풀무원식품 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 풀무원식품 주식회사(이하 "회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원및 우선주 3,571백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 및 기준서 제 1041 호 '농림어업': 생산용식물- 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 및 기준서 제 1038 호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법- 기업회계기준서 제 1111 호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거 에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 대부분 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

부대설비	20 ~ 40년

구축물	20 ~ 34년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공기구비품	1 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다 . 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의 무형자산	5년

2.10 투자부동산 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 다음의 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금 융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으 로 측정하여 "기타금융부채" 로 인 식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.회사는 연결납세를 채택하고 있으며, 체계적이고 합리적인 방법에 의거하여 각 연결회사별 연결납세에 따른 법인세와 연결회사간 납부하여야 할 금액을 산정하고 있습니다. 2.16 종업원급여 회 사 는 확정급여제도 를 운 영하고 있습 니다. 확 정급 여제 도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 복합금융상품회사는 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 복합금융상품의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 회사는 특수관계자의 회계, 자금, 인사 업무를 대행하는 용역을 제공하고 있으며, 용역이 제공되는 회계기간에 수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 배당수익 종속기업투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외이익'에 포함하고 있습니다.

(5) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	재화의 판매	765,913,736	709,281,079

수수료 수익	599,338	549,237

임대수익	542,776	245,516

용역의 제공	2,896,760	369,322

이자수익	2,784,411	5,183,009

배당수익	8,014,118	8,007,539

합계	780,751,139	723,635,702

(6) 주요 고객에 대한 정보회사의 당기 재화의 판매로 인한 수익금액 765,914백만원(전기 : 709,281백만원)에는 회사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액 98,718 백만원(전기 : 88,015백만원)이 포함되어 있습니다.

2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.20 영업부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2016년 3월 2일 자로 이사 회에서 승 인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회계연도에자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 투자지분 손상검사 투자지분의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정에 불확실성이 존재합니다.3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

-외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액

(단위 : 외화 각 1단위, 천원)

통화	자 산	부 채

외화	원화	외화	원화

USD	10,613,165	12,438,630	-	-

JPY	100,866	980	-	-

당기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기말 세전손익은 1,244백 만원 증가(감소)합니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기 법인세비용 차감전순손익은 398,219천 원 감소(증가)합니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

-신용위험에 대한 최대노출정도(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	34,154,667	55,734,667

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4.1.3 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 않은 금액입니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	59,955,094	74,880,963	134,836,057

매입채무및기타채무	93,857,386	-	93,857,386

이자비용	3,786,944	2,054,081	5,841,025

금융보증계약	34,154,667	-	34,154,667

합 계	191,754,091	76,935,044	268,689,135

(전기) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	65,000,000	64,904,360	129,904,360

매입채무및기타채무	98,479,873	-	98,479,873

이자비용	3,264,004	2,605,770	5,869,774

금융보증계약	55,734,667	-	55,734,667

합 계	222,478,544	67,510,130	289,988,674

4.2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	134,836,057	129,904,360

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(85,495,965)	(48,572,007)

순차입금(A)	49,340,092	81,332,353

자본총계(B)	454,736,135	265,528,886

총자본(C=A+B)	504,076,227	346,861,239

자본조달비율(A/C)	9.79%	23.45%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	85,495,965	85,495,965	8,572,007	8,572,007

단기금융자산	-	-	40,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	4,112,180	4,112,180	3,624,915	3,624,915

장기금융자산	5,000	5,000	5,500	5,500

금융자산 합계	89,613,145	89,613,145	52,202,422	52,202,422

금융부채

단기차입금	59,955,094	59,955,094	65,000,000	65,000,000

장기차입금	74,880,963	74,456,441	64,904,360	64,920,241

금융부채 합계	134,836,057	134,411,535	129,904,360	129,920,241

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는지분증권	10,000	-

6. 범주별 금융상품

6.1. 범주별 금융상품 장부금액(1) 당기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

현금및현금성자산	85,495,965	-	-

매출채권및기타채권(주1)	83,982,987	-	-

매도가능금융자산	-	10,000	-

장기금융자산	5,000	-	-

차입금	-	-	134,836,057

매입채무및기타채무	-	-	93,857,386

합 계	169,483,952	10,000	228,693,443

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	8,572,007	-

단기금융자산	40,000,000	-

매출채권및기타채권(주1)	80,052,624	-

장기금융자산	5,500	-

차입금	-	129,904,360

매입채무및기타채무	-	98,479,873

합 계	128,630,131	228,384,233

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익 구분(1) 당기

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	2,784,411	-

외화환산손익	407,070	-

외환차손익	618,680	-

이자비용	-	(5,127,478)

(2) 전기(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	5,183,009	-	-

외화환산손익	(118,568)	-	-

외환차손익	(5,252)	-	-

파생상품평가손익(당기손익)	-	3,792,479	-

이자비용	-	-	(7,903,729)

7. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보통예금 등	85,495,965	8,572,007

8. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구분	내역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,500

9. 매출채권및기타채권 9.1 매출채권및기타채권 장부금액

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

매출채권	68,169,035	63,803,308

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	68,169,035	63,803,308

미수금	3,228,283	2,480,197

차감: 대손충당금	(17,072)	(17,072)

미수금(순액)	3,211,211	2,463,125

미수수익	177,561	167,716

대여금	8,313,000	9,993,560

소 계	79,870,807	76,427,709

비유동

보증금	4,112,180	3,624,915

합 계	83,982,987	80,052,624

9.2 매출채권 연령분석(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정상채권	61,013,074	62,258,694

30일 이하	1,027,286	592,526

30일 초과 60일 이하	1,092,033	499,176

60일 초과 90일 이하	822,824	314,977

90일 초과	4,213,818	137,935

대손충당금	-	-

합 계	68,169,035	63,803,308

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.9.3 매출채권의 신용 건전성 -

거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말

Group 1	351,534	520,999

Group 2	60,661,540	61,737,695

Group 3	-	-

소 계	61,013,074	62,258,694

Group 1 새로운 고객(6개월 미만)
Group 2 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 특수관계자에 대한 매출채권
Group 3 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)

9.4 매출채권 담보내역(단위 : 천원)

계정과목	담보항목	담보금액

매출채권	가맹보증금_현금담보	1,922,763

가맹보증금_보증보험	6,821,500

수입보증금	2,500

합계	8,746,763

당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권은 11,755,032천원(전기말: 4,932,528천원) 입니다.

10. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당기	전기

원재료	31,486,562	41,263,879

상 품	2,776,424	2,455,094

제 품	415,572	624,248

저장품	92,732	90,024

합 계	34,771,290	44,433,245

당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 493,183백만원 및 454,721백만원 이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,388,764	2,439,062

선급비용	327,238	386,774

기타유동자산	1,861,604	1,807,363

합 계	4,577,606	4,633,199

12. 종속기업투자 12.1 종속기업투자의 구성내역

(단위:천원)

회사명	결산월	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

㈜피피이씨춘천	12월	510,020	100	16,052,141	16,052,141	16,052,141

㈜피피이씨의령	12월	200,000	100	7,122,912	7,122,912	7,122,912

㈜피피이씨음성나물	12월	890,000	100	16,741,737	16,741,737	16,741,737

㈜피피이씨음성생면	12월	1,490,000	100	23,037,580	23,037,580	17,037,580

㈜풀무원기분	12월	547,140	66	2,735,700	2,735,700	2,735,700

㈜푸드머스	12월	4,676,176	100	201,536,512	201,536,512	-

명가식품㈜	12월	-	-	-	-	10,124,286

엑소후레쉬물류㈜	12월	590,381	100	43,844,391	43,844,391	43,844,391

영농조합법인 피티에이	12월	1,958,000	99.9	9,790,000	4,314,436	4,314,436

상해포미다식품유한공사	12월	-	100	6,197,292	3,085,977	2,526,977

북경포미다녹색식품유한공사	12월	-	100	30,380,092	27,783,551	23,063,397

Pulmuone U.S.A., Inc.	12월	1,156,500	100	126,947,600	77,624,572	79,902,603

아사히식품㈜	12월	2,484	49.68	28,809,539	28,809,539	17,057,219

삼성MMT	12월	-	-	-	-	25,000,000

대우MMT	12월	-	-	-	-	35,000,000

합 계	513,195,496	452,689,048	300,523,377

12.2 종속기업투자 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	300,523,377	218,693,559

취득(주1)	241,233,683	93,941,819

처분	(70,124,286)	-

손상차손(주2)	(18,943,726)	(12,112,000)

기말	452,689,048	300,523,378

(주1) 지배기업인 ㈜풀무원과의 주식교환으로 취득한 ㈜푸드머스의 지분금액이 201,536백만원이 포함되어있습니다(주석 23참조).
(주2) Pulmuone U.S.A., Inc. 에 대한 손상차손 18,542백만원(전기: 10,190백만원)및 북경포미다녹색식품유한공사에 대한 손상차손 401백만원(전기: 1,168백만원)등이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자 및 공동기업투자 13.1 관계기업투자

(단위:천원)

회사명	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

북경델리카식품유한공사	12월	50.00%	1,509,480	2,561,935	1,509,480	1,509,480

13.2 공동기업투자(단위:천원)

회사명	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

신선나또㈜	12월	50.00%	376,719	1,801,868	376,719	376,719

14. 유형자산 14.1 유형자산 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	86,869,129	82,919,931

감가상각누계액과 손상차손누계액	(47,057,504)	(43,176,848)

장부가액	39,811,625	39,743,084

토 지	4,416,815	4,416,815

건 물	12,755,288	13,068,798

부대설비	8,894,563	8,745,484

구축물	1,803,680	1,841,663

기계장치	5,812,544	7,205,142

차량운반구	5	5

공기구비품	5,360,872	4,179,426

건설중인자산	767,858	285,751

합 계	39,811,625	39,743,084

14.2 취득원가의 변동내역(단위:천원)

취득원가	토지	건물	부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

전기초	6,706,249	14,209,822	12,251,661	2,740,663	27,727,837	58,382	14,321,292	2,182,588	80,198,494

취득	78,299	1,395,067	611,208	95,148	1,126,590	-	2,177,509	285,751	5,769,572

처분	-	-	-	-	-	-	(20,779)	-	(20,779)

대체(주1)	(1,437,016)	559,061	27,800	-	-	-	5,388	(2,182,588)	(3,027,355)

전기말	5,347,532	16,163,950	12,890,669	2,835,811	28,854,427	58,382	16,483,410	285,751	82,919,932

당기초	5,347,532	16,163,950	12,890,669	2,835,811	28,854,427	58,382	16,483,410	285,751	82,919,932

취득	-	56,100	789,257	103,950	1,082,512	-	3,103,099	757,200	5,892,118

처분	-	-	(63,515)	-	(1,730,974)	-	(22,159)	-	(1,816,648)

대체(주2)	-	37,400	64,020	-	-	-	47,400	(275,093)	(126,273)

당기말	5,347,532	16,257,450	13,680,431	2,939,761	28,205,965	58,382	19,611,750	767,858	86,869,129

(주1) 전기 토지의 대체액 1,437,016천원과 건설중인자산 1,590,339천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(주2) 당기 건설중인자산 대체액 중 126,273천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

14.3 감가상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

구분	토지	건물	부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

전기초	(930,718)	(2,713,699)	(3,524,819)	(857,166)	(18,840,148)	(58,377)	(10,343,323)	(37,268,250)

처분	-	-	-	-	-	-	17,914	17,914

감가상각비	-	(381,454)	(620,366)	(136,982)	(2,809,137)	-	(1,978,573)	(5,926,511)

전기말	(930,718)	(3,095,153)	(4,145,185)	(994,148)	(21,649,285)	(58,377)	(12,303,982)	(43,176,848)

당기초	(930,718)	(3,095,153)	(4,145,185)	(994,148)	(21,649,285)	(58,377)	(12,303,982)	(43,176,848)

감가상각비	-	(407,010)	(665,842)	(141,932)	(2,395,201)	-	(1,967,966)	(5,577,951)

처분	-	-	25,160	-	1,651,064	-	21,071	1,697,295

당기말	(930,718)	(3,502,163)	(4,785,867)	(1,136,080)	(22,393,422)	(58,377)	(14,250,877)	(47,057,504)

15. 투자부동산 15.1 투자부동산 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	7,978,029	7,978,029

감가상각누계액과 손상차손누계액	(478,503)	(324,627)

장부가액	7,499,526	7,653,402

토 지	1,878,470	1,878,470

건 물	5,590,752	5,741,851

부대설비	30,304	33,081

합 계	7,499,526	7,653,402

15.2 취득원가의 변동내역(단위:천원)

취득원가	토지	건물	부대설비	합계

전기초	441,454	938,887	55,772	1,436,113

취득	-	3,514,561	-	3,514,561

기타증감	1,437,016	1,590,339	-	3,027,355

전기말	1,878,470	6,043,787	55,772	7,978,029

당기초	1,878,470	6,043,787	55,772	7,978,029

당기말	1,878,470	6,043,787	55,772	7,978,029

15.3 감가상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

취득원가	건물	부대설비	합계

전기초	(214,930)	(19,915)	(234,845)

감가상각비	(87,006)	(2,776)	(89,782)

전기말	(301,936)	(22,691)	(324,627)

당기초	(301,936)	(22,691)	(324,627)

감가상각비	(151,099)	(2,777)	(153,876)

당기말	(453,035)	(25,468)	(478,503)

15.4 투자부동산의 공정가치(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,878,470	1,613,499	1,878,470	2,010,330

건물및부대설비	5,621,056	5,731,356	5,774,932	5,890,710

합 계	7,499,526	7,344,855	7,653,402	7,901,040

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

15.5 투자부동산과 관련하여 인식한 임 대손익

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	542,776	245,516

임대비용(감가상각비 등)	(153,876)	(89,782)

임대손익	388,900	155,735

16. 무형자산 16.1 무형자산의 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	4,579,581	3,914,202

상각누계액과 손상차손누계액	(1,848,117)	(1,280,550)

장부가액	2,731,464	2,633,651

수도시설이용권	838,620	838,620

소프트웨어	1,521,042	1,404,230

기부체납자산	55,417	74,417

회원권	316,385	316,385

합 계	2,731,464	2,633,651

16.2 취득원가의 변동 내역(단위:천원)

취득원가	수도시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	838,620	1,905,613	431,739	3,175,972

취득	-	738,229	-	738,229

전기말	838,620	2,643,843	431,739	3,914,202

당기초	838,620	2,643,843	431,739	3,914,202

취득	-	539,106	-	539,106

대체(주1)	-	126,273	-	126,273

당기말	838,620	3,309,222	431,739	4,579,581

(주1) 당기 건설중인자산 대체액 중 126,273천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

16.3 상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

상각누계액과 손상차손누계액	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	(816,541)	(21,938)	(838,479)

무형자산상각비	(423,071)	(19,000)	(442,071)

전기말	(1,239,612)	(40,938)	(1,280,550)

당기초	(1,239,612)	(40,938)	(1,280,550)

무형자산상각비	(548,567)	(19,000)	(567,567)

당기말	(1,788,179)	(59,938)	(1,848,117)

당기와 전기 중 비용으로 인 식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 321백만원과 218 백만원입 니 다 . 17. 매입채무및기타채무

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

매입채무	72,195,346	75,312,006

미지급금	19,332,734	20,999,776

미지급비용	404,043	360,329

예수보증금	1,925,263	1,807,763

합 계	93,857,386	98,479,873

18. 차입금(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	원화대출	국민은행	2016-04-01	3.38	10,000,000	-	5,000,000	-

원화대출	농협은행	-	-	-	-	5,000,000	-

원화대출	수출입은행	-	-	-	-	5,000,000	-

원화대출	하나은행	2016-01-07	3.39	10,000,000	-	-	-

장기차입금	원화대출	우리은행	2017-05-26	3.28	-	10,000,000	-	10,000,000

사채	확정금리 원화사채	61회 공모사채	-	-	-	-	50,000,000	-

확정금리 원화사채	62회 공모사채	2016-11-08	4.25	39,955,094	-	-	39,904,360

변동금리 원화사채	63회 사모사채	2017-05-26	3.25	-	15,000,000	-	15,000,000

확정금리 원화사채	64회 공모사채	2018-03-18	2.84	-	49,880,963	-	-

합 계	59,955,094	74,880,963	65,000,000	64,904,360

19. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	571,439	4,516,508

예수금	1,051,438	1,077,607

기타미지급비용	9,214,596	10,161,256

합 계	10,837,473	15,755,372

20. 법인세 20.1 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	6,347,767	5,621,784

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(726,676)	422,491

자본에 직접 반영된 법인세비용	734,864	671,563

연결납세 적용에 따른 변동액	109,146	(63,883)

법인세비용	6,465,101	6,651,955

20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전계속영업손익	17,289,834	23,049,323

적용세율에 따른 세부담액(당기: 21.87%, 전기: 21.90%)	3,781,764	5,048,851

조정사항 :

비과세수익	(2,440,257)	(2,224,845)

비공제비용	81,419	1,208,599

자본에 직접 가감하는 법인세비용	734,864	671,563

세액공제	(230,049)	(665,201)

기타(세율차이 등)	4,537,360	2,612,988

법인세비용	6,465,101	6,651,955

유효세율(법인세비용/세전이익)	37.39%	28.86%

20.3 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,576,996	5,443,597

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	577,295	656,749

이연법인세자산 합계	7,154,291	6,100,345

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	5,830,429	5,505,326

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	39,064	36,897

이연법인세부채 합계	5,869,493	5,542,223

이연법인세자산(부채) 순액	1,284,798	558,122

20.4 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 상세내역(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

퇴직급여충당부채	22,495,726	6,425,590	1,112,192	27,809,124

급여및상여(연월차수당)	1,805,072	1,803,143	1,805,072	1,803,143

종속기업투자주식손상차손	43,575,875	17,150,254	-	60,726,129

기타	3,428,044	820,922	1,341,730	2,907,236

소 계	71,304,717	26,199,909	4,258,994	93,245,632

이연법인세자산 인식제외 금액	(43,575,875)	(17,150,254)	-	(60,726,129)

이연법인세자산 인식대상 금액	27,728,842	32,519,503

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	6,100,345	7,154,291

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(가산할 일시적차이)

퇴직보험예치금	(9,457,052)	(6,570,773)	(1,112,192)	(14,915,634)

주식압축기장충당금	(9,878,707)	-	(2,553,199)	(7,325,508)

감가상각누계액	(3,543,906)	(116,238)	(1,369,634)	(2,290,510)

기타	(2,312,259)	(183,640)	(348,036)	(2,147,862)

소 계	(25,191,924)	(6,870,651)	(5,383,061)	(26,679,514)

이연법인세부채 인식대상 금액	(25,191,924)	(26,679,514)

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(5,542,223)	(5,869,493)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

퇴직급여충당부채	15,978,077	7,474,867	957,218	22,495,726

급여및상여(연월차수당)	1,902,376	1,805,072	1,902,376	1,805,072

종속기업투자주식손상차손	31,463,874	12,112,001	-	43,575,875

기타	12,318,620	1,565,810	10,456,386	3,428,044

소 계	61,662,947	22,957,750	13,315,980	71,304,717

이연법인세자산 인식제외 금액	(31,463,874)	(43,575,875)

이연법인세자산 인식대상 금액	30,199,073	27,728,842

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	6,643,796	6,100,345

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(가산할 일시적차이)

퇴직보험예치금	(6,871,199)	(3,543,071)	(957,218)	(9,457,052)

주식압축기장충당금	(9,878,707)	-	-	(9,878,707)

감가상각누계액	(3,885,981)	(10,458)	(1,056,517)	(2,839,922)

기타	(5,105,854)	(842,071)	(2,931,682)	(3,016,243)

소 계	(25,741,741)	(25,191,924)

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(5,663,183)	(5,542,223)

20.5 미인식된 차감할 일시적차이 상세내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자주식손상차손 등	60,726,129	43,575,875

20.6 자본 및 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 상세내역

(단위 : 천원)

항 목	당 기	전 기

기타포괄손익으로 인식된 금액

―보험수리적손익	734,864	671,563

21. 순 확정급여부채21.1 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	29,442,062	24,864,052

사외적립자산의 공정가치	(14,919,412)	(9,462,733)

재무상태표상 순확정급여부채	14,522,650	15,401,319

21.2 확정급여부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	24,864,052	18,283,911

당기근무원가	4,868,421	4,305,877

이자비용	693,569	606,776

과거근무원가	(2,418,213)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	35	1,130,782

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,728,439	1,687,764

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,553,339	194,773

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,530,320)	(2,582,539)

타사전입자전입액	682,740	1,236,709

기말	29,442,062	24,864,052

21.3 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	9,462,733	6,876,880

이자수익	260,207	224,975

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(58,476)	(39,243)

기여금:

- 사용자	6,369,042	3,357,339

- 종업원	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,114,094)	(957,218)

- 정산	-	-

기말	14,919,412	9,462,733

21.4 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	14,915,634	9,457,052

기타	3,778	5,681

합 계	14,919,412	9,462,733

2015년 12월 31일 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 ㈜교보생명이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 수익 은 각 각 201,731천원과 185,733 천 원 입 니다.

21.5 주요 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기	전기

할인율	2.70	2.90

가중평균 임금상승률	5.16	4.72

21.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,680,214)	3,176,908

기대임금상승률의 1% 변동	2,478,231	(2,178,719)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21.7 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석내역

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	2,673,997	2,869,634	8,648,109	19,269,933	33,461,673

22. 충당부채

22.1 충당부채의 변동내역(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	상여충당부채	기타충당부채	장기상여충당부채	합 계

기초	-	115,524	413,161	528,685

충당금 전입	5,834,490	410,412	343,431	6,588,333

사용액	(4,372,377)	(43,939)	-	(4,416,316)

충당금 환입	(1,462,113)	-	(741,313)	(2,203,426)

기말	-	481,997	15,279	497,276

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기

상여충당부채	기타충당부채	장기상여충당부채	합 계

기초	-	978,989	259,679	1,238,668

충당금 전입	6,096,198	-	153,482	6,249,680

사용액	(4,786,308)	(543,140)	-	(5,329,448)

충당금 환입	(1,309,890)	(320,325)	-	(1,630,215)

기말	-	115,524	413,161	528,685

23. 자본금 23.1 자본금의 구성내역

(단위 : 주, 천원)

구 분	수권주식수	당기말 발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	12,000,000	8,300,705	5,000원	41,503,525	21,335,235

전환우선주(주1)	-	5,000원	-	6,815,225

상환전환우선주(주2)	714,285	5,000원	3,571,425	-

합 계	12,000,000	9,014,990	45,074,950	28,150,460

(주1) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 전환우선주이며, 당기 중 보통주로 전환되었습니다.
(주2) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 회사의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

23.2 자본금의 변동내역(단위 : 주,천원)

당기	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	4,267,047	1,363,045	21,335,235	6,815,225

전환우선주의 보통주 전환(주1)	2,202,096	(1,363,045)	11,010,480	(6,815,225)

유상감자(주2)	(2,202,096)	-	(11,010,480)	-

보통주 유상증자(주3)	1,040,200	-	5,201,000	-

상환전환우선주의 발행(주4)	-	714,285	-	3,571,425

주식의 포괄적 교환(주5)	2,993,458	-	14,967,290	-

기말	8,300,705	714,285	41,503,525	3,571,425

(주1) 회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다.
(주2) 회사는 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V가 보유한 보통주 2,202,096주를 임의 유상소각하기로 결의하였으며, 이후 감자대금을 지급하였습니다.
(주3) 회사는 주식회사 풀무원이 보유하고 있는 채권 70,000백만원을 출자전환(발행주식수:1,040,200주)하였습니다.
(주4) 회사는 상환전환우선주(발행주식수: 714,285주)를 발행하였습니다.
(주5) 회사는 주식회사 풀무원이 보유하고 있는 ㈜푸드머스 보통주식 4,676,176주(지분율: 100%)와 회사의 보통주(발행주식수 : 2,993,458주)를 상법상 주식의 포괄적 교환 방식으로 교환하였습니다.

23.3 상환전환우선주의 주요 발행 조건

구분	내용

발행주식수	714,285주

발행금액	1주당 70,000원

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(주1)	우선주의 주주는 회사의 보통주식 상장을 위한 예비심사청구일부터 30일이 경과한날로부터 우선주의 발행일부터 5년이 되는 시점의 1개월 전까지 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음다만, 다음의 경우에는 우선주의 50%에 대한 전환청구권 행사가 제한됨(i) 발행 후 3년이 경과하기 이전에 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우: 예비심사 청구일로부터 1년
(ii) 발행 후 3년이 경과하기 까지 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어지지 않는 경우: 우선주 발행 후 3년이 경과하는 날부터 1년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 유상증자, 감자 및 분할 등의 경우 조정될 수 있음

상환에 관한 사항(주2)	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있으며, 회사가 상기 요청을 수용한 경우에 상환이 가능함(ii) 회사는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 50%에 대하여 상환할 권리를 갖고 있음

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 6%)와 배당금을 가감한 금액(상환금액은 회사의 보통주 상장시 공모가 등에 따라 변동 가능)

(주1) 우선주 발행일로부터 5년이 되는 날까지 전환을 청구하지 않은 경우, 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 자동 전환됩니다.
(주2) 상기 건과 관련하여 지배회사인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무 이행 보증을 제공받고 있습니다.

24. 기타불입자본 24.1 기타불입자본의 상 세내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식발행초과금	305,931,473	213,109,267

기타자본잉여금	4,399,778	4,399,778

자기주식처분손실	(7,823)	(7,823)

감자차손	(137,177,941)	-

신종자본증권	9,919,900	-

합 계	183,065,387	217,501,222

24.2 기타불입자본의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	217,501,222	213,107,831

전환권대체	-	4,393,391

전환청구	(4,195,255)	-

유상감자	(137,177,941)	-

유상증자	64,696,665	-

주식교환	186,569,222	-

신종자본증권의 발행	9,919,900	-

잉여금전입(주1)	(200,000,000)	-

상환전환우선주의 발행	45,861,310	-

기타	(109,736)	-

기말금액	183,065,387	217,501,222

(주1) 회사는 2015년 12월 24일 임시주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 200,000백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다(주석25 참조).

24.3 신종자본증권의 상세내역 및 주요 발행조건(1) 신종자본증권의 상세내역

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말

제65회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2015.12.15	2045.12.15	6%	10,000,000

차감: 발행비용	(80,100)

합 계	9,919,900

(2) 신종자본증권의 주요 발행조건

제65회 후순위 사모사채	내용

액면금액	100억원

만기	2045년 12월 15일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	6%(발행일로부터 3년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

25. 이익잉여금 25.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이익준비금(주1)	5,894,762	5,744,691

미처분이익잉여금(주2)	220,701,036	14,132,512

합 계	226,595,798	19,877,203

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 회사는 2015년 12월 24일 임시주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 200,000백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다(주석24 참조).

25.2 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서 =====================
제 8 기 2015년 1월 1일부터 제 7 기 2014년 1월 1일부터
2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3 월 23일 처분확정일 2015년 3월 26일

풀무원식품 주식회사 (단위:원)

과목	제8(당)기	제7(전)기

I.미처분이익잉여금	220,701,035,508	14,132,512,192

1.전기이월미처분이익잉여금	12,481,728,392	116,141,530

2.당기순이익	10,824,733,440	16,397,368,444

3.확정급여제도 재측정요소	(2,605,426,324)	(2,380,997,782)

4.임의적립금등 이입액	200,000,000,000	-

II.이익잉여금처분액	151,061,025,369	1,650,783,800

1.감자차손보전액	137,177,940,769	-

2.이익준비금	1,262,098,600	150,071,255

3.배당금	12,620,986,000	1,500,712,545

현금배당 (주당배당금(율) : 당기 우선주 1,400원 (28.0%) 보통주 1,400원(28.0%) 전기 우선주 1,101원(22.0%) 보통주 - 원(-%)	12,620,986,000	1,500,712,545

III.차기이월미처분이익잉여금	69,640,010,139	12,481,728,392

26. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	(592,374)	(1,105,224)

원재료와 저장품의 사용액	18,115,637	20,106,659

상품의 판매	475,659,793	435,719,670

종업원급여	57,060,413	64,726,734

유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각	6,299,393	6,458,364

물류비	61,183,877	55,744,589

광고비 및 판매촉진비	20,262,117	19,897,355

운용리스료 및 임차료	3,077,277	2,730,542

경상연구개발비	321,222	217,930

기타	97,684,445	80,334,614

합 계	739,071,800	684,831,233

27. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여 등	41,669,901	47,534,544

퇴직급여	3,117,238	4,180,802

복리후생비	8,157,769	7,883,577

여비교통비	3,377,343	3,023,329

지급임차료	2,895,163	2,541,440

감가상각비	1,934,130	1,896,125

광고선전비	20,261,877	19,896,940

교육훈련비	2,062,725	1,455,243

지급수수료	78,080,536	61,761,770

기타	3,182,066	3,245,525

합 계	164,738,748	153,419,295

28. 금융손익(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	2,784,411	5,183,009

외환차익	202,997	55,517

외화환산이익	-	10,907

파생상품평가이익	-	3,792,479

금융수익 합계	2,987,408	9,041,912

금융비용:

이자비용	(5,127,478)	(7,903,729)

외환차손	(5,425)	-

외화환산손실	-	(318,480)

금융비용 합계	(5,132,903)	(8,222,209)

순금융비용	(2,145,495)	819,704

29. 기타영업외이익 및 비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타영업외이익:

수입수수료	2,896,760	369,322

외환차익 및 외화환산이익	851,344	321,057

유형자산처분이익	10,556	18

잡이익	1,016,407	705,465

배당금수입	8,014,118	8,007,539

합 계	12,789,185	9,403,401

기타영업외비용:

기부금	(29,526)	(36,032)

외환차손 및 외화환산손실	(23,166)	(192,822)

유형자산처분손실	(94,658)	(9)

종속기업투자처분손실	(2,194,583)	-

종속기업투자손상차손	(18,943,726)	(12,112,001)

잡손실	(52,247)	(77,517)

합 계	(21,337,906)	(12,418,381)

30. 주당손익30.1 기본주당순손익(단위:천원,주)

구 분	당기	전기

당기순이익	10,824,733	16,397,368

차감:우선주배당금	999,999	1,500,713

보통주지분순이익	9,824,734	14,896,656

가중평균유통보통주식수	5,067,403	4,267,047

기본주당순손익	1,939원	3,491원

30.2 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	4,267,047	4,267,047

유상증자 등	800,356	-

합 계	5,067,403	4,267,047

30.3 희석주당순손익(단위:천원,주)

구 분	당기	전기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	10,824,733	16,397,368

가중평균희석유통보통주식수	5,073,274	6,469,143

희석주당순손익	(주1)	2,535원

(주1) 당기 희석주당이익이 기본주당이익을 초과하여 희석효과가 없으므로 당기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30.4 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역

(단위:주)

구 분	당기	전기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,067,403	4,267,047

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,871	2,202,096

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,073,274	6,469,143

31. 특수관계자거래31.1 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 아사히식품공업㈜, 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜ 등

31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원 (주1)	48,760	622,789	-	31,063,550

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	3,009,118	22,598,042	-

㈜피피이씨의령	682	1,000,000	23,577,043	-

㈜피피이씨음성나물	-	4,005,000	30,224,852	-

㈜피피이씨음성생면	-	-	81,823,372	3,600

영농조합법인피티에이	30,000	380,162	2,352,407	1,063

엑소후레쉬물류㈜	-	47,656	506,303	47,332,845

북경포미다녹색식품유한공사	2,277,321	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	7,872,857	-	-	-

㈜풀무원기분	252,000	90,597	4,158,956	-

아사히식품공업㈜	-	209,133	-	-

㈜푸드머스	3,323,185	479,951	2,848,771	-

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	598,393	485,765	331,160	-

풀무원건강생활㈜	1,221,414	1,058,487	14,342,737	304,646

㈜올가홀푸드	1,939,502	93,096	287,244	144,137

풀무원샘물㈜	36,916	87,719	25,421	-

풀무원다논㈜	-	4,457,376	43,735,674	-

명가식품㈜	-	20,800	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,223,726

씨에이에프㈜	8,727	-	28,616	-

㈜밸류인	-	-	54,810	-

㈜로하스아카데미	-	15,172	25,488	1,028,668

신선나또㈜	-	-	6,954,921	-

풀무원더스킨㈜	-	-	3,709	240

합 계	17,609,757	16,062,821	233,879,526	81,102,475

(주1) 상기 거래 이외에 ㈜푸드머스 지분 취득을 위한 주식교환 거래가 있습니다(주석12 참조).

(단위:천원)

전기	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	37,561	9,312	-	32,714,501

종속기업

㈜피피이씨춘천	1,675	3,000,000	28,820,440	-

㈜피피이씨의령	2,495	2,002,500	22,631,041	-

㈜피피이씨음성나물	-	-	31,721,042	-

㈜피피이씨음성생면	-	-	76,346,760	4,084

영농조합법인피티에이	30,459	351,088	2,778,786	-

명가식품㈜	-	31,200	-	-

엑소후레쉬물류㈜	-	3,006,151	496,746	44,804,966

북경포미다녹색식품유한공사	1,210,843	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	6,057,003	-	-	-

㈜풀무원기분	126,000	8,898	675,978	-

아사히식품공업㈜	-	98,468	-

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스	2,749,013	7,986	2,714,379	-

㈜푸드머스에이치앤에스연구소	-	-	564	-

㈜이씨엠디	423,632	4,600	343,587	-

풀무원건강생활㈜	951,557	284,843	12,911,185	305,125

㈜올가홀푸드	1,846,208	2,171	160,651	66,355

신선나또㈜	-	-	5,474,616	-

㈜로하스아카데미	-	388	-	818,920

풀무원샘물㈜	28,878	35,502	-	-

풀무원다논㈜	-	4,213,224	30,033,157	-

씨에이에프㈜	4,949	-	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	829,421

풀무원더스킨㈜	-	-	1,178	-

합 계	13,470,272	13,056,329	215,110,110	79,543,373

31.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	7,607	825,447	-	2,966,013

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	265,907	2,933,929	3

㈜피피이씨의령	-	574,511	3,688,044	-

㈜피피이씨음성나물	-	464,346	4,813,558	-

㈜피피이씨음성생면	-	379,072	13,297,062	638

영농조합법인피티에이	5,500	7,062,295	326,995	-

엑소후레쉬물류㈜	-	181,819	-	8,486,431

북경포미다녹색식품유한공사	1,828,257	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	8,637,238	-	-	-

㈜풀무원기분	23,100	1,337,484	302,291	-

㈜푸드머스	519,977	86,668	62,198	463,762

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	48,470	57,796	-	26,029

풀무원건강생활㈜	210,319	692,685	2,468,374	-

㈜올가홀푸드	473,959	7,728	55,278	-

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	-	1,380	-	105,941

풀무원샘물㈜	605	7,513	-	-

풀무원다논㈜	-	363,589	6,041,924	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	251,340

씨에이에프㈜	-	-	-	-

신선나또㈜	-	381,916	1,232,178	-

풀무원더스킨㈜	-	-	-	336

합 계	11,755,032	12,690,156	35,221,831	12,307,192

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	-	782,067	-	5,518,424

종속기업

㈜피피이씨춘천	-	11,108	2,922,745	-

㈜피피이씨의령	-	198,141	3,286,365	-

㈜피피이씨음성나물	-	630,342	4,240,165	-

㈜피피이씨음성생면	-	497,020	15,377,257	10,164

영농조합법인피티에이	2,750	5,061,438	331,947	136

명가식품㈜	-	2,860	-	12,707

엑소후레쉬물류㈜	-	470,752	-	8,431,319

북경포미다녹색식품유한공사	754,545	-	-	-

Pulmuone Foods U.S.A. Inc.	3,638,882	-	-	-

㈜풀무원기분	23,100	1,336,375	569,970	-

아사히식품공업㈜	-	3,780,528	-	-

㈜푸드머스	57,268	8,784	64,255	4,414,042

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	42,609	-	-	41,972

풀무원건강생활㈜	-	-	3,664,872	5,917

㈜올가홀푸드	412,671	-	72,243	52,348

㈜로하스아카데미	-	-	-	82,348

풀무원샘물㈜	703	31,407	-	16,205

풀무원다논㈜	-	587,313	6,394,270	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	84,612	135,146

씨에이에프㈜	-	-	-	21,051

신선나또㈜	-	452,310	1,223,706	-

합 계	4,932,528	13,850,447	38,232,407	18,741,778

31.4 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	2,155,407	1,765,761

퇴직급여	315,747	219,458

장기급여	-	209,849

합 계	2,471,154	2,195,068

31.5 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 및 제공받고 있는 보증내역은 각각 주석 32 및 주석23에 공시하였습니다.

31.6 특수관계자와의 지분거래 내역(단위:천원)

구분	제공받은 기업	당기	전기

출자	상해포미다녹색식품유한공사	559,000	1,053,500

북경포미다녹색식품유한공사	5,121,600	3,116,700

Pulmuone U.S.A., Inc.	16,264,250	12,714,400

㈜피피이씨음성생면	6,000,000	-

아사히식품공업㈜	11,752,321	3,966,777

합 계	39,697,171	20,851,377

31.7 특수관계자에 대여거래내역(단위:천원)

당기	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

영농조합법인피티에이	단기대여금	5,000,000	2,000,000	-	7,000,000

아사히식품공업㈜	단기대여금	3,680,560	3,400,950	(7,081,510)	-

㈜풀무원기분	단기대여금	1,313,000	-	-	1,313,000

합 계	9,993,560	5,400,950	(7,081,510)	8,313,000

(단위:천원)

전기	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

영농조합법인피티에이	단기대여금	4,000,000	5,000,000	(4,000,000)	5,000,000

아사히식품공업㈜	단기대여금	-	3,680,560	-	3,680,560

㈜풀무원기분	단기대여금	-	1,313,000	-	1,313,000

합 계	4,000,000	9,993,560	(4,000,000)	9,993,560

31.8 특수관계자와의 차입거래(단위:천원)

당기	계정과목	기초	증가	감소(주1)	기말

지배기업

㈜풀무원	단기차입금	-	70,000,259	(70,000,259)	-

(주1) 단기차입금 70,000백만원은 당기 중 출자전환되었습니다(주석 23 참조).

32. 우 발채무 및 약정사항 32.1 제공한 지급보증의 내역

(단위 : USD, 천원)

보증처	피보증처	제공처	보증금액	약정한도금액	보증내용

회사	㈜피피이씨춘천	신한은행	3,434,667	4,500,000	시설대

회사	㈜음성생면	하나은행	6,000,000	5,000,000	일반대

회사	㈜음성생면	하나은행	13,000,000	10,000,000	시설대

회사	Pulmuone Foods USA, Inc	신한은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000	Line of credit

32.2 주요 약정사항(단위 : USD, 천원)

구분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	20,000,000

한도대	하나은행 등	KRW	30,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	15,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	40,000,000

수입L/C 등	국민은행 등	USD	4,000,000

합계	KRW	105,000,000

USD	4,000,000

32.3 회사는 무보증회사채 발행과 관련하여 사채인수회사와 부채비율 준수 등의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정 위반사항은 없습니다. 33. 비현금거래

(단위 : 천원)

내용	당기	전기

미지급금 자산취득금액과 대체	-	2,323,794

우선주 보통주 전환	4,195,255	-

파생금융부채 기타불입자본과 대체	-	4,393,392

사채 유동성 대체	40,000,000	50,000,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	3,027,355

장기차입금 유동성 대체	-	10,000,000

주식교환	201,536,512	-

주식발행초과금 잉여금전입	200,000,000	-

건설중인자산의 본 계정 대체	275,093	592,249