코오롱생명과학 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
코오롱생명과학 주식회사

1. 일반사항

코오롱생명과학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 인대손상치료, 연골재생촉진제의 연 구, 개발, 생산, 판매 및 생명공학 분야 연구, 개발, 생산, 투자를 목적으로 티슈진아시아 주식회사로 2000년 4월 21일에 설립되었으며, 2005년 12월 31일 및 2006년 1월 1일 각각 ㈜코오롱 및 코오롱유화㈜의 화학사업부를 영업양수하여 회사명을 코오롱생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규등록하였으며, 이를 위하여 2009년 4월 1일에 보통주 720천주의 유상증자(주당 발행가액: 23,500원)를 실시하였고, 2009년 4월 7일부터 매매가 개시되었습니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 수차례의 유 상 증자를 거쳐 3,805,445 천원으로 증가하였으며, 주주현황은 다음과 같 습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	1,548,320	20.34%

이웅열	1,095,374	14.39%

자기주식	7,958	0.10%

기타	4,959,238	65.17%

합계	7,610,890	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되었습니다.2.1.1 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.1.3 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.1.4 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.1.5 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.1.6 금융상품(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 매도가능금융자산 으로 구성되어 있습니다.

2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일 내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법에 따른 상각후원가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 대여금 및 수취채권의 평가손익은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후 유효이자율법을적용한 상각후원가로 측정하고 있으며 만기보유금융자산의 평가손익은 해당 자산이제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

1) 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 판매관리비 및 기타수익 으 로 처리하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채 무, 차입금, 기타금융부채 가 있습 니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

② 이자부차입금 최초 인식 후 차입금 은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ③ 금융보증계약 당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2.1.7 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유 형 자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

구축물	12 ~ 20년

기계장치	4 ~ 16년

차량운반구	5년

기타유형자산	3 ~ 16년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.1.8 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

(2) 산업재산권 및 라이선스 개별적으로 취득한 산업재산권 및 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있으며, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 및 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 회원권 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. (4) 기타의무형자산 기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

영업권	비한정	상각대상 아님

산업재산권	5년	정액법

라이선스	5 ~ 10년	정액법

개발비	5 ~ 10년	정액법

회원권	비한정	상각대상 아님

기타무형자산	5년	정액법

2.1.9 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.1.10 비금융자산의손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권

당사는 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니 다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

(2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.1.11 법인세

(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 관계 기업, 공동기업 에 대 한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 관계 기업, 공동기업 에 대 한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.1.12 차입원가의 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.1.13 퇴직급여당사는 종업원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.14 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.15 수익인식당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.1.16 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2.2.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2.2.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

2.2.3 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

2.2.4 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2.2.5 개발비당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

2.2.6 환류세제

당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 30에 공시하였습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

2.4.1.1 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 101,439백만원, 매도가능금융자산 400,020백만원, 당기손익인식금융자산 500백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 101,439백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 1,500백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 398,520백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500백만원이며, 내재파생상품을 분리하지 않은 복합계약으로 해당 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정한 지분상품은 500백만원입니다.

2.4.1.2 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

2.4.1.3 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 101,439백만 원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

2 .4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2.4.2.1 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.2.4.2.2 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표 에 미치는 영향 을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

2.4.5 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 55,825,058 - - 55,825,058 55,825,058 매출채권및기타채권 21,694,343 - - 21,694,343 21,694,343 단기금융상품 23,000,000 - - 23,000,000 23,000,000 장기성매출채권및기타채권 916,696 - - 916,696 916,696 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 400,019,930 - 400,019,930 400,019,930 당기손익인식금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 합계 101,439,097 400,019,930 500,000 501,959,027 501,959,027 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 137,740,227 - - 137,740,227 137,740,227 매출채권및기타채권 21,469,489 - - 21,469,489 21,469,489 장기성매출채권및기타채권 1,092,473 - - 1,092,473 1,092,473 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 111,321 합계 160,305,189 14,545,332 111,321 174,961,842 174,961,842 (주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금에 해당하며, 전액 사용 제한되어 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 23,752,046 23,752,046 23,752,046 단기차입금 - 30,416,700 30,416,700 30,416,700 유동성장기차입금 - 8,232,760 8,232,760 8,232,760 장기매입채무및기타채무 - 2,027,501 2,027,501 2,027,501 기타비유동금융부채 - 1,224,962 1,224,962 1,224,962 장기차입금및사채 - 10,392,240 10,392,240 10,392,240 합계 - 76,046,209 76,046,209 76,046,209 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 26,842,418 26,842,418 26,842,418 단기차입금 - 13,443,675 13,443,675 13,443,675 유동성장기차입금 - 28,916,620 28,916,620 28,916,620 장기매입채무및기타채무 - 1,568,527 1,568,527 1,568,527 기타비유동금융부채 952,582 492,072 1,444,654 1,444,654 장기차입금및사채 - 18,625,000 18,625,000 18,625,000 합계 952,582 89,888,312 90,840,894 90,840,894 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 수익 : 이자수익 1,360,457 2,304 - - 1,362,761 외환차익 410,802 - - 1,582,389 1,993,191 외화환산이익 27,311 - - 367,266 394,577 파생상품평가이익 - - 952,582 - 952,582 합계 1,798,570 2,304 952,582 1,949,655 4,703,111 비용 : 이자비용 - - - 1,028,162 1,028,162 외환차손 1,685,308 - - 465,839 2,151,147 외화환산손실 567,964 - - - 567,964 합계 2,253,272 - - 1,494,001 3,747,273 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 수익 : 이자수익 999,423 3,943 - - 1,003,366 외환차익 1,966,007 - - 1,960,452 3,926,459 외화환산이익 935,430 - - 67,247 1,002,677 합계 3,900,860 3,943 - 2,027,699 5,932,502 비용 : 이자비용 - - - 1,406,669 1,406,669 외환차손 3,565,076 - - 2,459,250 6,024,326 외화환산손실 371,152 - - 492,192 863,344 파생상품평가손실 - - 952,582 - 952,582 합계 3,936,228 - 952,582 4,358,111 9,246,921 (3) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : - 현금및현금성자산 55,825,058 55,825,058 137,740,227 137,740,227 - 매출채권및기타채권 21,694,343 21,694,343 21,469,489 21,469,489 - 단기금융상품 23,000,000 23,000,000 - - - 장기성매출채권및기타채권 916,696 916,696 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 - 매도가능금융자산 400,019,930 400,019,930 14,545,332 14,545,332 - 당기손익인식금융자산 500,000 500,000 - - - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소 계 501,959,027 501,959,027 174,961,842 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 23,752,046 23,752,046 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 30,416,700 30,416,700 13,443,675 13,443,675 - 유동성장기차입금 8,232,760 8,232,760 28,916,620 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 2,027,501 2,027,501 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 1,224,962 1,224,962 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 10,392,240 10,392,240 18,625,000 18,625,000 소 계 76,046,209 76,046,209 90,840,894 90,840,894 2) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 55,825,058 - 55,825,058 - 매출채권및기타채권 - - 21,694,343 21,694,343 - 단기금융상품 - 23,000,000 - 23,000,000 - 장기성매출채권및기타채권 - - 916,696 916,696 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 397,426,694 - 2,593,236 400,019,930 - 당기손익인식금융자산 - - 500,000 500,000 소계 397,426,694 78,828,058 25,704,275 501,959,027 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 23,752,046 23,752,046 - 단기차입금 - 30,416,700 - 30,416,700 - 유동성장기차입금 - 8,232,760 - 8,232,760 - 장기매입채무및기타채무 - - 2,027,501 2,027,501 - 기타비유동금융부채 - - 1,224,962 1,224,962 - 장기차입금 - 10,392,240 - 10,392,240 소계 - 49,041,700 27,004,509 76,046,209 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 137,740,227 - 137,740,227 - 매출채권및기타채권 - - 21,469,489 21,469,489 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소계 - 137,743,227 37,218,615 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 - 13,443,675 - 13,443,675 - 유동성장기차입금 - 28,916,620 ` - 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 - - 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 - - 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 - 18,625,000 - 18,625,000 소계 - 60,985,295 29,855,599 90,840,894 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제예금 55,825,058 137,740,227 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,545,443 - 20,511,002 - 미수금 722,369 - 74,290 - 미수수익 1,426,531 - 884,197 - 임차보증금 - 916,696 - 1,092,473 합계 21,694,343 916,696 21,469,489 1,092,473 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으며, 장기성 매출채권및기타채권 또한 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정상채권 22,533,233 22,049,695 만기경과 후 3개월 이내 77,805 512,267 합계 22,611,038 22,561,962 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로서 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 3개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 만기경과 후 3개월 이내의 매출채권은 전액 연체 3개월 이하에 해당합니다. (3) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (4) 금융자산의 양도 양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 동 금액은 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 10,416,700 13,443,675 6. 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 - 3,000 - 3,000 단기금융상품 23,000,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 500,000 - - 만기보유금융자산 - - 111,321 - 매도가능금융자산 - 400,019,930 - 14,545,332 합 계 23,000,000 400,522,930 111,321 14,548,332 (1) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기말 당기이전 당기 TissueGene, Inc.(주1) 12.58% 13,452,096 397,426,694 397,426,694 383,974,598 - - 13,452,096 KOLON CHINA(HK) 2.39% 1,093,236 (주2) 1,093,236 - - - 1,093,236 코오롱 2017 신사업 육성 투자조합 9.62% 1,500,000 〃 1,500,000 - - - - 합계 16,045,332 400,019,930 383,974,598 - - 14,545,332 (주1) 당기 중 코스닥시장에 신규상장함에 따라 활성시장의 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (주2) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행기관 만기일자 액면가액 장부금액 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국민주택1종채권 기획재정부 2017-07-31 111,430 - - 111,321 - (3) 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산(주1) 투자전환사채(㈜프로셀테라퓨틱스) 500,000 - (주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품(전환권옵션)을 포함한 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 903,064 - 903,064 761,909 (9,254) 752,655 제품 24,313,725 (1,222,493) 23,091,232 15,117,246 (1,488,667) 13,628,579 반제품 13,126,017 (253,856) 12,872,161 11,047,502 - 11,047,502 재공품 816,360 - 816,360 351,049 - 351,049 원재료 6,908,456 (282,770) 6,625,686 6,774,824 (416,462) 6,358,362 부재료 283,721 - 283,721 31,440 - 31,440 저장품 35,969 - 35,969 23,604 - 23,604 부산물 208,035 - 208,035 841,438 - 841,438 미착품 1,695,277 - 1,695,277 1,699,233 - 1,699,233 합계 48,290,624 (1,759,119) 46,531,505 36,648,245 (1,914,383) 34,733,862 당기 중 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 1,596,897천원(전기 904,583천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금환입액 1,752,160천원(전기: 43,417천원)이 차감되어 있습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 206,897 255,594 선급비용 591,392 581,313 선급부가가치세 2,878,121 1,924,477 합계 3,676,410 2,761,384 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 13,916,023 13,915,073 건물 49,696,288 43,596,476 감가상각누계액 (5,690,664) (4,516,952) 구축물 3,119,198 2,826,756 감가상각누계액 (1,276,839) (1,066,697) 기계장치 75,426,867 58,398,815 감가상각누계액 (35,847,281) (28,209,106) 차량운반구 722,165 657,096 감가상각누계액 (528,742) (442,744) 공구와기구 371,079 371,719 감가상각누계액 (283,017) (252,980) 비품 4,266,856 3,427,945 정부보조금 (79) (198) 감가상각누계액 (3,053,694) (2,538,002) 시설장치 1,860 1,860 감가상각누계액 (1,859) (1,859) 실험기구 8,824,778 4,727,268 정부보조금 (30,475) (50,435) 감가상각누계액 (3,899,995) (3,154,122) 건설중인자산 38,516,277 37,872,475 합계 144,248,746 125,562,388 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 13,915,073 950 - - - 13,916,023 건물 39,079,524 - - (1,173,712) 6,099,812 44,005,624 구축물 1,760,058 - - (210,142) 292,443 1,842,359 기계장치 30,189,710 - (4,359) (7,675,252) 17,069,487 39,579,586 차량운반구 214,352 - (580) (92,378) 72,029 193,423 공구와기구 118,738 - (80) (30,596) - 88,062 비품 889,746 262,241 (766) (534,372) 596,234 1,213,083 시설장치 1 - - - - 1 실험기구 1,522,711 1,441,817 (10,332) (874,180) 2,814,292 4,894,308 건설중인자산 37,872,475 27,588,099 - - (26,944,297) 38,516,277 합계 125,562,388 29,293,107 (16,117) (10,590,632) - 144,248,746 (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 13,915,073 - - - - 13,915,073 건물 38,931,971 - (6,704) (1,090,087) 1,244,344 39,079,524 구축물 1,967,506 - (80,000) (207,368) 79,920 1,760,058 기계장치 33,068,683 - (507,799) (6,823,132) 4,451,958 30,189,710 차량운반구 188,013 - (19,382) (91,966) 137,687 214,352 공구와기구 158,416 - (7,570) (32,108) - 118,738 비품 1,001,067 199,737 (4,154) (556,528) 249,624 889,746 시설장치 1 - - - - 1 실험기구 1,554,133 505,625 (665) (542,132) 5,750 1,522,711 건설중인자산 25,901,055 18,140,703 - - (6,169,283) 37,872,475 합계 116,685,918 18,846,065 (626,274) (9,343,321) - 125,562,388 (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사는 토지, 건물 및 기계장치 등을 한국산업은행 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액 및 채권최고액은 각각 71,987백만원(전기말: 70,5 56백만원) 및 69,184백만원 (전기말: 69,184백만원)입니다 (주석14 참조). 10. 영 업권 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 2,992,403 2,992,403 손상차손누계액 - - 장부금액 2,992,403 2,992,403 상기 영업권은 당사가 2005년말에 ㈜코오롱으로부터 의약사업부등을 양수하면서 발생한 것입니다. 한편, 당사는 영업권에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 11. 기타무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 43,054 43,054 상각누계액 (34,918) (29,374) 라이선스 5,966,172 966,172 상각누계액 (1,007,833) (966,166) 개발비 10,024,803 9,419,896 정부보조금 (183,245) (183,245) 상각누계액 (723,729) (193,929) 회원권 2,687,792 2,687,792 기타 568,760 194,584 상각누계액 (200,605) (130,425) 합계 17,140,251 11,808,359 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 라이선스 개발비 회원권 기타 합계 기초 13,681 6 9,042,721 2,687,792 64,159 11,808,359 증가 내부개발 - - 604,907 - - 604,907 개별취득 - 5,000,000 - - 374,175 5,374,175 감소 상각 (5,545) (41,667) (529,799) - (70,179) (647,190) 기말 8,136 4,958,339 9,117,829 2,687,792 368,155 17,140,251 (단위: 천원) 구분 산업재산권 라이선스 개발비 회원권 기타 합계 기초 19,369 6 7,539,856 2,845,478 6,727 10,411,436 증가 내부개발 - - 1,620,757 - - 1,620,757 개별취득 - - - - 70,018 70,018 감소 상각 (5,688) - (117,892) - (12,586) (136,166) 손상 - - - (157,686) - (157,686) 기말 13,681 6 9,042,721 2,687,792 64,159 11,808,359 (3) 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 인보사 개발비(주1) 7,755,407 9년 기타(주2) 1,362,422 - 합계 9,117,829 (주1) 인보사(브랜드명 인보사케이주)는 골관절염 치료제로 2017년 7월 국내 시판허가를 획득하여 현재 판매 중입니다.(주2) 기타 개발비에는 시스템 개발비 및 천연물소재에 관한 개발비 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비 12,973,373 10,366,176 관리비 726,362 669,177 합계 13,699,735 11,035,353 (5) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 정부보조금 당사는 기술개발과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 지급받았으며, 당기 및 전기 중 사용되지 않은 정부보조금 544,970천원과 210,614천원은 당기말과 전기말의 기타유동부채로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 정부보조금은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,067,953천원 및 1,626,120천원으로서 장기매입채무및기타채무로 계상하고 있으며, 현재가치할인차금으로 각각 40,452천원 및 57,593천원을 계상하고 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,701,244 - 10,277,141 - 미지급금 10,014,257 - 11,604,542 - 예수금 435,822 - 3,543,305 - 미지급비용 1,600,722 - 1,417,430 - 장기미지급금(주석12 참조) - 2,067,953 - 1,626,120 차감: 현재가치할인차금(주석12 참조) - (40,452) - (57,593) 합계 23,752,045 2,027,501 26,842,418 1,568,527 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 30,416,700 - 13,443,675 - 장기차입금 8,232,760 10,392,240 28,916,620 18,625,000 합계 38,649,460 10,392,240 42,360,295 18,625,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기이자율 당기말 전기말 매출채권의 양도(주1) 우리은행 등 2.77% 10,416,700 13,443,675 운영자금 차입 산업은행 2.86% 20,000,000 - 합계 30,416,700 13,443,675 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 5 참조) . (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기이자율 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화시설자금차입 한국산업은행 - 2017.01. - - 166,660 - - 2017.07. - - 6,999,960 - 2.71% ~ 2.91% 2019.05. 1,750,000 875,000 1,750,000 2,625,000 2.89% 2020.09. 5,625,000 4,375,000 - 10,000,000 2.01% ~ 2.46% 2024.11. 857,760 5,142,240 - 6,000,000 운영자금차입 한국산업은행 - 2017.12. - - 20,000,000 - 합계 8,232,760 10,392,240 28,916,620 18,625,000 당기말 현재 당사는 한국산업은행으로부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 71,987 백만원 (전기말: 70,556백만원) 의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참 조). 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 109,548 237,407 선수수익(주석12 참조) 544,970 354,171 합계 654,518 591,578 16. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융보증채무(주1) 1,224,962 492,072 파생상품부채(주2) - 952,582 합계 1,224,962 1,444,654 (주1) TissueGene, Inc. 의 채무보증에 대한 부채입니다. (주2) 당사는 TissueGene, Inc.가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 계약에 대한 상환피청구 당사자로 전환상환우선주 투자자가 보유한 상환청구권에 대한 평가금액입니다. 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,292,274 17,020,159 사외적립자산의 공정가치 (15,371,655) (14,085,785) 순확정급여부채 3,920,619 2,934,374 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 잔액 17,020,158 13,191,135 당기근무원가 2,916,727 2,330,330 이자비용 292,502 210,917 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적가정 변경 - 270,850 - 재무적가정 변경 (444,711) (284,466) - 경험조정 474,028 2,007,551 관계사전입 (115,080) 198,594 퇴직급여지급액 (851,350) (904,753) 기말 잔액 19,292,274 17,020,158 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 잔액 14,085,785 8,457,151 납입액 2,160,000 6,100,000 이자수익 400,087 219,238 사외적립자산의 재측정요소 (193,098) (77,567) 관계사전(출)입 (114,030) 136,258 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (967,089) (749,295) 기말 잔액 15,371,655 14,085,785 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,916,727 2,330,330 순이자 (107,585) (8,321) 종업원급여에 포함된 총비용 2,809,142 2,322,009 한편, 당기 인식액 중 1,352,675천원 (전기: 957,575천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비 및 경상개발비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사용 한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.11% 2.77% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 2.68% 2.68% (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 퇴직급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 인구통계적가정 변경 - (270,850) 재무적가정 변경 444,711 284,466 경험조정 (474,028) (2,007,551) 사외적립자산 (193,098) (77,567) 합계 (222,415) (2,071,502) 법인세효과 48,931 455,730 법인세차감후 재측정요소 (173,484) (1,615,772) (7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ELB 3,051,468 3,761,754 1년 정기예금 12,320,187 10,324,031 합계 15,371,655 14,085,785 (8) 당기말 현재 유의적인 보 험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인률 기대임금상승률 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 확정급여채무 (1,176,157) 1,382,200 1,375,097 (1,192,202) 18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수(주1) 7,610,890 주 7,610,890 주 자본금 3,805,445 3,805,445 (주1) 자기주식 7,958주가 포함되어 있습니다. (2) 당 기 및 전기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 7,602,932 6,682,932 유상증자(주1) - 920,000 기말 7,602,932 7,602,932 (주1) 당사는 2016년 3월 29일자 이사회 결의에 따라 보통주 920,000주를 주당 125,600원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 19. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 169,967,939 169,967,939 자기주식(주1) (351,071) (351,071) 기타자본잉여금 (46,004) (46,004) 합계 169,570,864 169,570,864 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 7,958주 (취득가액: 351,071천원 )은 주식배당 과정에서 발생한 단주를 매입한 것으로써 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 당사는 자기주식에 대한 처분 계획을 가지고 있지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 169,570,864 56,065,927 유상증자 - 113,504,937 기말 169,570,864 169,570,864 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 754,929 602,870 이익준비금(주1) 754,929 602,870 미처분이익잉여금 82,559,393 85,809,275 합계 83,314,322 86,412,145 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 82,559,392 85,809,275 1. 전기이월미처분이익잉여금 84,136,630 74,759,660 2. 당기순이익(손실) (1,403,755) 12,665,387 3. 확정급여제도의 재측정요소 (173,483) (1,615,772) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 1,672,645 1. 이익준비금 - 152,059 2. 배당금 - 1,520,586 - 현금배당금(보통주( 전기 200원(40%)) - 1,520,586 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 82,559,392 84,136,630 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 16 일 이며 전 기 처분확정일은2017년 3월 24일이었습니다. (3) 배당금당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금배당금 -보통주 ( 당기 200원(40%) 및 전 기 100원(20%) 1,520,586 668,293 한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 21. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 288,721,583 - 22. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,022,141 3,285,408 퇴직급여 379,645 265,172 복리후생비 112,282 142,129 여비교통비 350,239 336,915 차량유지비 73,049 32,869 통신비 2,411 5,112 세금과공과 41,646 23,057 지급임차료 23,829 27,600 감가상각비 8,531 42,603 무형자산상각비 458,811 28 보험료 309,702 231,978 접대비 154,547 148,591 운반비 731,346 630,434 수출경비 1,215,266 891,121 도서인쇄비 6,221 5,910 사무비 13,769 10,781 광고선전비 485,422 163,736 판매촉진비 - 4,834 교육훈련비 42,198 45,880 용역비 771,507 156,235 회의비 15,125 198 견본비 125,308 90,419 지급수수료 1,275,605 904,271 수도광열비 - 68,559 소모품비 725 8,963 포장비 - 240 시험분석비 - 4,337 경상시험연구비 14,330 34 합계 9,633,655 7,527,414 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,507,852 5,280,832 퇴직급여 453,639 540,566 복리후생비 565,834 455,557 여비교통비 278,181 223,566 차량유지비 91,354 133,826 통신비 214,298 202,145 세금과공과 290,612 286,582 지급임차료 937,978 937,443 감가상각비 64,668 142,333 무형자산상각비 129,660 126,279 보험료 1,135,327 1,109,320 접대비 153,650 166,783 운반비 10,260 14,736 수출경비 - 81 도서인쇄비 42,496 41,574 사무비 31,102 33,796 광고선전비 76,000 137,413 교육훈련비 174,356 188,219 용역비 1,332,543 1,229,397 수선비 175 - 회의비 1,044 1,406 지급수수료 366,361 315,854 수도광열비 1,062 - 소모품비 1,301 7,239 합계 10,859,753 11,574,947 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 1,993,190 3,926,459 외화환산이익 394,577 1,002,677 파생상품평가이익 952,582 - 유형자산처분이익 1,420 - 수입임대료 1,695 2,194 지급보증용역수익 395,426 90,333 보험차익 18,900 136,692 잡이익 132,198 668,385 합계 3,889,988 5,826,740 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 2,151,147 6,024,326 외환환산손실 567,964 863,344 파생상품평가손실 - 952,582 유형자산처분손실 15,537 594,353 무형자산손상차손 - 157,686 기부금 272,000 163,500 잡손실 54,394 238,721 합계 3,061,042 8,994,512 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,362,761 1,003,366 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 1,440,368 1,794,395 매입채무및기타채무 36,870 21,418 금융부채의 총 이자비용 1,477,238 1,815,813 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (449,076) (409,144) 합계 1,028,162 1,406,669 한편, 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 연 2.26% (전기 : 연 2.59%)입니다. 25. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) (289,334) 3,052,856 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 92,515,856 (1,286,054) 총법인세비용(수익) 92,226,522 1,766,802 자본에 직접 반영된 법인세 (95,204,083) 455,731 법인세비용(수익) (2,977,561) 2,222,533 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,381,365) 14,887,920 적용세율에 따른 법인세 (985,900) 3,253,342 조정사항 - 비공제비용으로 인한 효과 64,696 452,391 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,787,694) (1,278,181) - 기타(세율차이 등) (268,663) (205,020) 법인세비용(수익) (2,977,561) 2,222,533 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) 14.93% (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 48,931 455,731 이연법인세 매도금융자산평가손익 (95,253,014) - (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 3,184,805 450,790 48,931 3,684,526 재고자산평가충당금 421,165 (34,159) - 387,006 정부보조금(선수수익) 77,918 41,975 - 119,893 정부보조금(유형자산) 11,139 (4,417) - 6,722 정부보조금(개발비) 40,314 - - 40,314 정부보조금(장기미지급금) 357,746 97,204 - 454,950 감가상각누계액 - 163,540 - 163,540 외화환산손실 189,936 (189,936) - - 무형자산상각비 99,745 - - 99,745 전기오류수정손실 5,124 - - 5,124 미지급비용 251,491 34,170 - 285,661 업무용승용차 - 4,093 - 4,093 무형자산손상차손누계액 34,691 - - 34,691 증여의제 5,409 - - 5,409 금융보증부채 108,255 161,237 - 269,492 파생상품부채 209,568 (209,568) - - 이월결손금 - 374,190 - 374,190 연구인력개발세액공제 60,917 1,787,694 - 1,848,611 외국납부세액공제 1,093,904 (724) - 1,093,180 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 (3,098,873) (282,891) - (3,381,764) 외화환산이익 (220,589) 220,589 - - 장기미지급금 (12,671) 3,772 - (8,899) 감가상각누계액 (189,597) 189,597 - - 매도가능금융자산평가이익 - - (95,253,014) (95,253,014) 만기보유금융자산 (386) 386 - - 토지재평가차익 (24,457) - - (24,457) 미수수익 (194,523) (119,314) - (313,837) 영업권 (658,328) - - (658,328) 합계 1,752,703 2,688,228 (95,204,083) (90,763,152) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 2,349,102 397,037 438,666 3,184,805 재고자산평가충당금 231,708 189,457 - 421,165 정부보조금(선수수익) 65,727 12,191 - 77,918 정부보조금(유형자산) 16,423 (5,284) - 11,139 정부보조금(개발비) 40,314 - - 40,314 정부보조금(소프트웨어) 6 (6) - - 정부보조금(장기미지급금) 208,733 149,013 - 357,746 외화환산손실 108,319 81,617 - 189,936 무형자산상각비 99,745 - - 99,745 전기오류수정손실 5,124 - - 5,124 미지급비용 222,180 29,311 - 251,491 무형자산손상차손누계액 - 34,691 - 34,691 증여의제 5,409 - - 5,409 금융보증부채 185,862 (77,607) - 108,255 파생상품부채 - 209,568 - 209,568 연구인력개발세액공제 - 60,917 - 60,917 외국납부세액공제 - 1,093,904 - 1,093,904 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 (1,860,573) (1,255,364) 17,064 (3,098,873) 외화환산이익 (93,756) (126,833) - (220,589) 장기미지급금 (7,860) (4,811) - (12,671) 감가상각누계액 (237,867) 48,270 - (189,597) 만기보유금융자산 (332) (54) - (386) 토지재평가차익 (24,457) - - (24,457) 미수수익 (188,830) (5,693) - (194,523) 영업권 (658,328) - - (658,328) 합계 466,649 830,324 455,730 1,752,703 26. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비의 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 (6,499,766) 11,561,612 원료와 저장품의 매입액 51,404,833 52,470,228 상품매출원가 4,218,730 3,872,525 종업원급여 29,992,189 27,758,732 감가상각비 및 무형자산상각비 11,237,822 9,479,488 운반비 792,221 664,301 지급수수료 및 판매수수료 2,410,525 2,101,780 외주가공비 1,186,901 861,215 UTILITY비 5,012,185 4,787,258 용역비 2,992,831 3,036,859 수출경비 1,215,266 891,201 기타 19,683,144 22,340,208 합계 123,646,881 139,825,407 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (1,403,754,605) 12,665,386,974 가중평균유통보통주식수(주1) 7,602,932 7,180,637 기본주당손익 (185) 1,764 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 2017.01.01 7,602,932 365/365 7,602,932 계 7,602,932 7,602,932 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 2016.01.01 6,682,932 366/366 6,682,932 유상증자 2016.06.17 920,000 198/366 497,705 계 7,602,932 7,180,637 한편, 당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래와 이와 관련된 보고기간 종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무의 내역 및 지급보증 등은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 ㈜코오롱 기타 특수관계자 코오롱인더스트리㈜, 코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱에버레이㈜, 스위트밀㈜, MOD㈜, 그린나래㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱엘에스아이㈜, TissueGene, Inc. (2) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 등 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 529,227 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 297,900 1,569 - 296,279 6,476 1,303,059 833,922 코오롱글로벌㈜ 1,013,960 - - 16,802,646 53,440 - 44,260 코오롱제약㈜ 129,050 5,980 - - - - 10,560 코오롱환경서비스㈜ - - - - - 6,600 - 코오롱베니트㈜ - - 4,048 360,708 58,026 118,651 1,592,416 코오롱이엔지니어링㈜ 334,455 - - - - - - 코오롱에버레이㈜ - 114,369 - - - - - 코오롱웰케어㈜(주1) - - - - 105 105 525 스위트밀㈜ - - - - 2,695 - 10,376 MOD㈜ - - - - 3,182 943 9,995 그린나래㈜ - - - - - - 500 코오롱글로텍㈜ - - - - 56,185 25,280 99,610 코오롱엘에스아이㈜ - - - 32,170 2,250 162,832 34,497 TissueGene, Inc. - 395,426 - - 105 105 16,475 합계 1,775,365 517,344 4,048 17,491,803 182,464 1,617,575 3,182,363 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 626,890 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 365,950 1,931 - 2,795 4,591 1,896,741 828,810 코오롱워터앤에너지㈜ 3,100,140 - - - - - - 코오롱글로벌㈜ 607,889 - - 4,828,007 - 2,600 41,620 코오롱제약㈜ 47,000 - - - - - 2,100 코오롱환경서비스㈜ 59,400 - - - - - - 코오롱베니트㈜ - - 2,732 304,749 41,498 105,961 1,439,739 코오롱이엔지니어링㈜ 160,863 - - - - - - 코오롱패션머티리얼㈜ - - - 900 - - - 코오롱에버레이㈜ - 481,912 - - - - - 코오롱웰케어㈜ - - - - 110 210 620 스위트밀㈜ - - - - - - 8,487 MOD㈜ - - - - 10,000 15,909 36,250 그린나래㈜ - - - - - - 6,621 코오롱글로텍㈜ - - - - 42,852 15,012 114,453 코오롱엘에스아이㈜ - - - 1,550 506 171,708 31,872 TissueGene, Inc. - - - - - 13,646,375 - 합계 4,341,242 483,843 2,732 5,138,001 99,557 15,854,516 3,137,462 (3) 채권ㆍ채무 등 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 보증금 회원권 매입채무 미지급금 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - 20,741 - - 38,681 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ - 134 403,675 - - 332,489 코오롱글로벌㈜ 44,485 - - - - 2,116,233 코오롱제약㈜ 117,205 6,578 - - - 11,616 코오롱베니트㈜ - - - - 835 187,722 코오롱이엔지니어링㈜ 68,480 - - - - - 스위트밀㈜ - - - - - 1,170 MOD㈜ - 2,000 - 1,494,800 - 400 코오롱글로텍㈜ - - - - - 8,909 그린나래㈜ - - - 230,000 - - 코오롱엘에스아이㈜ - - - - - 15,719 TissueGene, Inc. - 394,431 - - - 27,677 합계 230,170 403,143 424,416 1,724,800 835 2,740,616 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 보증금 회원권 매입채무 미지급금 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - 15,092 - - 180,732 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 85,140 151 400,102 - 148,578 184,793 코오롱글로벌㈜ 63,099 - - - - 738,724 코오롱제약㈜ 13,475 - - - - - 코오롱베니트㈜ - - - - - - 코오롱이엔지니어링㈜ 28,284 - - - 419 173,177 코오롱에버레이㈜ - 48,442 - - - - 코오롱웰케어㈜ - - - - - 19,262 스위트밀㈜ - - - - - 892 MOD㈜ - - - 1,494,800 - 5,000 코오롱글로텍㈜ - - - - - 13,155 그린나래㈜ - - - 230,000 - - 코오롱엘에스아이㈜ - - - - - - 합계 189,998 48,593 415,194 1,724,800 148,997 1,315,735 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,036,731 2,925,317 퇴직급여 665,190 1,255,490 합계 3,701,921 4,180,807 한편, 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 TissueGene, Inc. 차입금 에 대하여 21,428,000천원을 한도로 하여 연대보증을 제공하고 있으며 당기에 수취한 보증수수료는 395,426천원입니 다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 금융기관명 한도금액 실행금액 내역 우리은행 3,000,000 1,167,504 B2B 8,500,000 - 단기대출기준금(무역금융) 1,000,000 - 기업운전당좌대출 USD 15,700 8,426 매입외환 USD 1,000 - 연지급수입(Usance) KEB하나은행 3,000,000 - B2B USD 4,000 1,198 매입외환 USD 500 - 신용장발행(일람불) USD 500 - 신용장발행(기한부) 국민은행 USD 5,000 197 매입외환 2,000,000 - 일반자금대출 산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대 38,000,000 18,625,000 시설대 USD 5,000 - 매입외환 (2) 당사는 TissueGene, Inc.가 보유하고 있는 Tissuegene-C와 관련된 특허권 등의 독점사용 및 기술인수 등에 대한 라이선스계약을 체결하고 있으며, ㈜제넥신 등과도특허의 전용실시권 및 이와 관련된 Know-how와 기술정보를 사용할 수 있게 하는 라이선스계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행 보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 794백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 당기 중 TissueGene, Inc.의 전환상환우선주의 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 풋옵션 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 옵션보유자 수출입은행 계약기간 2016년 5월 13일부터 2022년 12월 31일까지 투자원금 USD 10,000,000 행사조건 만기전까지 일정한 사유 발생시 투자자의 요청에 따라 당사는 투자원금에 4.5% 연복리를 가산한 금액을 지급하고, TissueGene, Inc. 전환상환우선주를 회수 당기 보고기간말 현재 당사는 풋옵션 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 풋옵션 매도계약과 관련하여 당사가 재무상태표상에 인식한 파생상품부채 금액은 없 습니다(주석16 참조). (5) 라이선스 계약당사는 전기 중 미츠비시타나베 제약(Mitsubishi Tanabe Pharma, 일본)과 인보사의 독점적 개발 및 판매권에 대해 기술수출계약을 체결하였으며, 반환조건이 없는 계약금(upfront payment) 25억엔을 수령하였습니다. 한편, 2017년 12월 19일에 상기 기술수출계약에 대해 미츠비시타나베 제약으로부터 계약 취소 및 계약금 반환요청을 받았으나 , 당사는 계약 취소사유에 해당하지 않는 것으로 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 협의절차를 진행하고 있습니다. 30. 금융위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 1) 자본조달비율 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 49,041,700 60,985,295 차감 : 현금및현금성자산 (55,825,058) (137,740,227) 순차입금 (6,783,358) (76,754,932) 자본 545,412,214 259,788,454 총자본(자본+순차입금) 538,628,856 183,033,522 자본조달비율 - - 2) 부채비율 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 171,384,499 94,784,488 차감 : 현금및현금성자산 (55,825,058) (137,740,227) 순부채 115,559,441 (42,955,739) 총자본 545,412,214 259,788,454 부채비율 21% - (2) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 11,959,909 13,606,415 15,546,942 10,617,505 JPY 5,608,866 8,207,185 2,961,793 6,287,502 EUR 893,675 667,020 269,755 450,620 CNY 51,550 - - - 합계 18,514,000 22,480,620 18,778,490 17,355,627 한편, 당사는 주로 미국, 유럽 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당기 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,195,991 (1,195,991) (1,554,694) 1,554,694 JPY 560,811 (560,811) (296,179) 296,179 EUR 89,364 (89,364) (26,976) 26,976 CNY 5,155 (5,155) - - 합계 1,851,321 (1,851,321) (1,877,849) 1,877,849 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 18,625,000천원 및 47,541,620천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기준금리 1% 상승시 (186,250) (475,416) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 55,825,058 137,740,227 단기금융상품 23,000,000 - 장기금융상품 3,000 3,000 매출채권및기타채권 21,694,343 21,469,489 장기성매출채권및기타채권 916,696 1,092,473 금융보증계약(주1) 21,428,000 16,919,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 23,752,046 2,067,953 25,819,999 기타비유동금융부채(주1) - 22,652,962 22,652,962 단기차입금 30,416,700 - 30,416,700 장기차입금및사채(유동성포함) 8,232,760 10,392,240 18,625,000 합계 62,401,506 35,113,155 97,514,661 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 26,842,418 1,626,120 28,468,538 기타비유동금융부채(주1) - 17,411,072 17,411,072 단기차입금 13,443,675 - 13,443,675 장기차입금및사채(유동성포함) 28,916,620 18,625,000 47,541,620 합계 69,202,713 37,662,192 106,864,905 (주1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액 ( 당기말 : 21,428,000 천원 , 전기말 :16,919,000천원)이 포함되어 있습니다. 4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 13,443,675 17,250,696 (277,671) - - 30,416,700 유동성장기부채 28,916,620 (28,916,620) - - 8,232,760 8,232,760 소계 42,360,295 (11,665,924) (277,671) - 8,232,760 38,649,460 비유동성 장기차입금 18,625,000 - - - (8,232,760) 10,392,240 소계 18,625,000 - - - (8,232,760) 10,392,240 합계 60,985,295 (11,665,924) (277,671) - - 49,041,700 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 11,574,217 1,564,541 304,917 - - 13,443,675 유동성장기부채 14,549,920 (14,549,920) - - 28,916,620 28,916,620 소계 26,124,137 (12,985,379) 304,917 - 28,916,620 42,360,295 비유동성 장기차입금 48,241,620 (700,000) - - (28,916,620) 18,625,000 소계 48,241,620 (700,000) - - (28,916,620) 18,625,000 합계 74,365,757 (13,685,379) 304,917 - - 60,985,295 31. 현금흐름표 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 8,232,760 28,916,620 만기보유금융자산의 유동성 대체 - 111,076 건설중인자산의 건물 대체 6,099,812 1,244,344 건설중인자산의 구축물 대체 292,443 79,920 건설중인자산의 기계장치 대체 17,069,487 4,451,958 건설중인자산의 차량운반구 대체 72,030 137,687 건설중인자산의 비품 대체 596,233 249,624 건설중인자산의 실험기구 대체 2,814,291 5,750 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 1,133,473 2,297,880 확정급여채무의 미지급금 대체 155,069 155,458 32. 부문정보 당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요 고객 의약사업부문 원료의약품 및 의약품중간체 YOSHINDO, GSK 외 환경사업부문 환경소재사업 항균제, 기타 화학소재 등 JANSSEN, Sumitomo, UNILEVER 외 워터솔루션사업 수처리제 코오롱워터앤에너지 외 바이오사업부문 바이오신약 한국먼디파마(유), 코오롱제약(주) (2) 사업별 부문의 재무현황 (단위: 백만원) 구분 의약사업부문 환경사업부문 바이오사업 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 47,944 60,425 69,334 70,566 824 27,293 118,102 158,284 영업손익 3,707 7,209 5,379 8,010 (14,631) 3,240 (5,545) 18,459 세전이익 (435) 4,883 5,281 8,059 (9,227) 1,946 (4,381) 14,888 자산총계 356,390 185,330 217,365 114,115 143,042 55,128 716,797 354,573 부채총계 45,893 32,356 83,974 47,666 41,517 14,762 171,384 94,784 감가상각비등 6,109 5,957 2,939 2,883 2,211 662 11,259 9,502 (3) 당기 및 전기 중 각 지역에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 49,439,834 33,297,513 일본 30,995,106 71,833,754 유럽 13,709,642 11,627,047 아시아ㆍ태평양 21,792,795 39,026,089 기타 2,164,643 2,499,998 합계 118,102,020 158,284,401 (4) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당기 전기 YOSHINDO 21,825,395 27,252,372 Mitsubishi Tanabe Pharma - 27,292,750 33. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 1월 31 일 에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 18 기 외상매출금 18,957 - - 받을어음 588 - - 미수금 722 - - 선급금 207 - - 합 계 20,474 - - 제 17 기 외상매출금 19,792 - - 받을어음 719 - - 미수금 74 - - 선급금 256 - - 합 계 20,841 - - 제 16 기 외상매출금 15,734 - - 받을어음 620 - - 미수금 62 - - 선급금 124 - - 합 계 16,540 - - 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미경과 3개월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 외상매출금 18,879 78 - - 18,957 받을어음 588 - - - 588 계 19,467 78 - - 19,545 구성비율 99% 1% - - 100% 2. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 의약사업 제품 15,159 8,709 16,288 반제품 6,470 7,063 5,286 재공품 383 241 295 원재료 3,049 2,873 1,710 포장품 13 13 9 저장품 36 24 28 부산물 7 8 15 미착품 222 334 67 소계 25,339 19,265 25,698 환경소재사업 상품 341 389 366 제품 4,172 3,344 3,151 반제품 4,442 3,857 2,330 재공품 248 109 300 원재료 1,839 2,360 1,703 포장품 33 11 32 부산물 201 833 166 미착품 1,054 1,004 638 소계 12,330 11,907 8,686 워터솔루션사업 상품 562 364 323 제품 2,072 1,576 1,695 반제품 60 128 48 재공품 - 1 - 원재료 660 1,125 1,792 포장품 5 7 9 미착품 419 361 - 소계 3,778 3,563 3,868 바이오 제품 1,688 - - 반제품 1,900 - - 원재료 1,078 - - 재공품 185 - - 포장품 233 - - 소계 5,084 - - 전사합계 상품 903 753 689 제품 23,091 13,629 21,134 반제품 12,872 11,048 7,664 재공품 816 351 596 원재료 6,626 6,358 5,205 포장품 284 31 50 저장품 36 24 28 부산물 208 841 180 미착품 1,695 1,699 705 합계 46,531 34,734 36,251 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.5% 9.8% 15.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.7회 2.4 회 나. 재고자산의 실사내용 등 당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 따라서, 당기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고조사를 실시하지 않았습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 55,825,058 - - 55,825,058 55,825,058 매출채권및기타채권 21,694,343 - - 21,694,343 21,694,343 단기금융상품 23,000,000 - - 23,000,000 23,000,000 장기성매출채권및기타채권 916,696 - - 916,696 916,696 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 400,019,930 - 400,019,930 400,019,930 당기손익인식금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 합계 101,439,097 400,019,930 500,000 501,959,027 501,959,027 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 137,740,227 - - 137,740,227 137,740,227 매출채권및기타채권 21,469,489 - - 21,469,489 21,469,489 장기성매출채권및기타채권 1,092,473 - - 1,092,473 1,092,473 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 111,321 합계 160,305,189 14,545,332 111,321 174,961,842 174,961,842 (주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금에 해당하며, 전액 사용 제한되어 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 23,752,046 23,752,046 23,752,046 단기차입금 - 30,416,700 30,416,700 30,416,700 유동성장기차입금 - 8,232,760 8,232,760 8,232,760 장기매입채무및기타채무 - 2,027,501 2,027,501 2,027,501 기타비유동금융부채 - 1,224,962 1,224,962 1,224,962 장기차입금및사채 - 10,392,240 10,392,240 10,392,240 합계 - 76,046,209 76,046,209 76,046,209 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 26,842,418 26,842,418 26,842,418 단기차입금 - 13,443,675 13,443,675 13,443,675 유동성장기차입금 - 28,916,620 28,916,620 28,916,620 장기매입채무및기타채무 - 1,568,527 1,568,527 1,568,527 기타비유동금융부채 952,582 492,072 1,444,654 1,444,654 장기차입금및사채 - 18,625,000 18,625,000 18,625,000 합계 952,582 89,888,312 90,840,894 90,840,894 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 수익 : 이자수익 1,360,457 2,304 - - 1,362,761 외환차익 410,802 - - 1,582,389 1,993,191 외화환산이익 27,311 - - 367,266 394,577 파생상품평가이익 - - 952,582 - 952,582 합계 1,798,570 2,304 952,582 1,949,655 4,703,111 비용 : 이자비용 - - - 1,028,162 1,028,162 외환차손 1,685,308 - - 465,839 2,151,147 외화환산손실 567,964 - - - 567,964 합계 2,253,272 - - 1,494,001 3,747,273 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 999,423 3,943 - - 1,003,366 외환차익 1,966,007 - - 1,960,452 3,926,459 외화환산이익 935,430 - - 67,247 1,002,677 합계 3,900,860 3,943 - 2,027,699 5,932,502 비용 : 이자비용 - - - 1,406,669 1,406,669 외환차손 3,565,076 - - 2,459,250 6,024,326 외화환산손실 371,152 - - 492,192 863,344 파생상품평가손실 - - 952,582 - 952,582 합계 3,936,228 - 952,582 4,358,111 9,246,921 (3) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : - 현금및현금성자산 55,825,058 55,825,058 137,740,227 137,740,227 - 매출채권및기타채권 21,694,343 21,694,343 21,469,489 21,469,489 - 단기금융상품 23,000,000 23,000,000 - - - 장기성매출채권및기타채권 916,696 916,696 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 - 매도가능금융자산 400,019,930 400,019,930 14,545,332 14,545,332 - 당기손익인식금융자산 500,000 500,000 - - - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소 계 501,959,027 501,959,027 174,961,842 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 23,752,046 23,752,046 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 30,416,700 30,416,700 13,443,675 13,443,675 - 유동성장기차입금 8,232,760 8,232,760 28,916,620 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 2,027,501 2,027,501 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 1,224,962 1,224,962 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 10,392,240 10,392,240 18,625,000 18,625,000 소 계 76,046,209 76,046,209 90,840,894 90,840,894 2) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 55,825,058 - 55,825,058 - 매출채권및기타채권 - - 21,694,343 21,694,343 - 단기금융상품 - 23,000,000 - 23,000,000 - 장기성매출채권및기타채권 - - 916,696 916,696 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 397,426,694 - 2,593,236 400,019,930 - 당기손익인식금융자산 - - 500,000 500,000 소계 397,426,694 78,828,058 25,704,275 501,959,027 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 23,752,046 23,752,046 - 단기차입금 - 30,416,700 - 30,416,700 - 유동성장기차입금 - 8,232,760 - 8,232,760 - 장기매입채무및기타채무 - - 2,027,501 2,027,501 - 기타비유동금융부채 - - 1,224,962 1,224,962 - 장기차입금 - 10,392,240 - 10,392,240 소계 - 49,041,700 27,004,509 76,046,209 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 137,740,227 - 137,740,227 - 매출채권및기타채권 - - 21,469,489 21,469,489 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소계 - 137,743,227 37,218,615 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 - 13,443,675 - 13,443,675 - 유동성장기차입금 - 28,916,620 ` - 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 - - 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 - - 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 - 18,625,000 - 18,625,000 소계 - 60,985,295 29,855,599 90,840,894 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제17기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제16기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 57,000 992 제17기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 55,000 978 제16기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 55,000 858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보 등에 대한 주의사항 당 사 의 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 정보 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련있는 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성 이후에 발생하는 위험을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2017년은 인보사의 품목허가 및 성공적인 런칭으로 국내에서는 투여 병원들이 급속도로 증가했고, 해외에서는 인지도 상승에 따라 새로운 시장에 대한 가능성을 경험한 의미있는 해였습니다. 이에 당사는 국내 및 해외시장에서 인보사 시장 확대를 위해 다양한 마케팅을 진행하였습니다. 그럼에도 불구하고, 기존 사업의 부진, 인보사 생산시설 투자 등의 R 비용증가로 지난해 매출액은 1,181억 당기순손실은 14억으로, 전년 대비 감소한 실적을 보이기도 했습니다. 2018년에는 인 보사 판매 증대를 위한 국내 및 해외시장 마케팅 집중, 신규 아시아 시장 진출을 위한 노력 등을 펼칠 것이며, 기존의 사업들 역시 신규 시장 개척 및 사업전략 다변화, 새로운 화장품 소재사업 진출 등을 통해 매출 신장 및 영업이익 개선을 위해 최선의 노력할 다할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가 . 재무상태 자산은 전기대비 125,957백만원이 증가한 354,573백만원, 부채는 1,610백만원 증가한 94,784백만원, 자본은 124,346백만원이 증가한 259,788백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제18기(2017년) 제17기(2016년) [유동자산] 150,976 196,816 현금및현금성자산 55,825 137,740 매출채권및기타채권 21,694 21,470 재고자산 46,531 34,734 만기보유금융자산 - 111 기타유동자산 3,676 2,761 당기법인세자산 248 - [비유동자산] 565,821 157,757 유형자산 144,249 125,563 무형자산 17,140 11,808 기타비유동자산 404,432 20,386 자산총계 716,797 354,573 [유동부채] 63,056 70,212 [비유동부채] 108,328 24,572 부채총계 171,384 94,784 [자본금] 3,805 3,805 [기타불입자본] 169,571 169,571 [이익잉여금] 83,314 86,412 [기타자본구성요소] 288,722 - 자본총계 545,412 259,788 매출액 118,102 158,284 영업이익 -5,545 18,459 당기순이익 -1,404 12,665 - 기본주당순이익(단위:원) -185 1,764 - 희석주당순이익(단위:원) -185 1,764 나. 영업실적 당사의 매출은 118,102백만원을 기록하였습니다. 각 사업부문별로 보면 의약사업은 전년대비 20.7% 감소한 47,944백만원, 환경소재사업은 전년대비 1.7% 감소한 69,334백만원을 기록하였고, 바이오신약사업의 경우 '티슈진-C'(브랜드명 인보사케이주) 상 품매출이 824백만원 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 사업 구분 제18기(2017년) 제17기(2016년) 의약사업 매출액 47,944 60,425 영업이익 3,707 7,209 영업이익율 7% 12% 환경사업 매출액 69,334 70,566 영업이익 5,379 8,010 영업이익율 7% 11% 바이오사업 매출액 824 27,293 영업이익 ▲14,631 3,240 영업이익율 - 12% 합계 매출액 118,102 158,284 영업이익 ▲5,545 18,459 영업이익율 - 12% 다. 조직변경, 사업부문의 재조직 등 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 의약사업본부 와 환경사업본부 , Bio사업본부, 생산본부, 경영지원본부, 품질경영본부로 구분되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 당사는 기 존 사업부문에서 영업이익을 창출하고 있으며, 기말 보유현금은 기초대비 81,915백만원 감소한 55,825백만원입니다. (단위 : 백만원) 계 정 제18기(2017년) 제17기(2016년) 1. 영업활동 현금흐름 ▲8,293 28,111 2. 투자활동 현금흐름 ▲60,226 ▲17,235 3. 재무활동 현금흐름 ▲13,187 99,611 4. 현금의 증가(감소)(1+2+3) ▲81,705 110,487 5. 환율변동 효과 ▲210 244 6. 기초의 현금 137,740 27,009 7. 기말의 현금(4+5+6) 55,825 137,740 나. 자금조달 및 지출 당사는 항균제, 수처리제의 김천공장 투자를 위해 2011년부터 2012년에 걸쳐 산업은행으로 부터 김천공장 건설과 관련된 투자자금 170억원을 차입, 충주공장(원료의약품)의 투자를 위해 산업은행으로부터 시설자금 350억원을 2013년 8월까지 차입, TG-C(브랜드명 인보사케이주) 생산설비를 갖추기 위해 산업은행으로부터 80억원을 2014년에 차입하였습니다.또한 마곡미래기술원의 투자를 위해 토지대금 60억원을 약정하고 2014년부터 2015년에 걸쳐 60억원을 차입하고, 공사대금 250억원을 약정하고 2015년에 100억원을 차입하였습니다.2016년 6월 18일에는 제 11회 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모 방식)를 통해 기명식 보통주 920,000주를 발행하여, 1,156억원을 조달하였습니다.2017년 11월에는 기존 산업은행 운영자금 차입금 200억원을 대환하였습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 금융기관명 이자율 차입금 잔액 이자지급 및상환방법 당 기 전 기 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.52% 0 166 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.36% 0 7,000 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.22% 2,625 4,375 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +0.5% 6,000 6,000 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.27% 10,000 10,000 불균등 분할상환 운영자금대출 산업은행 4차파트너자금 기준금리+1.30% 20,000 20,000 만기 일시상환 총 계 38,625 47,541 2017년 말 기준 시설자금 대출액의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 연도별 금 액 2018년 28,233 2019년 4,232 2020년 2,732 2021년 857 2022년 857 2023년 857 2024년 857 계 38,625 5. 부외거래 당사는 부외거래로 인해 당사에 불리하게 작용할 가능성이 있는 거래는 없으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석28. 우발채무와 약정사항"을 참고해 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 영향을 미칠 신규로 채택, 변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없으며 세부사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고해 주시기 바랍니다. 또한 당사는 당사의 사업과 관련한 환경관련 이슈, 법규상의 규제 등 중요한 영향을 미칠 요인은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 20 17.1.1~ 2017.12.31 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(이찬희) 2017.2.2 임직원 성과급 지급기준 승인의 건 가결 - 2017.2.7 제17기 결산 재무제표안 승인의 건 가결 - 제17기 현금배당 결의의 건 가결 - 주주총회 소집 승인의 건 가결 - 주주총회에 제출할 의안 승인의 건 가결 - 내부회계관리제도 평가결과 보고 승인의 건 가결 - 2017.3.7 제17기 정기주주총회 의안 중 이사 선임의 건 사외이사 후보 선정 가결 - 2017.3.29 인보사 Sales Distribution 계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 인보사 마케팅 코프로모션 계약체결의 건 가결 참석(찬성) 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) 2017.5.10 바이오 신공장 투자 승인의 건 가결 참석(찬성) 2017.7.13 위탁생산 기본계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 공동연구계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 마곡 미래기술원 공공기여 미술관 공사도급 계약의 건 가결 참석(찬성) 2017.8.8 상표권 이전 정산의 건 가결 참석(찬성) 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) 2017.9.13 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 출자의 건 가결 참석(찬성) 2017.11.8 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 참석(찬성) 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) 2017.12.8 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 가결 참석(찬성) 2017.12.27 ㈜프로셀라퓨틱스와 공동연구개발 및 독점판매계약, 전환사채 취득의 건 가결 참석(찬성) 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) ※ '17.3.24 이찬희 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성과 자율성을 보장하기 위해 회사의 최대주주 및 주요주주와 친인척관계, 거래관계 등 경영의 독립성을 해칠 수 있는 이사에 대한 선출을 배제하고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 이사선출을 위한 별도의 위원회는 없으나 이사회에서의 심도있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 고루 갖춘 이사를 선발해오고 있습니다.공시서류작성기준일 현재 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 이우석 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 업무총괄 - 임원 '18.03.16 재선임 양윤철 이사회 당사의 경영지원 업무 총괄 및관련 업무를 안정적으로 수행 경영지원본부장 - 임원 - 이웅열 이사회 책임경영 수행 경영자문 - 임원(그룹회장) - 이찬희 이사회 미생물학/바이러스학분야의 전문가 연구 자문 - - '17.03.24 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정기주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 주요업무 및 권한에 대한 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 또한, 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제48조(감사의 직무와 의무)에 다음과 같이 규정하고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 정관 제37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 이우공 - (前)하나금융지주 CFO 겸 CSO 부사장 해당사항없음 - ※ '18.3.16 제18기 정기주주총회에서 김영걸 감사가 신규선임 되었습니다. 나. 감사의 주요 활동내용 2017 .1.1 ~ 2017.12.31 감사의 주요 활 동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2017.2.2 임직원 성과급 지급기준 승인의 건 가결 이우공 감사 2017.2.7 제17기 결산 재무제표안 승인의 건 가결 이우공 감사 제17기 현금배당 결의의 건 가결 이우공 감사 주주총회 소집 승인의 건 가결 이우공 감사 주주총회에 제출할 의안 승인의 건 가결 이우공 감사 내부회계관리제도 평가결과 보고 승인의 건 가결 이우공 감사 2017.3.7 제17기 정기주주총회 의안 중 이사 선임의 건 사외이사 후보 선정 가결 이우공 감사 2017.3.29 인보사 Sales Distribution 계약 체결의 건 가결 이우공 감사 인보사 마케팅 코프로모션 계약체결의 건 가결 이우공 감사 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 2017.5.10 바이오 신공장 투자 승인의 건 가결 이우공 감사 2017.7.13 위탁생산 기본계약 체결의 건 가결 이우공 감사 공동연구계약 체결의 건 가결 이우공 감사 마곡 미래기술원 공공기여 미술관 공사도급 계약의 건 가결 이우공 감사 2017.8.8 상표권 이전 정산의 건 가결 이우공 감사 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 2017.9.13 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 출자의 건 가결 이우공 감사 2017.11.8 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 이우공 감사 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 2017.12.8 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 가결 이우공 감사 2017.12.27 ㈜프로셀라퓨틱스와 공동연구개발 및 독점판매계약, 전환사채 취득의 건 가결 이우공 감사 상법 제 398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 제 18기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하였습니다. 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜코오롱 최대주주 보통주 1,548,320 20.34 1,548,320 20.34 - 이웅열 임원 보통주 1,095,374 14.39 1,095,374 14.39 - 이관희 계열사임원 보통주 30,000 0.39 0 0.00 퇴임 서창희 배우자 보통주 46,531 0.61 46,531 0.61 - 김철수 계열사임원 보통주 5,678 0.07 5,678 0.07 - 이우석 임원 보통주 2,225 0.03 3,035 0.04 - 최태근 임원 보통주 2,115 0.03 2,115 0.03 - 이현수 계열사임원 보통주 182 0 0 0.00 - 손정현 계열사임원 보통주 136 0 136 0.00 - 이범섭 계열사임원 보통주 180 0 0 0.00 - 이규현 임원 보통주 130 0 0 0.00 - 이서구 계열사임원 보통주 60 0 0 0.00 퇴임 박성준 계열사임원 보통주 0 0 23 0.00 - 김수정 임원 보통주 0 0 600 0.01 - 이찬희 임원 보통주 0 0 160 0.00 - 계 보통주 2,730,931 35.88 2,701,972 35.50 - - - - - - - 당사 최대주주는 (주)코오롱이며 , 소유주식수(지분율)는 1,548,320주(20.3%)로서 특수관계인을 포 함하 여 2,701,972주 (35.5%)입니다. 최대주주인 (주)코오롱의 개요는 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜코오롱 14,482 이웅열 43.50 - - 이웅열 43.50 안병덕 0.03 - - 안병덕 0.03 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 상기 내역은 총발행주식수 기준입니다.※ 상기 출자자수(주주수) 및 지분(%)은 2017년 12월 31일 주주명부 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.02.12 이웅열 43.50 - - 이웅열 43.50 ※ 2015년 2월 12일, 상속으로 인해 대표이사이자 최대주주인 이웅열의 지분이 40.45%에서 43.50%로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,699,363 부채총계 2,785,428 자본총계 913,936 매출액 4,392,955 영업이익 106,758 당기순이익 109,589 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 상기 재무현황은 2017년 말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 03월 27일 (주)코오롱 2,342,023 36.9 (주)코오롱은 1,369,249주 보유 2016년 06월 18일 (주)코오롱 2,732,476 35.9 (주)코오롱은 1,548,320주 보유 * 2014년 3월 27일 변동은 제 14기 정기주주총회에서 주식배당이 결의됨에 따라, 1주당 0.2주의 배당을 실시하였습니다.* 2016년 6월 18일 변동은 (주)코오롱이 유상증자 주주배정에 참여함에 따라 주식수가 증가한 것입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코오롱 1,548,320 20.3% - 이웅열 1,095,374 14.4% - 우리사주조합 13,308 0.2% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 23,816 99.98 4,413,463 57.99 - 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 사업협력을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하거나, 그 상대방의 지분을 소유한 자에게 이를 현물출자 받기 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 「상법」 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부:서울시 영등포구 여의도동43-2 주주의 특전 없음 공고게재홈페이지(공고게재신문) http://www.kolonls.co.kr(서울경제신문) 주가 및 주식거래실적 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류 17년7월 17년8월 17년9월 17년10월 17년11월 17년12월 주가(보통주) 최고 176,500 131,000 138,100 159,600 155,000 152,500 최저 118,500 114,900 126,000 136,000 137,200 105,400 평균 144,086 121,000 129,214 147,938 142,973 136,047 일거래량 최고 1,426,242 171,822 406,215 381,197 335,884 642,162 최저 41,271 25,523 29,919 67,841 52,393 51,786 월간거래량 5,378,175 1,376,811 1,739,434 2,356,149 3,235,535 2,768,287 ※주가는 일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이우석 남 1957년 01월 사장 등기임원 상근 대표이사 -서울대 경제학과(78)-산업자원부 이사관(00)-코오롱제약 대표이사(07-현재)-코오롱생명과학 대표이사(12-현재) 3,035 - 2012.3.23 ~ 2018년 03월 26일 이웅열 남 1956년 04월 회장 등기임원 상근 사내이사 -조지워싱턴대 대학원(85)- ㈜코오롱 대표이사 회장 1,095,374 - 2010.3.19 ~ 2019년 03월 25일 양윤철 남 1968년 09월 상무 등기임원 상근 경영지원본부장 - 한양대학교 경제학- 코오롱 경영관리실 부장(10-14)- 코오롱 경영관리실 상무보('15.1~'15.10)- 코오롱생명과학(주) 경영지원본부장('15.11-현재) - - 2015.11.1 ~ 2019년 03월 25일 이찬희 남 1957년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (현) 충북대학교 미생물학전공 교수 -대한바이러스학회 회장('09.1~'09.12) -한국미생물학회 실무위원장('08.1~'08.12) -한국분자생물학회 대의원('09.1~'11.12) -(재)목암생명공학연구소 고문('09.3~'17.2) 160 - 2017.3.24 ~ 2020년 03월 23일 이우공 남 1955년 10월 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 화란어과(81)-하나은행(81-01)-외환은행(12-13)-하나금융지주 CFO겸 CSO 부사장(14-'15.2)-코오롱생명과학(주) 감사(15-현재) - - 2015.3.27 ~ 2018년 03월 16일 최태근 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 생산본부장 -고려대학교 유기화학 석사(89)-(주)코오롱 원료의약연구팀(89-05)-코오롱생명과학(주) 연구담당임원(06-11)-코오롱생명과학(주) 연구소장(12-14)-코오롱생명과학(주) 생산본부장(15-현재) 2,115 - 2011.1.1 ~ - 이규현 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 의약사업본부장 -성균관대학교 약학 박사(88)-중외제약(87-99)-(주)에프디엘 대표이사(99-04)-현대약품(04-09)-코오롱제약 품질경영본부장(09-현재)-코오롱생명과학(주) 영업본부장(15-현재) 130 - 2015.1.1 ~ - 조영우 남 1967년 05월 상무 미등기임원 상근 환경사업본부장 -연세대학교 경영학(87)-현대자동차(93-00)-아이플러스넷(00-01)-코리아이플랫폼(주) (01-16)-코오롱생명과학(주) 영업본부장(16-현재) - - 2016.7.1 ~ - 김수정 여 1968년 04월 상무 미등기임원 상근 Bio사업/R담당임원 -서울대학교 생화학 박사(99)-서울대학교 바이러스학-Johns Hopkins Univ. Post doc.(99-00)-(주)다이아칩 대표이사(00-02)-바이로메드 연구팀장(02-10)-코오롱생명과학(주) Bio신약연구팀 팀장(10-14)-코오롱생명과학(주) Bio신약연구소장(14-현재) 600 - 2017.1.1~ - 장원규 남 1961년 09월 상무 미등기임원 상근 Bio생산담당임원 -중앙대학교 약품미생물학 박사(99)-삼양(96-02)-Bayer HealthCare(02-07)-AnC Bio /AnC Biopharm 본부장/대표이사(07-17)-코오롱생명과학 Bio생산담당임원(17-현재) - - 2017.8.31~ - ※ '18.3.16 제18기 정기주주총회에서 이우석 사내이사가 재선임 되었습니다. ※ '18.3.16 제18기 정기주주총회에서 김 영 걸 감사가 신규선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약사업 남 115 - - - 115 6.6 6,190 54 - 의약사업 여 16 - - - 16 5.1 724 45 - 환경사업 남 113 - - - 113 6.2 6,147 54 - 환경사업 여 12 - - - 12 6.3 499 42 - 바이오사업 남 68 - - - 68 3.3 3,450 51 - 바이오사업 여 54 - - - 54 2.0 2,202 41 - 경영지원 등 남 69 - - - 69 6.6 3,916 57 - 경영지원 등 여 27 - - - 27 5.2 1,127 42 - 합 계 474 - - - 474 5.4 24,255 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,949 390 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,769 590 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30 30 '17.03.24 제17기 정기주주총회에서이찬희 사외이사가 신규 선임되었습니다. 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 151 151 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이웅열 사내이사 1,101 - 이우석 대표이사 510 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사내이사이웅열 근로소득 급여 1,100,000 임원보수 규정에 따라 연간 급여총액1,100,000천원의 1/12인 91,667천원을 매월 지급 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - 지급내역 없음 기타 근로소득 500 임원보수 규정에 따라 하계휴가비를 연1회 지급 퇴직소득 - 지급내역 없음 기타소득 - 지급내역 없음 총 지급액 1,100,500 사내이사이우석 근로소득 급여 500,000 임원보수 규정에 따라 연간 급여총액500,000천원의 1/12인 41,667천원을 매월 지급 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - 지급내역 없음 기타 근로소득 9,905 -임원보수 규정에 따라 하계휴가비를 연1회 지급- 학자금 보조금 및 지급임직원 복리후생제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 퇴직소득 - 지급내역 없음 기타소득 - 지급내역 없음 총 지급액 509,905 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 코오롱그룹 기업집단에 속해 있습니다. 현재 코오롱그룹에 속해 있는 회사(국내기준) 는 총 39개 사이며, 상장 6개사, 비상장 33개 사 로 구성되어 있습니다. 가. 코오롱그룹 기업집단 소속 회사 현황 상장사 (6개사) 비상장사 ( 33 개사) (주)코오롱 (002020)코오롱인더스트리(주) (120110)코오롱글로벌(주) (003070)코오롱플라스틱(주) (138490)코오롱생명과학(주) (102940)코오롱패션머티리얼(주) (144620) ㈜테크비전, ㈜코오롱인베스트먼트, 덕평랜드㈜, 명지에너지㈜, 코오롱하우스비전㈜, 리베토㈜, 양양풍력발전㈜, 코오롱환경서비스㈜, 그린나래㈜, ㈜엠오디, 코오롱엘에스아이㈜,코오롱베니트㈜, 코오롱에코원㈜, 더블유파트너스㈜, 이노베이스㈜, 코오롱에코너지㈜,코오롱이엔지니어링㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱오토케어서비스㈜, 코오롱아우토㈜,코오롱오토모티브㈜, 코오롱오토플랫폼㈜, 스위트밀㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱글로텍㈜,㈜케이에프엔티, ㈜셀빅개발, 케이에이치파워㈜, 코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱바스프이노폼㈜, ㈜씨에이텍, ㈜나노포라, 피오르드프로세싱코리아㈜ 나. 계통도 코오롱그룹 기업집단에 속한 당 사는 2018 년 3월 기 준 공정위 기업집단 편입 기준 총 39개 의 계열사가 있습니다. (단위 : 백만원, %) 투자회사＼피투자회사 법인등록번호 자본금 특수관계인 ㈜코오롱 코오롱인더스트리㈜ 코오롱글로텍 코오롱플라스틱㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱에코원 코오롱환경서비스㈜ 코오롱하이드로제닉스㈜ 코오롱생명과학 더블유파트너스 코오롱인베스트먼트 코오롱패션머티리얼 계 ㈜코오롱 110111-0030528 65,688 46.32% 46.32% 코오롱인더스트리 135311-0013606 142,139 1.24% 29.26% 30.51% 코오롱글로텍㈜ 110111-0524838 15,947 0.91% 79.83% 18.14% 98.89% 그린나래㈜ 161511-0078133 50,000 100.00% 100.00% ㈜케이에프엔티 230111-0091824 500 100.00% 100.00% 스위트밀㈜ 110111-2925604 3,500 57.14% 77.11% 코오롱에코너지㈜ 200111-0255228 1,650 18.18% 81.82% 100.00% 코오롱패션머티리얼㈜ 135311-0011139 45,000 0.10% 66.67% 66.76% ㈜나노포라 210111-0080714 2,450 100.00% 100.00% 코오롱플라스틱㈜ 171311-0003504 38,000 0.21% 66.68% 66.89% 코오롱바스프이노폼㈜ 171311-0030747 10,200 50.00% 50.00% ㈜셀빅개발 131111-0031292 30,381 1.03% 87.98% 89.01% ㈜씨에이텍 134111-0454847 500 70.00% 70.00% 코오롱글로벌㈜ 110111-0036502 106,082 0.82% 74.38% 0.62% 76.33% 네이처브리지㈜ 134411-0063311 31,050 100.00% 100.00% 덕평랜드㈜ 134411-0024149 5,200 51.00% 51.00% ㈜테크비전 134511-0254190 600 100.00% 100.00% 명지에너지㈜ 180111-1034105 50 100.00% 100.00% 코오롱하우스비전㈜ 134511-0290508 8,500 100.00% 100.00% 양양풍력발전㈜ 134511-0297223 50 100.00% 100.00% 코오롱오토플랫폼㈜ 110111-6261525 8,900 100.00% 100.00% 리베토 ㈜ 110111-6620309 1,500 60.00% 60.00% 코오롱에코원㈜ 134111-0429121 4,200 81.49% 0.00% 81.49% 코오롱환경서비스㈜ 135311-0005893 3,350 0.00% 99.73% 99.73% 코오롱하이드로제닉스㈜ 120111-0711061 5,000 51.00% 51.00% 케이에이치파워㈜ 120111-0734518 4,500 100.00% 100.00% 코오롱이엔지니어링 ㈜ 131111-0057610 1,000 0.45% 79.51% 79.96% 피오르드프로세싱코리아㈜ 110111-4502210 2,445 1.84% 24.25% 23.30% 49.39% 이노베이스㈜ 134111-0429402 2,000 100.00% 100.00% 코오롱제약㈜ 110111-0256259 6,000 29.36% 48.07% 77.43% 코오롱생명과학㈜ 110111-1948277 5,706 15.13% 20.35% 0.10% 35.58% 코오롱베니트㈜ 135311-0003920 14,000 49.00% 51.00% 100.00% 코오롱아우토㈜ 134211-0040660 171,265 99.32% 99.32% ㈜엠오디 171211-0045128 15,000 50.00% 50.00% 100.00% 코오롱엘에스아이㈜ 134111-0427042 2,000 100.00% 100.00% 코오롱오토모티브㈜ 110111-6036316 10,500 100.00% 100.00% 코오롱오토케어서비스 ㈜ 134111-0481650 2,500 100.00% 100.00% 더블유파트너스㈜ 135311-0014901 625 100.00% 100.00% ㈜코오롱인베스트먼트 110111-1902786 16,000 12.50% 12.50% ※ 코오롱패션머티리얼㈜가 100% 지분을 보유한 ㈜나노포라는 3월 26일 현재 공정위에 계열편입 신청 상태입니다. 다. 등기임원 겸직 현황 임원명 소속회사명 직위 상근여부 이웅열 ㈜코오롱 회장 상근 이웅열 코오롱인더스트리㈜ 대표이사 상근 이웅열 코오롱글로벌㈜ 회장 상근 이웅열 코오롱글로텍㈜ 회장 상근 이웅열 코오롱생명과학㈜ 사내이사 상근 이웅열 코오롱베니트㈜ 사내이사 상근 이우석 코오롱생명과학 ㈜ 대표이사 상근 이우석 코오롱제약 ㈜ 대표이사 상근 이우석 Tissuegene, Inc. 대표이사 비상근 ※ 상기내용은 20 17년 12월 31일 기 준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TissueGene, Inc 2012년 06월 08일 연구개발 협력 286 1,534 14.62% 13,452 - - - 1,534 12.71% 13,452 39,817 7,178 KOLON CHINA (HK)COMPANY LIMITED 2012년 12월 20일 지분 참여 1,093 1,020 2.39% 1,093 - - - 1,020 2.39% 1,093 48,624 -11 합 계 2,554 - 14,545 - - - 2,554 - 14,545 88,441 7,167 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 ( 201 7. 12.31 기준, 단위 : 백만원) 채무보증한 회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 코오롱생명과학(주) TISSUEGENE,INC 한국수출입은행 21,428 21,428 2015-04-24~2022-04-24 ※ TISSUEGENE,INC의 채무금액은 USD 20백만이며, 2017. 12.31 기준환 율을 적용하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등의 내역은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 등 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 529,227 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 297,900 1,569 - 296,279 6,476 1,303,059 833,922 코오롱글로벌㈜ 1,013,960 - - 16,802,646 53,440 - 44,260 코오롱제약㈜ 129,050 5,980 - - - - 10,560 코오롱환경서비스㈜ - - - - - 6,600 - 코오롱베니트㈜ - - 4,048 360,708 58,026 118,651 1,592,416 코오롱이엔지니어링㈜ 334,455 - - - - - - 코오롱에버레이㈜ - 114,369 - - - - - 코오롱웰케어㈜(주1) - - - - 105 105 525 스위트밀㈜ - - - - 2,695 - 10,376 MOD㈜ - - - - 3,182 943 9,995 그린나래㈜ - - - - - - 500 코오롱글로텍㈜ - - - - 56,185 25,280 99,610 코오롱엘에스아이㈜ - - - 32,170 2,250 162,832 34,497 TissueGene, Inc. - 395,426 - - 105 105 16,475 합계 1,775,365 517,344 4,048 17,491,803 182,464 1,617,575 3,182,363 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서제출기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황 보고서 제출기준일 현재 공시사항의 진행 및 변경상황은 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제18기 정기주주총회(2018.3.16) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(재선임 1명)원안대로 승인(신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제17기 정기주주총회(2017.3.24) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제16기 정기주주총회(2016.3.25) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(재선임 1명, 신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제15기 정기주주총회(2015.3.27) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(재선임 1명)원안대로 승인(신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 보고서 제출기준일 현재 중요한 소송사건은 해당사항 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 현황 보고서 제출기준일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다. ( 2017. 12.31 기준, 단위 : 백만원) 채무보증한 회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 코오롱생명과학(주) TISSUEGENE,INC 한국수출입은행 21,428 21,428 2015-04-24~2022-04-24 ※ TISSUEGENE,INC의 채무금액은 USD 20백만이며, 2017.12.31 기준환 율을 적용하였습니다. . 6. 그 밖의 우발채무 등 본 사항에 대해서는 재무제표 주석의 '29.우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 제재현황 보고서 제출기준일 현재 제재현황은 해당사항 없습니다. 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2018년 1월 1일 기준 자기주식 7,958주를 제외한 보통주 7,602,932주에 대하여 1주당 0.5주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 자본에 전입한 재원은 주식발행초과금 1,900,733,000원이며, 발행한 신주의 수는 보통주 3,801,466주로서 무상증자 완료 후 총 발행주식수는 보통주 11,412,356주 입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016년 06월 17일 시설자금 : 95,000운영자금 : 20,552 115,552 시설자금 : 23,281운영자금 : 4,780 28,061 공모자금은 증권신고서 상 세부사용내역에 따라사업계획 진행에 맞추어집행될 예정입니다. ※ 바이오 신공장은 2021년 3월까지 785억원의 규모로 투자집행될 예정입니다. (2017년 5월 10일 신규시설투자 공시 참조)※ 인보사 케이주 경증 환자 적응증 추가를 위한 임상은 2018년 1월부터 2년동안 진행되면서 자금이 사용될 예정입니다. (2017년 11월 23일 투자판단주요경영사항 공시 참조)※ 미사용 자금은 신용등급이 우량한 국내 제1금융권 등의 안정성이 높은 금융상품 등에 예치중입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.