이엔에프테크놀로지 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 16(전)반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "연결회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 34.61 % 를 소유하고 있습니다.회사는 2010년 6월에 중국진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90%)를 설립하였으며, 또한 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 (주)엘바텍(지분율 66%)를 설립 하였으며 2016년 5월에 (주)엘바텍에 대한 유상증자를 실시하여 회사는 72.95%의 지분율을 확보하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당반기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

(주)엘바텍	대한민국	72.95	12월	제조,도소매

1-1-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄순이익

ENF China Holdings	38,257,435	22,855,792	15,401,643	20,984,526	1,883,667	1,385,559

㈜엘바텍	19,880,917	2,187,802	17,693,115	1,021,158	(2,616,433)	(2,616,433)

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holding	39,786,883	25,770,798	14,016,085	40,264,044	5,233,912	5,436,810

(주)엘바텍	19,311,243	5,960,329	13,350,914	5,861,594	(4,695,858)	(4,701,002)

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1-1-4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	ENF China Holdings	㈜엘바텍

비유동자산	16,463,690	15,579,836

유동자산	21,793,745	4,301,082

비유동부채	4,151,748	78,587

유동부채	18,704,044	2,109,216

순자산	15,401,643	17,693,115

비지배지분의 장부금액	1,546,749	4,963,415

매출	20,984,526	1,021,158

당기순이익	1,883,667	(2,616,433)

총 포괄손익	1,385,559	(2,616,433)

비지배지분에 배분된 당기순손익	188,367	(733,983)

영업활동현금흐름	2,906,463	(2,616,685)

투자활동현금흐름	3,314,480	(1,438)

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(2,376,141)	3,958,634

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,844,909	1,340,511

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.2-1 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

2-2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 유 의적인 회계정책 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호부동산건설약정(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)	동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)	동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)	동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)	동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)	동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 기업회계기준서 제 1041호 농림어업(개정)	동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

LCD/ 반도체용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

이차전지용 전자재료	전구체

4-2 부문별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	영업이익(손실)(*2)

LCD/ 반도체용 전자재료	157,697,195	22,637,356	145,069,617	18,718,157

이차전지용 전자재료	1,021,158	(2,613,245)	3,319,770	(2,362,264)

기타부문(*1)	1,708,248	472,473	1,025,375	262,805

합 계	160,426,601	20,496,584	149,414,763	16,618,698

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

4-3 지역별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	142,044,853	17,479,774	133,035,953	12,165,856

중국	20,984,526	3,049,563	18,275,527	4,439,800

내부거래제거	(2,602,777)	(32,753)	(1,896,716)	13,042

합 계	160,426,601	20,496,584	149,414,763	16,618,698

4-4 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	37,680,381	23.5%

BBB사	21,012,233	13.1%

CCC사	15,080,977	9.4%

DDD사	14,720,700	9.2%

(2) 전반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	17,159,493	11.5%

BBB사	10,559,176	7.1%

CCC사	8,512,110	5.7%

DDD사	7,763,668	5.2%

5. 금융자산의 분류당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.현금및현금성자산	17,469,590	17,469,590	9,394,197	9,394,197

2.단기금융자산	960,685	960,685	4,716,548	4,716,548

3.매출채권및수취채권	44,468,502	44,468,502	48,403,170	48,403,170

매출채권	43,972,701	43,972,701	47,935,477	47,935,477

미수금	495,058	495,058	465,850	465,850

미수수익	743	743	1,843	1,843

4.기타유동금융자산	-	-	153,500	153,500

보증금	-	-	153,500	153,500

5.기타비유동금융자산	564,136	564,136	155,893	155,893

보증금	534,136	534,136	125,893	125,893

장기대여금	30,000	30,000	30,000	30,000

6.장기금융자산	25,000	25,000	25,000	25,000

장기금융상품	25,000	25,000	25,000	25,000

합계	63,487,913	63,487,913	62,848,308	62,848,308

5-1 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	25,000	25,000	담보및질권설정

6. 매출채권 및 수취채권

6-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당반기말	전기말

매출채권	채권총액	43,976,596	47,939,373

대손충당금	(3,896)	(3,896)

소계	43,972,701	47,935,477

미수금	채권총액	722,679	693,471

대손충당금	(227,621)	(227,621)

소계	495,058	465,850

장기대여금	채권총액	30,000	30,000

보증금	채권총액	534,136	279,393

미수수익	채권총액	743	1,843

합계	45,032,638	48,712,563

6-2 당반기와 전반기중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	227,621	3,896	264,540

손상차손(환입)	-	-	-	(36,919)

기말금액	3,896	227,621	3,896	227,621

6-3 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 미만	42,835,411	48,001,851

3개월~6개월	1,584,544	387,126

1년이하	46,790	3,322

1년초과	232,530	240,545

합 계	44,699,276	48,632,844

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,425,101	(65,699)	1,359,403	1,769,623	(15,212)	1,754,411

제품	5,485,784	(534,388)	4,951,396	6,927,348	(294,314)	6,633,035

재공품	5,482,052	(674,820)	4,807,232	5,736,801	(683,324)	5,053,477

원재료	12,465,739	(663,945)	11,801,795	12,111,688	(501,264)	11,610,424

저장품	562,184	-	562,184	512,320	-	512,320

미착품	2,550,211	-	2,550,211	3,494,585	-	3,494,585

합계	27,971,072	(1,938,852)	26,032,220	30,552,366	(1,494,113)	29,058,252

(*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 중 일부는 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	소유지분율	당반기말	전기말

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	3,800,000	3,800,000

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	36.00%	1,800,000	1,800,000

SE Electronic Materials Co.,Ltd	공동기업	12월	49.00%	142,737	142,737

합계	5,742,737	5,742,737

(*) ㈜진솔원과 ㈜팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.8-2 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	9,552,357	283	9,552,075	-	34,858	34,858

(주)팸테크놀로지	37,057,790	38,306,801	(1,249,011)	15,656,380	(634,461)	(634,461)

SE Electronic Materials Co.,Ltd	RMB 18,748,116.72	RMB 15,470,924.10	RMB 3,277,192.62	RMB 47,146,123.40	RMB 1,141,017.79	RMB 1,141,017.79

8-3 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유효지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	3,800,000	3,820,830	3,820,830	3,800,000	3,809,279	3,809,279

(주)팸테크놀로지	36.00%	1,800,000	168,586	168,586	1,800,000	369,072	369,072

SE Electronic Materials Co.,Ltd	49.00%	142,737	291,171	291,171	142,737	192,983	192,983

합계	5,742,737	4,280,587	4,280,587	5,742,737	4,371,334	4,371,334

8-4 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	반기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	3,809,279	-	13,943	(2,392)	3,820,830

(주)팸테크놀로지	369,072	-	(200,487)	-	168,586

SE Electronic Materials Co.,Ltd	192,983	-	100,884	(2,696)	291,171

합계	4,371,334	-	(85,659)	(5,089)	4,280,586

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜진솔원	3,383,871	400,000	25,408	-	3,809,279

㈜팸테크놀로지	279,844	-	89,228	-	369,072

SE Electronic Materials Co.,Ltd	-	142,737	47,705	2,541	192,983

합계	3,663,715	542,737	162,341	2,541	4,371,334

9. 투자부동산9-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	729,197	729,197

감가상각누계액	(319,024)	(300,794)

장부금액	410,173	428,403

당반기말 현재 연결회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만 원입 니다. 9-2 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다.

10. 유형자산10-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	188,105,067	166,563,011

감가상각누계액	(61,349,352)	(54,243,658)

국고보조금	(132,094)	(122,115)

장부금액	126,623,622	112,197,238

10-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체	표시통화환산손익	기말금액

토지	7,599,020	2,036,247	(1,989,488)	-	9,013,718	-	16,659,497

건물	21,611,277	415,507	-	(764,898)	-	11,244,606	(74,740)	32,431,752

구축물	16,155,881	211	-	(499,113)	-	-	(50,509)	15,606,470

공구와기구	10,391,588	1,587,324	-	(1,677,187)	(11,285)	1,788,887	(44,369)	12,034,958

기계장치	40,299,023	26,972	-	(3,868,108)	-	840,313	(305,477)	36,992,723

차량운반구	725,231	233,656	(8,737)	(132,546)	-	74,196	(9,712)	882,088

비품	1,175,149	114,496	-	(393,785)	1,307	604,360	(5,856)	1,495,672

건설중인자산	14,240,069	19,881,257	-	-	-	(23,599,079)	(1,785)	10,520,462

합계	112,197,238	24,295,672	(1,998,225)	(7,335,637)	(9,978)	(33,000)	(492,448)	126,623,622

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다 (2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	7,599,020	-	-	-	-	-	-	7,599,020

건물	22,660,422	-	(346,814)	(649,017)	-	169,058	54,098	21,887,747

구축물	16,468,450	13,000	-	(485,015)	-	-	201,943	16,198,378

공구와기구	8,049,894	360,495	(1,248)	(1,219,990)	3,411	1,384,398	34,720	8,611,681

기계장치	39,614,932	10,050	(415)	(3,467,077)	19,000	2,219,124	185,108	38,580,721

차량운반구	706,705	159,459	(46,596)	(107,265)	-	-	1,770	714,073

비품	1,734,345	79,729	-	(436,089)	1,307	39,543	5,255	1,424,089

건설중인자산	2,261,795	7,353,499	(36,037)	-	(19,000)	(3,855,179)	6,826	5,711,903

합계	99,095,563	7,976,231	(431,110)	(6,364,453)	4,718	(43,057)	489,720	100,727,612

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다11. 무형자산11-1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

개발비	217,943	305,183

소프트웨어	1,168,396	1,504,563

토지사용권	1,151,506	1,202,787

회원권	3,259,929	3,535,437

기타무형자산	47,516	32,450

합계	5,845,290	6,580,420

11-2 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화 환산손익	기말금액

개발비	305,183	-	(87,240)	-	-	-	217,943

소프트웨어	1,504,563	32,361	(367,769)	-	-	(758)	1,168,396

토지사용권	1,202,787	-	(12,486)	-	-	(38,794)	1,151,506

회원권(*)	3,535,437	1,226,400	-	(1,500,000)	-	(1,907)	3,259,929

기타무형자산	32,450	19,490	(4,424)	-	-	-	47,516

합계	6,580,419	1,278,251	(471,920)	(1,500,000)	-	(41,460)	5,845,290

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 당반기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각	제각	손상차손	표시통화환산손익	기말금액

개발비	687,737	-	(108,483)	-	-	-	579,253

소프트웨어	1,963,594	56,355	(349,779)	-	-	494	1,670,664

토지사용권	1,205,567	-	(12,412)	-	-	26,007	1,219,162

회원권(*)	2,444,461	817,750	-	(33,000)	-	-	3,229,211

합계	6,301,359	874,105	(470,674)	(33,000)	-	26,501	6,698,290

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 전반기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

1. 기타유동자산	5,952,320	6,069,989

선급금	332,475	563,956

선급비용	444,371	630,387

부가세대급금	5,175,474	4,875,646

2. 기타비유동자산	-	-

합계	5,952,320	6,069,989

13. 국 고보조금 13-1 당반기 및 전반기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	-	12,187

기중수령액	498,575	219,422

비용상계액 등	(498,575)	(229,772)

장기미지급금 등	-	-

기말잔액	-	1,837

13-2 당반기 및 전반기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 13,025 130,641 비품 2,760 - 1,307 1,453 합계 122,115 24,311 14,332 132,094 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 28,392 - (3,411) 24,981 비품 5,374 - (1,307) 4,067 합계 33,766 - (4,718) 29,048 14. 금융부채의 분류당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 35,837,115 35,837,115 31,483,209 31,483,209 단기차입금 23,517,888 23,517,888 16,619,796 16,619,796 유동성장기부채 8,167,480 8,167,480 9,457,587 9,457,587 장기차입금 4,151,748 4,151,748 5,405,826 5,405,826 2.매입채무및기타채무 30,479,265 30,479,265 32,484,566 32,484,566 매입채무 23,048,825 23,048,825 21,938,821 21,938,821 미지급금 7,363,753 7,363,753 10,254,436 10,254,436 미지급비용 66,687 66,687 253,005 253,005 장기미지급금 - - 38,304 38,304 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 - - 임대보증금 187,078 187,078 - - 합계 66,603,458 66,603,458 64,067,775 64,067,775 15. 차입금당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 15-1 당반기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,096,460 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.49 2017.01.23 USD 2,500,000 2,911,750 기업은행 단기차입금 수입대금결재 - USD 270,720 356,778 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,152,900 소계 23,517,888 한국수출입은행 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.67 2016.09.27 USD 5,000,000 5,823,500 산업은행 유동성장기부채 4.75%+1.1 시설대 2016.12.04 - 2,343,980 소계 8,167,480 외환은행 장기차입금 6MLIBOR(USD) + 3.3 2018.05.09 USD 2,500,000 2,911,750 산업은행 장기차입금 4.75%+1.1 시설대 2017.12.04 - 1,239,998 소계 4,151,748 합계 35,837,116 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.15-2 전기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2016.06.03 USD 1,800,000 2,109,600 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.49 2016.01.24 USD 2,500,000 2,930,000 기업은행 단기차입금 수입대금결재 - USD 320,986 376,196 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2016.05.13 USD 7,000,000 8,204,000 신한은행 단기차입금 금융채6M+1.14% 2016.05.27 - 3,000,000 소계 16,619,796 한국수출입은행 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.77 2016.05.09 USD 1,000,000 1,172,000 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.67 2016.09.27 USD 5,000,000 5,860,000 산업은행 유동성장기부채 6.60% 2016.12.04 - 2,425,587 소계 9,457,587 외환은행 장기차입금 6MLIBOR(USD) + 3.3 2018.05.09 USD 2,500,000 2,986,250 산업은행 장기차입금 6.60% 2017.12.04 - 2,419,576 소계 5,405,826 합계 31,483,209 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 1 5-3 당반기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 2017년 2018년 2019년 외환은행 등 4,151,748 1,239,998 2,911,750 - 16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 선수금 33,156 1,070,350 예수금 400,438 1,656,779 부가세예수금 203,737 224,419 계 637,331 2,951,548 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17-1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,098,956 7,529,885 사외적립자산의 공정가치 (6,934,496) (7,361,156) 확정급여채무의 순부채 1,164,460 168,729 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 당반기근무원가 917,665 709,744 이자원가 129,143 95,289 이자수익 (123,204) (96,863) 계 923,604 708,170 (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 74,744 49,753 법인세효과 (18,088) (12,040) 법인세차감후 재측정요소 56,656 37,713 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 제조원가 391,127 301,187 판매비와 관리비 464,113 363,901 용역원가 68,365 43,082 계 923,604 708,170 17-2 당반기와 전반기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초확정급여채무 7,529,885 5,907,564 당(전)기근무원가 917,665 709,744 이자비용 129,143 95,289 재측정요소 (법인세 차감전) - - 퇴직급여지급액 (477,738) (262,352) 기말확정급여채무 8,098,956 6,450,245 17-3 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초사외적립자산의 금액 7,361,156 5,365,304 관계사전입액 - - 사외적립자산의 기대수익 123,204 96,863 재측정요소 (법인세 차감전) (74,744) (49,753) 퇴직급여지급액 (475,121) (243,794) 사외적립자산의 기여금 - - 반기말사외적립자산의 금액 6,934,496 5,168,620 17-4 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 과 목 당반기말 전기말 할인율 3.14% ~ 3.19% 3.14% ~ 3.19% 미래임금상승률 4.07% ~ 6.00% 4.07% ~ 6.00% 18. 금융보증부채 18-1 당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 168,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2015-11-30 2016-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2015-10-19 2016-10-19 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,920,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 우리은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2013-11-28 2016-11-28 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2015-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2015-09-15 2017-05-13 (2) 전기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 168,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2015-11-30 2016-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2015-10-19 2016-10-19 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,560,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 우리은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2013-11-28 2016-11-28 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2015-05-13 2016-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2015-09-15 2016-05-13 18-2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 618,230 590,310 19. 자본금 및 기타불입자본19-1 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 1,000,363 950,361 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합계 16,207,018 16,157,016 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목20-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (1,866) (7,983) 해외사업환산손익 (244,392) 203,906 합계 (246,258) 13,314 20-2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식선택권 110,562 161,081 자기주식 (533,734) (638,269) 연결자본조정 (1,168,569) - 합계 (1,591,741) (477,188) 21. 이익잉여금21-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 이익준비금(*) 490,909 420,244 임의준비금 7,866,667 11,400,000 미처분이익잉여금 122,178,199 104,939,571 합계 130,535,775 116,759,816 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 기초금액 116,759,816 87,808,245 지배지분당기순이익 14,536,388 13,700,936 배당금 지급 (706,642) (700,342) 보험수리적손익 (56,656) (37,713) 부의지분법자본변동 (7,983) - 소유주와의 거래-종속기업지분변동 10,851 - 기말금액 130,535,775 100,771,127 22. 영업이익 22-1 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 92,154,493 91,154,199 기초제품재고액 6,635,593 3,840,293 당기제품제조원가 94,119,787 97,630,516 타계정대체출고액 (2,691,717) (4,470,190) 관세환급금등 (952,274) (1,274,611) 기말제품재고액 (4,956,896) (4,571,809) (2)상품매출원가 28,338,633 23,246,184 기초상품재고액 1,755,478 1,243,082 당기상품매입액 28,643,456 24,137,239 타계정대체출고액 (23,185) (24,205) 관세환급금등 (676,421) (618,929) 기말상품재고액 (1,360,695) (1,491,003) (3) 용역매출원가 1,235,775 762,571 합계 121,728,901 115,162,954 22-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 판매관리비 급여 2,726,493 2,216,711 퇴직급여 269,276 211,526 복리후생비 742,713 602,145 접대비 497,623 294,506 감가상각비 1,377,233 1,368,571 무형자산상각비 315,978 320,310 운반보관비 4,300,503 4,041,069 경상연구개발비 43,552 - 지급수수료 510,119 1,298,744 임차료 395,565 436,811 여비교통비 486,895 393,503 기타판매관리비 2,075,295 2,004,401 소계 13,741,245 13,188,295 경상연구개발비 급여 1,837,301 1,708,268 퇴직급여 194,836 154,988 복리후생비 386,411 274,448 접대비 15,447 15,898 감가상각비 591,119 445,870 무형자산상각비 97,960 50,312 운반보관비 6,623 6,220 지급수수료 148,726 131,118 임차료 121,203 127,909 여비교통비 111,907 136,259 경상연구비 704,737 1,246,758 기타경상연구개발비 243,601 146,768 소계 4,459,871 4,444,816 합계 18,201,116 17,633,112 23. 영업외손익23-1 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 임대료수익 10,200 1,700 유형자산처분이익 14,172 109,480 주식보상비용환입 79,367 - 지급보증손실환입 - 30,832 잡이익 198,792 166,836 합계 302,531 308,848 (2) 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분손실 102,118 5,953 유형자산폐기손실 - 415 무형자산처분손실 177,777 - 기부금 15,950 3,650 기타의대손상각비 - 353 지급보증손실 27,919 - 잡손실 6,027 5,400 합계 329,792 15,770 23-2 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 127,523 114,125 외환차익 2,500,665 825,685 외화환산이익 550,787 422,816 합 계 3,178,975 1,362,626 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 435,424 445,489 외환차손 2,079,822 982,168 외화환산손실 773,795 362,079 합 계 3,289,041 1,789,736 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 17,469,590 17,469,590 9,394,197 9,394,197 2.단기금융자산 960,685 960,685 4,716,548 4,716,548 3.매출채권및수취채권 44,468,502 44,468,502 48,403,170 48,403,170 4.기타유동금융자산 - - 153,500 153,500 5.기타비유동금융자산 564,136 564,136 155,893 155,893 6.금융상품 25,000 25,000 25,000 25,000 합계 63,487,913 63,487,913 62,848,308 62,848,308 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 35,837,115 35,837,115 31,483,209 31,483,209 2.매입채무및지급채무 30,479,265 30,479,265 32,484,566 32,484,566 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 - - 합계 66,603,458 66,603,458 64,067,775 64,067,775 24-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 127,523 - - 127,523 외환차익 2,296,935 203,217 513 2,500,665 외화환산이익 249,631 45,733 255,424 550,787 이자비용 - - (435,424) (435,424) 외환차손 (1,803,375) (224,729) (51,718) (2,079,822) 외화환산손실 (167,673) (94,317) (511,805) (773,795) 합계 703,041 (70,097) (743,010) (110,066) (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 114,125 - - 114,125 외환차익 692,593 133,088 4 825,685 외화환산이익 473,084 (19,986) (30,282) 422,816 이자비용 - - (445,489) (445,489) 외환차손 (843,691) (125,104) (13,373) (982,168) 외화환산손실 (228) (74,527) (287,324) (362,079) 합계 435,882 (86,529) (776,463) (427,111) 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.25-1 기본주당이익(1) 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2016.01.01 14,200,000 182/182 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 182/182 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 112/182 6,769 합계 14,143,836 14,139,605 전기이월 2015.01.01 14,200,000 181/181 14,200,000 자기주식 2015.01.01 (193,164) 181/181 (193,164) 자기주식 양도 2015.02.16 6,000 135/181 4,475 자기주식 양도 2015.03.03 90,000 120/181 59,669 자기주식 양도 2015.03.13 30,000 110/181 18,232 합계 14,132,836 14,089,212 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (2) 주당(포괄)당기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 당반기순이익 13,980,289,858 13,192,312,795 기타포괄손익 (554,764,397) 225,995,570 보험수리적손익 (74,743,604) (49,752,892) 법인세효과 18,087,952 12,040,200 해외사업환산손익 (657,135,547) 347,900,082 법인세효과 159,026,802 (84,191,820) 포괄당반기순이익 13,425,525,461 13,418,308,365 가중평균유통보통주식수 14,139,605 14,089,212 기본주당당반기순이익 989 936 기본주당포괄순이익 949 952 25-2 희석주당이익 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용 하 여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공 정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 13,980,289,858 13,192,312,795 주식선택권에 대한 주식보상비용(법인세 효과차감 후) 21,866,361 69,226,004 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 14,002,156,219 13,261,538,799 기타포괄손익 (554,764,397) 225,995,570 보험수리적손익 (74,743,604) (49,752,892) 법인세효과 18,087,952 12,040,200 해외사업환산손익 (657,135,547) 347,900,082 법인세효과 159,026,802 (84,191,820) 희석주당이익 산정을 위한 포괄반기순이익 13,447,391,822 13,487,534,369 발행된가중평균유통보통주식수 14,139,605 14,089,212 조정내역 주식선택권 47,715 26,312 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,187,320 14,115,524 희석주당반기순이익 987 희석효과없음 희석주당포괄반기순이익 948 희석효과없음 25-3 희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 15,000 2017.01.19~2019.01.18 30,000주 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.26-1 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 부여일 2014년05월09일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 9,300원 8,600원 7,250원 행사기간 2014.05.09~2017.05.08 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.26-2 당반기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 60,000주 30,000주 150,000주 당반기말까지 취소된 주식선택권 60,000주 - - 60,000주 당반기말까지 행사된 주식선택권 - - - - 당반기말 현재 주식선택권 - 60,000주 30,000주 90,000주 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총보상원가 28,847 91,327 ① 제조원가 - 12,890 ② 판매비와관리비 28,847 78,437 판매관리비 8,259 28,883 연구개발비 20,588 49,554 잔여보상원가 120,218 312,837 당반기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 110,562천원을 계상하였습니다. 또한 당반기말 현재 주식보상비용환입(기타수익)으로 79,367천원을 계상하였습니다. 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 5, 6, 7차 주식선택권의 당반기말 현재 추정 공정가치는 각각 3,175원, 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 5차 6차 7차 무위험이자율 2.84% 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.5063 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸율 - - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 상품 매입액 29,182,827 24,172,548 원부재료와 소모품의 사용액 74,788,196 82,228,783 종업원급여 11,883,397 10,290,434 수수료 1,118,373 2,998,951 물류비용 5,343,331 5,046,833 감가상각비 및 무형자산상각비 7,675,394 6,755,767 기타비용 9,938,497 1,302,748 합계 139,930,017 132,796,065 27-2 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여비용 8,521,276 7,586,470 주식보상비용 28,847 91,327 확정급여형 퇴직급여 923,604 708,170 복리후생비 2,409,670 1,904,467 합 계 11,883,397 10,290,434 28. 법인세비용연결회사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 연결회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 연결법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,733,265 4,240,118 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (582,573) (94,387) =총법인세효과 6,150,692 4,145,731 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 142,617 (235,965) =연결법인세비용 6,293,309 3,909,766 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 371,467 (1,087,458) 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) (211,106) (1,181,845) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (582,573) (94,387) (*2)보험수리적손익으로 인한 당기법인세 18,088 12,040 자기주식처분으로 인한 당기법인세 (15,964) (173,626) 해외사업환산손익으로 인한 당기법인세 140,492 (74,379) 자본에 직접 반영된 법인세비용 142,617 (235,965) 28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 20,273,598 17,102,078 적용세율에 따른 세부담액 4,438,191 3,740,457 조정사항: 비과세수익 (54,687) (167,658) 비공제비용 204,307 74,382 세액공제 (460,329) (183,810) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,238,580 기타 927,246 446,395 법인세비용 6,293,309 3,909,766 유효법인세율 31.04% 22.86% 28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 및 전반기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 5,226,204 - 429,231 5,655,435 1,368,615 재고자산평가충당금 1,436,287 - 499,499 1,935,787 468,460 감가상각비 1,500,597 - 201,944 1,702,541 412,015 국고보조금 38,304 - (38,304) - - 대손금 43,211 - - 43,211 10,456 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 818,559 - (200,330) 618,230 149,611 금융보증수수료 1,078,015 - 166,471 1,244,486 301,165 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,168 연차수당 168,690 - (168,690) - - 지분법손실 1,363,709 - - 1,363,709 300,015 부의지분법자본변동 10,235 - - 10,235 2,252 해외사업환산손익 (7,983,300) - 7,738,908 (244,392) (53,766) 소계 4,326,248 - 8,595,729 12,921,977 3,102,264 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,137,116 - - - 3,102,264 종속회사의 이연법인세자산 1,766,826 - - - 388,622 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 4,881,476 344,728 429,231 5,655,435 1,368,615 미수수익 1,843 - (1,100) 743 179 연구인력개발준비금 7,866,666 - (1,933,333) 5,933,333 1,435,866 일시상각충당금 122,115 - 9,978 132,094 31,966 연결자본조정 - - 1,168,569 1,168,569 282,793 소계 12,872,101 344,728 (326,655) 12,890,174 3,119,419 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 - - - 3,119,419 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 (211,106) - - - 371,467 (2) 전반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 4,319,116 - 301,070 4,620,186 1,118,085 재고자산평가충당금 1,240,493 - (237,566) 1,002,927 242,708 감가상각비 1,093,390 - 240,490 1,333,880 322,798 국고보조금 50,491 - (10,350) 40,141 9,714 대손금 43,211 - - 43,211 10,456 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 413,436 - (30,832) 382,604 92,590 금융보증수수료 685,994 - 335,358 1,021,352 247,167 무형자산손상차손 508,903 - - 508,903 123,154 지분법손실 1,526,050 - (617,414) 908,636 199,899 부의지분법자본변동 10,235 - - 10,235 2,252 해외사업환산손익 2,917 - 255,718 258,635 56,900 소계 10,011,068 - 236,475 10,247,543 2,453,996 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,388,812 - - - 2,453,996 종속회사의 이연법인세자산 243,566 - - - (56,896) (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 4,319,116 - 412,714 4,731,830 1,145,102 미수수익 640 - 4,150 4,791 1,159 연구인력개발준비금 11,400,000 - (1,766,667) 9,633,333 2,331,266 일시상각충당금 33,767 - (4,718) 29,048 7,029 선급비용 7,734 - (7,734) - - 소계 15,761,256 - (1,362,254) 14,399,002 3,484,558 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,814,223 - - - 3,484,558 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 (1,181,845) - - - (1,087,458) (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.29. 특수관계자와의 거래29-1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. 29-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,326,180 - 194,913 13,571,221 - 706 SE Electronic Materials Co.,Ltd 8,360,065 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 469,602 52,292 2,260,084 12,872,963 - 3,568,933 ㈜케이씨엔에이 133,028 - 17,079,458 - - 62,121 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 10,288,874 52,292 19,534,455 26,444,183 - 3,638,855 (2) 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 794,618 - 167,748 9,186,142 - 8,731 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 476,660 36,037 4,138,779 10,362,933 - 2,593,663 ㈜케이씨엔에이 83,142 - 22,199,073 - - 172,670 ㈜와이즈켐 - - - - - 11,900 계 1,354,420 36,037 26,505,600 19,549,075 - 2,786,964 29-3 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 29-4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 437,161 - - 2,648,164 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 2,879,800 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 162,806 - 618,974 3,244,535 - 1,998,190 ㈜케이씨엔에이 26,853 - 6,758 3,053,346 - 9,702 계 3,506,619 - 625,731 8,946,045 - 2,007,891 (2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 3,450,818 - - 2,588,552 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,945,928 - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 138,031 - 153,500 3,003,874 - 1,127,352 ㈜케이씨엔에이 11,912 - - 3,444,718 - 12,486 MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. - - - - - 13,706 계 3,600,762 - 153,500 9,037,144 - 1,153,544 29-5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 458,764 514,366 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 17,469,590 16,319,872 국고보조금 - (1,837) 계 17,469,590 16,318,035 30-2 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 외화환산손실 768,635 362,080 주식매수선택권 28,847 91,327 감가상각비 7,339,534 6,377,977 무형자산상각비 471,920 470,675 퇴직급여 923,604 708,170 유형자산처분손실 102,118 5,953 무형자산처분손실 177,777 - 지급보증손실 27,919 - 이자비용 435,424 445,502 법인세비용 6,293,309 3,909,766 지분법손실 85,659 - 재고자산평가손실 502,565 (196,348) 재고자산평가손실환입 (57,826) (204,099) 지급보증손실환입 - (30,832) 외화환산이익 (540,871) (422,815) 유형자산처분이익 (14,172) (109,480) 이자수익 (127,515) (121,576) 국고보조금의 비용상계 (474,264) (225,135) 기타 91,133 (572,246) 계 16,033,796 10,488,919 30-3 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 매출채권의 감소 8,303,090 489,048 미수금의 감소(증가) (29,331) 112,902 선급금의 감소(증가) 227,038 (53,938) 선급비용의 감소(증가) 182,880 (83,318) 기타유동비금융자산의증가 (39,561) - 재고자산의감소(증가) 2,508,558 (3,782,857) 부가세대급금의 증가 (264,432) (304,290) 매입채무의 증가 1,221,847 592,962 미지급금의 감소 (7,536,914) (1,859,987) 선수금의 증가(감소) (1,037,162) 565,597 미지급비용의 증가 168,690 2,654 예수금의 감소 (1,248,666) (177,394) 부가세예수금의 증가(감소) (9,649) 20,996 퇴직급여충당금의 감소 (429,277) (203,201) 사외적립자산의감소 426,661 184,643 장기미지급금의 감소 (38,304) - 계 2,405,468 (4,496,183) 30-4 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 23,599,079 3,874,179 장기차입금의 유동성 대체 - (1,675,066) 국고보조금과 감가상각비의 상계 14,332 4,718 장기보증금의 유동성 대체 - - 계 23,613,411 2,203,832 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당반기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 74,489,606 75,860,167 자본(B) 158,514,956 145,693,922 현금및현금성자산(C) 17,469,590 9,394,197 차입금(D) 35,837,115 31,483,209 부채비율(A/B) 46.99% 52.07% 순차입금비율(D-C)/B 11.59% 15.16% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD JPY USD JPY GBP 자산 예금 1,650,183.41 57,325,640.00 728,162.22 151,848,900.00 - 매출채권 15,169,163.05 523,209,440.00 17,272,147.72 453,893,530.00 - 자산 합계 16,819,346.46 580,535,080.00 18,000,309.94 605,742,430.00 - 부채 매입채무 2,422,621.23 12,209,200.00 2,136,925.46 4,632,000.00 8,601.60 미지급금 1,345,004.10 - 1,091,810.29 22,745.00 - 미지급비용 31,428.97 - 27,588.69 - - 단기차입금 11,570,720.00 - 11,583,360.00 - - 유동성장기부채 5,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 장기차입금 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - - 지급보증부채 - 2,346,630.22 - 3,402,347.00 - 부채 합계 22,869,774.30 14,555,830.22 23,339,684.44 8,057,092.00 8,601.60 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (704,693) 704,693 (712,649) 712,649 JPY 640,773 (640,773) 258,034 (258,034) RMB - - (9,208) 9,208 GBP - - (1,521) 1,521 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합계 단기차입금 23,517,888 - 23,517,888 유동성장기부채 8,167,480 - 8,167,480 장기차입금 - 4,151,748 4,151,748 합 계 31,685,367 4,151,748 35,837,115 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 17,469,590 9,394,197 단기금융상품 960,685 4,716,548 매출채권 및 기타채권 44,468,502 48,403,170 기타유동금융자산 - 153,500 기타비유동금융자산 564,136 155,893 금융상품 25,000 25,000 금융자산 합계 63,487,913 62,848,308 (2) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래 ~ 3개월 42,385,979 47,548,313 3개월초과 ~ 6개월이하 1,584,544 387,101 6개월초과 ~ 1년이하 1,165 63 1년초과 ~ 4,909 3,896 합 계 43,976,596 47,939,373 32-4 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 23,517,888 16,619,796 유동성장기부채 8,167,480 9,457,587 장기차입금 4,151,748 5,405,826 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (117,589) 117,589 (83,099) 83,099 유동성장기차입금 이자비용 (40,837) 40,837 (47,288) 47,288 장기차입금 이자비용 (20,759) 20,759 (27,029) 27,029 33. 우발채무와 약정사항33-1 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 4,500,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 수입대금결제 기업은행 USD 798,240 수입대금결제 신한은행 USD 300,000 33-2 당반기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 140,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 1,800,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 1,920,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 우리은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 900,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2016.06.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 72,512,031,972 77,704,463,260 63,450,983,717 현금및현금성자산 10,376,618,091 6,941,315,778 4,813,403,950 매출채권 및 수취채권 35,144,963,548 39,915,413,615 34,277,237,323 기타유동금융자산 0 153,500,000 453,500,000 재고자산 21,379,652,091 25,010,140,917 19,048,087,743 기타유동자산 5,610,798,242 5,684,092,950 4,858,754,701 비유동자산 136,431,879,966 112,478,664,540 105,776,188,216 장기금융상품 25,000,000 25,000,000 25,000,000 기타비유동금융자산 478,148,869 67,884,869 72,259,869 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,990,484,963 24,986,310,743 33,633,310,743 투자부동산 410,173,431 428,403,361 464,863,221 유형자산 96,492,616,995 79,775,386,562 66,511,696,208 무형자산 4,365,517,000 5,046,740,308 5,069,058,175 기타비유동자산 0 0 0 이연법인세자산 2,669,938,708 2,148,938,697 0 매각예정비유동자산 자산총계 208,943,911,938 190,183,127,800 169,227,171,933 부채 유동부채 51,277,401,760 47,884,431,458 46,944,230,083 매입채무 및 기타채무 25,629,500,386 27,636,188,189 24,915,519,276 기타유동금융부채 100,000,000 100,000,000 370,000,000 단기차입금 20,249,360,000 10,313,600,000 19,072,960,000 유동성장기부채 당기법인세부채 5,096,421,281 7,499,675,303 2,209,101,707 기타유동부채 202,120,093 2,334,967,966 376,649,100 비유동부채 2,036,756,276 963,641,408 2,541,475,435 장기매입채무 및 기타채무 0 38,304,000 38,304,000 장기차입금 확정급여부채 1,085,873,559 106,778,043 492,319,315 금융보증부채 763,804,717 818,559,365 758,529,514 이연법인세부채 0 0 1,252,322,606 기타비유동금융부채 187,078,000 부채총계 53,314,158,036 48,848,072,866 49,485,705,518 자본 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 7,100,000,000 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 7,100,000,000 자본잉여금 15,171,693,671 15,121,691,860 14,577,855,738 이익잉여금(결손금) 133,781,233,011 119,590,550,946 99,131,987,406 기타자본항목 (423,172,780) (477,187,872) (1,068,376,729) 자본총계 155,629,753,902 141,335,054,934 119,741,466,415 자본과부채총계 208,943,911,938 190,183,127,800 169,227,171,933 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 69,837,121,623 141,023,694,067 66,154,212,267 129,716,182,538 269,853,196,704 223,243,013,568 제품매출 50,182,214,851 103,476,933,371 51,823,394,756 103,324,347,088 213,009,299,108 190,225,543,317 상품매출 17,684,425,229 34,249,574,300 13,421,877,427 24,565,287,859 51,782,483,746 29,051,787,322 용역매출 1,970,481,543 3,297,186,396 908,940,084 1,826,547,591 5,061,413,850 3,965,682,929 매출원가 52,519,032,231 107,178,992,390 52,120,927,362 102,246,145,005 206,821,819,349 179,600,999,338 제품매출원가 36,776,632,889 76,450,296,477 38,625,823,954 77,175,968,516 157,348,156,502 148,127,325,209 상품매출원가 14,930,739,292 29,065,521,764 12,925,322,995 23,880,463,344 46,751,407,504 29,116,913,597 용역매출원가 811,660,050 1,663,174,149 569,780,413 1,189,713,145 2,722,255,343 2,356,760,532 매출총이익 17,318,089,392 33,844,701,677 14,033,284,905 27,470,037,533 63,031,377,355 43,642,014,230 판매비와관리비 7,007,574,618 13,751,682,336 5,698,642,219 12,941,918,406 28,089,758,829 24,880,148,760 판매관리비 4,782,471,106 9,291,811,430 3,618,937,141 8,497,101,999 18,385,355,669 16,231,096,320 연구개발비 2,225,103,512 4,459,870,906 2,079,705,078 4,444,816,407 9,704,403,160 8,649,052,440 영업이익(손실) 10,310,514,774 20,093,019,341 8,334,642,686 14,528,119,127 34,941,618,526 18,761,865,470 기타손익 (44,422,346) 49,726,453 88,280,886 240,478,619 (8,832,235,561) (1,105,809,564) 기타수익 64,554,838 350,231,050 95,077,147 255,895,463 461,348,588 869,365,018 기타비용 (108,977,184) (300,504,597) (6,796,261) (15,416,844) (9,293,584,149) (1,975,174,582) 금융손익 470,527,813 543,407,095 (39,122,698) (25,675,669) 564,441,870 (489,015,116) 금융수익 771,393,776 2,846,302,494 940,552,888 1,360,643,844 3,957,091,564 2,925,409,533 금융비용 (300,865,963) (2,302,895,399) (979,675,586) (1,386,319,513) (3,392,649,694) (3,414,424,649) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,736,620,241 20,686,152,889 8,383,800,874 14,742,922,077 26,673,824,835 17,167,040,790 법인세비용 3,690,173,158 5,732,173,372 1,886,427,597 2,723,833,617 5,049,095,852 3,067,899,798 당기순이익(손실) 7,046,447,083 14,953,979,517 6,497,373,277 12,019,088,460 21,624,728,983 14,099,140,992 기타포괄손익 (28,956,571) (56,655,652) (19,318,173) (37,712,692) (465,823,643) (442,012,746) 보험수리적손익 (28,956,571) (56,655,652) (19,318,173) (37,712,692) (465,823,643) (442,012,746) 당기포괄이익 7,017,490,512 14,897,323,865 6,478,055,104 11,981,375,768 21,158,905,340 13,657,128,246 주당이익 기본주당이익(손실) 498 1,058 461 853 1,532 1,007 기본포괄주당이익 496 1,054 460 850 1,499 976 희석주당이익(손실) 497 1,056 희석포괄주당이익 494 1,052 자본변동표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 14,392,764,949 1,468,201,949 86,173,050,960 106,197,613,960 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,099,140,992 14,099,140,992 보험수리적손익 (442,012,746) (442,012,746) 소유주와의 거래 연차배당 (698,191,800) (698,191,800) 주식선택권 (8,809,841) (8,809,841) 자기주식처분 185,090,789 408,635,061 593,725,850 2014.12.31 (기말자본) 7,100,000,000 14,577,855,738 1,068,376,729 99,131,987,406 119,741,466,415 2015.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 14,577,855,738 1,068,376,729 99,131,987,406 119,741,466,415 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 21,624,728,983 21,624,728,983 보험수리적손익 (465,823,643) (465,823,643) 소유주와의 거래 연차배당 (700,341,800) (700,341,800) 주식선택권 (606,206,904) (606,206,904) 자기주식처분 543,836,122 1,197,395,761 1,741,231,883 2015.12.31 (기말자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 477,187,872 119,590,550,946 141,335,054,934 2015.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 14,577,855,738 1,068,376,729 99,131,987,406 119,741,466,415 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 12,019,088,460 12,019,088,460 보험수리적손익 (37,712,692) (37,712,692) 소유주와의 거래 연차배당 (700,341,800) (700,341,800) 주식선택권 (658,864,416) (658,864,416) 자기주식처분 543,836,122 1,197,395,761 1,741,231,883 2015.06.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 (529,845,384) 110,413,021,374 132,104,867,850 2016.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 477,187,872 119,590,550,946 141,335,054,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,953,979,517 14,953,979,517 보험수리적손익 (56,655,652) (56,655,652) 소유주와의 거래 연차배당 (706,641,800) (706,641,800) 주식선택권 (50,519,458) (50,519,458) 자기주식처분 50,001,811 104,534,550 154,536,361 2016.06.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 (423,172,780) 133,781,233,011 155,629,753,902 현금흐름표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 22,618,116,360 17,229,828,004 34,659,919,758 15,144,563,982 영업에서창출된현금 31,649,543,503 19,334,603,561 38,077,942,330 17,704,808,126 당기순이익(손실) 14,953,979,517 12,019,088,460 21,624,728,983 14,099,140,992 조정 12,476,734,133 7,766,850,496 26,417,679,372 16,803,728,244 영업활동으로인한자산부채의변동 4,218,829,853 (451,335,395) (9,964,466,025) (13,198,061,110) 이자수취 67,004,877 99,070,245 210,578,216 147,349,338 이자지급 (444,128,928) (321,007,774) (443,910,870) (403,309,472) 법인세납부(환급) (8,654,303,092) (1,882,838,028) (3,184,689,918) (2,304,284,010) 투자활동현금흐름 (28,663,250,247) (6,072,785,849) (23,301,853,361) (11,099,824,553) 장기대여금및수취채권의 처분 3,750,000 4,375,000 7,500,000 국고보조금 498,575,027 214,784,385 338,007,079 유형자산의 처분 1,910,279,091 498,185,868 507,276,777 486,416,984 무형자산의 처분 1,322,222,591 33,000,000 33,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,720,169 보증금의 감소 153,500,000 300,000,000 300,000,000 110,000,000 단기대여금의 증가 (20,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 유형자산의 취득 (23,890,342,936) (6,291,458,602) (23,245,802,817) (11,213,397,037) 무형자산의 취득 (1,243,045,800) (831,047,500) (838,709,400) (72,064,669) 보증금의 증가 (410,264,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,004,174,220) (400,000,000) (400,000,000) 재무활동현금흐름 9,480,436,200 (1,842,341,800) (9,242,341,800) (3,946,791,800) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 10,000,000,000 11,000,000,000 11,940,400,000 임대보증금의 증가 187,078,000 100,000,000 100,000,000 스톡옵션의 행사 1,128,000,000 1,128,000,000 364,000,000 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) (20,400,000,000) (8,165,900,000) 유동성장기차입금의 감소 (7,387,100,000) 임대보증금의 감소 (370,000,000) (370,000,000) 배당금지급 (706,641,800) (700,341,800) (700,341,800) (698,191,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,435,302,313 9,314,700,355 2,115,724,597 97,947,629 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,435,302,313 9,314,700,355 2,115,724,597 97,947,629 기초현금및현금성자산 6,941,315,778 4,825,591,181 4,825,591,181 4,727,643,552 기말현금및현금성자산 10,376,618,091 14,140,291,536 6,941,315,778 4,825,591,181 5. 재무제표 주석 제 17(당)반기 2016년 6월 30일 현재 제 16(전)반기 2015년 6월 30일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)와 그의 특수관계자가 전체주식의 34.61 % 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 기업회계기준서 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한 편, 회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보회사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 37,680,381 26.72% BBB사 21,012,233 14.90% CCC사 15,080,977 10.69% DDD사 14,720,700 10.44% ② 전반기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 33,856,912 26.10% BBB사 16,881,437 13.01% CCC사 16,856,755 13.00% 4. 금융자산의 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 10,376,618 10,376,618 6,941,316 6,941,316 2.매출채권및수취채권 35,144,964 35,144,964 39,915,414 39,915,414 매출채권 34,661,749 34,661,749 39,476,670 39,476,670 미수금 482,472 482,472 436,900 436,900 미수수익 743 743 1,843 1,843 3.기타유동금융자산 - - 153,500 153,500 보증금 - - 153,500 153,500 4.기타비유동금융자산 478,149 478,149 67,885 67,885 보증금 448,149 448,149 37,885 37,885 장기대여금 30,000 30,000 30,000 30,000 5.금융상품 25,000 25,000 25,000 25,000 장기금융상품 25,000 25,000 25,000 25,000 합 계 46,024,731 46,024,731 47,103,114 47,103,114 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 25,000 25,000 담보및질권설정 5. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당반기말 전기말 매출채권 채권총액 34,665,644 39,480,566 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 34,661,749 39,476,670 미수금 채권총액 710,093 664,522 대손충당금 (227,621) (227,621) 소 계 482,472 436,900 미수수익 채권총액 743 1,843 장기대여금 채권총액 30,000 30,000 보증금 채권총액 448,149 191,385 합계 35,623,113 40,136,799 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 227,621 3,896 264,540 손상(환입) - - - - 기말금액 3,896 227,621 3,896 264,540 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 32,415,860 36,594,361 3개월~6개월 843,352 898,648 1년이하 998,645 863,271 1년초과 1,117,881 1,788,808 합 계 35,375,737 40,145,088 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,377,202 (65,699) 1,311,503 1,687,157 (15,212) 1,671,945 제품 5,319,281 (534,388) 4,784,892 6,750,687 (294,314) 6,456,374 재공품 3,379,176 (671,755) 2,707,421 4,012,414 (625,498) 3,386,916 원재료 10,647,521 (663,945) 9,983,576 10,180,674 (501,264) 9,679,410 저장품 456,912 - 456,912 442,173 - 442,173 미착품 2,135,347 - 2,135,347 3,373,322 - 3,373,322 합 계 23,315,439 (1,935,787) 21,379,652 26,446,428 (1,436,287) 25,010,141 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 유효지분율 당반기말 전기말 ENF China Holdings 종속기업 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 (주)엘바텍 종속기업 12월 71.95% 19,737,174 12,733,000 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 3,800,000 3,800,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 36.00% 30,591 30,591 합계 31,990,485 24,986,311 (*) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 38,257,435 22,855,792 20,984,526 1,883,667 ㈜엘바텍 종속기업 19,880,917 2,187,802 1,021,158 (2,616,433) ㈜진솔원 관계기업 9,552,357 283 - 34,858 ㈜팸테크놀로지 공동기업 37,057,790 38,306,801 15,656,380 (634,461) (3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유효지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 15,401,643 8,422,720 8,422,720 14,004,507 8,422,720 ㈜엘바텍 71.95% 28,784,174 17,693,115 19,737,174 21,780,000 13,356,059 12,733,000 ㈜진솔원 40.00% 3,800,000 9,552,075 3,800,000 3,800,000 9,523,197 3,800,000 ㈜팸테크놀로지(*) 36.00% 1,800,000 (1,249,011) 30,591 1,800,000 (598,227) 30,591 8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (319,024) (300,794) 장부금액 410,173 428,403 당반기말 현 재 회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 145,719,748 123,941,953 감가상각누계액 (49,095,038) (44,044,451) 국고보조금 (132,094) (122,115) 장부금액 96,492,617 79,775,387 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 반기말금액 토지 7,599,020 2,036,247 (1,989,488) - - 9,013,718 16,659,497 건물 15,153,345 415,507 - (580,902) - 11,244,606 26,232,557 구축물 11,836,914 211 - (374,763) - - 11,462,362 공구와기구 8,709,443 1,551,863 - (1,410,253) (11,285) 1,748,542 10,588,310 기계장치 20,759,108 26,972 - (2,368,068) - 755,300 19,173,313 차량운반구 568,795 98,425 (8,737) (86,479) - - 572,004 비품 961,052 103,918 (311,443) 1,307 582,306 1,337,140 기타계정대체 - - - - - 33,000 - 건설중인자산 14,187,708 19,657,199 - - - (23,377,472) 10,467,435 합계 79,775,387 23,890,343 (1,998,225) (5,131,909) (9,978) - 96,492,617 *건설중인자산 대체중 33,000천원은 무형자산으로 대체 되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 반기말금액 토지 7,599,020 - - - - - 7,599,020 건물 15,882,579 - (346,814) (466,404) - 169,058 15,238,419 구축물 12,100,051 13,000 - (363,000) - - 11,750,051 공구와기구 6,608,990 269,270 (1,248) (1,005,116) 3,411 981,021 6,856,328 기계장치 20,868,273 6,550 (415) (2,109,305) - 702,363 19,467,467 차량운반구 565,601 159,459 (46,596) (82,512) - - 595,951 비품 1,396,298 63,361 - (350,660) 1,307 39,543 1,149,849 기타계정대체 - - - - - 43,057 - 건설중인자산 1,490,885 5,779,820 - (1,935,042) 5,335,663 합계 66,511,696 6,291,460 (395,073) (4,376,996) 4,718 - 67,992,747 *건설중인자산 대체중 43,057천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 개발비 217,943 305,183 소프트웨어 1,144,447 1,479,896 회원권 2,955,611 3,229,211 기타무형자산 47,516 32,450 합계 4,365,517 5,046,740 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 반기말금액 개발비 305,183 - (87,240) - - 217,943 소프트웨어 1,479,896 12,156 (365,605) - 18,000 1,144,447 회원권(*) 3,229,211 1,226,400 - - (1,500,000) 2,955,611 기타무형자산 32,450 4,490 (4,424) - 15,000 47,516 합 계 5,046,740 1,243,046 (457,269) - (1,467,000) 4,365,517 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 반기말금액 개발비 687,737 - (108,483) - 579,253 소프트웨어 1,936,861 56,355 (347,804) - - 1,645,411 회원권(*) 2,444,461 817,750 - - (33,000) 3,229,211 합 계 5,069,058 831,048 (456,288) - (33,000) 5,453,875 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1.기타유동자산 5,610,798 5,684,093 선급금 200,642 373,677 선급비용 334,666 499,357 부가세대급금 5,075,491 4,811,059 2.기타비유동자산 - - 합계 5,610,798 5,684,093 12. 국 고보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 - 12,187 기중수령액 498,575 226,757 비용상계액 등 (498,575) (238,944) 장기미지급금 등(*) - - 기말잔액 - - (2) 당반기 및 전반기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 13,025 130,641 비품 2,760 - 1,307 1,453 합계 122,115 24,311 14,332 132,094 ② 전반기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 28,392 - 3,411 24,981 비품 5,374 - 1,307 4,067 합계 33,766 - 4,718 29,048 13. 금융부채의 분류당반기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 20,249,360 20,249,360 10,313,600 10,313,600 단기차입금 20,249,360 20,249,360 10,313,600 10,313,600 2.매입채무및지급채무 25,629,500 25,629,500 27,674,492 27,674,492 매입채무 18,853,240 18,853,240 18,399,269 18,399,269 미지급금 6,771,805 6,771,805 9,064,078 9,064,078 미지급비용 4,455 4,455 172,842 172,842 장기미지급비용 - - 38,304 38,304 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 - - 장기임대보증금 187,078 187,078 - - 합계 46,165,938 46,165,938 38,088,092 38,088,092 14. 차입금당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액(USD) 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,096,460 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,152,900 합 계 20,249,360 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다. (주석6참조) (2) 전기말 (원화단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2016.06.03 USD 1,800,000 2,109,600 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2016.05.13 USD 7,000,000 8,204,000 계 10,313,600 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다.(주석6참조)15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 예수금 169,951 1,264,618 선수금 32,169 1,070,350 합계 202,120 2,334,968 16. 확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,020,369 7,467,934 사외적립자산의 공정가치 (6,934,496) (7,361,156) 확정급여채무의 순부채 1,085,874 106,778 ②당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기근무원가 899,368 698,533 이자원가 128,188 93,789 이자수익 (123,204) (96,863) 정산으로 인한 손익 등 - - 계 904,352 695,458 ③당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 74,744 49,753 법인세효과 (18,088) (12,040) 법인세차감후 재측정요소 56,656 37,713 ④당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 제조원가 391,127 301,187 판매비와 관리비 444,860 351,189 용역원가 68,365 43,082 계 904,352 695,458 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초확정급여채무 7,467,934 5,857,623 당(전)반기근무원가 899,368 698,533 이자비용 128,188 93,789 재측정요소 (법인세 차감전) - - 퇴직급여지급액 (475,121) (243,794) (반)기말확정급여채무 8,020,369 6,406,150 (3) 당반기 및 전반기 중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초사외적립자산의 금액 7,361,156 5,365,304 사외적립자산의 기대수익 123,204 96,863 재측정요소 (법인세 차감전) (74,744) (49,753) 퇴직급여지급액 (475,121) (243,794) 사외적립자산의 기여금 - - 반기말사외적립자산의 금액 6,934,496 5,168,620 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 6,934,496 7,361,156 (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.14% 3.14% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 1 7. 금융보증부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 140,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2015-11-30 2016-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2015-10-19 2016-10-19 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,920,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 우리은행 (주)팸테크놀로지 900,000 2013-11-28 2016-11-28 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2017-05-13 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2013-09-27 2016-09-27 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2016-01-22 2017-01-22 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2017-05-23 ② 전기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 168,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2015-11-30 2016-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2015-10-19 2016-10-19 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,560,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 우리은행 (주)팸테크놀로지 1,800,000 2013-11-28 2016-11-28 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2015-05-13 2016-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2015-09-15 2016-05-13 신한은행 (주)엘바텍 3,600,000 2014-05-27 2016-05-27 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2013-09-27 2016-09-27 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 3,000,000 2014-01-24 2016-01-24 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology USD 1,000,000 2015-02-25 2016-02-25 수출입은행 ENF(Wuhan) Technology USD 1,200,000 2013-05-09 2016-05-09 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 763,805 818,559 18. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 1,000,363 950,361 합계 15,171,694 15,121,692 19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식선택권 110,562 161,081 자기주식 (533,734) (638,269) 합계 (423,173) (477,188) 20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 이익준비금(*) 490,909 420,244 임의준비금 7,866,667 11,400,000 미처분이익잉여금 125,423,658 107,770,307 합계 133,781,233 119,590,551 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 기초금액 119,590,551 99,131,987 반기순이익 14,953,980 12,019,088 배당금 지급 (706,642) (700,342) 보험수리적손익 (56,656) (37,713) 기말금액 133,781,233 110,413,021 21. 영업이익(1) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 76,450,297 77,175,969 기초제품재고액 6,456,374 3,623,210 당기제품제조원가 75,087,889 79,002,720 타계정대체입(출)고액 620,921 111,477 관세환급금등 (929,995) (1,155,862) 기말제품재고액 (4,784,892) (4,405,576) (2)상품매출원가 29,065,522 23,880,463 기초상품재고액 1,671,945 1,191,962 당기상품매입액 29,390,038 24,720,221 타계정대체출고액 (8,537) (24,205) 관세환급금등 (676,421) (618,930) 기말상품재고액 (1,311,503) (1,388,585) (3) 용역매출원가 1,663,174 1,189,713 합계 107,178,993 102,246,145 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 판매관리비 급여 1,883,976 1,554,395 퇴직급여 250,024 196,200 복리후생비 532,919 430,418 접대비 245,005 131,845 감가상각비 120,195 123,909 무형자산상각비 313,991 318,335 운반보관비 3,599,831 3,383,647 지급수수료 835,848 888,980 기타판매관리비 1,510,022 1,469,372 소계 9,291,811 8,497,102 경상연구개발비 급여 1,837,301 1,708,268 퇴직급여 194,836 154,988 복리후생비 386,411 274,448 접대비 15,447 15,898 감가상각비 591,119 445,870 무형자산상각비 97,960 50,312 운반보관비 6,623 6,220 지급수수료 148,726 131,118 경상연구비 704,737 1,246,758 기타경상연구개발비 476,711 410,936 소계 4,459,871 4,444,816 합계 13,751,682 12,941,918 22. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 임대수익 10,200 1,700 유형자산처분이익 14,172 109,480 지급보증손실환입 54,755 916 주식보상비용환입 79,367 - 잡이익 191,737 143,799 합계 350,231 255,895 ② 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분손실 102,118 5,953 무형자산처분손실 177,778 - 유형자산폐기손실 - 415 기부금 15,950 3,650 잡손실 4,659 5,400 합계 300,505 15,417 (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 65,905 103,221 외환차익 2,457,673 814,517 외화환산이익 322,725 442,907 합 계 2,846,303 1,360,644 ② 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 107,053 190,450 외환차손 2,023,317 909,961 외화환산손실 172,526 285,908 합 계 2,302,896 1,386,319 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 10,376,618 10,376,618 6,941,316 6,941,316 2.매출채권및수취채권 35,144,964 35,144,964 39,915,414 39,915,414 3.기타유동금융자산 - - 153,500 153,500 4.기타비유동금융자산 478,149 478,149 67,885 67,885 5.금융상품 25,000 25,000 25,000 25,000 합계 46,024,731 46,024,731 47,103,114 47,103,114 ② 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 1.차입금 20,249,360 20,249,360 10,313,600 10,313,600 2.매입채무및지급채무 25,629,500 25,629,500 27,674,492 27,674,492 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 - - 합계 46,165,938 46,165,938 38,088,092 38,088,092 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 65,905 - - 65,905 외환차익 2,255,855 201,818 - 2,457,673 외화환산이익 239,519 18,966 64,240 322,725 이자비용 - - (107,053) (107,053) 외환차손 (1,782,542) (206,874) (33,900) (2,023,317) 외화환산손실 (162,425) (10,101) - (172,526) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 103,221 - - 103,221 외환차익 681,428 133,088 - 814,517 외화환산이익 442,907 - - 442,907 이자비용 - - (190,450) (190,450) 외환차손 (813,785) (96,176) - (909,961) 외화환산손실 (269) (66,520) (219,120) (285,908) 24. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2016.01.01 14,200,000 182/182 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 182/182 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 112/182 6,769 합계 14,143,836 14,139,605 전기이월 2015.01.01 14,200,000 181/181 14,200,000 자기주식 2015.01.01 (193,164) 181/181 (193,164) 자기주식 양도 2015.02.16 6,000 135/181 4,475 자기주식 양도 2015.03.03 90,000 120/181 59,669 자기주식 양도 2015.03.13 30,000 110/181 18,232 합계 14,132,836 14,089,212 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. ② 주당(포괄)반기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 14,953,979,517 12,019,088,460 기타포괄손익 (56,655,652) (37,712,692) 보험수리적손익 (74,743,604) (49,752,892) 법인세효과 18,087,952 12,040,200 포괄반기순이익 14,897,323,865 11,981,375,768 가중평균유통보통주식수 14,139,605 14,089,212 기본주당반기순이익 1,058 853 기본주당포괄반기순이익 1,054 850 (2) 희석주당이익 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용 하 여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공 정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 14,953,979,517 12,019,088,460 주식선택권에 대한 주식보상비용(법인세 효과차감 후) 21,866,361 69,226,004 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 14,975,845,878 12,088,314,464 기타포괄손익 (56,655,652) (37,712,692) 보험수리적손익 (74,743,604) (49,752,892) 법인세효과 18,087,952 12,040,200 희석주당이익 산정을 위한 포괄반기순이익 14,919,190,226 12,050,601,772 발행된가중평균유통보통주식수 14,139,605 14,089,212 조정내역 주식선택권 47,715 26,312 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,187,320 14,115,524 희석주당반기순이익 1,056 희석효과없음 희석주당포괄반기순이익 1,052 희석효과없음 (3) 희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 15,000 2017.01.19~2019.01.18 30,000주 25. 주식선택권회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 부여일 2014년05월09일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 9,300원 8,600원 7,250원 행사기간 2016.5.13~2018.5.12 2016.6.11~2018.6.10 2017.1.19~2019.1.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당반기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 60,000주 30,000주 150,000주 당반기말까지 취소된 주식선택권 60,000주 - - 60,000주 당반기말까지 행사된 주식선택권 - - - -주 당반기말 현재 주식선택권 -주 60,000주 30,000주 90,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총보상원가 28,847 91,327 ① 제조원가 - 12,890 ② 판매비와관리비 28,847 78,437 판매관리비 8,259 28,883 연구개발비 20,588 49,554 잔여보상원가 120,218 312,837 당반기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 110,562천원 및 주식보상비용환입(기타수익)으로 79,367천원을 계상하였습니다.(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수회사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당반기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원 이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상품 매입액 29,065,522 23,880,463 원부재료와 소모품의 사용액 59,019,629 66,243,562 종업원급여 9,802,962 8,666,615 수수료 985,640 1,997,689 물류비용 4,601,837 4,369,442 감가상각비 및 무형자산상각비 5,441,125 4,739,581 기타 비용 12,013,960 7,599,324 합 계 120,930,675 115,188,063 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여비용 6,961,241 6,326,948 주식보상비용 28,847 91,327 확정급여형 퇴직급여 904,352 695,458 복리후생비 1,908,521 1,552,882 합 계 9,802,961 8,666,615 27 법인세비용회사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,251,049 3,367,082 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (521,000) (481,663) =총법인세효과 5,730,049 2,885,419 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 2,124 (161,586) =법인세비용 5,732,173 2,723,834 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (521,000) (481,663) 일시적차이로 인한 반기말순이연법인세자산(부채) 2,669,939 (770,660) 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 2,148,939 (1,252,323) (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 2,124 (161,586) 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 (15,964) (173,626) 보험수리적손익으로 인한 당기법인세 18,088 12,040 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 20,686,153 14,742,922 적용세율에 따른 세부담액 4,797,049 3,221,442 조정사항: 비과세수익 (54,687) (167,658) 비공제비용 204,307 74,382 세액공제 (460,329) (183,810) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,238,580 - 기타(세율차이, 세율변경효과등) 7,253 (388,180) 법인세비용 5,732,173 2,723,834 유효법인세율 27.71% 18.48% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 및 전반기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당반기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 5,226,204 - 429,231 5,655,435 1,368,615 대손충당금 - - - - 재고자산평가충당금 1,436,287 - 499,499 1,935,787 468,460 감가상각비 1,500,597 201,944 1,702,541 412,015 외화환산손익 - - - - - 국고보조금 38,304 - (38,304) - - 대손금 43,211 - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - 116,833 28,274 금융보증부채 818,559 - (54,755) 763,805 184,841 금융보증수수료 1,078,015 - 166,471 1,244,486 301,166 투자주식손상차손 10,816,409 - 10,816,409 2,617,571 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,169 연차수당 168,690 - (168,690) - - 소계 21,752,013 - 1,002,396 22,754,409 5,506,567 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 5,263,987 5,506,567 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 4,881,476 344,728 429,231 5,655,435 1,368,615 미수수익 1,843 - (1,100) 743 180 선급비용 - - - - - 연구인력개발준비금 7,866,666 - (1,933,333) 5,933,333 1,435,867 일시상각충당금 122,115 - 9,978 132,094 31,967 소계 12,872,100 344,728 (1,495,224) 11,721,604 2,836,628 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 2,836,628 이연법인세자산(부채) - 순액 2,148,939 2,669,939 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. ② 전반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당반기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 4,319,116 - 301,070 4,620,186 1,118,085 대손충당금 - - - - - 재고자산평가충당금 1,240,493 - (237,566) 1,002,927 242,708 감가상각비 1,093,390 - 240,490 1,333,880 322,799 외화환산손익 - - - - - 국고보조금 50,491 - (10,350) 40,141 9,714 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 758,530 - (916) 757,613 183,342 금융보증수수료 685,994 - 335,358 1,021,352 247,168 투자주식손상차손 1,769,409 - - 1,769,409 428,197 무형자산손상차손 508,903 - - 508,903 123,155 소계 10,586,369 - - 11,214,456 2,713,898 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,561,901 - - 2,713,898 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 4,319,116 - 412,714 4,731,830 1,145,103 미수수익 640 - 4,150 4,790 1,159 선급비용 7,734 - (7,734) - - 연구인력개발준비금 11,400,000 - (1,766,667) 9,633,333 2,331,267 일시상각충당금 33,766 - (4,718) 29,048 7,030 소계 15,761,255 - - 14,399,001 3,484,558 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,814,224 - - 3,484,558 - 이연법인세자산(부채) - 순액 (1,252,323) - - (770,660) - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ㈜엘바텍 ㈜엘바텍 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. (*) 종속기업인 ENF CHINA Holdings Co.,Ltd 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU), SE Electronic Materials Co., Ltd 입니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 9,580,361 - - - - - ㈜엘바텍 1,427,313 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,326,180 - 194,913 13,571,221 - 706 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 469,602 52,292 2,260,084 12,872,963 - 3,081,937 ㈜케이씨엔에이 133,028 - 17,079,458 - - 64,837 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 12,936,483 52,292 19,534,455 26,444,183 - 3,154,575 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 532,276 - - - - ㈜엘바텍 1,364,441 - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 794,618 - 167,748 9,186,142 - 8,731 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 476,660 36,037 4,138,779 10,362,933 - 3,061,554 ㈜케이씨엔에이 83,142 - 22,199,073 - - 179,730 ㈜와이즈켐 - - - - - 11,900 계 3,251,136 36,037 26,505,600 19,549,075 - 3,261,915 (3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 당반기 전반기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 시스솔루션㈜ - - - - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 4,730,831 - - - - - ㈜엘바텍 1,917,909 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 437,161 - 2,648,164 - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 162,806 - 618,974 3,244,535 - 1,904,169 ㈜케이씨엔에이 26,853 - 6,758 3,053,346 - 9,702 계 7,275,560 - 625,731 8,946,045 - 1,913,870 ② 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 6,029,378 - - - - - ㈜엘바텍 2,618,440 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 3,450,818 - 2,588,552 - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 138,031 - 153,500 3,003,874 - 1,006,256 ㈜케이씨엔에이 11,912 - - 3,444,718 - 12,046 ㈜와이즈켐 - - - - - 13,706 계 12,248,580 - 153,500 9,037,144 - 1,032,008 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 356,166 354,497 (*1) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 10,376,618 14,140,292 국고보조금 - (1,837) 계 10,376,618 14,138,455 (2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 499,499 (236,031) 감가상각비 5,135,806 4,390,508 유형자산처분이익 (14,172) (109,480) 유형자산처분손실 102,118 5,953 유형자산폐기손실 - 415 무형자산상각비 457,269 456,288 국고보조금의비용상계 (474,264) (225,135) 주식매수선택권 28,847 91,327 퇴직급여 904,352 695,458 이자수익 (65,905) (103,221) 이자비용 107,053 190,450 외화환산이익 (322,725) (442,907) 외화환산손실 172,526 285,908 금융보증손실환입 (54,755) (916) 법인세비용 5,732,173 2,723,834 기타 268,911 44,400 합계 12,476,734 7,766,851 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,892,016 1,109,104 미수금의 감소(증가) (45,571) 34,889 선급금의 감소(증가) 173,035 (2,700) 선급비용의 감소(증가) 164,691 185,164 부가세대급금의 감소(증가) (264,432) (250,387) 재고자산의감소(증가) 3,130,990 (2,240,197) 매입채무의 증가(감소) 459,349 604,776 미지급금의 증가(감소) (2,288,786) (243,506) 미지급비용의 증가 168,690 - 장기미지급금의 감소 (38,304) - 선수금의 증가(감소) (1,038,181) 565,597 예수금의 증가(감소) (1,094,667) (214,076) 퇴직금지급 (426,661) (184,643) 사외적립자산의 감소(증가) 426,661 184,643 합계 4,218,830 (451,335) (4) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 23,377,472 1,935,042 국고보조금의 감가상각비의 상계 14,332 4,718 국고보조금의 자산취득 24,311 - 30. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 53,314,158 48,848,073 자본 (B) 155,629,754 141,335,055 현금및현금성자산 (C) 10,376,618 6,941,316 차입금 (D) 20,249,360 10,313,600 부채비율 (A/B) 34.26% 34.56% 순차입금비율 (D-C)/B 6.34% 2.39% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY GBP RMB 자산 현금및현금성자산 1,276,994.50 57,325,640.00 - 722,904.95 151,848,900.00 - - 매출채권 16,160,887.48 523,209,440.00 3,719,010.90 17,073,747.72 453,893,530.00 - 7,000,000.00 자산 합계 17,437,881.98 580,535,080.00 3,719,010.90 17,796,652.67 605,742,430.00 - 7,000,000.00 부채 매입채무 1,981,920.36 12,209,200.00 - 1,503,784.36 4,632,000.00 8,601.60 - 미지급금 485,944.93 - - 494,954.93 22,745.00 - - 단기차입금 8,800,000.00 - - 8,800,000.00 - - - 금융보증부채 75,616.00 2,346,630.22 329,222.00 118,499.00 3,402,347.00 - 378,038.00 부채 합계 11,343,481.29 14,555,830.22 329,222.00 10,917,238.29 8,057,092.00 8,601.60 378,038.00 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 561,083 (561,083) 721,543 (721,543) JPY 575,872 (575,872) 433,357 (433,357) RMB 59,209 (59,209) 118,189 (118,189) GBP - - (1,493) 1,493 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 1.차입금 20,249,360 - 20,249,360 2.매입채무및지급채무 25,629,500 - 25,629,500 3.기타유동금융부채 100,000 - 100,000 4.기타유동금융부채 - 187,078 187,078 계 45,978,860 187,078 46,165,938 (3) 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.① 당반기말 및 전기말 금융자산 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 10,376,618 6,941,316 매출채권 및 수취채권 35,144,964 39,915,414 기타유동금융자산 - 153,500 기타비유동금융자산 478,149 67,885 금융상품 25,000 25,000 금융자산 합계 46,024,731 47,103,114 ② 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 31,979,014 36,157,486 3개월초과 6개월이하 843,352 898,623 6개월초과 1년이하 953,019 863,271 1년초과~ 890,260 1,561,187 합계 34,665,644 39,480,566 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,249,360 10,313,600 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 101,247 (101,247) 51,568 (51,568) 32. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 4,500,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 (2) 회사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 JPY 140,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 1,800,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 1,920,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 4,200,000 우리은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 900,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금지급보증 9,100,000 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금지급보증 USD 6,000,000 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금지급보증 USD 2,500,000 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금지급보증 RMB 28,000,000 외환은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금지급보증 USD 2,500,000 기업은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금지급보증 RMB 7,800,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기2분기 매출채권 43,976,596 3,896 0.01% 미수금 722,679 227,621 31.5% 합계 44,699,276 231,517 0.52% 제16기 매출채권 47,939,373 3,896 0.01% 미수금 693,471 227,621 32.82% 합계 48,632,844 231,517 0.48% 제15기 매출채권 39,165,547 3,896 0.01% 미수금 845,911 264,540 31.27% 합계 40,011,458 268,436 0.67% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17기2분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 231,527 268,436 308,360 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (36,919) (39,924) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,527 231,527 268,436 3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당사 및 연결회사의 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 40,287,605 46,790 1,013 231,517 40,566,925 특수관계자 4,132,351 4,132,351 합계 44,419,955 46,790 1,013 231,517 44,699,276 구성비율 99.4% 0.1% 0.0% 0.5% 100.0% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제17기2분기 제16기 제15기 비고 전자재료 상품 1,350,630 1,745,638 1,243,309 제품 4,951,396 6,633,035 3,774,193 재공품 2,851,825 3,594,338 3,277,438 원재료 11,273,409 11,230,735 9,479,208 저장품 562,184 512,320 428,198 미착품 2,550,211 3,494,585 2,169,900 소 계 23,539,654 27,210,652 20,372,245 이차전지소재 상품 8,773 8,773 제품 66,767 재공품 1,955,408 1,459,138 1,134,784 원재료 528,386 379,689 608,301 저장품 미착품 소 계 2,492,566 1,847,600 1,809,853 합계 상품 1,359,403 1,754,411 1,243,309 제품 4,951,396 6,633,035 3,840,960 재공품 4,807,232 5,053,477 4,412,222 원재료 11,801,795 11,610,424 10,087,509 저장품 562,184 512,320 428,198 미착품 2,550,211 3,494,585 2,169,900 소 계 26,032,220 29,058,252 22,182,097 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.17% 13.12% 11.91% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.75회 9.12회 9.66회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 당사의 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2015년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 세일회계법인 - - 제16기(전기) 세일회계법인 적정 - 제15기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 312시간 제16기(전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 896시간 제15기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 916시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 전기말 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성(제3조) - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. ② 구분 및 소집(제4조) - 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. - 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. - 대표이사가 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. - 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. - 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. ③ 의장(제5조) - 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. ④ 의결(제7조) - 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. - 이사회의 결의는 재적이사 과반-수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. - 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 의결사항(제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.[법령 및 정관상의 결의사항] - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차-입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 석준형(참석율 : 100%) 유철형(참석율 : 100%) 박상훈(참석율 : 100%) 1 2016.01.15 신규 비등기 임원 선임의 건 가결 참석 참석 - 2 2016.02.11 현금배당결정 및 제16기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건자기주식 처분의 건 가결 참석 참석 - 3 2016.02.25 제16기 연결재무제표 승인의 건조직개편의 건 가결 참석 참석 - 4 2016.03.07 기부여 주식매수선택권 변경의 건제16기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 - 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건임원 급여 책정의 건 가결 참석 - 참석 6 2016.04.22 기채에 관한 건 가결 참석 - 참석 7 2016.05.02 타법인 출자의 건 가결 참석 - 참석 8 2016.05.18 기채에 관한 건지급보증의 건 가결 참석 - 참석 9 2016.06.08 기채에 관한 건사규 변경의 건본사 이전의 건 가결 참석 - 참석 10. 2016.06.13 주식매수선택권 취소의 건조직 개편의 건 가결 참석 - 참석 * 유철형 사외이사 2016.03.25 임기만료 사임* 박상훈 사외이사 2016.03.25 신규 선임 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2015년 3월 27일, 2016년 3월 25일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 강 희 신 (1966.05.06) '91-'97 한화종합화학 '98-'99 ㈜K International 이사 '00- ㈜이엔에프테크놀로지 부사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 계열사 임원 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2015.03.27 사외이사 석 준 형 (1949.02.01) '96-'11 (주)삼성전자/LCD연구소장 '12- 한양대학교 융합전자공학부 교수 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2015.03.27 이사 지 용 석 (1964.03.29) '08- 한국알콜산업(주) 대표이사 '10- ( 주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 대표이사 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 사외 이사 박 상 훈 (1955.04.29) '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장 '12-'13 SK하이닉스 사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(정재호)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 정재호(참석율 : 100%) 1 2016.01.15 신규 비등기 임원 선임의 건 가결 참석 2 2016.02.11 현금배당결정 및 제16기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건자기주식 처분의 건 가결 참석 3 2016.02.25 제16기 연결재무제표 승인의 건조직개편의 건 가결 참석 4 2016.03.07 기부여 주식매수선택권 변경의 건제16기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건임원 급여 책정의 건 가결 참석 6 2016.04.22 기채에 관한 건 가결 참석 7 2016.05.02 타법인 출자의 건 가결 참석 8 2016.05.18 기채에 관한 건지급보증의 건 가결 참석 9 2016.06.08 기채에 관한 건사규 변경의 건본사 이전의 건 가결 참석 10. 2016.06.13 주식매수선택권 취소의 건조직 개편의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 34.61%(4,915,231주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.08%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,454,417 24.33 3,703,417 26.08 - 지용석 대표이사 보통주 1,133,000 7.98 1,000,000 7.04 - 강희신 관계회사 임원 보통주 250,000 1.76 150,000 1.06 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 홍종범 친인척 보통주 10,000 0.07 0 0 - 김현숙 친인척 보통주 60,614 0.43 60,614 0.43 - 계 보통주 4,909,231 34.57 4,915,231 34.61 - - - - - - - * 상기 "관계" 중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. 나. 최대주주의 개요 Ⅰ. 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 부회장(상근) 1964년 강성우 부사장(상근) 1955년 주성호 상무(상근) 1960년 * 위 3인은 각자대표이사입니다.Ⅱ. 최대주주의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 금액 자산총계 265,095,131 부채총계 56,155,678 자본총계 208,939,453 매출액 190,847,845 영업이익 15,228,156 당기순이익 18,193,218 * 상기 사항은 2015년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다Ⅲ. 최대주주의 사업현황당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. 다. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업 3,454,417 24.33% - KOREA CHEMICALSINVESTMENT 1,379,850 9.72% - 지용석 1,133,000 7.98% - 우리사주조합 - - - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 마. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,851 99.74% 6,376,902 44.91% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중용한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년1월 2016년2월 2016년3월 2016년4월 2016년5월 2016년6월 보통주 주가 최고 19,000 16,900 18,350 19,500 18,300 19,500 최저 15,450 14,100 16,750 17,800 16,750 16,050 평균 17,006 15,699 17,824 18,746 17,505 17,757 일 거래량 최고 206,566 358,430 388,861 557,002 229,004 582,794 최저 55,492 58,868 106,517 77,968 45,949 71,472 월 거래량 3,080,678 3,058,707 4,301,133 4,181,730 2,054,063 5,082,037 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 총 16명으로 등기임원은 6명, 비등기임원은 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 12년 2019.03.25 강희신 남 1966.05 대표이사 등기임원 상근 영업/관리총괄 '91-'97 한화종합화학'98-'99 ㈜K International 이사 150,000 - 16년 2018.03.27 정진배 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 R/생산총괄 '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원 - - 13년 2017.03.20 석준형 남 1949.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '96-'11 (주)삼성전자/LCD연구소장 '12- 한양대학교 융합전자공학부 교수 - - 1년 2018.03.27 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장'12-'13 SK하이닉스 사장 - - - 2019.03.25 정재호 남 1965.02 감사 등기임원 상근 감사 '00 아주대학병원 성형외과학교실 조교수정재호정지혁 성형외과 원장 - - 5년 2017.03.20 강성우 남 1955.08 부사장 미등기임원 상근 경영관리 (전)창진실업 대표이사현) 케이씨엔에이 경영관리본부장현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 3년 2018.12.31 이승호 남 1967.09 전무 미등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - 14년 2017.12.31 박상신 남 1960.02 상무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속'88-'12 LG상사 - - 4년 2017.12.31 박표경 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 울산공장장 '91-'05 한국알콜산업㈜ - - 10년 2016.12.31 김기석 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - 5년 2016.12.31 백충훈 남 1966.05 상무 미등기임원 상근 연구소 '93-'99 한화그룹 종합연구소'00-'13 (주)한화케미칼 중앙연구소 - - 2년 2017.05.06 이우재 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 연구기획 '02-'12 삼성전자 연구소'12-'14 삼성디스플레이 연구소 - - 2년 2017.06.01 김상식 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 영업 '86-'15 삼성전자 연구소 - - 1년 2018.08.02 이동근 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 영업 '87-'15 SK이노베이션 - - - 2019.01.11 박기수 남 1967.04 이사 미등기임원 상근 아산공장장 '91-'05 한국알콜산업(주) - - 10년 2018.12.31 나. 직원의 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 383명의 인원(계약직 포함)을 고용하고 있으며, 임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속연수는 3.30년이고 보고서작성일 현재 재직자의 연간급여총액은 8,000,062천원원입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 283 - 58 - 341 3.33 7,338,757 21,521 - 전자재료 여 40 - 2 - 42 3.07 661,305 15,745 - 합 계 323 - 60 - 383 3.30 8,000,062 20,888 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 1,500,000,000 - 사외이사 2 1,500,000,000 - 감사 1 400,000,000 - *사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 15억원이 아닌, 총액 15억원입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 334,166,100 111,388,700 - 사외이사 2 24,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 계 6 364,166,100 60,694,350 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 보수금액이 5억원 이상인 이사, 감사가 없어 기재를 생략합니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 7회에 걸쳐 부여하였으며 2007년 4월 1일 총 9명에게 587,500주, 2008년 4월 1일 총 5명에게 92,000주를 차액보상형 방식으로 부여하였으며, 2010년 3월 18일 총 5명에게 50,000주, 2011년 3월 17일 총 13명에게 240,000주, 2014년 5월 13일 1명에게 60,000주, 2014년 6월 11일 1명에게 60,000주, 2015년 1월 19일 1명에게 30,000주를 자기주식교부형으로 부여하였습니다. 이 중 150,000주는 행사요건에 부합하지 않아 부여가 취소되었으며, 작성기준일 현재 미행사 수량은 90,000주 입니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이강국 - 2007.04.01 현금차액보상 보통주 300,000 300,000 - - 2010.05.28~2012.05.27 2,800 정진배 등기임원 2007.04.01 현금차액보상 보통주 80,500 80,500 - - 2010.05.28~2012.05.27 2,800 이승호 미등기임원 2007.04.01 현금차액보상 보통주 57,500 57,500 - - 2010.05.28~2012.05.27 2,800 박표경 미등기임원 2007.04.01 현금차액보상 보통주 23,000 23,000 - - 2010.05.28~2012.05.27 2,800 이상대 외 4명 직원 2007.04.01 현금차액보상 보통주 126,500 126,500 - - 2010.05.28~2012.05.27 2,800 배해익 외 4명 직원 2008.04.01 현금차액보상 보통주 92,000 92,000 - - 2010.05.28~2012.05.27 3,600 윤경휘 외 4명 직원 2010.03.18 자기주식교부형 보통주 50,000 50,000 - - 2012.03.18~2014.03.17 9,100 류현규 - 2011.03.17 자기주식교부형 보통주 50,000 - 50,000 - 2013.03.17~2015.03.16 9,400 김한밀 외 11명 직원 2011.03.17 자기주식교부형 보통주 190,000 150,000 40,000 - 2013.03.17~2015.03.16 9,400 백충훈 미등기임원 2014.05.13 자기주식교부형 보통주 60,000 - 60,000 - 2016.05.13~2018.05.12 9,300 이우재 미등기임원 2014.06.11 자기주식교부형 보통주 60,000 - - 60,000 2016.06.11~2018.06.10 8,600 김기석 미등기임원 2015.01.19 자기주식교부형 보통주 30,000 - - 30,000 2017.01.19~2019.01.18 7,250 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 8개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, (주)엘바텍, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd.)의 계열회사가 있습니다.1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.08%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다.3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 30.95% 를 소유하고 있으며, 한국알콜산업 또한 케이씨엔에이 주식총수의 9.94%를 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다.4) 당사는 팸테크놀로지의 36%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, 엘바텍의 66%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 강희신 대표이사가 엘바텍의 대표이사를, 정진배 대표이사가 팸테크놀로지의 대표이사를 겸직하고 있습니다.5) 대표이사 지용석, 대표이사 강희신, 대표이사 정진배가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하고 있습니다. 또한, 대표이사 지용석이 엘바텍의 이사를, 대표이사 강희신이 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, 팸테크놀로지, 케이씨엔에이의 이사를, 대표이사 정진배가 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 360,000 36 30,591 - - - 360,000 36 30,591 37,058,790 -634,461 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 760,000 40 3,800,000 - - - 760,000 40 3,800,000 9,552,357 34,858 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90 8,422,720 - - - 585,000 90 8,422,720 38,257,435 1,883,667 (주)엘바텍(비상장) 2012.01.16 이차전지재료제조 17,424,000 4,356,000 66 12,733,000 1,399,200 7,004,174 - 5,755,200 72 19,737,174 19,880,917 -2,616,433 합 계 6,061,000 - 24,986,311 1,399,200 7,004,174 - 7,460,200 - 31,990,485 104,749,499 -1,332,369 * 최근사업연도 재무현황은 2016년 6월 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등해당사항 없습니다. 나. 최대주주와의 거래내용당반기와 전반기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제17(당)반기 제16(전)반기 한국알콜산업㈜ 매출 등 521,894 512,698 매입 등 18,214,983 17,563,266 당반기말과 전기말 현재 최대주주에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제17(당)반기 제16(전)기 한국알콜산업㈜ 채권 등 781,779 291,531 채무 등 5,148,704 4,010,130 다. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제17(당)반기 제16(전)반기 ㈜팸테크놀로지 매출 등 1,326,180 794,618 매입 등 13,766,840 9,362,622 주식회사 엘바텍 매출 등 1,427,313 1,364,441 매입 등 - - ㈜케이씨엔에이 매출 등 133,028 83,142 매입 등 17,144,295 22,378,802 ㈜와이즈켐 매출 등 - - 매입 등 7,095 11,900 ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 매출 등 9,580,361 532,276 매입 등 - - 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제17(당)반기 제16(전)기 ㈜팸테크놀로지 채권 등 437,161 3,450,818 채무 등 2,648,164 2,588,552 주식회사 엘바텍 채권 등 1,917,909 2,618,440 채무 등 - - ㈜케이씨엔에이 채권 등 33,610 11,912 채무 등 3,063,048 3,456,764 ㈜와이즈켐 채권 등 - - 채무 등 - 13,706 ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 채권 등 4,730,831 6,029,378 채무 등 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 공시한 사항 중 보고서 작성 기준일 현재 완료되지 않은 사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건제5호 의안 : 기부여 주식매수선택권 변경 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 지용석, 사외이사 : 박상훈- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원)- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 강희신, 사외이사 : 석준형- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원)- 원안대로 승인 - 다. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 4,500,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 수입대금결제 기업은행 USD 798,240 수입대금결제 신한은행 USD 300,000 2) 당반기말 현재 연결회사는 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 제공기관 수혜자 내역 지급보증액(천원) Morita Chem. Co. ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 140,000,000 신한은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 1,800,000 신한은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 1,920,000 신한은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 우리은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 900,000 씨티은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 ㈜팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 바. 제재현황해당사항 없습니다. 사. 공모자금 사용내역공시대상 기간 중 자금을 공모한 내용이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.