코오롱생명과학 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	190,117,707,924	82,379,227,626	68,856,857,494

현금및현금성자산	129,876,174,634	27,009,169,579	5,059,720,200

매출채권 및 기타채권	18,233,106,154	17,273,450,965	18,057,581,853

재고자산	39,480,373,713	36,251,496,638	42,591,550,567

당기법인세자산	0	0	883,198,290

유동성만기보유금융자산	111,274,436	0	0

기타유동자산	2,416,778,987	1,845,110,444	2,264,806,584

비유동자산	151,069,172,308	146,237,195,705	140,039,104,696

장기매출채권 및 기타채권	1,032,473,119	1,021,380,702	1,308,593,714

매도가능금융자산	14,545,332,431	14,545,332,431	14,545,332,431

만기보유금융자산	0	111,076,430	110,736,113

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000

유형자산	119,727,491,743	116,685,917,930	113,064,251,729

영업권	2,992,402,771	2,992,402,771	2,992,402,771

기타무형자산	11,778,484,532	10,411,435,688	7,800,443,268

이연법인세자산	989,987,712	466,649,753	214,344,670

자산총계	341,186,880,232	228,616,423,331	208,895,962,190

부채

유동부채	37,368,595,472	38,440,732,871	37,535,928,686

매입채무 및 기타채무	13,284,719,147	11,719,886,463	11,797,985,029

단기차입금	10,353,638,705	11,574,216,923	11,903,427,572

유동성장기차입금	11,416,600,000	14,549,920,000	13,674,920,000

당기법인세부채	1,796,654,120	228,524,248	56,071,010

기타유동부채	516,983,500	368,185,237	103,525,075

비유동부채	48,279,577,440	54,733,494,528	35,185,255,849

장기차입금 및 사채	39,062,500,000	48,241,620,000	30,475,540,000

장기매입채무 및 기타채무	1,425,084,963	913,061,425	1,587,921,257

기타비유동금융부채	1,505,875,862	844,829,161

퇴직급여부채	6,286,116,615	4,733,983,942	3,121,794,592

부채총계	85,648,172,912	93,174,227,399	72,721,184,535

자본

납입자본	3,805,445,000	3,345,445,000	3,345,445,000

자본금	3,805,445,000	3,345,445,000	3,345,445,000

기타불입자본	169,570,864,001	56,065,927,261	56,065,927,261

이익잉여금	82,162,398,319	76,030,823,671	76,763,405,394

기타자본	0	0	0

자본총계	255,538,707,320	135,442,195,932	136,174,777,655

자본과부채총계	341,186,880,232	228,616,423,331	208,895,962,190

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,623,146,302	96,655,709,695	30,687,169,562	91,240,566,528	121,175,339,272	130,632,845,425

상품매출액	1,200,050,535	3,503,853,054	1,269,188,413	5,316,651,531	6,444,454,127	11,708,070,272

제품매출액	28,423,095,767	93,046,416,641	29,417,981,149	85,923,914,997	114,633,757,145	118,924,725,153

수입수수료	0	105,440,000	0	0	97,128,000	50,000

매출원가	19,999,146,121	67,466,386,077	25,047,397,249	73,318,087,364	95,284,213,101	97,547,664,848

상품매출원가	967,402,236	2,650,059,402	1,065,499,454	4,638,961,817	5,467,902,297	10,275,464,976

제품매출원가	19,031,743,885	64,816,326,675	23,981,897,795	68,679,125,547	89,816,310,804	87,272,199,872

매출총이익	9,624,000,181	29,189,323,618	5,639,772,313	17,922,479,164	25,891,126,171	33,085,180,577

판매비와관리비	6,763,782,545	20,151,951,441	6,039,574,377	17,970,341,004	23,708,401,926	23,689,647,101

영업이익	2,860,217,636	9,037,372,177	(399,802,064)	(47,861,840)	2,182,724,245	9,395,533,476

기타수익	498,906,810	3,808,736,257	1,682,972,990	2,642,074,078	3,478,307,698	1,797,628,867

기타비용	570,322,016	4,172,723,113	1,404,845,295	2,578,972,309	3,158,822,041	2,024,811,926

금융수익	417,281,950	584,145,398	3,267,851	9,221,259	23,429,804	229,774,940

금융원가	315,991,416	1,096,934,861	350,479,192	1,107,426,575	1,442,807,346	2,106,820,341

법인세비용차감전순이익	2,890,092,964	8,160,595,858	(468,885,710)	(1,082,965,387)	1,082,832,360	7,291,305,016

법인세비용	488,664,209	1,322,758,532	(72,451,098)	(68,828,950)	282,693,063	1,436,045,509

당기순이익	2,401,428,755	6,837,837,326	(396,434,612)	(1,014,136,437)	800,139,297	5,855,259,507

기타포괄손익	(9,739,380)	(37,969,478)	(9,597,859)	(43,998,294)	(196,134,620)	(749,851,452)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0	0	(5,224,128)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	(5,224,128)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(9,739,380)	(37,969,478)	(9,597,859)	(43,998,294)	(196,134,620)	(744,627,324)

확정급여제도의 재측정요소	(9,739,380)	(37,969,478)	(9,597,859)	(43,998,294)	(196,134,620)	(744,627,324)

총포괄손익	2,391,689,375	6,799,867,848	(406,032,471)	(1,058,134,731)	604,004,677	5,105,408,055

주당이익

기본주당이익	316	971	(59)	(152)	120	901

희석주당이익	316	971	(59)	(152)	120	875

자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	신주인수권대가	기타자본잉여금	이익잉여금	기타자본	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,639,437,500	48,331,058,427	(244,842,537)	611,277,008	0	72,285,499,671	5,224,128	123,627,654,197

자본의 변동	지분의 발행

배당금지급	527,272,000	0	0	0	0	(632,726,460)	0	(105,454,460)

포괄손익	총포괄손익	0	0	0	0	0	5,110,632,183	(5,224,128)	5,105,408,055

당기순이익	0	0	0	0	0	5,855,259,507	0	5,855,259,507

기타포괄손익	0	0	0	0	0	(744,627,324)	(5,224,128)	(749,851,452)

자기주식의 취득	0	0	(106,228,080)	0	0	0	0	(106,228,080)

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	178,735,500	8,131,943,282	0	(611,277,008)	(46,003,831)	0	0	7,653,397,943

2014.12.31 (기말자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	76,763,405,394	0	136,174,777,655

2015.01.01 (기초자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	76,763,405,394	0	136,174,777,655

자본의 변동	지분의 발행

배당금지급	(1,336,586,400)	(1,336,586,400)

포괄손익	총포괄손익	604,004,677	604,004,677

당기순이익	800,139,297	800,139,297

기타포괄손익	(196,134,620)	(196,134,620)

자기주식의 취득

신주인수권부사채의 발행

신주인수권행사

2015.12.31 (기말자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	76,030,823,671	0	135,442,195,932

2015.01.01 (기초자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	76,763,405,394	0	136,174,777,655

자본의 변동	지분의 발행

배당금지급	(1,336,586,400)	(1,336,586,400)

포괄손익	총포괄손익	(1,058,134,731)	(1,058,134,731)

당기순이익	(1,014,136,437)	(1,014,136,437)

기타포괄손익	(43,998,294)	(43,998,294)

자기주식의 취득

신주인수권부사채의 발행

신주인수권행사

2015.09.30 (기말자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	74,368,684,263	0	133,780,056,524

2016.01.01 (기초자본)	3,345,445,000	56,463,001,709	(351,070,617)	0	(46,003,831)	76,030,823,671	0	135,442,195,932

자본의 변동	지분의 발행	460,000,000	113,504,936,740	113,964,936,740

배당금지급	(668,293,200)	(668,293,200)

포괄손익	총포괄손익	6,799,867,848	6,799,867,848

당기순이익	6,837,837,326	6,837,837,326

기타포괄손익	(37,969,478)	(37,969,478)

자기주식의 취득	0

신주인수권부사채의 발행	0

신주인수권행사	0

2016.09.30 (기말자본)	3,805,445,000	169,967,938,449	(351,070,617)	0	(46,003,831)	82,162,398,319	0	255,538,707,320

현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	12,775,917,495	9,326,514,455	20,807,101,760	12,095,290,809

당기순이익	6,837,837,326	(1,014,136,437)	800,139,297	5,855,259,507

당기순이익조정을 위한 가감	7,432,283,115	11,004,030,580	21,281,529,466	11,000,680,335

법인세비용	1,322,758,532	(68,828,950)	282,693,063	1,436,045,509

이자비용	1,096,934,861	1,107,426,575	1,442,807,346	2,106,820,341

외화환산손실	732,392,885	742,198,661	492,357,744	175,030,395

재고자산평가손실	521,735,515	157,709,172	861,167,754	470,685,110

유형자산처분손실	5,036,903	540,565	540,565	18,762,131

유형자산손상차손	0	0	0	0

무형자산처분손실	0	0	100,000,000	0

사채상환손실	0	0	0	221,855

감가상각비	7,010,035,030	6,919,604,539	9,136,426,240	9,332,146,449

무형자산상각비	100,583,036	69,008,745	98,455,748	29,313,116

퇴직급여	1,741,506,856	1,647,700,149	2,196,933,526	2,143,959,871

파생상품평가손실	918,057,188	0	0	0

이자수익	(584,145,398)	(9,221,259)	(23,429,804)	(229,774,940)

외화환산이익	(651,039,491)	(752,673,286)	(426,162,861)	(165,221,276)

재고자산평가충당금환입	(459,630,713)	(258,166,196)	(314,849,797)	(583,920,430)

대손충당금환입	0	0	0	(3,704,680)

유형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	0	0	0	0

매출채권의 감소(증가)	(1,114,556,284)	(2,645,678,692)	1,685,128,559	1,993,692,994

미수금의 감소(증가)	(14,970,918)	106,325,334	102,615,764	1,958,978,777

선급금의 감소(증가)	(9,869,537)	(31,921,903)	(97,687,285)	69,441,414

선급비용의 감소(증가)	(98,033,976)	(155,785,805)	(238,295,747)	(451,185,434)

선급부가가치세의감소(증가)	(464,066,560)	(71,942,150)	465,463,450	(1,512,335,570)

기타의당좌자산의감소(증가)	0	(575,000)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(3,290,981,877)	4,474,945,154	5,793,735,972	807,162,662

매입채무의 증가(감소)	497,836,025	84,253,234	372,214,901	(4,492,993,089)

미지급금의 증가(감소)	(168,676,977)	(642,352,960)	(451,896,711)	(87,012,248)

미지급비용의 증가(감소)	483,550,039	462,939,076	371,360,130	245,302,428

선수금의 증가(감소)	236,942,306	73,533,040	10,751,817	(75,583,751)

예수금의 증가(감소)	(52,917,287)	(122,438,916)	3,489,561	114,516,208

선수수익의 증가(감소)	(88,144,043)	(44,850,637)	253,908,345	(68,889,170)

기타유동부채의 증가(감소)	0	0	0	(20,000)

퇴직금의 지급	(675,395,460)	(401,228,062)	(864,614,936)	(751,607,104)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	238,748,650	363,510,152	8,365,362	(1,622,718,921)

퇴직급여채무의 증가(감소)	198,593,810	0	20,050,760	143,567,688

이자수취	250,612,143	6,274,873	17,862,235	338,188,059

이자지급	(1,477,557,809)	(1,247,313,511)	(1,868,402,638)	(1,509,100,202)

법인세의 납부	(267,257,280)	577,658,950	575,973,400	(3,589,736,890)

투자활동현금흐름	(9,765,392,183)	(11,927,077,121)	(15,639,070,940)	(28,662,956,466)

매도가능금융자산의 처분	0	0	0	300,000,000

만기보유금융자산의 처분	0	0	0	151,240,000

기계장치의 처분	15,684,390	0	0	91,683,079

비품의처분	600,000	450,000	450,000	0

실험기구의처분	0	0	0	14,820,792

차량운반구의 처분	15,636,364	0	0	0

회원권의 처분	0	0	0	0

보증금의 감소	4,805,248	568,520,788	332,349,799	160,182,000

장기미지급금의 증가	497,918,227	0	178,251,392	307,237,650

매도가능금융자산의 취득	0	0	0	(10,707,373,541)

만기보유금융자산의 취득	0	0	0	0

건물의 취득	0	0	0	0

구축물의 취득	0	0	0	(57,000,000)

기계장치의 취득	0	(33,500,000)	(33,500,000)	(798,842,000)

차량운반구의 취득	0	(23,500,000)	(23,500,000)	0

집기의 취득	0	(2,008,000)	(3,146,000)	(15,800,000)

비품의 취득	(87,703,082)	(49,926,115)	(58,385,545)	(57,348,973)

실험기구의 취득	(473,721,554)	(38,043,528)	(182,743,528)	(129,079,830)

회원권의 취득	0	0	0	0

건설중인자산의 증가	(8,255,082,231)	(9,829,385,093)	(12,105,762,103)	(13,949,545,606)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	0	0	(28,439,736)

개발비의 증가	(1,403,096,880)	(2,163,577,397)	(2,809,448,168)	(2,185,466,552)

기타무형자산의 취득	(64,535,000)	0	0	(1,541,233,804)

보증금의 증가	(15,897,665)	(291,307,776)	(45,136,787)	(217,989,945)

장기미지급금의 감소	0	(64,800,000)	(888,500,000)	0

재무활동현금흐름	99,905,814,233	4,106,675,931	16,832,494,210	1,682,247,895

주식의 발행	115,552,000,000	0	0	0

단기차입금의 증가	49,511,612,489	166,182,368,366	185,266,692,593	77,695,052,309

장기차입금의 증가	0	12,316,000,000	32,316,000,000	10,684,000,000

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	7,562,654,852

배당금지급	(668,293,200)	(1,336,586,400)	(1,336,586,400)	(105,454,460)

단기차입금의 상환	(50,590,001,796)	(163,017,666,035)	(185,738,691,983)	(77,515,687,080)

유동성장기차입금의 상환	(12,312,440,000)	(10,037,440,000)	(13,674,920,000)	(12,800,120,000)

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	(3,730,304,946)

주식발행비	(1,587,063,260)	0	0	(1,664,700)

자기주식의 취득	0	0	0	(106,228,080)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	102,916,339,545	1,506,113,265	22,000,525,030	(14,885,417,762)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(49,334,490)	(4,846,471)	(51,075,651)	5,195,945

현금및현금성자산의순증가(감소)	102,867,005,055	1,501,266,794	21,949,449,379	(14,880,221,817)

기초현금및현금성자산	27,009,169,579	5,059,720,200	5,059,720,200	19,939,942,017

기말현금및현금성자산	129,876,174,634	6,560,986,994	27,009,169,579	5,059,720,200