풀무원식품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항풀무원식품 주식회사(이하 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회 결의에 의거 2008년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북음성군 대소면 삼양로에 본점사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)풀무원	9,899,261	100

2. 재 무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 2020년 1분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	61,588,962	61,588,962	28,548,359	28,548,359

단기금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

장기매출채권및기타채권	6,690,839	6,690,839	6,833,927	6,833,927

단기투자자산	2,000,520	2,000,520	-	-

장기투자자산	10,000	10,000	10,000	10,000

금융자산 합계	72,790,321	72,790,321	37,892,286	37,892,286

금융부채 :

단기차입금	131,125,000	131,125,000	104,375,000	104,375,000

파생금융부채	135,848	135,848	109,885	109,885

장기매입채무및기타채무	-	-	120,157	120,157

장기차입금	133,911,961	135,010,753	133,875,268	134,050,652

기타비유동금융부채	9,142,939	9,142,939	9,142,939	9,142,939

금융부채 합계	274,315,748	275,414,540	247,623,249	247,798,633

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기투자자산	-	2,000,520	-	2,000,520

금융부채:

파생금융부채	-	135,848	-	135,848

기타비유동금융부채	-	-	9,142,939	9,142,939

② 제 12(전) 기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생금융부채	-	109,885	-	109,885

기타비유동금융부채	-	-	9,142,939	9,142,939

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

단기금융자산	인출제한	2,500,000	2,500,000

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

유동:

매출채권	104,765,625	93,675,776

차감: 대손충당금	(105,619)	(105,619)

매출채권(순액)	104,660,006	93,570,157

미수금	37,392,106	4,802,332

차감: 대손충당금	(395,199)	(395,199)

미수금(순액)	36,996,907	4,407,133

미수수익	33,722	16,578

대여금	1,613,000	1,613,000

보증금	2,331,886	2,159,016

소 계	145,635,521	101,765,884

비유동:

보증금	6,690,839	6,833,927

합 계	152,326,360	108,599,811

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

원재료	41,009,566	36,409,862

상품	7,003,797	4,878,387

제품	593,628	1,023,069

저장품	131,975	104,304

합 계	48,738,966	42,415,622

당분기와 전분기 중 당사가 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 164,533백만원 및 140,235백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

선급금	1,853,304	1,459,584

선급비용	426,947	313,867

합 계	2,280,251	1,773,451

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)피피이씨춘천	대한민국	100.00	16,052,141	100.00	16,052,141

(주)피피이씨의령	대한민국	100.00	7,122,912	100.00	7,122,912

(주)피피이씨음성나물	대한민국	100.00	16,741,737	100.00	16,741,737

(주)피피이씨음성생면	대한민국	100.00	23,037,580	100.00	23,037,580

피피이씨글로벌김치(주)	대한민국	50.00	13,500,075	50.00	13,500,075

신선나또(주)	대한민국	81.00	6,854,418	81.00	6,854,418

(주)풀무원기분	대한민국	66.00	2,735,700	66.00	2,735,700

(주)푸드머스	대한민국	100.00	201,536,512	100.00	201,536,512

(주)풀무원녹즙	대한민국	100.00	37,763,629	100.00	37,763,629

엑소후레쉬물류(주)	대한민국	100.00	43,844,391	100.00	43,844,391

영농조합법인 피티에이	대한민국	99.94	11,314,436	99.94	11,314,436

풀무원아이엔(주)	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

상해포미다식품유한공사	중국	100.00	2,126,871	100.00	2,126,871

북경포미다녹색식품유한공사	중국	100.00	32,900,430	100.00	32,900,430

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00	580,600	100.00	580,600

Pulmuone U.S.A., Inc.	미국	100.00	84,143,948	100.00	84,143,948

(주)아사히코	일본	56.51	31,382,281	56.51	31,382,281

합 계	531,737,661	531,737,661

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 1분기

기초	531,737,661	489,654,033

취득	-	17,476,560

분기말	531,737,661	507,130,593

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	45,469,553	6,884,024	4,300,265

취득	2,358,449	-	50,618

처분	(619,713)	-	-

대체	(31,230)	-	31,230

감가상각비	(2,364,730)	(38,469)	(269,388)

분기말	44,812,329	6,845,555	4,112,725

(2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	38,035,545	7,037,900	5,407,852

취득	3,399,639	-	18,356

처분	(160,891)	-	-

감가상각/상각	(1,920,897)	(38,469)	(322,422)

K-IFRS 제1116호 도입영향	2,193,457	-	-

분기말	41,546,853	6,999,431	5,103,786

11. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

유동:

매입채무	98,919,168	86,589,918

미지급금	28,507,467	28,732,965

미지급비용	868,619	887,858

예수보증금	2,412,700	2,452,700

임대보증금	121,618	-

소 계	130,829,572	118,663,441

비유동:

임대보증금	-	120,157

합 계	130,829,572	118,783,598

12. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 1분기

기초	238,250,268	179,752,950

차입금의 차입	67,000,000	49,000,000

차입금의 상환	(40,250,000)	(21,250,000)

사채할인발행차금 상각	36,693	31,996

분기말	265,036,961	207,534,946

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

유동:

선수금	489,089	969,038

선수수익	4,330	5,757

예수금	292,462	842,431

기타미지급비용	3,802,780	1,805,684

소 계	4,588,661	3,622,910

비유동:

장기종업원급여부채	410,923	396,395

합 계	4,999,584	4,019,305

14. 파생금융부채당분기말과 전기말 현재 당사가 이자율 스왑계약에 따라 인식한 파생금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약금액	약정이자율	계약만기일

(주)신한은행	7,500,000	변동금리 수령	CD(91일)+1.782%	2023.04.10

고정금리 지급	3.95%

당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를결정합니다. 당사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 135,848천원 및 109,885천원입니다.

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	28,376,502	27,573,591

사외적립자산의 공정가치	(24,936,209)	(25,348,089)

합 계	3,440,293	2,225,502

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기근무원가	1,222,080	1,083,016

순이자원가	11,135	33,135

합 계	1,233,215	1,116,151

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

제조원가	205,560	184,066

판매관리비	1,027,655	932,085

합 계	1,233,215	1,116,151

(4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5백만원 및 3백만원입니다.

16. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세수익 및 법인세비용은 각각 2,873백만원 및 2,635백만원입니다.

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	당분기말 발행주식수	액면가액	제 13(당) 기1분기말	제 12(전) 기말

보통주	12,000,000	9,899,261	5,000원	53,067,730	53,067,730

(2) 당사는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며,소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주	우선주

주수	자본금	주수	자본금

전기초	9,157,846	45,789,230	507,142	3,571,425

소각	-	3,571,425	(507,142)	(3,571,425)

전분기말	9,157,846	49,360,655	-	-

당기초	9,899,261	53,067,730	-	-

당분기말	9,899,261	53,067,730	-	-

18. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

분기순이익	48,449,181,872	27,470,271,878

차감:우선주배당금	-	-

보통주귀속분기순이익	48,449,181,872	27,470,271,878

가중평균유통보통주식수	9,899,261주	9,157,846주

보통주 기본주당이익	4,894	3,000

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 배당금 당사는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 708원의 배당금(총 7,009백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.

20. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

판매수익	256,383,975	209,904,486

임대수익	84,261	151,885

가맹료수익	22,500	64,500

합 계	256,490,736	210,120,871

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	256,406,475	209,968,986

기간에 걸쳐 이행	84,261	151,885

합 계	256,490,736	210,120,871

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 13(당) 기 1분기말	제 12(전) 기말

수취채권	104,660,006	93,570,157

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	289,071	(359,639)

원재료와 저장품의 사용액	6,015,605	6,146,930

상품의 판매	158,228,539	134,447,323

종업원급여	12,771,250	11,586,830

유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각	2,672,587	2,281,788

물류비	20,852,316	15,011,102

광고비 및 판매촉진비	3,695,417	5,111,338

운용리스료 및 임차료	604,290	563,928

기타	33,433,102	28,981,185

합 계	238,562,177	203,770,785

22. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

급여 등	8,225,358	7,523,945

퇴직급여	1,027,655	932,085

복리후생비	1,336,427	1,294,133

여비교통비	363,019	385,459

통신비	65,517	61,852

수도광열비	220,755	426,480

세금과공과	66,445	60,295

지급임차료	571,960	553,941

감가상각비	1,737,426	1,237,706

무형자산상각비	269,388	322,422

수선비	31,937	47,080

보험료	27,815	28,575

접대비	34,979	41,576

광고선전비	3,695,287	5,111,168

소모품비	75,050	125,752

교육훈련비	376,348	464,730

지급수수료	29,193,131	24,013,459

차량유지비	30,653	29,606

도서인쇄비	4,684	5,298

합 계	47,353,834	42,665,562

23. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	164,786	260,133

외환차익 및 외화환산이익	369,172	-

소 계	533,958	260,133

금융비용:

이자비용	(1,963,603)	(1,755,936)

순금융비용	(1,429,645)	(1,495,803)

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기타영업외수익:

수입임대료	8,237	8,222

외환차익 및 외화환산이익	1,228,884	461,304

유형자산처분이익	18,257	-

업무수임수익	613,705	641,815

배당금수익	27,001,571	24,133,752

리스변경이익	3,437	-

잡이익	466,970	156,213

합 계	29,341,061	25,401,306

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	184,936	6,542

유형자산처분손실	818	143,891

기부금	77,000	-

잡손실	1,316	1

합 계	264,070	150,434

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자가 아닌 제3자에게 12,400백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 신선나또(주)의 이행보증보험에 대하여 1,397백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증채무자	채권자	보증내역	보증금액	실행액

피피이씨글로벌김치(주)	(주)신한은행	동반외담대	3,600,000	-

(3) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 당사와 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매수청구권	당사가 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치 (주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	당사가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	당사가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 당사는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

상기 약정사항과 관련하여 당사는 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 9,143백만원을 계상하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	(주)하나은행 등	KRW	147,850,000

한도대	(주)하나은행	KRW	20,000,000

외담대	(주)신한은행	KRW	3,000,000

시설대	(주)신한은행	KRW	7,500,000

구매카드 등	농협은행(주) 등	KRW	20,000,000

합 계	KRW	198,350,000

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	(주)풀무원

종속기업	(주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면,피피이씨글로벌김치(주), 신선나또(주), (주)풀무원기분, (주)푸드머스, (주)풀무원녹즙,(주)푸드머스에이치앤에스연구소, 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, 풀무원아이엔(주), 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC, 한국바이오기술투자(주), Pulmuone Vietnam Co., Ltd., (주)아사히코

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	(주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원더스킨(주), 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 씨에이에프(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	배당금수익	상품매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업:

(주)풀무원	-	156,532	-	-	16,693,900	7,008,677

종속기업:

(주)피피이씨춘천	-	-	-	5,692,765	-	-

(주)피피이씨의령	-	-	-	6,998,702	-	-

(주)피피이씨음성나물	-	-	1,001,250	7,670,896	-	-

(주)피피이씨음성생면	-	-	-	20,227,138	210	-

피피이씨글로벌김치(주)	-	-	-	3,562,560	-	-

신선나또(주)	-	-	-	2,684,336	-	-

(주)풀무원기분	63,000	18,448	-	1,436,347	-	-

(주)푸드머스	4,006,192	98,011	20,000,005	571,539	12	-

(주)풀무원녹즙	72,706	189,531	3,000,000	3,508,032	430	-

엑소후레쉬물류(주)	8,362	-	3,000,316	207,588	16,049,599	-

풀무원아이엔(주)	-	28,829	-	-	10,513,195	-

북경포미다녹색식품유한공사	580,830	-	-	-	-	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	5,027,777	-	-	-	-	-

Nasoya Foods U.S.A., LLC.,	2,029,864	-	-	-	-	-

(주)아사히코	2,023,607	-	-	-	-	-

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	1,029	-	-	81,204	-	-

풀무원건강생활(주)	64,365	56,125	-	4,780	8,259	-

(주)올가홀푸드	231,497	41,305	-	11,975	1,043	-

풀무원샘물(주)	-	22,013	-	185,435	-	-

풀무원다논(주)	-	33,575	-	15,355,519	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	-	459,226	-

(주)로하스아카데미	-	-	-	-	179,522	-

합 계	14,109,229	644,369	27,001,571	68,198,816	43,905,396	7,008,677

② 제 12(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	배당금수익	상품매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업:

(주)풀무원	2,514	117,065	-	-	9,206,267	6,410,492

종속기업:

(주)피피이씨춘천	-	-	-	5,025,301	-	-

(주)피피이씨의령	1,848	-	-	6,732,115	-	-

(주)피피이씨음성나물	-	-	1,005,700	8,072,545	1	-

(주)피피이씨음성생면	-	-	1,013,200	20,390,762	-	-

신선나또(주)	-	-	-	2,927,107	-	-

(주)풀무원기분	-	34,175	-	1,904,295	-	-

(주)푸드머스	3,070,126	271,503	20,107,557	518,598	-	-

엑소후레쉬물류(주)	4,512	-	2,007,295	198,439	13,007,591	-

영농조합법인피티에이	-	-	-	116,355	-	-

풀무원아이엔(주)	-	43,222	-	-	10,859,841	-

북경포미다녹색식품유한공사	258,635	-	-	-	-	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	4,195,480	-	-	-	-	-

Nasoya Foods U.S.A., LLC.,	593,106	-	-	-	-	-

(주)아사히코	34,657	-	-	-	-	-

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	-	-	-	79,742	-	-

(주)풀무원녹즙	150,364	288,468	-	3,854,689	15,897	-

풀무원건강생활(주)	30,173	-	-	694	4,378	-

(주)올가홀푸드	354,354	31,270	-	8,079	77,717	-

풀무원샘물(주)	7,917	20,189	-	409,026	-	-

풀무원다논(주)	-	28,134	-	13,829,597	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	-	372,130	-

씨에이에프(주)	1,508	-	-	-	-	-

(주)로하스아카데미	-	-	-	-	196,769	-

풀무원더스킨(주)	374	-	-	1,220	-	-

합 계	8,705,568	834,026	24,133,752	64,068,564	33,740,591	6,410,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	배당금채권	리스채권	매입채무	기타채무	미지급배당금	리스부채

지배기업:

(주)풀무원	2,873,432	822,645	-	-	-	6,313,510	7,008,677	2,052,960

종속기업:

(주)피피이씨춘천	-	13,408	-	-	3,763,294	-	-	-

(주)피피이씨의령	-	86,396	-	-	3,908,314	443	-	-

(주)피피이씨음성나물	-	16,961	1,001,250	-	4,056,121	8,537	-	-

(주)피피이씨음성생면	107,411	35	-	-	15,427,290	6,760	-	624

피피이씨글로벌김치(주)	-	5	-	-	2,733,882	68	-	-

신선나또(주)	-	508,493	-	-	2,027,292	-	-	-

(주)풀무원기분	-	1,657,202	-	-	1,061,141	-	-	-

(주)푸드머스	2,547,266	98,804	20,000,005	139,524	525,441	470,143	-	229,482

(주)풀무원녹즙	59,031	73,151	3,000,000	-	2,470,197	-	-	-

엑소후레쉬물류(주)	-	-	3,000,316	-	-	12,065,174	-	1,067

영농조합법인피티에이	-	1,047	-	-	-	988	-	-

풀무원아이엔(주)	-	5,479	-	-	-	4,027,935	-	-

북경포미다녹색식품유한공사	678,160	14,249	-	-	-	-	-	-

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	-	3,958	-	-	-	-	-	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	11,950,196	11,530	-	-	-	-	-	-

Nasoya Foods U.S.A., LLC.,	3,665,483	31,791	-	-	-	-	-	-

아사히코(주)	1,198,657	22,583	-	-	-	-	-	-

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	377	4,400	-	-	-	26,637	-	-

풀무원건강생활(주)	37,618	20,585	-	-	1,188	23,769	-	202,961

(주)올가홀푸드	162,980	30,238	-	-	2,348	907	-	-

(주)로하스아카데미	-	-	-	-	-	63,698	-	-

풀무원샘물(주)	-	8,940	-	-	69,948	-	-	-

풀무원다논(주)	-	492,845	-	-	10,261,253	-	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	-	-	174,400	-	-

합 계	23,280,611	3,924,745	27,001,571	139,524	46,307,709	23,182,969	7,008,677	2,487,094

② 제 12(전) 기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업

(주)풀무원	1,774,174	814,255	-	-	4,263,208	2,236,690

종속기업

(주)피피이씨춘천	-	24,660	-	3,371,502	-	-

(주)피피이씨의령	2,308	18,589	-	3,606,090	11,369	-

(주)피피이씨음성나물	-	16,007	-	4,367,741	3,360	-

(주)피피이씨음성생면	-	11,525	-	14,443,737	26,801	830

피피이씨글로벌김치(주)	-	10	-	2,217,742	2,220	-

신선나또(주)	-	517,260	-	1,953,741	1,944	-

(주)풀무원기분	-	1,658,591	-	1,152,865	-	-

(주)푸드머스	3,200,361	206,145	146,809	445,019	1,141,778	246,092

(주)풀무원녹즙	66,081	117,131	-	2,826,949	504	-

엑소후레쉬물류(주)	-	-	-	-	10,560,704	1,418

영농조합법인피티에이	-	1,180	-	-	-	-

풀무원아이엔(주)	-	14,226	-	-	4,890,926	-

북경포미다녹색식품유한공사	552,658	1,425	-	-	-	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	12,783,640	60,180	-	-	-	-

Nasoya Foods U.S.A., LLC.	3,169,630	24,967	-	-	-	-

아사히코(주)	681,087	40,918	-	-	-	-

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	377	-	-	-	65,022	-

풀무원건강생활(주)	40,205	23,210	-	4,492	21,447	218,326

(주)올가홀푸드	140,219	21,439	-	12,728	7,973	-

(주)로하스아카데미	-	-	-	-	73,359	-

풀무원샘물(주)	-	7,436	-	57,104	-	-

풀무원다논(주)	-	935,061	-	9,219,211	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	-	165,757	-

합 계	22,410,740	4,514,215	146,809	43,678,921	21,236,372	2,703,356

( 4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

단기급여	406,552	418,852

퇴직급여	85,933	74,584

장기급여	91,578	-

합 계	584,063	493,436

(5) 특수관계자에게 제공받은 연대보증내역은 주석25에 공시하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	분기말

종속기업

(주)풀무원기분	단기대여금	1,613,000	-	1,613,000

② 제 12(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	감소	분기말

종속기업

(주)풀무원기분	단기대여금	3,013,000	-	3,013,000

③ 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 38,397천원, 리스부채의 상환 302,662천원입니다.

27. 리스

(1) 리스이용자당사는 건 물 및 자동차를 리스 하 고 있 으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 당사 가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

2020년 1월 1일 잔액	4,414,019	158,533	4,572,552

감가상각비	(760,107)	(31,177)	(791,284)

사용권자산 추가	304,212	26,746	330,958

사용권자산의 제거	(253,490)	(23,604)	(277,094)

2020년 3월 31일 잔액	3,704,634	130,498	3,835,132

(2) 리스제공자당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 817천원을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 제거로 3,437천원의 리스변경이익을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

금융리스	당분기말

1년 이내	118,477

1년 초과 ~ 2년 이내	23,023

할인되지 않은 총 리스료	141,500

미실현 금융수익	(1,976)

리스순투자	139,524

28. 비현금흐름당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

건설중인자산의 유형자산대체	28,263	-

건설중인자산의 무형자산대체	31,230	-

사용권자산의 발생	330,958	-

리스계약의 중도해지	277,094	-

유형자산 취득 미지급금	1,189,271	417,111

무형자산 취득 미지급금	87,444	18,357

장기차입금의 유동성대체	-	11,250,000

미지급배당금	7,008,677	6,410,492

미수배당금	27,001,571	-