코오롱생명과학 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
코오롱생명과학 주식회사

1. 일반사항

코오롱생명과학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 인대손상치료, 연골재생촉진제의 연구, 개발, 생산, 판매 및 생명공학 분야 연구, 개발, 생산, 투자를 목적으로 티슈진아시아 주식회사로 2000년 4월 21일에 설립되었으며, 2005년 12월 31일 및 2006년 1월 1일 각각 ㈜코오롱 및 코오롱유화㈜의 화학사업부를 영업양수하여 회사명을 코오롱생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규등록하였으며, 이를 위하여 2009년 4월 1일에 보통주 720천주의 유상증자(주당 발행가액: 23,500원)를 실시하였고, 2009년 4월 7일부터 매매가 개시되었습니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 수차례의 유 상 증자를 거쳐 3,805,445 천원으로 증가하였으며, 주주현황은 다음과 같 습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜코오롱	1,548,320	20.34%

이웅열	1,095,374	14.39%

자기주식	7,958	0.10%

기타	4,959,238	65.16%

합계	7,610,890	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되었습니다. 2.1.1 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.1.3 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.1.4 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.1.5 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.1.6 금융상품 (1) 금융자산1) 최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 유동금융자산, 매출채권및기타채권, 비유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법에 따른 상각후원가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 대여금 및 수취채권의 평가손익은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있으며 만기보유금융자산의 평가손익은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

1) 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 비유동금융부채가 있습니다.

또한 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

② 기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

2.1.7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

구축물	12 ~ 20년

기계장치	4 ~ 16년

차량운반구	5년

기타유형자산	3 ~ 16년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.1.8 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

한편, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

영업권	-	비한정

산업재산권	5년	정액법

라이센스	5년	정액법

개발비	10년	정액법

회원권	-	비한정

기타무형자산	5년	정액법

2.1.9 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.1.10 비금융자산의손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.1.11 법인세

(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.1.12 차입원가의 자본화 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.1.13 퇴직급여 당사는 종업원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.14 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.15 수익인식 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화될 수 있습니다. 그러한 변화의 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2.2.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2.2.2 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

2.2.3 기업환류세제 당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 2012 - 2014 연차개선

당기부터 기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.2.1 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2.3.2.2 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

2.3.2.3 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2.3.2.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획이며 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

2.4.1.1 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 160,305백만원, 매도가능금융자산 14,545백만원, 만기보유금융자산 111백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 160,305백만원, 만기보유금융자산 111백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,545백만원입니다.

2.4.1.2 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부 채 90,841백 만원 중 953백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

2.4.1.3 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 160,305 백만 원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 111백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

2 .4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

당사의 바이오사업 부문은 고객과의 계약에 따라 신약개발기술과 관련된 라이선스를제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 2016 회계연도에 인식한 신약개발기술과 관련된 라이선스 수익은 27,283백만원으로 당사 총 매출액의 17%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 신약개발기술 사용권을 제공하는 약속은 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.

2.4.3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 137,740,227 - - 137,740,227 137,740,227 매출채권및기타채권 21,469,489 - - 21,469,489 21,469,489 장기성매출채권및기타채권 1,092,473 - - 1,092,473 1,092,473 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 111,321 합계 160,305,189 14,545,332 111,321 174,961,842 174,961,842 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 27,009,170 - - 27,009,170 27,009,170 매출채권및기타채권 17,273,451 - - 17,273,451 17,273,451 장기성매출채권및기타채권 1,021,381 - - 1,021,381 1,021,381 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,076 111,076 111,076 합계 45,307,002 14,545,332 111,076 59,963,410 59,963,410 (주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금에 해당하며, 전액 사용 제한되어 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 - 26,842,418 26,842,418 단기차입금 - 13,443,675 13,443,675 유동성장기차입금 - 28,916,620 28,916,620 장기매입채무및기타채무 - 1,568,527 1,568,527 기타비유동금융부채 952,582 492,072 1,444,654 장기차입금및사채 - 18,625,000 18,625,000 합계 952,582 89,888,312 90,840,894 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 11,719,886 11,719,886 단기차입금 11,574,217 11,574,217 유동성장기차입금 14,549,920 14,549,920 장기매입채무및기타채무 913,061 913,061 기타비유동금융부채 844,829 844,829 장기차입금및사채 48,241,620 48,241,620 합계 87,843,533 87,843,533 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 999,423 3,943 - - 1,003,366 외환차익 1,966,007 - - 1,960,452 3,926,459 외화환산이익 935,430 - - 67,247 1,002,677 합계 3,900,860 3,943 - 2,027,699 5,932,502 비용 : 이자비용 - - - 1,406,669 1,406,669 외환차손 3,565,076 - - 2,459,250 6,024,326 외화환산손실 371,152 - - 492,192 863,344 파생상품평가손실 - - 952,582 - - 합계 3,936,228 - 952,582 4,358,111 8,294,339 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 19,499 3,931 - 23,430 외환차익 1,769,965 - 724,868 2,494,833 외화환산이익 386,090 - 40,073 426,163 합계 2,175,554 3,931 764,941 2,944,426 비용 : 이자비용 - - 1,442,807 1,442,807 외환차손 882,546 - 1,509,888 2,392,435 외화환산손실 283,608 - 208,749 492,358 합계 1,166,154 - 3,161,444 4,327,600 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 1)자산과 부채> 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 137,740,227 - 137,740,227 - 매출채권및기타채권 - - 21,469,489 21,469,489 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소계 - 137,743,227 37,218,615 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 - 13,443,675 - 13,443,675 - 유동성장기차입금 - 28,916,620 - 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 - - 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 - - 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 - 18,625,000 - 18,625,000 소계 - 60,985,295 29,855,599 90,840,894 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 1) 공정가치가 공시되는 자산과 부채 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 27,009,170 - 27,009,170 - 매출채권및기타채권 - - 17,273,451 17,273,451 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,021,381 1,021,381 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,076 111,076 소계 - 27,012,170 32,951,240 59,963,410 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 11,719,886 11,719,886 - 단기차입금 - 11,574,217 - 11,574,217 - 유동성장기차입금 - 14,549,920 - 14,549,920 - 장기매입채무및기타채무 - - 913,061 913,061 - 기타비유동금융부채 - - 844,829 844,829 - 장기차입금 - 48,241,620 - 48,241,620 소계 - 74,365,757 13,477,776 87,843,533 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제예금 137,740,227 27,009,170 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,511,002 - 16,353,535 - 미수금 74,290 - 61,596 - 차감: 대손충당금 - - - - 미수수익 884,197 - 858,320 - 임차보증금 - 1,092,473 - 1,021,381 합계 21,469,489 1,092,473 17,273,451 1,021,381 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으며, 장기성 매출채권및기타채권 또한 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정상채권 22,049,695 17,912,664 만기경과 후 3개월 이내 512,267 382,167 합계 22,561,962 18,294,832 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로서 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 3개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 만기경과 후 3개월 이내의 매출채권은 전액 연체 3개월 이하에 해당합니다. (3) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (4) 금융자산의 양도 양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 동 금액은 보고기간종료일 현재 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 13,443,675 11,574,217 6. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기말 당기이전 당기 Tissuegene,Inc. 14.4% 13,452,096 (주1) 13,452,096 - - - 13,452,096 KOLON CHINA(HK) 2.4% 1,093,236 〃 1,093,236 - - - 1,093,236 합계 14,545,332 14,545,332 - - - 14,545,332 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 7. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행기관 만기일자 액면가액 상각후취득원가 장부금액 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국민주택1종채권 기획재정부 2017-07-31 111,430 111,321 111,321 - - 111,076 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 761,909 (9,254) 752,655 724,187 (34,801) 689,386 제품 15,117,246 (1,488,667) 13,628,579 21,959,210 (824,870) 21,134,340 반제품 11,047,502 - 11,047,502 7,681,853 (17,869) 7,663,984 재공품 351,049 - 351,049 595,707 - 595,707 원재료 6,774,824 (416,462) 6,358,362 5,380,827 (175,676) 5,205,151 부재료 31,440 - 31,440 49,727 - 49,727 저장품 23,604 - 23,604 28,136 - 28,136 부산물 841,438 - 841,438 180,307 - 180,307 미착품 1,699,233 - 1,699,233 704,758 - 704,758 합계 36,648,245 (1,914,383) 34,733,862 37,304,712 (1,053,216) 36,251,496 당기 중 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 904,583천원(전기 861,168천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금환입액 43,417천 원(전기: 314,850천원)이 차감되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 255,594 124,352 선급비용 581,313 671,727 선급부가가치세 1,924,477 1,049,031 합계 2,761,384 1,845,110 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 13,915,073 13,915,073 건물 43,596,476 42,359,775 감가상각누계액 (4,516,952) (3,427,804) 구축물 2,826,756 2,894,435 감가상각누계액 (1,066,697) (926,929) 기계장치 58,398,815 57,688,540 감가상각누계액 (28,209,106) (24,619,857) 차량운반구 657,096 545,251 감가상각누계액 (442,744) (357,238) 공구와기구 371,719 382,899 감가상각누계액 (252,980) (224,482) 비품 3,427,945 2,996,002 정부보조금 (198) (317) 감가상각누계액 (2,538,002) (1,994,618) 시설장치 1,860 1,860 감가상각누계액 (1,859) (1,859) 실험기구 4,727,268 4,236,701 정부보조금 (50,435) (74,334) 감가상각누계액 (3,154,122) (2,608,235) 건설중인자산 37,872,475 25,901,055 합계 125,562,388 116,685,918 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 13,915,073 - - - - 13,915,073 건물 38,931,971 - (6,704) (1,090,087) 1,244,344 39,079,524 구축물 1,967,506 - (80,000) (207,368) 79,920 1,760,058 기계장치 33,068,683 - (507,799) (6,823,132) 4,451,958 30,189,710 차량운반구 188,013 - (19,382) (91,966) 137,687 214,352 공구와기구 158,416 - (7,570) (32,108) - 118,738 비품 1,001,067 199,737 (4,154) (556,528) 249,624 889,746 시설장치 1 - - - - 1 실험기구 1,554,133 505,625 (665) (542,132) 5,750 1,522,711 건설중인자산 25,901,055 18,140,703 - - (6,169,283) 37,872,475 합계 116,685,918 18,846,065 (626,274) (9,343,321) - 125,562,388 (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비 대체 전기말 토지 13,915,073 - - - - 13,915,073 건물 39,990,965 - - (1,058,994) - 38,931,971 구축물 2,158,843 - - (205,065) 13,728 1,967,506 기계장치 38,835,337 - - (6,700,069) 933,415 33,068,683 차량운반구 215,015 23,499 - (87,875) 37,374 188,013 공구와기구 192,362 3,146 - (37,092) - 158,416 비품 1,433,396 57,495 (991) (541,914) 53,081 1,001,067 시설장치 1 - - - - 1 실험기구 1,855,549 179,744 - (505,417) 24,257 1,554,133 건설중인자산 14,467,711 12,495,199 - - (1,061,855) 25,901,055 합계 113,064,252 12,759,084 (991) (9,136,426) - 116,685,918 (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사는 토지 , 건물 및 기계장치 등을 한국산업은행 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액 및 채권최고액은 각각 70,556백만원(전기말: 77,939백만원) 및 69,184백만원(전기말: 69,184 백만원)입 니다(주석 15 참조).(4) 보험가입 현황당기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보가액 보험회사명 화재보험 유형자산, 재고자산 146,023,090 216,942,635 삼성화재 한편, 당사는 상기 보험 외에 전 종업원에 대하여 상해보험과 국민건강보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 11. 영 업권 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 2,992,403 2,992,403 손상차손누계액 - - 장부금액 2,992,403 2,992,403 상기 영업권은 당사가 2005년말에 ㈜코오롱으로부터 의약사업부등을 양수하면서 발생한 것입니다. 한편, 당사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 기타무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 43,054 43,054 상각누계액 (29,374) (23,685) 라이선스 966,172 966,172 상각누계액 (966,166) (966,166) 개발비 9,419,896 7,891,038 정부보조금 (183,245) (183,245) 상각누계액 (193,929) (121,331) 손상차손누계액 - (46,606) 기타 2,882,376 2,970,044 정부보조금 - (28) 상각누계액 (130,425) (117,811) 합계 11,808,359 10,411,436 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 당기말 산업재산권 19,369 - - (5,688) 13,681 라이선스 6 - - - 6 개발비 7,539,856 1,620,757 - (117,892) 9,042,721 회원권 2,845,478 - (157,686) - 2,687,792 기타 6,727 70,018 - (12,586) 64,159 합계 10,411,436 1,690,775 (157,686) (136,166) 11,808,359 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 전기말 산업재산권 25,056 - - (5,687) 19,369 라이선스 112,506 - (100,000) (12,500) 6 개발비 4,806,445 2,809,448 - (76,037) 7,539,856 회원권 2,845,478 - - - 2,845,478 기타 10,958 - - (4,231) 6,727 합계 7,800,443 2,809,448 (100,000) (98,455) 10,411,436 (3) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 11,035,353천원 및 8,842,047천원입니다. 13. 정부보조금 당사는 기술개발과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 지급받았으며, 당기 및 전기 중 사용되지 않은 정부보조금 210,614천원과 298,759천원은 당기말과 전기말의 기타유동부채로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 정부보조금은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,626,120천원 및 948,786천원으로서 장기매입채무및기타채무로 계상하고 있으며, 현재가치할인차금으로 각각 57,593천원 및 35,725천원을 계상하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,277,141 - 7,531,617 - 미지급금 11,604,542 - 2,431,147 - 예수금 3,543,305 - 376,676 - 미지급비용 1,417,430 - 1,380,446 - 장기미지급금(주석13 참조) - 1,626,120 - 948,786 차감: 현재가치할인차금(주석13 참조) - (57,593) - (35,725) 합계 26,842,418 1,568,527 11,719,886 913,061 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,443,675 - 11,574,217 - 장기차입금 28,916,620 18,625,000 14,549,920 48,241,620 합계 42,360,295 18,625,000 26,124,137 48,241,620 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기이자율 당기말 전기말 매출채권의 양도(주1) 우리은행 등 2.25% 13,443,675 11,574,217 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 5 참조) . (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 당기이자율 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화시설자금차입 한국산업은행 2.81% 2017.01. 166,660 - 3,466,640 866,660 2.65%~2.99% 2017.07. 6,999,960 - 9,333,280 6,999,960 2.63%~2.76% 2019.05. 1,750,000 2,625,000 1,750,000 4,375,000 2.67% 2020.09. - 10,000,000 - 10,000,000 1.83%~2.27% 2024.11. - 6,000,000 - 6,000,000 운영자금차입 한국산업은행 3.00% 2017.12. 20,000,000 - - 20,000,000 합계 28,916,620 18,625,000 14,549,920 48,241,620 당기말 현재 당사는 한국산업은행으로부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 70,556백만원(전기말: 77,939백만원) 의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참 조). 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 237,407 69,426 선수수익(주석13 참조) 354,171 298,759 합계 591,578 368,185 17. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융보증채무(주1) 492,072 844,829 파생상품부채(주2) 952,582 - 합계 1,444,654 844,829 (주1) Tissuegene, Inc. 의 채무보증에 대한 부채입니다. (주2) 당사는 Tissuegene, Inc.가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 계약에 대한 상환피청구 당사자로 전환상환우선주 투자자가 보유한 상환청구권에 대한 평가금액입니다. 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,020,159 13,191,135 사외적립자산의 공정가치 (14,085,785) (8,457,151) 순확정급여부채 2,934,374 4,733,984 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 잔액 13,191,135 11,437,851 당기근무원가 2,330,330 2,248,870 이자비용 210,917 193,361 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적가정 변경 270,850 63,009 - 재무적가정 변경 (284,466) 118,429 - 경험조정 2,007,551 (25,821) 관계사전입 198,594 20,051 퇴직급여지급액 (904,753) (864,615) 기말 잔액 17,020,158 13,191,135 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 잔액 8,457,151 8,316,057 납입액 6,100,000 845,000 이자수익 219,238 245,297 사외적립자산의 재측정요소 (77,567) (95,837) 관계사전(출)입 136,258 (2,230) 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (749,295) (851,136) 기말 잔액 14,085,785 8,457,151 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,330,330 2,248,870 순이자 (8,321) (51,936) 종업원급여에 포함된 총비용 2,322,009 2,196,934 한편, 당기 인식액 중 957,575천원(전기: 979,919천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비 및 경상개발비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사용 한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.77% 2.57% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 2.68% 2.73% (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 퇴직급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 인구통계적가정 변경 (270,850) (63,009) 재무적가정 변경 284,466 (118,429) 경험조정 (2,007,551) 25,821 사외적립자산 (77,567) (95,837) 합계 (2,071,502) (251,454) 법인세효과 455,730 55,320 법인세차감후 재측정요소 (1,615,772) (196,134) (7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 ELB 3,761,754 2,084,800 1년 정기예금 10,324,031 6,372,351 합계 14,085,785 8,457,151 (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인률 기대임금상승률 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 확정급여채무 15,991,248 18,233,277 18,222,691 15,980,413 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수(주1) 7,610,890 주 6,690,890 주 자본금 3,805,445 3,345,445 (주1) 자기주식 7,958주가 포함되어 있습니다. (2) 당 기 및 전기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 6,682,932 6,682,932 유상증자(주1) 920,000 - 기말 7,602,932 6,682,932 (주1) 당사는 2016년 3월 29일자 이사회 결의에 따라 보통주 920,000주를 주당 125,600원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 20. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 169,967,939 56,463,002 자기주식(주1) (351,071) (351,071) 기타자본잉여금 (46,004) (46,004) 합계 169,570,864 56,065,927 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 7,958주(취득가액: 351,071천원)은 주식배당 과정에서 발생한 단주를 매입한 것으로써 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 당사는 자기주식에 대한 처분 계획을 가지고 있지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 56,065,927 56,065,927 유상증자 113,504,937 - 기말 169,570,864 56,065,927 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 602,870 536,041 이익준비금(주1) 602,870 536,041 미처분이익잉여금 85,809,275 75,494,783 합계 86,412,145 76,030,824 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 85,809,275 75,494,782 1. 전기이월미처분이익잉여금 74,759,660 74,890,778 2. 당기순이익 12,665,387 800,139 3. 확정급여제도의 재측정요소 (1,615,772) (196,135) Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,672,645 735,122 1. 이익준비금 152,059 66,829 2. 배당금 1,520,586 668,293 - 현금배당금(보통주(당기 200원(40%) 및 전기 100원(20%)) 1,520,586 668,293 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 84,136,630 74,759,660 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24일 이며 전기 처분확정일은2016년 3월 25일이었습니다. (3) 배당금당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금배당금 -보통주 ( 당기 100원(20%) 및 전기 200원(40%) 668,293 1,336,586 한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 22. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,285,408 1,758,606 퇴직급여 265,172 223,027 복리후생비 142,129 53,499 여비교통비 336,915 256,789 차량유지비 32,869 10,261 통신비 5,112 5,126 세금과공과 23,057 25,161 지급임차료 27,600 6,112 감가상각비 42,603 147,217 무형자산상각비 28 - 보험료 231,978 159,961 접대비 148,591 60,894 운반비 630,434 576,491 수출경비 891,121 720,625 도서인쇄비 5,910 2,180 사무비 10,781 8,266 광고선전비 163,736 114,953 판매촉진비 4,834 13,289 교육훈련비 45,880 70,585 용역비 156,235 90,948 수선비 - 44,934 회의비 198 68 견본비 90,419 137,966 지급수수료 904,271 567,467 수도광열비 68,559 56,603 소모품비 8,963 24,626 포장비 240 7,955 시험분석비 4,337 3,163 경상시험연구비 34 454 합계 7,527,414 5,147,226 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,280,832 3,830,569 퇴직급여 540,566 492,304 복리후생비 455,557 349,269 여비교통비 223,566 152,148 차량유지비 133,826 130,239 통신비 202,145 182,708 세금과공과 286,582 224,105 지급임차료 937,443 959,280 감가상각비 142,333 130,643 무형자산상각비 126,279 78,217 보험료 1,109,320 1,162,862 접대비 166,783 177,735 운반비 14,736 5,973 수출경비 81 - 도서인쇄비 41,574 36,981 사무비 33,796 24,806 광고선전비 137,413 8,636 교육훈련비 188,219 213,296 용역비 1,229,397 1,326,283 수선비 - 835 회의비 1,406 904 지급수수료 315,854 231,336 소모품비 7,239 - 합계 11,574,947 9,719,129 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 3,926,459 2,494,833 외화환산이익 1,002,677 426,163 수입임대료 2,194 2,669 지급보증용역수익 90,333 34,009 보험차익 136,692 - 잡이익 668,385 520,634 합계 5,826,740 3,478,308 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 6,024,326 2,392,435 외환환산손실 863,344 492,358 파생상품평가손실 952,582 - 유형자산처분손실 594,353 541 무형자산처분손실 - 100,000 무형자산손상차손 157,686 - 기부금 163,500 100,500 잡손실 238,721 72,988 합계 8,994,512 3,158,822 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,003,366 23,430 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 1,794,395 1,783,223 매입채무및기타채무 21,418 35,389 금융부채의 총 이자비용 1,815,813 1,818,612 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (409,144) (375,804) 합계 1,406,669 1,442,808 한편, 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 연 2.59% (전기 : 연 3.05%)입니다. 25. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) 3,052,856 479,678 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (1,286,054) (252,305) 총법인세비용 1,766,802 227,373 자본에 직접 반영된 법인세비용 455,731 55,320 법인세비용 2,222,533 282,693 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,887,920 1,082,832 적용세율에 따른 법인세비용 3,253,342 214,223 조정사항 - 비공제비용으로 인한 효과 452,391 51,003 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,278,181) (259,356) - 기타(세율차이 등) (205,020) 276,823 법인세비용 2,222,533 282,693 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 14.93% 26.11% (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 455,731 55,320 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 2,349,102 397,037 438,666 3,184,805 재고자산평가충당금 231,708 189,457 - 421,165 정부보조금(선수수익) 65,727 12,191 - 77,918 정부보조금(유형자산) 16,423 (5,284) - 11,139 정부보조금(개발비) 40,314 - - 40,314 정부보조금(소프트웨어) 6 (6) - - 정부보조금(장기미지급금) 208,733 149,013 - 357,746 외화환산손실 108,319 81,617 - 189,936 무형자산상각비 99,745 - - 99,745 전기오류수정손실 5,124 - - 5,124 미지급비용 222,180 29,311 - 251,491 무형자산손상차손누계액 - 34,691 - 34,691 증여의제 5,409 - - 5,409 금융보증부채 185,862 (77,607) - 108,255 파생상품부채 - 209,568 - 209,568 연구인력개발세액공제 - 60,917 - 60,917 외국납부세액공제 - 1,093,904 - 1,093,904 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 (1,860,573) (1,255,364) 17,064 (3,098,873) 외화환산이익 (93,756) (126,833) - (220,589) 장기미지급금 (7,860) (4,811) - (12,671) 감가상각누계액 (237,867) 48,270 - (189,597) 만기보유금융자산 (332) (54) - (386) 토지재평가차익 (24,457) - - (24,457) 미수수익 (188,830) (5,693) - (194,523) 영업권 (658,328) - - (658,328) 합계 466,649 830,324 455,730 1,752,703 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여채무 1,965,213 349,653 34,236 2,349,102 재고자산평가충당금 111,518 120,190 - 231,708 정부보조금(선수수익) 9,867 55,860 - 65,727 정부보조금(유형자산) 18,694 (2,271) - 16,423 정부보조금(개발비) 40,314 - - 40,314 정부보조금(소프트웨어) 13 (7) - 6 정부보조금(장기미지급금) 361,376 (152,643) - 208,733 외화환산손실 38,507 69,812 - 108,319 무형자산상각비 99,745 - - 99,745 전기오류수정손실 5,124 - - 5,124 미지급비용 206,572 15,608 - 222,180 증여의제 5,409 - - 5,409 금융보증부채 - 185,862 - 185,862 (가산할 일시적 차이) 퇴직연금운용자산 (1,829,532) (52,125) 21,084 (1,860,573) 외화환산이익 (36,349) (57,407) - (93,756) 장기미지급금 (12,034) 4,174 - (7,860) 감가상각누계액 (182,397) (55,470) - (237,867) 만기보유금융자산 (257) (75) - (332) 토지재평가차익 (24,457) - - (24,457) 미수수익 (1,818) (187,012) - (188,830) 영업권 (561,164) (97,164) - (658,328) 합계 214,344 196,985 55,320 466,649 26. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비의 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 11,561,612 6,206,245 원료와 저장품의 매입액 52,470,228 49,194,871 상품매출원가 3,872,525 5,467,902 종업원급여 27,758,732 21,365,093 감가상각비 및 무형자산상각비 9,479,488 9,217,981 운반비 664,301 590,705 경상연구개발비 (주1) 5,467,449 2,898,289 지급수수료 및 판매수수료 2,101,780 1,800,030 외주가공비 861,215 2,324,524 UTILITY비 4,787,258 4,722,565 용역비 3,036,859 2,419,877 수출경비 891,201 720,625 기타 16,872,759 12,063,908 합계 139,825,407 118,992,615 (주1) 경상연구개발비에 포함된 종업원급여, 감가상각비 및 지급수수료 등은 각각 해당 항목에 포함되어 있습니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 12,665,386,974 800,139,297 가중평균유통보통주식수(주1) 7,180,637 6,682,932 기본주당이익 1,764 120 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 2016.01.01 6,682,932 366/366 6,682,932 유상증자 2016.06.17 920,000 198/366 497,705 계 7,602,932 7,180,637 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 2015.01.01 6,682,932 365/365 6,682,932 계 6,682,932 6,682,932 한편, 당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래와 이와 관련된 보고기간 종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무의 내역 및 지급보증 등은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 ㈜코오롱 기타 특수관계자(주1) 코오롱인더스트리㈜, 코오롱워터앤에너지㈜,코오롱글로벌㈜,코오롱제약㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱에버레이㈜, 스위트밀㈜, MOD㈜, 그린나래㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱엘에스아이㈜, Tissue Gene Inc. (주1) 코오롱워터앤에너지(주)는 당기 중 기업집단에서 제외됨에 따라 보고기간종료일 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 기업집단에서 제외되기 이전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 626,890 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 365,950 1,931 - 2,795 4,591 1,896,741 828,810 코오롱워터앤에너지㈜ 3,100,140 - - - - - - 코오롱글로벌㈜ 607,889 - - 4,828,007 - 2,600 41,620 코오롱제약㈜ 47,000 - - - - - 2,100 코오롱환경서비스㈜ 59,400 - - - - - - 코오롱베니트㈜ - - 2,732 304,749 41,498 105,961 1,439,739 코오롱이엔지니어링㈜ 160,863 - - - - - - 코오롱패션머티리얼㈜ - - - 900 - - - 코오롱에버레이㈜ - 481,912 - - - - - 코오롱웰케어㈜ - - - - 110 210 620 스위트밀㈜ - - - - - - 8,487 MOD㈜ - - - - 10,000 15,909 36,250 그린나래㈜ - - - - - - 6,621 코오롱글로텍㈜ - - - - 42,852 15,012 114,453 코오롱엘에스아이㈜ - - - 1,550 506 171,708 31,872 Tissue Gene Inc. - - - - - 13,646,375 - 합계 4,341,242 483,843 2,732 5,138,001 99,557 15,854,516 3,137,462 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 470,108 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 789,980 2,318 - 1,500 22,962 2,068,231 835,857 코오롱워터앤에너지㈜ 5,801,650 - - - - - - 코오롱글로벌㈜ 342,230 - - 1,417,574 2,600 2,600 39,040 코오롱제약㈜ 92,300 - - - - - - 코오롱환경서비스㈜ 171,600 - - 22,800 - - - 코오롱베니트㈜ - - 341 174,366 34,887 53,526 1,431,692 코오롱이엔지니어링㈜ 19,890 - - - - - - 코오롱에버레이㈜ - 517,356 - - - - - 스위트밀㈜ - - - - - - 7,904 MOD㈜ - - - - 14,156 166,733 52,513 코오롱글로텍㈜ - - - - 40,115 10,805 152,815 그린나래㈜ - - - - - - 4,827 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 126 13,899 2,895 합계 7,217,650 519,674 341 1,616,240 114,846 2,315,794 2,997,651 (3) 채권ㆍ채무 등 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 보증금 회원권 매입채무 미지급금 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - 15,092 - - 180,732 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 85,140 151 400,102 - 148,578 184,793 코오롱워터앤에너지㈜ 코오롱글로벌㈜ 63,099 - - - - 738,724 코오롱제약㈜ 13,475 - - - - - 코오롱베니트㈜ - - - - - - 코오롱이엔지니어링㈜ 28,284 - - - 419 173,177 코오롱에버레이㈜ - 48,442 - - - - 코오롱웰케어㈜ - - - - - 19,262 스위트밀㈜ - - - - - 892 MOD㈜ - - - 1,494,800 - 5,000 코오롱글로텍㈜ - - - - - 13,155 그린나래㈜ - - - 230,000 - - 코오롱엘에스아이㈜ - - - - - - 합계 189,998 48,593 415,194 1,724,800 148,997 1,315,735 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 미수금 보증금 회원권 미지급금 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - 16,576 - 14,938 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 142,120 196 402,525 - 145,787 코오롱워터앤에너지㈜ 566,447 - - - - 코오롱글로벌㈜ - - - - 294,803 코오롱제약㈜ 10,780 - - - - 코오롱환경서비스㈜ 43,560 - - - - 코오롱베니트㈜ - - - - 134,049 코오롱에버레이㈜ - 51,036 - - - 스위트밀㈜ - - - - 918 MOD㈜ - - - 1,494,800 6,000 코오롱글로텍㈜ - - - - 14,633 그린나래㈜ - - - 230,000 - 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 15,553 합계 762,907 51,232 419,101 1,724,800 626,681 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,925,317 2,409,086 퇴직급여 1,255,490 625,783 합계 4,180,807 3,034,869 한편, 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 Tissuegene, Inc. 차입금에 대하여 29,004,000천원을 한도로 하여 연대보증을 제공하고 있으며 당기에 수취한 보증수수료는 90,333천원입니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 금융기관명 한도금액 실행금액 내역 우리은행 5,000,000 1,215,555 B2B 8,500,000 - 단기대출기준금(무역금융) 1,000,000 - 기업운전당좌대출 USD 15,700 USD 8,168 매입외환 USD 1,000 - 연지급수입(Usance) KEB하나은행 3,000,000 - B2B USD 4,000 USD 1,132 매입외환 USD 500 - 신용장발행(일람불) USD 500 - 신용장발행(기한부) 국민은행 USD 5,000 USD 310 매입외환 2,000,000 - 일반자금대출 산업은행 62,541,620 47,541,620 산업시설자금대출 외 USD 5,000 - 매입외환 (2) 당사는 Tissuegene, Inc.가 보유하고 있는 Tissuegene-C와 관련된 특허권 등의 독점사용 및 기술인수 등에 대한 라이선스계약을 체결하고 있으며, ㈜제넥신 등과도특허의 전용실시권 및 이와 관련된 Know-how와 기술정보를 사용할 수 있게 하는 라이선스계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행 보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,263백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 당기 중 Tissuegene, Inc.의 전환상환우선주의 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 풋옵션 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 옵션보유자 수출입은행 계약기간 2016년 5월 13일부터 2022년 12월 31일까지 투자원금 USD 10,000,000 행사조건 만기전까지 일정한 사유 발생시 투자자의 요청에 따라 당사는 투자원금에 4.5% 연복리를 가산한 금액을 지급하고, TissueGene, Inc. 전환상환우선주를 회수 당기 보고기간말 현재 당사는 풋옵션 계약의 공정가치를 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 풋옵션 매도계약과 관련하여 당사가 재무상태표상에 인식한 파생상품부채 금액은 952,582천원이며, 동 금액은 포괄손익계산서상 파생상품평가손실로 인식되었습니다. 30. 금융위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 1) 자본조달비율 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 60,985,295 74,365,757 차감 : 현금및현금성자산 (137,740,227) (27,009,170) 순차입금 (76,754,932) 47,356,587 자본 259,788,454 135,442,196 총자본(자본+순차입금) 188,033,522 182,798,783 자본조달비율 - 26% 2) 부채비율 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 94,784,488 93,174,227 차감 : 현금및현금성자산 (137,740,227) (27,009,170) 순부채 (42,955,739) 66,165,058 총자본 259,788,454 135,442,196 부채비율 - 49% (2) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 13,606,415 7,911,070 10,617,505 7,999,495 JPY 8,207,185 6,603,540 6,287,502 5,670,477 EUR 667,020 335,226 450,620 166,925 합계 22,480,620 14,849,836 17,355,627 13,836,897 한편, 당사는 주로 미국, 유럽 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 당기 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,360,641 (1,360,641) (1,061,750) 1,061,750 JPY 820,711 (820,711) (628,744) 628,744 EUR 66,702 (66,702) (45,062) 45,062 합계 2,248,054 (2,248,054) (1,735,556) 1,735,556 나. 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 47,541,620천원 및 62,791,540천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1%변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기준금리 1% 상승시 (475,416) (627,915) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 137,740,227 27,009,170 장기금융상품 3,000 3,000 매출채권및기타채권 21,469,489 17,273,451 장기성매출채권및기타채권 1,092,473 1,021,381 금융보증계약(주1) 16,919,000 8,204,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 26,842,418 1,626,120 28,468,538 기타비유동금융부채(주1) - 17,411,072 17,411,072 단기차입금 13,443,675 - 13,443,675 장기차입금및사채(유동성포함) 28,916,620 18,625,000 47,541,620 합계 69,202,713 37,662,192 106,864,905 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년에서 5년이하 합계 매입채무및기타채무 11,719,886 948,787 12,668,673 기타비유동금융부채(주1) - 8,204,000 8,204,000 단기차입금 11,574,217 - 11,574,217 장기차입금및사채(유동성포함) 14,549,920 48,241,620 62,791,540 합계 37,844,023 57,394,407 95,238,430 (주1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액(당기말 : 16,919,000천원,전기말 : 8,204,000천원)이 포함되어 있습니다. 31. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 28,916,620 14,549,920 만기보유금융자산의 유동성 대체 111,076 - 건설중인자산의 건물 대체 1,244,344 - 건설중인자산의 구축물 대체 79,920 13,728 건설중인자산의 기계장치 대체 4,451,958 933,416 건설중인자산의 차량운반구 대체 137,687 37,373 건설중인자산의 비품 대체 249,624 53,080 건설중인자산의 실험기구 대체 5,750 24,258 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 2,297,880 (23,758) 확정급여채무의 미지급금 대체 155,458 - 32. 부문정보 당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요 고객 의약사업부문 원료의약품 및 의약품중간체 YOSHINDO, Hashimoto 외 환경소재사업부문 항균제, 기타 화학소재 등 JANSSEN, Sumitomo, UNILEVER 외 워터솔루션사업부문 수처리제 코오롱워터앤에너지 외 바이오사업부문 바이오신약 Mitsubishi Tanabe Pharma (2) 사업별 부문의 재무현황 (단위: 백만원) 구분 의약사업부문 환경소재사업부문 바이오사업 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 60,425 50,841 70,566 70,335 27,293 - 158,284 121,16 영업손익 7,209 2,842 8,010 4,149 3,240 (4,808) 18,459 2,183 세전이익 4,883 2,244 8,059 3,495 1,946 (4,657) 14,888 1,082 자산총계 185,330 129,593 114,115 75,771 55,128 23,252 354,573 228,616 부채총계 32,356 40,386 47,666 46,307 14,762 6,481 94,784 93,174 감가상각비등 5,957 5,649 2,883 2,815 662 771 9,502 9,235 (3) 당기 및 전기 중 각 지역에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 33,297,513 36,528,603 일본 71,833,754 47,346,170 유럽 11,627,047 11,701,897 아시아ㆍ태평양 39,026,089 24,017,559 기타 2,499,998 1,581,110 합계 158,284,401 121,175,339 (4) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당기 전기 YOSHINDO 27,252,372 20,723,990 Mitsubishi Tanabe Pharma 27,292,750 - 33. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 2월 7 일 에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 17 기 외상매출금 19,792 - - 받을어음 719 - - 미수금 74 - - 선급금 256 - - 합 계 20,841 - - 제 16 기 외상매출금 15,734 - - 받을어음 620 - - 미수금 62 - - 선급금 124 - - 합 계 21,034 - - 제 15 기 외상매출금 17,515 - - 받을어음 371 - - 미수금 164 - - 선급금 27 - - 합 계 18,077 - - 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 4 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 4 ① 대손처리액(상각채권액) - - 4 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 외상매출금 19,280 512 - - 19,792 받을어음 719 - - - 719 계 19,999 512 - - 20,511 구성비율 98% 2% - - 100% 2. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 의약사업 제품 8,709 16,288 21,943 반제품 7,063 5,286 1,806 재공품 241 295 - 원재료 2,873 1,710 5,256 포장품 13 9 2 저장품 24 28 - 부산물 8 15 - 미착품 334 67 - 소계 19,265 25,698 29,007 환경소재사업 상품 389 366 221 제품 3,344 3,151 3,009 반제품 3,857 2,330 3,155 재공품 109 300 - 원재료 2,360 1,703 1,877 포장품 11 32 - 부산물 833 166 - 미착품 1,004 638 - 소계 11,907 8,686 8,262 워터솔루션사업 상품 364 323 738 제품 1,576 1,695 1,858 반제품 128 48 267 재공품 1 - - 원재료 1,125 1,792 1,925 포장품 7 9 - 미착품 361 - 535 소계 3,563 3,868 5,322 전사합계 상품 753 689 959 제품 13,629 21,134 26,811 반제품 11,048 7,664 5,228 재공품 351 596 - 원재료 6,358 5,205 9,057 포장품 31 50 2 저장품 24 28 - 부산물 841 180 - 미착품 1,699 705 535 합계 34,734 36,251 42,592 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.8% 15.86% 20.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.4 회 2.3 회 나. 재고자산의 실사내용 등 당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(1) 실사일자 : 당사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2017년 1월 2일 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 2017년 1월 1일 ~ 1월 2일 동안 재고자산의 이동을 실사일 현재의 재고자산에 반영하여 보고기간 종료일 현재의 재고자산을 확정하였습니다. 보고기간 종료일과 실사일 사이의 재고자산 차이 내역은 출고거래명세서, 생산지시서 등을 통하여 확인하였습니다. (2) 외부 전문가의 입회여부 : 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인의 입회 하에 실시 하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 137,740,227 - - 137,740,227 137,740,227 매출채권및기타채권 21,469,489 - - 21,469,489 21,469,489 장기성매출채권및기타채권 1,092,473 - - 1,092,473 1,092,473 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 111,321 합계 160,305,189 14,545,332 111,321 174,961,842 174,961,842 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 27,009,170 - - 27,009,170 27,009,170 매출채권및기타채권 17,273,451 - - 17,273,451 17,273,451 장기성매출채권및기타채권 1,021,381 - - 1,021,381 1,021,381 장기금융상품(주1) 3,000 - - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 14,545,332 - 14,545,332 14,545,332 만기보유금융자산 - - 111,076 111,076 111,076 합계 45,307,002 14,545,332 111,076 59,963,410 59,963,410 (주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금에 해당하며, 전액 사용 제한되어 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 - 26,842,418 26,842,418 단기차입금 - 13,443,675 13,443,675 유동성장기차입금 - 28,916,620 28,916,620 장기매입채무및기타채무 - 1,568,527 1,568,527 기타비유동금융부채 952,582 492,072 1,444,654 장기차입금및사채 - 18,625,000 18,625,000 합계 952,582 89,888,312 90,840,894 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 11,719,886 11,719,886 단기차입금 11,574,217 11,574,217 유동성장기차입금 14,549,920 14,549,920 장기매입채무및기타채무 913,061 913,061 기타비유동금융부채 844,829 844,829 장기차입금및사채 48,241,620 48,241,620 합계 87,843,533 87,843,533 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 999,423 3,943 - - 1,003,366 외환차익 1,966,007 - - 1,960,452 3,926,459 외화환산이익 935,430 - - 67,247 1,002,677 합계 3,900,860 3,943 - 2,027,699 5,932,502 비용 : 이자비용 - - - 1,406,669 1,406,669 외환차손 3,565,076 - - 2,459,250 6,024,326 외화환산손실 371,152 - - 492,192 863,344 파생상품평가손실 - - 952,582 - - 합계 3,936,228 - 952,582 4,358,111 8,294,339 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 19,499 3,931 - 23,430 외환차익 1,769,965 - 724,868 2,494,833 외화환산이익 386,090 - 40,073 426,163 합계 2,175,554 3,931 764,941 2,944,426 비용 : 이자비용 - - 1,442,807 1,442,807 외환차손 882,546 - 1,509,888 2,392,435 외화환산손실 283,608 - 208,749 492,358 합계 1,166,154 - 3,161,444 4,327,600 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 1)자산과 부채> 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 137,740,227 - 137,740,227 - 매출채권및기타채권 - - 21,469,489 21,469,489 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,092,473 1,092,473 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,321 111,321 소계 - 137,743,227 37,218,615 174,961,842 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 26,842,418 26,842,418 - 단기차입금 - 13,443,675 - 13,443,675 - 유동성장기차입금 - 28,916,620 - 28,916,620 - 장기매입채무및기타채무 - - 1,568,527 1,568,527 - 기타비유동금융부채 - - 1,444,654 1,444,654 - 장기차입금 - 18,625,000 - 18,625,000 소계 - 60,985,295 29,855,599 90,840,894 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 1) 공정가치가 공시되는 자산과 부채 금융자산 : - 현금및현금성자산 - 27,009,170 - 27,009,170 - 매출채권및기타채권 - - 17,273,451 17,273,451 - 장기성매출채권및기타채권 - - 1,021,381 1,021,381 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 - 매도가능금융자산 - - 14,545,332 14,545,332 - 만기보유금융자산 - - 111,076 111,076 소계 - 27,012,170 32,951,240 59,963,410 금융부채 : - 매입채무및기타채무 - - 11,719,886 11,719,886 - 단기차입금 - 11,574,217 - 11,574,217 - 유동성장기차입금 - 14,549,920 - 14,549,920 - 장기매입채무및기타채무 - - 913,061 913,061 - 기타비유동금융부채 - - 844,829 844,829 - 장기차입금 - 48,241,620 - 48,241,620 소계 - 74,365,757 13,477,776 87,843,533 당기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공시시장가격등이 포함됩니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제16기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제15기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 55,000 978 제16기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 55,000 858 제15기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표검토 및 개별재무제표 감사 55,000 636 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보 등에 대한 주의사항 당 사 의 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 정보 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련있는 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성 이후에 발생하는 위험을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2016년은 내외부적으로 어려운 경영 환경이었으나, 당사는 전 임직원의 노력으로 매출액 1,583억원과 당기순이익 127억원을 기록하였습니다.특히 Invossas의 신약허가 신청과 해외 라이선스 아웃을 성공적으로 이뤄내어 바이오 사업의 도약의 기반을 마련하였습니다.2017년의 핵심경영목표는 바이오 도약 기반 구축 및 기존사업의 근본적 체질혁신입니다.이를 위해, 바이오사업에는 Invossa의 성공적 국내 런칭과 시장의 안착을 위해 회사의 모든 역량을 집중시킬 것입니다. 의약사업에서는 수출시장의 다변화와 미래 먹거리 ITEM 발굴 등을 위해 노력할 것이며, 환경사업에서는 사업구조 혁신으로 새로운 화장품 소재 발굴 및 원가절감 등을 통해 매출 극대화를 이뤄낼 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가 . 재무상태 자산은 전기대비 125,957백만원이 증가한 354,573백만원, 부채는 1,610백만원 증가한 94,784백만원, 자본은 124,346백만원이 증가한 259,788백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제17기(2016년) 제16기(2015년) [유동자산] 196,816 82,379 현금및현금성자산 137,740 27,009 매출채권및기타채권 21,470 17,273 재고자산 34,734 36,251 만기보유금융자산 111 - 기타유동자산 2,761 1,846 [비유동자산] 157,757 146,237 유형자산 125,563 116,686 무형자산 11,808 10,411 기타비유동자산 20,386 19,140 자산총계 354,573 228,616 [유동부채] 70,212 38,441 [비유동부채] 24,572 54,733 부채총계 94,784 93,174 [자본금] 3,805 3,345 [기타불입자본] 169,571 56,066 [이익잉여금] 86,412 76,031 [기타자본구성요소] - - 자본총계 259,788 135,442 매출액 158,284 121,175 영업이익 18,459 2,183 당기순이익 12,665 800 - 기본주당순이익(단위:원) 1,764 120 - 희석주당순이익(단위:원) 1,764 120 나. 영업실적 당사의 매출은 158,284백만원을 기록하였습니다. 각 사업부문별로 보면 의약사업은 일본 수출 물량 증가 및 엔 환율 효과로 전년대비 18.9%증가한 60,425백만원, 환경소재사업은 전년대비 0.3% 증가한 70,566백만원을 달성하였고, 바이오신약사업의 경우 '티슈진-C'(브랜드명 인보사)의 일본 기술수출(미츠비시타나베 제약) 매출이 27,293백만원 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 사업 구분 제17기(2016년) 제16기(2015년) 의약사업 매출액 60,425 50,841 영업이익 7,209 2,842 영업이익율 12% 6% 환경사업 매출액 70,566 70,334 영업이익 8,010 4,149 영업이익율 11% 6% 바이오사업 매출액 27,293 0 영업이익 3,240 ▲4,808 영업이익율 12% - 합계 매출액 158,284 121,175 영업이익 18,459 2,183 영업이익율 12% 2% 다. 조직변경, 사업부문의 재조직 등 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 의약사업본부 와 환경사업본부 , Bio사업본부, R, 품질경영본부, 생산본부, 경영지원본부로 구분되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 당사는 기 존 사업부문에서 영업이익을 창출하고 있으며, 기말 보유현금은 기초대비 110,731백만원 증가한 137,740백만원입니다. (단위 : 백만원) 계 정 제17기(2016년) 제16기(2015년) 1. 영업활동 현금흐름 28,111 20,807 2. 투자활동 현금흐름 ▲17,235 ▲15,639 3. 재무활동 현금흐름 99,611 16,832 4. 현금의 증가(1+2+3) 110,487 22,000 5. 환율변동 효과 244 ▲51 6. 기초의 현금 27,009 5,060 7. 기말의 현금(4+5+6) 137,740 27,009 나. 자금조달 및 지출 당사는 항균제, 수처리제의 김천공장 투자를 위해 2011년부터 2012년에 걸쳐 산업은행으로 부터 김천공장 건설과 관련된 투자자금 170억원을 차입, 충주공장(원료의약품)의 투자를 위해 산업은행으로부터 시설자금 350억원을 2013년 8월까지 차입, TG-C(브랜드명 인보사) 생산설비를 갖추기 위해 산업은행으로부터 80억원을 2014년에 차입하였습니다.또한 마곡미래기술원의 투자를 위해 토지대금 60억원을 약정하고 2014년부터 2015년에 걸쳐 60억원을 차입하고, 공사대금 250억원을 약정하고 2015년에 100억원을 차입하였습니다.2015년 12월에는 운영자금으로 200억원을 산업은행으로부터 차입하였습니다.2016년 6월 18일에는 제 11회 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모 방식)를 통해 기명식 보통주 920,000주를 발행하여, 1,156억원을 조달하였습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 금융기관명 이자율 차입금 잔액 이자지급 및상환방법 당 기 전 기 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.52% 166 4,333 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.36% 7,000 16,333 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.22% 4,375 6,125 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +0.5% 6,000 6,000 균등 분할상환 시설자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.27% 10,000 10,000 불균등 분할상환 운영자금대출 산업은행 산금채연동금리 +1.35% 20,000 20,000 만기 일시상환 총 계 47,541 62,791 2016년 말 기준 시설자금 대출액의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 연도별 금 액 2017년 28,916 2018년 8,233 2019년 4,232 2020년 2,732 2021년 857 2022년 857 2023년 857 2024년 857 계 47,541 5. 부외거래 당사는 부외거래로 인해 당사에 불리하게 작용할 가능성이 있는 거래는 없으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석28. 우발채무와 약정사항"을 참고해 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 영향을 미칠 신규로 채택, 변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없으며 세부사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고해 주시기 바랍니다. 또한 당사는 당사의 사업과 관련한 환경관련 이슈, 법규상의 규제 등 중요한 영향을 미칠 요인은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.※ 박태현 사외이사는 '16.12.27 한국과학창의재단 이사장으로 취임함으로써 중도 퇴임하였습니다.※ '17.3.24 제17기 정기주주총회에서 이찬희 사외이사가 신규선임 되었습니다. 나. 주요 의결사항 2016.1.1~ 2016.12.31 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(박태현) 2016.2.5 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 결산 제무제표안 승인의 건 가결 참석(찬성) 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 현금배당에 관한 건 가결 참석(찬성) 주주총회 소집 승인의 건 가결 참석(찬성) 주주총회에 제출할 의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 내부회계관리제도 평가결과 보고 승인의 건 가결 참석(찬성) 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인의 건 가결 참석(찬성) 제 규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 2016.3.29 자금조달을 위한 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 2016.5.13 코오롱생명과학(주)와 한국수출입은행 간 Put Option 계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 2016.5.26 특수관계인 (주) 코오롱과의 대규모 내부거래(주식거래) 승인의 건 가결 참석(찬성) 2016.6.3 특수관계인(동일인) 이웅열과의 대규모 내부거래(주식거래) 승인의 건 가결 참석(찬성) 2016.8.9 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) 2016.11.1 Invossa 기술이전 계약의 건 가결 참석(찬성) 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 참석(찬성) 2017년 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성과 자율성을 보장하기 위해 회사의 최대주주 및 주요주주와 친인척관계, 거래관계 등 경영의 독립성을 해칠 수 있는 이사에 대한 선출을 배제하고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 이사선출을 위한 별도의 위원회는 없으나 이사회에서의 심도있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 고루 갖춘 이사를 선발해오고 있습니다.공시서류작성기준일 현재 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비고 이우석 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 업무총괄 - 임원 - 양윤철 이사회 당사의 경영지원 업무 총괄 및관련 업무를 안정적으로 수행 경영지원본부장 - 임원 - 이웅열 이사회 책임경영 수행 경영자문 - 임원(그룹회장) - 박태현 이사회 유전자 분야의 전문가 연구 자문 - - '16.12.27중도퇴임 ※ 박태현 사외이사는 '16.12.27 한국과학창의재단 이사장으로 취임함으로써 중도 퇴임하였습니다. ※ '17.3.24 제17기 정기주주총회에서 이찬희 사외이사가 신규선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정기주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 주요업무 및 권한에 대한 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 또한, 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제48조(감사의 직무와 의무)에 다음과 같이 규정하고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 정관 제37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 ⑥. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 이우공 - (前)하나금융지주 CFO 겸 CSO 부사장 해당사항없음 - 나. 감사의 주요활동내역 2016년 감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2016.2.5 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 결산 제무제표안 승인의 건 가결 이우공 감사 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 현금배당에 관한 건 가결 이우공 감사 주주총회 소집 승인의 건 가결 이우공 감사 주주총회에 제출할 의안 승인의 건 가결 이우공 감사 내부회계관리제도 평가결과 보고 승인의 건 가결 이우공 감사 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인의 건 가결 이우공 감사 제 규정 개정의 건 가결 이우공 감사 2016.3. 29 자금조달을 위한 신주발행의 건 가결 이우공 감사 2016.5.13 코오롱생명과학(주)와 한국수출입은행 간 Put Option 계약 체결의 건 가결 이우공 감사 2016.5.26 특수관계인 (주) 코오롱과의 대규모 내부거래(주식거래) 승인의 건 가결 이우공 감사 2016.6.3 특수관계인(동일인) 이웅열과의 대규모 내부거래(주식거래) 승인의 건 가결 이우공 감사 2016.8.9 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 2016.11.1 Invossa 기술이전 계약의 건 가결 이우공 감사 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래 승인한도 증액의 건 가결 이우공 감사 2017년 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따른 거래한도 승인의 건 가결 이우공 감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 제 15기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하였습니다.당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코오롱 최대주주 보통주 1,369,249 20.46 1,548,320 20.34 - 이웅열 임원 보통주 1,027,940 15.36 1,095,374 14.39 - 이관희 계열사임원 보통주 31,440 0.47 30,000 0.39 - 서창희 배우자 보통주 46,531 0.70 46,531 0.61 - 김철수 계열사임원 보통주 5,022 0.08 5,678 0.08 - 서명관 임원 보통주 4,335 0.06 0 0.00 퇴임 이상우 임원 보통주 3,776 0.06 0 0.00 퇴임 이우석 임원 보통주 1,952 0.03 2,225 0.03 - 최태근 임원 보통주 1,672 0.02 2,115 0.03 - 이현수 계열사임원 보통주 390 0.00 182 0.00 - 손정현 계열사임원 보통주 120 0.00 136 0.00 - 이범섭 임원 보통주 0 0.00 180 0.00 - 이규현 임원 보통주 0 0.00 130 0.00 - 이서구 계열사임원 보통주 0 0.00 60 0.00 - 계 보통주 2,492,427 37.25 2,730,931 35.88 - - - - - - - 당사 최대주주는 (주)코오롱이며, 그 지분율은 1,548,320주(20.3%)로서 특수관계인을 포함하여 2,730,931주(지분율 35.9%)입니다. 최대주주인 (주)코오롱의 개요는 다음과 같습니다. 연 혁 회사 설립일 : 1957년 4월 12일유가증권상장일 : 2010년 2월 1일본점소재지 : 경기도 과천시 별양동 1-23영문명 : KOLON CORPORATION사업자등록번호 : 202-81-44660 사업현황 지주회사 고유의 사업인 자회사의 제반 사업내용을 지배/경영지도/정리/육성하는 지주사업 등 등기임원(약력)*2017년 3월 24일 기준 이웅열 (회장) 1996.01.01~현재 : (주)코오롱 대표이사 회장안병덕 (대표이사) - 2014.01.01~현재 : (주)코오롱 대표이사 사장윤광복 (경영관리실장) 2011.01~현재 : (주)코오롱 경영관리실장남상우 (사외이사) 2016.03.25~현재 : (주)코오롱 사외이사김종운 (상근감사) 2015.03.27~현재 : (주)코오롱 감사실 주요주주 이웅열 재무현황(2016년 별도재무제표) 자산총액 1,120,302백만원 부채총액 604,882백만원 자본총액 515,420백만원 매출액 52,653백만원 영업이익 18,379백만원 당기순이익 9,546백만원 경영주체 의사결정기구 : 이사회 (자료 : (주)코오롱 2016년 감사보고서) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 06월 27일 (주)코오롱 1,716,826 40.8 (주)코오롱은 859,023주 보유 2012년 05월 17일 (주)코오롱 1,988,940 41.7 (주)코오롱은 1,141,042주 보유 2014년 03월 27일 (주)코오롱 2,342,023 36.9 (주)코오롱은 1,369,249주 보유 2016년 06월 18일 (주)코오롱 2,732,476 35.9 (주)코오롱은 1,548,320주 보유 * 2012년 5월 17일 변동은 (주)코오롱이 신주인수권 증권을 행사함에 따라 주식수가 증가한 것입니다.* 2014년 3월 27일 변동은 제 14기 정기주주총회에서 주식배당이 결의됨에 따라, 1주당 0.2주의 배당을 실시하였습니다.* 2016년 6월 18일 변동은 (주)코오롱이 유상증자 주주배정에 참여함에 따라 주식수가 증가한 것입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코오롱 1,548,320 20.3% - 이웅열 1,095,374 14.4% - 우리사주조합 45,340 0.6% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 19,174 99.96 4,279,228 56.22 - 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 사업협력을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하거나, 그 상대방의 지분을 소유한 자에게 이를 현물출자 받기 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 「상법」 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부:서울시 영등포구 여의도동43-2 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 주가 및 주식거래실적 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류 16년7월 16년8월 16년9월 16년10월 16년11월 16년12월 주가(보통주) 최고 181,500 167,000 167,500 153,100 154,300 123,300 최저 156,500 143,500 146,800 135,300 124,600 109,400 평균 167,229 154,527 158,026 144,270 139,923 116,624 일거래량 최고 176,155 66,906 103,219 64,513 378,136 125,563 최저 21,024 18,462 16,920 19,362 19,780 20,253 월간거래량 1,264,257 778,792 962,642 823,078 1,582,410 991,347 ※주가는 일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이우석 남 1957년 01월 사장 등기임원 상근 대표이사 -서울대 경제학과(78)-산업자원부 이사관(00)-코오롱제약 대표이사(07-현재)-코오롱생명과학 대표이사(12-현재) 2,225 - 2012.3.23 ~ 2018년 03월 26일 이웅열 남 1956년 04월 회장 등기임원 상근 사내이사 -조지워싱턴대 대학원(85)- ㈜코오롱 대표이사 회장 1,095,374 - 2010.3.19 ~ 2019년 03월 25일 양윤철 남 1968년 09월 상무 등기임원 상근 경영지원본부장 - 한양대학교 경제학- 코오롱 경영관리실 부장(10-14)- 코오롱 경영관리실 상무보('15.1~'15.10)- 코오롱생명과학(주) 경영지원본부장('15.11-현재) - - 2015.11.1 ~ 2019년 03월 25일 이찬희 남 1957년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (현) 충북대학교 미생물학전공 교수 -대한바이러스학회 회장('09.1~'09.12) -한국미생물학회 실무위원장('08.1~'08.12) -한국분자생물학회 대의원('09.1~'11.12) -(재)목암생명공학연구소 고문('09.3~'17.2) - - 2017.3.24 ~ 2020년 03월 23일 이우공 남 1955년 10월 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 화란어과(81)-하나은행(81-01)-외환은행(12-13)-하나금융지주 CFO겸 CSO 부사장(14-'15.2)-코오롱생명과학(주) 감사(15-현재) - - 2015.3.27 ~ 2018년 03월 26일 이범섭 남 1962년 09월 부사장 미등기임원 상근 바이오사업본부장 -서울대학교 병리학 석사(87)-Iowa State 대학원 병리/약리학 박사(95)-Takeda Pharma Pr. Scientist(04-11)-코오롱생명과학(주) 바이오사업본부장(11-현재) 180 - 2011.5.1 ~ - 최태근 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 생산본부장 -고려대학교 유기화학 석사(89)-(주)코오롱 원료의약연구팀(89-05)-코오롱생명과학(주) 연구담당임원(06-11)-코오롱생명과학(주) 연구소장(12-14)-코오롱생명과학(주) 생산본부장(15-현재) 2,115 - 2011.1.1 ~ - 이규현 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 영업본부장 -성균관대학교 약학 박사(88)-중외제약(87-99)-(주)에프디엘 대표이사(99-04)-현대약품(04-09)-코오롱제약 품질경영본부장(09-현재)-코오롱생명과학(주) 영업본부장(15-현재) 130 - 2015.1.1 ~ - 조영우 남 1967년 05월 상무 미등기임원 상근 영업본부장 -연세대학교 경영학(87)-현대자동차(93-00)-아이플러스넷(00-01)-코리아이플랫폼(주) (01-16)-코오롱생명과학(주) 영업본부장(16-현재) - - 2016.7.1 ~ - 김수정 여 1968년 04월 상무 미등기임원 상근 Bio신약연구소장 -서울대학교 생화학 박사(99)-서울대학교 바이러스학-Johns Hopkins Univ. Post doc.(99-00)-(주)다이아칩 대표이사(00-02)-바이로메드 연구팀장(02-10)-코오롱생명과학(주) Bio신약연구팀 팀장(10-14)-코오롱생명과학(주) Bio신약연구소장(14-현재) 500 - 2017.1.1~ - ※ '17.3.24 제17기 정기주주총회에서 이찬희 사외이사가 신규선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약사업 남 127 - - - 127 5.0 7,575 60 - 의약사업 여 22 - - - 22 4.5 1,082 49 - 환경사업 남 115 - - - 115 4.4 6,810 59 - 환경사업 여 13 - - - 13 5.7 623 48 - 바이오신약사업 남 50 - - - 50 3.0 3,411 68 - 바이오신약사업 여 31 - - - 31 2.4 1,741 56 - 경영지원 등 남 47 - - - 47 6.1 5,415 113 - 경영지원 등 여 16 - - - 16 4.3 702 44 - 합 계 421 - - - 421 4.5 27,359 65 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,426 485 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,202 734 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 박태현 사외이사는 '16.12.27 한국과학창의재단 이사장으로 취임함으로써 중도 퇴임하였습니다. 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 188 188 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이웅열 사내이사 1,376 - 이우석 대표이사 635 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사내이사이웅열 근로소득 급여 1,100,000 임원보수 규정에 따라 연간 급여총액1,100,000천원의 1/12인 91,667천원을 매월 지급 상여 275,000 1. 임직원 성과급 지급 기준 ① 목표달성인센티브 : 매출/EBITDA/세전이익을 평가지표로 하여 부서별 목표 달성도 및 조직별 성과에 따라 월급여의 0~200%내에서 연1회 지급 ② 이익배분인센티브 : 당해년도 세전이익에서 자본비용 또는 전년 세전이익의 110%를 초과하는 금액의 30% 한도와 당해연도 기술수출금액(Upfront)의 일정금액을 조직별 성과에 따라 월급여의 0~400% 내에서 연1회 지급2. 2016년 인센티브 지급 사유 : 상기 성과급 지급 기준에 따라 2016년 매출액 1,583억원, 영업이익 185억원 달성 및 환경소재사업의 원가 절감 등 기존사업의 수익성 개선을 통한 목표 달성, 인보사 L/O 성공과 품목 허가 신청 등을 통한 바이오사업 수익실현에 기여한 점 등을 고려하여 목표달성인센티브 및 이익배분인센티브를 산출하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - 지급내역 없음 기타 근로소득 500 임원보수 규정에 따라 하계휴가비 500천원을 연1회 지급 퇴직소득 - 지급내역 없음 기타소득 - 지급내역 없음 총 지급액 1,375,500 사내이사이우석 근로소득 급여 500,000 임원보수 규정에 따라 연간 급여총액500,000천원의 1/12인 41,667천원을 매월 지급 상여 125,000 1. 임직원 성과급 지급 기준 ① 목표달성인센티브 : 매출/EBITDA/세전이익을 평가지표로 하여 부서별 목표 달성도 및 조직별 성과에 따라 월급여의 0~200%내에서 연1회 지급 ② 이익배분인센티브 : 당해년도 세전이익에서 자본비용 또는 전년 세전이익의 110%를 초과하는 금액의 30% 한도와 당해연도 기술수출금액(Upfront)의 일정금액을 조직별 성과에 따라 월급여의 0~400% 내에서 연1회 지급2. 2016년 인센티브 지급 사유 : 상기 성과급 지급 기준에 따라 2016년 매출액 1,583억원, 영업이익 185억원 달성 및 환경소재사업의 원가 절감 등 기존사업의 수익성 개선을 통한 목표 달성, 인보사 L/O 성공과 품목 허가 신청 등을 통한 바이오사업 수익실현에 기여한 점 등을 고려하여 목표달성인센티브 및 이익배분인센티브를 산출하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - 지급내역 없음 기타 근로소득 9,905 -임원보수 규정에 따라 하계휴가비 500천원을 연1회 지급-임직원 복리후생제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 및 학비 보조금 지급 퇴직소득 - 지급내역 없음 기타소득 - 지급내역 없음 총 지급액 634,905 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 코오롱그룹 기업집단에 속해 있습니다. 현재 코오롱그룹에 속해 있는 회사(국내기준)는 총 41개사이며, 상장 6개사, 비상장 35개사로 구성되어 있습니다. 코오롱그룹 기업집단 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 상장사 (6개사) 비상장사 (35개사) (주)코오롱 (002020)코오롱인더스트리(주) (120110)코오롱글로벌(주) (003070)코오롱플라스틱(주) (138490)코오롱생명과학(주) (102940)코오롱패션머티리얼(주) (144620) ㈜테크비전, ㈜코오롱인베스트먼트, 엔에이치코오롱그린1호사모투자전문,덕평랜드㈜, 명지에너지㈜, 코오롱하우스비전㈜, 양양풍력발전㈜, 코오롱환경서비스㈜,그린나래㈜, ㈜엠오디, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱에코원㈜, 더블유파트너스㈜, 이노베이스㈜, 코오롱에코너지㈜,코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱엔솔루션㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱아이포트리스㈜,코오롱웰케어㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱오토플랫폼㈜,스위트밀㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱글로텍㈜, ㈜케이에프엔티, ㈜셀빅개발, 케이에이치파워㈜,코오롱하이드로제닉스㈜, 코오롱에버레이㈜,코오롱바스프이노폼㈜, ㈜씨에이텍피오르드프로세싱코리아㈜ 나. 계통도 코오롱그룹 기업집단에 속한 당사는 2017년 3월 기준 공정위 기업집단 편입 기준 총 41개의 계열사가 있습니다. (단위 : 백만원, %) 투자회사 /피투자회사 법인등록번호 자본금 특수관계인 ㈜코오롱 코오롱 인더스트리㈜ 코오롱 글로텍㈜ 코오롱 플라스틱㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱에코원㈜ 코오롱환경서비스㈜ 코오롱하이드로제닉스㈜ 코오롱생명과학㈜ 더블유파트너스㈜ ㈜코오롱인베스트먼트 계 ㈜코오롱 110111-0030528 65,688 46.32% - - - - - - - - - - - 46.32% 코오롱인더스트리 135311-0013606 139,597 1.27% 29.80% - - - - - - - - - - 31.07% 코오롱글로텍㈜ 110111-0524838 15,947 0.91% - 79.83% 18.14% - - - - - - - 98.89% 그린나래㈜ 161511-0078133 50,000 - - - 100.00% - - - - - - - 100.00% 코오롱웰케어㈜ 110111-2930299 19,394 - - - 100.00% - - - - - - - 100.00% ㈜케이에프엔티 230111-0091824 500 - - 100.00% - - - - - - - - - 100.00% 스위트밀㈜ 110111-2925604 3,500 - - 57.14% - - - - - - - - - 77.11% 코오롱에버레이㈜ 176011-0054417 1,200 - - 100.00% - - - - - - - - - 100.00% 코오롱에코너지㈜ 200111-0255228 1,650 18.18% - 81.82% - - - - - - - - - 100.00% 코오롱패션머티리얼㈜ 135311-0011139 45,000 0.96% - 66.67% - - - - - - - - - 67.63% 코오롱플라스틱㈜ 171311-0003504 38,000 0.28% - 66.68% - - - - - - - - - 66.96% 코오롱바스프이노폼㈜ 171311-0030747 10,200 - - - - 50.00% - - - - - - - 50.00% ㈜셀빅개발 131111-0031292 30,381 1.03% - 87.98% - - - - - - - - - 89.01% ㈜씨에이텍 134111-0454847 500 - - 70.00% - - - - - - - - - 70.00% 코오롱글로벌㈜ 110111-0036502 106,082 0.98% 48.79% - - - 0.74% - - - - - - 51.13% 네이처브리지㈜ 134411-0063311 31,050 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 덕평랜드㈜ 134411-0024149 5,200 - - - - - 51.00% - - - - - - 51.00% ㈜테크비전 134511-0254190 600 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 명지에너지㈜ 180111-1034105 50 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 코오롱하우스비전㈜ 134511-0290508 7,500 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 양양풍력발전㈜ 134511-0297223 50 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 코오롱오토플랫폼㈜ 110111-6261525 8,900 - - - - - 100.00% - - - - - - 100.00% 코오롱에코원㈜ 134111-0429121 3,288 - 99.54% - - - - 0.01% - - - - - 99.55% 코오롱환경서비스㈜ 135311-0005893 3,350 40.00% - - - - - 60.00% - - - - - 100.00% ㈜코오롱아이포트리스 135311-0016064 2,000 - - - - - - - 100.00% - - - - 100.00% 코오롱엔솔루션㈜ 110111-4235944 12,057 - - - - - - 99.10% - - - - - 99.10% 코오롱하이드로제닉스㈜ 120111-0711061 5,000 - - - - - - 51.00% - - - - - 51.00% 케이에이치파워㈜ 120111-0734518 4,500 - - - - - - - - 100.00% - - - 100.00% 피오르드프로세싱코리아㈜ 110111-4502210 2,445 1.84% - - - - - 24.25% - - - 23.30% - 49.39% 이노베이스㈜ 134111-0429402 1,000 - 100.00% - - - - - - - - - - 100.00% 코오롱제약㈜ 110111-0256259 6,000 29.32% 48.07% - - - - - - - - - - 77.39% 코오롱생명과학㈜ 110111-1948277 3,805 15.11% 20.34% - - - - - - - 0.10% - - 35.56% 코오롱베니트㈜ 135311-0003920 14,000 49.00% 51.00% - - - - - - - - - - 100.00% 코오롱아우토㈜ 134211-0040660 171,265 - 99.32% - - - - - - - - - - 99.32% ㈜엠오디 171211-0045128 15,000 50.00% 50.00% - - - - - - - - - - 100.00% 코오롱엘에스아이㈜ 134111-0427042 2,000 - 100.00% - - - - - - - - - - 100.00% 코오롱오토모티브㈜ 110111-6036316 10,500 - 100.00% - - - - - - - - - - 100.00% 코오롱이엔지니어링㈜ 131111-0057610 1,000 80.91% - - - - - - - - - - - 80.91% 더블유파트너스㈜ 135311-0014901 625 100.00% - - - - - - - - - - - 100.00% ㈜코오롱인베스트먼트 110111-1902786 16,000 12.50% - - - - - - - - - - 12.50% 엔에이치코오롱그린1호사모투자전문 110113-0014554 1,000 - - - - - - - - - - - - 7.50% 다. 등기임원 겸직 현황 임원명 소속회사명 직위 상근여부 이웅열 ㈜코오롱 대표이사 상근 이웅열 코오롱인더스트리㈜ 대표이사 상근 이웅열 코오롱글로벌㈜ 사내이사 상근 이웅열 코오롱글로텍㈜ 사내이사 상근 이웅열 코오롱생명과학㈜ 사내이사 상근 이웅열 코오롱베니트㈜ 사내이사 상근 이우석 코오롱생명과학(주) 대표이사 상근 이우석 코오롱제약(주) 대표이사 상근 ※ 상기내용은 2016년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TissueGene, Inc 2012년 06월 08일 연구개발 협력 286 1,534 14.62% 13,452 - - - 1,534 14.37% 13,452 7,577 -8,386 KOLON CHINA (HK)COMPANY LIMITED 2012년 12월 20일 지분 참여 1,093 1,020 2.39% 1,093 - - - 1,020 2.39% 1,093 46,921 -17 합 계 2,554 - 14,545 - - - 2,554 - 14,545 54,498 -8,403 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (2016.12.31 기준, 단위 : 백만원) 채무보증한 회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 코오롱생명과학(주) TISSUEGENE,INC 한국수출입은행 24,170 24,170 2015-04-24~2022-04-24 ※ TISSUEGENE,INC의 채무금액은 USD 20백만이며, 2016.12.31 기준환율을 적용하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등의 내역은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 임대료수입 매 입(원재료) 매 입(유ㆍ무형자산) 경상개발비 제조원가 판매관리비 (당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사) ㈜코오롱 - - - - - - 626,890 (기타 특수관계자) 코오롱인더스트리㈜ 365,950 1,931 - 2,795 4,591 1,896,741 828,810 코오롱워터앤에너지㈜ 3,100,140 - - - - - - 코오롱글로벌㈜ 607,889 - - 4,828,007 - 2,600 41,620 코오롱제약㈜ 47,000 - - - - - 2,100 코오롱환경서비스㈜ 59,400 - - - - - - 코오롱베니트㈜ - - 2,732 304,749 41,498 105,961 1,439,739 코오롱이엔지니어링㈜ 160,863 - - - - - - 코오롱패션머티리얼㈜ - - - 900 - - - 코오롱에버레이㈜ - 481,912 - - - - - 코오롱웰케어㈜ - - - - 110 210 620 스위트밀㈜ - - - - - - 8,487 MOD㈜ - - - - 10,000 15,909 36,250 그린나래㈜ - - - - - - 6,621 코오롱글로텍㈜ - - - - 42,852 15,012 114,453 코오롱엘에스아이㈜ - - - 1,550 506 171,708 31,872 Tissue Gene Inc. - - - - - 13,646,375 - 합계 4,341,242 483,843 2,732 5,138,001 99,557 15,854,516 3,137,462 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서제출기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황 보고서 제출기준일 현재 공시사항의 진행 및 변경상황은 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제17기 정기주주총회(2017.3.24) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제16기 정기주주총회(2016.3.25) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(재선임 1명, 신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제15기 정기주주총회(2015.3.27) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(재선임 1명)원안대로 승인(신규선임 1명)원안대로 승인원안대로 승인 제14기 정기주주총회(2014.3.21) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(재선임 2명)원안대로 승인원안대로 승인 제13기 임시주주총회(2013.9.10) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인(신규선임1명) 제13기 정기주주총회(2013.3.22) 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(재선임1명)원안대로 승인(재선임1명)원안대로 승인원안대로 승인 제12기 정기주주총회(2012.3.23) 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(신규선임1명, 임기만료2명, 사임1명)원안대로 승인원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 보고서 제출기준일 현재 중요한 소송사건은 해당사항 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 현황 보고서 제출기준일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다. (2016.12.31 기준, 단위 : 백만원) 채무보증한 회사 채무보증 받은 자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 코오롱생명과학(주) TISSUEGENE,INC 한국수출입은행 24,170 24,170 2015-04-24~2022-04-24 ※ TISSUEGENE,INC의 채무금액은 USD 20백만이며, 2016.12.31 기준환율을 적용하였습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 보고서 제출기준일 현재 우발채무 등은 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 보고서 제출기준일 현재 제재현황은 해당사항 없습니다. 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작 성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016.06.17 115,552 시설자금 : 95,000운영자금 : 20,552 시설자금 : 3,252운영자금 : 2,436 공모자금은 증권신고서상세부사용내역에 따라집행될 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.