풀무원식품 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

풀무원식품 주식회사(이하 "회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원및 우선주 3,571백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

2016년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,411,421	55,411,421	85,495,965	85,495,965

매출채권및기타채권	4,240,742	4,240,742	4,112,180	4,112,180

장기금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	59,657,163	59,657,163	89,613,145	89,613,145

금융부채

단기차입금	84,981,302	84,981,302	59,955,094	59,955,094

장기차입금	53,907,031	53,521,598	74,880,963	74,456,441

금융부채 합계	138,888,333	138,502,900	134,836,057	134,411,535

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	10,000	10,000

5. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 매출채권및기타채권(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매출채권	77,623,374	68,169,035

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	77,623,374	68,169,035

미수금	4,341,048	3,228,283

차감: 대손충당금	(17,072)	(17,072)

미수금(순액)	4,323,976	3,211,211

미수수익	164,958	177,561

대여금	1,313,000	8,313,000

소 계	83,425,308	79,870,807

비유동

보증금	4,240,742	4,112,180

합 계	87,666,050	83,982,987

7. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	35,288,659	31,486,562

상품	3,039,728	2,776,424

제품	559,530	415,572

저장품	116,575	92,732

합 계	39,004,492	34,771,290

당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 254,119백만원 및 241,038백 만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액 이 모두 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,691,640	2,388,764

선급비용	576,945	327,238

기타유동자산	4,459,079	1,861,604

합 계	7,727,664	4,577,606

9. 종속기업투자9.1 종목별 변동내역

- 당반기(단위:천원)

회사명	당기초	취득 등	당반기말

엑소후레쉬물류㈜	43,844,391	-	43,844,391

영농조합법인 피티에이(*1)	4,314,436	7,000,000	11,314,436

㈜피피이씨춘천	16,052,141	-	16,052,141

㈜피피이씨의령	7,122,912	-	7,122,912

㈜피피이씨음성생면	23,037,580	-	23,037,580

㈜피피이씨음성나물	16,741,737	-	16,741,737

㈜풀무원기분	2,735,700	-	2,735,700

㈜푸드머스	201,536,512	-	201,536,512

상해포미다식품유한공사	3,085,977	2,402,200	5,488,177

북경포미다녹색식품유한공사	27,783,551	1,801,650	29,585,201

Pulmuone U.S.A.,Inc.	77,624,572	35,144,100	112,768,672

㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜)	28,809,539	-	28,809,539

합 계	452,689,048	46,347,950	499,036,998

(*1) 당반기중 영농조합법인피티에이에 대한 대여금 7,000백만원을 출자전환하였습니다.

- 전반기(단위:천원)

회사명	당기초	취득	전반기말

엑소후레쉬물류㈜	43,844,391	-	43,844,391

영농조합법인 피티에이	4,314,436	-	4,314,436

㈜피피이씨춘천	16,052,141	-	16,052,141

㈜피피이씨의령	7,122,912	-	7,122,912

㈜피피이씨음성생면	17,037,580	-	17,037,580

㈜피피이씨음성나물	16,741,737	-	16,741,737

명가식품㈜	10,124,286	-	10,124,286

㈜풀무원기분	2,735,700	-	2,735,700

상해포미다식품유한공사	2,526,977	559,000	3,085,977

북경포미다녹색식품유한공사	23,063,397	3,335,100	26,398,497

Pulmuone U.S.A.,Inc.	79,902,602	5,408,000	85,310,602

아사히식품공업㈜	17,057,218	-	17,057,218

삼성MMT	25,000,000	-	25,000,000

대우MMT	35,000,000	-	35,000,000

합 계	300,523,377	9,302,100	309,825,477

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	39,811,625	7,499,526	2,731,464

취득	2,329,759	-	255,906

처분	(87,318)	-	-

대체	(26,175)	-	26,175

감가상각/상각	(2,640,783)	(76,937)	(324,224)

반기말	39,387,108	7,422,589	2,689,321

(단위:천원)

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	39,743,084	7,653,402	2,633,651

취득	3,147,869	-	159,084

처분	(79,854)	-	-

대체	(126,273)	-	126,273

감가상각/상각	(2,840,488)	(76,938)	(271,275)

반기말	39,844,338	7,576,464	2,647,733

11. 매입채무및기타채무(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	77,691,614	72,195,346

미지급금	17,962,116	19,332,734

미지급비용	370,928	404,043

예수보증금	2,211,700	1,925,263

합 계	98,236,358	93,857,386

12. 차입금(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	134,836,057	129,904,360

사채의 발행(주1)	-	50,000,000

사채의 상환(주1)	-	(50,000,000)

차입금의 차입	4,000,000	31,272,861

차입금의 상환	-	(26,430,755)

기타	52,276	37,768

반기말	138,888,333	134,784,234

(주1) 회사는 2015년 3월 18일에 제64회 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 2015년 3월 20일에 제 61회 공모사채 50,000백만원을 만기상환하였습니다.

13. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,098,188	571,439

예수금	511,253	1,051,438

기타	5,283,438	9,214,596

합 계	8,892,879	10,837,473

14. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	31,160,817	29,442,062

사외적립자산의 공정가치	(14,315,959)	(14,919,412)

합 계	16,844,858	14,522,650

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,632,482	2,434,210

순이자원가	190,070	216,681

합 계	2,822,552	2,650,891

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,822,552	2,650,891

당기 중 종업원 급여에 포함된 총비용 중 417백만원(전반기 : 429백만원 )은 제조원가에 포함되어 있으며, 2,405백만원(전반기 : 2,222백만원 )은 판매관리비에 포함되어있습니다.

15. 법인세비용 당반기 법 인세비용은 2,356백만원(전반기: 3,890백만원 )입니다.

16. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,814,801,029	26,878,230,176	5,179,885,484	18,898,359,976

전환우선주배당금	(249,314,819)	(495,889,915)	(373,976,939)	(739,734,604)

보통주지분반기순이익	2,565,486,210	26,382,340,261	4,805,908,545	18,158,625,372

가중평균유통보통주식수	8,300,705	8,300,705	4,267,047	4,267,047

기본주당순이익	309	3,178	1,126	4,256

(2) 희석주당순손익(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	2,814,801,029	26,878,230,176	5,179,885,484	18,898,359,976

가중평균희석유통보통주식수	9,014,990	9,014,990	6,469,143	6,469,143

희석주당순이익	(주1)	2,982	801	2,921

(주1) 희석주당이익이 기본주당이익을 초과하여 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,300,705	8,300,705	4,267,047	4,267,047

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주	714,285	714,285	2,202,096	2,202,096

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,014,990	9,014,990	6,469,143	6,469,143

17. 배당금 회 사 는 2016년 3월 23일 정기주주총회에서 보통주 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 12,621백만원)의 지급을 결의하였으며, 2016년 4월에 지급되었습니다 .

18. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 사용액	130,502,749	254,118,573	124,272,856	241,037,986

종업원급여	16,161,906	31,569,713	15,831,793	30,902,550

유·무형자산의 감가상각, 상각	1,520,989	3,041,945	1,611,640	3,188,701

물류비	15,812,631	31,162,310	15,174,434	29,567,067

광고비 및 판매촉진비	5,146,689	10,545,953	5,234,794	8,943,175

운용리스료 및 임차료	999,217	1,908,479	723,261	1,342,544

경상연구개발비	69,380	129,952	74,088	162,744

기타	24,774,075	48,719,670	24,300,004	47,206,375

합 계(*)	194,987,636	381,196,595	187,222,870	362,351,142

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비와 연구개발비의 합계액입니다.

19. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	11,381,875	22,201,014	11,052,218	21,855,827

퇴직급여	1,202,347	2,405,138	1,112,833	2,221,970

복리후생비	2,161,292	4,040,897	2,299,366	4,303,713

여비교통비	806,722	1,627,482	889,202	1,685,652

지급임차료	954,960	1,821,561	675,088	1,246,922

감가상각비	506,353	1,013,164	486,363	960,471

광고선전비	5,146,689	10,545,953	5,234,759	8,943,040

교육훈련비	653,449	933,391	650,846	1,130,981

지급수수료	19,836,822	39,225,638	19,526,086	37,196,748

기타	932,157	1,872,165	894,254	1,747,856

합 계	43,582,666	85,686,403	42,821,015	81,293,180

20. 금융손익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

대여금및수취채권	298,270	771,533	954,357	1,342,341

외화환산이익	-	-	(480)	-

금융수익 합계	298,270	771,533	953,877	1,342,341

금융비용:

이자비용

차입금및사채	(1,187,974)	(2,363,336)	(1,231,543)	(2,699,401)

외화환산손실	-	(4,121)	(11,960)	(11,960)

금융비용 합계	(1,187,974)	(2,367,457)	(1,243,503)	(2,711,361)

순금융비용	(889,704)	(1,595,924)	(289,626)	(1,369,020)

21. 기타영업외수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수입임대료	2,400	2,400	-	-

외환차익 및 외화환산이익	123,910	399,004	161,557	394,981

유형자산산처분이익	-	-	10,556	10,556

수입수수료	775,359	1,473,753	789,702	1,416,649

배당금수익	-	19,066,080	-	8,014,118

잡이익	189,535	1,910,248	178,566	354,020

합 계	1,091,204	22,851,485	1,140,381	10,190,324

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(7,442)	(250,423)	1,244	(11,575)

기부금	-	-	(15,000)	(15,000)

유형자산처분손실	(353)	(965)	(60,676)	(60,676)

잡손실	16,881	(1,553)	(20,066)	(52,189)

합 계	9,086	(252,941)	(94,498)	(139,440)

22. 우발부채 및 약정사항22.1 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	차입약정금액	지급보증처

풀무원식품	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 10,000,000	USD 10,000,000	Shinhan Bank

회사는 상기 이외에 6,500백만원을 한도로 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 22.2 주요 약정사항

(단위 : USD)

구분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	24,000,000

한도대	하나은행 등	KRW	30,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	15,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	40,000,000

수입L/C 등	국민은행 등	USD	14,000,000

합계	KRW	109,000,000

USD	14,000,000

22.3 회사는 무보증회사채 발행과 관련하여 사채인수회사와 부채비율 준수 등의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정 위반사항은 없습니다.

23. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA, LLC, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, ㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜), 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜ 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	30,853	270,416	-	15,075,370

종속기업

㈜피피이씨춘천	2,936	2,040,080	13,621,386	-

㈜피피이씨의령	149	2,000,000	10,291,760	-

㈜피피이씨음성나물	-	3,026,000	14,671,235	-

㈜피피이씨음성생면	-	-	41,721,558	1,800

영농조합법인피티에이	27,529	110,852	1,195,656	-

엑소후레쉬물류㈜	-	18,370	255,057	23,145,158

북경포미다녹색식품유한공사	800,148	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	6,180,743	-	-	-

㈜풀무원기분	128,563	44,816	2,560,976	-

㈜푸드머스	5,230,322	12,276,118	2,031,614	-

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	-	111,789	183,056	-

풀무원건강생활㈜	419,057	611,101	8,286,172	210,574

㈜올가홀푸드	1,056,808	129,671	89,037	81,085

풀무원샘물㈜	18,831	50,087	79,669	-

풀무원다논㈜	-	2,627,501	23,300,795	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	360,213

씨에이에프㈜	3,665	-	-	-

㈜밸류인	-	-	36,540	-

㈜로하스아카데미	-	7,169	-	386,575

신선나또㈜	-	-	5,235,253	-

풀무원더스킨㈜	282	-	2,269	-

합 계	13,899,886	23,323,970	123,562,033	39,260,775

(단위:천원)

전반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	16,917	280,167	-	14,893,668

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	3,009,118	10,514,261	-

㈜피피이씨의령	-	1,000,000	11,242,235	-

㈜피피이씨음성나물	-	4,005,000	14,320,585	-

㈜피피이씨음성생면	-	-	38,750,839	1,800

영농조합법인피티에이	15,000	171,082	1,165,461	-

명가식품㈜	-	13,000	-	-

엑소후레쉬물류㈜	-	25,769	256,200	23,474,899

북경포미다녹색식품유한공사	1,027,323	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	3,122,284	-	-	-

㈜풀무원기분	126,000	44,678	1,578,797	-

㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜)	-	79,587	-	-

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스	1,581,555	235,558	2,011,622	-

㈜이씨엠디	400,246	250,125	164,450	-

풀무원건강생활㈜	474,796	520,760	7,173,738	148,558

㈜올가홀푸드	913,273	50,340	82,425	62,562

풀무원샘물㈜	18,690	39,279	-	-

풀무원다논㈜	-	2,356,292	23,187,150	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	537,850

씨에이에프㈜	4,534	-	-	-

밸류인	-	-	18,270	-

㈜로하스아카데미	-	7,537	-	496,182

신선나또㈜	-	-	3,411,462	-

풀무원더스킨㈜	-	-	1,724	240

합 계	7,700,618	12,088,290	113,879,219	39,615,759

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당반기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	9,769	813,007	-	2,192,190

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	522,015	6,552,884	-

㈜피피이씨의령	-	113,940	2,906,301	-

㈜피피이씨음성나물	-	336,696	3,860,222	-

㈜피피이씨음성생면	-	311,004	15,838,415	4,009

영농조합법인피티에이	2,750	13,782	367,414	-

엑소후레쉬물류㈜	-	321,824	-	8,583,931

북경포미다녹색식품유한공사	1,416,369	1	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	13,379,971	102,189	-	-

㈜풀무원기분	23,100	1,333,642	-	-

㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜)	-	195,048	-	-

㈜푸드머스	2,093,190	2,946,212	710,676	2,837,990

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	-	50,591	-	32,853

풀무원건강생활㈜	48,354	716,526	3,008,537	18,318

㈜올가홀푸드	251,502	99,944	26,132	5,521

㈜로하스아카데미	-	3,410	-	98,118

풀무원샘물㈜	1,405	9,943	87,636	-

풀무원다논㈜	-	409,028	6,750,639	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	42,757

㈜밸류인	-	-	-	6,699

신선나또㈜	-	679,043	2,197,358	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	384

합 계	17,226,410	8,977,845	42,306,214	13,822,770

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	7,607	825,447	-	2,966,013

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	265,907	2,933,929	3

㈜피피이씨의령	-	574,511	3,688,044	-

㈜피피이씨음성나물	-	464,346	4,813,558	-

㈜피피이씨음성생면	-	379,072	13,297,062	638

영농조합법인피티에이	5,500	7,062,295	326,995	-

엑소후레쉬물류㈜	-	181,819	-	8,486,431

북경포미다녹색식품유한공사	1,828,257	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	8,637,238	-	-	-

㈜풀무원기분	23,100	1,337,484	302,291	-

㈜푸드머스	519,977	86,668	62,198	463,762

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	48,470	57,796	-	26,029

풀무원건강생활㈜	210,319	692,685	2,468,374	-

㈜올가홀푸드	473,959	7,728	55,278	-

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	-	1,380	-	105,941

풀무원샘물㈜	605	7,513	-	-

풀무원다논㈜	-	363,589	6,041,924	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	251,340

신선나또㈜	-	381,916	1,232,178	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	336

합 계	11,755,032	12,690,156	35,221,831	12,307,192

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,025,727	1,386,610

퇴직급여	125,328	157,874

장기급여	187,159	52,714

합 계	1,338,214	1,597,198

(5) 회사는 상환전환우선주와 관련하여 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무이행 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 지분거래 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증은 각각 주석9 및 주석 22에 공시하였습니다.(7) 특수관계자와의 자금거래

(단위:천원)

당반기	계정과목	기초	증가	감소(*1)	기타	반기말

종속기업

영농조합법인피티에이	단기대여금	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

㈜풀무원기분	단기대여금	1,313,000	-	-	-	1,313,000

합 계	8,313,000	-	(7,000,000)	-	1,313,000

(*1) 당반기중 영농조합법인피티에이에 대한 대여금 7,000백만원을 출자전환하였습니다.

(단위:천원)

전반기	계정과목	기초	증가	감소	기타	반기말

종속기업

영농조합법인피티에이	단기대여금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

아사히식품공업㈜	단기대여금	3,680,560	-	-	(11,960)	3,668,600

㈜풀무원기분	단기대여금	1,313,000	-	-	-	1,313,000

합 계	9,993,560	-	-	(11,960)	9,981,600

24. 사업양도

당반기 중 회사는 종속기업인 (주)푸드머스에게 외식사업부를 양도하였습니다. 회사는 유형자산등 156백만원을 이전하였으며, 이전대가로 1,756백만원을 수령하였습니다. 동 거래로 회사는 당반기에 기타영업외수익 1,600백만원을 인식하였습니다.