풀무원식품 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 12 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	473,610,452,048	409,406,465,664

현금및현금성자산	94,672,997,745	96,065,078,430

단기금융상품	5,571,965,312	4,743,383,215

매출채권 및 기타유동채권	211,031,514,992	200,519,713,397

단기금융리스채권	16,761,856	228,553,334

단기투자자산	30,253,441,457	11,042,605,702

당기법인세자산	32,666,159,263	552,304,823

재고자산	90,623,277,376	90,353,927,722

기타유동자산	8,774,334,047	5,900,899,041

비유동자산	598,629,879,108	569,706,053,941

장기금융상품	7,500,000	7,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,835,829,880	9,262,526,513

장기금융리스채권	17,665,088	164,347,111

장기투자자산	4,998,757,002	7,697,788,719

관계기업에 대한 투자자산	978,996,130	984,292,694

유형자산	538,616,868,391	504,362,332,981

투자부동산	3,192,305,622	3,280,728,940

무형자산	32,933,485,816	34,030,903,827

이연법인세자산	11,022,611,336	9,888,415,311

기타비유동자산	25,859,843	27,217,845

자산총계	1,072,240,331,156	979,112,519,605

부채

유동부채	530,064,380,814	480,423,417,218

매입채무 및 기타유동채무	220,018,535,921	220,734,144,675

단기차입금	264,628,792,162	219,095,972,511

유동성리스부채	8,741,709,118	9,504,333,870

유동파생상품부채	123,442,873	109,885,432

당기법인세부채	105,996,582	11,305,156,589

유동충당부채	11,262,839,488	570,000,000

기타유동금융부채	1,670,237,420	1,670,237,420

기타유동부채	23,512,827,250	17,433,686,721

비유동부채	205,386,411,548	208,766,032,739

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	146,073,736,497	162,545,344,608

비유동리스부채	19,212,894,643	14,886,241,420

퇴직급여부채	21,324,114,457	12,418,635,211

비유동충당부채	1,122,780,732	1,209,619,647

이연법인세부채	153,966,749	573,592,505

기타비유동부채	2,159,194,463	1,931,491,785

기타비유동금융부채	15,339,724,007	15,201,107,563

부채총계	735,450,792,362	689,189,449,957

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	275,535,048,479	229,957,553,499

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000

자본잉여금	(3,971,697,810)	(2,756,653,960)

기타포괄손익누계액	3,705,015,498	900,947,669

이익잉여금(결손금)	222,734,000,791	178,745,529,790

비지배지분	61,254,490,315	59,965,516,149

자본총계	336,789,538,794	289,923,069,648

자본과부채총계	1,072,240,331,156	979,112,519,605

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	497,434,224,641	1,430,098,417,817	477,973,140,206	1,336,120,500,304

매출원가	344,540,445,812	992,522,570,729	346,217,480,613	971,499,697,643

매출총이익	152,893,778,829	437,575,847,088	131,755,659,593	364,620,802,661

물류비	42,498,163,103	123,820,049,008	42,226,459,680	116,680,450,846

판매비와관리비	88,154,154,032	253,423,610,237	83,862,396,752	230,964,653,064

연구개발비	415,641,165	1,115,504,250	562,769,591	1,616,327,915

매출채권손상차손(환입)	(132,583,375)	90,120,162	74,164,835	103,531,618

영업이익(손실)	21,958,403,904	59,126,563,431	5,029,868,735	15,255,839,218

금융수익	321,134,389	1,347,107,870	583,229,314	1,547,755,359

금융원가	3,571,305,487	10,707,808,009	3,462,479,907	10,098,465,061

관계기업및공동기업투자손익	(28,621)	(5,296,574)	(3,779,618)	(36,203,975)

기타이익	4,232,241,740	9,222,909,498	1,495,126,610	6,671,145,205

기타손실	1,124,864,548	3,401,013,717	4,279,824,023	6,446,785,306

법인세비용차감전순이익(손실)	21,815,581,377	55,582,462,499	(637,858,889)	6,893,285,440

법인세비용	3,965,528,118	5,671,211,381	2,253,493,851	9,100,281,917

당기순이익(손실)	17,850,053,259	49,911,251,118	(2,891,352,740)	(2,206,996,477)

기타포괄손익	(2,049,185,533)	3,963,894,816	4,330,066,243	10,472,116,998

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(459,586,980)	(117,863,754)	(4,965,459)	0

기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	(459,586,980)	(117,863,754)	(4,965,459)	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,589,598,553)	4,081,758,570	4,335,031,702	10,472,116,998

기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동	(83,218,948)	(95,815,948)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분	16,770,000	16,770,000

해외사업장환산외환차이	(1,600,926,342)	4,092,333,374	4,415,067,733	10,596,797,465

파생상품평가손실	11,327,789	(10,574,804)	(13,587,083)	(45,634,519)

총포괄손익	15,800,867,726	53,875,145,934	1,438,713,503	8,265,120,521

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	17,104,999,633	50,997,147,789	38,190,529	5,786,657,674

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	745,053,626	(1,085,896,671)	(2,929,543,269)	(7,993,654,151)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	15,912,038,732	53,801,215,618	2,553,403,261	12,192,253,672

총 포괄손익, 비지배지분	(111,171,006)	73,930,316	(1,114,689,758)	(3,927,133,151)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,728	5,152	4	604

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,728	5,152	4	604

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	49,360,655,000	(21,419,519,164)	(3,545,454,619)	229,358,089,848	253,753,771,065	67,139,656,592	320,893,427,657

수정에 따른 증가(감소)	10,802,564,034	(4,900,015,805)	5,902,548,229	5,902,548,229

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(604,496,976)	(604,496,976)	(70,032,708)	(674,529,684)

당기순이익(손실)	5,786,657,674	5,786,657,674	(7,993,654,151)	(2,206,996,477)

환율변동	6,502,446,367	6,502,446,367	4,094,351,098	10,596,797,465

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동	(51,215,850)	(51,215,850)	(27,830,098)	(79,045,948)

파생상품평가손실	(45,634,519)	(45,634,519)	(45,634,519)

배당금지급	(7,120,491,000)	(7,120,491,000)	(7,120,491,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(26,234,437,212)	(26,234,437,212)	1,141,805,231	(25,092,631,981)

종속기업 주식 취득 및 처분	(296,158,714)	(296,158,714)

기타거래	3,707,075,000	34,056,554,248	(39,866,128,886)	(2,102,499,638)	(2,102,499,638)

2019.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	(2,794,838,094)	2,860,141,379	182,653,614,855	235,786,648,140	63,988,137,250	299,774,785,390

2020.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	(2,756,653,960)	900,947,669	178,745,529,790	229,957,553,499	59,965,516,149	289,923,069,648

수정에 따른 증가(감소)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	50,997,147,789	50,997,147,789	(1,085,896,671)	49,911,251,118

환율변동	2,881,247,440	2,881,247,440	1,211,085,934	4,092,333,374

기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동	(66,604,807)	(66,604,807)	(51,258,947)	(117,863,754)

파생상품평가손실	(10,574,804)	(10,574,804)	(10,574,804)

배당금지급	(7,008,676,788)	(7,008,676,788)	(7,008,676,788)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(1,215,043,850)	(1,215,043,850)	1,215,043,850	0

종속기업 주식 취득 및 처분

기타거래

2020.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	(3,971,697,810)	3,705,015,498	222,734,000,791	275,535,048,479	61,254,490,315	336,789,538,794

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	65,474,887,350	45,684,304,216

당기순이익(손실)	49,911,251,118	(2,206,996,477)

당기순이익조정을 위한 가감	75,953,672,098	73,378,341,258

퇴직급여	10,960,945,891	10,308,023,747

법인세비용	5,671,211,381	9,100,281,917

감가상각비	47,057,764,891	39,872,604,622

무형자산상각비	2,867,044,149	2,328,934,486

매출채권손상차손(환입)	90,120,162	103,531,618

이자비용	9,951,975,768	10,061,210,987

외화환산손실	802,180,524	86,212,494

단기투자자산처분손실	21,500,000

유형자산처분손실	841,835,659	2,761,865,302

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	5,296,574	320,953,011

기타 현금의 유출 없는 비용등	274,227,328	628,497,082

이자수익	(978,011,792)	(1,400,317,766)

외화환산이익	(17,356,764)	(717,036,535)

유형자산처분이익	(173,979,078)	(79,578,866)

잡이익	(654,186,974)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(745,395,621)	(18,340,841)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,336,827,157)	(5,268,968,303)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(10,677,302,981)	(5,414,230,108)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,816,740,396)	(4,734,772,238)

기타비유동자산의 감소(증가)	(37,555,437)	9,679,018

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	4,080,229,249	(110,918,772)

재고자산의 감소(증가)	231,057,670	6,803,849,762

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(6,928,004,651)	(5,924,010,805)

기타부채의 증가(감소)	181,897,520	4,099,932,362

기타비유동부채의 증가(감소)	10,280,635	117,777,926

기타충당부채의 증가(감소)	10,817,223,504	5,689,586,449

기타비유동금융부채의 증가(감소)	19,428,685	187,481,200

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,985,803,034)	(5,430,228,464)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,768,462,079	(567,750,622)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	4,635,989

이자수취(영업)	814,616,419	1,375,339,177

이자지급(영업)	(9,883,936,781)	(10,295,062,228)

배당금수취(영업)	9,641,333

법인세납부(환급)	(43,993,529,680)	(11,298,349,211)

투자활동현금흐름	(78,999,736,315)	(34,366,839,556)

단기금융상품의 처분	1,034,780,628	18,895,824,690

단기투자자산의 처분	32,011,104,062	67,819,389,304

장기금융상품의 처분	3,000,000

장기투자자산의 처분	3,590,547,099	2,916,232,880

유형자산의 처분	2,147,675,566	1,130,501,847

무형자산의 처분	42,000,000	724,831,647

정부보조금의 수취	135,888,000	14,410,500

장기대여금및수취채권의 처분	95,968

단기금융상품의 취득	(1,808,726,174)	(10,962,065,053)

단기투자자산의 취득	(49,200,000,000)	(48,063,056,120)

장기투자자산의 취득	(2,304,276,061)	(2,803,776,839)

대여금의 증가	(500,000,000)

유형자산의 취득	(63,898,629,512)	(60,353,290,438)

무형자산의 취득	(1,078,844,912)	(3,336,099,205)

현금의기타유입(유출)	328,744,989	147,161,263

재무활동현금흐름	11,689,700,355	(38,039,799,281)

차입금	178,871,572,195	175,553,404,726

차입금의 상환	(151,665,089,775)	(160,404,305,742)

리스부채의 지급	(8,214,243,601)	(6,202,278,773)

배당금지급	(7,008,676,788)	(7,120,491,000)

상환전환우선주의 상환	(39,866,128,886)

현금의기타유입(유출)	(293,861,676)	394

환율변동효과	443,067,925	568,172,866

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,392,080,685)	(26,154,161,755)

기초현금및현금성자산	96,065,078,430	84,209,171,984

기말현금및현금성자산	94,672,997,745	58,055,010,229