이엔에프테크놀로지 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)반기 2017년 6월 30일 현재
제 17(전)반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "연결회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 33.57 % 를 소유하고 있습니다.회사는 2010년 6월에 중국진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90%)를 설립하였으며, 또한 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 (주)엘바텍(지분율 66%)를 설립 하였으며 2016년 5월과 11월에 (주)엘바텍에 대한 유상증자를 실시하여 회사는 73.91%의 지분율을 확보하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당반기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

㈜엘바텍	대한민국	73.91	12월	제조, 도소매

1-1-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄순이익

ENF China Holdings	42,824,639	22,961,186	19,863,453	27,583,756	2,821,396	2,523,038

㈜엘바텍	9,772,278	2,057,254	7,715,024	3,794,327	(2,288,806)	(2,288,806)

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	42,897,098	25,556,683	17,340,415	47,435,326	3,861,793	3,324,330

㈜엘바텍	13,130,136	3,126,307	10,003,829	2,589,239	(13,277,392)	(13,293,059)

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1-1-4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	ENF China Holdings	㈜엘바텍

비유동자산	15,416,941	6,781,207

유동자산	27,407,698	2,991,071

비유동부채	5,769,210	112,939

유동부채	17,191,976	1,944,316

순자산	19,863,453	7,715,024

비지배지분의 장부금액	1,992,930	2,275,128

매출	27,583,756	3,794,327

당기순이익	2,821,396	(2,288,806)

총 포괄손익	2,523,038	(2,288,806)

비지배지분에 배분된 당기순손익	282,140	(597,149)

영업활동현금흐름	5,908,387	(815,909)

투자활동현금흐름	(1,796,290)	-

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(1,768,345)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	2,343,547	(815,909)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다.

기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

LCD/ 반도체용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

이차전지용 전자재료	전구체

4-2 부문별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	영업이익(손실)(*2)

LCD/ 반도체용 전자재료	179,651,655	20,161,633	157,697,195	22,637,356

이차전지용 전자재료	3,794,327	(2,070,373)	1,021,158	(2,613,245)

기타부문(*1)	2,186,894	571,657	1,708,248	472,473

합 계	185,632,876	18,662,917	160,426,601	20,496,584

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

4-3 지역별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	159,512,217	14,984,271	142,044,853	17,479,774

중국	27,583,756	3,679,916	20,984,526	3,049,563

내부거래제거	(1,463,097)	(1,270)	(2,602,777)	(32,753)

합 계	185,632,876	18,662,917	160,426,601	20,496,584

4-4 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	40,095,604	21.6%

BBB사	22,800,260	12.3%

(2) 전반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	37,680,381	23.5%

BBB사	21,012,233	13.1%

5. 금융자산의 분류당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.현금및현금성자산	23,267,010	23,267,010	32,004,141	32,004,141

2.단기금융자산	1,454,744	1,454,744	-	-

3.매출채권및수취채권	60,418,106	60,418,106	62,197,173	62,197,173

매출채권	60,195,542	60,195,542	62,052,729	62,052,729

미수금	221,549	221,549	138,059	138,059

미수수익	1,015	1,015	6,385	6,385

4.기타비유동금융자산	1,506,801	1,506,801	1,736,794	1,736,794

보증금	1,506,801	1,506,801	1,706,794	1,706,794

장기대여금	-	-	30,000	30,000

5.장기금융자산	25,000	25,000	901,283	901,283

장기금융상품	25,000	25,000	901,283	901,283

합계	86,671,661	86,671,661	96,839,391	96,839,391

5-1 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	25,000	25,000	당좌개설보증금

장기금융상품	-	876,283	퇴직급여사외적립자산

합계	25,000	901,283

6. 매출채권 및 수취채권

6-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당반기말	전기말

매출채권	채권총액	60,199,438	62,056,624

대손충당금	(3,896)	(3,896)

소계	60,195,542	62,052,729

미수금	채권총액	449,170	365,681

대손충당금	(227,621)	(227,621)

소계	221,549	138,059

미수수익	채권총액	1,015	6,385

장기대여금	채권총액	-	30,000

보증금	채권총액	1,506,801	1,706,794

합계	61,924,907	63,933,967

6-2 당반기와 전반기중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	227,621	3,896	227,621

손상차손(환입)	-	-	-	-

기말금액	3,896	227,621	3,896	227,621

6-3 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 미만	57,208,153	60,831,373

3개월~6개월	2,438,704	792,807

1년이하	421,954	563,143

1년초과	579,797	234,982

합 계	60,648,608	62,422,305

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,627,787	(17,503)	1,610,284	1,834,743	(61,495)	1,773,248

제품	4,966,102	(592,812)	4,373,290	5,482,944	(962,414)	4,520,530

재공품	2,937,204	(91,902)	2,845,301	6,126,050	(637,558)	5,488,492

원재료	11,506,849	(304,283)	11,202,567	11,788,980	(364,464)	11,424,516

저장품	642,790	-	642,790	583,315	-	583,315

미착품	4,060,900	-	4,060,900	2,884,067	-	2,884,067

합계	25,741,631	(1,006,501)	24,735,131	28,700,098	(2,025,930)	26,674,168

(*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 중 일부는 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	소유지분율	당반기말	전기말

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	4,200,000	4,200,000

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	38.93%	3,893,025	1,800,000

SE Electronic Materials Co.,Ltd	공동기업	12월	49.00%	142,737	142,737

합계	8,235,762	6,142,737

(*) ㈜진솔원과 ㈜팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.8-2 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	10,610,652	6,504	10,604,148	-	25,470	25,470

(주)팸테크놀로지	44,256,873	36,604,478	7,652,395	20,854,529	1,763,394	1,763,394

SE Electronic Materials Co.,Ltd	RMB 28,508,544.47	RMB 23,626,276.44	RMB 4,882,268.03	RMB 55,862,364.66	RMB 739,726.72	RMB 739,726.72

8-3 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유효지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	4,200,000	4,241,659	4,241,659	4,200,000	4,231,471	4,231,471

(주)팸테크놀로지	38.93%	3,893,025	3,600,449	3,600,449	1,800,000	740,719	740,719

SE Electronic Materials Co.,Ltd	49.00%	142,737	416,131	416,131	142,737	377,456	377,456

합계	8,235,762	8,258,239	8,258,239	6,142,737	5,349,646	5,349,646

8-4 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	반기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	4,231,471	-	10,188	-	4,241,659

(주)팸테크놀로지	740,719	2,093,025	766,704	-	3,600,449

SE Electronic Materials Co.,Ltd	377,456	-	60,325	(21,650)	416,131

합계	5,349,646	2,093,025	837,218	(21,650)	8,258,239

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜진솔원	3,809,279	400,000	26,977	(4,785)	4,231,471

㈜팸테크놀로지	369,072	-	371,647	-	740,719

SE Electronic Materials Co.,Ltd	192,983	-	171,374	13,098	377,456

합계	4,371,334	400,000	569,998	8,314	5,349,646

9. 투자부동산9-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	729,197	729,197

감가상각누계액	(355,484)	(337,254)

장부금액	373,714	391,944

당반기말 현재 연결회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만 원입 니다. 9-2 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다.

10. 유형자산10-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	201,920,057	194,112,231

감가상각누계액	(76,153,892)	(69,399,054)

감액손실누계액	(7,821,212)	(8,000,000)

국고보조금	(103,240)	(117,086)

장부금액	117,841,714	116,596,091

10-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체	표시통화환산손익	기말금액

토지	16,773,538	-	-	-	-	-	-	16,773,538

건물	33,463,926	-	-	(979,642)	-	-	(67,949)	32,416,336

구축물	13,695,943	-	-	(487,730)	-	538,894	(45,887)	13,701,220

공구와기구	11,805,104	572,550	(93,867)	(1,892,152)	13,701	1,222,186	(55,348)	11,572,173

기계장치	36,678,398	234,886	(145,787)	(3,634,578)	-	1,644,274	(271,476)	34,505,717

차량운반구	783,415	68,885	(60,964)	(128,647)	-	-	(9,291)	653,398

비품	1,240,068	87,756	(510)	(339,842)	145	10,226	(3,998)	993,845

건설중인자산	2,155,699	8,706,829	(10,700)	-	-	(3,608,954)	(17,389)	7,225,486

합계	116,596,091	9,670,906	(311,827)	(7,462,590)	13,846	(193,374)	(471,338)	117,841,714

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다 (2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	7,599,020	2,036,247	(1,989,488)	-	9,013,718	-	16,659,497

건물	21,611,277	415,507	-	(764,898)	-	11,244,606	(74,740)	32,431,752

구축물	16,155,881	211	-	(499,113)	-	-	(50,509)	15,606,470

공구와기구	10,391,588	1,587,324	-	(1,677,187)	(11,285)	1,788,887	(44,369)	12,034,958

기계장치	40,299,023	26,972	-	(3,868,108)	-	840,313	(305,477)	36,992,723

차량운반구	725,231	233,656	(8,737)	(132,546)	-	74,196	(9,712)	882,088

비품	1,175,149	114,496	-	(393,785)	1,307	604,360	(5,856)	1,495,672

건설중인자산	14,240,069	19,881,257	-	-	-	(23,599,079)	(1,785)	10,520,462

합계	112,197,238	24,295,672	(1,998,225)	(7,335,637)	(9,978)	(33,000)	(492,448)	126,623,622

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다11. 무형자산11-1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

개발비	76,592	140,295

소프트웨어	678,177	840,587

토지사용권	1,082,404	1,129,853

회원권	4,285,659	3,957,074

기타무형자산	37,018	42,267

합계	6,159,851	6,110,075

11-2 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화 환산손익	기말금액

개발비	140,295	-	(63,703)	-	-	-	76,592

소프트웨어	840,587	26,397	(381,509)	193,374	-	(672)	678,177

토지사용권	1,129,853	-	(11,691)	-	-	(35,757)	1,082,404

회원권(*)	3,957,074	412,048	-	(65,461)	-	(18,003)	4,285,659

기타무형자산	42,267	-	(5,249)	-	-	-	37,018

합계	6,110,075	438,445	(462,152)	127,913	-	(54,431)	6,159,851

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 당반기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화환산손익	기말금액

개발비	305,183	-	(87,240)	-	-	-	217,943

소프트웨어	1,504,563	32,361	(367,769)	-	-	(758)	1,168,396

토지사용권	1,202,787	-	(12,486)	-	-	(38,794)	1,151,506

회원권(*)	3,535,437	1,226,400	-	(1,500,000)	-	(1,907)	3,259,929

기타무형자산	32,450	19,490	(4,424)	-	-	-	47,516

합계	6,580,419	1,278,251	(471,920)	(1,500,000)	-	(41,460)	5,845,290

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 전반기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

선급금	702,172	468,502

선급비용	488,080	683,910

부가세대급금	2,672,841	1,611,048

합계	3,863,093	2,763,459

13. 국 고보조금 13-1 당반기 및 전반기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

기중수령액	661,026	498,575

비용상계액 등	(661,026)	(498,575)

장기미지급금 등	-	-

기말잔액	-	-

13-2 당반기 및 전반기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 - 13,701 103,240 비품 145 - 145 - 합계 117,086 - 13,846 103,240 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 13,025 130,641 비품 2,760 - 1,307 1,453 합계 122,115 24,311 14,332 132,094 14. 금융부채의 분류당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 22,504,628 22,504,628 35,867,348 35,867,348 단기차입금 12,849,000 12,849,000 24,393,330 24,393,330 유동성장기부채 3,950,329 3,950,329 2,325,046 2,325,046 장기차입금 5,705,299 5,705,299 9,148,972 9,148,972 2.매입채무및기타채무 41,326,380 41,326,380 44,636,530 44,636,530 매입채무 30,669,021 30,669,021 36,416,880 36,416,880 미지급금 10,155,496 10,155,496 7,900,736 7,900,736 미지급비용 437,952 437,952 258,618 258,618 장기미지급금 63,911 63,911 60,296 60,296 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 187,078 187,078 임대보증금 187,078 187,078 187,078 187,078 합계 64,118,086 64,118,086 80,790,956 80,790,956 15. 차입금당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 15-1 당반기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.74% 2018.06.30 - 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.50 2018.01.23 USD 2,500,000 2,849,000 소계 12,849,000 산업은행 유동성장기부채 4.75%+1.1 시설대 2017.12.04 CNY 6,607,210.54 1,108,628 외환은행 유동성장기부채 6MLIBOR(USD) + 2.8 2018.05.02 USD 2,500,000 2,841,701 소계 3,950,329 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 5,000,000 5,705,299 소계 5,705,299 합계 22,504,628 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.15-2 전기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,175,300 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.49 2017.01.23 USD 2,500,000 3,058,262 기업은행 단기차입금 4.80% 2017.05.23 CNY 4,017,941.49 700,268 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,459,500 소계 24,393,330 산업은행 유동성장기부채 4.75%+1.1 시설대 2017.12.04 CNY 13,214,421.08 2,325,046 소계 2,325,046 외환은행 장기차입금 6MLIBOR(USD) + 3.3 2018.05.09 USD 2,500,000 3,034,569 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.67 2019.09.21 USD 5,000,000 6,114,403 소계 9,148,972 합계 35,867,348 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 1 5-3 당반기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 2017년 2018년 2019년 외환은행 등 9,655,628 1,108,628 2,841,701 5,705,299 16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 선수금 322,247 210,463 예수금 498,188 792,632 부가세예수금 480,548 103,411 계 1,300,983 1,106,505 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17-1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,776,716 8,368,858 사외적립자산의 공정가치(*) (8,487,012) (9,139,867) 확정급여채무의 순부채 289,704 (771,009) (*)전기말 지배회사의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 876,283천원이 장기금융상품으로 대체됨에 따라 연결재무상태표에 표시된 순확정급여부채의 장부가액은 105,274천원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 근무원가 984,571 917,665 이자원가 135,132 129,143 이자수익 (141,507) (123,204) 계 978,196 923,604 (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 95,212 74,744 법인세효과 (23,041) (18,088) 법인세차감후 재측정요소 72,170 56,656 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 제조원가 400,611 391,127 판매비와 관리비 493,544 464,113 용역원가 84,041 68,365 계 978,196 923,604 17-2 당반기와 전반기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초확정급여채무 8,368,858 7,529,885 근무원가 984,571 917,665 이자비용 135,132 129,143 재측정요소 (법인세 차감전) - - 퇴직급여지급액 (711,845) (477,738) 기말확정급여채무 8,776,716 8,098,956 17-3 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초사외적립자산의 금액 9,139,867 7,361,156 사외적립자산의 기대수익 141,507 123,204 재측정요소 (법인세 차감전) (95,454) (74,744) 퇴직급여지급액 (698,908) (475,121) 사외적립자산의 기여금 - - 반기말사외적립자산의 금액 8,487,012 6,934,496 17-4 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 과 목 당반기말 전기말 할인율 2.96% ~ 3.06% 2.96% ~ 3.06% 미래임금상승률 4.07% ~ 6.00% 4.07% ~ 6.00% 18. 금융보증부채 18-1 당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 84,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 640,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 (2) 전기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 112,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,280,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2017-05-13 18-2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 491,201 410,990 19. 자본금 및 자본잉여금19-1 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 978,653 1,000,363 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합계 16,185,309 16,207,018 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목20-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 - (3,732) 해외사업환산손익 (548,332) (279,811) 합계 (548,332) (283,543) 20-2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식선택권 147,608 139,409 자기주식 (448,206) (533,734) 연결자본조정 (1,815,223) (1,815,223) 합계 (2,115,821) (2,209,548) 21. 이익잉여금21-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 이익준비금(*) 561,628 490,909 임의준비금 4,000,000 7,866,667 미처분이익잉여금 149,351,590 132,494,866 합계 153,913,218 140,852,441 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 기초금액 140,852,441 116,759,816 지배지분순이익 13,840,138 14,536,388 배당금 지급 (707,192) (706,642) 보험수리적손익 (72,170) (56,656) 부의지분법자본변동 - (7,983) 소유주와의 거래-종속기업지분변동 - 10,851 기말금액 153,913,218 130,535,775 22. 영업이익 22-1 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 110,374,962 92,154,493 기초제품재고액 4,515,148 6,635,593 당기제품제조원가 111,816,660 94,119,787 타계정대체출고액 (575,452) (2,691,717) 관세환급금등 (1,009,225) (952,274) 기말제품재고액 (4,372,169) (4,956,896) (2)상품매출원가 34,757,479 28,338,633 기초상품재고액 1,772,800 1,755,478 당기상품매입액 35,443,516 28,643,456 타계정대체출고액 (112,989) (23,185) 관세환급금등 (735,900) (676,421) 기말상품재고액 (1,609,948) (1,360,695) (3) 용역매출원가 1,615,237 1,235,775 합계 146,747,678 121,728,901 22-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 판매관리비 급여 2,865,407 2,726,493 퇴직급여 314,046 269,276 복리후생비 755,176 742,713 접대비 384,231 497,623 감가상각비 741,337 1,377,233 무형자산상각비 319,825 315,978 운반보관비 5,347,667 4,300,503 경상연구개발비 160,967 43,552 지급수수료 1,245,217 510,119 임차료 605,548 395,565 여비교통비 436,474 486,895 기타판매관리비 2,158,696 2,075,295 소계 15,334,591 13,741,245 경상연구개발비 급여 1,946,572 1,837,301 퇴직급여 181,328 194,836 복리후생비 334,510 386,411 접대비 4,196 15,447 감가상각비 991,101 591,119 무형자산상각비 74,102 97,960 운반보관비 6,440 6,623 지급수수료 155,655 148,726 임차료 119,061 121,203 여비교통비 125,014 111,907 경상연구비 736,891 704,737 기타경상연구개발비 212,822 243,601 소계 4,887,690 4,459,871 합계 20,222,281 18,201,116 23. 영업외손익23-1 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 임대료수익 10,200 10,200 유형자산처분이익 9,435 14,172 주식보상비용환입 - 79,367 지급보증손실환입 68,434 - 잡이익 206,089 198,792 합계 294,159 302,531 (2) 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분손실 162,763 102,118 무형자산처분손실 2,461 177,777 기부금 16,100 15,950 기타의대손상각비 999 - 지급보증손실 148,645 27,919 잡손실 615 6,027 합계 331,582 329,792 23-2 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 142,446 127,523 외환차익 252,235 2,500,665 외화환산이익 775,485 550,787 합 계 1,170,166 3,178,975 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 317,626 435,424 외환차손 2,200,654 2,079,822 외화환산손실 262,312 773,795 합 계 2,780,592 3,289,041 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 23,267,010 23,267,010 32,004,141 32,004,141 2.단기금융자산 1,454,744 1,454,744 - - 3.매출채권및수취채권 60,418,106 60,418,106 62,197,173 62,197,173 4.기타비유동금융자산 1,506,801 1,506,801 1,736,794 1,736,794 5.금융상품 25,000 25,000 901,283 901,283 합계 86,671,661 86,671,661 96,839,391 96,839,391 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 22,504,628 22,504,628 35,867,348 35,867,348 2.매입채무및지급채무 41,326,380 41,326,380 44,636,530 44,636,530 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 187,078 187,078 합계 64,118,086 64,118,086 80,790,956 80,790,956 24-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 142,446 - - 142,446 외환차익 234,233 408,372 (390,370) 252,235 외화환산이익 332,960 94,032 348,493 775,485 이자비용 - - (317,626) (317,626) 외환차손 (2,590,973) (69,067) 459,386 (2,200,654) 외화환산손실 (81,055) (84,894) (96,363) (262,312) 합계 (1,962,389) 348,442 3,520 (1,610,426) (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 127,523 - - 127,523 외환차익 2,296,935 203,217 513 2,500,665 외화환산이익 249,631 45,733 255,424 550,787 이자비용 - - (435,424) (435,424) 외환차손 (1,803,375) (224,729) (51,718) (2,079,822) 외화환산손실 (167,673) (94,317) (511,805) (773,795) 합계 703,041 (70,097) (743,010) (110,066) 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.25-1 기본주당이익(1) 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2017.01.01 14,200,000 181/181 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 181/181 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 149/181 (4,939) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 88/181 7,293 합계 14,152,836 14,146,190 전기이월 2016.01.01 14,200,000 182/182 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 182/182 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 112/182 6,769 합계 14,143,836 14,139,605 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (2) 주당(포괄)당기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 당반기순이익 13,525,128,605 13,980,289,858 기타포괄손익 (370,528,029) (554,764,397) 보험수리적손익 (95,211,607) (74,743,604) 법인세효과 23,041,209 18,087,952 해외사업환산손익 (393,611,650) (657,135,547) 법인세효과 95,254,019 159,026,802 포괄당반기순이익 13,154,600,576 13,425,525,461 가중평균유통보통주식수 14,146,190 14,139,605 기본주당당반기순이익 956 989 기본주당포괄순이익 930 949 25-2 희석주당이익 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용 하 여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공 정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 13,525,128,605 13,980,289,858 주식선택권에 대한 주식보상비용(법인세 효과차감 후) 21,866,361 21,866,361 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 13,546,994,966 14,002,156,219 기타포괄손익 (370,528,029) (554,764,397) 보험수리적손익 (95,211,607) (74,743,604) 법인세효과 23,041,209 18,087,952 해외사업환산손익 (393,611,650) (657,135,547) 법인세효과 95,254,019 159,026,802 희석주당이익 산정을 위한 포괄반기순이익 13,176,466,937 13,447,391,822 발행된가중평균유통보통주식수 14,146,190 14,139,605 조정내역 주식선택권 43,380 47,715 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,189,570 14,187,320 희석주당반기순이익 955 987 희석주당포괄반기순이익 929 948 25-3 희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 7,500 2017.01.19~2019.01.18 15,000주 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.26-1 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.26-2 당반기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당반기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당반기말까지 행사된 주식선택권 - 15,000주 15,000주 당반기말 현재 주식선택권 60,000주 15,000주 75,000주 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총보상원가 28,847 28,847 ① 제조원가 - ② 판매비와관리비 28,847 28,847 판매관리비 8,259 8,259 연구개발비 20,588 20,588 잔여보상원가 50,134 120,218 당반기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 147,608천원을 계상하였습니다. 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 5, 6, 7차 주식선택권의 당반기말 현재 추정 공정가치는 각각 3,175원, 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 상품 매입액 34,757,504 29,182,827 원부재료와 소모품의 사용액 90,101,855 74,788,196 종업원급여 12,726,424 11,883,397 수수료 2,980,452 1,118,373 물류비용 6,391,994 5,343,331 감가상각비 및 무형자산상각비 7,741,158 7,675,394 기타비용 12,270,572 9,938,497 합계 166,969,959 139,930,017 27-2 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여비용 9,259,041 8,521,276 주식보상비용 28,847 28,847 확정급여형 퇴직급여 980,026 923,604 복리후생비 2,458,509 2,409,670 합계 12,726,424 11,883,398 28. 법인세비용연결회사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 연결회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 연결법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 5,001,899 6,733,265 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (793,651) (582,573) =총법인세효과 4,208,248 6,150,692 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 114,124 142,617 =연결법인세비용 4,322,372 6,293,309 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 814,633 371,467 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 847,631 (211,106) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 32,998 (582,573) (*2)보험수리적손익으로 인한 당기법인세 23,041 18,088 자기주식처분으로 인한 당기법인세 6,931 (15,964) 해외사업환산손익으로 인한 당기법인세 84,152 140,492 자본에 직접 반영된 법인세비용 114,124 142,617 28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 17,847,500 20,273,598 적용세율에 따른 세부담액 3,904,450 4,438,191 조정사항: 비과세수익 (156,911) (54,687) 비공제비용 63,709 204,307 세액공제 (494,476) (460,329) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 1,238,580 기타 1,005,600 927,246 법인세비용 4,322,372 6,293,309 유효법인세율 24.22% 31.04% 28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 및 전반기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 6,075,371 - 157,705 6,233,076 1,508,404 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,016,364) 1,006,501 243,573 감가상각비 1,988,935 - 297,725 2,286,660 553,371 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 410,990 - 80,211 491,201 118,870 금융보증수수료 1,420,018 - 74,277 1,494,295 361,619 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,168 연차수당 206,828 - (206,828) - - 업무용승용차관련비용 6,097 - (319) 5,778 1,398 지분법손익 793,711 - (837,218) (43,507) (9,571) 부의지분법자본변동 (3,732) - 3,732 - - 해외사업환산손익 (279,809) - (268,523) (548,332) (120,633) 소계 13,277,221 - (1,715,603) 11,561,618 2,810,929 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 3,201,859 - - - 2,810,929 종속회사의 이연법인세자산 553,166 - - - 624,892 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 6,075,371 - 157,463 6,232,834 1,508,345 미수수익 6,361 - (5,346) 1,015 245 연구인력개발준비금 3,999,999 - (1,333,332) 2,666,667 645,333 일시상각충당금 117,086 - (13,846) 103,240 24,984 선급비용 - - 12,389 12,389 2,998 연결자본조정 1,815,223 - - 1,815,223 439,283 소계 12,014,040 - (1,182,672) 10,831,368 2,621,188 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,907,394 - - - 2,621,188 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 847,631 - - - 814,633 (2) 전반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 5,226,204 - 429,231 5,655,435 1,368,615 재고자산평가충당금 1,436,287 - 499,499 1,935,787 468,460 감가상각비 1,500,597 - 201,944 1,702,541 412,015 국고보조금 38,304 - (38,304) - - 대손금 43,211 - - 43,211 10,456 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 818,559 - (200,330) 618,230 149,611 금융보증수수료 1,078,015 - 166,471 1,244,486 301,165 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,168 연차수당 168,690 - (168,690) - - 지분법손실 1,363,709 - - 1,363,709 300,015 부의지분법자본변동 10,235 - - 10,235 2,252 해외사업환산손익 (7,983,300) - 7,738,908 (244,392) (53,766) 소계 4,326,248 - 8,595,729 12,921,977 3,102,264 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,137,116 - - - 3,102,264 종속회사의 이연법인세자산 1,766,826 - - - 388,622 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 4,881,476 344,728 429,231 5,655,435 1,368,615 미수수익 1,843 - (1,100) 743 179 연구인력개발준비금 7,866,666 - (1,933,333) 5,933,333 1,435,866 일시상각충당금 122,115 - 9,978 132,094 31,966 연결자본조정 - - 1,168,569 1,168,569 282,793 소계 12,872,101 344,728 (326,655) 12,890,174 3,119,419 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 - - - 3,119,419 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 (211,106) - - - 371,467 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래29-1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd SE Electronic Materials Co.,Ltd 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. 29-2 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,684,264 100,472 263,357 18,271,583 - 999 SE Electronic Materials Co.,Ltd 8,719,321 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 666,147 - 5,171,871 10,415,751 - 4,078,862 ㈜케이씨엔에이 72,649 16,364 22,795,295 - - 25,518 ㈜와이즈켐 - - - - - 31,510 계 11,142,381 116,836 28,230,523 28,687,333 - 4,136,889 (2) 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,326,180 - 194,913 13,571,221 - 706 SE Electronic Materials Co.,Ltd 8,360,065 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 469,602 52,292 2,260,084 12,872,963 - 3,568,933 ㈜케이씨엔에이 133,028 - 17,079,458 - - 62,121 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 10,288,874 52,292 19,534,455 26,444,183 - 3,638,855 29-3 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 29-4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 639,216 - - 3,838,595 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,711,284 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 175,585 - 2,498 3,024,549 - 1,312,062 ㈜케이씨엔에이 10,680 - 19,311 4,361,189 - 3,282 계 4,536,766 - 21,808 11,224,332 - 1,315,345 (2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 437,161 - - 2,648,164 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 2,879,800 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 162,806 - 618,974 3,244,535 - 1,998,190 ㈜케이씨엔에이 26,853 - 6,758 3,053,346 - 9,702 계 3,506,619 - 625,731 8,946,045 - 2,007,891 29-5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 502,994 458,764 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 23,267,010 17,469,590 30-2 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 외화환산손실 262,312 768,635 주식매수선택권 28,847 28,847 감가상각비 7,468,244 7,339,534 무형자산상각비 462,152 471,920 퇴직급여 978,196 923,604 유형자산처분손실 162,763 102,118 무형자산처분손실 2,461 177,777 지급보증손실 228,752 27,919 이자비용 317,626 435,424 법인세비용 4,322,372 6,293,309 지분법손실 4,785 85,659 재고자산평가손실 - 502,565 재고자산평가손실환입 (1,019,430) (57,826) 지급보증손실환입 (148,541) - 외화환산이익 (775,485) (540,871) 유형자산처분이익 (9,435) (14,172) 지분법이익 (837,218) - 이자수익 (142,446) (127,515) 국고보조금의 비용상계 (661,026) (474,264) 기타 (7,947,562) 91,133 계 2,697,367 16,033,797 30-3 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,733,716 8,303,090 미수금의 감소(증가) (83,626) (29,331) 선급금 의 감소(증가) (236,468) 227,038 선급비용 의 감소(증가) 206,070 182,880 기타유동비금융자산의감소(증가) - (39,561) 재고자산의 감소(증가) 11,170,350 2,508,558 부가세대급금의 감소(증가) (1,059,354) (264,432) 매입채무의 증가(감소) (5,603,001) 1,221,847 미지급금 의 증가(감소) (733,079) (7,536,914) 선수금 의 증가(감소) 110,848 (1,037,162) 미지급비용 의 증가(감소) 838 168,690 예수금 의 증가(감소) (288,816) (1,248,666) 부가세예수금 의 증가(감소) 377,317 (9,649) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (570,338) (429,277) 사외적립자산의감소(증가) 558,849 426,661 기타 4,268 (38,304) 계 8,587,574 2,405,468 30-4 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,608,954 23,599,079 국고보조금과 감가상각비의 상계 1,122,470 14,332 계 4,731,424 23,613,411 30-5 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 24,393,330 (11,303,506) - (240,824) - 12,849,000 유동성차입금 2,325,046 (1,099,639) 3,950,329 (1,225,408) - 3,950,329 장기차입금 9,148,972 - (3,950,329) 506,656 - 5,705,299 합계 35,867,348 (12,403,145) - (959,576) - 22,504,628 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당반기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 69,916,005 88,448,491 자본(B) 178,802,431 166,279,272 현금및현금성자산(C) 23,267,010 32,004,141 차입금(D) 22,504,628 35,867,348 부채비율(A/B) 39.10% 53.19% 순차입금비율(D-C)/B (-)0.43% 2.32% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 자산 예금 1,256,962.08 - - 2,144,273.24 108,317,070.00 - 매출채권 26,625,722.46 648,636,410.00 2,555,693.99 26,106,754.50 530,038,865.00 8,784,721.82 선급금 - - - - - - 보증금 674,454.90 - - 885,424.20 - - 자산 합계 28,557,139.44 648,636,410.00 2,555,693.99 29,136,451.94 638,355,935.00 8,784,721.82 부채 매입채무 6,742,825.94 26,244,000.00 - 5,949,568.76 12,684,400.00 - 미지급금 1,500,416.07 - - 1,097,070.48 - - 미지급비용 31,826.42 - - 29,429.38 - - 단기차입금 2,500,000.00 - - 11,300,000.00 - 4,017,941.49 유동성장기부채 2,500,000.00 - - - - 13,214,421.08 장기차입금 5,000,000.00 - - 7,500,000.00 - - 지급보증부채 244,716.00 819,976.86 133,071.00 286,438.00 1,482,081.03 202,892.00 부채 합계 18,519,784.43 27,063,976.86 133,071.00 26,162,506.62 14,166,481.03 17,435,254.57 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,143,857 (1,143,857) (704,693) 704,693 JPY 632,481 (632,481) 640,773 (640,773) RMB 40,649 (40,649) - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합계 단기차입금 12,849,000 - 12,849,000 유동성장기부채 3,950,329 - 3,950,329 장기차입금 - 5,705,299 5,705,299 매입채무및기타채무 41,262,469 63,911 41,326,380 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - 187,078 187,078 합 계 58,161,798 5,956,288 64,118,086 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 23,267,010 32,004,141 단기금융상품 1,454,744 - 매출채권 및 기타채권 60,418,106 62,197,173 기타비유동금융자산 1,506,801 1,736,794 금융상품 25,000 901,283 합계 86,671,661 96,839,391 (2) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래 ~ 3개월 56,986,603 60,696,778 3개월초과 ~ 6개월이하 2,438,704 792,807 6개월초과 ~ 1년이하 421,954 563,143 1년초과 ~ 352,176 3,896 합 계 60,199,438 62,056,624 32-4 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 12,849,000 24,393,330 유동성장기부채 3,950,329 2,325,046 장기차입금 5,705,299 9,148,972 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (64,245) 64,245 (117,589) 117,589 유동성장기차입금 이자비용 (19,752) 19,752 (40,837) 40,837 장기차입금 이자비용 (28,526) 28,526 (20,759) 20,759 33. 우발채무와 약정사항33-1 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 IBK기업은행 RMB 6,500,000 단기차입금 한국수출입은행 USD 2,500,000 장기차입금 KEB하나은행 USD 2,500,000 장기차입금 산업은행 RMB 28,000,000 장기차입금 신한은행 USD 5,000,000 33-2 당반기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 640,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 85,048,919,615 95,269,578,034 현금및현금성자산 16,490,179,688 24,343,934,078 매출채권 및 수취채권 44,153,358,077 47,532,110,463 기타유동금융자산 재고자산 21,613,315,271 21,149,014,780 기타유동자산 2,792,066,579 2,244,518,713 비유동자산 133,878,294,354 129,164,381,203 장기금융상품 25,000,000 901,283,129 기타비유동금융자산 658,091,693 478,148,869 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,641,335,743 20,548,310,743 투자부동산 373,713,571 391,943,501 유형자산 98,377,258,595 95,277,472,952 무형자산 4,759,799,726 4,642,458,387 기타비유동자산 이연법인세자산 7,043,095,026 6,924,763,622 매각예정비유동자산 자산총계 218,927,213,969 224,433,959,237 부채 유동부채 45,751,723,356 63,181,331,383 매입채무 및 기타채무 32,002,189,363 35,626,544,134 기타유동금융부채 100,000,000 100,000,000 단기차입금 10,000,000,000 20,634,800,000 유동성장기부채 당기법인세부채 3,199,554,416 6,012,215,607 기타유동부채 449,979,577 807,771,642 비유동부채 1,156,250,047 979,381,513 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 확정급여부채 176,764,882 금융보증부채 792,407,165 792,303,513 이연법인세부채 기타비유동금융부채 187,078,000 187,078,000 부채총계 46,907,973,403 64,160,712,896 자본 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 자본잉여금 15,149,984,250 15,171,693,671 이익잉여금(결손금) 150,069,854,613 138,395,878,008 기타자본항목 (300,598,297) (394,325,338) 자본총계 172,019,240,566 160,273,246,341 자본과부채총계 218,927,213,969 224,433,959,237 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 79,946,729,987 155,717,889,998 69,837,121,623 141,023,694,067 제품매출 56,800,845,136 110,508,233,594 50,182,214,851 103,476,933,371 상품매출 21,733,401,022 41,786,072,476 17,684,425,229 34,249,574,300 용역매출 1,412,483,829 3,423,583,928 1,970,481,543 3,297,186,396 매출원가 62,254,530,898 122,746,640,946 52,519,032,231 107,178,992,390 제품매출원가 44,074,330,865 86,399,267,331 36,776,632,889 76,450,296,477 상품매출원가 17,155,763,303 34,164,831,582 14,930,739,292 29,065,521,764 용역매출원가 1,024,436,730 2,182,542,033 811,660,050 1,663,174,149 매출총이익 17,692,199,089 32,971,249,052 17,318,089,392 33,844,701,677 판매비와관리비 7,715,415,883 15,916,605,369 7,007,574,618 13,751,682,336 판매관리비 5,361,861,882 11,146,953,410 4,782,471,106 9,291,811,430 연구개발비 2,353,554,001 4,769,651,959 2,225,103,512 4,459,870,906 영업이익(손실) 9,976,783,206 17,054,643,683 10,310,514,774 20,093,019,341 기타손익 (58,048,165) 186,999,402 (44,422,346) 49,726,453 기타수익 104,386,124 371,428,819 64,554,838 350,231,050 기타비용 (162,434,289) (184,429,417) (108,977,184) (300,504,597) 금융손익 778,162,458 (1,646,571,672) 470,527,813 543,407,095 금융수익 778,162,458 646,359,707 771,393,776 2,846,302,494 금융비용 0 (2,292,931,379) (300,865,963) (2,302,895,399) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,696,897,499 15,595,071,413 10,736,620,241 20,686,152,889 법인세비용 2,349,997,631 3,141,732,610 3,690,173,158 5,732,173,372 당기순이익(손실) 8,346,899,868 12,453,338,803 7,046,447,083 14,953,979,517 기타포괄손익 (36,746,370) (72,170,398) (28,956,571) (56,655,652) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (36,746,370) (72,170,398) (28,956,571) (56,655,652) 보험수리적손익 (36,746,370) (72,170,398) (28,956,571) (56,655,652) 당기포괄이익 8,310,153,498 12,381,168,405 7,017,490,512 14,897,323,865 주당이익 기본주당이익(손실) 590 880 498 1,058 기본포괄주당이익 587 875 496 1,054 희석주당이익(손실) 589 879 497 1,056 희석포괄주당이익 586 874 495 1,052 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 477,187,872 119,590,550,946 141,335,054,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,953,979,517 14,953,979,517 보험수리적손익 56,655,652 56,655,652 소유주와의 거래 연차배당 (706,641,800) (706,641,800) 주식선택권 50,519,458 자기주식처분 50,001,811 104,534,550 2016.06.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 (423,172,780) 133,781,233,011 155,629,753,902 2017.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 394,325,338 138,395,878,008 160,273,246,341 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 12,453,338,803 12,453,338,803 보험수리적손익 72,170,398 72,170,398 소유주와의 거래 연차배당 (707,191,800) (707,191,800) 주식선택권 8,198,772 8,198,772 자기주식처분 (21,133,915) 85,528,269 63,818,848 2017.06.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,149,984,250 300,598,297 150,069,854,613 172,019,240,566 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 14,527,219,246 22,618,116,360 영업에서창출된현금 20,782,484,700 31,649,543,503 당기순이익(손실) 12,453,338,803 14,953,979,517 조정 8,476,813,483 12,476,734,133 영업활동으로인한자산부채의변동 (147,667,586) 4,218,829,853 이자수취 81,371,007 67,004,877 이자지급 (293,883,441) (444,128,928) 법인세납부(환급) (6,042,753,020) (8,654,303,092) 투자활동현금흐름 (11,147,731,836) (28,663,250,247) 장기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 국고보조금 661,025,945 498,575,027 유형자산의 처분 157,990,181 1,910,279,091 무형자산의 처분 63,000,000 1,322,222,591 보증금의 감소 153,500,000 유형자산의 취득 (9,318,553,851) (23,890,342,936) 무형자산의 취득 (438,018,287) (1,243,045,800) 보증금의 증가 (210,150,824) (410,264,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,093,025,000) (7,004,174,220) 재무활동현금흐름 (11,233,241,800) 9,480,436,200 단기차입금의 증가 5,000,000,000 10,000,000,000 임대보증금의 증가 187,078,000 스톡옵션의 행사 108,750,000 단기차입금의 상환 (15,634,800,000) 배당금지급 (707,191,800) (706,641,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,853,754,390) 3,435,302,313 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,853,754,390) 3,435,302,313 기초현금및현금성자산 24,343,934,078 6,941,315,778 기말현금및현금성자산 16,490,179,688 10,376,618,091 5. 재무제표 주석 제 18(당)반기 2017년 6월 30일 현재 제 17(전)반기 2016년 6월 30일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)와 그의 특수관계자가 전체주식의 33.57 % 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보회사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 40,095,604 25.75% BBB사 22,800,260 14.64% CCC사 15,912,528 10.22% ② 전반기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 37,680,381 26.72% BBB사 21,012,233 14.90% CCC사 15,080,977 10.69% DDD사 14,720,700 10.44% 4. 금융자산의 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 16,490,180 16,490,180 24,343,934 24,343,934 2.매출채권및수취채권 44,153,358 44,153,358 47,532,110 47,532,110 매출채권 44,007,883 44,007,883 47,395,888 47,395,888 미수금 144,460 144,460 129,862 129,862 미수수익 1,015 1,015 6,361 6,361 3.기타비유동금융자산 658,092 658,092 478,149 478,149 보증금 658,092 658,092 448,149 448,149 장기대여금 - - 30,000 30,000 4.금융상품 25,000 25,000 901,283 901,283 장기금융상품 25,000 25,000 901,283 901,283 합 계 61,326,629 61,326,629 73,255,477 73,255,477 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 25,000 25,000 당좌개설보증금 장기금융상품 - 876,283 퇴직급여사외적립자산 합계 25,000 901,283 담보및질권설정 5. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당반기말 전기말 매출채권 채권총액 44,011,779 47,399,784 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 44,007,883 47,395,888 미수금 채권총액 372,081 357,483 대손충당금 (227,621) (227,621) 소 계 144,460 129,862 미수수익 채권총액 1,015 6,361 장기대여금 채권총액 - 30,000 보증금 채권총액 658,092 448,149 합계 44,811,450 48,010,259 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 227,621 3,896 227,621 손상(환입) - - - - 기말금액 3,896 227,621 3,896 227,621 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 40,943,405 45,156,107 3개월~6개월 2,438,704 1,355,950 1년이하 421,954 1,013,693 1년초과 579,797 231,517 합 계 44,383,860 47,757,267 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,577,662 (17,503) 1,560,159 1,814,613 (61,495) 1,753,118 제품 4,827,838 (592,812) 4,235,026 5,346,402 (962,414) 4,383,987 재공품 2,715,939 (91,902) 2,624,037 3,320,309 (634,492) 2,685,816 원재료 9,284,316 (304,283) 8,980,034 9,473,456 (364,464) 9,108,992 저장품 557,264 - 557,264 523,629 - 523,629 미착품 3,656,797 - 3,656,797 2,693,471 - 2,693,471 합 계 22,619,816 (1,006,501) 21,613,315 23,171,880 (2,022,865) 21,149,015 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 유효지분율 당반기말 전기말 ENF China Holdings 종속기업 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 (주)엘바텍 종속기업 12월 73.91% 7,895,000 7,895,000 (주)진솔원 관계기업(*) 12월 40.00% 4,200,000 4,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업(*) 12월 38.93% 2,123,616 30,591 합계 22,641,336 20,548,311 (*) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 42,824,639 22,961,186 27,583,756 2,821,396 ㈜엘바텍 종속기업 9,772,278 2,057,254 3,794,327 (2,288,806) ㈜진솔원 관계기업 10,610,652 6,504 - 25,470 ㈜팸테크놀로지 공동기업 44,256,873 36,604,478 20,854,529 1,763,394 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유효지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 19,863,453 8,422,720 8,422,720 17,340,100 8,422,720 ㈜엘바텍(*) 73.91% 31,790,769 7,715,024 7,895,000 31,790,769 10,003,829 7,895,000 ㈜진솔원 40.00% 4,200,000 10,604,148 4,200,000 4,200,000 10,578,678 4,200,000 ㈜팸테크놀로지(*) 38.93% 3,893,025 7,652,395 2,123,616 1,800,000 915,914 30,591 (*) 과거회계기간중 (주)엘바텍 및 (주)팸테크놀로지에 대하여 손상차손을 각각 23,896백만원 및 1,769백만원을 인식하였습니다. 8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (355,484) (337,254) 장부금액 373,714 391,944 당반기말 현 재 회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. (3) 당반기와 전기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 159,074,457 150,369,781 감가상각누계액 (60,593,959) (54,975,223) 국고보조금 (103,240) (117,086) 장부금액 98,377,259 95,277,473 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 반기말금액 토지 16,773,538 - - - - 16,773,538 건물 29,572,793 - - (865,588) - - 28,707,205 구축물 11,087,605 - - (381,120) - 510,000 11,216,484 공구와기구 10,059,833 572,550 (93,867) (1,585,314) 13,701 1,155,750 10,122,653 기계장치 24,498,567 233,789 (2,678,673) 1,501,000 23,554,683 차량운반구 529,071 68,885 (60,964) (80,056) - - 456,936 비품 1,177,563 76,566 - (282,959) 145 10,226 981,542 기타계정대체 - - - - - 193,374 - 건설중인자산 1,578,503 8,366,764 (10,700) - - (3,370,350) 6,564,218 합계 95,277,473 9,318,554 (165,530) (5,873,710) 13,846 - 98,377,259 *건설중인자산 대체중 193,374천원은 무형자산등으로 대체 되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 반기말금액 토지 7,599,020 2,036,247 (1,989,488) - - 9,013,718 16,659,497 건물 15,153,345 415,507 - (580,902) - 11,244,606 26,232,557 구축물 11,836,914 211 - (374,763) - - 11,462,362 공구와기구 8,709,443 1,551,863 - (1,410,253) (11,285) 1,748,542 10,588,310 기계장치 20,759,108 26,972 - (2,368,068) - 755,300 19,173,313 차량운반구 568,795 98,425 (8,737) (86,479) - - 572,004 비품 961,052 103,918 (311,443) 1,307 582,306 1,337,140 기타계정대체 - - - - - 33,000 - 건설중인자산 14,187,708 19,657,199 - - - (23,377,472) 10,467,435 합계 79,775,387 23,890,343 (1,998,225) (5,131,909) (9,978) - 96,492,617 *건설중인자산 대체중 33,000천원은 무형자산으로 대체 되었습니다. 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 개발비 76,592 140,295 소프트웨어 658,291 818,585 회원권 3,987,899 3,641,311 기타무형자산 37,018 42,267 합계 4,759,800 4,642,458 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 반기말금액 개발비 140,295 - (63,703) - - 76,592 소프트웨어 818,585 25,970 (379,638) - 193,374 658,291 회원권(*) 3,641,311 412,048 - - (65,461) 3,987,899 기타무형자산 42,267 - (5,249) - - 37,018 합 계 4,642,458 438,018 (448,590) - 127,913 4,759,800 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 반기말금액 개발비 305,183 - (87,240) - - 217,943 소프트웨어 1,479,896 12,156 (365,605) - 18,000 1,144,447 회원권(*) 3,229,211 1,226,400 - - (1,500,000) 2,955,611 기타무형자산 32,450 4,490 (4,424) - 15,000 47,516 합 계 5,046,740 1,243,046 (457,269) - (1,467,000) 4,365,517 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 458,670 347,692 선급비용 320,693 534,029 부가세대급금 2,012,703 1,362,798 합계 2,792,067 2,244,519 12. 국 고보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 - - 기중수령액 661,026 498,575 비용상계액 등 (661,026) (498,575) 장기미지급금 등(*) - - 기말잔액 - - (2) 당반기 및 전반기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 - 13,701 103,240 비품 145 - 145 - 합계 117,086 - 13,846 103,240 ② 전반기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 13,025 130,641 비품 2,760 - 1,307 1,453 합계 122,115 24,311 14,332 132,094 13. 금융부채의 분류당반기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 10,000,000 10,000,000 20,634,800 20,634,800 단기차입금 10,000,000 10,000,000 20,634,800 20,634,800 2.매입채무및지급채무 32,002,189 32,002,189 35,626,544 35,626,544 매입채무 22,967,279 22,967,279 29,043,807 29,043,807 미지급금 9,034,406 9,034,406 6,369,852 6,369,852 미지급비용 504 504 212,885 212,885 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 187,078 187,078 장기임대보증금 187,078 187,078 187,078 187,078 합계 42,289,267 42,289,267 56,548,422 56,548,422 14. 차입금당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액(USD) 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.74% 2018.06.30 - 10,000,000 합 계 10,000,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다. (주석6참조) (2) 전기말 (원화단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,175,300 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,459,500 계 20,634,800 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다.(주석6참조)15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 예수금 245,186 597,740 선수금 204,793 210,031 합계 449,980 807,772 16. 확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,663,777 8,263,584 사외적립자산의 공정가치 (8,487,012) (9,139,867) 확정급여채무의 순부채(*) 176,765 (876,283) (*)전기말 현재 회사의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 876백만원은 장기금융상품으로 대체되었습니다②당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기근무원가 965,446 899,368 이자원가 133,655 128,188 이자수익 (141,507) (123,204) 계 957,594 904,352 ③당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 95,212 74,744 법인세효과 (23,041) (18,088) 법인세차감후 재측정요소 72,170 56,656 ④당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 제조원가 400,611 391,127 판매비와 관리비 472,942 444,860 용역원가 84,041 68,365 계 957,594 904,352 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초확정급여채무 8,263,584 7,467,934 당(전)반기근무원가 965,446 899,368 이자원가 133,655 128,188 재측정요소 (법인세 차감전) - - 퇴직급여지급액 (698,908) (475,121) (반)기말확정급여채무 8,663,777 8,020,369 (3) 당반기 및 전반기 중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초사외적립자산의 금액 9,139,867 7,361,156 사외적립자산의 기대수익 141,507 123,204 재측정요소 (법인세 차감전) (95,454) (74,744) 퇴직급여지급액 (698,908) (475,121) 사외적립자산의 기여금 - - 반기말사외적립자산의 금액 8,487,012 6,934,496 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 8,487,012 9,139,867 (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.96% 2.96% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 1 7. 금융보증부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 84,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 640,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 신한은행 (주)엘바텍 USD 996,000 2016-12-30 2017-12-30 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2018-01-23 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2018-05-23 ② 전기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 112,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,280,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2017-05-13 신한은행 (주)엘바텍 USD 996,000 2016-12-30 2017-12-30 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2016-01-22 2017-01-22 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2017-05-23 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 792,407 792,304 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 978,653 1,000,363 합계 15,149,984 15,171,694 19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 주식선택권 147,608 139,409 자기주식 (448,206) (533,734) 합계 (300,598) (394,325) 20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 이익준비금(*) 561,628 490,909 임의준비금 4,000,000 7,866,667 미처분이익잉여금 145,508,227 130,038,303 합계 150,069,855 138,395,878 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 기초금액 138,395,878 119,590,551 반기순이익 12,453,339 14,953,980 배당금 지급 (707,192) (706,642) 보험수리적손익 (72,170) (56,656) 기말금액 150,069,855 133,781,233 21. 영업이익(1) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 86,399,267 76,450,297 기초제품재고액 4,383,987 6,456,374 당기제품제조원가 86,840,313 75,087,889 타계정대체입(출)고액 306,417 620,921 관세환급금등 (896,424) (929,995) 기말제품재고액 (4,235,026) (4,784,892) (2)상품매출원가 34,164,832 29,065,522 기초상품재고액 1,753,118 1,671,945 당기상품매입액 34,820,761 29,390,038 타계정대체출고액 (112,988) (8,537) 관세환급금등 (735,900) (676,421) 기말상품재고액 (1,560,159) (1,311,503) (3) 용역매출원가 2,182,542 1,663,174 합계 122,746,641 107,178,993 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 판매관리비 급여 1,999,708 1,883,976 퇴직급여 291,614 250,024 복리후생비 482,637 532,919 접대비 188,177 245,005 감가상각비 145,753 120,195 무형자산상각비 318,037 313,991 운반보관비 4,405,943 3,599,831 지급수수료 1,264,778 835,848 기타판매관리비 2,050,306 1,510,022 소계 11,146,953 9,291,811 경상연구개발비 급여 1,838,892 1,837,301 퇴직급여 181,328 194,836 복리후생비 324,151 386,411 접대비 4,196 15,447 감가상각비 991,101 591,119 무형자산상각비 74,102 97,960 운반보관비 6,440 6,623 지급수수료 155,655 148,726 경상연구비 736,891 704,737 기타경상연구개발비 456,896 476,711 소계 4,769,652 4,459,871 합계 15,916,605 13,751,682 22. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 임대수익 10,200 10,200 유형자산처분이익 9,435 14,172 지급보증손실환입 148,541 54,755 주식보상비용환입 - 79,367 잡이익 203,252 191,737 합계 371,428 350,231 ② 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분손실 16,976 102,118 무형자산처분손실 2,461 177,778 지급보증손실 148,645 - 기부금 16,100 15,950 잡손실 248 4,659 합계 184,430 300,505 (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 76,025 65,905 외환차익 213,726 2,457,673 외화환산이익 356,609 322,725 합 계 646,360 2,846,303 ② 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 81,503 107,053 외환차손 2,086,364 2,023,317 외화환산손실 125,064 172,526 합 계 2,292,931 2,302,896 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 16,490,180 16,490,180 24,343,934 24,343,934 2.매출채권및수취채권 44,153,358 44,153,358 47,532,110 47,532,110 3.기타유동금융자산 - - - - 4.기타비유동금융자산 658,092 658,092 478,149 478,149 5.금융상품 25,000 25,000 901,283 901,283 합계 61,326,629 61,326,629 73,255,477 73,255,477 ② 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 1.차입금 10,000,000 10,000,000 20,634,800 20,634,800 2.매입채무및지급채무 32,002,189 32,002,189 35,626,544 35,626,544 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 187,078 187,078 187,078 187,078 합계 42,289,267 42,289,267 56,548,422 56,548,422 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 76,025 - - 76,025 외환차익 230,639 395,287 (412,200) 213,726 외화환산이익 321,269 35,340 - 356,609 이자비용 - - (81,503) (81,503) 외환차손 (2,590,356) (45,008) 549,000 (2,086,364) 외화환산손실 (80,915) (44,150) - (125,064) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 65,905 - - 65,905 외환차익 2,255,855 201,818 - 2,457,673 외화환산이익 239,519 18,966 64,240 322,725 이자비용 - - (107,053) (107,053) 외환차손 (1,782,542) (206,874) (33,900) (2,023,317) 외화환산손실 (162,425) (10,101) - (172,526) 24. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2017.01.01 14,200,000 181/181 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 181/181 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 149/181 (4,939) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 88/181 7,293 합계 14,152,836 14,146,190 전기이월 2016.01.01 14,200,000 182/182 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 182/182 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 112/182 6,769 합계 14,143,836 14,139,605 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. ② 주당(포괄)반기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 12,453,338,803 14,953,979,517 기타포괄손익 (72,170,398) (56,655,652) 보험수리적손익 (95,211,607) (74,743,604) 법인세효과 23,041,209 18,087,952 포괄반기순이익 12,381,168,405 14,897,323,865 가중평균유통보통주식수 14,146,190 14,139,605 기본주당반기순이익 880 1,058 기본주당포괄반기순이익 875 1,054 (2) 희석주당이익 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용 하 여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공 정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 12,453,338,803 14,953,979,517 주식선택권에 대한 주식보상비용(법인세 효과차감 후) 21,866,361 21,866,361 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 12,475,205,164 14,975,845,878 기타포괄손익 (72,170,398) (56,655,652) 보험수리적손익 (95,211,607) (74,743,604) 법인세효과 23,041,209 18,087,952 희석주당이익 산정을 위한 포괄반기순이익 12,403,034,766 14,919,190,226 발행된가중평균유통보통주식수 14,146,190 14,139,605 조정내역 주식선택권 43,380 47,715 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,189,570 14,187,320 희석주당반기순이익 879 1,056 희석주당포괄반기순이익 874 1,052 (3) 희석성 잠재적 보통주 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 7,500 2017.01.19~2019.01.18 15,000주 25. 주식선택권회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.6.11~2018.6.10 2017.1.19~2019.1.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당반기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당반기말까지 취소된 주식선택권 - - -주 당반기말까지 행사된 주식선택권 - 15,000주 15,000주 당반기말 현재 주식선택권 60,000주 15,000주 75,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총보상원가 28,847 28,847 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 28,847 28,847 판매관리비 8,259 8,259 연구개발비 20,588 20,588 잔여보상원가 50,134 120,218 당반기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 147,608천원을 계상하였습니다.(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수회사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당반기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원 이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상품 매입액 34,164,832 29,065,522 원부재료와 소모품의 사용액 71,475,797 59,019,629 종업원급여 10,422,804 9,802,961 수수료 2,535,923 985,640 물류비용 5,416,938 4,601,837 감가상각비 및 무형자산상각비 6,136,249 5,441,125 기타 비용 8,510,704 12,013,960 합 계 138,663,246 120,930,675 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여비용 7,569,563 6,961,241 주식보상비용 28,847 28,847 확정급여형 퇴직급여 957,594 904,352 복리후생비 1,866,799 1,908,521 합 계 10,422,804 9,802,961 27 법인세비용회사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 회사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,230,092 6,251,049 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (118,331) (521,000) =총법인세효과 3,111,760 5,730,049 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 29,972 2,124 =법인세비용 3,141,733 5,732,173 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (118,331) (521,000) 일시적차이로 인한 반기말순이연법인세자산(부채) 7,043,095 2,669,939 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 6,924,764 2,148,939 (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 29,972 2,124 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 6,931 (15,964) 보험수리적손익으로 인한 당기법인세 23,041 18,088 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 15,595,071 20,686,153 적용세율에 따른 세부담액 3,408,915 4,797,049 조정사항: 비과세수익 (156,911) (54,687) 비공제비용 63,709 204,307 세액공제 (494,476) (460,329) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 1,238,580 기타(세율차이, 세율변경효과등) 320,495 7,253 법인세비용 3,141,733 5,732,173 유효법인세율 20.15% 27.71% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 및 전반기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당반기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 5,974,390 - 258,686 6,233,076 1,508,404 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,016,364) 1,006,501 243,573 감가상각비 1,988,934 - 297,726 2,286,660 553,372 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 792,303 - 104 792,407 191,762 금융보증수수료 1,420,019 - 74,276 1,494,295 361,620 투자주식손상차손 25,665,179 - - 25,665,179 6,210,973 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 연차수당 206,828 - (206,828) - - 차량운반구 6,097 - (319) 5,778 1,398 소계 38,712,562 - (592,719) 38,119,843 9,225,002 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 9,368,440 9,225,002 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 5,974,390 - 258,444 6,232,834 1,508,346 미수수익 6,361 - (5,346) 1,015 246 선급비용 - - 12,389 12,389 2,998 연구인력개발준비금 4,000,000 - (1,333,333) 2,666,667 645,333 일시상각충당금 117,086 - (13,846) 103,240 24,984 소계 10,097,837 - (1,081,692) 9,016,145 2,181,907 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,443,676 2,181,907 이연법인세자산(부채) - 순액 6,924,764 7,043,095 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. ② 전반기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당반기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 5,226,204 - 429,231 5,655,435 1,368,615 대손충당금 - - - - 재고자산평가충당금 1,436,287 - 499,499 1,935,787 468,460 감가상각비 1,500,597 201,944 1,702,541 412,015 외화환산손익 - - - - - 국고보조금 38,304 - (38,304) - - 대손금 43,211 - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - 116,833 28,274 금융보증부채 818,559 - (54,755) 763,805 184,841 금융보증수수료 1,078,015 - 166,471 1,244,486 301,166 투자주식손상차손 10,816,409 - 10,816,409 2,617,571 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,169 연차수당 168,690 - (168,690) - - 소계 21,752,013 - 1,002,396 22,754,409 5,506,567 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 5,263,987 5,506,567 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 4,881,476 344,728 429,231 5,655,435 1,368,615 미수수익 1,843 - (1,100) 743 180 선급비용 - - - - - 연구인력개발준비금 7,866,666 - (1,933,333) 5,933,333 1,435,867 일시상각충당금 122,115 - 9,978 132,094 31,967 소계 12,872,100 344,728 (1,495,224) 11,721,604 2,836,628 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 2,836,628 이연법인세자산(부채) - 순액 2,148,939 2,669,939 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ㈜엘바텍 ㈜엘바텍 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. MORITA CHEMICAL INDUSTRIES CO. (*) 종속기업인 ENF CHINA Holdings Co.,Ltd 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU), SE Electronic Materials Co., Ltd 입니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 859,468 - - - - 163,163 ㈜엘바텍 603,630 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,684,264 100,472 263,357 18,271,583 999 SE Electronic Materials Co., Ltd 8,719,321 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 666,147 - 5,171,871 10,415,751 - 3,653,205 ㈜케이씨엔에이 72,649 16,364 22,795,295 - 14,726 ㈜와이즈켐 - - - - - 31,510 계 12,605,478 116,836 28,230,523 28,687,333 - 3,863,603 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 1,220,296 - - - - - ㈜엘바텍 1,427,313 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,326,180 - 194,913 13,571,221 - 706 SE Electronic Materials Co., Ltd 8,360,065 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 469,602 52,292 2,260,084 12,872,963 - 3,081,937 ㈜케이씨엔에이 133,028 - 17,079,458 - - 64,837 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 12,936,483 52,292 19,534,455 26,444,183 - 3,154,575 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 1,521,604 - - - - - ㈜엘바텍 187,599 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 639,216 - - 3,838,595 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,711,284 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 175,585 - 2,498 3,024,549 - 1,170,052 ㈜케이씨엔에이 10,680 - 19,311 4,361,189 - 2,300 계 6,245,969 - 21,808 11,224,332 - 1,172,352 ② 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,338,843 - - - - - ㈜엘바텍 828,477 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 491,502 - - 2,743,530 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,728,619 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 243,209 - - 5,802,516 - 1,459,930 ㈜케이씨엔에이 16,923 - - 7,720,623 - 9,975 계 7,647,573 - - 16,266,668 - 1,469,905 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 401,333 356,166 (*1) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 16,490,180 10,376,618 국고보조금 - - 계 16,490,180 10,376,618 (2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 - 499,499 감가상각비 5,878,094 5,135,806 유형자산처분이익 (9,435) (14,172) 유형자산처분손실 16,976 102,118 무형자산상각비 448,590 457,269 국고보조금의비용상계 (661,026) (474,264) 주식매수선택권 28,847 28,847 퇴직급여 957,594 904,352 이자수익 (76,025) (65,905) 이자비용 81,503 107,053 외화환산이익 (356,609) (322,725) 외화환산손실 125,064 172,526 금융보증손실환입 (148,541) (54,755) 금융보증손실 148,645 - 법인세비용 3,141,733 5,732,173 기타 (1,098,596) 268,911 합계 8,476,813 12,476,734 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 3,628,359 4,892,016 미수금의 감소(증가) (14,598) (45,571) 선급금의 감소(증가) (110,979) 173,035 선급비용의 감소(증가) 225,725 164,691 부가세대급금의 감소(증가) (649,905) (264,432) 재고자산의감소(증가) 552,064 3,130,990 매입채무의 증가(감소) (6,117,706) 459,349 미지급금의 증가(감소) 2,696,922 (2,288,786) 선수금의 증가(감소) (5,238) (1,038,181) 미지급비용의 증가(감소) 168,690 예수금의 증가(감소) (352,554) (1,094,667) 장기미지급금의 증가(감소) (38,304) 퇴직금의 지급 (557,401) (426,661) 사외적립자산의 감소(증가) 557,643 426,661 합계 (147,668) 4,218,830 (4) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 3,370,350 23,377,472 국고보조금의 감가상각비의 상계 13,846 14,332 국고보조금의 자산취득 - 24,311 (5). 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 20,634,800 (10,634,800) - - - 10,000,000 30. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 46,907,973 64,160,713 자본 (B) 172,019,241 160,273,246 현금및현금성자산 (C) 16,490,180 24,343,934 차입금 (D) 10,000,000 20,634,800 부채비율 (A/B) 27.27% 40.03% 순차입금비율 (D-C)/B (-)3.77% (-)2.31% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 자산 현금및현금성자산 1,253,623.45 - - 1,993,206.73 108,317,070.00 - 매출채권 24,728,752.91 648,636,410.00 2,555,693.99 25,431,645.69 530,038,865.00 8,784,721.82 자산 합계 25,982,376.36 648,636,410.00 2,555,693.99 27,424,852.42 638,355,935.00 8,784,721.82 부채 매입채무 3,826,652.96 26,244,000.00 - 3,072,214.91 12,684,400.00 - 미지급금 470,554.93 - - 493,440.93 - - 단기차입금 - - - 8,800,000.00 - - 금융보증부채 244,716.00 819,976.86 133,071.00 286,438.00 1,482,081.03 202,892.00 부채 합계 4,541,923.89 27,063,976.86 133,071.00 12,652,093.84 14,166,481.03 202,892.00 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 36,692,550 30,021,177 1,544,409 (1,544,409) JPY 7,563,148 6,188,030 534,862 (534,862) RMB 496,263 406,033 148,689 (148,689) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 1.차입금 10,000,000 - 10,000,000 2.매입채무및기타지급채무 32,002,189 - 32,002,189 3.기타유동금융부채 100,000 - 100,000 4.기타비유동금융부채 - 187,078 187,078 계 42,102,189 187,078 42,289,267 (3) 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.① 당반기말 및 전기말 금융자산 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 16,490,180 24,343,934 매출채권 및 수취채권 44,153,358 47,532,110 기타유동금융자산 - - 기타비유동금융자산 658,092 478,149 금융상품 25,000 901,283 금융자산 합계 61,326,629 73,255,477 ② 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 40,798,945 45,026,245 3개월초과 6개월이하 2,438,704 1,355,950 6개월초과 1년이하 421,954 1,013,693 1년초과~ 352,176 3,896 합계 44,011,779 47,399,784 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,000,000 20,634,800 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 50,000 (50,000) 103,174 (103,174) 32. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 (2) 회사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 640,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 6,000,000 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 RMB 28,000,000 외환은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 기업은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 RMB 7,800,000 신한은행 (주)엘바텍 차입금 지급보증 USD 996,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기2분기 매출채권 60,199,438 3,896 0.01% 미수금 449,170 227,621 50.68% 합계 60,648,608 231,517 0.38% 제17기 매출채권 62,056,624 3,896 0.01% 미수금 365,681 227,621 62.25% 합계 62,422,305 231,517 0.35% 제16기 매출채권 47,939,373 3,896 0.01% 미수금 693,471 227,621 32.82% 합계 48,632,844 231,517 0.48% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18기2분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 268,436 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (36,919) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 231,527 3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당사 및 연결회사의 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 56,032,248 231,517 56,263,765 특수관계자 3,586,059 421,954 348,280 4,356,293 합계 59,618,307 421,954 348,280 231,517 60,620,058 구성비율 98.35% 0.7% 0.57% 0.38% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제18기2분기 제17기 제16기 비고 전자재료 상품 1,601,511 1,764,476 1,745,638 제품 4,373,290 4,520,530 6,633,035 재공품 2,793,365 2,868,197 3,594,338 원재료 11,010,907 10,880,300 11,230,735 저장품 642,790 583,315 512,320 미착품 4,060,900 2,884,067 3,494,585 소 계 24,482,763 23,500,884 27,210,652 이차전지소재 상품 8,773 8,773 8,773 제품 재공품 51,936 2,620,295 1,459,138 원재료 191,659 544,216 379,689 저장품 미착품 소 계 252,368 3,173,284 1,847,600 합계 상품 1,610,284 1,773,248 1,754,411 제품 4,373,290 4,520,530 6,633,035 재공품 2,845,301 5,488,492 5,053,477 원재료 11,202,567 11,424,516 11,610,424 저장품 642,790 583,315 512,320 미착품 4,060,900 2,884,067 3,494,585 소 계 24,735,132 26,674,168 29,058,252 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.95% 10.44% 13.12% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 11.42회 9.03회 9.66회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 당사의 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2016년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 세일회계법인 - - 제17기(전기) 세일회계법인 적정 - 제16기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 312시간 제17기(전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 896시간 제16기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 916시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 전기말 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성(제3조) - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. ② 구분 및 소집(제4조) - 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. - 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. - 대표이사가 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. - 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. - 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. ③ 의장(제5조) - 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. ④ 의결(제7조) - 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. - 이사회의 결의는 재적이사 과반-수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. - 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 의결사항(제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.[법령 및 정관상의 결의사항] - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차-입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 석준형(참석율 : 93%) 박상훈(참석율 : 100%) 1 2017.01.09 외화지급 보증의 건신규 비등기임원 선임의 건 가결 참석 참석 2 2017.01.19 사규 제정의 건 가결 참석 참석 3 2017.02.09 현금배당결정 및 제17기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 4 2017.02.23 제17기 연결재무제표 승인의 건전자투표제·전자위임장 도입의 건 가결 참석 참석 5 2017.03.07 제17기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건감사 급여 책정의 건 가결 - 참석 7 2017.04.03 신규시설 투자의 건천안공장 사업장 신설의 건조직 개편의 건 가결 참석 참석 8 2017.04.17 타법인 출자의 건 가결 참석 참석 9 2017.05.12 자급보증의 건외화지급보증의 건 가결 참석 참석 10. 2017.06.02 기채에 관한 건 가결 참석 참석 11 2017.06.07 비등기임원 재선임 건 가결 참석 참석 12 2017.06.16 기채에 관한 건 가결 참석 참석 13 2017.06.20 임원 급여 책정의 건 가결 참석 참석 14 2017.06.26 규정 변경의 건 가결 참석 참석 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2016년 3월 25일, 2017년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 지 용 석 (1964.03.29) '08- 한국알콜산업(주) 대표이사 '10- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 대표이사 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 사외 이사 박 상 훈 (1955.04.29) '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장 '12-'13 SK하이닉스 사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 이사 정 진 배(1968.06.08) '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원'14- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2017.03.24 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(황용희)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2017.01.09 외화지급 보증의 건신규 비등기임원 선임의 건 가결 참석 2 2017.01.19 사규 제정의 건 가결 참석 3 2017.02.09 현금배당결정 및 제17기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 4 2017.02.23 제17기 연결재무제표 승인의 건전자투표제·전자위임장 도입의 건 가결 참석 5 2017.03.07 제17기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건감사 급여 책정의 건 가결 참석 7 2017.04.03 신규시설 투자의 건천안공장 사업장 신설의 건조직 개편의 건 가결 참석 8 2017.04.17 타법인 출자의 건 가결 참석 9 2017.05.12 자급보증의 건외화지급보증의 건 가결 참석 10. 2017.06.02 기채에 관한 건 가결 참석 11 2017.06.07 비등기임원 재선임 건 가결 참석 12 2017.06.16 기채에 관한 건 가결 참석 13 2017.06.20 임원 급여 책정의 건 가결 참석 14 2017.06.26 규정 변경의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 33.57%(4,767,598주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.08%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,703,417 26.08 3,703,417 26.08 - 지용석 대표이사 보통주 1,000,000 7.04 1,000,000 7.04 - 지수진 친인척 보통주 1,900 0.01 1,914 0.01 - 지유진 친인척 보통주 1,750 0.01 1,753 0.01 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 김현숙 친인척 보통주 57,614 0.41 57,614 0.41 - 김정수 관계회사 임원 보통주 0 0 1,700 0.01 - 계 보통주 4,765,881 33.56 4,767,598 33.57 - - - - - - - * 상기 "관계" 중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 개요 Ⅰ. 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 강성우 사장(상근) 1955년 주성호 전무(상근) 1960년 * 위 3인은 각자대표이사입니다.Ⅱ. 최대주주의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 금액 자산총계 305,869,191 부채총계 67,045,284 자본총계 238,823,907 매출액 188,568,376 영업이익 19,377,471 당기순이익 30,087,643 * 상기 사항은 2016년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다Ⅲ. 최대주주의 사업현황당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. 다. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업(주) 3,703,417 26.08% - KOREA CHEMICALSINVESTMENT 1,264,912 8.91% - 지용석 1,000,000 7.04% - 국민연금공단 821,883 5.79% - 우리사주조합 - - - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 마. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,039 99.7% 6,388,714 44.99% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중용한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년1월 2017년2월 2017년3월 2017년4월 2017년5월 2017년6월 보통주 최고 23,600 21,200 18,850 20,500 20,050 22,150 최저 20,300 17,950 17,200 18,900 17,650 18,450 월간 거래량 2,785,791 2,819,454 2,169,241 2,760,673 2,968,438 5,862,399 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 총 15명으로 등기임원은 5명, 비등기임원은 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 13년 2019.03.25 정진배 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원 - - 14년 2020.03.24 석준형 남 1949.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '96-'11 (주)삼성전자/LCD연구소장 '12- 한양대학교 융합전자공학부 교수 - - 2년 2018.03.27 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장'12-'13 SK하이닉스 사장 - - 1년 2019.03.25 황용희 남 1956.08 감사 등기임원 상근 감사 '80-'14 국세청 국장'15- 세무법인 서광 대표세무사 - - - 2020.03.24 강성우 남 1955.08 사장 미등기임원 상근 자금 (전)창진실업 대표이사현) 케이씨엔에이 경영관리본부장현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 4년 2018.12.31 이승호 남 1967.09 전무 미등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - 15년 2017.12.31 박상신 남 1960.02 상무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속'88-'12 LG상사 1,200 - 5년 2017.12.31 박표경 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 공장총괄 '91-'05 한국알콜산업㈜ - - 11년 2019.12.31 김기석 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - 6년 2019.12.31 이우재 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 연구소장 '02-'12 삼성전자 연구소'12-'14 삼성디스플레이 연구소 - - 2년 2020.06.01 김상식 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 영업 '86-'15 삼성전자 연구소 - - 2년 2018.08.02 박기수 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 아산공장장 '91-'05 한국알콜산업(주) - - 11년 2018.12.31 김현욱 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'16 삼성디스플레이 - - 1년 2019.06.30 송명근 남 1975.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'06 삼성코닝'08-'16 삼성전자 - - - 2020.01.08 나. 직원의 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 386명의 인원(계약직 포함)을 고용하고 있으며, 임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속연수는 3.85년이고 보고서작성일 현재 재직자의 연간급여총액은 8,060,899천원입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 298 - 48 - 346 3.84 7,425,565 21,461 - 전자재료 여 39 - 1 - 40 3.93 635,334 15,883 - 합 계 337 - 49 - 386 3.85 8,060,899 20,888 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 2 1,500,000,000 - 사외이사 2 1,500,000,000 - 감사 1 400,000,000 - *사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 15억원이 아닌, 총액 15억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 401,333,340 80,266,668 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 368,333,340 184,166,670 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 보수금액이 5억원 이상인 이사, 감사가 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 7회에 걸쳐 부여하였으며 2007년 4월 1일 총 9명에게 587,500주, 2008년 4월 1일 총 5명에게 92,000주를 차액보상형 방식으로 부여하였으며, 2010년 3월 18일 총 5명에게 50,000주, 2011년 3월 17일 총 13명에게 240,000주, 2014년 5월 13일 1명에게 60,000주, 2014년 6월 11일 1명에게 60,000주, 2015년 1월 19일 1명에게 30,000주를 자기주식교부형으로 부여하였습니다. 이 중 150,000주는 행사요건에 부합하지 않아 부여가 취소되었으며, 작성기준일 현재 미행사 수량은 75,000주 입니다. (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이우재 미등기임원 2014.06.11 선택형 보통주 60,000 - - 60,000 2016.06.11~2018.06.10 8,600 김기석 미등기임원 2015.01.19 선택형 보통주 30,000 15,000 - 15,000 2017.01.19~2019.01.18 7,250 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 8개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, (주)엘바텍, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd.)의 계열회사가 있습니다.1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.08%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다.3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 33.49% 를 소유하고 있으며, 한국알콜산업 또한 케이씨엔에이 주식총수의 9.94%를 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다.4) 당사는 팸테크놀로지의 39%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, 엘바텍의 74%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 정진배 대표이사가 엘바텍, 팸테크놀로지의 대표이사를 겸직하고 있습니다.5) 대표이사 지용석, 대표이사 정진배가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하고 있습니다. 또한, 대표이사 지용석이 엘바텍, 팸테크놀로지의 이사를, 대표이사 정진배가 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 360,000 36 30,591 418,605 2,093,025 - 778,605 39 2,123,616 44,256,873 1,763,394 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 840,000 40 4,200,000 - - - 840,000 40 4,200,000 10,610,652 25,470 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90 8,422,720 - - - 585,000 90 8,422,720 42,824,639 2,821,396 (주)엘바텍(비상장) 2012.01.16 이차전지재료제조 17,424,000 6,356,000 74 7,895,000 - - - 6,356,000 74 7,895,000 9,772,278 -2,288,806 합 계 8,141,000 - 20,548,311 - - - 8,559,605 - 22,641,336 107,464,442 2,321,454 * 최근사업연도 재무현황은 2017년 6월 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등해당사항 없습니다. 나. 최대주주와의 거래내용당반기와 전반기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)반기 제17(당)반기 한국알콜산업㈜ 매출 등 666,147 521,894 매입 등 19,240,827 18,214,983 당반기말과 전기말 현재 최대주주에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)반기 제17(전)기 한국알콜산업㈜ 채권 등 178,082 243,209 채무 등 4,194,601 7,262,446 다. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)반기 제17(당)반기 ㈜팸테크놀로지 매출 등 1,684,264 1,326,180 매입 등 18,636,410 13,766,840 주식회사 엘바텍 매출 등 603,630 1,427,313 매입 등 - - ㈜케이씨엔에이 매출 등 89,013 133,028 매입 등 22,810,022 17,144,295 ㈜와이즈켐 매출 등 - - 매입 등 31,510 7,095 ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 매출 등 859,468 1,175,464 매입 등 163,163 - SE ELECTRONIC METERIALS CO.,LTD 매출 등 8,719,321 8,360,065 매입 등 - - 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)반기 제17(전)기 ㈜팸테크놀로지 채권 등 639,216 491,502 채무 등 3,838,595 2,743,530 주식회사 엘바텍 채권 등 187,599 828,477 채무 등 - - ㈜케이씨엔에이 채권 등 29,991 16,923 채무 등 4,363,489 7,730,598 ㈜와이즈켐 채권 등 - - 채무 등 - - ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 채권 등 1,521,604 2,338,843 채무 등 - - SE ELECTRONIC METERIALS CO.,LTD 채권 등 3,711,284 3,728,619 채무 등 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 공시한 사항 중 보고서 작성 기준일 현재 완료되지 않은 사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 정진배- 원안대로 승인감사 : 황용희- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건제6호 의안 : 기부여 주식매수선택권 변경 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 지용석, 사외이사 : 박상훈- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원)- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 다. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 IBK기업은행 RMB 6,500,000 단기차입금 한국수출입은행 USD 2,500,000 장기차입금 KEB하나은행 USD 2,500,000 장기차입금 산업은행 RMB 28,000,000 장기차입금 신한은행 USD 5,000,000 2) 당반기말 현재 연결회사는 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 제공기관 수혜자 내역 지급보증액(천원) Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 640,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 바. 제재현황해당사항 없습니다. 사. 공모자금 사용내역공시대상 기간 중 자금을 공모한 내용이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.