이엔에프테크놀로지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)분기 2020년 03월 31일 현재제20(전)분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS(주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38, 제 3공장은 충남 천안시 동남구 성남면 대화리 364에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규 상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립 시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.74%를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF CHINA HOLDINGS(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다. 1-1 연결대상 종속기업의 개요

1-1-1 당분기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

1-1-2 연결대상 종속기업의 2020년 03월 31일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 ENF China Holdings 77,167,837 41,397,799 35,770,038 22,440,679 3,059,168 4,420,370 ENF USA HOLDINGS 15,177,503 1,584,834 13,592,669 78,634 (3,655,600) (2,858,525) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 ENF China Holdings 57,956,848 31,550,581 26,406,267 17,923,272 940,179 1,855,375 ENF USA HOLDINGS 662,653 12,883 649,770 - (86,361) (74,575) 1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 1-1-4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ENF China Holdings ENF USA HOLDINGS 비유동자산 37,154,419 5,740,388 유동자산 40,013,418 9,437,115 비유동부채 17,035,376 - 유동부채 24,362,423 1,584,834 순자산 35,770,038 13,592,669 비지배지분의 장부금액 2,900,727 - 매출 22,440,679 78,634 당분기순이익 3,059,168 (3,655,600) 총포괄손익 4,420,370 (2,858,525) 비지배지분에 배분된 당분기순손익 305,917 - 영업활동현금흐름 5,559,732 (6,612,774) 투자활동현금흐름 (3,076,568) (2,497,071) 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 (598,577) 11,611,000 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 1,883,620 2,501,155 2. 재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스 이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2-3 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제·개정 기준서는 없습니다. 3. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3-2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.- 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계년도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업본부 주요 제품 유형 디스플레이/ 반도체용 전자재료 Process Chemical / Fine Chemical / Color Paste 4-2 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업본부 당분기 전분기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 디스플레이/ 반도체용 전자재료 118,785,279 18,331,504 110,779,548 11,589,318 기타부문(*1) 1,634,168 366,163 1,458,838 341,937 합 계 120,419,448 18,697,667 112,238,386 11,931,254 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3 지역별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업본부 당분기 전분기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 한국 98,721,328 13,375,944 95,164,017 10,681,542 중국 22,440,679 5,545,588 17,923,272 1,336,573 미국 78,634 (222,653) - (86,876) 내부거래제거 (821,194) (1,213) (848,903) 16 합 계 120,419,448 18,697,667 112,238,386 11,931,254 4-4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 20,775,019 17.3% BBB사 19,113,777 15.9% (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 24,348,622 21.7% BBB사 18,380,894 16.4% 5. 금융자산의 분류당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 33,017,862 33,017,862 23,722,217 23,722,217 2.단기금융자산 - - - - 3.매출채권및수취채권 78,308,106 78,308,106 82,959,351 82,959,351 매출채권 74,659,716 74,659,716 82,775,638 82,775,638 미수금 3,647,264 3,647,264 181,173 181,173 미수수익 1,126 1,126 2,539 2,539 4.기타유동금융자산 - - - - 보증금 - - - - 5.기타비유동금융자산 1,089,980 1,089,980 1,115,058 1,115,058 보증금 750,247 750,247 747,583 747,583 장기대여금 339,732 339,732 367,475 367,475 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 112,495,947 112,495,947 107,876,625 107,876,625 5-1 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 담보 및 질권 설정 합 계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권총액 74,663,612 82,779,534 대손충당금 (3,896) (3,896) 소계 74,659,716 82,775,638 미수금 채권총액 7,415,719 402,389 대손충당금 (3,768,455) (221,216) 소계 3,647,264 181,173 장기대여금 채권총액 339,732 367,475 보증금 채권총액 339,732 747,583 미수수익 채권총액 1,126 2,539 합 계 79,398,085 84,074,409 6-2 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 221,216 3,896 227,621 손상차손(환입) - 3,547,239 14,428 (6,405) 기말금액 3,896 3,768,455 18,324 221,216 6-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 77,956,667 77,993,226 3개월~6개월 1,678,444 2,390,698 1년 이하 2,219,107 1,858,676 1년 초과 225,112 939,323 합 계 82,079,331 83,181,923 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,969,686 (170,720) 1,798,967 1,846,413 (245,671) 1,600,743 제품 7,714,583 (727,048) 6,987,536 7,509,370 (959,686) 6,549,684 재공품 6,216,001 (37,458) 6,178,544 5,601,345 (47,922) 5,553,423 원재료 20,550,999 (293,992) 20,257,006 23,823,273 (541,451) 23,281,823 저장품 875,893 - 875,893 758,499 - 758,499 미착품 4,389,790 - 4,389,790 3,507,806 - 3,507,806 합 계 41,716,953 (1,229,218) 40,487,735 43,046,706 (1,794,730) 41,251,976 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 (주)진솔원(*1) 관계기업 12월 40.00% 7,200,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지(*1) 공동기업 12월 46.43% 5,504,025 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD (*1) 공동기업 12월 24.90% 5,380,736 5,380,736 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 기타 12월 51.00% 2,352,100 2,065,571 합 계 20,436,861 20,150,332 (*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SKC-ENF Electronic Materials LTD는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. 8-2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, CNY) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)진솔원 16,041,745 62,727 15,979,018 11,646 (213,746) (213,746) (주)팸테크놀로지 48,275,307 34,965,188 13,310,119 16,075,032 386,348 386,348 SKC-ENF Electronic Materials LTD 65,592,960 43,953,413 21,639,547 4,854,258 (200,077) (200,077) ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 11,941,597 6,549,624 5,391,973 4,805,105 133,354 133,354 8-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)진솔원 40.00% 7,200,000 6,391,607 6,391,607 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 46.43% 5,504,025 7,188,468 7,188,468 5,504,025 6,993,745 6,993,745 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,388,247 5,388,247 5,380,736 5,323,110 5,323,110 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 51.00% 2,352,100 2,749,906 2,749,906 2,352,100 2,574,983 2,574,983 8-4 당분기와 전분기 중 연결회사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 6,477,105 - (85,498) - 6,391,607 (주)팸테크놀로지 6,993,745 - 194,724 - 7,188,468 SKC-ENF Electronic Materials LTD 5,323,110 - (74,026) 139,164 5,388,247 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 2,574,983 - 68,011 106,913 2,749,906 합 계 21,368,943 - 103,210 246,076 21,718,229 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 5,953,282 - (203,457) - 5,749,825 (주)팸테크놀로지 6,536,403 - (9,494) - 6,526,910 SKC-ENF Electronic Materials LTD 5,278,446 - (251,057) 189,427 5,216,815 합 계 17,768,131 - (464,008) 189,427 17,493,550 9. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 - - 감가상각누계액 - - 장부금액 - - (*) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 없습니다. 10. 유형자산10-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 297,860,856 284,793,901 감가상각누계액 (105,539,465) (100,554,769) 감액손실누계액 - - 정부보조금 (108,892) (113,494) 장부금액 192,212,500 184,125,638 10-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체 환산손익 기말금액 토지 40,039,620 600,421 - - - 250,177 22,526 40,912,745 건물 50,243,263 518,463 - (845,135) - 6,571,747 190,766 56,679,103 구축물 15,032,715 - - (293,938) - 2,610,903 21,676 17,371,356 공구와기구 10,856,886 413,033 (413,016) (1,019,012) 7,609 2,767,232 23,352 12,636,084 기계장치 44,699,299 192,000 - (2,318,703) 586 10,690,311 223,478 53,486,971 차량운반구 1,200,727 112,048 - (85,538) 750 - 6,653 1,234,640 비품 1,426,170 76,742 - (189,150) - 182,061 3,185 1,499,008 기타계정 대체 - - - - - - - - 건설중인자산 20,626,958 10,006,365 - - - (23,000,162) 759,431 8,392,592 합 계 184,125,638 11,919,073 (413,016) (4,751,475) 8,945 72,269 1,251,067 192,212,500 (*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 환산손익 기말금액 토지 33,249,094 4,294,138 - - - 77,591 - 37,620,824 건물 45,080,242 17,229 - (703,187) - 4,336,562 100,301 48,831,148 구축물 15,147,256 373 - (264,228) - - 43,507 14,926,907 공구와기구 9,880,231 94,005 (3,841) (871,881) 8,003 650,830 44,299 9,801,647 기계장치 41,936,014 175,000 - (2,143,149) 586 739,500 309,162 41,017,113 차량운반구 1,073,409 88,773 (51,951) (77,972) - - 8,304 1,040,562 비품 1,485,111 118,922 - (162,744) - - 2,777 1,444,065 기타계정 대체 - - - - - 196,000 - - 건설중인자산 7,132,937 6,666,482 - - - (6,000,483) 140,381 7,939,317 합 계 154,984,294 11,454,921 (55,792) (4,223,161) 8,589 - 648,732 162,621,584 (*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 - - 소프트웨어 864,157 923,970 토지사용권 - - 회원권 4,784,557 4,280,328 기타무형자산 8,148 10,773 합 계 5,656,862 5,215,070 11-2 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 - - - - - - - 소프트웨어 923,970 22,794 (88,061) - - 5,454 864,157 토지사용권 - - - - - - - 회원권(*) 4,280,328 715,400 - (217,385) - 6,215 4,784,557 기타무형자산 10,773 - (2,625) - - - 8,148 합 계 5,215,070 738,194 (90,685) (217,385) - 11,668 5,656,862 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 - - - - - - - 소프트웨어 595,119 8,623 (70,316) - 52,000 496 585,922 토지사용권 2,030,425 569,248 (13,007) - - 82,050 2,668,716 회원권(*) 4,461,427 - - - - 5,147 4,466,574 기타무형자산 21,271 - (2,625) - - - 18,646 합 계 7,108,242 577,871 (85,947) - 52,000 87,693 7,739,858 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설 중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위 집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 1.기타유동자산 7,796,622 7,862,924 선급금 1,398,031 1,511,853 선급비용 377,227 307,039 부가세대급금 6,021,364 6,044,033 2.기타비유동자산 16,966,658 15,043,975 사용권자산 16,966,658 15,043,975 13. 정 부보조금 13-1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 기중수령액 593,734 207,549 비용상계액 등 (593,743) (203,211) 기말잔액 - 4,338 13-2 당분기 및 전분기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 83,679 4,343 (7,609) 80,413 기계장치 14,065 - (586) 13,479 합 계 97,744 4,343 (8,195) 93,892 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 92,102 6,583 (8,003) 90,682 기계장치 16,409 - (586) 15,823 합 계 108,511 6,583 (8,589) 106,505 14. 금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 40,282,980 40,282,980 39,278,988 39,278,988 단기차입금 23,056,500 23,056,500 22,894,500 22,894,500 유동성장기부채 614,956 614,956 585,132 585,132 장기차입금 16,611,524 16,611,524 15,799,356 15,799,356 2.매입채무및기타채무 52,911,521 52,911,521 49,024,078 49,024,078 매입채무 35,810,376 35,810,376 34,754,497 34,754,497 미지급금 11,414,839 11,414,839 5,250,176 5,250,176 미지급비용 5,164,541 5,164,541 8,524,943 8,524,943 장기미지급금 521,765 521,765 494,462 494,462 3.기타유동금융부채 3,446,680 3,446,680 - - 유동성리스부채 3,446,680 3,446,680 - - 4.기타비유동금융부채 10,937,867 10,937,867 8,998,755 8,998,755 임대보증금 88,100 88,100 88,100 88,100 비유동성리스부채 10,849,767 10,849,767 8,910,655 8,910,655 합 계 107,579,048 107,579,048 97,301,820 97,301,820 15. 차입금15-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.50% 2021.02.26 2,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.34 2021.01.25 USD 2,500,000 3,056,500 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 18,000,000 소 계 23,056,500 신한은행 장기차입금 3MLIBOR + 1.58% 2022.09.22 USD 4,500,000 614,956 소 계 614,956 국민은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2022.03.14 USD 5,500,000 6,724,300 장기차입금 4.75% + 1.05 2022.09.02 CNY 29,000,000 5,000,480 신한은행 장기차입금 3MLIBOR + 1.58% 2022.09.22 USD 4,500,000 4,886,744 소 계 16,611,524 합 계 40,282,980 (*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. > (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.22% 2020.06.29 2,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.34 2020.01.23 USD 2,500,000 2,894,500 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 18,000,000 소 계 22,894,500 신한은행 장기차입금 3MLIBOR + 1.58% 2022.09.22 USD 4,500,000 585,132 소 계 585,132 국민은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2022.03.14 USD 5,500,000 6,367,900 장기차입금 4.75% + 1.05 2022.09.02 CNY 29,000,000 4,806,488 신한은행 장기차입금 3MLIBOR + 1.58% 2022.09.22 USD 4,500,000 4,624,968 소 계 15,799,356 합 계 39,278,988 (*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 1 5-2 당분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상환년도 2022년 2023년 2024년 국민은행 등 16,611,524 16,611,524 - - 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 96,198 18,173 미지급배당금 2,134,175 - 예수금 893,096 932,218 부가세예수금 373,933 420,844 유동성리스부채 3,446,680 3,446,680 합 계 6,944,082 4,817,915 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 17-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . 17-1-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 15,103,554 14,767,039 사외적립자산의 공정가치 (13,582,236) (13,914,037) 확정급여부채의 순부채 1,521,318 853,002 17-1-2 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당(전)기근무원가 617,735 508,567 이자원가 104,105 78,888 이자수익 (97,675) (83,328) 합 계 624,165 504,127 17-1-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (44,150) (44,952) 법인세효과 10,684 10,878 법인세차감후 재측정요소 (33,466) (34,073) 17-1-4 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 290,230 240,299 판매비와 관리비 286,257 220,691 용역원가 47,678 43,137 합 계 624,165 504,127 17-2 당분기와 전분기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여부채 14,767,039 12,320,349 당(전)기근무원가 617,735 508,567 이자비용 104,105 78,888 퇴직급여지급액 (370,352) (508,773) 관계사 전출액 (14,974) - 기말확정급여부채 15,103,554 12,399,031 17-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 13,914,037 11,983,421 사외적립자산의 기대수익 97,675 83,328 재측정요소 (법인세 차감전) (44,150) (44,952) 퇴직급여지급액 (370,352) (508,773) 관계사 전출액 (14,974) - 기말사외적립자산의 금액 13,582,236 11,513,025 18. 금융보증부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 12,000,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 국민은행 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(Wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 > (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 15,600,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 국민은행 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(Wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 18-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 486,423 686,718 19. 자본금 및 기타불입자본19-1 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,227,836주 14,227,836주 주당액면가액 500 500 자본금 7,113,918,000 7,113,918,000 19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,473,214 자기주식처분이익 1,022,985 1,022,985 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합 계 16,531,523 16,531,523 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타자본항목 주식선택권 107,832 89,906 계 107,832 89,906 기타포괄손익누계액 부의지분법자본변동 72,610 (4,105) 해외사업환산손익 1,198,880 (855,685) 계 1,271,490 (859,790) 21. 이익잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,059,152 845,734 임의준비금 - - 미처분이익잉여금 252,676,083 242,168,611 합 계 253,735,235 243,014,345 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 243,014,345 199,330,560 지배지분당기순이익 12,888,531 9,654,132 배당금 지급 (2,134,175) (1,422,784) 보험수리적손익 (33,466) (34,073) 사용권자산기초조정 - (12,542) 기말금액 253,735,235 207,515,292 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 2,079,850 1,645,393 퇴직급여 195,472 132,901 복리후생비 581,436 433,085 접대비 143,492 168,995 감가상각비 405,286 203,649 무형자산상각비 34,836 52,276 운반보관비 2,690,209 2,926,661 경상연구개발비 70,485 69,664 지급수수료 971,051 545,677 임차료 15,315 107,464 여비교통비 99,767 216,397 기타판매관리비 1,677,737 1,422,660 소 계 8,964,936 7,924,822 경상연구개발비 급여 1,181,330 1,071,412 퇴직급여 90,785 87,790 복리후생비 192,726 185,023 접대비 4,424 2,238 감가상각비 477,390 472,796 무형자산상각비 1,481 1,970 운반보관비 6,000 9,332 지급수수료 68,169 93,617 임차료 -248 971 여비교통비 30,435 84,741 경상연구비 573,993 427,701 기타경상연구개발비 39,499 129,458 소 계 2,665,984 2,567,050 합 계 11,630,919 10,491,871 23. 기타수익 및 기타비용23-1 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.23-1-1 기타수익 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 수수료수익 - 5,100 임대료수익 - - 유형자산처분이익 4,584 1,747 지급보증손실환입 201,084 279,073 기타대손상각비환입 - 6,405 잡이익 111,268 115,721 합 계 316,936 408,046 23-1-2 기타비용 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 17,361 무형자산처분손실 23,910 - 기부금 13,200 12,800 기타의대손상각비 3,463,098 - 지급보증손실 789 216,936 잡손실 10,520 144,058 합 계 3,511,517 391,154 23-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.23-2-1 금융수익 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 113,095 83,956 외환차익 2,235,949 964,435 외화환산이익 1,148,235 930,040 합 계 3,497,279 1,978,430 23-2-2 금융비용 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 364,902 330,483 외환차손 763,278 889,136 외화환산손실 1,328,311 211,684 합 계 2,456,490 1,431,303 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . 24-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후 원가측정금융자산 공정가치 상각후 원가측정금융자산 공정가치 1.현금및현금성자산 33,017,862 33,017,862 23,722,217 23,722,217 2.단기금융자산 - - - - 3.매출채권및수취채권 78,308,106 78,308,106 82,959,351 82,959,351 4.기타유동금융자산 - - - - 5.기타비유동금융자산 1,089,980 1,089,980 1,115,058 1,115,058 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 112,495,947 112,495,947 107,876,625 107,876,625 24-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 40,282,980 40,282,980 39,278,988 39,278,988 2.매입채무및지급채무 52,911,521 52,911,521 49,024,078 49,024,078 3.기타유동금융부채 3,446,680 3,446,680 - - 4.기타비유동금융부채 10,937,867 10,937,867 8,998,755 8,998,755 합 계 107,579,048 107,579,048 97,301,820 97,301,820 24-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 113,095 - - 113,095 외환차익 2,193,028 42,921 - 2,235,949 외화환산이익 854,111 104,895 189,228 1,148,235 이자비용 - - (364,902) (364,902) 외환차손 (417,680) (345,598) - (763,278) 외화환산손실 (117,322) (179,280) (1,031,709) (1,328,311) 합 계 2,625,233 (377,061) (1,207,383) 1,040,789 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 83,956 - - 83,956 외환차익 940,482 23,953 - 964,435 외화환산이익 609,394 42,157 278,489 930,040 이자비용 - - (330,483) (330,483) 외환차손 (834,285) (54,851) - (889,136) 외화환산손실 (10,607) (77,809) (123,268) (211,684) 합 계 788,939 (66,550) (175,261) 547,127 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 그 내역은 다음과 같습니다. 25-1 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2020.01.01 14,227,836 91/91 14,227,836 합 계 14,227,836 14,227,836 전기이월 2019.01.01 14,227,836 90/90 14,227,836 합 계 14,227,836 14,227,836 (*) 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. 25-2 주당(포괄)당기순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 13,194,447,398 9,748,149,492 기타포괄손익 2,016,264,541 1,039,423,277 보험수리적손익 (44,150,207) (44,951,836) 법인세효과 10,684,350 10,878,344 부의지분법자본변동 (82,238,223) 146,514,941 해외사업환산손익 2,812,623,511 1,222,931,172 법인세효과 (680,654,890) (295,949,344) 포괄당기순이익 15,210,711,939 10,787,572,769 가중평균유통보통주식수 14,227,836 14,227,836 기본주당당기순이익 927 685 기본주당포괄순이익 1,069 758 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.26-1 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 부여일 2018년07월02일 2019년01월21일 부여한 보통주식의 총수 30,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 15,352원 13,000원 행사기간 2020.07.02~2022.07.01 2021.01.21~2023.01.20 (*) 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다. 26-2 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 8차 9차 합계 부여된 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 당분기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당분기말까지 행사된 주식선택권 - - - 당분기말 현재 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 17,926 36,095 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 17,926 36,095 판매관리비 - - 연구개발비 17,926 36,095 잔여보상원가 178,981 250,183 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 8차 9차 무위험이자율 2.12% 1.81% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.5797 0.5233 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 연결회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하 여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 17,533,329 20,530,771 원부재료와 소모품의 사용액 58,867,513 57,387,531 종업원급여 9,715,991 8,144,060 수수료 1,990,626 1,605,519 물류비용 3,488,819 3,540,492 감가상각비 및 무형자산상각비 4,726,312 4,228,850 기타비용 5,399,191 4,869,909 합 계 101,721,781 100,307,132 27-2 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 7,228,321 5,957,561 주식보상비용 17,926 36,095 확정급여형 퇴직급여 624,165 504,127 복리후생비 1,845,579 1,646,277 합 계 9,715,991 8,144,060 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항모과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효법인세율은 각각 20.74%와 18.98% 입니다. 29. 특수관계자와의 거래29-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd SE Electronic Materials Co.,Ltd SKC-ENF Electronic Materials LTD SKC-ENF Electronic Materials LTD 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 SKC(Nantong)Semiconductor Mat SKC(Nantong)Semiconductor Mat 29-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,271,072 417,600 88,004 13,994,990 840,200 5,843 SE Electronic Materials Co.,Ltd 4,347,055 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 315,339 - 2,228,627 2,173,134 - 1,962,676 ㈜케이씨엔에이 58,225 - 9,005,854 - - 3,507 ㈜와이즈켐 - - - - - 39,300 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 246,591 - - - - - 합 계 6,238,282 417,600 11,322,485 16,168,124 840,200 2,011,326 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,173,372 - 11,979 16,194,728 - (661) SE Electronic Materials Co.,Ltd 6,229,397 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 250,216 - 1,647,512 3,537,431 - 1,991,960 ㈜케이씨엔에이 60,856 - 9,767,307 - - 4,650 ㈜와이즈켐 - - - - - 19,760 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 7,713,841 - 11,426,798 19,732,159 - 2,015,709 29-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 802,952 - - 5,384,079 - 2,721 SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,638,999 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 158,678 - 1,434 1,671,166 - 1,202,441 ㈜케이씨엔에이 13,903 - - 3,401,066 - 2,646 ㈜와이즈켐 - - - - - 22,440 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 654,736 - - - - - 합 계 5,269,268 - 1,434 10,456,311 - 1,230,248 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 - 17,336 SE Electronic Materials Co.,Ltd 5,718 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 17,781,768 - - - - - ㈜케이씨엔에이 949,262 2,894,261 8,400,438 16,232,319 95,455 7,449,412 ㈜와이즈켐 134,521 - 54,406,561 - - 294,122 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - 11,760 ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 1,101,827 - - - - - 합 계 24,061,948 2,894,261 63,361,900 75,774,995 95,455 7,772,631 29-4 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 596,180 439,330 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표30-1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 외화환산손실 1,327,192 211,684 주식매수선택권 17,926 36,095 감가상각비 5,633,860 5,098,433 무형자산상각비 105,005 85,947 대손상각비 - 14,428 퇴직급여 624,165 504,127 유형자산처분손실 - 17,361 무형자산처분손실 - - 지급보증손실 789 (62,137) 이자비용 364,902 330,483 법인세비용 3,452,638 2,283,115 재고자산평가손실 - 84,454 재고자산평가손실환입 (565,512) (94,265) 지급보증손실환입 (201,084) - 외화환산이익 (1,147,714) (930,040) 유형자산처분이익 (4,584) (1,747) 지분법이익 (103,210) 464,008 이자수익 (110,510) (83,956) 국고보조금의 비용상계 (100,468) (203,211) 기타 3,466,631 137,595 합 계 12,760,026 7,892,374 30-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 13,335,280 3,677,795 미수금 의 감소(증가) (6,844,832) 58,329 선급금 의 감소(증가) 122,832 741,307 선급비용 의 감소(증가) (65,952) (176,497) 재고자산의 감소(증가) 1,497,697 (2,118,678) 부가세대급금의 감소(증가) 98,809 130,791 매입채무의 증가(감소) 534,237 866,708 미지급금 의 증가(감소) 2,516,182 (3,334,360) 선수금 의 증가(감소) 78,025 14,127 미지급비용 의 증가(감소) (4,132,761) 638,800 예수금 의 증가(감소) (65,711) (114,331) 부가세예수금 의 증가(감소) (63,315) (84,622) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (331,801) (470,397) 사외적립자산의감소(증가) 331,801 470,397 기타 65,675 (863,536) 합 계 7,076,167 (564,167) 30-3 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 23,072,431 5,804,483 국고보조금의 자산취득 4,343 6,583 장기차입금의 유동성 대체 - - 국고보조금과 감가상각비의 상계 8,195 8,589 건설중인자산의 기타 대체 - - 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 117,274,110 117,201,379 자본 (B) 282,337,002 269,024,805 현금및현금성자산 (C) 33,017,862 23,722,217 차입금 (D) 40,282,980 39,278,988 부채비율 (A/B) 41.54% 43.57% 순차입금비율 (D-C)/B 2.57% 5.78% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 자산 예금 9,653,914.19 - - 954,321.68 66,963,880.00 - 매출채권 26,289,077.33 344,985,270.00 26,393,711.76 36,267,498.45 409,789,330.00 21,056,254.01 미수금 - - - 60,432.00 - - 선급금 83,400.00 - - 13,841.00 - - 자산 합계 36,026,391.52 344,985,270.00 26,393,711.76 37,296,093.13 476,753,210.00 21,056,254.01 부채 매입채무 6,349,937.41 74,301,250.00 - 6,966,232.30 13,337,200.00 - 미지급금 492,230.93 10,500,000.00 - 529,377.13 - - 미지급비용 26,930.23 - - 32,479.85 - - 단기차입금 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - 유동성장기부채 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - - 장기차입금 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 - - 지급보증부채 564,850.00 - 1,209,972.00 610,715.00 - 1,359,067.00 부채 합계 19,933,948.57 84,801,250.00 1,209,972.00 20,638,804.28 13,337,200.00 1,359,067.00 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,967,462 (1,967,462) 1,928,581 (1,928,581) JPY 294,224 (294,224) 492,829 (492,829) CNY 434,243 (434,243) 326,461 (326,461) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금 23,056,500 - 23,056,500 유동성장기부채 614,956 - 614,956 장기차입금 - 16,611,524 16,611,524 매입채무및기타채무 52,389,756 521,765 52,911,521 기타유동금융부채 3,446,680 - 3,446,680 기타비유동금융부채 - 10,937,867 10,937,867 합 계 79,507,892 28,071,156 107,579,048 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 32-3-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 33,017,862 23,722,217 매출채권및수취채권 78,308,106 82,959,351 기타비유동금융자산 1,089,980 1,115,058 장기금융상품 80,000 80,000 금융자산 합계 112,495,947 107,876,625 32-3-2 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,762,164 77,812,053 3개월초과 6개월이하 1,678,444 2,390,698 6개월초과 1년이하 2,219,107 1,858,676 1년초과~ 3,896 718,107 합 계 74,663,612 82,779,534 32-4 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 23,056,500 22,894,500 유동성장기부채 614,956 585,132 장기차입금 16,611,524 15,799,356 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (115,283) .115,283 (155,223) 155,223 유동성장기차입금 이자비용 (3,075) 3,075 (25,601) 25,601 장기차입금 이자비용 (83,058) 83,058 (45,468) 45,468 33. 우발채무와 약정사항33-1 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 25,000,000 단기차입금 산업은행 18,000,000 단기차입금 산업은행 15,000,000 단기차입금 씨티은행 5,000,000 33-2 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 12,000,000 우리은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 18,000,000 산업은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 차입금 지급보증 USD 2,500,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 4,482,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 1,992,000 신한은행(Wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 CNY 7,968,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 114,613,221,728 120,613,956,719 현금및현금성자산 17,368,736,169 13,352,652,709 매출채권 및 기타유동채권 55,600,103,938 64,508,346,283 재고자산 36,330,404,129 37,040,259,140 기타유동자산 5,313,977,492 5,712,698,587 비유동자산 221,973,914,478 207,470,203,913 장기금융상품 80,000,000 80,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 43,445,820,620 31,834,820,620 리스자산 13,883,764,723 12,099,260,922 유형자산 155,704,737,965 153,843,806,463 영업권 이외의 무형자산 5,402,106,114 4,967,997,685 기타비유동금융자산 1,019,821,427 1,032,721,427 이연법인세자산 2,437,663,629 3,611,596,796 자산총계 336,587,136,206 328,084,160,632 부채 유동부채 65,701,386,502 71,192,672,926 매입채무 및 기타유동채무 63,386,099,938 58,966,429,024 단기매입채무 37,805,244,052 35,519,748,538 미지급배당금 2,134,175,400 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 유동리스부채 3,446,680,486 3,446,680,486 당기법인세부채 2,084,663,957 11,904,777,706 기타유동부채 230,622,607 321,466,196 비유동부채 13,724,154,298 11,345,412,083 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,947,734,655 9,036,224,408 장기매입채무 521,128,000 494,248,000 비유동리스부채 10,426,606,655 8,541,976,408 기타비유동금융부채 1,255,102,059 1,456,185,673 퇴직급여부채 1,521,317,584 853,002,002 부채총계 79,425,540,800 82,538,085,009 자본 자본금 7,113,918,000 7,113,918,000 자본잉여금 15,496,198,566 15,496,198,566 기타자본구성요소 107,832,180 89,906,328 이익잉여금(결손금) 234,443,646,660 222,846,052,729 자본총계 257,161,595,406 245,546,075,623 자본과부채총계 336,587,136,206 328,084,160,632 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,721,327,959 98,721,327,959 95,164,017,491 95,164,017,491 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 96,490,881,354 96,490,881,354 92,896,781,075 92,896,781,075 제품매출액 76,975,609,094 76,975,609,094 68,947,860,540 68,947,860,540 상품매출액 19,515,272,260 19,515,272,260 23,948,920,535 23,948,920,535 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,230,446,605 2,230,446,605 2,267,236,416 2,267,236,416 매출원가 75,209,749,826 75,209,749,826 75,152,867,286 75,152,867,286 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 73,941,744,703 73,941,744,703 74,035,965,967 74,035,965,967 제품매출원가 56,408,415,371 56,408,415,371 53,951,171,177 53,951,171,177 상품매출원가 17,533,329,332 17,533,329,332 20,084,794,790 20,084,794,790 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,268,005,123 1,268,005,123 1,116,901,319 1,116,901,319 매출총이익 23,511,578,133 23,511,578,133 20,011,150,205 20,011,150,205 판매비와관리비 10,135,633,717 10,135,633,717 9,329,607,789 9,329,607,789 영업이익(손실) 13,375,944,416 13,375,944,416 10,681,542,416 10,681,542,416 기타이익 313,277,850 313,277,850 119,986,718 119,986,718 기타손실 37,109,946 37,109,946 391,096,220 391,096,220 금융수익 3,219,332,199 3,219,332,199 1,597,183,916 1,597,183,916 금융원가 1,156,943,101 1,156,943,101 1,158,461,666 1,158,461,666 법인세비용차감전순이익(손실) 15,714,501,418 15,714,501,418 10,849,155,164 10,849,155,164 법인세비용 1,949,266,230 1,949,266,230 1,804,449,559 1,804,449,559 당기순이익(손실) 13,765,235,188 13,765,235,188 9,044,705,605 9,044,705,605 기타포괄손익 (33,465,857) (33,465,857) (34,073,492) (34,073,492) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (33,465,857) (33,465,857) (34,073,492) (34,073,492) 총포괄손익 13,731,769,331 13,731,769,331 9,010,632,113 9,010,632,113 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 967 967 636 636 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 184,903,207,859 207,513,324,425 당기순이익(손실) 9,044,705,605 9,044,705,605 기타포괄손익 (46,615,970) (46,615,970) 배당금지급 (1,422,783,600) (1,422,783,600) 주식기준보상거래 36,095,340 36,095,340 2019.03.31 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 36,095,340 192,478,513,894 215,124,725,800 2020.01.01 (기초자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 89,906,328 222,846,052,729 245,546,075,623 당기순이익(손실) 13,765,235,188 13,765,235,188 기타포괄손익 (33,465,857) (33,465,857) 배당금지급 (2,134,175,400) (2,134,175,400) 주식기준보상거래 17,925,852 17,925,852 2020.03.31 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 107,832,180 234,443,646,660 257,161,595,406 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 22,820,862,110 14,458,658,211 당기순이익(손실) 13,765,235,188 9,044,705,605 당기순이익조정을 위한 가감 6,134,697,277 6,736,620,063 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,543,220,085 (1,224,533,696) 이자지급(영업) (105,968,627) (157,297,344) 이자수취(영업) 68,440,649 69,598,893 법인세납부(환급) (10,584,762,462) (10,435,310) 투자활동현금흐름 (17,902,521,405) (9,596,787,690) 유형자산의 처분 417,600,000 37,413,954 무형자산의 처분 217,385,380 장기대여금및수취채권의 처분 12,900,000 12,600,000 유형자산의 취득 (6,301,680,810) (9,791,727,691) 무형자산의 취득 (738,194,000) (8,622,600) 장기금융상품의 취득 (54,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (11,611,000,000) 정부보조금의 수취 100,468,025 207,548,647 재무활동현금흐름 (906,600,405) 단기차입금의 증가 23,000,000,000 단기차입금의 상환 (23,000,000,000) 리스부채의 감소 (906,600,405) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,011,740,300 4,861,870,521 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,011,740,300 4,861,870,521 기초현금및현금성자산 13,352,652,709 9,592,368,574 기말현금및현금성자산 17,364,393,009 14,454,239,095 5. 재무제표 주석 제 21(당)분기 2020년 03월 31일 현재 제 20(전)분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며 , 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.74 % 를 소 유하고 있습니다 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스 이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성 되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제·개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서, 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2.2.2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개이일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계년도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 4.부문별 정보 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 디스플레이/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 20,775,019 21.04% BBB사 19,113,777 19.36% (전분기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 24,348,622 25.59% BBB사 18,380,894 19.31% 5. 금융자산의 분류(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 17,364,393 17,364,393 13,352,653 13,352,653 2.매출채권 및 수취채권 55,604,447 55,604,447 64,508,346 64,508,346 매출채권 55,527,177 55,527,177 64,324,634 64,324,634 미수금 76,144 76,144 181,173 181,173 미수수익 1,126 1,126 2,539 2,539 3.기타비유동금융자산 1,019,821 1,019,821 1,032,721 1,032,721 보증금 693,021 693,021 693,021 693,021 장기대여금 326,800 326,800 339,700 339,700 4.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 74,068,662 74,068,662 78,973,720 78,973,720 (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 담보및질권설정 합 계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권총액 55,531,073 64,328,530 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 55,527,177 64,324,634 미수금 채권총액 297,361 402,389 대손충당금 (221,216) (221,216) 소 계 76,144 181,173 미수수익 채권총액 1,126 2,539 장기대여금 채권총액 326,800 339,700 보증금 채권총액 693,021 693,021 합 계 56,624,269 65,541,068 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 221,216 3,896 227,621 손상차손(*1) - - 14,428 - 손상차손환입(*2) - - - (6,405) 기말금액 3,896 221,216 18,324 221,216 (*1) 단기대여금의 손상차손은 기타의 대손상각비로, 기타비용으로 구분하고 있습니다.(*2) 미수금 및 단기대여금의 손상차손환입은 기타수익으로 구분하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 51,705,770 59,542,222 3개월~6개월 1,678,444 2,390,698 1년 이하 2,219,107 1,858,676 1년 초과 225,112 939,323 합 계 55,828,434 64,730,919 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,969,686 (170,720) 1,798,967 1,846,413 (245,671) 1,600,743 제품 7,408,024 (727,048) 6,680,977 7,226,196 (959,686) 6,266,509 재공품 6,211,954 (37,458) 6,174,496 5,598,387 (47,922) 5,550,465 원재료 16,937,539 (293,992) 16,643,546 20,061,743 (541,451) 19,520,292 저장품 694,146 - 694,146 608,263 - 608,263 미착품 4,338,272 - 4,338,272 3,493,988 - 3,493,988 합 계 37,559,622 (1,229,218) 36,330,404 38,834,989 (1,794,730) 37,040,259 (*)당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 ENF China Holdings 종속기업 중국 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 ENF USA Holdings 종속기업 미국 12월 100.00% 16,938,340 5,327,340 ㈜진솔원(*) 관계기업 한국 12월 40.00% 7,200,000 7,200,000 ㈜팸테크놀로지(*) 공동기업 한국 12월 46.43% 5,504,025 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD(*) 공동기업 중국 12월 24.90% 5,380,736 5,380,736 합 계 43,445,821 31,834,821 (*)당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 77,167,837, 41,397,799 22,440,679 3,059,168 ENF USA Holdings 종속기업 15,177,503 1,584,834 78,634 (3,655,600) ㈜진솔원 관계기업 16,041,745 62,727 11,646 (213,746) ㈜팸테크놀로지 공동기업 48,260,865 34,950,746 16,075,032 386,348 SKC-ENF Electronic Materials LTD 공동기업 65,592,960 43,953,413 4,854,258 (200,077) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 32,193,035 8,422,720 8,422,720 25,458,407 8,422,720 ENF USA Holdings 100.00% 16,938,340 13,592,669 16,938,340 5,327,340 4,840,193 5,327,340 ㈜진솔원 40.00% 7,200,000 6,391,607 7,200,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 ㈜팸테크놀로지 46.43% 5,504,025 6,179,922 5,504,025 5,504,025 6,005,800 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,388,247 5,380,736 5,380,736 5,198,980 5,380,736 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 252,996,753 247,168,520 감가상각누계액 (97,183,124) (93,211,220) 정부보조금 (108,892) (113,494) 장부금액 155,704,738 153,843,806 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 39,719,558 410,567 - - - 250,177 40,380,302 건물 46,085,953 91,228 - (724,579) - 166,785 45,619,386 구축물 14,488,656 - - (262,719) - 36,000 14,261,936 공구와기구 10,216,636 410,657 (413,016) (892,960) 7,609 1,414,832 10,743,759 기계장치 39,072,648 192,000 - (1,923,132) 586 487,000 37,829,103 차량운반구 1,030,967 112,048 - (63,961) 750 - 1,079,805 비품 1,375,818 63,888 - (169,328) - - 1,270,378 기타계정대체 - - - - - - - 건설중인자산 1,853,570 5,021,293 - - - (2,354,794) 4,520,069 합 계 153,843,806 6,301,681 (413,016) (4,036,679) 8,945 - 155,704,738 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 으로 대체 되었습니다.(전분기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 33,249,094 4,294,138 - - - 77,591 37,620,824 건물 42,333,304 17,229 - (656,608) - 3,641,158 45,335,083 구축물 13,955,446 373 - (243,289) - - 13,712,530 공구와기구 8,625,895 91,198 (1,077) (735,196) 8,003 650,830 8,639,653 기계장치 33,397,394 175,000 - (1,803,474) 586 739,500 32,509,006 차량운반구 837,188 88,773 (51,951) (50,013) - - 823,995 비품 1,439,322 116,370 - (153,776) - - 1,401,916 기타계정대체 - - - - - 196,000 - 건설중인자산 3,312,119 5,008,647 - - - (5,305,079) 3,015,686 합 계 137,149,762 9,791,728 (53,028) (3,642,357) 8,589 - 143,058,694 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다.10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 - - 소프트웨어 726,659 787,940 회원권 4,667,299 4,169,284 기타무형자산 8,148 10,773 합 계 5,402,106 4,967,998 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 (*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 - - - - - - 소프트웨어 787,940 22,794 (84,076) - - 726,659 회원권 4,169,284 715,400 - - (217,385) 4,667,299 기타무형자산 10,773 - (2,625) - - 8,148 합 계 4,967,998 738,194 (86,700) - (217,385) 5,402,106 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.(전분기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득(*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 - - - - - - 소프트웨어 581,376 8,623 (69,671) - 52,000 572,328 회원권 4,169,284 - - - - 4,169,284 기타무형자산 21,271 - (2,625) - - 18,646 합 계 4,771,932 8,623 (72,296) - 52,000 4,760,259 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 1.기타유동자산 선급금 1,149,360 1,293,441 선급비용 296,169 205,679 부가세대급금 3,868,449 4,213,579 2.기타비유동자산 사용권자산 13,883,765 12,099,261 합 계 19,197,742 17,811,960 12. 정 부보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 기중수령액 593,734 207,549 비용상계액 등 (593,734) (203,211) 기말잔액 - 4,338 (2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 83,679 4,343 (7,609) 80,413 기계장치 14,065 - (586) 13,479 합 계 97,744 4,343 (8,195) 93,892 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 92,102 6,583 (8,003) 90,682 기계장치 16,409 - (586) 15,823 합 계 108,511 6,583 (8,589) 106,505 13. 금융부채보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 2.매입채무및지급채무 38,326,372 38,326,372 36,013,997 36,013,997 매입채무 24,296,968 24,296,968 23,117,624 23,117,624 미지급금 12,278,424 12,278,424 7,038,546 7,038,546 미지급비용 1,229,852 1,229,852 5,363,579 5,363,579 장기미지급금 521,128 521,128 494,248 494,248 3.기타유동금융부채 - - - - 임대보증금 - - - - 4.기타비유동금융부채 10,514,707 10,514,707 8,630,076 8,630,076 임대보증금 88,100 88,100 88,100 88,100 리스부채 10,426,607 10,426,607 8,541,976 8,541,976 합 계 68,841,079 68,841,079 64,644,073 64,644,073 14. 차입금보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.50% 2021.02.26 2,000,000 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 18,000,000 합 계 20,000,000 (*)보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 산업은행 차입금 보증을 위하여 당사의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석7참조)(전기말) (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.22% 2020.06.29 2,000,000 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 18,000,000 합 계 20,000,000 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 134,425 303,293 미지급배당금 2,134,175 - 선수금 96,198 18,173 합 계 2,364,798 321,466 16. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 15,103,554 14,767,039 사외적립자산의 공정가치 (13,582,236) (13,914,037) 확정급여채무의 순부채 1,521,318 853,002 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기근무원가 617,735 508,567 이자원가 104,105 78,888 이자수익 (97,675) (83,328) 정산으로 인한 손익 등 - - 계 624,165 504,127 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (44,150) (44,952) 법인세효과 10,684 10,878 법인세차감후 재측정요소 (33,466) (34,073) (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 290,230 240,299 판매비와 관리비 286,257 220,691 용역원가 47,678 43,137 합 계 624,165 504,127 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여부채 14,767,039 12,320,349 당(전)기근무원가 617,735 508,567 이자비용 104,105 78,888 재측정요소 (법인세 차감전) - - 퇴직급여지급액 (370,352) (508,773) 관계사 전입액 - - 관계사 전출액 (14,974) - 기말확정급여부채 15,103,554 12,399,031 (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 13,914,037 11,983,421 사외적립자산의 기대수익 97,675 83,328 재측정요소 (44,150) (44,952) 퇴직급여지급액 (370,352) (508,773) 관계사 전입액 - - 관계사 전출액 (14,974) - 사외적립자산의 기여금 - - 기말사외적립자산의 금액 13,582,236 11,513,025 (7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.02% 3.02% 미래임금상승률 6.00% 6.00% (8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 13,582,236 13,914,037 17. 금융보증부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 15,600,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 5,400,000 2019-09-22 2022-09-22 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2019-01-23 2020-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology USD 5,500,000 2019-02-25 2022-03-14 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology CNY 31,900,000 2019-09-04 2022-09-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 (전기말 ) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 15,600,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 5,400,000 2019-09-22 2022-09-22 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2019-01-23 2020-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology USD 5,500,000 2019-02-25 2022-03-14 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology CNY 31,900,000 2019-09-04 2022-09-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 1,167,002 1,368,086 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 14,227,836주 14,227,836주 자본금 7,113,918,000 7,113,918,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,473,214 자기주식처분이익 1,022,985 1,022,985 합 계 15,496,199 15,496,199 19. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식선택권 107,832 89,906 자기주식 - - 합 계 107,832 89,906 20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,059,152 845,734 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 233,384,495 222,000,318 합 계 234,443,647 222,846,053 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 222,846,053 184,903,208 당기순이익 13,765,235 9,044,706 배당금 지급 (2,134,175) (1,422,784) 보험수리적손익 (33,466) (34,073) 리스자산기초조정 - (12,542) 기말금액 234,443,647 192,478,514 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 1,511,622 1,218,690 퇴직급여 195,472 132,901 복리후생비 453,537 285,156 접대비 88,352 87,228 감가상각비 194,615 152,640 무형자산상각비 42,757 44,514 운반보관비 2,423,660 2,506,100 지급수수료 1,264,707 1,242,309 기타판매관리비 1,294,930 1,093,020 소 계 7,469,650 6,762,558 경상연구개발비 급여 1,181,330 1,071,412 퇴직급여 90,785 87,790 복리후생비 192,726 185,023 접대비 4,424 2,238 감가상각비 477,390 472,796 무형자산상각비 1,481 1,970 운반보관비 6,000 9,332 지급수수료 68,169 93,617 경상연구비 573,993 427,701 기타경상연구개발비 69,685 215,170 소 계 2,665,984 2,567,050 합 계 10,135,634 9,329,608 22. 기타손익 및 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 4,584 1,747 지급보증손실환입 201,084 - 임대료수익 - 5,100 기타의대손충당금환입 - 6,405 잡이익 107,610 106,735 합 계 313,278 119,987 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 17,361 무형자산처분손실 23,910 - 지급보증손실 - 216,936 기부금 13,200 12,800 잡손실 - 144,000 합 계 37,110 391,096 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 67,027 73,826 외환차익 2,225,077 950,063 외화환산이익 927,229 573,295 합 계 3,219,332 1,597,184 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 183,285 212,822 외환차손 754,431 880,880 외화환산손실 219,227 64,760 합 계 1,156,943 1,158,462 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 현금및현금성자산 17,364,393 17,364,393 13,352,653 13,352,653 매출채권및수취채권 55,604,447 55,604,447 64,508,346 64,508,346 기타비유동금융자산 1,019,821 1,019,821 1,032,721 1,032,721 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 74,068,662 74,068,662 78,973,720 78,973,720 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 매입채무및지급채무 38,326,372 38,326,372 36,013,997 36,013,997 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 88,100 88,100 88,100 88,100 합 계 58,414,472 58,414,472 56,102,097 56,102,097 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 대여금및수취채권 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 67,027 - - 67,027 외환차익 2,193,028 32,049 - 2,225,077 외화환산이익 853,588 73,641 - 927,229 이자비용 - - (183,285) (183,285) 외환차손 (417,680) (336,751) - (754,431) 외화환산손실 (115,257) (103,970) - (219,227) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 대여금및수취채권 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 73,826 - - 73,826 외환차익 940,482 9,581 - 950,063 외화환산이익 573,258 37 - 573,295 이자비용 - - (212,822) (212,822) 외환차손 (834,285) (46,595) - (880,880) 외화환산손실 (2,845) (61,915) - (64,760) 24. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 13,765,235,188 9,044,705,605 기타포괄손익 (33,465,857) (34,073,492) 보험수리적손익 (44,150,207) 44,951,836 법인세효과 10,684,350 (10,878,344) 포괄당기순이익 13,731,769,331 9,010,632,113 가중평균유통보통주식수 14,227,835 14,227,836 기본주당당기순이익 967 636 기본주당포괄순이익 965 633 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2020.01.01 14,227,836 91/91 14,227,836 합 계 14,227,836 14,227,836 전기이월 2019.01.01 14,227,836 90/90 14,227,836 합 계 14,227,836 14,227,836 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (3) 희석주당이익 당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면금액 행사기간 부여될 자기주식수 주식선택권 15,000 2020.07.02~2022.07.01 30,000주 주식선택권 15,000 2021.01.21~2023.01.20 30,000주 25. 주식선택권(1) 당사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 부여일 2018년07월02일 2019년01월21일 부여한 보통주식의 총수 30,000주 30,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 행사가격 15,352원 13,000원 행사기간 2020.07.02~2022.07.01 2021.01.21~2023.01.20 (*) 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다. (2) 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 8차 9차 합계 부여된 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 당분기말까지 행사된 주식선택권 - - - 당분기말 현재 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 17,926 36,095 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 17,926 36,095 판매관리비 - 연구개발비 17,926 36,095 잔여보상원가 178,981 250,183 (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 4,854원, 4,689원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 8차 9차 무위험이자율 2.12% 1.81% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.5797 0.5233 (*) 당사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 17,533,329 20,084,795 원부재료와 소모품의 사용액 45,611,557 44,635,295 종업원급여 8,371,823 6,811,831 수수료 2,276,927 2,184,285 물류비용 3,173,489 3,091,600 감가상각비 및 무형자산상각비 4,018,601 3,634,395 기타비용 4,359,658 4,040,275 합 계 85,345,384 84,482,475 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 6,165,732 4,972,015 주식보상비용 17,926 36,095 확정급여형 퇴직급여 624,165 504,127 복리후생비 1,564,000 1,299,594 합 계 8,371,823 6,811,831 27. 법인세비용(1) 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,094,944 1,595,279 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 1,173,933 198,292 =총법인세효과 3,268,877 1,793,571 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 10,684 10,878 =법인세비용 3,279,561 1,804,449 (*1)이연법인세변동액 1,173,933 198,292 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 2,437,664 1,729,678 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 3,611,597 1,927,970 (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 10,684 10,878 보험수리적손익으로 인한 이연법인세자산(부채) - 10,878 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 10,684 - (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,714,501 10,849,155 적용세율에 따른 세부담액 3,435,190 2,364,814 조정사항: 비과세수익 (113,875) (32,247) 비공제비용 - 10,878 세액공제 (248,100) (863,272) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (65,574) - 기타(세율차이, 세율변경효과 및 농특세등) 271,920 324,275 법인세비용 3,279,561 1,804,449 유효법인세율 20.87% 16.63% (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당분기말 및 전분기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 12,088,422 - 351,489 12,439,910 3,026,030 재고자산평가충당금 1,794,730 - (565,512) 1,229,218 297,471 리스부채 - 11,988,657 1,884,630 13,873,287 3,357,335 감가상각비 3,388,095 - 169,638 3,557,734 860,972 미지급비용(연차수당) 5,366,135 (27,065) (4,140,582) 1,198,488 290,034 국고보조금 716,253 (108,511) 30,473 638,215 154,448 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 1,368,086 - (201,084) 1,167,002 282,414 금융보증수수료 1,702,722 - 25,531 1,728,253 418,237 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 업무용승용차관련비용 68,020 (40,539) - 27,481 6,650 소 계 27,128,408 11,812,542 (2,445,416) 36,495,534 8,847,492 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 6,565,075 - - 8,847,492 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 12,088,422 - 351,489 12,439,910 3,026,030 사용권자산 - 12,099,261 1,784,504 13,883,765 3,359,871 미수수익 2,539 - (1,414) 1,126 272 일시상각충당금 113,494 (15,750) - 97,744 23,654 소 계 12,204,454 12,083,511 2,134,579 26,422,544 6,409,828 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,953,478 - - 6,409,828 - 이연법인세자산(부채) - 순액 3,611,597 - - 2,437,664 - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(전분기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 9,640,248 - 78,682 9,718,930 2,367,553 재고자산평가충당금 680,927 - (9,811) 671,115 162,410 감가상각비 3,128,806 - 150,974 3,279,780 793,707 미지급비용(연차수당) 1,323,298 - (1,323,298) - - 국고보조금 475,378 - 145,425 620,802 150,234 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 209,285 - 216,936 426,220 103,145 금융보증수수료 1,608,992 - 16,117 1,625,109 393,276 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 업무용승용차 13,511 - (13,511) - - 소 계 17,716,390 - (738,487) 16,977,903 4,124,225 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 4,287,366 - - 4,124,225 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 9,640,248 - 78,682 9,718,930 2,367,553 미수수익 812 - 4,227 5,040 1,220 일시상각충당금 108,511 - (2,006) 106,505 25,774 소 계 9,749,571 - 80,904 9,830,475 2,394,547 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,359,396 - - 2,394,547 - 이연법인세자산(부채) - 순액 1,927,970 - - 1,729,678 - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 종속기업 ENF China Holdings Co., Ltd.(*) ENF China Holdings Co., Ltd.(*) ENF USA Holdings, INC.(**) ENF USA Holdings, INC.(**) 공동기업 (주)팸테크놀로지 (주)팸테크놀로지 SKC-ENF Electronic Materials LTD. SKC-ENF Electronic Materials LTD. 관계기업 (주)진솔원 (주)진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업(주) (주)케이씨엔에이 (주)케이씨엔에이 (주)와이즈켐 (주)와이즈켐 MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. SKC(Nantong) Semiconductor Mat SKC(Nantong) Semiconductor Mat (*) 종속기업인 ENF China Holdings Co., Ltd. 의 종속기업 및 관계기업은 ENF(Wuhan) Technology, ENF(Guangzhou) Technology, ENF(Zhuhai) Technology 입니다.(**) 종속기업인 ENF USA Holdings, INC. 의 종속기업은 ENF(Kyle) Technology, LLC. 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 1,067,784 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,271,072 417,600 88,004 13,994,990 840,200 5,843 SE Electronic Materials Co., Ltd 4,347,055 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 315,339 - 2,228,627 2,173,134 - 1,962,676 ㈜케이씨엔에이 58,225 - 9,005,854 - - 3,507 ㈜와이즈켐 - - - - - 39,300 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 7,059,476 417,600 11,322,485 16,168,124 840,200 2,011,326 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 848,903 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,173,372 - 11,979 16,194,728 - (661) SE Electronic Materials Co., Ltd 6,229,397 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 250,216 - 1,647,512 3,537,431 - 1,991,960 ㈜케이씨엔에이 60,856 - 9,767,307 - - 4,650 ㈜와이즈켐 - - - - - 19,760 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 8,562,744 - 11,426,798 19,732,159 - 2,015,709 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 5,108,166 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 802,952 - - 5,384,079 - 2,721 SE Electronic Materials Co., Ltd 3,638,999 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 158,678 - 1,434 1,671,166 - 1,202,441 ㈜케이씨엔에이 13,903 - - 3,401,066 - 2,646 ㈜와이즈켐 - - - - - 22,440 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 9,722,698 - 1,434 10,456,311 - 1,230,248 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 4,672,711 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - 69,968 - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 779,252 - - 4,609,391 - 571,376 SE Electronic Materials Co., Ltd 3,228,595 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 148,957 - 1,477 2,086,191 - 1,252,242 ㈜케이씨엔에이 12,118 - 302 2,964,977 - 4,648 ㈜와이즈켐 - - - - - 4,950 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 8,841,633 - 71,747 9,660,560 - 1,833,217 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 477,303 391,593 (*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 84,454 재고자산평가손실환입 (565,512) (94,265) 대손상각비 - 14,428 감가상각비 4,917,847 4,517,642 유형자산처분이익 (4,584) (1,747) 유형자산처분손실 - 17,361 무형자산상각비 86,700 72,296 국고보조금의비용상계 (100,468) (203,211) 주식보상비용 17,926 36,095 퇴직급여 624,165 504,127 이자수익 (67,027) (73,826) 이자비용 183,285 212,822 외화환산이익 (927,229) (573,295) 외화환산손실 219,227 64,760 대손충당금환입 - (6,405) 지급보증손실 - 216,936 지급보증손실환입 (201,084) - 법인세비용 1,949,266 1,804,450 기타 2,185 144,000 합 계 6,134,697 6,736,620 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,535,787 133,970 미수금의 감소(증가) 105,029 59,407 선급금의 감소(증가) 144,081 (147,023) 선급비용의 감소(증가) (90,490) 18,043 부가세대급금의 감소(증가) 345,130 126,540 사용권자산의 감소(증가) (2,674,617) (15,411,186) 재고자산의감소(증가) 1,275,367 (1,821,001) 매입채무의 증가(감소) 1,177,292 1,636,837 미지급금의 증가(감소) 5,209,417 1,214,211 선수금의 증가(감소) 78,025 10,355 미지급비용의 증가(감소) (4,132,814) (1,323,298) 예수금의 증가(감소) (168,868) (252,543) 장기미지급금의 증가(감소) 26,880 47,680 퇴직급여충당금의 증가(감소) (331,801) (470,397) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 331,801 470,397 리스부채의 증가(감소) 2,713,001 14,483,473 합 계 13,543,220 (1,224,534) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. 또한, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,354,794 5,109,079 국고보조금의 자산취득 4,343 6,583 국고보조금의 감가상각비의 상계 8,195 8,589 30. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 79,425,541 82,538,085 자본 (B) 257,161,595 245,546,076 현금및현금성자산 (C) 17,364,393 13,352,653 차입금 (D) 20,000,000 20,000,000 부채비율 (A/B) 30.89% 33.61% 순차입금비율 (D-C)/B 1.02% 2.71% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 자산 예금 9,653,851.48 - - 954,259.00 66,963,880.00 - 매출채권 26,289,077.33 344,985,270.00 26,393,711.76 36,267,498.45 409,789,330.00 21,056,254.01 미수금 - - - 60,432.00 - - 자산 합계 35,942,928.81 344,985,270.00 26,393,711.76 37,282,189.45 476,753,210.00 21,056,254.01 부채 매입채무 4,301,329.81 74,301,250.00 - 5,035,868.30 13,337,200.00 - 미지급금 472,204.93 10,500,000.00 - 513,262.73 - - 금융보증부채 564,850.00 - 1,209,972.00 610,715.00 - 1,359,067.00 부채 합계 5,338,384.74 84,801,250.00 1,209,972.00 6,159,846.03 13,337,200.00 1,359,067.00 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,741,712 (3,741,712) 3,603,345 (3,603,345) JPY 294,224 (294,224) 492,829 (492,829) RMB 434,243 (434,243) 326,461 (326,461) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년미만 합 계 단기차입금 20,000,000 - 20,000,000 매입채무및기타채무 38,326,372 88,100 38,414,472 리스부채 3,446,680 10,426,607 13,873,287 합 계 61,773,053 10,514,707 72,287,759 (3) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.① 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 17,364,393 13,352,653 매출채권및수취채권 55,604,447 64,508,346 기타유동금융자산 - - 기타비유동금융자산 1,019,821 1,032,721 금융상품 80,000 80,000 합 계 74,068,662 78,973,720 ② 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 51,629,626 59,361,049 3개월초과 6개월이하 1,678,444 2,390,698 6개월초과 1년이하 2,219,107 1,858,676 1년초과~ 3,896 718,107 합 계 55,531,073 64,328,530 (4) 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,000,000 20,000,000 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 100,000 (100,000) 141,000 (141,000) 32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 25,000,000 단기차입금 산업은행 18,000,000 단기차입금 산업은행 15,000,000 단기차입금 씨티은행 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 조인트벤처인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 12,000,000 우리은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 18,000,000 산업은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 5,400,000 한국수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology 차입금 지급보증 USD 5,500,000 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology 차입금 지급보증 CNY 31,900,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 차입금 지급보증 USD 4,482,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 차입금 지급보증 USD 1,992,000 신한은행(wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Mat 차입금 지급보증 CNY 7,968,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 1분기 매출채권 74,663,612 3,896 0.01% 미수금 7,415,719 3,768,455 50.82% 합계 82,079,331 3,772,351 4.60% 제20기 매출채권 82,779,534 3,896 0.01% 미수금 402,389 221,216 54.98% 합계 83,181,923 225,112 0.27% 제19기 매출채권 77,883,147 3,896 0.01% 미수금 373,649 227,621 60.92% 합계 78,256,796 231,517 0.30% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 225,112 231,517 231,517 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,547,239 (6,405) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,772,351 225,112 231,517 (3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당사 및 연결회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 76,115,628 467,889 3,896 221,216 76,808,629 특수관계자 5,002,385 268,317 5,270,702 합계 81,118,013 736,206 3,896 221,216 82,079,331 구성비율 98.83% 0.90% 0.00% 0.27% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비고 전자재료 상품 1,969,686 1,600,743 1,559,625 - 제품 7,714,583 6,549,684 5,528,859 - 재공품 6,216,001 5,553,423 4,247,701 - 원재료 20,550,999 23,281,823 14,850,526 - 저장품 875,893 758,499 758,668 - 미착품 4,389,790 3,507,806 4,140,045 - 소 계 41,716,953 41,251,976 31,085,423 - 합계 상품 1,969,686 1,600,743 1,559,625 - 제품 7,714,583 6,549,684 5,528,859 - 재공품 6,216,001 5,553,423 4,247,701 - 원재료 20,550,999 23,281,823 14,850,526 - 저장품 875,893 758,499 758,668 - 미착품 4,389,790 3,507,806 4,140,045 - 소 계 41,716,953 41,251,976 31,085,423 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.44% 10.68% 10.01% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.69회 10.21회 12.21회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2019년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 (다) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,969,686 1,969,686 -170,720 1,798,967 - 제품 7,714,583 7,714,583 -727,048 6,987,536 - 재공품 6,216,001 6,216,001 -37,458 6,178,544 - 원재료 20,550,999 20,550,999 -293,992 20,257,006 - 저장품 875,893 875,893 - 875,893 - 미착품 4,389,790 4,389,790 - 4,389,790 - 합계 41,716,953 41,716,953 -1,229,218 40,487,735 - 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 영앤진회계법인 - - - 제20기(전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 영앤진회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 90백만원 - 제20기(전기) 영앤진회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 80백만원 1,339시간 제19기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 72.5백만원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 내부회계관리제도회계감사인은 전기(20기)말 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 상근이사(지용석, 김정수, 이승호)와 2명의 사외이사(박상훈, 이상민)로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 지용석 대표이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 제 3 조 ( 구 성 ) 이사회는 이사전원으로 구성한다.제 4 조 ( 이사회의 구분 ) 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 구분한다. 제 5 조 ( 회의소집 ) (1) 이사회는 대표이사가 소집한다. 다만, 대표이사의 유고시에는 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. (2) 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. (3) 대표이사가 필요하다고 인정할 때나, 또는 재적이사 과반수 이상의 요구가 있을 때에 임시 이사회를 소집한다. (4) 이사회의 소집은 회의일로부터 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. (5) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제4항의 소집절차를 생략할 수 있다. (6) 3항의 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제 11조 ( 결의사항 ) 이사회는 다음사항을 결의한다. (1) 주주총회의 개최에 관한 사항 1. 주주총회의 소집 및 부의한 의안 및 보고 (2) 경영전반에 관한 사항 1. 영업보고서 및 재무제표의 승인 2. 지점의 설치, 이전 또는 폐지 3. 지배인의 선임 또는 해임 (3) 자금 및 주식관리 등에 관한 사항 1. 신주의 발행 2. 신주인수권에 관한 사항 3. 사채의 모집 4. 자금의 차입 및 대여 (4) 이사와 회사간 소송대표자의 선임 사항 (5) 이사와 회사간 거래의 승인 사항 (6) 회사 규정에 관한 사항 (7) 주요 부동산 및 주요 동산의 취득과 처분에 관한 사항 (8) 주요계약의 체결, 변경 및 해약에 관한 사항 (9) 주요소송 및 중재에 관한 사항 (10) 정부의 인가, 허가를 요하는 주요사항 (11) 주주권의 행사 방법 및 채무 보증에 관한 사항 (12) 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 지용석(참석율100%) 김정수(참석율 100%) 이승호(참석율 100%) 이상민(참석율 : 80%) 박상훈(참석율 : 80%) 1 2020.01.14 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건타법인 출자의 건 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.06 현금배당 결정 및 제20기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.20 제20기 연결재무제표 승인의 건기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.05 제20기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건제20기 정기주주총회 전자투표,전자위임장 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.25 대표이사 선임의 건기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사(대표이사) 지용석 2019.03.27~2022.03.26(3) 경영 방침 수립과 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함 경영 총괄 및 이사회 의장 이사회 대표이사 해당없음 사내이사(대표이사) 김정수 2020.03.23~2023.03.22(-) 경영 방침 수립과 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함 경영총괄 이사회 대표이사 해당없음 사내이사 이승호 2018.03.23~2021.03.22(-) 영업역량 확대 및 영업 총괄 업무를 수행하기 위함 영업 총괄 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 박상훈 2019.03.27~2022.03.26(1) 당사 사업 지원 및 감독 활동을 수행하기 위함 사외이사 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 이상민 2019.03.27~2022.03.26(-) 당사 사업 지원 및 감독 활동을 수행하기 위함 사외이사 이사회 해당없음 해당없음 * 정진배 사내이사는 2019년 10월 01일 사내이사직을 사임하였습니다. * 채승기 사외이사는 2019년 10월 17일 사외이사직을 사임하였습니다. 바. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 7 부장1(14년), 차장1, 과장1, 대리1, 사원3 재무관리 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(황용희, '80-'14 국세청 국장,'15- 세무법인 서광 대표세무사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 독립성 구 분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 주요경력 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 상근감사 황용희 2020.03.23~2023.03.22(1) 경영전반에 대해 독립적이고객관적으로 감사 업무를 수행하기 위함 '80-'14 국세청 국장,'15- 세무법인 서광 대표세무사 이사회 해당없음 해당없음 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2020.01.14 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건타법인 출자의 건 가결 참석 2 2020.02.06 현금배당 결정 및 제20기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 3 2020.02.20 제20기 연결재무제표 승인의 건기채에 관한 건 가결 참석 4 2020.03.05 제20기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건제20기 정기주주총회 전자투표,전자위임장 도입의 건 가결 참석 5 2020.03.25 대표이사 선임의 건기채에 관한 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 5 부장1, 차장3, 과장1(9년) 내부감사 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 5 부장1, 차장3, 과장1(9년) 내부감사 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하여 운영하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 35.72%(5,083,329주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.03%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,703,417 26.03 3,703,417 26.03 - 지용석 대표이사 보통주 1,000,000 7.03 1,000,000 7.03 - 기남장학재단 기타 보통주 308,972 2.17 308,972 2.17 - 지수진 친인척 보통주 1,914 0.01 1,914 0.01 - 지유진 친인척 보통주 1,753 0.01 1,753 0.01 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 김현숙 친인척 보통주 56,600 0.40 54,700 0.38 - 이우재 관계회사 임원 보통주 11,373 0.08 11,373 0.08 - 계 보통주 5,085,229 35.74 5,083,329 35.72 - - - - - - - * 상기 "관계"중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국알콜산업(주) 4,900 지용석 5.09 - - KC 33.49 강성우 1.91 - - - - 주성호 - - - - - 김정수 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 출자자수는 2019년 12월 31일 기준 주주수 입니다. 2) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 강성우 사장(상근) 1955년 주성호 부사장(상근) 1960년 김정수 사장(상근) 1955년 * 위 4인은 각자대표이사입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.26 김정수 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국알콜산업(주) 자산총계 437,078 부채총계 102,630 자본총계 334,448 매출액 291,435 영업이익 33,099 당기순이익 32,051 *상기 사항은 2019년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이씨엔에이 3 지용석 63.01 - - 지용석 63.01 김정수 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 한국알콜산업의 최대주주 KC 의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 김정수 사장(상근) 1955년 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜ 케이씨엔에이 자산총계 270,876 부채총계 168,899 자본총계 101,976 매출액 461,643 영업이익 13,198 당기순이익 17,021 *상기 사항은 2019년 KC 감사보고서에 의한 것입니다. 나. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업(주) 3,703,417 26.03% - 지용석 1,000,000 7.03% - 쿼드자산운용(주) 767,177 5.39% - 우리사주조합 - - - *최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,493 99.7% 6,121,448 43.0% - *최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 라. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 1월 2020년 2월 2020년 3월 보통주 최 고 26,400 25,550 28,600 30,150 30,500 28,100 최 저 18,850 22,850 22,200 27,250 23,700 14,500 월간거래량 4,504,302 2,478,805 3,603,913 3,506,373 4,543,220 12,838,009 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사 현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 대표이사 17년 2022.03.26 김정수 남 1955.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사 현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 대표이사 - 2023.03.22 이승호 남 1967.09 부사장 등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - - 19년 2021.03.22 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장 '12-'13 SK하이닉스 사장 - - - 4년 2022.03.26 이상민 남 1965.05 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '15-17 전 국민권익위원회 부위장 및 중앙행정심판위원회 위원장'현 법무법인(유) 율촌 변호사 - - - 1년 2022.03.26 황용희 남 1956.08 감사 등기임원 상근 감사 '80-'14 국세청 국장 '15- 세무법인 서광 대표세무사 - - - 3년 2023.03.22 박상신 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속 '88-'12 LG상사 1,200 - - 8년 2020.12.31 박표경 남 1963.08 전무 미등기임원 상근 미국PJT '91-'05 한국알콜산업㈜ - - - 15년 2022.12.31 남경아 여 1969.11 전무 미등기임원 상근 홍보실장 ‘19~이엔에프테크놀로지 - - 미등기임원 1년 2021.12.31 김기석 남 1965.02 전무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - - 9년 2022.12.31 이우재 남 1968.04 전무 미등기임원 상근 중앙 연구소장 '02-'12 삼성전자 연구소 '12-'14 삼성디스플레이 연구소 11,373 - - 6년 2023.06.01 박기수 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 공장총괄 '91-'05 한국알콜산업(주) - - - 14년 2021.12.31 김현욱 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'16 삼성디스플레이 - - - 4년 2021.12.31 송명근 남 1975.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'06 삼성코닝 '08-'16 삼성전자 - - - 3년 2023.01.15 배은형 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 QA '05~ 이엔에프테크놀로지 - - - 14년 2020.12.31 김종헌 남 1968.06 상무 미등기임원 상근 아산/천안공장 ’16-’17 제닉 상해법인 ’99-’16 솔브레인 시안법인 - - - 2년 2020.12.17 신효섭 남 1974.02 상무 미등기임원 상근 사업기획 ‘05~ 이엔에프테크놀로지 - - - 14년 2021.12.31 김한밀 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 영업 ’09~ 이엔에프테크놀로지 - - - 11년 2021.12.31 정현진 남 1972.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 ‘00~ 이엔에프테크놀로지 - - - 20년 2021.12.31 김경미 여 1971.06 상무 미등기임원 상근 영업 ‘02~’19 삼성전자 - - - 1년 2021.12.31 이상대 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 연구개발 ‘04~ 이엔에프테크놀로지 - - - 16년 2022.12.31 김태근 남 1974.10 상무 미등기임원 상근 영업 ‘07~ 이엔에프테크놀로지 - - - 13년 2022.12.31 김상일 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 연구개발 ‘12~’16 삼성디스플레이‘17~’19 고려대학교 세종캠퍼스 - - - - 2023.02.28 직원 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 516명의 인원(계약직/미등기임원 포함)을 고용하고 있으며, 등기임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속연수는 4.39년이고 보고서작성기준일 현재 재직자의 급여총액은 10,243,035,100원입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 397 - 61 - 458 4.55 9,235,068,220 20,163,904 0 0 0 - 전자재료 여 52 - 6 - 58 4.24 1,007,966,880 17,378,739 - 합 계 449 - 67 - 516 4.39 10,243,035,100 19,850,843 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,001,667,920 58,921,642 - * 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,500,000,000 - 사외이사 2 2,500,000,000 - 감사 1 400,000,000 - * 사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 25억원이 아닌, 총액 25억원입니다 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 571,469,990 95,244,998 - * 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 547,469,990 182,489,997 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - * 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준주주총회에서 이사ㆍ감사에 대한 보수한도를 결정하며, 그 한도 내에서 해당 직위, 담당 직무등을 고려하여 이사회에서 개별이사,감사에 대한 보수를 결정하고 있습니다. 당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성일 기준 보수총액 5억원 이상 지급한 인원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성일 기준 보수총액 5억원 이상 지급한 인원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김현욱 미등기임원 2018.07.02 선택형 보통주 30,000 - - 30,000 2020.07.02~2022.07.01 15,352 송명근 미등기임원 2019.01.21 선택형 보통주 30,000 - - 30,000 2021.01.21~2023.01.20 13,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 10개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)신디프, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd. ENF (ZHUHAI) TECHNOLOGY CO.,LTD,ENF USA HOLDINGS, ENF(KYLE) TECHNOLOGY,LLC)의 계열회사가 있습니다. 1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.03%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다. 또한 한국알콜산업은 (주)신디프의 지분 69.96%를 소유합니다. 3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 33.49% 를 소유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 4) 당사는 팸테크놀로지의 46.43%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, ENF USA HOLDINGS 100%지분을 소유하고 있습니다. 보고서 작성기준일 당사의 지용석 대표이사가 ENF USA HOLDINGS의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 5) 보고서 작성기준일 당사의 지용석 대표이사가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하며, 팸테크놀로지의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 928,605 46.4 5,504,025 - - - 928,605 46.4 5,504,025 48,260,865 386,348 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 1,440,000 40.0 7,200,000 - - - 1,440,000 40.0 7,200,000 16,041,745 -213,746 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90.0 8,422,720 - - - 585,000 90.0 8,422,720 77,206,694 3,063,793 SKC-ENF ELECTORNIC MATERIALS LIMITED(비상장) 2017.12.31 투자 3,653,278 4,980,000 24.9 5,380,736 - - - 4,980,000 24.9 5,380,736 65,592,960 -200,077 ENF USA HOLDINGS,INC(비상장) 2018.05.14 미국투자 751,240 940,000 100 5,327,340 2,000,000 11,611,000 - 2,940,000 100 16,938,340 15,177,503 -3,655,600 합 계 - - - - - - - - - - - 상기 재무현황은 2020년 1분기말 기준입니다.* ENF CHINA HOLDINGS, ENF USA HOLDINGS.INC, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED를 제외한 법인의 주당 액면가액은 5천원이며, ENF CHINA HOLDINGS의 주당 액면가액은 HKD 100, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED 의 주당 액면가액은 USD 1 , ENF USA HOLDINGS 주당 액면가액은 USD 5 입니다. * ENF CHINA HOLDINGS는 자회사 ENF (Guangzhou) Technology Co.,Ltd, ENF (Zhuhai) Technology Co.,Ltd.를 포함한 연결수치입니다.* ENF USA HOLDINGS,INC 는 자회사 ENF (Kyle) Technology, LLC 를 포함한 연결수치입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등해당사항 없습니다. 나. 대주주 등과의 거래내용 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,271,072 417,600 88,004 13,994,990 840,200 5,843 SE Electronic Materials Co.,Ltd 4,347,055 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 315,339 - 2,228,627 2,173,134 - 1,962,676 ㈜케이씨엔에이 58,225 - 9,005,854 - - 3,507 ㈜와이즈켐 - - - - - 39,300 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 246,591 - - - - - 합 계 6,238,282 417,600 11,322,485 16,168,124 840,200 2,011,326 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,173,372 - 11,979 16,194,728 - (661) SE Electronic Materials Co.,Ltd 6,229,397 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 250,216 - 1,647,512 3,537,431 - 1,991,960 ㈜케이씨엔에이 60,856 - 9,767,307 - - 4,650 ㈜와이즈켐 - - - - - 19,760 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - 합 계 7,713,841 - 11,426,798 19,732,159 - 2,015,709 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 802,952 - - 5,384,079 - 2,721 SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,638,999 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 158,678 - 1,434 1,671,166 - 1,202,441 ㈜케이씨엔에이 13,903 - - 3,401,066 - 2,646 ㈜와이즈켐 - - - - - 22,440 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 654,736 - - - - - 합 계 5,269,268 - 1,434 10,456,311 - 1,230,248 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 - 17,336 SE Electronic Materials Co.,Ltd 5,718 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 17,781,768 - - - - - ㈜케이씨엔에이 949,262 2,894,261 8,400,438 16,232,319 95,455 7,449,412 ㈜와이즈켐 134,521 - 54,406,561 - - 294,122 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - - - - - 11,760 ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 1,101,827 - - - - - 합 계 24,061,948 2,894,261 63,361,900 75,774,995 95,455 7,772,631 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 공시한 사항 중 보고서 작성 기준일 미완료된 사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 감사선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 (이사 : 김정수)- 원안대로 승인 (감사 : 황용희)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 25억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 제19기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 기부여 주식매수선택권 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인-원안대로 승인이사 : 지용석, 사외이사 : 박상훈,이상민- 원안대로 승인 (보수한도액 : 20억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 제18기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 이승호, 사외이사 : 채승기- 원안대로 승인 (보수한도액 : 20억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 다. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1 )당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 25,000,000 단기차입금 산업은행 18,000,000 단기차입금 산업은행 15,000,000 단기차입금 씨티은행 5,000,000 2) 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 12,000,000 우리은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 18,000,000 산업은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 차입금 지급보증 USD 2,500,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 4,482,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 1,992,000 신한은행(Wuxi) SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 CNY 7,968,000 3) 당분기말 현재 연결실체내 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 5,400,000 2019-09-22 2022-09-22 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2020-01-23 2021-01-25 국민은행 ENF (Zhuhai) Technology USD 5,500,000 2019-02-25 2022-03-14 국민은행 ENF (Zhuhai) Technology CNY 31,900,000 2019-09-04 2022-09-02 바. 제재현황해당사항 없습니다. 사. 공모자금 사용내역공시대상 기간 중 자금을 공모한 내용이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.