풀무원식품 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 12(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
풀무원식품 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

풀무원식품 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 바른 식생활을 위한 식품제조ㆍ판매사업을 주된 목적으로 2008년 4월 11일자 이사회 결의 및 2008년 5월 29일자 임시주주총회결의에 의거 200 8년 7월 1일에 (주)풀무원으로부터 인적분할방식으로 분할설립되어 충북 음성군 대소면 삼양로 에 본점 사무소를 두고 있으며, 2008년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다.

한편, 당사는 2009년 3월 27일 주식교환으로 (주)풀무원의 완전자회사로 편입됨에 따라 2009년 4월 13일 상장폐지되었습니다.

수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 53,068백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)풀무원	9,899,261	100

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습 니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당반기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일	비고

당반기말	전기말

(주)피피이씨춘천	식품제조	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨의령	식품제조	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨음성나물	식품제조 및 판매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)피피이씨음성생면	식품제조, 판매 및 유통	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조	대한민국	50.0	50.0	12월 31일	-

신선나또(주)	식품제조 및 판매	대한민국	81.0	81.0	12월 31일	-

(주)풀무원기분	식품제조	대한민국	66.0	66.0	12월 31일	-

(주)푸드머스	식자재도매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

(주)푸드머스에이치엔에스연구소(*)	분석실험 및 시험검사	대한민국	-	100.0	12월 31일	(주)푸드머스 보유

(주)풀무원녹즙	식품제조 및 판매	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행 및 부동산임대	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

영농조합법인 피티에이	식품생산	대한민국	99.9	99.9	12월 31일	-

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	-

상해포미다식품유한공사	판매 및 유통	중국	100.0	100.0	12월 31일	-

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 및 판매	중국	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	식품제조 및 판매	베트남	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone U.S.A., Inc.	지주회사	미국	100.0	100.0	12월 31일	-

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	식품제조 및 판매	미국	100.0	100.0	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC	식품제조 및 판매	미국	57.6	57.6	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

한국바이오기술투자(주)	기타 투자기관	대한민국	100.0	100.0	12월 31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

(주)아사히코	식품제조 및 판매	일본	56.5	56.5	12월 31일	-

(*) 당반기 중 연결실체가 보유한 (주)푸드머스에이치엔에스연구소를 청산하여 연결범위에서 제거되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보당반기와 전반기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)피피이씨춘천	8,570,352	21,602,062	15,315,598	649,866	13,797,034	(133,373)	(133,373)

(주)피피이씨의령	6,537,840	12,851,305	5,800,329	4,581,331	13,445,095	257,315	257,315

(주)피피이씨음성나물	10,604,497	15,906,071	6,876,372	758,161	15,174,407	(75,139)	(75,139)

(주)피피이씨음성생면	29,904,693	50,853,155	26,679,220	6,014,022	47,774,766	1,255,891	1,255,891

피피이씨글로벌김치(주)	3,631,520	26,284,871	1,913,182	450,064	7,439,387	118,553	118,553

신선나또(주)	2,886,754	11,379,948	2,865,659	795,199	5,448,595	96,849	96,849

(주)풀무원기분	2,146,081	2,366,494	2,026,622	1,038,616	2,658,442	33,672	33,672

(주)푸드머스(*1)	52,610,234	44,110,277	62,455,360	3,671,387	176,107,833	3,068,831	3,068,831

풀무원녹즙(주)	17,645,406	16,873,209	17,960,587	1,192,795	44,859,836	1,872,425	1,872,425

엑소후레쉬물류(주)	25,590,653	88,637,895	35,983,158	12,207,812	63,305,449	1,278,184	1,278,184

영농조합법인 피티에이	892,955	9,124,167	1,423,464	11,673	91,964	(196,370)	(196,370)

풀무원아이엔(주)	11,008,647	2,351,432	8,424,729	3,438,919	22,963,068	(1,378,821)	(1,378,821)

상해포미다식품유한공사	2,275,692	575,587	2,421,460	423,260	4,489,562	(93,013)	(89,806)

북경포미다녹색식품유한공사	16,391,258	22,225,683	5,507,960	19,087	24,941,505	4,196,235	4,822,919

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	571,916	24,945	83,109	17,597	11,903	(101,875)	(84,444)

Pulmuone U.S.A., Inc.(*2)	73,564,667	134,180,433	112,274,274	7,145,026	129,527,104	(2,173,829)	636,298

(주)아사히코	25,938,435	63,874,671	40,825,299	4,738,153	65,294,863	(3,616,537)	(1,039,004)

합 계	290,771,600	523,222,205	348,836,382	47,152,968	637,330,813	4,408,998	10,443,980

(*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

② 제 12(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)피피이씨춘천	9,860,021	22,991,052	15,974,691	3,082,601	14,234,753	282,335	282,335

(주)피피이씨의령	6,445,722	13,557,950	9,506,019	2,331,881	13,319,454	508,016	508,016

(주)피피이씨음성나물	9,901,155	16,975,103	5,935,473	1,052,701	15,086,418	958,094	958,094

(주)피피이씨음성생면	33,608,737	42,190,836	25,578,923	3,050,760	48,207,991	2,026,263	2,026,263

피피이씨글로벌김치(주)	8,905,817	22,879,190	5,014,387	400,389	146,466	(566,075)	(566,075)

신선나또(주)	3,161,654	11,849,433	3,187,378	1,663,183	6,094,760	255,130	255,130

(주)풀무원기분	2,830,725	4,702,992	3,152,512	3,387,133	3,751,324	5,509	5,509

(주)푸드머스(*1)	71,344,291	45,489,143	74,147,091	4,199,995	242,443,957	7,962,164	7,962,164

(주)풀무원녹즙	15,860,776	17,361,722	14,521,846	5,040,973	16,957,955	988,681	988,681

엑소후레쉬물류(주)	24,334,337	90,176,731	36,941,473	10,692,989	62,542,593	1,452,159	1,452,159

영농조합법인 피티에이	459,744	10,134,430	1,575,088	51,704	347,127	(264,956)	(264,956)

풀무원아이엔(주)	13,494,535	986,349	8,333,216	8,811,101	24,706,678	(762,934)	(762,934)

상해포미다식품유한공사	2,475,890	685,003	2,527,720	532,577	3,062,632	(1,037,434)	(1,052,152)

북경포미다녹색식품유한공사	10,722,707	18,225,079	3,077,220	87,372	13,734,852	(370,493)	377,204

북경델리카식품유한공사	707,471	1,452,058	504,783	-	86,266	(121,287)	(64,710)

Pulmuone U.S.A., Inc.(*2)	59,657,765	122,698,048	96,289,670	7,479,502	101,720,880	(9,151,925)	(6,767,870)

(주)아사히코	34,765,600	62,013,640	38,316,394	6,921,657	55,844,214	(4,997,917)	(1,984,832)

합 계	308,536,947	504,368,759	344,583,884	58,786,518	622,288,320	(2,834,670)	3,352,026

(*1) (주)푸드머스와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(*2) Pulmuone U.S.A., Inc.와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 (리스이용자가 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스변경으로 회계처리 하지 않을 수 있도록 허용하는 실무적 간편법)

4. 공정가치 2020년 반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	139,493,758	139,493,758	96,065,078	96,065,078

단기금융자산	5,457,570	5,457,570	4,743,383	4,743,383

단기투자자산	4,513,097	4,513,097	11,042,606	11,042,606

장기매출채권및기타채권	5,384,147	5,384,147	9,262,527	9,262,527

장기금융자산	7,500	7,500	7,500	7,500

장기투자자산	8,238,314	8,238,314	7,697,789	7,697,789

금융자산 합계	163,094,386	163,094,386	128,818,883	128,818,883

금융부채:

단기차입금	283,921,515	283,921,515	219,095,973	219,095,973

장기차입금	141,223,949	141,953,954	162,545,345	162,463,444

파생금융부채	137,966	137,966	109,885	109,885

기타유동금융부채	1,670,237	1,670,237	1,670,237	1,670,237

기타비유동금융부채	15,483,356	15,483,356	15,201,108	15,201,108

금융부채 합계	442,437,023	443,167,028	398,622,548	398,540,647

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 금융자산과 금융부채 중 리스채권 및 리스부채는 공정가치 공시가 요구되지 않아 제외하였습니다.

(2) 당 반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기투자자산	-	4,513,097	-	4,513,097

장기투자자산	1,115,270	-	3,769,995	4,885,265

합 계	1,115,270	4,513,097	3,769,995	9,398,362

금융부채:

파생금융부채	-	137,966	-	137,966

기타유동금융부채	-	-	1,670,237	1,670,237

기타비유동금융부채	-	-	15,483,356	15,483,356

합 계	-	137,966	17,153,593	17,291,559

② 제 12(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기투자자산	-	11,042,606	-	11,042,606

장기투자자산	734,461	-	3,727,095	4,461,556

합 계	734,461	11,042,606	3,727,095	15,504,162

금융부채:

파생금융부채	-	109,885	-	109,885

기타유동금융부채	-	-	1,670,237	1,670,237

기타비유동금융부채	-	-	15,201,108	15,201,108

합 계	-	109,885	16,871,345	16,981,230

5. 영 업부문 (1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 국내 3개의 부문(식품, 물류, 기타)과 해외부문으로 구분하며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '기타부문'에는 휴게소 사업 등이 포함되어 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	835,376,841	63,305,449	898,682,290	223,985,864	24,217,172	1,146,885,326

외부고객으로부터의 수익	668,960,075	16,916,812	685,876,887	222,600,298	24,187,008	932,664,193

부문간수익	166,416,766	46,388,637	212,805,403	1,385,566	30,164	214,221,133

금융수익	782,031	27,500	809,531	75,745	140,697	1,025,973

금융비용	5,038,264	556,725	5,594,989	1,540,921	593	7,136,503

감가상각비와 무형자산상각비	14,869,677	4,763,658	19,633,335	12,667,304	729,189	33,029,828

보고부문영업이익(손실)	35,946,963	2,022,376	37,969,339	(504,703)	33,977	37,498,613

보고부문 자산	1,195,039,084	114,228,548	1,309,267,632	329,342,484	29,176,484	1,667,786,600

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(*)	19,516,985	3,403,390	22,920,375	17,873,749	68,681	40,862,805

보고부문 부채	581,243,111	48,190,970	629,434,081	173,079,752	7,186,760	809,700,593

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.

② 제 12(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한국지역	해외지역	모든 기타부문	합계

식품	물류	소계	식품

총부문수익	790,147,877	62,542,593	852,690,470	174,145,262	29,307,166	1,056,142,898

외부고객으로부터의 수익	642,692,055	16,957,996	659,650,051	169,473,970	29,023,339	858,147,360

부문간수익	147,455,822	45,584,597	193,040,419	4,671,292	283,827	197,995,538

금융수익	675,550	12,716	688,266	105,288	170,972	964,526

금융비용	4,312,601	519,434	4,832,035	1,802,917	1,033	6,635,985

감가상각비와 무형자산상각비	12,251,939	4,773,935	17,025,874	9,752,602	649,939	27,428,415

보고부문영업이익(손실)	22,155,934	2,052,300	24,208,234	(14,918,779)	424,986	9,714,441

보고부문 자산	1,155,984,729	114,511,068	1,270,495,797	303,555,369	33,744,452	1,607,795,618

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산의 증가액(*)	23,135,581	2,616,842	25,752,423	14,234,523	1,267,188	41,254,134

보고부문 부채	545,040,194	47,634,461	592,674,655	155,467,900	6,494,847	754,637,402

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 각 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

보고부문 영업이익의 합계	37,498,613	9,714,441

부문간 손익	(330,453)	511,528

기타수익	4,990,668	5,176,019

기타비용	(2,276,149)	(2,166,961)

금융수익	1,025,973	964,526

금융비용	(7,136,503)	(6,635,985)

관계기업및공동기업의 손익에 대한 지분	(5,268)	(32,424)

법인세비용차감전순이익	33,766,881	7,531,144

(4) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

보고부문 자산 합계	1,667,786,600	1,598,450,640

부문간 내부채권/채무 제거	(90,722,125)	(84,445,090)

부문간 비현금성자산 제거	(536,823,104)	(534,893,030)

연결실체 자산	1,040,241,371	979,112,520

(5) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

보고부문 부채 합계	809,700,593	772,370,299

부분간 내부채권/채무 제거	(90,722,125)	(84,445,090)

부문간 비현금성부채 제거	274,232	1,264,241

연결실체 부채	719,252,700	689,189,450

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	461,834,563	915,328,324	444,496,103	839,963,373

용역매출	8,524,382	16,610,336	9,158,683	17,079,801

기타수익	408,866	725,533	575,728	1,104,186

합 계	470,767,811	932,664,193	454,230,514	858,147,360

(7) 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당반기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

대한민국	710,063,894	688,673,390	347,459,501	346,520,557

미국	129,248,032	101,417,298	123,330,393	116,041,060

중국	28,045,501	12,212,458	22,801,270	20,808,326

베트남	11,903	-	24,686	-

일본	65,294,863	55,844,214	62,186,777	58,304,023

합 계	932,664,193	858,147,360	555,802,627	541,673,966

(*) 동 비유동자산은 반기연결재무제표상 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	3,242,638	4,474,619

장기금융자산	당좌개설보증금 등	7,500	7,500

합 계	3,250,138	4,482,119

7. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

유동:

매출채권	190,182,319	195,282,608

차감: 손실충당금	(2,936,021)	(2,776,498)

매출채권(순액)	187,246,298	192,506,110

미수금	4,397,435	5,294,913

차감: 손실충당금	(521,568)	(521,568)

미수금(순액)	3,875,867	4,773,345

미수수익	173,915	41,007

단기대여금	3,500,000	3,500,000

차감: 손실충당금	(2,459,764)	(2,459,764)

단기대여금(순액)	1,040,236	1,040,236

보증금	2,271,709	2,159,015

소 계	194,608,025	200,519,713

비유동:

보증금	5,708,815	9,907,617

차감: 현재가치할인차금	(324,668)	(645,090)

보증금(순액)	5,384,147	9,262,527

소 계	5,384,147	9,262,527

합 계	199,992,172	209,782,240

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

원재료	60,127,272	57,219,322

재공품	1,908,962	1,108,022

상품	9,576,626	8,708,056

제품	17,909,768	15,225,956

반제품	650,125	322,359

저장품	3,513,291	3,821,577

미착품	6,527,504	3,948,636

합 계	100,213,548	90,353,928

당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 498,171백만원 및 494,969백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,349,424	-	3,359,822	-

선급비용	3,493,555	25,953	2,062,711	27,218

기타	500,791	-	478,366	-

합 계	8,343,770	25,953	5,900,899	27,218

10. 투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

단기투자자산:

기타상품- 당기손익-공정가치측정	4,513,097	11,042,606

장기투자자산:

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	4,885,265	4,461,556

채무증권- 상각후원가 측정	3,353,049	3,236,233

소 계	8,238,314	7,697,789

합 계	12,751,411	18,740,395

(2) 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 반기

기초	18,740,395	32,157,068

취득	19,632,421	17,850,696

자본으로 계상한 평가손익	341,723	(34,596)

상각	84,411	62,500

처분	(26,127,103)	(30,786,914)

기타	79,564	50,215

반기말	12,751,411	19,298,969

11. 관계기업 투자 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

기초	984,293	1,023,000

지분법손익	(5,268)	(32,424)

기타	-	(1,003)

반기말	979,025	989,573

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	504,362,333	3,280,729	34,030,904

취득	40,484,742	-	378,064

처분	(2,480,761)	-	(42,000)

대체	(405,969)	-	405,969

감가상각/상각	(31,109,781)	(58,949)	(1,861,098)

기타	7,928,657	-	889,787

반기말	518,779,221	3,221,780	33,801,626

(2) 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	437,438,506	3,398,627	33,807,204

취득	38,730,688	-	2,518,246

처분	(404,753)	-	(724,833)

대체	(619,074)	-	619,074

감가상각/상각	(25,789,581)	(58,949)	(1,579,885)

연결범위의 변동	16,958,604	-	452,728

K-IFRS 제1116호 도입영향	15,649,548	-	-

사용권자산 증감	10,693,794	-	-

국고보조금 수령	(14,411)	-	-

기타	6,304,497	-	865,883

반기말	498,947,818	3,339,678	35,958,417

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

매입채무	141,843,642	156,566,697

미지급금	42,183,006	46,733,576

미지급비용	16,113,192	11,473,072

예수보증금	4,890,781	4,960,800

유동성임대보증금	1,000,000	1,000,000

합 계	206,030,621	220,734,145

14. 차입금 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

기초	381,641,317	307,338,034

차입금의 차입	138,458,456	129,942,499

차입금의 상환	(98,337,540)	(97,857,796)

연결범위의 변동	-	5,034,344

기타(*)	3,383,231	2,918,513

반기말	425,145,464	347,375,594

(*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다.

15. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

유동:

상여충당부채	7,482,604	-

기타충당부채	-	570,000

소 계	7,482,604	570,000

비유동:

장기상여충당부채	299,017	-

복구충당부채	1,119,096	1,209,620

소 계	1,418,113	1,209,620

합 계	8,900,717	1,779,620

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 반기말	제 12(전) 기말

유동:

선수금	2,532,816	1,881,576

선수수익	2,902	5,757

예수금	1,489,035	2,838,124

기타미지급비용	17,080,267	12,708,230

합 계	21,105,020	17,433,687

비유동:

장기종업원급여부채	1,674,789	1,931,492

합 계	22,779,809	19,365,179

17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	98,853,261	93,648,744

사외적립자산의 공정가치	(80,873,137)	(81,230,109)

합 계	17,980,124	12,418,635

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,607,851	7,072,744	3,319,448	6,459,106

순이자원가	92,728	188,769	144,834	274,324

합 계	3,700,579	7,261,513	3,464,282	6,733,430

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,004,010	2,030,225	988,014	1,780,848

판매관리비	2,696,569	5,231,288	2,476,268	4,952,582

합 계	3,700,579	7,261,513	3,464,282	6,733,430

(4) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으 로 인식한 금액은 264백만원입니다 .

18. 파생금융부채당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약금액	약정이자율	계약만기일

(주)신한은행	7,500,000	변동금리 수령	CD(91일)+1.782%	2023.04.10

고정금리 지급	3.95%

연결실체는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결실체는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융부채로 인식한 금액은 각각 137,966천원 및 109,885천원입니다.

19. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용은 각각 1,706백만원 및 6,847백만원입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

20. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	당반기말 발행주식수	액면가액	제 13(당) 기반기말	제 12(전) 기말

보통주	12,000,000주	9,899,261	5,000원	53,067,730	53,067,730

(2) 연결실체는 과거기간 중 상환전환우선주를 714,285주를 취득하여 이익소각하였으며, 소각한 우선주 액면총액은 보통주자본금에 포함하여 표시하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주	우선주

주수	자본금	주수	자본금

전기초	9,157,846	45,789,230	507,142	3,571,425

소각	-	3,571,425	(507,142)	(3,571,425)

증자	741,415	3,707,075	-	-

전반기말	9,899,261	53,067,730	-	-

당기초	9,899,261	53,067,730	-	-

당반기말	9,899,261	53,067,730	-	-

2 1. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순이익	15,494,691,490	33,892,148,156	4,855,054,098	5,748,467,145

가중평균유통보통주식수	9,899,261주	9,899,261주	9,654,838주	9,407,715주

기본주당이익	1,565	3,424	503	611

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 배당금 연결실체는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 보통주 1주당 708원의 배당금(총 7,009백만원)의 지급을 결의하였습니다. 동 배당결의에 따라 보통주 배당금은 2020년 4월 16일 지급되었습니다.

23. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수익	461,890,246	915,466,758	444,708,785	840,374,636

임대수익	343,183	554,599	309,545	574,923

용역수익	8,524,382	16,610,336	9,158,683	17,079,801

가맹료수익	10,000	32,500	53,500	118,000

합 계	470,767,811	932,664,193	454,230,513	858,147,360

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	461,900,246	915,499,258	444,762,285	840,492,636

기간에 걸쳐 이행	8,867,565	17,164,935	9,468,228	17,654,724

합 계	470,767,811	932,664,193	454,230,513	858,147,360

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 13(당) 기 반기말	제 12(전) 기말

수취채권	187,246,298	192,506,110

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(19,913,765)	(23,655,533)	(13,271,026)	(14,860,703)

원재료와 저장품의 사용액	60,950,691	136,062,099	64,836,837	115,522,083

상품의 판매	195,345,282	385,764,511	211,871,155	394,307,487

종업원급여	67,586,454	128,600,156	57,812,497	112,885,597

유ㆍ무형자산의 감가상각, 상각	16,244,756	33,029,828	13,771,334	27,428,415

물류비	40,897,579	81,321,886	39,215,764	74,453,991

광고비 및 판매촉진비	6,850,615	14,699,350	7,683,346	15,052,504

지급임차료	2,263,893	3,647,675	2,037,338	3,699,126

기타	78,175,450	136,026,062	64,707,456	119,432,890

합계(*)	448,400,955	895,496,034	448,664,701	847,921,390

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권손상차손, 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	30,843,832	60,117,684	28,640,933	55,494,737

퇴직급여	2,696,569	5,231,288	2,476,268	4,952,582

복리후생비	5,202,651	10,509,733	4,670,726	9,345,256

여비교통비	995,770	2,327,902	1,587,162	3,028,772

통신비	428,700	863,737	490,773	916,657

수도광열비	476,189	1,010,897	873,089	1,688,355

세금과공과	755,273	1,302,315	501,934	901,123

지급임차료	668,248	1,135,985	753,380	1,491,725

감가상각비	3,572,585	7,625,346	2,666,030	4,796,480

투자부동산상각비	5,195	10,389	5,195	10,389

무형자산상각비	882,561	1,756,480	791,335	1,488,396

수선비	149,417	287,851	177,706	303,310

보험료	231,932	425,521	189,312	356,433

접대비	81,419	216,719	116,994	253,845

광고선전비	6,761,361	14,656,702	7,028,365	14,980,955

운송보관료	4,566	10,587	6,900	12,779

소모품비	454,947	877,708	370,017	728,241

교육훈련비	520,331	1,270,304	658,397	1,402,544

지급수수료	26,313,294	55,481,738	24,768,202	44,460,408

차량유지비	47,479	109,497	68,248	128,220

도서인쇄비	8,362	30,801	19,737	36,654

잡비 등	3,472	10,272	309,620	324,395

합 계	81,104,153	165,269,456	77,170,323	147,102,256

26. 금융손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	293,643	669,428	421,192	893,230

외환차익 및 외화환산이익	(61,584)	356,545	56,074	71,296

금융수익 합계	232,059	1,025,973	477,266	964,526

금융비용:

이자비용	(3,352,163)	(6,679,572)	(3,633,957)	(6,603,006)

외환차손 및 외화환산손실	(427,370)	(456,931)	(19,728)	(32,979)

파생상품평가손실	143,186	-	-	-

금융비용 합계	(3,636,347)	(7,136,503)	(3,653,685)	(6,635,985)

순금융비용	(3,404,288)	(6,110,530)	(3,176,419)	(5,671,459)

27. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

수입임대료	94,022	193,658	132,595	218,979

외화차익 및 외화환산이익	108,474	1,356,966	429,218	906,912

업무수임수익	326,862	642,567	371,466	880,693

배당금수익	5,312	7,444	5,367	7,048

유형자산처분이익	33,459	157,699	54,041	70,014

리스변경이익	(6,417)	2,777	-	-

잡이익	477,525	2,629,557	2,629,394	3,092,373

합 계	1,039,237	4,990,668	3,622,081	5,176,019

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	(428,199)	(638,307)	(121,663)	(137,725)

지급보증료	(74,200)	(214,748)	(194,196)	(239,467)

기부금	(221,154)	(404,152)	(203,389)	(266,126)

유형자산처분손실	(671,970)	(829,976)	(249,916)	(402,745)

리스변경손실	(166)	(166)	-	-

잡손실	(95,079)	(188,800)	(171,229)	(1,120,898)

합 계	(1,490,768)	(2,276,149)	(940,393)	(2,166,961)

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계가 없는 제3자에게 10,000백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증 및 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	금융기관	통화구분	한도액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	195,133,000

한도대	(주)하나은행 등	KRW	49,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	9,000,000

당좌차월	(주)국민은행 등	KRW	2,000,000

시설대	(주)하나은행 등	KRW	60,125,000

통장대	(주)국민은행 등	KRW	13,000,000

계약이행보증	서울보증보험(주) 등	KRW	1,396,780

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	64,000,000

수입L/C 등	하나은행 등	KRW	37,666,667

(주)국민은행 등	USD	67,381,577

(주)하나은행 등	JPY	2,673,531,679

합 계	KRW	431,321,447

USD	67,381,577

JPY	2,673,531,679

(3) 당반기말 현재 특수관계자가 실행한 차입금에 대해 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	지급보증내역	차입한도	지급보증	금융기관

(주)푸드머스	풀무원다논(주)	일반대	10,000,000	5,366,667	(주)신한은행

(주)푸드머스	풀무원다논(주)	시설대	4,000,000	4,800,000	(주)신한은행

(주)풀무원녹즙	풀무원다논(주)	일반대	5,000,000	6,000,000	(주)씨티은행

(주)풀무원녹즙	풀무원다논(주)	통장대	3,000,000	3,600,000	(주)씨티은행

(주)풀무원녹즙	풀무원건강생활(주)	통장대	3,000,000	3,300,000	(주)국민은행

(주)풀무원녹즙	풀무원건강생활(주)	한도대	5,000,000	5,000,000	한국산업은행

(주)풀무원녹즙	풀무원건강생활(주)	일반대 등	5,000,000	6,000,000	(주)하나은행

(주)풀무원녹즙	풀무원건강생활(주)	일반대	3,000,000	3,600,000	(주)우리은행

합 계	38,000,000	37,666,667

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

지배기업	(주)풀무원

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	(주)풀무원푸드앤컬처, 풀무원샘물(주), 피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (주)로하스아카데미, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원더스킨(주), 씨에이에프(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원다논(주), (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원건강생활(주)(*),

(*) 전반기 중 풀무원건강생활(주)는 물적분할을 결정하고 분할신설회사(풀무원건강생활(주))를 설립하였으며, 분할존속회사는 사명을 (주)풀무원녹즙으로 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업:

(주)풀무원	1,005,798	488,224	-	40,724,180	7,008,677

기타:

(주)풀무원푸드앤컬처	42,684,032	1	652,661	85,707	-

풀무원건강생활(주)	569,520	108,268	6,308,722	372,411	-

(주)올가홀푸드	1,982,147	82,683	641,270	9,112	-

(주)로하스아카데미	95,856	-	-	592,256	-

풀무원다논(주)	56,775	70,812	34,045,986	-	-

씨에이에프(주)	-	39,781	7,802	-	-

풀무원샘물(주)	847	47,389	562,558	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,206,040	-

합 계	46,394,975	837,158	42,218,999	42,989,706	7,008,677

② 제 12(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입 등	기타매입	배당금지급

지배기업

(주)풀무원	84,489	1,021,733	-	25,218,510	6,410,492

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	54,740,782	2,058	412,245	86,374	-

(주)풀무원녹즙	1,497,576	377,101	5,347,628	36,722	-

풀무원건강생활(주)	314,982	55,018	2,387,274	127,908	-

(주)올가홀푸드	2,732,676	59,472	244,427	126,956	-

(주)로하스아카데미	69,693	61,800	14,900	600,390	-

풀무원다논(주)	83,427	77,706	35,356,468	-	-

씨에이에프(주)	2,469	-	579	-	-

풀무원샘물(주)	15,933	40,418	822,125	-	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	1,122,636	-

풀무원더스킨(주)	607	-	48,880	49,040	-

합 계	59,542,634	1,695,306	44,634,526	27,368,536	6,410,492

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

(주)풀무원	2,005,280	907,268	-	9,292,402

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	13,220,819	42,833	-	143,242

풀무원건강생활(주)	212,548	20,916	2,350,507	495,249

(주)올가홀푸드	700,517	28,524	108,283	-

(주)로하스아카데미	17,299	-	-	1,106,784

풀무원다논(주)	9,727	631,071	10,217,601	-

씨에이에프(주)	-	3,514,832	1,993	-

풀무원샘물(주)	-	11,328	137,497	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	320,789

합 계	16,166,190	5,156,772	12,815,881	11,358,466

② 제 12(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업

(주)풀무원	2,379,962	816,510	-	5,904,137	2,271,555

기타

(주)풀무원푸드앤컬처	18,893,957	-	-	138,707	-

풀무원건강생활(주)	166,030	44,901	2,246,030	164,014	218,326

(주)올가홀푸드	696,710	21,429	247,377	9,362	-

(주)씨디스어소시에이츠	-	-	-	323,167	-

(주)로하스아카데미	19,624	-	-	1,129,717	-

풀무원다논(주)	7,125	951,936	10,855,102	-	-

풀무원더스킨(주)	-	-	-	64	-

풀무원샘물(주)	2,204	7,436	82,993	-	-

씨에이에프(주)	-	3,500,000	-	636	-

합 계	22,165,612	5,342,212	13,431,502	7,669,804	2,489,881

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 반기	제 12(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	875,856	1,977,216	1,137,910	2,105,693

퇴직급여	121,475	242,950	124,383	236,222

장기급여	131,946	287,938	-	-

합 계	1,129,277	2,508,104	1,262,293	2,341,915

(5) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천JPY)

구분	제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

지배기업	(주)풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Line of Credit	USD 3,000	Woori Bank LA

Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 7,750	KDB New York

Pulmuone Foods USA, Inc	Line of credit	USD 6 ,000	Shinhan Bank Irvine

Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 2,183	Woori Bank LA

Pulmuone Foods USA, Inc	Mortgage	USD 3,304	Woori Bank LA

Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 4,500	KDB Ireland

Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 4,500	KDB New York

Pulmuone Foods USA, Inc	TERM LOAN	USD 5,000	KB New York

Nasoya Foods USA, LLC	TERM LOAN	USD 6,000	KEB Hana LA Financial

아사히코	시설대출	JPY 1,113,532	KEB 동경

아사히코	시설대출	JPY 456,000	IBK 동경

풀무원건강생활(주)	풀무원녹즙	일반대	4,320,000	농협은행

합 계	USD 42,237JPY 1,569,5324,320,000

(6) 당반기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스채권의 회수 7,931천원, 리스부채의 상환 778,284천원입니다.

30. 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 건 물 및 자동차를 리스 하 고 있 으며, 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 연 결실체가 리스 중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

2020년 1월 1일 잔액	22,676,885	1,628,744	24,305,629

감가상각비	(5,574,931)	(465,852)	(6,040,783)

사용권자산 추가	1,957,183	347,151	2,304,334

사용권자산의 제거	(288,556)	(17,505)	(306,061)

기타(*)	(137,370)	20,285	(117,085)

2020년 6월 30일 잔액	18,633,211	1,512,823	20,146,034

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 리스제공자 연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으 며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당반기 중 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 570천원 을 인식하였으며, 건물 관련 사용권자산의 제거로 리스변경이익과 리스변경손실을 각각 2,777천원 및 166천원을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

금융리스	금액

1년 이내	17,003

1년 초과 ~ 2년 이내	17,003

2년 초과 ~ 3년 이내	5,668

할인되지 않은 총 리스료	39,674

미실현 금융수익	(1,242)

리스순투자	38,432

31. 보고기간후 사건연결실체는 2020년 7월 20일자로 세무조사에 대한 납세고지서를 수령하였습니다. 연결실체는 과세전 적부심사 결과 부과금액 23,620백만원을 납부할 예정이며, 향후 불복절차에 대한 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 납부시점에 당기법인세자산을 인식할 예정입니다.