풀무원식품 분기보고서 (2022.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) 2022년 03월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 20개입니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	20	-	-	20	7

합계	20	-	-	20	7

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 3월 31일 기 준 입니다. 주 2) 풀무원식품 ㈜ 은 지배회사로서 연결대상회사수에서 제외되어 있습니다. 주3) 주요 종속회사 여부 판단 기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상입니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '풀무원식품 주식회사' 이며 영문으로는 'Pulmuone Foods Co., Ltd. 으로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 7월 1일 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)의 인적분할을 통해 설립되었습니다.2010년 4월 1일 부로 '주식회사 풀무원'을 '풀무원식품 주식회사'로 상호변경 하였습니다.지주회사 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)은 2008년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 출범하여 사업을 영위하고 있으며, 2014년 4월 7일(등기일) 사명을 (주)풀무원홀딩스에서 (주)풀무원으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http:// www.pulmuone.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 주1) 당사는 한국중견기업연합회에서 제공하는 중견기업 판단 기준(규모기준, 자산총액기준, 독립성기준)에 해당(규모 : 3년 평균 매출액 1,000억원 초과, 자산총액 : 자산총액 5,000억원 이상, 독립성 : 자산총액 5천억원 이상인 법인의 피출자 기업, 관계기업에 속하는 기업, 상호출자제한기업집단 등에 속하지 않은 기업, 자산총액 10조원 이상의 법인(외국법인 포함)이 출자하지 않은 기업)하므로 중견기업에 해당합니다.주2) 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사 정관상 정하고 있는 사업 목적의 사항은 아래와 같으며, 영업부문은 식품제조유통사업부문, 식품서비스유통사업부문, 해외부문으로 구분하고 있습니다. ▶ 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업4. 자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원5. 경영자문 및 컨설팅업6. 광고물제작 및 광고업무대행업7. 신기술 개발 및 연구용역사업8. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업9. 바른식생활을 하기 위한 식품 제조업10. 바른식생활을 위한 농원 경영업11. 바른식생활을 권장하기 위한 판매 및 유통사업12. 의약품 및 기타 화학약품 제조 판매업13. 수.출입업14. 부동산 매매 임대업15. 창고업16. 박물관 운영업17. 전자상거래업18. 통신판매업19. 제품의 위탁생산, 판매업20. 용역 제공업21. 일반 음식점업 및 휴게 음식점업22. 휴게소업(음식,숙박,레저,문화,주유소 등 휴게소 사업을 위한 부대사업일체)23. 고속도로 휴게소.주유소 등 시설설치, 관리 및 운영에 관한 위수탁24. 담배 도.소매업25. 차량용 주유소 운영업26. 차량용 가스 충전업27. 기념품, 식음료, 다류 및 주류 판매업28. 무인점포 도 ·소매업29. 위 각호에 부대되는 사업일체 [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다. [식품서비스유통사업부문]풀무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문]해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다. 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품제조유통사업(13개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주) 피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기 분, (주)푸드머스, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주) , (주)풀무원녹즙, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인피티에이 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 식품서비스유통사업 풀무원식품(주) 휴게소부문 휴게소 사업 해외 해외(8개법인) 상해포미 다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아 사히코 , 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ), 한국바이오기술투자(주) 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다. 주2) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다 주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주4) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 주5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주6) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주8) ㈜ 푸드머스에이치앤에스연구소는 2 020년 6월 11일 부로 청 산되었습니다. 주9) 식품서비스유통사업은 풀무원식품 법인의 휴게소 영업부문으로 별도 법인수는 표시하지 않았습니다. 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당 사 의 신용평가 등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 신용평가전문기관명 평가구분 평가기관신용등급 체계 해당신용등급의 의미 2018-05-11 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-06-04 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2018-09-20 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-09-21 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-02 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-05-09 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2019-06-05 66, 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2019-09-25 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2020-06-04 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2020-06-11 67, 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2020-06-16 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2021-06-03 68회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2021-06-04 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 2021-06-16 67, 68회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2021-09-15 70회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. 2021-09-16 70회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - [ ㈜피피이씨음성생면 ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 자회사로 '주식회사 피피이씨음성생면'이 있으며, 영문으로는 'PPEC Eumsung Fresh Noodle Co., Ltd.' 으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 식품제조업을 목적으로 2003년 3월 10일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http://www.pulmuone.co.kr 라. 주요 사업의 내용 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 우동, 냉면, 라면, 소스, 장, 분말스프, 건더기 등의 식품을 제조하는 회사입니다. [엑소후레쉬물류㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '엑소후레쉬물류㈜'이며 영문으로는 'Exofresh Logistics Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 회사는 식료품 배송 및 유통사업을 목적으로 1997년 12월 30일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 용인시 기흥구 천명산로 2전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http://www.exofresh.co.kr 라. 주요 사업의 내용 회사는 냉 장/ 냉동/상온 식품 및 식자재의 물류대행을 주요 사업으로 하는 종합물류 기업입니다. [㈜풀무원녹즙] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명 칭 은 '㈜풀무원녹즙'이며 영문으로는 'Pulmuone Greenjuice Co., Ltd.'으로 표기합 니 다 . 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜풀무원녹즙은 2003년 3월 13일 ㈜풀무원의 녹즙사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 2005년 1월 1일 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매를 설립하였습니다. 이후 2009년 1월 2일 ㈜풀무원녹즙과 ㈜풀무원녹즙판매는 풀무원건강생활㈜에 합병되었습니다 . 풀무원건강생활㈜는 각 부문의 업종 전문화 및 핵심역량 강화를 목적으로 2019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충청 북 도 증평군 도안면 원명로 35전화번호 : 02-2186-8500홈페이지 : https://greenjuice.pulmuone.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 녹즙, 발효유, 비가열 과채 음료의 배달 등을 주요사업으로 하며 고객의 건강 증진에 기여하고 있습니다. [㈜푸드머스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '㈜푸드머스'이며 영문으로는 'Foodmerce Co., Ltd.'으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 회 사는 ㈜풀무원푸드앤컬처( 구. ㈜ 이씨엠디)의 식재유통부문 을 분리하여 2000년 4월 3일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로 2번길 31전화번호 : 031-333-2018홈페이지 : http://www.foodmerce.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 안전한 식자재를 엄선하여 고객에게 제공하는 식자재 전문유통기업입니다. [Pulmuone U.S.A., Inc] [Pulmuone Foods U.S.A., Inc] [ Nasoya Foods USA, LLC ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 'Pulmuone U.S.A., Inc.'입니다. 회사의 자회사로 'Pulmuone Foods USA, Inc.', 'Nasoya Foods USA, LLC', '한국바이오기술투자㈜'가 있습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 Pulmuone U.S.A., Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1991년 1월 14일에 설립되었습니다.Pulmu one Foods USA, Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1998년 2월 8일에 설립되었습니다. Nasoya Foods USA, LLC는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 2016년 5월 4일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 [ Pulmuone U.S.A., Inc 와 Pulmuone Foods USA., Inc] 주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com [Nasoya Foods USA, LLC] 주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 음식료품 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다. [ ㈜아사히코 ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 ' ㈜아 사히코(구. 아사히식품공업㈜) '이며 영 문으로는 ' Asahico Corporation '으로 표기합니다. 2016년 2월 5일 사명을 아사히식품공업㈜에서 ㈜아사히코로 변경하였습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜아 사히코(구. 아사히식품공업㈜)는 일본시장에서 대두사업 제조를 주사업 목적으로 2014년 6월 2일에 인수하였습니다. ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜ )가 홈식 품㈜를 2015년 7월 1일에 흡수합병하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도 심 L.A.타워 22층전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp 라. 주요 사업의 내용 회사는 두 부/유부류의 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하 는 기업입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회 사의 본점소재지 및 그 변경 회사의 본점소재지는 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 입니다.최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사 2022년 3월 31일 기준으로 사내이사 5인(김진홍, 박광순, 이우봉, 이상부, 김종헌)으로 구성되어 있으며, 대표로는 김진홍 이사, 박광순 이사, 이우봉 이사의 각자대표입니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 27일 정기주총 - - 대표이사 이효율 2018년 12월 31일 임시주총 사내이사 이정언 - 사내이사 이우봉 2019년 03월 26일 정기주총 - - 사외이사 윤상구 2019년 03월 27일 - 대표이사 이효율 - - 2021년 03월 25일 정기주총 대표이사 김진홍 - 대표이사 박남주 2021년 07월 01일 임시주총 대표이사 박광순대표이사 이우봉 - 대표이사 이효율 2021년 12월 31일 임시주총 사내이사 김종헌 - 사내이사 이정언 다. 최대주주의 변동 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.※ 최대주주 관련 자세한 사항은 「VII. 주주에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 합병 등에 관한 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다 자. 연혁 [풀무원식품㈜] [㈜피피이씨음성생면] 일자 내역 2008.07 ㈜풀무원홀딩스(구. ㈜풀무원)의 인적분할을 통해 ㈜풀무원 설립 2008.09 현물출자로 인해 최대주주가 '남승우'에서 ㈜풀무원홀딩스로 변경 2009.02 이효율 대표이사 추가 선임 2009.03 ㈜풀무원홀딩스와의 포괄적 주식교환, ㈜풀무원홀딩스의 100% 자회사 편입 2009.03 이효율 단독 대표이사 체제 변경 2009.04 유가증권시장에서 상장폐지 2009.12 ㈜풀무원 이효율 대표이사, 사장 선임 2010.04 풀무원식품㈜로 사명 변경 2010.11 바른먹거리 확인 캠페인 전개 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2011.08 고객만족경영 위한 'CCMS' 3차 재인증 획득 2011.09 '어린이 기호식품 신호등 표시제' 첫 도입 2011.10 사회복지법인 '강화도 우리마을'과 '콩나물 생산 위탁 및 납품에 관한 양해각서(MOU)'체결 2011.12 유기농 두부, 저탄소상품 인증 획득 (주관 : 환경부,한국환경산업기술원) 2012.03 풀무원, 경북 영양군과 '농업발전 및 한국식품산업 발전을 위한 업무협력 약정(MOU)' 을 체결 2012.12 여성가족부 주최 가족친화기업 인증 획득 2013.07 자연은맛있다, 국내 라면 최초로 말레이시아 정부 기관 'JAKIM(자킴)'의 할랄 인증 획득 2013.10 국산콩 산업 발전과 국산콩 소비 활성화 기업으로 선정, '밭작물 산업 육성 유공 기업' 농림축산식품부 장관 표창 2013.11 일본 식품기업 '이세'와 합작회사를 설립하여 중국시장 계란가공사업 본격화 2013.12 ㈜풀무원기분 설립 2014.02 북경델리카식품유한공사 설립 2014.06 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜) 인수 2014.06 풀무원식품㈜, 5회 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2014.09 중국 계란가공사업 본격 진출 (조미반숙란, 온천란 2종 출시) 2014.10 프리미엄 어묵 시장 본격 진출 (알래스칸특급 12종 출시) 2014.10 자연은맛있다, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point : 위해요소 중점관리기준) 인증 2015.07~08 민간기업 최초 김 신품종 개발(풀무해심(7월), 풀무노을(8월)) 및 국립수산과학원으로부터 품종보호권 획득 2015.09 2015 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (6가지 국산재료 동치미 평양물냉면) 2015.10 2015 대한민국마케팅대상(KMA) 브랜드고객만족도(BCSI) 두부 부문 1위 선정 2016.03 10년 연속 51개 협력기업 동반성장 간담회 개최 2016.04 풀무원식품 ㈜ 음성두부공장, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면 3개 공장 사측과 노사상생공동협력 공동선언 2016.07 2016 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (국산콩두부, 올가 정자점) 2016.08 자연은맛있다 육개장칼국수, 판매 2천만 개 돌파 2016.09 아임리얼 스무디 3종, 누적 판매 100만개 돌파 2016.11 자연은맛있다 육개장칼국수, 국내 라면시장 'TOP 10' 진입 2016.12 풀무원식품㈜ '공정거래 자율준수 프로그램' AA등급 획득 2017.01 자연은맛있다 육개장칼국수, '2017년 대한민국 퍼스트브랜드 대상' 특별상 수상 2017.03 11년 연속 협력기업 동반성장 간담회(베스트파트너스데이) 개최 2017.06 자연은맛있다, 생면식감으로 브랜드 리뉴얼 2017.07 2017 대한민국 올해의 녹색상품 제품 선정 (어린잎 샐러드 4종) 2017.12 풀무원식품㈜, 10년 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2018.01 풀무원식품㈜, 전남 신안군과 수산물 협력 사업 MOU 체결 2018.03 풀무원식품㈜, 동반성장위원회와 협력기업을 위한 동반성장 및 상생협력 협약 체결 2018.05 냉동 가공식품 최초, 디즈니와 콜라보한 제품 토이쿠키 미키친구들 출시 2018.05 음성두부공장 근로자대표, 근로자의날 정부포상 국무총리표창 수상 2018.05 생면식감 탱탱비빔쫄면 출시 보름만에 100만 봉지 판매 2018.06 협력기업 49개사와 상생 위한 동반성장 아카데미 개최 2018.07 풀무원식품㈜, 괴산 나또공장 신축 2018.08 고용노동부 주최, 노사발전재단 주관, '2018 노사문화 우수기업' 선정 2018.09 2018 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (풀무원 동물복지 목초란) 2018.11 풀무원식품㈜, 제1회 중국 국제수입박람회 참여 2018.12 박남주 대표이사, 노사문화 유공 정부포상 은탑산업훈장 수상 2019.02 생가득 호떡만두, 겨울 군만두 시장점유율 1위 2019.05 풀무원식품㈜, 글로벌 김치공장 신축 2019.06 풀무원 김치, 미국 최대 유통매장 월마트(Walmart), 미국 동부 유통강자 퍼블릭스(Publix) 전점 입점 2019.06 얇은피꽉찬속 만두, 출시 한달 만에 120만 봉지 판매 (냉동만두 카테고리 시장점유율 2위) 2019.08 풀무원식품 ㈜ , 풀무원김치 미국 전역 1만 개 매장 확대 유통 2019.09 풀무원식품 ㈜ , LG전자와 '간편식 자동조리 클라우드 서비스를 위한 MOU' 체결 2019.10. 풀무원식품㈜, 식품기업 최초 기상청 주관 '날씨경영 우수기업' 선정 2019.11 풀무원식품㈜, '김치산업 진흥 및 시장 활성화를 위한 상생협약' 2019.12 풀무원식품㈜, '2019 대한민국 동물복지대상' 농림부장관상 수상 2019.12 풀무원식품㈜, 12년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증, '명예의 전당' 등재 2020.02 풀무원식품 ㈜ , 키자니아 부산에 '동물복지 달걀 농장' 어린이 체험관 오픈 2020.04 풀무원식품 ㈜ , 얄피만두 출시 1년만에 누적 판매량 2천만 봉지 돌파 2020.07 한국 기후 최적화된 나또 발효실 특허 '온도 편차가 저감된 발효실의 설계' 취득 2020.09 동반성장지수 평가 '최우수' 등급 획득 2020.11 국산콩두부 10종 '글로벌 탄소발자국 인증’ 획득 2020.12 풀무원식품 ㈜ , 동반성장위원회와 '혁신주도형 임금격차 해소 운동' 협약 체결 2021.01 美·日에 한국식 치즈 핫도그 1,000만 개 수출 2021.03 김진홍 대표이사 선임 2021.04 로스팅 라면 '자연은 맛있다 정백홍' 1,000만 봉 판매 2021.06 풀무원식품 ㈜ , 식품기업 최초 14년 연속 CCM(소비자중심경영) 인증 2021.06 단백질 음료 'It’s 프로틴' 출시 3개월 만에 100만 병 판매 2021.06 '두부면', 출시 1년 만에 500만 개 판매 돌파 2021.10 '바다섬김', 한글날 가장 '아름다운 상표' 문체부장관상 수상 2021.11 중국 국제수입박람회 4년 연속 참가 2021.11 풀무원, 식물성 단백질로 만든 대체육 美 웰빙푸드 체인 입점...식물성 대체육 사업 본격화 2021.11 풀무원, 시니어 케어푸드 ‘풀스케어’ 국내 첫 고령친화우수식품으로 지정 2021.12 풀무원 두부바, 日서 ‘2021 최고의 히트상품 편의점 부문 대상’ 선정 2021.12 한국식 식물성 직화불고기로 국내 대체육 사업 본격화 2022.01 국내 히트작 얄피만두 美 현지 생산 통해 미주 시장 진출 2022.02 '풀무원 두부바', 日서 누적 판매 1천만 개 돌파 [엑소후레쉬물류㈜] 일자 내 역 2006.12 ㈜피엘프로퍼티스 흡수합병 2007.05 푸드머스 물류 대행 확대(식자재재고) 2007.05 일부를 분할하여 ㈜푸드머스에 분할 합병 2007.07 양지센터 증축(5,000㎡) 2008.12 음성Hub물류센터 건축 설계 진행 2009.12 대표이사 김경남에서 이효율로 변경 2011.03 음성 저온 자동화 물류센터 완공 및 Open 2012.05 영남복합화물터미널 내 칠곡 통합 물류센터 Open 2012.07 화물자동차운송주선사업 허가증 취득 2013.06 전북물류센터 Open 2013.12 2013년 우수 친환경교통 사업장 선정 2014.05 2014년 녹색물류 전환사업자 선정 및 협약체결 2017.09 군포물류센터 Open 2018.11 물류센터(음성, 용인, 양지) ISO14001, OHSAS18001 인증 2019.04 부천통합센터 Open 2021.09 울주물류센터 Open 2022.04 음성 물류센터·양지 물류센터 국내 식품 물류센터 최초 해썹(HACCP) 인증 1, 2호 획득 [ ㈜ 푸드머스] 일자 내 역 2005.08 제환주 대표이사 취임 2006.01 푸드머스와 풀무원 푸드서비스 합병, 식재안전센터 설립 2007.03 종합 식재료 전문 브랜드 '본앤선' 출시, 비기업형 외식시장 진출 2007.06 전산 발주시스템(ERS, ERP System) Open 2007.11 푸드머스 양지물류센터 내 농산물집배센터 오픈 2008.01 식자재안전센타 자가품질분석기관 지정 2009.02 식자재안전센타 GAP(Good Agricultural Practices) 인증기관 지정 2009.03 3HS 사업(환경, 보건, 식품 위생) 사업 개시, ㈜ 한국 이콜렙 MOU 체결 2009.08 상품연구소 설립 2009.10 영유아 전문 브랜드 '우리아이' 런칭 2010.01 CCMS 도입 선포 2010.03 식재안전센터 국가 공인 검사기관 지정 2010.04 식재안전센터 축산물 위생 검사기관 지정 2010.08 제1회 Restaurant Food Fair 개최 2010.11 CCMS 인증 획득(공정거래위원회) 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2012.04 당진급식지원센터 MOU 체결 2012.05 C GAP(Good Agricultural Practices)시설 인증 획득 2012.06 Foodmerce Expo Center 개관 2012.11 경기도 파주시 보육정보센터 MOU 체결 2012.12 공정거래위원회로부터 공정거래위원장상 표창 2012.12 환경부 산하 수도권대기환경청으로부터 녹색교통우수사업장상 표창 2012.12 이효율 대표이사 취임 2013.05 서울사무소 소재지 변경 (서울 강남구 수서동) 2014.12 CCM(소비자 중심경영 : Consumer Centered Management) 재인증 2015.02 풀스키친 부산분원 오픈 2015.03 부산 동의과학대학교와 산학협동 체결 2015.03 사회적기업 '청밀'과 소외계층 지원을 위한 MOU 체결 2015.07 푸드머스, 경기도 맹리(孟里) 지역 농가와 MOU 체결 2016.01 ㈜푸드머스 '공정거래 자율준수 프로그램' 우수등급 획득 2016.01 '바른선'브랜드 제품 Package Design 전면 리뉴얼 2016.07 푸드머스 농림축산식품부와 GAP(Good Agricultural Practices) 농산물 확대를 위한 상생협력 MOU 체결 2016.08 푸드머스 양지센터 증축 완료 및 Open 2017.03 성남고령친화종합체험관 MOU 체결 2017.05 H(Health Care) 대표 시니어 시설 업무협약 체결 (서초노인요양센터, 롱라이프그린케어) 2017.09 푸드머스 GAP 센터 구축 및 사업장 공급 진행 2018.01 한국오리협회 주관 농림축산식품부 장관상 표창 2018.01 한국어린이집총연합회 MOU 체결 2018.02 익산시, 익산원예농협과 MOU 체결 2018.02 ㈜선진F 동물복지 육가공품 확대 MOU 체결 2018.03 풀스키친 대전분원 오픈 2019.01 윤희선 대표이사 취임 2019.01 한국지역아동센터연합회 MOU 체결 2019.04 푸드머스 브랜드 재정비 (풀스키친, 풀스키즈, 풀스케어, 바로미식) 2019.05 서울노인복지센타 MOU 체결 2019.05 온프렌즈 전국지역아동센터협의회 MOU 체결 2019.05 울산 북구,남구,동구 어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2019.05 복지유니온 MOU 체결 2019.07 용인시 지역아동센터 연합회 MOU 체결 2019.07 에듀케어아카데미 MOU 체결 2019.11 김제 급식관리지원센터 MOU 체결 2019.12 포항시 지역아동센터 연합회MOU 체결 2020.02 교원위즈 '위즈아일랜드 놀이학교' MOU 체결 2020.08 국제한식조리학교 MOU 체결 2020.09 아리아케어코리아 MOU 체결 2021.03 전국시군구육아종합지원센터 협의회 MOU 체결 2021.03 경기도국공립어린이집연합회 MOU 체결 2021.03 롯데하이마트 '키즈캅'(어린이집 방역서비스) MOU 체결 2021.04 부산시 기장군어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.05 부산시 동래구어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.06 영천시어린이급식관리지원센터 MOU 체결 2021.10 웰빙푸드(자담치킨) MOU 체결 2022.02 레고랜드 코리아 리조트 (어린이집/유치원 체험 활동) MOU 체결 [㈜풀무원녹즙] 일자 내 역 1995.05 풀무원녹즙 사업 개시 2003.03 ㈜풀무원 녹즙사업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙 설립 2005.01 영업부문을 물적분할하여 ㈜풀무원녹즙판매 설립 2009.02 충북 증평군 도안면에 국내 최대 규모 녹즙 신공장 건설 2009.05 양주녹즙공장 도안 이전 2010.01 이유식 사업 런칭 2011.04 녹즙 모닝스텝별 피킹으로 최적화된 Cold Chain System 구축 2011.05 베이비밀, '아기요리' 유아식 런칭 (1~3세용 프리미엄 아기밥) 2012.07 유아식 자사 생산 시설 구축 2013.01 유제품 글로벌 1위 기업 Danone제휴 '풀무원 프로바이오' 제품 출시 2013.02 다이어트 식단 '잇슬림' 출시 2013.05 도안녹즙공장 ISO 22000인증 획득 2019.03 풀무원건강생활㈜가 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜(신규법인)으로 분할 2019.03 대표이사 김기석 취임 2021.07 공동 대표이사 김재만 취임 2022.01 잇슬림/베이비밀 사업부 풀무원식품 주식회사로 사업 양도 2022.01 대표이사 박성후, 박광순 취임 (각자대표) [Pulmuone USA, Inc.] 일자 내 역 1991.01 Pulmuone USA, Inc. 설립 1995.06 LA 두부공장 오픈 2002.03 뉴욕 두부공장 오픈 2003.08 LA 신두부공장 오픈 2004.04 미국 현지 콩가공 식품업체인 Wildwood Natural Foods 사 인수 2009.12 냉장 파스타, 소스 등 Ready Meal사업을 영위하는 미국 현지기업 Monterey Gourmet Foods, Inc. 사를 인수함 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수 2017.12 한국바이오기술투자㈜ 인수 [Pulmuone Foods USA, Inc.] 일자 내 역 1998.02 Wildwood Natural Foods 설립 2005.08 Pulmuone Wildwood로 사명변경 2010.10 Gilroy 공장부지 매입 2011.10 Kent 소재 공장의 Gilroy 이전 2012.01 Pulmuone Wildwood, Inc.와 Monterey Gourmet Foods, Inc.를 합병하고, Pulmuone Foods USA, Inc.로 사명 변경 [Nasoya Foods USA, LLC] 일자 내 역 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수에 따른 신규 설립 [ ㈜아 사히 코] 일자 내 역 2014.06 ㈜ 아사히 코 (구. 아사히식품공업㈜) 인수 2015.06 뉴아사히(Asahico) 브랜드 리뉴얼 선포식 2015.07 ㈜ 아사히 코 (구. 아사히식품 공업㈜)이 홈식품㈜를 흡수합병 2016.02 ㈜아사히코로 사명 변경 2018.06 ㈜경아 매각 2018.08 아사히물류 ㈜ 청산 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말(2022년 1분기말) 14기(2021년말) 13기(2020년말) 12기(2019년말) 11기(2018년말) 보통주 발행주식총수 9,899,261 9,899,261 9,899,261 9,899,261 9,157,846 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 자본금 53,067,730 53,067,730 53,067,730 53,067,730 45,789,230 우선주 발행주식총수 - - - - 714,285 액면금액 - - - - 5,000원 자본금 - - - - 3,571,425 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 53,067,730 53,067,730 53,067,730 53,067,730 49,360,655 주1) 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 사 영업부문은 식품제조유통사업부문, 식품서비스유통사업부문, 해외부문으로 구분하고 있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 영업부문 주요생산 및 판매제품 유형 2022년 1분기매출 비중 국내 식품제조유통사업 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 378,422 71.8% 식품서비스유통사업 휴게소 사업 15,548 2.9% 해외 해외 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 133,508 25.3% [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다.i) 풀무원식품㈜은 국내시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜푸드머스는 국내시장에서 건강지향적 PB(Private Brand) 신선식품/음료군 제품을 제조하여 관공서 등에 납품함과 동시에 종합식자재를 공급하는 사업입니다. 20년 부터 풀무원식품㈜과 ㈜푸드머스 2개 사업이 운영효율 개선과 시너지를 낼 수 있도록 통합운영 하고 있습니다.iii) ㈜풀무원녹즙은 국내시장에서 신선배송 플랫폼을 기반으로 건강신선음료 제품을 제조하여 소비자 및 온라인 플랫폼을 통해 직접 판매하는 사업입니다. [식품서비스유통사업부문]풀무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문]해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다.i) Pulmuone USA는 미국시장에서 건강지향적 Brand 프레쉬도우/소스류/두부류/Asian 제품군을 제조 및 납품하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜아사히코는 일본시장에서 건강지향적 Brand 두부/유부류 제품을 제조 및 글로벌제품을 수입하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.iii) 푸메이뚜어식품(상해/북경)은 중국시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 연결 대상법인에는 식품제조유통사업,식품서비스유통사업,해외부문 의 총 21 개 의 법 인 이 포함됩니다 . 식품제조유통사업 부문에는 풀무원식품(주) 및 풀무원식품(주)의 생식품 생산 공장인 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음 성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기분 , 신선나또(주), (주)풀무원녹즙, 식자재 납품 법 인인 (주)푸드머스, 근로자 파견업의 풀무원아이엔(주), 물류대행 회사인 엑소후레쉬물류(주 )와 부동산임대업을 영위중인 영농조합법인피티에이 로 구성되어 있으며, 풀무원식품(주)의 휴게소사업은 식품서비스 유통사업으로 구분하여 공시하고 있습니다. 해외부문에는 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pu lmuone U.S.A., Inc., Pulmuon Foo ds U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아사히코 , 풀무원베트남 유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ) 와 한국바이오기술투자(주) 로 구성되어 있습니다. 가. 영업부문 현황 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품제조유통사업(13개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주) 피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기 분, (주)푸드머스, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주) , (주)풀무원녹즙, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인피티에이 두부, 면, 나물, 농/수/축산물, 신선식품 물류대행 등 식품서비스유통사업 풀무원식품(주) 휴게소부문 휴게소 사업 해외 해외(8개법인) 상해포미 다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아 사히코 , 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ), 한국바이오기술투자(주) 면류, 떡류, 두부류, 경영자문 등 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다. 주2) 북경델리카식품유한공사는 2018년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다 주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주4) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 주5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주6) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주8) ㈜ 푸드머스에이치앤에스연구소는 2 020년 6월 11일 부로 청 산되었습니다. 주9) 식품서비스유통사업은 풀무원식품 법인의 휴게소 영업부문으로 별도 법인수는 표시하지 않았습니다. 나. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구분 식품제조유통 식품서비스유통 해외 단순합 내부거래 합계 매출액 496,550 15,548 136,770 648,869 (121,390) 527,478 영업이익 17,058 (3) (6,142) 10,912 117 11,029 자산 1,581,866 7,776 489,844 2,079,486 (788,545) 1,290,941 주) 위 현황은 내부거래를 포함한 자료이며 맨 우측에 내부거래 금액을 별도 표기하였습니다. 다. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 구분 주요제품 제 15기 1분기 매출 비율 식품제조유통사업 두부류/나물류 SOGA두부, 유기농두부, 국산콩 두부, 콩나물 등 83,486 15.8% 면류/Ready Meal 생라면, 생면, 떡, 냉동식품 등 85,695 16.2% 계란/수산/어육 자연란, 수산, 어육 등 39,544 7.5% 음료/발효유 생과일착즙음료, 발효유 등 30,417 5.8% 푸드서비스 위탁급식용 식자재 90,988 17.2% 외식 외식산업용 식자재 10,498 2.0% 신선택배사업 건강음료(녹즙, 건강즙, 로하스밀, 프로바이오틱 등) 14,220 2.7% 기타 장, 절임류, 다이어트식, 베이비밀 등 13,326 2.5% 물류대행 신선식품 물류대행 등 10,249 1.9% 식품서비스유통 휴게소 사업 15,548 2.9% 해외 미국 등 판매도소매 등 133,508 25.3% 총 합계 527,478 100.0% 주1) 주요제품별 매출은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. 라. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 부문 품목 2022년 2021년 2020년 식품제조유통사업 풀무원 콩나물 340g 2,600 2,600 2,400 국산콩 부침두부 380g 4,700 4,700 4,150 목초를 먹고 자란 건강한 닭이 낳은 달걀 10구 6,580 5,980 4,550 주1) 원재료비 인상 등으로 2021년 부로 가격을 인상하였습니다. 마. 시장 점유율 [식품제조유통부문 시장 점유율 추이] 구분 2022년 2021년 2020년 두부 42.0% 42.2% 45.0% 나물 41.0% 42.8% 42.0% 생면(냉장/상온생면) 25.7% 26.9% 27.2% 주1) 출처 : 닐슨 RI Data (기준: 전국, 오프라인, 판매액M/S, 각 카테고리=100%, Yearly)주2) 상기 시장점유율은 닐슨 Market Track 기준 변화 (2021년도 데이터부터 온라인 제외)로 인한 점유율 변동 내역이 반영 되었음. 2018년 ~ 2020년 데이터도 온라인 제외 적용 됨. 주3) 해당 제품 : 두 부 - 일반두부 1Kg 이상/생 면 - 냉장면 상온면/나물 - 콩나물(숙주나물 제외) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 [ 풀무원식품㈜ ] (1) 주요 원재료의 현황 부문 매입유형 품목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 식품 원재료 백태 농협안성농산물도매센터, ㈜ 유진종묘 無 콩나물콩 콩사랑영농조합법인 無 수입백태 (사)한국콩가공식품협회 無 자연란 원에그 無 고급생면용밀가루 CJ제일제당㈜ 無 (2) 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2022년 2021년 2020년 수입백태 KG 1,230 985 1,136 백태 KG 5,267 5,222 4,970 콩나물콩 KG 7,650 7,860 7,178 자연란 EA 250 266 215 고급생면용밀가루 KG 758 654 627 주1) 상기 가격 은 단위당 부대비용을 포함한 가격입니다. [ ㈜풀무원녹즙 ] (1) 주요 원재료의 현황 사업부문 매입유형 품목 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 녹즙 포장재 녹즙용기 ㈜삼양패키징, ㈜ 바라 無 녹즙 포장재 쉬링크-라벨 케이더블유씨(구.경원화성) 無 (2) 주요원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 단위 2022년 2021년 2020년 녹즙 용기 120ml EA 43.2 42 42 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 풀무원식품㈜ ] * 생산 Capacity : 순수하게 생산이 가능한 시간으로 산출된 Capacity입니다. * 생산량 : 2022년 1월~3월의 생산실적 (기준일 : 2022 년 03월 31일 ) (단위 : ea) 구분 주요생산품목 2022년 생산 Capacity 2022년총 생산량 가동율 비고(법인명 기재) 두부 SOGA 두부풀무원 두부유기농 두부류 29,127,450 26,917,491 92.4% 풀무원식품㈜㈜피피이씨의령㈜피피이씨춘천 나물 국산, 유기농콩나물제품류숙주제품류 16,475,130 12,618,025 76.6% ㈜피피이씨음성나물 생면 우동면, 육수짜장, 스파게티생라면외 104,105,520 81,968,693 78.7% ㈜피피이씨음성생면 [ ㈜풀무원녹즙 ] (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 시간) 구분 주요생산품목 2022년가동 가능 시간 2022년실제 가동 시간 가동율 비고 녹즙 명일엽/케일 녹즙 外 2,980 1,913 64.2% - ( 2) 생산설비에 관한 사항 ( 단 위: 천원) 구분 자산형태 장부가액 생산설비(2022년 3월말,연결기준) 토지 42,440,545 건물 129,655,166 부대설비 50,868,599 구축물 20,169,520 기계장치 147,393,359 차량운반구 346,817 공기구비품 7,357,661 합계 398,231,668 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 식품제조유통 상품매출/ 제품매출 두부류 외 수출 1,667 내수 376,755 합계 378,422 식품서비스유통 상품매출 휴게소 사업 수출 - 내수 15,548 합계 15,548 해외 상품매출/ 제품매출 면류 외 수출 - 내수 133,508 합계 133,508 합계 수출 1,667 내수 525,811 합계 527,478 주1) 매출유형별 매출금액은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. [풀무원식품㈜] ① 판매조직 - 유통경로(직납유통영업 : 할인점, 백화점, 슈퍼마켓) - 농협(하 나로마트 등 농협 관련 매장관리/영업)- FC경로(개인 및 중소형 유통 소매점을 관리하는 가맹점 관리/영업)- 신경로( 온라인쇼핑, 수출 등 신경로 관리/영업, CVS 매장영업) ※ FC : Franch ise(가맹점 영업 관리) ② 판매경로 채널 매출비중(%) 유통경로 40.9% FC경로 26.5% 농협 8.8% 신경로 20.2% 기타 직매출 3.6% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 독립소매점 및 중소형 유통체인 : 가맹점을 통한 간접 판매- 대형 유통체인 : 자사 영업조직을 통한 직접 판매④ 판매전략- 제품 Portfolio 관리- 조직역량 강화 - Process Innovation - LOHAS 가치창출을 통한 차별성 강화- 신규 성장동력 확보- 채널별 손익개선 [ 엑소후레쉬물류㈜ ] ① 판매조직 - 3PL영업담당 : 신규 3PL 화주 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 관계사 79.2% 공배 0.9% 수송 1.4% 독립 18.0% 임대 0.5% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 용역매출 : 제품 수/배송 납품 대행 서비스 제공- 임대매출 : 재고를 보관하는 서비스 제공④ 판매전략- 물류 통합 서비스 제공- 최상의 전 국 콜드체인 네트워크 - 최신화 저온물류센터 인프라- PI(Process Innovation)을 통한 원가 절감- 에코드라빙 캠폐인 및 차량 대형화를 통한 그린물류- 3PL 화주별 맞춤 대응 전략 [㈜풀무원녹즙] ① 판매조직 - 가맹 점 (Office, Home) - 온라인 (외부몰, 자사몰) ② 판매경로 채널 매출비중(%) Office 가맹점 56.5% Home 가맹점 18.0% 온라인 14.3% 기타 11.2% 합계 100.0% ③ 판매 방법 및 조건 - 가맹점 : 건강신선음료 및 발효유의 품목별 공급율에 의한 판매- 직영점 및 온라인 : 품목별 소비자가 판매- 특 판 : 거래처별 계약에 따른 판매 조건 상이 ④ 판매 전략- 제품 Po rtfolio 관리- 영업 파트장 및 지점장을 통한 조직 전략 실행 강화- 신규 채널 및 품목 진입을 통한 신성장 동력확보- 월별 마케팅 및 영업 전략 품목 Drive - PI(Process Innovation)을 통한 CR(Cost Reduction)활동 강화- LOHAS 정신에 입각 한 제품 개 발 및 관리 [㈜푸드머스] ① 판매조직 - 직접납품 : 수도권영업부, 지방영업부, 수도권 복지/의료 채널 영업부 - 간접납품 : 학교급식 영업부, 수산담당, KIDS영업부 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 직접납품 55.9% 간접납품 44.1% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 직납채널 : 개별영업에 의한 수주활동 및 제안입찰에 따른 수주 - 간납채널 : 가맹점을 기반으로 하는 신규거래수주 활동 ④ 판매전략- 사업 다각화를 통한 새로운 성장 동력 창출- 바른먹거리 브랜드 제품과 종합식자재 및 서비스 공급 - 고객서비스 역량 강화 [ Pulmuone USA, Inc./ Pulmuone Foods USA, Inc. /Nasoya Foods USA, LLC] ① 판매조직 - Club 담당 : 창고형 대형 마트 관리/영업- Ethnic 담당 : 교민마켓 관련 매장관리/영업- Retail 담당 : 유통 소매 가맹점 관리/영업- Food Service 담당 : Restaurant 식자재 관련 관리/영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) Club 26.2% Ethnic 20.9% Food Service 2.7% Retail 50.1% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - Club 채널 : 영업조직을 이용한 직접 판매 - Ethnic/Food Service채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 - Retail 채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략 - PBP(Plant-based Protein), Asian 제품군 유통확산 및 효율적인 신제품 출시- KAM(Key Account Management)확대를 통해 주요 유통과 전략적 협업관계의 심화- 트레이드 마케팅 활동을 통한 유통내 소비자 커뮤니케이션 강화- 총판 구조조정 및 관리 강화를 통해 Ethnic 채널 지속 성장- Sales Crossover를 통한 Ethnic 제품의 미국 주류시장(Mainstream)으로 판매 확대 [ ㈜ 아사히코] ① 판매조직 - GMS, SM담당 : 대형마트 및 일반마트 관리/영업 - CVS 담당 : 편의점 관리/영업- 업무용 : 도시락업체 등 B2B 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) GMS, SM 87.3% CVS 10.6% 업무용 2.2% 합계 100.0% 주1) GMS는 General Merchandise Store, SM은 Supermarket의 약자입니다. ③ 판매방법 및 조건- 영업조직을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략 - 혁신업체 선정 및 신규 개척을 통한 채널 다각화 - 조직 구조 변경 및 역량 강화 - 신규 제품 출시를 통한 성장동력 확보 - 원재료 단가 관리를 통한 손익개선 - 한국 수입상품은 부서의 구분없이 전사차원에서 대응 나. 수주상황 2022년 3월 31일 현재 주문생산에 의한 장기 공급계약 수주현황은 없습니다 . 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실 체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 관계부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업과 종속기업의 외화 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY, VND, 원화단위: 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 256,962,344 311,444,532 245,992,668 291,615,779 JPY 9,623,933,269 95,521,031 6,468,637,329 64,216,750 CNY 453,584,234 86,190,076 144,364,063 27,424,214 VND 16,022,404,813 849,187 4,499,646,492 238,481 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기말 자본은 11,050백만원 감소(증가)합니다 . ② 이자율위험이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금과 변동이자율 조건으로 발행한 사채에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방 안에 대한 의사결정을 수행하 고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기 법인세비용차감전순손익은 831백만원 감소(증가)합니다 . 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은 행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 금융보증계약(*) 48,698,667 48,698,667 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객 이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 거래상대방 중 개인에게 발생한 매출채권은 거래보증금 한도 내에서 발생합니다. (ⅰ) 당분기말 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 국내 158,120,349 150,068,520 해외 59,547,166 60,658,199 합 계 217,667,515 210,726,719 (ⅱ) 당분기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 일반고객 197,348,619 188,893,628 특수관계자 20,318,896 21,833,091 합 계 217,667,515 210,726,719 (ⅲ) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,041,799 426,438 2,424,115 3,204,939 손상차손 261 - 309,444 - 손상차손환입 (325,223) - (9,740) (2,683,371) 제각 (261) - (719,787) (95,000) 기타(*) 11,713 - 37,767 (130) 기말금액 1,728,289 426,438 2,041,799 426,438 (*) 기타에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다. ② 채무증권 연결실체는 채무증권 취득 시 거래상대방의 사업성 및 지분구조의 안정성 등을 감안하여 투자위험성을 최소화하고 있습니다. ③ 현금성자산 연결 실체 는 당분기말 현재 현금성자산 98,537,165천원을 보유하고 있으며, 신 용평가등급이 우량한 은행 및 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말: 차입금 276,561,097 223,973,919 - 500,535,017 매입채무및기타채무 263,016,576 539,523 - 263,556,099 리스부채 9,487,845 10,881,093 4,498,574 24,867,512 기타금융부채 1,581,763 22,518,358 - 24,100,121 이자비용 10,605,054 19,372,221 - 29,977,275 금융보증계약 48,698,667 - - 48,698,667 합 계 609,951,002 277,285,114 4,498,574 891,734,690 전기말: 차입금 269,961,784 217,588,986 - 487,550,770 매입채무및기타채무 267,979,933 168,468 - 268,148,401 리스부채 11,326,900 15,036,617 2,185,683 28,549,200 기타금융부채 1,631,365 22,541,166 - 24,172,531 이자비용 9,211,030 20,888,844 - 30,099,874 금융보증계약 48,698,667 - - 48,698,667 합 계 608,809,679 276,224,081 2,185,683 887,219,443 4) 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 차입금총계 500,535,017 487,550,770 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (105,185,216) (96,234,661) 순차입금(A) 395,349,800 391,316,109 자본: 자본총계(B) 420,048,974 418,394,313 총자본(C=A+B) 815,398,774 809,710,422 자본조달비율(A/C) 48.49% 48.33% 나. 파생상품 거래현황 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융부채는 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결실체는 동 계 약을 당분기말 현재 의 공정가치로 평가하여 파생금융부채 3,011천 원을 인식하였습니다. - 파생상품 관련 손 익 현황 당분기 및 전년 동기 중 이자율 스왑 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율 스왑 - 13 - 23 연결실체는 파생상품의 정의에 충족하는 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와의 약정사항이 체결되어 있습니다. 연결실체는 동 계 약을 당분기말 파 생금융부채 22,518,358천원을 인식하고 있습니다. . - 파생상품 관련 손익 현황 당분기 및 전기 중 주주간 약정 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 파생평가손실 - - - (4,295) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 회 사는 2022년 3월 31일 현재 모회사인 (주)풀무원과 IT서비스, 인사서비스, 자금서비스 등의 관리업무 대행을 위한 '일반사무지원용역' 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 풀무원식품(주)의 제,상품에 대한 연구개발 활동은 (주)풀무원의 '풀무원기술원'에서 담당하고 있으며 이에 대한 기술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하고 있습니다. 당사의 자체적인 연구개발 담당 조직은 없습니다 . (2) 연구개발 비용 당사는 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지 연구개발 활동 지원에 대해 연결기준 5,439백 만원 의 기 술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하였습니다 . (3) 연구개발실적 (주)풀무원의 당사에 대한 연구용역 실적입니다. 분야 구분 연구실적 제품 식물성 대체식품 식물성단백질을 주원료로 만든 100% 식물성 제품 '식물성 단백햄, 함박스테이크' 가정편의식(Ready Meal) 몽글하고 탄련있는 식감의 순두부와 진한 순물의 순두부에 소스, 야채 절임, 들깨가루 등이 있는 KIT 제품 '한끼몽글순두부' 두부면과 중화풍 소스가 들어 있는 KIT 제품 '한끼두부면 중화풍 덮면' 만두, 우동면, 야채, 소스가 들어 있어 푸짐하고 간편하게 즐길 수 있는 냉동 밀킷 제품 '얇은피 꽉찬속 진한양지 만두전골' 새우를 갈지않고 그대로 넣어 새우의 식감을 살리고, 7mm 습식빵가루로 바삭한 외피 식감을 구현한 '통통새우 쉬림프카츠' 만두 높은 두부 함량(19.83%)과 다양한 야채(숙주, 양파, 부추, 애호박, 건무 등)로 담백한 맛을 구현한 '두부왕교자' 나또 바로 먹어도, 요리로 먹어도 맛있는 잘게 다진 국산콩 생나또 '한끼요리나또' 김 세계최초 김ASC인증 제품으로 간장양념장이 동봉된 'ASC노을해심 구운김' 기술 가정편의식 (Ready Meal) 야채 탈수조건 및 냉동 시 진공도 제어를 통해 야채의 품질 유지와 부서짐을 최소한 '냉동야채 (얇은피 꽉찬속 진한양지 만두전골용)' 면류 압연공정을 통한 수타식 공법으로 부드럽고 쫄깃한 식감의 칼국수 '육개장 칼국수, 들깨 칼국수' 떡류 이중압출 공법으로 생산한 부드럽고 쫄깃한 식감의 한입가래떡 떡볶이떡 '탱글어묵 가래떡 떡볶이' 절임류 신맛 감소 및 유통기한 유지를 위한 ‘신선야채절임’ 공정을 적용한 pH4.5의 토핑용 야채건더기 '아삭야채절임' 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요 풀무원식품(주)와 그 종속기업의 2022년 1분기 매출액은 527,478만원, 영업이익은 11,029백만원을 기록하였습니다. [식품제조유통사업부문]건강지향적 신선식품음료군을 제조 또는 소싱하여 B2C 또는 B2B 채널을 통해 제공하고 있습니다. 풀무원식품㈜은 ㈜푸드머스와 운영효율 및 시너지를 창출하며 함께 운영되고 있으며, 그 외 ㈜풀무원녹즙이 있습니다.i) 풀무원식품㈜은 국내시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다.ii) ㈜푸드머스는 국내시장에서 건강지향적 PB(Private Brand) 신선식품/음료군 제품을 제조하여 관공서 등에 납품함과 동시에 종합식자재를 공급하는 사업입니다. 20년 부터 풀무원식품㈜과 ㈜푸드머스 2개 사업이 운영효율 개선과 시너지를 낼 수 있도록 통합운영 하고 있습니다.iii) ㈜풀무원녹즙은 국내시장에서 신선배송 플랫폼을 기반으로 건강신선음료 제품을 제조하여 소비자 및 온라인 플랫폼을 통해 직접 판매하는 사업입니다. ■ 풀무원식품㈜, ㈜피피이씨음성생면 (1) 산업의 특성[두부]두부는 1인 가구, 맞벌이 가구의 증가로 인해 가정에서 취식 횟수가 줄어들며 소비 역시 감소세였으나 COVID-19 이후로는 가정 내 취식이 늘면서 두부 소비도 증가하고 있습니다. 또한 비만, 고혈압, 당뇨 등 대사증후군 예방과 육류를 대체하는 건강식에 대한 관심이 증가하면서 두부만이 아닌 식물성 단백질을 이용한 일품 요리, 반찬, 간식 형태의 제품에 대한 관심도가 높아지고 있고, 식물성 단백질을 기반으로 하는 식단도 점차 확대되고 있습니다. 그리고 빠르고 간편한 조리를 위해 두부를 중심으로 하는 순식물성 식품(Plant Based Foods)과 소스를 결합한 편의성 제품이 증가하고 있으며, 두부에 다양한 맛을 가미한 충진두부 제품들이 출시되고 있습니다. 이와 더불어 두부를 기존 조리법이 아닌 다양한 조리법으로 응용하는 소비자(Modisumer)들이 꾸준히 증가하고 있습니다. 기존 국/찌개, 부침 중심의 요리 소재에서 탈피하여, 간편한 반찬과 요리, 건강한 간식까지 콩의 건강함을 담은 다양한 제품 출시를 통해 두부 시장 확대 및 식물성 단백질 시장을 개척하겠습니다.[나물]콩나물 시장은 성숙기 시장으로, 경쟁 심화에 따라 국산콩나물의 증량 행사를 통해 지속적인 가격 경쟁을 하고 있습니다. 반면 수입콩나물은 소비자의 가성비 높은 제품에 대한 니즈가 증가하며 국산콩나물 시장 대비 높은 성장율을 보이고 있습니다. 또한 나물 취식 형태를 조사해본 결과, 콩나물은 한정된 조리 형태 및 반찬류 또는 부재료로 인식된 것에 비해, 숙주나물은 볶음, 전골 등 다양한 형태의 요리로 즐겨 먹으며 숙주나물 자체를 메인요리의 컨셉으로 인식하고 있으며, 특히 젊은층에게는 콩나물 대비 높은 선호도를 보이고 있습니다. 이런 이유로 콩나물시장 대비 숙주나물 시장이 높은 성장율을 보이고 있으며 이 추세는 계속 이어질 것으로 예상하고 있습니다.[계란]계란은 단백질이 풍부하고 비타민과 무기질 등 우리 몸에 필요한 필수 아미노산을 골고루 갖추고 있어 완전 식품이라고 불리우는 생활 필수 식재료입니다. 생활 필수 식재료의 특성상 외부 환경에 대해 민감한 산업이며 특히 COVID-19 및 HPAI(고병원성 조류인풀루엔자)이슈에 따른 수요 증가, 공급 부족으로 가격이 급등하는 등의 상황이 유지되고 있습니다. 계란은 좋은 품질에 대한 소비자 요구가 지속되고 있으며, 정부 시책에 따라 산란일자, 사육 환경 번호 표기, 유통 이력제 등 축산 관련 법령이 지속 개정되고 있는 산업이며, 외부 환경에 영향을 많이 받아 사업에 대한 노하우와 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리), QC(Quality Control, 품질관리) 관리 역량이 전반적으로 필요한 사업입니다. 또한 계란 시장은 가치소비자층을 중심으로 건강과 친환경에 대한 관심도 증가하고 있으며, 지속 가능 속성의 동물성 원료를 강조한 식품인 동물복지 식품의 성장과 더불어 동물복지 계란이 증가되는 사업입니다. [면]냉장 생면류 시장은 트렌디한 외식 경험이 많은 소비자들이 증가함에 따라, 제품의 기대수준 향상 및 다양한 니즈가 생겨나고 있으며, 이를 충족시키기 위해 제품의 맛과 품질, 조리 편의성을 높인 다양한 메뉴들이 확대되고 있습니다. 생면 시장의 성장과 트렌드를 주도하는 풀무원은, 혁신적 기술의 지속적 개발과 적용을 통해 전문점 수준의 맛 구현, 소비 편의성을 확대하는 유통기한의 연장, 조리 편의성 개선 등 소비자의 니즈에 부합하는 제품을 개발하고자 노력하고 있습니다.라면 시장은 COVID-19 이후 내식 증가에 따라, 가정 내 비축 목적의 저가격대 익숙한 제품에 대한 선호가 증가하는 한편, 가치소비자층을 중심으로 건강과 친환경에 대한 관심도 증가하고 있으며, 최근에는 경쟁사들 중심으로 건면 기반의 프리미엄 제품 라인업들이 출시되면서 소비자들이 건면에 대한 관심이 늘어나고 있습니다. 풀무원은 국내 건면 시장의 선두 주자로서, 건면의 낮은 칼로리와 포화지방을 기반으로 맛있고 건강한 라면을 선보이고 있으며, 식물성 100% 라면, 친환경 포장재 적용 등을 통해 소비자들에게 새로운 가치를 전달하고자 노력하고 있습니다. (2) 영업개황[두부]풀무원식품은 소재두부 시장에서 원료 차별화(국산콩두부, 유기농두부), 가격 Value 제공(소가두부), 제품 다양화(연순두부)를 바탕으로, 견고한 시장점유율 No.1 지위를 유지하고 있습니다. 최근에는 1~2인 가구 증가에 따른 소포장 다회용 두부를 통해 조리편의성을 높인 신제품을 출시하였고 빠르고 간편한 요리를 선호하는 소비자 트렌드에 따라, 두부 HMR(Home Meal Replacement) 제품과 두부 간식 등의 신제품을 출시하여 두부를 중심으로 하는 소재시장을 식물성 단백질 시장으로 변화시키는데 앞장서고 있습니다. 두부 HMR 제품의 지속적인 개발을 통해 소비자들에게 식물성 단백질을 보다 맛있고 간편하게 제공할 수 있도록 하고 있으며, 아직까지 한국에 익숙하지 않은 다양한 글로벌의 두부제품을 소개하고, 익숙한 조리형태로 취식할 수 있도록 연구개발을 통해 시장규모가 커지고 있는 가공두부 시장을 선점해 나가고자 합니다.[나물]풀무원식품은 2단계 잔류농약 안전성 검사를 통해 선별한 원료콩으로 재배한 콩나물을 한번 더 검사하는 3중 농약검사 시스템으로 고객의 신뢰를 구축하고 있으며 산소순환 시스템, 5℃ 신선예냉을 적용하여 차별화된 품질을 구현하고 있습니다. 2016년에는 광학이물선별기 도입으로 콩나물 자엽부(썩은머리) 불량을 한번 더 선별하여 콩나물 품질을 개선하였습니다. 또한 원료에 대한 계약재배, 산지관리, 구매 시 전량에 대한 검사를 실시하여 안전과 원산지의 투명성 확보 뿐만 아니라 콩나물의 우수한 품질을 구현하기 위한 전용 품종을 개발하고 있습니다. 2016년 토종콩 새오리알콩 신규 품종을 개발하였으며, 해당 품종으로 재배한 고소한 '옛콩나물'을 2017년 출시하여 품종 및 관능 차별화로 국산콩나물 내 신규 시장을 구축하였습니다. 또한 숙주나물 시장은 최근 볶음요리 트렌드에 맞춰 볶음요리와 샤브샤브 요리에 적합한 성상을 개발해서 볶음전용 아삭숙주를 2018년 3월 출시하여 볶음용 시장을 구축하였습니다. [계란]풀무원 계란은 차별화된 품질력을 바탕으로 지속적인 IMC(Integrated Marketing Communication, 통합적 마케팅 커뮤니케이션)활동과 품질 관리를 통하여 브랜드 계란 No.1 입지를 강화하고 있으며 닭의 복지와 지구 환경까지 생각한 동물복지 계란을 확대 중에 있습니다. 차별화된 품질의 원천은 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 역량과 까다로운 품질 관리(Quality Control) 및 산지 관리 프로세스입니다. 제품의 안전성을 확보하기 위하여 각 생산농가에 대한 무항생제 인증, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준) 인증, 산란일자로부터 설정된 유통기한 관리는 물론이고 계란의 생산, 유통, 판매에 최초로 도입된 Cold Chain System(냉장 유통 시스템)으로 더욱 안전하고 신선한 계란 생산에 주력을 다하고 있습니다. 식용란에 대한 안전성 관리 및 차별화된 품질력 운영 외에도 계란 사업의 새로운 성장 동력인 가공 계란 시장과 동물복지란을 활용한 가공 계란을 지속 선도해 나아갈 계획입니다.[면]냉장 생면류 시장에서 냉면, 우동, 칼국수, 중화면(짜장), 파스타, 쌀국수, 볶음면 등에 대한 Assembly 제품(면, 소스 결합)과 소재면 제품들을 판매하고 있으며, 다양한 유통 대응을 위하여 실온의 조건에서도 보관이 가능한 냉면/우동/파스타 생면 제품군도 일부 함께 판매하고 있습니다. 또한 바른먹거리 원칙에 입각하여, 전문점에 준하는 우수한 품질의 제품을 개발 및 운영하고자 노력하고 있습니다.2020년 8월 출시된 정면, 백면, 홍면 라인업을 중심으로 판매 확대에 주력하고 있습니다. 혁신적인 비유탕 제조 기술과 공정을 기반으로 국내 비유탕 건면 시장을 선도하고 있으며 최근에는 비유탕 로스팅 짜장면을 새롭게 출시, 건면 제품 라인업을 보다 강화하고 있으며, 해당제품과 더불어 베이직 국탕 제품과 비국물 별미카테고리 에서도 판매 호조를 보여주고 있습니다. 해당라인업을 바탕으로 국내 주요 할인점을 비롯한 유통 채널과 소매점 채널, 온라인은 물론 미국, 유럽, 호주, 동남아 등 글로벌 채널로 확대하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [두부/나물]두부/나물은 반찬류에 필수적인 식재료로 경기변동에 민감하지 않은 대표적인 소재식품입니다. 최근 경기 불황 및 저성장으로 인해 국내산 원료를 사용한 제품 대신 수입산 원료 제품이나 유통PB(Private Brand) 제품으로 전환되는 수요가 일부 증가하고 있습니다. 1인 가구의 증가와 고령화 추세에 대응하기 위하여 소용량, 다회용 제품 및 Fresh KIT(두부요리) 제품, 식물성 단백질을 제공하는 가공두부 제품 개발을 통해 성장하고자 합니다. [계란]계란 산업은 출산 인구의 감소로 수요가 감소하여 점차적으로 공급 물량은 감소되지만 생산 현장의 제조 원가는 높아질 것으로 전망되며 이에 고품질 프리미엄 시장과 Mass시장이 명확히 구분될 것으로 예상됩니다. 계란 산업에서의 식용란 성장성을 볼 때, 계란은 남녀노소 누구나 즐겨먹는 완전식품이며 건강하게 섭취할 수 있는 단백질원이자 생활 필수 식재료로 시장 규모는 현재와 같은 수준으로 유지할 것으로 전망되지만 단백질에 대한 소비자 관심은 지속적으로 증가, 가공식품의 구매 증가에 따른 가공 계란은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.[면]국내 냉장면 시장은 증가한 내식의 수요를 충족하면서, 소비자의 새로운 니즈를 맞춰가고 있습니다. 이로 인해 기존 소비자의 중복 구매 중심으로 운영되던 시장은 신규 소비자의 유입으로 소폭 성장하고 있으며 시즌면 (여름과 겨울)에 집중되어 있던 시장에서 Familly Target 카테고리까지 확장하여 성장하고 있습니다. 소비자가 가진 냉장면에 대한 기대에 부합하는 제품을 개발 및 운영한다면 지속적으로 성장 가능한 시장입니다. 인접 국가인 일본 및 기타 선진 시장의 추세를 보았을 때 가정 내 간편식 조리 빈도가 증가 추세인 점을 감안하면, 국내 냉장면 시장도 유사한 흐름을 보일 것으로 예상합니다.국내 라면 시장은 연간 2.4조원 규모를 유지하는 가운데 비유탕 건면 시장은 연간 1천억원 규모로 아직 전체 라면 시장의 5% 수준이긴 하지만, 최근 소비자의 기호가 다양해짐에 따라 경쟁사에서도 건면 프리미엄 라인 제품들이 속속 출시되면서 소비자들의 비유탕 건면에 대한 인식이 확대되었습니다. 비유탕 건면 시장은 풀무원의 가치와 정신을 대변 할 수 있는 시장으로 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 다양한 신제품 출시 및 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있으며, 상온 라면 관련 업계에서도 미래 성장동력으로 준비하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 [두부/나물]두부/나물은 반찬류에 필수적인 식재료로 경기변동에 민감하지 않은 대표적인 소재식품입니다. 최근 경기 불황 및 저성장으로 인해 국내산 원료를 사용한 제품 대신 수입산 원료 제품이나 유통PB(Private Brand) 제품으로 전환되는 수요가 일부 증가하고 있습니다. 1인 가구의 증가와 고령화 추세에 대응하기 위하여 소용량, 다회용 제품 및 Fresh KIT(두부요리) 제품, 식물성 단백질을 제공하는 가공두부 제품 개발을 통해 성장하고자 합니다. [계란]계란산업은 축산 원물에 해당되는 1차 식소재 산업이며 생활 필수 식재료로 경기 변동에 따른 매출 및 판매 수량은 크게 좌우되지 않는 특징이 있습니다. 다만 HPAI(Highly Pathogenic Avian Influenza, 고병원성 조류인플루엔자), COVID-19와 같은 외부 환경 등의 변수로 인하여 시장의 공급과 수요가 장ㆍ단기적으로 변동이 발생할 수 있어 항상 시장과 외부 환경의 변화적 요인을 예의주시하고 대응해야 합니다. 소비 관점으로 평소에는 방학과 휴가 시즌에는 소비가 소폭 감소하는 경향을 보이며, 연간 일정한 소비율을 보여주는 안정적인 산업이지만, COVID-19 생활 속 거리 두기 완화 등으로 인한 소비량은 감소할 것으로 보입니다. 사업 운영 관점으로는 식용란 뿐만 아니라 공급 Risk 및 난가 변동의 영향의 폭이 큰 가공 계란의 경우에도 외부 환경에 민감하여 사업 예측이 어렵기 때문에 사업 운영 노하우와 품질 관리 및 꾸준한 공급 역량이 반드시 필요한 산업입니다. [면]가공식품업은 경기에 영향을 비교적 덜 받는 사업군이지만, 냉장면은 가공식품군 내에서 상대적으로 고가 제품으로서 경기 침체의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. 경기 침체 시 상대적으로 저가의 대안 카테고리(라면)의 영향을 일부 받는 것으로 볼 수 있습니다.라면은 대표적인 국민 음식의 하나로, 경기 변동이나 소비자 구매력, 외부 이슈 등에 따른 비축 구매 등에 민감하게 반응한다고 볼 수 있습니다. 최근 COVID-19 확산으로 인한 비축 목적의 구매가 증가하면서 저가의 익숙한 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 다만 지속적인 내식에 따른 건강하고 새로운 맛에 대한 추구 성향이 늘어나고 있으며, 라면 구매 시 칼로리와 포화지방을 비롯한 원재료의 안전/안심 등 가치 소비 제품에 대한 관심 또한 증가하고 있습니다. (5) 계절성 [두부/나물] 두부/나물은 특별한 계절 지수 없이 연중 일정한 판매량을 보이고 있으며 주로 설, 추석 등 제수용 수요로 인해 명절 전 약 2주간 매출이 급증합니다. 긴 장마나 가뭄과 같은 기상이변 등으로 인한 농산물 가격이 급등하는 시기에 일시적으로 야채 대체재로서 판매량이 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 야채 가격 변동은 두부/나물 사업에 영향력이 높으며, 야채/청과의 가격이 상승할 경우 비교적 안정적인 가격구조를 가지고 있는 두부/나물의 소비가 일시적으로 증가하는 경향이 있습니다. 두부가공류 중 콩국물, 콩비지 등은 하/동절기에 판매가 증가하는 경향이 나타납니다. [계란]B2B 시장에서 계란은 방학과 휴가 시즌에는 소비량이 감소하는 비수기에 속하고 B2C 시장에서는 명절에 소비량이 일시적으로 증가하는 성수기에 속합니다. COVID-19 장기화에 따른 일상화가 되면서 증감의 추세는 소폭이었으나, COVID-19 생활 속 거리 두기 완화 등으로 인한 일상생활이 정상화되어 B2B 시장의 경우 소폭 증가하는 추세이며, B2C에 경우 소폭 감소하는 추세입니다. 이러한 계란 시장은 연간 일정한 소비율을 보여주고 있어 계절성은 높지 않으며, 사용 용도에 따라 소비에 대한 변동이 소폭 있지만 계절에 따른 뚜렷한 변동은 없습니다.[면]냉장면 시장의 2/3를 차지하는 냉면과 우동은 각각의 계절성이 명확한 품목군이며, 시장은 크게 하절기-동절기-상시 운영 품목 시장으로 나뉩니다. 이 중 하절기 제품들은 동절기나 상시 운영 품목에 비해 해당 연도의 기후 특성에 따라서 시장 판매액의 등락이 큰 시장입니다.라면 시장은 하절기에는 시원하게 취식하는 비빔면류의 판매가 증가하고, 동절기에는 국물류 제품의 판매가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 그외 짜장면류나 볶음면류 제품은 꾸준히 소비가 증가하는 가운데 계절적인 영향보다는 방학이나 신제품 출시, 외부 프로모션 등에 따라 일시적으로 수요가 증가하는 모습을 보이고 있습니다.(6) 국내외 시장여건[두부/나물]할인점 PB(Private Brand) 제품 및 수입 콩 원료를 사용한 제품 중심으로 가격 경쟁력을 갖춘 두부/나물 제품의 시장점유율이 확대되고 있습니다. 동네 슈퍼인 일반소매점이 CVS 형태의 편의점으로 변경되고, 신규 점포의 증대로 CVS 채널이 지속적으로 성장하고 있으며, COVID-19 이후로는 온라인 쇼핑과 함께 근거리 쇼핑 추세가 두드러지게 나타나고 있습니다.[계란]국내 계란 시장은 안전성과 품질, 신선도 등에 대한 소비자들의 눈높이가 높아지면서 체계적으로 품질과 위생 관리를 하는 브랜드 계란의 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 변화에 미루어 보았을 때, 풀무원 브랜드란은 생산에서 유통 과정까지의 철저한 관리를 통해 안정성 및 품질에 있어서 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. 이러한 엄격한 관리 덕분에 정부에서 관리하는 축산 법령 또한 자사의 관리 기준에 맞추어 개정 혹은 공표되고 있습니다. 그리고 해외 계란 시장은 안전성에 대한 부분뿐만 아니라 닭의 복지까지 고려하는 동물복지 인증 계란의 수요와 필요도가 지속해서 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드에 발맞추어 풀무원도 동물복지 인증 계란에 대한 공급을 더욱 확대하여 소비자에게 더 좋은 품질의 계란을 공급할 계획입니다.[면]COVID-19로 내식의 장기화를 경험하면서 특정 계절에 집중되어 있던 냉장면 시장에서 (냉면/우동 등) 파스타/짜장 등 Family Target 카테고리의 성장으로 매출 규모가 증가 추세입니다. 때문에 Market New 제품의 지속적인 출시 및 기존 제품의 품질 개선, 리뉴얼 경쟁이 치열합니다. 특히 막국수 등 기존 전문점 중심의 트렌디하고 뉴니스있는 제품 중심으로 시장이 형성 및 성장하고 있으며, 기존 우동에 집중됐던 동절기 시장은 칼국수 등의 제품을 통해 겨울면 카테고리로 형성 및 성장하고 있습니다. 라면 시장은 2017년까지 강세를 보이던 굵은 면발의 프리미엄 라면 시장이 점차 축소되며 기존의 스테디셀러 제품들로 회귀하고 있는 가운데, 최근 COVID-19가 지속됨에 따라 차별화 된 제품에 대한 소비자 니즈가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 신제품의 출시 주기가 더욱 빨라지고 있으며, 단순 새로운 메뉴 제안이 아닌 큼직한 건더기, 식물성 원료 사용, 저칼로리 소구 등의 가치 제안 중심의 신제품이 증가하고 있으며, 또한 비유탕 건면 베이스의 프리미엄 제품들의 시장 출시가 진행되고 있습니다. 글로벌 측면에서 K-푸드에 대한 관심이 증가하면서 한국 라면에 대한 해외 소비자들의 관심 또한 증가하는 추세입니다. (7) 경쟁상황 [ 두부/나물]두부 제품군이 동반성장위원회의 중소기업 적합업종 지정 이후 중소기업과 지속적인 상생협약 및 기술지원을 통해 노력을 지속적으로 진행하고 있으며, 풀무원식품은 중소기업이 시도하지 못하는 새로운 영역의 신제품을 통해 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 주요 할인점의 Private Brand 제품군의 시장점유율이 증가하고 있으나, 기술적 차별화와 품질 개선을 통해 이러한 제품과의 품질격차 유지가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 장기적으로 기존의 찌개/부침용 소재두부시장은 소폭 감소 및 정체가 예상되나 세계 각국 식품정보의 확산에 따라 미국식 단단한 스테이크용 두부, 중국식 포두부, 일본식 디저트 두부 등으로 저변이 확대될 것입니다. 풀무원식품은 식물성 단백질의 중심이 되는 두부를 활용한 콩가공 제품 출시를 통해 전체 두부 시장 확대를 주도하고 있습니다. 콩나물 시장에서 풀무원식품은 시장점유율을 꾸준히 늘려나가며 국내 콩나물 No.1으로서 시장을 선도해나가고 있으며, 지속적인 산지 관리 및 교육을 통해 가장 좋은 원료를 확보하여 품질 차별화를 지속할 계획입니다.[계란]계란은 브랜드란, PB(Private Brand)란, 일반란이 경쟁하고 있는 구도입니다. 브랜드란과 PB(Private Brand)란은 안정적인 공급과 품질로 시장을 확대해 나아가고 있으며 일반란 시장은 다소 감소하는 추세입니다. 또한, 최근 동물복지 트렌드에 따라 동물복지란 시장 또한 성장해 가는 추세입니다. 가공 계란 시장은 대형 농장을 보유한 대규모 생산자가 설비를 구축하여 생산과 판매를 주도하는 시장이고 주로 반숙란, 훈제란, 구운란으로 구성되어 있으며, 최근에는 편의성 기반의 새로운 형태의 제품이 다양화되고 있습니다. [면]당사는 생면 시장을 지속 주도하고 있습니다. 이는 오랜 시간 축적된 풀무원 브랜드에 대한 소비자 신뢰 및 지속적인 신제품 개발에 따른 성과입니다. 최근에는 유통 PL(Private Label) 제품의 진열 면적이 지속적으로 확대되고 있는 추세이나, 풀무원은 다양한 카테고리의 제품 확대 운영을 통해 소비자 선택의 폭을 넓히고 있으며, 기술 우위를 바탕으로 기존 제품들의 품질 차별화도 병행하고 있습니다. 21년 상반기 음성생면 공장 내 신규 설비 도입을 통해 보다 차별화된 품질의 면류를 선보이며 품질 차별화를 통한 시장 내 성장을 도모하고 있습니다. 라면 시장은 외부적으로 다른 HMR 카테고리로의 소비자 이탈과 내부적으로 주요 제조사간 Market Share 점유 경쟁이 심화되고 있으며, 이를 극복하기 위해 제조사 간의 신제품 출시, 미디어 광고 및 매장 내 프로모션 강도가 더욱 심화되고 있습니다. 다만 소비자의 니즈가 점차 다양하고 세분화되어 감에 따라, 세부 소비자의 니즈를 만족시켜주는 제품은 아직 많지 않다고 보여지며, 이를 위해 풀무원은 건강 추구, Kids/Silver, 비건 지향 등 다양한 타겟별 제품 라인업을 강화하여 세분화된 소비자의 니즈를 충족하고자 합니다. (8) 시장의 안정성 [두부/나물]두부와 나물시장은 한국인의 식문화에서 주요 반찬 식재료로 인식되고 있으므로 시장의 안정성이 높은 식품 카테고리입니다. 다만 외식산업이 발달하면서 식문화의 점진적인 서구화가 진행되고 있으므로, 새로운 식문화 트렌드에 대응할 수 있는 새로운 가치를 제공하는 제품군의 개발이 필수적입니다. 풀무원식품은 두부와 나물 시장의 안정성에 더해 성장을 만들어 낼 수 있도록 지속가능 식품을 확장해 나갈 계획입니다. [계란]국내 계란 시장은 외부 환경에 민감하여 원란의 수요와 공급에 크게 영향을 받는 시장이며 계란 가격의 급등과 급락이 수시로 발생하기 때문에 시장의 안정성에 있어서 원란의 안정적인 수급이 가장 중요합니다. 안정성에 관점에서 볼 때 풀무원의 확고한 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 구축과 차별화된 품질 관리(Quality Control)는 타사와 차별화된 핵심 역량입니다.[면]생면 시장은 안정된 시장이며, 냉면, 우동 등 계절성 상품 외에 상시 운영이 가능한 상품의 확대를 통해 조금 더 안정적인 시장을 운영하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 이에 짜장, 파스타 등의 상품 외 트렌드에 부합한 편의형 칼국수, 볶음면, 막국수, 냉우동, 메밀소바 등의 새로운 카테고리를 지속적으로 확대 운영하고자 합니다.라면 시장은 신제품 출시, TV광고 및 가격할인 등으로 인한 경쟁이 심화되는 추세이며, 이중 비유탕 건면 시장은 유탕면 대비 건강함과 차별화된 면 식감을 바탕으로 소비자 트렌드 부합에 따라 저변을 넓혀가고 있습니다. 풀무원 건면은 낮은 칼로리와 포화지방을 통한 건강 가치 충족, Kids/Silver/비건 지향 등 세분화된 타겟 제품 출시, 더 나아가 상온 면 HMR 영역으로 확대를 통한 다양한 소비자 가치 충족을 통해 시장을 확대하고자 합니다.(9) 회사 경쟁상의 강점과 단점[두부/나물]원료의 대부분을 차지하는 콩에 대한 안전성 관리와 신선도 유지가 핵심 경쟁력입니다. 이를 위해 안전한 국내산 콩 선별을 위한 원료콩 검수 및 잔류농약 검사, 산지 재배환경 검증은 물론 소비자가 직접 제품의 원료와 생산 관련 정보를 조회할 수 있는 식품이력추적제를 통해 제품 안정성에 대한 소비자의 신뢰를 구축하고 있습니다. 5℃로 유통(Cold Chain System)되는 두부/나물은 생산에서부터 매장도착시까지 신선함을 유지하며 경쟁사 대비 차별화된 품질을 제공하고 있습니다.[계란]계란 시장의 경쟁력은 안정적인 원란 공급과 계란의 신선도입니다. 풀무원 계란은 산란일자를 가장 먼저 표기하였을 뿐만 아니라 까다로운 품질 관리를 통한 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 최근 디지털화에 맞추어 QR코드를 통한 식품 이력제 조회 시스템을 구축 및 도입하였습니다. 이러한 엄격한 품질 관리 덕분에 풀무원의 신선한 계란에 대한 소비자의 수요는 지속해서 증가하고 있으며, 소비자의 수요를 원활히 충족시키기 위해 풀무원은 협력기업과의 파트너쉽과 축적된 신뢰를 통하여 고품질의 계란을 원활히 공급받을 수 있도록 공급망을 구축하였습니다. 또한 신선하고 안전한 풀무원 계란에 대한 일관된 소비자 커뮤니케이션 또한 지속적으로 진행하고 있습니다. 이 외에도 동물복지시장과 계란시장의 신성장 동력 확보를 위한 계란 가공 시장을 꾸준히 확대하고 선도해 나아가고 있습니다.[면] 생면 시장의 경쟁력은 우수한 품질과 관능입니다. 이를 위해 지속적으로 개발, 관리, 개선을 통해 새로운 제품, 더 나은 제품, 더 우수한 품질을 제공하고자 노력하고 있으며,바른먹거리 원칙하에 우수한 품질의 제품을 제공함으로써 경쟁력 확보 및 소비자 신뢰도를 지켜나가고자 합니다.최근 소비자 인지 확대를 위해 기존 브랜드를 '풀무원 건면'으로 일원화 하여 로고와 엠블럼을 변경, 명확한 소비자 언어로 소구하고 있습니다. 또한 풀무원 건면은 재료 본연의 맛을 넘어 재료들의 최적의 조합과 로스팅, 발효, 숙성 등의 공정으로 더욱 생생한 맛을 구현하였습니다. 2017년 10월 '다양한 생면 식감 구현이 가능하며 공극이 많아 스프 배임성이 우수한 건면의 제조방법'으로 특허를 등록하고, 면의 식감을 구현하는 기술력을 지속적으로 향상시켜오고 있습니다. 이 외에도 기존 운영 제품의 재편과 신규 카테고리 제품 확대하고 있습니다. ■ ㈜푸드머스 (1) 산업의 특성 식 자재유통은 어린이집/유치원 급식에 사용되는 식재료부터 초/중/고교, 오피스/산업체, 공공기관, 의료/복지시설 등의 급식용 식재료에 이르기까지 사회구성원 생애 전반에 걸쳐 식자재를 공급하는 산업입니다. 사회 발전이 고도화되고 조직화 정도가 심화되면서 집단을 대상으로 하는 급식 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 외식시장 또한 급성장할 것으로 예상됩니다. 전반적인 소득수준의 향상에 따라 양질의 고급화 식재에 대한 소비자의 수요가 점차적으로 증가하는 한편 사회적인 식품 안전이슈가 대두되면서 각 기업들의 안전관리 및 위험 예방 활동이 강화되고 있습니다. 또한 출산율 감소로 인한 초/중/고교 인구 감소로, 학교시장이 점차적으로 줄어드는 추세이나, 고령화로 인한 실버 시장 확대가 예상됩니다. 국내 식자재 시장은 선진 시장에 비해 대규모 자본에 의한 규모화 수준이 낮은 단계에 해당됩니다. 외식 시장의 식자재 유통은 최근 최저임금 인상 등 인건비 상승으로 인해 전처리 식자재에 대한 니즈가 확대되고 있습니다. 따라서 향후 산업의 양적/질적 측면의 지속적인 성장이 예상됩니다. (2) 영업개황푸드머스는 크게 B(Business)채널과 SL(School Lunch)채널, Kids(영유아시설)채널, H(Health)채널, 외식(HORECA)채널로 구분하고 있습니다. B 산업체, 경찰시설, 관공서, 오피스, 대학교 및 학원시설 등을 대상으로 가성비 높은 상품의 개발/소싱과 고객서비스로 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 그리고 SL채널은 전국 초/중/고등학교를 대상으로 고품질의 '풀스키친(구.바른선)'브랜드 매출을 확대해 나가고 있으며,Kids 채널은 영유아 맞춤형 전용 브랜드인 '풀스키즈(구.우리아이)' 브랜드를 유치원과 어린이집에 공급하는 사업으로 매년 두 자릿수 성장을 지속하고 있습니다. H 복지/요양/의료시설을 대상으로 전용 브랜드인 '풀스케어(구.Softmade)'를 런칭하여 상품 차별화를 경쟁력으로 복지/의료 시장 내 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. 외식채널은 프랜차이즈,레스토랑, 휴게소, 일반식당 등을 대상으로 다양한 고객 니즈에 부합하는 맞춤형 상품 및 효율화 식재를 제공하는 사업으로 외식 전용브랜드인 '풀스쿡(구.참채움)'을 바탕으로 외식 시장 진입 확대를 지속 추진하고 있습니다. (3) 산업의 성장성식자재 유통업은 대형업체를 중심으로 재편되어 기업간 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 출산율 저하에 따라 영유아 현원 수 및 초/중/고등학교 재학생 수는 지속적으로 감소하고 있지만, 점차적으로 완만하게 유지되는 추세이며 영유아 인구 수 감소에도 불구하고 보육정책에 따라 보육시설은 매년 증가하고 있어 돌봄교실과 같은 영유아 급/간식시장은 성장하고 있습니다. 또한 국내 인구 고령화에 따라 병원, 요양원, 복지시설의 푸드서비스 시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 중국, 동남아 등 해외 시장에 대한 국내 기업의 진출 시도가 활발히 이루어지고 있으며, 이들 국가의 건강하고 안전한 한국 식재에 대한 수요는 향후 증가할 것으로 예상되어 국내 기업의 전망을 밝게 하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성일반적으로 급식 식자재 시장은 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 2020년 COVID-19로 인해 단체급식 시설 및 다중이용 시설의 휴교/휴원이 장기화되면서 급식이 사실상 중단됐어 많은 어려움을 겪고 있습니다. 2020년 5월 3주차부터 단계적인 학교 등교가 진행되어 20년 6월말 급식 운영율은 50% 수준에 머물렀고, 9월 2학기 개학 시점부터 단계적 대면수업으로 학교 등교가 재개되었으나 COVID-19 확산 강도에 따라 2020년 12월 전면 원격수업으로 전환되는 등 급식 수요의 변동폭이 크게 발생하고 있습니다. 이처럼 COVID-19의 진정세로 등교, 등원 대상이 확대 됨에 따라 식자재 수요에 대한 반등 수요에 변동이 발생할 수 있습니다. 향후 COVID-19 확산에 따른 급변하는 식자재 유통 환경에 즉각 대응할 수 있도록 학교 등교 여부에 촉각을 기울이고 있습니다. (5) 국내외 시장여건 국내 식자재 유통시장은 개인사업자나 중소업체 중심으로 이루어져 왔으나 최근 대기업 중심의 기업형 식자재 유통으로 재편되고 있습니다. 현재 기업형 식자재 유통업체는 인프라를 기반으로 M 통해 규모를 키우는 업체와 기존의 외식과 급식업을 중심으로 식자재 유통업의 시너지를 키우는 두 가지 모습으로 나타나고 있습니다. 대기업의 경우, 전용 브랜드 런칭 및 해외시장 개척을 통해 매출을 확대해 나가고 있습니다. 지속적인 내수경기의 침체 및 푸드서비스 시장 성장세 둔화와 업체 간 신규 사업장 수주 경쟁의 심화로 기업간 경쟁은 점점 더 치열해지고 있습니다. 또한 각 지자체에서 지역 내 산업 육성 및 보호를 위하여 시행되고 있는 지역제한 제도는 전국권 사업을 영위하는 대기업 식자재 유통사들에게는 위기 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 정책 하에 Local 기업의 공격적인 시장 침투가 점차 증가하고 있는 추세입니다. 이처럼 시장여건은 긍정적이지 않지만 해당 산업 내에서 차별화를 통한 경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다. 특히 이번 COVID-19로 인해 급식 환경의 안전성을 확보하는 것이 무엇보다 중요하게 대두되고 있으며, 식자재 또한 조리방법이나 취식형태가 안전한 제품을 선호하는 추세로 변화하고 있습니다. 학교채널의 경우, COVID-19로 인해 소규모 학교급식전문업체는 상당수가 도산하거나 영업활동이 위축 될 것으로 전망되며, 자사를 포함한 대기업 중심으로 재편될 것으로 예상하고 있습니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 푸드머스의 주요 경쟁사들은 국내 푸드서비스 시장의 포화와 업체 간의 치열한 수주 경쟁 등으로 인해 외식시장 및 해외 진출을 가속화하고 있습니다. 단체급식을 기반으로 외식 프랜차이즈 및 호텔, 개인식당의 식자재 공급비중을 확대하고 있으며, 해외단체급식 사업장 수주확대를 통해 해외 비중을 점차 확대해 나가고 있습니다. 또한 기존 단체급식시장에서의 매출 확대를 위해 경쟁사의 Kids와 Silver시장 진입이 확대되고 있으며, 푸드머스는 Kids와 Silver채널의 경쟁사 참입을 방어하기 위해 '풀스키즈' 및 '풀스케어' 브랜드 상품 구색을 확대하고, 채널 맞춤형 교육 및 서비스를 제공하면서 진입장벽을 강화하고 있습니다. 외식채널의 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있지만 수익을 창출할 수 있는 여건이 쉽지 않은 상황 속에서 푸드머스는 전처리 과정을 줄인 Prep 식재 등 차별화된 외식전용 식자재 제품 개발 등을 통해 외식채널에서의 매출 성장을 확대하고 있습니다. (7) 경쟁상황 학교 급식시장과 영유아 급식시장의 시장우위를 지속적으로 선점하기 위해 브랜드 상품 개발 확대를 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있으며, 이와 더불어 각 지자체 급식지원센터 및 보육정보센터와의 파트너십을 더욱 견고히 하고 있습니다. 특히, COVID-19의 영향을 가장 많이 받은 SL(학교)채널의 경우, 공산카테고리에서 시장점유율을 확대하고, 불확실성에 대비해 전략적인 가격운영과 구조개선에 주력하고 있으며, Kids채널은 시장 내 새로운 성장동력을 발굴하기 위해, 식자재공급 이외의 품목과 서비스를 제공하는 등의 사업 구조를 혁신하는데 주력하고 있습니다. 아울러 기업, 산업체, 경찰시설, 관공서, 공공기관 등의 급식시장 사업역량 확대를 위해 고객군별 맞춤형 상품 전략과 교육 지원 등의 부가서비스 제공으로 시장 내 경쟁력을 지속적으로 강화해가고 있습니다. 또한, 미래 신성장 채널인 H(Health)채널의 확대를 위해 풀스케어 제품 라인업을 확대하고 있으며, Broad Line채널은 식물성 지향 식품(Plant-Forward Foods) 등 자사 브랜드 제품 중심으로 미진입 시장을 적극 개발하고 있습니다. 제품 경재력 강화를 위해, 푸드머스의 강점인 간식, 디저트(음료/유가공 및 떡류) 와 육가공 상품의 개발에 집중하고 있으며, 콩가공 및 식물성 지향 식품(Plant-Forward Foods) 카테고리를 육성하고 있습니다. ■ 엑소후레쉬물류㈜ (1) 산업의 특성신선물류는 냉장/냉동식품의 물류 프로세스 모든 과정에서 신선도를 유지한 상태로 고객에게 배송하는 물류서비스입니다. 신선도 유지를 위해서는 냉장설비를 갖춘 수/배송차량과 냉장/냉동물류센터를 보유한 전국적인 Cold Chain (냉장 유통) 네트워크가 구성되어야 합니다. 이러한 인프라를 갖추기 위한 초기 투자비용이 하나의 진입장벽으로 작용합니다. 또한 신선상품은 상온상품 대비 일출고량이 적고, 신선도를 고려해 신속한 배송이 요구되기 때문에 배송효율이 낮습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받는 산업입니다. (2) 영업개황엑소후레쉬물류는 최상의 Cold Chain System (냉장 유통 시스템) 을 제공하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 갖추고 있으며, 최신 물류기술이 집약된 국내 최대 규모의 저온자동화 시설을 통해 계열사 및 3PL(Third Party Logistics) 화주의 물류비 절감과 물류 서비스 품질 향상을 도모하고 있습니다. 이러한 경쟁우위 유지 및 물류 서비스 개선을 통해 매년 매출이 신장하고 있으며, 고품질의 서비스를 바탕으로 적극적인 영업활동을 통해 관계사 외 3PL 매출을 확대하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 제3자 물류 시장은 지속적으로 성장해왔으며, 국내 기업의 제3자 물류 활용율이 일본이나 북미, 유럽 대비 아직 낮은 수준에 머물러 있어 앞으로도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 신선물류 시장의 대부분을 식품산업이 차지하고 있고 국내 식품산업의 총생산이 성장세를 보이고 있으며, 소비자의 식품 품질 향상 및 안전성 의식 제고에 따른 니즈의 변화로 상온물류 대비 신선물류 시장이 더 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 신선물류 시장 성장세에 신규업체 진입 등의 영향으로 물량 유치를 위한 저단가 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받게 되는데, 매년 최저시급 인상에 따른 인건비 증가 및 최근 유가 상승 추세로 손익에 부담을 주고 있습니다. 유가 인상요인을 방어하기 위해 에코드라이빙 캠페인, 계약 주유 등을 통해 원가를 개선하고 있습니다. (5) 국내외 시장여건해외 유수 대기업들은 자사의 핵심사업에 집중하는 한편 물류부분의 경우 전문 3자 물류기업들에게 아웃소싱 비율을 높이고 있는 것에 비해 국내 산업시장은 이와는 정반대로 대기업들 대부분이 물류자회사를 통해 운영되고 있습니다. 아울러, 4차 산업혁명의 도입으로 인한 '스마트 팩토리'는 물류업계에도 적용이 가속화 되고 있습니다. 소형화물을 배송하는데 무인항공기 드론이 투입되는가 하면, 제조/유통산업 현장에서는 IoT기술과 로봇을 통해 소량다품종 생산체계에 유연성을 더하면서 실시간 데이터를 수집/분석하고 스스로 작업 할 수 있는 물류센터가 요구되어지고 있습니다. 또한 COVID-19 여파로 타사 물류센터에서는 바이러스 감염등이 발생이 지속되고 있으며, 이로 인한 물류센터 운영에 차질이 발생하고 있습니다. 물류센터 구성원의 철저한 방역과 주의가 필요한 상황입니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 제3자 물류 시장의 지속적인 성장세로 신선물류시장은 확대되고 있으며, 이에 따라 저단가 전략의 신규업체들이 진입하고 있어 유치 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형할인점의 자가물류센터 구축 및 자가배송 확대 경향이 지속됨에 따라 직접 배송물량의 감소 및 저매출 소규모 매장의 증가로 차량 배송 효율성이 낮아지고 있습니다. 향후 경쟁에서 우위를 점하기 위해 지속적인 물류서비스 품질 개선 및 자동화 설비 도입 등을 통한 원가 경쟁력 확보가 중요할 것으로 예상됩니다. ■ ㈜풀무원녹즙 (1) 산업의 특성신선한 원재료로 생산한 유통기한이 짧은 냉장 음료 제품을 매일 아침 고객에게 배달해야 하기에, 전국에 걸친 배송망과 취급 가맹점 등의 인프라를 구축해야 하는 사업입니다. 따라서 산지 원재료 수급관리와 냉장 물류 시스템, 고객 배송을 담당하는 가맹점 관리에 만전을 기해야 합니다. (2) 영업개황건강신선음료 배달사업은 녹즙류, 유산균, 음료대용식, 대용식, 건강즙 등 주요 품목을 고객의 집이나 사무실에 일일배달하는 사업입니다. 해당 사업은 1995년 5월 사업 시작 이후 지속적인 성장을 이어오고 있습니다. 녹즙 제품은 명일엽이나 케일 등의 채소를 착즙한 100% 생즙의 순수녹즙과 과일농축과즙을 더해 맛있게 마실 수 있는 혼합녹즙, 초고압살균(HPP)을 통해 유통기한을 연장하여 급식채널, 온라인, 홈쇼핑 등으로 판매채널을 확산하고 있는 HPP녹즙이 있습니다. 건강즙은 도라지, 흑마늘, 헛개나무 등 한방소재를 이용한 가열제품으로 일일배달 형태와 세트포장을 통한 온라인 및 특판 매출로 구분하여 영업활동이 이루어지고 있습니다. 대용식은 핸디밀, 스무디랩 등 기존 품목과 차별화된 카테고리를 육성하고 있습니다. 지난 2010년에는 식물성 유산균 제품을 통해 유산균 시장에 진출하였고, 2013년에는 글로벌 유제품 기업인 다논(Danone)과 제휴하여 발효유 제품을 출시하였으며, 프로바이오틱 사업 전개를 통한 품목 다변화로 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 최근 제품의 기능성에 대한 고객니즈가 증가하며 이러한 시장 변화에 대응하기 위해 녹즙/건강즙/발효유 등의 기존 제품의 상단에 건강기능식품 정제를 더해 기능성을 강화한 융복합 건강기능식품을 출시하여 자사만의 경쟁력 강화와 함께 제품 차별화를 하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 국내 음료시장의 경우, 최근 몇 년간 저성장이 이어지고 있으며 커피류 및 일부 기능성 음료만이 성장하고 있습니다. ㈜ 풀무원녹즙은 이러한 저성장을 탈피하기 위해 기존 녹즙군을 순수녹즙, 혼합녹즙 등 카테고리의 세분화를 진행하여 제품별 차별화 및 기능성 강화를 통해 고객의 저변을 확대해가고 있으며, 식사 대용식 시장이 성장함에 따라 과채스무디 제품을 런칭하여 규모 확대를 추진하고 있습니다. 일반식품에 해당하는 녹즙/건강즙/발효유 제품에 건강기능식품 정제를 더한 융복합 건강기능식품의 출시를 통해 5조원 규모의 건강기능식품 시장으로의 확대를 시도하고 있습니다. 또한, 4차 산업혁명과 함께 언택트(비대면) 소비 트렌드가 확산됨에 따라, ㈜ 풀무원녹즙은 기존 오프라인 대면 중심 사업을 온라인 채널로의 확장을 가속화하고 있습니다. 온라인 신선배송을 통한 식음료 구매의 일상화와 함께 건강신선음료 배달 사업의 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성건강신선음료는 건강한 삶을 영위하기 위한 소비자들의 부가적인 부분입니다. 따라서 경기 변동에 민감한 특성이 있으며, MS(Morning Staff)를 통한 일일 배달 중심 사업을 펼치기 때문에 영업일수가 감소하는 동절기 및 휴가철 등에는 매출이 감소될 수 있는 특성을 지니고 있습니다.(5) 경쟁상황 및 시장의 안정성신선음료 배달사업은 일일배송 형태로, 중소 녹즙업체가 경쟁하고 있습니다. ㈜ 풀무원녹즙은 안정적인 기존 사업을 기반으로 사업의 강점인 Fresh Delivery 및 고객의 편의, 기능성을 강화하면서 간편함, 건강을 추구하는 소비자의 니즈를 대응하고, 일반식품 기능성 표시제품 확대 등 제품의 기능성 강화를 통해 시장을 주도해 나가고자 합니다.(6) 경쟁상황 ㈜ 풀무원녹즙은 녹즙사업을 시작한 1995년 이후 줄곧 대한민국 녹즙시장을 선도하는 리딩 브랜드로 자리를 공고히 하고 있습니다. 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 바른먹거리를 제공하고 고객의 삶에 건강한 생활 습관으로 자리할 수 있도록 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 자사에서 생산하는 다양한 제품은 원재료별 생산 산지 점검 및 관리부터 공정위생관리, 섭씨 5℃ 이하의 온도 관리, 신선유통 관리에 이르기까지 풀무원의 원칙을 지켜나가고 있습니다. 상품 또한 수시로 업체를 방문하여 품질검사를 비롯한 철저한 위탁생산관리를 통해 소비자 만족을 최우선으로 관리하고 있습니다. ㈜ 풀무원녹즙은 HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준), FSSC(Food Safety System Certification) 22000 인증을 취득한 고품질의 생산라인을 갖추고 있고, 소비자들에게 어필할 수 있는 강력한 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 이러한 품질과 브랜드 파워에 기반한 고품질의 제품은 전국에 분포한 가맹점 등 유통망을 통해 언제든 소비자들이 믿고 찾을 수 있는 힘이 되고 있습니다. [ 식 품서비스유통사업부문] 플무원식품㈜ 의 휴게소 부문에 해당하며, 사업장에서 음식을 조리하여 고객이 필요한 음식료/서비스 등을 구입할 수 있는 기회를 제공하는 사업입니다. [해외부문] 해외부문은 Pulmuone USA, ㈜아사히코, 푸메이뚜어식품 등을 포함하고 있습니다. i) Pulmuone USA는 미국시장에서 건강지향적 Brand 프레쉬도우/소스류/두부류/Asian 제품군을 제조 및 납품하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. ii) ㈜아사히코는 일본시장에서 건강지향적 Brand 두부/유부류 제품을 제조 및 글로벌제품을 수입하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. iii) 푸메이뚜어식품(상해/북경)은 중국시장에서 건강지향적 Brand 신선식품/음료군 제품을 제조하여 소비자를 대상으로 유통업체에 납품/판매하는 사업입니다. ■ Pulmuone USA, Inc./Pulmuone Foods USA, Inc./ Nasoya Foods USA, LLC (1) 산업의 특성 광범위한 지역에 소비자가 분산되어 있는 미국 시장 특성상 대부분의 식품 제조사들은 특정 지역에 기반을 두고 해당 지역을 중점적으로 공략하여 성장하면서 동/서부 별도 생산 기지를 확보하는 특징이 있습니다. 또한 다양한 민족적 배경을 둔 인구통계학적 특성상, 세계 각국의 다양한 식문화가 공존하여 식음료 제품의 카테고리가 매우 세분화 되어 있습니다. 카테고리별 각기 다른 선두업체가 존재하며, 다양한 식문화를 혼합하여 새로운 식음료 카테고리를 창출하려는 시도가 점차 증가하는 추세입니다. 한편 2010년 이후 안전식품(유기농 원재료, 글루텐 미첨가, 유전자 조작 원료 미사용 등)에 대한 소비자들의 관심이 증가함에 따라 관련 제품 출시가 이어지고 있습니다. 이에 더해 최근 미국 전역에 걸쳐 Plant Based Protein(식물성 단백질) 식품에 대한 관심 및 소비가 증가함에 따라, 대부분의 식품 카테고리에서 식물성 단백질이 함유된 제품에 대한 출시가 활발했습니다. 2020년 COVID-19 발생에 따른 내식 선호 문화 영향으로 두부에 대한 관심도와 소비가 급증하였으나, 2021년 백신 접종 시작으로 외식 비중이 증가되며 2020년 대비 두부 시장 규모가 소폭 하락하였습니다. 다만 2020년 COVID-19 발생 전과 비교할 경우 두부시장의 성장이 확인됩니다. 또한 MZ세대의 라이프스타일을 기반으로 가정에서 간단하게 직접 요리를 할 수 있도록 조리법 및 소분된 원재료를 포함한 레스토랑 품질의 밀키트 제품군의 시장이 확장되고 있습니다. 해당 제품군은 구독을 통하여 가정에 직접 배달하는 D2C 모델인 온라인 밀키트 모델로 시장이 형성되었으나, 유통 매장에서 직접 판매하는 In-store 밀키트 모델도 활발해 지고 있습니다. (2) 영업개황Pulmuone U.S.A.는 1991년에 한국 교민시장에 진출한 이래, 꾸준히 사업영역을 확장하고 있습니다. 2004년에 미국 유기농 식품회사인 Wildwood Natural Foods를 인수하여 기존Asian Market에서만 판매하던 두부 제품을 미국 주류시장(Mainstream Market)에 진출시켰습니다. 2009년 발아콩 두부 출시로 Natural Market에서 두부 카테고리의 선두주자로 도약하였습니다. 또한 2009년 냉장 파스타, 소스, 레디밀(Ready Meal) 제품 제조업을 영위하는 Monterey Gourmet Foods를 인수합병하여 제품군 다양화를 통해 미국 주류시장(Mainstream Market) 확대에 집중하고 있습니다. 현재 미국 내 주류시장과 교민마켓에서 두부 제품군은 선두권을 유지하 고 있습니다. 이 외 2015년 3분기 이후 파스타 및 소스 제품의 신제품 출시 및 바른먹거리 철학을 토대로 미국 주류시장(Mainstream Market) 주력 제품들을 교민 시장에 판매하고 있습니다. 한편 두부, 수입품 등의 한국 교민 마켓 주력 제품 등의 Road show를 통하여 미국 주류시장(Mainstream Market)에 집중 홍보 및 교차 판매하여 다양한 먹거리 소개 뿐만 아니라 신규고객 확보 및 매출 확장에 집중하였습니다. 2016년 미국 주류시장(Mainstream Market) Retail 채널 1위 두부 브랜드인 나소야 브랜드를 비타소이로부터 인수한 이후 성장세를 지속하고 있으며, 이로써 세계 4대 두부시장(한국, 일본, 중국, 미국) 중 하나인 미국에서 두부사업 부문 1위 업체로 입지를 다져나가고 있습니다. 2018년 나소야 브랜드 두부 제품을 코스트코에 런칭하였으며, 점차 판매 지역 확대로 매출성장을 모색하고 있습니다. 채널 확대 외에도 부가가치가 높은 신제품 출시 및 신규 브랜드 론칭을 통해 소비자의 기대수익을 높이는 한편 고수익성 카테고리 제품 수요 창출을 위한 활동을 전개하고 있습니다. 그 밖에 급증하는 수요에 대응하기 위해 서부에 신규 두부 제조 라인 2개를 증설하였습니다. 2022년도에 주목할 만한 요인으로 레스토랑보다는 가정에서 직접 조리하는 빈도 수가 높아지면서 그동안 손쉽게 접할 수 있었던 이탈리안 음식, 멕시칸 음식에서 벗어나 상대적으로 미국 가정에서 구현하기 어렵웠던 아시안 음식을 손쉽게 조리할 수 있는 아시안 밀키트 제품이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 이러한 성장에 힘입어 코스트코의 월간 National MVM 할인 행사에 아시안 냉장 기업 중 최초로 2회 행사를 진행하는 등 소비자들의 긍정적인 반응을 확인하였습니다. 최근 COVID-19로 인한 원부자재 및 물류비가 인상 등에 따른 부담을 해소하고자 가격인상, 물류 효율화 및 현지 생산 기반 체계를 확보를 전개하고 있습니다. 먼저 두부 수요의 현지대응을 위해 지난 2021년 하반기 Fullerton 공장 증설을 완료하여 추가 공급 물량을 확보하였습니다. 이 외 수익성 개선을 위해 제품가격 인상, 효율적인 인력 운영 등을 진행하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [포장 두부 산업] 두부는 시장 규모 및 성장성이 비교적 제한적인 한국 교민 및 아시아인 대상 시장에 비해 미국 주류시장(Mainstream Market) 시장은 성장 가능성이 높습니다. 2017년 부터 전세계적으로 화두가 된 Plant Based Protein(식물성 단백질)의 긍정적인 시장 반응으로, 두부에 대한 관심과 소비가 증가하면서 전체 두부 시장도 3년째 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 특히 2020년에 동 카테고리에 대한 수요가 급증함에 따라, 미국내 대부분의 주요 두부 제조업체가 생산 라인 확장을 위해 공격적인 투자를 단행하였습니다. 또한 소재 두부를 벗어나 편리하게 이용할 수 있는 가공두부 제품에 대한 출시를 이어가고 있습니다. [아시안 Food 산업] 전반적인 아시안 Food의 인기에 힘입어 편의성을 갖춘 아시안 Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 여러 아시안 Food 중 K-Food는 K-Pop과 K-Drama의 폭발적인 인기에 힘입어 새롭고 트렌디하고 건강한 식품으로 소비자들의 큰 관심을 받고 있습니다. 이에 각 가정에서 편의성을 갖춘 아시안 Food는 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. [즉석 조리 식품 산업]건강하고 신선한 음식에 대한 소비자의 선호도가 지속적으로 증가함과 동시에 편의성을 갖춘 즉석 조리식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. Pulmuone U.S.A.는 지속적으로 한국 본사의 볶음밥, 생면, 라면, 만두, 김, 반찬, 간식 등 다양한 신제품을 수입 및 출시하고 있으며 이를 토대로 교민 마켓에서의 시장 점유율 증대 뿐만 아니라 냉장 파스타 및 소스류 사업과 마찬가지로 나소야의 여러 유통망을 통하여 주류 시장(Mainstream Market)까지 사업을 확장을 하며 매출 증대에 총력을 기울이고 있습니다. 또한 아시안 식품에 관한 소비자의 관심이 증가되면서 한국 본사의 완제품을 수입하는 모델에서 확장하여 현지 생산기지에서 본사에서 수입한 반제품과 현지에서 제조한 반제품을 조립하여 미국 소비자에게 적합한 아시안 밀키트제품 출시에 집중하고 있으며 나아가 중장기 계획으로 현지에서 100% 생산된 제품을 미국 시장에 공급하는 목표로 카테고리 확장을 통한 수요 확대로 미래 성장 동력을 만들어가는 단계별 과제를 실행하고 있습니다. [냉장 파스타 및 소스류 산업]단순히 편리함만을 추구하는 냉동제품이 아닌 편리함과 동시에 건강을 생각하는 트렌드로 소비자 욕구가 변화에 따라, 냉동되지 않은 유기농 원재료를 적용한 프리미엄 냉장 제품군의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이에 Pulmuone U.S.A.는 당사의 바른먹거리 원칙에 맞는 제품 개발 노력으로 소비자 욕구 충족과 동시에 제품군의 성장을 기대하고 있습니다. 향후 아시안 제품 분야를 개척하여 아시안 냉장 제품의 선두기업이 될 수 있도록 아시안 제품에 집중해 나갈 계획입니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성Pulmuone USA의 주력 제품인 아시안 밀키트, 소스, 두부류 제품들은 시장군이 미국 주류시장(Mainstream Market) 식문화의 경기변동과 계절에 크게 민감하지 않은 주재료 및 간편식에 해당합니다. 또한 한국 본사에서 수입하는 생면류의 경우 겨울철 제품인 우동류와 여름철 제품인 냉면류가 뚜렷하게 나누어져 매출에 기여하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건Pulmuone U.S.A.의 주력제품(두부, 아시안 제품 등)은 대부분 유통기한이 짧은 냉장 제품이므로 취급에 주의가 필요합니다. 이러한 제품 특성상 캐나다 일부 지역을 제외하고 유사 수입제품의 유입에 따른 경쟁 위협은 없습니다. 이로 인하여 두부제품은 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 또한 Pulmuone U.S.A.는 '신선함' 뿐만 아니라 '건강함'을 동시에 강조하는 차별화된 제품으로 시장을 공략하고 있습니다. 미국 내 독신생활 및 편리함을 추구하는 소비자가 점차 증가함에 따라 대용량 제품보다는 1인이 간편하게 즐길 수 있는 소용량 제품들이 시장에서 증가하는 추세입니다. 이에 Pulmuone U.S.A. 또한 특정 품목의 제품들은 규격 조정 및 '신선, 편리함'을 강조하는 차별화된 제품 출시로 시장을 대응해 나갈 계획입니다.(6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 두부 시장은 크게 미국 주류시장(Mainstream Market) 과 교민 및 기타 아시안 시장으로 나누어 집니다. 주류시장(Mainstream Market)에서는 자사의 브랜드가 확고한 1위를 차지하고 있으나, 최근 들어 주요 유통업체들에서 현재 No.1인 나소야 용기형 두부 제품을 주문자 상표 부착상품인 PL(Private Label) 전환을 예정 하고 있어, 경쟁이 점차 격화될 것으로 예상됩니다. 이에 포트폴리오 구성을 고수익 제품군 위주로 재편하는 전략을 실행해 나가고 있습니다. 2018년에 새롭게 리뉴얼하여 출시한 자사의 High Protein 두부는 출시 이후 높은 매출 성장률을 보이고 있습니다. 따라서 소재 두부위주의 포트폴리오에서 벗어나 다양한 가공두부 제품 및 Plant-Based Meat 제품의 출시를 통해 시장에서의 지배력을 공고히 해나갈 계획입니다. 교민 시장의 경우 메인 스트림에 비해 훨씬 이른 시기부터 저가두부 브랜드들의 활동이 활발하여 가격 및 물량 경쟁이 치열한 양상을 나타내고 있습니다. 따라서 본 시장에서의 대응은 저가브랜드와 프리미엄 브랜드를 동시에 출시하고 타사에서 제조가 불가능한 제품(예, 투컵두부)을 출시하여 직접적인 가격경쟁을 피하여 매출 및 손익을 극대화하는 방향으로 접근하고 있습니다. 만두와 소스의 경우, 신선하고 편리성을 제공하는 Authentic 아시안 제품 개발 혹은 Natural한 이미지를 갖고 접근한 유수 경쟁업체 및 다양한 유사 제품에 따른 가격 경쟁이 심화되고 있어서 경쟁사에 비해 경쟁력이 높은 아시안 컨셉 제품 기반으로 차별화된 전략과 시장 공략 방안을 지속 강구 중에 있습니다.(7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 미국 내 두부시장에서 가격 경쟁력이 높은 자체 개발 상품 PL(Private Label)의 시장진입 증가세로 브랜드 파워 지속과 품질, 맛, 성분 상의 차별화된 신제품 공급이 핵심경쟁력입니다. 두부의 경우, 미주지역 내 Pulmuone USA 브랜드 이미지가 비교적 잘 구축되어 프리미엄 제품군의 출시가 용이한 것이 강점 입니다. 다만 풀무원의 제품 철학상 염가의 원재료를 사용한 저가 제품군은 출시하지 않아 저가 두부의 시장 잠식에 대한 효과적인 대응 마련이 필요합니다.만두, 소스, 즉석조리식품 시장에서는 Pulmuone USA가 지속적으로 트랜드에 부합되는 차별화되고 신선하고 편리성이 강화된 신제품들을 시장에 출시하고 있는 것이 강점입니다. 다만 모방 제품의 출시가 용이하여 차별화 제품을 출시하더라도 장기간 경쟁우위를 지속하기가 어려운 상황임에 따라, 브랜드 인지도 강화를 통해 충성도 높은 고객층을 견고하게 다져나갈 전략입니다. 이 외 한편 동/서부 생산기지 이원화 및 취급품목수(SKU) 합리화를 통한 수익성 개선과 신제품 출시 등을 통해 경쟁력을 높이고자 합니다. ■ ㈜아사히코 (1) 산업의 특성 소비자의 제품 신뢰도를 만족시키는 점이 핵심 과제입니다. 사회적으로 식중독, 이물질 혼합 등에 대한 식품 안전 관리 책임이 강조되고 있습니다. 또한 명절,연중행사, 지역행사 등에 따른 계절적 수요에 대한 신속한 대응이 필요합니다. 최근 일본 내 음식물 쓰레기가 사회적인 문제로 대두됨에 따라 당사가 판매 중인 유통기한이 짧은 제품 판매 시 정밀한 수요예측과 생산관리가 필요합니다. (2) 영업개황 정부의 외출자제요청에 도 불구하고 COVID-19 장 기화로 인 한 내식 수요 감소로 두부 시장이 소폭 감소하였습니다. 이에 Plant-Forward 상품을 새롭게 출시하여 새로운 성장의 토대를 마련해 나갈 예정입니다.(3) 산업의 성장성기업간 경쟁 심화와 인구 감소, 소비자의 절약 지향, 초고령화 등으로 어려운 시장환경이 지속되고 있습니다. 다만 최근 소비자의 니즈가 반영된 다양한 두부/유부 제품 및 간편한 RM(Ready Meal) 제품을 통해 시장이 소폭 성장하는 추세를 보이고 있습니다. COVID-19로 인해 '안심', '건강', '가정'에 대한 소비자의 중요도가 높아졌으며, 건강 지향 식품에 대한 관심도가 높아지며 식물성 단백질에 대한 관심도 높아지고 있습니다.(4) 경기변동의 특성 및 계절성 두부/유부 산업은 수입 원재료의 가격 변동에 따라 시장이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 계절적으로 두부의 수요는 여름철에는 '히야얏코(생식으로 취식하는 두부 요리의 일종)', 겨울철에는 '나베(전골요리의 일종)' 등을 중심으로 증가됩니다. 유부의 수요는 가을, 겨울에 확대 되는 계절성이 있습니다. (5) 국내외 시장여건 및 경쟁상황, 시장의 안정성 두부/유부 시장은 다양한 경쟁사가 시장을 점유하고 있으며, 치열한 경쟁으로 시장 점유율 1위 사업자와 2위 사업자 간 격차가 좁은 특징을 보이고 있습니다. 이에 당사는 다양한 제품 출시를 통해 시장점유율을 높이고자 노력하고 있습니다. 한편 테아게 부문은 당사가 시장점유율 1위로 두각을 나타내고 있습니다. 2020년 기존 두부와 유부 외에 신규로 지속가능 식품을 런칭해서 장기적 흑자화를 위한 교두보를 마련했습니다. 세븐일레븐 재팬과의 협업을 통해 고수익성 지속가능 식품인 '두부 바'를 출시하여 매출 호조세를 보이고 있습니다. (6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점㈜아사히코는 내츄럴 크리미/아쿠아 제조법을 통한 차별화된 관능, 유통기한 연장 기술, 유부의 신규 생산설비 등의 기술력이 강점입니다. 또한 당사의 높은 대두 기술력을 통해 식물성 단백질 분야에 주력하여, 고단백질 두부, 대체육, 쌀, 면 등 Plant-Forward 상품을 개발하여 판매하고 있습니다. 나. 지적재산권 관련 '풀무원' 브랜드 전반의 상표권의 보유 및 브랜드 가치 상승을 위한 활동은 모 회사인 ㈜풀무원에서 담당하고 있으며 이에 대한 Brand fee를 ㈜풀무원에 지급하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 제품 환경규제 준수식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 사용자 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 실시하고 있으며 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. 또한, 제품의 환경성을 높인 포장재를 적용하여 분리하기 쉬운 라벨, 화학물질을 줄인 포장필름, 플라스틱을 절감한 용기로 변경하였으며 대상 제품을 확대하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률2. 환경기술 및 환경산업 지원법② 사업장관리 환경규제 준수제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부를 파악하기 위해 환경안전부서의 내부 감사를 실시하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 주변 환경에 미치는 영향을 저감시키고 있으며, 법적 배출기준의 1/2 이내로 사내기준을 수립하여 방지시설을 운영 하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조/물류/연구소에서는 환경안전경영시스템(ISO14001:2015, ISO45001:2018)을 유지하고 내부 정기 감사를 통해 운영 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 소음·진동관리법, 잔류성오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 등2. 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지이용 합리화법, 실내공기질 관리법 등 ③ 제재현황환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.④ 녹색경영공시 도입풀무원은 생산설비의 에너지 사용량 절감을 위해 에너지 절감 과제를 지속적으로 발굴하고 있으며 노후된 유틸리티 변경, 신규 설비 도입 등의 환경투자를 실시하고 있습니다. 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하기 위해 풀무원식품㈜ 음성두부공장과 ㈜피피이씨의령에서 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 참여하고 있으며 11개 제조사업장에 태양광 발전과 태양열 집열 설비를 설치하여 신재생에너지 사용을 확대하고 있습니다.㈜피피이씨춘천과 ㈜풀무원녹즙 증평공장은 환경부의 녹색기업으로 지정되어 [환경정보 공개제도 운영규정]에 따라 환경정보를 공시하고 있습니다. 라. 외부자금조달 요약표 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등 상환등감소 기말잔액 은행 377,834 100,550 87,498 390,886 보험회사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관합계 377,834 100,550 87,498 390,886 회사채(공모) 110,000 110,000 회사채(사모) - - - - 신종자본증권(공모) - - - - 신종자본증권(사모) 68,500 68,500 유상증자(공모) - - - - 유상증자(사모) - - - - 자산유동화(공모) - - - - 자산유동화(사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 178,500 - - 178,500 주주,임원,계열회사 차입 - - - - 기 타 - - - - 총 계 556,334 100,550 87,498 569,386 주1) 상기 기초 및 기말 잔액은 사채할인발행차금이 미반영 된 금액임 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 구분 2022년 1분기말 2021년말 2020년말 [유동자산] 563,934,596,189 548,083,658,148 467,804,026,842 현금및현금성자산 98,537,165,233 87,816,162,947 86,008,900,823 단기금융상품 6,648,051,065 8,418,498,148 10,183,322,391 매출채권 및 기타유동채권 232,522,780,343 227,313,943,847 203,956,667,445 유동성리스채권 10,527,298 13,736,175 13,012,532 단기투자자산 48,607,491,358 63,567,519,300 23,031,751,561 당기법인세자산 34,361,226,356 34,360,342,486 32,653,629,005 재고자산 113,676,927,916 115,466,551,528 104,536,521,626 기타유동자산 29,570,426,620 11,126,903,717 7,420,221,459 [비유동자산] 727,006,540,275 719,566,673,285 600,360,155,703 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 7,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,682,473,793 4,787,942,522 7,097,639,367 리스채권 9,620,573 10,354,215 10,583,822 장기투자자산 5,589,609,202 5,569,636,011 4,311,957,007 관계기업에 대한 투자자산 969,236,377 968,703,267 974,055,495 유형자산 670,236,254,872 665,672,042,200 547,416,889,327 투자부동산 3,244,179,332 3,273,653,771 3,391,551,518 무형자산 29,470,955,797 30,126,436,215 28,497,216,710 이연법인세자산 9,969,579,523 8,612,284,122 8,628,246,695 기타비유동자산 830,630,806 541,620,962 24,515,762 자산총계 1,290,941,136,464 1,267,650,331,433 1,068,164,182,545 [유동부채] 588,586,082,148 578,489,561,834 592,251,765,918 매입채무 및 기타유동채무 263,016,576,067 267,979,932,731 241,928,663,443 단기차입금 276,561,097,286 269,961,784,297 309,636,038,065 유동성리스부채 9,487,845,331 10,812,412,927 10,463,782,178 유동파생상품부채 3,010,972 19,538,157 100,793,986 당기법인세부채 11,018,514,977 8,648,615,503 10,310,137,916 미지급배당금 10,008,152,871 - - 유동성충당부채 1,767,808,196 308,483,142 - 기타유동금융부채 1,581,762,606 1,611,827,166 1,659,245,821 기타유동부채 15,141,313,842 19,146,967,911 18,153,104,509 [비유동부채] 282,306,080,716 270,766,456,650 151,492,687,934 장기매입채무 및 기타비유동채무 539,522,933 168,468,162 - 장기차입금 223,973,919,497 217,588,986,307 96,970,437,653 비유동리스부채 15,379,667,095 15,314,195,949 18,657,834,567 퇴직급여부채 16,227,087,687 11,321,573,028 12,974,877,353 비유동충당부채 3,417,628,189 3,272,274,209 4,357,386,605 이연법인세부채 249,897,091 559,792,552 169,080,392 기타비유동금융부채 22,518,358,224 22,541,166,443 18,363,071,364 부채총계 870,892,162,864 849,256,018,484 743,744,453,852 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 373,946,115,931 369,148,423,053 266,509,593,567 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 기타불입자본 63,217,060,693 63,217,060,693 (4,992,919,307) 기타자본구성요소 12,122,924,337 8,554,273,618 (4,653,134,205) 이익잉여금 245,538,400,901 244,309,358,742 223,087,917,079 [비지배지분] 46,102,857,669 49,245,889,896 57,910,135,126 자본총계 420,048,973,600 418,394,312,949 324,419,728,693 부채 및 자본 총계 1,290,941,136,464 1,267,650,331,433 1,068,164,182,545 구분 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 수익 527,478,191,398 2,032,595,834,315 1,910,952,705,951 영업이익 11,029,294,930 44,327,588,237 71,647,186,072 당기순이익(손실) 9,089,116,080 19,270,428,755 44,522,665,213 총포괄이익(손실) 12,604,688,522 36,567,232,866 41,505,335,833 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 12,175,543,569 29,369,539,203 47,304,196,715 비지배지분 (3,086,427,489) (10,099,110,448) (2,781,531,502) 총포괄이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 15,747,720,749 45,231,478,096 45,796,982,203 비지배분 (3,143,032,227) (8,664,245,230) (4,291,646,370) 기본주당이익(손실) 1,230 2,967 4,779 희석주당이익(손실) 1,230 2,967 4,779 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 종속기업, 관계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토 대로 하여 연결재무제표 작성을 수행하였습니다. 주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주4) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2022년 (주)피피이씨춘천(주)피피이씨의령(주)피피이씨음성나물(주)피피이씨음성생면피피이씨글로벌김치(주)엑소후레쉬물류(주)영농조합법인피티에이(주)풀무원기분상해포미다식품유한공사북경포미다녹색식품유한공사 Pulmuone U.S.A., Inc.Pulmuone Foods U.S.A.,Inc.Nasoya Foods USA, LLC한국바이오기술투자(주)(주)아사히코(주)푸드머스신선나또(주)풀무원아이엔(주) 풀무원베트남유한책임회사 (Pulmuone Vietnam Co., Ltd. ) (주)풀무원녹즙 - - 주1) 피피이씨글로벌김치(주)는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주2) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주3) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다.주4) 아사 히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.주 5) (주)풀무원녹즙은 2019년 5월 1일부로 주식교환에 의해 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주 6) 북경 델리카식품유한 공 사 는 2019년 9월 10일 부로 매각되었습니다. 주7) 풀무원베트남유한책임회사는 2019년 12월 5일부로 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주8) ㈜푸드머스에이치앤에스연구소는 2020년 6월 11일 부로 청 산되었습니다. 다. 요약 개별재무정보 (K-IFRS 적용) 풀무원식품주식회사 (단위:원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 구분 2022년 1분기말 2021년말 2020년말 [유동자산] 315,559,085,091 276,770,014,477 230,401,475,129 현금및현금성자산 35,538,701,377 26,318,327,420 24,209,016,830 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 159,134,900,468 122,732,757,705 116,566,711,745 유동성리스채권 497,062,007 526,543,566 377,414,674 단기투자자산 20,044,831,264 40,121,550,050 - 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,444,696 32,641,502,166 재고자산 32,322,353,665 33,674,375,082 51,472,735,103 기타유동자산 32,879,791,614 18,255,015,958 2,634,094,611 [비유동자산] 718,210,658,251 699,453,679,141 630,043,593,303 장기금융상품 - - - 기타비유동자산 500,000,000 541,395,890 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,627,163,437 2,132,662,719 4,642,672,707 리스채권 930,405,382 1,034,200,191 1,066,588,430 장기투자자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 654,619,417,834 636,155,857,834 565,160,152,327 유형자산 46,215,531,716 47,318,928,634 47,227,298,148 투자부동산 5,553,124,195 5,585,029,822 5,712,500,316 무형자산 3,994,554,590 4,015,182,262 3,922,341,562 이연법인세자산 2,760,461,097 2,660,421,789 2,302,039,813 자산총계 1,033,769,743,342 976,223,693,618 860,445,068,432 [유동부채] 344,582,043,566 315,397,438,747 338,694,089,599 매입채무 및 기타유동채무 158,823,967,596 140,858,881,892 141,843,354,465 단기차입금 162,830,883,549 162,810,660,864 182,417,699,980 유동리스부채 2,396,336,120 2,893,242,476 2,924,847,243 유동파생상품부채 3,010,972 19,538,157 100,793,986 당기법인세부채 6,301,037,571 4,559,188,580 7,212,549,232 유동성충당부채 552,208,362 308,483,142 - 기타유동부채 3,666,446,525 3,947,443,636 4,194,844,693 미지급배당금 10,008,152,871 - - [비유동부채] 132,475,599,847 130,753,675,383 82,467,239,722 장기매입채무 및 기타비유동채무 220,345,727 201,081,341 - 장기차입금 110,266,037,012 110,256,402,239 63,606,109,253 기타비유동금융부채 14,378,416,055 14,367,287,286 12,069,066,974 비유동리스부채 2,361,050,146 2,656,425,653 4,183,920,142 퇴직급여부채 3,703,587,542 1,818,456,984 847,730,365 비유동충당부채 1,546,163,365 1,454,021,880 1,760,412,988 부채총계 477,057,643,413 446,151,114,130 421,161,329,321 [자본금] 53,067,730,000 53,067,730,000 53,067,730,000 [기타불입자본] 268,107,441,701 268,216,022,289 200,006,042,289 [기타자본구성요소] (2,348,559) (15,239,763) (78,619,310) [이익잉여금] 235,539,276,787 208,804,066,962 186,288,586,132 자본총계 556,712,099,929 530,072,579,488 439,283,739,111 부채 및 자본 총계 1,033,769,743,342 976,223,693,618 860,445,068,432 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 수익 281,441,809,921 1,096,549,940,986 1,038,514,485,544 영업이익 11,451,728,529 31,071,504,273 46,654,507,349 당기순이익(손실) 37,685,237,696 32,039,308,247 52,721,965,802 총포괄이익(손실) 37,698,128,900 33,381,488,987 54,774,123,942 기본주당이익(손실) 3,807 3,237 5,326 희석주당이익(손실) 3,807 3,237 5,326 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주3) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 563,934,596,189 548,083,658,148 현금및현금성자산 98,537,165,233 87,816,162,947 단기금융상품 6,648,051,065 8,418,498,148 매출채권 및 기타유동채권 232,522,780,343 227,313,943,847 단기금융리스채권 10,527,298 13,736,175 단기투자자산 48,607,491,358 63,567,519,300 당기법인세자산 34,361,226,356 34,360,342,486 재고자산 113,676,927,916 115,466,551,528 기타유동자산 29,570,426,620 11,126,903,717 비유동자산 727,006,540,275 719,566,673,285 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,682,473,793 4,787,942,522 장기금융리스채권 9,620,573 10,354,215 장기투자자산 5,589,609,202 5,569,636,011 관계기업에 대한 투자자산 969,236,377 968,703,267 유형자산 670,236,254,872 665,672,042,200 투자부동산 3,244,179,332 3,273,653,771 무형자산 29,470,955,797 30,126,436,215 이연법인세자산 9,969,579,523 8,612,284,122 기타비유동자산 830,630,806 541,620,962 자산총계 1,290,941,136,464 1,267,650,331,433 부채 유동부채 588,586,082,148 578,489,561,834 매입채무 및 기타유동채무 263,016,576,067 267,979,932,731 단기차입금 276,561,097,286 269,961,784,297 유동성리스부채 9,487,845,331 10,812,412,927 유동파생상품부채 3,010,972 19,538,157 당기법인세부채 11,018,514,977 8,648,615,503 미지급배당금 10,008,152,871 0 유동충당부채 1,767,808,196 308,483,142 기타유동금융부채 1,581,762,606 1,611,827,166 기타유동부채 15,141,313,842 19,146,967,911 비유동부채 282,306,080,716 270,766,456,650 장기매입채무 및 기타비유동채무 539,522,933 168,468,162 장기차입금 223,973,919,497 217,588,986,307 비유동리스부채 15,379,667,095 15,314,195,949 퇴직급여부채 16,227,087,687 11,321,573,028 비유동충당부채 3,417,628,189 3,272,274,209 이연법인세부채 249,897,091 559,792,552 기타비유동부채 0 0 기타비유동금융부채 22,518,358,224 22,541,166,443 부채총계 870,892,162,864 849,256,018,484 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 373,946,115,931 369,148,423,053 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 63,217,060,693 63,217,060,693 기타포괄손익누계액 12,122,924,337 8,554,273,618 이익잉여금(결손금) 245,538,400,901 244,309,358,742 비지배지분 46,102,857,669 49,245,889,896 자본총계 420,048,973,600 418,394,312,949 자본과부채총계 1,290,941,136,464 1,267,650,331,433 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 527,478,191,398 527,478,191,398 480,871,270,572 480,871,270,572 매출원가 377,881,400,252 377,881,400,252 343,240,154,127 343,240,154,127 매출총이익 149,596,791,146 149,596,791,146 137,631,116,445 137,631,116,445 물류비 47,874,885,599 47,874,885,599 41,021,966,059 41,021,966,059 판매비와관리비 90,577,200,848 90,577,200,848 81,528,474,642 81,528,474,642 연구개발비 440,371,401 440,371,401 405,610,704 405,610,704 매출채권손상차손(환입) (324,961,632) (324,961,632) 63,807,834 63,807,834 영업이익(손실) 11,029,294,930 11,029,294,930 14,611,257,206 14,611,257,206 금융수익 414,391,357 414,391,357 265,268,463 265,268,463 금융원가 3,709,338,005 3,709,338,005 2,900,823,243 2,900,823,243 관계기업및공동기업투자손익 (2,466,890) (2,466,890) (2,466,567) (2,466,567) 기타이익 3,215,152,046 3,215,152,046 1,823,298,258 1,823,298,258 기타손실 445,771,316 445,771,316 433,015,862 433,015,862 법인세비용차감전순이익(손실) 10,501,262,122 10,501,262,122 13,363,518,255 13,363,518,255 법인세비용 1,412,146,042 1,412,146,042 1,567,271,730 1,567,271,730 당기순이익(손실) 9,089,116,080 9,089,116,080 11,796,246,525 11,796,246,525 기타포괄손익 3,515,572,442 3,515,572,442 4,003,684,923 4,003,684,923 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 11,935,286 11,935,286 12,195,526 12,195,526 기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동 7,581,631 7,581,631 8,950,136 8,950,136 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 4,353,655 4,353,655 3,245,390 3,245,390 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,503,637,156 3,503,637,156 3,991,489,397 3,991,489,397 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 0 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 해외사업장환산외환차이 3,490,745,952 3,490,745,952 3,968,978,714 3,968,978,714 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 파생상품평가손실 12,891,204 12,891,204 22,510,683 22,510,683 총포괄손익 12,604,688,522 12,604,688,522 15,799,931,448 15,799,931,448 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,175,543,569 12,175,543,569 12,172,196,490 12,172,196,490 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,086,427,489) (3,086,427,489) (375,949,965) (375,949,965) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,747,720,749 15,747,720,749 15,736,959,716 15,736,959,716 총 포괄손익, 비지배지분 (3,143,032,227) (3,143,032,227) 62,971,732 62,971,732 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,230 1,230 1,230 1,230 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,230 1,230 1,230 1,230 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) (4,653,134,205) 223,087,917,079 266,509,593,567 57,910,135,126 324,419,728,693 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 12,172,196,490 12,172,196,490 (375,949,965) 11,796,246,525 환율변동 3,517,391,107 3,517,391,107 451,587,607 3,968,978,714 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 21,616,046 21,616,046 (12,665,910) 8,950,136 파생상품평가이익(손실) 22,510,683 22,510,683 22,510,683 지분의 발행 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) (9,998,253,610) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 이익잉여금 처분으로 인한 증감 종속기업 주식 취득 및 처분 보험수리적손익 3,245,390 3,245,390 3,245,390 기타거래 2021.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) (1,091,616,369) 225,265,105,349 272,248,299,673 57,973,106,858 330,221,406,531 2022.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) 68,209,980,000 8,554,273,618 244,309,358,742 369,148,423,053 49,245,889,896 418,394,312,949 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 12,175,543,569 12,175,543,569 (3,086,427,489) 9,089,116,080 환율변동 3,551,122,238 3,551,122,238 (60,376,286) 3,490,745,952 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 의 처분 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 4,637,277 4,637,277 2,944,354 7,581,631 파생상품평가이익(손실) 12,891,204 12,891,204 12,891,204 지분의 발행 0 배당금지급 (10,008,152,871) (10,008,152,871) (10,008,152,871) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 종속기업 주식 취득 및 처분 0 보험수리적손익 3,526,461 3,526,461 827,194 4,353,655 기타거래 0 2022.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 (4,992,919,307) 68,209,980,000 12,122,924,337 245,538,400,901 373,946,115,931 46,102,857,669 420,048,973,600 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 7,149,611,776 20,327,645,005 당기순이익(손실) 9,089,116,080 11,796,246,525 당기순이익조정을 위한 가감 27,295,230,984 23,957,318,841 퇴직급여 3,520,736,409 3,450,467,545 법인세비용 1,412,146,042 1,567,271,730 감가상각비 18,935,605,995 15,882,274,796 무형자산상각비 1,148,437,337 945,076,491 매출채권손상차손(환입) (324,961,632) 63,807,834 이자비용 3,680,633,404 2,897,605,013 외화환산손실 33,931,588 7,363,757 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 65,511,554 1,501,007 유형자산손상차손 0 투자부동산처분손실 0 무형자산처분손실 0 3,309,900 무형자산손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 2,466,890 2,466,567 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 107,473,800 145,732,464 이자수익 (413,783,114) (199,116,470) 배당금수익 0 기타의 대손충당금환입 0 외화환산이익 (311,064,117) (798,623,919) 장기투자자산처분이익 0 유형자산처분이익 (561,213,530) (9,513,188) 무형자산처분이익 0 파생금융부채평가이익 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 공동기업투자 순손익에 대한 지분 0 잡이익 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (689,642) (2,304,686) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,589,917,153) (11,897,875,797) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,072,001,970) (6,150,523,312) 기타유동자산의 감소(증가) (18,411,586,459) (2,915,457,129) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 17,120,988 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) 1,713,507,966 (7,423,281,350) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (5,451,893,690) 7,319,370,480 기타부채의 증가(감소) (2,885,337,967) (4,246,955,479) 기타비유동부채의 증가(감소) 0 (37,838,880) 기타충당부채의 증가(감소) 1,562,774,270 1,829,164,339 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,536,129,957) (741,115,275) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 2,481,631,422 457,192,602 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 9,119,232 (5,552,781) 이자수취(영업) 170,405,630 332,846,493 이자지급(영업) (3,626,640,402) (2,910,194,566) 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) (1,188,583,363) (950,696,491) 투자활동현금흐름 (5,123,640,096) (43,054,922,808) 단기금융상품의 처분 3,650,984,298 6,864,470,018 단기투자자산의 처분 50,150,663,582 8,905,782,577 장기금융상품의 처분 0 장기투자자산의 처분 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 대여금의 감소 0 유형자산의 처분 2,219,251,099 59,359,141 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 109,808,384 150,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 정부보조금의 수취 0 단기금융상품의 취득 (1,913,301,661) (4,346,273,382) 단기투자자산의 취득 (35,000,000,000) (23,300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 장기금융상품의 취득 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (300,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000) 대여금의 증가 0 유형자산의 취득 (24,516,777,219) (31,037,687,902) 투자부동산의 취득 0 무형자산의 취득 (409,381,444) (202,505,476) 국고보조금 수령 352,863,029 현금의기타유입(유출) 235,249,836 151,932,216 재무활동현금흐름 8,545,966,389 466,971,564 차입금 100,550,183,287 108,554,250,662 주식의 발행 0 차입금의 상환 (87,536,348,884) (104,985,163,258) 신종자본증권의 발생 0 비지배지분의 증가 0 리스부채의 지급 (3,525,993,014) (3,102,115,840) 배당금지급 0 상환전환우선주의 상환 0 현금의기타유입(유출) (941,875,000) 환율변동효과 149,064,217 787,301,660 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,721,002,286 (21,473,004,579) 기초현금및현금성자산 87,816,162,947 86,008,900,823 기말현금및현금성자산 98,537,165,233 64,535,896,244 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 풀무원식품 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업으로 구성되어 있습 니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산일 비고 당분기말 전기말 (주)피피이씨춘천 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨의령 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성나물 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성생면 식품제조, 판매 및 유통 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 피피이씨글로벌김치(주) 식품제조 대한민국 50.0 50.0 12월 31일 - 신선나또(주) 식품제조 및 판매 대한민국 81.0 81.0 12월 31일 - (주)풀무원기분 식품제조 대한민국 66.0 66.0 12월 31일 - (주)푸드머스 식자재도매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)풀무원녹즙 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 엑소후레쉬물류(주) 식품물류대행 및 부동산임대 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 영농조합법인 피티에이 식품생산 대한민국 99.9 99.9 12월 31일 - 풀무원아이엔(주) 인력공급업 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 상해포미다식품유한공사 판매 및 유통 중국 100.0 100.0 12월 31일 - 북경포미다녹색식품유한공사(*1) 식품제조 및 판매 중국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Vietnam Co., Ltd.(*3) 식품제조 및 판매 베트남 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone U.S.A., Inc.(*2) 지주회사 미국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 식품제조 및 판매 미국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 Nasoya Foods U.S.A., LLC 식품제조 및 판매 미국 57.6 57.6 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 한국바이오기술투자(주) 기타 투자기관 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 (주)아사히코 식품제조 및 판매 일본 61.2 61.2 12월 31일 - (*1) 당분기중 북경포미다녹색식품유한공사의 지분 2,399백만원을 출자 취득하였습니다.(*2) 당분기중 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 지분 15,571백만원을 출자 취득하였습니다. (*3) 당분기중 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 의 지분 493백만원을 출자 취득하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 5,990,015 19,568,261 11,003,668 2,152,932 5,623,760 (144,559) (144,559) (주)피피이씨의령 6,077,827 13,512,091 6,677,508 3,915,718 6,924,814 291,467 291,467 (주)피피이씨음성나물 8,965,390 14,232,786 2,762,505 771,144 8,558,425 263,110 263,110 (주)피피이씨음성생면 34,345,420 96,579,821 34,425,226 44,057,873 27,846,790 776,492 776,492 피피이씨글로벌김치(주) 7,424,149 24,282,258 2,837,833 623,808 4,246,276 270,326 270,326 신선나또(주) 5,007,268 9,875,069 2,033,331 1,720,475 3,470,765 76,105 80,458 (주)풀무원기분 3,475,735 5,038,306 3,158,139 3,535,359 2,033,585 41,146 41,146 (주)푸드머스 82,318,497 41,595,749 84,692,324 2,758,997 106,336,100 3,301,001 3,301,001 (주)풀무원녹즙 19,557,458 16,913,672 15,163,893 4,749,074 17,791,870 298,965 298,965 엑소후레쉬물류(주) 24,073,420 89,744,043 39,370,791 15,599,486 35,616,509 (263,629) (263,629) 영농조합법인 피티에이 3,430,728 5,607,885 1,016,256 15,374 30,900 (21,544) (21,544) 풀무원아이엔(주) 14,046,012 4,102,208 10,576,642 3,152,373 12,176,753 1,487,361 1,487,361 상해포미다식품유한공사 4,696,144 454,375 1,162,737 242,283 4,359,184 376,896 444,390 북경포미다녹색식품유한공사 26,846,342 54,193,215 18,443,937 7,575,257 25,617,455 1,426,663 2,471,598 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 841,901 7,286 238,481 - 138,875 (135,430) (141,653) Pulmuone U.S.A., Inc.(*1) 102,302,234 205,137,456 87,389,282 44,774,525 78,446,699 (5,033,748) (1,487,772) (주)아사히코 28,065,325 67,299,746 48,860,744 15,356,007 28,208,046 (2,911,486) (4,065,340) 합 계 377,463,865 668,144,227 369,813,297 151,000,685 367,426,806 99,136 3,601,817 (*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순이익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. ② 제 14(전) 기 1분 기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 5,777,161 20,541,133 10,332,894 947,902 6,461,239 493,700 493,700 (주)피피이씨의령 6,108,725 13,101,507 8,068,879 1,795,732 6,951,945 313,978 313,978 (주)피피이씨음성나물 10,328,490 15,446,160 5,103,551 960,153 9,024,049 555,852 555,852 (주)피피이씨음성생면 29,174,847 81,043,618 34,362,032 26,216,276 23,617,972 960,970 960,970 피피이씨글로벌김치(주) 3,289,288 26,860,538 1,860,186 490,912 3,722,697 101,750 101,750 신선나또(주) 3,688,308 10,846,341 2,819,707 815,077 3,246,073 149,495 149,495 (주)풀무원기분 1,903,985 1,945,365 1,267,970 990,309 1,475,324 96,084 96,084 (주)푸드머스 65,546,702 44,275,325 75,067,838 3,477,282 97,243,439 2,100,864 2,100,864 (주)풀무원녹즙 21,312,252 17,104,951 22,537,004 1,959,942 20,206,938 343,234 346,479 엑소후레쉬물류(주) 24,018,108 90,269,072 43,234,199 11,585,703 31,772,926 (253,067) (253,067) 영농조합법인 피티에이 3,499,665 5,889,857 1,073,372 15,374 30,900 (15,485) (15,485) 풀무원아이엔(주) 10,793,981 2,984,218 6,355,142 1,820,283 12,512,758 889,448 889,448 상해포미다식품유한공사 3,203,376 482,424 1,204,962 339,911 2,688,605 254,200 313,893 북경포미다녹색식품유한공사 21,407,811 30,373,498 9,225,229 3,480,777 18,022,886 1,616,114 2,736,860 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 288,190 6,954 205,397 - 60,541 (125,566) (118,790) Pulmuone U.S.A., Inc.(*1) 78,504,995 139,474,680 102,905,758 10,655,697 60,850,002 (2,524,925) 1,548,957 (주)아사히코 26,574,980 58,603,929 34,652,024 4,262,505 29,275,281 (1,498,913) (2,782,081) 합 계 315,420,864 559,249,570 360,276,144 69,813,835 327,163,575 3,457,733 7,438,907 (*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 분기순이익 및 분기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다. 2. 재 무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 ② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책과 계산방법을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 2022년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 98,537,165 98,537,165 87,816,163 87,816,163 단기금융자산 6,648,051 6,648,051 8,418,498 8,418,498 단기투자자산 48,607,491 48,607,491 63,567,519 63,567,519 장기매출채권및기타채권 6,682,474 6,682,474 4,787,943 4,787,943 장기금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 장기투자자산 5,589,609 5,589,609 5,569,636 5,569,636 금융자산 합계 166,068,790 166,068,790 170,163,759 170,163,759 금융부채: 장기매입채무및기타채무 539,523 539,523 168,468 168,468 단기차입금 276,561,097 276,561,097 269,961,784 269,961,784 장기차입금 223,973,919 225,486,122 217,588,986 220,003,794 기타유동금융부채 1,584,774 1,584,774 1,631,365 1,631,365 기타비유동금융부채 22,518,358 22,518,358 22,541,166 22,541,166 금융부채 합계 525,177,671 526,689,874 511,891,769 514,306,577 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 48,607,491 48,607,491 장기투자자산 340,678 3,028,132 3,368,810 합 계 340,678 48,607,491 3,028,132 51,976,301 금융부채: 파생금융부채 - 3,011 - 3,011 기타유동금융부채 - - 1,448,846 1,448,846 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - 3,011 23,967,204 23,970,215 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 63,567,519 - 63,567,519 장기투자자산 346,004 - 3,028,132 3,374,136 합 계 346,004 63,567,519 3,028,132 66,941,655 금융부채: 기타유동금융부채 - 19,538 1,448,846 1,468,384 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - 19,538 23,967,204 23,986,742 5. 영 업부문 (1) 일반정보- 각 보고 부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결회사는 국내 2개의 부문(식품제조유통, 식품서비스유통)과 해외부문으로 구분하고 있으며, 식품서비스유통은 휴게소 사업입니다. - 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 제조와 서비스 사업단위로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 합계 식품제조유통사업 식품서비스유통사업 소계 식품제조유통사업 총부문수익 496,549,976 15,548,383 512,098,358 136,770,260 648,868,618 외부고객으로부터의 수익 378,421,527 15,548,383 393,969,910 133,508,282 527,478,191 부문간수익 118,128,448 - 118,128,448 3,261,978 121,390,427 금융수익 366,900 20,571 387,471 26,920 414,391 금융비용 3,032,562 3,032,562 676,776 3,709,338 감가상각비와 무형자산상각비 11,638,208 237,219 11,875,426 8,208,617 20,084,043 보고부문영업이익(손실) 17,057,776 (3,362) 17,054,414 (6,141,960) 10,912,454 보고부문 자산 1,581,865,972 7,776,420 1,589,642,392 489,844,025 2,079,486,416 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 9,250,925 6,329 9,257,254 14,497,886 23,755,140 보고부문 부채 767,289,774 6,538,598 773,828,372 224,043,253 997,871,625 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. ② 제 14(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 한국지역 해외지역 합계 식품제조유통사업 식품서비스유통사업 소계 식품제조유통사업 총부문수익 466,720,628 14,180,212 480,900,840 110,897,316 591,798,155 외부고객으로부터의 수익 358,294,082 14,180,212 372,474,293 108,396,977 480,871,271 부문간수익 108,426,546 - 108,426,546 2,500,338 110,926,885 금융수익 201,465 25,784 227,249 38,020 265,268 금융비용 2,348,072 - 2,348,072 552,751 2,900,823 감가상각비와 무형자산상각비 9,591,545 291,032 9,882,577 6,944,774 16,827,351 보고부문영업이익(손실) 15,656,220 (37,668) 15,618,552 (1,776,302) 13,842,250 보고부문 자산 1,415,648,211 8,114,285 1,423,762,496 358,920,836 1,782,683,332 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 21,996,396 108,871 22,105,267 10,679,597 32,784,864 보고부문 부채 707,296,684 4,547,725 711,844,409 166,932,259 878,776,668 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 보고부문 영업이익의 합계 10,912,454 13,842,250 부문간손익 116,841 769,008 기타수익 3,215,152 1,823,298 기타비용 (445,771) (433,016) 금융수익 414,391 265,268 금융비용 (3,709,338) (2,900,823) 관계기업의 손익에 대한 지분 (2,467) (2,467) 법인세비용차감전순이익 10,501,262 13,363,518 (4) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 보고부문 자산 합계 2,079,486,416 2,008,472,405 부문간 내부채권/채무 제거 (125,804,517) (97,644,902) 부문간 비현금성자산 제거 (662,740,763) (643,177,172) 연결회사 자산 1,290,941,136 1,267,650,331 (5) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 보고부문 부채 합계 997,871,625 947,668,910 부분간 내부채권/채무 제거 (125,804,517) (97,644,902) 부문간 비현금성부채 제거 (1,174,945) (767,990) 연결회사 부채 870,892,163 849,256,018 (6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 재화판매 517,109,231 472,497,468 용역매출 10,098,028 8,057,454 기타수익 270,932 316,349 합 계 527,478,191 480,871,271 ( 7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*1) 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 대한민국(*2) 394,089,564 372,593,949 384,792,913 389,881,480 미국 78,327,045 60,730,347 198,360,078 193,477,980 중국 26,714,661 18,211,153 53,409,677 47,121,494 베트남 138,875 60,541 6,431 8,278 일본 28,208,046 29,275,281 66,382,291 68,582,900 합 계 527,478,191 480,871,271 702,951,390 699,072,132 (*1) 동 비유동자산은 분기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.(*2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 단기금융자산 인출제한 등 2,915,237 2,906,460 장기금융자산 당좌개설보증금 등 4,000 4,000 합 계 2,919,237 2,910,460 7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 매출채권 217,667,515 210,726,719 차감: 손실충당금 (1,728,289) (2,041,799) 매출채권(순액) 215,939,226 208,684,920 미수금 14,080,868 14,497,180 차감: 손실충당금 (426,438) (426,438) 미수금(순액) 13,654,430 14,070,742 미수수익 20,416 4,547 유동성임차보증금 2,918,437 4,575,722 차감 : 현재가치할인차금 (9,729) (21,987) 유동성임차보증금(순액) 2,908,708 4,553,735 소 계 232,522,780 227,313,944 비유동: 장기대여금 950,100 931,300 임차보증금 6,033,513 4,057,162 차감: 현재가치할인차금 (301,139) (200,519) 임차보증금(순액) 5,732,374 3,856,643 소 계 6,682,474 4,787,943 합 계 239,205,254 232,101,887 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 2분기말 제 14(전) 기말 원재료 66,560,428 69,056,185 재공품 1,918,775 1,611,332 상품 10,373,320 14,067,234 제품 26,781,375 20,809,672 반제품 1,178,106 1,389,898 저장품 3,619,941 3,132,665 미착품 3,244,983 5,399,566 합 계 113,676,928 115,466,552 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 290,930백만원 및 270,235 백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포 함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 25,670,681 500,000 8,063,939 500,000 선급비용 2,916,141 330,631 2,138,816 41,621 기타 983,605 - 924,149 - 합 계 29,570,427 830,631 11,126,904 541,621 10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 단기투자자산: 기타상품- 당기손익-공정가치 측정 48,607,491 63,567,519 장기투자자산: 지분증권- 기타포괄손익-공정가치 측정 5,589,609 5,569,636 합 계 54,197,100 69,137,155 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기초 69,137,155 27,343,709 취득(원본산입한 이자수익 포함) 35,000,000 23,300,000 자본으로 계상한 평가손익 7,582 33,000 처분 (50,150,664) (8,905,783) 상각 190,636 40,988 기타 12,392 (9,944) 분기말 54,197,101 41,801,970 11. 관계기업 투자 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기초 968,703 974,055 취득 3,000 - 지분법손익 (2,467) (2,466) 분기말 969,236 971,589 12 . 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 665,672,042 3,273,654 30,126,436 취득 23,507,969 - 247,171 처분 (1,861,619) - (109,808) 감가상각/상각 (18,906,132) (29,475) (1,148,437) 기타 1,823,995 - 355,594 분기말 670,236,255 3,244,179 29,470,956 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 547,416,889 3,391,552 28,497,217 취득 32,648,986 - 134,715 처분 (409,604) - (153,310) 감가상각/상각 (15,852,800) (29,475) (945,076) 기타 1,976,359 - 837,395 분기말 565,779,830 3,362,077 28,370,941 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 매입채무 194,020,486 172,533,359 미지급금 49,253,059 73,707,658 미지급비용 14,441,188 16,185,152 예수보증금 4,301,843 4,553,764 유동성임대보증금 1,000,000 1,000,000 소 계 263,016,576 267,979,933 비유동: 장기성미지급금 539,523 168,468 합 계 263,556,099 268,148,401 14. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기초 487,550,771 406,606,476 차입금의 차입 100,550,183 108,554,251 차입금의 상환 (87,536,349) (104,985,163) 기타(*) (29,588) 1,943,826 분기말 500,535,017 412,119,390 (*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다. 1 5. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 1,459,325 - 기타충당부채 308,483 308,483 소 계 1,767,808 308,483 비유동: 장기상여충당부채 606,314 484,568 장기종업원급여부채 1,808,210 1,759,224 복구충당부채 1,003,105 1,028,482 소 계 3,417,628 3,272,274 합 계 5,185,436 3,580,757 (*) 연결회사는 상여지급액이 확정되는 때에 금융부채로 재분류하고 있습니다. 1 6. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 선수금 3,517,801 2,922,325 선수수익 807 1,071 예수금 376,013 4,522,350 기타유동부채 11,246,693 11,701,222 합 계 15,141,314 19,146,968 17. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 105,892,575 103,979,041 사외적립자산의 공정가치 (89,665,487) (92,657,468) 합 계 16,227,088 11,321,573 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 당기근무원가 3,471,722 3,410,194 순이자원가 49,014 40,274 합 계 3,520,736 3,450,468 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 제조원가 1,086,381 1,063,560 판매관리비 2,434,355 2,386,908 합 계 3,520,736 3,450,468 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 97백만원 및 137백만원입 니다. 18. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 3,011 - 19,538 - 지급보증충당부채 132,916 - 162,980 22,808 기타금융부채 1,448,847 22,518,358 1,448,847 22,518,358 합 계 1,584,774 22,518,358 1,631,365 22,541,166 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 이자율 스왑계약에 따라 인식하고 있는 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결회사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결회사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결회사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 3,011천원 및 19,538천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 풀무원다논(주) 및 풀무원건강생활(주)이 실행하고 있는 차입금에 대해 주석 29에서 기술한 바와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,449백만원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 Nasoya Foods U.S.A LLC., (주)아사히코 및 피피이씨글로벌김치(주)의 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와 체결하고 있는 약정에 따라 공동투자대상의 회수금액을 배분 받는 날에 투자수익을 정산하고 있습니다. 연결회사와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식한 각 공동투자대상에 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동투자대상 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 (주)피피이씨글로벌김치 1,612,255 1,612,255 Nasoya Foods U.S.A LLC. 8,205,948 8,205,948 (주)아사히코 12,700,155 12,700,155 합 계 22,518,358 22,518,358 19. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 각 각 1,412백만원 및 1,567 백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 연결회사는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 전기와 전전기 중 34,355백만원을 납부하였습니다. 연결회사는 현재 조세심판 진행 중에 있으며, 향후 불복절차 진행 결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 보통주 12,000,000 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 연결회사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 기타자본잉여금 (4,985,096) (4,985,096) 자기주식처분손실 (7,823) (7,823) 신종자본증권 68,209,980 68,209,980 합 계 63,217,061 63,217,061 (2) 당사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제69회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 58,500,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 7월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 7월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ② 제71회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 10,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 10월 14일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 10월 14일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 지배주주지분 귀속 분기순이익 12,175,543,569 12,172,196,490 가중평균유통보통주식수 9,899,261주 9,899,261주 기본주당이익 1,230 1,230 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 23. 배당금 지배기업은 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,011원(총 10,008백만원)의 배당금지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 24. 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 판매수익 517,109,231 472,497,468 임대수익 237,432 290,349 용역수익 10,098,028 8,057,454 가맹료수익 33,500 26,000 합 계 527,478,191 480,871,271 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 517,142,731 472,523,468 기간에 걸쳐 이행 10,098,028 8,057,454 투자부동산 임대수익 237,432 290,349 합 계 527,478,191 480,871,271 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 수취채권 215,939,226 208,684,920 계약부채 3,517,801 2,922,325 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 제품과 재공품의 변동 (13,721,653) (2,555,131) 원재료와 저장품의 사용액 83,647,625 69,459,467 상품의 판매 221,004,054 203,330,572 종업원급여 63,369,587 62,146,416 유ㆍ무형ㆍ투자부동산의 상각비 20,084,043 16,827,351 물류비 47,874,886 41,021,966 광고비 및 판매촉진비 9,770,111 6,837,644 지급임차료 758,770 1,175,176 기타 83,661,473 68,016,552 합계(*) 516,448,896 466,260,013 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손, 연구개발비의 합계액입니다. 26. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 급여 등 30,902,299 29,025,537 퇴직급여 2,434,355 2,386,908 복리후생비 5,997,967 5,137,581 여비교통비 1,363,547 1,071,554 통신비 416,023 430,636 수도광열비 499,511 489,390 세금과공과 281,314 411,717 지급임차료 (50,238) 336,509 감가상각비 4,420,205 3,952,320 투자부동산상각비 5,195 5,195 무형자산상각비 1,051,671 882,748 수선비 263,531 246,605 보험료 212,925 191,871 접대비 180,455 123,712 광고선전비 9,759,271 6,828,450 운송보관료 3,302 3,048 소모품비 504,093 490,333 교육훈련비 621,847 559,550 지급수수료 31,589,606 28,875,547 차량유지비 58,574 60,152 도서인쇄비 14,767 13,633 잡비 등 46,980 5,479 합 계 90,577,200 81,528,475 27. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 413,783 199,116 외환차익 및 외화환산이익 608 66,152 금융수익 합계 414,391 265,268 금융비용: 이자비용 (3,680,633) (2,897,605) 외환차손 및 외화환산손실 (28,705) (3,218) 금융비용 합계 (3,709,338) (2,900,823) 순금융비용 (3,294,947) (2,635,555) 28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기타영업외수익: 임대료수익 69,397 68,013 외화차익 및 외화환산이익 846,525 917,472 업무수임수익 557,699 353,988 보증용역수익 36,189 - 유형자산처분이익 561,214 9,513 리스변경이익 690 1,554 잡이익 1,143,438 472,758 합 계 3,215,152 1,823,298 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 (198,979) (15,918) 지급보증료 (75,979) (96,987) 기부금 (31,580) (136,367) 유형자산처분손실 (65,512) (1,501) 무형자산처분손실 - (3,310) 리스변경손실 - (11,116) 잡손실 (73,721) (167,817) 합 계 (445,771) (433,016) 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 풀무원다논(주) 및풀무원건강생활(주)의 일반대출 등에 대하여 각각 34,099백만원 및 6,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 9,902백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 주석 18.(4)에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 지배기업과 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은다음과 같습니다. 구 분 내 용 지배기업의 매수청구권 지배기업이 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 지배기업에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (4) 주석18.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 Nasoya Foods U.S.A., Inc., 피피이씨글로벌김치(주) 및 (주)아사히코에에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 지배기업이 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 지배기업이 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 지배기업은 PEF에게 지배기업 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음. - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 (5) 당분기말 현재 지배기업과 (주)풀무원(이하 "풀무원측")은 (주)하일랜드에쿼티파트너스 ('하일랜드')와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 공동투자약정 체결목적 식품관련 산업투자 기회 포착 및 진행. 투자대상 발굴 공동투자기회 발동조건 펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 당사자인 금 200억원 이상의 M 진행되는 경우 공동투자 방식 풀무원측 50%이상, 하일랜드 50%이하 투자원칙 단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 본건 펀드의 50%초과 투자 가능.(단, 풀무원측 20%이상, 하일랜드 80%이하로 투자 후 풀무원 계열 지분 50% 이상인 경우) 공동투자 형태 풀무원측 보통주, 펀드회사 IRR 2%까지 우선주(풀무원측이 경영권 행사) 지분매각에 관한 권리 가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal) 나. 하일랜드의 공동매도권(Tag-along Right) 다. 하일랜드의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 배분 순서 풀무원측: 원금 및 IRR의 2%까지 배분 펀드회사: 원금 및 IRR의 2%까지 배분 잔여이익에 대해 양측에 IRR의 8%까지 배분 (6) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RMB, 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 국민은행 등 KRW 205,600,000 KDB광저우 RMB 20,000,000 한도대 하나은행 등 KRW 52,000,000 외담대 신한은행 등 KRW 9,000,000 시설대 신한은행 등 KRW 59,137,500 KDB 광저우 RMB 45,000,000 통장대 국민은행 등 KRW 11,500,000 구매카드 등 농협은행 등 KRW 104,098,667 수입L/C 등 하나은행 등 USD 69,359,228 JPY 3,963,532 합 계 KRW 441,336,167 RMB 65,000,000 USD 69,359,228 JPY 3,963,532 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)에이서비스,(주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠유한공사 , 씨에이에프(주), 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원건강생활(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 951,295 268,471 - 24,880,735 10,008,153 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 25,115,508 19,299 351,474 45,956 - 풀무원건강생활(주) 309,860 123,329 3,072,851 30,484 - (주)올가홀푸드 975,516 44,271 170,020 10,112 - (주)로하스아카데미 43,646 801 - 360,221 - 풀무원다논(주) 22,899 151,894 20,880,853 - - 씨에이에프(주) 67,070 - 38,369 - - 풀무원샘물(주) 3,186 40,767 163,405 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 653,172 - 합 계 27,488,980 648,832 24,676,972 25,980,680 10,008,153 ② 제 14(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 614,523 179,656 - 23,272,520 9,998,254 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 19,645,285 - 351,008 53,516 - 풀무원건강생활(주) 275,390 69,994 3,111,752 279,821 - (주)올가홀푸드 1,057,218 25,137 174,294 11,124 - (주)로하스아카데미 15,897 30,900 - 370,444 - 풀무원다논(주) 34,820 58,901 19,895,723 - - 씨에이에프(주) - 20,218 - - - 풀무원샘물(주) 3,113 30,963 180,139 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 594,755 - 합 계 21,646,246 415,769 23,712,916 24,582,180 9,998,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업: (주)풀무원 3,669,067 2,389,585 - - 25,748,828 1,075,336 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 15,808,234 15,963 20,148 - 155,095 - 풀무원건강생활(주) 194,715 418,230 - 2,337,002 90,637 - (주)올가홀푸드 572,583 33,232 - 90,049 7,059 - (주)로하스아카데미 12,810 185 - - 1,131,128 - 풀무원다논(주) 9,694 1,017,322 - 9,679,355 - - 씨에이에프(주) 49,139 - - 42,205 - - 풀무원샘물(주) 2,654 21,817 - 65,682 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 360,938 - 푸메이뚜어러훠유한공사 - 1,236,714 - 41,809 22,861 - 합 계 20,318,896 5,133,048 20,148 12,256,102 27,516,546 1,075,336 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 3,318,530 1,909,968 - - 16,521,999 1,213,512 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 17,836,663 7,839 24,090 - 153,218 - 풀무원건강생활(주) 226,650 442,111 - 2,386,448 86,600 183,078 (주)올가홀푸드 375,517 29,199 - 128,573 372 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 598,640 - (주)로하스아카데미 18,955 270 - - 1,136,049 - 풀무원다논(주) 8,997 2,335,710 - 8,408,828 - - 풀무원샘물(주) - 16,484 - 55,778 - - 푸메이뚜어러훠 유한공사 - 931,300 - - - - 씨에이에프(주) 47,779 - - - - - 합 계 21,833,091 5,672,881 24,090 10,979,627 18,496,878 1,396,590 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 단기급여 1,645,234 2,004,453 퇴직급여 118,159 111,215 장기급여 162,437 171,646 주식기준보상 40,690 - 합 계 1,966,520 2,287,314 (5) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 3,943천원 및 리스부채의 상환 434,585천원입니다. (6) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY, 천RMB, 원화단위: 천원) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처 지배기업 (주)풀무원 Pulmuone Foods USA, Inc Line of credit USD 6,000 Shinhan Bank Irvine Pulmuone Foods USA, Inc TERM LOAN USD 5,000 KB New York (주)아사히코 시설대출 JPY 1,113,532 KEB 동경 (주)아사히코 일반대 JPY 720,000 KEB 동경 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 (주)아사히코 시설대출 JPY 600,000 신한은행 신주쿠 북경포미다녹색식품유한공사 시설대출 RMB 45,000 KDB 광저우 합 계 USD 11,000JPY 3,633,532RMB 45,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 지급보증내역 차입한도 지급보증 금융기관 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 4,000,000 4,800,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 시설대 6,000,000 3,532,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 8,000,000 3,700,000 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 1,388,889 1,666,667 (주)신한은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 일반대 15,000,000 18,000,000 (주)씨티은행 (주)푸드머스 풀무원다논(주) 통장대 2,000,000 2,400,000 (주)씨티은행 (주)풀무원녹즙 풀무원건강생활(주) 한도대 5,000,000 6,000,000 한국산업은행 합 계 41,388,889 40,098,667 (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래구분 당분기 전분기 증가 감소 증가 감소 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 지분취득 3,000 - - - 31. 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 건 물 및 자동차를 리스하 고 있으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 연결회사가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러 한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2021년 1월 1일 잔액 27,222,785 1,335,439 28,558,224 감가상각비 (2,708,724) (252,540) (2,961,264) 사용권자산 추가 2,753,293 398,250 3,151,543 사용권자산의 제거 및 기타(*) (2,264,612) 47,885 (2,216,727) 2021년 3월 31일 잔액 25,002,742 1,529,034 26,531,776 2022년 1월 1일 잔액 23,535,999 1,424,750 24,960,749 감가상각비 (3,114,903) (215,190) (3,330,093) 사용권자산 추가 2,029,108 202,657 2,231,765 사용권자산의 제거 및 기타(*) 41,872 (93,038) (51,166) 2022년 3월 31일 잔액 22,492,076 1,319,179 23,811,255 (*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다. (2) 리스제공자연결회사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으 며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 183천원을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 계약조건의 변경 등으로 690천원의 리스변경이익을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 11,004 1년 초과 ~ 2년 이내 3,304 2년 초과 ~ 3년 이내 6,883 할인되지 않은 총 리스료 21,191 미실현 금융수익 1,043 리스순투자 20,148 32. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정2021년 7월 19일자로 연결실체는 지배기업 및 종속기업의 주요 경영진에게 2023년 경영목표 달성률에 따라 연결실체의 지배기업인 (주)풀무원의 주식에 대한 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하였습니다. 부여일의 주당 공정가치(종가)는 20,000원입니다. 부여대상자는 2023년 경영목표 달성률에 따라 2024년 최대 12,000주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여받을 수 있습니다. (2) 당분기 중 인식된 비용연결실체는 최종 승인된 중기사업계획에 근거하여 2023년 달성율을 예측하였고 이에 따라 당기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 40,690천원입니다. 33. 보고기간 후 사건 풀무원식품(주)는 2022년 4월 26일 연결실체 내의 Pulmuone U.S.A., Inc.에 18,707백만원을 자산투자 및 운영목적으로 출자하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 315,559,085,091 276,770,014,477 현금및현금성자산 35,538,701,377 26,318,327,420 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 159,134,900,468 122,732,757,705 단기금융리스채권 497,062,007 526,543,566 단기투자자산 20,044,831,264 40,121,550,050 당기법인세자산 32,641,444,696 32,641,444,696 재고자산 32,322,353,665 33,674,375,082 기타유동자산 32,879,791,614 18,255,015,958 비유동자산 718,210,658,251 699,453,679,141 장기금융상품 장기금융리스채권 930,405,382 1,034,200,191 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,627,163,437 2,132,662,719 장기투자자산 10,000,000 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산 654,619,417,834 636,155,857,834 관계기업에 대한 투자자산 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 46,215,531,716 47,318,928,634 투자부동산 5,553,124,195 5,585,029,822 무형자산 3,994,554,590 4,015,182,262 기타비유동금융자산 이연법인세자산 2,760,461,097 2,660,421,789 기타비유동자산 500,000,000 541,395,890 자산총계 1,033,769,743,342 976,223,693,618 부채 유동부채 344,582,043,566 315,397,438,747 매입채무 및 기타유동채무 158,823,967,596 140,858,881,892 단기차입금 162,830,883,549 162,810,660,864 유동리스부채 2,396,336,120 2,893,242,476 유동파생상품부채 3,010,972 19,538,157 당기법인세부채 6,301,037,571 4,559,188,580 미지급배당금 10,008,152,871 0 유동충당부채 552,208,362 308,483,142 기타유동부채 3,666,446,525 3,947,443,636 비유동부채 132,475,599,847 130,753,675,383 장기매입채무 및 기타비유동채무 220,345,727 201,081,341 장기차입금 110,266,037,012 110,256,402,239 비유동리스부채 2,361,050,146 2,656,425,653 퇴직급여부채 3,703,587,542 1,818,456,984 기타비유동금융부채 14,378,416,055 14,367,287,286 비유동충당부채 1,546,163,365 1,454,021,880 부채총계 477,057,643,413 446,151,114,130 자본 자본금 53,067,730,000 53,067,730,000 자본잉여금 268,107,441,701 268,216,022,289 기타포괄손익누계액 (2,348,559) (15,239,763) 이익잉여금(결손금) 235,539,276,787 208,804,066,962 자본총계 556,712,099,929 530,072,579,488 자본과부채총계 1,033,769,743,342 976,223,693,618 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 281,441,809,921 281,441,809,921 264,634,580,539 264,634,580,539 매출원가 192,795,552,773 192,795,552,773 183,616,767,444 183,616,767,444 매출총이익 88,646,257,148 88,646,257,148 81,017,813,095 81,017,813,095 물류비 23,468,053,612 23,468,053,612 23,381,048,309 23,381,048,309 판매비와관리비 53,673,105,835 53,673,105,835 48,574,698,831 48,574,698,831 연구개발비 53,369,172 53,369,172 86,500,223 86,500,223 매출채권손상차손(환입) 1,626,357 1,626,357 영업이익(손실) 11,451,728,529 11,451,728,529 8,973,939,375 8,973,939,375 금융수익 261,904,105 261,904,105 170,769,228 170,769,228 금융원가 2,160,648,344 2,160,648,344 1,803,403,264 1,803,403,264 기타이익 29,947,919,487 29,947,919,487 23,664,576,058 23,664,576,058 기타손실 132,242,429 132,242,429 29,624,015 29,624,015 법인세비용차감전순이익(손실) 39,368,661,348 39,368,661,348 30,976,257,382 30,976,257,382 법인세비용 1,683,423,652 1,683,423,652 958,043,209 958,043,209 당기순이익(손실) 37,685,237,696 37,685,237,696 30,018,214,173 30,018,214,173 기타포괄손익 12,891,204 12,891,204 22,510,683 22,510,683 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 12,891,204 12,891,204 22,510,683 22,510,683 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 당기손익으로 재분류된 부분 파생상품평가이익(손실) 12,891,204 12,891,204 22,510,683 22,510,683 총포괄손익 37,698,128,900 37,698,128,900 30,040,724,856 30,040,724,856 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,807 3,807 3,032 3,032 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,807 3,807 3,032 3,032 자본변동표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (78,619,310) 186,288,586,132 439,283,739,111 수정에 따른 증가(감소) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 30,018,214,173 30,018,214,173 지분의 발행 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 파생상품평가이익(손실) 22,510,683 22,510,683 보험수리적손익 배당금지급 (9,998,253,610) (9,998,253,610) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 사업결합 기타거래 2021.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 200,006,042,289 (56,108,627) 206,308,546,695 459,326,210,357 2022.01.01 (기초자본) 53,067,730,000 268,216,022,289 (15,239,763) 208,804,066,962 530,072,579,488 수정에 따른 증가(감소) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 37,685,237,696 37,685,237,696 지분의 발행 0 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 0 파생상품평가이익(손실) 12,891,204 12,891,204 보험수리적손익 배당금지급 (10,008,152,871) (10,008,152,871) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 사업결합 (108,580,588) (108,580,588) 기타거래 (941,875,000) (941,875,000) 2022.03.31 (기말자본) 53,067,730,000 199,897,461,701 68,209,980,000 (2,348,559) 235,539,276,787 556,712,099,929 현금흐름표 제 15 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 12,722,742,694 6,456,589,756 당기순이익(손실) 37,685,237,696 30,018,214,173 당기순이익조정을 위한 가감 (20,293,778,907) (16,257,173,447) 퇴직급여 1,177,905,246 1,137,796,419 법인세비용 1,683,423,652 958,043,209 감가상각비 2,853,961,307 2,458,491,965 무형자산상각비 322,434,076 275,270,024 매출채권손상차손(환입) 0 1,626,357 이자비용 2,160,648,344 1,803,403,262 외화환산손실 31,445,176 7,363,757 단기투자자산처분손실 0 유형자산처분손실 75,000 57,000 무형자산처분손실 0 3,309,900 투자부동산처분손실 0 주식보상비용(환입) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 파생금융부채평가손실 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 34,306,656 25,617,952 이자수익 (261,904,105) (124,900,617) 배당수익 (28,002,183,196) (22,002,487,981) 외화환산이익 (291,432,034) (798,523,234) 유형자산처분이익 (2,375,996) (2,241,460) 무형자산처분이익 0 투자부동산처분이익 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (83,033) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,651,517,121) (5,752,009,846) 단기매출채권의 감소(증가) (9,617,964,198) (8,203,873,015) 기타채권의 감소(증가) 1,383,419,627 478,773,788 기타유동자산의 감소(증가) (14,624,775,656) (1,329,152,426) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) 1,377,922,589 (3,155,858,237) 단기매입채무의 증가(감소) 22,634,202,395 16,081,281,313 기타채무의 증가(감소) (4,181,070,884) (8,760,642,450) 기타부채의 증가(감소) (272,163,991) (809,022,776) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (16,682,693) 738,787,567 퇴직급여채무의 증가(감소) 665,595,690 (792,303,610) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 0 배당금수취(영업) 0 이자수취(영업) 149,290,427 279,964,199 이자지급(영업) (2,121,239,451) (1,795,118,114) 법인세납부(환급) (45,249,950) (37,287,209) 투자활동현금흐름 (1,754,275,207) (24,488,268,798) 단기금융상품의 처분 0 장기금융상품의 처분 0 유형자산의 처분 54,801,256 47,672,830 투자부동산의 처분 0 무형자산의 처분 0 150,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 단기투자자산의 처분 50,150,663,582 대여금의 감소 0 단기금융상품의 취득 0 단기투자자산의 취득 (30,000,000,000) (20,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (18,463,560,000) (2,213,000,000) 유형자산의 취득 (2,158,388,934) (2,540,604,160) 무형자산의 취득 (249,269,704) (60,889,600) 매도가능금융자산의 취득 0 정부보조금의 수취 0 대여금의 증가 (1,000,000,000) 현금의기타유입(유출) (88,521,407) 128,552,132 재무활동현금흐름 (1,748,093,530) 8,249,739,225 주식의 발행 0 단기차입금의 증가 62,000,000,000 92,000,000,000 단기차입금의 상환 (62,000,000,000) (83,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 신종자본증권의 발생 0 사채의 증가 0 사채의 상환 0 리스부채의 지급 (806,218,530) (750,260,775) 배당금지급 0 상환전환우선주의 상환 0 감자로 인한 현금유출 0 현금의기타유입(유출) (941,875,000) 환율변동효과 0 45,748,772 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,220,373,957 (9,736,191,045) 기초현금및현금성자산 26,318,327,420 24,209,016,830 기말현금및현금성자산 35,538,701,377 14,472,825,785 이익잉여금처분계산서 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 13 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 12 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위: 원) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 처분확정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 25일 처분확정일 : 2019년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 197,091,316,262 175,575,660,793 128,718,172,646 1.전기이월미처분이익잉여금 164,577,581,822 120,808,628,179 192,918,987,393 2.전기재무제표 재작성 - - (9,322,114,531) 3.K-IFRS1116호 도입영향 - - (69,379,095) 4.당기순이익(손실) 32,039,308,247 52,721,965,802 (15,181,755,123) 5.확정급여제도 재측정요소 1,278,801,193 2,045,066,812 238,562,888 6.신종자본증권 수익분배금 (804,375,000) 7.기타불입자본의 이입 8.상환전환우선주의 이익소각 - - (39,866,128,886) 9.신종자본증권 상환비용 II. 이익잉여금처분액 11,008,968,158 10,998,078,971 7,909,544,467 1.이익준비금 1,000,815,287 999,825,361 700,867,679 2.임의적립금 - - 200,000,000 3.배당금 10,008,152,871 9,998,253,610 7,008,676,788 현금배당 (주당배당금(율) : 14기 보통주 1,011원(20.2%) 13기 보통주 1,010원(20.2%) 12기 보통주 708원(14.2%) 10,008,152,871 9,998,253,610 7,008,676,788 III.차기이월미처분이익잉여금 186,082,348,104 164,577,581,822 120,808,628,179 ※ 제15기는 분기 결산으로 이익잉여금처분계산서는 작성되지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 풀무원식품 주식회사("당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,899,261 100 2. 재 무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 ② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021 년 1 2월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책과 계산방법을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 2022년 1분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(당) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,538,701 35,538,701 26,318,327 26,318,327 단기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 장기매출채권및기타채권 3,627,163 3,627,163 2,132,663 2,132,663 단기투자자산 20,044,831 20,044,831 40,121,550 40,121,550 장기투자자산 10,000 10,000 10,000 10,000 금융자산 합계 61,720,695 61,720,695 71,082,540 71,082,540 금융부채 단기차입금 162,830,884 162,830,884 162,810,661 162,810,661 기타유동금융부채 3,011 3,011 19,538 19,538 장기매입채무및기타채무 220,346 220,346 201,081 201,081 장기차입금 110,266,037 112,640,432 110,256,402 113,428,502 기타비유동금융부채 14,378,416 14,378,416 14,367,287 14,367,287 금융부채 합계 287,698,694 290,073,089 287,654,969 290,827,069 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기투자자산 - 20,044,831 - 20,044,831 금융부채 기타유동금융부채 - 3,011 - 3,011 기타비유동금융부채 - - 14,312,411 14,312,411 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 40,121,550 - 40,121,550 금융부채: 기타유동금융부채 - 19,538 - 19,538 기타비유동금융부채 - - 14,312,411 14,312,411 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 단기금융자산 인출제한 2,500,000 2,500,000 6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 매출채권 124,179,751 113,882,460 차감: 대손충당금 (105,619) (105,619) 매출채권(순액) 124,074,132 113,776,841 미수금 32,583,071 5,908,846 차감: 대손충당금 (395,199) (395,199) 미수금(순액) 32,187,872 5,513,647 미수수익 17,053 3,016 단기대여금 1,000,000 - 유동성임차보증금 1,865,572 3,461,115 차감 : 현재가치할인차금 (9,729) (21,861) 유동성임차보증금(순액) 1,855,843 3,439,254 소 계 159,134,900 122,732,758 비유동: 임차보증금 3,813,476 2,220,933 차감: 현재가치할인차금 (186,313) (88,270) 임차보증금(순액) 3,627,163 2,132,663 합 계 162,762,063 124,865,421 7. 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 단기투자자산: 기타상품- 당기손익-공정가치측정 20,044,831 40,121,550 장기투자자산: 지분증권-상각후원가 측정 10,000 10,000 합 계 20,054,831 40,131,550 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기초 40,131,550 10,000 취득 30,000,000 20,000,000 처분 50,150,664 - 평가이익-당기손익 73,945 8,386 분기말 20,054,831 20,018,386 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 원재료 21,338,264 24,741,500 상품 10,157,343 8,154,277 제품 633,964 616,035 저장품 192,783 162,563 합 계 32,322,354 33,674,375 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 185,977 백만원 및 177,517백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,913,453 500,000 3,203,187 500,000 선급비용 602,316 - 243,906 41,396 기타유동자산 29,364,023 - 14,807,923 - 합 계 32,879,792 500,000 18,255,016 541,396 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 제 15(당) 기 1분기말 제 14(당) 기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)피피이씨춘천 대한민국 100.00 16,052,141 100.00 16,052,141 (주)피피이씨의령 대한민국 100.00 7,122,912 100.00 7,122,912 (주)피피이씨음성나물 대한민국 100.00 16,741,737 100.00 16,741,737 (주)피피이씨음성생면 대한민국 100.00 23,037,580 100.00 23,037,580 피피이씨글로벌김치(주) 대한민국 50.00 13,500,075 50.00 13,500,075 신선나또(주) 대한민국 81.00 6,854,418 81.00 6,854,418 (주)풀무원기분 대한민국 66.00 2,735,700 66.00 2,735,700 (주)푸드머스 대한민국 100.00 201,536,512 100.00 201,536,512 (주)풀무원녹즙 대한민국 100.00 37,763,629 100.00 37,763,629 엑소후레쉬물류(주) 대한민국 100.00 43,844,391 100.00 43,844,391 영농조합법인 피티에이 대한민국 99.94 11,314,436 99.94 11,314,436 풀무원아이엔(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 상해포미다식품유한공사 중국 100.00 3,873,471 100.00 3,873,471 북경포미다녹색식품유한공사 중국 100.00 39,403,350 100.00 37,004,150 Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 베트남 100.00 1,635,710 100.00 1,142,750 Pulmuone U.S.A., Inc. 미국 100.00 203,490,419 100.00 187,919,019 (주)아사히코 일본 61.16 25,612,937 61.16 25,612,937 합 계 654,619,418 636,155,858 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(당) 기 1분기 기초 636,155,858 565,160,152 취득(*) 18,463,560 2,213,000 분기말 654,619,418 567,373,152 (*) 당분기 중 당사는 종속기업인 Pulmuone U.S.A., Inc, Pulmuone Vietnam Co.,Ltd. 및 북경포미다녹색식품유한공사의 지분을 추가 취득하였습니다. 11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 47,318,929 5,585,030 4,015,182 취득 1,837,195 - 243,642 처분 (60,372) - - 대체 (58,165) - 58,165 감가상각비 (2,822,056) (31,906) (322,434) 분기말 46,215,532 5,553,124 3,994,555 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 47,227,298 5,712,500 3,922,342 취득 2,885,413 - 60,890 처분 (220,488) - (153,310) 대체 (139) - 139 감가상각비 (2,426,586) (31,906) (275,270) 분기말 47,465,498 5,680,594 3,554,791 12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 매입채무 121,998,550 99,356,308 미지급금 33,298,392 37,910,785 미지급비용 993,025 984,589 예수보증금 2,534,000 2,607,200 소 계 158,823,967 140,858,882 비유동: 장기성미지급금 95,000 76,000 임대보증금 125,346 125,081 소 계 220,346 201,081 합 계 159,044,313 141,059,963 13. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기초 273,067,063 246,023,809 차입금의 차입 62,000,000 92,000,000 차입금의 상환 (62,000,000) (83,000,000) 사채할인발행차금 상각 29,857 37,845 분기말 273,096,920 255,061,654 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 유동: 상여충당부채(*) 243,725 - 기타충당부채 308,483 308,483 소 계 552,208 308,483 비유동: 장기상여충당부채 509,981 434,968 장기종업원급여부채 428,265 412,958 복구충당부채 607,918 606,096 소 계 1,546,164 1,454,022 합 계 2,098,372 1,762,505 (*) 당사는 상여지급액이 확정되는 때에 금융부채로 재분류하고 있습니다. 15. 기타 유 동 부 채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 선수금 249,705 265,904 선수수익 807 1,071 이연수익 860,051 - 예수금 400,555 1,609,802 미지급배당금 10,008,153 - 기타유동부채 2,155,328 2,070,667 합 계 13,674,599 3,947,444 16. 기 타 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 3,011 - 19,538 - 지급보증충당부채 - 66,005 - 54,876 기타금융부채 - 14,312,411 - 14,312,411 합 계 3,011 14,378,416 19,538 14,367,287 (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를결정합니다. 당사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 3,011천원 및 19,538천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 (주)풀무원기분이 실행하고 있는 차입금에 대해 주석 28에서 기술한 바와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치(주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와 공동투자약정을 체결하고 있습니다. 공동투자약정에 따라 투자자 당사자들은 투자주식의 처분이나 피투자회사의 청산 등을 통하여 투자수익을 정산받으며, 투자수익 정산에 관한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식한 각 공동투자대상에 인식하고 있는 파생상품금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동투자대상 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 (주)피피이씨글로벌김치 1,612,255 1,612,255 아사히코 12,700,156 12,700,156 합 계 14,312,411 14,312,411 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 32,145,389 30,081,494 사외적립자산의 공정가치 (28,441,801) (28,263,037) 합 계 3,703,588 1,818,457 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 당기근무원가 1,166,986 1,133,975 순이자원가 10,919 3,821 합 계 1,177,905 1,137,796 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 제조원가 220,559 210,798 판매관리비 957,346 926,998 합 계 1,177,905 1,137,796 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 4백만원 및 7백만원입니다 . 18. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용 은 각각 1,683백만원 및 958백만원입니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당사는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 전전기 중 32,641백만원을납부하였습니다. 당사는 이와 관련하여 조세심판 진행 중에 있으며, 향후 불복절차의결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 14(당) 기1분기말 제 13(전) 기말 보통주 12,000,000 9,899,261 5,000원 53,067,730 53,067,730 (2) 당사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며,소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 주식발행초과금 195,614,087 195,614,087 기타자본잉여금 4,291,198 4,399,778 자기주식처분손실 (7,823) (7,823) 신종자본증권 68,209,980 68,209,980 합 계 268,107,442 268,216,022 (2) 당사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제69회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 58,500,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 7월 30일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 7월 30일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. ② 제71회 사모 채권형 신종자본증권 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 10,000,000,000원(액면가의 100%) 사채 발행일 2021년 10월 14일 사채의 순위 당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위 (해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.) 이자에 관한 사항 1) 선택적 연기: 이자지급일로부터 10영업일 전에 통보하여 차회 이자지급일까지 연기 가능 2) 지급의무의 부존재: 이자지급을 연기하기로 선택한 경우, 어느 이자지급일에 지급할 의무가 없으며, 채무불이행을 구성하지 않음. 3) 누적적 연기: 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 제한을 받지 않음. 상환에 관한 사항 1) 사전에 상환 또는 소각되지 않는 한, 2051년 10월 14일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 2) 위 기간에 상환되지 않은 때에는 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 미지급이자(또는 추가이자)를 포함한 원금상환 가능 3) 당사는 한국예탁결제원과 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지를 통해 만기를 30년간 연장 가능4) "본 사채"의 보유자는 어떤 경우에도 당사에 대하여 "본 사채"의 조기상환을 요구할 수 없음. 기한의 이익 배제 사채권자들이 "청산절차"를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정됨. 어떤 이자도 당사가 이자지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 아니함. 21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 분기순이익 37,685,237,696 30,018,214,173 가중평균유통보통주식수 9,899,261 9,899,261주 보통주 기본주당이익 3,807 3,032 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22. 배당금 당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,011원(총 10,008백만원)의 배당금지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 23. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 판매수익 279,032,924 264,500,537 용역수익 2,286,907 - 임대수익 88,479 108,044 가맹료수익 33,500 26,000 합 계 281,441,810 264,634,581 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 (*) 279,066,424 264,526,537 기간에 걸쳐 이행 2,286,907 - 투자부동산 임대수익 88,479 108,044 합 계 281,441,810 264,634,581 (*) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 (주)이마트 및 (주)농협하나로유통이며, 주요 고객에 대한 당기 매출액은 각각 37,174백만원 및 29,011백만원입니다. (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 15(당) 기 1분기말 제 14(전) 기말 수취채권 124,074,132 113,776,841 계약부채(*) 1,109,756 265,904 (*) 당분기말 계약부채 중 860,051천원은 Pulmuone Foods U.S.A., Inc., 와 Nasoya Foods U.S.A.에 제공하는 운송용역에 대한 이연수익이며, 용역의 수행 진행률에 따라 수익으로 인식됩니다. 이외 계약부채는 판매수익에 대한 선수금으로 구성되었습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 제품의 변동 (163,958) 83,488 원재료와 저장품의 사용액 7,516,328 6,722,457 상품의 판매 176,314,320 170,711,003 기타의 원가 2,310,600 - 종업원급여 14,269,047 12,872,003 유ㆍ무형투자부동산의 상각비 3,176,395 2,733,762 물류비 23,468,564 23,381,722 광고비 및 판매촉진비 4,897,100 3,662,720 지급임차료 410,309 266,949 기타 37,791,376 35,226,537 합 계 269,990,081 255,660,641 25. 판매관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 급여 등 9,174,496 8,269,132 퇴직급여 957,346 926,998 복리후생비 1,656,547 1,380,057 여비교통비 376,552 297,097 통신비 85,146 76,199 수도광열비 181,928 182,793 세금과공과 73,409 110,409 지급임차료 399,375 258,934 감가상각비 2,109,603 1,782,849 무형자산상각비 321,279 275,270 수선비 24,948 41,050 보험료 32,049 30,312 접대비 54,648 44,728 광고선전비 4,897,100 3,662,625 소모품비 89,133 58,184 교육훈련비 326,517 301,475 지급수수료 32,857,927 30,840,288 차량유지비 30,371 30,793 도서인쇄비 5,732 5,506 주식보상비용 19,000 - 합 계 53,673,106 48,574,699 26. 금융손익 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 261,904 124,901 외환차익 및 외화환산이익 - 45,868 소 계 261,904 170,769 금융비용: 이자비용 (2,160,648) (1,803,403) 순금융비용 (1,898,744) (1,632,634) 27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 기타영업외수익: 임대료수익 264 280 외환차익 및 외화환산이익 747,876 906,262 유형자산처분이익 2,376 2,241 업무수임수익 1,043,900 623,508 배당금수익 28,002,183 22,002,488 리스변경이익 83 - 보증용역수익 3,888 - 잡이익 147,349 129,797 합 계 29,947,919 23,664,576 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 107,475 7,364 유형자산처분손실 75 57 무형자산처분손실 - 3,310 기부금 7,200 - 리스변경손실 - 10,515 잡손실 17,492 8,378 합 계 132,242 29,624 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 (주)풀무원기분의 일반 및 시설대출에 대하여 4,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 376백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 당사와 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당사의 매수청구권 당사가 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리 아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리 행사가능시기 2020년 7월 6일 이후 (4) 주석16.(4)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치 (주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선매수권 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유 공동매도청구권 당사가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 공동매도요구권 당사가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 당사는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음 수익의 정산 - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음. - 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함 (5) 당기말 현재 당사와 (주)풀무원(이하 "풀무원측")은 (주)하일랜드에쿼티파트너스 ('하일랜드')와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 공동투자약정 체결목적 식품관련 산업투자 기회 포착 및 진행. 투자대상 발굴 공동투자기회 발동조건 펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 당사자인 금 200억원 이상의 M 진행되는 경우 공동투자 방식 풀무원측 50%이상, 하일랜드 50%이하 투자원칙 단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 본건 펀드의 50%초과 투자 가능.(단, 풀무원측 20%이상, 하일랜드 80%이하로 투자 후 풀무원 계열 지분 50% 이상인 경우) 공동투자 형태 풀무원측 보통주, 펀드회사 IRR 2%까지 우선주(풀무원측이 경영권 행사) 지분매각에 관한 권리 가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal) 나. 하일랜드의 공동매도권(Tag-along Right) 다. 하일랜드의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right) 투자금 배분 순서 풀무원측: 원금 및 IRR의 2%까지 배분 펀드회사: 원금 및 IRR의 2%까지 배분 잔여이익에 대해 양측에 IRR의 8%까지 배분 (6) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)하나은행 등 KRW 159,600,000 한도대 (주)하나은행 KRW 20,000,000 외담대 (주)신한은행 KRW 3,000,000 시설대 (주)신한은행 KRW 3,750,000 구매카드 등 농협은행(주) 등 KRW 24,200,000 합 계 KRW 210,550,000 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 종속기업 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면,피피이씨글로벌김치(주), 신선나또(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, (주)풀무원녹즙,엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, 풀무원아이엔(주), 상해포미다식품유한공사,북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC, 한국바이오기술투자(주), Pulmuone Vietnam Co., Ltd., (주)아사히코 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 씨에이에프(주), (주)에이서비스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 7,120 265,726 - - 19,344,807 10,008,153 종속기업: (주)피피이씨춘천 - - 3,000,448 5,623,760 - - (주)피피이씨의령 - - 1,000,000 6,886,166 - - (주)피피이씨음성나물 - - 1,000,360 8,552,341 - - (주)피피이씨음성생면 - - - 23,063,682 840 - 피피이씨글로벌김치(주) - - - 4,246,276 - - 신선나또(주) - - - 3,462,246 - - (주)풀무원기분 - 76,214 - 2,033,585 - - (주)푸드머스 4,775,431 174,119 15,001,173 891,400 - - (주)풀무원녹즙 117,765 212,038 4,000,203 3,542,006 370,211 - 엑소후레쉬물류(주) 17,737 - - 203,421 17,387,169 - 풀무원아이엔(주) - - 4,000,000 - 12,171,846 - 북경포미다녹색식품유한공사 538,784 46,769 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 84,575 21,534 - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 8,971,906 60,697 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 3,112,749 32,189 - - - - (주)아사히코 1,262,661 55,279 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 - 12,665 - 92,364 - - 풀무원건강생활(주) 50,420 123,329 - 1,459,112 10,448 - (주)올가홀푸드 181,304 44,271 - 24,976 9,741 - 풀무원샘물(주) - 40,767 - 94,509 - - 풀무원다논(주) - 59,274 - 18,690,460 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 492,809 - 씨에이에프(주) - - - 38,369 - - (주)로하스아카데미 - - - - 233,335 - 합 계 19,120,452 1,224,869 28,002,183 78,904,671 50,021,207 10,008,153 ② 제 14(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업: (주)풀무원 4,231 176,186 - - 18,301,648 9,998,254 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 796 - 6,461,239 - - (주)피피이씨의령 4,006 389 - 6,934,352 - - (주)피피이씨음성나물 - - - 9,016,561 - - (주)피피이씨음성생면 - - - 21,535,779 210 - 피피이씨글로벌김치(주) - 796 - 3,722,697 - - 신선나또(주) - - - 3,239,430 - - (주)풀무원기분 - 67,537 1,475,324 - - (주)푸드머스 3,829,378 125,650 10,002,340 1,196,250 - - (주)풀무원녹즙 63,881 174,165 5,000,000 3,468,380 638 - 엑소후레쉬물류(주) 8,725 - 7,000,148 193,824 16,235,644 - 풀무원아이엔(주) - - - - 12,512,758 - 북경포미다녹색식품유한공사 702,617 - - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 39,291 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 5,989,577 - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 3,311,414 - - - - - (주)아사히코 533,526 41,287 - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 63,790 - - 85,694 - - 풀무원건강생활(주) 61,387 69,994 - 1,155 56,294 - (주)올가홀푸드 202,200 25,137 - 19,359 10,110 - 풀무원샘물(주) - 30,963 - 163,013 - - 풀무원다논(주) - 58,901 - 17,939,322 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 409,408 - (주)로하스아카데미 - - - - 232,858 - 합 계 14,814,023 771,801 22,002,488 75,452,379 47,759,568 9,998,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 배당금채권 리스채권 매입채무 기타채무 미지급배당금 리스부채 지배기업: (주)풀무원 3,174,350 1,215,265 - - - 8,015,954 10,008,153 845,703 종속기업: (주)피피이씨춘천 - 2,117 3,000,448 - 3,738,747 - - (주)피피이씨의령 - 17,661 1,000,000 - 3,925,864 3,270 - (주)피피이씨음성나물 - 14,976 1,000,360 - 4,661,444 - - (주)피피이씨음성생면 - 35 - - 17,205,942 254,293 - 630 피피이씨글로벌김치(주) - - - - 2,976,695 - - 신선나또(주) - 584,066 - - 2,416,676 - - (주)풀무원기분 23,100 1,029,635 - - 1,603,224 - - (주)푸드머스 3,241,307 129,471 15,001,173 1,489,406 683,767 472,511 - 66,510 (주)풀무원녹즙 113,240 75,537 4,000,203 - 2,394,561 179,783 - 엑소후레쉬물류(주) 2,518 1,100 - - - 12,700,323 - 13,143 풀무원아이엔(주) - 3,239 4,000,000 - - 4,453,268 - - 북경포미다녹색식품유한공사 1,428,607 46,065 - - - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 140,413 21,993 - - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 16,730,616 67,612 - - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 6,257,555 102,644 - - - - - - 아사히코(주) 575,912 19,225 - - - - - - 기타: (주)풀무원푸드앤컬처 - 11,831 - 13,491 - 36,247 - - 풀무원건강생활(주) 24,449 160,139 - - 1,141,215 34,329 - 210,230 (주)올가홀푸드 115,020 33,232 - - 20,681 7,059 - - 씨에이에프(주) - - 42,205 - (주)로하스아카데미 - - - - - 85,043 - - 풀무원샘물(주) - 21,817 - - 41,018 - - - 풀무원다논(주) - 1,004,133 - - 8,287,996 - - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - - 178,009 - - 합 계 31,827,087 4,561,793 28,002,183 1,502,897 39,131,884 36,428,242 10,008,153 925,987 ② 제 14(전) 기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)풀무원 2,797,314 1,083,706 - - 6,862,686 1,046,069 종속기업 (주)피피이씨춘천 - - - 3,656,170 - - (주)피피이씨의령 - 16,294 - 3,269,712 5,221 - (주)피피이씨음성나물 - 8,658 - 5,005,859 - - (주)피피이씨음성생면 - 35 - 18,771,611 447,099 829 피피이씨글로벌김치(주) - - - 2,838,888 - - 신선나또(주) - 660,230 - 2,442,525 - - (주)풀무원기분 23,100 27,426 - 1,140,341 - - (주)푸드머스 3,839,663 108,245 1,547,521 949,298 203,756 90,723 (주)풀무원녹즙 41,641 80,215 - 2,994,906 520 엑소후레쉬물류(주) 3,011 11,795 - - 11,696,937 17,329 풀무원아이엔(주) - 2,159 - - 4,993,776 - 북경포미다녹색식품유한공사 2,025,317 30,230 - - - - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 54,318 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 17,518,915 101,650 - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC. 5,547,241 34,232 - - - - 아사히코(주) 375,678 113,344 - - - - 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 - 3,750 13,223 - 34,476 - 풀무원건강생활(주) 38,702 148,004 - 7,022 39,620 94,400 (주)올가홀푸드 117,822 29,199 - 25,760 - - (주)로하스아카데미 - - - - 84,978 - 풀무원샘물(주) - 16,484 - 30,474 - - 풀무원다논(주) - 2,227,775 - 6,985,328 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 298,215 - 합 계 32,382,722 4,703,431 1,560,744 48,117,894 24,667,284 1,249,350 ( 4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 단기급여 963,367 1,089,394 퇴직급여 84,083 71,673 장기급여 75,014 111,728 주식보상비용 19,000 - 합 계 1,141,464 1,272,795 (5) 당분기말과 전기말 현재 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 제공처 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 보증내용 (주)풀무원기분 농협은행 4,200,000 4,200,000 일반및시설대출 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은 기업 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 출자 북경포미다녹색식품유한공사 2,399,200 2,213,000 Pulmuone U.S.A., Inc. 15,571,400 - Pulmuone Vietnam Co., Ltd. 492,960 - 합 계 18,463,560 2,213,000 (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 - 1,000,000 1,000,000 ② 제 14(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 400,000 - 400,000 (8) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 133,276천원, 리스부채의 상환 329,419천원입니다. 30. 리스 (1) 리스이용자당사는 건 물 및 자동차를 리스 하 고 있 으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 당사 가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 2021년 1월 1일 잔액 5,687,478 136,579 5,824,057 감가상각비 (623,756) (40,296) (664,052) 사용권자산 추가 24,729 238,511 263,240 사용권자산의 제거 (156,039) (18,960) (174,999) 2021년 3월 31일 잔액 4,932,412 315,834 5,248,246 2022년 1월 1일 잔액 3,675,130 252,418 3,927,548 감가상각비 (640,749) (38,826) (679,575) 사용권자산 추가 133,403 - 133,403 사용권자산의 제거 (5,980) (1,892) (7,872) 2022년 3월 31일 잔액 3,161,805 211,701 3,373,505 (2) 리스제공자 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 11,949천원을 인식하였습 니다 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 금융리스 당분기말 1년 이내 535,540 1년 초과 ~ 5년 이내 967,357 할인되지 않은 총 리스료 1,502,897 미실현 금융수익 (75,430) 리스순투자 1,427,467 31. 비현금흐름 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 1분기 제 14(전) 기 1분기 건설중인자산의 유형자산대체 11,000 - 건설중인자산의 무형자산대체 58,165 139 사용권자산의 발생 133,403 263,240 리스계약의 중도해지 7,872 174,999 유형자산 취득 미지급금 974,626 1,360,818 무형자산 취득 미지급금 17,472 - 미지급배당금 10,008,153 9,998,254 미수배당금 28,002,183 22,002,488 32. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 7월 19일자로 당사는 대표이사에게 2023년 경영목표 달성률에 따라 당사의 지배기업인 (주)풀무원의 주식에 대한 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하였습니다. 부여일의 주당 공정가치(종가)는 20,000원입니다. 부여대상자는 2023년 경영목표 달성률에 따라 2024년 최대 12,000주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여받을 수 있습니다. (2) 당분기 중 인식된 비용당사는 최종 승인된 중기사업계획에 근거하여 2023년 달성율을 예측하였고 이에 따라 당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 19,000천원입니다. 33. 사업결합 (1) 당사는 2022년 1월에 (주)풀무원녹즙으로부터 Design Meal사업부를 222백만원에 인수하였습니다. (2) (주)풀무원녹즙의 Design Meal사업부 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 221,798 이전대가 합계 221,798 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유형자산 166,550 재고자산 25,901 매출채권 및 기타채권 415,582 매입채무 및 기타채무 (436,503) 퇴직급여채무 (58,312) 식별가능 순자산의 공정가치 113,218 투자차액(자본잉여금) 108,580 합계 221,798 34. 보고기간 후 사건당사는 2022년 4월 26일 자회사인 Pulmuone U.S.A., Inc.에 18,707백만원을 자산투자 및 운영목적으로 출자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기말 현재의 주주명 부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다. 또한, 정관 규정에 의거 당사는 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있 으 며 , 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 12,176 29,370 47,304 (별도)당기순이익(백만원) 37,685 32,039 52,721 (연결)주당순이익(원) 1,230 2,967 4,779 현금배당금총액(백만원) - 10,008 9,998 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.08 21.14 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,011 1,010 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 - - ※ 결산배당은 2008년(제1기)부터 연속 배당 중입니다.※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 13,974 5,000 42,976 신선나또 현물출자 2011.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,105,737 5,000 67,050 Pulmuone U.S.A., Inc. 현물출자 2011.09.24 유상증자(제3자배정) 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2015.07.09 전환권행사 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.전환청구로 인해 우선주감소 2015.07.09 전환권행사 보통주 2,202,096 5,000 5,000 S.I.H.전환청구로 인해 보통주증가 2015.07.14 유상감자 보통주 2,202,096 5,000 67,295 S.I.H. B.V보유 보통주 임의유상소각 2015.08.19 유상증자(주주배정) 보통주 1,040,200 5,000 67,295 (주)풀무원 유상증자 2015.11.20 - 보통주 2,993,458 5,000 38,257 포괄적주식교환 2015.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 714,285 5,000 70,000 아이비케이에스케이에스 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 2018.05.08 유상증자(주주배정) 보통주 857,141 5,000 70,000 (주)풀무원 유상증자 2019.05.01 - 보통주 741,415 5,000 50,518 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙) 주1) 전환우선주의 보통주 전환회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 2015년 7월 9일자 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다. 주2) 보통주 감자 결정회사는 2015년 7월 14일자 임시주주총회 결의를 통하여 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V보유한 보통주 2,202,096주를 주당 67,294.26원에 임의유상소각하는 것으로 결정하였습니다. 주3) 포괄적주식교환 회사는 2015년 11월 20일 (주)푸드머스 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.640151:1 비율로 2,993,458주를 주당 38,257.4758771원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 주4) 포괄적주식교환((주)풀무원녹즙) 회사는 2019년 5월 1일 (주)풀무원녹즙 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.830714:1 비율로 741,415주를 주당 50,518원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 나. 미상 환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채 등 및 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 풀무원식품 회사채 공모 2012.03.20 50,000 4.90% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2015.03.20 상환 신한금융투자 풀무원식품 회사채 공모 2013.11.08 40,000 4.25% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2016.11.08 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2014.05.26 15,000 3.015% - 2017.05.26 상환 하나은행 풀무원식품 회사채 공모 2015.03.18 50,000 2.84% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2018.03.18 상환 현대증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2015.12.15 10,000 6.00% - 2045.12.15 상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 공모 2016.10.27 40,000 3.246% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2019.10.27 상환 현대증권 풀무원식품 회사채 공모 2018.10.12 50,000 3.338% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2021.10.12 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 공모 2019.10.15 60,000 2.576% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2022.10.15 미상환 한국투자증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2021.07.30 58,500 5.50% - 2051.07.30 미상환 SK증권 풀무원식품 회사채 공모 2021.10.07 50,000 4.192% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2026.10.07 미상환 NH투자증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2021.10.14 10,000 5.50% - 2051.10.14 미상환 유안타증권 합 계 - - - 433,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 회사채 미상환 잔액(연결, 개별) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 60,000 - - - 50,000 - - 110,000 사모 - - - - - - - - 합계 60,000 - - - 50,000 - - 110,000 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 개별) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 68,500 - 68,500 합계 - - - - - 68,500 - 68,500 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - , 개별 해당 없음> 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주) 제68회 무보증 공모사채 2019.10.15 2022.10.15 60,000 2019.10.01 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 350% 이하 유지 이행현황 207.33% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 54.57% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 0.18% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.04.21 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 풀무원식품(주) 제70회 무보증 공모사채 2021.10.07 2026.10.07 50,000 2021.09.24 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 207.33% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 54.57% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 유지 이행현황 0.18% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.04.21 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2015.08.19 재무구조 개선 70,000 재무구조 개선 70,000 - 신종자본증권(풀무원식품 65회 사모사채) - 2015.12.15 운영자금 확보 10,000 운영자금 확보 10,000 - 상환전환우선주 - 2015.12.29 운영자금 확보 50,000 운영자금 확보 50,000 - 주주배정유상증자 - 2018.05.08 재무구조개선 및 투자지원 60,000 재무구조개선 및 투자지원 60,000 - 신종자본증권(풀무원식품 69회 영구채) - 2021.07.30 차입금 상환 및 운영자금 확보 58,500 차입금 상환 및 운영자금 확보 58,500 - 신종자본증권(풀무원식품 71회 영구채) - 2021.10.14 운영자금 확보 10,000 운영자금 확보 10,000 - - 풀무원식품 신종자본증권(65회 사모사채)는 2018.12.17 부로 상환함. - 풀무원식품 상환전환우선주는 2018.12.31 부로 원금기준 500억원 중 145억원을 상환하고, 2019.03.27부로 잔금 355억원을 상환함(18.12.07일/19.03.26일 주요사항보고서(자기주식 취득/처분 결정의 건) 참조) 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 > (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 최근3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다. 1) 풀무원식품 ㈜ 의 북경델리카식품유한공사 영업양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : USD) 구 분 주요 영업활동 양도일 양도 지분(%) 이전대가 북경델리카식품유한공사 식품 제조 및 판매 2019년 9월 10일 60.0(보유 지분 전체) 133,754.64 - 영업양도 상대방과 배경 구분 내 용 상대방 회사 일본이세델리카 주소 Nareuma town 5167-1, Ryugasaki city, lbaraki Prefecture, Japan 양도 직간접 배경 경영효율성 제고를 위한 영업 양도 (지분 매각) - 주요 내용 등 연결실체는 2019년 9월 10일에 북경델리카식품유한공사의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 USD 133,754.64(원화 약 159백만원)에 양도하였 습니다. - 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 금 액 지분율(%) 100.0% 처분대가 133,754.64 지배력 상실일 2019.09.10 - 지배력 상실일의 북경델리카식품유한공사의 자산ㆍ부채의 장부 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 732,044 현금및현금성자산 40,393 매출채권및기타채권 551,295 재고자산 4,745 기타유동자산 135,611 비유동자산 572,951 유형자산 570,738 기타비유동자산 2,213 유동부채 860,757 매입채무및기타채무 556,711 기타부채 304,046 처분한 순자산 장부금액 444,238 - 종속기업의 처분으로 인한 손익 (단위 : 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 159,489 처분한 순자산의 장부금액 (740,397) 지분율 60% 지배주주지분 (444,238) 처분손실 (284,749) - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 159,489 차감: 현금및현금성자산 처분액 (40,393) 순현금흐름 119,096 2) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식 교환 (1) 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환2019년 3월 29일자 ㈜풀 무원의 이사회 결의에 따라 신선식음료 부문을 통합하여 경영상 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 하고자 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 본 주식교환은 ㈜풀무원녹즙의 주식 1주당 0.830714주의 풀무원식품㈜ 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 풀무원식품㈜의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다. 2 019년 3월 27일 상환전환우선주의 소각으로 ㈜풀무원은 풀무원식품㈜의 100% 주주이며, 이에 따라 주식매수청구권 행사 포기 동의서는 ㈜풀무원으로부터만 받았습니다. 2019년 5월 1일 주식의 포괄적 교환 내용은 다음과 같습니다. (2) 주식교환의 상대방 구분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상호 풀무원식품㈜ ㈜풀무원녹즙 주요사업 내용 음식료품 제조업 바른식생활을 위한 식품제조,판매 및 유통업 본점소재지 충청북도 음성군 대소면 삼양로 730-27 충청북도 증평군 도안면 원명로 35 대표이사 박남주 김기석 (3) 일반사항① 주식교환에 대한 설명본 주식교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행되었습니다. 주식교환 비율에 따라 "풀무원식품(주)"은 주식교환일에 "(주)풀무원녹즙"이 각 발행한 기명식 보통주식 892,504주에 대하여 "풀무원식품(주)" 의 기명식 보통주식 741,415주를 발행하며, 주식교환일 전일의 "(주)풀무원녹즙" 의 주주들에게 그 보유주식비율에 따라 배정하였습니다. ② 주식교환 비율 산출근거풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 주식의 포괄적교환시 상속세및증여세법상 보충적 평가방법을 적용하여 풀무원식품㈜과 ㈜풀무원녹즙의 1주당 주식가치를 계산하여 교환 비율을 산출하였습니다. 1주당가치> (순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3 1주당가치> ((순자산가액 / 발행주식총수) * 2 + (2018년주당순손익액 * 3 + 2017년주당순손익액 * 2 + 2016년주당순손익액) / 6 * 3) * (1 + 할증율)상속세및증여세법 제63조 제3항에 의거, 회사의 최대주주 등이 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여 보유하고 있고, 회사는 대통령령이 정하는 중소기업에 해당하지 아니하므로 최대주주 등 보유지분에 대하여 할증평가를 적용하는 경우에는 상기의 1주당 가액에 100분의 30을 가산하여 평가하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(19년) 2차연도(20년) 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜풀무원녹즙 매출액 81,884 99,510 82,989 -1.3% 88,795 10.8% - 영업이익 3,760 4,526 6,239 -65.9% 5,638 -24.6% - 당기순이익 2,933 3,530 5,154 -75.7% 4,579 -29.7% - - 괴리율은 기준에따라 (예측치-실적치)/예측치로 계산하였습니다.- 1차년도는 3~12월까지의 손익입니다.- 영업이익과 당기순이익의 괴리율이 큰 이유는 연구소의 전년도 상여금 정산과 로열티 미대상 매출 비중의 증가로 전체 로열티가 추정대비 감소한 효과입니다.- 매출액의 괴리율은 20년도 COVID-19로 인한 방문매출의 제한으로 인한 매출액이 감소했기 때문입니다. - 존속법인인 ㈜풀무원녹즙 은 2019년 5월 1일 부로 ㈜풀무원에서 풀무원식품 ㈜ 의 완전자회사로 편입 되었으 며, 추가 상세한 사항은 2019년 4월 2일 부로 공시된 주식교환ㆍ이전 결정을 참고하여 주십시오. 3) 풀무 원식품㈜의 ㈜풀무원녹즙 Design Meal사업부 인 수 (1) 당사는 2022년 1월에 (주)풀무원녹즙으로부터 Design Meal사업부를 222백만원에 인수하였습니다. (2) (주)풀무원녹즙의 Design Meal사업부 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 221,798 이전대가 합계 221,798 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유형자산 166,550 재고자산 25,901 매출채권 및 기타채권 415,582 매입채무 및 기타채무 (436,503) 퇴직급여채무 (58,312) 식별가능 순자산의 공정가치 113,218 투자차액(자본잉여금) 108,580 합계 221,798 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 8-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기 매출채권 217,667,515 1,728,289 0.8% 미수금 14,080,868 426,438 3.0% 합계 231,748,383 2,154,727 0.9% 제14기 매출채권 210,726,719 2,041,799 1.0% 미수금 14,497,180 426,438 2.9% 합계 225,223,900 2,468,237 1.1% 제13기 매출채권 197,525,272 2,424,115 1.2% 미수금 7,401,018 521,568 7.0% 합계 204,926,290 2,945,683 1.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,468,237 2,945,683 3,298,066 2. 순대손처리액(①-②±③) 11,452 (777,150) (9,503) ① 대손처리액(상각채권액) - (803,759) 294,808 ② 상각채권회수액 - - 277,034 ③ 기타증감액 11,452 26,609 (27,276) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (324,962) 299,704 342,879 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,154,727 2,468,237 2,945,683 다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 30일이하 30일 초과60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 계 금액 일반 186,262,962 4,549,132 3,077,465 3,459,061 197,348,619 특수관계자 12,612,190 7,706,706 - - 20,318,896 계 198,875,152 12,255,838 3,077,465 3,459,061 217,667,515 구성비율 91.37% 5.63% 1.41% 1.59% 100.00% 라. 대손충당금 설정방침 풀무원식품과 그 종속회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당율(Roll Rate)를 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 8-3. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고 자산의 사업부문별 보유현황 연 결회사 의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며 , 2022년 3월말 재고자산 총액은 113,677백만원으로 2021년말대비 1,790백만원 감소하였습니다. (단위: 천원) 영업부문 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 연결기준 상품 10,373,320 14,067,234 11,536,679 제품 26,781,375 20,809,672 17,050,827 재공품 3,096,880 3,001,230 2,346,803 원재료 66,560,428 69,056,185 66,923,544 저장품 3,619,942 3,132,665 2,318,185 미착품 3,244,984 5,399,566 4,360,484 소 계 113,676,928 115,466,552 104,536,522 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.81% 9.11% 9.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.19회 13.29회 13.69회 나. 재고자산의 실사내용 구분 제15기 1분기 1) 실사일자 매년 기말에 회계팀 직원이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으나, 2022년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 2) 실사 방법 매년 기말에는 생산, 영업의 모든 재고자산 일체(원재료/제품/상품/포 장재)를 대상으로 샘플링하여 실사를 수행하고 있으며, 사외보관재고 (제3자 보관재고)에 대해서는 보관증사본 징구 및 표본조사 병행합니 다. 2022년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 8-4. 공정가치평가 방법 및 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융자산 및 측정]- 유의적인 회계정책- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.- 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. - 대여금 및 수취채권 활성거래시장에서 시장가격이 공시되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.- 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.[금융부채 및 측정] 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.- 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. [파생상품과 위험회피활동] 연결실체의 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 당기손익으로 반영하고 있습니다. 연결실체는 외화위험과 관련하여 파생상품, 내재파생상품과 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업순투자에 대한 위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약에 대한 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니 다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 62,503,394 62,503,394 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,306,120 4,306,120 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 183,218,195 183,218,195 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 9,000 9,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가 2,671,233 2,671,233 장기투자자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,055,316 4,104,015 장기투자자산(채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,028,900 5,028,900 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 190,349,880 190,349,880 단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 169,146,043 169,146,043 장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 90,194,515 90,194,515 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. [리스] 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변 경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. - 리스의 정의 종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. - 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 건물 및 차량을 리스하였습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음·소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ·리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함- 리스제공자 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 전환시점에 전대리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 재분류하였습니다.연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다. - 재무제표에 미치는 영향 ① 경과규정의 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 선급리스료 771,954 복구충당부채 561,954 측정된 사용권자산 20,570,493 이연법인세자산 190,251 리스부채 (21,435,274) 이익잉여금 674,530 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.97 ~ 3.53%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 - 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (97,285) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (64,857) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 11,217,533 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 21,435,274 (*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단하였습니다. 그 결과, 사용통제권이없는 차량운반구는 리스에서 제외하였습니다. - 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') - 공정가치 2022년 1분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분 기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 1분기말 제 14(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 98,537,165 98,537,165 87,816,163 87,816,163 단기금융자산 6,648,051 6,648,051 8,418,498 8,418,498 단기투자자산 48,607,491 48,607,491 63,567,519 63,567,519 장기매출채권및기타채권 6,682,474 6,682,474 4,787,943 4,787,943 장기금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 장기투자자산 5,589,609 5,589,609 5,569,636 5,569,636 금융자산 합계 166,068,790 166,068,790 170,163,759 170,163,759 금융부채: 장기매입채무및기타채무 539,523 539,523 168,468 168,468 단기차입금 276,561,097 276,561,097 269,961,784 269,961,784 장기차입금 223,973,919 225,486,122 217,588,986 220,003,794 기타유동금융부채 1,584,774 1,584,774 1,631,365 1,631,365 기타비유동금융부채 22,518,358 22,518,358 22,541,166 22,541,166 금융부채 합계 525,177,671 526,689,874 511,891,769 514,306,577 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스자산 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 48,607,491 - 48,607,491 장기투자자산 340,678 - 3,028,132 3,368,810 합 계 340,678 48,607,491 3,028,132 51,976,301 금융부채: 파생금융부채 - 3,011 - 3,011 기타유동금융부채 - - 1,448,846 1,448,846 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - 3,011 23,967,204 23,970,215 ② 제 14(전) 기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 63,567,519 - 63,567,519 장기투자자산 346,004 - 3,028,132 3,374,136 합 계 346,004 63,567,519 3,028,132 66,941,655 금융부채: 기타유동금융부채 - 19,538 1,448,846 1,468,384 기타비유동금융부채 - - 22,518,358 22,518,358 합 계 - 19,538 23,967,204 23,986,742 (3) 당분기말 현재 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산: 단기투자자산 48,948,169 2 순자산가치평가 순자산가액 - 장기투자자산 - 1 활용가능한 주식시장 - - 장기투자자산 4,238,932 3 이익접근법(현재가치기법) 사업위험이 반영된할인율 할인율: 12.91%영구성장률: 1%매출성장률: 1.3% ~ 5.8% 금융부채: 기타유동금융부채 3,011 2 (변동금리-고정금리) X 수량 91일물 CD금리 - 기타유동금융부채 1,448,846 3 이익접근법(현재가치기법) 영업현금흐름 및 사업위험이 반영된할인율 할인율: 9.88% 영구성장률: 1% 매출성장률: 3.8% ~ 4.5% 기타비유동금융부채 22,518,358 3 기초자산가격결정방법: 이익접근법(현재가치기법) 영업현금흐름 및 사업위험이 반영된할인율 할인율: 7.43% ~ 8.56% 영구성장률: 1% 매출성장률: 1.0% ~ 26.4% 파생금융부채가치평가: 위험중립확률에 따른 이항모형 기초자산가격무위험이자율만기 Pay-off기초자산변동성잔존만기 무위험이자율: 1.95% 위험할인율: 6.48% 기초자산변동성: 27.91~34.80% 잔존만기: 4.31년 (4) 유형자산 재평가 내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. (5) 진행률적용 수주계약 현황 진행율적용 수주계약 현황 (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산, 판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 진행율적용 수주계약 현황 (연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산, 판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 8-5. 회계정책과 공시의 변경(新회계기준) (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하였습니다. - 재무제표에 미치는 영향 ① 경과규정의 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 선급리스료 771,954 복구충당부채 561,954 측정된 사용권자산 20,570,493 이연법인세자산 190,251 리스부채 (21,435,274) 이익잉여금 674,530 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.97 ~ 3.53%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 - 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (97,285) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (64,857) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 11,217,533 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 21,435,274 (*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단하였습니다. 그 결과, 사용통제권이없는 차량운반구는 리스에서 제외하였습니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 2018년 감사보고서> (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않고, 기말 사업 보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가-1. 회계감사인의 감사인의 의견(연결) 검토대상 재무제표본인은 별첨된 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2022년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.