이엔에프테크놀로지 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당)반기 2017년 9월 30일 현재
제 17(전)반기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "연결회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 33.57 % 를 소유하고 있습니다.회사는 2010년 6월에 중국진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90%)를 설립하였으며, 또한 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 (주)엘바텍(지분율 66%)를 설립 하였으며 2016년 5월과 11월에 (주)엘바텍에 대한 유상증자를 실시하여 회사는 73.91%의 지분율을 확보하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당분기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

㈜엘바텍	대한민국	73.91	12월	제조, 도소매

1-1-2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	46,868,901	24,864,014	22,004,888	43,101,585	4,413,060	4,664,473

㈜엘바텍	7,140,732	235,312	6,905,419	3,977,340	(3,098,410)	(3,098,410)

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	42,897,098	25,556,683	17,340,415	47,435,326	3,861,793	3,324,330

㈜엘바텍	13,130,136	3,126,307	10,003,829	2,589,239	(13,277,392)	(13,293,059)

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1-1-4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	ENF China Holdings	㈜엘바텍

비유동자산	15,660,188	5,754,376

유동자산	31,208,713	1,386,356

비유동부채	5,812,880	74,196

유동부채	19,051,133	161,116

순자산	22,004,888	6,905,419

비지배지분의 장부금액	2,207,073	2,063,903

매출	43,101,585	3,977,340

당기순이익	4,413,060	(3,098,410)

총 포괄손익	4,664,473	(3,098,410)

비지배지분에 배분된 당기순손익	441,306	(808,375)

영업활동현금흐름	8,541,469	(48,175)

투자활동현금흐름	(2,970,617)	-

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(1,780,129)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,790,438	(48,175)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다.

기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

반도체/디스플레이용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

이차전지용 전자재료	전구체

4-2 부문별 수익 및 당분기 손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	영업이익(손실)(*2)

반도체/디스플레이용 전자재료	279,535,160	33,708,996	240,737,541	34,309,851

이차전지용 전자재료	3,977,340	(2,959,095)	1,877,112	(3,916,637)

기타부문(*1)	3,349,854	903,504	2,617,424	718,728

합 계	286,862,354	31,653,405	245,232,077	31,111,942

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

4-3 지역별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	246,489,747	26,250,093	215,653,329	26,287,760

중국	43,101,585	5,405,205	33,122,728	4,851,388

내부거래제거	(2,728,978)	(1,893)	(3,543,980)	(27,206)

합 계	286,862,354	31,653,405	245,232,077	31,111,942

4-4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	62,885,449	21.9%

BBB사	36,375,031	12.7%

(2) 전분기

(단위 : 천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	37,680,381	23.5%

BBB사	21,012,233	13.1%

5. 금융자산의 분류당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.현금및현금성자산	18,795,473	18,795,473	32,004,141	32,004,141

2.단기금융자산	2,361,203	2,361,203	-	-

3.매출채권및수취채권	67,702,239	67,702,239	62,197,173	62,197,173

매출채권	67,501,595	67,501,595	62,052,729	62,052,729

미수금	200,089	200,089	138,059	138,059

미수수익	554	554	6,385	6,385

4.기타비유동금융자산	740,762	740,762	1,736,794	1,736,794

보증금	740,762	740,762	1,706,794	1,706,794

장기대여금	-	-	30,000	30,000

5.장기금융자산	80,000	80,000	901,283	901,283

장기금융상품	80,000	80,000	901,283	901,283

합계	89,679,677	89,679,677	96,839,391	96,839,391

5-1 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	80,000	25,000	당좌개설보증금

장기금융상품	-	876,283	퇴직급여사외적립자산

합계	80,000	901,283

6. 매출채권 및 수취채권

6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당분기말	전기말

매출채권	채권총액	67,505,491	62,056,624

대손충당금	(3,896)	(3,896)

소계	67,501,595	62,052,729

미수금	채권총액	427,710	365,681

대손충당금	(227,621)	(227,621)

소계	200,089	138,059

미수수익	채권총액	554	6,385

장기대여금	채권총액	-	30,000

보증금	채권총액	740,762	1,706,794

합계	68,443,000	63,933,967

6-2 당분기와 전분기중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	227,621	3,896	227,621

손상차손(환입)	-	-	-	-

기말금액	3,896	227,621	3,896	227,621

6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 미만	64,238,404	60,831,373

3개월~6개월	1,990,803	792,807

1년이하	925,352	563,143

1년초과	778,642	234,982

합 계	67,933,201	62,422,305

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,172,357	(68,129)	2,104,228	1,834,743	(61,495)	1,773,248

제품	5,408,100	(514,798)	4,893,302	5,482,944	(962,414)	4,520,530

재공품	3,163,364	(45,976)	3,117,388	6,126,050	(637,558)	5,488,492

원재료	12,084,009	(304,283)	11,779,726	11,788,980	(364,464)	11,424,516

저장품	662,305	-	662,305	583,315	-	583,315

미착품	4,247,638	-	4,247,638	2,884,067	-	2,884,067

합계	27,737,773	(933,186)	26,804,587	28,700,098	(2,025,930)	26,674,168

(*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 중 일부는 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	소유지분율	당분기말	전기말

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	4,200,000	4,200,000

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	38.93%	3,893,025	1,800,000

SE Electronic Materials Co.,Ltd	공동기업	12월	49.00%	142,737	142,737

합계	8,235,762	6,142,737

(*) ㈜진솔원과 ㈜팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.8-2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	10,603,622	7,578	10,596,044	-	17,366	17,366

(주)팸테크놀로지	46,885,158	38,437,837	8,447,321	33,602,396	2,558,320	2,558,320

SE Electronic Materials Co.,Ltd	RMB 28,481,739.85	RMB 23,745,776.06	RMB 4735,963.79	RMB 83,041,501.86	RMB 593,422.48	RMB 593,422.48

8-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	4,200,000	10,596,044	4,238,418	4,200,000	4,231,471	4,231,471

(주)팸테크놀로지	38.93%	3,893,025	8,447,321	3,808,143	1,800,000	740,719	740,719

SE Electronic Materials Co.,Ltd	49.00%	142,737	407,213	407,213	142,737	377,456	377,456

합계	8,235,762	19,450,578	8,453,774	6,142,737	5,349,646	5,349,646

8-4 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	4,231,471	-	6,946	-	4,238,418

(주)팸테크놀로지	740,719	2,093,025	974,399	-	3,808,143

SE Electronic Materials Co.,Ltd	377,456	-	48,717	(18,959)	407,213

합계	5,349,646	2,093,025	1,030,062	(18,959)	8,453,774

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜진솔원	3,809,279	400,000	26,977	(4,785)	4,231,471

㈜팸테크놀로지	369,072	-	371,647	-	740,719

SE Electronic Materials Co.,Ltd	192,983	-	171,374	13,098	377,456

합계	4,371,334	400,000	569,998	8,314	5,349,646

9. 투자부동산9-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	729,197	729,197

감가상각누계액	(364,599)	(337,254)

장부금액	364,599	391,944

당분기말 현재 연결회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만 원입 니다. 9-2 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다.

10. 유형자산10-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	207,898,724	194,112,231

감가상각누계액	(79,987,343)	(69,399,054)

감액손실누계액	(7,821,212)	(8,000,000)

국고보조금	(100,909)	(117,086)

장부금액	119,989,260	116,596,091

10-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체	표시통화환산손익	기말금액

토지	16,773,538	-	-	-	-	-	-	16,773,538

건물	33,463,926	-	-	(1,470,064)	-	-	(13,813)	31,980,049

구축물	13,695,943	49,500	-	(722,197)	-	606,087	(9,382)	13,619,951

공구와기구	11,805,104	580,392	(93,867)	(2,850,539)	16,031	1,629,282	(19,013)	11,067,390

기계장치	36,678,398	233,789	(145,787)	(5,441,090)	-	1,646,334	(64,056)	32,907,588

차량운반구	783,415	106,063	(84,311)	(165,627)	-	-	(4,022)	635,518

비품	1,240,068	222,425	(15,938)	(481,874)	145	10,226	(2,201)	972,851

기타계정 대체	-	-	-	-	-	193,374	-	=

건설중인자산	2,155,699	13,967,552	(10,700)	-	-	(4,088,962)	8,785	12,032,374

합계	116,596,091	15,159,721	(350,603)	(11,131,391)	16,176	(3,659)	(103,702)	119,989,259

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다 (2) 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	7,599,020	2,114,521	(1,989,488)	-	-	9,013,718	-	16,737,770

건물	21,611,277	787,580	-	(1,258,249)	-	14,923,587	(209,907)	35,854,289

구축물	16,155,881	211	-	(747,082)	-	-	(141,837)	15,267,173

공구와기구	10,391,588	2,076,699	-	(2,579,352)	(4,435)	2,152,535	(125,901)	11,911,135

기계장치	40,299,023	84,972	-	(5,884,502)	-	7,387,671	(852,238)	41,034,926

차량운반구	725,231	263,542	(29,783)	(201,049)	-	72,465	(21,874)	808,532

비품	1,175,149	216,557	(945)	(602,788)	1,961	603,845	(15,209)	1,378,569

기타계정 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	14,240,069	21,786,232	-	-	-	(34,186,825)	(15,558)	1,823,918

합계	112,197,238	27,330,315	(2,020,217)	(11,273,022)	(2,475)	(33,003)	(1,382,524)	124,816,313

(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다11. 무형자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

개발비	46,834	140,295

소프트웨어	514,337	840,587

토지사용권	1,105,767	1,129,853

회원권	4,287,514	3,957,074

기타무형자산	34,393	42,267

합계	5,988,845	6,110,075

11-2 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화 환산손익	기말금액

개발비	140,295	-	(93,461)	-	-	-	46,834

소프트웨어	840,587	55,407	(574,870)	193,374	-	(160)	514,338

토지사용권	1,129,853	-	(17,654)	-	-	(6,432)	1,105,767

회원권(*)	3,957,074	412,048	-	(65,461)	-	(16,147)	4,287,514

기타무형자산	42,267	-	(7,874)	-	-	-	34,393

합계	6,110,075	467,455	(693,859)	127,913	-	(22,739)	5,988,845

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 당분기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화환산손익	기말금액

개발비	305,183	-	(128,463)	-	-	-	176,721

소프트웨어	1,504,563	27,692	(551,873)	18,000	-	(2,095)	996,286

토지사용권	1,202,787	-	(18,569)	-	-	(109,185)	1,075,032

회원권(*)	3,535,437	1,562,240	-	(1,500,000)	-	(19,779)	3,577,897

기타무형자산	32,450	4,490	(7,049)	15,000	-	-	44,891

합계	6,580,419	1,594,422	(705,954)	(1,467,000)	-	(131,060)	5,870,828

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 전분기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	725,536	468,502

선급비용	485,296	683,910

부가세대급금	2,448,062	1,611,048

합계	3,658,894	2,763,459

13. 국 고보조금 13-1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

기중수령액	817,022	521,623

비용상계액 등	(802,853)	(517,823)

장기미지급금 등	-	-

기말잔액	14,169	3,800

13-2 당분기 및 전분기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 4,583 20,615 100,909 비품 145 - 145 - 합계 117,086 4,583 20,760 100,909 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 19,876 123,791 비품 2,760 - 1,961 799 합계 122,115 24,311 21,836 124,590 14. 금융부채의 분류당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 19,805,756 19,805,756 35,867,348 35,867,348 단기차입금 10,066,750 10,066,750 24,393,330 24,393,330 유동성장기부채 4,005,506 4,005,506 2,325,046 2,325,046 장기차입금 5,733,500 5,733,500 9,148,972 9,148,972 2.매입채무및기타채무 39,704,273 39,704,273 44,636,530 44,636,530 매입채무 31,548,767 31,548,767 36,416,880 36,416,880 미지급금 6,769,784 6,769,784 7,900,736 7,900,736 미지급비용 1,306,342 1,306,342 258,618 258,618 장기미지급금 79,380 79,380 60,296 60,296 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 149,592 149,592 187,078 187,078 임대보증금 149,592 149,592 187,078 187,078 합계 59,759,621 59,759,621 80,790,956 80,790,956 15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 15-1 당분기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 - 4,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.50 2018.01.23 USD 2,500,000 2,866,750 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 - 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 - 1,200,000 소계 10,066,750 산업은행 유동성장기부채 4.75%+1.1 시설대 2017.12.04 CNY 6,607,210.54 1,138,756 외환은행 유동성장기부채 6MLIBOR(USD) + 2.8 2018.05.02 USD 2,500,000 2,866,750 소계 4,005,506 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 5,000,000 5,733,500 소계 5,733,500 합계 19,805,756 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.15-2 전기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,175,300 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.49 2017.01.23 USD 2,500,000 3,058,262 기업은행 단기차입금 4.80% 2017.05.23 CNY 4,017,941.49 700,268 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,459,500 소계 24,393,330 산업은행 유동성장기부채 4.75%+1.1 시설대 2017.12.04 CNY 13,214,421.08 2,325,046 소계 2,325,046 외환은행 장기차입금 6MLIBOR(USD) + 3.3 2018.05.09 USD 2,500,000 3,034,569 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.67 2019.09.21 USD 5,000,000 6,114,403 소계 9,148,972 합계 35,867,348 (*) 보고기간종료일 현재 상기 한국수출입은행의 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 1 5-3 당분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 2017년 2018년 2019년 외환은행 등 9,739,006 1,138,756 2,866,750 5,733,500 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 211,447 210,463 예수금 679,451 792,632 부가세예수금 223,664 103,411 계 1,114,562 1,106,505 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,841,065 8,368,858 사외적립자산의 공정가치(*) (8,344,960) (9,139,867) 확정급여채무의 순부채 496,105 (771,009) (*)전기말 지배회사의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 876,283천원이 장기금융상품으로 대체됨에 따라 연결재무상태표에 표시된 순확정급여부채의 장부가액은 105,274천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 근무원가 1,476,856 1,376,497 이자원가 202,698 193,715 이자수익 (212,261) (184,806) 정산으로 인한 손익 등 (69,938) - 계 1,397,355 1,385,406 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (68,504) 113,808 법인세효과 (16,578) (27,541) 법인세차감후 재측정요소 (85,082) 86,266 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 568,878 588,341 판매비와 관리비 708,686 694,518 용역원가 119,792 102,547 계 1,397,356 1,385,406 17-2 당분기와 전분기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여채무 8,368,858 7,529,885 근무원가 1,476,856 1,376,497 이자비용 202,698 193,715 이자수익 (212,261) - 재측정요소 (법인세 차감전) (69,938) - 퇴직급여지급액 (925,149) (680,086) 관계사 전입액 - 43,553 기말확정급여채무 8,841,065 8,463,564 17-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 9,139,867 7,361,156 사외적립자산의 기대수익 212,261 184,806 재측정요소 (법인세 차감전) (143,999) (113,808) 퇴직급여지급액 (863,168) (677,469) 관계사 전입액 - 32,282 사외적립자산의 기여금 - - 기말사외적립자산의 금액 8,344,960 6,786,967 17-4 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 과 목 당분기말 전기말 할인율 2.96% ~ 3.06% 2.96% ~ 3.06% 미래임금상승률 4.07% ~ 6.00% 4.07% ~ 6.00% 18. 금융보증부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 84,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 (2) 전기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 112,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,280,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2017-05-13 18-2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 389,429 410,990 19. 자본금 및 자본잉여금19-1 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 978,653 1,000,363 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합계 16,185,309 16,207,018 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목20-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (3,732) (3,732) 해외사업환산손익 (53,539) (279,811) 합계 (57,271) (283,543) 20-2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식선택권 159,967 139,409 자기주식 (448,206) (533,734) 연결자본조정 (1,815,223) (1,815,223) 합계 (2,103,462) (2,209,548) 21. 이익잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 561,628 490,909 임의준비금 4,000,000 7,866,667 미처분이익잉여금 160,247,075 132,494,866 합계 164,808,703 140,852,441 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초금액 140,852,441 116,759,816 지배지분순이익 24,578,372 22,411,804 배당금 지급 (707,192) (706,642) 보험수리적손익 85,082 (86,266) 부의지분법자본변동 - (7,983) 소유주와의 거래-종속기업지분변동 - 10,851 기말금액 164,808,703 138,381,579 22. 영업이익 22-1 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 169,218,245 139,474,054 기초제품재고액 4,516,023 6,635,593 당기제품제조원가 172,279,197 142,553,730 타계정대체출고액 (1,082,558) (3,177,794) 관세환급금등 (1,606,058) (1,324,339) 기말제품재고액 4,888,358 5,213,136 (2)상품매출원가 53,639,597 44,834,242 기초상품재고액 1,772,873 1,755,478 당기상품매입액 55,210,460 45,690,682 타계정대체출고액 (115,949) (22,843) 관세환급금등 (1,124,193) (1,150,095) 기말상품재고액 2,103,594 1,438,979 (3) 용역매출원가 2,446,349 1,898,696 합계 225,304,191 186,206,992 22-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 4,390,628 4,205,050 퇴직급여 450,193 375,036 복리후생비 1,149,592 1,097,538 접대비 574,538 754,606 감가상각비 1,092,463 2,078,227 무형자산상각비 479,981 474,449 운반보관비 8,164,404 6,633,858 경상연구개발비 229,195 109,139 지급수수료 1,470,568 913,551 임차료 826,546 687,730 여비교통비 638,101 741,888 기타판매관리비 2,910,414 3,033,554 소계 22,376,623 21,104,628 경상연구개발비 급여 3,019,766 2,712,221 퇴직급여 260,881 290,604 복리후생비 519,364 536,562 접대비 8,699 22,850 감가상각비 1,487,730 1,079,888 무형자산상각비 108,887 144,533 운반보관비 9,728 9,531 지급수수료 222,907 230,132 임차료 179,214 181,889 여비교통비 199,613 159,470 경상연구비 1,193,000 1,067,849 기타경상연구개발비 318,345 372,986 소계 7,528,134 6,808,514 합계 29,904,757 27,913,142 23. 영업외손익23-1 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 임대료수익 15,300 15,300 유형자산처분이익 14,447 15,030 주식보상비용환입 - 79,367 지급보증손실환입 21,561 100,826 잡이익 704,346 418,600 합계 755,655 629,123 (2) 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 163,068 110,437 무형자산처분손실 2,461 177,777 기부금 16,900 17,150 기타의대손상각비 1,123 - 잡손실 37,293 6,277 합계 220,845 311,642 23-2 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 227,108 168,560 외환차익 602,637 2,913,287 외화환산이익 1,321,115 1,007,407 합 계 2,150,860 4,089,254 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 457,597 624,653 외환차손 2,635,414 3,758,976 외화환산손실 338,281 1,203,247 합 계 3,431,292 5,586,876 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 18,795,473 18,795,473 32,004,141 32,004,141 2.단기금융자산 2,361,203 2,361,203 - - 3.매출채권및수취채권 67,702,239 67,702,239 62,197,173 62,197,173 4.기타비유동금융자산 740,762 740,762 1,736,794 1,736,794 5.금융상품 80,000 80,000 901,283 901,283 합계 89,679,677 89,679,677 96,839,391 96,839,391 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 19,805,756 19,805,756 35,867,348 35,867,348 2.매입채무및지급채무 39,704,273 39,704,273 44,636,530 44,636,530 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 149,592 149,592 187,078 187,078 합계 59,759,621 59,759,621 80,790,956 80,790,956 24-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 227,108 - - 227,108 외환차익 516,367 465,641 (379,371) 602,637 외화환산이익 532,388 157,941 630,785 1,321,115 이자비용 - - (457,597) (457,597) 외환차손 (2,948,815) (128,454) 441,856 (2,635,414) 외화환산손실 (89,015) (93,789) (155,476) (338,281) 합계 (1,761,967) 401,340 80,195 (1,280,432) (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 168,560 - - 168,560 외환차익 2,495,887 382,058 35,342 2,913,287 외화환산이익 31,614 108,331 867,462 1,007,407 이자비용 - - (624,653) (624,653) 외환차손 (3,458,135) (247,592) (53,249) (3,758,976) 외화환산손실 (534,357) (89,181) (579,709) (1,203,247) 합계 (1,296,431) 153,617 (354,807) (1,497,622) 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.25-1 기본주당이익(1) 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2017.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 273/273 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 241/273 (5,297) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 180/273 9,890 합계 14,152,836 14,148,429 전기이월 2016.01.01 14,200,000 274/274 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 274/274 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 204/274 8,190 합계 14,143,836 14,141,026 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (2) 주당(포괄)당기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 24,211,302,378 21,632,383,142 기타포괄손익 336,494,365 (1,582,483,651) 보험수리적손익 68,503,635 (113,807,551) 법인세효과 16,577,880 27,541,427 해외사업환산손익 331,679,222 (1,973,901,752) 법인세효과 (80,266,372) 477,684,225 포괄당기순이익 24,547,796,743 20,049,899,491 가중평균유통보통주식수 14,148,429 14,141,026 기본주당당기순이익 1,711 1,530 기본주당포괄순이익 1,735 1,418 25-2 희석성 잠재적 보통주 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 7,500 2017.01.19~2019.01.18 15,000주 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.26-1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.26-2 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당분기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당분기말까지 행사된 주식선택권 - 15,000주 15,000주 당분기말 현재 주식선택권 60,000주 15,000주 75,000주 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 43,271 43,271 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 43,271 43,271 판매관리비 12,389 12,389 연구개발비 30,882 30,882 잔여보상원가 37,775 105,794 당분기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 159,967천원을 계상하였습니다. 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품 매입액 53,811,631 45,678,564 원부재료와 소모품의 사용액 140,103,324 113,686,548 종업원급여 19,574,093 18,018,137 수수료 4,097,651 1,793,917 물류비용 9,762,852 8,216,175 감가상각비 및 무형자산상각비 11,550,464 11,755,127 기타비용 16,308,932 14,971,666 합계 255,208,948 214,120,135 27-2 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 14,371,791 13,036,307 주식보상비용 43,271 43,271 확정급여형 퇴직급여 1,399,744 1,385,406 복리후생비 3,759,287 3,553,153 합계 19,574,093 18,018,137 28. 법인세비용연결회사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 연결회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 연결법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 8,247,127 9,150,404 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (473,181) (692,690) =총법인세효과 7,773,946 8,457,714 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (47,402) 142,617 =연결법인세비용 7,726,544 8,600,330 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 933,446 481,584 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 460,265 (211,106) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (473,181) (692,690) (*2)보험수리적손익으로 인한 당기법인세 16,578 18,088 자기주식처분으로 인한 당기법인세 6,931 (15,964) 해외사업환산손익으로 인한 당기법인세 (70,911) 140,492 자본에 직접 반영된 법인세비용 (47,402) 142,617 28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 31,937,846 30,232,714 적용세율에 따른 세부담액 7,004,326 6,629,197 조정사항: 비과세수익 (160,908) (244,598) 비공제비용 33,737 38,982 세액공제 (711,868) (817,494) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 -- 1,238,580 기타 1,561,257 1,755,663 법인세비용 7,726,544 8,600,330 유효법인세율 24.19% 28.45% 28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당분기 및 전분기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 5,974,390 - 483,181 6,457,571 1,562,732 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,089,679) 933,186 225,831 감가상각비 1,988,935 - 445,335 2,434,269 589,092 국고보조금 - - 14,170 14,170 3,429 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 792,303 - (402,875) 389,428 94,241 금융보증수수료 1,420,018 - 113,488 1,533,507 371,108 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,168 연차수당 206,828 - (206,828) - - 업무용승용차관련비용 6,097 - (319) 5,778 1,398 지분법손익 793,711 - (1,030,062) (236,351) (51,997) 부의지분법자본변동 10,235 - (13967) (3732) (821) 해외사업환산손익 (7,983,300) - 7,929,761 (53,539) (11,778) 소계 5,868,029 - 6,242,205 12,110,234 2,937,133 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,137,116 - - - 2,937,133 종속회사의 이연법인세자산 1,766,826 - - - 74,820 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 5,974,390 - 503,043 6,477,433 1,567,538 미수수익 6,361 - (6,144) 217 52 연구인력개발준비금 - - 10,324 10,324 2,498 일시상각충당금 4,000,000 - (2,000,000) 2,000,000 483,999 선급비용 - - (16,177) 100,909 24,420 연결자본조정 - - - - - 소계 10,097,837 - (1,508,954) 8,588,883 2,078,507 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,443,677 - - - 2,078,507 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 460,265 - - - 933,446 (2) 전분기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 5,226,204 - 679,059 5,905,263 1,429,073 재고자산평가충당금 1,436,287 - 190,599 1,626,886 393,706 감가상각비 1,500,597 - 342,381 1,842,978 446,000 국고보조금 38,304 - (34,504) 3,800 919 대손금 43,211 - - 43,211 10,456 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 818,559 - (329,075) 489,484 118,455 금융보증수수료 1,078,015 - 237,229 1,315,243 318,288 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,168 연차수당 168,690 - (168,690) - - 지분법손실 1,363,709 - (300,912) 1,062,797 233,815 부의지분법자본변동 10,235 - (4,118) 6,117 1,345 해외사업환산손익 (7,983,300) - 6,840,610 (1,142,690) (251,392) 소계 4,326,248 - 7,419,578 11,745,826 2,844,106 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,137,116 - - - 2,844,106 종속회사의 이연법인세자산 1,766,826 - - - 582,001 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 4,881,476 344,728 679,059 5,905,263 1,429,073 미수수익 1,843 - 531 2,374 574 연구인력개발준비금 7,866,666 - (2,900,000) 4,966,666 1,201,933 일시상각충당금 122,115 - 2,475 124,590 30,150 연결자본조정 - - 1,168,569 1,168,569 282,793 소계 12,872,101 344,728 (1,049,366) 12,167,462 2,944,523 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 - - - 2,944,523 종속회사의 이연법인세부채 - - - - - 이연법인세자산(부채) - 순액 (211,106) - - - 481,584 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래29-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd SE Electronic Materials Co.,Ltd 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 29-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,650,365 100,472 379,132 29,554,147 - 1,493 SE Electronic Materials Co.,Ltd 13,107,303 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 919,819 - 5,779,953 19,148,042 - 5,955,645 ㈜케이씨엔에이 101,777 16,364 35,040,716 - - 41,401 ㈜와이즈켐 - - - - - 36,528 계 16,779,264 116,836 41,199,801 48,702,189 - 6,035,067 (2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,986,300 - 356,356 18,431,027 - 1,943 SE Electronic Materials Co.,Ltd 12,632,022 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 790,161 1,268,169 1,472,440 22,622,986 - 5,246,726 ㈜케이씨엔에이 179,182 - 25,285,320 - - 77,463 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 15,587,665 1,268,169 27,114,116 41,054,013 - 5,333,227 29-3 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 29-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 763,777 - - 4,281,616 - 544 SE Electronic Materials Co.,Ltd 4,053,024 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 143,712 - 2,209 2,953,074 - 1,140,431 ㈜케이씨엔에이 10,680 - 199 4,311,855 - 3282 계 4,971,193 - 2,408 11,546,545 - 1,144,257 (2) 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 437,161 - - 2,648,164 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 2,879,800 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 162,806 - 618,974 3,244,535 - 1,998,190 ㈜케이씨엔에이 26,853 - 6,758 3,053,346 - 9,702 계 3,506,619 - 625,731 8,946,045 - 2,007,891 29-5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 851,045 458,764 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 18,809,643 14,216,443 30-2 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외화환산손실 338,281 1,149,209 주식매수선택권 43,271 43,271 감가상각비 11,139,861 11,278,530 무형자산상각비 693,858 705,954 퇴직급여 1,397,356 1,385,406 유형자산처분손실 162,763 110,437 무형자산처분손실 2,461 177,777 지급보증손실 139,139 - 이자비용 457,597 624,653 법인세비용 7,726,544 8,600,330 재고자산평가손실 6,634 193,664 재고자산평가손실환입 (1,099,378) (57,826) 지급보증손실환입 (160,701) (100,826) 외화환산이익 (1,321,115) (995,542) 유형자산처분이익 (9,435) (15,030) 지분법이익 (1,030,062) (300,912) 이자수익 (227,108) (164,156) 국고보조금의 비용상계 (798,269) (493,512) 기타 (9,048,141) 125,508 계 8,413,555 22,266,936 30-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,922,590) 3,283,116 미수금의 감소(증가) (62,144) 188,427 선급금 의 감소(증가) (254,567) 5,916 선급비용 의 감소(증가) 210,373 (131,467) 기타유동비금융자산의감소(증가) - (162,478) 재고자산의 감소(증가) 11,113,037 233,159 부가세대급금의 감소(증가) (825,304) 3,107,682 매입채무의 증가(감소) (4,885,157) 4,932,654 미지급금 의 증가(감소) (4,160,398) (9,675,363) 선수금 의 증가(감소) 970 (1,048,850) 미지급비용 의 증가(감소) 1,196,381 168,690 예수금 의 증가(감소) (115,798) (1,102,081) 부가세예수금 의 증가(감소) 117,423 (52,742) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (925,149) (565,535) 사외적립자산의감소(증가) 863,411 574,189 기타 18,859 (38,304) 계 369,348 (282,986) 30-4 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,895,588 34,153,825 국고보조금의 자산취득 4,583 24,311 장기차입금의 유동성 대체 4,057,672 - 국고보조금과 감가상각비의 상계 20,760 21,836 계 7,978,603 34,199,972 30-5 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 24,393,330 (14,107,963) - (218,617) - 10,066,750 유동성차입금 2,325,046 (1,106,967) 3,950,329 (1,162,902) - 4,005,506 장기차입금 9,148,972 - (3,950,329) 534,857 - 5,733,500 합계 35,867,348 (15,214,930) - (846,662) - 19,805,756 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 65,700,270 88,448,491 자본(B) 190,204,254 166,279,272 현금및현금성자산(C) 18,795,473 32,004,141 차입금(D) 19,805,756 35,867,348 부채비율(A/B) 34.54% 53.19% 순차입금비율(D-C)/B 0.53% 2.32% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 자산 예금 1,536,226.88 242,995,440.00 - 2,144,273.24 108,317,070.00 - 매출채권 32,801,103.90 498,259,230.00 5,192,362.24 26,106,754.50 530,038,865.00 8,784,721.82 선급금 - - - - - - 보증금 - - - 885,424.20 - - 자산 합계 34,337,330.78 741,254,670.00 5,192,362.24 29,136,451.94 638,355,935.00 8,784,721.82 부채 매입채무 5,811,244.02 60,167,000.00 - 5,949,568.76 12,684,400.00 - 미지급금 1,713,933.34 - - 1,097,070.48 - - 미지급비용 55,272.80 - - 29,429.38 - - 단기차입금 2,500,000.00 - - 11,300,000.00 - 4,017,941.49 유동성장기부채 2,500,000.00 - - - - 13,214,421.08 장기차입금 5,000,000.00 - - 7,500,000.00 - - 지급보증부채 200,685.00 671,768.63 69,907.00 286,438.00 1,482,081.03 202,892.00 부채 합계 17,781,135.16 60,838,768.63 69,907.00 26,162,506.62 14,166,481.03 17,435,254.57 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,898,499 (1,898,499) 359,401 (359,401) JPY 694,310 (694,310) 647,166 (647,166) RMB 88,286 (88,286) (149,879) 149,879 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합계 단기차입금 10,066,750 - 10,066,750 유동성장기부채 4,005,506 - 4,005,506 장기차입금 - 5,733,500 5,733,500 매입채무및기타채무 39,624,892 79,380 39,704,272 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - 149,592 149,592 합 계 53,797,149 5,962,472 59,759,621 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 18,795,473 32,004,141 단기금융상품 2,361,203 - 매출채권 및 기타채권 67,702,239 62,197,173 기타비유동금융자산 740,762 1,736,794 금융상품 800,000 901,283 합계 90,399,677 96,839,391 (2) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래 ~ 3개월 64,038,315 60,696,778 3개월초과 ~ 6개월이하 1,990,803 792,807 6개월초과 ~ 1년이하 925,352 563,143 1년초과 ~ 551,020 3,896 합 계 67,505,491 62,056,624 32-4 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,066,750 24,393,330 유동성장기부채 4,005,506 2,325,046 장기차입금 5,733,500 9,148,972 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (50,334) 50,334 (121,967) 121,967 유동성장기차입금 이자비용 (20,028) 20,028 (11,625) 11,625 장기차입금 이자비용 (28,668) 28,668 (45,745) 45,745 33. 우발채무와 약정사항33-1 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 IBK기업은행 RMB 6,500,000 단기차입금 한국수출입은행 USD 2,500,000 장기차입금 KEB하나은행 USD 2,500,000 장기차입금 산업은행 RMB 28,000,000 장기차입금 신한은행 USD 5,000,000 33-2 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 89,211,943,960 95,269,578,034 현금및현금성자산 10,072,742,117 24,343,934,078 매출채권 및 기타유동채권 53,102,171,310 47,532,110,463 재고자산 23,217,318,717 21,149,014,780 기타유동금융자산 기타유동자산 2,819,711,816 2,244,518,713 비유동자산 136,058,425,627 129,164,381,203 장기금융상품 80,000,000 901,283,129 장기매출채권 및 기타비유동채권 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,641,335,743 20,548,310,743 투자부동산 364,598,606 391,943,501 유형자산 100,557,619,757 95,277,472,952 영업권 이외의 무형자산 4,563,976,731 4,642,458,387 기타비유동금융자산 658,091,693 478,148,869 기타비유동자산 이연법인세자산 7,192,803,097 6,924,763,622 자산총계 225,270,369,587 224,433,959,237 부채 유동부채 42,093,189,838 63,181,331,383 매입채무 및 기타유동채무 38,185,463,824 56,261,344,134 단기매입채무 30,985,463,824 35,626,544,134 단기차입금 7,200,000,000 20,634,800,000 유동성장기차입금 기타유동금융부채 100,000,000 100,000,000 당기법인세부채 3,242,061,938 6,012,215,607 기타유동부채 565,664,076 807,771,642 비유동부채 1,203,103,584 979,381,513 장기매입채무 및 기타비유동채무 기타비유동금융부채 781,194,637 979,381,513 퇴직급여부채 421,908,947 이연법인세부채 부채총계 43,296,293,422 64,160,712,896 자본 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 자본잉여금 15,149,984,250 15,171,693,671 기타자본구성요소 (288,239,443) (394,325,338) 이익잉여금(결손금) 160,012,331,358 138,395,878,008 자본총계 181,974,076,165 160,273,246,341 자본과부채총계 225,270,369,587 224,433,959,237 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 86,794,516,411 242,512,406,409 72,752,522,700 213,776,216,767 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 84,621,500,291 236,915,806,361 70,983,689,958 208,710,197,629 제품매출액 60,757,417,344 171,265,650,938 51,483,609,475 154,960,542,846 상품매출액 23,864,082,947 65,650,155,423 19,500,080,483 53,749,654,783 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,173,016,120 5,596,600,048 1,768,832,742 5,066,019,138 매출원가 66,764,545,310 189,511,186,256 55,213,671,356 162,392,663,746 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 65,612,549,651 186,176,648,564 54,311,639,555 159,827,457,796 제품매출원가 46,829,210,119 133,228,477,450 38,013,623,584 114,463,920,061 상품매출원가 18,783,339,532 52,948,171,114 16,298,015,971 45,363,537,735 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,151,995,659 3,334,537,692 902,031,801 2,565,205,950 매출총이익 20,029,971,101 53,001,220,153 17,538,851,344 51,383,553,021 판매비와관리비 7,875,426,645 23,792,032,014 7,427,473,621 21,179,155,957 영업이익(손실) 12,154,544,456 29,209,188,139 10,111,377,723 30,204,397,064 기타이익 133,828,682 505,257,501 37,419,062 387,650,112 기타손실 (147,845,076) 36,584,341 61,819,440 362,324,037 금융수익 587,003,416 1,233,363,123 828,991,362 3,675,293,856 금융원가 464,569,206 2,757,500,585 2,020,921,764 4,323,817,163 법인세비용차감전순이익(손실) 12,558,652,424 28,153,723,837 8,895,046,943 29,581,199,832 법인세비용 2,773,427,592 5,915,160,202 1,786,179,910 7,518,353,282 당기순이익(손실) 9,785,224,832 22,238,563,635 7,108,867,033 22,062,846,550 기타포괄손익 157,251,913 85,081,515 (29,610,471) (86,266,123) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 157,251,913 85,081,515 (29,610,471) (86,266,123) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 9,942,476,745 22,323,645,150 7,079,256,562 21,976,580,427 주당이익 기본주당이익(손실) 691 1,572 503 1,560 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 477,187,872 119,590,550,946 141,335,054,934 당기순이익(손실) 22,062,846,550 22,062,846,550 기타포괄손익 (86,266,123) (86,266,123) 배당금지급 706,641,800 706,641,800 자기주식 거래로 인한 증감 50,001,811 104,534,550 154,536,361 주식기준보상거래 (36,095,737) (36,095,737) 2016.09.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 408,749,059 140,860,489,573 162,723,434,185 2017.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 394,325,338 138,395,878,008 160,273,246,341 당기순이익(손실) 22,238,563,635 22,238,563,635 기타포괄손익 85,081,515 85,081,515 배당금지급 707,191,800 707,191,800 자기주식 거래로 인한 증감 20,557,626 20,557,626 주식기준보상거래 (21,709,421) 85,528,269 63,818,848 2017.09.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,149,984,250 288,239,443 160,012,331,358 181,974,076,165 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 16,014,337,992 29,289,437,167 당기순이익(손실) 22,238,563,635 22,062,846,550 당기순이익조정을 위한 가감 14,264,851,313 17,532,245,489 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,365,635,470) 2,603,376,620 이자지급(영업) (321,121,987) (505,676,707) 이자수취(영업) 127,524,991 82,127,127 법인세납부(환급) (8,929,844,490) (12,485,481,912) 투자활동현금흐름 (16,200,632,336) (31,706,372,442) 유형자산의 처분 157,990,181 1,924,178,689 무형자산의 처분 63,000,000 1,322,222,591 장기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 장기금융상품의 처분 25,000,000 기타유동금융자산의 처분 153,500,000 유형자산의 취득 (14,443,443,823) (26,621,200,034) 무형자산의 취득 (467,025,287) (1,592,258,400) 기타비유동금융자산의 취득 (210,150,824) (410,264,000) 장기금융상품의 취득 (80,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,093,025,000) (7,004,174,220) 정부보조금의 수취 817,022,417 521,622,932 재무활동현금흐름 (14,070,727,800) 2,480,436,200 단기차입금의 증가 8,200,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (21,634,800,000) (7,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 108,750,000 임대보증금의 감소 (37,486,000) 임대보증금의 증가 187,078,000 배당금지급 (707,191,800) (706,641,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,257,022,144) 63,500,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,257,022,144) 63,500,925 기초현금및현금성자산 24,343,934,078 6,941,315,778 기말현금및현금성자산 10,086,911,934 7,004,816,703 5. 재무제표 주석 주석 제 18(당)반기 2017년 9월 30일 현재 제 17(전)반기 2016년 9월 30일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,100백만원이며, 한국알콜산업(주)와 그의 특수관계자가 전체주식의 33.57 % 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 반도체/디스플레이 용 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보회사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,885,449 25.93% BBB사 36,375,031 15.00% ② 전분기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 56,564,259 26.46% BBB사 31,607,265 14.79% DDD사 22,785,770 10.66% CCC사 22,278,194 10.42% 4. 금융자산의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 10,072,742 10,072,742 24,343,934 24,343,934 2.매출채권및수취채권 53,102,171 53,102,171 47,532,110 47,532,110 매출채권 52,901,866 52,901,866 47,395,888 47,395,888 미수금 200,089 200,089 129,862 129,862 미수수익 217 217 6,361 6,361 3.기타비유동금융자산 658,092 658,092 478,149 478,149 보증금 658,092 658,092 448,149 448,149 장기대여금 - - 30,000 30,000 4.금융상품 80,000 80,000 901,283 901,283 장기금융상품 80,000 80,000 901,283 901,283 합 계 63,913,005 63,913,005 73,255,477 73,255,477 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 25,000 당좌개설보증금 장기금융상품 - 876,283 퇴직급여사외적립자산 합계 80,000 901,283 담보및질권설정 5. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당분기말 전기말 매출채권 채권총액 52,905,760 47,399,784 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 52,901,866 47,395,888 미수금 채권총액 427,710 357,483 대손충당금 (227,621) (227,621) 소 계 200,089 129,862 미수수익 채권총액 217 6,361 장기대여금 채권총액 - 30,000 보증금 채권총액 658,092 448,149 합계 53,760,263 48,010,259 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 227,621 3,896 227,621 손상(환입) - - - - 기말금액 3,896 227,621 3,896 227,621 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 49,638,675 45,156,107 3개월~6개월 1,990,803 1,355,950 1년이하 925,352 1,013,693 1년초과 778,642 231,517 합 계 53,333,472 47,757,267 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,140,901 (68,129) 2,072,771 1,814,613 (61,495) 1,753,118 제품 5,231,004 (514,798) 4,716,206 5,346,402 (962,414) 4,383,987 재공품 2,651,788 (45,976) 2,605,812 3,320,309 (634,492) 2,685,816 원재료 9,815,618 (304,283) 9,511,335 9,473,456 (364,464) 9,108,992 저장품 577,917 - 577,917 523,629 - 523,629 미착품 3,733,277 - 3,733,277 2,693,471 - 2,693,471 합 계 24,150,505 (933,186) 23,217,319 23,171,880 (2,022,865) 21,149,015 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산 은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 유효지분율 당분기말 전기말 ENF China Holdings 종속기업 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 (주)엘바텍 종속기업 12월 73.91% 7,895,000 7,895,000 (주)진솔원 관계기업(*) 12월 40.00% 4,200,000 4,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업(*) 12월 38.93% 2,123,616 30,591 합계 22,641,336 20,548,311 (*) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지는 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 46,868,901 24,864,014 43,101,585 4,413,060 ㈜엘바텍 종속기업 7,140,732 235,312 3,977,340 (3,098,410) ㈜진솔원 관계기업 10,603,622 7,578 - 17,366 ㈜팸테크놀로지 공동기업 46,885,158 38,437,837 33,602,396 2,558,320 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유효지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 22,004,888 8,422,720 8,422,720 17,340,100 8,422,720 ㈜엘바텍(*) 73.91% 31,790,769 6,905,419 7,895,000 31,790,769 10,003,829 7,895,000 ㈜진솔원 40.00% 4,200,000 10,596,044 4,200,000 4,200,000 10,578,678 4,200,000 ㈜팸테크놀로지(*) 38.93% 3,893,025 8,447,321 2,123,616 1,800,000 915,914 30,591 (*) 과거회계기간중 (주)엘바텍 및 (주)팸테크놀로지에 대하여 손상차손을 각각 23,896백만원 및 1,769백만원을 인식하였습니다. 8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (364,599) (337,254) 장부금액 364,599 391,944 당분기말 현 재 회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 비용은 감가상각비를 제외하고는 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 164,185,586 150,369,781 감가상각누계액 (63,527,058) (54,975,223) 국고보조금 (100,909) (117,086) 장부금액 100,557,620 95,277,473 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 기말금액 토지 16,773,538 - - - - - 16,773,538 건물 29,572,793 - - (1,298,382) - - 28,274,411 구축물 11,087,605 49,500 - (576,118) - 577,000 11,137,987 공구와기구 10,059,833 572,550 (93,867) (2,407,449) 16,031 1,562,403 9,709,502 기계장치 24,498,567 233,789 - (4,001,424) - 1,501,000 22,231,932 차량운반구 529,071 68,885 (60,964) (115,657) - - 421,335 비품 1,177,563 207,514 - (421,539) 145 10,226 973,910 기타계정대체 - - - - - 193,374 - 건설중인자산 1,578,503 13,311,206 (10,700) - - (3,844,003) 11,035,006 합계 95,277,473 14,443,444 (165,530) (8,820,570) 16,177 - 100,557,620 *건설중인자산 대체중 193,374천원은 무형자산등으로 대체 되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 대체 기말금액 토지 7,599,020 2,114,521 (1,989,488) - - 9,013,718 16,737,770 건물 15,153,345 787,580 - (984,535) - 14,923,587 29,879,977 구축물 11,836,914 211 - (562,145) - - 11,274,980 공구와기구 8,709,443 2,040,137 - (2,181,551) (4,435) 2,031,042 10,594,636 기계장치 20,759,108 84,972 - (3,652,999) - 7,304,645 24,495,727 차량운반구 568,795 131,466 (29,783) (127,270) - - 543,208 비품 961,052 204,108 (314) (481,867) 1,961 582,306 1,267,245 기타계정대체 - - - - - 33,000 - 건설중인자산 14,187,708 21,258,205 - - - (33,888,298) 1,557,615 합계 79,775,387 26,621,200 (2,019,586) (7,990,367) (2,475) - 96,351,159 *건설중인자산 대체중 33,000천원은 무형자산으로 대체 되었습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 46,834 140,295 소프트웨어 494,850 818,585 회원권 3,987,899 3,641,311 기타무형자산 34,393 42,267 합계 4,563,977 4,642,458 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 기말금액 개발비 140,295 - (93,461) - - 46,834 소프트웨어 818,585 54,977 (572,086) - 193,374 494,850 회원권(*) 3,641,311 412,048 - - (65,461) 3,987,899 기타무형자산 42,267 - (7,874) - - 34,393 합 계 4,642,458 467,025 (673,420) - 127,913 4,563,977 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상차손(*) 처분 기말금액 개발비 305,183 - (128,463) - - 176,721 소프트웨어 1,479,896 25,528 (548,947) - 18,000 974,478 회원권(*) 3,229,211 1,562,240 - - (1,500,000) 3,291,451 기타무형자산 32,450 4,490 (7,049) - 15,000 44,891 합 계 5,046,740 1,592,258 (684,458) - (1,467,000) 4,487,541 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 493,507 347,692 선급비용 321,478 534,029 부가세대급금 2,004,727 1,362,798 합계 2,819,712 2,244,519 12. 국 고보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 기중수령액 817,022 521,623 비용상계액 등 (802,853) (517,823) 장기미지급금 등(*) - - 기말잔액 14,170 3,800 (2) 당분기 및 전분기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 4,583 20,615 100,909 비품 145 - 145 - 합계 117,086 4,583 20,760 100,909 ② 전분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 119,356 24,311 19,876 123,791 비품 2,760 - 1,961 799 합계 122,115 24,311 21,836 124,590 13. 금융부채의 분류당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 7,200,000 7,200,000 20,634,800 20,634,800 단기차입금 7,200,000 7,200,000 20,634,800 20,634,800 2.매입채무및지급채무 30,985,464 30,985,464 35,626,544 35,626,544 매입채무 23,986,463 23,986,463 29,043,807 29,043,807 미지급금 6,992,465 6,992,465 6,369,852 6,369,852 미지급비용 6,536 6,536 212,885 212,885 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 149,592 149,592 187,078 187,078 장기임대보증금 149,592 149,592 187,078 187,078 합계 38,435,056 38,435,056 56,548,422 56,548,422 14. 차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액(USD) 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.74% 2018.06.30 - 4,000,000 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 - 2,000,000 산업은행 단기차입금 1.39% 2018.07.17 - 1,200,000 합 계 7,200,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다. (주석6참조) (2) 전기말 (원화단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 0.99 2017.06.03 USD 1,800,000 2,175,300 단기차입금 1.74% 2017.06.30 - 10,000,000 씨티은행 단기차입금 1LIBOR(USD)+1.4 2017.05.13 USD 7,000,000 8,459,500 계 20,634,800 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 보증을 위하여 회사의 재고자산이담보로 제공되어 있습니다.(주석6참조)15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 355,222 597,740 선수금 210,442 210,031 합계 565,664 807,772 16. 확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,766,869 8,263,584 사외적립자산의 공정가치 (8,344,960) (9,139,867) 확정급여채무의 순부채(*) 421,909 (876,283) (*)전기말 현재 회사의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 876백만원은 장기금융상품으로 대체되었습니다②당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기근무원가 1,448,170 1,349,051 이자원가 200,482 192,282 이자수익 (212,261) (184,806) 정산으로 인한 손익 (69,938) - 계 1,366,453 1,356,528 ③당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (68,504) 113,808 법인세효과 (16,578) (27,541) 법인세차감후 재측정요소 (85,082) 86,266 ④당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 568,878 588,341 판매비와 관리비 677,784 665,640 용역원가 119,792 102,547 계 1,366,453 1,356,528 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여채무 8,263,584 7,467,934 당(전)기근무원가 1,448,170 1,349,051 이자원가 200,482 192,282 이자수익 (212,261) - 재측정요소 (법인세 차감전) (69,938) - 퇴직급여지급액 (863,168) (677,469) 관계사 전입액 - 43,553 기말확정급여채무 8,766,869 8,375,351 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 9,139,867 7,361,156 사외적립자산의 기대수익 212,261 184,806 재측정요소 (법인세 차감전) (143,999) (113,808) 퇴직급여지급액 (863,168) (677,469) 관계사 전입액 - 32,282 기말사외적립자산의 금액 8,344,960 6,786,967 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 8,344,960 8,263,584 (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.96% 2.96% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 1 7. 금융보증부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 84,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2018-01-23 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2018-05-23 ② 전기말 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 112,000,000 2010-10-20 2018-11-21 신한은행 (주)팸테크놀로지 2,400,000 2016-11-30 2017-11-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 1,280,000 2013-08-30 2017-08-30 신한은행 (주)팸테크놀로지 4,200,000 2015-11-10 2020-11-10 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2017-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2017-05-13 신한은행 (주)엘바텍 USD 996,000 2016-12-30 2017-12-30 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2016-01-22 2017-01-22 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology RMB 28,000,000 2014-12-04 2017-12-04 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2017-05-23 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 631,603 792,304 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,100,000,000 7,100,000,000 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,171,331 14,171,331 자기주식처분이익 978,653 1,000,363 합계 15,149,984 15,171,694 19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식선택권 159,967 139,409 자기주식 (448,206) (533,734) 합계 (288,239) (394,325) 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 561,628 490,909 임의준비금 4,000,000 7,866,667 미처분이익잉여금 155,450,704 130,038,303 합계 160,012,331 138,395,878 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기초금액 138,395,878 119,590,551 당기순이익 22,238,564 14,953,980 배당금 지급 (707,192) (706,642) 보험수리적손익 85,082 (56,656) 기말금액 160,012,331 133,781,233 21. 영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 133,228,477 114,463,920 기초제품재고액 4,383,987 6,456,374 당기제품제조원가 134,601,451 113,383,364 타계정대체입(출)고액 394,188 749,147 관세환급금등 (1,434,943) (1,286,826) 기말제품재고액 4,716,206 4,838,138 (2)상품매출원가 52,948,171 45,363,538 기초상품재고액 1,753,118 1,671,945 당기상품매입액 54,507,966 46,174,328 타계정대체출고액 (115,949) (8,537) 관세환급금등 (1,124,193) (1,150,095) 기말상품재고액 2,072,771 1,324,103 (3) 용역매출원가 3,334,538 2,565,206 합계 189,511,186 162,392,664 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 3,106,517 2,875,154 퇴직급여 416,903 375,036 복리후생비 718,376 759,669 접대비 284,365 373,824 감가상각비 202,498 193,019 무형자산상각비 477,320 471,526 운반보관비 6,711,715 55,652,581 지급수수료 1,849,384 1,454,463 기타판매관리비 2,681,301 2,302,702 소계 16,448,380 14,370,642 경상연구개발비 급여 2,850,775 2,712,221 퇴직급여 260,881 290,604 복리후생비 503,873 536,562 접대비 8,699 22,850 감가상각비 1,487,730 1,079,888 무형자산상각비 108,887 144,533 운반보관비 9,728 9,531 지급수수료 222,907 230,132 경상연구비 1,193,000 1,067,849 기타경상연구개발비 697,172 714,345 소계 7,343,652 6,808,514 합계 23,792,032 21,179,156 22. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 임대수익 15,300 15,300 유형자산처분이익 9,435 15,030 지급보증손실환입 160,701 - 주식보상비용환입 - 79,367 잡이익 319,821 277,953 합계 505,258 387,650 ② 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 16,976 110,437 무형자산처분손실 2,461 177,778 지급보증손실 - 52,300 기부금 16,900 17,150 잡손실 248 4,659 합계 36,585 362,324 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 121,381 82,658 외환차익 540,953 2,832,933 외화환산이익 571,029 759,702 합 계 1,233,363 3,675,293 ② 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 114,773 168,122 외환차손 2,502,359 3,661,401 외화환산손실 140,369 494,294 합 계 2,757,501 4,323,817 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 10,072,742 10,072,742 24,343,934 24,343,934 2.매출채권및수취채권 53,102,171 53,102,171 47,532,110 47,532,110 3.기타유동금융자산 - - - - 4.기타비유동금융자산 658,092 658,092 478,149 478,149 5.금융상품 80,000 80,000 901,283 901,283 합계 63,913,005 63,913,005 73,255,477 73,255,477 ② 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 1.차입금 7,200,000 7,200,000 20,634,800 20,634,800 2.매입채무및지급채무 30,985,464 30,985,464 35,626,544 35,626,544 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 149,592 149,592 187,078 187,078 합계 38,435,056 38,435,056 56,548,422 56,548,422 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 121,381 - - 121,381 외환차익 514,675 438,479 412,200 1,365,354 외화환산이익 532,336 38,693 - 571,029 이자비용 - - (114,773) (114,773) 외환차손 (2,932,417) (118,942) 549,000 (2,502,359) 외화환산손실 (88,777) (51,592) - (140,369) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 기타 금융부채 이자수익 82,658 - - 82,658 외환차익 2,452,721 380,213 - 2,832,934 외화환산이익 19,547 73,995 666,160 759,702 이자비용 - - (168,122) (168,122) 외환차손 (3,406,915) (220,586) (33,900) (3,661,401) 외화환산손실 (494,068) (226) - (494,294) 24. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2017.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 273/273 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 241/273 (5,297) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 180/273 9,890 합계 14,152,836 14,148,429 전기이월 2016.01.01 14,200,000 274/274 14,200,000 자기주식 2016.01.01 (67,164) 274/274 (67,164) 자기주식 양도 2016.03.11 11,000 204/274 8,190 합계 14,143,836 14,141,026 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. ② 주당(포괄)당기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 22,238,563,635 22,062,846,550 기타포괄손익 85,081,515 (86,266,123) 보험수리적손익 68,503,635 (113,807,550) 법인세효과 16,577,880 27,541,427 포괄당기순이익 22,323,645,150 21,976,580,427 가중평균유통보통주식수 14,148,429 14,141,026 기본주당기순이익 1,572 1,560 기본주당포괄당기순이익 1,578 1,554 (2) 희석성 잠재적 보통주 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 30,000 2016.06.11~2018.06.10 60,000주 주식선택권 7,500 2017.01.19~2019.01.18 15,000주 25. 주식선택권회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.6.11~2018.6.10 2017.1.19~2019.1.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당기말까지 취소된 주식선택권 - - -주 당기말까지 행사된 주식선택권 - 15,000주 15,000주 당기말 현재 주식선택권 60,000주 15,000주 75,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 43,271 43,271 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 43,271 43,271 판매관리비 12,389 12,389 연구개발비 30,882 30,882 잔여보상원가 37,775 105,794 당분기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 159,967천원을 계상하였습니다.(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수회사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원 이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 52,948,171 45,363,538 원부재료와 소모품의 사용액 110,856,358 89,020,046 종업원급여 15,995,244 14,810,017 수수료 3,748,148 1,686,384 물류비용 8,262,022 7,095,332 감가상각비 및 무형자산상각비 9,215,504 8,427,687 기타 비용 12,277,772 17,168,815 합 계 213,303,219 183,571,820 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 11,741,645 10,646,637 주식보상비용 43,271 43,271 확정급여형 퇴직급여 1,366,453 1,356,528 복리후생비 2,843,874 2,763,581 합 계 15,995,243 14,810,017 27 법인세비용회사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,159,691 8,349,736 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (268,040) (842,961) =총법인세효과 5,891,651 7,506,776 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 23,509 11,578 =법인세비용 5,915,160 7,518,353 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (268,040) (842,961) 일시적차이로 인한 당기말순이연법인세자산(부채) 7,192,803 2,908,475 누적일시적차이 전기분 조정 - 83,424 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 6,924,764 2,148,939 (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 23,509 11,578 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 6,931 (15,964) 보험수리적손익으로 인한 당기법인세 16,578 27,541 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 28,153,724 29,581,200 적용세율에 따른 세부담액 6,171,819 6,485,863 조정사항: 비과세수익 (160,908) (244,598) 비공제비용 33,737 38,982 세액공제 (711,868) (817,494) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 1,238,580 기타(세율차이, 세율변경효과등) 582,381 817,020 법인세비용 5,915,160 7,518,353 유효법인세율 21.01% 25.42% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당분기 및 전분기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 5,974,390 - 483,181 6,457,571 1,562,732 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,089,679) 933,186 225,831 감가상각비 1,988,934 - 445,335 2,434,269 589,093 국고보조금 - - 14,170 14,170 3,429 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 792,303 - (160,701) 631,602 152,848 금융보증수수료 1,420,019 - 113,488 1,533,507 371,109 투자주식손상차손 25,665,179 - - 25,665,179 6,210,973 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 연차수당 206,828 - (206,828) - - 차량운반구 6,097 - (319) 5,778 1,398 소계 38,712,562 - (401,353) 38,311,209 9,271,313 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 9,368,440 - - 9,271,313 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 5,974,390 - 503,043 6,477,433 1,567,539 미수수익 6,361 - (6,144) 217 52 선급비용 - - 10,324 10,324 2,498 연구인력개발준비금 4,000,000 - (2,000,000) 2,000,000 484,000 일시상각충당금 117,086 - (16,177) 100,909 24,420 소계 10,097,837 - (1,508,954) 8,588,883 2,078,510 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,443,676 - - 2,078,510 - 이연법인세자산(부채) - 순액 6,924,764 - - 7,192,803 - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. ② 전분기 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 당기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 5,226,204 - 679,059 5,905,263 1,429,074 대손충당금 - - - - - 재고자산평가충당금 1,436,287 - 190,599 1,626,886 393,706 감가상각비 1,500,597 342,381 1,842,978 446,001 외화환산손익 - - - - - 국고보조금 38,304 - (34,504) 3,800 920 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 818,559 - 52,300 870,860 210,748 금융보증수수료 1,078,015 - 237,229 1,315,243 318,289 투자주식손상차손 10,816,409 - - 10,816,409 2,617,571 무형자산손상차손 508,903 - (33,000) 475,903 115,169 연차수당 168,690 - (168,690) - - 소계 21,752,013 - 1,265,373 23,017,386 5,570,207 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 5,263,987 - - 5,570,207 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 4,881,476 344,728 679,059 5,905,263 1,429,074 미수수익 1,843 - 531 2,374 575 선급비용 - - - - - 연구인력개발준비금 7,866,666 - (2,900,000) 4,966,666 1,201,933 일시상각충당금 122,115 - 2,475 124,590 30,151 소계 12,872,100 344,728 (2,217,936) 10,998,893 2,661,732 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 3,115,048 - - 2,661,732 - 이연법인세자산(부채) - 순액 2,148,939 - - 2,908,475 - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD ㈜엘바텍 ㈜엘바텍 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 (*) 종속기업인 ENF CHINA Holdings Co.,Ltd 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU), SE Electronic Materials Co., Ltd 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 1,792,332 - - - - 163,163 ㈜엘바텍 936,646 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,650,365 100,472 379,132 29,554,147 - 1,493 SE Electronic Materials Co., Ltd 13,107,303 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 919,819 - 5,779,953 19,148,042 - 5,398,501 ㈜케이씨엔에이 101,777 16,364 35,040,716 - - 27,930 ㈜와이즈켐 - - - - - 36,528 계 19,508,242 116,836 41,199,801 48,702,189 - 5,627,615 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 고정자산매각 원재료매입 상품매입 고정자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 1,836,674 - - - - - ㈜엘바텍 1,707,306 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,986,300 - 356,356 18,431,027 - 1,943 SE Electronic Materials Co., Ltd 12,632,022 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 790,161 1,268,169 1,472,440 22,622,986 - 4,748,191 ㈜케이씨엔에이 179,182 - 25,285,320 - - 78,821 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,095 계 19,131,645 1,268,169 27,114,116 41,054,013 - 4,836,050 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,390,070 - - - - - ㈜엘바텍 93,799 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 763,777 - - 4,281,616 - 544 SE Electronic Materials Co., Ltd 4,053,024 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 143,712 - 2,209 2,953,074 - 1,101,182 ㈜케이씨엔에이 10,680 - 199 4,311,855 - 2,300 계 7,455,062 - 2,408 11,546,545 - 1,104,026 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,338,843 - - - - - ㈜엘바텍 828,477 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 491,502 - - 2,743,530 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,728,619 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 243,209 - - 5,802,516 - 1,459,930 ㈜케이씨엔에이 16,923 - - 7,720,623 - 9,975 계 7,647,573 - - 16,266,668 - 1,469,905 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 699,333 562,303 (*1) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 10,086,912 7,004,817 국고보조금 (14,170) (3,800) 계 10072742 7,001,017 (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 6,634 190,599 감가상각비 8,827,154 7,995,876 유형자산처분이익 (9,435) (15,030) 유형자산처분손실 16,976 110,437 무형자산상각비 673,420 684,458 국고보조금의비용상계 (802,853) (493,512) 주식매수선택권 43,271 43,271 퇴직급여 1,366,453 1,356,528 이자수익 (121,381) (82,658) 이자비용 114,773 168,122 외화환산이익 (571,029) (759,702) 외화환산손실 140,369 494,294 금융보증손실환입 (160,701) - 금융보증손실 - 52,300 법인세비용 5,915,160 7,518,353 기타 (1,178,544) 268,911 합계 14,260,267 17,532,247 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,062,419) 347,499 미수금의 감소(증가) (70,227) 239,618 선급금의 감소(증가) (145,816) 22,506 선급비용의 감소(증가) 222,876 72,163 부가세대급금의 감소(증가) (641,929) 3,202,753 재고자산의감소(증가) (978,625) 2,679,289 매입채무의 증가(감소) (5,098,432) 2,652,167 미지급금의 증가(감소) 650,802 (4,703,214) 선수금의 증가(감소) 410 (1,048,850) 미지급비용의 증가(감소) - 168,690 예수금의 증가(감소) (237,934) (1,002,211) 장기미지급금의 증가(감소) - (38,304) 퇴직금의 지급 (863,168) (564,709) 사외적립자산의 감소(증가) 863,411 575,980 합계 (11,361,051) 2,603,377 (4) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,650,629 33,855,298 국고보조금의 감가상각비의 상계 20,760 21,836 국고보조금의 자산취득 4,583 24,311 (5). 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 20,634,800 (13,434,800) - - - 7,200,000 30. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 43,296,293 64,160,713 자본 (B) 181,974,076 160,273,246 현금및현금성자산 (C) 10,072,742 24,343,934 차입금 (D) 7,200,000 20,634,800 부채비율 (A/B) 23.79% 40.03% 순차입금비율 (D-C)/B (-)1.58% (-)2.31% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 자산 현금및현금성자산 1,532,887.83 242,995,440.00 - 1,993,206.73 108,317,070.00 - 매출채권 32,801,103.90 498,259,230.00 5,192,362.24 25,431,645.69 530,038,865.00 8,784,721.82 자산 합계 34,333,991.73 741,254,670.00 5,192,362.24 27,424,852.42 638,355,935.00 8,784,721.82 부채 매입채무 3,453,217.85 60,167,000.00 - 3,072,214.91 12,684,400.00 - 미지급금 546,704.93 - - 493,440.93 - - 단기차입금 - - - 8,800,000.00 - - 금융보증부채 200,685.00 671,768.63 69,907.00 286,438.00 1,482,081.03 202,892.00 부채 합계 4,200,607.78 60,838,768.63 69,907.00 12,652,093.84 14,166,481.03 202,892.00 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,279,619 (3,279,619) 1,544,409 (1,544,409) JPY 446,353 (446,353) 534,862 (534,862) RMB 88,286 (88,286) 148,689 (148,689) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 1.차입금 7,200,000 - 7,200,000 2.매입채무및기타지급채무 30,985,464 - 30,985,464 3.기타유동금융부채 100,000 - 100,000 4.기타비유동금융부채 - 149,592 149,592 계 38,285,464 149,592 38,435,056 (3) 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.① 당분기말 및 전기말 금융자산 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 10,072,742 24,343,934 매출채권 및 수취채권 53,102,171 47,532,110 기타유동금융자산 - - 기타비유동금융자산 658,092 478,149 금융상품 80,000 901,283 금융자산 합계 63,913,005 73,255,477 ② 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 49,438,586 45,026,245 3개월초과 6개월이하 1,990,803 1,355,950 6개월초과 1년이하 925,352 1,013,693 1년초과~ 551,020 3,896 합계 52,905,761 47,399,784 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,200,000 20,634,800 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 36,000 (36,000) 103,174 (103,174) 32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 (2) 회사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 6,000,000 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 산업은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 RMB 28,000,000 외환은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 기업은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 RMB 7,800,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기3분기 매출채권 67,505,491 3,896 0.01% 미수금 427,710 227,621 53.22% 합계 67,933,201 231,517 0.34% 제17기 매출채권 62,056,624 3,896 0.01% 미수금 365,681 227,621 62.25% 합계 62,422,305 231,517 0.37% 제16기 매출채권 47,939,373 3,896 0.01% 미수금 693,471 227,621 32.82% 합계 48,632,844 231,517 0.48% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 268,436 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (36,919) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 268,436 3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당사 및 연결회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 60,305,577 32,635 231,517 60,569,730 특수관계자 5,923,630 892,717 547,125 7,363,472 합계 66,229,208 925,352 547,125 231,517 67,933,201 구성비율 97.49% 1.36% 0.81% 0.34% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 전자재료 상품 2,095,455 1,764,476 1,745,638 제품 4,893,302 4,520,530 6,633,035 재공품 2,876,747 2,868,197 3,594,338 원재료 11,600,490 10,880,300 11,230,735 저장품 662,305 583,315 512,320 미착품 4,247,638 2,884,067 3,494,585 소 계 26,375,938 23,500,884 27,210,652 이차전지소재 상품 8,773 8,773 8,773 제품 재공품 240,640 2,620,295 1,459,138 원재료 179,236 544,216 379,689 저장품 미착품 소 계 428,649 3,173,284 1,847,600 합계 상품 2,104,228 1,773,248 1,754,411 제품 4,893,302 4,520,530 6,633,035 재공품 3,117,387 5,488,492 5,053,477 원재료 11,779,726 11,424,516 11,610,424 저장품 662,305 583,315 512,320 미착품 4,247,638 2,884,067 3,494,585 소 계 26,804,586 26,674,168 29,058,252 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.47% 10.44% 15.60% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 11.23회 9.03회 9.66회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 당사의 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2016년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 세일회계법인 - - 제17기(전기) 세일회계법인 적정 - 제16기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 312시간 제17기(전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 896시간 제16기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 916시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 당기말 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 2인의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성(제3조) - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. ② 구분 및 소집(제4조) - 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. - 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. - 대표이사가 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. - 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. - 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. ③ 의장(제5조) - 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. ④ 의결(제7조) - 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. - 이사회의 결의는 재적이사 과반-수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. - 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 의결사항(제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.[법령 및 정관상의 결의사항] - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차-입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 석준형(참석율 : 94%) 박상훈(참석율 : 100%) 2017.01.09 외화지급 보증의 건신규 비등기임원 선임의 건 가결 참석 참석 2 2017.01.19 사규 제정의 건 가결 참석 참석 3 2017.02.09 현금배당결정 및 제17기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 4 2017.02.23 제17기 연결재무제표 승인의 건전자투표제·전자위임장 도입의 건 가결 참석 참석 5 2017.03.07 제17기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건감사 급여 책정의 건 가결 - 참석 7 2017.04.03 신규시설 투자의 건천안공장 사업장 신설의 건조직 개편의 건 가결 참석 참석 8 2017.04.17 타법인 출자의 건 가결 참석 참석 9 2017.05.12 자급보증의 건외화지급보증의 건 가결 참석 참석 10. 2017.06.02 기채에 관한 건 가결 참석 참석 11 2017.06.07 비등기임원 재선임 건 가결 참석 참석 12 2017.06.16 기채에 관한 건 가결 참석 참석 13 2017.06.20 임원 급여 책정의 건 가결 참석 참석 14 2017.06.26 규정 변경의 건 가결 참석 참석 15 2017.07.07 기채에 관한 건 가결 참석 참석 16 2017.09.01 기채에 관한 건 가결 참석 참석 라. 이사회내 위원회 당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2016년 3월 25일, 2017년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 지 용 석 (1964.03.29) '08- 한국알콜산업(주) 대표이사 '10- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 대표이사 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 사외 이사 박 상 훈 (1955.04.29) '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장 '12-'13 SK하이닉스 사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2016.03.25 이사 정 진 배(1968.06.08) '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원'14- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2017.03.24 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(황용희)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2017.01.09 외화지급 보증의 건신규 비등기임원 선임의 건 가결 참석 2 2017.01.19 사규 제정의 건 가결 참석 3 2017.02.09 현금배당결정 및 제17기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 4 2017.02.23 제17기 연결재무제표 승인의 건전자투표제·전자위임장 도입의 건 가결 참석 5 2017.03.07 제17기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건감사 급여 책정의 건 가결 참석 7 2017.04.03 신규시설 투자의 건천안공장 사업장 신설의 건조직 개편의 건 가결 참석 8 2017.04.17 타법인 출자의 건 가결 참석 9 2017.05.12 자급보증의 건외화지급보증의 건 가결 참석 10. 2017.06.02 기채에 관한 건 가결 참석 11 2017.06.07 비등기임원 재선임 건 가결 참석 12 2017.06.16 기채에 관한 건 가결 참석 13 2017.06.20 임원 급여 책정의 건 가결 참석 14 2017.06.26 규정 변경의 건 가결 참석 15 2017.07.07 기채에 관한 건 가결 참석 16 2017.09.01 기채에 관한 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 33.57%(4,767,598주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.08%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,703,417 26.08 3,703,417 26.08 - 지용석 대표이사 보통주 1,000,000 7.04 1,000,000 7.04 - 지수진 친인척 보통주 1,900 0.01 1,914 0.01 - 지유진 친인척 보통주 1,750 0.01 1,753 0.01 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 김현숙 친인척 보통주 57,614 0.41 57,614 0.41 - 김정수 관계회사 임원 보통주 0 0 1,700 0.01 - 계 보통주 4,765,881 33.56 4,767,598 33.57 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl * 상기 "관계" 중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. 나. 최대주주의 개요 Ⅰ. 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 강성우 사장(상근) 1955년 주성호 전무(상근) 1960년 * 위 3인은 각자대표이사입니다.Ⅱ. 최대주주의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 금액 자산총계 305,869,191 부채총계 67,045,284 자본총계 238,823,907 매출액 188,568,376 영업이익 19,377,471 당기순이익 30,087,643 * 상기 사항은 2016년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다Ⅲ. 최대주주의 사업현황당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. 다. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식소유현황 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업(주) 3,703,417 26.08% - KOREA CHEMICALSINVESTMENT 1,264,912 8.91% - 지용석 1,000,000 7.04% - 국민연금공단 821,883 5.79% - 우리사주조합 - - - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 마. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,039 99.7% 6,388,714 44.99% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중용한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년1월 2017년2월 2017년3월 2017년4월 2017년5월 2017년6월 2017년7월 2017년8월 2017년9월 보통주 최고 23,600 21,200 18,850 20,500 20,050 22,150 23,700 22,950 26,950 최저 20,300 17,950 17,200 18,900 17,650 18,450 19,800 21,200 21,450 월간 거래량 2,785,791 2,819,454 2,169,241 2,760,673 2,968,438 5,862,399 5,073,791 3,742,031 6,523,962 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 총 15명으로 등기임원은 5명, 비등기임원은 10명입니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 13년 2019.03.25 정진배 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원 - - 14년 2020.03.24 석준형 남 1949.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '96-'11 (주)삼성전자/LCD연구소장 '12- 한양대학교 융합전자공학부 교수 - - 2년 2018.03.27 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장'12-'13 SK하이닉스 사장 - - 1년 2019.03.25 황용희 남 1956.08 감사 등기임원 상근 감사 '80-'14 국세청 국장'15- 세무법인 서광 대표세무사 - - - 2020.03.24 강성우 남 1955.08 사장 미등기임원 상근 자금 (전)창진실업 대표이사현) 케이씨엔에이 경영관리본부장현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 4년 2018.12.31 이승호 남 1967.09 전무 미등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - 15년 2017.12.31 박상신 남 1960.02 상무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속'88-'12 LG상사 1,200 - 5년 2017.12.31 박표경 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 공장총괄 '91-'05 한국알콜산업㈜ - - 11년 2019.12.31 김기석 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - 6년 2019.12.31 이우재 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 연구소장 '02-'12 삼성전자 연구소'12-'14 삼성디스플레이 연구소 - - 2년 2020.06.01 김상식 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 영업 '86-'15 삼성전자 연구소 - - 2년 2018.08.02 박기수 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 아산공장장 '91-'05 한국알콜산업(주) - - 11년 2018.12.31 김현욱 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'16 삼성디스플레이 - - 1년 2019.06.30 송명근 남 1975.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'06 삼성코닝'08-'16 삼성전자 - - - 2020.01.08 직원 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 386명의 인원(계약직 포함)을 고용하고 있으며, 임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속연수는 3.85년이고 보고서작성일 현재 재직자의 연간급여총액은 8,060,899천원입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 297 0 52 0 349 3.95 11,255,588 32,251 - 전자재료 여 39 0 1 0 40 4.04 997,038 24,926 - 합 계 336 0 53 0 389 3.96 12,252,626 31,498 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 2 1,500,000,000 - 사외이사 2 1,500,000,000 - 감사 1 400,000,000 - *사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 15억원이 아닌, 총액 15억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 699,333,360 139,866,672 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 648,333,360 324,166,680 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000,000 18,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,000 15,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법당사는 보수금액이 5억원 이상인 이사, 감사가 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 7회에 걸쳐 부여하였으며 2007년 4월 1일 총 9명에게 587,500주, 2008년 4월 1일 총 5명에게 92,000주를 차액보상형 방식으로 부여하였으며, 2010년 3월 18일 총 5명에게 50,000주, 2011년 3월 17일 총 13명에게 240,000주, 2014년 5월 13일 1명에게 60,000주, 2014년 6월 11일 1명에게 60,000주, 2015년 1월 19일 1명에게 30,000주를 자기주식교부형으로 부여하였습니다. 이 중 150,000주는 행사요건에 부합하지 않아 부여가 취소되었으며, 작성기준일 현재 미행사 수량은 75,000주 입니다. (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이우재 미등기임원 2014.06.11 선택형 보통주 60,000 - - 60,000 2016.06.11~2018.06.10 8,600 김기석 미등기임원 2015.01.19 선택형 보통주 30,000 15,000 - 15,000 2017.01.19~2019.01.18 7,250 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 8개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, (주)엘바텍, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd.)의 계열회사가 있습니다.1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.08%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다.3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 33.49% 를 소유하고 있으며, 한국알콜산업 또한 케이씨엔에이 주식총수의 9.94%를 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다.4) 당사는 팸테크놀로지의 39%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, 엘바텍의 74%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 정진배 대표이사가 엘바텍, 팸테크놀로지의 대표이사를 겸직하고 있습니다.5) 대표이사 지용석, 대표이사 정진배가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하고 있습니다. 또한, 대표이사 지용석이 엘바텍, 팸테크놀로지의 이사를, 대표이사 정진배가 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 360,000 36 30,591 418,605 2,093,025 - 778,605 39 2,123,616 46,885,158 2,558,320 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 840,000 40 4,200,000 - - - 840,000 40 4,200,000 10,603,622 17,366 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90 8,422,720 - - - 585,000 90 8,422,720 46,868,901 4,413,060 (주)엘바텍(비상장) 2012.01.16 이차전지재료제조 17,424,000 6,356,000 74 7,895,000 - - - 6,356,000 74 7,895,000 7,140,732 -3,098,410 합 계 8,141,000 - 20,548,311 - - - 8,559,605 - 22,641,336 111,498,413 3,890,336 * 상기 재무현황은 2017년 9월말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등해당사항 없습니다. 나. 최대주주와의 거래내용당분기와 전분기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)3분기 제17(전)3분기 한국알콜산업㈜ 매출 등 919,819 2,058,330 매입 등 30,326,496 28,843,616 당기말과 전기말 현재 최대주주에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)3분기 제17(전)기말 한국알콜산업㈜ 채권 등 145,922 243,209 채무 등 4,054,256 7,262,446 다. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)3분기 제17(전)3분기 ㈜팸테크놀로지 매출 등 2,750,837 1,986,300 매입 등 29,934,772 18,789,325 주식회사 엘바텍 매출 등 936,646 1,707,306 매입 등 - - ㈜케이씨엔에이 매출 등 118,141 179,182 매입 등 35,068,646 25,362,783 ㈜와이즈켐 매출 등 - - 매입 등 - 7,095 ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 매출 등 1,792,332 14,468,696 매입 등 163,163 - 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제18(당)3분기 제17(전)기말 ㈜팸테크놀로지 채권 등 491,502 576,811 채무 등 2,743,530 3,091,687 주식회사 엘바텍 채권 등 828,477 2,036,121 채무 등 - - ㈜케이씨엔에이 채권 등 16,923 16,923 채무 등 7,730,598 3,042,729 ㈜와이즈켐 채권 등 - 채무 등 - ENF CHINAHOLDINGS Co.,Ltd. 채권 등 6,235,763 채무 등 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항 당사가 2017년 4월 3일 공시한 신규시설투자등에 대한 사항이 진행중이며, 보고서 작성기준일 현재 내용의 변경은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 정진배- 원안대로 승인감사 : 황용희- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건제6호 의안 : 기부여 주식매수선택권 변경 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 지용석, 사외이사 : 박상훈- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원)- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 다. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 IBK기업은행 RMB 6,500,000 단기차입금 한국수출입은행 USD 2,500,000 장기차입금 KEB하나은행 USD 2,500,000 장기차입금 산업은행 RMB 28,000,000 장기차입금 신한은행 USD 5,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사는 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 제공기관 수혜자 내역 지급보증액(천원) Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 84,000,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,200,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 10,400,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,100,000 바. 제재현황해당사항 없습니다. 사. 공모자금 사용내역공시대상 기간 중 자금을 공모한 내용이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.