957 3,401,957 금융자산 합계 119,110,126 118,200,126 130,641,071 129,731,071 금융부채: 단기차입금 317,232,314 317,232,314 309,636,038 309,636,038 장기차입금 94,887,076 95,221,677 96,970,438 95,385,408 파생상품부채 71,934 71,934 100,794 100,794 기타유동금융부채 1,744,179 1,744,179 1,659,246 1,659,246 기타비유동금융부채 18,223,200 18,223,200 18,223,200 18,223,200 금융부채 합계 432,158,703 432,493,304 426,589,716 425,004,686 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 37,466,957 - 37,466,957 장기투자자산 383,164 - 3,041,849 3,425,013 합 계 383,164 37,466,957 3,041,849 40,891,970 금융부채: 파생금융부채 - 71,934 - 71,934 기타유동금융부채 - - 1,744,179 1,744,179 기타비유동금융부채 - - 18,223,200 18,223,200 합 계 - 71,934 19,967,379 20,039,313 ② 제 13(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 23,031,752 - 23,031,752 장기투자자산 360,108 - 3,041,849 3,401,957 합 계 360,108 23,031,752 3,041,849 26,433,709 금융부채: 파생금융부채 - 100,794 - 100,794 기타유동금융부채 - - 1,659,246 1,659,246 기타비유동금융부채 - - 18,223,200 18,223,200 합 계 - 100,794 19,882,446 19,983,240 5. 영 업부문 (1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타)과 해외부문으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 모든 기타부문 합계 식품 물류 소계 식품 총부문수익 434,947,702 31,772,926 466,720,628 110,777,661 14,299,866 591,798,155 외부고객으로부터의 수익 350,068,000 8,226,082 358,294,082 108,277,323 14,299,866 480,871,271 부문간수익 84,879,702 23,546,844 108,426,546 2,500,338 - 110,926,884 금융수익 193,858 7,607 201,465 24,793 39,010 265,268 금융비용 2,113,040 235,032 2,348,072 549,931 2,820 2,900,823 감가상각비와 무형자산상각비 7,160,804 2,430,741 9,591,545 6,931,302 304,504 16,827,351 보고부문영업이익(손실) 15,485,570 170,650 15,656,220 (1,763,864) (50,106) 13,842,250 보고부문 자산 1,291,971,508 114,287,181 1,406,258,689 348,863,864 27,560,779 1,782,683,332 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 19,524,482 2,471,914 21,996,396 10,679,597 108,871 32,784,864 보고부문 부채 651,388,036 54,819,902 706,207,938 166,390,342 6,178,388 878,776,668 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다. ② 제 13(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 모든 기타부문 합계 식품 물류 소계 식품 총부문수익 413,225,191 31,725,680 444,950,871 106,128,710 12,488,384 563,567,965 외부고객으로부터의 수익 336,114,855 8,222,333 344,337,188 105,085,893 12,473,301 461,896,382 부문간수익 77,110,336 23,503,347 100,613,683 1,042,817 15,083 101,671,583 금융수익 624,589 25,611 650,200 61,118 82,596 793,914 금융비용 2,242,767 277,199 2,519,966 979,846 343 3,500,155 감가상각비와 무형자산상각비 7,849,135 2,436,453 10,285,588 6,161,215 338,270 16,785,073 보고부문영업이익(손실) 16,938,079 933,837 17,871,916 (2,772,605) (112,517) 14,986,794 보고부문 자산 1,177,758,445 116,447,983 1,294,206,428 323,298,586 32,599,368 1,650,104,382 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 5,512,880 2,089,359 7,602,239 8,308,770 53,692 15,964,701 보고부문 부채 582,337,236 50,951,324 633,288,560 165,755,688 5,719,417 804,763,665 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 보고부문 영업이익의 합계 13,842,250 14,986,794 부문간손익 769,008 (185,490) 기타수익 1,823,298 3,951,430 기타비용 (433,016) (785,381) 금융수익 265,268 793,914 금융비용 (2,900,823) (3,500,155) 관계기업의 손익에 대한 지분 (2,467) (40,181) 법인세비용차감전순이익 13,363,518 15,220,931 (4) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 보고부문 자산 합계 1,782,683,332 1,728,164,803 부문간 내부채권/채무 제거 (111,245,223) (87,327,673) 부문간 비현금성자산 제거 (574,951,270) (572,672,947) 연결실체 자산 1,096,486,839 1,068,164,183 (5) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 보고부문 부채 합계 878,776,668 831,950,030 부분간 내부채권/채무 제거 (111,245,223) (87,327,673) 부문간 비현금성부채 제거 (1,266,012) (877,903) 연결실체 부채 766,265,433 743,744,454 (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 재화판매 472,497,468 453,493,760 용역매출 8,015,395 8,085,954 기타수익 358,408 316,668 합 계 480,871,271 461,896,382 (7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*1) 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 대한민국(*2) 372,593,949 356,810,490 375,057,712 365,677,835 미국 60,730,347 63,711,078 133,981,734 126,592,542 중국 18,211,153 10,058,047 30,855,923 27,419,833 베트남 60,541 - 4,609 5,496 일본 29,275,281 31,316,767 57,612,871 59,609,952 합 계 480,871,271 461,896,382 597,512,849 579,305,658 (*1) 동 비유동자산은 분기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.(*2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 단기금융자산 인출제한 등 3,915,669 3,926,918 장기금융자산 당좌개설보증금 등 7,500 7,500 합 계 3,923,169 3,934,418 7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 매출채권 206,274,150 197,525,272 차감: 손실충당금 (2,515,468) (2,424,115) 매출채권(순액) 203,758,682 195,101,157 미수금 6,517,534 7,401,018 차감: 손실충당금 (521,568) (521,568) 미수금(순액) 5,995,966 6,879,450 미수수익 22,373 224,886 단기대여금 1,116,629 816,629 보증금 2,875,799 934,703 차감 : 현재가치할인차금 (1,277) (158) 보증금(순액) 2,874,522 934,545 소 계 213,768,172 203,956,667 비유동: 보증금 5,447,132 7,410,240 차감 : 현재가치할인차금 (287,570) (312,601) 보증금(순액) 5,159,562 7,097,639 소 계 5,159,562 7,097,639 합 계 218,927,734 211,054,306 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 원재료 68,134,204 66,923,544 재공품 1,603,206 1,702,944 상품 14,329,428 11,536,679 제품 19,657,345 17,050,827 반제품 692,210 643,859 저장품 2,603,784 2,318,185 미착품 6,198,500 4,360,484 합 계 113,218,677 104,536,522 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 207,235백만원 및 261,789백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,774,579 - 4,309,792 - 선급비용 3,830,586 11,945 2,417,317 24,516 기타 894,184 - 693,112 - 합 계 10,499,349 11,945 7,420,221 24,516 10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 단기투자자산: 기타상품- 당기손익-공정가치 측정 37,466,957 23,031,752 장기투자자산: 지분증권- 기타포괄손익-공정가치 측정 3,425,013 3,401,957 채무증권- 상각후원가 측정 910,000 910,000 소 계 4,335,013 4,311,957 합 계 41,801,970 27,343,709 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 27,343,709 18,740,395 취득(원본산입한 이자수익 포함) 23,300,000 10,139,193 자본으로 계상한 평가손익 33,000 (6,551) 처분 (8,905,783) (16,511,104) 상각 40,988 31,250 기타 (9,944) (22,341) 분기말 41,801,970 12,370,842 11. 관계기업 투자 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 974,055 984,293 지분법손익 (2,466) (40,181) 기타 - 37,731 분기말 971,589 981,843 12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 547,416,889 3,391,552 28,497,217 취득 32,648,986 - 134,715 처분 (409,604) - (153,310) 감가상각/상각 (15,852,800) (29,475) (945,076) 기타 1,976,359 - 837,395 분기말 565,779,830 3,362,077 28,370,941 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 504,362,333 3,280,729 34,030,904 취득 17,163,771 - 119,189 처분 (1,772,612) - (42,000) 감가상각/상각 (15,856,584) (29,474) (899,014) 기타 9,655,701 - 1,394,733 분기말 513,552,609 3,251,255 34,603,812 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 매입채무 183,214,474 153,681,650 미지급금 49,136,117 67,240,975 미지급비용 10,459,504 14,876,229 예수보증금 5,154,717 5,129,809 유동성임대보증금 1,000,000 1,000,000 합 계 248,964,812 241,928,663 14. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 406,606,476 381,641,317 차입금의 차입 108,554,251 93,874,291 차입금의 상환 (104,985,163) (66,387,120) 기타(*) 1,943,826 4,885,560 분기말 412,119,390 414,014,048 (*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다. 15. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 1,590,553 - 비유동: 복구충당부채 1,017,165 1,250,345 장기성상여충당부채 1,301,942 - 지급보증충당부채 139,871 139,871 소 계 2,458,978 1,390,216 합 계 4,049,531 1,390,216 (*) 연결실체는 상여지급액이 확정되는 때에 금융부채로 재분류하고 있습니다. 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 선수금 2,223,371 1,443,594 선수수익 1,878 16 예수금 162,244 5,118,300 기타유동부채 11,544,676 11,591,195 소 계 13,932,169 18,153,105 비유동: 장기성상여충당부채 - 1,213,256 장기종업원급여부채 1,906,239 1,893,785 소 계 1,906,239 3,107,041 합 계 15,838,408 21,260,146 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 102,123,887 99,587,475 사외적립자산의 공정가치 (86,065,814) (86,612,598) 합 계 16,058,073 12,974,877 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 당기근무원가 3,410,194 3,464,893 순이자원가 40,274 96,041 합 계 3,450,468 3,560,934 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 제조원가 1,063,560 1,026,215 판매관리비 2,386,908 2,534,719 합 계 3,450,468 3,560,934 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 137백만원 및 113백만원입니다. 18. 파생금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융부채는다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결실체는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결실체는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 71,934천원 및 100,794천원입니다. 19. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용과 법인세수익은 각각 1,567백만원 및 2,122백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.한편, 연결실체는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 전기 중 32,639백만원을 납부하였습니다. 연결실체는 현재 조세심판 진행 중에 있으며, 향후 불복절차 진행 결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다. 20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 보통주 12,000,000 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 연결실체는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 지배주주지분 귀속 분기순이익 12,172,196,490 18,397,456,666 가중평균유통보통주식수 9,899,261주 9,899,261주 기본주당이익 1,230 1,858 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 22. 배당금지배기업은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,010원의 배당금(총 9,998백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 23. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 판매수익 472,539,526 453,576,512 임대수익 290,349 211,416 용역수익 8,015,396 8,085,954 가맹료수익 26,000 22,500 합 계 480,871,271 461,896,382 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 472,565,526 453,599,012 기간에 걸쳐 이행 8,305,745 8,297,370 합 계 480,871,271 461,896,382 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 수취채권 203,758,682 195,101,157 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 제품과 재공품의 변동 (2,555,131) (3,741,768) 원재료와 저장품의 사용액 69,459,467 75,111,408 상품의 판매 203,330,572 190,419,228 종업원급여 62,146,416 61,013,703 유ㆍ무형ㆍ투자부동산의 상각비 16,827,351 16,785,073 물류비 41,021,966 40,424,307 광고비 및 판매촉진비 6,837,644 7,848,735 지급임차료 1,175,176 1,383,782 기타 68,016,552 57,850,611 합계(*) 466,260,013 447,095,079 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손, 연구개발비의 합계액입니다. 25. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 급여 등 29,025,537 29,273,852 퇴직급여 2,386,908 2,534,719 복리후생비 5,137,581 5,307,082 여비교통비 1,071,554 1,332,131 통신비 430,636 435,037 수도광열비 489,390 534,708 세금과공과 411,717 547,042 지급임차료 336,509 467,738 감가상각비 3,952,320 4,052,762 투자부동산상각비 5,195 5,195 무형자산상각비 882,748 873,919 수선비 246,605 138,434 보험료 191,871 193,589 접대비 123,712 135,300 광고선전비 6,828,450 7,895,340 운송보관료 3,048 6,021 소모품비 490,333 422,761 교육훈련비 559,550 749,973 지급수수료 28,875,547 29,168,444 차량유지비 60,152 62,019 도서인쇄비 13,633 22,439 잡비 등 5,479 6,799 합 계 81,528,475 84,165,304 26. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 199,116 375,785 외환차익 및 외화환산이익 66,152 418,129 금융수익 합계 265,268 793,914 금융비용: 이자비용 (2,897,605) (3,327,409) 외환차손 및 외화환산손실 (3,218) (172,746) 금융비용 합계 (2,900,823) (3,500,155) 순금융비용 (2,635,555) (2,706,241) 27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기타영업외수익: 임대료수익 68,013 99,636 외화차익 및 외화환산이익 917,472 1,248,492 업무수임수익 353,988 315,704 배당금수익 - 2,132 유형자산처분이익 9,513 124,240 리스변경이익 1,554 9,194 잡이익 472,758 2,152,032 합 계 1,823,298 3,951,430 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 (15,918) (210,108) 지급보증료 (96,987) (140,548) 기부금 (136,367) (182,998) 유형자산처분손실 (1,501) (158,005) 무형자산처분손실 (3,310) - 리스변경손실 (11,116) - 잡손실 (167,817) (93,722) 합 계 (433,016) (785,381) 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3자에게 10,000백만원을 한도로차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (2) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 지배기업과 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 지배기업의 매수청구권 지배기업이 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 지배기업에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치 (주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 지배기업이 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 지배기업이 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 지배기업은 PEF에게 지배기업 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음. - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 12,069백만 원을 계상하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RMB, VND, 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)국민은행 등 KRW 188,800,000 한도대 (주)하나은행 등 KRW 49,000,000 외담대 (주)신한은행 등 KRW 9,000,000 당좌차월 (주)국민은행 등 KRW 2,000,000 시설대 (주)하나은행 등 KRW 59,562,500 시설대 KDB 광저우 RMB 45,000,000 통장대 (주)국민은행 등 KRW 12,000,000 계약이행보증 서울보증보험(주) 등 KRW 1,117,424 구매카드 등 (주)국민은행 등 KRW 64,000,000 수입L/C 등 (주)국민은행 등 USD 57,663,500 (주)국민은행 등 VND 1,862,100 (주)하나은행 등 JPY 2,773,232 합 계 KRW 385,479,924 RMB 45,000,000 USD 57,663,500 VND 1,862,100 JPY 2,773,232 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)에이서비스,(주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠유한공사, 씨에이에프(주), 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원건강생활(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 614,523 179,656 - 23,272,520 9,998,254 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 19,645,285 - 351,008 53,516 - 풀무원건강생활(주) 275,390 69,994 3,111,752 279,821 - (주)올가홀푸드 1,057,218 25,137 174,294 11,124 - (주)로하스아카데미 15,897 30,900 - 370,444 - 풀무원다논(주) 34,820 58,901 19,895,723 - - 씨에이에프(주) - 20,218 - - - 풀무원샘물(주) 3,113 30,963 180,139 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 594,755 - 합 계 21,646,246 415,769 23,712,916 24,582,180 9,998,254 ② 제 13(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 502,534 320,715 - 21,227,641 7,008,677 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 23,171,674 - 314,725 40,361 - 풀무원건강생활(주) 289,605 56,125 3,181,452 311,122 - (주)올가홀푸드 1,037,717 41,305 482,485 1,930 - (주)로하스아카데미 50,124 - - 301,028 - 풀무원다논(주) 30,776 33,575 17,071,279 - - 씨에이에프(주) 987 19,891 4,351 - - 풀무원샘물(주) 847 22,013 272,572 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 593,411 - 합 계 25,084,264 493,624 21,326,864 22,475,493 7,008,677 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업: (주)풀무원 3,147,540 1,942,718 - 16,147 31,177,130 1,835,204 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 13,216,323 10,703 20,446 - 155,120 - 풀무원건강생활(주) 171,674 381,977 - 2,043,712 100,473 641,590 (주)올가홀푸드 402,913 18,051 - 128,543 372 - (주)로하스아카데미 18,303 - - - 1,139,349 - 풀무원다논(주) 14,369 992,199 - 13,726,997 - - 씨에이에프(주) - 3,815,122 - - - - 풀무원샘물(주) - 15,047 - 78,777 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 274,395 - 푸메이뚜어러훠유한공사 7 - - - - - 합 계 16,971,129 7,175,817 20,446 15,994,176 32,846,839 2,476,794 ② 제 13(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 3,295,344 1,031,198 - 12,260 21,606,093 2,040,706 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 13,686,703 8,763 13,013 - 136,287 - 풀무원건강생활(주) 163,387 377,567 - 2,137,378 265,263 825,932 (주)올가홀푸드 663,165 22,434 - 208,201 716 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 23,203 359,163 - (주)로하스아카데미 15,324 - - - 1,106,784 - 풀무원다논(주) 10,860 1,235,578 - 12,279,730 - - 풀무원샘물(주) - 16,779 - 64,386 - - 씨에이에프(주) - 3,506,776 - 1,189 - - 합 계 17,834,783 6,199,095 13,013 14,726,347 23,474,306 2,866,638 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 단기급여 2,004,453 1,101,360 퇴직급여 111,215 121,475 장기급여 171,646 155,992 합 계 2,287,314 1,378,827 (5) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 3,151천원 및 리스부채의 상환 390,281천원입니다. (6) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY, 천RMB, 원화단위: 천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처 지배기업 (주)풀무원 Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 3,000 Woori Bank LA Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 6,000 Shinhan Bank Irvine Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Mortgage USD 3,304 Woori Bank LA Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 4,500 KDB Ireland Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 4,500 KDB New York Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 5,000 KB New York (주)아사히코 시설대출 JPY 1,113,532 KEB 동경 (주)아사히코 시설대출 JPY 456,000 IBK 동경 북경포미다녹색식품유한공사 시설대출 RMB 45,000 KDB 광저우 기타 풀무원건강생활(주) (주)풀무원녹즙 일반대출 4,320,000 농협은행 합 계 USD 26,304JPY 1,569,532RMB 45,0004,320,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 지급보증내역 차입한도 지급보증 금융기관 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 4,000,000 4,800,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 7,000,000 3,532,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 8,000,000 3,700,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 1,388,889 1,666,667 (주)신한은행 (주)풀무원녹즙 풀무원다논(주) 일반대 5,000,000 6,000,000 (주)씨티은행 (주)풀무원녹즙 풀무원다논(주) 통장대 2,000,000 2,400,000 (주)씨티은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 통장대 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 통장대 3,000,000 3,600,000 (주)하나은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 한도대 1,000,000 1,200,000 (주)하나은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 일반대 등 1,000,000 1,200,000 (주)하나은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 일반대 3,000,000 3,600,000 (주)우리은행 합 계 40,388,889 36,698,667 30. 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 건 물 및 자동차를 리스하 고 있으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 연결실체가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2020년 1월 1일 잔액 22,676,885 1,628,744 24,305,629 감가상각비 (11,502,611) (925,765) (12,428,376) 사용권자산 추가 16,086,950 673,256 16,760,206 사용권자산의 제거 및 기타(*) (38,439) (40,796) (79,235) 2020년 12월 31일 잔액 27,222,785 1,335,439 28,558,224 2021년 1월 1일 잔액 27,222,785 1,335,439 28,558,224 감가상각비 (2,708,724) (252,540) (2,961,264) 사용권자산 추가 2,753,293 398,250 3,151,543 사용권자산의 제거 (207) - (207) 기타(*) (2,264,405) 47,885 (2,216,520) 2021년 3월 31일 잔액 25,002,742 1,529,034 26,531,776 (*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다. (2) 리스제공자연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으 며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 149천원을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 계약조건의 변경 등으로 9,562천원의 리스변경손실을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 13,200 1년 초과 ~ 2년 이내 7,700 할인되지 않은 총 리스료 20,900 미실현 금융수익 (454) 리스순투자 20,446 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 277,166,451,405 230,401,475,129 현금및현금성자산 14,472,825,785 24,209,016,830 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 148,406,836,620 116,566,711,745 단기금융리스채권 540,482,180 377,414,674 단기투자자산 20,008,385,829 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,502,166 재고자산 54,628,593,340 51,472,735,103 기타유동자산 3,967,882,955 2,634,094,611 비유동자산 630,846,446,827 630,043,593,303 장기금융상품 장기금융리스채권 1,210,861,887 1,066,588,430 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,093,402,684 4,642,672,707 장기투자자산 10,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 567,373,152,327 565,160,152,327 관계기업에 대한 투자자산 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 47,465,497,930 47,227,298,148 투자부동산 5,680,594,689 5,712,500,316 무형자산 3,554,790,598 3,922,341,562 기타비유동금융자산 이연법인세자산 2,458,146,712 2,302,039,813 자산총계 908,012,898,232 860,445,068,432 부채 유동부채 365,026,570,495 338,694,089,599 매입채무 및 기타유동채무 149,089,814,668 141,843,354,465 단기차입금 191,435,865,699 182,417,699,980 유동리스부채 2,858,762,223 2,924,847,243 유동파생상품부채 71,934,136 100,793,986 당기법인세부채 5,423,450,894 7,212,549,232 미지급배당금 9,998,253,610 유동충당부채 132,300,935 기타유동부채 6,016,188,330 4,194,844,693 비유동부채 83,660,117,380 82,467,239,722 장기매입채무 및 기타비유동채무 124,276,945 장기차입금 63,625,787,962 63,606,109,253 비유동리스부채 4,020,584,998 4,183,920,142 퇴직급여부채 1,932,010,741 847,730,365 기타비유동금융부채 12,069,066,974 12,069,066,974 비유동충당부채 1,888,389,760 1,760,412,988 부채총계 448,686,687,875 421,161,329,321 자본 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 200,006,042,289 200,006,042,289 기타포괄손익누계액 (56,108,627) (78,619,310) 이익잉여금(결손금) 206,308,546,695 186,288,586,132 자본총계 459,326,210,357 439,283,739,111 자본과부채총계 908,012,898,232 860,445,068,432 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 264,634,580,539 264,634,580,539 256,490,735,929 256,490,735,929 매출원가 183,616,767,444 183,616,767,444 170,324,871,190 170,324,871,190 매출총이익 81,017,813,095 81,017,813,095 86,165,864,739 86,165,864,739 물류비 23,381,048,309 23,381,048,309 20,852,315,564 20,852,315,564 판매비와관리비 48,574,698,831 48,574,698,831 47,353,833,721 47,353,833,721 연구개발비 86,500,223 86,500,223 31,156,117 31,156,117 매출채권손상차손(환입) 1,626,357 1,626,357 영업이익(손실) 8,973,939,375 8,973,939,375 17,928,559,337 17,928,559,337 금융수익 170,769,228 170,769,228 533,958,381 533,958,381 금융원가 1,803,403,264 1,803,403,264 1,963,603,314 1,963,603,314 기타이익 23,664,576,058 23,664,576,058 29,341,060,531 29,341,060,531 기타손실 29,624,015 29,624,015 264,069,704 264,069,704 법인세비용차감전순이익(손실) 30,976,257,382 30,976,257,382 45,575,905,231 45,575,905,231 법인세비용 958,043,209 958,043,209 (2,873,276,641) (2,873,276,641) 당기순이익(손실) 30,018,214,173 30,018,214,173 48,449,181,872 48,449,181,872 기타포괄손익 22,510,683 22,510,683 (20,250,442) (20,250,442) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 22,510,683 22,510,683 (20,250,442) (20,250,442) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 파생상품평가손실 22,510,683 22,510,683 (20,250,442) (20,250,442) 총포괄손익 30,040,724,856 30,040,724,856 48,428,931,430 48,428,931,430 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,032 3,032 4,894 4,894 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,032 3,032 4,894 4,894 자본변동표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (85,710,638) 138,530,230,306 391,518,291,957 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 48,449,181,872 48,449,181,872 지분의 발행 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 파생상품평가손실 (20,250,442) (20,250,442) 보험수리적손익 배당금지급 (7,008,676,788) (7,008,676,788) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타거래 2020.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (105,961,080) 179,970,735,390 432,938,546,599 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (78,619,310) 186,288,586,132 439,283,739,111 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 30,018,214,173 30,018,214,173 지분의 발행 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 0 파생상품평가손실 22,510,683 22,510,683 보험수리적손익 0 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 기타거래 0 2021.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (56,108,627) 206,308,546,695 459,326,210,357 현금흐름표 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 6,456,589,756 10,063,541,730 당기순이익(손실) 30,018,214,173 48,449,181,872 당기순이익조정을 위한 가감 (16,257,173,447) (24,989,145,413) 퇴직급여 1,137,796,419 1,233,214,722 법인세비용 958,043,209 (2,873,276,641) 감가상각비 2,458,491,965 2,403,198,614 무형자산상각비 275,270,024 269,388,307 매출채권손상차손(환입) 1,626,357 이자비용 1,803,403,262 1,963,603,313 외화환산손실 7,363,757 10,547,251 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 57,000 817,590 무형자산처분손실 3,309,900 투자부동산처분손실 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 25,617,952 이자수익 (124,900,617) (164,785,883) 배당수익 (22,002,487,981) (27,001,570,994) 외화환산이익 (798,523,234) (808,587,869) 유형자산처분이익 (2,241,460) (18,256,954) 무형자산처분이익 0 투자부동산처분이익 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 0 (3,436,869) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,752,009,846) (9,908,203,995) 단기매출채권의 감소(증가) (8,203,873,015) (10,559,627,891) 기타채권의 감소(증가) 478,773,788 (5,571,074,545) 기타유동자산의 감소(증가) (1,329,152,426) (506,799,413) 재고자산의 감소(증가) (3,155,858,237) (6,323,344,167) 단기매입채무의 증가(감소) 16,081,281,313 12,329,249,363 기타채무의 증가(감소) (8,760,642,450) (600,085,068) 기타부채의 증가(감소) (809,022,776) 1,341,901,348 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 738,787,567 430,074,349 퇴직급여채무의 증가(감소) (792,303,610) (448,497,971) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 0 배당금수취(영업) 0 이자수취(영업) 279,964,199 100,210,028 이자지급(영업) (1,795,118,114) (1,941,413,645) 법인세납부(환급) (37,287,209) (1,647,087,117) 투자활동현금흐름 (24,488,268,798) (3,345,884,098) 단기금융상품의 처분 0 장기금융상품의 처분 0 유형자산의 처분 47,672,830 360,058,193 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 150,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 단기투자자산의 처분 0 대여금의 감소 0 단기금융상품의 취득 0 단기투자자산의 취득 (20,000,000,000) (2,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,213,000,000) 유형자산의 취득 (2,540,604,160) (1,633,739,024) 무형자산의 취득 (60,889,600) (109,783,565) 매도가능금융자산의 취득 0 정부보조금의 수취 0 대여금의 증가 0 현금의기타유입(유출) 128,552,132 37,580,298 재무활동현금흐름 8,249,739,225 26,055,124,439 주식의 발행 0 단기차입금의 증가 92,000,000,000 67,000,000,000 단기차입금의 상환 (83,000,000,000) (40,250,000,000) 장기차입금의 증가 0 사채의 증가 0 사채의 상환 0 리스부채의 지급 (750,260,775) (694,875,561) 배당금지급 0 상환전환우선주의 취득 0 감자로 인한 현금유출 0 현금의기타유입(유출) 0 환율변동효과 45,748,772 267,820,406 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,736,191,045) 33,040,602,477 기초현금및현금성자산 24,209,016,830 28,548,359,348 기말현금및현금성자산 14,472,825,785 61,588,961,825 이익잉여금처분계산서 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 11 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위: 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 처분확정일 : 2021년 3월 25일 처분확정일 : 2020년 3월 26일 처분확정일 : 2019년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 175,575,660,793 128,718,172,646 200,751,527,493 1.전기이월미처분이익잉여금 120,808,628,179 192,918,987,393 117,245,041,907 2.전기재무제표 재작성 - (9,322,114,531) 3.K-IFRS1116호 도입영향 - (69,379,095) 4.당기순이익(손실) 52,721,965,802 (15,181,755,123) 2,445,254,272 5.확정급여제도 재측정요소 2,045,066,812 238,562,888 (1,929,810,542) 6.신종자본증권 수익분배금 (600,000,000) 7.기타불입자본의 이입 100,000,000,000 8.상환전환우선주의 이익소각 - (39,866,128,886) (16,328,858,144) 9.신종자본증권 상환비용 (80,100,000) II. 이익잉여금처분액 10,998,078,971 7,909,544,467 7,832,540,100 1.이익준비금 999,825,361 700,867,679 712,049,100 2.임의적립금 - 200,000,000 3.배당금 9,998,253,610 7,008,676,788 7,120,491,000 현금배당 (주당배당금(율) : 13기 보통주 1,010원(20.2%) 12기 보통주 708원(14.2%) 11기 우선주 1,400원(28.0%) 보통주 700원(14.0%) 9,998,253,610 7,008,676,788 7,120,491,000 III.차기이월미처분이익잉여금 164,577,581,822 120,808,628,179 192,918,987,393 ※ 제11기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스' 등에 따라 작성되었습니다.※ 제14기는 분기 결산으로 이익잉여금처분계산서는 작성되지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제 14(당) 1분기말 2021년 3월 31일 현재 제 13(전) 1분기말 2020년 3월 31일 현재 풀무원식품 주식회사 1. 당사의 개요 풀무원식품 주식회사("당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2. 재 무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 2021년 1분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,472,826 14,472,826 24,209,017 24,209,017 단기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 장기매출채권및기타채권 3,093,403 3,093,403 4,642,673 4,642,673 단기투자자산 20,008,386 20,008,386 - - 장기투자자산 10,000 10,000 10,000 10,000 금융자산 합계 40,084,615 40,084,615 31,361,690 31,361,690 금융부채 단기차입금 191,435,866 191,435,866 182,417,700 182,417,700 파생금융부채 71,934 71,934 100,794 100,794 장기매입채무및기타채무 124,277 124,277 - - 장기차입금 63,625,788 64,031,811 63,606,109 64,050,098 기타비유동금융부채 12,069,067 12,069,067 12,069,067 12,069,067 금융부채 합계 267,326,932 267,732,955 258,193,670 258,637,659 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기투자자산 - 20,008,386 - 20,008,386 금융부채 파생금융부채 - 71,934 - 71,934 기타비유동금융부채 - - 12,069,067 12,069,067 ② 제 13(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - 100,794 - 100,794 기타비유동금융부채 - - 12,069,067 12,069,067 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 단기금융자산 인출제한 2,500,000 2,500,000 6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 매출채권 119,666,520 110,715,858 차감: 대손충당금 (107,245) (105,619) 매출채권(순액) 119,559,275 110,610,239 미수금 26,429,670 4,897,956 차감: 대손충당금 (395,199) (395,199) 미수금(순액) 26,034,471 4,502,757 미수수익 4,847 205,012 대여금 400,000 400,000 보증금 2,408,244 848,704 소 계 148,406,837 116,566,712 비유동: 보증금 3,093,403 4,642,673 합 계 151,500,240 121,209,385 7. 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 단기투자자산: 기타상품- 당기손익-공정가치측정 20,008,386 - 장기투자자산: 지분증권-상각후원가 측정 10,000 10,000 합 계 20,018,386 10,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 10,000 10,000 취득 20,000,000 - 평가이익-당기손익 8,386 - 분기말 20,018,386 10,000 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 원재료 45,075,252 43,583,397 상품 8,848,504 7,123,251 제품 509,982 593,470 저장품 194,855 172,617 합 계 54,628,593 51,472,735 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 177,517백만원 및 164,533백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 선급금 3,395,754 2,326,793 선급비용 572,129 307,302 합 계 3,967,883 2,634,095 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)피피이씨춘천 대한민국 100.00 16,052,141 100.00 16,052,141 (주)피피이씨의령 대한민국 100.00 7,122,912 100.00 7,122,912 (주)피피이씨음성나물 대한민국 100.00 16,741,737 100.00 16,741,737 (주)피피이씨음성생면 대한민국 100.00 23,037,580 100.00 23,037,580 피피이씨글로벌김치(주) 대한민국 50.00 13,500,075 50.00 13,500,075 신선나또(주) 대한민국 81.00 6,854,418 81.00 6,854,418 (주)풀무원기분 대한민국 66.00 2,735,700 66.00 2,735,700 (주)푸드머스 대한민국 100.00 201,536,512 100.00 201,536,512 (주)풀무원녹즙 대한민국 100.00 37,763,629 100.00 37,763,629 엑소후레쉬물류(주) 대한민국 100.00 43,844,391 100.00 43,844,391 영농조합법인 피티에이 대한민국 99.94 11,314,436 99.94 11,314,436 풀무원아이엔(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 상해포미다식품유한공사 중국 100.00 3,873,471 100.00 3,873,471 북경포미다녹색식품유한공사 중국 100.00 35,113,430 100.00 32,900,430 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 베트남 100.00 580,600 100.00 580,600 Pulmuone U.S.A., Inc. 미국 100.00 110,736,853 100.00 110,736,853 (주)아사히코 일본 61.16 36,465,267 61.16 36,465,267 합 계 567,373,152 565,160,152 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 565,160,152 531,737,661 취득(*) 2,213,000 - 분기말 567,373,152 531,737,661 (*) 당분기 중 당사는 종속기업인 북경포미다녹색식품유한공사의 지분을 추가로 취득하였습니다. 11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 47,227,298 5,712,500 3,922,342 취득 2,885,413 - 60,890 처분 (220,488) - (153,310) 대체 (139) - 139 감가상각비 (2,426,586) (31,906) (275,270) 분기말 47,465,498 5,680,594 3,554,791 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 45,469,553 6,884,024 4,300,265 취득 2,358,449 - 50,618 처분 (619,713) - - 대체 (31,230) - 31,230 감가상각비 (2,364,730) (38,469) (269,388) 분기말 44,812,329 6,845,555 4,112,725 12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 매입채무 116,332,218 100,250,937 미지급금 29,419,387 38,167,343 미지급비용 792,010 822,991 예수보증금 2,546,200 2,475,940 임대보증금 - 126,143 소 계 149,089,815 141,843,354 비유동: 임대보증금 124,277 - 합 계 149,214,092 141,843,354 13. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기초 246,023,809 238,250,268 차입금의 차입 92,000,000 67,000,000 차입금의 상환 (83,000,000) (40,250,000) 사채할인발행차금 상각 37,845 36,693 분기말 255,061,654 265,036,961 14. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 132,301 - 비유동: 장기상여충당부채 860,706 748,978 복구충당부채 597,221 596,075 소 계 1,457,927 1,345,053 합 계 1,590,228 1,345,053 (*) 당사는 상여지급액이 확정되는 때에 금융부채로 재분류하고 있습니다. 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 유동: 선수금 228,328 297,115 선수수익 1,878 16 예수금 333,982 1,739,369 기타유동부채 2,579,747 2,158,345 미지급법인세(*) 2,872,253 - 소 계 6,016,188 4,194,845 비유동: 장기종업원급여부채 430,463 415,360 합 계 6,446,651 4,610,205 (*) 당사는 모회사인 (주)풀무원의 연결납세대상으로 모회사에 지급할 법인세를 별도의 부채로 표시하였습니다. 16. 파생금융부채 당분기말 현재 당사가 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를결정합니다. 당사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 71,934천원 및 100,794천원입니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 29,946,958 29,357,695 사외적립자산의 공정가치 (28,014,947) (28,509,965) 합 계 1,932,011 847,730 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 당기근무원가 1,133,975 1,222,080 순이자원가 3,821 11,135 합 계 1,137,796 1,233,215 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 제조원가 210,798 205,560 판매관리비 926,998 1,027,655 합 계 1,137,796 1,233,215 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 7백만원 및 5백만원입니다. 18. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용과 법인세수익은 각각 958백만원 및 2,873백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당사는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 전기 중 32,639백만원을 납부하였습니다. 당사는 이와 관련하여 조세심판 진행 중에 있으며, 향후 불복절차의결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 보통주 12,000,000 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 당사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며,소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 20. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 분기순이익 30,018,214,173 48,449,181,872 가중평균유통보통주식수 9,899,261주 9,899,261주 보통주 기본주당이익 3,032 4,894 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 배당금 당사는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,010원(총 9,998백만원)의 배당금지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 22. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 판매수익 264,500,537 256,383,975 임대수익 108,044 84,261 가맹료수익 26,000 22,500 합 계 264,634,581 256,490,736 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행(*) 264,526,537 256,406,475 기간에 걸쳐 이행 108,044 84,261 합 계 264,634,581 256,490,736 (*) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 A사이며, A사에 대한 당분기 매출액은 29,847백만원입니다.(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 수취채권 119,559,275 110,610,240 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 제품의 변동 83,488 289,071 원재료와 저장품의 사용액 6,722,457 6,015,605 상품의 판매 170,711,003 158,228,539 종업원급여 12,872,003 12,771,250 유ㆍ무형투자부동산의 상각비 2,733,762 2,672,587 물류비 23,381,722 20,852,316 광고비 및 판매촉진비 3,662,720 3,695,417 지급임차료 266,949 604,290 기타 35,226,537 33,433,102 합 계 255,660,641 238,562,177 24. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 급여 등 8,269,132 8,225,358 퇴직급여 926,998 1,027,655 복리후생비 1,380,057 1,336,427 여비교통비 297,097 363,019 통신비 76,199 65,517 수도광열비 182,793 220,755 세금과공과 110,409 66,445 지급임차료 258,934 571,960 감가상각비 1,782,849 1,737,426 무형자산상각비 275,270 269,388 수선비 41,050 31,937 보험료 30,312 27,815 접대비 44,728 34,979 광고선전비 3,662,625 3,695,287 소모품비 58,184 75,050 교육훈련비 301,475 376,348 지급수수료 30,840,288 29,193,131 차량유지비 30,793 30,653 도서인쇄비 5,506 4,684 합 계 48,574,699 47,353,834 25. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 124,901 164,786 외환차익 및 외화환산이익 45,868 369,172 소 계 170,769 533,958 금융비용: 이자비용 (1,803,403) (1,963,603) 순금융비용 (1,632,634) (1,429,645) 26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 기타영업외수익: 임대료수익 280 8,237 외환차익 및 외화환산이익 906,262 1,228,884 유형자산처분이익 2,241 18,257 업무수임수익 623,508 613,705 배당금수익 22,002,488 27,001,571 리스변경이익 - 3,437 잡이익 129,797 466,970 합 계 23,664,576 29,341,061 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 7,364 184,936 유형자산처분손실 57 818 무형자산처분손실 3,310 - 기부금 - 77,000 리스변경손실 10,515 - 잡손실 8,378 1,316 합 계 29,624 264,070 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 10,000백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 신선나또(주)의 이행보증보험에 대하여 1,117백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 당사와 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당사의 매수청구권 당사가 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치 (주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 당사가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 당사가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 당사는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음. - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 상기 약정사항과 관련하여 당사는 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 12,069백만 원을 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)하나은행 등 KRW 139,600,000 한도대 (주)하나은행 KRW 20,000,000 외담대 (주)신한은행 KRW 3,000,000 시설대 (주)신한은행 KRW 5,625,000 수입L/C (주)하나은행 JPY 29,700 구매카드 등 농협은행(주) 등 KRW 20,000,000 합 계 KRW 188,225,000 JPY 29,700 28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 종속기업 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면,피피이씨글로벌김치(주), 신선나또(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, (주)풀무원녹즙,엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, 풀무원아이엔(주), 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone Vietnam Co., Ltd., Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC, 한국바이오기술투자(주), (주)아사히코 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 씨에이에프(주), (주)에이서비스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 4,231 176,186 - - 18,301,648 9,998,254 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 796 - 6,461,239 - - (주)피피이씨의령 4,006 389 - 6,934,352 - - (주)피피이씨음성나물 - - - 9,016,561 - - (주)피피이씨음성생면 - - - 21,535,779 210 - 피피이씨글로벌김치(주) - 796 - 3,722,697 - - 신선나또(주) - - - 3,239,430 - - (주)풀무원기분 - 67,537 - 1,475,324 - - (주)푸드머스 3,829,378 125,650 10,002,340 1,196,250 - - (주)풀무원녹즙 63,881 174,165 5,000,000 3,468,380 638 - 엑소후레쉬물류(주) 8,725 - 7,000,148 193,824 16,235,644 - 풀무원아이엔(주) - - - - 12,512,758 - 북경포미다녹색식품유한공사 702,617 - - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 39,291 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 5,989,577 - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 3,311,414 - - - - - (주)아사히코 533,526 41,287 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 63,790 - - 85,694 - - 풀무원건강생활(주) 61,387 69,994 - 1,155 56,294 - (주)올가홀푸드 202,200 25,137 - 19,359 10,110 - 풀무원샘물(주) - 30,963 - 163,013 - - 풀무원다논(주) - 58,901 - 17,939,322 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 409,408 - (주)로하스아카데미 - - - - 232,858 - 합 계 14,814,023 771,801 22,002,488 75,452,379 47,759,568 9,998,254 ② 제 13(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 - 156,532 - - 16,693,900 7,008,677 종속기업: (주)피피이씨춘천 - - - 5,692,765 - - (주)피피이씨의령 - - - 6,998,702 - - (주)피피이씨음성나물 - - 1,001,250 7,670,896 - - (주)피피이씨음성생면 - - - 20,227,138 210 - 피피이씨글로벌김치(주) - - - 3,562,560 - - 신선나또(주) - - - 2,684,336 - - (주)풀무원기분 63,000 18,448 - 1,436,347 - - (주)푸드머스 4,006,192 98,011 20,000,005 571,539 12 - (주)풀무원녹즙 72,706 189,531 3,000,000 3,508,032 430 - 엑소후레쉬물류(주) 8,362 - 3,000,316 207,588 16,049,599 - 풀무원아이엔(주) - 28,829 - - 10,513,195 - 북경포미다녹색식품유한공사 580,830 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 5,027,777 - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 2,029,864 - - - - - (주)아사히코 2,023,607 - - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 1,029 - - 81,204 - - 풀무원건강생활(주) 64,365 56,125 - 4,780 8,259 - (주)올가홀푸드 231,497 41,305 - 11,975 1,043 - 풀무원샘물(주) - 22,013 - 185,435 - - 풀무원다논(주) - 33,575 - 15,355,519 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 459,226 - (주)로하스아카데미 - - - - 179,522 - 합 계 14,109,229 644,369 27,001,571 68,198,816 43,905,396 7,008,677 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 1분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 배당금채권 리스채권 매입채무 기타채무 미지급배당금 리스부채 지배기업: (주)풀무원 2,656,328 1,305,932 - - - 9,763,875 9,998,254 1,633,587 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 8,830 - - 4,177,970 - - - (주)피피이씨의령 - 55,030 - - 3,719,432 - - - (주)피피이씨음성나물 - 13,051 - - 4,948,664 - - - (주)피피이씨음성생면 - 40 - - 15,580,200 103,989 - 625 피피이씨글로벌김치(주) - 906 - - 1,912,725 - - - 신선나또(주) - 718,198 - - 2,369,222 - - - (주)풀무원기분 23,250 416,930 - - 553,902 - - - (주)푸드머스 2,842,170 97,079 10,002,340 1,863,749 821,941 166,534 - 147,806 (주)풀무원녹즙 37,626 74,164 5,000,000 - 2,555,311 - - - 엑소후레쉬물류(주) - 550 7,000,148 - - 11,361,162 - 20,448 풀무원아이엔(주) - 5,240 - - - 4,602,048 - - 북경포미다녹색식품유한공사 876,573 28,904 - - - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 148,315 - - - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 16,384,822 9,731 - - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 7,208,651 2,947 - - - - - - 아사히코(주) 392,992 37,457 - - - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 377 6,600 - - - 37,125 - - 풀무원건강생활(주) 40,257 123,690 - - 32 17,365 - 210,230 (주)올가홀푸드 128,527 18,051 - - 13,702 - - - (주)로하스아카데미 - - - - - 87,508 - - 풀무원샘물(주) - 15,047 - - 69,204 - - - 풀무원다논(주) - 979,847 - - 12,385,508 - - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - - 130,467 - - 합 계 30,739,888 3,918,224 22,002,488 1,863,749 49,107,813 26,270,073 9,998,254 2,012,697 ② 제 13(전) 기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 2,832,747 1,030,462 - - 14,911,399 1,810,967 종속기업 (주)피피이씨춘천 - - - 3,983,501 - - (주)피피이씨의령 - 59,302 - 4,067,362 - - (주)피피이씨음성나물 - 8,202 - 5,218,551 - - (주)피피이씨음성생면 9,586 15 - 18,100,607 340,728 831 피피이씨글로벌김치(주) - 15 - 1,523,443 - - 신선나또(주) - 574,727 - 2,102,582 - - (주)풀무원기분 23,100 420,538 - 993,926 - - (주)푸드머스 2,791,034 105,810 1,444,003 570,217 427,092 166,931 (주)풀무원녹즙 75,598 69,910 - 2,331,698 - - 엑소후레쉬물류(주) - - - - 11,832,954 2,819 영농조합법인피티에이 - - - - - - 풀무원아이엔(주) - 4,263 - - 5,169,047 - 북경포미다녹색식품유한공사 698,425 13,104 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 100,112 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 14,577,619 - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC. 5,953,514 7,997 - - - - 아사히코(주) 151,288 7,454 - - - - 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 377 4,400 - - 30,436 - 풀무원건강생활(주) 29,928 119,265 - 21,206 121,420 284,976 (주)올가홀푸드 144,211 22,434 - 50,912 - - (주)로하스아카데미 - - - - 63,698 - 풀무원샘물(주) - 16,779 - 62,496 - - 풀무원다논(주) - 1,215,278 - 11,171,835 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 235,798 - 합 계 27,387,539 3,679,955 1,444,003 50,198,336 33,132,572 2,266,524 ( 4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 단기급여 1,089,394 406,552 퇴직급여 71,673 85,933 장기급여 111,728 91,578 합 계 1,272,795 584,063 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 400,000 - 400,000 ② 제 13(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 1,613,000 - 1,613,000 ③ 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 114,743천원, 리스부채의 상환 281,999천원입니다. 29. 리스 (1) 리스이용자당사는 건 물 및 자동차를 리스 하 고 있 으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 당사 가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2021년 1월 1일 잔액 5,687,478 136,579 5,824,057 감가상각비 (623,756) (40,296) (664,052) 사용권자산 추가 24,729 238,511 263,240 사용권자산의 제거 (156,039) (18,960) (174,999) 2021년 3월 31일 잔액 4,932,412 315,834 5,248,246 (2) 리스제공자당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 13,809천원을 인식하였으며, 리스 건물 관련 사용권자산의 제거로 10,515천원의 리스변경손실을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 540,482 1년 초과 ~ 5년 이내 1,323,267 할인되지 않은 총 리스료 1,863,749 미실현 금융수익 (112,405) 리스순투자 1,751,344 30. 비현금흐름당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기 건설중인자산의 유형자산대체 - 28,263 건설중인자산의 무형자산대체 139 31,230 사용권자산의 발생 263,240 330,958 리스계약의 중도해지 174,999 277,094 유형자산 취득 미지급금 1,360,818 1,189,271 무형자산 취득 미지급금 - 87,444 미지급배당금 9,998,254 7,008,677 미수배당금 22,002,488 27,001,571 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 최근3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다. 1) 풀무원식품 ㈜ 의 북경델리카식품유한공사 영업양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : USD) 구 분 주요 영업활동 양도일 양도 지분(%) 이전대가 북경델리카식품유한공사 식품 제조 및 판매 2019년 9월 10일 60.0(보유 지분 전체) 133,754.64 - 영업양도 상대방과 배경 구분 내 용 상대방 회사 일본이세델리카 주소 Nareuma town 5167-1, Ryugasaki city, lbaraki Prefecture, Japan 양도 직간접 배경 경영효율성 제고를 위한 영업 양도 (지분 매각) - 주요 내용 등 연결실체는 2019년 9월 10일에 북경델리카식품유한공사의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 USD 133,754.64(원화 약 159백만원)에 양도하였 습니다. - 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 금 액 지분율(%) 100.0% 처분대가 133,754.64 지배력 상실일 2019.09.10 - 지배력 상실일의 북경델리카식품유한공사의 자산ㆍ부채의 장부 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 732,044 현금및현금성자산 40,393 매출채권및기타채권 551,295 재고자산 4,745 기타유동자산 135,611 비유동자산 572,951 유형자산 570,738 기타비유동자산 2,213 유동부채 860,757 매입채무및기타채무 556,711 기타부채 304,046 처분한 순자산 장부금액 444,238 - 종속기업의 처분으로 인한 손익 (단위 : 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 159,489 처분한 순자산의 장부금액 (740,397) 지분율 60% 지배주주지분 (444,238) 처분손실 (284,749) - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 159,489 차감: 현금및현금성자산 처분액 (40,393) 순현금흐름 119,096 2) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식 교환 (1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀 무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2 019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다. 2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다. (2) 주식교환의 상대방 구분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상호 풀무원식품㈜ ㈜풀무원녹즙 주요사업 내용 음식료품 제조업 바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업 본점소재지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 충청북도 증평군 도안면 원명로 35 대표이사 박남주 김기석 (3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(19년) 2차연도(20년) 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜풀무원녹즙 매출액 81,884 99,510 82,989 -1.3% 88,795 10.8% - 영업이익 3,760 4,526 6,239 -65.9% 5,638 -24.6% - 당기순이익 2,933 3,530 5,154 -75.7% 4,579 -29.7% - - 괴리율은 기준에따라 (예측치-실적치)/예측치로 계산하였습니다.- 1차년도는 3~12월까지의 손익입니다.- 영업이익과 당기순이익의 괴리율이 큰 이유는 연구소의 전년도 상여금 정산과 로열티 미대상 매출 비중의 증가로 전체 로열티가 추정대비 감소한 효과입니다.- 매출액의 괴리율은 20년도 COVID-19로 인한 방문매출의 제한으로 인한 매출액이 감소했기 때문입니다. - 존속법인인 ㈜풀무원녹즙 은 2019년 5월 1일 부로 ㈜풀무원에서 풀무원식품 ㈜ 의 완전자회사로 편입 되었으 며, 추가 상세한 사항은 2019년 4월 2일 부로 공시된 주식교환ㆍ이전 결정을 참고하여 주십시오. 3) ㈜아사히코의 ㈜경아 영업 양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 양도일 양도 지분(%) 이전대가 ㈜경아 식품 제조 및 판매 2018년 6월 28일 100.0(영업 전부 양도) 9,889 - 영업양도 상대방과 배경 구분 내 용 상대방 성명 카도타니 유키오 주소 사가현 히가시오우미시 카미아소쵸 66번지 양도 직간접 배경 주력 사업 집중을 위한 영업 양도 (지분 매각) 주1) 영업 양도 상대방은 개인입니다. - 주요 내용 등 연결회사는 2018년 6월 28일에 ㈜경아의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 9,889천원에 영 업양도하였 습니다. - 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지분율(%) 100.0 처분대가 9,889 지배력 상실일 2018.06.28 - 지배력 상실일의 ㈜경아 자산ㆍ부채의 장부 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산의 장부금액 유동자산 현금및현금성자산 151,039 매출채권및기타채권 13,377 재고자산 7,901 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 70,408 유형자산 52,092 부채의 장부금액 유동부채 매입채무및기타채무 54,151 기타부채 15 기타충당부채 20,395 기타부채 37,520 처분한 순자산 장부금액 182,735 - 종속기업처분손익 (단위 : 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 9,889 처분한 순자산의 장부금액 182,735 처분손익 (172,846) - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 9,889 차감: 현금및현금성자산 처분액 (151,039) 순현금흐름 (141,150) 4 ) 북경델리카식품유한공사의 사업결합 2018년 4월 24일에 연결실체는 북경델리카식품유한공사의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 지분은 50%에서 60%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 북경델리카식품유한공사 식품 제조 및 판매 2018년 4월 24일 10.0%(지분 일부 양수) 193,675 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내 용 상대방회사 명칭 Pharma Foods International Co., Ltd. 설립연도 1997년 9월 12일 주요사업 내용 식품 제조 및 판매 소재지 1-49 Goryo-Ohara, Nishikyo-Ku, Kyoto, Japan 대표이사 김무조(金武祚) 상장여부 상장 임직원현황 101명 주요주주 김무조(金武祚) 합병 직간접 배경 지분 추가 양수 - 주요 내용 등 2018년 중 연결실체는 북경델리카식품유한공사의 지분 10%를 추가 취득하여 지분율이 60%로 증가하였습니다. 동 거래로 인하여 연결실체는 북경델리카식품유한공사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 사업결합 내역 (단위:천원) 구 분 북경델리카식품유한공사 지분율(%) 60.00% 취득금액 1,162,048 사업결합일 2018년 4월 1일 - 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위:천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 1,982,954 유동자산 379,786 현금및현금성자산 77,196 매출채권및기타채권 4,627 재고자산 146,414 기타자산 151,549 비유동자산 1,603,168 유형자산 1,598,962 무형자산 407 기타자산 3,799 식별가능한 부채의 공정가치 11,475 유동부채 11,475 매입채무및기타채무 11,475 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,971,479 - 2018년 연결포괄손익계산서에 포함된 북경델리카의 매출액과 당기순손실은 각각 469백만원 및 100백만원니다. - 사업결합으로 인한 순현금흐름 (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 (193,675) 차감: 현금및현금성자산 취득액 77,196 순현금흐름 (116,479) (단위 : 천위안) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(18년) 2차년도(19년) 실적 괴리율 실적 괴리율 북경델리카식품유한공사 매출액 2,770 - 2,832 2.2% - - - 영업이익 (595) - (604) -1.5% - - - 당기순이익 (595) - (603) -1.3% - - - 주1) 1차년도 예측은 2018 년 4월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 2차 년도는 대상법인의 영업양도로 작성하지 않았습니다. 5 ) 피피이씨글로벌김치 ㈜ 단순물적분할 - 분할회사 및 분할신설회사당사는 2018년 4월 12일자 이사회 결의 및 2018년 4월 13일자 임시주주총회 결의에따라 2018년 4월 17일을 기준일로 김치제조 사업부문을 물적분할하여 피피이씨글로벌김치(주)를 설립하였습니다. 피피이씨글로벌김치(주)는 설립 이후 유상증자를 통하여 보통주 180,001주와 우선주 180,000주를 추가로 발행하였으며, COPA가 우선주180,000주를 인수하였습니다. 분할신설회사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할존속법인 풀무원식품(주) 분할신설법인 피피이씨글로벌김치(주) 자본금 3,600,010천원 주식수 360,001주 본점소재지 전라북도 익산시 왕궁면 광암리 1398 주요사업 내용 김치 제조업 공고의 방법 서울 시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재 결산기 12월 결산 법인 (2) 일반사항① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 김치제조 사업부문을분할하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할기준일 현재 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피피이씨글로벌김치(주) 유동자산 3,159,178 비유동자산 4,487,461 자산총계 7,646,639 유동부채 - 비유동부채 146,640 부채총계 146,640 자본총계 7,500,000 - 기타 18.04.12 주요사항보고서(회사분할결정) 공시내용 참조 6) Pulmuone U.S.A., Inc.의 한국바이오기술투자㈜ 사업결합 (동일지배하의 사업결합) - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 한국바이오기술투자㈜ 경영자문 2017년 12월 1일 100.0 5,849,377 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내 용 상대방회사 명칭 한국바이오기술투자㈜ 설립연도 2000년 05월 06일 주요사업 내용 경영자문 소재지 서울특별시 강남구 광평로 280 대표이사 이준호 상장여부 비상장 임직원현황 3명 주요주주 Pulmuone U.S.A., Inc. 합병 직간접 배경 동일 지배하의 사업결합 - 주요 내용 등 연결회사는 2017년 11월 30일을 기 준으로 한국바이오기술투자㈜ 를 취득했습니다. 연결회사는 현금 5,849백만원을 사업결합 대가로 지불하였으며 동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. - 한국바이오기술투자㈜ 의 주요 자산과 부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 5,849,377 이전대가 합계 5,849,377 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 2,880,853 매출채권및기타채권 75,527 매도가능금융자산 5,260,425 유형자산 4,515 이연법인세자산 158,618 기타자산 641,131 매입채무및기타채무 (10,883) 퇴직급여채무 (182,641) 기타부채 (5,333) 투자차액(자본잉여금) (2,972,835) 합 계 5,849,377 피취득법인인 한국바이오기술투자㈜ 의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 사업결합일 이후 17년 보고기간에 포함된 한국바이오기술투자㈜ 의 매출액과 손익은 각각 27백만원과 (-)4 백만원 입니다. 2018년 매출액과 당기손익은 각각 565백만원과 209백만원 입니다. - 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 금 액(단위:천원) 현금으로 지급한 대가 5,849,377 차감: 취득한 현금및현금성자산 (2,880,853) 차감계 2,968,524 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(17년) 2차년도(18년) 실적 괴리율 실적 괴리율 한국바이오기술투자㈜ 매출액 - - 27 - 565 - - 영업이익 - - (24) - 78 - - 당기순이익 - - (4) - 209 - - 주1) 동일지배하의 지분이동으로, (주)풀무원의 연결손익에는 영향이 없으므로, 별도의 예측치 숫자는 표시하지 않았습니다.주2) 1차년도 실적은 2017 년 12월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주3) 2차년도 실적은 2018 년 1월 1일~12 월 31일 기준입니다. 7) 신선나또㈜ 사업결합 - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 신선나또㈜ 나또 제조 및 판매 2017년 7월 1일 81.0 10,038,188 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내용 상대방회사 명칭 신선나또㈜ 설립연도 2005년 12월 20일 주요사업 내용 나또의 연구, 개발, 생산 및 판매 등 소재지 충청북도 괴산군 사리면 농공단지길 47 대표이사 이효율 상장여부 비상장 임직원현황 22명 주요주주 아사히마츠식품 ㈜ , 풀무원식품㈜ 합병 직간접 배경 유상증자 참여로 인한 다수지분 획득 - 주요 내용 등 연결회사는 2017년 3분기에 신 선나또㈜의 지분 81.0%를 10,038백만원에 취득 (기존 보유지분 3,560백만원 포함) 하였으 며, 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. - 연결회사의 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지분율(%) 81.00 취득금액 10,038,188 사업결합일 2017.07.01 - 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 13,553,729 유동자산 10,043,638 현금및현금성자산 7,203,135 매출채권및기타채권 2,149,640 재고자산 458,779 기타자산 232,084 비유동자산 3,510,091 유형자산 3,074,029 무형자산 1,835 기타자산 434,227 식별가능한 부채의 공정가치 3,620,099 유동부채 1,914,604 매입채무및기타채무 1,571,010 기타부채 343,594 비유동부채 1,705,495 차입금 900,000 기타부채 805,495 식별가능한 순자산 공정가치 합계 9,933,630 - 2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 매출액 및 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 4,895,423 차감 : 내부거래 (4,895,423) 차감 후 매출액 - 당기순손익 20,224 2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 신선나또㈜의 매출액과 당기순이익은 각각 4,895백만원(내부거래 제거후 0백만원), 20백만원입니다.- 사업결합시 취득하는 비지배지분신선나또㈜에 대한 비지배지분(19%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 1,887,390천원입니다. - 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 10,038,187 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (9,933,630) 비지배지분 1,887,390 영업권 1,991,947 - 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액(단위:천원) 취득한 현금및현금성자산 7,203,135 차감: 현금으로 지급한 대가 (6,477,699) 차감계 725,436 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(17년) 2차년도(18년) 실적 괴리율 실적 괴리율 신선나또㈜ 매출액 4,938 - 4,895 0.9% 11,117 - - 영업이익 269 - 22 -91.8% (51) - - 당기순이익 175 - 20 -88.6% (18) - - 주1) 1차년도 예측은 2017 년 7월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 1차년도 예측 대비 실적 차이의 주요원인은 업종 변경 신고에 따른 세금 소급분 추가 납입 및 국가보조금 수령을 위한 보증보험료 납부 등에 기인 합니다. 주3 ) 2차 년도 예측은 별도로 작성되지 않았 습니다. 주4) 2차년도 실적은 2018년 1월 1일~12월 31일 기준 이며, K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 8) FDP(Fresh Dairy Product)사업 양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : 천원) 구 분(양수인) 주요 영업활동 양도일 이전대가 풀무원다논㈜ FDP(Fresh Dairy Product) 2017년 6월 1일 3,045,335 - 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향2017년 풀무원식품(주)은 풀무원다논(주)에 FDP사업을 양도하였습니다. 이전대가로는 3,045백만원을 수령하였습니다. 동 거래로 풀무원식품(주)은 17년도에 기타영업외이익 3,045백만원을 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 6-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 1분기 매출채권 206,274,150 2,515,468 1.2% 미수금 6,517,534 521,568 8.0% 합계 212,791,684 3,037,036 1.4% 제13기 매출채권 197,525,272 2,424,115 1.2% 미수금 7,401,018 521,568 7.0% 합계 204,926,290 2,945,683 1.4% 제12기 매출채권 195,282,607 2,776,498 1.4% 미수금 5,294,913 521,568 9.9% 합계 200,577,520 3,298,066 1.6% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,945,683 3,298,066 3,038,603 2. 순대손처리액(①-②±③) 27,545 (9,503) 259,462 ① 대손처리액(상각채권액) 14,010 294,808 303,730 ② 상각채권회수액 - 277,034 206,369 ③ 기타증감액 13,535 (27,276) 162,102 3. 대손상각비 계상(환입)액 63,808 342,879 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,037,036 2,945,683 3,298,066 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 30일이하 30일 초과60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 계 금액 일반 175,260,593 6,196,899 2,295,164 5,550,366 189,303,022 특수관계자 10,650,966 6,320,162 - - 16,971,128 계 185,911,559 12,517,061 2,295,164 5,550,366 206,274,150 구성비율 90.13% 6.07% 1.11% 2.69% 100.0% 라. 대손충당금 설정방침 풀무원식품과 그 종속회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당율(Roll Rate)를 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 6-3. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연 결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 2021년 3월말 재고자산 총액은 113,219백만원으로 2020년말대비 8,682백만원 증가하였습니다. (단위: 천원) 영업부문 계정과목 제14기 1분기 제13기 제12기 식품 상품 14,329,429 11,536,679 8,708,056 제품 19,657,345 17,050,827 15,225,956 재공품 2,295,416 2,346,803 1,430,381 원재료 68,134,204 66,923,544 57,219,322 저장품 2,603,784 2,318,185 3,821,577 미착품 6,198,500 4,360,483 3,948,636 소 계 113,218,677 104,536,522 90,353,928 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.33% 9.79% 9.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.61회 13.69회 14.85회 나. 재고자산의 실사내용 구분 제14기 1분기 1) 실사일자 매년 기말에 회계팀 직원이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를실시하고 있으나, 2021년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 2) 실사 방법 매년 기말에는 생산, 영업의 모든 재고자산 일체(원재료/제품/상품/포장재)를 대상으로 샘플링하여 실사를 수행하고 있으며, 사외보관재고(제3자 보관재고)에 대해서는 보관증사본 징구 및 표본조사 병행합니다. 2021년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융자산 및 측정]- 유의적인 회계정책- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.- 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. - 대여금 및 수취채권 활성거래시장에서 시장가격이 공시되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.- 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.[금융부채 및 측정] 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.- 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. [파생상품과 위험회피활동] 연결실체의 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 당기손익으로 반영하고 있습니다. 연결실체는 외화위험과 관련하여 파생상품, 내재파생상품과 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업순투자에 대한 위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약에 대한 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니 다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 62,503,394 62,503,394 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,306,120 4,306,120 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 183,218,195 183,218,195 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 9,000 9,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가 2,671,233 2,671,233 장기투자자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,055,316 4,104,015 장기투자자산(채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,028,900 5,028,900 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 190,349,880 190,349,880 단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 169,146,043 169,146,043 장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 90,194,515 90,194,515 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. [리스] 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변 경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. - 리스의 정의 종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. - 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 건물 및 차량을 리스하였습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음·소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ·리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함- 리스제공자 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 전환시점에 전대리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 재분류하였습니다.연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다. - 재무제표에 미치는 영향 ① 경과규정의 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 선급리스료 771,954 복구충당부채 561,954 측정된 사용권자산 20,570,493 이연법인세자산 190,251 리스부채 (21,435,274) 이익잉여금 674,530 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.97 ~ 3.53%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 - 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (97,285) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (64,857) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 11,217,533 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 21,435,274 (*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단하였습니다. 그 결과, 사용통제권이없는 차량운반구는 리스에서 제외하였습니다. - 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시') - 공정가치 2021년 1분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 64,535,896 64,535,896 86,008,901 86,008,901 단기금융자산 7,605,198 7,605,198 10,183,322 10,183,322 단기투자자산 37,466,957 37,466,957 23,031,752 23,031,752 장기매출채권및기타채권 5,159,562 5,159,562 7,097,639 7,097,639 장기금융자산 7,500 7,500 7,500 7,500 장기투자자산 4,335,013 3,425,013 4,311,957 3,401,957 금융자산 합계 119,110,126 118,200,126 130,641,071 129,731,071 금융부채: 단기차입금 317,232,314 317,232,314 309,636,038 309,636,038 장기차입금 94,887,076 95,221,677 96,970,438 95,385,408 파생금융부채 71,934 71,934 100,794 100,794 기타유동금융부채 1,744,179 1,744,179 1,659,246 1,659,246 기타비유동금융부채 18,223,200 18,223,200 18,223,200 18,223,200 금융부채 합계 432,158,703 432,493,304 426,589,716 425,004,686 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스자산 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 1분기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 37,466,957 - 37,466,957 장기투자자산 383,164 - 3,041,849 3,425,013 합 계 383,164 37,466,957 3,041,849 40,891,970 금융부채: 파생금융부채 - 71,934 - 71,934 기타유동금융부채 - - 1,744,179 1,744,179 기타비유동금융부채 - - 18,223,200 18,223,200 합 계 - 71,934 19,967,379 20,039,313 ② 제 13(전) 기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 23,031,752 - 23,031,752 장기투자자산 360,108 - 3,041,849 3,401,957 합 계 360,108 23,031,752 3,041,849 26,433,709 금융부채: 파생금융부채 - 100,794 - 100,794 기타유동금융부채 - - 1,659,246 1,659,246 기타비유동금융부채 - - 18,223,200 18,223,200 합 계 - 100,794 19,882,446 19,983,240 (3) 당분기말 현재 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산: 단기투자자산 37,466,957 2 순자산가치평가 신용위험이 반영된할인율 - 장기투자자산 - 1 활용가능한 주식시장 - - 장기투자자산 3,041,849 3 이익접근법(현재가치기법) 사업위험이 반영된할인율 할인율: 13.00%영구성장률: 1%매출성장률: 2.22% 금융부채: 파생금융부채 71,934 2 (변동금리-고정금리) X 수량 91일물 CD금리 - 기타유동금융부채 1,446,721 3 이익접근법(현재가치기법) 영업현금흐름 및 사업위험이 반영된할인율 할인율: 8.27% 영구성장률: 1% 매출성장률: 14.74% 기타비유동금융부채 18,223,200 3 기초자산가격결정방법: 이익접근법(현재가치기법) 영업현금흐름 및 사업위험이 반영된할인율 할인율: 8.52% ~ 10.23% 영구성장률: 1% 매출성장률: 3.46% ~ 14.85% 파생금융부채가치평가: 위험중립확률에 따른 이항모형 기초자산가격무위험이자율만기 Pay-off기초자산변동성잔존만기 무위험이자율: 1.38% 위험할인율:6.24% 기초자산변동성: 33.79~47.37% 잔존만기: 5.31년 (4) 유형자산 재평가 내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. (5) 진행률적용 수주계약 현황 진행율적용 수주계약 현황 (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 진행율적용 수주계약 현황 (연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 6-5. 회계정책과 공시의 변경(新회계기준) (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하였습니다. - 재무제표에 미치는 영향 ① 경과규정의 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 선급리스료 771,954 복구충당부채 561,954 측정된 사용권자산 20,570,493 이연법인세자산 190,251 리스부채 (21,435,274) 이익잉여금 674,530 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.97 ~ 3.53%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 - 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (97,285) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (64,857) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 11,217,533 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 21,435,274 (*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단하였습니다. 그 결과, 사용통제권이없는 차량운반구는 리스에서 제외하였습니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 2018년 감사보고서> (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6-6. 기업어음증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 풀무원식품 회사채 공모 2012.03.20 50,000 4.90% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2015.03.20 상환 신한금융투자 풀무원식품 회사채 공모 2013.11.08 40,000 4.25% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2016.11.08 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2014.05.26 15,000 3.015% - 2017.05.26 상환 하나은행 풀무원식품 회사채 공모 2015.03.18 50,000 2.84% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2018.03.18 상환 현대증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2015.12.15 10,000 6.00% - 2045.12.15 상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 공모 2016.10.27 40,000 3.246% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2019.10.27 상환 현대증권 풀무원식품 회사채 공모 2018.10.12 50,000 3.338% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2021.10.12 미상환 SK증권 풀무원식품 회사채 공모 2019.10.15 60,000 2.576% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2022.10.15 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 315,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주)제67회 무보증 공모사채 2018년 10월 12일 2021년 10월 12일 50,000 2018년 09월 28일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 232.05% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 63.11% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 0.02% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021.04.14 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주) 제68회 무보증 공모사채 2019.10.15 2022.10.15 60,000 2019.10.01 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350% 이하 유지 이행현황 232.05% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 63.11% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 0.02% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021.04.14 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)