풀무원식품 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 16 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말

자산

유동자산	587,373,101,226	588,293,617,482

현금및현금성자산	89,578,659,305	91,302,189,379

단기금융자산	9,572,651,888	10,228,808,343

매출채권 및 기타채권	270,717,050,334	258,198,507,576

유동리스채권	196,201,637	234,695,005

단기투자자산	45,700,719,600	64,589,261,847

당기법인세자산	1,138,764,499	1,047,418,899

재고자산	142,447,349,916	135,903,598,411

기타유동자산	28,021,704,047	26,789,138,022

비유동자산	783,770,882,167	784,715,932,693

장기금융자산	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타채권	6,841,050,078	6,987,378,530

리스채권	445,740,565	438,415,714

장기투자자산	12,125,558,258	11,942,185,174

관계기업투자	1,000,114,150	401,371,639

유형자산	682,359,346,766	681,901,143,033

투자부동산	37,879,158,786	36,562,258,277

무형자산	30,021,897,312	29,547,570,297

이연법인세자산	9,539,839,370	9,305,145,996

순확정급여자산	3,122,919,861	7,106,482,505

기타비유동자산	431,257,021	519,981,528

자산총계	1,371,143,983,393	1,373,009,550,175

부채

유동부채	660,545,202,135	647,911,810,082

매입채무 및 기타채무	262,757,629,967	279,206,403,791

단기차입금	325,106,711,206	306,288,216,211

유동리스부채	12,958,313,275	12,993,091,579

당기법인세부채	9,062,941,098	7,867,022,238

기타충당부채	4,729,156,630	2,328,143,791

기타유동금융부채	13,101,459,823	17,403,196,723

기타 유동부채	32,828,990,136	21,825,735,749

비유동부채	297,156,105,920	299,183,799,538

장기매입채무및기타채무	226,558,942	185,314,270

장기차입금	260,075,103,995	260,941,181,065

장기리스부채	25,438,814,548	26,654,982,851

순확정급여부채	5,506,378,300	5,294,741,128

비유동기타충당부채	2,929,870,087	2,646,242,387

이연법인세부채	260,819,631	527,290,294

기타 비유동 부채	2,718,560,417	2,934,047,543

부채총계	957,701,308,055	947,095,609,620

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	377,794,009,618	380,361,809,743

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000

기타불입자본	60,005,986,544	64,422,780,651

기타자본구성요소	25,935,093,001	16,913,449,034

이익잉여금(결손금)	238,785,200,073	245,957,850,058

비지배지분	35,648,665,720	45,552,130,812

자본총계	413,442,675,338	425,913,940,555

자본과부채총계	1,371,143,983,393	1,373,009,550,175

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	590,597,097,497	590,597,097,497	572,131,907,764	572,131,907,764

매출원가	(430,770,087,674)	(430,770,087,674)	(419,224,156,588)	(419,224,156,588)

매출총이익	159,827,009,823	159,827,009,823	152,907,751,176	152,907,751,176

물류비	(51,481,432,864)	(51,481,432,864)	(49,738,590,595)	(49,738,590,595)

판매비와관리비	(99,219,502,271)	(99,219,502,271)	(96,154,205,608)	(96,154,205,608)

연구개발비	(444,858,033)	(444,858,033)	(379,360,373)	(379,360,373)

매출채권손상차손 환입(설정)	(34,311,688)	(34,311,688)	62,403,584	62,403,584

영업이익(손실)	8,646,904,967	8,646,904,967	6,697,998,184	6,697,998,184

금융수익	1,547,711,099	1,547,711,099	859,550,598	859,550,598

금융비용	(7,589,814,671)	(7,589,814,671)	(7,192,236,752)	(7,192,236,752)

관계기업투자손실	(89,207,789)	(89,207,789)

기타영업외수익	4,317,783,206	4,317,783,206	3,228,872,653	3,228,872,653

기타영업외비용	(532,013,358)	(532,013,358)	(820,112,785)	(820,112,785)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,390,571,243	6,390,571,243	2,684,864,109	2,684,864,109

법인세비용	(1,865,984,692)	(1,865,984,692)	(323,767,770)	(323,767,770)

당기순이익(손실)	4,524,586,551	4,524,586,551	2,361,096,339	2,361,096,339

기타포괄손익	10,892,401,092	10,892,401,092	9,625,413,533	9,625,413,533

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	10,993,408,460	10,993,408,460	9,603,636,229	9,603,636,229

해외사업환산이익(손실)	10,993,408,460	10,993,408,460	9,609,526,914	9,609,526,914

현금흐름위험회피-공정가치 변동의 효과적인 부분	(5,890,685)	(5,890,685)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(101,007,368)	(101,007,368)	21,777,304	21,777,304

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	(101,007,368)	(101,007,368)	21,777,304	21,777,304

총포괄손익	15,416,987,643	15,416,987,643	11,986,509,872	11,986,509,872

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,077,878,611	5,077,878,611	3,002,366,195	3,002,366,195

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(553,292,060)	(553,292,060)	(641,269,856)	(641,269,856)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,099,522,578	14,099,522,578	11,341,611,830	11,341,611,830

포괄손익, 비지배지분	1,317,465,065	1,317,465,065	644,898,042	644,898,042

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	386.0	386.0	208.0	208.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	386.0	386.0	208.0	208.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	44,481,634,746	14,322,004,161	228,434,252,103	340,305,621,010	48,029,655,783	388,335,276,793

당기순이익(손실)	3,002,366,195	3,002,366,195	(641,269,856)	2,361,096,339

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	21,777,304	21,777,304	21,777,304

해외사업환산이익	8,323,359,016	8,323,359,016	1,286,167,898	9,609,526,914

현금흐름위험회피-공정가치 변동이 효과적인부분	(5,890,685)	(5,890,685)	(5,890,685)

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 수익분배금	(938,816,250)	(938,816,250)	(938,816,250)

종속기업에 대한 소유주 지분변동

기타거래	1,365,905	1,365,905	1,365,905

2023.03.31 (기말자본)	53,067,730,000	44,483,000,651	22,661,249,796	220,489,649,177	340,701,629,624	48,674,553,825	389,376,183,449

2024.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	64,422,780,651	16,913,449,034	245,957,850,058	380,361,809,743	45,552,130,812	425,913,940,555

당기순이익(손실)	5,077,878,611	5,077,878,611	(553,292,060)	4,524,586,551

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	(101,007,368)	(101,007,368)	(101,007,368)

해외사업환산이익	9,122,651,335	9,122,651,335	1,870,757,125	10,993,408,460

현금흐름위험회피-공정가치 변동이 효과적인부분

연차배당	(10,998,078,971)	(10,998,078,971)	(10,998,078,971)

신종자본증권의 발행	48,999,380,000	48,999,380,000	48,999,380,000

신종자본증권의 수익분배금	(1,252,449,625)	(1,252,449,625)	(1,252,449,625)

종속기업에 대한 소유주 지분변동	(53,416,174,107)	(53,416,174,107)	(11,220,930,157)	(64,637,104,264)

기타거래

2024.03.31 (기말자본)	53,067,730,000	60,005,986,544	25,935,093,001	238,785,200,073	377,794,009,618	35,648,665,720	413,442,675,338

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

영업활동현금흐름	1,025,730,393	33,344,228,855

당기순이익(손실)	4,524,586,551	2,361,096,339

당기순이익조정을 위한 가감	32,612,612,287	30,971,996,072

퇴직급여	3,268,849,581	3,294,885,467

법인세비용	1,865,984,692	323,767,770

감가상각비	22,891,667,316	21,022,313,540

무형자산상각비	943,590,759	875,816,609

매출채권손상차손(환입)	34,311,688	(62,403,584)

이자비용	7,585,114,662	7,182,527,049

외화환산손실	8,662,909	46,325,571

리스변경손실	6,734,702

유형자산처분손실 조정	51,712,727	28,363,378

관계기업투자 순손익에 대한 지분	89,207,789

기타 현금의 유출 없는 비용등	436,595,591	72,716,546

이자수익	(386,435,386)	(778,098,486)

단기투자자산평가이익	(361,658,040)

단기투자자산처분이익	(212,036,891)

배당금수익	(228,358,937)

외화환산이익	(3,263,449,157)	(1,016,137,885)

유형자산처분이익	(13,067,591)	(17,869,245)

리스변경이익	(2,031,119)	1,292,037

기타의 대손상각비환입	(50,000,000)

장기투자자산처분이익	(13,575,219)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(40,710,484)

자산 부채의 증감	(30,311,593,464)	(25,187,485,606)

매출채권의 감소(증가)	(7,153,521,417)	(8,891,024,219)

기타채권의 감소(증가)	937,182,765	4,926,968,030

기타유동자산의 감소(증가)	(803,313,813)	(2,177,461,640)

재고자산의 감소(증가)	(4,087,243,279)	9,943,363,848

매입채무의 증가(감소)	(9,154,355,364)	(17,548,688,369)

기타채무의 감소	(13,470,391,825)	(12,888,231,859)

기타유동부채의 증가(감소)	(104,496,595)	(2,692,309,936)

기타충당부채의 증가(감소)	2,569,929,921	3,681,597,150

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,846,671,921)	(1,427,457,478)

사외적립자산의 감소(증가)	2,832,944,442	1,911,624,501

기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감	(31,656,378)	(25,865,634)

이자수취	2,383,565,217	2,062,469,632

이자지급	(7,483,682,848)	(7,122,409,174)

배당금수취	228,358,937

법인세환급(납부)	(928,116,287)	30,258,561,592

투자활동현금흐름	(2,194,911,082)	(32,262,774,960)

단기금융자산의 감소	5,554,739,909	3,180,997,201

금융리스채권의 감소	230,469,819	212,188,919

단기투자자산의 처분	56,634,648,802	19,519,050,594

유동성보증금의 감소	2,123,000

비유동성보증금의 감소	21,255,640

관계기업투자주식의 처분	401,371,639	634,628,361

유형자산의 처분	50,049,437	103,582,783

국고보조금의 수령	370,751,266	48,937,500

단기금융자산의 증가	(6,624,290,207)	(7,663,632,802)

금융리스채권의 증가	(32,160,000)	(275,440,000)

단기대여금의 증가	(55,350,000)

단기투자자산의 증가	(37,108,205,407)	(19,029,877,976)

유동성보증금의 증가	(1,614,319,420)

비유동성보증금의 증가	(35,029,935)

관계기업투자주식의 취득	(1,000,114,150)

사업결합으로 인한 순현금유출	(1,270,714,978)

파생금융상품의 감소	(4,269,484,389)

유형자산의 취득	(14,117,593,174)	(27,230,327,443)

무형자산의 취득	(603,773,912)	(492,167,119)

재무활동현금흐름	(966,189,251)	12,139,055,602

차입금의 증가	49,986,543,459	64,400,320,341

신종자본증권의 발행	50,000,000,000

비지배지분의 취득	(60,596,704,264)

차입금의 상환	(34,111,574,294)	(47,576,466,727)

리스부채의 상환	(3,660,459,152)	(3,496,423,012)

신종자본증권 발행비용	(1,000,620,000)

신종자본증권의 수익분배금	(1,583,375,000)	(1,188,375,000)

해외사업장의 환율변동효과	411,839,866	1,054,795,382

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,723,530,074)	14,275,304,879

기초현금및현금성자산	91,302,189,379	105,935,478,129

기말현금및현금성자산	89,578,659,305	120,210,783,008