풀무원식품 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

풀무원식품 주식회사(이하"회사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 ㈜풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 회사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 ㈜풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다. 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 41,504백만원및 우선주 3,571백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜풀무원	8,300,705	-	92.08	-

IBK-SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	714,285	-	7.92

합 계	8,300,705	714,285	92.08	7.92

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

엑소후레쉬물류㈜	21,395,055	81,780,832	11,990,947	22,029,033	25,521,783	291,584	291,584

영농조합법인 피티에이	1,402,573	10,495,675	1,183,902	202,609	565,547	(193,149)	(193,149)

㈜피피이씨춘천	4,797,920	19,574,190	7,527,822	3,821,600	4,357,261	(467,753)	(467,753)

㈜피피이씨의령	7,766,174	12,304,081	5,002,596	5,937,777	4,719,569	(193,868)	(193,868)

㈜피피이씨음성생면	30,888,828	44,761,104	29,909,487	4,159,532	25,238,834	891,389	891,389

㈜피피이씨음성나물	11,922,186	18,477,696	5,373,946	5,935,206	8,542,012	741,721	741,721

㈜풀무원기분	2,719,883	2,706,154	4,324,405	577,575	1,953,258	145,296	145,296

㈜푸드머스	62,381,167	42,382,730	72,613,724	3,876,444	104,619,809	2,999,972	2,999,972

상해포미다식품유한공사	1,957,707	10,813	2,374,535	-	1,049,503	(540,042)	(528,988)

북경포미다녹색식품유한공사	10,691,610	13,681,894	3,801,607	-	3,787,550	(563,467)	(1,826,608)

Pulmuone U.S.A. Inc. (주1)	45,335,015	99,869,803	62,039,464	6,619,767	46,882,281	(5,812,304)	(11,957,149)

㈜아사히코 (주2)	23,088,330	48,002,819	40,099,821	6,711,702	27,670,896	(2,438,149)	(3,639,669)

합 계	224,346,448	394,047,791	246,242,256	59,871,245	254,908,303	(5,138,770)	(13,737,222)

(주1) Pulmuone U.S.A. Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) ㈜아사히코와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있으며, 연결회사는 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 236,092백만원, 매도가능금융자산 1,041백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금및수취채권 236,092백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으 로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연 결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,041백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

②손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 236,092백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,180백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,832,236	48,832,236	51,357,232	51,357,232

단기금융자산	5,105,341	5,105,341	6,055,827	6,055,827

매출채권및기타채권	5,986,290	5,986,290	5,988,452	5,988,452

장기금융자산	14,727,000	14,727,000	14,702,000	14,702,000

매도가능금융자산(*)	449,059	449,059	778,459	778,459

금융자산 합계	75,099,926	75,099,926	78,881,970	78,881,970

금융부채

단기차입금	160,487,167	160,487,167	113,119,087	113,119,087

장기차입금	91,147,518	92,622,952	121,702,328	122,158,538

금융부채 합계	251,634,685	253,110,119	234,821,415	235,277,625

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	591,488	613,778

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	449,059	-	-	449,059

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	778,459	-	-	778,459

5. 영 업부문(1) 일반정보

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결 회사는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타) 과 해외부문 으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.

영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 -

(단위 : 천원)

당분기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	341,789,108	25,521,783	367,310,891	79,390,229	14,294,431	460,995,551

외부고객으로부터의 수익	290,988,501	6,486,302	297,474,803	78,398,342	13,751,089	389,624,234

부문간수익	50,800,606	19,035,481	69,836,087	991,887	543,343	71,371,317

금융수익	154,096	5,160	159,256	25,432	19,768	204,456

금융비용	1,280,989	163,605	1,444,594	504,769	-	1,949,363

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	4,413,392	1,830,284	6,243,676	3,960,592	189,463	10,393,731

보고부문영업이익(손실)	12,828,986	505,662	13,334,648	(9,142,242)	50,687	4,243,093

보고부문 자산	999,320,155	103,175,887	1,102,496,042	242,637,992	17,510,332	1,362,644,366

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	3,597,527	1,123,108	4,720,635	5,222,035	10,959	9,953,629

보고부문 부채	426,099,389	34,019,980	460,119,369	121,646,897	3,198,473	584,964,739

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(단위 : 천원)

전분기	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	319,099,286	24,358,897	343,458,183	64,564,798	10,506,255	418,529,236

외부고객으로부터의 수익	273,053,003	6,228,804	279,281,807	63,644,779	9,873,658	352,800,244

부문간수익	46,046,283	18,130,093	64,176,376	920,019	632,597	65,728,992

금융수익	397,555	4,811	402,366	22,976	17,533	442,875

금융비용	1,348,242	213,792	1,562,034	401,873	-	1,963,907

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	4,389,399	1,732,863	6,122,262	3,262,949	181,488	9,566,699

보고부문영업이익(손실)	9,446,389	662,378	10,108,767	(9,152,586)	56,559	1,012,740

보고부문 자산	971,446,952	106,042,314	1,077,489,266	180,386,626	16,469,548	1,274,345,440

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(주2)	6,673,786	1,151,189	7,824,975	1,474,978	39,002	9,338,955

보고부문 부채	411,327,763	38,848,933	450,176,696	109,888,750	3,128,328	563,193,774

(주1) 감가상각비에는 유형자산의 감가상각비와 투자부동산의 감가상각비가 포함됨.(주2) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	4,243,093	1,012,740

부문간 손익	44,517	(55,661)

기타수익	1,079,985	2,361,081

기타비용	(995,957)	(829,668)

금융수익	204,456	442,875

금융비용	(1,949,363)	(1,963,907)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	78,303	54,212

법인세비용차감전순이익	2,705,034	1,021,672

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	1,362,644,366	1,345,072,857

부문간 내부채권/채무 제거	(85,500,891)	(67,540,754)

부문간 비현금성자산 제거	(510,324,080)	(498,946,907)

연결회사 자산	766,819,395	778,585,196

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	584,964,739	562,562,399

부분간 내부채권/채무 제거	(85,500,891)	(67,540,754)

부문간 비현금성부채 제거	87,139	77,344

연결회사 부채	499,550,987	495,098,989

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	250,180,440	228,751,610

제품판매	132,273,332	113,363,190

용역매출	6,752,048	10,067,272

기타수익	418,414	618,172

합 계	389,624,234	352,800,244

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	311,225,891	289,155,465	273,019,742	275,209,505

미국	46,882,281	28,434,749	99,474,550	106,251,895

중국	3,845,166	3,186,563	13,692,708	14,160,308

일본	27,670,896	32,023,467	46,266,414	48,631,201

합 계	389,624,234	352,800,244	432,453,414	444,252,909

(주1) 비유동자산은 연결재무제표 상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC 보증금	390,635	422,975

장기금융상품	당좌개설보증금	12,000	12,000

합 계	402,635	434,975

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	157,794,504	160,692,181

차감: 대손충당금	(1,040,702)	(991,519)

매출채권(순액)	156,753,802	159,700,662

미수금	4,704,699	5,632,105

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	4,592,792	5,520,198

미수수익	91,228	102,456

대여금	3,204	4,214

소 계	161,441,026	165,327,530

비유동

장기성매출채권	28,148	29,228

차감 : 대손충당금	(28,148)	(29,228)

장기매출채권(순액)	-	-

보증금	6,180,291	6,215,051

차감 : 현재가치할인차금	(194,001)	(226,599)

보증금(순액)	5,986,290	5,988,452

소 계	5,986,290	5,988,452

합 계	167,427,316	171,315,982

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

원재료	55,728,501	50,710,501

재공품	1,437,421	802,151

상품	7,340,705	6,960,343

제품	11,838,195	11,263,442

반제품	67,448	66,819

저장품	4,161,046	4,189,282

기타	1,091,026	1,206,412

합 계	81,664,342	75,198,950

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 223,619백만원 및 203,848백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,664,476	4,479,976

선급비용	2,096,289	1,954,141

기타	368,640	346,093

합 계	8,129,405	6,780,210

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	449,059	778,459

시장성 없는 금융자산	출자금	591,488	613,778

합 계	1,040,547	1,392,237

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,392,237	1,330,100

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(219,348)	(217,070)

처분	-	(344,192)

기타	(132,342)	295,967

분기말	1,040,547	1,064,805

차감:유동항목	-	-

비유동항목	1,040,547	1,064,805

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1)관계기업투자

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,115,084	1,280,967

취득	-	-

이익 중 지분	(32,559)	(39,727)

기타	(69,594)	(4,481)

분기말	1,012,931	1,236,759

(2)공동기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,479,675	900,934

이익 중 지분	110,862	93,939

분기말	1,590,537	994,873

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	405,384,668	3,508,729	35,359,512

취득	9,889,550	-	64,079

처분	(211,456)	-	(279,930)

대체	(10,000)	-	10,000

감가상각비	(9,866,011)	(24,280)	(503,440)

기타	(8,657,625)	(18,570)	(2,191,812)

분기말	396,529,126	3,465,879	32,458,409

(단위:천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	371,874,968	3,574,421	9,578,421

취득	9,063,803	-	275,152

처분	(329,582)	-	(28,948)

감가상각/상각	(9,210,980)	(24,280)	(331,440)

기타	1,627,849	26,195	15,667

분기말	373,026,058	3,576,336	9,508,852

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	130,232,704	135,408,019

미지급금	34,067,424	41,620,348

미지급비용	6,857,269	8,604,777

예수보증금	5,307,389	5,308,706

합 계	176,464,786	190,941,850

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	234,821,415	232,442,468

차입금의 차입	46,210,726	8,708,576

차입금의 상환	(24,887,721)	(4,749,566)

기타	(4,509,735)	(714,632)

분기말	251,634,685	235,686,846

15. 기타유동부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,279,492	2,991,540

예수금	83,381	1,231,773

기타미지급비용	10,456,371	18,182,901

미지급배당금	6,810,493	-

합 계	19,629,737	22,406,214

16. 퇴직급여 16.1 확정급여제도순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	70,881,784	71,245,772

사외적립자산의 공정가치	(36,259,507)	(36,871,611)

합 계	34,622,277	34,374,161

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,662,618	2,756,801

순이자원가	176,238	172,540

합 계	2,838,856	2,929,341

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,838,856	2,929,341

당기 중 종업원 급여에 포함된 총비용 중 963백만원(전분기 : 851백만원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 1,875백만원(전분기 : 2,078백만원)은 판매관리비에 포함되어있습니다.16.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 47백만원입니다. 17. 법인세비용당분기 법인세비용은 3,294백만원(전분기: 2,926백만원)입니다.

18. 주당손익 (1) 기본주당손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 분기순이익(손실)	1,815,574,808	(683,541,440)

전환우선주배당금	(246,575,096)	(246,575,096)

지배주주지분 보통주 분기순이익(손실)	1,568,999,712	(930,116,536)

가중평균유통보통주식수	8,300,705	8,300,705

기본주당이익(손실)	189	(112)

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

19. 배당금 회 사 는 2017년 3월 28일 정기주주총회에서 보통주 1주당 700원 및 우선주 1주당 1,400원의 배당금(총 6,810백만원)의 지급을 결의하였으며, 당분기 연결재무제표에는 미지급배당금 6,810백만원을 반영하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	223,619,424	203,847,980

종업원급여	47,431,198	43,539,221

감가상각 및 손상차손	10,393,731	9,566,699

물류비	34,825,100	29,518,737

광고비 및 판매촉진비	9,560,989	8,290,990

운용리스료 및 임차료	2,678,360	2,815,567

경상연구개발비	253,104	379,798

기타	56,574,717	53,884,175

합 계	385,336,623	351,843,167

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	20,712,541	19,889,232

퇴직급여	1,875,492	2,078,585

복리후생비	4,100,077	3,717,098

여비교통비	1,380,443	1,605,949

통신비	307,598	311,482

수도광열비	718,051	635,998

세금과공과	222,362	286,732

지급임차료	1,430,183	1,260,409

감가상각비	1,190,046	999,957

무형자산상각비	462,953	272,982

수선비	164,888	129,863

보험료	154,473	146,064

접대비	389,630	543,264

광고선전비	9,528,146	8,289,903

판매촉진비	323,745	327,241

운송보관료	6,745	6,563

소모품비	353,060	296,400

교육훈련비	719,391	570,332

지급수수료	25,705,709	24,062,296

차량유지비	61,840	50,581

도서인쇄비	20,859	30,046

대손상각비	69,226	104,985

잡비 등	20,708	29,509

합 계	69,918,166	65,645,471

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

대여금및수취채권	192,255	421,294

외환차익	12,201	21,581

금융수익 합계	204,456	442,875

금융비용:

이자비용

차입금및사채	1,911,617	1,946,150

외환차손	18,510	17,757

외화환산손실	19,236	-

금융비용 합계	1,949,363	1,963,907

순금융비용	(1,744,907)	(1,521,032)

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

수입임대료	75,622	75,839

외화차익 및 외화환산이익	137,077	277,579

업무수임수익	38,490	564,426

수입배당금	18	18

유형자산처분이익	10,060	123,592

잡이익	818,718	1,319,627

합 계	1,079,985	2,361,081

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(338,719)	(243,265)

기부금	(181,204)	(345,440)

유형자산처분손실	(29,266)	(68,818)

무형자산처분손실	-	(7,254)

잡손실	(446,768)	(164,891)

합 계	(995,957)	(829,668)

24. 우발부채 및 약정사항24.1 연결회사가 제공한 지급보증

연결회사는 6,500백만원 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

24.2 주요 약정사항(단위:천원, 외화 각 1단위)

구 분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	국민은행 등	KRW	73,500,000

한도대	하나은행 등	KRW	45,000,000

외담대	하나은행 등	KRW	59,000,000

당좌차월	국민은행 등	KRW	10,000,000

통장대	국민은행 등	KRW	10,000,000

구매카드 등	국민은행 등	KRW	33,000,000

수입L/C 등	국민은행 등	USD	57,614,977

JPY	2,590,100,000

합 계	KRW	230,500,000

USD	57,614,977

JPY	2,590,100,000

25. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	㈜풀무원

종속기업	㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods U.S.A., Inc., Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA, LLC, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, ㈜아사히코, 아사히물류㈜, ㈜경아, ㈜풀무원기분, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소

관계기업	북경델리카식품유한공사

공동지배기업	신선나또㈜

기 타	㈜이씨엠디, 풀무원샘물㈜, 풀무원건강생활㈜, 풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, ㈜로하스아카데미, 포미다러훠(중국)유한공사(구, 포미다(중국)유한공사), 풀무원더스킨㈜, ㈜그린익스프레스파크, 풀무원다논㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 씨에이에프㈜

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	29,128	37,731	-	10,406,167

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	24,297,729	2,788	188,916	21,821

풀무원건강생활㈜	1,965,184	10,910	3,994,555	65,941

㈜올가홀푸드	1,483,993	1,743	39,966	38,973

㈜로하스아카데미	60,543	315	-	341,278

풀무원다논㈜	26,397	1,289,390	13,270,678	-

신선나또㈜	323,953	-	2,385,249	-

씨에이에프㈜	1,389	-	-	-

풀무원샘물㈜	8,842	-	76,650	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	108,113

풀무원더스킨㈜	363	-	8,210	709

㈜밸류인	-	-	197,703	68,850

합 계	28,197,521	1,342,877	20,161,927	11,051,852

(단위:천원)

전분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입

지배기업

㈜풀무원	31,173	140,088	-	9,437,292

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	23,285,837	49,270	197,010	7,721

풀무원건강생활㈜	1,590,518	291,197	4,190,172	164,942

㈜올가홀푸드	1,711,345	61,240	117,547	31,182

㈜로하스아카데미	56,784	3,041	-	206,098

풀무원다논㈜	18,863	1,299,095	12,282,665	-

신선나또㈜	255,483	-	2,144,834	-

씨에이에프㈜	1,885	-	-	-

풀무원샘물㈜	8,611	27,519	5,611	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	223,557

풀무원더스킨㈜	-	-	5,964	589

㈜밸류인	-	-	67,860	22,320

합 계	26,960,499	1,871,450	19,011,663	10,093,701

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	15,493	773,363	656,532	9,997,420

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	15,887,306	2,091	-	66,988

풀무원건강생활㈜	1,501,155	504,207	3,089,342	21,723

㈜올가홀푸드	914,197	3,426	70	21,148

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	41,207

㈜로하스아카데미	23,478	118	-	1,154,821

풀무원다논㈜	24,586	463,943	8,628,852	-

신선나또㈜	177,215	353,105	1,908,216	-

풀무원더스킨㈜	-	-	936	3,161

풀무원샘물㈜	826	-	29,681	-

㈜밸류인	-	-	-	98,376

합 계	18,544,256	2,100,253	14,313,629	11,404,844

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜풀무원	14,400	857,449	-	4,211,203

그밖의 특수관계자

㈜이씨엠디	17,298,688	49,185	-	81,187

풀무원건강생활㈜	1,579,765	640,456	3,037,376	31,508

㈜올가홀푸드	1,046,554	26,929	68,103	9,631

㈜밸류인	-	-	-	69,817

㈜로하스아카데미	16,020	2,077	-	1,123,205

풀무원샘물㈜	1,423	31,661	36,175	-

풀무원다논㈜	10,678	490,415	7,516,835	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	-	-	137,334

풀무원더스킨㈜	-	-	-	4,839

신선나또㈜	182,796	437,691	1,589,895	-

합 계	20,150,324	2,535,863	12,248,384	5,668,724

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,248,098	1,105,413

퇴직급여	104,601	88,284

장기급여	139,528	158,229

합 계	1,492,227	1,351,926

(5) 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천USD,천￥)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 3,000	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 8,000	KDB New York

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 6,000	Shinhan Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 2,591	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Mortgage	USD 3,908	Woori Bank

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	KDB Ireland

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Term Loan	USD 5,000	KDB New York

㈜풀무원	㈜아사히코	당좌대월	￥ 1,000,000	KEB 동경

㈜풀무원	북경포미다녹색식품공사	수입L/C	￥ 150,120	Shinhan Bank

상기 지급보증 이외에 회사가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 지배기업인 ㈜풀무원으로부터 계약상 의무이행보증을 제공받고 있습니다.