풀무원식품 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	273,205,527,667	247,340,928,459	276,770,014,477

현금및현금성자산	20,040,936,192	32,495,883,087	26,318,327,420

단기금융자산	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

단기투자자산	15,095,236,209	40,121,550,050

매출채권 및 기타유동채권	193,594,081,255	132,276,181,261	122,732,757,705

유동리스채권	586,719,370	480,392,839	526,543,566

재고자산	23,209,811,327	22,966,635,149	33,674,375,082

기타유동자산	17,188,892,363	23,970,131,628	18,255,015,958

당기법인세자산	989,850,951	32,641,444,696	32,641,444,696

기타유동금융자산	10,259,799

비유동자산	769,328,223,934	759,386,615,606	699,453,679,141

리스채권	251,153,456	747,677,956	1,034,200,191

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,066,060,098	1,831,536,542	2,132,662,719

기타비유동자산	333,333,344	500,000,000	541,395,890

장기투자자산	927,820,000	850,000,000	10,000,000

종속기업투자	703,240,922,952	699,822,122,952	636,155,857,834

유형자산	40,680,984,003	45,816,559,451	47,318,928,634

투자부동산	8,235,097,869	5,457,407,329	5,585,029,822

무형자산	3,676,367,284	3,373,849,741	4,015,182,262

이연법인세자산	3,268,300,326	170,754,451	2,660,421,789

순확정급여자산	1,648,184,602	816,707,184

자산총계	1,042,533,751,601	1,006,727,544,065	976,223,693,618

부채

유동부채	314,528,286,566	340,614,719,716	315,397,438,747

매입채무 및 기타유동채무	165,991,333,169	151,868,641,864	140,858,881,892

단기차입금	139,333,333,332	179,808,333,332	162,810,660,864

당기법인세부채	1,670,600,958	4,559,188,580

유동충당부채	1,145,031,492	392,233,142	308,483,142

기타 유동부채	5,308,441,403	4,362,132,622	3,966,981,793

유동 리스부채	2,750,147,170	2,512,777,798	2,893,242,476

비유동부채	188,427,585,738	157,195,529,406	130,753,675,383

장기매입채무 및 기타비유동채무	119,096,759	244,464,366	201,081,341

장기차입금	181,108,843,338	153,085,281,973	110,256,402,239

기타비유동금융부채	32,942,468	53,839,728	14,367,287,286

비유동기타충당부채	1,036,790,103	946,968,332	1,454,021,880

기타 비유동 부채	1,437,049,161

장기리스부채	4,692,863,909	2,864,975,007	2,656,425,653

퇴직급여부채	1,818,456,984

부채총계	502,955,872,304	497,810,249,122	446,151,114,130

자본

자본금	53,067,730,000	53,067,730,000	53,067,730,000

기타불입자본	304,962,501,701	285,022,721,701	268,216,022,289

기타자본구성요소	8,002,643	(15,239,763)

이익잉여금(결손금)	181,547,647,596	170,818,840,599	208,804,066,962

자본총계	539,577,879,297	508,917,294,943	530,072,579,488

자본과부채총계	1,042,533,751,601	1,006,727,544,065	976,223,693,618

주1) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액)	1,152,356,151,798	1,111,265,491,182	1,096,549,940,986

매출원가	(818,058,623,172)	(786,484,437,684)	(769,375,026,232)

매출총이익	334,297,528,626	324,781,053,498	327,174,914,754

물류비	(98,707,460,710)	(94,426,172,639)	(93,352,628,877)

판매비와관리비	(226,157,901,360)	(215,511,643,713)	(202,521,194,904)

연구개발비	(265,901,048)	(187,028,009)	(229,586,700)

매출채권손상차손	(1,224,213,322)	(1,177,579,265)

영업이익(손실)	7,942,052,186	13,478,629,872	31,071,504,273

금융수익	2,793,482,990	3,207,943,597	1,238,105,777

금융비용	(17,987,383,492)	(20,478,349,751)	(10,241,270,015)

기타영업외수익	25,064,141,095	39,501,684,721	28,295,261,640

기타영업외비용	(2,921,787,048)	(57,022,702,572)	(13,192,142,098)

법인세비용차감전순이익(손실)	14,890,505,731	(21,312,794,133)	37,171,459,577

법인세비용(수익)	(8,332,233,237)	5,682,858,315	5,132,151,330

당기순이익(손실)	23,222,738,968	(26,995,652,448)	32,039,308,247

법인세비용차감후기타포괄손익	1,266,236,757	2,365,011,362	1,342,180,740

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(8,002,643)	23,242,406	63,379,547

현금흐름위험회피-공정가치 변동의 효과적인 부분	(8,002,643)	23,242,406	63,379,547

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	1,274,239,400	2,341,768,956	1,278,801,193

순확정급여제도의 재측정요소	1,274,239,400	2,341,768,956	1,278,801,193

총포괄손익	24,488,975,725	(24,630,641,086)	33,381,488,987

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,966.00	(3,063.00)	3,237.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,966.00	(3,063.00)	3,237.00

주1) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	200,006,042,289	(78,619,310)	186,288,586,132	439,283,739,111

당기순이익(손실)	32,039,308,247	32,039,308,247

현금흐름위험회피-공정가치변동의 효과적인 부분	63,379,547	63,379,547

순확정급여부채의 재측정요소	1,278,801,193	1,278,801,193

연차배당	(9,998,253,610)	(9,998,253,610)

사업결합으로 인한 변동

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 수익분배금

기타거래	68,209,980,000	(804,375,000)	67,405,605,000

2021.12.31 (기말자본)	53,067,730,000	268,216,022,289	(15,239,763)	208,804,066,962	530,072,579,488

2022.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	268,216,022,289	(15,239,763)	208,804,066,962	530,072,579,488

당기순이익(손실)	(26,995,652,448)	(26,995,652,448)

현금흐름위험회피-공정가치변동의 효과적인 부분	23,242,406	23,242,406

순확정급여부채의 재측정요소	2,341,768,956	2,341,768,956

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

사업결합으로 인한 변동	(108,580,588)	(108,580,588)

신종자본증권의 발행	16,915,280,000	16,915,280,000

신종자본증권의 수익분배금	(3,323,190,000)	(3,323,190,000)

기타거래

2022.12.31 (기말자본)	53,067,730,000	285,022,721,701	8,002,643	170,818,840,599	508,917,294,943

2023.01.01 (기초자본)	53,067,730,000	285,022,721,701	8,002,643	170,818,840,599	508,917,294,943

당기순이익(손실)	23,222,738,968	23,222,738,968

현금흐름위험회피-공정가치변동의 효과적인 부분	(8,002,643)	(8,002,643)

순확정급여부채의 재측정요소	1,274,239,400	1,274,239,400

연차배당	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)

사업결합으로 인한 변동

신종자본증권의 발행	19,939,780,000	19,939,780,000

신종자본증권의 수익분배금	(3,760,018,500)	(3,760,018,500)

기타거래

2023.12.31 (기말자본)	53,067,730,000	304,962,501,701	181,547,647,596	539,577,879,297

주1) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	33,306,713,513	53,287,326,817	53,494,587,367

당기순이익(손실)	23,222,738,968	(26,995,652,448)	32,039,308,247

당기순이익조정을 위한 가감	4,604,604,971	70,460,810,331	20,076,162,744

퇴직급여	4,790,669,700	4,992,756,434	4,551,185,649

법인세비용	(8,332,233,237)	5,682,858,315	5,132,151,330

감가상각비	11,250,876,847	11,884,135,409	10,507,841,144

무형자산상각비	889,308,758	1,200,714,189	1,199,695,057

매출채권손상차손(환입)	1,224,213,322	1,177,579,265

이자비용	17,681,679,961	10,811,099,512	7,997,926,390

외화환산손실	1,426,669,784	2,259,245,170	8,701,124

유형자산처분손실	292,454,339	4,454,047	7,286,475

무형자산처분손실	3,309,900

기타의 대손상각비	566,338,602	3,390,732,230

주식보상비용(환입)	(72,000,000)	56,000,000	76,000,000

리스변경손실	351,159	28,600,895

파생상품평가손실	8,403,186,496	2,243,343,600

종속기업투자손상차손	50,936,459,147	12,039,814,493

기타 현금의 유출 없는 비용등	(1,469,784)	(17,993,902)	56,597,788

이자수익	(1,690,124,203)	(992,494,769)	(1,187,296,888)

금융자산처분이익	(1,007,284,246)	(1,158,448,828)

배당금수익	(22,000,364,752)	(28,002,183,196)	(22,002,487,981)

외화환산이익	(299,197,236)	(129,945,497)	(570,302,264)

금융상품평가이익	(95,236,209)

유형자산처분이익	(18,785,038)	(36,853,659)	(15,463,269)

리스변경이익	(1,262,796)	(490,032)	(740,699)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(35,842,835,623)	(2,650,975,462)	(5,587,579,972)

매출채권의 감소(증가)	(54,068,818,362)	(10,366,934,727)	(2,663,656,149)

기타채권의 감소(증가)	(1,461,774,386)	(3,139,306,531)	(1,001,244,616)

재고자산의 감소(증가)	(243,176,178)	10,733,641,105	2,990,436,510

기타유동자산의 감소(증가) 조정	7,675,239,593	(5,715,115,670)	(1,299,517,014)

매입채무의 증가(감소)	9,392,143,146	5,792,217,116	(894,628,358)

기타채무의 증가(감소)	5,391,629,868	4,976,953,220	(463,929,424)

기타유동부채의 증가(감소)	532,126,296	91,087,545	(249,543,334)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	100,000,000	15,016,438

기타충당부채의 증가(감소)	844,089,905	(424,841,064)	(64,527,266)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,060,739,643)	(3,679,167,906)	1,377,494,326

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,943,555,862)	(934,524,988)	(3,318,464,647)

배당금수취	22,000,364,752	28,002,183,196	22,002,487,981

이자수취	936,247,340	830,353,273	1,170,339,615

이자지급	(17,482,213,487)	(10,477,596,857)	(7,683,730,962)

법인세환급(납부)	35,867,806,592	(5,881,795,216)	(8,522,400,286)

투자활동현금흐름	(37,439,516,906)	(105,024,744,491)	(132,725,965,224)

유형자산의 처분	490,545,762	646,073,883	374,150,687

무형자산의 처분	545,454,545	150,000,000

금융리스채권의 회수	554,411,203	568,581,657	503,766,737

단기대여금의 증가	(23,258,000,000)	(15,348,000,000)	(16,800,000,000)

단기대여금의 감소	9,000,000,000	14,348,000,000	17,200,000,000

단기투자자산의 증가	(65,000,000,000)	(240,800,905,072)	(140,000,000,000)

단기투자자산의 감소	51,007,284,246	282,080,903,950	100,000,000,000

장기투자자산의 취득	(840,000,000)

종속기업투자의 취득	(3,418,800,000)	(114,602,724,265)	(83,035,520,000)

유형자산의 취득	(6,994,472,206)	(7,710,089,430)	(10,212,553,682)

무형자산의 취득	(701,750,064)	(1,187,734,060)	(905,808,966)

국고보조금의 수령	864,233,454	213,089,146

사업부의 취득	(221,797,775)

파생금융상품의 감소	(22,715,597,070)

유동성보증금의 감소	2,583,307,000

보증금의 회수	170,000

유동성보증금의 증가	(50,000,000)

보증금의 증가	(2,516,446,301)

재무활동현금흐름	(8,081,278,298)	59,179,037,083	81,289,999,414

차입금의 증가	107,100,000,000	212,571,910,000	250,371,080,000

차입금의 상환	(117,808,333,332)	(152,875,000,000)	(223,475,000,000)

배당금지급	(10,008,152,871)	(10,008,152,871)	(9,998,253,610)

리스부채의 상환	(2,551,072,095)	(3,164,500,046)	(3,013,431,976)

신종자본증권의 발생	20,000,000,000	17,000,000,000	68,500,000,000

신종자본증권 발행비용	(60,220,000)	(84,720,000)	(290,020,000)

신종자본증권 수익분배금	(4,753,500,000)	(4,260,500,000)	(804,375,000)

환율변동효과	(240,865,204)	(1,264,063,742)	50,689,033

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,454,946,895)	6,177,555,667	2,109,310,590

기초현금및현금성자산	32,495,883,087	26,318,327,420	24,209,016,830

기말현금및현금성자산	20,040,936,192	32,495,883,087	26,318,327,420

주1) 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

이익잉여금처분계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위: 원)

구 분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

처분예정일 : 2024년 3월 28일	처분확정일 : 2023년 3월 30일	처분확정일 : 2022년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금	167,833,266,322	158,105,274,612	197,091,316,262

1.전기이월미처분이익잉여금	147,096,306,454	186,082,348,104	164,577,581,822

2.당기순이익(손실)	23,222,738,968	(26,995,652,448)	32,039,308,247

3.확정급여제도 재측정요소	1,274,239,400	2,341,768,956	1,278,801,193

4.신종자본증권 수익분배금	(3,760,018,500)	(3,323,190,000)	(804,375,000)

II. 이익잉여금처분액	12,097,886,868	11,008,968,158	11,008,968,158

1.이익준비금	1,099,807,897	1,000,815,287	1,000,815,287

2.배당금	10,998,078,971	10,008,152,871	10,008,152,871

현금배당(주당배당금(율) :16기 보통주 1,111원(22.2%)15기 보통주 1,011원(20.2%)14기 보통주 1,010원(20.2%)	10,998,078,971	10,008,152,871	10,008,152,871

III.차기이월미처분이익잉여금	155,735,379,454	147,096,306,454	186,082,348,104

※ 제16기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.