풀무원식품 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 풀무원식품 주식회사(이하"회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원및 우선주 3,571백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

1.1 종속기업 현황당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	주요영업활동	비고

당기말	전기말

엑소후레쉬물류㈜	대한민국	100.0	100.0	식품물류대행 및 부동산임대	-

영농조합법인 피티에이	대한민국	99.9	99.9	식품생산	-

㈜피피이씨춘천	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨의령	대한민국	100.0	100.0	식품제조	-

㈜피피이씨음성생면	대한민국	100.0	100.0	식품제조, 판매 및 유통	-

㈜피피이씨음성나물	대한민국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

명가식품㈜(주1)	대한민국	-	100.0	부동산매매임대	-

㈜풀무원기분	대한민국	66.0	66.0	식품제조	-

㈜푸드머스 (주2)	대한민국	100.0	-	식자재도매	-

㈜푸드머스에이치엔에스연구소(주2)	대한민국	100.0	-	분석실험 및 시험검사	㈜푸드머스 보유

상해포미다식품유한공사	중국	100.0	100.0	판매 및 유통	-

북경포미다녹색식품유한공사	중국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	-

Pulmuone U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	지주회사	-

Pulmuone Foods U.S.A., Inc.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Monterey Pasta Development Company.	미국	100.0	100.0	식품제조 및 판매	Pulmuone Foods U.S.A., Inc. 보유

아사히식품공업㈜ (주3)	일본	49.68	48.8	식품제조 및 판매	-

홈식품㈜ (주4)	일본	-	100.0	식품제조 및 판매	-

아사히물류㈜	일본	100.0	100.0	물류대행	아사히식품공업㈜ 보유

㈜경아	일본	100.0	100.0	식품제조 및 판매	아사히식품공업㈜ 보유

MMT(삼성증권) (주1)	대한민국	-	100.0	신탁계정	-

MMT(대우증권) (주1)	대한민국	-	100.0	신탁계정	-

(주1) 명가식품㈜와 MMT는 당기 중 처분으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.
(주2) ㈜푸드머스 및 ㈜푸드머스에이치엔에스 연구소는 당기 중 주식교환으로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 아사히식품공업㈜에 대한 지분율이 과반에 미치지 못하나 주주구성 및 이사회 구성 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단하였습니다.
(주4) 홈식품㈜ 는 당기 중 아사히식품공업㈜와 합병하였습니다.

1.2 연결범위의 변동

당기에 연결재무제표 작성 대상에서 추가 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

㈜푸드머스 및 ㈜푸드머스에이치엔에스 연구소	당기 중 주식교환으로 인한 지배력 획득

명가식품㈜	당기 중 처분

홈식품㈜	합병으로 인한 소멸

MMT(삼성증권)	신탁 해제

MMT(대우증권)	신탁 해제

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위:천원)

당기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	20,336,378	84,956,209	36,851,039	1,592,960	99,641,162	1,297,376	1,225,622

영농조합법인 피티에이	1,078,738	10,894,088	8,404,280	149,379	2,755,560	(644,210)	(650,469)

㈜피피이씨춘천	3,676,778	19,679,734	5,841,965	3,348,041	22,601,154	1,460,483	1,412,875

㈜피피이씨의령	6,263,436	9,050,441	2,819,681	1,397,726	23,591,743	2,518,084	2,352,333

㈜피피이씨음성생면	20,982,234	46,481,905	24,240,094	6,058,413	84,826,371	3,198,205	2,968,465

㈜피피이씨음성나물	9,474,225	18,901,898	4,232,502	1,733,494	30,235,443	2,699,625	2,724,323

㈜풀무원기분	1,039,677	2,963,169	2,353,452	347,915	4,312,715	(1,386,514)	(1,418,255)

㈜푸드머스	64,424,672	31,521,436	63,114,744	3,964,002	413,729,631	14,607,247	14,131,381

상해포미다식품유한공사	1,669,901	11,393	2,250,943	-	3,751,295	(1,547,510)	(1,614,601)

북경포미다녹색식품유한공사	6,978,005	14,230,561	2,889,276	-	12,390,732	(3,343,203)	(2,811,006)

Pulmuone U.S.A. Inc. (주1)	25,456,671	55,894,356	54,084,504	7,797,501	97,204,275	(24,887,742)	(23,843,618)

아사히식품공업㈜ (주2)	33,757,574	47,761,272	39,030,743	6,389,956	121,017,524	(13,014,831)	(11,283,798)

합 계	195,138,289	342,346,462	246,113,223	32,779,387	916,057,605	(19,042,990)	(16,806,748)

(주1) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 아사히식품공업㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(단위:천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	18,513,147	87,611,595	21,737,075	18,764,701	94,248,797	2,580,808	2,329,952

영농조합법인 피티에이	879,352	11,635,160	8,322,923	121,954	3,418,699	2,456	38,932

㈜피피이씨춘천	5,123,390	21,235,403	8,266,158	2,329,887	28,825,407	397,790	(26,887)

㈜피피이씨의령	5,464,874	8,298,242	2,269,591	1,749,388	22,638,548	1,300,360	931,580

㈜피피이씨음성생면	23,509,784	39,771,190	25,108,651	9,944,561	79,474,421	3,544,923	2,983,177

㈜피피이씨음성나물	11,310,226	20,518,695	4,112,267	4,025,851	31,742,110	2,969,866	2,821,933

명가식품㈜	3,058,324	6,399,892	12,367	1,657	312,000	63,619	63,619

㈜풀무원기분	1,780,979	3,165,189	2,000,676	225,758	689,718	(1,341,612)	(1,404,572)

상해포미다식품유한공사	1,535,535	7,242	1,056,825	-	2,477,615	(1,160,985)	(1,159,742)

북경포미다식품유한공사	5,129,720	12,717,046	1,838,070	-	6,915,254	(2,181,449)	(2,288,906)

Pulmuone U.S.A.,Inc.(주1)	22,159,673	55,568,478	47,019,670	3,660,091	100,884,116	(17,318,530)	(16,323,270)

아사히식품공업㈜ (주2)	35,237,443	36,410,806	39,639,553	8,006,700	76,508,688	(7,786,191)	(9,051,074)

MMT(삼성증권)	25,033,182	-	440	-	-	32,742	32,742

MMT(대우증권)	35,199,684	-	1,490	-	-	4,762	198,194

합 계	193,935,313	303,338,938	161,385,756	48,830,548	448,135,373	(18,891,441)	(20,854,322)

(주1) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 아사히식품공업㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 매출액 및 당기손익 등은 사업결합 이후의 금액입니다.

1.4 주요 종속기업의 요약 연결현금흐름 -

(단위:천원)

당기	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

엑소후레쉬물류㈜	4,537,152	(3,853,178)	(3,500,000)

㈜푸드머스	24,139,214	(3,505,603)	(10,000,000)

Pulmuone U.S.A.,Inc.	(11,484,743)	(3,533,931)	15,745,736

아사히식품공업㈜	(10,070,715)	(16,426,050)	19,844,541

(단위:천원)

전기	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

엑소후레쉬물류㈜	12,293,151	(1,649,602)	(12,005,039)

Pulmuone U.S.A.,Inc.	(7,483,412)	(2,602,095)	9,572,441

아사히식품공업㈜	(2,243,749)	(848,766)	10,943,819

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 및 기준서 제 1041 호 '농림어업 ': 생산용식물- 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산' 및 기준서 제 1038 호 '무형자산 ': 수익에 기초한 감가상각방법- 기업회계기준서 제 1111 호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(3) 전 기재무제표 계정과목의 재분류연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본으로 반영하고있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 자본으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거 에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	16~40년

부대설비	10~40년

구축물	10~34년

기계장치	2~11년

차량운반구	3~5년

공기구비품	1~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다 . 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	4~5년

기타의 무형자산	5년

2.10 투자부동산 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 다음의 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	24~40년

구축물	10~20년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금 융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으 로 측정하여 "기타금융부채" 로 인 식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.연결회사는 연결납세를 채택하고 있으며, 체계적이고 합리적인 방법에 의거하여 각 연결회사별 연결납세에 따른 법인세와 연결회사간 납부하여야 할 금액을 산정하고 있습니다.

2.16 종업원급여 연결회 사 는 확정급여제도 를 운 영하고 있습 니다. 확 정급 여제 도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 복합금융상품연결회사는 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 복합금융상품의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

2.18 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 연결회사는 물류대행용역과 부동산임대서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사는 물류대행용역 수익서비스 및 부동산 임대서비스에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.20 영업부문

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 외국의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

-외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액

(단위 : 외화 각 1단위, 천원)

통화	자 산	부 채

외화	원화	외화	원화

USD	80,025,304	93,789,656	52,800,345	61,882,005

JPY	8,386,727,141	81,519,826	4,672,863,407	45,420,700

CNY	128,248,878	22,889,860	28,799,971	5,140,219

당기말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기말 자본은 8,576 백만원 증가(감소)합니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기 법인세비용차감전순손익은 876,696천 원 감소(증가)합니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.4.1.3 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	144,901,498	87,540,970	232,442,468

매입채무및기타채무	178,898,089	23,902	178,921,991

이자비용	5,916,332	2,475,214	8,391,546

합 계	329,715,919	90,040,086	419,756,005

(전기) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	139,741,248	94,877,834	234,619,083

매입채무및기타채무	121,596,364	4,000	121,600,364

이자비용	5,904,263	3,537,008	9,441,271

합 계	267,241,875	98,418,842	365,660,718

4.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	232,442,468	234,619,083

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(132,688,070)	(126,313,000)

순차입금(A)	99,754,398	108,306,083

자본총계(B)	258,568,597	248,836,639

총자본(C=A+B)	358,322,995	357,142,722

자본조달비율(A/C)	27.84%	30.33%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	126,323,712	126,323,712	35,434,945	35,434,945

단기금융자산	6,364,358	6,364,358	90,878,055	90,878,055

매출채권및기타채권	5,788,413	5,788,413	5,212,884	5,212,884

장기금융자산	17,000	17,000	19,000	19,000

매도가능금융자산(*)	754,045	754,045	11,116,666	11,116,666

금융자산 합계	139,247,528	139,247,528	142,661,550	142,661,550

금융부채

단기차입금	144,901,498	144,901,498	139,741,248	139,741,248

장기차입금	87,540,970	86,898,042	94,877,834	94,590,897

금융부채 합계	232,442,468	231,799,540	234,619,083	234,332,145

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는지분증권	576,055	346,173

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	600,427	10,516,240	-	11,116,666

6. 영 업부문

6.1 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결 회사는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타) 과 해외부문 으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등 이 포함되어 있습니다.

영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

6.2 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 -

(단위 : 천원)

당기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합 계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	1,005,263,515	99,641,162	1,104,904,677	234,363,826	39,991,783	1,379,260,286

외부고객으로부터의 수익	831,613,000	38,860,371	870,473,371	230,956,250	37,586,495	1,139,016,116

부문간수익	173,650,515	60,780,791	234,431,306	3,407,576	2,405,288	240,244,170

금융수익	2,364,263	20,010	2,384,273	58,461	146,431	2,589,165

금융비용	6,073,303	953,403	7,026,706	1,459,950	102,838	8,589,494

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	17,137,336	6,620,724	23,758,060	11,969,523	819,468	36,547,051

보고부문영업이익(손실)	44,073,781	2,630,610	46,704,391	(38,793,568)	723,249	8,634,072

보고부문 자산	944,578,045	105,292,587	1,049,870,632	185,759,733	16,730,788	1,252,361,153

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	22,708,580	4,208,010	26,916,590	16,937,302	504,180	44,358,072

보고부문 부채	378,130,938	38,443,998	416,574,936	112,442,924	10,274,364	539,292,224

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(단위 : 천원)

전기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	839,667,535	94,248,797	933,916,332	186,785,673	37,509,201	1,158,211,206

외부고객으로부터의 수익	672,052,354	40,820,677	712,873,030	184,824,858	34,730,416	932,428,304

부문간수익	167,615,181	53,428,121	221,043,302	1,960,815	2,778,786	225,782,902

금융수익	8,502,207	79,830	8,582,037	23,479	232,878	8,838,393

금융비용	9,651,444	1,724,527	11,375,971	1,949,767	(99,599)	13,226,139

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	16,801,338	6,629,336	23,430,674	9,783,477	823,377	34,037,529

보고부문 영업 이익(손실)	35,564,579	5,115,069	40,679,648	(22,850,846)	290,254	18,119,056

보고부문 자산	665,684,405	106,124,743	771,809,148	168,765,943	87,393,572	1,027,968,662

보고부문 자산에 포함된 항목:	-

비유동성자산의 증가액(주2)	21,286,536	3,948,097	25,234,633	6,814,578	345,597	32,394,809

보고부문 부채	323,907,689	40,501,776	364,409,465	101,220,910	9,751,454	475,381,829

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

보고부문 영업이익의 합계	8,634,072	18,119,056

부문간 손익	1,715,068	100,547

기타수익	7,260,866	3,771,743

기타비용	(5,744,869)	(3,200,768)

금융수익	2,589,165	8,838,393

금융비용	(8,589,494)	(13,226,139)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	93,683	89,527

법인세비용차감전순이익	5,958,491	14,492,359

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문 자산 합계	1,252,361,153	1,027,968,662

부문간 내부채권/채무 제거	(62,641,839)	(55,874,220)

부문간 비현금성자산 제거	(454,346,961)	(303,978,793)

연결회사 자산	735,372,353	668,115,649

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문 부채 합계	539,292,224	475,381,829

부분간 내부채권/채무 제거	(62,641,839)	(55,874,220)

부문간 비현금성부채 제거	153,371	(228,599)

연결회사 부채	476,803,756	419,279,010

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상품판매	633,292,445	447,746,812

제품판매	449,915,549	433,647,404

용역매출	53,406,828	49,015,125

기타수익	2,401,294	2,018,963

합 계	1,139,016,116	932,428,304

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당기	전기	당기말	전기말

대한민국	908,059,866	747,603,446	269,828,796	243,628,029

미국	97,204,275	100,884,116	55,516,523	55,212,299

중국	12,734,451	7,432,054	14,138,670	12,585,617

일본	121,017,524	76,508,688	45,543,821	34,370,727

합 계	1,139,016,116	932,428,304	385,027,810	345,796,672

(주1) 비유동자산은 연결재무제표 상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

7. 범주별 금융상품 7.1 범주별 금융상품 장부금액(1) 당기말

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	126,323,712	-	-

단기금융자산	6,364,358	-	-

매출채권및기타채권(주1)	143,332,835	-	-

장기금융자산	17,000	-	-

매도가능금융자산	-	1,330,100	-

차입금	-	-	232,442,468

매입채무및기타채무(주2)	-	-	178,921,991

금융리스부채	-	-	2,554,033

합 계	276,037,905	1,330,100	413,918,492

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	35,434,945	-	-

단기금융자산	90,878,055	-	-

매출채권및기타채권(주1)	105,535,651	-	-

장기금융자산	19,000	-	-

매도가능금융자산	-	11,462,839	-

차입금	-	-	234,619,083

매입채무 및 기타채무(주2)	-	-	121,600,364

금융리스부채	-	-	3,452,849

합 계	231,867,651	11,462,839	359,672,296

(주1) 장기매출채권및기타채권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함되어 있습니다.

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (1) 당기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	2,345,298	-	-

외화환산손익	407,070	-	-

외환차손익	574,611	-	-

배당수익	-	10,811	-

이자비용	-	-	(8,584,069)

(2) 전기(단위:천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	4,976,151	-	-	-

외화환산손익	(118,568)	-	-	-

외환차손익	(14,429)	-	-	-

배당수익	-	7,258	-	-

파생상품평가손익(당기손익)	-	-	3,792,479	-

이자비용	-	-	-	(12,895,145)

8. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분(주1)	당기말	전기말

보통예금 등	126,294,403	35,399,636

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구분	내역	당기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC 보증금	410,200	384,720

장기금융자산	당좌개설보증금	17,000	19,000

합 계	427,200	403,720

10. 매출채권및기타채권 10.1 매출채권및기타채권 장부금액

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

매출채권	132,734,724	96,488,494

차감: 대손충당금	(794,446)	(133,219)

매출채권(순액)	131,940,278	96,355,275

미수금	5,518,033	4,062,529

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	5,406,126	3,950,622

미수수익	190,686	16,596

대여금	7,332	275

소 계	137,544,422	100,322,768

비유동

장기성매출채권	27,401	-

차감 : 대손충당금	(27,401)	-

장기매출채권(순액)	-	-

보증금	6,073,361	5,494,958

차감 : 현재가치할인차금	(284,948)	(282,074)

보증금(순액)	5,788,413	5,212,884

소 계	5,788,413	5,212,884

합 계	143,332,835	105,535,651

10.2 매출채권 연령분석(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정상채권	125,630,735	92,186,569

30일 이하	1,137,099	843,994

30일 초과 60일 이하	3,120,648	2,391,568

60일 초과 90일 이하	1,196,884	753,885

90일 초과	1,649,358	312,477

대손충당금	(794,446)	(133,219)

합 계	131,940,278	96,355,275

10.3 매출채권의 신용 건전성(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

Group 1	376,051	530,616

Group 2	125,254,684	91,655,953

Group 3	-	-

합 계	125,630,735	92,186,569

Group 1 새로운 고객(6개월 미만)
Group 2 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권
Group 3 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)

10.4 매출채권 담보내역(단위 : 천원)

구분	담보항목	담보금액

매출채권	가맹보증금_현금담보	3,790,468

가맹보증금_근저당	10,204,777

가맹보증금_보증보험	15,610,165

수입보증금	2,500

합계	29,607,910

당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권은 11,275,749천원(전기말: 2,678,515천원)입니다. 10.5 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초	기중 상각	대손충당금 환입	사업결합 등	제각	기말

매출채권 대손충당금	133,219	16,111	(4,626)	987,644	(310,501)	821,847

미수금 대손충당금	111,907	-	-	-	-	111,907

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 재고자산

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

원재료	44,039,212	56,237,323

재공품	990,729	876,562

상 품	7,133,511	3,238,782

제 품	7,131,599	7,042,251

반제품	73,051	103,027

저장품	1,667,955	2,073,810

기 타	1,348,485	1,062,317

합계	62,384,542	70,634,072

당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 598,108백만원 및 444,120백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

12. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,751,305	2,791,615

선급비용	1,535,600	1,280,940

기타유동자산	139,763	62,214

합 계	4,426,668	4,134,770

13. 매도가능금 융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	754,045	600,427

채무증권	-	10,516,240

시장성 없는 금융자산	출자금	576,055	346,173

합 계	1,330,100	11,462,839

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	11,462,839	200

취득	10,000	10,322,807

자본으로 계상한 평가손익	(108,546)	325,616

처분(주1)	(10,322,807)	(6,528)

기타	288,614	820,744

기말	1,330,100	11,462,839

차감:유동항목	-	10,516,240

비유동항목	1,330,100	946,599

(주1) 종속기업인 MMT(대우증권)의 처분에 의한 감소금액입니다.

14. 관계기업투자 및 공동기업투자(단위:천원)

구분	회사명	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분가액	장부가액

관계기업투자	북경델리카식품유한공사	50.00	12월	1,509,480	1,280,967	1,280,967

공동기업투자	신선나또	50.00	12월	376,719	900,934	900,934

관계기업투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	1,710,452	1,707,433

지분법손익	(144,025)	10,376

기타	(285,460)	(7,358)

기말	1,280,967	1,710,452

공동기업투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	687,600	686,260

지분법손익	237,707	79,151

기타	(24,373)	(77,810)

기말	900,934	687,600

관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보-

(단위:천원)

구분	회사명	설립국가	자산	부채	매출액(수익)	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자	북경델리카식품유한공사	중국	2,574,175	12,240	249,933	(288,049)	(261,797)

공동기업투자	신선나또	대한민국	3,598,077	1,796,208	6,954,921	475,414	426,667

15. 유형자산 15.1 유형자산 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	592,660,319	506,535,454

감가상각누계액과 손상차손누계액	(220,785,351)	(180,030,674)

장부가액	371,874,968	326,504,780

토 지	61,907,661	53,250,780

건 물	133,120,463	116,649,202

부대설비	69,496,542	65,759,795

구축물	10,524,483	9,934,477

기계장치	60,056,797	62,974,250

차량운반구	512,936	658,725

공기구비품	15,683,806	13,350,484

기타유형자산	38,944	43,167

건설중인자산	20,533,336	3,883,899

합 계	371,874,968	326,504,780

15.2 취득원가의 변동내역(단위:천원)

구분	토지	건물	부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

전기초	45,735,380	119,011,589	91,168,565	13,863,179	132,886,302	1,220,457	37,662,514	216,011	4,121,712	445,885,710

취득	2,077,095	5,643,146	3,632,466	675,266	7,398,763	275,704	6,909,722	-	3,892,410	30,504,572

처분	(900,576)	(1,471,331)	(236,560)	(3,500)	(500,426)	(61,585)	(1,345,974)	(128,701)	-	(4,648,654)

대체(주1)	-	567,061	782,363	29,700	1,177,634	-	141,541	-	(4,288,638)	(1,590,339)

사업결합 등	7,269,598	13,057,027	3,342,467	2,270,356	8,786,387	713,383	777,544	8,986	158,416	36,384,165

전기말	54,181,498	136,807,493	98,689,301	16,835,000	149,748,660	2,147,960	44,145,347	96,296	3,883,899	506,535,454

당기초	54,181,498	136,807,493	98,689,301	16,835,000	149,748,660	2,147,960	44,145,347	96,296	3,883,899	506,535,454

취득	41,563	1,603,293	5,626,373	936,420	9,184,242	101,202	7,615,025	-	18,412,743	43,520,861

처분	(599,460)	(907,489)	(815,553)	-	(6,672,003)	(201,742)	(1,708,247)	-	-	(10,904,494)

대체(주2)	-	37,400	1,505,786	83,830	2,247,233	-	243,567	-	(4,281,289)	(163,473)

사업결합 등	9,214,777	24,185,678	4,558,407	716,900	6,394,737	173,968	5,903,143	6,379	2,517,982	53,671,971

당기말	62,838,378	161,726,375	109,564,314	18,572,150	160,902,869	2,221,388	56,198,835	102,675	20,533,335	592,660,319

(주1) 전기 건설중인자산 대체액 중 1,590,399천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(주2) 당기 건설중인자산 대체액 중 163,473천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

15.3 감가상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

구분	토지	건물	부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타의유형자산	합계

전기초	(930,718)	(16,766,554)	(27,937,824)	(6,162,733)	(72,610,775)	(944,231)	(25,415,374)	(115,679)	(150,883,888)

처분	-	335,934	166,273	3,499	399,445	40,909	1,281,578	80,438	2,308,075

감가상각비	-	(3,506,253)	(4,899,145)	(708,102)	(16,421,505)	(222,818)	(6,588,569)	(12,529)	(32,358,921)

사업결합 등	-	(221,417)	(258,811)	(33,187)	1,858,426	(363,095)	(72,497)	(5,359)	904,059

전기말	(930,718)	(20,158,290)	(32,929,506)	(6,900,524)	(86,774,410)	(1,489,235)	(30,794,863)	(53,129)	(180,030,674)

당기초	(930,718)	(20,158,290)	(32,929,506)	(6,900,524)	(86,774,410)	(1,489,235)	(30,794,863)	(53,129)	(180,030,675)

감가상각비	-	(4,057,199)	(5,356,339)	(754,601)	(17,704,944)	(243,256)	(6,746,970)	(6,836)	(34,870,145)

처분	-	365,254	557,232	100,778	6,648,707	176,003	1,624,025	-	9,471,999

사업결합 등	-	(4,755,677)	(2,339,159)	(493,321)	(3,015,426)	(151,963)	(4,597,221)	(3,763)	(15,356,530)

당기말	(930,718)	(28,605,912)	(40,067,772)	(8,047,668)	(100,846,073)	(1,708,451)	(40,515,029)	(63,728)	(220,785,351)

15.4 담보제공자산- 당기(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물등	140,458,213	129,903,240	차입금	56,386,253	국민은행 등

- 전기(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물등	113,293,061	105,332,720	차입금	59,804,260	국민은행 등

15.5 금융리스 이용내역연결회사는 일부 유형자산을 리스하고 있으며, 당 리스는 실질적으로 소유에 따른 위험과 효익이 모두 연결회사에게 있기 때문에 금융리스로 분류하고 있습니다.

금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기계장치등	16,745,417	15,831,411

감가상각누계액	(15,030,616)	(13,388,525)

순장부금액	1,714,801	2,442,885

금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	최소리스료	최소리스료의 현재가치

당기	전기	당기	전기

1년 이내	1,036,514	1,228,678	1,019,956	1,207,301

1년 초과 5년이내	1,438,156	2,088,326	1,424,219	2,079,984

5년 초과	109,859	185,823	109,858	165,565

합 계	2,584,529	3,502,827	2,554,033	3,452,849

15.6 운용리스 이용 내역연결회사는 차량운반구등에 대하여 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 이하	10,525,480	10,494,595

1년 초과 ~ 5년 이하	21,449,174	21,318,553

합계	31,974,654	31,813,148

16. 투자부동산 16.1 투자부동산 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	4,286,993	12,914,475

감가상각누계액과 손상차손누계액	(712,572)	(2,868,200)

장부가액	3,574,421	10,046,275

토 지	517,631	1,814,859

건 물	2,985,260	8,106,488

부대설비	71,530	124,929

합 계	3,574,421	10,046,275

16.2 취득원가의 변동내역(단위:천원)

구분	토지	건물	부대설비	합계

전기초	1,368,591	11,073,635	339,982	12,782,207

처분	-	(314,000)	-	(314,000)

기타	446,268	-	-	446,268

전기말	1,814,859	10,759,635	339,982	12,914,476

당기초	1,814,859	10,759,635	339,982	12,914,476

연결범위 변동 (주1)	(1,297,228)	(7,105,273)	(224,982)	(8,627,483)

당기말	517,631	3,654,362	115,000	4,286,993

(주1) 종속기업인 명가식품의 처분에 의한 감소금액입니다.

16.3 감가상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

구분	건물	부대설비	합계

전기초	(2,469,303)	(203,579)	(2,672,882)

감가상각비	(270,028)	(11,475)	(281,502)

처분	86,184	-	86,184

기타	-	-	-

전기말	(2,653,147)	(215,053)	(2,868,200)

당기초	(2,653,147)	(215,053)	(2,868,200)

감가상각비	(224,166)	(10,046)	(234,212)

연결범위변동(주1)	2,208,210	181,630	2,389,840

당기말	(669,103)	(43,469)	(712,572)

(주1) 종속기업인 명가식품의 처분에 의한 감소금액입니다.

16.4 투자부동산의 공정가치(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	517,631	254,710	1,814,859	1,985,141

건물및부대설비	3,056,790	3,456,922	8,231,416	8,782,595

합 계	3,574,421	3,711,632	10,046,275	10,767,736

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

16.5 투자부동산과 관련하여 인식한 임 대손익

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	366,600	435,600

임대비용(감가상각비 등)	(238,723)	(288,353)

임대손익	127,877	147,247

17. 무형자산 17.1 무형자산의 장부금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	18,441,581	13,877,244

상각누계액과 손상차손누계액	(8,863,159)	(4,631,628)

장부가액	9,578,421	9,245,617

영업권	921,517	921,517

산업재산권	679,042	732,776

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

소프트웨어	2,231,020	1,790,950

기타의무형자산	2,999,845	3,053,377

합 계	9,578,421	9,245,617

17.2 취득원가의 변동 내역(단위:천원)

구분	영업권	산업재산권	수도시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	-	1,123,273	2,746,998	3,372,598	4,309,887	11,552,756

취득	-	-	-	828,433	57,158	885,591

처분	-	(1,685)	-	-	-	(1,685)

사업결합 등	921,517	46,654	-	96,317	376,095	1,440,583

전기말	921,517	1,168,242	2,746,998	4,297,348	4,743,140	13,877,244

당기초	921,517	1,168,242	2,746,998	4,297,348	4,743,140	13,877,244

취득	-	-	-	806,208	31,002	837,210

처분	-	-	-	(32,703)	-	(32,703)

사업결합 등	-	74,916	-	2,727,163	957,751	3,759,830

당기말	921,517	1,243,158	2,746,998	7,798,016	5,731,893	18,441,581

17.3 상각누계액 등의 변동내역(단위:천원)

상각누계액과 손상차손누계액	산업재산권	수도시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	(327,084)	-	(1,757,820)	(855,242)	(2,940,147)

무형자산상각비	(92,496)	-	(742,024)	(562,586)	(1,397,106)

처분	1,685	-	-	-	1,685

기타	(17,571)	-	(6,554)	(271,935)	(296,060)

전기말	(435,466)	-	(2,506,398)	(1,689,763)	(4,631,628)

당기초	(435,466)	-	(2,506,398)	(1,689,763)	(4,631,628)

무형자산상각비	(98,813)	-	(813,189)	(530,692)	(1,442,694)

처분	-	-	-	-	-

기타	(29,837)	-	(2,247,406)	(511,594)	(2,788,837)

당기말	(564,116)	-	(5,566,993)	(2,732,049)	(8,863,159)

당기와 전기 중 비용으로 인 식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,099백만원과 96 9백만원 입니다. 18. 매입채무및기타채무

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

매입채무	131,426,159	80,434,709

미지급금	33,793,982	34,836,399

미지급비용	8,815,479	2,356,101

예수보증금	4,862,469	3,969,155

합 계	178,898,089	121,596,364

19. 차입금(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	원화대출	국민은행	2018-03-15	2.86~3.49	20,625,000	-	22,000,000	-

원화대출	농협은행	2016-06-26	3.39	3,000,000	-	7,000,000	-

원화대출	산업은행	2016-11-25	3.21	15,000,000	-	-	-

원화대출	수출입은행	-	-	-	-	5,000,000	-

원화대출	신한은행	2016-05-24	3.24-3.47	2,622,222	-	3,493,333	-

원화대출	하나은행	2016-06-26	3.32-3.67	21,250,000	-	9,500,000	-

외화대출	산업은행 등	2018-04-30	1.75-4.61	42,449,182	-	42,747,915	-

장기차입금	원화대출	국민은행	2018-03-15	2.86-2.96	-	5,375,000	-	5,000,000

원화대출	산업은행	-	-	-	-	-	15,000,000

원화대출	신한은행	-	-	-	-	-	622,222

원화대출	우리은행	2017-05-26	3.28	-	10,000,000	-	10,000,000

원화대출	하나은행	-	-	-	-	-	6,250,000

외화대출	우리은행	2018-04-30	4.01-4.61	-	7,285,007	-	3,101,252

사채	확정금리 원화사채	61회 공모사채	-	-	-	-	50,000,000	-

확정금리 원화사채	62회 공모사채	2016-11-08	4.25	39,955,094	-	-	39,904,360

변동금리 원화사채	63회 사모사채	2017-05-26	3.25	-	15,000,000	-	15,000,000

확정금리 원화사채	64회 공모사채	2018-03-18	2.84	-	49,880,963	-	-

합 계	144,901,498	87,540,970	139,741,248	94,877,834

상기 차입금 중 일부에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15,32 참조). 20. 기타유동부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	2,221,759	4,693,758

예수금	1,649,000	1,649,530

기타미지급비용	16,909,659	15,694,641

합 계	20,780,418	22,037,929

21. 법인세 21.1 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	11,160,426	8,382,110

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,175,771)	3,283,530

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,008,265	1,166,279

기타	(135,153)	-

법인세비용	10,857,767	12,831,919

21.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전계속영업손익	5,958,491	14,492,359

적용세율에 따른 세부담액	1,288,868	3,166,319

조정사항 :

비과세수익	(2,578,505)	(2,763,447)

비공제비용	119,597	1,259,564

자본에 직접 가감하는 법인세비용	1,008,265	1,166,279

세액공제	(1,105,840)	(1,504,093)

기타(세율차이 등)	12,125,382	11,507,297

법인세비용	10,857,767	12,831,919

유효세율(법인세비용/세전이익)	182.22%	88.54%

21.3 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	281,222	281,223

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	11,861,328	11,222,480

이연법인세자산 합계	12,142,550	11,503,703

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,979,466)	(2,542,515)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,006,458)	(7,980,334)

이연법인세부채 합계	(9,985,924)	(10,522,848)

이연법인세자산(부채) 순액	2,156,626	980,855

21.4 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 상세내역 (1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익 인식	기타포괄손익 인식	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

종업원급여	4,612,176	(1,229,087)	1,008,265	4,391,354

연월차수당	552,347	62,753	-	615,100

유형자산	(5,115,946)	1,055,920	-	(4,060,026)

이월세액공제	1,011,622	(610,365)	-	401,257

기타	(79,344)	888,285	-	808,941

합 계	980,855	167,506	1,008,265	2,156,626

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익 인식	기타포괄손익 인식	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

종업원급여	3,225,140	220,757	1,166,279	4,612,176

연월차수당	586,465	(34,118)	-	552,347

유형자산	(6,269,972)	1,154,027	-	(5,115,946)

이월세액공제	2,248,140	(1,236,518)	-	1,011,622

기타	4,474,612	(4,553,956)	-	(79,344)

합 계	4,264,385	(4,449,809)	1,166,279	980,855

21.5 미인식된 일시적차이 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

결손금	9,209,155	7,364,001

종속기업투자	276,450,437	74,533,201

21.6 자본 및 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 상세내역

(단위 : 천원)

항 목	당 기	전 기

이연법인세:

기타포괄손익으로 인식된 금액

―보험수리적손익	1,008,264	1,166,279

21.7. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 결손금의 만료시기

(단위: 천원)

구분	당기

2016	1,490,739

2017	1,784,603

2018	918,304

2019	2,496,897

2020년 이후	2,518,612

합계	9,209,155

22. 순 확정급여부채22.1 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	63,119,125	48,180,169

사외적립자산의 공정가치	(30,987,267)	(17,574,627)

재무상태표상 순확정급여부채	32,131,858	30,605,542

22.2 확정급여부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	48,180,169	29,986,439

당기근무원가	8,570,290	7,306,662

이자비용	1,174,375	1,044,766

과거근무원가	(3,011,629)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	437,565	1,371,122

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,769,745	2,981,026

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,209,105	1,092,055

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(4,678,263)	(3,903,257)

타사전입자전입액	1,030,399	1,159,613

사업결합 등	7,437,369	7,141,743

기말	63,119,125	48,180,169

22.3 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	17,574,627	11,661,884

이자수익	465,672	396,326

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(86,860)	403,691

기여금:

- 사용자	12,006,119	4,709,162

- 종업원	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,062,461)	(1,709,735)

- 정산	-	-

사업결합 등	3,090,170	2,113,299

기말	30,987,267	17,574,627

22.4 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	30,974,135	17,559,049

기타	13,132	15,578

합 계	30,987,267	17,574,627

2015년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 ㈜교보생명이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 수익 은 각 각 378,812 천원과 800,018 천 원 입 니다.

22.5 주요 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기	전기

할인율	2.30~2.70	2.60~2.90

가중평균 임금상승률	4.61~6.51	4.72~6.43

22.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(4,720,650)	5,432,684

기대임금상승률의 1% 변동	4,507,168	(4,065,795)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22.7 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석내역 -

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	5,982,229	7,029,759	22,042,716	45,489,655	80,544,359

23. 충당부채 23.1 충당부채 변동내역

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	상여충당부채	장기상여충당부채	기타충당부채	합계

기초	71,168	445,252	263,308	779,728

충당금 전입액	8,387,976	343,431	410,412	9,141,819

미사용금액 환입	(2,312,376)	(773,403)	-	(3,085,779)

연중 사용액	(8,307,498)	-	-	(8,307,498)

연결범위변동 등	2,160,730	7,639	(25,485)	2,142,884

기말	-	22,919	648,235	671,154

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	상여충당부채	장기상여충당부채	기타충당부채	합계

기초	213,372	302,484	4,453,063	4,968,919

충당금 전입액	8,537,220	153,482	-	8,690,702

미사용금액 환입	(1,435,288)	-	(1,495,233)	(2,930,522)

연중 사용액	(7,101,931)	10,688	(2,607,755)	(9,698,998)

기타	(142,204)	(21,402)	(86,767)	(250,373)

기말	71,168	445,252	263,308	779,728

24. 자본금 24.1 자본금의 구성내역

(단위 : 주, 천원)

구 분	수권주식수	당기말 발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	12,000,000	8,300,705	5,000원	41,503,525	21,335,235

전환우선주(주1)	-	5,000원	-	6,815,225

상환전환우선주(주2)	714,285	5,000원	3,571,425	-

합 계	12,000,000	9,014,990	45,074,950	28,150,460

(주1) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 전환우선주이며, 당기 중 보통주로 전환되었습니다.
(주2) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 회사의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

24.2 자본금의 변동내역(단위 : 주)

당기	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	4,267,047	1,363,045	21,335,235	6,815,225

전환우선주의 보통주 전환(주1)	2,202,096	(1,363,045)	11,010,480	(6,815,225)

유상감자(주2)	(2,202,096)	-	(11,010,480)	-

보통주 유상증자(주3)	1,040,200	-	5,201,000	-

상환전환우선주의 발행(주4)	-	714,285	-	3,571,425

종속기업의 취득(주5)	2,993,458	-	14,967,290	-

기말	8,300,705	714,285	41,503,525	3,571,425

(주1) 회사는 전환우선주 주주인 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V의 전환청구에 따라 전환우선주 1,363,045주를 보통주 2,202,096주로 전환하여 발행하였습니다.
(주2) 회사는 S.I.H. (Stella Investment Holdings) B.V가 보유한 보통주 2,202,096주를 임의 유상소각하기로 결의하였으며, 이후 감자대금을 지급하였습니다.
(주3) 회사는 주식회사 풀무원이 보유하고 있는 채권 70,000백만원을 출자전환(발행주식수:1,040,200주)하였습니다.
(주4) 회사는 상환전환우선주(발행주식수: 714,285주)를 발행하였습니다.
(주5) 회사는 주식회사 풀무원이 보유하고 있는 ㈜푸드머스 보통주식 4,676,176주(지분율: 100%)와 회사의 보통주(발행주식수 : 2,993,458주)를 상법상 주식의 포괄적 교환 방식으로 교환하였습니다.

24.3 상환전환우선주의 주요 발행 조건

구분	내용

발행주식수	714,285주

발행금액	1주당 70,000원

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(주1)	우선주의 주주는 회사의 보통주식 상장을 위한 예비심사청구일부터 30일이 경과한날로부터 우선주의 발행일부터 5년이 되는 시점의 1개월 전까지 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음다만, 다음의 경우에는 우선주의 50%에 대한 전환청구권 행사가 제한됨(i) 발행 후 3년이 경과하기 이전에 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우: 예비심사 청구일로부터 1년
(ii) 발행 후 3년이 경과하기 까지 보통주식의 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어지지 않는 경우: 우선주 발행 후 3년이 경과하는 날부터 1년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 유상증자, 감자 및 분할 등의 경우 조정될 수 있음

상환에 관한 사항(주2)	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있으며, 회사가 상기 요청을 수용한 경우에 상환이 가능함(ii) 회사는 우선주 발행 후 3년이 되는 날의 30일 전부터(다만, 발행일로부터 3년이 되는 날 이전에 보통주 상장을 위한 예비심사 청구가 이루어진 경우에는 예비심사청구일) 발행일로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 50%에 대하여 상환할 권리를 갖고 있음

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 6%)와 배당금을 가감한 금액(상환금액은 회사의 보통주 상장시 공모가 등에 따라 변동 가능)

(주1) 우선주 발행일로부터 5년이 되는 날까지 전환을 청구하지 않은 경우, 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 자동 전환됩니다.
(주2) 상기 건과 관련하여 지배회사인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무 이행 보증을 제공받고 있습니다.

25. 기타불입자본 25.1 기타불입자본의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식발행초과금	291,669,143	198,877,532

기타자본잉여금(기타자본조정)	(151,502,786)	25,882,256

신종자본증권	9,919,900	-

자기주식처분손실	(7,823)	(7,823)

감자차손	(137,177,941)	-

합 계	12,900,493	224,751,965

25.2 기타불입자본의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	224,751,965	220,358,573

전환권대체	-	4,393,391

전환청구	(4,195,255)	-

유상감자	(137,177,941)	-

유상증자	64,696,665	-

주식교환	9,192,651	-

신종자본증권의 발행	9,919,900	-

잉여금전입(주1)	(200,000,000)	-

상환전환우선주의 발행	45,861,310	-

기타	(148,802)	-

기말금액	12,900,493	224,751,965

(주1) 회사는 2015년 12월 24일 임시주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 200,000백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

25.3 신종자본증권의 상세내역 및 주요 발행 조건

(1) 신종자본증권의 상세내역(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말

제65회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2015.12.15	2045.12.15	6%	10,000,000

차감: 발행비용	(80,100)

합 계	9,919,900

(2) 신종자본증권의 주요 발행조건

제65회 후순위 사모사채	내용

액면금액	100억원

만기	2045년 12월 15일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	6%(발행일로부터 3년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

26. 이익잉여금 26.1 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이익준비금(주1)	5,894,762	5,744,691

미처분이익잉여금(주2)	178,590,244	(18,488,792)

합 계	184,485,006	(12,744,101)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 회사는 2015년 12월 24일 임시주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 200,000백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	(1,269,909)	4,442,927

원재료와 저장품의 사용액	177,852,713	161,008,603

상품의 판매	421,525,301	278,668,721

종업원급여	137,367,302	125,276,664

유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각	36,547,051	34,037,529

물류비	96,948,018	77,093,523

광고비 및 판매촉진비	30,178,844	30,539,079

운용리스료 및 임차료	9,915,225	7,934,973

경상연구개발비	1,098,794	968,735

기타	218,503,637	194,237,947

합 계(주1)	1,128,666,976	914,208,701

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비, 물류비 및 연구개발비의 합계액입니다.

28. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여 등	63,149,579	60,741,802

퇴직급여	4,144,645	4,789,275

복리후생비	12,368,874	10,356,680

여비교통비	5,202,270	4,046,582

통신비	1,016,001	648,925

수도광열비	1,453,015	1,020,084

세금과공과	1,383,339	1,737,964

지급임차료	4,114,202	3,262,661

감가상각비	3,036,802	2,435,929

무형자산상각비	1,083,659	857,171

광고선전비	29,372,741	26,180,085

판매촉진비	806,103	4,358,994

소모품비	1,352,742	1,311,127

교육훈련비	2,284,564	1,510,233

지급수수료	91,939,994	69,460,142

기타충당부채환입	(438,299)	(1,489,307)

기타	1,969,408	1,339,226

합 계	224,239,639	192,567,573

29. 금융손익(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	2,345,298	4,976,151

외환차익	243,867	58,855

외화환산이익	-	10,908

파생상품평가이익	-	3,792,479

금융수익 합계	2,589,165	8,838,393

금융비용:

이자비용	8,584,069	12,895,145

외환차손	5,425	12,514

외화환산손실	-	318,480

금융비용 합계	8,589,494	13,226,139

순금융비용	(6,000,329)	(4,387,745)

30. 기타영업외수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익:

수입수수료	309,560	157,892

외환차익 및 외화환산이익	851,344	321,057

유형자산처분이익	271,079	438,292

업무수임수익	2,649,003	339,391

잡이익	3,169,069	2,507,853

배당금수입	10,811	7,258

합 계	7,260,866	3,771,743

기타영업외비용:

기부금	(509,558)	(289,707)

외환차손 및 외화환산손실	(108,106)	(192,822)

지급보증료	(80,894)	-

유형자산처분손실	(798,647)	(366,873)

유형자산감액손실	(89)	-

기타의대손상각비	-	(57,000)

잡손실	(4,247,575)	(2,294,366)

합 계	(5,744,869)	(3,200,768)

31. 주당손익31.1 기본주당순손익(단위:천원,주)

구 분	당기	전기

지배기업귀속당기순손익	2,121,845	6,103,115

차감: 우선주배당금	999,999	1,500,713

지배기업보통주지분순이익	1,121,846	4,602,402

가중평균유통보통주식수	5,067,403	4,267,047

기본주당순손익	221원	1,079원

31.2 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	4,267,047	4,267,047

유상증자 등	800,356	-

합 계	5,067,403	4,267,047

31.3 희석주당순손익(단위:천원,주)

구 분	당기	전기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	2,121,845	6,103,115

가중평균희석유통보통주식수	5,073,274	6,469,143

희석주당순손익	(주1)	943원

(주1) 당기 희석주당이익이 기본주당이익을 초과하여 희석효과가 없으므로 당기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31.4 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역

(단위:주)

구 분	당기	전기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,067,403	4,267,047

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,871	2,202,096

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	5,073,274	6,469,143

32. 특수관계자거래32.1 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 아사히식품공업㈜, 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스,㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜, ㈜밸류인

32.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원 (주1)	112,378	655,617	-	33,683,397

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	25,333,711	485,765	737,434	33,130

풀무원건강생활㈜	5,263,314	1,058,487	14,633,521	325,761

㈜올가홀푸드	6,495,693	93,096	393,572	154,523

풀무원샘물㈜	36,916	87,719	29,534	-

풀무원다논㈜	91,109	4,457,376	44,614,628	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,470,489

씨에이에프㈜	8,727	-	28,616	-

㈜밸류인	-	-	191,131	20,967

㈜로하스아카데미	208,266	15,172	77,832	1,084,290

신선나또㈜	814,427	-	6,954,921	-

풀무원더스킨㈜	-	-	19,329	907

㈜푸드머스 (주2)	16,945,650	231,827	3,561,520	13,075

㈜푸드머스에이치앤에스연구소 (주2)	10,800	-	-	-

합 계	55,320,991	7,085,059	71,242,038	36,786,539

(주1) 상기 거래 이외에 ㈜푸드머스 지분 취득을 위한 주식교환 거래가 있습니다(주석35 참조).
(주2) 당기 중 연결대상 종속기업에 포함되기 이전의 거래금액입니다.

(단위:천원)

전기	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	55,778	36,292	-	33,981,482

그밖의 특수관계자

㈜푸드머스에이치앤에스연구소	-	-	1,434	-

㈜이씨엠디	434,529	4,600	751,082	30,729

풀무원건강생활㈜	4,781,741	284,843	12,983,589	315,354

㈜올가홀푸드	6,499,467	2,171	181,582	68,538

㈜푸드머스	21,379,881	7,986	3,530,012	4,900

신선나또㈜	557,010	-	5,474,616	-

㈜로하스아카데미	157,056	13,177	5,310	831,820

풀무원샘물㈜	29,358	35,502	-	-

풀무원다논㈜	191,364	4,213,224	30,033,157	-

씨에이에프㈜	4,949	-	-	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	888,089

풀무원더스킨㈜	-	-	4,256	-

합 계	34,091,134	4,597,794	52,965,039	36,120,913

32.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	15,695	828,175	-	4,520,594

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	8,448,886	57,796	-	63,700

풀무원건강생활㈜	1,041,001	692,685	2,630,498	15,373

㈜올가홀푸드	1,563,679	10,837	101,285	6,869

㈜밸류인	-	-	-	6,699

㈜로하스아카데미	12,104	1,380	-	1,121,919

풀무원샘물㈜	605	7,513	1,734	-

풀무원다논㈜	7,267	363,589	6,288,396	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	283,292

풀무원더스킨㈜	-	-	-	552

신선나또㈜	186,512	381,916	1,232,178	-

합 계	11,275,749	2,343,891	10,254,091	6,018,998

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	4,588	784,465	-	5,863,987

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	42,609	-	-	82,292

풀무원건강생활㈜	54,818	-	3,665,108	5,917

㈜올가홀푸드	2,091,486	3,166	72,243	55,300

㈜로하스아카데미	58,395	-	-	1,088,189

풀무원샘물㈜	703	31,407	-	16,205

풀무원다논㈜	49,501	587,935	6,394,270	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	84,612	166,001

씨에이에프㈜	-	-	-	21,051

㈜푸드머스	159,657	8,784	64,255	4,440,525

신선나또㈜	216,758	452,310	1,223,706	-

합 계	2,678,515	1,868,068	11,504,195	11,739,467

32.4 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

당기	계정과목	기초	증가	감소(주1)	기타	기말

지배기업

㈜풀무원	단기차입금	-	70,000,259	(70,000,259)	-	-

(주1) 단기차입금 70,000백만원은 당기 중 출자전환되었습니다(주석 24 참조).32.5 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,722,093	3,041,727

퇴직급여	356,094	244,636

장기급여	20,393	250,976

합 계	4,098,580	3,537,339

32.6 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천USD,천￥)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	차입약정	한도금액	지급보증처

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 4,000	USD 4,000	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 10,000	USD 10,000	KDB New York

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 6,000	USD 6,000	Shinhan Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 2,898	USD 2,898	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of Credit	USD 3,908	USD 3,908	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	USD 5,000	KDB Ireland

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	USD 5,000	KDB New York

㈜풀무원	아사히식품공업주식회사	당좌대월	￥ 1,000,000	￥ 1,000,000	KEB 동경

상기 지급보증 이외에 상환전환우선주와 관련하여 ㈜풀무원으로부터 제공받고 있는 보증이 있습니다(주석 24참조).

33. 우 발채무 및 약정사항33.1 주요 약정사항

(단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	59,000,000

한도대	하나은행 등	KRW	44,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	54,500,000

당좌차월	국민은행 등	KRW	10,000,000

시설대	하나은행 등	KRW	15,746,667

통장대	국민은행 등	KRW	8,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	38,000,000

수입L/C 등	국민은행등	USD	70,619,472

JPY	2,150,000,000

합계	KRW	229,246,667

USD	70,619,472

JPY	2,150,000,000

33.2 연결회사는 무보증회사채 발행과 관련하여 사채인수회사와 부채비율 준수 등의약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정 위반사항은 없습니다.

33.3 당기말 현재, 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 상기 소송사건과 관련하여 연결회사는 당기말 현재 3,230백만원의 부채를 인식하고 있습니다.

34. 비현금거래(단위 : 천원)

내용	당기	전기

우선주의 보통주 전환	4,195,255	-

사채 유동성 대체	40,000,000	50,000,000

장기차입금 유동성 대체	28,497,222	42,199,038

주식발행초과금 잉여금전입	200,000,000	-

건설중인자산의 본 계정 대체	4,281,289	4,288,638

35. 동일지배하의 사업결합 회사는 당기 중 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 동일지배하의 종속기업인 ㈜푸드머스의 지분 100%를 취득하였으며, 취득대가로 회사의 보통주 2,993,458주를 지배기업인 ㈜풀무원에게 교부하였습니다.

35.1 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채

㈜푸드머스의 자산과 부채는 회사의 지배기업인 ㈜풀무원의 연결재무제표상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 취득된 ㈜푸드머스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

이전대가(보통주)	201,536,512

1.취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	18,579,798

매출채권및기타채권	37,762,768

유형자산	28,567,717

무형자산	300,892

이연법인세자산	1,208,588

재고자산	2,152,466

기타자산	1,736,490

매입채무 및 기타채무	56,435,211

퇴직급여채무	5,084,844

차입금	-

기타부채	4,628,723

인수한 순자산 장부금액	24,159,942

2.투자차액(자본잉여금)	177,376,570

소 계	201,536,512

당기 연결포괄손익계산서에 포함된 ㈜푸드머스의 매출액과 당기순이익은 각각 109,642백만원과 4,927백만원 입니다.

36. 사업결합 회사는 전기 중에 아사히식품공업㈜의 지분 48.8%를 취득하였으며 취득대가로 현금13,060백만원을 지급하였습니다.

36.1 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	아사히식품공업㈜

식별가능한 자산의 공정가치	51,081,163

유동자산	11,997,755

현금및현금성자산	2,705,440

매출채권및기타채권	7,229,406

재고자산	1,876,413

기타자산	186,496

비유동자산	39,083,408

유형자산	36,644,790

무형자산	362,785

기타자산	2,075,833

식별가능한 부채의 공정가치	26,206,316

유동부채	11,888,586

매입채무및기타채무	6,743,612

단기차입금	4,063,024

기타부채	1,081,950

비유동부채	14,317,730

금융리스부채	4,921,618

퇴직급여채무	6,614,057

기타부채	2,782,055

식별가능한 순자산 공정가치 합계	24,874,847

전기 연결포괄손익 계산서에 포함된 아사히식품공업(주)의 매출액과 당기순손실은 각각 76,509백만원, 7,786백만원입니다.

36.2 사업결합시 취득하는 비지배지분전기에 취득한 아사히식품공업(주)에 대한 비지배지분(51.20%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 12,735,922천원입니다.

36.3 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	아사히식품공업㈜

이전대가	13,060,441

가산: 비지배지분	12,735,922

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(24,874,847)

영업권	921,516

36.4 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	아사히식품공업㈜

현금으로 지급한 대가	13,060,441

차감: 취득한 현금및현금성자산	(2,705,440)

차감계	10,355,001

37. 종속기업의 처분

연결회사는 당기 중 종속기업인 (주)명가식품, MMT(삼성증권) 및 MMT(대우증권)을처분하였습니다.

37.1 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)명가식품	MMT(삼성증권)	MMT(대우증권)

현금및현금성자산으로 수취한 대가	7,929,702	25,033,182	34,999,991

37.2 지배력 상실일의 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)명가식품	MMT(삼성증권)	MMT(대우증권)

현금및현금성자산	3,290,367	-	-

매출채권및기타채권	30,050	-	-

단기금융자산	-	25,033,182	24,677,184

매도가능금융자산	-	-	10,322,807

기타유동자산	2,664	-	-

유형자산	6,262,799	-	-

기타비유동자산	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-

기타유동부채	14,922	-	-

비유동부채	-	-	-

이연법인세부채	1,505	-	-

처분한 순자산 장부금액 합계	9,569,453	25,033,182	34,999,991

37.3 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)명가식품	MMT(삼성증권)	MMT(대우증권)

처분대가의 공정가치	7,929,702	25,033,182	34,999,991

처분한 순자산의 장부금액	9,569,453	25,033,182	34,999,991

처분손익	(1,639,751)	-	-

37.4 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)명가식품	MMT(삼성증권)	MMT(대우증권)

현금및현금성자산으로 수취한 대가	7,929,702	25,033,182	34,999,991

차감: 현금및현금성자산 처분액	(3,290,367)	-	-

순현금흐름	4,639,335	25,033,182	34,999,991

38. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타 (주1)	당기말 누적 비지배지분

㈜풀무원기분	34	924,710	(471,415)	(10,792)	442,503

영농조합법인 피티에이	0.1	4,017	(644)	-	3,372

아사히식품공업㈜	50.32	12,283,218	(6,549,063)	12,522,389	18,256,544

합계	13,211,945	(7,021,122)	12,511,597	18,702,419

(주1) 당기 비지배지분 변동 기타항목에는 아사히식품공업㈜의 유상증자로 인한 금액 11,636백만원등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타 (주1)	전기말 누적 비지배지분

㈜풀무원기분	34	1,402,264	(456,148)	(21,406)	924,710

영농조합법인 피티에이	0.1	4,014	2	-	4,017

아사히식품공업㈜	51.2	-	(3,986,530)	16,269,748	12,283,218

합계	1,406,278	(4,442,676)	16,248,342	13,211,945

(주1) 전기 비지배지분 변동 기타항목에는 아사히식품공업㈜ 지배권 획득 및 유상증자로 인한 금액이 각각 12,735백만원 및 4,181 백만원등이 포함되어 있습니다.