풀무원식품 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 최근3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다. 1) 풀무원식품 ㈜ 의 북경델리카식품유한공사 영업양도

- 영업양도 시기 및 대상회사(단위 : USD)

구 분	주요 영업활동	양도일	양도 지분(%)	이전대가

북경델리카식품유한공사	식품 제조 및 판매	2019년 9월 10일	60.0(보유 지분 전체)	133,754.64

- 영업양도 상대방과 배경

구분	내 용

상대방	회사	일본이세델리카

주소	Nareuma town 5167-1, Ryugasaki city, lbaraki Prefecture, Japan

양도 직간접 배경	경영효율성 제고를 위한 영업 양도 (지분 매각)

- 주요 내용 등 연결실체는 2019년 9월 10일에 북경델리카식품유한공사의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 USD 133,754.64(원화 약 159백만원)에 양도하였 습니다.

- 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	금 액

지분율(%)	100.0%

처분대가	133,754.64

지배력 상실일	2019.09.10

- 지배력 상실일의 북경델리카식품유한공사의 자산ㆍ부채의 장부 금액

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	732,044

현금및현금성자산	40,393

매출채권및기타채권	551,295

재고자산	4,745

기타유동자산	135,611

비유동자산	572,951

유형자산	570,738

기타비유동자산	2,213

유동부채	860,757

매입채무및기타채무	556,711

기타부채	304,046

처분한 순자산 장부금액	444,238

- 종속기업의 처분으로 인한 손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	159,489

처분한 순자산의 장부금액	(740,397)

지분율	60%

지배주주지분	(444,238)

처분손실	(284,749)

- 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	159,489

차감: 현금및현금성자산 처분액	(40,393)

순현금흐름	119,096

2) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식 교환

(1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀 무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2 019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다. 2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다.

(2) 주식교환의 상대방

구분	완전모회사가 되는 회사	완전자회사가 되는 회사

상호	풀무원식품㈜	㈜풀무원녹즙

주요사업 내용	음식료품 제조업	바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업

본점소재지	충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27	충청북도 증평군 도안면 원명로 35

대표이사	박남주	김기석

(3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도(19년)	2차연도(20년)

실적	괴리율	실적	괴리율

㈜풀무원녹즙	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 주식교환은 비상장법인간의 주식교환으로 상속세및증여세법상(상속세및증여세법 제60조) 비상장주식의 평가함 에 대한 외부평가기관의 평가를 받았으나 본 주식교환 건은 동일지배하의 교환으로 연결재무제표에 미치는 영향이 없어 연결실적은 분할 전과 동일하기에 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. - 존속법인인 ㈜풀무원녹즙 은 2019년 5월 1일 부로 ㈜풀무원에서 풀무원식품 ㈜ 의 완전자회사로 편입 되었으 며, 추가 상세한 사항은 2019년 4월 2일 부로 공시된 주식교환ㆍ이전 결정을 참고하여 주십시오.

3) ㈜아사히코의 ㈜경아 영업 양도- 영업양도 시기 및 대상회사

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	양도일	양도 지분(%)	이전대가

㈜경아	식품 제조 및 판매	2018년 6월 28일	100.0(영업 전부 양도)	9,889

- 영업양도 상대방과 배경

구분	내 용

상대방	성명	카도타니 유키오

주소	사가현 히가시오우미시 카미아소쵸 66번지

양도 직간접 배경	주력 사업 집중을 위한 영업 양도 (지분 매각)

주1) 영업 양도 상대방은 개인입니다. - 주요 내용 등 연결회사는 2018년 6월 28일에 ㈜경아의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 9,889천원에 영 업양도하였 습니다.

- 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

지분율(%)	100.0

처분대가	9,889

지배력 상실일	2018.06.28

- 지배력 상실일의 ㈜경아 자산ㆍ부채의 장부 금액

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산의 장부금액

유동자산

현금및현금성자산	151,039

매출채권및기타채권	13,377

재고자산	7,901

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	70,408

유형자산	52,092

부채의 장부금액

유동부채

매입채무및기타채무	54,151

기타부채	15

기타충당부채	20,395

기타부채	37,520

처분한 순자산 장부금액	182,735

- 종속기업처분손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	9,889

처분한 순자산의 장부금액	182,735

처분손익	(172,846)

- 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	9,889

차감: 현금및현금성자산 처분액	(151,039)

순현금흐름	(141,150)

4 ) 북경델리카식품유한공사의 사업결합

2018년 4월 24일에 연결실체는 북경델리카식품유한공사의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 지분은 50%에서 60%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

- 사업결합 시기 및 대상회사(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

북경델리카식품유한공사	식품 제조 및 판매	2018년 4월 24일	10.0%(지분 일부 양수)	193,675

- 사업결합 등 상대방회사와 배경

구분	내 용

상대방회사	명칭	Pharma Foods International Co., Ltd.

설립연도	1997년 9월 12일

주요사업 내용	식품 제조 및 판매

소재지	1-49 Goryo-Ohara, Nishikyo-Ku, Kyoto, Japan

대표이사	김무조(金武祚)

상장여부	상장

임직원현황	101명

주요주주	김무조(金武祚)

합병 직간접 배경	지분 추가 양수

- 주요 내용 등 2018년 중 연결실체는 북경델리카식품유한공사의 지분 10%를 추가 취득하여 지분율이 60%로 증가하였습니다. 동 거래로 인하여 연결실체는 북경델리카식품유한공사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

- 사업결합 내역

(단위:천원)

구 분	북경델리카식품유한공사

지분율(%)	60.00%

취득금액	1,162,048

사업결합일	2018년 4월 1일

- 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위:천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,982,954

유동자산	379,786

현금및현금성자산	77,196

매출채권및기타채권	4,627

재고자산	146,414

기타자산	151,549

비유동자산	1,603,168

유형자산	1,598,962

무형자산	407

기타자산	3,799

식별가능한 부채의 공정가치	11,475

유동부채	11,475

매입채무및기타채무	11,475

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,971,479

- 2018년 연결포괄손익계산서에 포함된 북경델리카의 매출액과 당기순손실은 각각 469백만원 및 100백만원니다.

- 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 지급한 대가	(193,675)

차감: 현금및현금성자산 취득액	77,196

순현금흐름	(116,479)

(단위 : 천위안)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차년도	2차년도	1차년도(18년)	2차년도(19년)

실적	괴리율	실적	괴리율

북경델리카식품유한공사	매출액	2,770	-	2,832	2.2%	-	-	-

영업이익	-595	-	-604	-1.5%	-	-	-

당기순이익	-595	-	-603	-1.3%	-	-	-

주1) 1차년도 예측은 2018 년 4월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 2 차 년도 예측은 본 분기보고서 작성기준일 기준 별도로 작성되지 않았 습니다. 5 ) 피피이씨글로벌김치 ㈜ 단순물적분할 - 분할회사 및 분할신설회사당사는 2018년 4월 12일자 이사회 결의 및 2018년 4월 13일자 임시주주총회 결의에따라 2018년 4월 17일을 기준일로 김치제조 사업부문을 물적분할하여 피피이씨글로벌김치(주)를 설립하였습니다. 피피이씨글로벌김치(주)는 설립 이후 유상증자를 통하여 보통주 180,001주와 우선주 180,000주를 추가로 발행하였으며, COPA가 우선주180,000주를 인수하였습니다. 분할신설회사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할존속법인	풀무원식품(주)

분할신설법인	피피이씨글로벌김치(주)

자본금	3,600,010천원

주식수	360,001주

본점소재지	전라북도 익산시 왕궁면 광암리 1398

주요사업 내용	김치 제조업

공고의 방법	서울 시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재

결산기	12월 결산 법인

(2) 일반사항① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 김치제조 사업부문을분할하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할기준일 현재 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피피이씨글로벌김치(주)

유동자산	3,159,178

비유동자산	4,487,461

자산총계	7,646,639

유동부채	-

비유동부채	146,640

부채총계	146,640

자본총계	7,500,000

- 기타 18.04.12 주요사항보고서(회사분할결정) 공시내용 참조 6) Pulmuone U.S.A., Inc.의 한국바이오기술투자㈜ 사업결합 (동일지배하의 사업결합)

- 사업결합 시기 및 대상회사(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

한국바이오기술투자㈜	경영자문	2017년 12월 1일	100.0	5,849,377

- 사업결합 등 상대방회사와 배경

구분	내 용

상대방회사	명칭	한국바이오기술투자㈜

설립연도	2000년 05월 06일

주요사업 내용	경영자문

소재지	서울특별시 강남구 광평로 280

대표이사	이준호

상장여부	비상장

임직원현황	3명

주요주주	Pulmuone U.S.A., Inc.

합병 직간접 배경	동일 지배하의 사업결합

- 주요 내용 등

연결회사는 2017년 11월 30일을 기 준으로 한국바이오기술투자㈜ 를 취득했습니다. 연결회사는 현금 5,849백만원을 사업결합 대가로 지불하였으며 동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 장부금액법으로 회계처리하였습니다.

- 한국바이오기술투자㈜ 의 주요 자산과 부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	5,849,377

이전대가 합계	5,849,377

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	2,880,853

매출채권및기타채권	75,527

매도가능금융자산	5,260,425

유형자산	4,515

이연법인세자산	158,618

기타자산	641,131

매입채무및기타채무	(10,883)

퇴직급여채무	(182,641)

기타부채	(5,333)

투자차액(자본잉여금)	(2,972,835)

합 계	5,849,377

피취득법인인 한국바이오기술투자㈜ 의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 사업결합일 이후 17년 보고기간에 포함된 한국바이오기술투자㈜ 의 매출액과 손익은 각각 27백만원과 (-)4 백만원 입니다. 2018년 매출액과 당기손익은 각각 565백만원과 209백만원 입니다. - 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	금 액(단위:천원)

현금으로 지급한 대가	5,849,377

차감: 취득한 현금및현금성자산	(2,880,853)

차감계	2,968,524

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차년도	2차년도	1차년도(17년)	2차년도(18년)

실적	괴리율	실적	괴리율

한국바이오기술투자㈜	매출액	-	-	27	-	565	-	-

영업이익	-	-	-24	-	78	-	-

당기순이익	-	-	-4	-	209	-	-

주1) 동일지배하의 지분이동으로, (주)풀무원의 연결손익에는 영향이 없으므로, 별도의 예측치 숫자는 표시하지 않았습니다.주2) 1차년도 실적은 2017 년 12월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주3) 2차년도 실적은 2018 년 1월 1일~12 월 31일 기준입니다. 7) 신선나또㈜ 사업결합

- 사업결합 시기 및 대상회사(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

신선나또㈜	나또 제조 및 판매	2017년 7월 1일	81.0	10,038,188

- 사업결합 등 상대방회사와 배경

구분	내용

상대방회사	명칭	신선나또㈜

설립연도	2005년 12월 20일

주요사업 내용	나또의 연구, 개발, 생산 및 판매 등

소재지	충청북도 괴산군 사리면 농공단지길 47

대표이사	이효율

상장여부	비상장

임직원현황	22명

주요주주	아사히마츠식품 ㈜ , 풀무원식품㈜

합병 직간접 배경	유상증자 참여로 인한 다수지분 획득

- 주요 내용 등 연결회사는 2017년 3분기에 신 선나또㈜의 지분 81.0%를 10,038백만원에 취득 (기존 보유지분 3,560백만원 포함) 하였으 며, 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

- 연결회사의 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

지분율(%)	81.00

취득금액	10,038,188

사업결합일	2017.07.01

- 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	13,553,729

유동자산	10,043,638

현금및현금성자산	7,203,135

매출채권및기타채권	2,149,640

재고자산	458,779

기타자산	232,084

비유동자산	3,510,091

유형자산	3,074,029

무형자산	1,835

기타자산	434,227

식별가능한 부채의 공정가치	3,620,099

유동부채	1,914,604

매입채무및기타채무	1,571,010

기타부채	343,594

비유동부채	1,705,495

차입금	900,000

기타부채	805,495

식별가능한 순자산 공정가치 합계	9,933,630

- 2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 매출액 및 당기순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	4,895,423

차감 : 내부거래	(4,895,423)

차감 후 매출액	-

당기순손익	20,224

2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 신선나또㈜의 매출액과 당기순이익은 각각 4,895백만원(내부거래 제거후 0백만원), 20백만원입니다.- 사업결합시 취득하는 비지배지분신선나또㈜에 대한 비지배지분(19%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 1,887,390천원입니다.

- 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	10,038,187

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(9,933,630)

비지배지분	1,887,390

영업권	1,991,947

- 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액(단위:천원)

취득한 현금및현금성자산	7,203,135

차감: 현금으로 지급한 대가	(6,477,699)

차감계	725,436

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차년도	2차년도	1차년도(17년)	2차년도(18년)

실적	괴리율	실적	괴리율

신선나또㈜	매출액	4,938	-	4,895	0.9%	11,117	-	-

영업이익	269	-	22	-91.8%	-51	-	-

당기순이익	175	-	20	-88.6%	-18	-	-

주1) 1차년도 예측은 2017 년 7월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 1차년도 예측 대비 실적 차이의 주요원인은 업종 변경 신고에 따른 세금 소급분 추가 납입 및 국가보조금 수령을 위한 보증보험료 납부 등에 기인 합니다. 주3 ) 2차 년도 예측은 본 보고서 작성기준일 기준 별도로 작성되지 않았 습니다. 주4) 2차년도 실적은 2018년 1월 1일~12월 31일 기준 이며, K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다.

8) FDP(Fresh Dairy Product)사업 양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : 천원)

구 분(양수인)	주요 영업활동	양도일	이전대가

풀무원다논㈜	FDP(Fresh Dairy Product)	2017년 6월 1일	3,045,335

- 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향2017년 풀무원식품(주)은 풀무원다논(주)에 FDP사업을 양도하였습니다. 이전대가로는 3,045백만원을 수령하였습니다. 동 거래로 풀무원식품(주)은 17년도에 기타영업외이익 3,045백만원을 인식하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음> 6-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 3분기 매출채권 188,256,290 2,853,250 1.5% 미수금 5,010,958 329,398 6.6% 합계 193,267,248 3,182,648 1.6% 제11기 매출채권 167,808,422 2,709,267 1.6% 미수금 6,616,076 329,336 5.0% 합계 174,424,498 3,038,603 1.7% 제10기 매출채권 173,490,513 1,358,994 0.8% 미수금 4,453,283 100,307 2.3% 합계 177,943,796 1,459,301 0.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,038,603 1,459,301 1,132,654 2. 순대손처리액(①-②±③) 144,045 (394,857) (56,470) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 144,045 (394,857) (56,470) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,974,159 383,117 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,182,648 3,038,603 1,459,301 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 30일이하 30일 초과60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 계 금액 일반 151,872,495 9,515,044 983,802 12,065,306 174,436,647 특수관계자 13,055,819 763,824 13,819,643 계 164,928,314 10,278,868 983,802 12,065,306 188,256,290 구성비율 87.61% 5.46% 0.52% 6.41% 100% 라. 대손충당금 설정방침 풀무원식품과 그 종속회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당율(Roll Rate)를 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 6-3. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 영업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 식품 상품 9,050,530 9,241,923 8,078,211 제품 16,858,187 13,550,545 11,755,011 재공품 1,732,427 1,394,296 1,236,084 원재료 52,690,242 54,875,759 46,989,843 저장품 4,897,479 4,200,374 4,170,065 미착품 69,881 4,165,216 798,241 소 계 85,298,746 87,428,113 73,027,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.09% 9.73% 9.14% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.24회 15.05회 15.76회 나. 재고자산의 실사내용 구분 제12기 3분기 1) 실사일자 매년 기말에 회계팀 직원이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를실시하고 있으나, 2019년 3분기에는 실시하지 않았습니다. 2) 실사 방법 매년 기말에는 생산, 영업의 모든 재고자산 일체(원재료/제품/상품/포장재)를 대상으로 샘플링하여 실사를 수행하고 있으며, 사외보관재고(제3자 보관재고)에 대해서는 보관증사본 징구 및 표본조사 병행합니다. 2019년 3분기에는 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 해당 사항 없음 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융자산 및 측정]- 유의적인 회계정책- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.- 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. - 대여금 및 수취채권 활성거래시장에서 시장가격이 공시되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.- 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.[금융부채 및 측정] 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.- 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. [파생상품과 위험회피활동] 연결실체의 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 당기손익으로 반영하고 있습니다. 연결실체는 외화위험과 관련하여 파생상품, 내재파생상품과 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업순투자에 대한 위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약에 대한 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니 다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 62,503,394 62,503,394 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,306,120 4,306,120 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 183,218,195 183,218,195 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 9,000 9,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가 2,671,233 2,671,233 장기투자자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,055,316 4,104,015 장기투자자산(채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,028,900 5,028,900 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 190,349,880 190,349,880 단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 169,146,043 169,146,043 장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 90,194,515 90,194,515 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. [리스]연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. - 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. - 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 연결실체는 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체가 보유한 사용권자산 중 투자부동산의 정의를 충족하는 항목은 없으며, 최초적용일 및 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 18,855,814 1,118,142 19,973,956 당분기말 22,459,802 1,192,651 23,652,453 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하였으며, 리스부채를 별도의 항목으로 표시하였습니다. - 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. - 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. - 경과규정 연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(단, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인)으로 측정합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초적용일 현재 연결실체의 기계장치 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 선급리스료 754,318 유형자산으로 표시한 사용권자산 19,219,638 이연법인세자산 69,701 리스부채 19,772,899 이익잉여금 (342,203) 비지배지분 (141,357) 최초적용일에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 1.97% ~ 4.72%입니다. 전기말 현재 공시된 리스약정 및 최초적용일에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 9,811,924 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 20,191,807 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일 현재 리스에 대하여 사용권자산으로 23,652백만원을 인식하였고, 리스부채로 23,801백만원을 인식하고 있습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 최초 적용시점인 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 감 가상각비 6,713,776천원 및 이자비용 632,169천원을 인식하였습니다. - 미적용 제ㆍ개정 기준서2 019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 공정가치 2019년 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 분기말 제 11(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 58,055,010 58,055,010 84,209,172 84,209,172 단기금융자산 14,363,406 14,363,406 20,959,419 20,959,419 단기투자자산 10,566,900 10,566,900 25,818,474 25,818,474 장기매출채권및기타채권 6,017,778 6,017,778 11,097,185 11,097,185 장기금융자산 11,500 11,500 12,500 12,500 장기투자자산 6,290,216 6,290,216 6,338,594 6,338,594 금융자산 합계 95,304,810 95,304,810 148,435,344 148,435,344 금융부채: 단기차입금 254,459,183 254,459,183 151,506,410 151,506,410 파생상품부채 136,240 136,240 77,734 77,734 장기매입채무및기타채무 - - 4,000 4,000 기타비유동금융부채 16,760,598 16,760,598 16,652,050 16,652,050 장기차입금 78,703,048 80,008,857 155,831,624 156,679,445 금융부채 합계 350,059,069 351,364,878 324,071,818 324,919,639 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 3분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 6,017,778 - 6,017,778 장기투자자산 733,383 - 2,963,083 3,696,466 합 계 733,383 6,017,778 2,963,083 9,714,244 금융부채: 파생금융부채 - 136,240 - 136,240 기타비유동금융부채 - - 16,760,598 16,760,598 합 계 - 136,240 16,760,598 16,896,838 ② 제 11(전) 기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 25,808,474 10,000 25,818,474 장기투자자산 776,910 - 5,561,684 6,338,594 합 계 776,910 25,808,474 5,571,684 32,157,068 금융부채: 파생금융부채 - 77,734 - 77,734 기타비유동금융부채 - - 16,652,050 16,652,050 합 계 - 77,734 16,652,050 16,729,784 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) /별도기준> (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 6-5. 회계정책과 공시의 변경(新회계기준) (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 2018년 감사보고서> (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 6-7. 기업어음증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 풀무원식품 회사채 공모 2011.06.09 20,000 4.85% A- (한국기업평가,한신정평가) 2014.06.09 상환 하이투자증권 풀무원식품 회사채 공모 2011.12.14 40,000 5.00% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2014.12.14 상환 현대증권 풀무원식품 회사채 공모 2012.03.20 50,000 4.90% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2015.03.20 상환 신한금융투자 풀무원식품 회사채 공모 2013.11.08 40,000 4.25% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2016.11.08 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2014.05.26 15,000 3.015% - 2017.05.26 상환 하나은행 풀무원식품 회사채 공모 2015.03.18 50,000 2.84% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2018.03.18 상환 현대증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2015.12.15 10,000 6.00% - 2045.12.15 상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 공모 2016.10.27 40,000 3.246% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2019.10.27 미상환 현대증권 풀무원식품㈜ 회사채 공모 2018.10.12 50,000 3.338% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2021.10.12 미상환 SK증권 엑소후레쉬물류 회사채 사모 2011.05.06 5,000 5.00% - 2014.10.30 상환 - 합 계 - - - 320,000 - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제64회 무보증 공모사채 2015.03.18 2018.03.18 50,000 2015.03.06 KTB투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 17년 기준 196% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 400% 미만 유지 이행현황 17년 기준 43.93% 자산처분 제한현황 계약내용 2,000억원 미만 이행현황 17년 기준 38.7억원 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017.08.29 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 상기 사채 18년 3월 상환됨에 따라, 18년 3월말기준 이행현황 작성하였습니다. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66회 무보증 공모사채 2016.10.27 2019.10.27 40,000 2016.10.17 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 219.95% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 54.72% 자산처분 제한현황 계약내용 2,000억원 미만 이행현황 11.90억원 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.09.06 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제67회 무보증 공모사채 2018.10.12 2021.10.12 50,000 2018.09.28 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 219.95% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 54.72% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 0.13% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.09.06 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 신종자본증권 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않고, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 가-1. 회계감사인의 감사인의 의견(연결) 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2019년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2019년과 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연 결재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의 견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 가-2. 회계감사인의 감사인의 의견(별도) 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 풀무원식품 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2019년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2019년과 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 풀무원식품(주) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당분기) 삼정회계법인 예외사항없음 해당없음 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 해당없음 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 풀무원식품(주)와 그 종속기업 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당분기) 삼정회계법인 예외사항없음 해당없음 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 해당없음 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 2. 제12기 3분기 검토일정 구 분 검토일정 연 결 19.10.21.~19.10.25 개 별 19.10.14.~19.10.19 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 520,900 1,589시간 제11기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 333,000 3,424시간 제10기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 276,000 1,921시간 주1) 보수는 연간 계약금액입니다. 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.풀무원식품(주) (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) 2017년 04월 세무조정 업무 2017.04~2018.03 26,000 - 주1) 제11기부터 회계감사인이 삼정회계법인으로 변경됨에 따라서, 회계감사인과 비감사용역 계약체결사항은 없습니다. 풀무원식품(주)와 그 종속기업 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) 2017년 04월 세무조정 업무 2017.04~2018.03 60,500 - 주1) 제11기부터 회계감사인이 삼정회계법인으로 변경됨에 따라서, 회계감사인과 비감사용역 계약체결사항은 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 14년 말까지는 안진회계법인이고, 15년부터는 삼일회계법인이나 17년말 계약만료로 인해 2018년부터는 삼정회계법인으로 변경되었습니다. 다. 내부회계관리제도 당 사의 내부 회계관리자는 2018년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리 제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2019년 03월 12일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 제10기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 운영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하고 있습니 다.2018년에도 삼정회계법인이 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2019년 3분기에는 내부회계관리제도를 운영하지 않으며, 2019년 내부회계관리제도평가는 2019년 12월 31일 종료일 이후 시행할 예정입니다. - 제11기 감사보고서(내부회계관리제도 삼정회계법인 검토의견) 우리는 첨부된 풀무원식품 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 풀무원식품 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수있습니다. - 제10기 감사보고서(내부회계관리제도 삼일회계법인 검토의견) 우리는 첨부된 풀무원식품 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 풀무원식품 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 이사회의장은 박남주 사내이사가 회사의 대표이사와 겸직하고 있습니다. 이 사회 의장은 과거 약 30여 년간 식품사업에 대한 경력 및 음식료 업종에 대한 전문성 등을 고려하여 선임되었으며, 현재 임기 중에 있습니다 . 각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내외이사 이효율 (출석률: 100% ) 박남주 (출석률: 100%) 이상부 (출석률: 92.9%) 이정언 (출석률: 100%) 윤상구 (출석률: 33.3% ) 1차 2019.03.05 제1호 의안 : 은행차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2차 2019.03.08 제1호 의안 : 은행차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3차 2019.03.11 제1호 의안 : 자회사 출자의 건제2호 의안 : 현금 배당(안) 결정제3호 의안 : 정기 주주총회 소집 결정제4호 의안 : 영업보고서 승인제5호 의안 : 이사 보수 한도 결정제6호 의안 : 감사 보수 한도 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.03.12 제1호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5차 2019.03.12 제1호 의안 : 2018년 내부회계관리 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.03.19 제1호 의안 : 자회사 출자의 건제2호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7차 2019.03.26 제1호 의안 : 상환전환우선주식 상환 및 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8차 2019.03.27 제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 9차 2019.04.08 제1호 의안 : 거래처 연대보증입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10차 2019.04.12 제1호 의안 : 신규 차입약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11차 2019.04.17 제1호 의안 : 거래처 연대보증입보 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12차 2019.07.29 제1호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13차 2019.08.21 제1호 의안 : 은행차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14차 2019.09.30 제1호 의안 : 자회사 출자의 건제2호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주1) 윤상구 사외이사는 16년 3월 23일 제8기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 주2) 유창하 사내이사는 17년 4월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주4) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 이사회에서 각자 대표이사로 선임되었습니다. 주5) 이효율 대표이사는 17년 7월 05일 이사회에서 중임되었습니다. 주6) 이상윤 사내이사는 17년 9월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 주7) 이우봉 사내이사는 17년 9월 23일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주8) 이정언 사내이사는 18년 12월 31일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주9) 윤상구 사외이사는 19년 3월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이 사회 내 위원회 ① 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 4인 이효율, 박남주 이정언, 이상부 이사회에서 위임한경영사항에 관한 집행업무 주1) 박남주 위원은 17년 4월 17일 이사회에서 신규선임되었습니다. 주2) 이우봉 위원은 17년 9월 27일 이사회에서 신규선임되었습니다. 주3) 이우봉 위원은 18년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주4) 이정언 위원은 18년 12월 31일 이사회에서 신규선임되었습니다. ② 위원회 활동내용 위원회명 활 동 내 역 사내이사 개최일자 의안내용 가결여부 이효율 박남주 이상부 이정언 경영위원회 - - - - - - - - 3분기 까지 미개최 되었음 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구 분 성 명 추천인 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 비고 대표이사 이효율 이사회 2020.07.05 연임 4 총괄 CEO / 대표이사 해당없음 지주사 임원 - 대표이사 박남주 이사회 2020.04.14 초임 - 식품 Market CEO / 대표이사 해당없음 해당없음 17.04.14 신규선임 사내이사 이정언 이사회 2021.12.31 초임 - NSO 경영지원실장 해당없음 해당없음 18.12.31 신규선임 사내이사 이상부 이사회 2019.11.04 초임 - 풀무원 전략경영원장(NFB Region BU 전략경영원장,HLS Region BU 전략경영원장 겸) 해당없음 지주사 임원 - 사외이사 윤상구 이사회 2019.03.23 초임 - 전사 경영 전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 19.3.23 퇴임 주1) NFB는 Natural Food Beverage 의 약자입니다. 주2) 유창하 사내이사는 17년 4월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주4) 이효율 사내이사는 17년 7월 05일 임시주주총회에서 중임되었습니다. 주5) 이상윤 사내이사는 17년 9월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 주6) 이우봉 사내이사는 17년 9월 23일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주7) 이우봉 사내이사는 18년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주8) 이정언 사내이사는 18년 12월 31일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주9) 윤상구 사외이사는 19년 3월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 마. 이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전, 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공 및 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니 다. 19년 3월 23일 사외이사가 임기만료로 퇴임한 이후 선임된 사외이사는 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 주1) 현 재 선임된 사외이사가 없어 실시된 교육내용이 없습니다. -사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 (근속연수) 주요 활동내역 - - - - 주1) 현 재 선임된 사외이사가 없어 직무수행을 위한 지원조직이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 및 독립성 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사에 대하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 정관상 내용 제41조(감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 하되, 의결권과 관련하여 상법 제409조의 제2항을 준용한다. 당사는 감사의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 정관상 내용 제44조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 및 사외이사여부 성 명 주 요 경 력 재임기간 겸직현황 회계전문가여부 사외이사여부 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유원무 - 고려대학교 법학- (주)흥국생명 근무 - 제 7기 정기주주총회(15.03.26)선임- 제10기 정기주주총회(18.03.27)선임 Ⅸ.계열회사등에 관한사항다.계열회사간 임원겸직현황 참조 해당사항 없음 해당사항 없음 법무전문가 이사회 해당사항 없음 지주사 임원 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 08월 12일 사단법인 감사위원회포럼 내부회계관리제도 감사의 도입 배경 및 주요내용 2019년 08월 12일 사단법인 감사위원회포럼 감사위원이 알아야할 회계감사 라. 감사대상 교육실시 계획 201 9년 3분기 이후에는 하기와 같은 교육을 실시하기 위하여 계획중에 있으며, 교육일정과 내용은 진행상황에 따라서 변경될 수 있습니다. 일정 교육내용 주관 11월 - 회계 및 감사 현안 사단법인 감사위원회포럼 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 1명, 파트장 1명팀원 1명(9.5년) 감사 등 회사의 회계 관련 업무 전반 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 2017.02.20 제9기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2017.03.28 16년 제9기 회계년도 감사의 감사보고 - 2018.02.28 제10기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2018.03.27 17년 제10기 회계년도 감사의 감사보고 - 2019.03.12 제11기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2019.03.26 18년 제11기 회계년도 감사의 감사보고 - 사. 감사에 관한 사항 풀무원 식 품 은 감사 및 관련 지원조직이 설치되어 있어, 감사위원회는 구성되어 있지 않습니다. 아. 준법지원인에 관한 사항 풀무원식품(주)는 별도로 선임되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제26조의2 '서면에 의한 의결권의 행사'에 따라 주주는 주주총회에 참석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사는 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 합니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 합니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)풀무원 모회사 보통주 9,157,846 94.8 9,899,261 100 - IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 투자 우선주 507,142 5.2 0 0 - 계 보통주 9,157,846 94.8 9,899,261 100 - 우선주 507,142 5.2 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보(2019.09.30 현재) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)풀무원 - 이효율 0.20 - - 남승우 51.84 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 이효율 총괄CEO(상근) 1957 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)풀무원 자산총계 1,506,660 부채총계 1,035,917 자본총계 470,743 매출액 1,773,208 영업이익 23,529 당기순이익 3,576 - 당사 최대주주인 (주)풀무원의 최근 재무현황입니다. ㈜풀무원과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제36기 3분기 제35기 제34기 자산 유동자산 498,145,130,322 470,499,158,733 378,702,793,021 현금및현금성자산 146,912,207,299 103,562,815,718 73,070,833,228 단기금융자산 14,363,406,222 20,959,419,107 5,806,119,605 매출채권및기타채권 205,916,026,109 190,907,493,069 198,481,894,789 단기투자자산 17,040,720,615 26,208,461,695 0 장기투자자산 0 10,077,850,000 0 당기법인세자산 55,162,750 32,830,052 123,401,673 재고자산 100,590,279,298 105,525,502,052 90,501,802,934 기타유동자산 13,267,328,029 13,224,787,040 10,718,740,792 비유동자산 1,008,514,839,797 744,079,281,086 724,326,021,879 장기금융자산 3,406,059,947 3,285,851,854 3,289,763,239 장기매출채권및기타채권 32,457,057,130 38,514,599,664 29,669,608,409 장기투자자산 9,048,245,427 9,096,623,346 18,790,313,036 관계기업투자 28,539,743,657 21,453,100,942 20,439,491,526 유형자산 848,251,896,606 592,889,703,400 568,172,957,454 투자부동산 571,405,015 586,988,795 3,181,104,536 무형자산 56,816,092,253 55,974,583,687 57,321,015,503 이연법인세자산 22,561,397,599 15,100,525,008 15,680,516,009 기타비유동자산 6,862,942,163 7,177,304,390 7,781,252,167 자산총계 1,506,659,970,119 1,214,578,439,819 1,103,028,814,900 부채 유동부채 673,402,549,567 525,245,241,674 496,374,180,045 매입채무및기타채무 242,370,281,814 234,483,887,160 228,667,160,440 단기차입금 339,955,401,252 237,323,179,894 209,091,576,167 유동성리스부채 35,030,811,669 237,726,932 387,807,101 파생상품부채 136,240,189 77,734,396 0 당기법인세부채 10,820,740,151 9,531,737,069 12,707,438,247 기타충당부채 11,464,948,702 215,997,404 236,229,734 기타유동부채 33,624,125,790 43,374,978,819 45,283,968,356 비유동부채 362,514,931,949 249,549,857,137 230,824,765,133 장기매입채무및기타채무 1,418,206,840 1,440,603,966 2,779,469,541 장기차입금 86,425,270,274 172,081,623,778 159,121,618,638 비유동리스부채 186,602,196,535 181,180,819 468,947,782 기타비유동금융부채 27,139,290,164 27,030,741,453 17,729,600,724 순확정급여부채 57,714,886,729 45,826,816,044 46,600,360,143 기타충당부채 3,046,960,686 2,671,653,275 3,613,278,099 이연법인세부채 168,120,721 317,237,802 511,490,206 부채총계 1,035,917,481,516 774,795,098,811 727,198,945,178 자본 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 400,132,890,625 331,069,757,362 267,839,821,531 자본금 21,062,765,000 21,062,765,000 19,045,475,000 기타불입자본 135,491,489,999 45,567,187,017 -15,298,469,116 기타자본구성요소 7,543,981,660 759,128,256 -4,568,043,410 이익잉여금 236,034,653,966 263,680,677,089 268,660,859,057 비지배지분 70,609,597,978 108,713,583,646 107,990,048,191 비지배지분 70,609,597,978 108,713,583,646 107,990,048,191 자본총계 470,742,488,603 439,783,341,008 375,829,869,722 부채 및 자본 총계 1,506,659,970,119 1,214,578,439,819 1,103,028,814,900 구분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 1,773,207,919,133 2,271,973,131,849 2,195,657,578,782 영업이익 23,528,638,856 40,247,971,032 52,779,147,978 당기순이익(손실) 3,576,727,689 12,638,784,904 30,406,812,727 총포괄이익(손실) 14,428,102,093 5,966,651,741 19,576,180,657 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 12,204,330,263 23,419,481,525 38,505,585,663 비지배지분 -8,627,602,574 -10,780,696,621 -8,098,772,936 총포괄이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 18,989,183,667 17,932,767,787 28,323,601,265 비지배지분 -4,561,081,574 -11,966,116,046 -8,747,420,608 기본주당이익(손실) 300 5,913 10,339 희석주당이익(손실) 287 5,505 9,999 연결에 포함된 회사 수 30 30 30 주1) 종속 기업, 관 계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 연결재무제표 작성을 수행하였습니다. 주2) 제34기, 제35기는 K-IFRS 제1 115호 가, 제36기는 K-IFRS 제1115호 및 제1116호가 적용되었습니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ㈜풀무원 (단위 : 원) 과 목 제36기 3분기 제35기 제34기 자산 유동자산 89,143,272,688 25,972,026,513 13,271,626,047 현금및현금성자산 72,617,406,794 6,869,969,083 1,967,004,805 매출채권및기타채권 8,671,292,362 8,209,333,713 7,060,499,956 유동성리스채권 903,747,789 단기투자자산 4,018,520,000 4,035,435,346 0 재고자산 18,954,194 20,283,517 19,918,676 기타유동자산 2,913,351,549 1,809,954,854 4,224,202,610 유동성장기투자자산 0 5,027,050,000 0 비유동자산 476,406,648,325 453,005,536,003 393,042,935,104 장기금융자산 3,500,000 3,500,000 2,000,000 장기성매출채권및기타채권 6,969,389,778 2,210,152,391 2,353,244,201 리스채권 1,810,829,976 장기투자자산 2,758,029,517 2,758,029,517 7,034,864,658 종속기업투자 404,537,911,697 404,537,911,697 344,387,000,905 관계기업투자 16,630,017,723 16,630,017,723 16,630,017,723 유형자산 32,748,802,949 13,408,674,514 8,325,584,648 투자부동산 0 2,897,612,740 2,973,149,703 무형자산 6,570,958,318 6,643,178,671 6,508,543,433 이연법인세자산 4,377,208,367 3,916,458,750 4,773,529,833 기타비유동자산 0 0 55,000,000 자산총계 565,549,921,013 478,977,562,516 406,314,561,151 부채 유동부채 91,870,302,787 74,623,959,325 30,825,117,674 매입채무및기타채무 17,536,625,329 5,535,579,482 3,525,857,413 단기차입금 64,496,218,546 63,712,263,148 20,000,000,000 유동성리스부채 2,362,284,577 0 0 당기법인세부채 3,708,904,539 2,029,020,928 3,511,102,838 기타충당부채 1,336,051,332 0 0 기타유동부채 2,286,650,320 3,347,095,767 3,788,157,423 기타유동금융부채 143,568,144 0 0 비유동부채 15,582,275,574 20,988,121,257 71,660,970,533 장기성매입채무및기타채무 0 29,410,517 장기차입금 5,000,000,000 16,250,000,000 64,927,104,051 비유동리스부채 4,549,916,206 0 0 순확정급여부채 5,742,851,784 4,374,536,853 6,073,719,822 기타비유동충당부채 226,358,235 224,506,284 346,202,709 기타비유동금융부채 63,149,349 139,078,120 284,533,434 부채총계 107,452,578,361 95,612,080,582 102,486,088,207 자본 자본금 21,062,765,000 21,062,765,000 19,045,475,000 기타불입자본 233,398,462,139 164,070,260,160 96,174,966,140 기타자본구성요소 533,422,366 539,701,366 -45,466,224 이익잉여금 203,102,693,147 197,692,755,408 188,653,498,028 자본총계 458,097,342,652 383,365,481,934 303,828,472,944 부채 및 자본 총계 565,549,921,013 478,977,562,516 406,314,561,151 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 수익 59,207,020,575 77,181,223,216 73,164,966,340 영업이익(손실) 11,502,876,418 23,253,225,218 20,272,372,914 당기순이익 11,990,963,140 15,829,159,700 12,179,502,723 총포괄이익 11,984,684,140 14,834,852,833 9,179,951,222 기본주당이익(손실) 294 3,875 3,270 희석주당이익(손실) 282 3,721 3,163 주1) 종속기업, 관계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 재무제표 작성을 수행하였습니다. 주2) 제34기, 제35기는 K-IFRS 제1 115호 가, 제36기는 K-IFRS 제1115호 및 제1116호가 적용되었습니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)풀무원은 식품제조업 등을 주사업 목적으로 1984년 5월 31일 풀무원효소식품(주)로 설립되었습니다. 1995년 5월 (주)풀무원으로 상호를 변경하여 1995년 10월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.2008년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 출범하여 사업을 영위하고 있으며, 2014년 4월 7일(등기일) 사명을 (주)풀무원홀딩스에서 (주)풀무원으로 변경하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)풀무원 9,899,261 100 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황당사의 임원은 총11명으로 등기임원은 5명, 미등기 임원은 6명입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이효율 남 1957.06 총괄CEO 등기임원 비상근 총괄CEO - 서강대학교 철학 - - - 36년 2020.07.05 박남주 남 1958.02 사내이사 등기임원 상근 식품 Market CEO대표이사 - 경남대학교 기계설계학 - - - 34년 4개월 2020.04.14 이상부 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 풀무원 전략경영원장NFB리젼 전략경영원장 - 아주대학교 경영학- ㈜풀무원푸드앤컬처(구, 이씨엠디) 경영지원실장 - - - 30년 14개월 2019.11.04 이정언 남 1969.10 사내이사 등기임원 상근 NSO 경영지원실장 - 한양대학교 회계학 - - - 19년 10개월 2021.12.31 유원무 남 1964.05 감사 등기임원 비상근 바른마음경영실장 - 고려대학교 법학- (주)흥국생명 근무 - - - 16년 11개월 2021.03.31 김현중 남 1964.12 E2 미등기임원 상근 브랜드관리실장 - 서강대학교 사회학- 제일기획 근무 - - - 10년 3개월 - 서제육 남 1964.03 E1 미등기임원 상근 신사업영업본부장 - 한국외국어대학교 아랍어학- 유니레버코리아 근무- (주)애경산업 근무 - - - 8년 4개월 - 오승훈 남 1973.09 E1 미등기임원 상근 SCM기획실장 - 포항공과대학교 컴퓨터공학- IBM 근무- Ernst Young 근무 - - - 6년 10개월 - 천영훈 남 1967.10 E2 미등기임원 상근 식품영업본부장 -서강대학교 대학원 마케팅 석사 - - - 6개월 - 김경한 남 1969.10 E1 미등기임원 상근 전략구매실장 - 경희대학교 사회학 - - - 3년 3개월 - 김미경 여 1976.07 E1 미등기임원 상근 FRM DM - 국민대학교 경영학 - - - 11년 4개월 - 주1) 유창하 사내이사는 17년 4월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 박남주 사내이사는 17년 4 월 14일 임시주주총회에서 이사로 선 임되었습니다.주3) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 이사회에서 각자 대표이사로 선임되었습니다.주4) NFB는 Natural Food Beverage의 약자입니다.주5) SBU는 Subordination Business Unit 의 약자입니다. 주 6) GM 은 General Manager의 약자입니다. 주7) 이효율 사내이사는 17년 7 월 05일 임시주주총회에서 이사로 재선 임되었습니다.주8) 이효율 사내이사는 17년 7월 05일 이사회에서 대표이사로 중임되었습니다. 주9) 이상윤 사내이사는 17년 9월 23일 퇴임하였습니다.주10) 이우봉 사내이사는 17년 9월 23일 취임하였습니다. 주11) 유원무 감사는 18년 3월 27일 주주총회에서 중임되었습니다. 주12) 이정언 NSO경영지원실장은 2018년 12월 31일 부로 사내이사로 선임되었습니다. 주13) 윤상구 사외이사는 2019년 3월 26일 부로 임기 종료되었습니다.주14) FRM은 Fresh Ready Meal의 약자입니다.주15) DM은 Domain Manager의 약자입니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 412 - 7 - 419 6.8년 16,102,085 38,430 - - 여 248 - 28 - 276 5.4년 7,507,865 27,202 - 합 계 660 - 35 - 695 - 23,609,950 33,971 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [작성기준] ※ 직원수 기준 : 2019년 9월말 인원 기준임.(단, 임원직(eO직급),사외이사 제외) ※ 연간급여 총액 : 2019년 3분기 급여 금액임. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 613 102 - [작성기준] ※ 연간급여 총액 : 2019년 3분기 급여 금액임. 4. 연결기준 부문별 직원현황 -(주)풀무원식품 연결 (작성기준일: 2019.09.30) 영업부문 직원수(명) 식품 643 식자재 352 생산자회사 375 물류 50 해외 724 기타 1,102 합 계 3,246 주1) 임원직(eO직급), 사외이사 제외 / 기간의 정함이 없는 근로자만 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500 - 사외이사 - - - 감사 1 200 - 합계 5 1,700 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 272 54 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 272 68 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 가. 주식매수 선택권의 부여 및 행사현황 2019년 9월말 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사 내역이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 2019년 9월 30일 (주)풀무원을 포함한 27개의 국내 계열회사가 있습니다. 모회사인 ㈜풀무원를 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. [ 2019. 09. 30 현재] 국내 회사수 회사명 (국내 계열회사) 법인등록번호 상장 1 ㈜풀무원 110111-0375439 비상장 26 풀무 원식품㈜ 154511-0039324 ㈜푸드머스 110111-1929417 ㈜푸드머스에이치앤에스연구소 134511-0121696 ㈜피피이씨춘천 140111-0023884 ㈜피피이씨의령 194511-0003355 ㈜피피이씨음성생면 154511-0025175 ㈜피피이씨음성나물 154511-0025183 피피이씨글로벌김치㈜ 214911-0054363 신선나또㈜ 154411-0013883 엑소후레쉬물류㈜ 134811-0034702 ㈜ 풀무원기분 194511-0011192 풀무원건강생활㈜ 154411-0034110 ㈜풀무원녹즙 154411-0016762 씨에이에프㈜ 110111-5229699 ㈜풀무원푸드앤컬처 110111-1174591 ㈜그린익스프레스파크 135511-0229978 ㈜에이서비스 131411-0302142 ㈜로하스아카데미 110111-3111822 찬마루유통㈜ 110111-0619267 피씨아이㈜ 110111-3931014 ㈜올가홀푸드 110111-1449522 한국바이오기술투자㈜ 110111-1961899 ㈜씨디스어소시에이츠 110111-4744010 풀무원더스킨 ㈜ 110111-4802438 풀무원다논㈜ 214211-0003611 풀무원아이엔㈜ 110111-6609303 주1) (주)밸류인은 2014년 4월 1일 부로 설립되었습니다.주2) (주)아사히코 를 2014년 6월 2일 부로 인수하였습니다. 주3) 아 사히물류(주)은 1996년 5월 21일 부로 설립되었습니다. 주4) (주)경 아는 2005년 1월 27일 부로 설립되었습니다. 주5) 아 사히물류(주) , (주)경 아는 (주)아사히코 의 자회사입니다. 주6) (주)아사히코 가 홈식품(주)를 2015년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다. 주7) 아사히식품공업 (주)은 2016년 2월 5일자로 사명을 (주)아사히코로 변경하였습니다. 주8) (주)밸류인은 2017년 5월 8일부로 매각되었습니다. 주9) 풀무원아이씨( 주) 는 2017년 6월 14일 부로 사명을 피씨아이 ( 주) 로 변경하였습니다. 주10) 풀무원아이엔 ( 주) 는 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의자회사입니다.주11) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 풀무원식품(주)로 부터 단순물적분할 되었습니다. 주12) ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일 부로 ㈜풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다. 주 13) 풀무원건강생활㈜는 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다. 주14) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주15) 풀무원더스킨㈜은 2019년 11월 1일 주주총회 결의를 통해 해산을 을 결정 하여 청산 절차를 진행 중에 있습니다. 나. 계 열회사 등의 지분현황 국내외 계열회사 및 연결대상 종속회사의 지분현황은 아래와 같습니다. (2019년 09월 30일 기준) 계릉도3q.jpg 풀무원식품지배구조 주1) (주)아사히코 를 2014년 6월 2일 부로 인수하였습니다. 주2) 홈 식품(주)은 1970년 2월 3일 부로 설립되었으며, 15년 7월 1일부로 (주)아사히코에 흡수합병되었습니다. 주3) 아 사히물류(주)은 1996년 5월 21일 부로 설립되었습니다. 주4) (주)경 아는 2005년 1월 27일 부로 설립되었습니다. 주5) 아 사히물류(주) , (주)경 아는 (주)아사히코 의 자회사입니다. 주6) 명가식품(주)는 2 015년 10월 1일 로 풀무원건강생 활(주)에 매각되었습니다.주7) (주)푸드머스는 2015년 11월 20일 풀무원식품(주)의 자회사로 편입되었으며, (주)푸드머스에이치 앤에스연구소는 (주) 푸드머스의 자회사 입니다. 주8) 아사히식품공업(주)은 2016년 2월 5일자로 사명을 (주)아사히코로 변경하였습니다. 주9) Nasoya Foods USA, LL는 2016년 5월 10일(양수일자) 부로 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 자회사가 되 었습니다 . 주10) 신선나또㈜는 2017년 7월 1일 부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주11) 한국바이오기술투자㈜는2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주12) 풀무원아이엔 ㈜ 는 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품㈜의자회사입니다. 주13) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 풀무원식품(주)로 부터 단순물적분할 되었습니다. 주14) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 부로 풀무원식품㈜의 종속기업으로 편입되었습니다.주15) ㈜경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주16) ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일 부로 ㈜풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다 . 주17) 아사히물류㈜는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 주18) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주19) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 다. 계열회사 간 임원 겸직 현황 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. [2019. 09. 30 현재] 성명 직명 겸직현황 이효율 총괄CEO(비상근) (주)풀무원 대표이사(상근) 풀무 원식품(주) 대표이사(비상근) 신선나또(주) 이사(비상근) 북 경포미다녹색식품유한공사 동사장 (비상근)상해포미다식품유한공사 동사 장(비상근) (주)풀무원기분 이사(비상근) 풀무원다논(주) 기 타비상무이사 (비상근) (주)아사히코 이사 (비상근) 풀무원샘물(주) 이사(비상근) Pulmuone U.S.A., In c 이사(비상근) Pulmuone Foods USA,Inc 대 표이사(비상근)Nasoya Foods USA, LLC 대표이사(비상근)풀무원건강생활㈜ 대표이사(비상근) 이상부 원장(상근) ㈜풀무원 이사(상근) 풀무 원 식 품 ㈜ 이사 ( 상근 ) ㈜피피이씨춘천 이사( 상근) ㈜피피이씨의령 대표이사 ( 상 근) ㈜피피이씨음성생면 이사( 상근) ㈜피피이씨음성나물 이 사( 상근) 피피이씨글로벌김치㈜ 기 타 비 상무이사(상근) 신선 나 또 ㈜ 대표이 사 (상 근) 엑소후레쉬물류 ㈜ 이사(상근) ㈜풀무원기 분 이 사 (상 근 ) 영농 조합법인 피 티 에이 이 사( 상 근) 북경 푸메이뚜어녹색식 품 유한 공 사 감 사( 상근) 상해 푸메이뚜어식품유한공 사 감 사( 상 근) ㈜푸 드 머스 이사( 상근 ) ㈜ 씨디스 어 소시에이 츠 감 사(비 상 근) 풀무원샘물㈜ 이 사( 비상근) 풀무원다논㈜ 기타비상무 이사(상근 ) ㈜아 사 히코 이 사( 상 근 ) Pu l muone U.S.A., In c 이 사( 상 근 ) Pulmuone Foods USA,Inc 이사(비상근) Nasoya Foods USA, LLC 이사(상근) 한 국바 이오기술 투자 ㈜ 감 사 ( 비 상 근) ㈜올가홀 푸드 이사(비 상근 ) 풀무 원건 강생활㈜ 이 사 ( 상 근 ) 푸 메이뚜어러훠(중 국)유한공사 감 사( 상 근) 씨 에이에프㈜ 이 사 ( 상 근 ) 풀 무원 더스킨㈜ 기타 비상 무 이 사 ( 상 근) ㈜풀 무원푸드앤컬처 이사( 상 근 ) ㈜로 하스아카데미 대표이 사 ( 상 근 ) 찬 마루 유통㈜ 대표이사(비상 근) 박광순 원장(상근) (주)피피이씨의령 이사 (상근)( 주)피피이씨음성생면 대표이사(상근) ( 주)피피이씨음성나물 대표이사(상근) 피피이씨글로벌김치㈜ 대표이사(상근)영농조합법인 피티에이 이 사(상근)(주)풀무원기분 대표이사(상근)엑소후레쉬물류㈜ 대표이사(상근) 박남주 Market CEO(상근) (주)피피이씨춘천 대표이사(비상근)풀무원식품(주) 대표이사(상근) 이정언 실장(상근) 북경포미다녹색식품유한공사 동사(비상근)상해포미다식품유한공사 동사(비상근)엑소후레쉬물류㈜ 이사(상근)영농조합법인PTA 이사(상근)주식회사아사히코 이사(비상근)㈜푸드머스 이사(상근)㈜피피이씨음성나물 이사(상근)㈜피피이씨음성생면 이사(상근)㈜피피이씨의령 이사(상근)㈜피피이씨춘천 이사(상근)풀무원다논㈜ 기타비상근이사(비상근)풀무원식품㈜ 이사(상근)풀무원아이엔㈜ 이사(상근)피피이씨글로벌김치㈜ 기타비상근이사(비상근)㈜풀무원녹즙 이사(비상근) 이상윤 소장(상근) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소 대표이사(상근)영농조합법인 피티에이 대표이사(상근)푸메이뚜어러훠(중국)유한공사 동사(비상근)풀무원 건강생활㈜ 이사(상근) 김현중 실장(비상근) (주)씨디스어소시에이츠 대표이사(비상근) 유원무 감사(비상근) (주)로하스아카데미 이사(비상근)(주)피피이씨춘천 감사(비상근)(주)피피이씨의령 감사(비상근)(주)피피이씨음성생면 감사(비상근)(주)피피이씨음성나물 감사(비상근)피피이씨글로벌김치㈜ 감사(비상근)신선나또(주) 감사(비상근)엑소후레쉬물류(주) 감사(비상근)(주)풀무원기분 감사(비상근)(주)푸드머스 감사(비상근)(주)풀무원푸드앤컬쳐 감사(비상근)풀무원건강생활(주) 감사(비상근)(주)올가홀푸드 감사(비상근)풀무원더스킨(주) 감사(비상근)피씨아이(주) 감사(비상근)영농조합법인 피티에이 감사(비상근)풀무원다논(주) 감사(비상근)풀무원아이앤(주) 감사(비상근)(주)아사히코 감사(비상근)풀무원식품(주) 감사(비상근)㈜풀무원녹즙 감사(비상근)씨에이에프㈜ 감사(비상근) - 17년 1월 19일 포미다(중국)유한공사가 푸메이뚜어러훠(중국)유한공사로 상호변경되었습니다.- GM 은 General Manager의 약자입니다. - ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일 부로 ㈜풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다. - 풀무원건강생활㈜는 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다. - (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)피피이씨춘천(비상장) 2008.07.01 사업관련 16,052,141 510,020 100.00% 16,052,141 - - - 510,020 100.00% 16,052,141 30,826,984 352,982 (주)피피이씨의령(비상장) 2008.07.01 사업관련 7,122,912 200,000 100.00% 7,122,912 - - - 200,000 100.00% 7,122,912 20,367,036 719,839 (주)피피이씨음성나물(비상장) 2008.07.01 사업관련 16,741,737 890,000 100.00% 16,741,737 - - - 890,000 100.00% 16,741,737 27,242,036 996,201 (주)피피이씨음성생면(비상장) 2008.07.01 사업관련 23,037,580 1,490,000 100.00% 23,037,580 - - - 1,490,000 100.00% 23,037,580 70,912,168 2,304,025 피피이씨글로벌김치(주)(비상장) 2018.04.17 사업관련 - 180,001 50.00% 13,500,075 - - - 180,001 50.00% 13,500,075 29,686,950 219,860 (주)풀무원기분(비상장) 2013.12.05 사업관련 2,735,700 547,140 66.00% 2,735,700 - - - 547,140 66.00% 2,735,700 7,819,838 16,833 (주)푸드머스(비상장) 2015.11.20 사업관련 201,536,512 4,676,176 100.00% 201,536,512 - - - 4,676,176 100.00% 201,536,512 116,898,117 11,720,587 엑소후레쉬물류(주)(비상장) 2008.07.01 사업관련 43,844,391 590,381 100.00% 43,844,391 - - - 590,381 100.00% 43,844,391 113,662,374 1,593,767 영농조합법인 피티에이(비상장) 2008.07.01 사업관련 16,790,000 3,358,000 99.90% 11,314,436 - - - 3,358,000 99.90% 11,314,436 10,409,661 -366,091 풀무원아이엔(주)(비상장) 2017.12.26 사업관련 100,000 20,000 100.00% 100,000 - - - 20,000 100.00% 100,000 15,901,007 -13,236 상해포미다녹색식품 유한공사(비상장) 2010.10.13 사업관련 10,856,092 - 100.00% 2,623,469 - 1,582,560 - - 100.00% 4,206,029 3,195,139 -1,658,070 북경포미다녹색식품 유한공사(비상장) 2010.12.05 사업관련 44,632,192 - 100.00% 27,586,710 - 2,260,800 - - 100.00% 29,847,510 30,569,595 -285,204 Pulmuone U.S.A Inc.(비상장) 2011.09.07 사업관련 197,023,500 2,052,500 100.00% 67,355,516 250,000 29,386,600 - 2,302,500 100.00% 96,742,116 191,422,557 -17,858,297 (주)아사히코(비상장) 2014.06.02 사업관련 28,809,539 4,714 56.51% 47,545,281 - - - 4,714 56.51% 47,545,281 92,704,261 -7,715,002 신선나또(주)(비상장) 2010.12.30 사업관련 6,854,418 213,158 81.00% 6,854,418 - - - 213,158 81.00% 6,854,418 14,617,145 334,140 북경델리카식품유한공사(비상장) 2014.02.14 사업관련 1,509,480 - 60.00% 1,703,155 - -1,703,155 - - - - 1,304,995 -1,035,636 ㈜풀무원녹즙(비상장) 2019.05.02 사업관련 - - - - 892,504 37,763,629 - 892,504 100.00% 37,763,629 34,615,994 2,642,970 합 계 14,732,090 - 489,654,033 1,142,504 69,290,434 - 15,874,594 - 558,944,467 812,155,857 -8,030,332 주1) 2015년 중 회사는 ㈜푸드머스 보통주식 4,676,176주와 회사의 보통주식 2,993,458 주를 포괄적으로 교환하였습니다. (주2) ㈜푸드머스 의 최근사업연도 금액은 연결숫자입니다. (주3)Pulmuone USA 및 (주)아사히코의 최근사업연도 금액은 연결숫자입니다. ( 주4) Pulmuone USA 의 연결숫자에는 Nasoya Foods USA, LLC의 2016년 5월 10일(양수일자)이후 숫자가 연결에 반영되어 있습니다. ( 주5) 신선나또㈜는 2017년 7월 1일 부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었으 며 , 최근사업연도 금액은 년간금액입니다. (주6) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 풀무원식품(주)로 부터 단순물적분할 되었습니다. (주7) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 부로 풀무원식품㈜의 종속기업으로 편입되었습니다.(주8) ㈜경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. (주9) 아사히물류㈜는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. (주10) 18년도 투자주식 장부금액의 피투자기업 순자산 장부금액 초과에 따른 손상징후로 인해 Pulmuone U.S.A., Inc. 에 대한 손상차손 26,659백만원(17년: 63,947 백만원)및 북경포미다녹색식품유한공사에 대한 손상차손 4,883백만원(17년: 10,476 백만원) 등이 포함되어 있습니다. ( 주11) (주)풀무원식품은 2019년 5월 1일 (주)풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 (주)풀무원녹즙의 지분 100%를 취득하였습니다.( 주12) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가.채무보증내역 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 2의 다 항목 '채무 보증 내역'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대여금 내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 대여법인 차주 대여 금액 대여 일자 상환 기일 대여목적 관계 종류 이자율 풀무원식품(주) (주)풀무원기분 1,313 2018-11-19 2019-11-19 운영자금 계열사 단기대여금 4.60% 풀무원식품(주) (주)풀무원기분 1,000 2019-02-24 2020-02-24 운영자금 계열사 단기대여금 4.60% 2. 대주주와의 영업거래 당사의 '풀무원' 브랜드 사용 및 연구개발 활동 , 일반사무지원활동을 위해 2019년 3분기 동안 지배회사인 ㈜풀무원에 경영관리용역대금으로 40,464백만원을 지급하였습니다 . 3. 대주주와의 자 산양수도 등 1) Pulmuone U.S.A 지분양수도 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 (주)풀무원 모회사 지분인수 2011년 9월 17일 자본금변경일 Pulmuone U.S.A., Inc. 주식 74,139,703,500원 주1) 위 사항은 식품사업의 경영효율성 및 글로벌 경쟁력을 강화하기 위하여 ㈜풀무원이 보유한 Pulmuone U.S.A.,Inc.주식을 풀무원식품㈜으로 현물출자 한 것입니다. [거래 대상자산] 자산의 종류 발행회사 자산의 유형 주식수 주식 Pulmuone U.S.A.,Inc. 기명식 보통주식 681,500주 [자산양수도 진행경과 및 일정] 일정 구분 비고 2011.08.12 이사회 결의일 - 감정인 감정결과 및 신주발행조사 신청서 법원 제출 - 2011. 08. 30 법원의 현물출자 인가 - 2011. 09. 19 현물출자에 따른 풀무원식품 신주 증자등기 - 2011. 09. 27 보호예수 신청 , 현물출자거래 종결 명의개서대리인과 협의를 거친 예정일로써 추후 업무 진행사항에 따라 변경될 수 있음 2) (주)푸드머스 지분양수도 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 (주)풀무원 모회사 지분인수 2015년 11월 20일 자본금변경일 (주)푸드머스주식 114,522,150,389원 주1) 위 사항은 B2C사업과 B2B사업을 통합하여 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치를 제고하고자 (주 )푸드머스의 주식을 풀무원식품(주)으로 현물출자 한 것입니다. 주2) 15년10월16일 주요사항보고서(주식의포괄적교환·이전결정) 공시참조 15년 11월 20일 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 ㈜푸드머스의 지분 100%를 취득하였으며, 취득대가로 회사의 보통주 2,993,458주를 지배기업인 ㈜풀무원에게 교부하였습니다. - 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채 ㈜푸드머스의 자산과 부채는 회사의 지배기업인 ㈜풀무원의 연결재무제표상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 취득된 ㈜푸드머스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 이전대가(보통주) 201,536,512 1.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 18,579,798 매출채권및기타채권 37,762,768 유형자산 28,567,717 무형자산 300,892 이연법인세자산 1,208,588 재고자산 2,152,466 기타자산 1,736,490 매입채무 및 기타채무 56,435,211 퇴직급여채무 5,084,844 차입금 - 기타부채 4,628,723 인수한 순자산 장부금액 24,159,942 2.투자차액(자본잉여금) 177,376,570 소 계 201,536,512 15년 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜푸드머스의 매출액과 당기순이익은 각각 109,642백만원과 4,927백만원 입니다. 3) ㈜풀무원녹즙 지분양수도 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 (주)풀무원 모회사 지분인수 2019년 5월 1일 자본금변경일 (주)풀무원녹즙주식 37,763,629,248원 (1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀 무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정 하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2 019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다. 2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다. (2) 주식교환의 상대방 구분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상호 풀무원식품㈜ ㈜풀무원녹즙 주요사업 내용 음식료품 제조업 바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업 본점소재지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 충청북도 증평군 도안면 원명로 35 대표이사 박남주 김기석 (3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정 하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 * 특수관계자에 대한 거래내역 - 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원더스킨(주), 씨에이에프(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원다논(주), (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원건강생활(주)(*), (*) 당분기 중 풀무원건강생활(주)는 물적분할을 결정하고 분할신설회사(풀무원건강생활(주))를 설립하였으며, 분할존속회사는 사명을 (주)풀무원녹즙으로 변경하였습니다. 당사는 신주를 발행하여 (주)풀무원이 보유한 (주)풀무원녹즙의 주식 100%와 교환하였으며, 동 거래의 결과로 당사는 (주)풀무원녹즙에 대한 지배력을 획득하여 (주)풀무원녹즙을 종속기업으로 편입하였습니다.- 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 126,764 1,176,221 - 40,132,018 6,410,492 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 84,805,066 3,087 652,254 132,736 - (주)풀무원녹즙 (구,풀무원건강생활(주)) 1,497,736 377,101 5,347,628 36,722 - 풀무원건강생활(주) 656,405 138,047 2,713,179 418,852 - (주)올가홀푸드 3,925,062 87,162 738,835 152,608 - (주)로하스아카데미 111,197 92,700 24,400 940,264 - 풀무원다논(주) 110,865 110,292 55,528,020 - - 씨에이에프(주) 2,469 - 629 - - 풀무원샘물(주) 17,558 61,218 1,065,250 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 1,687,424 - 풀무원더스킨(주) 607 528 288,462 93,100 - 합 계 91,253,729 2,046,356 66,358,657 43,593,724 6,410,492 ② 제 11(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 122,301 216,934 - 34,130,712 11,620,987 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 (구,(주)이씨엠디) 82,492,439 133 564,913 73,260 - 풀무원건강생활(주) 5,084,070 915,389 13,086,221 129,602 - (주)올가홀푸드 4,693,689 - 143,217 234,368 - (주)로하스아카데미 190,111 - 5,300 715,491 - 풀무원다논(주) 105,331 67,594 46,505,051 397 - 씨에이에프(주) 4,624 - - - - 풀무원샘물(주) 22,325 81,811 706,699 - - (주)씨디스어소시에이츠 - 1,372 24,532 1,347,117 - 풀무원더스킨(주) 910 - 20,449 35,245 - 합 계 92,715,800 1,283,233 61,056,382 36,666,192 11,620,987 - 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 2,082,830 817,153 - 8,164,679 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 19,177,565 377 - 168,292 풀무원건강생활(주) 194,474 40,018 1,145,187 119,098 (주)올가홀푸드 897,994 19,844 463,622 12,128 (주)로하스아카데미 800 11,330 1,124,217 풀무원다논(주) 6,611 1,356,033 10,850,369 - 씨에이에프(주) - 3,515,068 - - 풀무원샘물(주) 1,788 19,864 69,648 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 329,830 풀무원더스킨(주) - - 161,389 22,623 합 계 22,362,062 5,779,687 12,690,215 9,940,867 ② 제 11(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 20,309 781,352 1,315,246 4,021,151 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 18,259,329 1,803 - 81,513 풀무원건강생활(주) 902,601 113,800 3,035,949 22,315 (주)올가홀푸드 864,750 84,661 36,308 40,197 (주)로하스아카데미 12,610 - - 98,431 풀무원다논(주) 8,310 1,150,887 9,423,887 - 풀무원샘물(주) - 18,535 83,465 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 416,225 풀무원더스킨(주) - - - 6,722 합 계 20,067,909 2,151,038 13,894,855 4,686,554 - 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 3분기 제 11(전) 기 3분기 단기급여 2,957,802 2,888,528 퇴직급여 354,333 391,448 합 계 3,312,135 3,279,975 - 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD,천JPY,천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처 지배기업 (주)풀무원 Pulmuone Foods USA, Inc Line of Credit USD 3,000 Woori Bank LA Pulmuone Foods USA, Inc Line of credit USD 8,000 KDB New York Pulmuone Foods USA, Inc Line of credit USD 3,750 Shinhan Bank Irvine Pulmuone Foods USA, Inc Line of credit USD 6,000 Shinhan Bank Irvine Pulmuone Foods USA, Inc TERM LOAN USD 2,183 Woori Bank LA Pulmuone Foods USA, Inc Mortgage USD 3,304 Woori Bank LA Pulmuone Foods USA, Inc TERM LOAN USD 5,000 KDB Ireland Pulmuone Foods USA, Inc TERM LOAN USD 5,000 KDB New York Nasoya Foods USA, LLC TERM LOAN USD 6,000 KEB Hana LA Financial 아사히코 시설대출 JPY 1,114,000 KEB 동경 아사히코 시설대출 JPY 456,000 IBK 동경 풀무원건강생활(주) 풀무원녹즙 일반대 KRW 4,320,000 농협은행 합 계 USD 42,237JPY 1,570,000KRW 4,320,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 - 공시사항의 진행, 변경사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(19.08.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 가결 - 정기주주총회(19.03.26) 제1호 의안 : 제11기(2018.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(18.12.31) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 준비금 감소의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(18.09.14) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(18.04.13) 제1호 의안 : 회사 분할 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 정기주주총회(18.03.27) 제1호 의안 : 준비금 감소의 건제2호 의안 : 제10기(2017.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 감사선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(17.09.23) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(17.07.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(17.04.14) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 제9기주주총회(17.03.28) 제1호 의안 : 제9기(2016.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(16.11.04) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 제8기주주총회(16.03.23) 제1호 의안 : 제8기(2015.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(15.12.24) 제1호 의안 : 정관 변경 승인의 건제2호 의안 : 준비금 감소 승인의 건 원안대로 승인 가결 임시주주총회(15.10.16) 제1호 의한 : 주식의 포괄적 교환 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(15.07.14) 제1호 의안 : 자본 감소의 건 원안대로 승인 가결 - 제7기주주총회(15.03.26) 제1호 의안 : 제7기(2014.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(14.09.23) 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(14.07.28) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(14.07.04) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 제6기주주총회(14.03.27) 제1호 의안 : 제6기(2013.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 사내이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 제5기주주총회(13.03.28) 제1호 의안 : 제5기(2012.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 사내이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(12.12.24) 제1호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(12.07.02) 제1호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결 - 제4기주주총회(12.03.28) 제1호 의안 : 제4기(2011.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인제4호 의안 : 정관 변경 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(11.09.23) 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(11.08.29) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 - 임시주주총회(11.07.04) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 가결 - 제3기주주총회(11.03.24) 제1호 의안 :제3기(2010.1/1~12/31) 재무 상태표, 포괄 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서 승인제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 제2기주주총회(10.03.11) 제1호 의안 :제2기 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경제3호 의안 :이사 및 감사 선임제4호 의안 :이사 및 감사 보수 한도 승인 원안대로 승인 가결 - 제1기주주총회(09.03.20) 제1호 의안 :제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 :감사 선임의 건제4호 의안 :이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 :감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 작성 기준일 현재 당사 및 계열사의 채무 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,각 외화단위) 보증채무자 채무자 채권자 보증 채무 내역 차입 약정 내역 보증 내역 금액(원화) 금액(외화) 보증 비율 금액(원화) 금액(외화) 차입일 만기일 풀무원식품(주) 신선나또(주) 서울보증보험 계약이행보증 1,397 - 100% - - 2017-12-15 2024-07-17 피피이씨글로벌김치(주) 풀무원식품(주) 신한은행 동반외담대 3,600 - 120% - - 2019-07-09 2020-07-09 엑소후레쉬물류(주) (주)아사히코(자회사) KDB 동경 당좌대월 - ￥750,000,000 100% - ￥750,000,000 2018-12-24 2019-12-24 (주)푸드머스 Pulmuone Foods USA, Inc Citi Bank Line of Credit - $8,400,000 120% - $7,000,000 2019-08-31 2020-08-31 (주)푸드머스 Pulmuone Foods USA, Inc Citi Bank ACH - $1,440,000 120% - $0 2019-08-31 2020-08-31 (주)푸드머스 Nasoya Foods USA, LLC Citi Bank ACH - $960,000 120% - $0 2019-08-31 2020-08-31 (주)푸드머스 풀무원다논㈜ 신한은행 일반대 2,768 - - 8,000 - 2019-04-04 2020-04-04 (주)푸드머스 풀무원다논㈜ 신한은행 일반대 2,400 - 120% 2,000 - 2019-04-04 2022-04-04 ㈜풀무원녹즙 풀무원다논㈜ 씨티은행 일반대 6,000 - 120% 5,000 - 2019-08-29 2020-08-29 ㈜풀무원녹즙 풀무원다논㈜ 씨티은행 통장대 3,600 - 120% 3,000 - 2019-08-29 2020-08-29 ㈜풀무원녹즙 풀무원건강생활㈜ 국민은행 통장대 3,300 - 110% 3,000 - 2019-03-22 2020-03-13 ㈜풀무원녹즙 풀무원건강생활㈜ 산업은행 한도대 5,000 - 100% 5,000 - 2018-11-29 2019-11-29 ㈜풀무원녹즙 풀무원건강생활㈜ 하나은행 일반대 3,600 - 120% 3,000 - 2019-04-26 2020-04-26 ㈜풀무원녹즙 풀무원건강생활㈜ 하나은행 일반대 1,200 - 120% 1,000 - 2019-05-21 2022-05-21 ㈜풀무원녹즙 풀무원건강생활㈜ 하나은행 동반성장론 1,200 - 120% - - 2019-04-26 2020-04-26 주1) 상기이외 12,400 백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 주2) 해당 채무보증은 모두 연결실체내 채무보증에 해당합니다. 주3) 계약이행보증 을 포함한 일부 보증건 은 실제 차입이 아니기에, 차입 약정 내역은 '0'으로 기재했습니다. 라. 채무인수약정 현황 마. 그 밖의 우발채무 등 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 [제65회 무기명식 무보증 후순위 사모사채] 발행일 2015년 12월 15일 발행금액 10,000백만원 발행목적 운영자금 확보(10,000백만원) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 10,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단 다. 후순위성: 일반채권, 후순위채권보다 후순위 신용평가기관의 자본인정비율 등 N/A 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2045년 12월 15일 [조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 3년이 경과되는 2018년 12월 15일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일 발행금리 가. 발행시점: 6.00% 나. 변경금리 : 발행일로부터 [3]년 째 되는 날, 이후 매년 이자율 조정 조정이자율 = (x) 개별민평 + (y) 가산금리 + (z) Step-up 마진 (x) 개별민평 : 해당 이자율조정일의 2영업일 전 발행회사의 3년 만기 무보증 공모 회사채 수익률의 산술평균 (y) 가산금리 : 연[2.862%] (=최초 이자율 6.0% - 발행 2영업일 전 발행사 3년 만기 개별 민평금리 3.138%) (z) Step-up 마진 : 발행일로부터 [3]년 째 되는 날 [200]bp, 이후 매년 직전 마진에 [50]bp 가산 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 해당 사모사채는 2018.12.17부로 상환하여 부채비율에 영향 없음 기타 중요한 발행조건 등 가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위 주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기 재가 불가능함.주2) 풀무원식품 65회 사모사채는 2018.12.17 부로 상환함. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 2017년 11월 14일 ㈜푸드머스는 불공정거래행위에 대하여 공정거래위원회로부터 시정조치 및 과징금(3억원)을 부과받았습니다. 이는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 23조(불공정거래행위의 금지)에 따른 처벌이며, 과징금은 납입완료(2018년 1월 26일)하였습니다. ㈜푸드머스는 재발 방지를 위하여 공정거래법 및 청탁금지법 위반 가능성 사전 모니터링(가맹점사업자 대상 법위반 여부 점검)을 계획하여 추진하고 있습니다.식품의약안전처에서 2018년 9월 6일 ㈜푸드머스를 식품위생법 위반으로 인지하여 수사를 진행하였고, 이를 송치받은 서울서부지방검찰청에서는 2019년 3월 14일 ㈜푸드머스에 대하여 혐의없음 결정을 내려 위 사건이 종결되었습니다. 이와 관련하여, 용인시청에서는 2019년 7월 5일 ㈜푸드머스에 대하여 식품위생법 위반으로 영업정지 3개월에 갈음한 과징금부과(330,300,000원) 및 해당제품 폐기, 위해식품 판매에 대한 과징금 부과(8,524,830원)의 행정처분을 부과하였습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 채무증권 발행 보고기간후 사건으로서 당사는 2019년 10월 15일자로 제68회 무기명식 이권부 무보증사채 60,000백만원(이자율 2.576%, 만기일 2022년 10월 15일)을 발행하였습니다. (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 전자등록총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 주관회사 풀무원식품㈜ 회사채 공모 2019.10.15 60,000 2.576% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2022.10.15 한국투자증권 다. 공모자금 사용내역 당사는 작성 기준일 현재, 주식 또는 주식 연계채권(CB,BW)를 통하여 공모자금을 조달한 사실이 없습니다 . 다만 회사채 공모 관련 실적이 2건 있으며, 발행내역은 아래와 같습니다.[국내 공모증권 발행실적] (단위:백만원) 구 분 회차 발행방법 발행일자 만기일 권면총액 자금사용계획 66회 회사채 공모 2016.10.27 2019.10.27 40,000 62회 회사채 차환 67회 회사채 공모 2018.10.12 2021.10.12 50,000 - 라 . 단기매매차익 미환수 현황 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 2015.08.19 재무구조 개선 70,000 재무구조 개선 70,000 - 신종자본증권(풀무원식품 65회 사모사채) 2015.12.15 운영자금 확보 10,000 운영자금 확보 10,000 - 상환전환우선주 2015.12.29 운영자금 확보 50,000 운영자금 확보 50,000 - 주주배정유상증자 2018.05.08 재무구조개선 및 투자지원 60,000 재무구조개선 및 투자지원 60,000 - - 풀무원식품 신종자본증권(65회 사모사채)는 2018.12.17 부로 상환함. - 풀무원식품 상환전환우선주는 2018.12.31 부로 원금기준 500억원 중 145억원을 상환하고, 2019.03.27부로 잔금 355억원을 상환함(18.12.07일/19.03.26일 주요사항보고서(자기주식 취득/처분 결정의 건) 참조) 사. 합병등의 사후정보 1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식 교환 (1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀 무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2 019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다. 2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다. (2) 주식교환의 상대방 구분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상호 풀무원식품㈜ ㈜풀무원녹즙 주요사업 내용 음식료품 제조업 바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업 본점소재지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 충청북도 증평군 도안면 원명로 35 대표이사 박남주 김기석 (3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(19년) 2차연도(20년) 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜풀무원녹즙 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 상기 주식교환은 비상장법인간의 주식교환으로 상속세및증여세법상(상속세및증여세법 제60조) 비상장주식의 평가함 에 대한 외부평가기관의 평가를 받았으나 본 주식교환 건은 동일지배하의 교환으로 연결재무제표에 미치는 영향이 없어 연결실적은 분할 전과 동일하기에 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. - 존속법인인 ㈜풀무원녹즙 은 2019년 5월 1일 부로 ㈜풀무원에서 풀무원식품 ㈜ 의 완전자회사로 편입 되었으 며, 추가 상세한 사항은 2019년 4월 2일 부로 공시된 주식교환ㆍ이전 결정을 참고하여 주십시오. 2) 동일지배하의 사업결합(푸드머스) 회사는 15년 11월 20일 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 ㈜푸드머스의 지분 100%를 취득하였으며, 취득대가로 회사의 보통주 2,993,458주를 지배기업인 ㈜풀무원에게 교부하였습니다. - 주식교환의 배경풀무원식품(주) 및 (주)푸드머스는 모두 (주)풀무원의 100% 완전 자회사로써 그동안 식품업계에서 시너지 효과를 창출하면서 시장에서의 경쟁우위를 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다.풀무원식품(주)는 (주)푸드머스를 100% 완전자회사로 편입하여 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 기업가치를 제고하기 위하여 주식의 포괄적 교환을 추진하게 되었습니다. - 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채 ㈜푸드머스의 자산과 부채는 회사의 지배기업인 ㈜풀무원의 연결재무제표상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 취득된 ㈜푸드머스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 15년말 이전대가(보통주) 201,536,512 1.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 18,579,798 매출채권및기타채권 37,762,768 유형자산 28,567,717 무형자산 300,892 이연법인세자산 1,208,588 재고자산 2,152,466 기타자산 1,736,490 매입채무 및 기타채무 56,435,211 퇴직급여채무 5,084,844 차입금 - 기타부채 4,628,723 인수한 순자산 장부금액 24,159,942 2.투자차액(자본잉여금) 177,376,570 소 계 201,536,512 15년 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜푸드머스의 매출액과 당기순이익은 각각 109,642백만원과 4,927백만원이며, 16년은 각각 449,768백만원과 17,998백만원입니다. [주식교환 당사회사의 개요] 완전모회사 완전자회사 교환방법 교환일자 교부금 교환비율 풀무원식품(주) (주)푸드머스 포괄적 주식교환 2015년 11월 20일 - 1:0.640151 주1) 풀무원식품(주)의 주식가액 38,257원, (주)푸드머스의 주식가액 24,491원으로 (주)푸드머스 보통주식 1주당 풀무원식품(주) 신주 0.640151주 교부함. 완전모회사 상 호 풀무원식품 주식회사 소 재 지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 대표이사 이효율 법인구분 비상장법인(국내법인) 완전자회사 상 호 주식회사 푸드머스 소 재 지 경기도 용인시 처인구 원삼면 맹리로2번길 31 대표이사 이효율 법인구분 비상장법인(국내법인) [주요일정] 구 분 일 자 주식교환비율 결정 2015년 10월 7일 주식교환 이사회결의 및 계약체결 2015년 10월 16일 주요사항공시 2015년 10월 16일 총주주참여 주총특별결의 2015년 10월 16일 완전자회사 주권실효 통지 및 공고 (구주권 제출) 2015년 10월 19일 구주권 제출기간 만료 2015년 11월 19일 주식교환일 /구주권 실효 2015년 11월 20일 주식교환등기 2015년 11월 21일 주1) 상기일정은 관계법령의 개정, 관계기관과의 협의 및 승인과정등에 의해 변경될 수 있음. [합병, 분할합병의 합병가액ㆍ비율] (단위 : 원 ) 구분 완전모회사풀무원식품(주) 완전자회사(주)푸드머스 기준주가 - - 자산가치ㆍ수익가치 평균 - - - 자산가치 - - - 수익가치 - - 상대가치 - - 합병가액(1주당) 38,257 24,491 합병비율 1 0.640151 주1) 풀무원식품㈜와 ㈜푸드머스 모두 비상장법인이므로 상증법상 평가(64 : 36) [완전모회사의 주식교환전ㆍ후 최대주주 및 주요주주 지분변동 현황] - 본 주식교환으로 (주)푸드머스의 주주였던 (주)풀무원의 주식수가 증가하였습니다. (단위 : 주, %) 주주명 종 류 주식교환 전 주식교환 후 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)풀무원 보통주 5,307,247 100% 8,300,705 100% 계 5,307247 100% 8,300,705 100% ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)푸드머스 매출액 433,499 454,395 415,567 4.1% 449,768 1.0% - 영업이익 19,703 24,170 19,116 3.0% 24,314 0.6% - 당기순이익 14,903 18,907 14,414 3.3% 17,998 4.8% - 주1) 동일지히배하의 지분이동으로, (주)풀무원의 연결손익에는 영향이 없 습니다.주2) 해당숫자는 푸드머스의 연결숫자입니다.주3) 1차년도는 15년 년간 숫자입니다.주4) 1차년도 포괄적주식교환이후(15년 11월 20일) 풀무원식품 연결에 포함된 숫자는 매출액 109,642백만원 / 영업이익 6,240백만원 / 당기순이익 4,927백만원입니다. - 기 타 2015.10.16 주요사항보고서(주식의포괄적교환 ·이전결정) 공시참조 아. 녹 색경영 'II. 사업의 내용', ' 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항' , 다. 환경관련 규제사항 참조 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,040,200 2015.09.08 2016.09.08 1년 모집(전매제한) 8,300,705 우선주 714,285 2016.03.09 2017.03.09 1년 모집(전매제한) 714,285 보통주 857,141 2018.05.31 2019.05.31 1년 모집(전매제한) 9,157,846 보통주 741,415 2019.05.28 2020.05.28 1년 모집(전매제한) 9,899,261 - 해당내용은 예탁결제원 증권정보포털에서 보호예수 사항을 확인가능합니다.- 보통주 1,040,200주는 보고서 제출일 현재 의무보호예수기간은 만료되었습니다. (15.08.19일 주요사항보고서(유상증자 결정의 건) 참조)- 우선주 714,285주는 보고서 제출일 현재 의무보호예수기간은 만료되었습니다. (15.12.29일 주요사항보고서(유상증자 결정의 건) 참조) - 해당 우선주는 2018년 12월 31일에 총발행주식수 714,285주 중 207,143주를 상환하였으며, 나머지 507,142주는 19년 3월 27일에 상환하였습니다. (18.12.07일 주요사항보고서(자기주식 취득/처분 결정의 건) 및 19.03.26일 주요사항보고서(자기주식 취득/처분 결정의 건)참조) - 보통주 857,141주는 보고서 제출일 현재 의무보호예수기간은 만료되었습니다. (18.05.08일 주요사항보고서(유상증자 결정의 건) 참조) - 보통주 741,415 주는 보 고서 제 출 일 현재 1년간 의무보호예수기간에 있습니다. (19.04.05일 주요사항보고서(주식교환 ．이전결정) 참조) 카. 보고기간후 사건 1) 채무증권 발행 보고기간후 사건으로서 당사는 2019년 10월 15일자로 제68회 무기명식 이권부 무보증사채 60,000백만원(이자율 2.576%, 만기일 2022년 10월 15일)을 발행하였습니다. (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 전자등록총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 주관회사 풀무원식품㈜ 회사채 공모 2019.10.15 60,000 2.576% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2022.10.15 한국투자증권 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계