풀무원식품 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 8 기말 2015.12.31 현재
제 7 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말	제 7 기말

자산

유동자산	330,162,883,284	337,043,771,825	311,927,309,537

현금및현금성자산	90,968,888,932	126,323,712,442	35,434,945,303

단기금융자산	5,864,451,267	6,364,358,054	90,878,054,986

매출채권및기타채권	161,017,246,198	137,544,421,700	100,322,767,571

매도가능금융자산	0	0	10,516,239,572

당기법인세자산	3,901,447	69,020	6,460,920

재고자산	65,677,261,041	62,384,542,366	70,634,071,581

기타유동자산	6,631,134,399	4,426,668,243	4,134,769,604

비유동자산	448,707,899,436	398,328,581,467	356,188,339,625

장기금융자산	17,000,000	17,000,000	19,000,000

장기매출채권및기타채권	6,017,483,657	5,788,413,300	5,212,883,890

장기매도가능금융자산	1,126,236,810	1,330,100,398	946,599,268

관계기업투자	1,084,517,605	1,280,967,448	1,710,451,657

공동기업투자	1,350,002,752	900,934,151	687,600,455

유형자산	396,685,766,061	371,874,967,598	326,504,780,218

투자부동산	3,555,741,279	3,574,420,867	10,046,274,979

무형자산	32,972,394,320	9,578,421,354	9,245,616,696

이연법인세자산	5,365,624,223	3,392,727,026	1,655,266,775

기타비유동자산	533,132,729	590,629,325	159,865,687

자산총계	778,870,782,720	735,372,353,292	668,115,649,162

부채

유동부채	394,833,764,419	354,147,691,069	289,958,221,333

매입채무및기타채무	179,377,508,225	178,898,088,956	121,596,363,992

단기차입금	183,428,441,584	144,901,498,114	139,741,248,089

금융리스부채	333,845,511	1,019,956,044	1,207,300,596

당기법인세부채	6,683,616,625	8,065,732,539	5,188,687,988

기타유동부채	16,446,052,889	20,780,418,012	22,037,928,544

기타충당부채	8,564,299,585	481,997,404	186,692,124

비유동부채	109,831,886,291	122,656,065,284	129,320,788,402

장기매입채무및기타채무	20,863,144	23,901,905	4,000,000

장기차입금	67,413,021,309	87,540,969,549	94,877,834,472

장기금융리스부채	1,370,697,930	1,534,077,392	2,245,548,480

순확정급여부채	39,742,019,226	32,131,858,135	30,605,542,172

비유동성충당부채	749,117,769	189,157,065	593,035,484

기타비유동금융부채	0	0	320,415,604

이연법인세부채	536,166,913	1,236,101,238	674,412,190

부채총계	504,665,650,710	476,803,756,353	419,279,009,735

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	226,150,514,435	239,866,177,632	235,624,694,821

자본금	45,074,950,000	45,074,950,000	28,150,460,000

기타불입자본	150,033,102,135	12,900,493,056	224,751,965,036

기타자본구성요소	(5,893,820,712)	(2,594,271,021)	(4,533,629,066)

이익잉여금	36,936,283,012	184,485,005,597	(12,744,101,149)

비지배지분	48,054,617,575	18,702,419,307	13,211,944,606

비지배지분	48,054,617,575	18,702,419,307	13,211,944,606

자본총계	274,205,132,010	258,568,596,939	248,836,639,427

부채 및 자본 총계	778,870,782,720	735,372,353,292	668,115,649,162

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기	제 8 기	제 7 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	399,711,492,181	1,140,339,795,665	269,711,260,311	776,294,606,870	1,139,016,115,838	932,428,304,067

매출원가	287,085,950,046	824,393,244,335	189,404,112,377	543,762,213,661	806,547,918,921	643,755,314,524

매출총이익	112,625,542,135	315,946,551,330	80,307,147,934	232,532,393,209	332,468,196,917	288,672,989,543

물류비	35,396,114,099	97,866,773,255	24,504,224,737	68,645,927,200	96,948,017,883	77,093,522,518

판매관리비	74,376,409,722	208,707,106,366	57,123,555,434	161,969,669,176	224,239,638,532	192,567,572,872

연구개발비	185,561,458	765,151,421	218,083,041	665,155,735	931,400,658	792,291,247

영업이익	2,667,456,856	8,607,520,288	(1,538,715,278)	1,251,641,098	10,349,139,844	18,219,602,906

금융수익	264,104,346	1,045,128,577	737,072,483	2,448,264,859	2,589,165,382	8,838,393,328

금융비용	2,027,788,225	5,972,107,595	2,018,087,102	6,597,606,475	8,589,494,142	13,226,138,658

관계기업투자이익(손실)	110,803,467	349,850,722	33,172,846	61,640,879	93,682,509	89,526,930

기타영업외수익	1,047,265,129	5,486,213,604	2,183,330,627	5,528,253,597	7,260,866,434	3,771,742,609

기타영업외비용	1,662,754,109	2,964,152,629	438,682,269	1,883,257,633	5,744,869,339	3,200,768,499

법인세비용차감전순이익(손실)	399,087,464	6,552,452,967	(1,041,908,693)	808,936,325	5,958,490,688	14,492,358,616

법인세비용	(2,077,636,990)	10,207,511,783	2,580,063,673	7,932,004,974	10,857,767,469	12,831,919,333

계속영업이익(손실)	2,476,724,454	(3,655,058,816)	(3,621,972,366)	(7,123,068,649)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

중단영업손실

당기순이익	2,476,724,454	(3,655,058,816)	(3,621,972,366)	(7,123,068,649)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

기타포괄손익	(7,215,706,615)	(1,385,705,814)	3,235,048,725	4,332,213,973	(552,797,368)	(4,333,966,561)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	(4,140,873,955)	(6,485,404,058)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	1,008,264,648	1,166,278,697

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권평가이익(손실)	(217,069,555)	65,857,248	(213,273,376)	(108,546,101)	325,615,656

해외사업환산이익(손실)	(7,143,918,762)	(1,071,404,295)	3,115,676,957	4,460,531,701	2,675,231,589	649,633,553

지분법자본변동	(71,787,853)	(97,231,964)	53,514,520	84,955,648	13,126,451	9,909,591

재분류될 수 있는 항목과 관련된 법인세

총포괄 이익(손실)	(4,738,982,161)	(5,040,764,630)	(386,923,641)	(2,790,854,676)	(5,452,074,149)	(2,673,527,278)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	5,747,475,100	2,672,486,793	(1,326,489,635)	(1,380,324,084)	2,121,845,269	6,103,114,913

비지배지분	(3,270,750,646)	(6,327,545,609)	(2,295,482,731)	(5,742,744,565)	(7,021,122,050)	(4,442,675,630)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(687,192,387)	(627,062,898)	1,287,890,727	2,425,969,120	693,550,873	2,438,174,653

비지배지분	(4,051,789,774)	(4,413,701,732)	(1,674,814,368)	(5,216,823,796)	(6,145,625,022)	(5,111,701,931)

주당이익

기본주당이익(손실)	662	232	(272)	(309)	221	1,079

희석주당이익(손실)	638	232	(272)	(309)	221	943

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	220,358,573,335	(5,573,689,473)	(10,515,510,504)	232,419,833,358	1,406,278,229	233,826,111,587

자본의 변동	당기순이익	6,103,114,913	6,103,114,913	(4,442,675,630)	1,660,439,283

해외사업환산외환차이	772,212,911	772,212,911	(122,579,358)	649,633,553

확정급여제도의 재측정요소	(4,705,000,667)	(4,705,000,667)	(614,124,694)	(5,319,125,361)

지분법자본변동	9,909,591	9,909,591	9,909,591

매도가능증권평가손익	257,937,905	257,937,905	67,677,751	325,615,656

연차배당	(3,548,895,105)	(3,548,895,105)	(3,548,895,105)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득	12,735,921,035	12,735,921,035

유상증자	4,181,447,273	4,181,447,273

유상감자

보통주전환

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체	4,393,391,701	4,393,391,701	4,393,391,701

기타	(77,809,786)	(77,809,786)	(77,809,786)

2014.12.31 (기말자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

2015.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

자본의 변동	당기순이익	2,121,845,269	2,121,845,269	(7,021,122,050)	(4,899,276,781)

해외사업환산외환차이	2,078,239,556	2,078,239,556	596,992,033	2,675,231,589

확정급여제도의 재측정요소	(3,367,652,441)	(3,367,652,441)	235,043,134	(3,132,609,307)

지분법자본변동	13,126,451	13,126,451	13,126,451

매도가능증권평가손익	(152,007,962)	(152,007,962)	43,461,861	(108,546,101)

연차배당	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득

유상증자	5,201,000,000	64,696,664,886	69,897,664,886	11,636,099,723	81,533,764,609

유상감자	(11,010,480,000)	(137,177,940,769)	(148,188,420,769)	(148,188,420,769)

보통주전환	4,195,255,000	(4,195,255,000)

종속기업의취득	14,967,290,000	9,192,651,326	24,159,941,326	24,159,941,326

상환우선주의발행	3,571,425,000	45,861,310,470	49,432,735,470	49,432,735,470

잉여금전입	(200,000,000,000)	200,000,000,000

신종자본증권의 발행	9,919,900,000	9,919,900,000	9,919,900,000

전환권대체

기타	(148,802,893)	(24,373,537)	(173,176,430)	(173,176,430)

2015.12.31 (기말자본)	45,074,950,000	12,900,493,056	(2,594,271,021)	184,485,005,597	239,866,177,632	18,702,419,307	258,568,596,939

2015.01.01 (기초자본)	28,150,460,000	224,751,965,036	(4,533,629,066)	(12,744,101,149)	235,624,694,821	13,211,944,606	248,836,639,427

자본의 변동	당기순이익	(1,380,324,084)	(1,380,324,084)	(5,742,744,565)	(7,123,068,649)

해외사업환산외환차이	3,924,452,428	3,924,452,428	536,079,273	4,460,531,701

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	84,955,648	84,955,648	84,955,648

매도가능증권평가손익	(203,114,872)	(203,114,872)	(10,158,504)	(213,273,376)

연차배당	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득

유상증자	5,201,000,000	64,770,974,276	69,971,974,276	69,971,974,276

유상감자	(11,010,480,000)	(137,200,726,709)	(148,211,206,709)	(148,211,206,709)

보통주전환	4,195,255,000	(4,195,255,000)

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체

기타

2015.09.30 (기말자본)	26,536,235,000	148,126,957,603	(727,335,862)	(15,625,137,778)	158,310,718,963	7,995,120,810	166,305,839,773

2016.01.01 (기초자본)	45,074,950,000	12,900,493,056	(2,594,271,021)	184,485,005,597	239,866,177,632	18,702,419,307	258,568,596,939

자본의 변동	당기순이익	2,672,486,793	2,672,486,793	(6,327,545,609)	(3,655,058,816)

해외사업환산외환차이	(3,096,387,784)	(3,096,387,784)	2,024,983,489	(1,071,404,295)

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	(97,231,964)	(97,231,964)	(97,231,964)

매도가능증권평가손익	(105,929,943)	(105,929,943)	(111,139,612)	(217,069,555)

연차배당	(12,620,986,000)	(12,620,986,000)	(12,620,986,000)

사업결합으로 인한 증감

종속기업의 취득	33,765,900,000	33,765,900,000

유상증자

유상감자

보통주전환

종속기업의취득

상환우선주의발행

잉여금전입

신종자본증권의 발행

전환권대체

기타	137,132,609,079	(137,600,223,378)	(467,614,299)	(467,614,299)

2016.09.30 (기말자본)	45,074,950,000	150,033,102,135	(5,893,820,712)	36,936,283,012	226,150,514,435	48,054,617,575	274,205,132,010

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기	제 8 기	제 7 기

I.영업활동현금흐름	14,015,915,429	37,231,936,737	31,236,908,110	53,687,657,817

영업에서창출된현금	30,195,366,735	48,662,795,214	37,962,611,750	67,666,131,581

당기순이익(손실)	(3,655,058,816)	(7,123,068,649)	(4,899,276,781)	1,660,439,283

가감:	54,590,197,505	46,135,606,893	61,237,963,308	57,755,098,959

퇴직급여	8,932,946,317	7,254,729,537	6,267,364,448	7,955,101,302

법인세비용	10,207,511,783	7,932,004,974	10,857,767,469	12,831,919,333

감가상각비	28,754,551,621	25,241,228,823	34,870,144,542	32,358,920,786

투자부동산감가상각비	72,839,538	209,932,182	234,212,019	281,502,195

무형자산상각비	1,371,620,561	1,044,352,891	1,442,694,482	1,397,105,741

대손상각비	335,171,471	16,111,240	1,468,947

이자비용	5,947,054,212	6,549,234,231	8,584,068,772	12,895,144,501

외화환산손실	455,948,180	5,145,671	320,400,255

유형자산처분손실	128,254,307	412,489,229	798,647,481	366,873,429

무형자산처분손실	7,450,047

관계기업투자손실	99,217,879	112,252,407	144,024,724

유형자산폐기손실	695,821,411	88,615

기타현금의유출없는비용등	115,139,921	70,023,329	1,302,748,622	131,562,625

이자수익	(973,993,377)	(2,013,233,630)	(2,345,297,608)	(4,976,151,303)

외화환산이익	(16,351,188)	(1,016,140,281)	(412,215,623)	(201,831,973)

유형자산처분이익	(158,910,203)	(183,194,924)	(271,079,198)	(438,292,355)

관계기업및공동기업투자이익	(449,068,601)	(173,893,286)	(237,707,233)	(89,526,930)

파생상품평가이익	(3,792,479,553)

기타현금의유입이없는수익등	(239,184,963)	(18,755,115)	(1,286,618,041)

자산·부채의 증감:	(20,739,771,954)	9,650,256,970	(18,376,074,777)	8,250,593,339

매출채권의 감소(증가)	(15,535,665,102)	(1,476,572,939)	3,956,865,395	(22,057,968,374)

기타유동성금융채권의 감소(증가)	462,667,923	(476,629,786)	(1,895,377,144)	(481,724,753)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,059,805,712)	(80,281,097)	1,399,453,621	252,425,815

기타비유동자산의 감소(증가)	100,471,455	(561,761,656)	(410,139,497)	(157,743,136)

기타비유동성금융채권의 증가	(159,627,914)	(573,468,534)

재고자산의 감소(증가)	1,658,451,459	16,586,987,967	11,229,851,499	(2,059,330,160)

매입채무의 증가(감소)	(12,665,922,003)	1,828,467,975	(1,979,590,849)	23,830,585,426

기타유동성금융채무의 증가(감소)	7,515,193,239	(2,668,662,112)	(7,668,237,534)	15,107,395,591

기타유동부채의 증가(감소)	(7,401,207,517)	(9,879,669,364)	(7,305,692,851)	5,119,617,976

기타비유동부채의 증가(감소)	9,174,819	(25,152,564)	(456,151,778)	7,991,515

기타충당부채의 증가(감소)	8,534,766,403	8,568,915,423	(96,329,611)	(4,204,513,549)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	352,940,207	223,074,976	(574,595,970)	(819,307,408)

순확정급여부채의 감소	(1,914,298,714)	(1,427,774,888)	(14,576,130,058)	(6,286,835,604)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	363,089,503	(387,216,431)

이자수취	1,165,153,080	2,346,917,688	2,794,041,123	6,442,362,715

이자지급	(5,433,088,564)	(4,914,724,337)	(3,103,587,010)	(13,893,035,014)

법인세의 환급(납부)	(11,911,515,822)	(8,863,051,828)	(6,416,157,753)	(6,527,801,465)

II.투자활동현금흐름	(89,408,079,361)	68,797,836,585	75,079,011,091	(314,350,400)

단기금융자산의 감소	6,560,777,608	169,711,830,614	120,000,000,000	102,052,661,000

장기금융상품의 감소	2,000,000	2,000,000

매도가능금융자산의 처분	353,510,151	10,322,807,023	6,527,645

연결범위변동에의한현금유입	83,252,305,090

단기대여금의 감소	2,263,472	2,733,702

유형자산의 처분	416,542,619	889,623,202	998,579,898	2,537,873,112

무형자산의 처분	22,282,034	45,878,503	46,526,042

투자부동산의 처분	126,000,000

기타투자활동으로 인한 현금유입	74,451,592	119,989,631

장기대여금의 감소

단기대여금의 증가	(9,517,243)

단기금융자산의 증가	(5,416,819,063)	(80,934,047,040)	(84,929,513,567)	(50,558,047,814)

매도가능금융자산의 취득	(10,000,000)	(10,000,000)	(10,322,807,023)

관계기업투자주식의 취득	(1,509,480,000)

연결범위변동에의한순현금유출	(59,754,070,695)	(10,355,001,542)

유형자산의취득	(31,168,829,956)	(30,510,775,437)	(43,520,861,178)	(31,364,856,211)

무형자산의취득	(421,472,059)	(721,743,752)	(837,210,488)	(1,029,952,306)

투자부동산의취득

사업부의 취득

기타투자활동으로 인한 현금유출	(7,739,649)

III.재무활동현금흐름	40,064,936,100	(79,033,996,943)	(15,431,273,220)	(57,003,059,974)

차입금의 증가	59,690,809,309	107,589,784,606	107,629,589,519	77,235,589,062

금융리스부채의 증가	139,073,805

비지배지분의 취득	33,765,900,000

차입금의 상환	(39,370,338,495)	(106,368,899,381)	(112,964,976,683)	(133,726,480,792)

신종자본증권의 발행	9,919,900,000

금융리스부채의 감소	(932,834,415)	(654,010,995)	(1,144,349,928)	(1,156,613,038)

유상증자	69,971,974,276	81,533,764,609	4,193,339,899

상환전환우선주 발행	49,432,735,470

유상감자	(148,211,206,709)	(148,188,420,769)

배당금의지급	(12,620,986,000)	(1,500,712,545)	(1,500,712,545)	(3,548,895,105)

기타재무활동으로인한현금유출액	(467,614,299)	(148,802,893)

IV.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(27,595,678)	4,121,158	10,907,761

V .현금및현금성자산의 순증가(감소)	(35,354,823,510)	26,995,776,379	90,888,767,139	(3,618,844,796)

VI. 기초 현금및현금성자산	126,323,712,442	35,434,945,303	35,434,945,303	39,053,790,099

VII.기말 현금및현금성자산	90,968,888,932	62,430,721,682	126,323,712,442	35,434,945,303