풀무원식품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 풀무원식품 주식회사(이하"회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원 및 우선주 3,571백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

1.1 종속기업 현황 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	주요영업활동	비고

당분기말	전기말

엑소후레쉬물류㈜	대한민국	100.0	100.0	식품물류대행 및 부동산임대	-

영농조합법인 피티에이	대한민국	99.9	99.9	식품생산	-

㈜피피이씨춘천	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨의령	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨음성생면	대한민국	100.0	100.0	식품제조, 판매 및 유통	-

㈜피피이씨음성나물	대한민국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

㈜풀무원기분	대한민국	66.0	66.0	식품제조	-

㈜푸드머스	대한민국	100.0	100.0	식자재도매	-

㈜푸드머스에이치엔에스연구소	대한민국	100.0	100.0	분석실험 및 시험검사	㈜푸드머스 보유

상해포미다식품유한공사	중국	100.0	100.0	판매 및 유통	-

북경포미다녹색식품유한공사	중국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

Pulmuone U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	지주회사	-

Pulmuone Foods U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Monterey Pasta Development Company.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone Foods U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods USA, LLC(주1)	미국	51.0	-	식품제조 및 판매	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜)	일본	49.68	49.68	식품제조 및 판매	-

아사히물류㈜	일본	100.0	100.0	물류대행	㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜) 보유

㈜경아	일본	100.0	100.0	식품제조 및 판매	㈜ 아사히코(구, 아사히식품공업㈜) 보유

(주1) Nasoya Foods USA, LLC는 당분기 중 사업결합으로 연결범위에 포함되었습니다.

1.2 연 결 범 위의 변동

당분기에 연결재무제표 작성 대상에서 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Nasoya Foods USA, LLC	지배력 취득

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	20,133,550	83,426,952	28,640,543	7,254,901	78,292,224	816,469	816,469

영농조합법인 피티에이	1,553,911	10,737,222	1,304,699	170,417	2,051,200	396,851	396,851

㈜피피이씨춘천	7,464,832	18,407,237	6,174,961	4,368,207	23,393,460	3,202,474	3,202,474

㈜피피이씨의령	4,093,462	8,819,717	1,799,292	1,789,943	15,488,072	227,474	227,474

㈜피피이씨음성생면	29,597,902	46,354,581	31,428,582	4,859,662	71,817,867	2,498,606	2,498,606

㈜피피이씨음성나물	7,902,974	18,648,074	4,180,510	1,449,377	22,305,956	1,537,036	1,537,036

㈜풀무원기분	1,627,924	2,760,459	3,542,169	418,962	3,717,720	(874,228)	(874,228)

㈜푸드머스(주1)	59,821,869	43,459,545	70,385,892	5,471,417	327,572,721	12,507,323	12,507,323

상해포미다식품유한공사	1,862,102	7,730	1,435,198	-	2,957,829	(1,262,591)	(1,397,918)

북경포미다녹색식품유한공사	7,487,900	12,909,358	3,082,135	-	9,654,110	(2,949,833)	(4,483,117)

Pulmuone U.S.A. Inc.(주2)	47,312,616	96,554,198	64,971,582	4,072,046	107,227,493	(18,130,062)	(23,598,935)

㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜)(주3)	24,668,461	51,137,216	36,013,675	7,817,954	92,272,714	(7,935,598)	(3,855,017)

합 계	213,527,503	393,222,289	252,959,238	37,672,886	756,751,366	(9,966,079)	(13,022,982)

(주1) ㈜푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(주2) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(주3) ㈜아사히코와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,968,889	90,968,889	126,323,712	126,323,712

단기금융자산	5,864,451	5,864,451	6,364,358	6,364,358

매출채권및기타채권	6,017,484	6,017,484	5,788,413	5,788,413

장기금융자산	17,000	17,000	17,000	17,000

매도가능금융자산(주1)	485,173	485,173	754,045	754,045

금융자산 합계	103,352,997	103,352,997	139,247,528	139,247,528

금융부채

단기차입금	183,428,442	183,428,442	144,901,498	144,901,498

장기차입금	67,413,021	66,934,747	87,540,970	86,898,042

금융부채 합계	250,841,463	250,363,189	232,442,468	231,799,540

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	641,064	576,055

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	485,173	-	-	485,173

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

5. 영 업부문

5.1 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결회사는 3개의 부문(식품, 물류, 기타)으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소사업 등이 포함되어 있습니다.

영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

5.2 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

보고부문별 수익 및 성과 -(단위 : 천원)

당분기	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	1,030,914,052	78,292,224	1,109,206,276	212,112,145	36,439,512	1,357,757,933

외부고객으로부터의 수익	875,467,285	20,987,356	896,454,641	209,359,182	34,525,972	1,140,339,795

부문간수익	155,446,767	57,304,868	212,751,635	2,752,963	1,913,540	217,418,138

금융수익	888,863	16,015	904,878	81,566	58,684	1,045,128

금융비용	4,124,483	607,723	4,732,206	1,239,901	5,972,107

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	13,386,934	5,372,946	18,759,880	10,882,718	556,414	30,199,012

보고부문영업이익(손실)	38,796,875	2,213,096	41,009,971	(32,708,580)	373,501	8,674,892

보고부문 자산	998,251,440	103,560,502	1,101,811,942	241,939,581	17,597,752	1,361,349,275

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	20,623,433	3,659,839	24,283,272	6,877,014	430,016	31,590,302

보고부문 부채	417,197,815	35,895,444	453,093,259	117,392,591	3,497,676	573,983,526

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외).

(단위 : 천원)

전분기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합 계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	672,648,816	74,673,301	747,322,117	173,873,360	29,047,932	950,243,409

외부고객으로부터의 수익	545,072,078	32,613,458	577,685,536	171,380,832	27,228,239	776,294,607

부문간수익	127,576,738	42,059,843	169,636,581	2,492,528	1,819,693	173,948,802

금융수익	2,297,495	15,654	2,313,149	109,246	25,869	2,448,265

금융비용	4,670,006	733,862	5,403,868	1,193,739	-	6,597,606

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	12,591,994	4,937,739	17,529,732	8,326,176	639,605	26,495,514

보고부문영업이익(손실)	26,635,571	1,845,862	28,481,433	(27,883,561)	573,670	1,171,542

보고부문 자산	604,494,295	105,713,033	710,207,328	185,483,468	27,034,039	922,724,835

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	10,616,747	3,634,563	14,251,310	16,639,498	341,712	31,232,520

보고부문 부채	325,217,666	39,235,950	364,453,616	120,438,617	9,995,824	494,888,057

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외).

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	8,674,892	1,171,542

부문간 손익	(67,372)	80,099

기타수익	5,486,214	5,528,254

기타비용	(2,964,153)	(1,883,258)

금융수익	1,045,128	2,448,265

금융비용	(5,972,107)	(6,597,606)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	349,851	61,640

법인세비용차감전순이익	6,552,453	808,936

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	1,361,349,275	1,252,361,153

부문간 내부채권/채무 제거	(69,370,364)	(62,641,839)

부문간 비현금성자산 제거	(513,108,128)	(454,346,961)

연결회사 자산	778,870,783	735,372,353

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	573,983,526	539,292,224

부분간 내부채권/채무 제거	(69,370,364)	(62,641,839)

부문간 비현금성부채 제거	52,488	153,371

연결회사 부채	504,665,650	476,803,756

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	723,713,763	393,586,620

제품판매	385,474,728	337,655,109

용역매출	29,260,311	43,324,502

기타수익	1,890,993	1,728,376

합 계	1,140,339,795	776,294,607

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	930,980,613	604,913,775	275,109,002	269,828,796

미국	107,227,493	71,823,637	96,176,245	55,516,523

중국	9,858,975	9,239,695	12,917,088	14,138,670

일본	92,272,714	90,317,500	49,011,566	45,543,821

합 계	1,140,339,795	776,294,607	433,213,901	385,027,810

(주1) 비유동자산은 연결재무제표 상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC 보증금	383,705	410,200

장기금융상품	당좌개설보증금	17,000	17,000

합 계	400,705	427,200

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	157,029,153	132,734,724

차감: 대손충당금	(1,161,605)	(794,446)

매출채권(순액)	155,867,548	131,940,278

미수금	5,121,220	5,518,032

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	5,009,313	5,406,125

미수수익	135,775	190,686

대여금	4,610	7,332

소 계	161,017,246	137,544,421

비유동

장기성매출채권	30,549	27,401

차감: 대손충당금	(30,549)	(27,401)

장기매출채권(순액)	-	-

보증금	6,278,170	6,073,360

차감: 현재가치할인차금	(260,686)	(284,947)

보증금(순액)	6,017,484	5,788,413

소 계	6,017,484	5,788,413

합 계	167,034,730	143,332,834

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

원재료	42,876,132	44,039,212

재공품	968,158	990,729

상 품	6,461,357	7,133,511

제 품	10,069,389	7,131,599

반제품	103,313	73,051

저장품	3,842,422	1,667,955

기 타	1,356,490	1,348,485

합 계	65,677,261	62,384,542

당 분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 664,156백만원 및 349,193 백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,454,932	2,751,305

선급비용	1,942,246	1,535,600

기타유동자산	233,956	139,763

합 계	6,631,134	4,426,668

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	485,173	754,045

시장성 없는 금융자산	출자금	641,064	576,055

합 계	1,126,237	1,330,100

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,330,100	11,462,839

취득	-	10,000

자본으로 계상한 평가손익	(217,069)	(213,273)

처분	(353,510)	(10,322,807)

기타	366,716	2,315

분기말	1,126,237	939,074

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1)관계기업투자

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,280,967	1,710,452

이익 중 지분	(99,218)	(111,994)

기타	(97,232)	109,166

분기말	1,084,517	1,707,624

(2)공동기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	900,934	687,600

이익 중 지분	449,069	173,635

분기말	1,350,003	861,235

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	371,874,968	3,574,421	9,578,421

취득	31,168,830	-	421,472

처분	(567,782)	-	(29,749)

대체	(26,175)	-	26,175

감가상각/상각	(28,754,552)	(72,840)	(1,371,620)

사업결합(주석26참조)	23,568,379	-	25,888,762

기타	(577,902)	54,160	(1,541,067)

분기말	396,685,766	3,555,741	32,972,394

(단위:천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	326,504,780	10,046,275	9,245,617

취득	30,510,775	-	721,744

처분/손상	(1,127,914)	-	-

대체	(163,473)	-	163,473

감가상각/상각	(25,241,229)	(209,932)	(1,044,353)

기타	9,200,457	37,175	601,274

분기말	339,683,396	9,873,518	9,687,755

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	121,936,189	131,426,159

미지급금	41,869,961	33,793,982

미지급비용	10,437,329	8,815,479

예수보증금	5,134,029	4,862,469

합 계	179,377,508	178,898,089

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	232,442,468	234,619,083

사채의 발행(주1)	-	50,000,000

사채의 상환(주1)	-	(50,000,000)

차입금의 차입	59,690,809	57,747,679

차입금의 상환	(39,370,338)	(56,368,899)

기타	(1,921,476)	4,738,880

분기말	250,841,463	240,736,743

(주1) 회사는 2015년 3월 18일에 제64회 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 2015년 3월 20일에제 61회 공모사채 50,000백만원을 만기상환하였습니다.

15. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	4,016,433	2,221,759

예수금	407,064	1,649,000

기타미지급비용	12,022,556	16,909,659

합 계	16,446,053	20,780,418

16. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	69,851,370	63,119,125

사외적립자산의 공정가치	(30,109,351)	(30,987,267)

합 계	39,742,019	32,131,858

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,413,338	6,749,741

순이자원가	519,608	504,989

합 계	8,932,946	7,254,730

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,932,946	7,254,730

당분기 중 종업원 급여에 포함된 총비용 중 2,828백만원(전분기: 2,929백만원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 6,104백만원(전분기: 4,326백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

17. 법인세비용 당분기 법인세비용은 10,208백만원(전분기: 7,932백만원)입니다.

18. 주당손익 18.1 기본주당손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순손익	5,747,475	2,672,487	(1,326,490)	(1,380,324)

전환우선주배당금	(252,054)	(747,944)	-	-

지배주주지분 보통주 분기순손익	5,495,421	1,924,543	(1,326,490)	(1,380,324)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,300,705주	8,300,705주	4,872,907	4,471,219

기본주당손익(단위:원)	662	232	(272)	(309)

18.2 희석주당손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	5,747,475	2,672,487	(1,326,490)	(1,380,324)

가중평균희석유통보통주식수	9,014,990	9,014,990	4,872,907	4,471,219

희석주당순이익	638	(주1)	(주2)	(주2)

(주1) 희석주당이익이 기본주당이익을 초과하여 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(주2) 희석주당순손익은 지배주주 보통주분기순손익이 부(-)의 금액이므로 기본주당순손익과 동일합니다.

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,300,705	8,300,705	4,872,907	4,471,219

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주	714,285	714,285	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,014,990	9,014,990	4,872,907	4,471,219

19. 배당금 회 사 는 2016년 3월 23일 정기주주총회에서 보통주 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 12,621백만원)의 지급을 결의하였으며, 2016년 4월에 지급되었습니다.

20. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 사용액	231,385,359	664,156,177	99,198,133	349,193,167

종업원급여	41,752,672	131,841,287	36,864,760	105,024,381

유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각	10,542,393	30,199,012	9,679,777	26,495,514

물류비	35,396,114	97,866,773	24,504,225	68,645,927

광고비 및 판매촉진비	9,949,325	26,583,447	7,037,273	19,857,928

운용리스료 및 임차료	3,018,503	8,761,239	2,568,753	6,959,048

경상연구개발비	299,247	962,914	251,804	789,320

기타	64,700,422	171,361,426	91,145,251	198,077,681

합 계	397,044,035	1,131,732,275	271,249,976	775,042,966

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	20,971,030	62,330,472	15,872,706	46,766,770

퇴직급여	1,954,861	6,104,485	1,446,893	4,326,073

복리후생비	3,727,020	11,521,680	3,177,295	8,984,297

여비교통비	1,685,302	4,946,276	1,202,337	3,614,745

지급임차료	1,448,991	4,077,346	1,101,163	2,853,348

감가상각비	1,049,404	3,117,277	673,730	1,980,497

광고선전비	9,934,446	26,566,831	7,029,800	19,834,758

교육훈련비	654,170	2,061,857	428,497	1,614,596

지급수수료	28,925,855	77,459,729	24,418,607	66,132,245

기타	4,025,331	10,521,153	1,772,527	5,862,340

합 계	74,376,410	208,707,106	57,123,555	161,969,669

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

대여금및수취채권	245,225	973,993	321,347	2,013,234

외환차익	18,879	71,135	21,310	40,616

외화환산이익	-	-	394,415	394,415

금융수익 합계	264,104	1,045,128	737,072	2,448,265

금융비용:

이자비용

차입금및사채	2,020,287	5,947,054	1,981,675	6,549,234

외환차손	7,501	25,053	48,372	48,372

외화환산손실	-	-	(11,960)	-

금융비용 합계	2,027,788	5,972,107	2,018,087	6,597,606

순금융비용	(1,763,684)	(4,926,979)	(1,281,015)	(4,149,341)

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	80,882	232,584	79,537	230,159

외환차익 및 외화환산이익	(358,413)	40,824	549,114	944,094

업무수임수익	532,741	1,715,786	719,983	2,168,828

수입배당금	1,370	8,604	2,272	5,151

유형자산처분이익	28,374	158,910	19,476	183,195

잡이익	762,311	3,329,506	812,949	1,996,827

합 계	1,047,265	5,486,214	2,183,331	5,528,254

기타영업외비용

외환차손 및 외화환산손실	792,273	1,073,289	841	12,417

기부금	285,247	871,189	31,025	194,366

유형자산폐기손실	-	-	10,683	695,821

유형자산처분손실	4,909	128,254	105,459	412,489

무형자산처분손실	85	7,450	-	-

지급보증료	18,149	48,048	68,827	91,802

잡손실	562,091	835,923	221,847	476,363

합 계	1,662,754	2,964,153	438,682	1,883,258

24. 우발부채 및 약정사항 24.1 연결회사가 제공한 지급보증

연결회사는 6,500백만원을 한도로 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

24.2 주요 약정사항(단위:천원, 외화 각 1단위)

구 분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	59,250,000

한도대	하나은행 등	KRW	50,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	59,500,000

당좌차월	국민은행 등	KRW	10,000,000

통장대	국민은행 등	KRW	10,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	33,000,000

수입L/C 등	국민은행등	USD	61,816,775

JPY	2,150,000,000

합계	KRW	221,750,000

USD	61,816,775

JPY	2,150,000,000

24.3 당분기말 현재, 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 상기 소송사건과 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 3,021백만원의 부채를 인식하고 있습니다.

25. 특수관계자거래25.1 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜,영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc.,Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA, LLC, 상해포미다식품유한공사,북경포미다녹색식품유한공사, ㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜), 아사히물류㈜, ㈜경아,㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드,㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크,풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜, ㈜밸류인

25.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	상품매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	128,216	413,111	-	28,192,626

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	74,008,858	166,025	578,799	34,725

풀무원건강생활㈜	5,323,693	893,150	13,245,966	306,822

㈜올가홀푸드	5,195,167	186,770	322,042	140,958

㈜밸류인	-	-	344,020	119,280

㈜로하스아카데미	196,808	10,024	-	854,984

풀무원다논㈜	51,191	3,691,298	36,559,471	760,775

신선나또㈜	944,534	-	7,772,849	-

씨에이에프㈜	5,266	-	-	-

풀무원샘물㈜	36,279	76,809	250,472	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	614,327

풀무원더스킨㈜	494	-	17,908	1,924

합 계	85,890,506	5,437,187	59,091,527	31,026,421

(단위:천원)

전분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	상품매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	68,355	471,994	-	23,962,614

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스	16,815,103	362,374	3,561,520	2,275

㈜이씨엠디	462,822	368,532	554,603	24,730

풀무원건강생활㈜	3,581,729	780,348	10,835,885	241,764

㈜올가홀푸드	4,997,399	73,056	195,327	98,824

㈜밸류인	-	-	127,600	-

㈜로하스아카데미	127,521	11,593	-	1,031,970

풀무원다논㈜	53,446	3,755,833	33,728,585	-

신선나또㈜	580,564	-	5,232,144	-

씨에이에프㈜	6,562	-	-	-

풀무원샘물㈜	28,416	64,726	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,059,834

풀무원더스킨㈜	-	-	13,679	240

합 계	26,721,917	5,888,456	54,249,343	26,422,251

25.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	18,426	806,385	-	4,010,898

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	16,803,904	50,756	-	77,416

풀무원건강생활㈜	1,366,317	648,846	3,170,977	26,300

㈜올가홀푸드	1,267,030	24,191	87,400	6,788

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	96,050

㈜로하스아카데미	15,304	2,243	-	1,115,309

풀무원다논㈜	14,206	676,308	7,149,530	842,790

신선나또㈜	246,654	510,050	1,758,580	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	2,272

㈜밸류인	-	-	-	69,267

풀무원샘물㈜	1,091	10,145	106,572	-

합 계	19,732,932	2,728,924	12,273,059	6,247,090

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	15,695	828,175	-	4,520,594

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	8,448,886	57,796	-	63,700

풀무원건강생활㈜	1,041,001	692,685	2,630,498	15,373

㈜올가홀푸드	1,563,679	10,837	101,285	6,869

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	12,104	1,380	-	1,121,919

풀무원샘물㈜	605	7,513	1,734	-

풀무원다논㈜	7,267	363,589	6,288,396	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	283,292

풀무원더스킨㈜	-	-	-	552

신선나또㈜	186,512	381,916	1,232,178	-

합 계	11,275,749	2,343,891	10,254,091	6,018,998

25.4 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,915,854	2,853,444

퇴직급여	264,851	256,471

장기급여	472,629	207,976

합 계	3,653,334	3,317,891

25.5 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천USD,천JPY)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	차입약정	지급보증처

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 3,000	USD 3,000	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 8,000	USD 8,000	KDB New York

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 6,000	USD 6,000	Shinhan Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 2,898	USD 2,898	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Mortgage	USD 3,908	USD 3,908	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 5,000	USD 5,000	KDB Ireland

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 5,000	USD 5,000	KDB New York

㈜풀무원	㈜아사히코	당좌대월	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000	KEB 동경

상기 지급보증 이외에 회사가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 회사의 지배기업인㈜풀무원으로부터 계약상 의무이행보증을 제공받고 있습니다.

26. 사업결합 연결회사는 당분기 중에 Nasoya Foods USA, LLC의 지분 51%를 35,144백만원에 취득하였으며, Nasoya Foods USA, LLC는 Vitasoy USA lnc.로부터 식품개발, 제조 및 판매영업 사업결합 대가로 현금 59,754 백만원을 지급하였습니다.

26.1 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

식별가능한 자산의 공정가치	60,737,477

유동자산	14,144,730

매출채권및기타채권	7,961,583

재고자산	5,973,892

기타자산	209,255

비유동자산	46,592,747

유형자산	23,568,379

무형자산(주1)	23,000,670

기타자산	23,698

식별가능한 부채의 공정가치	3,871,498

유동부채	3,871,498

매입채무및기타채무	3,871,498

식별가능한 순자산 공정가치 합계	56,865,979

(주1) 사업결합으로 취득한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

상표권	11,500,335

고객관계	4,878,930

비경쟁계약	5,227,425

기타무형자산	1,393,980

합 계	23,000,670

당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 Nasoya Foods USA, LLC의 매출액과 당기순손실은 각각 27,511백만원, (-)4,159백만원입니다.

26.2 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

이전대가	59,754,071

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	56,865,979

영업권	2,888,092

26.3 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

현금으로 지급한 대가	59,754,071

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	59,754,071

27. 동일지배하의 사업결합 회사는 전기 중 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 ㈜푸드머스의 지분 100%를 취득하였으며, 취득대가로 회사의 보통주 2,993,458주를 지배기업인 ㈜풀무원에게 교부하였습니다.

27.1 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채

㈜푸드머스의 자산과 부채는 회사의 지배기업인 ㈜풀무원의 연결재무제표상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 취득된 ㈜푸드머스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

이전대가(보통주)	201,536,512

1.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	18,579,798

매출채권및기타채권	37,762,768

유형자산	28,567,717

무형자산	300,892

이연법인세자산	1,208,588

재고자산	2,152,466

기타자산	1,736,490

매입채무 및 기타채무	56,435,211

퇴직급여채무	5,084,844

차입금	-

기타부채	4,628,723

인수한 순자산 장부금액	24,159,942

2.투자차액(자본잉여금)	177,376,570

소 계	201,536,512

당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜푸드머스의 매출액과 분기순이익은 각각 327,573백만원과 12,507백만원 입니다. 28. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후 아래와 같이 공모사채를 발행하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	이사회결의일	사채발행일	발행금액

풀무원식품㈜	2016년 10월 14일	2016년 10월 27일	40,000,000