풀무원식품 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	578,183,513,208	583,708,026,368

현금및현금성자산	90,818,818,271	105,935,478,129

단기금융자산	11,358,905,116	7,659,341,759

매출채권 및 기타채권	265,167,756,720	241,042,810,081

유동리스채권	224,507,120	121,221,444

단기투자자산	65,450,530,435	30,169,539,086

당기법인세자산	317,253,454	35,489,443,025

재고자산	120,718,228,411	138,577,712,557

기타유동자산	24,127,513,681	24,702,220,488

기타유동금융자산	10,259,799

비유동자산	785,768,004,953	747,746,071,211

장기금융자산	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타채권	6,304,813,440	4,936,937,846

리스채권	443,331,634	273,210,519

장기투자자산	11,683,065,950	11,224,187,596

관계기업투자	401,371,639	1,143,131,822

유형자산	687,908,814,856	657,692,736,832

투자부동산	40,329,433,555	37,494,756,407

무형자산	30,231,833,696	28,603,696,936

이연법인세자산	7,610,590,216	5,478,333,347

순확정급여자산	227,478,308

기타비유동자산	623,271,659	895,079,906

자산총계	1,363,951,518,161	1,331,454,097,579

부채

유동부채	630,814,755,924	639,599,953,481

매입채무 및 기타채무	251,469,481,608	272,146,685,251

단기차입금	305,978,849,932	325,476,961,524

유동리스부채	11,487,371,958	11,529,548,143

당기법인세부채	4,148,554,589	8,574,539,886

유동성충당부채	15,937,448,890	690,983,142

기타유동금융부채	18,332,207,385	1,715,110,813

기타 유동부채	23,460,841,562	19,466,124,722

비유동부채	335,191,036,208	303,518,867,305

장기매입채무및기타채무	210,573,660

장기차입금	282,846,747,866	252,603,619,582

장기리스부채	27,046,087,633	15,751,144,635

순확정급여부채	12,358,292,414	5,566,069,364

비유동성충당부채	2,508,158,013	2,271,413,471

이연법인세부채	457,755,337	411,775,425

기타비유동금융부채	9,973,994,945	26,704,271,168

부채총계	966,005,792,132	943,118,820,786

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	349,330,762,572	340,305,621,010

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000

기타불입자본	44,483,000,651	44,481,634,746

기타자본구성요소	24,812,515,134	14,322,004,161

이익잉여금(결손금)	226,967,516,787	228,434,252,103

비지배지분	48,614,963,457	48,029,655,783

자본총계	397,945,726,029	388,335,276,793

자본과부채총계	1,363,951,518,161	1,331,454,097,579

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	588,283,788,986	1,744,204,871,346	578,577,288,376	1,659,105,289,521

매출원가	(427,601,516,136)	(1,267,803,315,725)	(424,617,331,382)	(1,196,961,785,950)

매출총이익	160,682,272,850	476,401,555,621	153,959,956,994	462,143,503,571

물류비	(48,730,651,994)	(148,061,987,530)	(49,276,181,360)	(146,187,448,370)

판매비와관리비	(99,542,486,610)	(301,374,251,565)	(98,381,154,419)	(286,687,966,686)

연구개발비	(501,450,353)	(1,357,857,889)	(495,009,029)	(1,365,341,800)

매출채권손상차손 환입(설정)	(36,676,073)	97,032,879	9,703,333	342,219,053

영업이익(손실)	11,871,007,820	25,704,491,516	5,817,315,519	28,244,965,768

금융수익	1,440,768,777	3,267,524,376	2,292,723,426	3,099,136,046

금융비용	(7,496,044,831)	(22,126,915,054)	(4,944,584,859)	(12,768,339,967)

관계기업투자손실	(1,427,025)	(91,961,050)	(2,861,230)	(7,857,372)

기타영업외수익	1,556,790,971	6,374,983,899	7,767,164,752	15,651,706,000

기타영업외비용	(894,348,702)	(2,276,836,618)	(480,012,226)	(1,539,523,337)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,476,747,010	10,851,287,069	10,449,745,382	32,680,087,138

법인세비용	(2,041,324,581)	(1,594,803,774)	(6,953,694,559)	(13,187,085,725)

당기순이익(손실)	4,435,422,429	9,256,483,295	3,496,050,823	19,493,001,413

기타포괄손익	6,249,821,703	13,177,201,657	25,689,314,381	40,935,444,605

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	6,251,966,248	13,095,482,871	25,717,420,623	40,885,011,289

해외사업환산이익(손실)	6,251,966,248	13,103,485,514	25,714,336,776	40,859,119,687

현금흐름위험회피-공정가치 변동의 효과적인 부분	(8,002,643)	3,083,847	25,891,602

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,144,545)	81,718,786	(28,106,242)	50,433,316

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	(2,144,545)	81,718,786	38,501,217	112,687,120

순확정급여부채에 대한 재측정요소	(66,607,459)	(62,253,804)

총포괄손익	10,685,244,132	22,433,684,952	29,185,365,204	60,428,446,018

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,165,105,438	11,357,866,305	6,689,348,875	28,521,216,782

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(729,683,009)	(2,101,383,010)	(3,193,298,052)	(9,028,215,369)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	10,330,114,176	21,848,377,278	29,412,578,370	65,951,477,799

포괄손익, 비지배지분	355,129,956	585,307,674	(227,213,166)	(5,523,031,781)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	427.0	863.0	582.0	2,639.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	427.0	863.0	582.0	2,639.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	63,217,060,693	8,554,273,618	244,309,358,742	369,148,423,053	49,245,889,896	418,394,312,949

당기순이익(손실)	28,521,216,782	28,521,216,782	(9,028,215,369)	19,493,001,413

해외사업환산이익	37,372,658,497	37,372,658,497	3,486,461,190	40,859,119,687

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	68,924,664	68,924,664	43,762,456	112,687,120

현금흐름위험회피-공정가치 변동이 효과적인부분	25,891,602	25,891,602	25,891,602

순확정급여부채에 대한 재측정요소	(37,213,746)	(37,213,746)	(25,040,058)	(62,253,804)

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

기타거래	18,899,834,703	(2,396,257,500)	16,503,577,203	38,010,737,297	54,514,314,500

2022.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	82,116,895,396	46,021,748,381	260,388,951,407	441,595,325,184	81,733,595,412	523,328,920,596

2023.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	44,481,634,746	14,322,004,161	228,434,252,103	340,305,621,010	48,029,655,783	388,335,276,793

당기순이익(손실)	11,357,866,305	11,357,866,305	(2,101,383,010)	9,256,483,295

해외사업환산이익	10,416,794,830	10,416,794,830	2,686,690,684	13,103,485,514

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	81,718,786	81,718,786	81,718,786

현금흐름위험회피-공정가치 변동이 효과적인부분	(8,002,643)	(8,002,643)	(8,002,643)

순확정급여부채에 대한 재측정요소

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

기타거래	1,365,905	(2,816,448,750)	(2,815,082,845)	(2,815,082,845)

2023.09.30 (기말자본)	53,067,730,000	44,483,000,651	24,812,515,134	226,967,516,787	349,330,762,572	48,614,963,457	397,945,726,029

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	112,186,314,904	39,743,576,436

당기순이익(손실)	9,256,483,295	19,493,001,413

당기순이익조정을 위한 가감	95,282,330,427	89,928,454,557

퇴직급여	9,879,120,046	10,549,150,190

법인세비용	1,594,803,774	13,187,085,725

감가상각비	63,820,804,840	58,233,871,996

무형자산상각비	2,735,305,278	3,101,821,169

매출채권손상차손(환입)	(97,032,879)	(342,219,053)

이자비용	22,112,152,866	12,692,315,074

외화환산손실	25,070,054	45,785,197

유형자산처분손실	546,740,275	117,732,026

관계기업투자 순손익에 대한 지분	91,961,050	7,857,372

리스변경손실	3,892,588	1,882,082

기타 현금의 유출 없는 비용등	408,168,262	497,918,409

이자수익	(1,344,033,577)	(1,822,064,444)

단기투자자산 평가이익	(903,939,920)

배당금수익	(2,542,256)	(2,633,956)

외화환산이익	(3,024,820,523)	(5,580,707,763)

기타의 대손상각비환입	(50,000,000)

단기투자자산처분이익	(398,411,163)

유형자산처분이익	(71,988,751)	(639,341,844)

리스변경이익	(2,803,482)	(89,941,316)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(40,116,055)	(30,056,307)

자산 부채의 증감	(1,693,158,497)	(44,023,734,248)

매출채권의 증가	(22,755,406,888)	(8,158,159,125)

기타채권의 감소(증가)	4,980,423,405	3,520,144,902

기타유동자산의 감소(증가)	1,009,889,088	(17,068,013,939)

기타비유동자산의 감소(증가)	(28,375,147)	(648,818)

장기기타채권의 증가	(572,650)	(234,247,154)

재고자산의 감소(증가)	21,702,701,105	(11,222,048,375)

매입채무의 증가(감소)	(10,421,318,982)	6,947,499,756

기타채무의 감소	(11,574,404,578)	(26,732,153,581)

기타유동부채의 증가(감소)	3,320,607,535	(1,445,490,570)

기타비유동부채의 증가(감소)	(42,806,768)	(234,230,958)

기타충당부채의 증가(감소)	15,255,503,427	10,565,573,426

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,868,335,912)	(4,695,136,049)

사외적립자산의 감소(증가)	1,728,937,868	4,743,588,710

기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감	(10,412,473)

이자수취	2,371,976,929	533,842,212

배당금수취	2,542,256	2,633,956

이자지급	(21,703,375,781)	(12,304,178,986)

법인세환급(납부)	28,669,516,275	(13,886,442,468)

투자활동현금흐름	(112,278,278,106)	(155,306,873,390)

단기금융자산의 감소	3,114,628,104	4,436,432,747

단기투자자산의 처분	77,321,359,734	152,792,935,261

금융리스채권의 감소	650,916,934	493,895,739

유동성보증금의 감소	1,900,324,240

비유동성보증금의 감소	114,002,029

장기투자자산의 처분	218,951,323

단기대여금의 감소	26,000,000,000

유형자산의 처분	535,013,586	2,821,395,011

무형자산의 처분	655,262,929

국고보조금의 수령	4,383,788,090	113,088,757

단기대여금의 증가	(27,402,010,000)

단기금융자산의 증가	(8,575,304,669)	(4,747,351,082)

단기투자자산의 증가	(111,309,938,193)	(232,200,905,072)

장기투자자산의 취득	(2,072,991)	(842,146,637)

금융리스채권의 증가	(557,555,000)	(329,700,000)

유동성보증금의 증가	(71,242,122)

비유동성보증금의 증가	(1,961,683,912)

관계기업투자주식의 처분	634,628,361

사업결합으로 인한 순현금유출	(1,270,714,978)	(8,000,000)

유형자산의 취득	(73,985,637,736)	(77,238,183,866)

무형자산의 취득	(1,796,779,583)	(1,502,548,500)

기타투자활동으로 인한 현금유입	30,000,000

재무활동현금흐름	(16,334,091,939)	138,330,209,048

차입금의 증가	192,338,734,934	310,547,818,618

비지배지분 납입	39,995,292,000

차입금의 상환	(184,351,763,237)	(205,484,538,063)

리스부채의 상환	(10,747,785,765)	(10,563,365,636)

신종자본증권의 발행	16,915,280,000

신종자본증권의 수익분배	(3,565,125,000)	(3,072,125,000)

배당금지급	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,309,395,283	2,782,953,529

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,116,659,858)	25,549,865,623

기초현금및현금성자산	105,935,478,129	87,816,162,947

기말현금및현금성자산	90,818,818,271	113,366,028,570