풀무원식품 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 13(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
풀무원식품 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

풀무원식품 주식회사("지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)풀무원	9,899,261	100

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습 니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당반기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일	비고

당반기말	전기말

(주)피피이씨춘천	식품제조	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨의령	식품제조	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨음성나물	식품제조 및 판매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨음성생면	식품제조, 판매 및 유통	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조	대한민국	50.0	50.0	12월 31일	-

신선나또(주)	식품제조 및 판매	대한민국	81.0	81.0	12월 31일	-

(주)풀무원기분	식품제조	대한민국	66.0	66.0	12월 31일	-

(주)푸드머스	식자재도매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)풀무원녹즙	식품제조 및 판매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행 및 부동산임대	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

영농조합법인 피티에이	식품생산	대한민국	99.9	99.9	12월 31일	-

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

상해포미다식품유한공사	판매 및 유통	중국	100.0	100.0	12월 31일	-

북경포미다녹색식품유한공사(*)	식품제조 및 판매	중국	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.(*)	식품제조 및 판매	베트남	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone U.S.A., Inc.(*)	지주회사	미국	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	식품제조 및 판매	미국	100.0	100.0	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC	식품제조 및 판매	미국	57.6	57.6	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

한국바이오기술투자(주)	기타 투자기관	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

(주)아사히코	식품제조 및 판매	일본	61.2	61.2	12월 31일	-

(*) 당반기 중 지배기업이 종속기업의 지분을 추가 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업	제 14(당) 기 반기

출자	북경포미다녹색식품유한공사	2,213,000

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	562,150

Pulmuone U.S.A., Inc.	15,660,400

(3) 종속기업의 요약재무정보당반기와 전반기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)피피이씨춘천	8,016,856	20,430,711	10,329,783	2,852,199	14,169,837	721,788	721,788

(주)피피이씨의령	5,842,773	13,435,835	8,111,520	1,639,045	13,397,496	496,400	496,400

(주)피피이씨음성나물	11,793,832	15,080,678	5,901,631	1,038,587	16,867,276	779,199	779,199

(주)피피이씨음성생면	33,162,640	93,519,130	49,823,376	26,464,933	51,113,571	1,714,274	1,714,274

피피이씨글로벌김치(주)	4,323,573	26,847,328	2,778,907	505,340	7,609,219	189,677	189,677

신선나또(주)	4,174,958	10,251,707	1,756,111	1,745,107	6,305,822	175,078	175,078

(주)풀무원기분	1,525,311	2,949,968	1,859,755	966,406	2,658,078	154,131	154,131

(주)푸드머스	66,289,932	44,141,586	72,168,732	3,542,165	219,039,053	5,544,578	5,544,578

(주)풀무원녹즙	17,347,282	17,088,987	13,432,240	5,457,925	43,988,448	1,969,081	1,972,326

엑소후레쉬물류(주)	22,865,358	92,165,086	40,917,150	11,579,086	66,416,427	2,813,862	2,813,862

영농조합법인 피티에이	3,346,804	5,799,216	1,015,208	15,374	61,800	(200,824)	(200,824)

풀무원아이엔(주)	12,510,746	3,184,431	7,608,734	2,340,080	25,240,699	1,033,037	1,033,037

상해포미다식품유한공사	3,296,212	454,702	866,288	313,781	5,386,846	649,530	743,809

북경포미다녹색식품유한공사	21,170,252	33,155,086	7,851,090	4,801,986	35,703,915	3,631,468	5,333,820

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	604,923	5,286	99,894	-	122,501	(267,437)	(260,372)

Pulmuone U.S.A., Inc.(*1)	74,990,756	154,197,592	73,987,545	41,844,114	114,280,283	(9,076,018)	(5,172,975)

(주)아사히코	25,460,173	63,297,325	37,066,136	9,146,635	55,973,780	(5,159,005)	(6,501,734)

합 계	316,722,381	596,004,654	335,574,100	114,252,763	678,335,051	5,168,819	9,536,074

(*1) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 반기순이익 및 반기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다.

② 제 13(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)피피이씨춘천	8,570,352	21,602,062	15,315,598	649,866	13,797,034	(133,373)	(133,373)

(주)피피이씨의령	6,537,840	12,851,305	5,800,329	4,581,331	13,445,095	257,315	257,315

(주)피피이씨음성나물	10,604,497	15,906,071	6,876,372	758,161	15,174,407	(75,139)	(75,139)

(주)피피이씨음성생면	29,904,693	50,853,155	26,679,220	6,014,022	47,774,766	1,255,891	1,255,891

피피이씨글로벌김치(주)	3,631,520	26,284,871	1,913,182	450,064	7,439,387	118,553	118,553

신선나또(주)	2,886,754	11,379,948	2,865,659	795,199	5,448,595	96,849	96,849

(주)풀무원기분	2,146,081	2,366,494	2,026,622	1,038,616	2,658,442	33,672	33,672

(주)푸드머스(*1)	52,610,234	44,110,277	62,455,360	3,671,387	176,107,833	3,068,831	3,068,831

풀무원녹즙(주)	17,645,406	16,873,209	17,960,587	1,192,795	44,859,836	1,872,425	1,872,425

엑소후레쉬물류(주)	25,590,653	88,637,895	35,983,158	12,207,812	63,305,449	1,278,184	1,278,184

영농조합법인 피티에이	892,955	9,124,167	1,423,464	11,673	91,964	(196,370)	(196,370)

풀무원아이엔(주)	11,008,647	2,351,432	8,424,729	3,438,919	22,963,068	(1,378,821)	(1,378,821)

상해포미다식품유한공사	2,275,692	575,587	2,421,460	423,260	4,489,562	(93,013)	(89,806)

북경포미다녹색식품유한공사	16,391,258	22,225,683	5,507,960	19,087	24,941,505	4,196,235	4,822,919

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	571,916	24,945	83,109	17,597	11,903	(101,875)	(84,444)

Pulmuone U.S.A., Inc.(*2)	73,564,667	134,180,433	112,274,274	7,145,026	129,527,104	(2,173,829)	636,298

(주)아사히코	25,938,435	63,874,671	40,825,299	4,738,153	65,294,863	(3,616,537)	(1,039,004)

합 계	290,771,600	523,222,205	348,836,382	47,152,968	637,330,813	4,408,998	10,443,980

(*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액이며, 반기순이익 및 반기총포괄손익은 지배지분과 비지배지분의 합계액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 2021년 반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	72,424,903	72,424,903	86,008,901	86,008,901

단기금융자산	6,882,955	6,882,955	10,183,322	10,183,322

단기투자자산	53,623,620	53,623,620	23,031,752	23,031,752

장기매출채권및기타채권	6,190,273	6,190,273	7,097,639	7,097,639

장기금융자산	7,500	7,500	7,500	7,500

장기투자자산	4,471,358	3,419,358	4,311,957	3,401,957

금융자산 합계	143,600,609	142,548,609	130,641,071	129,731,071

금융부채:

단기차입금	297,344,916	297,344,916	309,636,038	309,636,038

장기차입금	180,312,431	179,548,328	96,970,438	95,385,408

파생금융부채	51,495	51,495	100,794	100,794

기타유동금융부채	1,648,503	1,648,503	1,659,246	1,659,246

기타비유동금융부채	18,363,071	18,363,071	18,223,200	18,223,200

금융부채 합계	497,720,416	496,956,313	426,589,716	425,004,686

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다.

(2) 당 반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기투자자산	-	53,623,620	-	53,623,620

장기투자자산	377,509	-	3,041,849	3,419,358

합 계	377,509	53,623,620	3,041,849	57,042,978

금융부채:

파생금융부채	-	51,495	-	51,495

기타유동금융부채	-	-	1,648,503	1,648,503

기타비유동금융부채	-	-	18,363,071	18,363,071

합 계	-	51,495	20,011,574	20,063,069

② 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기투자자산	-	23,031,752	-	23,031,752

장기투자자산	360,108	-	3,041,849	3,401,957

합 계	360,108	23,031,752	3,041,849	26,433,709

금융부채:

파생금융부채	-	100,794	-	100,794

기타유동금융부채	-	-	1,659,246	1,659,246

기타비유동금융부채	-	-	18,223,200	18,223,200

합 계	-	100,794	19,882,446	19,983,240

5. 영 업부문 (1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타)과 해외부문으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	907,291,582	66,416,427	973,708,009	211,195,216	30,740,681	1,215,643,906

외부고객으로부터의 수익	731,043,946	17,669,379	748,713,325	206,630,582	30,740,681	986,084,588

부문간수익	176,247,636	48,747,048	224,994,684	4,564,634	-	229,559,318

금융수익	288,617	13,862	302,479	35,816	78,158	416,453

금융비용	4,378,959	478,514	4,857,473	1,162,855	5,505	6,025,833

감가상각비와 무형자산상각비	14,735,030	4,925,548	19,660,578	14,098,576	618,414	34,377,568

보고부문영업이익(손실)	30,487,594	(1,806)	30,485,788	(8,434,375)	312,694	22,364,107

보고부문 자산	1,332,978,003	115,030,444	1,448,008,447	366,575,141	27,427,483	1,842,011,071

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(*)	41,120,226	8,468,986	49,589,212	39,810,044	351,950	89,751,206

보고부문 부채	681,827,758	52,496,236	734,323,994	175,447,268	7,016,778	916,788,040

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.

② 제 13(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	835,376,841	63,305,449	898,682,290	223,985,864	24,217,172	1,146,885,326

외부고객으로부터의 수익	668,960,075	16,916,812	685,876,887	222,600,298	24,187,008	932,664,193

부문간수익	166,416,766	46,388,637	212,805,403	1,385,566	30,164	214,221,133

금융수익	782,031	27,500	809,531	75,745	140,697	1,025,973

금융비용	5,038,264	556,725	5,594,989	1,540,921	593	7,136,503

감가상각비와 무형자산상각비	14,869,677	4,763,658	19,633,335	12,667,304	729,189	33,029,828

보고부문영업이익(손실)	35,946,963	2,022,376	37,969,339	(504,703)	33,977	37,498,613

보고부문 자산	1,195,039,084	114,228,548	1,309,267,632	329,342,484	29,176,484	1,667,786,600

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(*)	19,516,985	3,403,390	22,920,375	17,873,749	68,681	40,862,805

보고부문 부채	581,243,111	48,190,970	629,434,081	173,079,752	7,186,760	809,700,593

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

보고부문 영업이익의 합계	22,364,107	37,498,613

부문간 손익	548,751	(330,453)

기타수익	8,886,900	4,990,668

기타비용	(3,751,074)	(2,276,149)

금융수익	416,453	1,025,973

금융비용	(6,025,833)	(7,136,503)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	(5,359)	(5,268)

법인세비용차감전순이익	22,433,945	33,766,881

(4) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

보고부문 자산 합계	1,842,011,071	1,728,164,803

부문간 내부채권/채무 제거	(103,408,952)	(87,327,673)

부문간 비현금성자산 제거	(591,365,731)	(572,672,947)

연결실체 자산	1,147,236,388	1,068,164,183

(5) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

보고부문 부채 합계	916,788,040	831,950,030

부분간 내부채권/채무 제거	(103,408,952)	(87,327,673)

부문간 비현금성부채 제거	(1,008,822)	(877,903)

연결실체 부채	812,370,266	743,744,454

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	495,597,730	968,095,197	461,834,563	915,328,324

용역매출	9,221,590	17,236,986	8,524,382	16,610,336

기타수익	393,997	752,405	408,866	725,533

합 계	505,213,317	986,084,588	470,767,811	932,664,193

(7) 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당반기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*1)

제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

대한민국(*2)	779,454,007	710,063,894	389,873,810	365,677,835

미국	114,008,173	129,248,032	148,588,767	126,592,542

중국	36,526,127	28,045,501	32,735,588	27,419,833

베트남	122,501	11,903	4,304	5,496

일본	55,973,780	65,294,863	62,314,699	59,609,952

합 계	986,084,588	932,664,193	633,517,168	579,305,658

(*1) 동 비유동자산은 반기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.(*2) 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

단기금융자산	인출제한 등	3,602,721	3,926,918

장기금융자산	당좌개설보증금 등	7,500	7,500

합 계	3,610,221	3,934,418

7. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동:

매출채권	194,165,487	197,525,272

차감: 손실충당금	(2,471,960)	(2,424,115)

매출채권(순액)	191,693,527	195,101,157

미수금	7,263,746	7,401,018

차감: 손실충당금	(521,568)	(521,568)

미수금(순액)	6,742,178	6,879,450

미수수익	24,663	224,886

단기대여금	1,316,629	816,629

보증금	2,793,047	934,703

차감 : 현재가치할인차금	(857)	(158)

보증금(순액)	2,792,190	934,545

소 계	202,569,187	203,956,667

비유동:

장기대여금	874,200	-

보증금	5,577,395	7,410,240

차감: 현재가치할인차금	(261,323)	(312,601)

보증금(순액)	5,316,072	7,097,639

소 계	6,190,272	7,097,639

합 계	208,759,459	211,054,306

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

원재료	63,759,446	66,923,544

재공품	2,341,569	1,702,944

상품	13,384,096	11,536,679

제품	23,909,093	17,050,827

반제품	682,482	643,859

저장품	2,778,512	2,318,185

미착품	5,274,238	4,360,484

합 계	112,129,436	104,536,522

당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 564,411백만원 및 498,171백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,553,705	-	4,309,792	-

선급비용	4,316,780	11,884	2,417,317	24,516

기타	1,227,188	-	693,112	-

합 계	12,097,673	11,884	7,420,221	24,516

10. 투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

단기투자자산:

기타상품- 당기손익-공정가치측정	53,623,620	23,031,752

장기투자자산:

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	3,461,358	3,401,957

채무증권- 상각후원가 측정	1,010,000	910,000

소 계	4,471,358	4,311,957

합 계	58,094,978	27,343,709

(2) 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 반기

기초	27,343,709	18,740,395

취득	49,400,000	19,632,421

자본으로 계상한 평가손익	28,806	341,723

상각	99,512	84,411

처분	(18,807,644)	(26,127,103)

기타	30,595	79,564

반기말	58,094,978	12,751,411

11. 관계기업 투자 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 반기

기초	974,055	984,293

지분법손익	(5,358)	(5,268)

반기말	968,697	979,025

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	547,416,889	3,391,552	28,497,217

취득	88,926,875	-	1,013,032

처분	(4,614,947)	-	(153,310)

대체	(568,344)	-	568,344

감가상각/상각	(32,404,297)	(58,949)	(1,914,323)

정부보조금수령	(1,113,646)	-	-

기타	3,787,327	-	743,748

반기말	601,429,857	3,332,603	28,754,708

(2) 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	504,362,333	3,280,729	34,030,904

취득	40,484,742	-	378,064

처분	(2,480,761)	-	(42,000)

대체	(405,969)	-	405,969

감가상각/상각	(31,109,781)	(58,949)	(1,861,098)

기타	7,928,657	-	889,787

반기말	518,779,221	3,221,780	33,801,626

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

매입채무	163,534,488	153,681,650

미지급금	55,419,659	67,240,975

미지급비용	10,328,359	14,876,229

예수보증금	4,759,423	5,129,809

유동성임대보증금	1,000,000	1,000,000

합 계	235,041,929	241,928,663

14. 차입금 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

기초	406,606,476	381,641,317

차입금의 차입	228,953,369	138,458,456

차입금의 상환	(159,749,451)	(98,337,540)

기타(*)	1,846,952	3,383,231

반기말	477,657,346	425,145,464

(*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다.

15. 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

지급보증충당부채	201,782	139,871	212,525	-

파생금융부채	1,446,721	18,223,200	1,446,721	18,223,200

합 계	1,648,503	18,363,071	1,659,246	18,223,200

16. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동:

상여충당부채(*)	7,356,455	-

비유동:

복구충당부채	1,024,105	1,250,345

장기성상여충당부채	1,341,012	-

장기종업원급여부채	1,625,648	-

지급보증충당부채	-	139,871

소 계	3,990,765	1,390,216

합 계	11,347,220	1,390,216

(*) 연결실체는 상여지급액이 확정되는 때에 기타채무로 재분류하고 있습니다.

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 반기말	제 13(전) 기말

유동:

선수금	2,192,352	1,443,594

선수수익	1,611	16

이연수익	33,094	-

예수금	1,048,177	5,118,300

기타유동부채	18,298,359	11,591,195

합 계	21,573,593	18,153,105

비유동:

장기성상여충당부채	-	1,213,256

장기종업원급여부채	-	1,893,785

소 계	-	3,107,041

합 계	21,573,593	21,260,146

18. 순 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 반기말	제 13(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	103,205,742	99,587,475

사외적립자산의 공정가치	(83,992,935)	(86,612,598)

합 계	19,212,807	12,974,877

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,421,463	6,831,657	3,607,851	7,072,744

순이자원가	39,981	80,255	92,728	188,769

합 계	3,461,444	6,911,912	3,700,579	7,261,513

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,022,907	2,086,466	1,004,010	2,030,225

판매관리비	2,438,537	4,825,446	2,696,569	5,231,288

합 계	3,461,444	6,911,912	3,700,579	7,261,513

(4) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으 로 인식한 금액은 263 백만원입니다 .

19. 파생금융부채당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약금액	약정이자율	계약만기일

(주)신한은행	7,500,000	변동금리 수령	CD(91일)+1.782%	2023.04.10

고정금리 지급	3.95%

연결실체는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결실체는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 51,495천원 및 100,794천원입니다.

20. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용은 각각 6,395백만원 및 1,706백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.한편, 연결실체는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과로 32,641백만원을 납부하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 조세심판 진행 중에 있으며, 향후 불복절차의 결과로 법인세자산의 회수가능성이 높다고 판단하여 납부금액을 당기법인세자산으로 인식하였습니다.

21. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	당반기말 발행주식수	액면가액	제 14(당) 기반기말	제 13(전) 기말

보통주	12,000,000주	9,899,261	5,000원	53,067,730	53,067,730

(2) 연결실체는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

2 2. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순이익	7,040,665,340	19,212,861,830	15,494,691,490	33,892,148,156

가중평균유통보통주식수	9,899,261주	9,899,261주	9,899,261주	9,899,261주

보통주기본주당이익	711	1,941	1,565	3,424

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 배당금지배기업은 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 1,010원의 배당금(총 9,998백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 2021년 4월 14일에 지급되었습니다.

24. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입이며, 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수익	495,646,076	968,185,602	461,890,246	915,466,758

임대수익	333,452	623,800	343,183	554,599

용역수익	9,221,589	17,236,986	8,524,382	16,610,336

가맹료수익	12,200	38,200	10,000	32,500

합 계	505,213,317	986,084,588	470,767,811	932,664,193

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	495,658,276	968,223,802	461,900,246	915,499,258

기간에 걸쳐 이행	9,555,041	17,860,786	8,867,565	17,164,935

합 계	505,213,317	986,084,588	470,767,811	932,664,193

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

수취채권	191,693,527	195,101,157

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(4,980,384)	(7,535,515)	(19,913,765)	(23,655,533)

원재료와 저장품의 사용액	71,047,868	140,507,335	60,950,691	136,062,099

상품의 판매	228,108,752	431,439,324	195,345,282	385,764,511

종업원급여	68,170,512	130,316,928	67,586,454	128,600,156

유ㆍ무형투자부동산의 상각비	17,550,217	34,377,568	16,244,756	33,029,828

물류비	43,755,583	84,777,549	40,897,579	81,321,886

광고비 및 판매촉진비	8,359,663	15,197,307	6,850,615	14,699,350

지급임차료	1,398,922	2,574,098	2,263,893	3,647,675

기타	63,500,583	131,517,136	78,175,450	136,026,062

합계(*)	496,911,716	963,171,730	448,400,955	895,496,034

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손, 연구개발비의 합계액입니다.

26. 판매관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	31,973,308	60,998,845	30,843,832	60,117,684

퇴직급여	2,438,537	4,825,445	2,696,569	5,231,288

복리후생비	6,527,784	11,665,365	5,202,651	10,509,733

여비교통비	1,290,675	2,362,229	995,770	2,327,902

통신비	391,022	821,659	428,700	863,737

수도광열비	450,690	940,080	476,189	1,010,897

세금과공과	690,421	1,102,137	755,273	1,302,315

지급임차료	248,577	585,086	668,248	1,135,985

감가상각비	4,163,759	8,116,079	3,572,585	7,625,346

투자부동산상각비	5,195	10,389	5,195	10,389

무형자산상각비	908,742	1,791,490	882,561	1,756,480

수선비	209,979	456,584	149,417	287,851

보험료	200,094	391,965	231,932	425,521

접대비	155,966	279,678	81,419	216,719

광고선전비	8,353,450	15,181,900	6,761,361	14,656,702

운송보관료	3,283	6,331	4,566	10,587

소모품비	529,981	1,020,315	454,947	877,708

교육훈련비	680,091	1,239,641	520,331	1,270,304

지급수수료	32,204,496	61,080,042	26,313,294	55,481,738

차량유지비	66,041	126,193	47,479	109,497

도서인쇄비	10,206	23,839	8,362	30,801

잡비 등	2,662	8,141	3,472	10,272

합 계	91,504,959	173,033,433	81,104,153	165,269,456

27. 금융손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	192,074	391,191	293,643	669,428

외환차익 및 외화환산이익	(40,889)	25,262	(61,584)	356,545

금융수익 합계	151,185	416,453	232,059	1,025,973

금융비용:

이자비용	(3,111,549)	(6,009,154)	(3,352,163)	(6,679,572)

외환차손 및 외화환산손실	(13,461)	(16,679)	(427,370)	(456,931)

파생상품평가손실	-	-	143,186	-

금융비용 합계	(3,125,010)	(6,025,833)	(3,636,347)	(7,136,503)

순금융비용	(2,973,825)	(5,609,380)	(3,404,288)	(6,110,530)

28. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

임대료수익	68,309	136,322	94,022	193,658

외화차익 및 외화환산이익	101,122	1,018,594	108,474	1,356,966

업무수임수익	379,979	733,966	326,862	642,567

배당금수익	104	104	5,312	7,444

유형자산처분이익	5,250,325	5,259,838	33,459	157,699

리스변경이익	813	2,368	(6,417)	2,777

잡이익	1,262,950	1,735,708	477,525	2,629,557

합 계	7,063,602	8,886,900	1,039,237	4,990,668

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(210,957)	(226,875)	(428,199)	(638,307)

지급보증료	(65,130)	(162,117)	(74,200)	(214,748)

기부금	(234,698)	(371,065)	(221,154)	(404,152)

유형자산처분손실	(2,540,481)	(2,541,982)	(671,970)	(829,976)

무형자산처분손실	-	(3,310)	-	-

리스변경손실	(98,661)	(109,778)	(166)	(166)

잡손실	(168,131)	(335,947)	(95,079)	(188,800)

합 계	(3,318,058)	(3,751,074)	(1,490,768)	(2,276,149)

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3자에게 5,000백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(2) 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 지배기업과 아사히마츠식품 주식회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매수청구권	지배기업이 아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 (주)아사히코와 피피이씨글로벌김치 (주)에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	지배기업이 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	지배기업이 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 지배기업은 PEF에게 지배기업 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우: PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에정해진 순위에 따라 지배기업과 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소 수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 당반기말 현재 기타비유동금융부채로 18,223백만 원을 계상하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, RMB, 천JPY)

구 분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	224,800,000

한도대	(주)하나은행 등	KRW	61,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	9,000,000

당좌차월	(주)국민은행 등	KRW	2,000,000

시설대	(주)하나은행 등	KRW	57,500,000

시설대	KDB 광저우	RMB	45,000,000

통장대	(주)국민은행 등	KRW	12,000,000

계약이행보증	서울보증보험(주) 등	KRW	1,528,219

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	64,000,000

수입L/C 등	(주)국민은행 등	USD	70,698,927

(주)국민은행 등	JPY	2,433,532

(주)하나은행 등	RMB	5,150,000

합 계	KRW	431,828,219

RMB	50,150,000

USD	70,698,927

JPY	2,433,532

30. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	(주)풀무원

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	(주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 풀무원건강생활(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원다논(주), (주)그린익스프레스파크, (주)씨디스어소시에이츠, 씨에이에프(주), (주)에이서비스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	상품매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업:

(주)풀무원	1,305,504	358,993	-	48,027,849	9,998,254

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	42,046,615	15,463	724,858	101,020	-

풀무원건강생활(주)	577,948	145,484	6,336,093	454,457	-

(주)올가홀푸드	2,011,302	48,739	498,567	22,573	-

(주)로하스아카데미	44,064	61,800	-	751,187	-

풀무원다논(주)	62,442	121,432	42,407,375	-	-

씨에이에프(주)	4,238	44,460	-	-	-

풀무원샘물(주)	3,113	61,309	468,250	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,283,594	-

합 계	46,055,226	857,680	50,435,143	50,640,680	9,998,254

② 제 13(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	상품매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업:

(주)풀무원	1,005,798	488,224	-	40,724,180	7,008,677

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	42,684,032	1	652,661	85,707	-

풀무원건강생활(주)	569,520	108,268	6,308,722	372,411	-

(주)올가홀푸드	1,982,147	82,683	641,270	9,112	-

(주)로하스아카데미	95,856	-	-	592,256	-

풀무원다논(주)	56,775	70,812	34,045,986	-	-

씨에이에프(주)	-	39,781	7,802	-	-

풀무원샘물(주)	847	47,389	562,558	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,206,040	-

합 계	46,394,975	837,158	42,218,999	42,989,706	7,008,677

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업

(주)풀무원	3,145,062	1,915,154	-	5,179	17,858,664	1,603,038

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	14,828,745	10,687	17,274	-	150,900	-

풀무원건강생활(주)	205,631	381,397	-	2,334,542	136,455	522,749

(주)올가홀푸드	407,757	17,448	-	300,833	536	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	-	487,333	-

(주)로하스아카데미	20,518	-	-	-	1,143,419	-

풀무원다논(주)	10,631	764,122	-	13,846,845	-	-

풀무원샘물(주)	-	16,749	-	117,226	-	-

씨에이에프(주)	4,662	4,016,952	-	-	-	-

푸메이뚜어러훠 유한공사	-	874,200	-	-	-	-

합 계	18,623,006	7,996,709	17,274	16,604,625	19,777,307	2,125,787

② 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업

(주)풀무원	3,295,344	1,031,198	-	12,260	21,606,093	2,040,706

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	13,686,703	8,763	13,013	-	136,287	-

풀무원건강생활(주)	163,387	377,567	-	2,137,378	265,263	825,932

(주)올가홀푸드	663,165	22,434	-	208,201	716	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	23,203	359,163	-

(주)로하스아카데미	15,324	-	-	-	1,106,784	-

풀무원다논(주)	10,860	1,235,578	-	12,279,730	-	-

풀무원샘물(주)	-	16,779	-	64,386	-	-

씨에이에프(주)	-	3,506,776	-	1,189	-	-

합 계	17,834,783	6,199,095	13,013	14,726,347	23,474,306	2,866,638

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,396,961	3,401,414	875,856	1,977,216

퇴직급여	144,453	255,668	121,475	242,950

장기급여	(57,334)	114,312	131,946	287,938

합 계	1,484,080	3,771,394	1,129,277	2,508,104

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천RMB)

구분	제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

지배기업	(주)풀무원	Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	Line of credit	USD 6,000	Shinhan Bank Irvine

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	Term Loan	USD 5,000	KB New York

(주)아사히코	시설대출	JPY 1,113,532	KEB 동경

(주)아사히코	시설대출	JPY 600,000	신한은행 신주쿠

북경포미다녹색식품유한공사	시설대출	RMB 45,000	KDB 광저우

합 계	USD 11,000JPY 1,713,532RMB 45,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	지급보증내역	차입한도	지급보증	금융기관

(주)푸드머스	풀무원다논(주)	일반대	10,000,000	5,366,667	(주)신한은행

시설대	11,000,000	8,332,000	(주)신한은행

(주)풀무원녹즙	풀무원다논(주)	일반대	5,000,000	6,000,000	(주)씨티은행

통장대	2,000,000	2,400,000	(주)씨티은행

(주)풀무원녹즙	풀무원건강생활(주)	한도대	5,000,000	6,000,000	(주)하나은행

일반대 등	5,000,000	6,000,000	(주)하나은행

일반대	3,000,000	3,600,000	(주)우리은행

합 계	41,000,000	37,698,667

(7) 당반기 중 연결실체와 특수관계자의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	환산	기말

기타	(주)씨에이에프	단기대여금	3,500,000	500,000	-	4,000,000

푸메이뚜어러훠 유한공사	장기대여금	-	863,500	10,700	874,200

합계	3,500,000	1,363,500	10,700	4,874,200

연결실체는 특수관계자인 씨에이에프(주)에게 대여한 4,000백만원에 대해 2,683천원의 대손을 설정하고 있습니다. 당반기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 6,322천원, 리스부채의상환 798,069천원입니다.

31. 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 건 물 및 자동차를 리스 하 고 있 으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 연 결실체가 리스 중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

2021년 1월 1일 잔액	27,222,785	1,335,439	28,558,224

감가상각비	(5,586,655)	(508,912)	(6,095,567)

사용권자산 추가	3,047,453	630,998	3,678,451

사용권자산의 제거	(37,664)	-	(37,664)

기타(*)	218,615	(10,503)	208,112

2021년 6월 30일 잔액	24,864,534	1,447,022	26,311,556

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으 며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당반기 중 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 5,562천원을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 계약조건의 변경 등으로 1,376천원 의 리스변경손실을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

금융리스	당반기말

1년 이내	13,200

1년 초과 ~ 2년 이내	4,400

할인되지 않은 총 리스료	17,600

미실현 금융수익	(326)

리스순투자	17,274

32. 보고기간후 사건보고기간 후 사건으로서 연결실체는 2021년 7월 30일자로 제69회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권을 발행하였습니다. 동 신종자본증권의 주요 발행조건은다음과 같습니다.

제69회 후순위 사모사채	내용

액면금액	585억원

만기	2051년 7월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능