이엔에프테크놀로지 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)반기 2020년 6월 30일 현재
제 20(전)반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS(주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38, 제 3공장은 충남 천안시 동남구 성남면 대화리 364에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.74%를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 5월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 개요1.1.1 당반기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

1.1.2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄순이익

ENF China Holdings	76,508,163	37,020,897	39,487,267	43,393,003	7,410,510	8,073,432

ENF USA HOLDINGS	23,444,639	1,401,425	22,043,214	198,616	(5,216,929)	(4,823,945)

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

ENF China Holdings	70,227,418	38,878,389	31,349,029	86,614,983	6,462,932	6,798,559

ENF USA HOLDINGS	4,877,350	37,157	4,840,193	38,746	(544,740)	(460,252)

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1.1.4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	ENF China Holdings	ENF USA HOLDINGS

비유동자산	36,190,292	14,138,382

유동자산	40,317,871	9,306,257

비유동부채	15,725,580	-

유동부채	21,295,317	1,401,425

순자산	39,487,267	22,043,214

비지배지분의 장부금액	3,948,727	573,566

매출	43,393,003	198,616

당기순이익	7,410,510	(5,216,929)

총 포괄손익	8,073,432	(4,823,945)

비지배지분에 배분된 당기순손익	741,051	(33,864)

영업활동현금흐름	9,141,671	(7,041,706)

투자활동현금흐름	(3,322,727)	(11,084,100)

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(600,499)	22,060,650

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	5,215,388	3,934,845

2. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4.부문별 정보 4.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

디스플레이/ 반도체용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

4.2 부문별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위 : 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(*2)	총부문수익	영업이익(*2)

디스플레이/ 반도체용 전자재료	237,539,432	39,953,068	227,408,394	25,356,771

기타부문(*1)	3,181,527	794,223	2,658,476	534,940

합 계	240,720,959	40,747,291	230,066,870	25,891,711

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문 성과를 평가하고 있습니다

4.3 지역별 수익 및 당반기손익에 관한 정보

(단위 : 천원)

사업 본부	당반기	전반기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	198,646,237	31,052,973	193,182,049	22,864,444

중국	43,393,003	10,158,110	38,632,996	3,228,384

미국	198,616	(462,579)	8,801	(201,164)

내부거래제거	(1,516,897)	(1,213)	(1,756,977)	47

합 계	240,720,959	40,747,291	230,066,870	25,891,711

4.4 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	42,074,589	17.5%

BBB사	37,639,000	15.6%

(2) 전반기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	47,103,267	20.5%

BBB사	36,591,096	15.9%

5. 금융자산의 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	41,271,251	41,271,251	23,722,217	23,722,217

매출채권및수취채권	78,425,604	78,425,604	82,959,351	82,959,351

매출채권	76,038,995	76,038,995	82,775,638	82,775,638

미수금	2,386,270	2,386,270	181,173	181,173

미수수익	339	339	2,539	2,539

기타비유동금융자산	1,704,993	1,704,993	1,115,058	1,115,058

보증금	1,379,931	1,379,931	747,583	747,583

장기대여금	325,062	325,062	367,475	367,475

금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

장기금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	121,481,847	121,481,847	107,876,625	107,876,625

(2) 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	80,000	80,000	담보 및 질권설정

합 계	80,000	80,000

6. 매출채권 및 수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	채권총액	76,042,891	82,779,534

대손충당금	(3,896)	(3,896)

소계	76,038,995	82,775,638

미수금	채권총액	7,368,652	402,389

대손충당금	(4,982,382)	(221,216)

소계	2,386,270	181,173

장기대여금	채권총액	325,062	367,475

보증금	채권총액	1,379,931	747,583

미수수익	채권총액	339	2,539

합 계	80,130,596	84,074,409

(2) 당반기와 전반기중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	227,621	3,896	227,621

손상차손(환입)	-	4,761,166	14,428	(6,405)

기말금액	3,896	4,982,382	18,324	221,216

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	76,801,504	77,993,226

3개월~6개월	2,080,712	2,390,698

1년이하	3,485,069	1,858,676

1년초과	1,044,258	939,323

합 계	83,411,543	83,181,923

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,506,515	(66,558)	1,439,957	1,846,413	(245,671)	1,600,743

제품	7,390,831	(703,620)	6,687,211	7,509,370	(959,686)	6,549,684

재공품	7,195,559	(7,897)	7,187,661	5,601,345	(47,922)	5,553,423

원재료	21,485,697	(232,536)	21,253,161	23,823,273	(541,451)	23,281,823

저장품	1,002,665	-	1,002,665	758,499	-	758,499

미착품	5,030,565	-	5,030,565	3,507,806	-	3,507,806

합 계	43,611,832	(1,010,612)	42,601,220	43,046,706	(1,794,730)	41,251,976

(*) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)진솔원(*1)	관계기업	12월	40.00%	9,600,000	7,200,000

(주)팸테크놀로지(*1)	공동기업	12월	46.43%	5,504,025	5,504,025

SKC-ENF Electronic Materials LTD (*1)	공동기업	12월	24.90%	5,380,736	5,380,736

ENF(Wuhan) Technology co., LTD(*1)	기타	12월	51.00%	2,352,100	2,065,571

합 계	22,836,861	20,150,332

(*1) 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	21,719,532	90,065	21,629,467	15,849	(530,785)	(530,785)

(주)팸테크놀로지	42,978,006	29,666,044	13,311,962	29,481,374	388,192	388,192

SKC-ENF Electronic Materials LTD	66,832,777	45,852,728	20,980,049	11,052,729	(515,310)	(515,310)

ENF(Wuhan) Technology co., LTD	10,950,890	5,270,062	5,680,828	9,403,728	513,142	513,142

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	9,600,000	8,651,787	8,651,787	7,200,000	6,477,105	6,477,105

(주)팸테크놀로지	38.93%	5,504,025	7,096,477	7,096,477	5,504,025	6,993,745	6,993,745

SKC-ENF Electronic Materials LTD	24.90%	5,380,736	5,224,032	5,224,032	5,380,736	5,323,110	5,323,110

ENF(Wuhan) Technology co., LTD	51.00%	2,352,100	2,897,222	2,897,222	2,352,100	2,574,983	2,574,983

합계	22,836,861	23,869,518	23,869,518	20,436,861	21,368,943	21,368,943

(4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	반기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	6,477,105	2,400,000	(212,314)	(13,005)	8,651,787

(주)팸테크놀로지	6,993,745	-	102,732	-	7,096,477

SKC-ENF Electronic Materials LTD	5,323,110	-	(152,519)	53,442	5,224,032

ENF(Wuhan) Technology co., LTD	2,574,983	-	261,703	60,537	2,897,222

합 계	21,368,943	2,400,000	(399)	100,974	23,869,518

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	5,953,282	1,000,000	(476,252)	75	6,477,105

(주)팸테크놀로지	6,536,403	-	457,342	-	6,993,745

SKC-ENF Electronic Materials LTD	5,278,446	-	39,256	5,408	5,323,110

ENF(Wuhan) Technology co., LTD	-	2,352,100	160,565	62,317	2,574,983

합 계	17,768,131	3,352,100	180,911	67,800	21,368,943

9. 리스계약(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말

토지및건물	11,097,221	1,205,290	(1,025,949)	11,276,563

차량운반구	74,554	82,175	(33,052)	123,676

기계장치	3,872,200	1,687,420	(859,666)	4,699,954

합 계	15,043,975	2,974,885	(1,918,667)	16,100,193

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소(지급)	기말

리스부채	12,357,335	3,043,926	(1,820,049)	13,581,212

(3) 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 10백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 55백만원을 인식하였습니다. (4) 당반기 중 리스부채의 측정치에 포함되지 않은 변동리스료는 없습니다. 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	308,705,036	284,793,901

감가상각누계액	(106,467,231)	(100,554,769)

국고보조금	(99,826)	(113,494)

장부금액	202,137,979	184,125,638

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	40,039,620	813,007	(34,710)	-	-	333,569	10,188	41,161,674

건물	50,243,263	988,081	(374,721)	(1,720,478)	-	6,385,462	109,105	55,630,712

구축물	15,032,715	1,600	-	(599,341)	-	2,639,065	13,611	17,087,650

공구와기구	10,856,886	1,007,956	(555,976)	(2,029,799)	15,339	2,766,921	16,373	12,077,700

기계장치	44,699,299	199,862	(58,255)	(4,786,442)	1,172	12,783,812	142,178	52,981,627

차량운반구	1,200,727	250,034	(3,031)	(167,819)	1,500	112,726	4,382	1,398,520

비품	1,426,170	160,985	(17,827)	(356,884)	-	179,136	2,010	1,393,590

기타계정대체	-	-	-	-	-	1,148,720	-	-

건설중인자산	20,626,958	25,747,819	-	-	-	(26,349,411)	381,140	20,406,506

합 계	184,125,638	29,135,207	(1,044,519)	(9,660,763)	18,011	-	678,987	202,137,979

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다. (전반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	33,249,094	4,882,732	-	-	-	697,491	-	38,829,317

건물	45,080,242	1,334,185	-	(1,463,453)	-	5,085,495	90,113	50,126,583

구축물	15,147,256	373	-	(528,995)	-	-	39,101	14,657,734

공구와기구	9,880,231	172,339	(3,830)	(1,755,432)	15,351	2,390,402	41,974	10,741,035

기계장치	41,936,014	175,000	(700,504)	(4,311,007)	1,172	1,844,000	281,429	39,226,105

차량운반구	1,073,409	226,086	(54,749)	(158,216)	750	28,994	7,917	1,124,191

비품	1,485,111	200,940	-	(328,073)	-	-	2,636	1,360,614

기타계정대체	-	-	-	-	-	289,051	-	-

건설중인자산	7,132,937	15,882,566	-	-	-	(10,335,433)	124,911	12,804,981

합 계	154,984,294	22,874,221	(759,082)	(8,545,175)	17,273	-	588,081	168,870,561

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

소프트웨어	1,759,462	923,970

회원권	4,782,457	4,280,328

기타무형자산	5,524	10,773

합 계	6,547,443	5,215,070

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	대체/처분	환산손익	기말금액

소프트웨어	923,970	10,770	(327,296)	1,148,720	3,298	1,759,462

회원권(*)	4,280,328	715,400	-	(217,385)	4,114	4,782,457

기타무형자산	10,773	-	(5,249)	-	-	5,524

합 계	5,215,070	726,170	(332,545)	931,335	7,413	6,547,443

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	손상차손	환산손익	기말금액

소프트웨어	595,119	15,561	(146,761)	145,000	454	609,372

토지사용권	2,030,425	576,564	(27,309)	-	64,517	2,644,198

회원권(*)	4,461,427	-	-	-	10,112	4,471,539

기타무형자산	21,271	-	(5,249)	-	-	16,022

합 계	7,108,242	592,125	(179,319)	145,000	75,083	7,741,130

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

선급금	1,225,497	1,511,853

선급비용	336,184	307,039

부가세대급금	5,484,761	6,044,033

합 계	7,046,441	7,862,924

13. 국 고보조금 (1) 당반기 및 전기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	-	-

기중수령액	560,963	593,734

비용상계액 등	(521,588)	(593,734)

기말잔액	39,375	-

(2) 당반기 및 전기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와 기구	83,679	4,343	15,339	72,683

기계장치	14,065	-	1,172	12,893

차량운반구	15,750	-	1,500	14,250

합계	113,494	4,343	18,011	99,826

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와 기구	92,102	22,166	30,589	83,679

기계장치	16,409	-	2,344	14,065

차량운반구	-	18,000	2,250	15,750

합계	108,511	40,166	35,183	113,494

14. 금융부채의 분류당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금	56,528,537	56,528,537	39,278,988	39,278,988

단기차입금	34,201,750	34,201,750	22,894,500	22,894,500

유동성장기부채	845,135	845,135	585,132	585,132

장기차입금	21,481,651	21,481,651	15,799,356	15,799,356

매입채무및기타채무	44,978,494	44,978,494	49,024,078	49,024,078

매입채무	34,077,435	34,077,435	34,754,497	34,754,497

미지급금	4,447,001	4,447,001	5,250,176	5,250,176

미지급비용	5,869,874	5,869,874	8,524,943	8,524,943

장기미지급금	584,185	584,185	494,462	494,462

기타유동금융부채	2,930,180	2,930,180	3,446,680	3,446,680

리스부채	2,930,180	2,930,180	3,446,680	3,446,680

기타비유동금융부채	10,741,144	10,741,144	8,998,755	8,998,755

임대보증금	90,112	90,112	88,100	88,100

리스부채	10,651,032	10,651,032	8,910,655	8,910,655

합 계	115,178,355	115,178,355	100,748,500	100,748,500

15. 차입금당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.34	2021.01.25	USD 2,500,000	3,001,750

산업은행	단기차입금	2.11%	2021.05.30	-	16,200,000

단기차입금	1.73%	2021.06.19	-	15,000,000

소 계	34,201,750

신한은행	유동성장기부채	3MLIBOR(USD) + 1.58	2022.09.22	USD 703,868	845,135

소 계	845,135

국민은행	장기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.1	2022.03.14	USD 5,500,000	6,603,850

장기차입금	4.75% + 1.05	2022.09.02	CNY 29,000,000	4,920,137

신한은행	장기차입금	3M LIBOR+ 1.58%	2022.09.22	USD 3,296,132	3,957,665

산업은행	장기차입금	1.50%	2026.04.29	-	6,000,000

소 계	21,481,651

합 계	56,528,537

보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지,건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기말

(원화단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	2.22%	2020.06.29	2,000,000

단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.34	2020.01.23	USD 2,500,000	2,894,500

산업은행	단기차입금	2.11%	2020.05.30	18,000,000

소 계	22,894,500

신한은행	유동성장기부채	3MLIBOR(USD) + 1.58	2022.09.22	USD 505,382.5	585,132

소 계	585,132

국민은행	장기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.1	2022.03.14	USD 5,500,000	6,367,900

장기차입금	4.75% + 1.05	2022.09.02	CNY 29,000,000	4,806,488

신한은행	장기차입금	3M LIBOR+ 1.58%	2022.09.22	USD 4,500,000	4,624,968

소 계	15,799,356

합 계	39,278,988

보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지,건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

( 3) 당반기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	금액	상환년도

2022년	2026년

국민은행 등	21,481,651	15,481,651	6,000,000

16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

선수금	14,612	18,173

예수금	590,095	932,218

부가세예수금	245,154	420,844

합 계	849,861	1,371,235

17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,761,914	14,767,039

사외적립자산의 공정가치	(13,595,752)	(13,914,037)

확정급여채무의 순부채	2,166,162	853,002

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

당기근무원가	1,235,470	1,017,135

이자원가	208,210	157,775

이자수익	(195,350)	(166,657)

정산으로 인한 손익 등	5,031	-

합 계	1,253,361	1,008,253

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	64,829	66,292

법인세효과	(15,689)	(16,043)

법인세차감후 재측정요소	49,141	50,250

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

기초	14,767,039	12,320,349

당기근무원가	1,235,470	1,017,135

이자비용	208,210	157,775

퇴직급여지급액	(479,737)	(630,629)

관계사 전입액	45,905	-

관계사 전출액	(14,974)	-

기말	15,761,914	12,864,630

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

기초	13,914,037	11,983,421

사외적립자산의 기대수익	195,350	166,657

재측정요소 (법인세 차감전)	(64,829)	(66,292)

퇴직급여지급액	(479,737)	(622,807)

관계사 전입액	45,905	-

관계사 전출액	(14,974)	-

기말	13,595,752	11,460,979

18. 금융보증부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(원화단위 : 천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	8,400,000	2020.05.13	2021.05.13

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	18,000,000	2019.12.19	2020.12.19

산업은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019.12.10	2020.12.10

국민은행	ENF(Wuhan) Technology	USD 2,500,000	2018.04.27	2021.05.11

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	USD 4,482,000	2018.08.03	2021.08.02

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	USD 1,992,000	2018.11.04	2021.08.02

신한은행(Wuxi)	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	CNY 7,968,000	2019.08.30	2020.08.30

(전기말 )

(원화단위 : 천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	15,600,000	2019.05.13	2020.05.13

우리은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019.04.10	2020.04.10

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	18,000,000	2019.12.19	2020.12.19

산업은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019.12.10	2020.12.10

국민은행	ENF(Wuhan) Technology	USD 2,500,000	2018.04.27	2021.05.11

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	USD 4,482,000	2018.08.03	2021.08.02

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	USD 1,992,000	2018.11.04	2021.08.02

신한은행(Wuxi)	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	CNY 7,968,000	2019.08.30	2020.08.30

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

금융보증부채의 공정가치	438,206	686,718

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	14,227,836주	14,227,836주

주당액면가액	500	500

자본금	7,113,918,000	7,113,918,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,473,214	14,473,214

자기주식처분이익	1,022,985	1,022,985

기타연결자본잉여금	1,035,324	1,035,324

합 계	16,531,523	16,531,523

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타자본항목

주식선택권	125,758	89,906

합 계	125,758	89,906

기타포괄손익누계액

부의지분법자본변동	(624)	(4,105)

해외사업환산손익	220,313	(855,685)

합 계	219,689	(859,790)

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,059,152	845,734

미처분이익잉여금	266,358,905	242,168,611

합 계	267,418,057	243,014,345

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

기초금액	243,014,345	199,330,560

지배지분당기순이익	26,620,891	21,430,339

배당금 지급	(2,134,175)	(1,422,784)

보험수리적손익	(49,141)	(50,250)

사용권자산기초조정	-	(12,542)

소유주와의 거래-종속기업변동	(33,864)	-

기말금액	267,418,057	219,275,323

22. 영업이익 (1) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	70,238,766	141,528,294	71,590,367	139,758,211

기초제품재고액	6,984,746	6,549,684	4,919,740	5,539,985

당기제품제조원가	70,327,957	142,157,196	72,672,823	141,076,146

타계정대체출고액	116,099	438,008	(90,956)	(277,419)

관세환급금등	(498,780)	(929,383)	(420,332)	(1,089,593)

기말제품재고액	(6,691,235)	(6,687,211)	(5,490,908)	(5,490,908)

(2) 상품매출원가	16,156,222	33,689,552	19,667,940	40,198,455

기초상품재고액	1,798,967	1,600,743	2,184,622	1,561,595

당기상품매입액	16,129,436	34,210,110	19,989,579	41,658,253

타계정대체출고액	(15,443)	(25,131)	(9,315)	(11,715)

관세환급금등	(316,781)	(656,214)	(316,398)	(829,130)

기말상품재고액	(1,439,957)	(1,439,957)	(2,180,548)	(2,180,548)

(3) 용역매출원가	1,119,299	2,387,305	1,006,635	2,123,536

합 계	87,514,288	177,605,150	92,264,942	182,080,202

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매관리비

급여	1,819,372	3,899,223	1,729,225	3,374,617

퇴직급여	194,374	389,845	132,901	265,801

복리후생비	532,475	1,113,911	485,471	918,556

접대비	161,315	304,807	158,943	327,938

감가상각비	284,081	689,367	223,256	426,905

무형자산상각비	182,563	217,400	59,211	111,487

운반보관비	2,658,281	5,348,490	2,993,191	5,919,852

경상연구개발비	62,705	133,190	76,241	145,905

지급수수료	1,063,917	2,034,968	703,003	1,248,680

임차료	25,111	40,426	126,003	233,467

여비교통비	119,876	219,643	243,126	459,523

기타판매관리비	1,033,237	2,710,974	2,009,504	3,432,164

경상연구개발비	2,600,292	5,266,275	2,663,010	5,230,060

합 계	10,737,600	22,368,519	11,603,085	22,094,957

23. 영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	5,100	10,200

유형자산처분이익	360,865	365,450	-	1,747

지급보증손실환입	140,448	341,532	(279,073)	-

기타대손상각비환입	-	-	-	6,405

잡이익	289,516	400,784	164,574	280,296

합 계	790,830	1,107,766	(109,399)	298,647

(2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	677,285	694,646

유형자산폐기손실	122,860	122,860	-	-

무형자산손상차손	786	786	-	-

무형자산처분손실	-	23,910	-	-

기부금	11,950	25,150	15,850	28,650

기타의대손상각비	1,323,446	4,761,166	-	-

지급보증손실	92,231	93,019	29,738	246,674

잡손실	10,044	45,942	5,200	149,258

합 계	1,561,317	5,072,833	728,074	1,119,228

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,147	168,242	93,122	177,077

외환차익	1,189,058	3,425,007	2,778,021	3,742,456

외화환산이익	(534,137)	614,098	117,727	1,047,767

합 계	710,068	4,207,347	2,988,870	4,967,30

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	342,416	707,318	318,639	649,121

외환차손	822,936	1,586,213	1,403,807	2,292,943

외화환산손실	(14,470)	1,313,841	1,036,843	1,248,528

합 계	1,150,882	3,607,372	2,759,289	4,190,592

24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	공정가치	대여금및수취채권	공정가치

현금및현금성자산	41,271,251	41,271,251	23,722,217	23,722,217

매출채권및수취채권	78,425,604	78,425,604	82,959,351	82,959,351

기타비유동금융자산	1,704,993	1,704,993	1,115,058	1,115,058

금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	121,481,847	121,481,847	107,876,625	107,876,625

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

차입금	56,528,537	56,528,537	39,278,988	39,278,988

매입채무및지급채무	44,978,494	44,978,494	49,024,078	49,024,078

기타유동금융부채	2,930,180	2,930,180	3,446,680	3,446,680

기타비유동금융부채	10,741,144	10,741,144	8,998,755	8,998,755

합 계	115,178,355	115,178,355	100,748,501	100,748,501

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	168,242	-	-	168,242

외환차익	3,116,626	308,381	-	3,425,007

외화환산이익	127,281	132,222	354,595	614,098

이자비용	-	-	(707,318)	(707,318)

외환차손	(1,108,782)	(477,431)	-	(1,586,213)

외화환산손실	(617,826)	(131,272)	(564,743)	(1,313,841)

합 계	1,685,540	(168,099)	(917,466)	599,975

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	177,077	-	-	177,077

외환차익	3,691,663	50,793	-	3,742,456

외화환산이익	491,066	200,259	356,442	1,047,767

이자비용	-	-	(649,121)	(649,121)

외환차손	(1,860,553)	(432,390)	-	(2,292,943)

외화환산손실	(603,811)	(83,684)	(561,033)	(1,248,528)

합 계	1,895,442	(265,022)	(853,713)	776,708

25. 주당이익(1) 기본주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	27,328,078,233	21,572,296,678

기타포괄손익	975,225,443	984,890,551

보험수리적손익	(64,829,307)	(66,292,368)

법인세효과	15,688,692	16,042,753

부의지분법자본변동	(65,205,489)	133,908,967

해외사업환산손익	1,437,429,482	1,188,959,365

법인세효과	(347,857,935)	(287,728,166)

포괄반기순이익	28,303,303,676	22,557,187,229

가중평균유통보통주식수	14,227,836	14,227,836

기본주당당기순이익	1,921	1,516

기본주당포괄순이익	1,989	1,585

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 천원)

구 분	일자	주식수	가중치	유통주식수

(당반기)

전기이월	2020.01.01	14,227,836	182/182	14,227,836

합 계	14,227,836	14,227,836

(전반기)

전기이월	2019.01.01	14,227,836	181/181	14,227,836

합 계	14,227,836	14,227,836

(3) 희석주당이익

당반기 중에는 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	액면금액	행사기간	부여될 자기주식수

주식선택권	15,000	2020.07.02 ~ 2022.07.01	30,000주

주식선택권	15,000	2021.01.21 ~ 2023.01.20	30,000주

26. 주식선택권(1) 연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

부여일	2018년 07월 02일	2019년 01월 21일

부여한 보통주식의 총수	30,000주	30,000주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	15,352원	13,000원

행사기간	2020.07.02~2022.07.01	2021.01.21~2023.01.20

주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당반기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다.

구 분	8차	9차	합 계

부여된 주식선택권	30,000주	30,000주	60,000주

당반기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-

당반기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-

당반기말 현재 주식선택권	30,000주	30,000주	60,000주

(3) 주식선택권의 보상원가 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

총보상원가	35,852	53,988

① 제조원가	-	-

② 판매비와관리비	35,825	53,988

판매관리비	-	-

연구개발비	35,852	53,988

잔여보상원가	161,056	232,291

(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당반기말 현재 추정 공정가치는각각 4,854원, 4,706원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구 분	8차	9차

무위험이자율	2.12%	1.81%

기대행사기간	3.00년	3.00년

예상주가변동성(*)	0.5797	0.5233

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품 매입액	16,156,222	33,689,552	19,667,926	40,198,697

원부재료와 소모품의 사용액	60,618,906	119,486,419	59,878,491	117,266,022

급여비용	6,357,721	13,586,042	6,156,987	12,114,549

주식보상비용	17,926	35,852	17,892	53,988

확정급여형 퇴직급여	629,196	1,253,361	504,127	1,008,253

복리후생비	1,867,602	3,713,181	1,854,042	3,500,318

수수료	1,993,445	3,984,071	1,796,637	3,402,156

물류비용	3,371,222	6,860,041	3,594,065	7,134,558

감가상각비 및 무형자산상각비	5,032,790	11,893,964	3,857,496	8,086,345

기타비용	2,206,857	5,471,187	6,540,364	11,410,274

합 계	98,251,888	199,973,669	103,868,027	204,175,159

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효법인세율은 각각 26.89% 와 15.99 % 입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

공동기업	㈜팸테크놀로지	㈜팸테크놀로지

SKC-ENF Electronic Materials LTD	SKC-ENF Electronic Materials LTD

관계기업	㈜진솔원	㈜진솔원

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	한국알콜산업㈜

㈜케이씨엔에이	㈜케이씨엔에이

㈜와이즈켐	㈜와이즈켐

㈜신디프	-

SKC(Nantong)Semiconductor Mat	SKC(Nantong)Semiconductor Mat

E NF(Wuhan) Technology Co., Ltd	-

SE Electronic Materials Co.,Ltd	SE Electronic Materials Co.,Ltd

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

공동기업	㈜팸테크놀로지	2,434,620	553,100	130,852	25,008,086	840,200	10,151

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	542,843	-	4,312,921	5,041,420	-	3,776,670

㈜케이씨엔에이	96,143	-	18,128,798	-	-	6,969

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	85,700

㈜신디프	9,599	-	6,473,858	-	-	-

SE Electronic Materials Co.,Ltd	9,977,832	-	-	-	-	-

E NF(Wuhan) Technology Co., Ltd	333,486	-	-	-	-	-

합 계	13,394,523	553,100	29,046,429	30,049,505	840,200	3,879,490

(전반기 )

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

공동기업	㈜팸테크놀로지	2,142,087	-	50,593	31,817,668	450,000	(646)

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	441,269	-	2,395,959	6,981,462	-	3,791,342

㈜케이씨엔에이	93,905	-	18,930,661	-	-	11,847

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	34,590

SE Electronic Materials Co.,Ltd	13,234,590	-	-	-	-	-

합 계	15,911,851	-	21,377,212	38,799,131	450,000	3,837,133

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	㈜팸테크놀로지	810,687	847	3,864,860	2,330

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	136,944	2,188	2,305,696	1,187,783

㈜케이씨엔에이	13,903	1,289	3,455,297	2,646

㈜신디프	851	-	262,473	1,570

SE Electronic Materials Co.,Ltd	4,523,583	-	-	-

ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd	487,951	-	-	-

계	5,973,921	4,324	9,888,326	1,194,330

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	㈜팸테크놀로지	779,252	-	4,609,391	571,376

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	148,957	1,477	2,086,191	1,252,242

㈜케이씨엔에이	12,118	302	2,964,977	4,648

㈜와이즈켐	-	-	-	4,950

SE Electronic Materials Co.,Ltd	3,228,595	-	-	-

합 계	4,168,921	1,779	9,660,560	1,844,977

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	840,078	852,097

(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	41,310,626	23,722,217

국고보조금	(39,375)	-

(2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

외화환산손실	1,312,718	1,248,318

주식매수선택권	35,852	53,988

감가상각비	11,561,419	10,291,344

무형자산상각비	332,545	179,319

대손상각비	-	14,428

퇴직급여	1,253,361	1,008,253

무형자산손상차손	786	694,646

무형자산처분손실	23,910	-

유형자산폐기손실	122,860	-

지급보증손실	93,019	246,674

이자비용	707,318	649,121

법인세비용	10,053,721	4,106,064

재고자산평가손실	-	1,301,497

재고자산평가손실환입	(784,118)	(235,318)

지급보증손실환입	(341,532)	-

외화환산이익	(614,098)	(1,047,659)

유형자산처분이익	(365,450)	(1,747)

지분법이익	399	169,477

이자수익	(165,331)	(177,077)

국고보조금의 비용상계	(521,588)	(406,417)

기타의 대손상각비	4,786,544	-

기타	(111,613)	137,595

합 계	27,380,722	18,232,507

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	10,349,320	(4,162,832)

미수금의 감소(증가)	(7,003,416)	41,612

선급금의 감소	291,039	559,908

선급비용의 증가	(25,941)	(282,704)

재고자산의 증가	(461,370)	(5,617,139)

부가세대급금의 감소(증가)	612,518	(2,276,521)

매입채무의 증가(감소)	(960,376)	6,599,562

미지급금의 감소	(4,377,020)	(582,742)

선수금 의 증가(감소)	(3,562)	61,953

미지급비용 의 증가(감소)	(3,959,214)	802,865

예수금의 감소	(361,067)	(195,870)

부가세예수금 의 감소	(187,555)	(134,993)

퇴직급여충당금의 감소	(323,316)	(530,265)

사외적립자산의감소	318,285	522,442

기타	166,492	120,121

합 계	(5,925,180)	(5,074,602)

(4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	26,349,413	10,046,382

사용권자산/리스부채의 인식	2,702,009	-

국고보조금의 자산취득	4,343	18,791

국고보조금과 감가상각비의 상계	18,011	16,523

합 계	29,073,776	10,081,695

31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	126,286,775	117,201,379

자본(B)	295,931,237	269,024,805

현금및현금성자산(C)	41,271,251	23,722,217

차입금(D)	56,528,537	39,278,988

부채비율(A/B)	42.67%	43.57%

순차입금비율(D-C)/B	5.16%	5.78%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	RMB	USD	JPY	RMB

자산

예금	6,747,609.32	14,000,000.00	-	954,321.68	66,963,880.00	-

매출채권	27,997,220.01	437,635,942.00	29,507,522.59	36,267,498.45	409,789,330.00	21,056,254.01

미수금	-	-	-	60,432.00	-	-

선급금	-	-	-	13,841.00	-	-

자산 합계	34,744,829.33	451,635,942.00	29,507,522.59	37,296,093.13	476,753,210.00	21,056,254.01

부채

매입채무	6,023,492.52	102,466,774.00	-	6,966,232.30	13,337,200.00	-

미지급금	566,667.53	680,000.00	-	529,377.13	-	-

미지급비용	14,343.36	-	-	32,479.85	-	-

단기차입금	2,500,000.00	-	-	2,500,000.00	-	-

유동성장기부채	3,500,000.00	-	-	4,500,000.00	-	-

장기차입금	6,000,000.00	-	-	5,500,000.00	-	-

지급보증부채	481,177.00	-	-	610,715.00	-	1,359,067.00

부채 합계	19,085,680.41	103,146,774.00	1,060,876.00	20,638,804.28	13,337,200.00	1,359,067.00

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,880,194	(1,880,194)	1,928,581	(1,928,581)

JPY	388,931	(388,931)	492,829	(492,829)

RMB	482,626	(482,626)	326,461	(326,461)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년미만	5년이상	합계

단기차입금	34,201,750	-	-	34,201,750

유동성장기부채	845,135	-	-	845,135

장기차입금	-	15,481,651	6,000,000	21,481,651

매입채무및기타채무	44,394,309	584,185	-	44,978,494

기타금융부채	2,930,180	4,924,524	5,816,620	13,671,324

합 계	82,371,374	20,990,361	11,816,620	115,178,355

③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.가. 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	41,271,251	23,722,217

매출채권 및 기타채권	78,425,604	82,959,351

기타비유동금융자산	1,704,993	1,115,058

금융상품	80,000	80,000

합 계	121,481,847	107,876,625

나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미도래 ~ 3개월	69,654,068	77,812,053

3개월초과 ~ 6개월이하	2,080,712	2,390,698

6개월초과 ~ 1년이하	3,485,069	1,858,676

1년초과 ~	823,042	718,107

합 계	76,042,891	82,779,534

④ 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	34,201,750	22,894,500

유동성장기부채	845,135	585,132

장기차입금	21,481,651	15,799,356

당반기와 전반기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

단기차입금 이자비용	(171,009)	171,009	(204,460)	204,460

유동성장기차입금 이자비용	(4,226)	4,226	(26,028)	26,028

장기차입금 이자비용	(107,408)	107,408	(46,272)	46,272

33. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	거래은행	약정(한도)금액

무역금융	우리은행	1,000,000

수입대금결제	우리은행	USD 800,000

단기차입금	한국수출입은행	25,000,000

단기차입금	산업은행	16,200,000

단기차입금	산업은행	15,000,000

장기차입금	산업은행	15,000,000

단기차입금	씨티은행	5,000,000

(2) 당반기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공기관	수혜자	내역	지급보증액

씨티은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	8,400,000

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	18,000,000

산업은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	4,800,000

국민은행	ENF(Wuhan) Technology	차입금 지급보증	USD 2,500,000

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 4,482,000

미쓰이스미토모은행	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 1,992,000

신한은행(Wuxi)	SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.	차입금 지급보증	CNY 7,968,000