풀무원식품 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

풀무원식품 주식회사(이하"회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원 및 우선주 3,571백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

1.1 종속기업 현황 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	주요영업활동	비고

당반기말	전기말

엑소후레쉬물류㈜	대한민국	100.0	100.0	식품물류대행 및 부동산임대	-

영농조합법인 피티에이	대한민국	99.9	99.9	식품생산	-

㈜피피이씨춘천	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨의령	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨음성생면	대한민국	100.0	100.0	식품제조, 판매 및 유통	-

㈜피피이씨음성나물	대한민국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

㈜풀무원기분	대한민국	66.0	66.0	식품제조	-

㈜푸드머스	대한민국	100.0	100.0	식자재도매	-

㈜푸드머스에이치엔에스연구소	대한민국	100.0	100.0	분석실험 및 시험검사	㈜푸드머스 보유

상해포미다식품유한공사	중국	100.0	100.0	판매 및 유통	-

북경포미다녹색식품유한공사	중국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

Pulmuone U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	지주회사	-

Pulmuone Foods U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Monterey Pasta Development Company.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone Foods U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods USA, LLC (주1)	미국	51.0	-	식품제조 및 판매	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜)	일본	49.68	49.68	식품제조 및 판매	-

아사히물류㈜	일본	100.0	100.0	물류대행	㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜) 보유

㈜경아	일본	100.0	100.0	식품제조 및 판매	㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜) 보유

(주1) Nasoya Foods USA, LLC는 당반기 중 사업결합으로 연결범위에 포함되었습니다.

1.2 연 결 범 위의 변동

당반기에 연결재무제표 작성 대상에서 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Nasoya Foods USA, LLC	지배력 취득

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	19,708,124	83,830,742	28,802,777	7,222,049	50,621,748	665,451	665,451

영농조합법인 피티에이	1,864,144	10,787,380	1,537,089	159,851	1,372,653	535,417	535,417

㈜피피이씨춘천	7,474,814	18,761,795	7,852,788	4,803,046	13,628,673	1,454,349	1,454,349

㈜피피이씨의령	3,759,880	8,911,525	1,814,363	1,659,636	10,294,949	100,936	100,936

㈜피피이씨음성생면	26,127,544	46,365,451	29,196,194	5,397,150	43,541,468	734,018	734,018

㈜피피이씨음성나물	7,807,205	18,725,359	4,782,912	1,410,321	14,680,382	955,206	955,206

㈜풀무원기분	705,867	2,866,192	2,416,866	425,925	2,639,337	(572,211)	(572,211)

㈜푸드머스 (주1)	58,420,516	39,955,819	75,843,408	5,044,363	217,391,407	2,571,783	2,571,783

상해포미다식품유한공사	1,819,771	9,303	979,390	-	1,888,412	(893,170)	(982,868)

북경포미다녹색식품유한공사	6,234,509	13,853,870	2,544,244	-	6,259,057	(2,156,818)	(2,576,804)

Pulmuone U.S.A. Inc. (주2)	53,579,470	102,080,651	72,060,344	4,443,544	65,170,881	(9,766,013)	(9,222,790)

㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜)(주3)	25,939,133	53,788,407	35,080,708	7,963,492	61,826,428	(4,778,448)	585,194

합 계	213,440,977	399,936,494	262,911,083	38,529,377	489,315,395	(11,149,500)	(5,752,319)

(주1) ㈜푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) ㈜아사히코와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

2016년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	82,865,134	82,865,134	126,323,712	126,323,712

단기금융자산	3,930,180	3,930,180	6,364,358	6,364,358

매출채권및기타채권	6,135,188	6,135,188	5,788,413	5,788,413

장기금융자산	17,000	17,000	17,000	17,000

매도가능금융자산(주1)	505,722	505,722	754,045	754,045

금융자산 합계	93,453,224	93,453,224	139,247,528	139,247,528

금융부채

단기차입금	179,069,305	179,069,305	144,901,498	144,901,498

장기차입금	68,572,026	67,963,446	87,540,970	86,898,042

금융부채 합계	247,641,331	247,032,751	232,442,468	231,799,540

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	669,280	576,055

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	505,722	-	-	505,722

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

5. 영 업부문

5.1 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결회사는 3개의 부문(식품, 물류, 기타)으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소사업 등이 포함되어 있습니다.

영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

5.2 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 -

(단위 : 천원)

당반기	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	670,071,588	50,621,748	720,693,336	135,144,778	22,905,454	878,743,568

외부고객으로부터의 수익	572,236,948	13,394,038	585,630,986	133,375,635	21,621,682	740,628,303

부문간수익	97,834,640	37,227,710	135,062,350	1,769,143	1,283,772	138,115,265

금융수익	675,203	12,377	687,580	55,648	37,796	781,024

금융비용	2,721,807	423,613	3,145,420	798,899	-	3,944,319

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	8,904,976	3,521,288	12,426,264	6,863,976	366,379	19,656,619

보고부문영업이익(손실)	23,230,763	1,319,125	24,549,888	(18,582,183)	90,279	6,057,984

보고부문 자산	976,981,771	103,538,866	1,080,520,637	257,305,113	17,835,394	1,355,661,144

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	14,291,673	2,265,677	16,557,350	3,237,850	340,518	20,135,718

보고부문 부채	412,711,520	36,024,826	448,736,346	123,071,722	3,240,302	575,048,370

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외).

(단위 : 천원)

전반기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	438,145,131	48,622,924	486,768,055	112,831,219	17,918,920	617,518,194

외부고객으로부터의 수익	357,450,667	21,006,522	378,457,190	111,372,698	16,753,459	506,583,347

부문간수익	80,694,464	27,616,401	108,310,865	1,458,521	1,165,461	110,934,847

금융수익	1,038,678	12,401	1,051,079	32,520	627,593	1,711,192

금융비용	3,257,210	511,715	3,768,925	810,594	-	4,579,519

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	8,402,668	3,315,020	11,717,688	4,678,446	419,603	16,815,737

보고부문영업이익(손실)	17,713,385	1,779,615	19,493,000	(16,969,095)	187,594	2,711,499

보고부문 자산	675,972,372	105,333,368	781,305,740	176,670,494	87,563,235	1,045,539,469

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	5,564,126	2,173,049	7,737,175	11,591,063	71,252	19,399,490

보고부문 부채	322,587,138	38,730,970	361,318,108	116,487,029	9,880,261	487,685,398

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외).

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	6,057,984	2,711,499

부문간 손익	(117,919)	78,857

기타수익	4,438,948	3,344,923

기타비용	(1,301,399)	(1,444,575)

금융수익	781,024	1,711,192

금융비용	(3,944,319)	(4,579,519)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	239,047	28,468

법인세비용차감전순이익	6,153,366	1,850,845

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산 합계	1,355,661,144	1,252,361,153

부문간 내부채권/채무 제거	(71,034,820)	(62,641,839)

부문간 비현금성자산 제거	(501,477,293)	(454,346,961)

연결회사 자산	783,149,031	735,372,353

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 부채 합계	575,048,370	539,292,224

부분간 내부채권/채무 제거	(71,034,820)	(62,641,839)

부문간 비현금성부채 제거	41,367	153,371

연결회사 부채	504,054,917	476,803,756

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품판매	479,290,172	255,490,534

제품판매	241,081,762	221,949,191

용역매출	19,022,739	28,008,013

기타수익	1,233,630	1,135,609

합 계	740,628,303	506,583,347

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	607,252,668	395,210,649	273,735,740	269,828,796

미국	65,170,881	47,078,980	101,680,247	55,516,523

중국	6,378,327	5,442,500	13,863,173	14,138,670

일본	61,826,427	58,851,218	51,568,403	45,543,821

합 계	740,628,303	506,583,347	440,847,563	385,027,810

(주1) 비유동자산은 연결재무제표 상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산

(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC 보증금	407,645	410,200

장기금융상품	당좌개설보증금	17,000	17,000

합 계	424,645	427,200

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매출채권	154,109,556	132,734,724

차감: 대손충당금	(954,995)	(794,446)

매출채권(순액)	153,154,561	131,940,278

미수금	7,223,699	5,518,033

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	7,111,792	5,406,126

미수수익	163,778	190,686

대여금	5,734	7,332

소 계	160,435,865	137,544,422

비유동

장기성매출채권	31,915	27,401

차감 : 대손충당금	(31,915)	(27,401)

장기매출채권(순액)	-	-

보증금	6,413,141	6,073,361

차감 : 현재가치할인차금	(277,953)	(284,948)

보증금(순액)	6,135,188	5,788,413

소 계	6,135,188	5,788,413

합 계	166,571,053	143,332,835

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	49,617,211	44,039,212

재공품	1,242,845	990,729

상품	7,829,584	7,133,511

제품	10,157,691	7,131,599

반제품	76,314	73,051

저장품	3,656,591	1,667,955

기타	1,503,780	1,348,485

합 계	74,084,016	62,384,542

당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 432,771백만원 및 249,995백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,405,214	2,751,305

선급비용	2,534,119	1,535,600

기타유동자산	334,158	139,763

합 계	6,273,491	4,426,668

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	505,722	754,045

시장성 없는 금융자산	출자금	669,280	576,055

합 계	1,175,002	1,330,100

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,330,100	11,462,839

취득	-	92,560

자본으로 계상한 평가손익	(217,070)	(279,131)

처분	(349,490)	-

기타	411,462	(88,928)

반기말	1,175,002	11,187,340

차감:유동항목	-	10,379,362

비유동항목	1,175,002	807,978

11. 관계기업 및 공동기업투자 11. 1 관계기업투자

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,280,967	1,710,452

이익 중 지분	(59,536)	(75,279)

기타	(25,444)	30,439

반기말	1,195,987	1,665,612

11.2 공동기업투자(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	900,934	687,600

이익 중 지분	298,583	103,748

반기말	1,199,517	791,348

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	371,874,968	3,574,421	9,578,421

취득	19,813,838	-	321,880

처분	(462,725)	-	(29,394)

대체	(26,175)	-	26,175

감가상각/상각	(18,793,856)	(48,560)	(814,203)

사업결합(주석 26 참조)	23,983,892	-	25,878,918

기타	6,196,500	77,668	(304,205)

반기말	402,586,442	3,603,529	34,657,592

(단위:천원)

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	326,504,780	10,046,275	9,245,617

취득	19,031,199	-	368,291

처분	(547,369)	-	-

감가상각/상각	(15,985,412)	(139,955)	(690,369)

기타	1,086,281	(1,450)	134,012

반기말	330,089,479	9,904,870	9,057,551

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	135,813,116	131,426,159

미지급금	29,635,869	33,793,982

미지급비용	10,422,487	8,815,479

예수보증금	5,114,258	4,862,469

합 계	180,985,730	178,898,089

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	232,442,468	234,619,083

사채의 발행(주1)	-	50,000,000

사채의 상환(주1)	-	(50,000,000)

차입금의 차입	40,136,398	60,098,298

차입금의 상환	(26,395,003)	(55,280,193)

기타	1,457,468	910,126

반기말	247,641,331	240,347,314

(주1) 지배기업은 2015년 3월 18일에 제64회 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 2015년 3월 20일에 제 61회 공모사채 50,000백만원을 만기상환하였습니다.

15. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,095,520	2,221,759

예수금	349,961	1,649,000

기타미지급비용	11,279,906	16,909,659

합 계	14,725,387	20,780,418

16. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	68,368,700	63,119,125

사외적립자산의 공정가치	(30,510,021)	(30,987,267)

합 계	37,858,679	32,131,858

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	5,656,054	4,492,926

순이자원가	347,061	336,659

합 계	6,003,115	4,829,585

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

당반기 중 종업원 급여에 포함된 총비용 중 1,853백만원(전반기 : 1,950백만원 )은 제조원가에 포함되어 있으며, 4,150백만원(전반기 : 2,879백 만원)은 판매관리비에 포함되어있습니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 등에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 12,285백만원(전반기: 5,352백만원)입니다.

18. 주당순손익 18.1 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순손익	(2,391,446,867)	(3,074,988,307)	923,823,246	(53,834,449)

전환우선주배당금	(249,314,819)	(495,889,915)	(373,976,939)	(739,734,604)

지배주주지분 보통주 반기순손익	(2,640,761,686)	(3,570,878,222)	549,846,307	(793,569,053)

가중평균유통보통주식수	8,300,705	8,300,705	4,267,047	4,267,047

기본주당손익	(318)	(430)	129	(186)

18.2 희석주당순손익

당반기와 전반기의 희석주당순손익은 지배주주 보통주반기순손익이 부(-)의 금액이므로 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 배당금 지 배 기 업 은 2016년 3월 23일 정기주주총회에서 보통주 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 12,621백만원)의 지급을 결의하였으며, 2016년 4월에 지급되었습니다.

20. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 사용액	228,922,838	432,770,818	128,666,414	249,995,035

종업원급여	46,549,394	90,088,615	33,276,630	68,159,621

유·무형자산의 감가상각, 상각	10,089,919	19,656,619	7,875,419	16,815,736

물류비	32,951,922	62,470,659	22,533,957	44,141,702

광고비 및 판매촉진비	8,343,133	16,634,123	7,284,890	12,820,654

운용리스료 및 임차료	2,927,170	5,742,736	2,282,788	4,390,295

경상연구개발비	283,869	663,667	270,392	537,515

기타	52,776,829	106,661,003	52,166,250	106,932,432

합 계	382,845,074	734,688,240	254,356,740	503,792,990

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비와 연구개발비의 합계액입니다.

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	21,470,211	41,359,443	15,412,908	30,894,064

퇴직급여	2,071,038	4,149,624	1,430,440	2,879,180

복리후생비	4,077,562	7,794,660	2,993,349	5,807,002

여비교통비	1,655,025	3,260,974	1,254,179	2,412,409

지급임차료	1,367,946	2,628,354	934,381	1,752,185

감가상각비	1,067,916	2,067,873	647,293	1,306,767

광고선전비	8,342,482	16,632,385	7,274,439	12,804,958

교육훈련비	837,355	1,407,687	686,956	1,186,099

지급수수료	24,471,578	48,533,874	20,092,652	41,713,638

기타	3,324,112	6,495,823	1,366,092	4,089,812

합 계	68,685,225	134,330,697	52,092,689	104,846,114

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

대여금및수취채권	307,474	728,768	856,490	1,691,887

외환차익	30,675	52,256	7,831	19,305

외화환산이익	-	-	(480)	-

금융수익 합계	338,149	781,024	863,841	1,711,192

금융비용:

이자비용

차입금및사채	(1,980,616)	(3,926,767)	(2,140,753)	(4,567,559)

외환차손	204	(17,552)	3,203	-

외화환산손실	-	-	(11,960)	(11,960)

금융비용 합계	(1,980,412)	(3,944,319)	(2,149,510)	(4,579,519)

순금융비용	(1,642,263)	(3,163,295)	(1,285,669)	(2,868,327)

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수입수수료	75,863	151,702	105,231	150,622

외화환산이익 및 외환차익	121,658	399,236	161,558	394,981

업무수임수익	618,618	1,183,045	838,759	1,448,845

수입배당금	7,216	7,234	2,862	2,878

유형자산처분이익	6,943	130,536	115,640	163,719

잡이익	1,247,569	2,567,195	829,533	1,183,878

합 계	2,077,867	4,438,948	2,053,583	3,344,923

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(37,751)	(281,016)	1,244	(11,575)

기부금	(240,502)	(585,942)	(44,716)	(163,342)

유형자산폐기손실	-	-	(685,138)	(685,138)

유형자산처분손실	(54,527)	(123,345)	(288,295)	(307,030)

무형자산처분손실	(112)	(7,365)	-	-

지급보증료	(16,720)	(29,899)	(22,975)	(22,975)

잡손실	(122,119)	(273,832)	(78,379)	(254,515)

합 계	(471,731)	(1,301,399)	(1,118,259)	(1,444,575)

24. 우발부채 및 약정사항 24.1 연결회사가 제공한 지급보증

연결회사는 6,500백만원을 한도로 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

24.2 주요 약정사항(단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	61,125,000

한도대	하나은행 등	KRW	46,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	49,500,000

당좌차월	국민은행 등	KRW	10,000,000

통장대	국민은행 등	KRW	10,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	43,000,000

수입L/C 등	국민은행등	USD	62,917,674

JPY	2,150,000,000

합계	KRW	219,625,000

USD	62,917,674

JPY	2,150,000,000

24.3 연결회사는 무보증회사채 발행과 관련하여 사채인수회사와 부채비율 준수 등의약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정 위반사항은 없습니다.

24.4 당기말 현재, 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 상기 소송사건과 관련하여 연결회사는 당기말 현재 3,210백만원의 부채를 인식하고 있습니다.

25. 특수관계자거래25.1 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA, LLC, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, ㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜), 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜

25.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	86,571	286,750	-	18,211,836

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	48,167,093	111,789	385,151	15,007

풀무원건강생활㈜	3,277,063	611,101	8,930,763	240,922

㈜올가홀푸드	3,401,568	129,671	207,793	99,023

㈜밸류인	-	-	206,190	69,000

㈜로하스아카데미	119,530	7,169	-	516,244

풀무원다논㈜	38,889	2,627,501	24,544,914	-

신선나또㈜	604,680	-	5,235,253	-

씨에이에프㈜	3,665	-	-	-

풀무원샘물㈜	18,831	50,087	103,921	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	420,023

풀무원더스킨㈜	282	-	11,401	1,256

합 계	55,718,172	3,824,068	39,625,386	19,573,311

(단위:천원)

전반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입

지배기업

㈜풀무원	39,458	296,247	-	15,420,059

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스	10,967,304	235,558	2,568,078	1,750

㈜이씨엠디	400,996	250,125	357,603	16,117

풀무원건강생활㈜	2,321,831	520,760	7,208,888	151,614

㈜올가홀푸드	3,267,918	50,340	100,020	64,456

㈜밸류인	-	-	62,340	-

㈜로하스아카데미	69,940	7,537	39,144	496,638

풀무원다논㈜	50,971	2,356,292	23,187,150	-

신선나또㈜	383,648	-	3,411,462	-

씨에이에프㈜	4,534	-	-	-

풀무원샘물㈜	18,690	39,279	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	634,300

풀무원더스킨㈜	-	-	8,657	240

합 계	17,525,290	3,756,138	36,943,342	16,785,174

25.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당반기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	19,237	881,040	-	2,506,527

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	16,694,645	50,591	5,731	65,152

풀무원건강생활㈜	1,148,056	716,526	3,428,231	27,733

㈜올가홀푸드	1,068,605	99,944	66,574	9,164

㈜밸류인	-	-	-	67,837

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	63,659

㈜로하스아카데미	10,317	3,410	-	1,143,750

풀무원다논㈜	14,147	409,028	6,939,098	-

신선나또㈜	263,330	679,043	2,197,358	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	2,077

풀무원샘물㈜	1,405	9,943	93,920	-

합 계	19,219,742	2,849,525	12,730,912	3,885,899

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	15,695	828,175	-	4,520,594

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	8,448,886	57,796	-	63,700

풀무원건강생활㈜	1,041,001	692,685	2,630,498	15,373

㈜올가홀푸드	1,563,679	10,837	101,285	6,869

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	12,104	1,380	-	1,121,919

풀무원샘물㈜	605	7,513	1,734	-

풀무원다논㈜	7,267	363,589	6,288,396	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	283,292

풀무원더스킨㈜	-	-	-	552

신선나또㈜	186,512	381,916	1,232,178	-

합 계	11,275,749	2,343,891	10,254,091	6,018,998

25.4 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,048,785	2,383,254

퇴직급여	176,567	170,981

장기급여	315,857	62,617

합 계	2,541,209	2,616,852

25.5 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천USD,천￥)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	차입약정	지급보증처

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 3,000	USD 3,000	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 8,000	USD 8,000	KDB New York

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 6,000	USD 6,000	Shinhan Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 2,898	USD 2,898	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Mortgage	USD 3,908	USD 3,908	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 5,000	USD 5,000	KDB Ireland

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 5,000	USD 5,000	KDB New York

㈜풀무원	㈜아사히코	당좌대월	￥ 1,000,000	￥ 1,000,000	KEB 동경

상기 지급보증 이외에 회사가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무이행보증을 제공받고 있습니다.

26. 사업결합 연결회사는 당반기 중에 Nasoya Foods USA, LLC의 지분 51%를 35,144백만원에 취득하였으며, Nasoya Foods USA, LLC는 Vitasoy USA lnc.로부터 식품개발, 제조 및 판매영업 사업결합 대가로 현금 60,210백만원을 지급하였습니다.

26.1 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	61,697,592

유동자산	14,283,411

현금및현금성자산	-

매출채권및기타채권	8,057,723

재고자산	6,012,743

기타자산	212,945

비유동자산	47,414,181

유형자산	23,983,892

무형자산(주1)	23,406,174

기타자산	24,115

식별가능한 부채의 공정가치	3,960,182

유동부채	3,960,182

매입채무및기타채무	3,960,182

식별가능한 순자산 공정가치 합계	57,737,410

(주1) 사업결합으로 취득한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

상표권	11,703,087

고객관계	4,964,946

비경쟁계약	5,319,585

기타무형자산	1,418,556

합 계	23,406,174

당반기 연결포괄손익계산서에 포함된 Nasoya Foods USA, LLC의 매출액과 당기순손실은 각각 10,635백만원, (-)935백만원입니다.

26.2 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

이전대가	60,210,154

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	57,737,410

영업권	2,472,744

26.3 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	60,210,154

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	60,210,154

27. 동일지배하의 사업결합 회사는 전기 중 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 ㈜푸드머스의 지분 100%를 취득하였으며, 취득대가로 회사의 보통주 2,993,458주를 지배기업인 ㈜풀무원에게 교부하였습니다.

27.1 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채

㈜푸드머스의 자산과 부채는 회사의 지배기업인 ㈜풀무원의 연결재무제표상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 취득된 ㈜푸드머스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

이전대가(보통주)	201,536,512

1.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	18,579,798

매출채권및기타채권	37,762,768

유형자산	28,567,717

무형자산	300,892

이연법인세자산	1,208,588

재고자산	2,152,466

기타자산	1,736,490

매입채무 및 기타채무	56,435,211

퇴직급여채무	5,084,844

차입금	-

기타부채	4,628,723

인수한 순자산 장부금액	24,159,942

2.투자차액(자본잉여금)	177,376,570

소 계	201,536,512

당반기 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜푸드머스의 매출액과 반기순이익은 각각 217,391백만원과 2,572백만원 입니다.