풀무원식품 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	279,968,922,434	247,340,928,459

현금및현금성자산	16,348,886,929	32,495,883,087

단기금융자산	2,500,000,000	2,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	191,376,868,163	132,276,181,261

유동리스채권	497,062,007	480,392,839

재고자산	18,439,429,157	22,966,635,149

단기투자자산	35,557,617,649

기타유동자산	15,248,538,809	23,970,131,628

당기법인세자산	519,720	32,641,444,696

기타유동금융자산	10,259,799

비유동자산	763,814,419,191	759,386,615,606

리스채권	482,445,355	747,677,956

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,916,386,032	1,831,536,542

기타비유동자산	375,000,008	500,000,000

장기투자자산	850,000,000	850,000,000

종속기업투자	703,240,922,952	699,822,122,952

유형자산	44,643,403,237	45,816,559,451

투자부동산	5,361,690,449	5,457,407,329

무형자산	3,704,637,964	3,373,849,741

이연법인세자산	1,239,933,194	170,754,451

순확정급여자산	816,707,184

자산총계	1,043,783,341,625	1,006,727,544,065

부채

유동부채	309,750,707,442	340,614,719,716

매입채무 및 기타유동채무	152,949,497,886	151,868,641,864

단기차입금	139,333,333,332	179,808,333,332

당기법인세부채	965,813,135	1,670,600,958

유동성충당부채	5,751,661,815	392,233,142

기타 유동부채	8,354,065,154	4,362,132,622

유동 리스부채	2,396,336,120	2,512,777,798

비유동부채	205,943,379,113	157,195,529,406

장기매입채무 및 기타비유동채무	117,384,385	244,464,366

장기차입금	197,765,840,453	153,085,281,973

기타비유동금융부채	44,269,523	53,839,728

비유동성충당부채	1,096,478,605	946,968,332

순확정급여부채	1,240,314,774

장기리스부채	5,679,091,373	2,864,975,007

부채총계	515,694,086,555	497,810,249,122

자본

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000

기타불입자본	285,022,721,701	285,022,721,701

기타자본구성요소	8,002,643

이익잉여금(결손금)	189,998,803,369	170,818,840,599

자본총계	528,089,255,070	508,917,294,943

자본과부채총계	1,043,783,341,625	1,006,727,544,065

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	296,050,745,372	860,267,720,984	293,394,071,065	852,087,038,426

매출원가	(206,444,704,676)	(605,336,557,528)	(206,934,722,842)	(590,933,462,938)

매출총이익	89,606,040,696	254,931,163,456	86,459,348,223	261,153,575,488

물류비	(23,030,500,906)	(66,435,872,107)	(22,560,831,613)	(68,284,980,577)

판매비와관리비	(58,544,420,746)	(173,441,437,986)	(58,166,812,573)	(167,479,638,755)

연구개발비	(61,072,334)	(185,154,475)	(30,246,045)	(137,726,964)

매출채권손상차손 환입	6,935,397	138,574,982

영업이익(손실)	7,976,982,107	15,007,273,870	5,701,457,992	25,251,229,192

금융수익	1,211,217,363	2,387,926,390	1,970,753,849	2,647,007,091

금융비용	(4,388,464,020)	(13,028,482,909)	(2,975,489,992)	(7,372,300,081)

기타영업외수익	(577,254,059)	25,848,666,163	5,858,051,672	39,040,816,141

기타영업외비용	(332,672,632)	(808,991,249)	(127,374,062)	(439,842,257)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,889,808,759	29,406,392,265	10,427,399,459	59,126,910,086

법인세비용	(102,456,033)	2,598,172,126	(3,562,267,947)	(7,351,417,311)

당기순이익(손실)	3,787,352,726	32,004,564,391	6,865,131,512	51,775,492,775

법인세비용차감후기타포괄손익	(8,002,643)	3,083,847	25,891,602

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(8,002,643)	3,083,847	25,891,602

현금흐름위험회피-공정가치 변동의 효과적인 부분	(8,002,643)	3,083,847	25,891,602

총포괄손익	3,787,352,726	31,996,561,748	6,868,215,359	51,801,384,377

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	383.0	3,233.0	600.0	4,988.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	383.0	3,233.0	600.0	4,988.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	268,216,022,289	(15,239,763)	208,804,066,962	530,072,579,488

당기순이익(손실)	51,775,492,775	51,775,492,775

현금흐름위험회피-공정가치변동의 효과적인 부분	25,891,602	25,891,602

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

사업결합으로 인한 변동	(108,580,588)	(108,580,588)

기타거래	16,915,280,000	(2,396,257,500)	14,519,022,500

2022.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	285,022,721,701	10,651,839	248,175,149,366	586,276,252,906

2023.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	285,022,721,701	8,002,643	170,818,840,599	508,917,294,943

당기순이익(손실)	32,004,564,391	32,004,564,391

현금흐름위험회피-공정가치변동의 효과적인 부분	(8,002,643)	(8,002,643)

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

사업결합으로 인한 변동

기타거래	(2,816,448,750)	(2,816,448,750)

2023.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	285,022,721,701	189,998,803,369	528,089,255,070

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	51,888,282,821	82,168,569,618

당기순이익(손실)	32,004,564,391	51,775,492,775

당기순이익조정을 위한 가감	(3,276,737,649)	(4,967,054,095)

퇴직급여	3,396,454,203	3,533,715,732

법인세비용	(2,598,172,126)	7,351,417,311

감가상각비	8,448,284,266	8,661,074,595

무형자산상각비	673,408,758	936,656,836

매출채권손상차손(환입)	(138,574,982)

이자비용	13,028,482,904	7,372,300,080

외화환산손실	20,749,429	35,405,864

유형자산처분손실	291,209,332	4,355,047

기타 현금의 유출 없는 비용등	100,924,653	305,498,206

리스변경손실	111,589

이자수익	(1,214,503,254)	(1,448,007,091)

단기투자자산평가이익	(557,617,649)

배당금수익	(22,000,364,752)	(28,002,183,196)

외화환산이익	(2,660,424,710)	(3,698,005,501)

기타의 대손충당금환입	(50,000,000)

유형자산처분이익	(15,638,804)	(18,815,428)

리스변경이익	(1,066,506)	(466,550)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(20,919,330,226)	19,414,275,352

매출채권의 감소(증가)	(44,945,580,601)	3,095,553,853

기타채권의 감소(증가)	954,796,359	1,795,303,070

재고자산의 감소(증가)	4,527,205,992	5,809,641,709

기타유동자산의 감소(증가) 조정	8,846,592,811	(2,315,642,562)

매입채무의 증가(감소)	6,725,760,681	8,487,466,766

기타채무의 증가(감소)	(5,139,620,048)	(1,581,235,722)

기타유동부채의 증가(감소)	3,991,932,532	(30,099,881)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(42,863,209)	15,016,440

기타충당부채의 증가(감소)	5,501,877,502	3,483,115,234

사외적립자산의 감소(증가)	77,485,454	1,609,253,741

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,416,917,699)	(954,097,296)

배당금수취	22,000,364,752	28,002,183,196

이자수취	656,322,306	415,344,138

이자지급	(12,792,964,695)	(6,785,068,922)

법인세환급(납부)	34,216,063,942	(5,686,602,826)

투자활동현금흐름	(56,827,856,105)	(162,582,692,810)

유형자산의 처분	424,771,624	450,952,779

무형자산의 처분	545,454,545

금융리스채권의 감소	412,776,667	383,916,703

유동성보증금의 증가	(50,000,000)

유동성보증금의 감소	1,649,120,000

단기대여금의 감소	9,000,000,000

단기대여금의 증가	(23,258,000,000)	(14,149,000,000)

단기투자자산의 증가	(35,000,000,000)	(209,578,829,731)

단기투자자산의 감소	120,391,692,235

장기투자자산의 취득	(840,000,000)

종속기업투자의 취득	(3,418,800,000)	(52,467,260,000)

유형자산의 취득	(5,176,207,933)	(6,077,658,806)

무형자산의 취득	(580,904,344)	(1,020,162,760)

국고보조금의 수령	751,647,182

보증금의증가	(1,582,259,301)

기타투자활동으로 인한 현금유입	(221,797,775)

재무활동현금흐름	(11,333,228,352)	89,404,745,738

단기차입금의 증가	72,100,000,000	191,802,910,000

단기차입금의 상환	(67,974,999,999)	(103,875,000,000)

배당금지급	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

리스부채의 상환	(1,884,950,482)	(2,358,166,391)

신종자본증권의 발생	17,000,000,000

현금의기타유입(유출)	(3,565,125,000)	(3,156,845,000)

환율변동효과	125,805,478	17,794,272

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,146,996,158)	9,008,416,818

기초현금및현금성자산	32,495,883,087	26,318,327,420

기말현금및현금성자산	16,348,886,929	35,326,744,238

이익잉여금처분계산서
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위: 원)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기

처분확정일 : 2023년 3월 30일	처분확정일 : 2022년 3월 30일	처분확정일 : 2021년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금	158,105,274,612	197,091,316,262	175,575,660,793

1.전기이월미처분이익잉여금	186,082,348,104	164,577,581,822	120,808,628,179

2.전기재무제표 재작성	-	-

3.K-IFRS1116호 도입영향	-	-

4.당기순이익(손실)	(26,995,652,448)	32,039,308,247	52,721,965,802

5.확정급여제도 재측정요소	2,341,768,956	1,278,801,193	2,045,066,812

6.신종자본증권 수익분배금	(3,323,190,000)	(804,375,000)

7.기타불입자본의 이입

8.상환전환우선주의 이익소각	-

9.신종자본증권 상환비용

II. 이익잉여금처분액	11,008,968,158	11,008,968,158	10,998,078,971

1.이익준비금	1,000,815,287	1,000,815,287	999,825,361

2.임의적립금	-	-

3.배당금	10,008,152,871	10,008,152,871	9,998,253,610

현금배당(주당배당금(율) : 15기 보통주 1,011원(20.2%) 14기 보통주 1,011원(20.2%) 13기 보통주 1,010원(20.2%)	10,008,152,871	10,008,152,871	9,998,253,610

III.차기이월미처분이익잉여금	147,096,306,454	186,082,348,104	164,577,581,822

※ 제16기는 분기 결산으로 이익잉여금처분계산서는 작성되지 않았습니다.