풀무원식품 분기보고서 (2019.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)피피이씨춘천	2003.03	주소 : 강원 춘천시 서면 당림리 602전화번호 : 033-260-1811	두부 및 유사식품 제조업	28,366	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)피피이씨의령	2003.03	주소: 경남 의령군 부림면 한지20길 40-21 (부림농공1단지) 전화번호 : 070-7822-4205	두부 및 유사식품 제조업	19,934	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)피피이씨음성생면	2003.03	주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27 전화번호 : 043-879-4500	생면 및 유사식품 제조업	68,327	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당 (지배회사 자산총액의 10% 이상)

(주)피피이씨음성나물	2003.03	주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27 전화번호 : 043-879-4500	콩나물 재배업	27,154	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

피피이씨글로벌김치㈜	2018.04	주소 : 전라북도 익산시 왕궁면 광암리 1398 전화번호 : 043-530-4749	김치 제조업	31,052	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

엑소후레쉬물류(주)	1997.12	주소 : 경기 용인시 기흥구 천명산로 2전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http://www.exofresh.co.kr	물류대행 및 창고업	99,098	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

영농조합법인 피티에이	2002.12	주소: 충북 음성군 생극면 음성로 1806-30전화번호 : 043-882-8867	농산물 생산	10,358	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)푸드머스	2000.04	주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로2번길 31전화번호 : 031-330-2400홈페이지 : http://www.foodmerce.com	도소매/ 식자재	123,665	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

(주)푸드머스에이치앤에스연구소	2008.01	주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로2번길 31전화번호 : 031-330-2400	식품 및 식자재 검사 서비스업	399	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

Pulmuone U.S.A., Inc.	1991.01	법인 주: California 주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800	음식료품 제조업	55,880	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당 (지배회사 자산총액의 10% 이상)

Pulmuone Foods USA,Inc.	1998.02	법인 주 : Iowa주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com	음식료품 제조업	81,697	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

Nasoya Foods USA, LLC	2016.05	법인 주 : Delaware주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com	음식료품 제조업	81,076	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

한국바이오기술투자㈜	2000.05	주소 : 서울 강남구 광평로 280, 4층전화번호 : 2040-4400	경영자문	9,656	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

상해포미다식품유한공사	2010.09	주소 : 상해시 민항구 오중로 NO 1235 6동 H좌전화번호 : 3497-9990홈페이지 : http://www.pumeiduo.com	농산품식품 판매 도소매 및 수출입	2,108	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

북경포미다녹색식품유한공사	2010.11	주소 : 북경시 평곡구 홍곡경제개발구 6구 301-190호전화번호 : 8456-0016홈페이지 : http://www.pumeiduo.com	포장식품 도소매 및 수출입	25,700	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

북경델리카식품유한공사	2014.02	주소 : 중국 북경시 평곡구 흥곡 경제개발구 9호구
전화번호 : 6995-5299	식품제조 및 판매	1,748	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

풀무원기분(주)	2013.12	주소 : 경남 의령군 부림면 한지20길 40-21전화번호 : 070-7822-0819	어묵제품 개발 및 생산	6,279	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

(주)아사히코	2014.06	주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도 심 L.A.타워 22층 전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp	식품제조 및 판매	96,969	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당(자산총액 750억원 이상)

신선나또(주)	2005.12	주소 : 충북 괴산군 사리면 농공단지 47전화번호 : 043-836-7666	나또 제조 및 판매	14,519	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

풀무원아이엔(주)	2017.12	주소 : 서울 강남 밤고개로1길 10, 922호(수서동, 수서현대벤쳐빌)전화번호 : 02-2040-4397	서비스	13,924	기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	해당없음

주1) 주요종속회사 여부는 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상 기준입니다. 주2) 아사히식품공업 (주) 은 2016년 2월 5일자로 사명이 (주) 아사히코로 변경되었습니다. 주3) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 자회사가 되었습니다. 주4) 신선나또 (주) 는 2017년 7월 1일 부로 ㈜ 풀무원의 종속기업으로 편입되었습니다. 주5) 한국바이오기술투자 (주) 는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다. 주6) 풀 무원아이엔(주)은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주7) 피피이씨글로벌김치㈜는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주8) 북경델리카유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.주9) ㈜경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주10) 아사히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다.

나 . 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 라. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '풀무원식품 주식회사' 이며 영문으로는 'Pulmuone Foods Co., Ltd.' 으로 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 7월 1일 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)의 인적분할을 통해 설립되었습니다. 2010년 4월 1일 부로 '주식회사 풀무원'을 '풀무원식품 주식회사'로 상호변경 하였습니다. 지주회사 (주)풀무원(구, (주)풀무원홀딩스)은 2008년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 출범하여 사업을 영위하고 있으며, 2014년 4월 7일(등기일) 사명을 (주)풀무원홀딩스에서 (주)풀무원으로 변경하였습니다. 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http:// www.pulmuone.kr 사. 중소기업 해당 여부 - 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 - 당사 정관상 정하고 있는 사업 목적의 사항은 아래와 같으며, 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. ▶ 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업4. 자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원5. 경영자문 및 컨설팅업6. 광고물제작 및 광고업무대행업7. 신기술 개발 및 연구용역사업8. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업9. 바른식생활을 하기 위한 식품 제조업10. 바른식생활을 위한 농원 경영업11. 바른식생활을 권장하기 위한 판매 및 유통사업12. 의약품 및 기타 화학약품 제조 판매업13. 수.출입업14. 부동산 매매 임대업15. 창고업16. 박물관 운영업17. 전자상거래업18. 통신판매업19. 제품의 위탁생산, 판매업20. 용역 제공업21. 일반 음식점업 및 휴게 음식점업22. 휴게소업(음식,숙박,레저,문화,주유소 등 휴게소 사업을 위한 부대사업일체)23. 고속도로 휴게소.주유소 등 시설설치, 관리 및 운영에 관한 위수탁24. 담배 도.소매업25. 차량용 주유소 운영업26. 차량용 가스 충전업27. 기념품, 식음료, 다류 및 주류 판매업28. 무인점포 도 ·소매업29. 위 각호에 부대되는 사업일체 자. 계열회사에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2,3 및 동법 시행령 제3조에 의거 2019년 3월 31일 현재 (주)풀무원을 포함한 27개의 국내 계열회사가 있습니다. 모회사인 ㈜풀무원을 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. [ 2019. 3. 31 현재] 국내 회사수 회사명 (국내 계열회사) 상장 1 ㈜풀무원 비상장 26 풀무원식품 ㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성생면, ㈜피피이씨음 성나 물, 피피이씨글로벌김치㈜, 신선나또㈜, 엑소후레쉬물류㈜,풀무원건강생활㈜, ㈜풀무원녹즙, ㈜로하스아카데미, 찬마루유통㈜, 피씨아 이㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜풀무원푸드앤컬처, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, 한국바이오기술투자㈜, ㈜씨디스어소시에 이츠, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원더스킨㈜, 풀무원다논㈜, ㈜에이서비스, 씨에이에프㈜, ㈜풀무원기분, 풀무원아이엔㈜ 주1) ㈜밸류인은 2017년 5월 8일 부로 매각되었습니다. 주2) 풀무원아이씨㈜는 2017년 6월 14일 부로 사명을 피씨아이㈜로 변경하였습니다. 주3) 한국바이오기술투자 ㈜는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다. 주4) 풀 무원아이엔 ㈜ 은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주5) 피피이씨글로벌김치㈜는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다. 주6) ㈜ 이씨엠디는 2018년 7월 1일부로 (주)풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다. 주7) 풀무원건강생활㈜는 2 019년 3월 5일 부로 ㈜풀무원녹즙(존속법인)과 풀무원건강생활㈜ (신규법인)으로 분할되었습니다. 차. 신용평가에 관한 사항 당 사 의 신용평가 등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 신용평가전문기관명 평가구분 평가기관신용등급 체계 해당신용등급의 의미 2016-05-31 62회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2016-06-07 62, 64회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2016-06-10 64회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2016-09-28 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2016-09-30 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2017-06-05 64회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 2017-06-09 64, 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2017-06-12 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-05-11 66회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-06-04 66회 무보증공모사채 A- 한국신용평가 정기평가 AAA~D 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 2018-09-20 67회 무보증공모사채 A- 한국기업평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 2018-09-21 67회 무보증공모사채 A- NICE신용평가 본평가 AAA~D 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 [ ㈜피피이씨음성생면 ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 자회사로 '주식회사 피피이씨음성생면'이 있으며, 영문으로는 'PPEC Eumsung Fresh Noodle Co., Ltd.' 으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 식품제조업을 목적으로 2003년 3월 10일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충북 음성군 대소면 삼양로 730-27전화번호 : 043-879-4500홈페이지 : http://www.pulmuone.kr 라. 주요 사업의 내용 ㈜피피이씨음성생면 은 바른식생활을 위한 우동, 냉면, 라면, 소스, 장, 분말스프, 건더기 등의 식품을 제조하는 회사입니다. [엑소후레쉬물류㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '엑소후레쉬물류 주식회사' 이며 영문으로는 ' Exofresh Logistics Co., Ltd' 으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 식료품 배송 및 유통사업을 목적으로 1997년 12월 30일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 용인시 기흥구 청명산로 2 전화번호 : 031-899-8900홈페이지 : http:// www.exofresh.co.kr 라. 주요 사업의 내용 회사는 냉장/냉동/상온 식품 및 식자재의 물류대행을 주요 사업으로하는 종합 물류 기업입니다. [(주)푸드머스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '(주)푸드머스' 이며 영문으로는 'Foodmerce Co., Ltd. '으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 회사는 (주)이씨엠디의 식재유통 부문을 분리하여 2000년 4월 3일 설립되었습니다. (주)푸드머스는 2015년 11월 20일 기준으로 풀무원식품(주)의 자회사로 편입되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기 용인시 처인구 원삼면 맹리로 2번길 31전화번호 : 031-333-2018홈페이지 : http://www.foodmerce.com 라. 주요 사업의 내용 회사는 B2B브랜드 풀스키친, 풀스키즈, 풀스케어, 바로미식(구, 바른선, 우리아이, 소프트메이드, 참채움)을 보유하고 있는 식자재유통회사입니다. [Pulmuone U.S.A., Inc] [Pulmuone Foods U.S.A., Inc] [ Nasoya Foods USA, LLC ] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 'Pulmuone U.S.A., Inc.'입니다. 회사의 자회사로 'Pulmuone Foods USA, Inc.', 'Nasoya Foods USA, LLC', '한국바이오기술투자㈜'가 있습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 Pulmuone U.S.A., Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1991년 1월 14일에 설립되었습니다.Pulmu one Foods USA, Inc.는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 1998년 2월 8일에 설립되었습니다. Nasoya Foods USA, LLC는 미국시장에서의 식품제조업을 주사업 목적으로 2016년 5월 4일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 [ Pulmuone U.S.A., Inc 와 Pulmuone Foods USA., Inc] 주소 : 2315 Moore Ave. Fullerton, CA 92833전화번호 : 714-578-2800홈페이지 : http://www.pulmuonefoodsusa.com [Nasoya Foods USA, LLC] 주소 : One New England Way Ayer, MA 01432전화번호 : 1-800-328-8638홈페이지 : http://www.nasoya.com 라. 주요 사업의 내용 (모든 회사 동일) 회사는 음식료품 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다. [ (주)아사히코] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 ' ㈜아 사히코(구. 아사히식품공업㈜) '이며 영 문으로는 ' Asahico Corporation '으로 표기합니다 .2016년 2월 5일 사명을 아사히식품공업㈜에서 ㈜아사히코로 변경하였습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 ㈜아 사히코 는 일본시장에서 대두사업 제조를 주사업 목적으로 2014년 6월 2일에 인수하였습니다. ㈜아 사히코 는 홈식품(주)를 2015년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 주소 : 사이타마현 사이타마시 주오우쿠 신도 심 L.A.타워 22층전화번호 : 048-711-4343홈페이지: http://www.asahico.co.jp 라. 주요 사업의 내용 회사는 두 부/유부류의 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하 는 기업입니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 당사 2019년 3월 31일 기준으로 사내이사 4인(이효율, 박남주, 이정언, 이상부)으로 구성되어 있으며, 대표로는 이효율 이사, 박남주 이사의 각자대표 입니다. 2019년 3월 23일에는 기존 사외이사였던 윤상구 이사가 임기만료로 사임하였고, 그 후임을 불선임하는 것을 정기주총에서 승인하였습니다. 나. 연혁 [풀무원식품(주)] [㈜피피이씨음성생면] 일자 내역 2008.07 ㈜풀무원홀딩스(구. ㈜풀무원)의 인적분할을 통해 ㈜풀무원 설립 2008.09 현물출자로 인해 최대주주가 '남승우'에서 ㈜풀무원홀딩스로 변경 2009.02 이효율 대표이사 추가 선임 2009.03 ㈜풀무원홀딩스와의 포괄적 주식교환, ㈜풀무원홀딩스의 100% 자회사 편입 2009.03 이효율 단독 대표이사 체제 변경 2009.04 유가증권시장에서 상장폐지 2009.12 ㈜풀무원 이효율 대표이사, 사장 선임 2010.04 풀무원식품㈜로 사명 변경 2010.11 바른먹거리 확인 캠페인 전개 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2011.08 고객만족경영 위한 'CCMS' 3차 재인증 획득 2011.09 '어린이 기호식품 신호등 표시제' 첫 도입 2011.10 사회복지법인 '강화도 우리마을'과 '콩나물 생산 위탁 및 납품에 관한 양해각서(MOU)'체결 2011.12 유기농 두부, 저탄소상품 인증 획득 (주관 : 환경부,한국환경산업기술원) 2012.03 풀무원, 경북 영양군과 '농업발전 및 한국식품산업 발전을 위한 업무협력 약정(MOU)' 을 체결 2012.12 여성가족부 주최 가족친화기업 인증 획득 2013.07 자연은맛있다, 국내 라면 최초로 말레이시아 정부 기관 'JAKIM(자킴)'의 할랄 인증 획득 2013.10 국산콩 산업 발전과 국산콩 소비 활성화 기업으로 선정, '밭작물 산업 육성 유공 기업' 농림축산식품부 장관 표창 2013.11 일본 식품기업 '이세'와 합작회사를 설립하여 중국시장 계란가공사업 본격화 2013.12 ㈜풀무원기분 설립 2014.02 북경델리카식품유한공사 설립 2014.06 ㈜아사히코(구. 아사히식품공업㈜) 인수 2014.06 풀무원식품, 5회 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2014.09 중국 계란가공사업 본격 진출 (조미반숙란, 온천란 2종 출시) 2014.10 프리미엄 어묵 시장 본격 진출 (알래스칸특급 12종 출시) 2014.10 자연은맛있다, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point : 위해요소 중점관리기준) 인증 2015.07~08 민간기업 최초 김 신품종 개발(풀무해심(7월), 풀무노을(8월)) 및 국립수산과학원으로부터 품종보호권 획득 2015.09 2015 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (6가지 국산재료 동치미 평양물냉면) 2015.10 2015 대한민국마케팅대상(KMA) 브랜드고객만족도(BCSI) 두부 부문 1위 선정 2016.03 10년 연속 51개 협력기업 동반성장 간담회 개최 2016.04 풀무원식품 ㈜ 음성두부공장, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면 3개 공장 사측과 노사상생공동협력 공동선언 2016.07 2016 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (국산콩두부, 올가 정자점) 2016.08 자연은맛있다 육개장칼국수, 판매 2천만 개 돌파 2016.09 아임리얼 스무디 3종, 누적 판매 100만개 돌파 2016.11 자연은맛있다 육개장칼국수, 국내 라면시장 'TOP 10' 진입 2016.12 풀무원식품㈜ '공정거래 자율준수 프로그램' AA등급 획득 2017.01 자연은맛있다 육개장칼국수, '2017년 대한민국 퍼스트브랜드 대상' 특별상 수상 2017.03 11년 연속 협력기업 동반성장 간담회(베스트파트너스데이) 개최 2017.06 자연은맛있다, 생면식감으로 브랜드 리뉴얼 2017.07 2017 대한민국 올해의 녹색상품 제품 선정 (어린잎 샐러드 4종) 2017.12 풀무원식품㈜, 10년 연속 CCM(소비자중심경영)인증 획득 2018.01 풀무원식품㈜, 전남 신안군과 수산물 협력 사업 MOU 체결 2018.03 풀무원식품㈜, 동반성장위원회와 협력기업을 위한 동반성장 및 상생협력 협약 체결 2018.05 냉동 가공식품 최초, 디즈니와 콜라보한 제품 '토이쿠키 미키친구들' 출시 2018.05 음성두부공장 근로자대표, 근로자의날 정부포상 국무총리표창 수상 2018.05 생면식감 탱탱비빔쫄면 출시 보름만에 100만 봉지 판매 2018.06 협력기업 49개사와 상생 위한 동반성장 아카데미 개최 2018.07 괴산 나또공장 신축 2018.08 고용노동부 주최, 노사발전재단 주관, '2018 노사문화 우수기업' 선정 2018.09 2018 대한민국 올해의 녹색상품 선정 (풀무원 동물복지 목초란) 2018.11 풀무원식품㈜, 제1회 중국 국제수입박람회 참여 2018.12 박남주 대표이사, 노사문화 유공 정부포상 은탑산업훈장 수상 2019.02 생가득 호떡만두, 겨울 군만두 시장점유율 1위 [ 엑 소후레쉬물류㈜] 일자 내 역 2006.12 (주)피엘프로퍼티스 흡수합병 2007.05 푸드머스 물류 대행 확대(식자재재고) 2007.05 일부를 분할하여 (주)푸드머스에 분할 합병 2007.07 양지센터증축(5,000㎡) 2008.12 음성Hub물류센터 건축 설계 진행 2009.12 대표이사 김경남에서 이효율로 변경 2011.03 음성 저온 자동화 물류센터 완공 및 Open 2012.05 영남복합화물터미널 내 칠곡 통합 물류센터 Open 2012.07 화물자동차운송주선사업 허가증 취득 2013.06 전북물류센터 Open 2013.12 2013년 우수 친환경교통 사업장 선정 2014.05 2014년 녹색물류 전환사업자 선정 및 협약체결 2017.09 군포물류센터 Open 2018.11 물류센터(음성, 용인, 양지) ISO14001, OHSAS18001 인증 2019.04 부천통합센터 Open [(주)푸드머스] 일자 내 역 2005.08 제환주 대표이사 취임 2006.01 푸드머스와 풀무원 푸드서비스 합병, 식재안전센터 설립 2007.03 종합 식재료 전문 브랜드 '본앤선' 출시, 비기업형 외식시장 진출 2007.06 전산 발주시스템(ERS, ERP System) Open 2007.11 푸드머스 양지물류센터 내 농산물집배센터 오픈 2008.01 식자재안전센타 자가품질분석기관 지정 2009.02 식자재안전센타 GAP(Good Agricultural Practices) 인증기관 지정 2009.03 3HS 사업(환경, 보건, 식품 위생) 사업 개시, ㈜ 한국 이콜렙 MOU 체결 2009.08 상품연구소 설립 2009.10 영유아 전문 브랜드 '우리아이' 런칭 2010.01 CCMS 도입 선포 2010.03 식재안전센터 국가 공인 검사기관 지정 2010.04 식재안전센터 축산물 위생 검사기관 지정 2010.08 제1회 Restaurant Food Fair 개최 2010.11 CCMS 인증 획득(공정거래위원회) 2010.12 공정거래 자율준수(CP) 우수 등급(AA) 획득 2012.04 당진급식지원센터 MOU 체결 2012.05 C GAP(Good Agricultural Practices)시설 인증 획득 2012.06 Foodmerce Expo Center 개관 2012.11 경기도 파주시 보육정보센터 MOU 체결 2012.12 공정거래위원회로부터 공정거래위원장상 표창 2012.12 환경부 산하 수도권대기환경청으로부터 녹색교통우수사업장상 표창 2012.12 이효율 대표이사 취임 2013.05 서울사무소 소재지 변경 (서울 강남구 수서동) 2014.12 CCM(소비자 중심경영 : Consumer Centered Management) 재인증 2015.02 풀스키친 부산분원 오픈 2015.03 부산 동의과학대학교와 산학협동 체결 2015.03 사회적기업 '청밀'과 소외계층 지원을 위한 MOU 체결 2015.07 푸드머스, 경기도 맹리(孟里) 지역 농가와 MOU 체결 2016.01 ㈜푸드머스 '공정거래 자율준수 프로그램' 우수등급 획득 2016.01 '바른선'브랜드 제품 Package Design 전면 리뉴얼 2016.07 푸드머스 농림축산식품부와 GAP(Good Agricultural Practices) 농산물 확대를 위한 상생협력 MOU 체결 2016.08 푸드머스 양지센터 증축 완료 및 Open 2017.03 성남고령친화종합체험관 MOU 체결 2017.05 H(Health Care) 대표 시니어 시설 업무협약 체결 (서초노인요양센터, 롱라이프그린케어) 2017.09 푸드머스 GAP 센터 구축 및 사업장 공급 진행 2018.01 한국오리협회 주관 농림축산식품부 장관상 표창 2018.02 익산시, 익산원예농협과 MOU 체결 2018.02 ㈜선진F 동물복지 육가공품 확대 MOU 체결 2018.03 풀스키친 대전분원 오픈 2019.01 윤희선 대표이사 취임 2019.01 한국지역아동센터연합회 MOU 체결 2019.04 푸드머스 브랜드 재정비 ( 풀스키친, 풀스키즈, 풀스케어, 바로미식) [Pulmuone U.S.A., Inc.] 일자 내 역 1991.01 Pulmuone U.S.A., Inc. 설립 1995.06 LA 두부공장 오픈 2002.03 뉴욕 두부공장 오픈 2003.08 LA 신두부공장 오픈 2004.04 미국 현지 콩가공 식품업체인 Wildwood Natural Foods 사 인수 2009.12 냉장 파스타, 소스등 ready-meal사업을 영위하는 미국 현지기업 Monterey Gourmet Foods, Inc. 사를 인수함 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수 2017.12 한국바이오기술투자㈜ 인수 [Pulmuone Foods U.S.A., Inc.] 일자 내 역 1998.02 Wildwood Natural Foods 설립 2005.08 Pulmuone Wildwood로 사명변경 2010.10 Gilroy 공장부지 매입 2011.10 Kent 소재 공장의 Gilroy 이전 2012.01 Pulmuone Wildwood, Inc.와 Monterey Gourmet Foods, Inc.를 합병하고, Pulmuone Foods USA, Inc.로 사명 변경 [Nasoya Foods USA, LLC] 일자 내 역 2016.05 미국 두부사업 1위 기업인 '비타소이(Vitasoy USA Inc.)'의 두부사업 인수에 따른 신규 설립 [(주)아사히코] 일자 내 역 2014.06 ㈜ 아사히 코 (구. 아사히식품공업㈜) 인수 2015.06 뉴아사히(asahico) 브랜드 리뉴얼 선포식 2015.07 (주 )아사히 코 (구. 아사히식품 공업㈜)이 홈식품㈜를 흡수합병 2016.02 회사명을 아사히식품공업㈜에서 ㈜아사히코로 변경 2018.06 ㈜경아 매각 2018.08 아사히물류(주) 청산 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 13,974 5,000 42,976 신선나또 현물출자 2011.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,105,737 5,000 67,050 Pulmuone U.S.A., Inc. 현물출자 2011.09.24 유상증자(제3자배정) 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2015.07.09 전환권행사 우선주 1,363,045 5,000 73,366 S.I.H.전환청구로 인해 우선주감소 2015.07.09 전환권행사 보통주 2,202,096 5,000 5,000 S.I.H.전환청구로 인해 보통주증가 2015.07.14 유상감자 보통주 2,202,096 5,000 67,295 S.I.H. B.V보유 보통주 임의유상소각 2015.08.19 유상증자(주주배정) 보통주 1,040,200 5,000 67,295 (주)풀무원 유상증자 2015.11.20 - 보통주 2,993,458 5,000 38,257 포괄적주식교환 2015.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 714,285 5,000 70,000 아이비케이에스케이에스 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 2018.05.08 유상증자(주주배정) 보통주 857,141 5,000 70,000 (주)풀무원 유상증자 주1) 전환우선주의 보통주 전환회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 2015년 7월 9일자 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다. 주2) 보통주 감자 결정회사는 2015년 7월 14일자 임시주주총회 결의를 통하여 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V보유한 보통주 2,202,096주를 주당 67,294.26원에 임의유상소각하는 것으로 결정하였습니다. 주3) 포괄적주식교환 회사는 2015년 11월 20일 (주)푸드머스 주식과 풀무원식품(주) 주식을 0.640151:1 비율로 2,993,458주를 주당 38,257.4758771원에 주식교환 하는것으로 결정하였습니다. 나. 미상 환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채 등 및 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 12,000,000 주식의 종류와 관계없이 발행할 주식의 총수를 의미함.(발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 1/2범위 내로 함) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 11,359,942 2,077,330 13,437,272 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,202,096 2,077,330 4,279,426 - 1. 감자 2,202,096 - 2,202,096 보통주 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 714,285 714,285 - 4. 기타 - 1,363,045 1,363,045 S.I.H.(STELLA INVESTMENT HOLDINGS) B.V. Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,157,846 - 9,157,846 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,157,846 - 9,157,846 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득, 처분현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - 우선주 - 507,142 - -507,142 0 - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - 우선주 - 507,142 - -507,142 0 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) - - - - - - - 우선주 - 507,142 - -507,142 0 - 다. 보통주외의 주식 - 19년 3월 31일 기준 당사의 보통주외 우선주는 없으며, 전기 우선주 507,142주는 19년 3월 27일에 모두 상환 및 소각 처리되었습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 라. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2015.12.29 주당 발행가액(액면가액) 70,000 5,000 발행총액(발행주식수) 49,999,950,000 714,285 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 주당발행가액의 연2% 우선배당(참가적, 누적적) 잔여재산분배에 관한 사항 (1)발행회사 청산 시 본건 우선주의 주주는 잔여재산분배에 대하여 인수대금(발행회사의 청산 당시 본건 우선주의 주주가 소유하고 있는 본건 우선주의 인수금액을 의미함)과 발행회사의 배당결의가 있었으나 투자자에게 지급되지 않은 배당금을 합한 금액의 범위에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖음. (2)보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 본건 우선주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받 음. 상환에관한 사항 상환조건 우선주의 상환권은 발행사에게만 있음(1) 우선주의 주주는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있으며, 회사가 상기 요청을 수용한 경우에 상환이 가능함.(2) 회사는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일)발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 50%에 대하여 상환할 권리를 갖고 있음. 상환방법 상환일로부터 최소 3주 전에 본건 우선주의주주에게 상환일(투자자의 상환 요청이 있는 경우에는 위 요청일로부터 1개월 이내의날로 하되, 아래 위 상환조건제7항의 상환기간 만료일 이내의 날로 하여야 함), 상환대상주식수 및 상환가액을 서면으로 통지하여야 함. 상환기간 2018.12.29 ~ 2020.12.29 주당 상환가액 70,000 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 주주의 전환청구에 따른 전환의 효력은 본건 우선주의 주주가 전환을 요구하는 전환권행사통지서를 발행회사에 송부하고 발행회사가 이를 수령한 날의 영업종료시점에 발생함. 전환청구기간 우선주의 주주는 회사의 보통주식 상장을 위한 예비심사청구일부터 30일이 경과한날로부터 우선주의 발행일부터 5년이 되는 시점의 1개월 전까지 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음.다만, 다음의 경우에는 우선주의 50%에 대한 전환청구권 행사가 제한됨(1) 발행 후 3년이 경과하기 이전에 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우: 예비심사 청구일로부터 1년(2) 발행 후 3년이 경과하기 까지 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어지지 않는 경우 : 우선주 발행 후 3년이 경과하는 날부터 1년(3) 우선주 발행일로부터 5년이 되는 날까지 전환을 청구하지 않은 경우, 발행일로부터 5년이 되는날에 보통주로 자동 전환 전환으로 발행할주식의 종류 풀무원식품(주) 보통주 전환으로발행할 주식수 714,285 의결권에 관한 사항 발행회사의 주주총회에 상정된 모든 안건에대하여 보통주와 동일하게 일(1)주당 일(1)개의 의결권을 갖음 기타 투자 판단에 참고할 사항 상기 건과 관련하여 지배회사인 (주)풀무원으로부터 계약상 의무이행 보증을 제공받고있음 - 15년 12월 29일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조 - 18년 12월 7일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 714,285주중 207,143주를 18년 12월 31일에 상환전환우선주 주주 의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. - 19년 03월 26일 주요사항보고서(자기주식취득/처분결정) 공시 참조 회사는 우선주 507,142주중 507,142주를 19년 03월 27일에 상환전환우선주 주주 의 상환 요청에 따라 배당가능이익 범위 내에서 주식 상환 및 소각하였습니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,157,846 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,157,846 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급합니다. 또한, 정관 규정에 의거 당사는 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있 으 며 , 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용합니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 893 6,274 23,085 (별도)당기순이익(백만원) 27,470 2,445 -43,951 (연결)주당순이익(원) 98 627 2,661 현금배당금총액(백만원) - 7,120 12,621 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 113.48 54.67 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 1,400 우선주 - 1,400 1,400 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) (연결)당기순이익은 연결 지배기업 소유지분 당기순이익 금액입니다. 주2) 제11기는 K-IFRS 제1115호, 제12기는 K-IFRS 제1115호, 제1116호가 적용되었습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 가. 영업부문 현황 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 연결 대상법인에는 식품,물류,기타,해외부문 의 총 21개 의 법인 이 포함됩니다. 식품 부문에는 풀무원식품(주) 및 풀무원식품(주)의 생식품 생산 공장인 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기분 , 신선나또(주), 식자재 납품 법 인인 (주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에 스연구소, 그리고 근로자 파견업의 풀무원아이엔(주)로 구성되어 있으며 , 물류부문에는 엑소후레쉬물류(주 ), 기타부문에는 영농조합법인피티에이와 한 국 바 이 오 기 술 투자(주) 로 구성되어 있으며, 풀무원식품(주)의 휴게소사업에 대한 관련 정보는 '기타부문'에 포함하여 공시하고 있습니다. 해외부문에는 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 북경델리카식 품유한공사 , Pu lmuone U.S.A., Inc., Pulmuon Foo ds U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아사히코 로 구성되어 있습니다. 구분 영업부문 해당법인 주요생산 및 판매제품 유형 국내 식품/식자재(11개법인) 풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주) 피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주) , (주)풀무원기 분, (주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에스연구소, 신선나또(주), 풀무원아이엔(주) 두부, 면, 나물, 농/수/축산물 등 물류(1개법인) 엑소후레쉬물류(주) 신선식품 물류대행 등 기타(2개법인) 영농조합법인피티에이, 한 국 바 이 오 기 술 투자(주) 샐러드, 임대업 등 해외 해외(7개법인) 상해포미 다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 북경델리카식품유한공사 , Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods USA, LLC , (주)아 사히코 면류, 떡류, 두부류 등 주1) 아사히식품공업 (주) 는 2016년 2월 5일자로 사명을 (주) 아사히코로 변경하였습니다. 주2) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 자회사가 되었습 니다 . 주3) 신선나또㈜는 2017년 7월 1일 부로 풀 무원식품(주)의 연결대상 자회사로 편입되었습니다. 주4) 한국바이오기술투자 ㈜는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다.주5) 풀 무원아이엔 ㈜ 은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주6) 피피이씨글로벌김치(주)는 18년 4월 17일 부로, 풀무원식품(주)에서 물적분할되었습니다. 주7) 북경델리카식품유한공사는 18년 4월 24일 10%지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입되었습니다 주8) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주9) 아사히물류(주) 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 나. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구분 식품 물류 기타 해외 단순합 내부거래 합계 매출액 361,201 27,762 13,529 88,582 491,074 -87,157 403,917 영업이익 11,117 -492 61 -6,052 4,634 26 4,660 자산 1,075,612 100,914 33,172 304,957 1,514,655 -593,457 921,198 주) 위 현황은 내부거래를 포함한 자료이며 맨 우측에 내부거래 금액을 별도 표기하였습니다. 주 ) 제12기는 K-IFRS 제1115호, K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 다 . 사 업의 개요 풀무원식품(주)와 그 종속기업 의 201 9년 1분기 매출액은 403,917 백만원 , 영업이익 은 4,660 백만원 을 기 록 하였습니다. ■ 풀무원식품㈜ , ㈜피피이씨음성생면 (1) 산업의 특성 [두부] 두부는 1 인 가구, 맞벌이 가구의 증가로 인해 가정에서 취식하는 횟수가 줄어들면서 국/찌개, 부침 등 전통적인 요리 소재 형태의 소비는 줄어들고 있습니다. 하지만 비만, 고혈압, 당뇨 등 대사증후군 예방과 육류를 대체하는 건강식에 대한 관심이 증가하면서 두부를 소재로 한 일품 요리, 반찬, 간식 형태의 취식이 늘어나 전체적인 두부 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 빠르고 간편한 조리를 위해 두부와 소스를 결합한 편의성 제품이 늘어나고 있으며, 두부에 다양한 맛을 가미한 충진두부 제품들이 출시되고 있습니다. 이와 더불어 두부를 기존 조리법이 아닌 다양한 조리법으로 응용하는 소비자(Modisumer)들이 꾸준히 증가하 고 있습니다. 기존 국/찌개, 부침 중심의 요리 소재에서 탈피하여, 간편한 반찬 과 요리, 건강한 간식까지 콩의 건강함을 담은 다양한 종류의 제품을 통해 향후 두부 시장 확대에 기여할 것입니다. [나물] 콩나물 시장은 성숙기 시장으로, 경쟁 심화에 따라 국산콩나물의 증량 행사를 통해 지속적인 가격 경쟁을 하 고 있습니다. 반면 수입콩나물은 소비자의 Value for Money 제품에 대한 니즈가 증가하며 신장하고 있습니다. 또한 나물 취식 형태를 조사해본 결과, 콩나물은 한정된 조리 형태 및 반찬류 또는 부재료로 인식되면서 시장이 정체하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 숙주나물은 볶음, 전골 등 다양한 형태의 요리로 즐겨 먹으며 숙주나물 자체를 메인요리로 인식하 고, 외식문화가 증가하면서 젊은층에게 인기를 끌어 매출이 확대되고 있습니 다. [계란] 계란은 단백질이 풍부하고 비타민과 무기질 등 우리 몸에 필요한 필수 아미노산을 골고루 갖추고 있어 완전 식품이라고 불리우는 생활 필수 식재료입니다. 계란은 품질에 대한 소비자 요구가 지속되고 있으며 정부 시책에 따라 축산 관련 법령이 지속 개정되고 있는 산업입니다. 전체적인 상황으로 볼 때, 계란 산업은 외부 환경에 영향을 많이 받기 때문에 이를 해결할 수 있는 사업 노하우와 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리), QC(Quality Control, 품질관리) 운영에 대한 역량이 필요한 사업 입니다. [면] 냉장 생면류 시장은 트렌디한 외식경험이 많은 고객들이 증가함에 따라, 제품의 기대수준 향상 및 다양한 니즈가 생겨나고 있으며, 이를 충족시키기 위해 제품의 맛과 품질, 조리편의성을 높인 다양한 메뉴들이 확대되고 있습니다. 생면 시장의 성장과 트렌드를 주도하는 풀무원은, 혁신적 기술의 지속적 개발과 적용을 통해 전문점 수준의 맛 구현, 소비편 의성을 확대하는 유통기한의 연장, 조리편의성 개선 등 소비자의 니즈에 부합하는 제품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 생면식감은, 2017년 기존 마스터브랜드 '자연은맛있다'를 '생면식감'으로 변경하고 패키지 디자인 등 리뉴얼을 진행하였습니다. 또한 기존 육개장칼국수, 가쓰오메밀냉소바에 이어 돈코츠라멘 2종(오리지널/매운맛), 쇼유라멘, 탱탱쫄면(2018년), 꼬불꼬불물냉면(2019년) 등을 출시하여 생면의 식감이 살아있는 다양한 면요리 제품을 확대하고 있습니다. 또한 생면식감은 2017년 10월 '다양한 생면 식감 구현이 가능하며 공극이 많아 스프 배임성이 우수한 건면의 제조방법'으로 특허를 등록하고, 생면의 식감을 구현하는 기술력을 지속적으로 향상시켜오고 있습니다. 이를 통해 기존 라면 시장에서 단순 비유탕 라면이 아니라 바람으로 말려 생면의 식감이 살아있는, 건강한 면요리를 확대하고자 노력하고 있습니다. (2) 영업개황 [두부] 풀무원식품은 소재두부 시장에서 원료 차별화(국산콩두부, 유기농두부), 가격 경쟁력(소가두부), 제 품 다양화(연순두부)를 바탕으로, 견고한 시장점유율 No.1 지위를 유지하고 있습니다. 최 근에는 1~2인 가구 증가에 따른 소포장 다회용 두부를 통해 조리편의성을 높인 신제품을 출시하였고 빠르고 간편한 요리를 선호하는 소비자 트렌드에 따라, 두부 HMR(Home Meal Replacement) 제품과 두부 간식 등 가공두부 신제품을 출시하여 두부 시장의 변화를 주도하고 있습니다. 두부 HMR 제품은 기존 간편식 제품을 구매하는 소비자들의 걱정거리인 맛과 첨가물 이슈를 해소하고자, 신선한 두부에 합성첨가물을 넣지 않은 육수와 소스를 개별 포장하여 짧은 시간 안에 순두부찌개와 두부 반찬 등을 만 들 수 있는 제품입니다. 익숙한 취식 형태의 음식을 간편하고 맛있게 즐길 수 있는 가공두부 신제품 출시를 통해 향후 성장이 예상되는 가공두부 시장을 선점할 것입니다. [나물] 풀무원식품은 2단계 잔 류농약 안전성 검사를 통해 선별한 원료콩으로 재배한 콩나물을 한번 더 검사하는 3중 농약검사 시스템으로 고객의 신뢰를 구축하고 있으며 산소순환 시스템, 5℃ 신선예냉을 적용하여 차별화된 품질을 구현하고 있습니다. 2016년에는 광학이물선별기 도입으로 콩나물 자엽부(썩은머리) 불량을 한번 더 선별하여 콩나물 품질을 개선하였습니다. 또한 원료에 대한 계약재배, 산지관리, 구매 시 전량에 대한 검사를 실시하여 안전과 원산지의 투명성 확보 뿐만 아니라 콩나물의 우수한 품질을 구현하기 위한 전용 품종을 개발하고 있습니다. 2016년 토종콩 새오리알콩 신규 품종을 개발하였으며, 해당 품종으로 재배한 고소한 '옛콩나물'을 2017년 출시하여 품종 및 관능 차별화로 국산콩나물 내 신규 시장을 구축하였습니다. 또한 조리편리성을 강조한 신선한 콩나물이 들어간 Fresh KIT 황태콩나물국을 출시하여 소재(나물)에서 소재형 RM시장으로 영역을 확대하고자 합니다. 숙주나물은 최근 볶음요리 트렌드에 맞춰 볶음요리와 샤브샤브 요리에 적합한 성상을 개발해서 볶음전용 숙주 출시 및 숙주나물 시장을 확대할 계획입니다. [계란] 풀무원 계란은 타사와의 차별화된 품질력을 바탕으로 지속적인 IMC(Integrated Marketing Communication, 통합적 마케팅 커뮤니케이션)을 통하여 브랜드 계란 No.1 입지를 강화하고 있으며 닭의 복지까지 생각한 동물복지란 확대 중에 있습니다. 차별화된 품질의 원천은 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 역량 강화, 내부적 품질 관리 및 산지 관리 프로세스입니다. 제품의 안전성을 확보하기 위하여 각 생산농가에 대한 무항생제 인증, HACCP(Hazard Analysis and Critical Control Point, 위해요소 중점관리기준) 인증, 산란일자로부터 설정된 유통기한 관리, 계란의 생산, 유통, 판매에 최초로 도입된 Cold Chain System(냉장 유통 시스템) 등으로 더욱 안전하고 신선한 계란 생산에 주력을 다하고 있습니다. 식용란에 대한 안전성 관리 및 차별화된 품질력 운영 외에도 계란 사업의 새로운 성장 동력인 가공계란시장을 선도해 나아갈 계획입니다. [면]풀무원식품은 냉장 생면류 시장에서 냉면, 우동, 칼국수, 중화면(짜장), 파스타, 쌀국수, 생라면 등 Assembly 제품(면, 소스 결합)과 소재면 제품들을 판매하고 있으며, 다양한 유통 대응을 위하여 실온의 조건에서도 보관이 가능한 냉면/우동 생면 제품군도 일부 함께 판매하고 있습니다. 또한 바른먹거리 원칙에 입각한 제품의 운영을 기본으로 전문점에 준하는 품질을 유지하고자 노력하고 있습니다. 생면식감은 라면 시장에 진입한 후, 차별화 된 면발과 Market New한 제품을 내세워 비유탕면 시장을 지속적으로 확대하고 있으며, 생면식감의 시장 내 점유율을 확대하고자 노력하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [두부/나물] 그동안 두부와 나물은 전 통적인 요리 소재로서 활용되어 왔으나, 건강에 대한 관심, 특히 식물성 단백질(육류 대체)에 대한 관심이 증가하면서 두부와 나물을 활용한 건강 레시피가 온라인(블로그, SNS 등)을 통해 확산되고 있으며, 이와 관련된 신제품들이 지속적으로 출시되고 있습니다. 또한 향후 1~2인 가구의 증가와 가사노동 축소에 따라, 신선한 두부/나물과 부재료를 한번 에 제공하는 간편식 및 다회용 소용량 제품군의 판매가 증가와 더불어 간편 히 취식이 가능한 충진두부(연두부)의 다양화를 통해 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. [계란] 계란 산업은 출산 인구의 감소와 지속적인 품질에 대한 개선이 요구되므로 생산 물량은 감소되는 반면 생산 원가는 높아질 것으로 전망됩니다. 계란 자체의 성장성을 볼 때, 계란은 남녀노소 누구나 즐겨먹는 완전식품이며 건강하게 섭취할 수 있는 단백질원으로 꾸준히 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 계란 가공 시장의 성장 전망으로 전체 시장 규모는 지속 성장할 것으로 예상됩니다. [면]국내 냉장면 시장은 성숙기이며, 계절지수에 의한 매출의 변동폭이 크고, 신규 고객의 유입보다는 기존 고객 중심의 소비가 지속되는 시장입니다. 이로 인해 기존에 이용하던 브랜드에 대한 충성도가 높은 시장으로 볼 수 있습니다. 인접국가인 일본의 추세를 보았을 때 가정 내 간편식 조리빈도가 증가 추세인 점을 감안하면, 국내 냉장면 시장도 유사한 흐름을 보일 것 으로 예상합니다. 전체 라면 시장 규모는 기존 규모를 유지하고 있으며, 특히 튀기지 않은 비유탕 라면 시장은 생면식감 육개장칼국수의 출시 및 활성화에 따라 그 규모와 비중이 확대되었습니다. 현재 다양한 비유탕면 제품으로 비유탕 면 시장을 선도하고 있는 생면식감은 비유탕에 최적화된 다양한 면요리를 통해 지속 성장하고자 노력하고 있습니다. (4) 경 기 변 동 의 특 성 [두 부/나물] 두부/나 물은 반 찬류에 필수적인 식재료로 경기변동에 민감하지 않은 대표적인 소재식품입니다. 최근 경기 불황 및 저성장으로 인해 국내산 원료를 사용한 제품 대신 수입산 원료 제품이나 유통PB(Private Brand) 제품으로 전환되는 수요가 일부 증가하고 있습니다. 1인 가구의 증가와 고령 화 추세에 대응하기 위하여 소용량, 다회용 제품 및 HMR(Home Meal Replacement ) 제품에 대한 개발을 통해 성장하고자 합니다. [계란] 계란산업은 축산 원물에 해당되는 1차 소재 산업이고 생필품에 해당되는 식품 원재료로 경기 변동에 따른 매출 및 판매 수량은 크게 좌우되지 않는 특징이 있습니다. 다만 HPAI(Highly Pathogenic Avian Influenza, 고병원성 조류인플루엔자)와 외부 환경 등의 변수로 인하여 시장의 공급과 수요가 단기적으로 변동이 발생할 수 있어 항상 시장과 외부 환경의 변화적 요인을 예의주시하고 대응해야 합니다. 소비 관점으로 평소에는 방학과 휴가 시즌에는 소비가 소폭 감소하는 경향을 보이지만 연간 일정한 소비율을 보여주는 안정적인 산업입니다. 그러나 사업 운영 관점으로는 외부 환경에 민감하여 사업 예측이 어렵고 사업 운영 노하우와 품질 관리 역량이 반드시 필요한 산업입니다. [면]가공식품업은 경기에 영향을 비교적 덜 받는 사업군이지만, 냉장면은 가공식품군 내에서 상대적으로 고가 제품으로서 경기 침체의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. 경기 침체 시 상대적으로 저가의 대안 카테고리(라면)의 영향을 일부 받는 것으로 볼 수 있습니다. 생면식감은 일반 라면 대비 가격 프리미엄이 있기 때문에 경쟁사의 프로모션 강도, 경기 변동 등에 조금 더 민감하게 반응한다고 볼 수 있습니다. 그러나 최근 경쟁사에서 프리미엄 라면을 잇따라 출시하면서 프리미엄 라면 시장이 국내 라면 시장에서도 정착 중임에 따라, 가격 민감도가 지속적으로 떨어질 것으로 예상됩니다. 또한 생면식감은 라면을 넘어 '면요리'로 포지셔닝하며 , 라면과의 직접적인 가격 비교가 아닌, 전문점의 면요리 대비 경쟁력 있는 제품의 품질과 가격을 설계하고 있습니다. (5) 계절성 [두부/나물] 두부/나물은 특 별한 계 절 지수 없이 연중 일정한 판매량을 보이고 있으며 주로 설, 추석 등 제수용 수요로 인해 명절 전 약 2주간 매출이 급증합니다. 최근 폭염이나 기상이변 등으로 인한 농산물 가격이 급등하는 시기에 일시적으로 야채 대체재로서 판매량이 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 야채 가격 변동은 두부/나물 사업에 영향력이 높으며, 야채/청과의 가격이 상승할 경우 비교적 안정적인 가격구조를 가지고 있는 두부/나물의 소비가 일시적으로 증가하는 경향이 있습니다. 두부가공류 중 콩국물, 콩비지 등은 하/동절기에 판매가 증 가하 며, 연두부도 다이어트 및 식습관 변화를 시도하는 하절기에 일부 증가하는 경향이 나타납니다. [계란] B2C 시장에서 계란은 방학과 휴가시즌에는 소비량이 감소하고 명절에는 소비량이 증가하는 추세를 보입니다. 또한, 야채가격의 폭등 및 기타 외부적인 요인에 의하여 일시적으로 수요가 증가하는 경향을 보이기도 하지만 증감의 추세는 소폭으로 연간 일정한 소비율을 보여주고 있어 계절성은 높지 않습니다. B2B 시장에서도 계란은 사용의 용도에 따라 소비에 대한 변동이 있지만 계절에 따른 뚜렷한 변동은 없습니다. [면] 냉장면 시장의 2/3를 차지하는 냉면과 우동은 각각의 계절성이 명확한 품목군이며, 시장은 크게 하절기-동절기-간절기 시장으로 나뉩니다. 이 중 하절기 제품들은 동절기나 간절기 품목에 비해 해 당년도의 기후 특성에 따라서 시장 판매액의 등락이 뚜렷한 시장입니다. 라면 시장은 하절기에는 시원한 여름비빔면류와 여행으로 인해 수요가 확대되고, 동절기에는 여름면 시장 규모가 축소되는 만큼 국물 타입 중심으로 수요가 확대됩니다. 비유탕면 내 여름 면요리 카테고리 확대를 위해 기존 가쓰오메밀냉소바에 이어 2018년 탱탱쫄면을 출시하였습니다. 가쓰오메밀냉소바는 2017년 여름 소바라면 시장 내 판매액 점유율 1위(닐슨 2017.03~09 기준)를 차지하였으며, 2018년 출시한 탱탱 쫄면 역시 라면 매대에서 볼 수 없었던 새로운 카테고리의 제품이며 원래 튀기지 않은 쫄면의 식감을 그대로 구현하며 소비자에게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한 2019년 3월 꼬불꼬불물냉면을 출시하여, 조리편의성과 우수한 면의 식감 과 관능을 살린 차별화된 여름 신제품을 출시하여 성장하는 여름면 시장에 대응하고 있습니다. (6) 국 내 외 시 장 여 건 [두부/나물] 할인점 PL(Priv ate Label ) 제품 및 수입 콩 원료를 사용한 제품 중심으로 가격 경쟁력을 갖춘 두부/나물 제품의 시장 점유율이 확대되고 있습니다. 동네 슈퍼인 일반소매점이 CVS 형태의 편의점으로 변경되고, 신규 점포의 증대로 CVS 채널이 지속적으로 성장하고 있지만, 채널 내 제품의 맛과 프 로모션 경쟁이 치열한 상황입니다. [계란] 국내 계란 시장은 식품안전과 품질, 신선도 등에 대한 소비자들의 눈높이가 높아지면서 체계적인 품질, 위생관리가 가능한 브랜드란의 수요가 증가하고 있습니다. 특히 풀무원 브랜드란의 경우 생산에서 유통 과정까지 지속적인 관리를 통한 생산과 유통 이력 확인이 가능하기 때문에 품질 경쟁력에서 강점을 보이고 있고 최근 축산법도 이에 맞추어 법령이 개정되고 있습니다. 해외 계란 시장은 안전성에 대한 부분은 기본이며, 닭의 복지까지 고려하는 동물복지 인증 계란의 수요와 필요도가 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다. 풀무원은 동물복지 인증 계란에 대한 공급을 더욱 더 확대하여 소비자에게 더욱더 품질 좋은 계란을 공급할 계획입니다. [면]냉장면 시장은 성숙기 시장으로서, 냉면/우동/파스타/짜장 등 소비자들에게 이미 익숙한 카테고리는 매출 규모 유지 추세이며, Market New 제품의 지속적인 출시 및 기존 제품의 품질 개선, 리뉴얼 경쟁이 치열합니다. 특히 쌀국수 등 기존에 가정에서 직접 조리가 어려웠던 카테고리 중심으로 새로이 성장하고 있으며, 생라면(라멘) 및 볶음면 등의 제품을 통해 기존 우동 카테고리의 Re-vital을 이끌어내고 있습니다. 또한, 메밀 100% 냉면 등 기존 익숙한 제품들의 프리미엄 차별화를 병행 중입니다. 라면 시장은 2017년까지 강세를 보이던 굵은 면발의 프리미엄 라면 시장이 점차 축소되며, 기존의 스테디셀러 제품들로 회 귀하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 프리미엄 라면 트렌드로서 다양하고 특색있는 신제품이 출시되고 있습니다. (7) 경쟁상황 [두부/나물] 두부 제품군이 동반성장위원회의 중소기업 적합업종지정 이후 국내 대기업의 지나친 판촉행사 자제 에 따라 풀무원식품의 시장점유율 감소가 소폭있으나, 전체 시장의 45%를 점유하 면서 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 Private Label(주문자 상표 부착상품) 제품군의 시장점유율이 증가하고 있습니다. 주로 Private Label(주문자 상표 부착상품) 제품은 수입산 콩 원료를 사용한 저가형 두부가 주를 이루었지만, 최근 국산콩 원료를 사용한 Private Label(주문자 상표 부착상품) 제품이 출시되고 있습니다. 반면 HMR시장 및 외식산업의 발달로 가정내 직접 조리/취식 빈도가 감소하여 소재두부 시장은 장기적으로 소폭감소 및 정체가 예상됩니다. 풀무원식품은 식물성 단백질이 풍부한 두부를 활용한 콩가공 제품 출시를 통해 전체 두부 시장 확대에 기여하고 있으며, 두부를 30% 넣은 간식용 소시지 제품을 출시하여 시장에서 성과를 내고 있습니다.콩나물 시장에서 풀무원식품은 시장점유율을 꾸준히 늘려나가며 국내콩나물 No.1으로서 시장을 선도해나가고 있으며, 지속적 인 산지 관리 및 교육을 통해 가장 좋은 원료를 확보하여 품질 차별화를 가져갈 계획입니다. [계란] 계란은 브랜드란, Private Label(주문자 상표 부착 상품)란, 일반란이 경쟁하고 있는 구도입니다. 브랜드란 및 Private Label(주문자 상표 부착상품)란은 안정적인 품질과 공급으로 시장 유지를 하고 있으며 일반란은 다소 감소하는 추세입니다. 가공 계란 시장은 농장을 보유한 대규모 생산자가 설비를 구축하여 생산과 판매를 주도하는 시장이나 반숙란, 훈제란, 구운란외에는 경쟁 상황이 형성될 만큼 성장해있는 시장은 아닙니다. [면]풀무원식품은 생면 시장을 지속적으로 주도하고 있습니다. 이는 오랜 시간 축적된 풀무원 브랜드에 대한 소비자 신뢰 및 지속적인 신제품 개발에 따른 성과입니다. 최근에는 유통 PL(Private Label) 제품의 진열 면적이 지속적으로 확대되고 있는 추세이나, 풀무원은 다양한 카테고리의 제품 확대 운영을 통해 소비자 선택의 폭을 넓히고 있으며, 기술 우위를 바탕으로 기존 제품들의 품질 차별화도 병행하고 있습니다. 또한 근래에는 편의점 시장에서의 경쟁을 위해서 다양한 냉장 용기면을 상품화하여 운영하고 있습니다. 라면 시장은 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 이를 극복하기 위한 경쟁사의 신제품 런칭, TV 광고 및 시식집중, 가격할인 및 증정 강도가 더욱 심화되고 있습니다. 풀무원은 차별화된 '면', '생면식감'과 소비자에게 좋은 반응을 얻고 있는 여름 제품 '탱탱쫄면'과 '꼬불꼬불물냉면'을 내세운 다양한 마케팅 활동을 통하여 경쟁 대응하고 있습니다. (8) 시장의 안정성 [ 두부/나물] 두부/나 물 시장은 1~2인 가구 증가 및 가정 내 취식 감소 등의 영향이 있습니다. 그러나 가공두부 및 숙주 시장의 성장 가능성이 있으며, 최근 먹방 등의 트렌드로 인해 가정식 요리나 반찬의 취식 형태가 다양화되고 있어 건강한 집밥을 선호하는 고객들을 통하여 시장이 회복될 것으로 예상됩니다. 최근 야채 가격 급증 시 대체 식품으로 판매가 증가하고 있으며, 향후 하절기 고온 현상은 지속될 가능성이 있기 때문에 곡물 가공 및 재배 식품의 시장은 소폭 성장이 예상됩니다. 나물의 경우, 품질 저하 및 생산량 감소 로 인해 풀무원식품은 최대한 양질의 콩을 확보하여 제품을 공급하고 있으며, 콩 품질 저하로 인한 콩나물 품질 개선을 위해 광학이물선별기를 도입하여 운영하고 있습니다. [계란] 국내 계란 시장은 원란의 수요와 공급에 영향을 받는 시장이며 외부환경에 민감하고 계란 가격의 급등과 급락이 수시로 발생하기 때문에 원란의 안정적인 수급이 무엇보다 중요합니다. 이러한 관점에서 볼 때 불안정한 계란 시장에서 확고한 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 구축은 풀무원식품의 차별화된 핵심 역량입니다. [면]생면류 시장은 안정된 시장이며, 냉면, 우동 등 계절성 상품 외에 상시 운영이 가능한 상품의 확대를 통해 조금 더 안정적인 시장을 운영하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 이에 짜장, 파 스타 등의 상품 외 트렌드에 부합한 편의형 칼국수, 쌀국수, 볶음면류, 생라면(라멘) 등의 새로운 카테고리를 지속적으로 확대 운영하고자 합니다. 라면 시장은 신제품 런칭, TV광고 및 가격할인 등으로 인해 경쟁 심화가 지속되고 있는 추세입니다. 생면식감은 라면에 서 나아가 향후 차별화된 비유탕 면요리로서, 점차 상온 면 HMR 영역으로 확대하고자 합니다. (9) 회사 경쟁상의 강점과 단점 [두부/나물] 원료의 대부 분을 차지하는 콩에 대한 안전성 관리와 신선도 유지가 풀무원식품의 핵심 경쟁력입니다. 풀무 원식품은 Non-GMO(Genetically Modified Organism, 유전자 변형 생물체) 국내산 콩을 고르기 위한 원료콩 검수 및 잔류농약 검사, 산지 재배환경 검증은 물론 소비자가 직접 제품의 원료와 생산 관련 정보를 조회할 수 있는 식품이력추적제를 통해 제품 안정성에 대한 소비자의 신뢰를 구축하고 있습니다. 5℃로 유통(Cold Chain System)되는 두부/나물 은 생산에서부터 매장까지 신선함을 유지하며 경쟁사 대비 차별화된 품질을 제공하고 있습니다. [계란] 계란시장에서의 경쟁력은 안정적인 원란 공급 및 계란의 신선도입니다. 풀무원 계란은 산란일자를 가장 먼저 표기하여 신선함을 눈으로 확인할 수 있고 풀무원의 신선한 계란에 대한 소비자의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 풀무원은 협력기업과의 파트너쉽과 축적된 신뢰를 통하여 고품질의 계란을 원활히 공급 받을 수 있도록 공급망을 구축하였고, 신선하고 안전한 풀무원 계란에 대한 일관된 소비자 커뮤니케이션을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 풀무원 LOHAS(Lifestyles of Health And Sustainability) 관점으로 동물복지시장과 계란시장의 신성장 동력 확보를 위한 계란 가공 시장을 꾸준히 확대하고 선도해 나아갈 계획입니다. [면]시장에서 풀무원식품의 가장 큰 경쟁력은 우수한 품질과 관능입니다. 또한, 시장을 주도하고 운영하기 위하여 지속적으로 개발, 관리, 개선을 통해 새로운 제품, 더 나은 제품, 더 우수한 품질을 제공하고자 노력하고 있습니다. 바른먹거리 원칙 하에 우수한 품질의 제품 을 제공함으로서 풀무원식품의 경쟁력 확보 및 소비자 신뢰도를 지켜나가고자 합니다. 생면식감은 면을 기름에 튀기지 않아 생면의 쫄깃한 식감과 맛을 구현하며, 일반 유탕 라면 대비 칼로리와 포화지방이 낮다는 차별 화된 가치를 소비자에게 전달하고 있습니다. 특허 기술을 바탕으로 생 면식감은 앞으로 다양한 비유탕 면요리를 시장에 선보이며, 국물 맛 중심의 국내 면 시장을 면 중심의 시장으로 전환하는 선도 브랜드로 자리잡고자 합니다. 주1) 풀무원식품㈜는 ㈜피피이씨음성생면 지분을 100% 보유하고 있으 며, 한국에서의 식품사업은 풀무원식품㈜ 가 영위하고 있습 니다. ■ 엑소후레쉬물류㈜ (1) 산업의 특성 신선물류는 냉장/냉동식품의 물류 프로세스 모든 과정에서 신선도를 유지한 상태로 고객에게 배송하는 물류서비스입니다. 신선도 유지를 위해서는 냉장설비를 갖춘 수/배송차량과 냉장/냉동물류센터를 보유한 전국적인 Cold Chain 네트워크가 구성되어야 합니다. 이러한 인프라를 갖추기 위한 초기 투자비용이 하나의 진입장벽으로 작용합니다. 또한 신선상품은 상온상품 대비 일출고량이 적고, 신선도를 고려해 신속한 배송이 요구되기 때문에 배송효율이 낮습니다. 물류의 원가구조상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받는 산업입니다. (2) 영업개황 엑소후레쉬물류는 최상의 Cold Chain System을 제공하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 갖추고 있으며, 최신 물류기술이 집약된 국내 최대 규모의 저온자동화 시설을 통해 계열사 및 3PL(Third Party Logistics) 화주의 물류비 절감과 물류 서비스 품질 향상을 도모하고 있습니다. 이러한 경쟁우위 유지 및 물류 서비스 개선을 통해 매년 매출이 신장하고 있으며, 고품질의 서비스를 바탕으로 적극적인 영업활동을 통해 관계사 외 3PL 매출을 확대해 나가고 있습니다. (3) 산업의 성장성 제3자 물류 시장은 지속적으로 성장해왔으며, 국내 기업의 제3자 물류 활용율이 선진국 대비 아직 낮은 수준에 머물러 있어 앞으로도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 신선물류 시장의 대부분을 식품산업이 차지하고 있고 국내 식품산업의 총생산이 성장세를 보이고 있으며, 소비자의 식품 품질 향상 및 안전성 의식 제고에 따른 니즈의 변화로 상온물류 대비 신선물류 시장이 더 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 경 기 변 동 의 특 성 및 계절성 신선물류 시장 성장세에 신규업체 진입 등의 영향으로 물량 유치를 위한 저단가 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 물류의 원가구조 상 현장 운영 인건비 및 유가 변동에 많은 영향을 받게 되는데, 매년 최저시급 인상에 따른 인건비 증가 및 최근 유가 상승 추세로 손익에 부담을 주고 있습니다. 유가 인상요인을 방어하기 위해 에코드라이빙 캠페인, 계약 주유 등을 통해 원가를 개선해나가고 있습니다. (5) 국내외 시장여건 해외 유수 대기업들은 자사의 핵심사업에 집중하는 한편 물류부분의 경우 전문 3자 물류기업들에게 아웃소싱 비율을 높이고 있는 것에 비해, 국내 산업시장은 이와는 정반대로 대기업들 대부분이 물류자회사를 통해 운영되고 있습니다. 아울러, 4차 산업혁명의 도입으로 인한 '스마트 팩토리'는 물류업계에도 적용이 가속화되고 있습니다. 소형화물을 배송하는데 무인항공기 드론이 투입되는가 하면, 제조/유통산업 현장에서는 IoT기술과 로봇을 통해 소량다품종 생산체계에 유연성을 더하면서 실시간 데이터 수집 및 분석하고 스스로 작업 수 있는 물류센터가 요구되고 있습니다. (6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 제3자 물류시장의 지속적인 성장세로 신선물류시장은 확대되고 있으며, 이에 따라 저단가 전략의 신규업체들이 진입하고 있어 유치 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형할인점의 자가물류센터 구축 및 자가배송 확대 경향이 지속됨에 따라 직접 배송물량의 감소 및 저매출 소규모 매장의 증가로 차량 배송 효율성이 낮아지고 있습니다. 향후 경쟁에서 우위를 점하기 위해 지속적인 물류서비스 품질 개선 및 자동화 설비 도입 등을 통한 원가 경쟁력 확보가 중요할 것으로 예상됩니다. (7) 회 사 경쟁상의 강점과 단점 엑소후레쉬물류는 국내 최대 규모의 저온 자동화 물류센터인 음성허브센터 및 전국의 물류거점 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 물류센터 내 냉장식품의 물류유통 기준 온도를 선진국 수준인 2℃로 설정 운영하고, 차량 시동 off 상태에서도 냉장온도를 유지하는 축냉설비, 겨울철 냉해방지를 위한 온풍기 설치 운영 등을 통해 최상의 Cold Chain System을 구축하여 업계에서 월등한 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 타 업체와의 가격경쟁에서 우위를 확보하기 위해 최근 출고적재 자동화 설비 도입 프로젝트 추진 등 지속적인 혁신과 자동화 물류체계 구축을 통해 원가 절감을 추진하고 있습니다. ■ (주)푸드머스 ( 1) 산업의 특성 식자재유통은 어린이집/유치원 급식에 사용되는 식재료부터 초/중/고교, 오피스/산업체, 공공기관, 의료/복지시설 등의 급식용 식재료에 이르기까지 사회구성원 생애 전반에 걸쳐 식자재를 공급하는 산업입니다. 사회 발전이 고도화되고 조직화 정도가 심화되면서 집단을 대상으로 하는 급식 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 외식시장 또한 급성장할 것으로 예상됩니다. 전반적인 소득수준의 향상에 따라 양질의 고급화 식재에 대한 소비자의 수요가 점차적으로 증가하는 한편 사회적인 식품 안전이슈가 대두되면서 각 기업들의 안전관리 및 위험 예방 활동이 강화되고 있습니다. 또한 출산율 감소로 인한 초/중/고교 인구 감소로, 학교시장이 점차적으로 줄어드는 추세이나, 고령화로 인한 실버 시장 확대가 예상됩니다. 국내 식자재 시장은 선진 시장에 비해 대규모 자본에 의한 규모화 수준이 낮은 단계에 해당됩니다. 외식 시장의 식자재 유통은 최근 최저임금 인상 등 인건비 상승으로 인해 전처리 식자재에 대한 Needs가 확대되고 있습니다. 따라서 향후 산업의 양적/질적 측면의 지속적인 성장이 예상됩니다. (2) 영업개황 푸드머스는 크게 B(Business)채널과 SL(School Lunch)채널, Kids(영유아시설)채널, H(Health)채널, 외식(HORECA)채널로 구분하고 있습니다. B 산업체, 경찰시설, 관공서, 오피스, 대학교 및 학원시설 등을 대상으로 가성비 높은 상품의 개발/소싱과 고객서비스로 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 그리고 SL채널은 전국 초/중/고등학교를 대상으로 고품질의 '풀스키친(구.바른선)'브랜드 매출을 확대해 나가고 있으며, Kids 채널은 영유아 맞춤형 전용 브랜드인 '풀스키즈(구.우리아이)' 브랜드를 유치원과 어린이집에 공급하는 사업으로 매년 두 자릿수 성장을 지속하고 있습니다. H 복지/요양/의료시설을 대상으로 전용 브랜드인 '풀스케어(구.Softmade)'를 런칭하여 상품 차별화를 경쟁력으로 복지/의료 시장 내 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. 외식채널은 프랜차이즈, 레스토랑, 휴게소, 일반식당 등을 대상으로 다양한 고객 니즈에 부합하는 맞춤형 상품 및 효율화 식재를 제공하는 사업으로 외식 전용브랜드인 '바로미식(구.참채움)'을 바탕으로 외식 시장 진입 확대를 지속 추진하고 있습니다. 다만, 금년 9월 식중독 이슈로 인하여 풀무원푸드머스의 학교 및 Kids 채널 매출 활성화가 필요한 상황입니다. (3) 산업의 성장성 식자재 유통업은 대형업체를 중심으로 재편되어 기업간 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 출산율 저하에 따라 영유아 현원 수 및 초/중/고교 재학생 수는 지속적으로 감소하고 있지만, 점차적으로 완만하게 유지되는 추세이며 영유아 인구 수 감소에도 불구하고 보육정책에 따라 보육시설은 매년 증가하고 있어 돌봄교실과 같은 영유아 급/간식시장은 성장하고 있습니다. 또한 국내 인구 고령화에 따라 병원, 요양원, 복지시설의 급식시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 중국, 동남아 등 해외 시장에 대한 국내 기업의 진출 시도가 활발히 이루어지고 있으며, 이들 국가의 건강하고 안전한 한국 식재에 대한 수요는 향후 증가할 것으로 예상되어 국내 기업의 전망을 밝게 하고 있습니다. ( 4) 경기변동의 특성 및 계 절 성 일반적으로 급식 식자재 시장은 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 것으로 나타납니다. 보육/교육 관련 시설/기관 및 공공기관의 급식은 경기에 영향을 받지 않으며, 오피스/산업체 급식 또한 특정 인원을 대상으로 지속적으로 제공되므로 중/단기적으로 영향의 폭이 적다고 볼 수 있습니다. 계절에 따른 영향 또한 크지 않은 것으로 나타나며, 학교의 방학, 여름 휴가시즌 등에는 급식의 규모가 다소 축소되는 경향이 있습니다. 그러나 최근에는 방학기간 중 무료급식 운영 등의 사회 복지 정책이 실시되어 해당 기간의 감소 폭은 줄고 있으며, 학교는 홍보활동 제한, 지역별 연계 정책 확대, 식중독 이슈로 인한 입찰 제한 등으로 매출 확대에 어려움이 발생하고 있습니다. (5) 국 내 외 시 장 여 건 국내 식자재 유통시장은 개인사업자나 중소업체 중심으로 이루어져 왔으나 최근 대기업 중심의 기업형 식자재 유통으로 재편되고 있습니다. 현재 기업형 식자재 유통업체는 인프라를 기반으로 M 통해 규모를 키우는 업체와 기존의 외식과 급식업을 중심으로 식자재 유통업의 시너지를 키우는 두 가지 모습으로 나타나고 있습니다. 대기업의 경우, 전용 브랜드 런칭 및 해외시장 개척을 통해 매출을 확대해 나가고 있습니다. 지속적인 내수경기의 침체 및 급식시장 성장세 둔화와 업체 간 신규 사업장 수주 경쟁의 심화로 기업간 경쟁은 점점 더 치열해지고 있습니다. 또한 각 지자체에서 지역 내 산업 육성 및 보호를 위하여 시행되고 있는 지역제한 제도는 전국권 사업을 영위하는 대기업 식자재 유통사들에게는 위기 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 정책 하에 Local 기업의 공격적인 시장 침투가 점차 증가하고 있는 추세입니다. 이처럼 시장여건은 긍정적이지 않지만 해당 산업 내에서 차별화를 통한 경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다. ( 6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 푸드머스의 주요 경쟁사들은 국내 급식시장의 포화와 업체 간의 치열한 수주 경쟁 등으로 인해 외식시장 및 해외 진출을 가속화하고 있습니다. 단체급식을 기반으로 외식 프랜차이즈 및 호텔, 개인식당의 식자재 공급비중을 확대하고 있으며, 해외단체급식 사업장 수주확대를 통해 해외 비중을 점차 확대해 나가고 있습니다. 또한 기존 단체급식시장에서의 매출 확대를 위해 경쟁사의 Kids와 Silver시장 진입이 확대되고 있으며, 푸드머스는 Kids와 Silver채널의 경쟁사 참입을 방어하기 위해 '풀스키즈' 및 '풀스케어 브랜드 상품 구색을 확대하고, 채널 맞춤형 교육 및 서비스를 제공하면서 진입장벽을 강화하고 있습니다. 외식채널의 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있지만 수익을 창출할 수 있는 여건이 쉽지 않은 상황 속에서 푸드머스는 전처리 과정을 줄인 Prep 식재 등 차별화된 외식전용 식자재 제품 개발 등을 통해 외식채널에서의 매출 성장을 확대하고 있습니다. (7) 회사 경쟁상의 강점과 단점 학교 급식시장과 영유아 급식시장의 시장우위를 지속적으로 선점하기 위해 브랜드 상품 개발 확대를 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있으며, 이와 더불어 각 지자체 급식지원센터 및 보육정보센터와의 파트너십을 더욱 견고히 하고 있습니다. 아울러 기업, 산업체, 경찰시설, 관공서, 레저시설 등의 급식시장 사업역량 확대를 위해 고객군별 맞춤형 상품 전략과 교육 지원 등의 부가서비스 제공으로 시장 내 경쟁력을 지속적으로 강화해가고 있습니다. 식자재 유통의 본원적 요소인 '위생안전'과 '물류혁신' 역량을 지속적으로 강화해나가는 한편 Demography별 전용 브랜드와 맞춤형 상품을 Line-up하고, 지속 성장하는 RM시장에 맞춰 RTE/RTH(Ready To Eat, 즉석섭취식품 / Ready To Heat, 즉석조리(완조리)식품) 상품 개발 및 메뉴 중심의 상품 개발을 추진하겠습니다. 또한, 동물복지/GAP 상품군을 확장하여 LOHAS 기반의 Big Business를 육성하여 B2B Leading Company로 차별화를 추진하고 있습니다 고객 일생 더 건강한 메뉴을 위한 저염식, Low GL, Low Calorie, Sugar free 등 바른먹거리에 기반한 Nutrition Balance 메뉴 구축 프로그램을 통해 차별화된 경쟁력을 키워 나가고 있습니다. ■ Pulmuone U.S.A., Inc./ Pulmuone Foods USA, Inc . /Nasoya Foods USA, LLC (1) 산업의 특성 광범위한 지역에 소비자가 분산되어 있는 미국의 특성상 대부분의 식품 제조사들은 소수의 대기업을 제외하고는 특정 지역에 기반을 두고 해당 지역을 중점적으로 공략하는 것이 특징입니다. 또한 다양한 민족적 배경을 둔 인구통계학적 특성상, 세계 각국의 다양한 식문화가 공존하여 식음료 제품의 카테고리가 매우 세분화 되어 있습니다. 카테고리별 각기 다른 선두업체가 존재하며, 다양한 식문화를 혼합하여 새로운 식음료 카테고리를 창출하려는 시도가 점차 증가하는 추세입니다. 또한, 2010년 이후 안전식품(유기농 원재료, 글루텐 미첨가, 유전자 조작 원료 미사용 등)에 대한 소비자들의 관심이 증가함에 따라, 이러한 제품들의 출시가 늘어나고 있습니다. 이에 더해 최근 2-3년새 미국 전역에 걸쳐 Plant-based protein식품에 대한 관심 및 소비가 증가함에 따라, 대부분의 식품 카테고리에서 plant-based protein이 함유된 제품에 대한 출시가 활발해 지고 있습니다. 또한 최근 millennial 세대의 life style 를 기반으로 가정에서 간단하게 직접 요리를 할 수 있도록 recipe 및 소분된 원재료를 포함한 meal kit 제품군의 시장이 확장되고 있습니다. 해당 제품군은 subscription 을 통하여 가정에 직접 배달하는 direct to consumer 모델인 online meal kit 모델로 시장이 형성되었으나, 유통 매장에서 직접 판매하는 in-store meal kit 모델도 활발해 지고 있습니다. (2) 영업개황 Pulmuone U.S.A.는 1991년에 한국 교민시장에 진출한 이래, 꾸준히 사업영역을 확장하고 있습니다. 2004년에 미국 유기농 식품회사인 Wildwood Natural Foods를 인수하여 기존Asian Market에서만 판매하던 두부 제품을 미국 주류시장(Mainstream Market)에 진출시켰습니다. 2009년에는 발아콩 두부 출시로 Natural Market에서 두부 카테고리의 선두주자로 도약하였습니다. 또한 2009년 냉장 파스타, 소스, Ready Meal 제품 제조업을 영위하는 Monterey Gourmet Foods를 인수합병하여 제품군 다양화를 통해 미국 주류시장(Mainstream Market) 확대에 집중하고 있습니다. 현재 미국 Natural Market 및 교민마켓에서 두부 제품군은 선두권을 유지해오고 있으나, 기타 주력제품인 파스타, 소스, Ready Meal의 경우 미국시장 내 경쟁과열 등으로 매출이 감소하는 추세였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 신제품 개발 및 신규 시장 개척 등을 통하여 재도약을 준비하였으며, 2015년 3분기 이후 파스타 및 소스 제품의 신제품 출시 및 바른먹거리 철학을 토대로 미국 주류시장(Mainstream Market) 주력 제품들을 교민 마켓 시장에 판매하고 있습니다. 또한 두부, 수입품 등의 한국 교민 마켓 주력 제품 등을 Road show를 통하여 미국 주류시장(Mainstream Market)에 집중 홍보 및 교차 판매하여 다양한 먹거리 소개 뿐만 아니라 신규고객 확보 및 매출 확장에 집중하였습니다. 2016년 미국 주류시장(Mainstream Market) Retail 채널 1위 두부 브랜드인 나소야 브랜드를 비타소이로 부터 인수한 이후 성장세를 지속하고 있으며, 이로써 세계 4대 두부시장(한국, 일본, 중국, 미국) 중 하나인 미국에서 두부사업 부문 1위 업체로 입지를 다져나가고 있습니다. (3) 산업의 성장성 [포장 두부 산업] 두부는 시장 규모 및 성장성이 비교적 제한적인 한국 교민 및 아시아인 대상 시장에 비해 미국인 대상 시장은 성장 가능성이 높습니다. 글루텐프리 식품 '콩'이 2015년 3대 트렌드로 선정되어 이를 주재료로 한 식품에 대한 소비자의 관심이 높아지고 있으며, 이를 반영한 샐러드용, 육류 대용, 디저트 형식의 두부제품 등을 통하여 주류 시장(Mainstream Market)이 형성되어 있습니다. Pulmuone U.S.A.에서는 핵심 주력 사업으로 전사 글로벌 두부 품질 혁신 및 생산능력 증대를 통해 한국 교민 시장 뿐만 아니라 미국 내 아시안시장 점유 확대및 Wildwood 브랜드를 통한 미국 내 주류시장(Mainstream Market) 중 Natural Market에서의 선두지위를 확보하고 있습니다. 2016년 나소야 브랜드 인수 후에는 명실상부한 두부 1위 업체로서 시장 장악력을 넓혀갈 뿐만 아니라 동서부 생산기지 이원화, SKU 합리화를 통해 수익 개선에도 힘쓰고 있으며, 2017년 부터 전세계적으로 화두가 된 Plant based protein (식물성 단백질) mega trend 의 영향으로, 두부에 대한 관심과 소비가 증가하면서 전체 두부 시장의 규모도 큰 성장세를 나타내고 있습니다. [냉장 파스 타 및 소스류 산업] 단순히 편리함만을 추구하는 냉동제품보다는 편리함과 동시에 건강을 생각하는 트렌드로 소비자 욕구가 변화함에 따라, 냉동되지 않은 유기농 원재료를 적용한 프리미엄 냉장 제품군의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이에 Pulmuone U.S.A.는 당사의 바른먹거리 원칙에 맞는 제품 개발 노력으로 소비자 욕구 충족과 동시에 제품군의 성장을 기대하고 있습니다. 냉장 파스타 시장은 제품의 패턴이 고정되어 있으며 꾸준히 성장하고 있는 시장입니다. 또한 나소야의 약 20,000여개의 Retail 망을 이용하여 판로를 넓혀 나 갈 계획입니다. [즉석 조리 식품 산업] 건강하고 신선한 음식에 대한 소비자의 선호도가 지속적으로 증가함과 동시에 편의성을 갖춘 즉석 조리식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. Pulmuone U.S.A.는 지속적으로 한국 본사의 볶음밥, 생면, 라면, 만두, 김, 반찬, 간식 등 다양한 신제품을 수입 및 출시하고 있으며 이를 토대로 교민 마켓에서의 시장 점유율 증대 뿐만 아니라 냉장 파스타 및 소스류 사업과 마찬가지로 나소야의 여러 Retail 망을 통하여 주류 시장(Mainstream Market)까지 사업을 확장을 하며 매출 증대에 총력을 기울이고 있습니다. 또한 Asian 식품에 관한 소비자의 관심이 증가되면서 한국 본사의 완제품을 수입하는 모델에서 확장하여 현지 생산기지에서 본사에서 수입한 반제품과 현지에서 제조한 반제품을 조립하여 조금 더 미국 소비자에게 적합한 Asian meal kit 제품 출시에도 집중하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 Pulmuone U.S.A.의 주력 제품인 파스타, 소스, 두부류 제품들은 시장군이 이미 확고히 형성되어 있어 미국 주류시장(Mainstream Market) 식문화의 경기변동과 계절에 크게 민감하지 않은 주재료에 해당합니다. 또한 한국 본사에서 수입하는 생면류의 경우 겨울철 제품인 우동류와 여름철 제품인 냉면류가 뚜렷하게 나누어져 매출에 기여하고 있습니다. (5) 국내외 시장여건 Pulmuone U.S.A.의 주력제품(파스타, 두부 등)은 대부분 유통기한이 짧은 냉장 제품이므로 취급에 주의하여야 합니다. 이러한 제품 특성상 캐나다 일부 지역을 제외하고 유사 수입제품의 유입에 따른 경쟁 위협은 없습니다. 이로 인하여 2018년 두부제품은 꾸준한 매출 성장을 보여주고 있습니다. 그러나 파스타, 소스, Ready Meal 제품군의 경우 미국 내 다수의 경쟁업체들이 시장을 점유하고 있으며, 특히 파스타의 경우 이탈리아 현지 업체들의 강력한 시장대응으로 경쟁과열이 지속되고 있습니다. Pulmuone U.S.A.는 '신선함' 뿐만 아니라 '건강함'을 동시에 강조하는 차별화된 제품으로 시장을 공략하고 있습니다. 미국 내 독신생활 및 편리함을 추구하는 소비자가 점차 증가함에 따라 대용량 제품보다는 1인이 간편하게 즐길 수 있는 소용량 제품들이 시장에서 증가하는 추세입니다. Pulmuone U.S.A. 또한 특정 품목의 제품들은 규격 조정 및 '신선, 편리함'을 강조하는 차별화된 제품들을 지속적으로 출시할 계획입니다. ( 6) 경쟁상황 및 시장의 안정성 교민 시장을 중심으로 한 저가 두부제품 위주의 신규 진입업체가 2013년 이후 뚜렷한 증가세를 보이고 있습니다. 주로 자사 브랜드(Wildwood, Monterey Gourmet Foods, Pulmuone 등) 보다는 Private Label(주문자 상표 부착상품) 브랜드로, 납품가는 다소 낮지만 출하물량을 안정적으로 확보하려는 경향이 뚜렷합니다. 또한 교민 마켓 중 일부는 자사 브랜드를 대체할 Private Label 브랜드 제품을 출시하기 시작하였습니다. 하지만 Pulmuone U.S.A.의 주력 브랜드인 풀무원 브랜드는 교민마켓 내 인지도 및 시장추세를 반영한 신제품 출시 등을 통해 지속적인 매출 성장을 보이고 있습니다. Wildwood 브랜드를 통하여 두부를 샐러드나 건강식으로 섭취하는 미국 주류시장(Mainstream Market)의 Natural Market 소비자를 위한 두부 제품류 역시 안정적인 시장 점유를 확보하고 있습니다. Pulmuone U.S.A.는 2015년 이후 핵심 주력 사업인 두부 제품에 대한 적극적인 투자를 하였고, 2016년 나소야를 인수하여 다양한 신제품 개발 및 교민마켓, 주류시장(Mainstream Market) 내 Natural Market 뿐만 아니라 Grocery Market의 점유를 확대할 계획입니다. 또한, 시장의 안정성을 기반으로하여 점진적인 매출 신장을 추구하는 전략으로 2018년 두부 매출은 눈에 띄게 성장하였고, 더불어 현재의 성장추세를 꾸준히 이어감으로서 연중 지속적인 성장을 이룩할 것으로 예상됩니다. 파스타와 소스의 경우, 강력한 품질력, 이태리 정통성, 빠른 제품 개발 혹은 Natural한 이미지를 갖고 접근한 유수 경쟁업체 및 다양한 유사 제품에 따른 가격 경쟁이 심화되고 있습니다.가격 경쟁 심화로 인해 Pulmuone U.S.A.는 차별화된 전략을 바탕으로 시장 공략 방안을 지속 강구중에 있습니다. (7) 회사 경쟁상의 강점과 단점 미국의 두부시장에서는 가격경쟁력을 최대 무기로 하는 Private Label(주문자 상표 부착상품)의 시장진입이 점차 증가하는 추세임에 따라 브랜드 파워 지속 및 품질, 맛,성분 상의 차별화된 신제품 공급이 핵심입니다. 두부의 경우, 미주지역 내 Pulmuone U.S.A. 브랜드 이미지가 비교적 잘 구축되어 프리미엄 제품군의 출시가 용이한 것이 강점이나, 풀무원의 제품 철학상 염가의 원재료를 사용한 저가 제품군은 출시하지 않아 저가 두부의 시장 잠식에 대한 효과적인 대응이 관건인 상황입니다. 파스타, 소스, 즉석조리식품 시장에서는 Pulmuone U.S.A.가 지속적으로 차별화된 신제품들을 시장에 출시하고 있는 것이 강점입니다. 다만, 모방 제품의 출시가 용이하여 차별화 제품을 출시하더라도 장기간 경쟁우위를 지속하기가 어려운 상황임에 따라, 브랜드 인지도 강화를 통해 Loyalty 높은 고객군을 유지해야 하는 것이 중장기 핵심과제로 볼 수 있습니다. 본사 수입제품의 경우, 본사 브랜드 파워 및 바른먹거리 원칙으로 인해 교민마켓 시장에서의 소비자 Loyalty가 높은 편입니다. 다만, 미국 주류 시장(Mainstream Market)에서는 브랜드 파워가 현지 타 업체에 비해 낮지만 2016년 인수한 나소야의 브랜드 파워 및 유통망 이용함으로써, 제품의 확산을 통한 매출확대를 이루어 나가고 있습니다. 또한 매년 신제품 출시를 통해 소비자에게 다양한 제품 사용경험을 제공하고, 추가매출을 확보하는 한편, 활발한 소셜미디어활동을 통해 브랜드 이미지 제고에도 힘쓰고 있습니다. 주1) Pulmuone U.S.A., Inc.는 Pulmuone Foods USA, Inc. 지분을 100%, Nasoya Foods USA, LLC의 지분을 54.45%, 한국바이오기술투자㈜의 지분을 100% 보유 하고 있으며 , 미국에서의 식품사업은 Pulmuone Foods USA, Inc.와 Nasoya Foods USA, LLC가 영위하고 있습 니다. ■ ㈜ 아사히코 (1) 산업의 특성 일본의 두부 및 유부산업은 관서, 관동 등 지역마다 특성이 강하여 각 지역의 Private Label(주문자 상 표 부착상품) 제품이 우세하며, 기획상품을 육성하는 특정기업이 시장 점유율의 많은 부분을 점유하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 생산의 기계화와 슈퍼 등 대형 매장에서의 판매가 확대됨에 따라 중소 두부/유부업체의 수가 줄어들고 있음에도 불구하고 여전히 소규모 사업자가 압도적 다수를 차지하고 있습니다. (2) 영업개황 시장 성장 둔화 등 으로 인해 시장 경쟁이 심화되고 있으나, 아사히코만의 차별화된 제조법을 통해 새로운 카테고리 상품인 '디저트 두부', 신 선도 유지 포장기술을 적용하여 유통기한을 연장한 두부(60일) 및 유부(21일) 제품, 소비자 니즈를 반영한 신제품 출시 등을 통해 성장하고 있습니다. . (3) 산업의 성장성 기업간 경쟁 은 지속되고 있을 뿐만 아니라 인구 감소, 소비자의 절약 지향, 초고령화 등의 시장환경 이 지속되고 있습니다. 다만 최근 소비자의 니즈가 반영된 다양한 두부/유부 제품 및 간편한 RM(Ready Meal) 제품을 통 해 시장이 소폭 성장하는 추세를 보이고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 두부 /유부 산업 은 수입 원재료의 가격 변동에 따라 시장이 민감하게 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 인구통계학적으로는 인구 감소에 따른 시장 축소의 우려가 있으나 반찬류 시장 규모가 소폭 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 계절적으로 여름철에는 '히야얏코(생식으로 취식하는 두부 요리의 일종)', 겨울철에는 '나베(전골요리의 일종)' 등을 중심으로 두부/유부의 수요가 계절성이 달리 나타 나는 특성을 보이고 있습니다. (5) 국내외 시장여건, 경쟁상황 및 시장의 안정성 세계 콩 생산량 및 소비량은 상승하는 추세이나, 국산콩의 경우 최근 생산량이 안정되며 일정 한 수준의 단가를 유지하고 있습니다.국내시장은 제조원가를 확보한 제조사가 유통의 PL(Private Label)를 획득하면서 시장 점유율을 넓혀가고 있으며, 동시에 NB(National Brand) 제품은 소용량/편의성 트렌드를 반영한 부가가치형 제품을 중심으로 신제품 출시가 증가하고 있습니다. 더불어 중장년층의 프리미엄 제품에 대한 니즈가 증가하는 모습을 보임에 따라, 시장이 가성비를 요구하는 시장과 프리미엄 시장으로 양분화되고 있습니다.아사히코는 2015년 신생 아사히 출범 1주년을 기념하고 기업 비전 및 신제품을 소개하는 '뉴아사히 발표회'를 성공적으로 개최하며 대외 이미지를 제고시킨데 이어, 2016년도에도 신제품 발표회를 자체적으로 진행하 였고, 일본 최대의 벤더인 악세스에 꾸준히 참여함으로서 기업 인지도를 제고시켜 나가고 있습니다.두부시장은 다양한 경쟁사가 시장을 점 유하고 있으며, 아사히코 또한 다양한 제품 출시를 통해 시장 점유율을 높이고자 노력하고 있습니다. 유부시장에서 아사히코는 높은 시장 점유율을 보이고 있으며, 이를 유지하고자 노력하고 있습니다. (6) 회사 경쟁상의 강점과 단점 아사히코는 내츄럴 아쿠아/크리미 아쿠아 제조법을 통한 차별화된 관능, 유통기한 연장 기술, 유부의 신규 생산설비 등의 기술력이 강점입니다. 또한 신규 두부/유부라인을 도입함으로써 생산성 제고를 통한 원가 경 쟁력 기 반을 확보하였으며, 독자적인 두부 제조 기술을 접목한 신제품 출시 및 마케팅도 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품, 서비스 등의 내용 (단위: 백만원) 부문 구분 주요제품 2019년 1분기 비율 식품 두부/나물류 SOGA두부, 유기농두부, 국산콩 두부, 콩나물 등 66,276 16.41% 면류/Ready Meal 생라면, 생면, Ready Meal 등 49,875 12.35% 계란/수산/어육 자연란, 수산, 어육 등 30,927 7.66% 음료/발효유 생과일착즙음료, 발효유 등 23,991 5.94% 급식 위탁급식 용 식자재 94,639 23.43% 외식 외식산업 용 식자재 7,266 1.80% 기타 장, 김치, 절임류 등 23,116 5.71% 물류 물류대행 신선식품 물류대행 7,882 1.95% 기타 기타 임대료 등 13,396 3.32% 해외 해외 판매도소매 등 86,549 21.43% 총 합계 403,917 100.00% 주1) 주요제품별 매출은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. 주2 ) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 나. 주요 제품, 서비스등의 가격 변동 추이 부문 품목 2019년 1분기 2018년 2017년 식품 풀무원 콩나물 340g 2,200원 2,200원 2,200원 국산콩 부침두부 380g 3,950원 3,950원 3,950원 목초를 먹고 자란 건강한 닭이 낳은 달걀 10구 4,550원 4,550원 5,150원 다. 시장 점유율 점유율 추이> 구분 2019년 1분기 2018년 2017년 두부 47% 46% 46% 나물 44% 44% 47% 생면(냉장/상온생면) 30% 29% 27% 주1) 두부, 나물, 생면 출처 : 닐슨 RI Data 주2) 해당 제품 : 두부-풀무원두부, 유기농두부, SOGA두부, 연순두부, 가공두부 / 나물-풀무원콩나물, 유기농콩나물, SOGA콩나물 / 생면-우동, 냉면, 자장면, 스파게티, 칼국수, 쫄면, 쌀국수 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료등의 현황 부문 매입유형 품목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 식품 원재료 백태 농협안성농산물도매센터 서문경농업협동조합농암지점 영농조합법인 신미네유통사업단 없음 콩나물콩 콩사랑영농조합법인 (주)유진종묘 없음 수입백태 (사)한국콩가공식품협회 없음 자연란 원애그 강화농장 없음 고급생면용밀가루 씨제이제일제당㈜ 없음 나. 주요 원재료등의 가격변동 추이 (단위: 원) 부문 품목 단위 2019년 1분기 2018년 2017년 식품 수입백태 KG 1,113 1,160 1,128 백태 KG 4,958 4,464 4,232 콩나물콩 KG 6,354 6,026 5,810 자연란 EA 200 238 248 고급생면용밀가루 KG 659 718 730 주1) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격입니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위: ea) 구분 주요생산품목 2019년 1분기생산 Capacity 2019년 1분기총 생산량 가동율 비고(법인명 기재) 두부 SOGA 두부풀무원 두부유기농 두부류 32,891,700 29,437,850 89.5% 풀무원식품㈜㈜피피이씨의령㈜피피이씨춘천 나물 국산, 유기농콩나물제품류숙주제품류 15,120,000 11,305,787 74.8% ㈜피피이씨음성나물 생면 우동면, 육수짜장, 스파게티생라면외 124,452,000 66,743,503 53.6% ㈜피피이씨음성생면 * 생산Capacity : 순수하게 생산이 가능한 시간으로 산출된 Capacity임 * 생산량 : 2019년 1월~3월의 생산실적 나. 생산설비에 관한 사항 ( 단 위: 천원) 구분 자산형태 장부가액 생산설비(연결기준) 토지 36,833,976 건물 76,732,028 부대설비 57,465,373 구축물 10,181,767 기계장치 100,681,758 차량운반구 357,123 공기구비품 6,274,774 합계 288,526,799 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년 1분기 식품/식자재 상품매출/ 제품매출 두부류 외 수출 729 내수 295,361 합계 296,090 물류 용역매출 운송용역 수출 - 내수 7,882 합계 7,882 기타 상품매출/ 제품매출 임대료,휴게소 등 수출 - 내수 13,396 합계 13,396 해외 상품매출 면류 외 수출 - 내수 86,549 합계 86,549 합계 수출 729 내수 403,188 합계 403,917 주1) 매출유형별 매출금액은 내부거래를 제거하여 작성하였습니다. 주2 ) 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 [풀무원식품㈜] ① 판매조직 - 유통경로(직납유통영업 : 할인점, 백화점, 슈퍼마켓) - 농협(하나로마트 등 농협 관련 매장관리/영업)- FC경로(개인 및 중소형 유통 소매점을 관리하는 가맹점 관리/영업)- 신경로( 온라인쇼핑, 수출 등 신경로 관리/영업, CVS 매장영업) ※ FC : Franchise(가맹점 영업관리) ② 판매경로 채널 매출비중(%) 유통경로 48.6% FC경로 29.6% 농협 8.5% 신경로 10.5% 기타 직매출 2.8% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 독립소매점 및 중소형 유통체인 : 가맹점을 통한 간접 판매- 대형 유통체인 : 자사 영업조직을 통한 직접 판매④ 판매전략- 제품 Portfolio 관리- 조직역량 강화 - Process Innovation - LOHAS 가치창출을 통한 차별성 강화- 신규 성장동력 확보- 채널별 손익개선 [ 엑소후레쉬물류㈜ ] ① 판매조직 - 3PL영업담당 : 신규 3PL 화주 영업② 판매경로 채널 매출비중(%) 관계사 78.6% 공배 1.3% 수송 1.0% 독립 18.9% 임대 0.2% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - 용역매출 : 제품 수/배송 납품 대행 서비스 제공- 임대매출 : 재고를 보관하는 서비스 제공④ 판매전략- 물류 통합 서비스 제공- 최상의 전국 콜드체인 네트워크 - 최신화 저온물류센터 인프라- PI(Process Innovation)을 통한 원가 절감- 에코드라빙 캠폐인 및 차량대형화를 통한 그린물류- 3PL 화주별 맞춤 대응 전략 [㈜푸드머스] ① 판매조직 -직접납품 : 수도권영업부, 지방영업부, 수도권 복지/의료 채널 영업부 -간접납품 : 학교급식 영업부, 수산담당, KIDS영업부 ② 판매경로 채널 매출비중(%) 직접납품 55.7% 간접납품 44.3% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 -직납채널 : 개별영업에 의한 수주활동 및 제안입찰에 따른 수주 -간납채널 : 가맹점을 기반으로 하는 신규거래수주 활동 ④ 판매전략-사업 다각화를 통한 새로운 성장 동력 창출-바른먹거리 브랜드 제품과 종합식자재 및 서비스 공급 -고객서비스 역량 강화 [ Pulmuone U.S.A., Inc./ Pulmuone Foods USA, Inc. /Nasoya Foods USA, LLC] ① 판매조직 - Club 담당 : 창고형 대형 마트 관리/영업- Ethnic 담당 : 교민마켓관련 매장관리/영업- Retail 담당 : 유통 소매 가맹점 관리/영업- Food Service 담당 : Restaurant 식자재 관련 관리/영업 - Private Label 담당 : 판매자 상표 부착 판매 관련 관리/영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) Club 23.3% Ethnic 19.6% Food Service 3.7% Private Label 11.7% Retail 41.7% 합계 100.0% ③ 판매방법 및 조건 - Club 채널 : 영업조직을 이용한 직접 판매 - Ethnic/Food Service/Private Label 채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 - Retail채널 : 영업조직 및 총판을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략 - Nasoya와 Pulmuone 합병에 따른 브랜드와 채널 관리 전략- 총판 구조조정 및 관리 강화를 통한 지속적 성장- 신규 제품군 진출- 브랜드 인지도가 확보된 곳과의 전략적 제휴- Sales Crossover를 통한 Ethnic제품의 미국 주류시장(Mainstream)으로 판매 확대 [ ㈜ 아사히코] ① 판매조직 - GMS, SM담당 : 대형마트 및 일반마트 관리/영업 - CVS 담당 : 편의점 관리/영업- 업무용 : 도시락업체 등 B2B 영업 ② 판매경로 채널 매출비중(%) GMS, SM 87.2% CVS 3.8% 업무용 9.0% 합계 100.0% 주1) GMS는 General Merchandise Store, SM은 Supermarket의 약자입니다. ③ 판매방법 및 조건- 영업조직을 이용한 직접/간접 판매 ④ 판매전략 - 혁신업체 선정 및 신규 개척을 통한 채널 다각화 - 조직 구조 변경 및 역량 강화 - 신규 제품 출시를 통한 성장동력 확보 - 원재료 단가 관리를 통한 손익개선 6. 수주상황 2019년 3월 31일 현재 주문생산에 의한 장기 공급계약 수주현황은 없습니다 . 7. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(가) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. -외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 (단위 : 외화 각 1단위, 천원) 통화 자 산 부 채 외화 원화 외화 원화 USD 161,156,195 183,361,509 87,073,451 99,072,173 JPY 9,507,723,879 97,762,220 4,380,008,293 45,036,997 CNY 197,682,706 33,356,980 36,200,068 6,108,400 당분기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 자본은 16,426백만원 증가(감소)합니다. (나) 이자율 위험 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기 법인세비용차감전순손익은 382백만원 감소(증가)합니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. -신용위험에 대한 최대노출정도 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 19,500,000 19,500,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. (가) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. (ⅰ) 당분기말 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 1분기 제 11(전) 기 국내 132,225,610 120,735,082 해외 54,225,495 44,364,073 합 계 186,451,105 165,099,155 (ⅱ) 당분기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 1분기 제 11(전) 기 일반고객 168,434,381 145,031,246 특수관계자 18,016,724 20,067,909 합 계 186,451,105 165,099,155 (ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. 전기 손실충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 1분기 제 11(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,709,267 329,336 1,358,993 100,307 손상차손 - - 1,745,130 241,101 손상차손환입 (123,383) - - (12,072) 제각 - - - - 기타(*) 75,701 - (394,856) - 기말금액 2,661,585 329,336 2,709,267 329,336 (*) 기타에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다. (나) 채무증권 연결실체는 채무증권 취득 시 거래상대방의 사업성 및 지분구조의 안정성 등을 감안하여 투자위험성을 최소화하고 있습니다.(다) 현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금성자산 71,504,907천원을 보유하고 있으며, 신용평가등급이 우량한 은행 및 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말: 차입금 206,845,045 133,762,696 340,607,741 매입채무및기타채무 213,898,244 4,000 213,902,244 이자비용 8,625,552 4,836,318 13,461,870 금융보증계약 19,500,000 - 19,500,000 금융리스부채 237,727 142,758 43,293 423,778 합 계 449,106,568 138,745,772 43,293 587,895,633 전기말: 차입금 151,506,410 155,831,624 - 307,338,034 매입채무및기타채무 195,811,474 4,000 - 195,815,474 이자비용 7,611,779 6,234,251 - 13,846,030 금융보증계약 19,500,000 - - 19,500,000 금융리스부채 237,727 142,758 43,293 423,778 합 계 374,667,390 162,212,633 43,293 536,923,316 4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 1분기말 제 11(전) 기말 차입금총계 340,607,741 307,338,034 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (87,057,889) (105,168,591) 순차입금(A) 253,549,852 202,169,443 자본총계(B) 275,208,080 320,893,428 총자본(C=A+B) 528,757,931 523,062,871 자본조달비율(A/C) 47.95% 38.65% 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약금액 약정이자율 계약만기일 (주)신한은행 7,500,000 변동금리 수령 CD(91일)+1.782% 2023.04.10 고정금리 지급 3.95% 연결실체는 동 계약을 당분기말 현재의 공정가치로 평가하여 파생금융부채 94,551천원을 인식하였습니다. - 파생상품 관련 손익 현황당기 및 전기 중 이자율 스왑 계약에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율 스왑 - (13) - (61) 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2011년 7월 6일 개최된 이사회 결의에 따라 2011년 중 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자 내역은 다음과 같습니다. 우선주식의 주주는 그 선택에 따라 (i) 우선주식의 발행일로부터 10년이 되는 날 또는 (ii) 회사, ( 주)풀무 원 및 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V(이하, "투자자")간에 체결된 2011년 7월 6일 자 주주간계약에 규정된 적격기업공개의 예비심사청구일의 1영업일 전날까지 우선주식을 보통주식으로 전환할 수 있음. 다만, 적격기업공개 예비심사청구일의 1영업일 전까지 전환되지 않은 모든 우선주식은 전환권이 행사된 것으로 간주되며, 전환조건에 따라 보통주식으로 전환됨 풀무원식품(주)는 상기와 같은 전환조건으로 인하여 복합금융상품인 전환우선주 납입액을 자본요소와 부채요소로 배분하여 최초 인식하였습니다. 동 부채요소는 재무상태표상에 '파생금융부채'로 계상되었으며, 매 결산시에 공정가치로 후속측정되고 공정가치 변동액은 당기손익에 반영됩니다. 한편, 전환권가치는 Ingersoll의 전환우선주가치 평가모형에, EBITDA배수에 의하여 추정한 기업가치와, 4.04년의 기대 만기를 적용하여 외 부전문가가 산정 하였습니다. 약정상 7기(2014년말)에 전환비율이 확정되었으므로 파생금융부채 4,393,392천원 은 자본의 요건을 충족시켜 기타불입자본으로 대체하였습니다. - 파생상품으로 발생한 손익 현황 2016년부터 풀무 원식품(주) 복합금융상품에 의한 파생상품평가손익은 발 생하지 않았습니다. S.I.H (Stella Investment Holdings) B.V 보유 우선주는 2015년 7월 14일 부로 임의유상소각되어, 파생상품손익(구조)는 현재 해당사항 없습니다. - 파생상품 손익구조 내역 제3자 배정대상자 S.I.H (Stella Investment Holdings) B.V 신주의 종류와 수 우선주 1,363,045주 주당 액면금액 5,000원 주당 발행가액 73,366원 발행 금액 금100,001,159,470원 우선주에 대한 내용 의결권이 있는 참가적, 누적적 전환우선주이며 회사의청산 등 절차에서 잔여재산을 분배 받음에 있어 우선권을 가짐 최저배당률 최초발행가액 기준 연 1.5% (1) 전환우선주의 보통주 전환회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 2015년 7월 9일자 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다. (2) 보통주 감자 결정회사는 2015년 7월 14일자 임시주주총회 결의를 통하여 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V 가 보유한 보통주 2,202,096주를 주당 67,294.26원에 임의유상소각하는 것으로 결정하였습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 회 사는 2019년 3월 31일 현재 모회사인 (주)풀무원과 IT서비스, 인사서비스, 자금서비스 등의 관리업무 대행을 위한 '일반사무지원용역' 계약을 체결하고 있습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 풀무원식품(주)의 제,상품에 대한 연구개발 활동은 (주)풀무원의 '풀무원기술원'에서 담당하고 있으며 이에 대한 기술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하고 있습니다. 당사의 자체적인 연구개발 담당 조직은 없습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 연구개발 활동 지원에 대해 연결기준 1,886 백 만원 의 기 술료(Technical fee)를 (주)풀무원에 지급하였습니다 . 다. 연구개발실적 (2019년) (주)풀무원의 당사에 대한 연구용역 실적입니다. 분야 구분 연구실적 제품 두부 매일아침 하트연두부 출시 새로운 형태의 유부 제품 일본식큰네모유부 출시 면류 다이어트용 면제품 라이트누들 출시 여름용 냉면 신제품 생면식감 꼬불꼬불 물냉면 출시 가정편의식 (Ready Meal) 간편하게 즐길 수 있는 모짜렐라 브리또 3종(에그토마토, 비프할라피뇨, 스위트치킨텐더) 출시 고구마, 단호박 샐러드 출시 음료 노니 출시 만두 얇은피꽉찬속 만두 2종(김치, 고기만두) 출시 디저트 아임리얼 떠먹는 디저트 4종(복숭아, 파인애플, 망고, 라즈베리) 출시 김 어니언/갈릭 온더김 출시 기술 김치 씨앗유산균을 적용한 김치 제품 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위:백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등 상환등감소 기말잔액 은행 217,585 65,626 32,388 250,823 보험회사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관합계 217,585 65,626 32,388 250,823 회사채(공모) 90,000 - - 90,000 회사채(사모) - - - - 신종자본증권(공모) - - - - 신종자본증권(사모) - - - - 유상증자(공모) - - - - 유상증자(사모) - - - - 자산유동화(공모) - - - - 자산유동화(사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 90,000 - - 90,000 주주,임원,계열회사 차입 - - - - 기 타 - - - - 총 계 307,585 65,626 32,388 340,823 주1) 상기 기초 및 기말 잔액은 사채할인발행차금이 미반영 된 금액임 주2) 상환전환우선주 원금 35,500백만원 상환(19.03.27) 건은 포함하지 않았음. 나. 지적재산권 관련 '풀무원' 브랜드 전반의 상표권의 보유 및 브랜드 가치 상승을 위한 활동은 모 회사인 ㈜풀무원에서 담당하고 있으며 이에 대한 Brand fee를 ㈜풀무원에 지급하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 제품 환경규제 준수 식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 사용자 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 하고 있습니다. 또한 두부, 콩나물, 자연은맛있다, 아임리얼 4개 제품에 대한 탄소발자국, 물발자국을 산출하고 한국전과정평가학회로부터 검증받았습니다. 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. 더불어 제품의 환경성을 높이는 활동으로 환경부 환경성적표지 인증을 받았으며 탄소발자국은 두부, 녹즙 4개 제품, 저탄소제품은 두부 3개 제품, 물발자국은 두부 1개 제품에 대해서 유지하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 1. 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률2. 환경기술 및 환경산업 지원법 ② 사업장관리 환경규제 준수 제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경에 미치는 악영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부에 대해 파악하기 위해 환경안전부서의 내부 감사를 실시하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치 및 운영함으로써 주변 환경에 영향을 미치지 않도록 하며, 법적 기준의 1/2 이내 배출 관리를 기준으로 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조 사업장에서는 환경경영시스템(ISO14001), 안전보건경영시스템(OHSAS 18001)을 유지하고, 내부 정기 감사를 통해 운영 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. 1. 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동 관리법, 잔류성유기오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등2. 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법, 다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등 ③ 제재현황 환경 관련 법령 위반 사 항은 없습니다. ④ 녹색경영공시 도입 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하여 온실가스 배출량을 감소시키고 있습니다. 온실가스/에너지 목표 관리제 및 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만, 지속적인 온실가스 감축을 위해 제조사업장의 전체 에너지 사용량 중 신재생에너지 비율을 10.2%, 두부제조공장의 에너지 사용량 중 23.7%까지 높여왔으며 2022년 22% 달성을 목표로 사업장에 태양광 발전, 태양열 온수생산 시스템을 추가 도입하여 신재생에너지 사용량을 높이고 있습니다. 온실가스 감축량의 거래를 위해 풀무원식품(주) 음성두부공장과 (주)피피이씨의령의 목재펠릿 보일러를 에너지공단에 온실가스 감축사업으로 등록하고, 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 전환을 완료하였습니다. (주)피피이씨춘천은 환경부의 녹색기업으로 지정되어 [환경정보 공개제도 운영규정]에 따라 환경정보를 공시하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 사업연도 제12기 1분기 제11기 제10기 구분 2019년3월말 2018년12월말 2017년12월말 [유동자산] 402,068,055,766 399,162,311,923 321,770,173,507 현금및현금성자산 71,636,684,721 84,209,171,984 62,503,393,809 단기금융상품 15,421,204,619 20,959,419,107 4,306,119,605 매출채권및기타채권 192,496,108,437 171,464,624,061 176,509,746,335 단기투자자산 13,366,644,258 25,818,474,230 - 당기법인세자산 20,532,373 27,308,322 32,142,875 재고자산 97,905,022,544 87,428,111,948 73,027,455,889 기타유동자산 11,221,858,814 9,255,202,271 5,391,314,994 [비유동자산] 519,130,192,100 499,016,109,983 476,983,876,570 장기금융상품 12,500,000 12,500,000 9,000,000 장기매출채권및기타채권 11,361,932,542 11,097,185,063 6,708,448,575 장기투자자산 6,399,633,083 6,338,593,829 11,755,448,378 관계기업투자 1,022,999,996 1,023,000,005 1,587,538,999 유형자산 457,078,890,359 437,438,506,049 410,715,452,739 투자부동산 3,369,152,248 3,398,626,687 6,089,861,803 무형자산 33,575,543,303 33,807,204,463 34,956,535,628 이연법인세자산 6,272,510,720 5,717,003,785 4,978,582,042 기타비유동자산 37,029,849 183,490,102 183,008,406 자산총계 921,198,247,866 898,178,421,906 798,754,050,077 [유동부채] 459,604,319,303 375,149,809,184 395,573,984,474 매입채무및기타채무 213,898,243,594 195,811,474,228 190,345,879,784 단기차입금 206,845,044,791 151,506,409,749 169,146,042,645 단기리스부채 5,046,202,161 237,726,932 387,807,101 파생금융부채 94,551,363 77,734,396 - 당기법인세부채 11,090,950,808 7,502,716,141 9,196,335,409 미지급배당금 6,410,492,200 - - 기타유동부채 14,318,796,973 19,797,750,334 26,280,503,660 기타충당부채 1,900,037,413 215,997,404 217,415,875 [비유동부채] 186,385,848,941 202,135,185,065 119,057,465,357 장기매입채무및기타채무 4,000,000 4,000,000 4,000,000 장기차입금 133,762,696,221 155,831,623,778 90,194,514,587 장기리스부채 4,342,937,265 181,180,819 468,947,782 순확정급여부채 29,144,290,201 27,186,579,249 23,079,429,986 비유동성충당부채 1,866,931,834 1,802,007,321 2,054,828,983 이연법인세부채 489,347,444 477,744,121 671,996,525 기타비유동금융부채 16,775,645,976 16,652,049,777 2,583,747,494 부채총계 645,990,168,244 577,284,994,249 514,631,449,831 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 210,602,291,923 253,753,771,065 245,631,489,150 자본금 49,360,655,000 49,360,655,000 45,074,950,000 기타불입자본 (21,419,519,164) (21,419,519,164) 150,383,022,453 기타자본구성요소 (301,453,996) (3,545,454,619) (8,634,581,086) 이익잉여금 182,962,610,083 229,358,089,848 58,808,097,783 [비지배지분] 64,605,787,699 67,139,656,592 38,491,111,096 자본총계 275,208,079,622 320,893,427,657 284,122,600,246 부채 및 자본 총계 921,198,247,866 898,178,421,906 798,754,050,077 구분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 수익 403,916,846,897 1,648,353,308,306 1,588,253,345,033 영업이익 4,660,158,625 26,228,217,900 29,555,490,926 당기순이익(손실) (1,162,319,289) (2,551,152,120) 14,842,522,439 총포괄이익(손실) 1,603,544,777 (4,884,076,687) 5,809,575,777 당기순이익(손실)의 귀속 : - - - 지배기업의 소유주 893,413,047 6,274,723,951 23,085,058,552 비지배지분 (2,055,732,336) (8,825,876,071) (8,242,536,113) 총포괄이익(손실)의 귀속 : - - - 지배기업의 소유주 4,137,413,670 4,780,046,806 14,100,176,804 비지배분 (2,533,868,893) (9,664,123,493) (8,290,601,027) 기본주당이익(손실) 98 627 2,661 희석주당이익(손실) 98 627 2,561 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 종속기업, 관계기업, 공동지배기업 중 검토받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 연결재무제표 작성을 수행하였습니다.주2) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주3) 제11기, 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주4) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2019년 (주)피피이씨춘천(주)피피이씨의령(주)피피이씨음성나물(주)피피이씨음성생면 피피이씨글로벌김치(주) 엑소후레쉬물류(주)영농조합법인피티에이(주)풀무원기분상해포미다식품유한공사북경포미다녹색식품유한공사 북경델리카식품유한공사 Pulmuone U.S.A., Inc.Pulmuone Foods U.S.A.,Inc. Nasoy a Foods USA, LLC 한국바이오기술투자(주)(주)아사히코 (주)푸드머스(주)푸드머스에이치엔에스연구소 신선나또(주)풀무원아이엔(주) - - 주1) 아사히식품공업 (주) 은 2016년 2월 5일 사명을 (주) 아사히코로 변경하였습니다.주2) Nasoya Foods USA, LLC는 2016년 5월 10일(양수일자)자로 Pulmuone U.S.A., Inc. 의 자회사가 되었습니다. 주3) 신선나또 (주) 는 2017년 7월 1일 부로 ㈜ 풀무원의 종속기업으로 편입되었습니다. 주4) 한국바이오기술투자 (주) 는 2017년 12월 1일 부로 Pulmuone U.S.A., Inc.의 자회사가 되었습니다. 주5) 풀 무원아이엔(주)은 2017년 12월 26일 부로 신설되었으며, 풀무원식품 ㈜의 자회사입니다. 주6) 피피이씨글로벌김치 (주) 는 2018년 4월 17일 부로 풀무원식품㈜로부터 물적분할되었습니다.주7) 북경델리카유한공사는 18년 4월 24일부로 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. 주8) (주)경아는 2018년 6월 28일 부로 매각되었습니다. 주9) 아사히물류(주)는 2018년 8월 23일 부로 청산되었습니다. 다. 요약 개별재무정보 (K-IFRS 적용) 풀무원식품주식회사 (단위:원) 사업연도 제12기 1분기 제11기 제10기 구분 2019년3월말 2018년말 2017년말 [유동자산] 197,756,703,796 181,580,254,606 143,658,037,039 현금및현금성자산 12,342,451,651 21,955,421,448 5,864,981,280 단기금융자산 2,500,000,000 2,500,000,000 - 매출채권및기타채권 103,786,080,682 92,952,428,191 93,689,535,063 단기투자자산 10,831,249,246 11,253,981,842 - 재고자산 58,671,101,112 43,341,592,210 36,575,748,266 기타유동자산 9,625,821,105 9,576,830,915 7,527,772,430 [비유동자산] 570,022,481,986 549,238,205,648 515,728,573,564 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및기타채권 9,095,234,962 9,035,050,963 4,731,242,789 장기투자자산 - - 5,038,900,000 종속기업투자 507,130,592,631 489,654,032,631 454,169,863,550 관계기업투자 - - 1,509,480,000 유형자산 41,546,853,110 38,035,545,399 37,468,015,912 투자부동산 6,999,431,057 7,037,899,937 7,191,775,447 무형자산 5,103,786,033 5,407,851,607 4,446,403,531 이연법인세자산 144,584,193 65,825,111 1,170,892,335 자산총계 767,779,185,782 730,818,460,254 659,386,610,603 [유동부채] 239,570,681,267 174,182,876,302 183,260,335,427 매입채무및기타채무 119,599,790,373 108,137,753,908 101,439,431,669 단기차입금 93,000,000,000 54,000,000,000 59,988,780,201 단기리스부채 1,656,673,869 - - 파생상품부채 94,551,363 77,734,396 - 당기법인세부채 9,613,652,264 6,945,324,718 8,791,152,061 미지급배당금 6,410,492,200 유동성충당부채 714,296,728 215,997,404 217,415,875 기타유동부채 8,481,224,470 4,806,065,876 12,823,555,621 [비유동부채] 122,650,252,584 131,519,483,687 71,881,520,538 장기매입채무및기타채무 115,846,737 114,469,973 - 장기차입금 114,534,946,311 125,752,949,618 61,391,005,693 장기리스부채 1,568,065,908 - - 순확정급여부채 6,066,407,176 5,300,107,546 9,291,285,188 기타충당부채 364,986,452 351,956,550 1,199,229,657 부채총계 362,220,933,851 305,702,359,989 255,141,855,965 [자본금] 49,360,655,000 49,360,655,000 45,074,950,000 [기타불입자본] 165,949,488,041 165,949,488,041 320,197,996,171 [기타자본구성요소] (62,245,063) (45,578,829) 5,772,000 [이익잉여금] 190,310,353,953 209,851,536,053 38,966,036,467 자본총계 405,558,251,931 425,116,100,265 404,244,754,638 부채 및 자본 총계 767,779,185,782 730,818,460,254 659,386,610,603 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 수익 210,120,871,170 844,721,986,262 813,811,310,576 영업이익 6,350,086,516 28,102,060,320 30,637,104,525 당기순이익 27,470,271,878 2,445,254,272 (43,951,050,388) 총포괄이익 27,453,605,644 464,092,901 (44,223,008,654) 기본주당이익(손실) 3,000 196 (5,415) 희석주당이익(손실) 3,000 196 (5,415) 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주2) 제11기, 제12기는 K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 주3) 제12기는 K-IFRS 제1116호가 적용되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년1분기_식품_190514_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 402,068,055,766 399,162,311,923 현금및현금성자산 71,636,684,721 84,209,171,984 단기금융상품 15,421,204,619 20,959,419,107 매출채권 및 기타유동채권 192,496,108,437 171,464,624,061 단기투자자산 13,366,644,258 25,818,474,230 당기법인세자산 20,532,373 27,308,322 재고자산 97,905,022,544 87,428,111,948 기타유동자산 11,221,858,814 9,255,202,271 비유동자산 519,130,192,100 499,016,109,983 장기금융상품 12,500,000 12,500,000 관계기업에 대한 투자자산 1,022,999,996 1,023,000,005 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,361,932,542 11,097,185,063 장기투자자산 6,399,633,083 6,338,593,829 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 457,078,890,359 437,438,506,049 투자부동산 3,369,152,248 3,398,626,687 무형자산 33,575,543,303 33,807,204,463 이연법인세자산 6,272,510,720 5,717,003,785 기타비유동자산 37,029,849 183,490,102 자산총계 921,198,247,866 898,178,421,906 부채 유동부채 459,604,319,303 375,149,809,184 매입채무 및 기타유동채무 213,898,243,594 195,811,474,228 단기차입금 206,845,044,791 151,506,409,749 유동성리스부채 5,046,202,161 237,726,932 유동파생상품부채 94,551,363 77,734,396 당기법인세부채 11,090,950,808 7,502,716,141 미지급배당금 6,410,492,200 유동충당부채 1,900,037,413 215,997,404 기타유동부채 14,318,796,973 19,797,750,334 비유동부채 186,385,848,941 202,135,185,065 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,000,000 4,000,000 장기차입금 133,762,696,221 155,831,623,778 비유동리스부채 4,342,937,265 181,180,819 퇴직급여부채 29,144,290,201 27,186,579,249 비유동충당부채 1,866,931,834 1,802,007,321 이연법인세부채 489,347,444 477,744,121 기타비유동금융부채 16,775,645,976 16,652,049,777 부채총계 645,990,168,244 577,284,994,249 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 210,602,291,923 253,753,771,065 자본금 49,360,655,000 49,360,655,000 자본잉여금 (21,419,519,164) (21,419,519,164) 기타포괄손익누계액 (301,453,996) (3,545,454,619) 이익잉여금(결손금) 182,962,610,083 229,358,089,848 비지배지분 64,605,787,699 67,139,656,592 자본총계 275,208,079,622 320,893,427,657 자본과부채총계 921,198,247,866 898,178,421,906 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 403,916,846,897 403,916,846,897 394,053,356,850 394,053,356,850 매출원가 293,817,786,023 293,817,786,023 289,201,850,351 289,201,850,351 매출총이익 110,099,060,874 110,099,060,874 104,851,506,499 104,851,506,499 물류비 35,238,227,093 35,238,227,093 35,095,903,136 35,095,903,136 판매비와관리비 69,931,933,607 69,931,933,607 67,347,738,501 67,347,738,501 연구개발비 324,626,289 324,626,289 291,210,874 291,210,874 매출채권손상차손 (55,884,740) (55,884,740) 91,145,931 91,145,931 영업이익(손실) 4,660,158,625 4,660,158,625 2,025,508,057 2,025,508,057 금융수익 487,260,480 487,260,480 299,358,079 299,358,079 금융원가 2,982,299,869 2,982,299,869 2,340,675,835 2,340,675,835 관계기업및공동기업투자손익 (31,680,825) (31,680,825) 기타이익 1,553,937,934 1,553,937,934 3,669,185,440 3,669,185,440 기타손실 1,226,568,345 1,226,568,345 906,915,746 906,915,746 법인세비용차감전순이익(손실) 2,492,488,825 2,492,488,825 2,714,779,170 2,714,779,170 법인세비용 3,654,808,114 3,654,808,114 3,109,165,779 3,109,165,779 당기순이익(손실) (1,162,319,289) (1,162,319,289) (394,386,609) (394,386,609) 기타포괄손익 2,765,864,066 2,765,864,066 1,563,678,590 1,563,678,590 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 14,851,106 14,851,106 (244,587,077) (244,587,077) 기타포괄손익-공정가치 측정하는 지분상품의 공정가치 변동 14,851,106 14,851,106 (244,587,077) (244,587,077) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,751,012,960 2,751,012,960 1,808,265,667 1,808,265,667 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 (3,549,000) (3,549,000) 17,745,000 17,745,000 해외사업장환산외환차이 2,767,679,194 2,767,679,194 1,755,942,953 1,755,942,953 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 34,577,714 34,577,714 파생상품평가손실 (13,117,234) (13,117,234) 총포괄손익 1,603,544,777 1,603,544,777 1,169,291,981 1,169,291,981 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 893,413,047 893,413,047 1,801,672,589 1,801,672,589 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,055,732,336) (2,055,732,336) (2,196,059,198) (2,196,059,198) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,137,413,670 4,137,413,670 2,931,321,277 2,931,321,277 총 포괄손익, 비지배지분 (2,533,868,893) (2,533,868,893) (1,762,029,296) (1,762,029,296) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 187 187 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 187 187 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 45,074,950,000 150,383,022,453 (8,634,581,086) 58,808,097,783 245,631,489,150 38,491,111,096 284,122,600,246 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,801,672,589 1,801,672,589 (2,196,059,198) (394,386,609) 환율변동 1,199,058,936 1,199,058,936 556,884,017 1,755,942,953 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 (103,987,962) (103,987,962) (122,854,115) (226,842,077) 파생상품평가손실 배당금지급 (12,620,986,000) (12,620,986,000) (12,620,986,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (100,000,000,000) 100,000,000,000 보험수리적손익 기타거래 34,577,714 (150,000,000) (115,422,286) (115,422,286) 2018.03.31 (기말자본) 45,074,950,000 50,383,022,453 (7,504,932,398) 147,838,784,372 235,791,824,427 36,729,081,800 272,520,906,227 2019.01.01 (기초자본) 49,360,655,000 (21,419,519,164) (3,545,454,619) 229,358,089,848 253,753,771,065 67,139,656,592 320,893,427,657 회계정책변경에 따른 증가(감소) (302,272,926) 302,272,926 302,272,926 당기순이익(손실) 893,413,047 893,413,047 (2,055,732,336) (1,162,319,289) 환율변동 3,252,274,497 3,252,274,497 (484,595,303) 2,767,679,194 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 4,843,360 4,843,360 6,458,746 11,302,106 파생상품평가손실 (13,117,234) (13,117,234) (13,117,234) 배당금지급 (7,120,491,000) (7,120,491,000) (7,120,491,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 보험수리적손익 기타거래 (39,866,128,886) (39,866,128,886) (39,866,128,886) 2019.03.31 (기말자본) 49,360,655,000 (21,419,519,164) 301,453,996 182,962,610,083 210,602,291,923 64,605,787,699 275,208,079,622 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,434,606,523) (17,655,764,617) 당기순이익(손실) (1,162,319,289) (394,386,609) 당기순이익조정을 위한 가감 23,753,910,416 16,920,632,160 퇴직급여 3,269,148,295 2,758,762,511 법인세비용 3,654,808,114 3,109,165,779 감가상각비 12,920,853,683 10,280,457,225 무형자산상각비 736,226,876 603,347,750 매출채권손상차손 (55,884,740) 91,145,931 이자비용 2,969,049,001 2,232,402,684 외화환산손실 1,078,613 249,429,445 유형자산처분손실 152,828,754 41,940,256 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 31,680,825 기타 현금의 유출 없는 비용등 933,126,470 42,708,079 이자수익 (472,037,775) (299,287,228) 외화환산이익 (339,313,638) (26,952,741) 유형자산처분이익 (15,973,237) (2,194,168,356) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 공동기업투자 순손익에 대한 지분 기타 현금의 유입 없는 수익등 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (22,959,413,907) (32,908,556,764) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (20,406,001,825) 896,644,483 기타유동자산의 감소(증가) (2,589,852,339) (4,125,000,706) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (309,053,305) (48,610,910) 기타비유동자산의 감소(증가) 280,192 기타비유동금융자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) (9,991,960,257) (12,706,542,399) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 14,146,326,180 2,049,653,324 기타유동부채의 증가(감소) (4,308,258,495) (19,250,786,854) 기타비유동부채의 증가(감소) 122,202,510 151,037,281 기타충당부채의 증가(감소) 1,682,774,073 1,582,160,092 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,568,194,223) (2,204,575,283) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,198,810,319 400,244,354 기타 영업활동 관련 채권,채무의 증감 63,513,263 347,219,854 이자수취(영업) 599,836,545 323,064,243 이자지급(영업) (3,039,888,335) (1,687,028,884) 법인세납부(환급) (1,626,731,953) 90,511,237 투자활동현금흐름 2,212,469,537 (19,057,375,057) 단기금융상품의 처분 18,599,159,223 7,093,823,888 단기투자자산의 처분 22,465,869,936 장기투자자산의 처분 224,995,808 단기대여금및수취채권의 처분 659,961 유형자산의 처분 74,917,329 3,648,765,395 무형자산의 처분 1,152,001 정부보조금의 수취 14,410,500 단기금융상품의 취득 (12,840,780,098) (7,343,039,814) 장기투자자산의 취득 (10,001,423,260) (14,707) 대여금의 증가 (11,249,700) 유형자산의 취득 (15,583,533,208) (22,451,922,567) 무형자산의 취득 (504,901,185) (231,795,022) 재무활동현금흐름 (10,426,136,385) 15,701,555,330 차입금 65,625,832,447 90,591,020,640 차입금의 상환 (33,633,710,565) (74,668,070,610) 리스부채의 지급 (1,842,130,581) (71,394,700) 배당금지급 (709,998,800) 상환전환우선주의 취득 (39,866,128,886) 현금의기타유입(유출) (150,000,000) 환율변동효과 75,786,108 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,572,487,263) (21,011,584,344) 기초현금및현금성자산 84,209,171,984 62,503,393,809 기말현금및현금성자산 71,636,684,721 41,491,809,465 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 풀무원식품 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 49,361백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,157,846 100 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습 니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산일 비고 당분기말 전기말 (주)피피이씨춘천 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨의령 식품제조 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성생면 식품제조, 판매 및 유통 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)피피이씨음성나물 식품제조 및 판매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 피피이씨글로벌김치(주)(*1) 식품제조 대한민국 50.0 50.0 12월 31일 - 신선나또(주) 식품제조 및 판매 대한민국 81.0 81.0 12월 31일 - (주)풀무원기분 식품제조 대한민국 66.0 66.0 12월 31일 - (주)푸드머스 식자재도매 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - (주)푸드머스에이치엔에스연구소 분석실험 및 시험검사 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 (주)푸드머스 보유 엑소후레쉬물류(주) 식품물류대행 및 부동산임대 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 영농조합법인 피티에이 식품생산 대한민국 99.9 99.9 12월 31일 - 풀무원아이엔(주) 인력공급업 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 - 북경델리카식품유한공사(*2) 식품제조 및 판매 중국 60.0 60.0 12월 31일 - 상해포미다식품유한공사 판매 및 유통 중국 100.0 100.0 12월 31일 - 북경포미다녹색식품유한공사 식품제조 및 판매 중국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone U.S.A., Inc. 지주회사 미국 100.0 100.0 12월 31일 - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 식품제조 및 판매 미국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 Nasoya Foods U.S.A., LLC 식품제조 및 판매 미국 54.5 54.5 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 한국바이오기술투자(주) 기타 투자기관 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 Pulmuone U.S.A., Inc. 보유 (주)아사히코 식품제조 및 판매 일본 56.5 56.5 12월 31일 - (*1) 전기 중 연결실체는 지배기업의 김치제조 사업부문을 물적분할하여 피피이씨글로벌김치(주)를 설립하였습니다. 2018년 5월 17일자로 피피이씨글로벌김치(주)가 발행한 의결권이 존재하는 우선주 180,000주를 연결실체의 관계기업인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사가 인수함에 따라 당분기말 현재 연결실체는 피피이씨글로벌김치(주)가 발행한 의결권이 존재하는 주식 360,001주 중에서 180,001주를 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 북경델리카식품유한공사의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 지분은 50%에서 60%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 5,452,489 22,881,652 13,820,667 1,178,658 5,025,301 (176,629) (176,629) (주)피피이씨의령 6,223,724 13,673,629 9,400,362 2,509,162 6,733,165 330,073 330,073 (주)피피이씨음성생면 25,121,602 40,949,619 17,693,002 2,786,789 21,892,339 447,829 447,829 (주)피피이씨음성나물 9,326,080 17,366,134 6,206,317 998,242 8,079,920 557,673 557,673 피피이씨글로벌김치(주) 16,946,082 17,730,084 7,502,113 238,391 - (644) (644) 신선나또(주) 3,071,160 12,040,857 4,111,472 860,145 2,932,132 234,998 234,998 (주)풀무원기분 3,792,213 2,551,116 4,083,742 902,004 2,108,428 123,910 123,910 (주)푸드머스(*1) 66,289,724 45,187,558 72,913,490 4,880,683 106,696,503 3,165,712 3,165,712 엑소후레쉬물류(주) 20,381,733 80,532,448 33,991,586 1,870,098 27,761,932 (312,550) (312,550) 영농조합법인 피티에이 449,425 9,790,516 1,097,616 49,724 162,524 (139,736) (139,736) 풀무원아이엔(주) 11,301,495 1,095,704 6,914,201 8,486,887 10,859,841 (1,103,136) (1,103,136) 상해포미다식품유한공사 3,544,642 11,191 2,926,164 - 1,591,098 (502,702) (523,080) 북경포미다녹색식품유한공사 11,932,165 17,868,983 3,182,235 - 7,667,792 357,627 1,211,834 북경델리카식품유한공사 360,374 1,457,791 76,400 - 84,676 (40,311) 22,309 Pulmuone U.S.A., Inc.(*2) 64,733,599 117,282,985 94,066,505 5,005,668 51,978,030 (5,480,366) (4,391,403) (주)아사히코 40,924,829 56,603,376 27,778,464 17,258,534 27,380,280 (1,988,354) (1,191,237) 합 계 289,851,336 457,023,643 305,764,336 47,024,985 280,953,961 (4,526,606) (1,744,077) (*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. ② 제 11(전) 기 1분 기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)피피이씨춘천 7,880,151 22,033,377 10,725,766 6,179,071 4,632,833 (361,133) (361,133) (주)피피이씨의령 5,973,644 14,628,521 2,286,786 10,481,490 5,744,030 (515,596) (515,596) (주)피피이씨음성생면 29,170,589 41,021,337 25,014,951 2,739,823 24,052,385 743,989 743,989 (주)피피이씨음성나물 10,464,771 18,620,416 4,531,811 5,452,772 8,095,837 379,516 379,516 신선나또(주) 6,473,352 9,972,149 4,840,225 1,639,466 2,639,447 (2,552) (2,552) (주)풀무원기분 3,368,524 2,701,020 4,340,808 675,515 2,281,216 114,949 114,949 (주)푸드머스(*1) 75,412,226 43,363,272 79,469,114 3,642,797 112,376,902 3,684,782 3,684,782 엑소후레쉬물류(주) 25,597,695 80,682,614 35,655,350 592,471 27,444,692 1,490,499 1,490,499 영농조합법인 피티에이 735,234 10,348,739 1,162,110 191,817 465,193 (150,860) (150,860) 풀무원아이엔(주) 8,421,729 152,741 4,257,851 4,124,152 7,386,526 92,468 92,468 상해포미다식품유한공사 2,407,967 12,668 2,597,582 - 1,209,881 (568,052) (558,055) 북경포미다녹색식품유한공사 9,362,802 17,628,976 3,167,689 - 4,566,966 (829,810) 40,627 Pulmuone U.S.A., Inc.(*2) 48,313,923 108,177,883 82,638,327 4,359,772 45,009,962 (6,905,233) (7,160,547) (주)아사히코(*3) 28,726,416 52,969,171 46,612,202 14,458,056 27,542,531 (1,313,993) (427,757) 합 계 262,309,023 422,312,884 307,300,572 54,537,202 273,448,401 (4,141,026) (2,629,670) (*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*3) (주)아사히코와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 회계정책의 변경은 2019년 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 연결실체는 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체가 보유한 사용권자산 중 투자부동산의 정의를 충족하는 항목은 없으며, 최초적용일 및 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 9,132,183 526,519 9,658,702 당분기말 9,027,624 629,510 9,657,134 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하였으며, 리스부채를 별도의 항목으로 표시하였습니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(단, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인)으로 측정합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. 1) 최초적용일 현재 잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. 2) 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 3) 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초적용일 현재 연결실체의 기계장치 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 유형자산으로 표시한 사용권자산 9,658,702 리스부채 9,960,975 이익잉여금 (302,273) 최초적용일에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.59% ~ 4.15%입니다.전기말 현재 공시된 리스약정 및 최초적용일에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 10,379,883 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일 현재 리스에 대하여 사용권자산으로 9,657,134천원을 인식하였고, 리스부채로 9,389,139천원을 인식하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 최초 적용시점인 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 감가상각비 1,592,742천원 및 이자비용 87,043천원을 인식하였습니다. 4. 공정가치 2019년 1분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 71,636,685 71,636,685 84,209,172 84,209,172 단기금융자산 15,421,205 15,421,205 20,959,419 20,959,419 단기투자자산 13,366,644 13,366,644 25,818,474 25,818,474 매출채권및기타채권 11,361,933 11,361,933 11,097,185 11,097,185 장기금융자산 12,500 12,500 12,500 12,500 장기투자자산 6,399,633 6,399,633 6,338,594 6,338,594 금융자산 합계 118,198,600 118,198,600 148,435,344 148,435,344 금융부채: 단기차입금 206,845,045 206,845,045 151,506,410 151,506,410 파생상품부채 94,551 94,551 77,734 77,734 단기리스부채 5,046,202 5,046,202 237,727 237,727 장기매입채무및기타채무 4,000 4,000 4,000 4,000 기타비유동금융부채 16,775,646 16,775,646 16,652,050 16,652,050 장기차입금 133,762,696 134,403,643 155,831,624 156,679,445 장기리스부채 4,342,937 4,342,937 181,181 181,181 금융부채 합계 366,871,077 367,512,024 324,490,726 325,338,547 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 13,356,644 10,000 13,366,644 장기투자자산 805,552 - 2,766,598 3,572,150 합 계 805,552 13,356,644 2,776,598 16,938,794 금융부채: 파생금융부채 - 94,551 - 94,551 기타비유동금융부채 - - 16,775,646 16,775,646 합 계 - 94,551 16,775,646 16,870,197 ② 제 11(전) 기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 25,808,474 10,000 25,818,474 장기투자자산 776,910 - 5,561,684 6,338,594 합 계 776,910 25,808,474 5,571,684 32,157,068 금융부채: 파생금융부채 - 77,734 - 77,734 기타비유동금융부채 - - 16,652,050 16,652,050 합 계 - 77,734 16,652,050 16,729,784 5. 영 업부문 (1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타)과 해외부문으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 12(당) 기 1분기 구분 한국지역 해외지역 모든 기타부문 합계 식품 물류 소계 식품 총부문수익 361,201,426 27,761,932 388,963,358 88,582,222 13,529,253 491,074,833 외부고객으로부터의 수익 296,090,888 7,881,583 303,972,471 86,548,847 13,395,529 403,916,847 부문간수익 65,110,538 19,880,349 84,990,887 2,033,375 133,724 87,157,986 금융수익 367,352 7,438 374,790 73,243 39,227 487,260 금융비용 2,044,599 65,490 2,110,089 872,062 149 2,982,300 감가상각비와 무형자산상각비 5,941,973 2,256,722 8,198,695 5,158,254 300,132 13,657,081 보고부문영업이익(손실) 11,117,423 (492,479) 10,624,944 (6,052,163) 60,833 4,633,614 보고부문 자산 1,075,611,517 100,914,181 1,176,525,698 304,956,950 33,172,516 1,514,654,164 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 11,508,192 1,065,569 12,573,761 6,312,427 167,141 19,053,329 보고부문 부채 524,134,677 35,861,684 559,996,361 150,020,134 4,993,758 715,010,253 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. ② 제 11(전) 기 1분기 구분 한국지역 해외지역 모든 기타부문 합계 식품 물류 소계 식품 총부문수익 359,857,036 27,444,692 387,301,728 78,329,341 12,588,888 478,219,956 외부고객으로부터의 수익 297,825,952 7,286,404 305,112,356 76,779,907 12,161,094 394,053,357 부문간수익 62,031,084 20,158,288 82,189,372 1,549,434 427,793 84,166,599 금융수익 145,055 25,676 170,731 128,300 327 299,358 금융비용 1,302,378 160,617 1,462,995 877,681 - 2,340,676 감가상각비와 무형자산상각비 4,945,517 1,624,565 6,570,082 4,101,979 211,744 10,883,805 보고부문영업이익(손실) 11,446,915 (223,569) 11,223,346 (9,082,624) (87,222) 2,053,500 보고부문 자산 998,154,681 106,280,308 1,104,434,989 267,599,806 16,598,542 1,388,633,337 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산의 증가액(*) 13,839,818 2,720,686 16,560,504 3,832,660 38,460 20,431,624 보고부문 부채 455,595,736 36,247,821 491,843,557 153,833,627 3,846,940 649,524,124 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 보고부문 영업이익의 합계 4,633,615 2,053,500 부문간 손익 26,544 (27,991) 기타수익 1,553,938 3,669,185 기타비용 (1,226,568) (906,916) 금융수익 487,260 299,358 금융비용 (2,982,300) (2,340,676) 관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분 - (31,681) 법인세비용차감전순이익 2,492,489 2,714,779 (4) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 보고부문 자산 합계 1,514,654,164 1,471,188,677 부문간 내부채권/채무 제거 (85,295,321) (82,754,504) 부문간 비현금성자산 제거 (508,160,595) (490,255,751) 연결실체 자산 921,198,248 898,178,422 (5) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 보고부문 부채 합계 715,010,253 643,304,941 부분간 내부채권/채무 제거 (85,295,321) (82,754,504) 부문간 비현금성부채 제거 16,275,236 16,734,557 연결실체 부채 645,990,168 577,284,994 (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 재화판매 395,467,270 386,166,487 용역매출 7,921,118 7,296,571 기타수익 528,459 590,299 합 계 403,916,847 394,053,357 (7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*) 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 대한민국 317,368,000 317,273,450 310,222,228 295,063,647 미국 51,858,376 45,009,836 109,286,361 106,299,748 중국 7,310,191 4,227,540 19,335,749 18,941,535 일본 27,380,280 27,542,531 55,179,248 54,339,408 합 계 403,916,847 394,053,357 494,023,586 474,644,338 (*) 동 비유동자산은 분기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 단기금융자산 LC 보증금 - 392,940 장기금융자산 당좌개설보증금 12,500 12,500 합 계 12,500 405,440 7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 유동자산: 매출채권 189,112,690 167,808,422 차감: 대손충당금 (2,661,585) (2,709,267) 매출채권(순액) 186,451,105 165,099,155 미수금 6,294,205 6,616,076 차감: 대손충당금 (329,336) (329,336) 미수금(순액) 5,964,869 6,286,740 미수수익 34,622 45,186 대여금 45,512 33,543 소 계 192,496,108 171,464,624 비유동자산: 보증금 12,168,423 11,845,722 차감 : 현재가치할인차금 (806,490) (748,537) 보증금(순액) 11,361,933 11,097,185 소 계 11,361,933 11,097,185 합 계 203,858,041 182,561,809 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 원재료 68,158,923 54,875,759 재공품 1,185,698 1,246,002 상품 11,497,885 9,241,923 제품 11,972,434 13,550,545 반제품 107,410 148,294 저장품 4,535,205 4,200,374 미착품 447,468 4,165,215 합 계 97,905,023 87,428,112 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 231,532백만원 및 230,094백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,762,197 - 5,349,219 - 선급비용 3,137,593 37,030 3,164,583 183,490 기타 1,322,068 - 741,400 - 합 계 11,221,858 37,030 9,255,202 183,490 10. 투자자산 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 단기투자자산: 기타상품- 당기손익-공정가치측정 8,320,394 20,767,674 채무증권- 기타포괄손익-공정가치측정 5,036,250 5,040,800 지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정 10,000 10,000 소 계 13,366,644 25,818,474 장기투자자산: 지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정 3,572,150 3,542,361 채무증권- 기타포괄손익-공정가치측정 2,827,483 2,796,233 소 계 6,399,633 6,338,594 합 계 19,766,277 32,157,068 (2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 1분기 기초 32,157,068 11,755,448 취득 10,020,013 15 자본으로 계상한 평가손익(법인세차감전) 11,015 (339,120) 상각 31,250 - 처분 (22,465,870) (225,000) 해외사업환산손익 12,801 68,625 기말 19,766,277 11,259,968 11. 관계기업 투자 (1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 기초 1,023,000 1,587,539 관계기업투자이익 - (31,681) 지분법자본변동 - 34,578 분기말 1,023,000 1,590,436 12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 437,438,506 3,398,627 33,807,204 취득 18,958,178 - 95,151 처분 (214,656) - (1) 감가상각/상각 (12,891,379) (29,474) (736,227) K-IFRS 제1116호 도입영향 9,658,702 - - 기타 4,129,540 - 409,415 분기말 457,078,891 3,369,153 33,575,542 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전분기 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 410,715,453 6,089,862 34,956,536 취득 20,012,991 - 418,632 처분 (1,496,537) - (1,152) 대체 (243,975) - 243,975 감가상각/상각 (10,250,983) (29,474) (603,348) 기타 4,851,770 (2,087,629) 113,321 분기말 423,588,719 3,972,759 35,127,964 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 유동 매입채무 158,639,211 138,955,003 미지급금 38,595,772 43,230,035 미지급비용 10,980,517 8,215,014 예수보증금 5,682,744 5,411,422 소 계 213,898,244 195,811,474 비유동 임대보증금 4,000 4,000 합 계 213,902,244 195,815,474 14. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 기초 307,338,034 259,340,557 사채의 상환(*1) - (50,000,000) 차입금의 차입 65,625,832 90,591,021 차입금의 상환 (33,633,711) (24,668,071) 기타(*2) 1,277,586 1,334,630 분기말 340,607,741 276,598,137 (*1) 전기 중 연결실체는 제64회 공모사채 50,000백만원을 만기상환하였습니다.(*2) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다. 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 선수금 458,170 644,332 선수수익 10,071 11,482 예수금 764,855 2,044,661 기타미지급비용 13,085,702 17,097,275 합 계 14,318,798 19,797,750 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 83,907,126 82,931,110 사외적립자산의 공정가치 (54,762,836) (55,744,531) 합 계 29,144,290 27,186,579 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 당기근무원가 3,139,658 2,626,053 순이자원가 129,490 132,710 합 계 3,269,148 2,758,763 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 제조원가 792,834 867,742 판매관리비 2,476,314 1,891,021 합 계 3,269,148 2,758,763 (4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 106백만원입니다 . 17. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용은 각각 3,655백만원 및 3,109백만원입니다. 18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 12(당) 기1분기말 제 11(전) 기말 보통주 12,000,000주 9,157,846 5,000원 49,360,655 45,789,230 상환전환우선주(*1) - 5,000원 - 3,571,425 합 계 12,000,000주 9,157,846 - 49,360,655 49,360,655 (*1) 당분기와 전기 중 연결실체는 상환전환우선주를 각각 507,142주 및 207,143주를 이익소각하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주수 자본금 주수 자본금 기초 9,157,846 45,789,230 507,142 3,571,425 소각 - 3,571,425 (507,142) (3,571,425) 기말 9,157,846 49,360,655 - - ② 제 11(전) 기 1분기 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주수 자본금 주수 자본금 기초 8,300,705 41,503,525 714,285 3,571,425 증자 - - - - 기말 8,300,705 41,503,525 714,285 3,571,425 19. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 지배주주지분 귀속 분기순이익 893,413,047 1,801,672,589 차감:우선주배당금 - (246,575,096) 지배주주지분 보통주 분기순이익 893,413,047 1,555,097,493 가중평균유통보통주식수 9,157,846주 8,300,705주 기본주당이익 98 187 (2) 당분기에는 잠재적보통주가 없으며, 전분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 20. 배당금 연결실체는 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 700원 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 7,120백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 우선주배당금은 2019년 3월 27일에 지급하였으며, 보통주배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 21. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 403,651,469 393,621,236 투자부동산 임대수익 265,378 432,121 합 계 403,916,847 394,053,357 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익 403,651,469 393,621,236 한 시점에 이행 403,586,969 393,621,236 기간에 걸쳐 이행 64,500 - 투자부동산 임대수익 265,378 432,121 합 계 403,916,847 394,053,357 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 수취채권 186,451,105 165,099,155 계약부채 215,997 357,082 계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 제품과 재공품의 변동 (1,589,677) (6,405,739) 원재료와 저장품의 사용액 50,685,246 52,092,443 상품의 판매 182,436,333 184,406,997 종업원급여 55,073,100 43,320,964 유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각 13,657,081 10,883,805 물류비 35,238,227 35,095,903 광고비 및 판매촉진비 7,369,158 8,766,042 운용리스료 및 임차료 1,661,788 3,139,726 연구개발비 369,825 455,108 기타 54,355,606 60,272,600 합계(*) 399,256,687 392,027,849 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손, 연구개발비의 합계액입니다. 23. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 급여 등 26,853,804 21,030,471 퇴직급여 2,476,314 1,891,021 복리후생비 4,674,530 4,194,184 여비교통비 1,441,610 1,286,103 통신비 425,884 322,236 수도광열비 815,267 712,715 세금과공과 399,189 578,903 지급임차료 738,345 1,349,166 감가상각비 2,130,450 1,315,290 투자부동산상각비 5,195 5,195 무형자산상각비 697,061 580,878 수선비 125,603 161,309 보험료 167,122 135,759 접대비 136,851 169,575 광고선전비 7,359,797 8,744,906 판매촉진비 592,793 222,150 운송보관료 5,879 5,498 소모품비 358,224 258,210 교육훈련비 744,147 758,033 지급수수료 19,692,206 23,507,771 차량유지비 59,973 56,373 도서인쇄비 16,917 21,155 잡비 등 14,773 40,838 합 계 69,931,934 67,347,739 24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 472,038 299,287 외환차익 및 외화환산이익 15,222 71 금융수익 합계 487,260 299,358 금융비용: 이자비용 (2,969,050) (2,232,403) 외환차손 및 외화환산손실 (13,250) (108,273) 금융비용 합계 (2,982,300) (2,340,676) 순금융비용 (2,495,040) (2,041,318) 25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 기타영업외수익: 수입임대료 86,384 69,258 외화차익 및 외화환산이익 477,693 96,912 업무수임수익 509,227 399,567 배당금수익 1,681 17 유형자산처분이익 15,973 2,194,168 잡이익 462,980 909,263 합 계 1,553,938 3,669,185 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 (16,062) (453,369) 지급보증료 (45,271) (69,550) 기부금 (62,737) (116,690) 유형자산처분손실 (152,829) (41,940) 잡손실 (949,669) (225,367) 합 계 (1,226,568) (906,916) 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계가 없는 제3자에게 10,900백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증 및 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천JPY) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)국민은행 등 KRW 148,150,000 한도대 (주)하나은행 등 KRW 55,000,000 외담대 (주)신한은행 등 KRW 9,600,000 당좌차월 (주)국민은행 등 KRW 2,000,000 시설대 (주)하나은행 등 KRW 9,937,500 통장대 (주)국민은행 등 KRW 10,000,000 계약이행보증 서울보증보험(주) 등 KRW 1,396,780 구매카드 등 (주)국민은행 등 KRW 75,000,000 수입L/C 등 (주)국민은행 등 USD 57,486 (주)하나은행 등 JPY 2,674,000 합 계 KRW 311,084,280 USD 57,486 JPY 2,674,000 27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처(*1), 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원더스킨(주), 씨에이에프(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원다논(주), (주)씨디스어소시에이츠, (주)풀무원녹즙(구,풀무원건강생활(주))(*2), 풀무원건강생활(주)(*2), (*1) 전기 중 (주)이씨엠디는 사명을 (주)풀무원푸드앤컬처로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 풀무원건강생활(주)는 물적분할을 결정하고 분할신설회사(풀무원건강생활(주))를 설립하였으며, 분할존속회사는 사명을 (주)풀무원녹즙으로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 18,807 122,431 - 11,222,967 6,410,492 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 26,143,034 - 189,263 30,522 - (주)풀무원녹즙 (구, 풀무원건강생활(주)) 1,215,927 288,468 4,007,130 36,563 - 풀무원건강생활(주) 30,173 - 69,662 13,731 - (주)올가홀푸드 1,372,990 31,270 54,070 83,734 - (주)로하스아카데미 25,936 - 13,000 267,880 - 풀무원다논(주) 22,177 38,453 16,485,947 - - 씨에이에프(주) 1,508 - - - - 풀무원샘물(주) 10,275 20,189 458,237 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 541,808 - 풀무원더스킨(주) 374 - 17,339 24,330 - 합 계 28,841,201 500,811 21,294,648 12,221,535 6,410,492 ② 제 11(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 25,683 73,868 - 11,203,659 11,620,987 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 27,199,445 - 184,914 23,908 - 풀무원건강생활(주) 1,458,863 311,088 4,199,141 46,345 - (주)올가홀푸드 1,633,405 - 36,757 37,795 - (주)로하스아카데미 55,165 - - 228,561 - 풀무원다논(주) 59,120 4,848 14,083,162 - - 씨에이에프(주) 1,535 - - - - 풀무원샘물(주) 8,230 12,112 88,681 - - (주)씨디스어소시에이츠 - 1,786 - 505,225 - 풀무원더스킨(주) 422 - 7,369 12,023 - 합 계 30,441,868 403,702 18,600,024 12,057,516 11,620,987 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 4,692 813,716 1,197,200 10,401,578 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 16,440,933 - - 77,737 (주)풀무원녹즙 (구, 풀무원건강생활(주)) 668,418 102,744 2,847,069 473 풀무원건강생활(주) 62,868 21,771 70,950 20,751 (주)올가홀푸드 828,669 22,281 32,215 20,467 (주)로하스아카데미 1,120 - - 105,336 풀무원다논(주) 7,429 1,112,940 10,254,976 - 풀무원샘물(주) 2,594 27,266 197,242 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 410,902 풀무원더스킨(주) - - 12,249 10,613 합 계 18,016,723 2,100,718 14,611,901 11,047,857 ② 제 11(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 20,309 781,352 1,315,246 4,021,151 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 18,259,329 1,803 - 81,513 풀무원건강생활(주) 902,601 113,800 3,035,949 22,315 (주)올가홀푸드 864,750 84,661 36,308 40,197 (주)로하스아카데미 12,610 - - 98,431 풀무원다논(주) 8,310 1,150,887 9,423,887 - 풀무원샘물(주) - 18,535 83,465 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 416,225 풀무원더스킨(주) - - - 6,722 합 계 20,067,909 2,151,038 13,894,855 4,686,554 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 단기급여 967,783 1,181,469 퇴직급여 111,839 128,267 합 계 1,079,622 1,309,736 (5) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천JPY) 구분 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처 지배기업 (주)풀무원 Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 3,000 Woori Bank Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 8,000 KDB New York Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 6,250 Shinhan Bank Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Line of credit USD 6,000 Shinhan Bank Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 2,183 Woori Bank Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Mortgage USD 3,304 Woori Bank Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 5,000 KDB Ireland Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. Term Loan USD 5,000 KDB New York Nasoya Foods U.S.A., LLC. Term Loan USD 6,000 KEB Hana LA Financial (주)아사히코 시설대출 JPY 1,114,000 KEB Hana Bank 동경 (주)아사히코 시설대출 JPY 456,000 IBK 동경 합 계 USD 44,737JPY 1,570,000 28. 보고기간후사건 보 고 기간후사건으로서 당사는 2019년 5월 1일자로 포괄적 주식교환을 통해 (주)풀무원이 보유한 (주)풀무원녹즙(구, 풀무원건강생활(주))의 주식 892,504주(100%)를 당사가 발행한 신주 741,415주와 교환하여, (주)풀무원녹즙은 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. 당사 신주의 발행금액은 1주당 50,518원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 11 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 197,756,703,796 181,580,254,606 현금및현금성자산 12,342,451,651 21,955,421,448 단기금융상품 2,500,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 103,786,080,682 92,952,428,191 단기투자자산 10,831,249,246 11,253,981,842 재고자산 58,671,101,112 43,341,592,210 기타유동자산 9,625,821,105 9,576,830,915 비유동자산 570,022,481,986 549,238,205,648 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,095,234,962 9,035,050,963 종속기업에 대한 투자자산 507,130,592,631 489,654,032,631 관계기업에 대한 투자자산 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 41,546,853,110 38,035,545,399 투자부동산 6,999,431,057 7,037,899,937 무형자산 5,103,786,033 5,407,851,607 이연법인세자산 144,584,193 65,825,111 자산총계 767,779,185,782 730,818,460,254 부채 유동부채 239,570,681,267 174,182,876,302 매입채무 및 기타유동채무 119,599,790,373 108,137,753,908 단기차입금 93,000,000,000 54,000,000,000 유동리스부채 1,656,673,869 유동파생상품부채 94,551,363 77,734,396 당기법인세부채 9,613,652,264 6,945,324,718 미지급배당금 6,410,492,200 유동충당부채 714,296,728 215,997,404 기타유동부채 8,481,224,470 4,806,065,876 비유동부채 122,650,252,584 131,519,483,687 장기매입채무 및 기타비유동채무 115,846,737 114,469,973 장기차입금 114,534,946,311 125,752,949,618 비유동리스부채 1,568,065,908 퇴직급여부채 6,066,407,176 5,300,107,546 비유동충당부채 364,986,452 351,956,550 부채총계 362,220,933,851 305,702,359,989 자본 자본금 49,360,655,000 49,360,655,000 자본잉여금 165,949,488,041 165,949,488,041 기타포괄손익누계액 (62,245,063) (45,578,829) 이익잉여금(결손금) 190,310,353,953 209,851,536,053 자본총계 405,558,251,931 425,116,100,265 자본과부채총계 767,779,185,782 730,818,460,254 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 210,120,871,170 210,120,871,170 204,771,554,738 204,771,554,738 매출원가 146,040,369,683 146,040,369,683 142,732,919,183 142,732,919,183 매출총이익 64,080,501,487 64,080,501,487 62,038,635,555 62,038,635,555 물류비 15,011,074,223 15,011,074,223 14,356,046,721 14,356,046,721 판매비와관리비 42,665,562,345 42,665,562,345 42,118,415,139 42,118,415,139 연구개발비 53,778,403 53,778,403 62,667,071 62,667,071 영업이익(손실) 6,350,086,516 6,350,086,516 5,501,506,624 5,501,506,624 금융수익 260,133,222 260,133,222 117,895,718 117,895,718 금융원가 1,755,935,793 1,755,935,793 1,086,109,380 1,086,109,380 기타이익 25,401,305,532 25,401,305,532 21,780,937,074 21,780,937,074 기타손실 150,433,872 150,433,872 439,218,026 439,218,026 법인세비용차감전순이익(손실) 30,105,155,605 30,105,155,605 25,875,012,010 25,875,012,010 법인세비용 2,634,883,727 2,634,883,727 1,041,446,108 1,041,446,108 당기순이익(손실) 27,470,271,878 27,470,271,878 24,833,565,902 24,833,565,902 기타포괄손익 (16,666,234) (16,666,234) 17,745,000 17,745,000 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (16,666,234) (16,666,234) 17,745,000 17,745,000 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정하는 채무상품의 공정가치 변동 (3,549,000) (3,549,000) 17,745,000 17,745,000 파생상품평가손실 (13,117,234) (13,117,234) 총포괄손익 27,453,605,644 27,453,605,644 24,851,310,902 24,851,310,902 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,000 3,000 2,962 2,962 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,000 3,000 2,755 2,755 자본변동표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 45,074,950,000 320,197,996,171 5,772,000 38,966,036,467 404,244,754,638 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 24,833,565,902 24,833,565,902 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 17,745,000 17,745,000 파생상품평가손실 배당금지급 (12,620,986,000) (12,620,986,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (100,000,000,000) 100,000,000,000 기타거래 (150,000,000) (150,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 45,074,950,000 220,197,996,171 23,517,000 151,028,616,369 416,325,079,540 2019.01.01 (기초자본) 49,360,655,000 165,949,488,041 (45,578,829) 209,851,536,053 425,116,100,265 회계정책변경에 따른 증가(감소) (24,834,092) (24,834,092) 당기순이익(손실) 27,470,271,878 27,470,271,878 기타포괄손익-공정가치 측정 투자자산 공정가치 변동 (3,549,000) (3,549,000) 파생상품평가손실 (13,117,234) (13,117,234) 배당금지급 (7,120,491,000) (7,120,491,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타거래 (39,866,128,886) (39,866,128,886) 2019.03.31 (기말자본) 49,360,655,000 165,949,488,041 62,245,063 190,310,353,953 405,558,251,931 현금흐름표 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 22,633,694,924 6,743,739,472 당기순이익(손실) 27,470,271,878 24,833,565,902 당기순이익조정을 위한 가감 (16,799,470,462) (16,378,818,064) 퇴직급여 1,116,150,507 894,100,974 법인세비용 2,634,883,727 1,041,446,108 감가상각비 1,959,366,091 1,265,419,639 무형자산상각비 322,422,374 252,329,252 이자비용 1,755,935,793 1,086,109,380 유형자산처분손실 143,891,493 1,532,601 외화환산손실 1,078,613 249,429,445 기타 현금의 유출 없는 비용등 9,074,606 이자수익 (260,133,222) (117,895,718) 외화환산이익 (339,313,638) (26,952,741) 배당수익 (24,133,752,200) (21,033,411,610) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,659,073,598) (775,631,037) 단기매출채권의 감소(증가) (10,331,147,672) 8,092,596,593 기타유동금융자산의 감소(증가) (157,969,004) (788,633,540) 기타유동자산의 감소(증가) (742,052,871) (5,730,288,965) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (12,000,000) 47,360,000 재고자산의 감소(증가) (15,329,508,902) (11,306,441,521) 단기매입채무의 증가(감소) 11,983,488,844 6,572,260,405 기타유동금융부채의 증가(감소) 110,979,064 12,210,465,702 기타유동부채의 증가(감소) 3,675,158,594 (5,746,057,053) 기타비유동부채의 증가(감소) 126,160,000 기타충당부채의 증가(감소) 511,329,226 133,924,421 기타비유동금융부채의 증가(감소) (17,500,000) 1,952,151 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (121,018,367) 1,385,288,526 퇴직급여채무의 증가(감소) (228,832,510) (5,774,217,756) 배당금수취(영업) 24,133,752,200 이자수취(영업) 196,405,852 108,781,214 이자지급(영업) (1,667,576,416) (1,022,519,513) 법인세납부(환급) (40,614,530) (21,639,030) 투자활동현금흐름 (18,906,923,623) (15,282,470,899) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 유형자산의 처분 17,000,000 69,394,291 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 단기투자자산의 처분 10,423,524,568 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,476,560,000) (8,553,600,000) 유형자산의 취득 (1,529,352,641) (6,594,631,200) 무형자산의 취득 (341,535,550) (203,633,990) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (10,000,000,000) 정부보조금의 수취 현금의기타유입(유출) 재무활동현금흐름 (13,343,641,707) 8,611,219,799 주식의 발행 단기차입금의 증가 49,000,000,000 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (21,250,000,000) (16,250,000,000) 장기차입금의 증가 50,000,000,000 사채의 증가 사채의 상환 (49,988,780,201) 리스부채의 지급 (517,514,021) 배당금지급 (709,998,800) 상환전환우선주의 취득 (39,866,128,886) 감자로 인한 현금유출 현금의기타유입(유출) (150,000,000) 환율변동효과 3,900,609 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,612,969,797) 72,488,372 기초현금및현금성자산 21,955,421,448 5,864,981,280 기말현금및현금성자산 12,342,451,651 5,937,469,652 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요풀무원식품 주식회사(이하 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 49,361백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)풀무원 9,157,846 100 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 당사는 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사가 보유한 사용권자산 중 투자부동산의 정의를 충족하는 항목은 없으며, 최초적용일 및 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초(최초적용일) 2,013,252 180,205 2,193,457 당분기말 3,694,912 141,698 3,836,610 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하였으며, 리스부채를 별도의 항목으로 표시하였습니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(단, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인)으로 측정합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. 1) 최초적용일 현재 잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. 2) 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 3) 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스계약은 없습니다.(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 유형자산으로 표시한 사용권자산 2,193,457 리스부채 2,218,291 이익잉여금 (24,834) 최초적용일에 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.61% ~ 3.90%입니다. 전기말 현재 공시된 리스약정 및 최초적용일에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 2,262,452 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 2,218,291 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 2,218,291 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일 현재 리스에 대하여 사용권자산으로 3,836,610천원을 인식하였고, 리스부채로 3,224,740천원을 인식하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 리스에 대하여 기업회계기준서제1116호 최초 적용시점인 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 감가상각비 546,558천원 및 이자비용 27,313천원을 인식하였습니다. 4. 공정가치 2019년 1분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,342,452 12,342,452 21,955,421 21,955,421 단기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 장기매출채권및기타채권 9,095,235 9,095,235 9,035,051 9,035,051 단기투자자산 10,831,249 10,831,249 11,253,982 11,253,982 장기금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 금융자산 합계 34,770,936 34,770,936 44,746,454 44,746,454 금융부채 단기차입금 93,000,000 93,000,000 54,000,000 54,000,000 파생금융부채 94,551 94,551 77,734 77,734 단기리스부채 1,656,674 1,656,674 - - 장기매입채무및기타채무 115,847 115,847 114,470 114,470 장기차입금 114,534,946 115,433,889 125,752,950 126,815,484 장기리스부채 1,568,066 1,568,066 - - 금융부채 합계 210,970,084 211,869,027 179,945,154 181,007,688 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기투자자산 - 10,821,249 10,000 10,831,249 금융부채 파생금융부채 - 94,551 - 94,551 ② 제 11(전) 기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기투자자산 - 11,243,982 10,000 11,253,982 금융부채 파생금융부채 - 77,734 - 77,734 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 장기금융자산 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 유동 매출채권 96,416,018 85,750,536 차감: 대손충당금 - - 매출채권(순액) 96,416,018 85,750,536 미수금 4,527,249 4,369,280 차감: 대손충당금 (203,101) (203,100) 미수금(순액) 4,324,149 4,166,180 미수수익 32,914 22,712 대여금 3,013,000 3,013,000 소 계 103,786,081 92,952,428 비유동 보증금 9,095,235 9,035,051 합 계 112,881,316 101,987,479 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 원재료 52,999,933 38,869,784 상품 4,786,340 3,594,087 제품 790,253 766,887 저장품 94,575 110,834 합 계 58,671,101 43,341,592 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 140,235백만원 및 137,129백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 선급금 4,802,302 4,120,189 선급비용 405,320 1,010,015 기타유동자산 4,418,199 4,446,627 합 계 9,625,821 9,576,831 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)피피이씨춘천 대한민국 100.00 16,052,141 100.00 16,052,141 (주)피피이씨의령 대한민국 100.00 7,122,912 100.00 7,122,912 (주)피피이씨음성생면 대한민국 100.00 16,741,737 100.00 16,741,737 (주)피피이씨음성나물 대한민국 100.00 23,037,580 100.00 23,037,580 피피이씨글로벌김치(주) 대한민국 50.00 13,500,075 50.00 13,500,075 신선나또(주) 대한민국 81.00 6,854,418 81.00 6,854,418 (주)풀무원기분 대한민국 66.00 2,735,700 66.00 2,735,700 (주)푸드머스 대한민국 100.00 201,536,512 100.00 201,536,512 엑소후레쉬물류(주) 대한민국 100.00 43,844,391 100.00 43,844,391 영농조합법인 피티에이 대한민국 99.94 11,314,436 99.94 11,314,436 풀무원아이엔(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 상해포미다식품유한공사 중국 100.00 4,206,029 100.00 2,623,469 북경포미다녹색식품유한공사 중국 100.00 29,847,510 100.00 27,586,710 북경델리카식품유한공사 중국 60.00 1,703,155 60.00 1,703,155 Pulmuone U.S.A., Inc. 미국 100.00 80,988,716 100.00 67,355,516 (주)아사히코 일본 56.51 47,545,281 56.51 47,545,281 합 계 507,130,593 489,654,033 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 1분기 기초 489,654,033 454,169,864 취득 17,476,560 8,553,600 분기말 507,130,593 462,723,464 10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 38,035,545 7,037,900 5,407,852 취득 3,399,639 - 18,357 처분 (160,891) - - 감가상각/상각 (1,920,897) (38,469) (322,422) K-IFRS 제1116호 도입영향 2,193,457 - - 분기말 41,546,853 6,999,431 5,103,786 (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 무형자산 기초 37,468,016 7,191,775 4,446,404 취득 5,730,922 - 370,470 처분 (70,927) - - 대체 (360,475) - 360,475 감가상각/상각 (1,226,951) (38,468) (252,329) 분기말 41,540,585 7,153,307 4,925,020 11. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 유동 매입채무 92,632,213 80,648,724 미지급금 23,636,291 24,167,916 미지급비용 786,587 758,914 예수보증금 2,544,700 2,562,200 소 계 119,599,790 108,137,754 비유동 임대보증금 115,847 114,470 합 계 119,715,637 108,252,224 12. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 1분기 기초 179,752,950 121,379,786 사채의 상환 - (50,000,000) 차입금의 차입 49,000,000 75,000,000 차입금의 상환 (21,250,000) (16,250,000) 사채할인발행차금 상각 31,997 25,784 분기말 207,534,946 130,155,570 13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 선수금 5,119,928 488,628 선수수익 10,071 11,483 예수금 338,031 647,141 기타미지급비용 3,013,194 3,658,814 합 계 8,481,224 4,806,066 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 25,526,482 24,524,185 사외적립자산의 공정가치 (19,460,075) (19,224,077) 합 계 6,066,407 5,300,108 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 당기근무원가 1,083,016 855,159 순이자원가 33,135 38,942 합 계 1,116,151 894,101 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 제조원가 184,066 169,032 판매관리비 932,085 725,069 합 계 1,116,151 894,101 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3백만원 및 4백만원입니다. 15. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용은 각각 2,635백만원 및 1,041백만원입니다. 16. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 당분기말 발행주식수 액면가액 제 12(당) 기1분기말 제 11(전) 기말 보통주 12,000,000주 9,157,846 5,000원 49,360,655 45,789,230 상환전환우선주(*) - 5,000원 - 3,571,425 합 계 12,000,000주 9,157,846 - 49,360,655 49,360,655 (*) 당분기와 전기 중 당사는 상환전환우선주를 각각 507,142주 및 207,143주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주수 자본금 주수 자본금 기초 9,157,846 45,789,230 507,142 3,571,425 소각 - 3,571,425 (507,142) (3,571,425) 기말 9,157,846 49,360,655 - - ② 제 11(전) 기 1분기 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주수 자본금 주수 자본금 기초 8,300,705 41,503,525 714,285 3,571,425 증자 - - - - 기말 8,300,705 41,503,525 714,285 3,571,425 17. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 분기순이익 27,470,271,878 24,833,565,902 차감:우선주배당금 - (246,575,096) 보통주귀속분기순이익 27,470,271,878 24,586,990,806 가중평균유통보통주식수 9,157,846주 8,300,705주 보통주 기본주당이익 3,000 2,962 (2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익 27,470,271,878 24,833,565,902 가중평균희석유통보통주식수(*) 9,157,846주 9,014,990주 희석주당순이익 3,000 2,755 (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 9,157,846 8,300,705 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환권 - 714,285 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 9,157,846 9,014,990 18. 배당금 당사는 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 700원 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 7,120백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 우선주배당금은 2019년 3월 27일에 지급하였으며, 보통주배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 19. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 209,968,986 204,575,999 투자부동산 임대수익 151,885 195,556 합 계 210,120,871 204,771,555 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익 209,968,986 204,575,999 한 시점에 이행 209,904,486 204,575,999 기간에 걸쳐 이행 64,500 - 투자부동산 임대수익 151,885 195,556 합 계 210,120,871 204,771,555 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 수취채권 96,416,018 85,750,536 계약부채 215,997 215,997 계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 제품과 재공품의 변동 (359,639) (504,667) 원재료와 저장품의 사용액 6,146,930 5,591,484 상품의 판매 134,447,323 132,042,580 종업원급여 11,586,830 9,861,185 유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각 2,281,788 1,479,280 물류비 15,011,102 14,356,087 광고비 및 판매촉진비 5,111,338 5,742,714 운용리스료 및 임차료 563,928 937,981 경상연구개발비 62,198 72,416 기타 28,918,987 29,690,988 합 계 203,770,785 199,270,048 21. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 급여 등 7,523,945 6,281,257 퇴직급여 932,085 725,069 복리후생비 1,294,133 1,193,563 여비교통비 385,459 384,320 통신비 61,852 62,257 수도광열비 426,480 315,867 세금과공과 60,295 118,078 지급임차료 553,941 911,668 감가상각비 1,237,706 547,334 무형자산상각비 322,422 252,329 수선비 47,080 18,312 보험료 28,575 24,021 접대비 41,576 69,574 광고선전비 5,111,168 5,742,614 소모품비 125,752 50,006 교육훈련비 464,730 422,613 지급수수료 24,013,459 24,968,237 차량유지비 29,606 25,573 도서인쇄비 5,298 5,723 합 계 42,665,562 42,118,415 22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 260,133 117,896 금융비용: 이자비용 (1,755,936) (1,086,109) 순금융비용 (1,495,803) (968,213) 23. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 기타영업외수익: 수입임대료 8,222 - 외환차익 및 외화환산이익 461,304 59,256 업무수임수익 641,815 499,408 배당금수익 24,133,752 21,033,412 잡이익 156,212 188,861 합 계 25,401,306 21,780,937 기타영업외비용: 외환차손 및 외화환산손실 6,542 437,684 유형자산처분손실 143,891 1,533 잡손실 1 1 합 계 150,434 439,218 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 10,900백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 신선나또(주)의 이행보증보험에 대하여 1,397백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증채무자 채권자 보증내역 제 12(당) 기1분기말 제 11(전) 기말 실행액 피피이씨글로벌김치(주) (주)하나은행 한도대 - 24,000,000 - (주)하나은행 동반성장론 - 12,000,000 - (주)신한은행 동반외담대 3,600,000 3,600,000 - 합 계 3,600,000 39,600,000 - (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 통화구분 한도액 일반대 (주)국민은행 등 KRW 110,250,000 한도대 (주)하나은행 KRW 20,000,000 외담대 (주)신한은행 KRW 3,000,000 시설대 (주)신한은행 KRW 7,500,000 구매카드 등 (주)국민은행 등 KRW 20,000,000 합 계 KRW 160,750,000 25. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속회사 등의 명칭 최상위 지배자 남승우 지배기업 (주)풀무원 종속기업 (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면,피피이씨글로벌김치(주), 신선나또(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에스연구소, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, 풀무원아이엔(주), 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 북경델리카식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC, 한국바이오기술투자(주), (주)아사히코 관계기업 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기 타 (주)풀무원푸드앤컬처(*2), 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주)(*3), 피씨아이(주),(주)풀무원녹즙(*2), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사,풀무원더스킨(주), 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠,씨에이에프(주) (*1) 전기 중 (주)이씨엠디는 사명을 (주)풀무원푸드앤컬처로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 풀무원건강생활(주)는 물적분할을 결정하고 분할신설회사(풀무원건강생활(주))를 설립하였으며, 분할존속회사는 사명을 (주)풀무원녹즙으로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 2,514 117,065 - - 9,206,267 6,410,492 종속기업 (주)피피이씨춘천 - - - 5,025,301 - - (주)피피이씨의령 1,848 - - 6,732,115 - - (주)피피이씨음성나물 - - 1,005,700 8,072,545 1 - (주)피피이씨음성생면 - - 1,013,200 20,390,762 - - 영농조합법인피티에이 - - - 116,355 - - 엑소후레쉬물류(주) 4,512 - 2,007,295 198,439 13,007,591 - 북경포미다녹색식품유한공사 258,635 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 4,195,480 - - - - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 593,106 - - - - - (주)풀무원기분 - 34,175 - 1,904,295 - - 신선나또(주) - - - 2,927,107 - - 풀무원아이엔(주) - 43,222 - - 10,859,841 - (주)푸드머스 3,070,126 271,503 20,107,557 518,598 - - (주)아사히코 34,657 - - - - - 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 - - - 79,742 - - (주)풀무원녹즙 (구,풀무원건강생활(주)) 150,364 288,468 - 3,854,689 15,897 - 풀무원건강생활(주) 30,173 - - 694 4,378 - (주)올가홀푸드 354,354 31,270 - 8,079 77,717 - 풀무원샘물(주) 7,917 20,189 - 409,026 - - 풀무원다논(주) - 28,134 - 13,829,597 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 372,130 - 씨에이에프(주) 1,508 - - - - - (주)로하스아카데미 - - - - 196,769 - 풀무원더스킨(주) 374 - - 1,220 - 합 계 8,705,568 834,026 24,133,752 64,068,564 33,740,591 6,410,492 ② 제 11(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 배당금수익 상품매입 등 기타매입 배당금지급 지배기업 (주)풀무원 596 70,181 - - 9,251,863 11,620,987 종속기업 (주)피피이씨춘천 - - - 4,632,833 - - (주)피피이씨의령 3,451 - - 5,737,469 - - (주)피피이씨음성나물 - - 2,002,500 8,086,796 921 - (주)피피이씨음성생면 - - 4,008,100 23,021,640 900 - 영농조합법인피티에이 7,500 - - 399,199 - - 엑소후레쉬물류(주) 4,467 - 3,005,039 141,804 12,835,417 - 북경포미다녹색식품유한공사 260,814 - - - - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 4,219,031 - - - - - (주)풀무원기분 63,000 39,846 - 1,971,720 - - 신선나또(주) - - - 2,639,447 - - 풀무원아이엔(주) - 114,138 - - 7,386,448 - (주)푸드머스 3,262,580 182,904 12,017,772 294,553 - - 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 1,029 - - 73,626 - - 풀무원건강생활(주) 178,209 311,088 - 3,901,175 12,227 - (주)올가홀푸드 579,543 - - 867 29,540 - 풀무원샘물(주) 8,230 12,112 - 59,047 - - 풀무원다논(주) - 4,848 - 13,050,220 - - (주)씨디스어소시에이츠 - - - - 389,051 - 씨에이에프(주) 1,535 - - - - - (주)로하스아카데미 - - - - 171,560 - 풀무원더스킨(주) 422 - - 1,163 - - 합 계 8,590,407 735,117 21,033,411 64,011,559 30,077,927 11,620,987 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 - 806,951 - 10,366,676 종속기업 (주)피피이씨춘천 - 12,577 3,151,160 - (주)피피이씨의령 2,033 26,492 3,783,297 8,873 (주)피피이씨음성나물 - 25,665 4,464,711 - (주)피피이씨음성생면 - 180 14,037,588 6,292 영농조합법인피티에이 - 2,255 80,138 - 엑소후레쉬물류(주) - - - 9,195,018 북경포미다녹색식품유한공사 536,598 5,572 - - Pulmuone Foods, U.S.A., Inc. 16,059,855 162,996 - - Nasoya Foods U.S.A., LLC., 1,264,037 - - - (주)풀무원기분 - 3,038,224 1,285,223 - 아사히코(주) 35,547 29,552 - - 풀무원아이엔(주) - 14,714 - 4,927,999 (주)푸드머스 2,131,271 130,196 350,992 5,337,854 (주)푸드머스에이치앤에스연구소 - - - 10 신선나또(주) - 694,639 2,246,618 1,144 기타 (주)풀무원푸드앤컬처 - - - 28,493 풀무원건강생활(주) 12,776 21,771 - 5,547 (주)풀무원녹즙 (구,풀무원건강생활(주)) 23,987 102,744 2,821,249 473 (주)올가홀푸드 184,657 22,281 2,284 17,807 (주)로하스아카데미 - - - 73,909 풀무원샘물(주) - 27,266 173,785 - 풀무원다논(주) - 1,109,156 9,397,533 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 266,389 풀무원더스킨(주) - - - 447 합 계 20,250,761 6,233,231 41,794,578 30,236,931 ② 제 11(전) 기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)풀무원 3,913 780,637 - 3,637,698 종속기업 (주)피피이씨춘천 - 51,974 2,944,319 - (주)피피이씨의령 - 16,096 3,832,425 7,404 (주)피피이씨음성나물 - 199,193 4,164,483 - (주)피피이씨음성생면 - 775,685 17,144,034 330 신선나또(주) - 572,582 1,965,396 - (주)풀무원기분 23,100 3,037,857 2,060,942 - (주)푸드머스 2,294,327 3,499,716 263,035 700,310 엑소후레쉬물류(주) - - - 9,317,333 영농조합법인피티에이 2,750 2,848 40,663 - 풀무원아이엔(주) - 113,910 - 5,358,405 북경포미다녹색식품유한공사 398,354 6,538 - - Pulmuone Foods U.S.A., Inc. 15,914,520 185,396 - - Nasoya Foods U.S.A., LLC 647,105 17,029 - - (주)아사히코 - 63,588 - - 그밖의 특수관계자 (주)풀무원푸드앤컬처 377 1,803 - 29,434 풀무원건강생활(주) 47,033 112,011 2,785,902 5,563 (주)올가홀푸드 204,018 78,677 2,327 37,705 (주)로하스아카데미 - - - 63,340 풀무원샘물(주) - 18,535 73,124 - 풀무원다논(주) - 1,147,103 8,767,396 - (주)씨디스어소시에이츠 - - - 282,963 풀무원더스킨(주) - - - 417 합 계 19,535,497 10,681,178 44,044,046 19,440,902 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 1분기 단기급여 418,852 507,389 퇴직급여 74,584 85,501 장기급여 - - 합 계 493,436 592,890 (5) 특수관계자와의 지분거래 내역 및 특수관계자간 지급보증내역은 각각 주석9 및 주석22에 공시하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 3,013,000 - 3,013,000 ② 제 11(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 감소 분기말 종속기업 (주)풀무원기분 단기대여금 3,513,000 - 3,513,000 26. 비현금흐름당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 11(당) 1분기 제 10(전) 1분기 건설중인자산의 본계정대체 - 892,254 유형자산 취득 미지급금 417,111 560,188 무형자산 취득 미지급금 18,357 166,837 장기차입금의 유동성대체 11,250,000 1,250,000 배당금 미지급금 6,410,492 - 27. 보고기간후사건 보 고 기간후사건으로서 당사는 2019년 5월 1일자로 포괄적 주식교환을 통해 (주)풀무원이 보유한 (주)풀무원녹즙(구, 풀무원건강생활(주))의 주식 892,504주(100%)를 당사가 발행한 신주 741,415주(주당 50,518원)와 교환하여, (주)풀무원녹즙은 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 최근3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다. 1) ㈜아사히코의 ㈜경아 영업 양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 양도일 양도 지분(%) 이전대가 ㈜경아 식품 제조 및 판매 2018년 6월 28일 100.0(영업 전부 양도) 9,889 - 영업양도 상대방과 배경 구분 내 용 상대방 성명 카도타니 유키오 주소 사가현 히가시오우미시 카미아소쵸 66번지 양도 직간접 배경 주력 사업 집중을 위한 영업 양도 (지분 매각) 주1) 영업 양도 상대방은 개인입니다. - 주요 내용 등 연결회사는 2018년 6월 28일에 ㈜경아의 지분 100.0%(영업 전부 양도)를 9,889천원에 영 업양도하였 습니다. - 연결회사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지분율(%) 100.0 처분대가 9,889 지배력 상실일 2018.06.28 - 지배력 상실일의 ㈜경아 자산ㆍ부채의 장부 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산의 장부금액 유동자산 현금및현금성자산 151,039 매출채권및기타채권 13,377 재고자산 7,901 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 70,408 유형자산 52,092 부채의 장부금액 유동부채 매입채무및기타채무 54,151 기타부채 15 기타충당부채 20,395 기타부채 37,520 처분한 순자산 장부금액 182,735 - 종속기업처분손익 (단위 : 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 9,889 처분한 순자산의 장부금액 182,735 처분손익 (172,846) - 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 9,889 차감: 현금및현금성자산 처분액 (151,039) 순현금흐름 (141,150) 2 ) 북경델리카유한공사의 사업결합 2018년 4월 24일에 연결실체는 북경델리카유한공사의 지분 10%를 추가로 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 지분은 50%에서 60%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 북경델리카식품유한공사 식품 제조 및 판매 2018년 4월 24일 10.0%(지분 일부 양수) 193,675 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내 용 상대방회사 명칭 Pharma Foods International Co., Ltd. 설립연도 1997년 9월 12일 주요사업 내용 식품 제조 및 판매 소재지 1-49 Goryo-Ohara, Nishikyo-Ku, Kyoto, Japan 대표이사 김무조(金武祚) 상장여부 상장 임직원현황 101명 주요주주 김무조(金武祚) 합병 직간접 배경 지분 추가 양수 - 주요 내용 등 당분기 중 연결실체는 북경델리카유한공사의 지분 10%를 추가 취득하여 지분율이 60%로 증가하였습니다. 동 거래로 인하여 연결실체는 북경델리카유한공사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 사업결합 내역 (단위:천원) 구 분 북경델리카식품유한공사 지분율(%) 60.00% 취득금액 1,162,048 사업결합일 2018년 4월 1일 - 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위:천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 1,982,954 유동자산 379,786 현금및현금성자산 77,196 매출채권및기타채권 4,627 재고자산 146,414 기타자산 151,549 비유동자산 1,603,168 유형자산 1,598,962 무형자산 407 기타자산 3,799 식별가능한 부채의 공정가치 11,475 유동부채 11,475 매입채무및기타채무 11,475 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,971,479 - 당기 연결포괄손익계산서에 포함된 북경델리카의 매출액과 당기순손실은 각각 469백만원 및 100백만원니다. - 사업결합으로 인한 순현금흐름 (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 (193,675) 차감: 현금및현금성자산 취득액 77,196 순현금흐름 (116,479) (단위 : 천위안) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(18년) 2차년도(19년) 실적 괴리율 실적 괴리율 북경델리카식품유한공사 매출액 2,770 - 2,832 2.2% - - - 영업이익 -595 - -604 -1.5% - - - 당기순이익 -595 - -603 -1.3% - - - 주1) 1차년도 예측은 2018 년 4월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 2 차 년도 예측은 본 분기보고서 작성기준일 기준 별도로 작성되지 않았 습니다. 3) 피피이씨글로벌김치 ㈜ 단순물적분할 - 분할회사 및 분할신설회사당사는 2018년 4월 12일자 이사회 결의 및 2018년 4월 13일자 임시주주총회 결의에따라 2018년 4월 17일을 기준일로 김치제조 사업부문을 물적분할하여 피피이씨글로벌김치(주)를 설립하였습니다. 피피이씨글로벌김치(주)는 설립 이후 유상증자를 통하여 보통주 180,001주와 우선주 180,000주를 추가로 발행하였으며, COPA가 우선주180,000주를 인수하였습니다. 분할신설회사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할존속법인 풀무원식품(주) 분할신설법인 피피이씨글로벌김치(주) 자본금 3,600,010천원 주식수 360,001주 본점소재지 전라북도 익산시 왕궁면 광암리 1398 주요사업 내용 김치 제조업 공고의 방법 서울 시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재 결산기 12월 결산 법인 (2) 일반사항① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식 총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 김치제조 사업부문을분할하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할기준일 현재 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피피이씨글로벌김치(주) 유동자산 3,159,178 비유동자산 4,487,461 자산총계 7,646,639 유동부채 - 비유동부채 146,640 부채총계 146,640 자본총계 7,500,000 - 기타 18.04.12 주요사항보고서(회사분할결정) 공시내용 참조 4) Pulmuone U.S.A., Inc.의 한국바이오기술투자㈜ 사업결합 (동일지배하의 사업결합) - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 한국바이오기술투자㈜ 경영자문 2017년 12월 1일 100.0 5,849,377 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내 용 상대방회사 명칭 한국바이오기술투자㈜ 설립연도 2000년 05월 06일 주요사업 내용 경영자문 소재지 서울특별시 강남구 광평로 280 대표이사 이준호 상장여부 비상장 임직원현황 3명 주요주주 Pulmuone U.S.A., Inc. 합병 직간접 배경 동일 지배하의 사업결합 - 주요 내용 등 연결회사는 2017년 11월 30일을 기 준으로 한국바이오기술투자㈜ 를 취득했습니다. 연결회사는 현금 5,849백만원을 사업결합 대가로 지불하였으며 동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. - 한국바이오기술투자㈜ 의 주요 자산과 부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 5,849,377 이전대가 합계 5,849,377 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 2,880,853 매출채권및기타채권 75,527 매도가능금융자산 5,260,425 유형자산 4,515 이연법인세자산 158,618 기타자산 641,131 매입채무및기타채무 (10,883) 퇴직급여채무 (182,641) 기타부채 (5,333) 투자차액(자본잉여금) (2,972,835) 합 계 5,849,377 피취득법인인 한국바이오기술투자㈜ 의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 사업결합일 이후 17년 보고기간에 포함된 한국바이오기술투자㈜ 의 매출액과 손익은 각각 27백만원과 (-)4 백만원 입니다. 2018년 매출액과 당기손익은 각각 565백만원과 209백만원 입니다. - 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 금 액(단위:천원) 현금으로 지급한 대가 5,849,377 차감: 취득한 현금및현금성자산 (2,880,853) 차감계 2,968,524 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(17년) 2차년도(18년) 실적 괴리율 실적 괴리율 한국바이오기술투자㈜ 매출액 - - 27 - 565 - - 영업이익 - - -24 - 78 - - 당기순이익 - - -4 - 209 - - 주1) 동일지배하의 지분이동으로, (주)풀무원의 연결손익에는 영향이 없으므로, 별도의 예측치 숫자는 표시하지 않았습니다.주2) 1차년도 실적은 2017 년 12월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주3) 2차년도 실적은 2018 년 1월 1일~12 월 31일 기준입니다. 5) 신선나또㈜ 사업결합 - 사업결합 시기 및 대상회사 (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 신선나또㈜ 나또 제조 및 판매 2017년 7월 1일 81.0 10,038,188 - 사업결합 등 상대방회사와 배경 구분 내용 상대방회사 명칭 신선나또㈜ 설립연도 2005년 12월 20일 주요사업 내용 나또의 연구, 개발, 생산 및 판매 등 소재지 충청북도 괴산군 사리면 농공단지길 47 대표이사 이효율 상장여부 비상장 임직원현황 22명 주요주주 아사히마츠식품 ㈜ , 풀무원식품㈜ 합병 직간접 배경 유상증자 참여로 인한 다수지분 획득 - 주요 내용 등 연결회사는 2017년 3분기에 신 선나또㈜의 지분 81.0%를 10,038백만원에 취득 (기존 보유지분 3,560백만원 포함) 하였으 며, 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. - 연결회사의 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지분율(%) 81.00 취득금액 10,038,188 사업결합일 2017.07.01 - 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 13,553,729 유동자산 10,043,638 현금및현금성자산 7,203,135 매출채권및기타채권 2,149,640 재고자산 458,779 기타자산 232,084 비유동자산 3,510,091 유형자산 3,074,029 무형자산 1,835 기타자산 434,227 식별가능한 부채의 공정가치 3,620,099 유동부채 1,914,604 매입채무및기타채무 1,571,010 기타부채 343,594 비유동부채 1,705,495 차입금 900,000 기타부채 805,495 식별가능한 순자산 공정가치 합계 9,933,630 - 2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 매출액 및 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 4,895,423 차감 : 내부거래 (4,895,423) 차감 후 매출액 - 당기순손익 20,224 2017년 연결포괄손익계산서에 포함된 신선나또㈜의 매출액과 당기순이익은 각각 4,895백만원(내부거래 제거후 0백만원), 20백만원입니다.- 사업결합시 취득하는 비지배지분신선나또㈜에 대한 비지배지분(19%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 1,887,390천원입니다. - 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 10,038,187 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (9,933,630) 비지배지분 1,887,390 영업권 1,991,947 - 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액(단위:천원) 취득한 현금및현금성자산 7,203,135 차감: 현금으로 지급한 대가 (6,477,699) 차감계 725,436 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도 2차년도 1차년도(17년) 2차년도(18년) 실적 괴리율 실적 괴리율 신선나또㈜ 매출액 4,938 - 4,895 0.9% 11,117 - - 영업이익 269 - 22 -91.8% -51 - - 당기순이익 175 - 20 -88.6% -18 - - 주1) 1차년도 예측은 2017 년 7월 1일~12 월 31일 기준입니다. 주2) 1차년도 예측 대비 실적 차이의 주요원인은 업종 변경 신고에 따른 세금 소급분 추가 납입 및 국가보조금 수령을 위한 보증보험료 납부 등에 기인 합니다. 주3 ) 2차 년도 예측은 본 보고서 작성기준일 기준 별도로 작성되지 않았 습니다. 주4) 2차년도 실적은 2018년 1월 1일~12월 31일 기준 이며, K-IFRS 제1115호가 적용되었습니다. 6) FDP(Fresh Dairy Product)사업 양도 - 영업양도 시기 및 대상회사 (단위 : 천원) 구 분(양수인) 주요 영업활동 양도일 이전대가 풀무원다논㈜ FDP(Fresh Dairy Product) 2017년 6월 1일 3,045,335 - 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향2017년 풀무원식품(주)은 풀무원다논(주)에 FDP사업을 양도하였습니다. 이전대가로는 3,045백만원을 수령하였습니다. 동 거래로 풀무원식품(주)은 17년도에 기타영업외이익 3,045백만원을 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음> 6-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 1분기 매출채권 189,112,690 2,661,585 1.4% 미수금 6,294,205 329,336 5.2% 합계 195,406,895 2,990,921 1.5% 제11기 매출채권 167,808,422 2,709,267 1.6% 미수금 6,616,076 329,336 5.0% 합계 174,424,498 3,038,603 1.7% 제10기 매출채권 173,490,513 1,358,994 0.8% 미수금 4,453,283 100,307 2.3% 합계 177,943,796 1,459,301 0.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,038,603 1,459,301 1,132,654 2. 순대손처리액(①-②±③) 75,701 (394,857) (56,470) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 75,701 (394,857) (56,470) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (123,383) 1,974,159 383,117 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,990,921 3,038,603 1,459,301 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 30일이하 30일 초과60일 이하 60일 초과 90일 이하 90일 초과 계 금액 일반 158,903,019 7,211,837 1,105,138 3,875,972 171,095,966 특수관계자 9,852,636 8,164,088 18,016,724 계 168,755,655 15,375,925 1,105,138 3,875,972 189,112,690 구성비율 89.24% 8.13% 0.58% 2.05% 라. 대손충당금 설정방침 풀무원식품과 그 종속회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당율(Roll Rate)를 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 6-3. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 영업부문 계정과목 제12기 1분기 제11기 제10기 식품 상품 11,497,885 9,241,923 8,078,211 제품 11,972,434 13,550,545 11,755,011 재공품 1,293,109 1,394,296 1,236,084 원재료 68,158,923 54,875,759 46,989,843 저장품 4,535,205 4,200,374 4,170,065 미착품 447,467 4,165,216 798,241 소 계 97,905,023 87,428,113 73,027,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.63% 9.73% 9.14% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.68회 15.05회 15.76회 나. 재고자산의 실사내용 구분 제12기 1분기 1) 실사일자 매년 기말에 회계팀 직원이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를실시하고 있으나, 2019년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 2) 실사 방법 매년 기말에는 생산, 영업의 모든 재고자산 일체(원재료/제품/상품/포장재)를 대상으로 샘플링하여 실사를 수행하고 있으며, 사외보관재고(제3자 보관재고)에 대해서는 보관증사본 징구 및 표본조사 병행합니다. 2019년 1분기에는 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 해당 사항 없음 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융자산 및 측정]- 유의적인 회계정책- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.- 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. - 대여금 및 수취채권 활성거래시장에서 시장가격이 공시되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.- 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.[금융부채 및 측정] 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. - 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.- 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. [파생상품과 위험회피활동] 연결실체의 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 당기손익으로 반영하고 있습니다. 연결실체는 외화위험과 관련하여 파생상품, 내재파생상품과 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업순투자에 대한 위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약에 대한 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니 다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 62,503,394 62,503,394 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,306,120 4,306,120 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 183,218,195 183,218,195 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 9,000 9,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가 2,671,233 2,671,233 장기투자자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,055,316 4,104,015 장기투자자산(채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,028,900 5,028,900 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 190,349,880 190,349,880 단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 169,146,043 169,146,043 장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 90,194,515 90,194,515 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. [리스]연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.- 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. - 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 연결실체는 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체가 보유한 사용권자산 중 투자부동산의 정의를 충족하는 항목은 없으며, 최초적용일 및 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 9,132,183 526,519 9,658,702 당분기말 9,027,624 629,510 9,657,134 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하였으며, 리스부채를 별도의 항목으로 표시하였습니다. - 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.- 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.- 경과규정 연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(단, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인)으로 측정합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초적용일 현재 잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초적용일 현재 연결실체의 기계장치 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 유형자산으로 표시한 사용권자산 9,658,702 리스부채 9,960,975 이익잉여금 (302,273) 최초적용일에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.59% ~ 4.15%입니다.전기말 현재 공시된 리스약정 및 최초적용일에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,361,157 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 9,960,975 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 418,908 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 10,379,883 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일 현재 리스에 대하여 사용권자산으로 9,657,134천원을 인식하였고, 리스부채로 9,389,139천원을 인식하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 최초 적용시점인 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 감가상각비 1,592,742천원 및 이자비용 87,043천원을 인식하였습니다. - 미적용 제ㆍ개정 기준서2 019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 공정가치 2019년 1분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 12(당) 기 1분기말 제 11(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 71,636,685 71,636,685 84,209,172 84,209,172 단기금융자산 15,421,205 15,421,205 20,959,419 20,959,419 단기투자자산 13,366,644 13,366,644 25,818,474 25,818,474 매출채권및기타채권 11,361,933 11,361,933 11,097,185 11,097,185 장기금융자산 12,500 12,500 12,500 12,500 장기투자자산 6,399,633 6,399,633 6,338,594 6,338,594 금융자산 합계 118,198,600 118,198,600 148,435,344 148,435,344 금융부채: 단기차입금 206,845,045 206,845,045 151,506,410 151,506,410 파생상품부채 94,551 94,551 77,734 77,734 단기리스부채 5,046,202 5,046,202 237,727 237,727 장기매입채무및기타채무 4,000 4,000 4,000 4,000 기타비유동금융부채 16,775,646 16,775,646 16,652,050 16,652,050 장기차입금 133,762,696 134,403,643 155,831,624 156,679,445 장기리스부채 4,342,937 4,342,937 181,181 181,181 금융부채 합계 366,871,077 367,512,024 324,490,726 325,338,547 유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 13,356,644 10,000 13,366,644 장기투자자산 805,552 - 2,766,598 3,572,150 합 계 805,552 13,356,644 2,776,598 16,938,794 금융부채: 파생금융부채 - 94,551 - 94,551 기타비유동금융부채 - - 16,775,646 16,775,646 합 계 - 94,551 16,775,646 16,870,197 ② 제 11(전) 기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 단기투자자산 - 25,808,474 10,000 25,818,474 장기투자자산 776,910 - 5,561,684 6,338,594 합 계 776,910 25,808,474 5,571,684 32,157,068 금융부채: 파생금융부채 - 77,734 - 77,734 기타비유동금융부채 - - 16,652,050 16,652,050 합 계 - 77,734 16,652,050 16,729,784 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 당사는 소비재등을 생산,판매하는 식품회사로 수주계약등은 해당사항 없습니다. 6-5. 회계정책과 공시의 변경(新회계기준) (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 2018년 감사보고서> (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대한 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.- 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정했습니다. 해당 기준서는 위험회피관계가 위험관리목적 및 정책과 일관되도록 요구하고 있고 위험회피효과의 유효성을 평가하는데 있어서 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.연결실체는 차입금과 관련한 이자율변동으로부터 발생하는 현금흐름 변동을 회피하기 위해서 이자율스왑 계약을 사용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정- 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전체기간소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 비교 표시되는 과거기간의 정보는 재작성되었습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써, 비교표시된 과거 기간의 회계정책 변경의 영향을 받는 연결포괄손익계산서상의 각 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(A) 기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액(B) 차이(B-A) 매출 1,625,669,319 1,588,253,345 (37,415,974) 물류비 (143,550,511) (129,266,179) 14,284,332 판매관리비 (282,659,573) (260,221,370) 22,438,203 기타영업외비용 (4,845,909) (4,152,470) 693,439 연결실체는 식품 및 건강기능사업 부문의 제품 및 상품의 판매와 관련하여 일부 고객에게 배송위탁수수료, 판매장려금 및 기부금 등의 명목으로 대가를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 지급하는 대가는 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감하여야 하므로 고객에게 지급하는 배송위탁수수료 등은 수익에서 차감하였습니다. 2017년에 연결실체가 고객에게 배송위탁수수료 등의 명목으로 지급한 대가는 37,416백만원입니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정할 때 기업회계기준서 제1116호 도입시점의 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 검토할지, 계약이 리스인지 여부를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획이 며, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되는 리스계약 중 기업회계기준서 제1017호와 기업 회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서의 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법과 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이 며, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부동산 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 10,361백만원이며, 가중평균차입이자율로 할인한 미래 최소리스료의 현재가치는9,961백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서아래 미적용 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 기타 감사보고서의 주석2. '재무제표의 작성기준' 참조 6-7. 기업어음증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 풀무원식품 회사채 공모 2011.06.09 20,000 4.85% A- (한국기업평가,한신정평가) 2014.06.09 상환 하이투자증권 풀무원식품 회사채 공모 2011.12.14 40,000 5.00% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2014.12.14 상환 현대증권 풀무원식품 회사채 공모 2012.03.20 50,000 4.90% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2015.03.20 상환 신한금융투자 풀무원식품 회사채 공모 2013.11.08 40,000 4.25% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2016.11.08 상환 SK증권 풀무원식품 회사채 사모 2014.05.26 15,000 3.015% - 2017.05.26 상환 하나은행 풀무원식품 회사채 공모 2015.03.18 50,000 2.84% A- (한국신용평가,NICE신용평가) 2018.03.18 상환 현대증권 풀무원식품 신종자본증권 사모 2015.12.15 10,000 6.00% - 2045.12.15 상환 유안타증권 풀무원식품 회사채 공모 2016.10.27 40,000 3.246% A- (한국신용평가,한국기업평가) 2019.10.27 미상환 현대증권 풀무원식품㈜ 회사채 공모 2018.10.12 50,000 3.338% A- (한국기업평가,NICE신용평가) 2021.10.12 미상환 SK증권 엑소후레쉬물류 회사채 사모 2011.05.06 5,000 5.00% - 2014.10.30 상환 - 합 계 - - - 320,000 - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제64회 무보증 공모사채 2015.03.18 2018.03.18 50,000 2015.03.06 KTB투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 17년 기준 196% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 400% 미만 유지 이행현황 17년 기준 43.93% 자산처분 제한현황 계약내용 2,000억원 미만 이행현황 17년 기준 38.7억원 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017.08.29 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 상기 사채 18년 3월 상환됨에 따라, 18년 3월말기준 이행현황 작성하였습니다. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66회 무보증 공모사채 2016.10.27 2019.10.27 40,000 2016.10.17 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 234.73% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 46.77% 자산처분 제한현황 계약내용 2,000억원 미만 이행현황 225.4억원 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.04.23. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제67회 무보증 공모사채 2018.10.12 2021.10.12 50,000 2018.09.28 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 234.73% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 미만 유지 이행현황 46.77% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 25% 미만 유지 이행현황 2.45% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.04.23. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 사모 - - - - - - - - 합계 40,000 - 50,000 - - - - 90,000 신종자본증권 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 15년 12월 15일 발행된 신종자본증권 10,000백만원은 18년 12월 17일 상환되었습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액(개별 및 연결) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않고, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 가-1. 회계감사인의 감사인의 의견(연결) 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 풀무원식품 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2019년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2019년과 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 가-2. 회계감사인의 감사인의 의견(별도) 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 풀무원식품 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2019년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2019년과 2018년 3월 31일로종료하는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 풀무원식품(주) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당분기) 삼정회계법인 예외사항없음 해당없음 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 해당없음 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 풀무원식품(주)와 그 종속기업 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당분기) 삼정회계법인 예외사항없음 해당없음 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 해당없음 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 2. 제12기 1분기 검토일정 구 분 검토일정 연 결 19.04.15.~19.04.19 개 별 19.04.10.~19.04.12 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 520,900 461시간 제11기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 333,000 3,424시간 제10기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 276,000 1,921시간 주1) 보수는 연간 계약금액입니다. 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.풀무원식품(주) (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) 2017년 04월 세무조정 업무 2017.04~2018.03 26,000 - 주1) 제11기부터 회계감사인이 삼정회계법인으로 변경됨에 따라서, 회계감사인과 비감사용역 계약체결사항은 없습니다. 풀무원식품(주)와 그 종속기업 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) 2017년 04월 세무조정 업무 2017.04~2018.03 60,500 - 주1) 제11기부터 회계감사인이 삼정회계법인으로 변경됨에 따라서, 회계감사인과 비감사용역 계약체결사항은 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 14년 말까지는 안진회계법인이고, 15년부터는 삼일회계법인이나 17년말 계약만료로 인해 2018년부터는 삼정회계법인으로 변경되었습니다. 다. 내부회계관리제도 당 사의 내부 회계관리자는 2018년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리 제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2019년 03월 12일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 제10기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 운영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하고 있습니 다.2018년에도 삼정회계법인이 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2019년 1분기에는 내부회계관리제도를 운영하지 않으며, 2019년 내부회계관리제도평가는 2019년 12월 31일 종료일 이후 시행할 예정입니다. - 제11기 감사보고서(내부회계관리제도 삼정회계법인 검토의견) 우리는 첨부된 풀무원식품 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 풀무원식품 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수있습니다. - 제10기 감사보고서(내부회계관리제도 삼일회계법인 검토의견) 우리는 첨부된 풀무원식품 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 풀무원식품 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 이사회의장은 박남주 사내이사가 회사의 대표이사와 겸직하고 있습니다. 이 사회 의장은 과거 약 30여 년간 식품사업에 대한 경력 및 음식료 업종에 대한 전문성 등을 고려하여 선임되었으며, 현재 임기 중에 있습니다 . 각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내외이사 이효율 (출석률: 100% ) 박남주 (출석률: 100%) 이상부 (출석률: 87.5%) 이정언 (출석률: 100%) 윤상구 (출석률: 33.3% ) 1차 2019.03.05 제1호 의안 : 은행차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.03.08 제1호 의안 : 은행차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.03.11 제1호 의안 : 자회사 출자의 건제2호 의안 : 현금 배당(안) 결정제3호 의안 : 정기 주주총회 소집 결정제4호 의안 : 영업보고서 승인제5호 의안 : 이사 보수 한도 결정제6호 의안 : 감사 보수 한도 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.03.12 제1호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5차 2019.03.12 제1호 의안 : 2018년 내부회계관리 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.03.19 제1호 의안 : 자회사 출자의 건제2호 의안 : 자회사 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7차 2019.03.26 제1호 의안 : 상환전환우선주식 상환 및 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8차 2019.03.27 제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 주1) 윤상구 사외이사는 16년 3월 23일 제8기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 주2) 유창하 사내이사는 17년 4월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주4) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 이사회에서 각자 대표이사로 선임되었습니다. 주5) 이효율 대표이사는 17년 7월 05일 이사회에서 중임되었습니다. 주6) 이상윤 사내이사는 17년 9월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 주7) 이우봉 사내이사는 17년 9월 23일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주8) 이정언 사내이사는 18년 12월 31일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주9) 윤상구 사외이사는 19년 3월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이 사회 내 위원회 ① 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 4인 이효율, 박남주 이정언, 이상부 이사회에서 위임한경영사항에 관한 집행업무 - 주1) 박남주 위원은 17년 4월 17일 이사회에서 신규선임되었습니다. 주2) 이우봉 위원은 17년 9월 27일 이사회에서 신규선임되었습니다. 주3) 이우봉 위원은 18년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주4) 이정언 위원은 18년 12월 31일 이사회에서 신규선임되었습니다. ② 위원회 활동내용 위원회명 활 동 내 역 사내이사 개최일자 의안내용 가결여부 이효율 박남주 이상부 이정언 경영위원회 - - - - - - - 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구 분 성 명 추천인 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 비고 사내이사 이효율 이사회 2020.07.05 연임 4 총괄 CEO 해당없음 지주사 임원 - 대표이사 박남주 이사회 2020.04.14 초임 - 식품 Market CEO / 대표이사 해당없음 해당없음 17.04.14 신규선임 사내이사 이정언 이사회 2021.12.31 초임 - NSO 경영지원실장 해당없음 해당없음 18.12.31 신규선임 사내이사 이상부 이사회 2019.11.04 초임 - 풀무원 전략경영원장(NFB Region BU 전략경영원장,HLS Region BU 전략경영원장 겸) 해당없음 지주사 임원 - 사외이사 윤상구 이사회 2019.03.23 초임 - 전사 경영 전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 19.3.23 퇴임 주1) NFB는 Natural Food Beverage 의 약자입니다. 주2) 유창하 사내이사는 17년 4월 14일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 박남주 사내이사는 17년 4월 14일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주4) 이효율 사내이사는 17년 7월 05일 임시주주총회에서 중임되었습니다. 주5) 이상윤 사내이사는 17년 9월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 주6) 이우봉 사내이사는 17년 9월 23일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주7) 이우봉 사내이사는 18년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주8) 이정언 사내이사는 18년 12월 31일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 주9) 윤상구 사외이사는 19년 3월 23일 임기만료로 퇴임하였습니다. 마. 이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전, 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공 및 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니 다. 19년 3월 23일 사외이사가 임기만료로 퇴임한 이후 선임된 사외이사는 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 주1) 현 재 선임된 사외이사가 없어 실시된 교육내용이 없습니다. -사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 (근속연수) 주요 활동내역 - - - - 주1) 현 재 선임된 사외이사가 없어 직무수행을 위한 지원조직이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 및 독립성 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사에 대하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 정관상 내용 제41조(감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 하되, 의결권과 관련하여 상법 제409조의 제2항을 준용한다. 당사는 감사의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 정관상 내용 제44조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 및 사외이사여부 성 명 주 요 경 력 재임기간 겸직현황 회계전문가여부 사외이사여부 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유원무 - 고려대학교 법학- (주)흥국생명 근무 - 제 7기 정기주주총회(15.03.26)선임- 제10기 정기주주총회(18.03.27)선임 Ⅸ.계열회사등에 관한사항다.계열회사간 임원겸직현황 참조 해당사항 없음 해당사항 없음 법무전문가 이사회 해당사항 없음 지주사 임원 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - 라. 감사대상 교육실시 계획 2019년에는 하기와 같은 교육을 실시하기 위하여 계획중에 있으며, 교육일정과 내용은 진행상황에 따라서 변경될 수 있습니다. 일정 교육내용 주관 4월 - 감사위원의 법적 책임과 권한 - 감사위원회와 외부감사 사단법인 감사위원회포럼 5월 - 감사위원회 모범규준 해설 - 회계감사 방법론 - 재무보고 절차 및 회계 정책 사단법인 감사위원회포럼 6월 - 내부회계관리제도 사단법인 감사위원회포럼 8월 - 스튜어드십 코드와 지배구조보고서 - 재무보고 감독 사단법인 감사위원회포럼 9월 - 기업지배구조에 대한 이해 - 기업의 리스크 유형 및 관리 방안 - 부정감사와 감사위원회의 역할 - 회계감리제도와 사례 사단법인 감사위원회포럼 10월 - 경영진의 직무집행 감독 - 내부통제 감독 사단법인 감사위원회포럼 11월 - 회계 및 감사 현안 사단법인 감사위원회포럼 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 1명, 파트장 1명팀원 1명(9.0년) 감사 등 회사의 회계 관련 업무 전반 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 2017.02.20 제9기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2017.03.28 16년 제9기 회계년도 감사의 감사보고 - 2018.02.28 제10기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2018.03.27 17년 제10기 회계년도 감사의 감사보고 - 2019.03.12 제11기 내부회계관리제도 운영결과 평가 - 2019.03.26 18년 제11기 회계년도 감사의 감사보고 - 사. 감사에 관한 사항 풀무원 식 품 은 감사 및 관련 지원조직이 설치되어 있어, 감사위원회는 구성되어 있지 않습니다. 아. 준법지원인에 관한 사항 풀무원식품(주)는 별도로 선임되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제26조의2 '서면에 의한 의결권의 행사'에 따라 주주는 주주총회에 참석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사는 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 합니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 합니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)풀무원 모회사 보통주 9,157,846 94.8 9,157,846 100 - IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 투자 우선주 507,142 5.2 0 0 - 계 보통주 9,157,846 94.8 9,157,846 100 - 우선주 507,142 5.2 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보(2019.03.31 현재)