풀무원식품 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

풀무원식품 주식회사(이하"회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원및 우선주 3,571백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	21,656,133	84,386,181	37,681,314	1,167,619	24,358,897	344,792	344,792

영농조합법인 피티에이	875,527	10,799,740	1,275,553	149,457	678,235	(168,909)	(168,909)

㈜피피이씨춘천	3,967,752	19,221,861	7,604,487	3,112,003	5,092,410	346,696	346,696

㈜피피이씨의령	5,843,038	8,803,411	3,898,245	1,529,068	5,210,777	122,667	122,667

㈜피피이씨음성생면	19,481,411	46,535,858	23,924,012	5,672,710	19,464,249	(745,086)	(745,086)

㈜피피이씨음성나물	10,083,163	18,643,215	7,348,848	1,340,204	7,991,613	653,199	653,199

㈜풀무원기분	840,641	2,902,150	2,249,255	388,480	1,541,400	(196,423)	(196,423)

㈜푸드머스	63,650,637	34,869,497	75,945,761	4,630,372	98,767,496	2,941,159	2,941,159

상해포미다식품유한공사	2,533,635	8,561	1,179,562	-	964,747	(465,271)	(469,917)

북경포미다녹색식품유한공사	7,630,238	13,891,978	2,421,280	-	3,141,835	(897,448)	(1,020,004)

Pulmuone U.S.A. Inc. (주1)	26,292,739	53,724,051	58,101,121	7,505,866	28,434,749	(4,949,391)	(5,059,218)

㈜아사히코 (구, 아사히식품공업㈜)	26,701,082	49,604,342	33,568,370	7,112,552	32,023,467	(2,293,578)	(473,644)

합 계	189,555,996	343,390,845	255,197,808	32,608,331	227,669,875	(5,307,593)	(3,724,688)

(주1) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) ㈜아사히코와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	102,103,523	102,103,523	126,323,712	126,323,712

단기금융자산	5,403,725	5,403,725	6,364,358	6,364,358

매출채권및기타채권	6,296,501	6,296,501	5,788,413	5,788,413

장기금융자산	17,000	17,000	17,000	17,000

매도가능금융자산(*)	457,309	457,309	754,045	754,045

금융자산 합계	114,278,058	114,278,058	139,247,528	139,247,528

금융부채

단기차입금	150,239,269	150,239,269	144,901,498	144,901,498

장기차입금	85,447,577	84,926,595	87,540,970	86,898,042

금융부채 합계	235,686,846	235,165,864	232,442,468	231,799,540

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	607,496	576,055

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	457,309	-	-	457,309

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

5. 영 업부문(1) 일반정보

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결 회사는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타) 과 해외부문 으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.

영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 -

(단위 : 천원)

당분기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	319,099,286	24,358,897	343,458,183	64,564,798	10,506,255	418,529,236

외부고객으로부터의 수익	273,053,003	6,228,804	279,281,807	63,644,779	9,873,658	352,800,244

부문간수익	46,046,283	18,130,093	64,176,376	920,019	632,597	65,728,992

금융수익	397,555	4,811	402,366	22,976	17,533	442,875

금융비용	1,348,242	213,792	1,562,034	401,873	-	1,963,907

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	4,389,399	1,732,863	6,122,262	3,262,949	181,488	9,566,699

보고부문영업이익(손실)	9,446,389	662,378	10,108,767	(9,152,586)	56,559	1,012,740

보고부문 자산	971,446,952	106,042,314	1,077,489,266	180,386,626	16,469,548	1,274,345,440

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	6,673,786	1,151,189	7,824,975	1,474,978	39,002	9,338,955

보고부문 부채	411,327,763	38,848,933	450,176,696	109,888,750	3,128,328	563,193,774

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(단위 : 천원)

전분기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	211,762,269	23,162,213	234,924,482	58,979,912	8,599,263	302,503,657

외부고객으로부터의 수익	173,900,705	9,668,624	183,569,329	58,294,467	8,057,398	249,921,194

부문간수익	37,861,564	13,493,589	51,355,153	685,445	541,864	52,582,462

금융수익	227,318	6,708	234,026	16,380	596,946	847,352

금융비용	1,766,690	260,857	2,027,547	402,462	-	2,430,009

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	4,207,749	1,697,952	5,905,701	2,825,909	208,707	8,940,317

보고부문영업이익(손실)	8,432,844	355,098	8,787,942	(8,339,359)	19,448	468,031

보고부문 자산	673,152,676	106,966,859	780,119,535	167,245,764	87,958,922	1,035,324,221

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	2,094,790	1,199,539	3,294,329	6,170,491	34,101	9,498,921

보고부문 부채	327,256,300	41,272,566	368,528,866	99,079,289	10,238,166	477,846,321

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	1,012,740	468,031

부문간 손익	(55,661)	16,913

기타수익	2,361,081	1,291,340

기타비용	(829,668)	(326,316)

금융수익	442,875	847,352

금융비용	(1,963,907)	(2,430,009)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	54,212	133,209

법인세비용차감전순이익	1,021,672	520

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	1,274,345,440	1,252,361,153

부문간 내부채권/채무 제거	(78,311,186)	(62,641,839)

부문간 비현금성자산 제거	(465,556,742)	(454,346,961)

연결회사 자산	730,477,512	735,372,353

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	563,193,774	539,292,224

부분간 내부채권/채무 제거	(78,311,186)	(62,641,839)

부문간 비현금성부채 제거	141,125	153,371

연결회사 부채	485,023,713	476,803,756

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	228,751,610	125,397,857

제품판매	113,363,190	111,003,396

용역매출	10,067,272	12,969,117

기타수익	618,172	550,824

합 계	352,800,244	249,921,194

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	289,155,465	191,626,727	271,268,172	269,828,796

미국	28,434,749	24,535,322	53,352,182	55,516,523

중국	3,186,563	2,572,281	13,900,261	14,138,670

일본	32,023,467	31,186,864	47,590,631	45,543,821

합 계	352,800,244	249,921,194	386,111,246	385,027,810

(주1) 비유동자산은 연결재무제표 상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC 보증금	403,725	410,200

장기금융상품	당좌개설보증금	17,000	17,000

합 계	420,725	427,200

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	143,544,197	132,734,724

차감: 대손충당금	(897,756)	(794,446)

매출채권(순액)	142,646,441	131,940,278

미수금	5,013,525	5,518,033

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	4,901,618	5,406,126

미수수익	220,061	190,686

대여금	6,388	7,332

소 계	147,774,508	137,544,422

비유동

장기성매출채권	28,924	27,401

차감 : 대손충당금	(28,924)	(27,401)

장기매출채권(순액)	-	-

보증금	6,625,183	6,073,361

차감 : 현재가치할인차금	(328,683)	(284,948)

보증금(순액)	6,296,501	5,788,413

소 계	6,296,501	5,788,413

합 계	154,071,009	143,332,835

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

원재료	49,511,834	44,039,212

재공품	1,168,766	990,729

상품	7,542,458	7,133,511

제품	8,500,411	7,131,599

반제품	131,065	73,051

저장품	1,999,554	1,667,955

기타	1,307,733	1,348,485

합 계	70,161,821	62,384,542

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 203,848백만원 및 121,329백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,713,106	2,751,305

선급비용	2,222,696	1,535,600

기타	275,870	139,763

합 계	5,211,672	4,426,668

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	457,309	754,045

시장성 없는 금융자산	출자금	607,496	576,055

합 계	1,064,805	1,330,100

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,330,100	11,462,839

취득	-	35,386

자본으로 계상한 평가손익	(217,070)	(278,973)

처분	(344,192)	(322,807)

기타	295,967	(86,647)

분기말	1,064,805	10,809,798

차감:유동항목	-	(10,000,000)

비유동항목	1,064,805	809,798

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1)관계기업투자

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,280,967	1,710,452

취득	-	-

이익 중 지분	(39,727)	31,736

기타	(4,481)	2,001

분기말	1,236,759	1,744,189

(2)공동기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	900,934	687,600

이익 중 지분	93,939	101,474

분기말	994,873	789,074

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	371,874,968	3,574,421	9,578,421

취득	9,063,803	-	275,152

처분	(329,582)	-	(28,948)

감가상각/상각	(9,210,980)	(24,280)	(331,440)

기타	1,627,849	26,195	15,667

분기말	373,026,058	3,576,336	9,508,852

(단위:천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	326,504,780	10,046,275	9,245,617

취득	9,322,114	-	176,808

처분	(88,752)	-	-

감가상각/상각	(8,514,786)	(69,977)	(355,554)

기타	271,246	58	8,857

분기말	327,494,602	9,976,356	9,075,728

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	127,618,699	131,426,159

미지급금	32,441,786	33,793,982

미지급비용	8,125,987	8,815,479

예수보증금	5,020,951	4,862,469

합 계	173,207,423	178,898,089

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	232,442,468	234,619,083

사채의 발행(주1)	-	50,000,000

사채의 상환(주1)	-	(50,000,000)

차입금의 차입	8,708,576	26,209,594

차입금의 상환	(4,749,566)	(35,858,618)

기타	(714,632)	223,117

분기말	235,686,846	225,193,176

(주1) 지배기업은 2015년 3월 18일에 제64회 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 2015년 3월 20일에 제 61회 공모사채 50,000백만원을 만기상환하였습니다.

15. 기타유동부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,355,467	2,221,759

예수금	552,442	1,649,000

기타미지급비용	9,737,570	16,909,659

미지급배당금	12,620,986	-

합 계	25,266,465	20,780,418

16. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	65,298,670	63,119,125

사외적립자산의 공정가치	(30,423,571)	(30,987,267)

합 계	34,875,099	32,131,858

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,756,801	2,284,846

순이자원가	172,540	168,330

합 계	2,929,341	2,453,176

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,929,341	2,453,176

당기 중 종업원 급여에 포함된 총비용 중 851백만원(전분기 : 1,004백만원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 2,078백만원(전분기 :1,449백만원)은 판매관리비에 포함되어있습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,926백만원(전분기: 2,552백만원)입니다.

18. 주당손익 (1) 기본주당손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 분기순손실	(683,541,440)	(977,657,695)

전환우선주배당금	(246,575,096)	(365,757,665)

지배주주지분 보통주 분기순손실	(930,116,536)	(1,343,415,360)

가중평균유통보통주식수	8,300,705	4,267,047

기본주당손실	(112)	(315)

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손손익은 지배주주 보통주분기순손익이 부(-)의 금액이므로 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 배당금 회 사 는 2016년 3월 23일 정기주주총회에서 보통주 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 12,621백만원)의 지급을 결의하였으며, 당분기 연결재무제표에는 미지급배당금 12,621백만원을 반영하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	203,847,980	121,328,620

종업원급여	43,539,221	34,882,991

감가상각 및 손상차손	9,566,699	8,940,317

물류비	29,518,737	21,607,745

광고비 및 판매촉진비	8,290,990	5,535,765

운용리스료 및 임차료	2,815,567	2,107,507

경상연구개발비	379,798	267,123

기타	53,884,175	54,766,182

합 계	351,843,167	249,436,250

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	19,889,232	15,481,156

퇴직급여	2,078,585	1,448,740

복리후생비	3,717,098	2,813,653

여비교통비	1,605,949	1,158,230

통신비	311,482	231,842

수도광열비	635,998	276,795

세금과공과	286,732	409,037

지급임차료	1,260,409	817,804

감가상각비	999,957	659,474

무형자산상각비	272,982	233,370

수선비	129,863	86,280

보험료	146,064	98,045

접대비	543,264	76,650

광고선전비	8,289,903	5,530,519

판매촉진비	327,241	914,064

운송보관료	6,563	264

소모품비	296,400	318,592

교육훈련비	570,332	499,143

지급수수료	24,062,296	21,620,986

차량유지비	50,581	48,828

도서인쇄비	30,046	15,570

대손상각비	104,985	-

대손충당금환입	-	(32,620)

잡비 등	29,509	47,003

합 계	65,645,471	52,753,425

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

대여금및수취채권	421,294	835,397

외환차익	21,581	11,476

와화환산이익	-	479

금융수익 합계	442,875	847,352

금융비용:

이자비용

차입금및사채	1,946,150	2,426,806

외환차손	17,757	3,203

금융비용 합계	1,963,907	2,430,009

순금융비용	(1,521,032)	(1,582,657)

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

수입임대료	75,839	45,391

외화차익 및 외화환산이익	277,579	233,423

업무수임수익	564,426	610,087

수입배당금	18	16

유형자산처분이익	123,592	48,079

잡이익	1,319,627	354,344

합 계	2,361,081	1,291,340

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(243,265)	(12,818)

기부금	(345,440)	(118,626)

유형자산처분손실	(68,818)	(18,735)

무형자산처분손실	(7,254)	-

잡손실	(164,891)	(176,137)

합 계	(829,668)	(326,316)

24. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, ㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜), 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜, (주)밸류인

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	31,173	140,088	-	9,437,292

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	23,285,837	49,270	197,010	7,721

풀무원건강생활㈜	1,590,518	291,197	4,190,172	164,942

㈜올가홀푸드	1,711,345	61,240	117,547	31,182

㈜로하스아카데미	56,784	3,041	-	206,098

풀무원다논㈜	18,863	1,299,095	12,282,665	-

신선나또㈜	255,483	-	2,144,834	-

씨에이에프㈜	1,885	-	-	-

풀무원샘물㈜	8,611	27,519	5,611	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	223,557

풀무원더스킨㈜	-	-	5,964	589

㈜밸류인	-	-	67,860	22,320

합 계	26,960,499	1,871,450	19,011,663	10,093,701

(단위:천원)

전분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	17,808	130,420	-	7,433,371

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스	5,032,210	91,630	1,507,775	1,050

㈜이씨엠디	139,899	117,064	172,788	8,439

풀무원건강생활㈜	1,171,391	246,889	3,291,267	78,609

㈜올가홀푸드	1,609,156	17,701	45,755	33,227

㈜로하스아카데미	33,258	1,708	32,772	454,738

풀무원다논㈜	30,761	1,230,157	11,785,234	-

신선나또㈜	171,767	-	1,773,320	-

씨에이에프㈜	2,276	-	-	-

풀무원샘물㈜	8,561	18,184	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	159,068

풀무원더스킨㈜	-	-	4,038	-

합 계	8,217,087	1,853,753	18,612,949	8,168,502

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	16,464	813,096	-	16,809,942

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	15,586,826	20,257	-	71,833

풀무원건강생활㈜	1,014,312	709,734	3,206,736	41,826

㈜올가홀푸드	1,766,862	35,814	75,576	13,410

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	164,880

㈜로하스아카데미	22,287	1,265	-	1,095,849

풀무원다논㈜	14,230	499,937	7,702,965	-

신선나또㈜	204,085	583,072	1,534,087	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	3,375

풀무원샘물㈜	-	8,504	4,796	-

㈜밸류인	-	-	-	27,643

합 계	18,625,066	2,671,679	12,524,160	18,228,758

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	15,695	828,175	-	4,520,594

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	8,448,886	57,796	-	63,700

풀무원건강생활㈜	1,041,001	692,685	2,630,498	15,373

㈜올가홀푸드	1,563,679	10,837	101,285	6,869

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	12,104	1,380	-	1,121,919

풀무원샘물㈜	605	7,513	1,734	-

풀무원다논㈜	7,267	363,589	6,288,396	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	283,292

풀무원더스킨㈜	-	-	-	552

신선나또㈜	186,512	381,916	1,232,178	-

합 계	11,275,749	2,343,891	10,254,091	6,018,998

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,105,413	1,534,327

퇴직급여	88,284	85,490

장기급여	158,229	201,700

합 계	1,351,926	1,821,517

(5) 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천USD,천￥)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	차입약정	한도금액	지급보증처

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 4,000	USD 4,000	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 8,000	USD 8,000	KDB New York

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 6,000	USD 6,000	Shinhan Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 2,898	USD 2,898	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of Credit	USD 3,908	USD 3,908	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	USD 5,000	KDB Ireland

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	USD 5,000	KDB New York

㈜풀무원	㈜아사히코	당좌대월	￥ 1,000,000	￥ 1,000,000	KEB 동경

상기 지급보증 이외에 회사가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무이행보증을 제공받고 있습니다.