이엔에프테크놀로지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 분기 2018년 09월 30일 현재제18(전) 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "연결회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다.회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 회사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.75%를 소유하고 있습니다.회사는 2010년 6월에 중국진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다. 또한 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 (주)엘바텍(지분율 66%)를 설립후 2016년 5월과 11월에 (주)엘바텍에 대한 유상증자를 실시하여 회사는 73.91%의 지분율을 확보하고 있었으나, 2017년 9월 26일 사업중단 및 청산하기로결정하고 2018년 5월말 청산을 완료하였으며, 이로 인하여 엘바텍의 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.

1-1 연결대상 종속기업 1-1-1 당분기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF CHINA HOLDIGS	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

1-1-2 연결대상 종속기업의 2018년 09월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ENF CHINA HOLDIGS 46,227,165 22,912,293 23,314,872 47,104,761 1,049,574 819,097 ENF USA HOLDINGS 780,815 111 780,704 - 1,778 29,464 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ENF CHINA HOLDIGS 46,868,901 24,864,014 22,004,888 43,101,585 4,413,060 4,664,473 (주)엘바텍 7,140,732 235,312 6,905,419 3,977,340 (3,098,410) (3,098,410) 1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 1-1-4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ENF CHINA HOLDIGS ENF USA HOLDINGS 비유동자산 16,605,359 - 유동자산 29,621,806 780,815 비유동부채 7,814,292 - 유동부채 15,098,001 111 순자산 23,314,872 780,704 비지배지분의 장부금액 2,338,072 - 매출 47,104,761 - 당기순이익 1,049,574 1,778 총 포괄손익 819,097 29,464 비지배지분에 배분된 당기순손익 104,957 - 영업활동현금흐름 5,295,701 (270,833) 투자활동현금흐름 (5,374,640) - 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 (1,238,040) 763,616 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,316,918) 492,783 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3 유의적인 회계정책연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (주1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융상품의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (주2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 기지국임대 및 통신시설구축건설업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.② 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 수익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 제품 유형/ 주요상표 LCD/ 반도체용 전자재료 Process Chemical/ Fine Chemical / Color Paste 4-2 부문별 수익 및 당분기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업 본부 당분기 전분기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) LCD/ 반도체용 전자재료 304,802,930 23,158,080 279,535,160 33,708,996 이차전지용 전자재료(*3) - - 3,977,340 (2,959,095) 기타부문(*1) 3,505,643 654,473 3,349,854 903,504 합 계 308,308,573 23,812,553 286,862,354 31,653,405 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 (주)엘바텍을 설립하였으나, 2017년 9월 26일 사업중단 및 청산하기로결정하고 2018년 6월말 현재 청산을 완료하였으며, 이로 인하여 엘바텍의 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 4-3 지역별 수익 및 당분기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업 본부 당분기 전분기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 한국 263,603,373 21,141,955 246,489,747 26,250,093 중국 47,104,761 2,670,577 43,101,585 5,405,205 미국 - (38) - - 내부거래제거 (2,399,561) 59 (2,728,978) (1,893) 합 계 308,308,573 23,812,553 286,862,354 31,653,405 4-4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,428,491 20.2% BBB사 51,860,707 16.8% (2) 전분기 (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,885,449 21.9% BBB사 36,375,031 12.7% 5. 금융자산의 분류당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 18,310,890 18,310,890 15,777,805 15,777,805 2.단기금융자산 2,462,277 2,462,277 245,475 245,475 3.매출채권및수취채권 71,014,862 71,014,862 70,005,412 70,005,412 매출채권 70,838,914 70,838,914 69,809,590 69,809,590 미수금 174,660 174,660 194,348 194,348 미수수익 1,288 1,288 1,474 1,474 4.기타유동금융자산 - - - - 보증금 - - - - 5.기타비유동금융자산 998,810 998,810 755,589 755,589 보증금 761,310 761,310 739,666 739,666 장기대여금 237,500 237,500 15,924 15,924 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 92,866,839 92,866,839 86,864,281 86,864,281 5-1 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 담보 및 질권 설정 합계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권 6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구분 당분기말 전기말 매출채권 채권총액 70,842,810 69,813,486 대손충당금 (3,896) (3,896) 소계 70,838,914 69,809,590 미수금 채권총액 402,281 421,970 대손충당금 (227,621) (227,621) 소계 174,660 194,348 장기대여금 채권총액 237,500 15,924 보증금 채권총액 761,310 739,666 미수수익 채권총액 1,288 1,474 합계 72,013,672 70,761,002 6-2 당분기와 전분기중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 227,621 3,896 227,621 손상차손(환입) - - - - 기말금액 3,896 227,621 3,896 227,621 6-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 68,871,707 66,626,251 3개월~6개월 1,177,923 2,748,345 1년이하 517,167 629,343 1년초과 678,295 231,517 합 계 71,245,092 70,235,455 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,297,661 (138,704) 2,158,957 2,078,274 (82,184) 1,996,090 제품 4,852,271 (430,269) 4,422,001 4,956,844 (357,499) 4,599,345 재공품 4,300,734 (88,178) 4,212,557 3,600,907 (154,083) 3,446,824 원재료 14,933,031 (242,678) 14,690,353 11,178,194 (343,016) 10,835,178 저장품 817,488 - 817,488 650,086 - 650,086 미착품 5,488,692 - 5,488,692 4,637,660 - 4,637,660 합계 32,689,877 (899,829) 31,790,048 27,101,964 (936,781) 26,165,182 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 (주)진솔원(*1) 관계기업 12월 40.00% 5,200,000 5,200,000 (주)팸테크놀로지(*1) 공동기업 12월 38.93% 3,893,025 3,893,025 SE Electronic Materials Co.,Ltd 공동기업 12월 49.00% 142,737 142,737 SKC-ENF Electronic Materials LTD(*3) 공동기업 12월 24.90% 5,380,736 3,653,278 합계 14,616,498 12,889,040 (*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SE Electronic Materials Co.,Ltd 는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) SKC-ENF Electronic Materials LTD의 유상증자로 1,727백만원을 추가 신규 취득하였습니다. 8-2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)진솔원 12,688,588 18,059 12,670,529 - (369,114) (369,114) (주)팸테크놀로지 53,256,820 41,467,757 11,789,063 47,597,695 1,265,092 1,265,092 SE Electronic Materials Co.,Ltd CNY 27,295,774.82 CNY 22,579,305.07 CNY 4,716,469.75 CNY 80,566,229.73 CNY 13,849.34 CNY 13,849.34 SKC-ENF Electronic Materials LTD USD 39,301,033.57 USD 20,222,934.26 USD 19,078,099.31 - - - 8-3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유효지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,068,211 5,068,211 5,200,000 5,214,008 5,214,008 (주)팸테크놀로지 38.93% 3,893,025 4,875,279 4,875,279 3,893,025 4,337,054 4,337,054 SE Electronic Materials Co.,Ltd 49.00% 142,737 394,015 394,015 142,737 375,581 375,581 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,380,736 5,380,736 3,653,278 3,601,307 3,653,278 합계 14,616,498 15,718,241 15,718,241 12,889,040 13,527,950 13,579,921 8-4 당분기와 전기중 연결회사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 5,214,008 - (145,797) - 5,068,211 (주)팸테크놀로지 4,337,054 - 538,225 - 4,875,279 SE Electronic Materials Co.,Ltd 375,581 - 3,879 14,555 394,015 SKC-ENF Electronic Materials LTD 3,653,278 1,727,458 - - 5,380,736 합계 13,579,921 1,727,458 396,307 14,555 15,718,241 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 4,231,471 1,000,000 (11,836) (5,628) 5,214,008 (주)팸테크놀로지 740,719 2,093,025 1,503,310 - 4,337,054 SE Electronic Materials Co.,Ltd 377,456 - 43,218 (45,093) 375,581 SKC-ENF Electronic Materials LTD - 3,653,278 - - 3,653,278 합계 5,349,646 6,746,303 1,534,692 (50,721) 13,579,921 9. 투자부동산9-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (401,058) (373,714) 장부금액 328,139 355,484 당분기말 현재 회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다. 9-2 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 경기도 성남시 분 당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 15,300 15,300 운영/ 유지보수비용 1,087 1,050 참고: 투자부동산(구미빌라) 재산세 발생시기. (주택건축물분: 7월, 주택토지분: 9월) 10. 유형자산10-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 223,013,546 223,378,846 감가상각누계액 (83,519,482) (83,037,073) 감액손실누계액 - (13,252,019) 정부보조금 (115,163) (109,744) 장부금액 139,378,901 126,980,011 10-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 감액손실 정부보조금 대체 환산손익 기말금액 토지 26,732,538 776,950 (1,910,704) - - - - - 25,598,784 건물 34,250,755 1,771,740 - (1,635,273) - - 1,975,180 (18,011) 36,344,391 구축물 12,311,999 90,785 - (658,820) - - 288,000 (12,449) 12,019,515 공구와기구 10,280,468 509,877 - (2,490,209) - 24,192 1,181,825 (1,196) 9,504,957 기계장치 28,473,669 97,747 - (4,834,197) - 1,758 1,683,512 (51,372) 25,371,117 차량운반구 716,388 259,269 (58,861) (196,451) - - 174,504 1,502 896,351 비품 1,038,809 260,735 (1,404) (379,490) - - 9,188 31,639 959,477 기타계정 대체 - - - - - - - - - 건설중인자산 13,175,385 20,840,336 - - - - (5,312,209) (19,202) 28,684,310 합계 126,980,011 24,607,439 (1,970,969) (10,194,440) - 25,950 - (69,089) 139,378,902 (2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 감액손실 정부보조금 대체(*) 환산손익 기말금액 토지 16,773,538 - - - - - - - 16,773,538 건물 33,463,926 - - (1,470,064) - - - (13,813) 31,980,049 구축물 13,695,943 49,500 - (722,197) - - 606,087 (9,382) 13,619,951 공구와기구 11,805,104 580,392 (93,867) (2,850,539) - 16,031 1,629,282 (19,013) 11,067,390 기계장치 36,678,398 233,789 (145,787) (5,441,090) - - 1,646,334 (64,056) 32,907,588 차량운반구 783,415 106,063 (84,311) (165,627) - - - (4,022) 635,518 비품 1,240,068 222,425 (15,938) (481,874) - 145 10,226 (2,201) 972,851 기타계정 대체 - - - - - - 193,374 - - 건설중인자산 2,155,699 13,967,552 (10,700) - - - (4,088,962) 8,785 12,032,374 합계 116,596,091 15,159,721 (350,603) (11,131,391) - 16,176 (3,659) (103,702) 119,989,259 (*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 - 17,076 소프트웨어 593,041 757,542 토지사용권 2,029,172 1,044,198 회원권 4,242,631 4,267,840 기타무형자산 23,895 31,769 합계 6,888,739 6,118,425 11-2 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 17,076 - (17,076) - - - - 소프트웨어 757,542 36,971 (201,041) - - (432) 593,040 토지사용권 1,044,198 - (26,279) - - 1,011,253 2,029,172 회원권(*) 4,267,840 - - (36,000) - 10,791 4,242,631 기타무형자산 31,769 - (7,874) - - - 23,895 합계 6,118,425 36,971 (252,270) (36,000) - 1,021,612 6,888,738 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 140,295 - (93,461) - - - 46,834 소프트웨어 840,587 55,407 (574,870) 193,374 - (160) 514,338 토지사용권 1,129,853 - (17,654) - - (6,432) 1,105,767 회원권(*) 3,957,074 412,048 - (65,461) - (16,147) 4,287,514 기타무형자산 42,267 - (7,874) - - - 34,393 합 계 6,110,075 467,455 (693,859) 127,913 - (22,739) 5,988,845 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설 중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위 집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.12. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 8,688,834 616,354 선급비용 826,883 563,882 부가세대급금 2,430,311 2,437,803 합계 11,946,028 3,618,039 13. 정 부보조금 13-1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 21,153 - 기중수령액 173,085 817,022 비용상계액 등 (194,238) (802,853) 기말잔액 - 14,169 13-2 당분기 및 전분기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 109,744 12,616 24,192 98,168 기계장치 - 18,753 1,758 16,995 합계 109,744 31,369 25,950 115,163 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 4,583 20,615 100,909 비품 145 - 145 - 합계 117,086 4,583 20,760 100,909 14. 금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 38,770,650 38,770,650 24,564,344 24,564,344 단기차입금 30,981,750 30,981,750 16,528,844 16,528,844 유동성장기부채 - - 2,678,500 2,678,500 장기차입금 7,788,900 7,788,900 5,357,000 5,357,000 2.매입채무및기타채무 43,865,534 43,865,534 41,797,689 41,797,689 매입채무 35,567,209 35,567,209 31,436,710 31,436,710 미지급금 6,519,581 6,519,581 6,079,084 6,079,084 미지급비용 1,412,704 1,412,704 3,980,571 3,980,571 장기미지급금 366,040 366,040 301,324 301,324 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 임대보증금 95,142 95,142 149,592 149,592 합계 82,831,326 82,831,326 66,611,625 66,611,625 15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 15-1 당분기말 (원화단위:천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.47% 2019.07.02 16,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.21 2019.01.23 USD 2,500,000 2,781,750 산업은행 단기차입금 1.78% 2019.06.18 2,000,000 단기차입금 1.39% 2019.06.18 1,200,000 단기차입금 1.77% 2019.06.18 1,800,000 단기차입금 2.52% 2019.05.30 7,200,000 소계 30,981,750 국민은행 장기차입금 LIBOR 3M + 1.40 2021.04.26 USD 2,500,000 2,781,750 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 4,500,000 5,007,150 소계 7,788,900 합계 38,770,650 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7참조) 15-2 전기말 (원화단위:천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.50 2018.01.23 USD 2,500,000 2,678,500 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 1,200,000 기업은행 단기차입금 4.80% 2018.05.22 CNY 3,973,995.14 650,344 소계 16,528,844 외환은행 유동성장기부채 6MLIBOR(USD) + 2.8 2018.05.02 USD 2,500,000 2,678,500 소계 2,678,500 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 5,000,000 5,357,000 소계 5,357,000 합계 24,564,344 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 1 5-3 당분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 금액 상 환 년 도 2019년 2020년 2021년 외환은행 등 7,788,900 5,007,150 - 2,781,750 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 732,630 219,815 예수금 729,370 729,774 부가세예수금 386,099 380,494 계 1,848,099 1,330,083 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,200,507 9,403,359 사외적립자산의 공정가치 (8,645,379) (9,133,130) 확정급여부채의 순부채 1,555,128 270,229 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당(전)기근무원가 1,299,968 1,476,856 이자원가 212,223 202,698 이자수익 (228,696) (212,261) 정산으로 인한 손익등 - (69,938) 계 1,283,495 1,397,355 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 76,445 (68,504) 법인세효과 (18,500) (16,578) 계 57,945 (85,082) (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 531,665 568,878 판매비와 관리비 657,184 708,686 용역원가 94,646 119,792 계 1,283,495 1,397,356 17-2 당분기와 전분기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여부채 9,403,359 8,368,858 당(전)기근무원가 1,299,968 1,476,856 이자비용 212,223 202,698 이자수익 - (212,261) 재측정요소 - (69,938) 퇴직급여지급액 (718,377) (925,149) 관계사 전입액 3,334 - 기말확정급여부채 10,200,507 8,841,065 17-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 9,133,130 9,139,867 사외적립자산의 기대수익 228,696 212,261 재측정요소 (법인세 차감전) 76,445 (143,999) 퇴직급여지급액 (643,335) (863,168) 관계사 전입액 3,334 - 사외적립자산의 기여금 (152,891) - 기말사외적립자산의 금액 8,645,379 8,344,960 17-4 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.06% ~ 3.22% 3.06% ~ 3.22% 미래임금상승률 4.07% ~ 6.00% 4.07% ~ 6.00% 18. 금융보증부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (원화단위:천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 28,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2016-05-13 2019-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 7,200,000 2016-05-13 2019-05-13 (2) 전기말 (원화단위:천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 56,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 18-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 155,616 109,895 19. 자본금 및 자본잉여금19-1 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,227,836주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,171,331 자기주식처분이익 1,022,985 1,020,539 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합계 16,531,523 16,227,194 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 20-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - (4,390) 해외사업환산손익 (1,275,817) (1,096,073) 계 (1,275,817) (1,100,463) 20-2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식선택권 - 98,552 자기주식 - (163,112) 연결자본조정 - (1,815,223) 계 - (1,879,783) 21. 이익잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 703,456 561,628 임의준비금 1,333,333 4,000,000 미처분이익잉여금 191,202,002 163,196,116 합계 193,238,791 167,757,744 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 기초금액 167,757,744 140,852,441 지배지분당기순이익 21,379,139 24,578,372 배당금 지급 (1,418,284) (707,192) 보험수리적손익 (57,946) 85,082 부의지분법자본변동 (5,628) - 소유주와의 거래-종속기업변동 5,583,766 - 기말금액 193,238,791 164,808,703 22. 영업이익22-1 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 190,219,916 169,218,245 기초제품재고액 4,603,477 4,516,023 당기제품제조원가 192,612,201 172,279,197 타계정대체출고액 (887,891) (1,082,558) 관세환급금등 (1,678,327) (1,606,058) 기말제품재고액 4,429,543 4,888,358 (2) 상품매출원가 6,189,540 53,639,597 기초제품재고액 1,996,160 1,772,873 당기제품제조원가 63,475,889 5,521,060 타계정대체출고액 (76,804) (115,949) 관세환급금등 (1,337,797) (1,124,193) 기말제품재고액 2,161,808 2,103,594 (3) 용역매출원가 2,851,171 2,446,349 합계 254,966,726 225,304,191 22-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 4,196,593 4,390,628 퇴직급여 405,780 450,193 복리후생비 1,114,861 1,149,592 접대비 553,378 574,538 감가상각비 504,192 1,092,463 무형자산상각비 136,103 479,981 운반보관비 8,591,116 8,164,404 경상연구개발비 229,787 229,195 지급수수료 2,101,445 1,470,568 임차료 751,261 826,546 여비교통비 555,334 638,101 기타판매관리비 3,174,246 2,910,414 소계 22,314,096 22,376,623 경상연구개발비 급여 2,914,732 3,019,766 퇴직급여 251,404 260,881 복리후생비 505,780 519,364 접대비 12,283 8,699 감가상각비 1,489,673 1,487,730 무형자산상각비 28,043 108,887 운반보관비 20,299 9,728 지급수수료 293,904 222,907 임차료 186,217 179,214 여비교통비 188,316 199,613 경상연구비 1,028,292 1,193,000 기타경상연구개발비 296,255 318,345 소계 7,215,198 7,528,134 합계 29,529,294 29,904,757 23. 영업외손익23-1 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 임대료수익 15,300 15,300 유형자산처분이익 1,279,920 14,447 무형자산처분이익 273,091 - 지급보증손실환입 35,125 21,561 잡이익 527,844 704,346 합계 2,131,280 755,655 (2) 기타비용 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 15,753 163,068 무형자산처분손실 - 2,461 기부금 23,870 16,900 기타의대손상각비 335 1,123 지급보증손실 80,847 - 잡손실 66,942 37,293 합계 187,747 220,845 23-2 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 304,153 227,108 외환차익 2,433,619 602,637 외화환산이익 628,884 1,321,115 합계 3,366,656 2,150,860 (2) 금융비용 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 648,118 457,597 외환차손 1,451,947 2,635,414 외화환산손실 1,679,313 338,281 합계 3,779,378 3,431,292 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (1) 금융자산 (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 1.현금및현금성자산 18,310,890 18,310,890 15,777,805 15,777,805 2.단기금융자산 2,462,277 2,462,277 245,475 245,475 3.매출채권및수취채권 71,014,862 71,014,862 70,005,412 70,005,412 4.기타유동금융자산 - - - - 5.기타비유동금융자산 998,810 998,810 755,589 755,589 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합계 92,866,839 92,866,839 86,864,281 86,864,281 (2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 38,770,650 38,770,650 24,564,344 24,564,344 2.매입채무및지급채무 43,865,533 43,865,533 41,797,689 41,797,689 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 합계 82,831,325 82,831,325 66,611,625 66,611,625 24-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 이자수익 304,153 - - 304,153 외환차익 2,236,107 197,512 - 2,433,619 외화환산이익 108,147 111,884 408,854 628,885 이자비용 - - (648,118) (648,118) 외환차손 (954,985) (496,962) - (1,451,947) 외화환산손실 (427,010) (271,740) (980,564) (1,679,314) 합계 1,266,412 (459,306) (1,219,828) (412,722) (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 이자수익 227,108 - - 227,108 외환차익 516,367 465,641 (379,371) 602,637 외화환산이익 532,388 157,941 630,785 1,321,115 이자비용 - - (457,597) (457,597) 외환차손 (2,948,815) (128,454) 441,856 (2,635,414) 외화환산손실 (89,015) (93,789) (155,476) (338,281) 합계 (1,761,967) 401,340 80,195 (1,280,432) 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기본주당이익(1) 가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2018.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2018.01.01 (17,164) 273/273 (17,164) 자기주식 양도 2018.01.17 15,000 243/273 13,352 신주발행 2018.06.08 27,836 115/273 11,726 자기주식 양도 2018.06.27 2,164 96/273 761 합계 14,227,836 14,208,675 전기이월 2017.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 273/273 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 241/273 (5,297) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 180/273 9,890 합계 14,152,836 14,148,429 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (2) 주당(포괄)당기순이익 (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 21,484,096,279 24,211,302,378 기타포괄손익 (261,975,233) 336,494,365 보험수리적손익 (76,445,343) 68,503,635 법인세효과 18,499,773 16,577,880 부의지분법자본변동 (1,238,160) - 해외사업환산손익 (267,534,964) 331,679,222 법인세효과 64,743,461 (80,266,372) 포괄당기순이익 21,222,121,046 24,547,796,743 가중평균유통보통주식수 14,208,675 14,148,429 기본주당당기순이익 1,512 1,711 기본주당포괄순이익 1,494 1,735 25-2 반희 석성 잠재적 보통주 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 7차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.26-1 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다. 26-2 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당분기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당분기말까지 행사된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당분기말 현재 주식선택권 - - - 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 29,546 43,271 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 29,546 43,271 판매관리비 12,389 12,389 연구개발비 17,157 30,882 잔여보상원가 - 37,775 당분기말 현재 주식선택권(자본조정)으로 - 천원을 계상하였습니다. 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 연결회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 61,896,061 53,811,631 원부재료와 소모품의 사용액 162,030,282 140,103,324 종업원급여 20,824,663 19,574,093 수수료 4,681,520 4,097,651 물류비용 10,390,447 9,762,852 감가상각비 및 무형자산상각비 10,197,042 11,550,464 기타비용 14,476,005 16,308,932 합계 284,496,020 255,208,948 27-2 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 15,446,468 14,371,791 주식보상비용 29,546 43,271 확정급여형 퇴직급여 1,283,495 1,399,744 복리후생비 4,065,153 3,759,287 합 계 20,824,662 19,574,093 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효법인세율은 각각 16.53% 와 24.19% 입니다. 29. 특수관계자와의 거래29-1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd SE Electronic Materials Co.,Ltd SKC-ENF Electronic Materials LTD SKC-ENF Electronic Materials LTD 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 29-2 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,880,663 - 519,265 43,578,141 - (24) SE Electronic Materials Co.,Ltd 12,892,413 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 721,386 2,894,261 6,037,060 12,967,803 95,455 5,584,054 ㈜케이씨엔에이 104,539 - 43,167,833 - - 248,583 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,820 계 16,599,001 2,894,261 49,724,158 56,545,944 95,455 5,840,433 (2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,650,365 100,472 379,132 29,554,147 - 1,493 SE Electronic Materials Co.,Ltd 13,107,303 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 919,819 - 5,779,953 19,148,042 - 5,955,645 ㈜케이씨엔에이 101,777 16,364 35,040,716 - - 41,401 ㈜와이즈켐 - - - - - 36,528 계 16,779,264 116,836 41,199,801 48,702,189 - 6,035,067 29-3 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 29-4 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 991,143 - 5,749,756 131 SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,546,684 - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 168,894 2,189 2,125,420 1,260,880 ㈜케이씨엔에이 10,993 1,101 3,667,885 22,714 ㈜와이즈켐 - - - - 계 4,717,714 3,290 11,543,061 1,283,725 (2) 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 767,378 - 4,688,029 - SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,607,584 - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ - - - - ㈜케이씨엔에이 158,933 1,407 2,480,630 1,229,635 ㈜와이즈켐 11,714 279 4,906,421 6,104 계 4,545,609 1,686 12,075,080 1,235,739 29-4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,334,320 851,045 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 18,310,890 18,809,643 30-2 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 외화환산손실 1,679,313 338,281 주식매수선택권 29,546 43,271 감가상각비 10,195,779 11,139,861 무형자산상각비 252,269 693,858 퇴직급여 1,283,495 1,397,356 유형자산처분손실 15,753 162,763 무형자산처분손실 - 2,461 지급보증손실 119,728 139,139 이자비용 648,118 457,597 법인세비용 4,283,685 7,726,544 재고자산평가손실 285,588 6,634 재고자산평가손실환입 (322,542) (1,099,378) 지급보증손실환입 (74,006) (160,701) 외화환산이익 (628,884) (1,321,115) 유형자산처분이익 (1,279,920) (9,435) 지분법이익 (396,308) (1,030,062) 이자수익 (304,153) (227,108) 국고보조금의 비용상계 (460,935) (798,269) 기타 335 (9,048,141) 계 15,326,861 8,413,555 30-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,324,022 (1,922,590) 미수금 의 감소(증가) 8,699 (62,144) 선급금 의 감소(증가) (8,080,502) (254,567) 선급비용 의 감소(증가) (279,579) 210,373 재고자산의 감소(증가) (5,658,185) 11,113,037 부가세대급금의 감소(증가) (49,536) (825,304) 매입채무의 증가(감소) 4,161,183 (4,885,157) 미지급금 의 증가(감소) (2,411,832) (4,160,398) 선수금 의 증가(감소) 512,815 970 미지급비용 의 증가(감소) (911,464) 1,196,381 예수금 의 증가(감소) 7,783 (115,798) 부가세예수금 의 증가(감소) 60,613 117,423 퇴직급여충당금의 증가(감소) (524,231) (925,149) 사외적립자산의감소(증가) 487,751 863,411 기타 65,547 18,859 계 -11,286,916 369,348 30-4 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,312,209 3,895,588 국고보조금의 자산취득 31,369 4,583 장기차입금의 유동성 대체 - 4,057,672 국고보조금과 감가상각비의 상계 25,950 20,760 건설중인자산의 기타 대체 - - 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 86,678,083 74,367,782 자본 (B) 217,946,487 190,831,916 현금및현금성자산 (C) 18,310,890 15,777,805 차입금 (D) 38,770,650 24,564,344 부채비율 (A/B) 39.77% 38.97% 순차입금비율 (D-C)/B 9.39% 4.60% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 USD JPY CNY GBP USD JPY CNY GBP 자산 예금 1,006,504.70 87,648,920.00 - - 1,536,226.88 242,995,440.00 - - 매출채권 35,072,018.00 458,796,860.00 9,247,969.00 - 32,801,103.90 498,259,230.00 5,192,362.24 - 보증금 - - - - - - - - 자산 합계 36,078,522.70 546,445,780.00 9,247,969.00 - 34,337,330.78 741,254,670.00 5,192,362.24 - 부채 매입채무 19,730,363.20 3,624,253.55 - - 5,811,244.02 60,167,000.00 - - 미지급금 1,705,552.62 - - - 1,713,933.34 - - - 미지급비용 35,694.45 - - - 55,272.80 - - - 단기차입금 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - 유동성장기부채 - - - - 2,500,000.00 - - - 장기차입금 7,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 지급보증부채 126,226.00 27,923.75 - - 200,685.00 671,768.63 69,907.00 - 부채 합계 31,097,836.27 3,652,177.30 - - 17,781,135.16 60,838,768.63 69,907.00 - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 554,201 (554,201) 1,898,499 (1,898,499) JPY 532,573 (532,573) 694,310 (694,310) CNY 149,614 (149,614) 88,286 (88,286) GBP - - - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합계 단기차입금 30,981,750 - 30,981,750 유동성장기부채 - - - 장기차입금 - 7,788,900 7,788,900 매입채무및기타채무 43,499,494 366,040 43,865,534 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - 95,142 95,142 합 계 74,581,244 8,250,082 82,831,326 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 18,310,890 15,777,805 단기금융상품 2,462,277 245,475 매출채권및수취채권 71,014,862 70,005,412 기타비유동금융자산 998,810 755,589 장기금융상품 80,000 80,000 금융자산 합계 92,866,839 86,864,281 (2) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 68,697,047 66,498,079 3개월초과 6개월이하 1,177,923 2,682,169 6개월초과 1년이하 517,167 629,343 1년초과~ 450,674 3,896 합계 70,842,811 69,813,486 32-4 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 30,981,750 16,528,844 유동성장기부채 - 2,678,500 장기차입금 7,788,900 5,357,000 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (154,909) 154,909 (50,334) 50,334 유동성장기차입금 이자비용 - - (20,028) 20,028 장기차입금 이자비용 (38,945) 38,945 (28,668) 28,668 33. 우발채무와 약정사항33-1 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 16,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 산업은행 7,200,000 33-2 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 28,000,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,600,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 7,200,000 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 108,198,494,178 87,743,683,403 현금및현금성자산 12,793,714,597 8,608,943,593 매출채권 및 기타유동채권 56,871,509,746 52,790,677,492 재고자산 27,868,562,895 23,233,293,848 기타유동금융자산 기타유동자산 10,664,706,940 3,110,768,470 비유동자산 161,074,801,489 150,036,142,694 장기금융상품 80,000,000 80,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,647,720,620 21,169,023,200 투자부동산 328,138,746 355,483,641 유형자산 125,624,734,893 113,642,276,506 영업권 이외의 무형자산 4,553,721,321 4,776,550,917 기타비유동금융자산 910,521,427 658,091,693 기타비유동자산 이연법인세자산 5,929,964,482 9,354,716,737 자산총계 269,273,295,667 237,779,826,097 부채 유동부채 64,696,154,555 53,583,856,522 매입채무 및 기타유동채무 63,506,157,730 47,401,600,415 단기매입채무 35,306,157,730 34,201,600,415 단기차입금 28,200,000,000 13,200,000,000 유동성장기차입금 기타유동금융부채 100,000,000 100,000,000 당기법인세부채 5,351,121,684 기타유동부채 1,089,996,825 731,134,423 비유동부채 2,286,986,390 968,454,857 장기매입채무 및 기타비유동채무 340,648,000 297,968,000 기타비유동금융부채 391,210,129 438,819,404 퇴직급여부채 1,555,128,261 231,667,453 이연법인세부채 부채총계 66,983,140,945 54,552,311,379 자본 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 자본잉여금 15,496,198,566 15,191,869,561 기타자본구성요소 (64,559,932) 이익잉여금(결손금) 179,680,038,156 161,000,205,089 자본총계 202,290,154,722 183,227,514,718 자본과부채총계 269,273,295,667 237,779,826,097 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,141,401,047 263,603,373,370 86,794,516,411 242,512,406,409 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 93,190,377,303 258,012,525,359 84,621,500,291 236,915,806,361 제품매출액 67,528,939,031 186,140,689,855 60,757,417,344 171,265,650,938 상품매출액 25,661,438,272 71,871,835,504 23,864,082,947 65,650,155,423 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,951,023,744 5,590,848,011 2,173,016,120 5,596,600,048 매출원가 76,653,633,506 215,898,154,928 66,764,545,310 189,511,186,256 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 75,693,465,192 213,046,984,285 65,612,549,651 186,176,648,564 제품매출원가 53,701,663,912 152,461,679,402 46,829,210,119 133,228,477,450 상품매출원가 21,991,801,280 60,585,304,883 18,783,339,532 52,948,171,114 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 960,168,314 2,851,170,643 1,151,995,659 3,334,537,692 매출총이익 18,487,767,541 47,705,218,442 20,029,971,101 53,001,220,153 판매비와관리비 8,748,321,942 26,563,263,635 7,875,426,645 23,792,032,014 영업이익(손실) 9,739,445,599 21,141,954,807 12,154,544,456 29,209,188,139 기타이익 114,057,781 2,111,268,813 133,828,682 505,257,501 기타손실 (95,410,847) 120,469,284 (147,845,076) 36,584,341 금융수익 33,821,581 2,710,746,100 587,003,416 1,233,363,123 금융원가 836,120,198 2,155,507,073 464,569,206 2,757,500,585 법인세비용차감전순이익(손실) 9,146,615,610 23,687,993,363 12,558,652,424 28,153,723,837 법인세비용 663,994,891 3,531,931,126 2,773,427,592 5,915,160,202 당기순이익(손실) 8,482,620,718 20,156,062,237 9,785,224,832 22,238,563,635 기타포괄손익 (29,298,165) (57,945,570) 157,251,913 85,081,515 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,298,165) (57,945,570) 157,251,913 85,081,515 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 8,453,322,553 20,098,116,667 9,942,476,745 22,323,645,150 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 613 1,419 691 1,572 기본포괄주당이익 (단위 : 원) 608 1,414 697 1,578 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 희석포괄주당이익 (단위 : 원) 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 (394,325,338) 138,395,878,008 160,273,246,341 당기순이익(손실) 22,238,563,635 22,238,563,635 기타포괄손익 85,081,515 85,081,515 배당금지급 (707,191,800) (707,191,800) 자기주식 거래로 인한 증감 20,557,626 20,557,626 주식기준보상거래 (21,709,421) 85,528,269 63,818,848 2017.09.30 (기말자본) 7,100,000,000 15,149,984,250 (288,239,443) 160,012,331,358 181,974,076,165 2018.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,191,869,561 (64,559,932) 161,000,205,089 183,227,514,718 당기순이익(손실) 20,156,062,237 20,156,062,237 기타포괄손익 (57,945,570) (57,945,570) 배당금지급 (1,418,283,600) (1,418,283,600) 자기주식 거래로 인한 증감 2,445,823 163,111,910 165,557,733 주식기준보상거래 13,918,000 301,883,182 (98,551,978) 217,249,204 2018.09.30 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 179,680,038,156 202,290,154,722 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 11,980,058,391 16,014,337,992 당기순이익(손실) 20,156,062,237 22,238,563,635 당기순이익조정을 위한 가감 12,524,860,605 14,264,851,313 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,114,521,868) (11,365,635,470) 이자지급(영업) (304,967,640) (321,121,987) 이자수취(영업) 187,316,215 127,524,991 법인세납부(환급) (5,468,691,158) (8,929,844,490) 투자활동현금흐름 (21,710,456,941) (16,200,632,336) 유형자산의 처분 3,233,732,753 157,990,181 무형자산의 처분 36,000,000 63,000,000 기타비유동금융자산의 처분 94,461,936 장기금융상품의 처분 25,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 261,889,600 30,000,000 유형자산의 취득 (22,651,872,858) (14,443,443,823) 무형자산의 취득 (36,971,400) (467,025,287) 기타비유동금융자산의 취득 (109,391,670) (210,150,824) 장기금융상품의 취득 (80,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (499,389,600) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,478,697,420) (2,093,025,000) 정부보조금의 수취 439,781,718 817,022,417 재무활동현금흐름 13,894,016,404 (14,070,727,800) 단기차입금의 증가 21,000,000,000 8,200,000,000 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (21,634,800,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 366,750,000 108,750,000 임대보증금의 감소 (54,449,996) (37,486,000) 배당금지급 (1,418,283,600) (707,191,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,163,617,854 (14,257,022,144) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,163,617,854 (14,257,022,144) 기초현금및현금성자산 8,630,096,743 24,343,934,078 기말현금및현금성자산 12,793,714,597 10,086,911,934 5. 재무제표 주석 제 19(당)기 2018년 09월 30일 현재 제 18(전)기 2017년 09월 30일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "회사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 회사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 회사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)와 그의 특수관계자가 전체주식의 35.75%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,428,491 23.68% BBB사 51,860,707 19.67% ② 전분기 (단위:천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,885,449 25.93% BBB사 36,375,031 15.00% 5. 금융자산의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 12,793,715 12,793,715 8,608,944 8,608,944 2.매출채권 및 수취채권 56,871,510 56,871,510 52,790,677 52,790,677 매출채권 56,695,564 56,695,564 52,606,224 52,606,224 미수금 174,658 174,658 183,359 183,359 미수수익 1,288 1,288 1,095 1,095 3.기타비유동금융자산 910,521 910,521 658,092 658,092 보증금 673,021 673,021 658,092 658,092 장기대여금 237,500 237,500 - - 4.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 70,655,746 70,655,746 62,137,713 62,137,713 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 당좌개설보증금 합 계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권총액 56,699,460 52,610,119 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 56,695,564 52,606,224 미수금 채권총액 402,279 410,980 대손충당금 (227,621) (227,621) 소 계 174,658 183,359 미수수익 채권총액 1,288 1,095 장기대여금 채권총액 237,500 - 보증금 채권총액 673,021 658,092 합 계 57,782,031 53,448,769 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 3,896 227,621 - 3,896 227,621 - 손상(환입) - - - - - - 기말금액 3,896 227,621 - 3,896 227,621 - (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 54,728,355 49,417,078 3개월~6개월 1,177,923 2,743,161 1년이하 517,167 629,343 1년초과 678,295 231,517 합 계 57,101,739 53,021,099 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,218,294 (138,704) 2,079,590 2,075,375 (82,184) 1,993,190 제품 4,642,313 (430,269) 4,212,043 4,785,258 (357,499) 4,427,759 재공품 4,045,705 (88,178) 3,957,528 3,309,660 (154,083) 3,155,578 원재료 12,517,119 (242,678) 12,274,441 9,382,157 (343,016) 9,039,142 저장품 720,084 - 720,084 568,894 - 568,894 미착품 4,624,877 - 4,624,877 4,048,731 - 4,048,731 합계 28,768,391 (899,828) 27,868,563 24,170,075 (936,782) 23,233,294 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 소재지 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 ENF China Holdings(*) 종속기업 중국 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 ENF USA Holdings 종속기업 미국 12월 100.00% 751,240 - ㈜진솔원(**) 관계기업 한국 12월 40.00% 5,200,000 5,200,000 ㈜팸테크놀로지(**) 공동기업 한국 12월 38.93% 3,893,025 3,893,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD(**) 공동기업 중국 12월 24.90% 5,380,736 3,653,278 합계 23,647,721 21,169,023 (*) ENF China Holdings는 전기 설립한 합작투자회사인 SE Electronic Materials를 지분법 인식하고 있습니다.(**) 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 46,227,165 22,912,293 47,104,761 1,049,574 ENF USA Holdings 종속기업 780,815 111 - 1,778 (주)진솔원 관계기업 12,688,588 18,059 - (369,114) (주)팸테크놀로지 공동기업 53,256,820 41,467,757 47,597,695 1,265,092 SKC-ENF Electronic Materials LTD 공동기업 43,730,260 22,502,059 - (820) (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유효지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 20,983,385 8,422,720 8,422,720 20,246,197 8,422,720 ENF USA Holdings 100.00% 751,240 780,704 751,240 - - - (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,068,211 5,200,000 5,200,000 5,214,008 5,200,000 (주)팸테크놀로지 38.93% 3,893,025 4,589,482 3,893,025 3,893,025 4,096,982 3,893,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,380,531 5,380,736 3,653,278 3,601,307 3,653,278 9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (401,058) (373,714) 장부금액 328,139 355,484 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다. (2) 투자부동산의 공정가치 투 자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. (3) 투자부동산 관련 비용당분기 및 전분기 투자부동산 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 15,300 15,300 운영/유지보수비용 1,087 1,050 참고: 투자부동산(구미빌라) 재산세 발생시기. (주택건축물분: 7월, 주택토지분: 9월)10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 200,720,427 180,173,446 감가상각누계액 (74,980,529) (66,421,426) 정부보조금 (115,163) (109,744) 장부금액 125,624,735 113,642,277 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 26,732,538 776,950 (1,910,704) - - - 25,598,783 건물 32,350,225 1,771,740 - (1,527,915) - 976,419 33,570,470 구축물 11,031,359 90,785 - (595,594) - 288,000 10,814,549 공구와기구 9,072,150 493,926 - (2,127,122) 24,192 813,084 8,276,229 기계장치 21,393,410 97,747 - (3,997,138) 1,758 1,439,432 18,935,209 차량운반구 539,758 258,086 (58,861) (129,239) - 24,647 634,390 비품 1,026,949 233,061 - (348,790) - - 911,220 기타계정대체 - - - - - - - 건설중인자산 11,495,888 18,929,579 - - - (3,541,582) 26,883,885 합 계 113,642,277 22,651,873 (1,969,566) (8,725,799) 25,950 - 125,624,735 ② 전분기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 16,773,538 - - - - - 16,773,538 건물 29,572,793 - - (1,298,382) - - 28,274,411 구축물 11,087,605 49,500 - (576,118) - 577,000 11,137,987 공구와기구 10,059,833 572,550 (93,867) (2,407,449) 16,031 1,562,403 9,709,502 기계장치 24,498,567 233,789 - (4,001,424) - 1,501,000 22,231,932 차량운반구 529,071 68,885 (60,964) (115,657) - - 421,335 비품 1,177,563 207,514 - (421,539) 145 10,226 973,910 기타계정대체 - - - - - 193,374 - 건설중인자산 1,578,503 13,311,206 (10,700) - - (3,844,003) 11,035,006 합 계 95,277,473 14,443,444 (165,530) (8,820,570) 16,177 - 100,557,620 (*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다.11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 - 17,076 소프트웨어 577,927 739,807 회원권 3,951,899 3,987,899 기타무형자산 23,895 31,769 합 계 4,553,721 4,776,551 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득 (*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 17,076 - (17,076) - - - 소프트웨어 739,807 36,971 (198,851) - - 577,927 회원권 3,987,899 - - - (36,000) 3,951,899 기타무형자산 31,769 - (7,874) - - 23,895 합 계 4,776,551 36,971 (223,801) - (36,000) 4,553,721 (*) 회원권은 내용년수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득(*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 140,295 - (93,461) - - 46,834 소프트웨어 818,585 54,977 (572,086) - 193,374 494,850 회원권 3,641,311 412,048 - - (65,461) 3,987,899 기타무형자산 42,267 - (7,874) - - 34,393 합 계 4,642,458 467,025 (673,420) - 127,913 4,563,977 (*) 회원권은 내용년수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 1.기타유동자산 선급금 8,389,246 486,245 선급비용 291,939 464,458 부가세대급금 1,983,522 2,160,066 합 계 10,664,707 3,110,769 13. 국 고보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 21,153 - 기중수령액 173,085 817,022 비용상계액 등 (194,238) (802,853) 기말잔액 - 14,170 (2) 당분기 및 전분기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 109,744 12,616 24,192 98,168 기계장치 - 18,753 1,758 16,995 비품 - - - - 합 계 109,744 31,369 25,950 115,163 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 116,940 4,583 20,615 100,909 비품 145 - 145 - 합 계 117,086 4,583 20,760 100,909 14. 금융부채의 분류당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 단기차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 2.매입채무및지급채무 35,646,806 35,646,806 34,499,568 34,499,568 매입채무 28,503,078 28,503,078 24,740,256 24,740,256 미지급금 6,765,836 6,765,836 7,157,397 7,157,397 미지급비용 37,244 37,244 2,303,947 2,303,947 장기미지급금 340,648 340,648 297,968 297,968 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 임대보증금 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 64,041,948 64,041,948 47,949,160 47,949,160 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (원화단위:천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.47% 2019.07.02 16,000,000 산업은행 단기차입금 1.78% 2019.06.18 2,000,000 단기차입금 1.39% 2019.06.18 1,200,000 단기차입금 1.77% 2019.06.18 1,800,000 단기차입금 2.52% 2019.05.30 7,200,000 합 계 28,200,000 보고기간종료일 현재 상기 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석6,9참조) (단위:천원) 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 9,127,631 30,000,000 7,200,000 한국산업은행 재고자산 상품,제품 등 22,260,525 22,260,525 16,000,000 수출입은행 (2) 전기말 (원화단위:천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 10,000,000 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 1,200,000 합 계 13,200,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6참조)16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 357,367 511,319 선수금 732,630 219,815 합 계 1,089,997 731,134 17. 확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,200,507 9,364,797 사외적립자산의 공정가치 (8,645,379) (9,133,130) 확정급여채무의 순부채(*) 1,555,128 231,667 ② 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기근무원가 1,299,968 1,448,170 이자원가 212,223 200,482 이자수익 (228,696) (212,261) 정산으로 인한 손익 등 - (69,938) 합 계 1,283,495 1,366,453 ③ 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 76,445 (68,504) 법인세효과 (18,500) (16,578) 법인세차감후 재측정요소 57,946 (85,082) ④ 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 531,665 568,878 판매비와 관리비 657,184 677,784 용역원가 94,646 119,792 합 계 1,283,495 1,366,453 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기초확정급여부채 9,364,797 8,263,584 당(전)기근무원가 1,299,968 1,448,170 이자비용 212,223 200,482 이자수익 - (212,261) 재측정요소 (법인세 차감전) - (69,938) 퇴직급여지급액 (679,815) (863,168) 관계사 전입액 3,334 - 기말확정급여부채 10,200,507 8,766,869 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기초사외적립자산의 금액 9,133,130 9,139,867 사외적립자산의 기대수익 228,696 212,261 재측정요소 76,445 (143,999) 퇴직급여지급액 (643,335) (863,168) 관계사 전입액 3,334 - 사외적립자산의 기여금 (152,891) - 기말사외적립자산의 금액 8,645,379 8,344,960 (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 8,645,379 9,133,130 (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.22% 3.22% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 18. 금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화단위:천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 28,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2016-05-13 2019-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 7,200,000 2016-05-13 2019-05-13 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2018-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 ② 전기말 (원화단위:천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 56,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2018-01-23 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology CNY 7,800,000 2016-05-23 2018-05-22 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 296,068 289,227 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,227,836주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,171,331 자기주식처분이익 1,022,985 1,020,539 합 계 15,496,199 15,191,870 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식선택권 - 98,552 자기주식 - (163,112) 합 계 - (64,560) 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 이익준비금(*) 703,456 561,628 임의적립금 1,333,333 4,000,000 미처분이익잉여금 177,643,249 156,438,577 합 계 179,680,038 161,000,205 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 161,000,205 138,395,878 당기순이익 20,156,062 22,238,564 배당금 지급 (1,418,284) (707,192) 보험수리적손익 (57,946) 85,082 기말금액 179,680,038 160,012,331 22. 영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 152,461,679 133,228,477 기초제품재고액 4,427,759 4,383,987 당기제품제조원가 152,816,015 134,601,451 타계정대체출고액 1,108,276 394,188 관세환급금등 (1,678,327) (1,434,943) 기말제품재고액 4,212,043,329 4,716,206 (2) 상품매출원가 60,585,305 52,948,171 기초제품재고액 1,993,190 1,753,118 당기제품제조원가 62,086,306 54,507,966 타계정대체출고액 (76,805) (115,949) 관세환급금등 (1,337,797) (1,124,193) 기말제품재고액 2,079,590 2,072,771 (3) 용역매출원가 2,851,171 3,334,538 합 계 215,898,155 189,511,186 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 판매관리비 급여 3,341,547 3,106,517 퇴직급여 405,780 416,903 복리후생비 768,535 718,376 접대비 296,360 284,365 감가상각비 390,114 202,498 무형자산상각비 125,418 477,320 운반보관비 7,223,148 6,711,715 지급수수료 4,005,563 1,849,384 기타판매관리비 2,791,601 2,681,301 소 계 19,348,066 16,448,379 경상연구개발비 급여 2,914,732 2,850,775 퇴직급여 251,404 260,881 복리후생비 505,780 503,873 접대비 12,283 8,699 감가상각비 1,489,673 1,487,730 무형자산상각비 28,043 108,887 운반보관비 20,299 9,728 지급수수료 293,904 222,907 경상연구비 1,028,292 1,193,000 기타경상연구개발비 670,788 697,172 소 계 7,215,198 7,343,652 합 계 26,563,264 23,792,032 23. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,279,920 9,435 무형자산처분이익 273,091 - 지급보증손실환입 74,006 160,701 임대료수익 15,300 15,300 잡이익 468,952 319,821 합 계 2,111,269 505,258 ② 기타비용 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 15,753 16,976 무형자산처분손실 - 2,461 지급보증손실 80,847 - 기부금 23,870 16,900 잡손실 - 248 합 계 120,469 36,584 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 187,509 121,381 외환차익 2,386,129 540,953 외화환산이익 137,108 571,029 합 계 2,710,746 1,233,363 ② 금융비용 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 333,528 114,773 외환차손 1,374,891 2,502,359 외화환산손실 447,088 140,369 합 계 2,155,507 2,757,501 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 현금및현금성자산 12,793,715 12,793,715 8,608,944 8,608,944 매출채권및수취채권 56,871,510 56,871,510 52,790,677 52,790,677 기타유동금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 910,521 910,521 658,092 658,092 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 70,655,746 70,655,746 62,137,713 62,137,713 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 매입채무및지급채무 35,646,806 35,646,806 34,499,568 34,499,568 기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 64,041,948 64,041,948 47,949,160 47,949,160 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매입채무 및 기타채무 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 187,509 - - 187,509 외환차익 2,236,107 150,022 - 2,386,129 외화환산이익 107,940 29,168 - 137,108 이자비용 - - (333,528) (333,528) 외환차손 (954,985) (419,906) - (1,374,891) 외화환산손실 (426,872) (20,216) - (447,088) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매입채무 및 기타채무 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 121,381 - - 121,381 외환차익 514,675 438,479 (412,200) 540,953 외화환산이익 532,336 38,693 - 571,029 이자비용 - - (114,773) (114,773) 외환차손 (2,932,417) (118,942) 549,000 (2,502,359) 외화환산손실 (88,777) (51,592) - (140,369) 25. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2018.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2018.01.01 (17,164) 273/273 (17,164) 자기주식 양도 2018.01.31 15,000 243/273 13,352 신주발행 2018.06.08 27,836 115/273 11,726 자기주식 양도 2018.06.27 2,164 96/273 761 합 계 14,227,836 14,208,675 전기이월 2017.01.01 14,200,000 273/273 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 273/273 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 241/273 (5,297) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 180/273 9,890 합 계 14,152,836 14,148,429 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. ② 주당(포괄)당기순이익 (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 20,156,062,237 22,238,563,635 기타포괄손익 (57,945,570) 85,081,515 보험수리적손익 76,445,343 (68,503,635) 법인세효과 (18,499,773) (16,577,880) 포괄당기순이익 20,098,116,667 22,323,645,150 가중평균유통보통주식수 14,208,675 14,148,429 기본주당당기순이익 1,419 1,572 기본주당포괄순이익 1,414 1,578 (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 26. 주식선택권회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다. (2) 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합 계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당분기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당분기말까지 행사된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당분기말 현재 주식선택권 - - - (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 29,546 43,271 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 29,546 43,271 판매관리비 12,389 12,389 연구개발비 17,157 30,882 잔여보상원가 - 37,775 (*) 당분기말 현재 주식선택권(자본조정)은 없습니다. (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 60,585,305 52,948,171 원부재료와 소모품의 사용액 128,685,097 108,113,777 종업원급여 17,585,972 15,995,244 수수료 6,065,593 2,075,651 물류비용 8,975,120 8,262,022 감가상각비 및 무형자산상각비 8,699,935 9,188,611 기타 비용 11,864,398 16,719,742 합 계 242,461,420 213,303,218 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 13,108,459 11,741,645 주식보상비용 29,546 43,271 확정급여형 퇴직급여 1,283,495 1,366,453 복리후생비 3,164,472 2,843,874 합 계 17,585,972 15,995,243 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효법인세율은 각각 14.9% 와 21% 입니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd(*) ENF China Holdings Co.,Ltd(*) ENF USA HOLDINGS, INC.(**) (주)엘바텍 공동기업 (주)팸테크놀로지 (주)팸테크놀로지 SKC-ENF Electronic Materials LTD SKC-ENF Electronic Materials LTD 관계기업 (주)진솔원 (주)진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업(주) (주)케이씨엔에이 (주)케이씨엔에이 (주)와이즈켐 (주)와이즈켐 MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. (*) 종속기업인 ENF China Holdings Co.,Ltd 의 종속기업 및 관계기업은 ENF China(우한), ENF China(광 저우), SE Electronic Materials Co.,Ltd 입니다.(**) 종속기업인 ENF USA HOLDINGS, INC. 의 종속기업은 ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,399,561 - - - - - ENF USA HOLDINGS, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,880,663 - 519,265 43,578,141 - (24) SE Electronic Materials Co., Ltd 12,892,413 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 721,386 2,894,261 6,037,060 12,967,803 95,455 5,584,054 ㈜케이씨엔에이 104,539 - 43,167,833 - - 248,583 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,820 합 계 18,998,562 2,894,261 49,724,158 56,545,944 95,455 5,840,433 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 1,792,332 - - - - 163,163 ㈜엘바텍 936,646 - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,650,365 100,472 379,132 29,554,147 - 1,493 SE Electronic Materials Co., Ltd 13,107,303 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 919,819 - 5,779,953 19,148,042 - 5,398,501 ㈜케이씨엔에이 101,777 16,364 35,040,716 - - 27,930 ㈜와이즈켐 - - - - - 36,528 합 계 19,508,242 116,836 41,199,800 48,702,189 - 5,627,615 (3) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 3,077,010 - - - - - ENF USA HOLDINGS, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 991,143 - - 5,749,756 - 131 SE Electronic Materials Co., Ltd 3,546,684 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 168,894 - 2,189 2,125,420 - 1,260,880 ㈜케이씨엔에이 10,993 - 1,101 3,667,885 - 22,714 (주)와이즈켐 - - - - - - 합 계 7,794,724 - 3,290 11,543,061 - 1,283,725 ② 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,808,995 - - - - - ㈜엘바텍 - - - - - 24,068 공동기업 ㈜팸테크놀로지 767,378 - - 4,688,029 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,607,584 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 158,933 - 1,407 2,480,630 - 1,224,839 ㈜케이씨엔에이 11,714 - 279 4,906,421 - 5,122 (주)와이즈켐 - - - - - - 합 계 7,354,604 - 1,686 12,075,080 - 1,254,029 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,190,182 699,333 (*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 12,793,715 10,086,912 국고보조금 - (14,170) 합 계 12,793,715 10,072,742 (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 285,588 6,634 감가상각비 8,727,194 8,827,154 유형자산처분이익 (1,279,920) (9,435) 유형자산처분손실 15,753 16,976 무형자산상각비 223,801 673,420 정부보조금의비용상계 (460,935) (802,853) 주식매수선택권 29,546 43,271 퇴직급여 1,283,495 1,366,453 이자수익 (187,509) (121,381) 이자비용 333,528 114,773 외화환산이익 (137,108) (571,029) 외화환산손실 447,088 140,369 금융보증손실환입 (74,006) (160,701) 금융보증손실 80,847 - 법인세비용 3,560,041 5,915,160 기타 (322,542) (1,178,544) 합 계 12,524,861 14,260,267 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,408,272) (5,062,419) 미수금의 감소(증가) 8,701 (70,227) 선급금의 감소(증가) (7,903,001) (145,816) 선급비용의 감소(증가) 159,811 222,876 부가세대급금의 감소(증가) 176,544 (641,929) 재고자산의감소(증가) (4,598,316) (978,625) 매입채무의 증가(감소) 3,791,078 (5,098,432) 미지급금의 증가(감소) (410,866) 650,802 선수금의 증가(감소) 512,815 410 미지급비용의 증가(감소) (2,295,264) - 예수금의 증가(감소) (153,953) (237,934) 장기미지급금의 증가(감소) 42,680 - 퇴직급여충당금의 증가(감소) (524,231) (863,168) 사외적립자산의 감소(증가) 487,751 863,411 합 계 (15,114,523) (11,361,051) (4) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,541,582 3,650,629 정부보조금의 자산취득 31,369 4,583 정부보조금의 감가상각비의 상계 25,950 20,760 (5). 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 13,200,000 15,000,000 - - - 28,200,000 31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 66,983,141 54,552,311 자본 (B) 202,290,155 183,227,515 현금및현금성자산 (C) 12,793,715 8,608,944 차입금 (D) 28,200,000 13,200,000 부채비율 (A/B) 33.11% 29.77% 순차입금비율 (D-C)/B 7.62% 2.51% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY CNY GBP USD JPY CNY GBP 자산 예금 1,004,423.08 87,648,920.00 - - 24,923.05 131,265,910.00 - - 매출채권 35,072,018.00 458,796,860.00 9,247,969.00 - 33,734,296.70 510,058,770.00 11,207,343.21 - 자산 합계 36,076,441.08 546,445,780.00 9,247,969.00 - 33,759,219.75 641,324,680.00 11,207,343.21 - 부채 매입채무 18,177,215.00 3,624,253.55 - - 3,707,743.34 93,750,500.00 - 9,100.80 미지급금 481,099.93 - - - 479,604.93 - - - 금융보증부채 126,226.00 27,923.75 - - 164,137.00 349,039.89 21,241.00 - 부채 합계 18,784,540.93 3,652,177.30 - - 4,351,485.27 94,099,539.89 21,241.00 9,100.80 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,924,070 (1,924,070) 3,148,074 (3,148,074) JPY 532,573 (532,573) 394,791 (394,791) CNY 149,614 (149,614) 183,061 (183,061) GBP - - (1,310) 1,310 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 1. 차입금 28,200,000 - 28,200,000 2. 매입채무및기타지급채무 35,306,158 - 35,306,158 3. 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 4. 기타비유동금융부채 - 95,142 95,142 합 계 63,606,158 95,142 63,701,300 (3) 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.① 당분기말 및 전기말 금융자산 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 12,793,715 8,608,944 매출채권및수취채권 56,871,510 52,790,677 기타유동금융자산 - - 기타비유동금융자산 910,521 658,092 금융상품 80,000 80,000 금융자산 합계 70,655,746 62,137,713 ② 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 54,553,697 49,299,896 3개월초과 6개월이하 1,177,923 2,676,985 6개월초과 1년이하 517,167 629,343 1년초과~ 450,674 3,896 합 계 56,699,461 52,610,119 (4) 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 28,200,000 13,200,000 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 141,000 (141,000) 66,000 (66,000) 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 16,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 산업은행 7,200,000 (2) 회사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 28,000,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,600,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 6,000,000 한국수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 기업은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기3분기 매출채권 70,842,810 3,896 0.01% 미수금 402,281 227,621 56.58% 합계 71,245,091 231,517 0.32% 제18기 매출채권 69,813,486 3,896 0.01% 미수금 421,970 227,621 53.94% 합계 70,235,455 231,517 0.33% 제17기 매출채권 62,056,624 3,896 0.01% 미수금 365,681 227,621 62.25% 합계 62,422,305 231,517 0.37% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제19기3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 231,517 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 268,436 3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당사 및 연결회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 66,292,569 231,517 66,524,086 특수관계자 4,721,005 4,721,005 합계 71,013,574 231,517 71,245,091 구성비율 99.68% 0.00% 0.00% 0.32% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제19기3분기 제18기 제17기 비고 전자재료 상품 2,158,957 1,996,090 1,764,476 제품 4,422,001 4,599,345 4,520,530 재공품 4,212,557 3,446,824 2,868,197 원재료 14,690,353 10,835,178 10,880,300 저장품 817,488 650,086 583,315 미착품 5,488,692 4,637,660 2,884,067 소 계 31,790,049 26,165,182 23,500,884 이차전지소재 상품 8,773 제품 재공품 2,620,295 원재료 544,216 저장품 미착품 소 계 3,173,284 합계 상품 2,158,957 1,996,090 1,773,248 제품 4,422,001 4,599,345 4,520,530 재공품 4,212,557 3,446,824 5,488,492 원재료 14,690,353 10,835,178 11,424,516 저장품 817,488 650,086 583,315 미착품 5,488,692 4,637,660 2,884,067 소 계 31,790,049 26,165,182 26,674,168 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.44% 9.87% 10.44% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 11.73회 11.52회 9.03회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 당사의 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2017년 12월 29일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세일회계법인 - - 제18기(전기) 세일회계법인 적정 - 제17기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 408시간 제18기(전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 896시간 제17기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성(제3조) - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. ② 구분 및 소집(제4조) - 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. - 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. - 대표이사가 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. - 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. - 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. ③ 의장(제5조) - 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. ④ 의결(제7조) - 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. - 이사회의 결의는 재적이사 과반-수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. - 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 의결사항(제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.[법령 및 정관상의 결의사항] - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차-입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 석준형(참석율 : 100%) 박상훈(참석율 : 100%) 채승기(참석율 : 100%) 1 2018.01.15 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건 가결 참석 참석 - 2 2018.02.08 현금배당결정 및 제18기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 - 3 2018.02.22 제18기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 - 4 2018.02.23 기채에 관한 건조직 개편의 건 가결 참석 참석 - 5 2018.03.07 제18기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 - 6 2018.03.14 기채에 관한 건 가결 참석 참석 - 7 2018.04.16 기채에 관한 건 가결 - 참석 참석 8 2018.04.23 외화지급보증의 건 가결 - 참석 참석 9 2018.04.30 조직 개편의 건 가결 - 참석 참석 10 2018.05.11 지급 보증의 건 가결 - 참석 참석 11 2018.06.08 신규시설투자 변경의 건 가결 - 참석 참석 12 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 - 참석 참석 13 2018.06.25 1.단기차입금 연장의 건2. 기채에 관한 건 가결 - 참석 참석 14 2018.07.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 참석 참석 15 2018.07.06 부동산 취득의 건 가결 - 참석 참석 16 2018.08.07 지급보증의 건 가결 - 참석 참석 17 2018.10.18 지급보증의 건 가결 - 참석 참석 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2017년 3월 24일, 2018년 3월 22일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 정 진 배(1968.06.08) '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원'14- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2017.03.24 이사 이 승 호(1967.09.03) '01- (주)이엔에프테크놀로지 전무 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2018.03.22 사외 이사 채 승 기 (1959.06.01) '04-'10 ㈜삼성전자 상무 '13-'15 ㈜삼성디스플레이 전무'16- 성균관대 산학협력단 교수 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2018.03.22 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(황용희)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2018.01.15 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건 가결 참석 2 2018.02.08 현금배당결정 및 제18기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 3 2018.02.22 제18기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2018.02.23 기채에 관한 건조직 개편의 건 가결 참석 5 2018.03.07 제18기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 6 2018.03.14 기채에 관한 건 가결 참석 7 2018.04.16 기채에 관한 건 가결 참석 8 2018.04.23 외화지급보증의 건 가결 참석 9 2018.04.30 조직 개편의 건 가결 참석 10 2018.05.11 지급 보증의 건 가결 참석 11 2018.06.08 신규시설투자 변경의 건 가결 참석 12 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 참석 13 2018.06.25 1.단기차입금 연장의 건2. 기채에 관한 건 가결 참석 14 2018.07.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 15 2018.07.06 부동산 취득의 건 가결 참석 16 2018.08.07 지급보증의 건 가결 참석 17 2018.10.18 지급보증의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 35.75%(5,086,929주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.03%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,703,417 26.08 3,703,417 26.03 - 지용석 대표이사 보통주 1,000,000 7.04 1,000,000 7.03 - 기남장학재단 기타 보통주 308,972 2.18 308,972 2.17 - 지수진 친인척 보통주 1,914 0.01 1,914 0.01 - 지유진 친인척 보통주 1,753 0.01 1,753 0.01 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 김현숙 친인척 보통주 56,600 0.40 56,600 0.40 - 이우재 관계회사 임원 보통주 0 0 11,373 0.08 - 김정수 관계회사 임원 보통주 1,700 0.01 1,700 0.01 - 계 보통주 5,075,556 35.74 5,086,929 35.75 - - - - - - - * 상기 "관계"중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국알콜산업 - 지용석 5.09 - - KC 33.49 강성우 1.91 - - - - 주성우 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 (2) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 강성우 사장(상근) 1955년 주성호 부사장(상근) 1960년 * 위 3인은 각자대표이사입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 328,626 부채총계 75,502 자본총계 253,123 매출액 212,403 영업이익 17,194 당기순이익 20,131 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 *상기 사항은 2017년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다. 1) 한국알콜산업의 최대주주 KC 의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이씨엔에이 지용석 56.74% - - 지용석 56.74% 김정수 - - - - - - - - - - - * 위 2인은 각자 대표이사 입니다. 2) 한국알콜산업의 최대주주 KC 의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 김정수 사장(상근) 1955년 3) 한국알콜산업의 최대주주 KC 의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 198,998 부채총계 132,791 자본총계 66,207 매출액 324,662 영업이익 4,5721 당기순이익 -781 *상기 사항은 2017년 KC 감사보고서에 의한 것입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. 나. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업 3,703,417 26.08% - 지용석 1,000,000 7.04% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,739 99.7% 7,027,263 49.5% 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준이며, 최대주주의 특수관계인은 제외하였습니다 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중용한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 보통주 최 고 19,150 18,000 17,950 14750 14,950 14,850 최 저 16,850 16,150 13,400 12850 12,650 12,900 월간거래량 3,362,168 2,511,719 2,707,216 1889954 2,834,802 1,445,873 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 총 15명으로 등기임원은 6명, 비등기임원은 9명입니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 14년 2019.03.25 정진배 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원 - - 15년 2020.03.24 이승호 남 1967.09 전무 등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - 16년 2021.03.22 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장'12-'13 SK하이닉스 사장 - - 2년 2019.03.25 채승기 남 1959.06 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '04-'10 ㈜삼성전자 상무 '13-'15 ㈜삼성디스플레이 전무'16- 성균관대 산학협력단 교수 - - - 2021.03.22 황용희 남 1956.08 감사 등기임원 상근 감사 '80-'14 국세청 국장'15- 세무법인 서광 대표세무사 - - 1년 2020.03.24 박상신 남 1960.02 상무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속'88-'12 LG상사 1,200 - 6년 2020.12.31 박표경 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 공장총괄 '91-'05 한국알콜산업㈜ - - 12년 2019.12.31 김기석 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - 7년 2019.12.31 이우재 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 중앙연구소장 '02-'12 삼성전자 연구소'12-'14 삼성디스플레이 연구소 11,373 - 3년 2020.06.01 김상식 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 영업 '86-'15 삼성전자 연구소 - - 3년 2020.08.02 박기수 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 아산공장장 '91-'05 한국알콜산업(주) - - 12년 2018.12.31 김현욱 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'16 삼성디스플레이 - - 2년 2019.06.26 송명근 남 1975.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'06 삼성코닝'08-'16 삼성전자 - - 1년 2020.01.15 배은형 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 QA '05~ 이엔에프테크놀로지 - - 13년 2020.12.31 직원 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 411명의 인원(계약직 포함)을 고용하고 있으며, 임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속년수는 4.26년이고 보고서 작성일 현재 재직자의 급여총액은 14,095,916,724원 입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 316 0 53 0 369 4.21 12,905,299 34,974 - 전자재료 여 39 0 3 0 42 4.67 1,190,618 28,348 - 합 계 355 0 56 0 411 4.26 14,095,917 34,297 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,000,000,000 - 사외이사 2 2,000,000,000 - 감사 1 400,000,000 - * 사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 20억원이 아닌, 총액 20억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,238,182,450 206,363,742 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,190,182,450 396,727,483 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30,000,000 15,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 지용석 대표이사 808,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 지용석 근로소득 급여 693,000,000 당사 임원지급규정(이사회 결의)에 따름 상여 115,000,000 당사 성과급(영업이익 고려)지급기준에 따름 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 지용석 대표이사 808,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 지용석 근로소득 급여 693,000,000 당사 임원지급규정(이사회 결의)에 따름 상여 115,000,000 당사 성과급(영업이익 고려)지급기준에 따름 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 7회에 걸쳐 부여하였으며 2007년 4월 1일 총 9명에게 587,500주, 2008년 4월 1일 총 5명에게 92,000주를 차액보상형 방식으로 부여하였으며, 2010년 3월 18일 총 5명에게 50,000주, 2011년 3월 17일 총 13명에게 240,000주, 2014년 5월 13일 1명에게 60,000주, 2014년 6월 11일 1명에게 60,000주, 2015년 1월 19일 1명에게 30,000주를 자기주식교부형으로 부여하였습니다. 그리고 2018년 7월 2일 1명에게 30,000주를 선택형으로 부여하였습니다. 이 중 150,000주는 행사요건에 부합하지 않아 부여가 취소되었으며, 작성기준일 현재 미행사 수량은 총 30,000주 입니다. (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이우재 미등기임원 2014.06.11 선택형 보통주 60,000 60,000 - - 2016.06.11~2018.06.10 8,600 김현욱 미등기임원 2018.07.02 선택형 보통주 30,000 - - 30,000 2020.07.02~2022.07.01 15,352 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 10개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd. ENF (ZHUHAI) TECHNOLOGY CO.,LTDE,NF USA HOLDINGS, ENF(KYLE) TECHNOLOGY,LLC)의 계열회사가 있습니다.1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.03%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다.3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 33.49% 를 소유하고 있으며, 한국알콜산업 또한 케이씨엔에이 주식총수의 9.94%를 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다.4) 당사는 팸테크놀로지의 39%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, ENF USA HOLDINGS 100%지분을 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사 가 ENF USA HOLDINGS의 대표이사를 겸직하고 있으며, 정진배 대표이사가 팸테크놀로지의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 5) 대표이사 지용석, 대표이사 정진배가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하고 있습니다. 또한, 대표이사 지용석이 팸테크놀로지의 이사를, 대표이사 정진배가 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 718,605 39 3,893,025 - - - 718,605 39 3,893,025 53,256,800 1,265,092 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 1,040,000 40 5,200,000 - - - 1,040,000 40 5,200,000 12,688,588 -369,114 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90 8,422,720 - - - 585,000 90 8,422,720 46,227,165 1,049,574 SKC-ENF ELECTORNIC MATERIALS LIMITED(비상장) 2017.12.31 투자 3,653,278 3,361,500 25 3,653,278 1,618,500 1,727,458 - 4,980,000 25 5,380,736 43,730,260 -820 ENF USA HOLDINGS,INC(비상장) 2018.05.14 미국투자 751,240 - - - 140,000 751,240 - 140,000 100 751,240 780,815 1,778 합 계 - - - - - - - - - - - 상기 재무현황은 2018년 3분기말 기준입니다.* ENF CHINA HOLDINGS, ENF USA HOLDINGS.INC, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED를 제외한 법인의 주당 액면가액은 5천원이며, ENF CHINA HOLDINGS의 주당 액면가액은 HKD 100, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED 의 주당 액면가액은 USD 1 , ENF USA HOLDINGS 주당 액면가액은 USD 5 입니다. * ENF CHINA HOLDINGS는 자회사 ENF (Wuhan) Technology Co.,Ltd., ENF (Guangzhou) Technology Co.,Ltd.를 포함한 연결수치입니다.* ENF USA HOLDINGS,INC 는 자회사 ENF (Kyle) Technology, LLC 를 포함한 연결수치입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여해당사항 없습니다. 나. 대주주 등과의 거래내용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,880,663 - 519,265 43,578,141 - (24) SE Electronic Materials Co.,Ltd 12,892,413 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 721,386 2,894,261 6,037,060 12,967,803 95,455 5,584,054 ㈜케이씨엔에이 104,539 - 43,167,833 - - 248,583 ㈜와이즈켐 - - - - - 7,820 계 16,599,001 2,894,261 49,724,158 56,545,944 95,455 5,840,433 (2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 2,650,365 100,472 379,132 29,554,147 - 1,493 SE Electronic Materials Co.,Ltd 13,107,303 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 919,819 - 5,779,953 19,148,042 - 5,955,645 ㈜케이씨엔에이 101,777 16,364 35,040,716 - - 41,401 ㈜와이즈켐 - - - - - 36,528 계 16,779,264 116,836 41,199,801 48,702,189 - 6,035,067 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 991,143 - 5,749,756 131 SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,546,684 - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 168,894 2,189 2,125,420 1,260,880 ㈜케이씨엔에이 10,993 1,101 3,667,885 22,714 ㈜와이즈켐 - - - - 계 4,717,714 3,290 11,543,061 1,283,725 (2) 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 767,378 - 4,688,029 - SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,607,584 - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ - - - - ㈜케이씨엔에이 158,933 1,407 2,480,630 1,229,635 ㈜와이즈켐 11,714 279 4,906,421 6,104 계 4,545,609 1,686 12,075,080 1,235,739 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 공시한 사항 중 보고서 작성 기준일 미완료된 사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 이승호, 사외이사 : 채승기- 원안대로 승인 (보수한도액 : 20억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) - 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인이사 : 정진배- 원안대로 승인감사 : 황용희- 원안대로 승인 (보수한도액 : 15억원)- 원안대로 승인 (보수한도액 : 4억원) 다. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 16,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 산업은행 7,200,000 2) 당분기말 현재 연결회사는 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 JPY 28,000,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,600,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 7,200,000 3) 당분기말 현재 연결실체내 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2019-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 바. 제재현황해당사항 없습니다. 사. 공모자금 사용내역공시대상 기간 중 자금을 공모한 내용이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.