이엔에프테크놀로지 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 20(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS (주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,129백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.60 % 를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다. (1) 연결대상 종속기업의 개요 당기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

(2) 연결대상 종속 기업 요약재무정보 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	74,816,144	30,405,895	44,410,249	83,841,799	13,294,680	13,017,589

ENF USA HOLDINGS	50,420,338	20,812,306	29,608,032	404,214	(6,804,453)	(7,066,085)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	70,227,418	38,878,389	31,349,029	86,614,983	6,462,932	6,798,559

ENF USA HOLDINGS	4,877,350	37,157	4,840,193	38,746	(544,740)	(460,252)

(3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

(4) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	ENF China Holdings	ENF USA HOLDINGS

비유동자산	34,918,831	41,821,765

유동자산	39,897,313	8,598,573

비유동부채	14,414,200	-

유동부채	15,991,695	20,812,306

순자산	44,410,249	29,608,032

비지배지분의 장부금액	4,441,025	503,283

매출	83,841,799	404,214

당기순이익	13,294,680	(6,804,453)

총 포괄손익	13,017,589	(7,066,085)

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,329,468	(112,763)

영업활동현금흐름	16,844,011	(8,634,102)

투자활동현금흐름	(4,034,765)	(42,302,502)

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(905,272)	55,391,990

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	11,898,582	4,455,386

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시 작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 20 22년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.2.1 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.(2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. (3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2.2.2 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.2.3 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.( 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.2.5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 10년, 20년 공구와기구 3년, 6년 기계장치 4년, 8년 차량운반구 6년 비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산(1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. (2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2.2.10 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.2.11 금융부채 (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채 ' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.12 퇴직급여채무 연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인 식하 고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 2.2.13 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.2.14 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개이일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.2.16 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.2.17 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.18 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.2.19 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 2.2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.(2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.2.21 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 2.2.22 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.2.23 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 2.2.24 재무제표의 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2020년 3월 8일입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결 과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.부문별 정보 4.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업본부 주요 제품 유형 디스플레이/ 반도체용 전자재료 Process Chemical / Fine Chemical / Color Paste 4.2 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업본부 당기 전기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) LCD/ 반도체용 전자재료 480,386,107 66,928,896 475,273,660 58,358,281 기타부문(*1) 6,221,116 1,238,380 5,739,559 1,278,492 합 계 486,607,223 68,167,276 481,013,219 59,636,773 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4.3 지역별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업 본부 당기 전기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 한국 405,426,292 54,082,213 398,083,010 49,132,656 중국 83,841,799 16,260,013 86,614,983 11,061,785 미국 404,214 (2,173,737) 38,746 (561,451) 내부거래제거 (3,065,082) (1,213) (3,723,520) 3,783 합 계 486,607,223 68,167,276 481,013,219 59,636,773 4.4 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 82,153,828 16.9% BBB사 80,151,115 16.5% (전기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 70,230,145 14.6% BBB사 55,533,463 11.5% 5. 금융자산의 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 47,301,262 47,301,262 23,722,217 23,722,217 매출채권및수취채권 71,601,917 71,601,917 82,959,351 82,959,351 매출채권 68,873,300 68,873,300 82,775,638 82,775,638 미수금 2,727,893 2,727,893 181,173 181,173 미수수익 724 724 2,539 2,539 기타비유동금융자산 1,640,287 1,640,287 1,115,058 1,115,058 보증금 1,380,802 1,380,802 747,583 747,583 장기대여금 259,485 259,485 367,475 367,475 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 120,623,465 120,623,465 107,876,625 107,876,625 (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 담보 및 질권 설정 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 매출채권 채권총액 68,877,196 82,779,534 대손충당금 (3,896) (3,896) 소계 68,873,300 82,775,638 미수금 채권총액 7,263,383 402,389 대손충당금 (4,535,490) (221,216) 소계 2,727,893 181,173 장기대여금 채권총액 259,485 367,475 보증금 채권총액 1,380,802 747,583 미수수익 채권총액 724 2,539 합 계 73,242,204 84,074,409 (2) 당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 221,216 3,896 227,621 손상차손(환입) - 4,314,274 - (6,405) 기말금액 3,896 4,535,490 3,896 221,216 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 73,067,458 77,993,226 3개월~6개월 2,355,737 2,390,698 1년 이하 492,272 1,858,676 1년 초과 225,112 939,323 합 계 76,140,579 83,181,923 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,857,596 (381,899) 2,475,697 1,846,413 (245,671) 1,600,743 제품 7,566,546 (131,567) 7,434,979 7,509,370 (959,686) 6,549,684 재공품 7,143,363 (26,040) 7,117,323 5,601,345 (47,922) 5,553,423 원재료 24,085,059 (116,546) 23,968,513 23,823,273 (541,451) 23,281,823 저장품 1,781,567 - 1,781,567 758,499 - 758,499 미착품 3,123,876 - 3,123,876 3,507,806 - 3,507,806 합 계 46,558,007 (656,052) 45,901,955 43,046,706 (1,794,730) 41,251,976 (*) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 결산월 소유지분율 당기말 전기말 (주)진솔원(*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지(*1) 공동기업 12월 46.43% 5,504,025 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD(*1) 공동기업 12월 24.90% 5,380,736 5,380,736 ENF(Wuhan) Technology co., LTD 공동기업 12월 51.00% 2,352,100 2,352,100 합 계 22,836,861 20,436,861 (*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SKC-ENF Electronic Materials LTD는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)진솔원 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (1,023,303) (1,023,303) (주)팸테크놀로지 41,612,404 27,517,796 14,094,608 43,032,032 1,170,837 1,170,837 SKC-ENF Electronic Materials LTD 71,064,217 50,559,866 20,504,352 23,227,383 (640,025) (640,025) ENF(Wuhan) Technology co., LTD 12,316,969 5,868,539 6,448,430 21,014,426 1,389,680 1,389,680 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,470,248 8,470,248 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 46.43% 5,504,025 7,407,312 7,407,312 5,504,025 6,993,745 6,993,745 SKC-ENF Electronic Materials Ltd 24.90% 5,380,736 5,105,584 5,105,584 5,380,736 5,323,110 5,323,110 ENF(Wuhan) Technology co., LTD 51.00% 2,352,100 3,288,699 3,288,699 2,352,100 2,574,983 2,574,983 (4) 당기와 전기중 연결회사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 6,477,105 2,400,000 (409,321) 2,464 9,293,136 (주)팸테크놀로지 6,993,745 - 413,567 - 6,584,424 SE Electronic Materials Co.,Ltd 5,323,110 - (255,679) 38,152 5,105,584 ENF(Wuhan) Technology co., LTD 2,574,983 - 708,737 4,980 3,288,699 합 계 21,368,943 2,400,000 457,304 45,596 24,271,843 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 5,953,282 1,000,000 (476,252) 75 6,477,105 (주)팸테크놀로지 6,536,403 - 457,342 - 6,993,745 SE Electronic Materials Co.,Ltd 5,278,446 - 39,256 5,408 5,323,110 SKC-ENF Electronic Materials LTD - 2,352,100 160,565 62,317 2,574,983 합 계 17,768,131 3,352,100 180,911 67,800 21,368,943 9. 리스계약 (1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 감소 기말 토지및건물 11,097,222 1,883,019 (1,976,575) - 11,003,666 차량운반구 74,553 73,830 (68,346) - 80,037 기계장치 3,872,200 (49,312) (1,699,438) - 2,123,450 합 계 15,043,975 1,907,536 (3,744,359) - 13,207,153 (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소(지급) 기말 리스부채 12,357,335 2,034,926 (3,716,333) 10,630,928 (3) 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 10백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 55백만원을 인식하였습니다. (4) 당기 중 리스부채의 측정치에 포함되지 않은 변동리스료는 없습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 360,146,193 284,793,901 감가상각누계액 (116,168,280) (100,554,769) 정부보조금 (196,656) (113,494) 장부금액 243,781,257 184,125,638 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 연결범위변동 대체 환산손익 기말금액 토지 40,039,620 1,184,323 (157,149) - - - 250,177 (31,687) 41,285,284 건물 50,243,263 952,484 (849,560) (3,461,191) - - 6,363,995 (2,758) 53,246,233 구축물 15,032,715 32,264 - (1,212,364) - - 2,788,675 7,612 16,648,902 공구와기구 10,856,886 4,682,551 (552,322) (4,285,013) 36,684 - 5,599,976 15,517 16,354,279 기계장치 44,699,299 372,602 (58,255) (9,663,900) 2,399 - 15,203,502 84,758 50,640,406 차량운반구 1,200,727 476,481 (6,894) (359,540) 3,000 - 141,654 (3,025) 1,452,403 비품 1,426,170 492,941 (1,194) (692,001) 46 - 176,285 2,800 1,405,046 기타계정 대체 - - - - - - (1,453,297) - - 건설중인자산 20,626,958 77,350,832 - - - - (30,524,265) (3,251,525) 62,748,703 합 계 184,125,638 85,544,478 (1,625,374) (19,674,009) 42,129 (1,453,297) (3,178,309) 243,781,257 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 국고보조금 연결범위변동 대체 환산손익 기말금액 토지 33,249,094 6,093,035 - - - - 697,491 - 40,039,620 건물 45,080,242 3,016,489 - (3,022,811) - - 5,121,445 47,898 50,243,263 구축물 15,147,256 57,273 - (1,024,866) - (619,597) 1,461,510 11,140 15,032,715 공구와기구 9,880,231 2,237,014 (213,139) (3,585,943) 30,589 (99,730) 2,576,223 31,640 10,856,886 기계장치 41,936,014 293,063 (690,751) (8,119,601) 2,344 (1,496,875) 12,629,253 145,854 44,699,299 차량운반구 1,073,409 466,431 (90,163) (283,282) 2,250 (39,331) 66,744 4,669 1,200,727 비품 1,485,111 598,420 (8,490) (648,590) - (6,252) 4,862 1,109 1,426,170 기타계정 대체 - - - - - - 571,620 - - 건설중인자산 7,132,937 36,806,629 - - - - (23,129,148) (183,460) 20,626,958 합 계 154,984,294 49,568,354 (1,002,543) (16,685,094) 35,183 (2,261,785) - 58,850 184,125,638 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 소프트웨어 1,329,495 923,970 회원권 6,517,517 4,280,328 기타무형자산 750 10,773 합 계 7,847,762 5,215,070 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 소프트웨어 923,970 249,238 (964,973) 1,120,000 - 1,260 1,329,495 회원권(*1) 4,280,328 2,859,360 - (615,476) - (6,694) 6,517,517 기타무형자산 10,773 - (10,023) - - - 750 합 계 5,215,070 3,108,598 (974,996) 504,524 - (5,435) 7,847,762 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 소프트웨어 595,119 308,196 (332,806) - 355,300 (1,839) 923,970 토지사용권(*1) 2,030,425 - - (2,030,425) - - - 회원권(*2) 4,461,427 - - - (192,770) 11,671 4,280,328 기타무형자산 21,271 - (10,498) - - - 10,773 합 계 7,108,242 308,196 (343,304) (2,030,425) 162,530 9,832 5,215,070 (*1) 토지사용권은 사용권자산으로 대체되었습니다. (*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타유동자산 4,462,478 7,862,924 선급금 1,272,984 1,511,853 선급비용 490,128 307,039 부가세대급금 2,699,366 6,044,033 13. 국 고보조금 (1) 당기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 - - 기중수령액 1,063,487 593,734 비용상계액 등 (1,061,649) (593,734) 기말잔액 1,836 - (2) 당기 및 전기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 83,679 117,830 36,684 164,824 기계장치 14,065 5,250 2,399 16,916 차량운반구 15,750 - 3,000 12,750 비품 - 2,212 46 2,166 합 계 113,494 125,292 42,129 196,656 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 92,102 22,166 30,589 83,679 기계장치 16,409 - 2,344 14,065 차량운반구 - 18,000 2,250 15,750 합 계 108,511 40,166 35,183 113,494 14. 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 77,781,863 77,781,863 39,278,988 39,278,988 단기차입금 53,504,000 53,504,000 22,894,500 22,894,500 유동성장기부채 1,023,979 1,023,979 585,132 585,132 장기차입금 23,253,884 23,253,884 15,799,356 15,799,356 매입채무및기타채무 50,733,972 50,733,972 49,024,078 49,024,078 매입채무 35,329,746 35,329,746 34,754,497 34,754,497 미지급금 7,295,485 7,295,485 5,250,176 5,250,176 미지급비용 6,988,668 6,988,668 8,524,943 8,524,943 장기미지급금 634,568 634,568 494,462 494,462 장기미지급비용 485,506 485,506 - - 기타유동금융부채 6,425,716 6,425,716 3,446,680 3,446,680 임대보증금 - - 리스부채 6,425,716 6,425,716 3,446,680 3,446,680 기타비유동금융부채 4,295,323 4,295,323 8,998,755 8,998,755 임대보증금 90,112 90,112 88,100 88,100 리스부채 4,205,212 4,205,212 8,910,655 8,910,655 합 계 139,236,874 139,236,874 100,748,500 100,748,500 15. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 3M LIBOR(USD) + 1.34 2021.01.25 USD 2,500,000 2,720,000 산업은행 단기차입금 1.27% 2021.05.30 - 16,200,000 단기차입금 1.73% 2021.06.19 - 15,000,000 씨티은행 단기차입금 3M LIBOR(USD) + 1.00 2021.09.15 USD 18,000,000 19,584,000 소 계 53,504,000 신한은행 유동성장기부채 3M LIBOR+ 1.58% 2022.09.22 USD 500,000 1,023,979 소 계 1,023,979 국민은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2022.03.14 USD 5,500,000 5,984,000 장기차입금 4.75% + 1.05 2022.09.02 CNY 29,000,000 4,841,863 신한은행 장기차입금 3M LIBOR+ 1.58% 2022.09.22 USD 3,500,000 3,328,021 산업은행 장기차입금 1.50% 2026.04.29 - 9,100,000 소 계 23,253,884 합 계 77,781,863 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지건물,기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.22% 2020.06.29 - 2,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.34 2020.01.23 USD 2,500,000 2,894,500 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 - 18,000,000 소 계 22,894,500 신한은행 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.58 2022.09.22 USD 505,382.5 585,132 소 계 585,132 국민은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.1 2022.03.14 USD 5,500,000 6,367,900 장기차입금 4.75% + 1.05 2022.09.02 CNY 29,000,000 4,806,488 신한은행 장기차입금 3M LIBOR+ 1.58% 2022.09.22 USD 4,500,000 4,624,968 소 계 15,799,356 합 계 39,278,988 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지건물,기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. ( 3) 당기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상환년도 2022년 2023년 2026년 국민은행 등 23,253,884 14,153,884 - 9,100,000 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 14,519 18,173 예수금 808,846 932,218 부가세예수금 59,762 420,844 계 883,127 1,371,235 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 17,520,508 14,767,039 사외적립자산의 공정가치 (16,078,766) (13,914,037) 확정급여부채의 순부채 1,441,742 853,002 (2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기근무원가 2,470,941 2,034,270 이자원가 416,420 315,550 이자수익 (390,699) (333,314) 정산으로 인한 손익 등 5,031 - 계 2,501,692 2,016,506 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (616,078) (1,297,390) 법인세효과 149,091 313,968 법인세차감후 재측정요소 (466,987) (983,422) (4) 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초 14,767,039 12,320,349 당기근무원가 2,470,941 2,034,270 이자비용 416,420 315,550 재측정요소 (법인세 차감전) 473,092 1,149,614 퇴직급여지급액 (637,916) (1,059,083) 관계사 전입액 45,905 6,338 관계사 전출액 (14,974) - 기말 17,520,508 14,767,038 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초 13,914,037 11,983,421 사외적립자산의 기대수익 390,699 333,314 재측정요소 (법인세 차감전) (142,986) (139,954) 퇴직급여지급액 (637,916) (1,059,083) 관계사 전입액 45,905 6,338 관계사 전출액 (14,974) - 사외적립자산의 기여금 2,524,000 2,790,000 기말 16,078,766 13,914,036 18. 금융보증부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2020-05-13 2021-05-13 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2020-12-10 2021-06-10 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2020-12-10 2021-11-30 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 (전기말 ) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 15,600,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 한국수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(Wuxi) SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 (2) 보고기간종료일 현재 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 232,228 686,718 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,257,836주 14,227,836주 주당액면가액 500 500 자본금 7,128,918,000 7,113,918,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식발행초과금 15,064,397 14,473,214 자기주식처분이익 1,022,985 1,022,985 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합 계 17,122,706 16,531,523 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타자본항목 주식선택권 70,595 89,906 기타포괄손익누계액 부의지분법자본변동 183,021 (4,105) 해외사업환산손익 (1,482,877) (855,685) 계 (1,299,856) (859,790) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,059,152 845,734 미처분이익잉여금 285,456,094 242,168,611 합 계 286,515,246 243,014,345 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 243,014,345 199,330,560 지배지분당기순이익 46,214,826 46,085,331 배당금 지급 (2,134,175) (1,422,784) 보험수리적손익 (466,987) (983,422) 사용권자산기초조정 - (17,287) 소유주와의 거래-종속기업변동 (112,763) 21,947 기말금액 286,515,246 243,014,345 22. 영업이익 (1) 당 기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 295,659,680 291,380,618 기초제품재고액 6,558,465 5,540,057 당기제품제조원가 298,339,956 296,232,027 타계정대체입(출)고액 795,909 (1,478,809) 관세환급금등 (2,594,662) (2,339,312) 기말제품재고액 (7,439,988) (6,573,345) 상품매출원가 68,269,464 77,980,126 기초상품재고액 1,600,743 1,561,931 당기상품매입액 70,403,959 79,863,401 타계정대체출고액 (338,540) (54,330) 관세환급금등 (921,001) (1,699,709) 기말상품재고액 (2,475,697) (1,691,167) 용역매출원가 4,982,736 4,461,067 합 계 368,911,880 373,821,811 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 판매관리비 급여 8,929,171 8,377,826 퇴직급여 781,614 539,222 복리후생비 2,261,679 2,156,036 접대비 729,188 689,242 감가상각비 1,287,833 933,949 무형자산상각비 737,555 168,009 운반보관비 10,805,213 11,508,532 지급수수료 5,340,997 2,532,787 기타판매관리비 6,586,130 9,190,968 경상연구개발비 12,068,687 11,458,065 합 계 49,528,066 47,554,635 23. 영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임대료수익 - 12,174 유형자산처분이익 402,266 412,546 무형자산처분이익 489,919 - 지급보증손실환입 454,490 - 기타대손상각비환입 - 6,405 잡이익 695,213 738,486 합 계 2,041,888 1,169,611 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 2,468 694,367 유형자산폐기손실 122,860 240 무형자산손상차손 - 192,770 무형자산처분손실 23,910 - 종속기업및관계기업투자처분손실 - 48,672 기부금 29,510 35,544 기타의대손상각비 4,679,282 - 지급보증손실 - 594,893 잡손실 32,779 174,695 합 계 4,890,808 1,741,183 (3) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 302,813 347,926 외환차익 4,674,204 6,068,829 외화환산이익 1,784,560 1,031,451 합 계 6,761,577 7,448,206 (4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 1,387,514 1,224,359 외환차손 6,233,956 4,215,383 외화환산손실 1,545,628 2,082,941 합 계 9,167,099 7,522,683 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후 원가측정금융자산 공정가치 상각후 원가측정금융자산 공정가치 현금및현금성자산 47,301,262 47,301,262 23,722,217 23,722,217 매출채권및수취채권 71,601,917 71,601,917 82,959,351 82,959,351 기타비유동금융자산 1,640,287 1,640,287 1,115,058 1,115,058 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 120,623,465 120,623,465 107,876,625 107,876,625 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 차입금 77,781,863 77,781,863 39,278,988 39,278,988 매입채무및지급채무 50,733,972 50,733,972 49,024,078 49,024,078 기타유동금융부채 6,425,716 6,425,716 - - 기타비유동금융부채 4,295,323 4,295,323 8,998,755 8,998,755 합 계 139,236,874 139,236,874 97,301,820 97,301,820 (2) 당기와 전기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 302,813 - - 302,813 외환차익 3,368,768 1,305,436 - 4,674,204 외화환산이익 14,856 279,042 1,490,662 1,784,560 이자비용 - (14,771) (1,372,743) (1,387,514) 외환차손 (5,694,308) (539,648) - (6,233,956) 외화환산손실 (886,507) (106,366) (552,755) (1,545,628) 합 계 (2,894,378) 923,693 (434,837) (2,405,522) (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 347,926 - - 347,926 외환차익 5,559,696 509,133 - 6,068,829 외화환산이익 330,327 117,582 583,542 1,031,451 이자비용 - - (1,224,359) (1,224,359) 외환차손 (3,423,284) (792,100) - (4,215,383) 외화환산손실 (830,811) (87,714) (1,164,416) (2,082,941) 합 계 1,983,854 (253,098) (1,805,233) (74,477) 25. 주당이익 (1) 기본주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 47,431,531,418 46,731,623,774 기타포괄손익 (1,037,390,128) (557,701,183) 보험수리적손익 (616,078,162) (1,297,390,327) 법인세효과 149,090,915 313,968,459 부의지분법자본변동 159,724,852 68,345,676 해외사업환산손익 (963,229,199) 471,470,987 법인세효과 233,101,466 (114,095,978) 포괄당기순이익 46,394,141,290 46,173,922,591 가중평균유통보통주식수 14,235,391 14,227,836 기본주당순이익 3,332 3,285 기본주당포괄순이익 3,259 3,245 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (2) 가중평균유통보통주식수 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. - 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주의 내역 (단위 : 천원) 구 분 액면금액 행사기간 부여될 자기주식수 주식선택권 15,000 2021.01.21 ~ 2023.01.20 30,000주 - 희석주당순이익의 계산내역 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 47,431,531,418 46,731,623,774 희석주당이익 산정을 위한 순이익 - - 합계 47,431,531,418 46,731,623,774 발행된 가중평균유통보통주식수 14,241,033 14,227,836 주식선택권 14,783 - 조정후 가중평균유통보통주식수 14,255,816 14,227,836 희석주당순이익 3,328 3,285 26. 주식선택권(1) 연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 부여일 2018년07월02일 2019년01월21일 부여한 보통주식의 총수 30,000주 30,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 15,352원 13,000원 행사기간 2020.07.02~2022.07.01 2021.01.21~2023.01.20 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다. (2) 당기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 8차 9차 합계 부여된 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 당기말까지 행사된 주식선택권 30,000주 - 30,000주 당기말 현재 주식선택권 - 30,000주 30,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 70,919 89,906 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 70,919 89,906 판매관리비 - - 연구개발비 70,919 89,906 잔여보상원가 70,272 196,907 (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당기말 현재 추정 공정가치는 각각 4,854원, 4,689원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 8차 9차 무위험이자율 2.12% 1.81% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.5797 0.5233 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 매입액 68,269,529 76,379,852 원부재료와 소모품의 사용액 255,387,465 242,888,205 종업원급여 41,182,836 38,101,173 수수료 9,302,371 6,464,709 물류비용 14,183,413 13,524,972 감가상각비 및 무형자산상각비 20,040,529 16,658,265 기타비용 10,073,803 27,359,270 합 계 418,439,946 421,376,446 28. 법인세비용연결회사의 당기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연결법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 15,327,219 14,041,354 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 384,901 (1,814,511) =총법인세효과 15,712,120 12,226,843 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 226,487 213,170 =연결법인세비용 15,938,607 12,440,013 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 3,096,131 3,331,695 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 3,481,032 1,517,184 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 384,901 (1,814,511) (*2)보험수리적손익으로 인한 당기법인세 149,091 313,968 자기주식처분이익으로 인한 당기법인세 - - 해외사업환산손익으로 인한 당기법인세 205,933 (100,798) 자본에 직접 반영된 법인세비용 226,487 213,170 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 63,370,138 59,171,636 적용세율에 따른 세부담액 14,899,973 12,995,759 조정사항: 비과세수익 (564) 34,413 비공제비용 265,218 313,968 세액공제 (950,955) (1,288,146) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (65,574) (1,320,123) 기타(세율차이, 세율변경효과 등) 1,790,509 629,096 연결법인세비용 15,938,607 12,440,013 유효법인세율 25.15% 21.02% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 4,781,113 - 2,722,537 7,503,650 1,815,883 재고자산평가충당금 1,278,587 - (1,138,678) 139,910 33,858 리스부채 - 11,988,657 (1,905,165) 10,083,492 2,440,204 감가상각비 1,016,460 - 890,595 1,907,054 461,507 국고보조금 355,916 (108,511) 139,156 386,561 93,547 대손금 10,457 - - 10,457 2,530 유형자산폐기손실 28,273 - - 28,273 6,842 금융보증부채 686,718 - (454,490) 232,228 56,199 금융보증수수료 483,105 - 119,203 602,307 145,758 무형자산손상차손 115,168 - - 115,168 27,870 연차수당 4,363,076 (27,065) 321,560 4,657,571 1,127,132 시타장기종업원 급여 - - 48,506 48,506 11,738 업무용승용차관련비용 57,778 (40,539) 46,251 63,490 15,364 지분법손익 (412,505) - (457,304) (869,809) (191,358) 부의지분법자본변동 (4,105) - 187,127 183,021 40,264 해외사업환산손익 (855,685) - (627,193) (1,482,877) (326,233) 소 계 11,904,354 11,812,542 (107,895) 23,609,002 5,761,105 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,908,841 - - - 5,761,105 종속회사의 이연법인세자산 1,737,245 - - - 1,897,500 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 4,781,113 - 2,722,537 7,503,650 1,815,883 사용권자산 - 12,099,261 (1,971,095) 10,128,165 2,451,016 미수수익 1,923 - (1,815) 107 26 선급비용 8,759 (15,750) 55,394 48,402 11,714 연구인력개발준비금 318,591 - - 318,591 77,099 일시상각충당금 (296,108) - - (296,108) (71,658) 소 계 4,814,277 12,083,511 805,020 17,702,808 4,284,080 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 1,165,054 - - - 4,284,080 이연법인세자산(부채) - 순액 3,481,032 - - - 3,374,525 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 2,332,939 - 2,448,174 4,781,113 1,157,029 재고자산평가충당금 164,784 - 1,113,803 1,278,587 309,418 감가상각비 757,170 - 259,290 1,016,460 245,983 국고보조금 115,041 - 240,875 355,916 86,131 대손금 10,457 - - 10,457 2,530 유형자산폐기손실 28,273 - - 28,273 6,842 금융보증부채 22,221 - 594,893 686,718 166,185 금융보증수수료 389,375 - 93,730 483,105 116,911 무형자산손상차손 115,168 - - 115,168 27,870 연차수당 320,238 - 4,042,838 4,363,076 1,055,864 업무용승용차관련비용 3,269 - 54,509 57,778 13,982 지분법손익 (231,594) - (180,911) (412,505) (90,751) 부의지분법자본변동 (15,939) - 68,346 (4,105) (903) 해외사업환산손익 (255,733) - 306,741 (855,685) (188,250) 소 계 3,755,669 - 9,042,286 11,904,354 2,908,841 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 3,755,669 - - - 2,908,841 종속회사의 이연법인세자산 363,610 - - - 1,737,245 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 2,332,939 - 2,448,174 4,781,113 1,157,029 미수수익 196 - 1,727 1,923 465 연구인력개발준비금 318,591 - - 318,591 77,099 일시상각충당금 (296,108) - - (296,108) (71,658) 선급비용 3,776 - 4,983 8,759 2,119 소 계 2,359,394 - 2,454,883 4,814,277 1,165,054 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,359,394 - - - 1,165,054 이연법인세자산(부채) - 순액 1,759,885 - - - 3,481,032 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SKC-ENF Electronic Materials LTD. SKC-ENF Electronic Materials LTD 관계기업 (주)진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업㈜ (주)케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 (주)와이즈켐 ㈜와이즈켐 (주)신디프 MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. SKC(Nantong) Semiconductor Mat SKC(Nantong) Semiconductor Mat ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd SE Electronic Materials Co., Ltd SE Electronic Materials Co., Ltd (2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,744,505 553,100 225,929 47,275,445 1,084,800 19,720 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 1,114,716 - 9,330,242 12,194,211 56,690 7,757,458 ㈜케이씨엔에이 171,980 - 38,765,586 - - 14,472 ㈜와이즈켐 - - - - - 120,150 ㈜신디프 22,489 - 13,589,090 930,548 - - SE Electronic Materials Co.,Ltd 19,661,016 - - - - - SKC(Nantong)Semiconductor Mat 49,118 - - - - (41,102) ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 579,227 - - - - - 합 계 26,343,050 553,100 61,910,847 60,400,203 1,141,490 7,870,698 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,346,463 - 465,296 58,753,331 968,400 3,186 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 876,986 - 4,536,172 16,157,610 40,400 7,554,247 ㈜케이씨엔에이 160,001 - 37,047,490 - - 17,699 ㈜와이즈켐 - - - - - 43,590 SE Electronic Materials Co.,Ltd 25,050,042 - - - - - E NF(Wuhan) Technology Co., Ltd 614,480 - - - - - 계 31,047,973 - 42,048,959 74,910,940 1,008,800 7,618,722 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 810,641 - 713 4,255,741 - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 149,321 - 14,937 1,853,603 - 1,289,577 ㈜케이씨엔에이 13,903 - 6,136 4,675,888 - 2,646 ㈜와이즈켐 - - - - - 8,800 ㈜신디프 - - - 1,427,656 - 1,533 SE Electronic Materials Co.,Ltd 6,119,160 - - - - - SKC(Nantong)Semiconductor Mat 41,186 - - - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 237,640 - - - - - 합 계 7,371,851 - 21,787 12,212,888 - 1,302,556 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 17,781,768 - - - ㈜케이씨엔에이 949,262 2,894,261 8,400,438 16,232,319 ㈜와이즈켐 134,521 - 54,406,561 - SE Electronic Materials Co.,Ltd 5,718 - - - ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd 1,101,827 - - - 계 24,061,948 2,894,261 63,361,900 75,774,995 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 등 1,806,365 1,642,559 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 47,303,098 23,722,217 국고보조금 (1,836) - 합 계 47,301,262 23,722,217 (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 외화환산손실 1,544,509 1,813,735 주식매수선택권 70,919 89,906 감가상각비 23,150,827 20,179,551 무형자산상각비 1,032,283 343,870 기타의대손상각비 4,679,282 - 퇴직급여 2,501,692 2,016,506 유형자산처분손실 2,468 694,367 유형자산폐기손실 122,860 240 무형자산처분손실 23,910 - 무형자산손상차손 - 192,770 지급보증손실 - 594,893 이자비용 1,372,743 1,126,514 법인세비용 15,938,607 12,440,013 재고자산평가손실 453,943 1,702,185 재고자산평가손실환입 (1,752,568) (588,382) 지급보증손실환입 (454,490) - 외화환산이익 (1,784,114) (906,570) 유형자산처분이익 (396,974) (412,546) 지분법이익 (499,634) (180,911) 이자수익 (302,543) (338,554) 국고보조금의 비용상계 (1,043,746) (593,734) 기타 133,804 399,401 합 계 44,793,778 38,573,257 (3) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 16,827,782 (8,858,426) 미수금 의 감소(증가) (7,402,240) (28,739) 선급금 의 감소(증가) 238,398 385,790 선급비용 의 감소(증가) (273,096) 380,440 재고자산의 감소(증가) (3,279,439) (12,661,316) 부가세대급금의 감소(증가) 3,395,757 (3,123,747) 매입채무의 증가(감소) 628,045 1,650,469 미지급금 의 증가(감소) (1,473,567) (3,059,974) 선수금 의 증가(감소) (3,654) (198,323) 미지급비용 의 증가(감소) (554,388) 7,187,619 예수금 의 증가(감소) (131,598) 245,687 부가세예수금 의 증가(감소) (372,729) 115,311 퇴직급여충당금의 증가(감소) (364,301) (867,207) 사외적립자산의감소(증가) (2,164,729) (1,930,616) 기타 625,606 (22,704) 합 계 5,695,845 (20,785,737) (4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 31,644,265 23,099,148 국고보조금의 자산취득 123,080 22,166 국고보조금과 감가상각비의 상계 42,083 32,933 리스회계변경 기초조정 - 19,878,035 합 계 31,809,428 43,032,282 31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 148,988,519 117,201,379 자본 (B) 314,481,918 269,024,805 현금및현금성자산 (C) 47,301,262 23,722,217 차입금 (D) 77,781,863 39,278,988 부채비율 (A/B) 47.38% 43.57% 순차입금비율 (D-C)/B 9.69% 5.78% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD JPY CNY USD JPY CNY 자산 예금 6,304,814.58 173,408,782.00 - 954,321.68 66,963,880.00 - 매출채권 29,024,986.21 517,401,802.00 16,393,449.51 36,267,498.45 409,789,330.00 21,056,254.01 미수금 - - - 60,432.00 - - 선급금 - - - 13,841.00 - - 자산 합계 35,329,800.79 690,810,584.00 16,393,449.51 37,296,093.13 476,753,210.00 21,056,254.01 부채 매입채무 5,235,907.10 127,775,260.00 - 6,966,232.30 13,337,200.00 - 미지급금 578,052.93 340,000.00 - 529,377.13 - - 미지급비용 11,408.66 - - 32,479.85 - - 단기차입금 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - 유동성장기부채 3,500,000.00 - - 4,500,000.00 - - 장기차입금 6,000,000.00 - - 5,500,000.00 - - 지급보증부채 642,817.00 - 799,685.00 610,715.00 - 1,359,067.00 부채 합계 18,468,185.69 128,115,260.00 799,685.00 20,638,804.28 13,337,200.00 1,359,067.00 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,978,711 (1,978,711) 1,928,581 (1,928,581) JPY 625,751 (625,751) 492,829 (492,829) CNY 268,057 (268,057) 326,461 (326,461) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 53,504,000 - - 53,504,000 유동성장기부채 1,023,979 - - 1,023,979 장기차입금 - 14,153,884 9,100,000 23,253,884 매입채무및기타채무 49,613,898 1,120,074 - 50,733,972 기타금융부채 6,425,716 4,295,323 - 10,721,039 합 계 110,567,593 19,569,281 9,100,000 139,236,874 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 47,301,262 23,722,217 매출채권및수취채권 71,601,917 82,959,351 기타비유동금융자산 1,640,287 1,115,058 장기금융상품 80,000 80,000 금융자산 합계 120,623,465 107,876,625 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 66,025,291 77,812,053 3개월초과 6개월이하 2,355,737 2,390,698 6개월초과 1년이하 492,272 1,858,676 1년초과~ 3,896 718,107 합계 68,877,196 82,779,534 ④ 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 53,504,000 22,894,500 유동성장기부채 1,023,979 585,132 장기차입금 23,253,884 15,799,356 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (267,520) 267,520 (114,473) 114,473 유동성장기차입금 이자비용 (5,120) 5,120 (2,926) 2,926 장기차입금 이자비용 (116,269) 116,269 (78,997) 78,997 33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 25,000,000 단기차입금 산업은행 16,200,000 단기차입금 산업은행 15,000,000 장기차입금 산업은행 9,100,000 (2) 당기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 산업은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology Co., LTD 차입금 지급보증 USD 2,500,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 4,482,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology 차입금 지급보증 USD 1,992,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 123,421,718,846 120,613,956,719 100,037,127,253 현금및현금성자산 21,533,686,964 13,352,652,709 9,592,368,574 매출채권 및 기타유동채권 54,682,743,397 64,508,346,283 59,413,884,587 재고자산 43,402,034,675 37,040,259,140 27,594,392,749 기타유동자산 3,803,253,810 5,712,698,587 3,436,481,343 비유동자산 258,821,926,217 207,470,203,913 171,517,429,370 장기금융상품 80,000,000 80,000,000 80,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,886,178,759 31,834,820,620 26,258,720,620 투자부동산 319,023,781 리스자산 10,128,165,457 12,099,260,922 유형자산 173,743,380,988 153,843,806,463 137,149,761,794 영업권 이외의 무형자산 7,617,390,917 4,967,997,685 4,771,931,721 기타비유동금융자산 1,568,273,317 1,032,721,427 1,010,021,427 이연법인세자산 4,798,536,779 3,611,596,796 1,927,970,027 자산총계 382,243,645,063 328,084,160,632 271,554,556,623 부채 유동부채 84,491,260,001 71,192,672,926 63,046,109,396 매입채무 및 기타유동채무 77,827,812,631 58,966,429,024 62,421,891,543 단기매입채무 40,489,523,430 35,519,748,538 34,221,891,543 단기차입금 31,200,000,000 20,000,000,000 28,200,000,000 유동리스부채 6,138,289,201 3,446,680,486 기타유동금융부채 100,000,000 당기법인세부채 6,286,084,246 11,904,777,706 12,433,669 기타유동부채 377,363,124 321,466,196 511,784,184 비유동부채 16,685,667,767 11,345,412,083 995,122,802 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,165,275,859 9,036,224,408 353,768,000 장기매입채무 1,120,073,552 494,248,000 353,768,000 장기차입금 9,100,000,000 비유동리스부채 3,945,202,307 8,541,976,408 기타비유동금융부채 1,078,650,244 1,456,185,673 304,426,772 퇴직급여부채 1,441,741,664 853,002,002 336,928,030 부채총계 101,176,927,768 82,538,085,009 64,041,232,198 자본 자본금 7,128,918,000 7,113,918,000 7,113,918,000 자본잉여금 16,087,381,926 15,496,198,566 15,496,198,566 기타자본구성요소 70,595,136 89,906,328 이익잉여금(결손금) 257,779,822,233 222,846,052,729 184,903,207,859 자본총계 281,066,717,295 245,546,075,623 207,513,324,425 자본과부채총계 382,243,645,063 328,084,160,632 271,554,556,623 ＊ 제21기(당기) 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 405,426,291,782 398,083,009,770 363,613,987,805 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 397,164,847,329 388,853,614,761 356,173,080,294 제품매출액 318,858,832,479 301,661,544,118 258,532,161,481 상품매출액 78,306,014,850 87,192,070,643 97,640,918,813 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 8,261,444,453 9,229,395,009 7,440,907,511 매출원가 308,798,825,064 308,833,072,867 296,311,132,917 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 303,816,089,162 304,372,006,107 292,496,768,294 제품매출원가 235,616,739,820 227,992,153,751 210,775,618,954 상품매출원가 68,199,349,342 76,379,852,356 81,721,149,340 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,982,735,902 4,461,066,760 3,814,364,623 매출총이익 96,627,466,718 89,249,936,903 67,302,854,888 판매비와관리비 42,545,253,242 40,117,280,697 36,015,689,619 영업이익(손실) 54,082,213,476 49,132,656,206 31,287,165,269 기타이익 1,716,322,281 1,137,324,092 2,793,749,237 기타손실 4,853,201,597 1,358,161,069 69,622,601 금융수익 4,853,082,094 6,440,081,954 3,293,945,374 금융원가 7,905,771,137 5,727,812,112 2,582,829,636 법인세비용차감전순이익(손실) 47,892,645,117 49,624,089,071 34,722,407,643 법인세비용 10,357,712,966 9,257,752,203 8,011,227,303 당기순이익(손실) 37,534,932,151 40,366,336,868 26,711,180,340 기타포괄손익 (466,987,247) (983,421,868) (1,389,893,970) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (466,987,247) (983,421,868) (1,389,893,970) 총포괄손익 37,067,944,904 39,382,915,000 25,321,286,370 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,636 2,837 1,879 ＊ 제21기(당기) 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,191,869,561 64,559,932 161,000,205,089 183,227,514,718 당기순이익(손실) 26,711,180,340 26,711,180,340 기타포괄손익 (1,389,893,970) (1,389,893,970) 배당금지급 (1,418,283,600) (1,418,283,600) 자기주식 거래로 인한 증감 2,445,823 163,111,910 165,557,733 주식기준보상거래 13,918,000 301,883,182 (98,551,978) 217,249,204 2018.12.31 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 184,903,207,859 207,513,324,425 2019.01.01 (기초자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 184,903,207,859 245,546,075,623 당기순이익(손실) 40,366,336,868 40,366,336,868 기타포괄손익 (1,000,708,398) (1,000,708,398) 배당금지급 (1,422,783,600) (1,422,783,600) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 89,906,328 89,906,328 2019.12.31 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 89,906,328 222,846,052,729 245,546,075,623 2020.01.01 (기초자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 89,906,328 222,846,052,729 245,546,075,623 당기순이익(손실) 37,534,932,151 37,534,932,151 기타포괄손익 (466,987,247) (466,987,247) 배당금지급 (2,134,175,400) (2,134,175,400) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 15,000,000 591,183,360 (19,311,192) 586,872,168 2020.12.31 (기말자본) 7,128,918,000 16,087,381,926 70,595,136 257,779,822,233 281,066,717,295 ＊ 제21기(당기) 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 67,525,130,233 53,784,160,140 26,648,969,759 당기순이익(손실) 37,534,932,151 40,366,336,868 26,711,180,340 당기순이익조정을 위한 가감 37,189,332,855 32,731,511,500 20,537,861,103 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,150,725,072 (20,418,204,273) (15,008,152,774) 이자지급(영업) (492,986,291) (445,346,912) (375,360,996) 이자수취(영업) 157,381,940 284,929,432 263,652,314 법인세납부(환급) (17,014,255,494) 1,264,933,525 (5,480,210,228) 투자활동현금흐름 (73,126,827,378) (36,562,824,646) (39,591,099,467) 유형자산의 처분 1,273,640,909 757,356,543 3,233,732,753 무형자산의 처분 615,475,840 1,262,400,000 임차보증금의 감소 28,359,551 94,461,936 장기대여금및수취채권의 처분 88,100,000 51,300,000 272,389,600 정부보조금의 수취 1,063,486,673 593,733,569 625,032,091 유형자산의 취득 (38,691,572,818) (32,138,086,458) (37,719,256,857) 무형자산의 취득 (3,103,761,880) (177,028,300) (1,551,380,300) 기타비유동금융자산의 취득 (652,011,441) (20,000,000) (109,391,670) 장기대여금및수취채권의 취득 (54,000,000) (609,389,600) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (33,730,640,000) (5,576,100,000) (5,089,697,420) 정부보조금의 상환 (17,904,212) 재무활동현금흐름 13,784,567,715 (13,461,051,359) 13,894,016,404 단기차입금의 증가 45,000,000,000 41,800,000,000 21,000,000,000 단기차입금의 상환 (33,800,000,000) (50,000,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 증가 9,100,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 606,183,360 366,750,000 임대보증금의 감소 (108,229,608) (54,449,996) 임대보증금의 증가 2,011,441 1,187,684 배당금지급 (2,134,175,400) (1,422,783,600) (1,418,283,600) 리스부채의 감소 (4,989,451,686) (3,731,225,835) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,182,870,570 3,760,284,135 951,886,696 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,182,870,570 3,760,284,135 951,886,696 기초현금및현금성자산 13,352,652,709 9,592,368,574 8,630,096,743 기말현금및현금성자산 21,535,523,279 13,352,652,709 9,581,983,439 ＊ 제21기(당기) 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며 , 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,129백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.60 % 를 소 유하고 있습니다 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회 의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개 정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2 022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.2.1 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.( 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.3 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.2.5 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 10년, 20년 공구와기구 3년, 6년 기계장치 4년, 8년 차량운반구 6년 비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산(1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2.2.10 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.2.11 금융부채 (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채 ' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.12 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인 식하 고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 2.2.13 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.2.14 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개이일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.2.16 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.2.17 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.2.18 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.2.19 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 2.2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.(2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.2.21 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 2.2.22 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.2.23 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 2.2.24 재무제표의 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승 인된 날은 2021년 2월 26일입 니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결 과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과같습니다. (당기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 82,153,828 20.26% BBB사 80,151,115 19.77% (전기) (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 91,316,074 22.94% BBB사 75,654,464 19.00% 5. 금융자산의 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 21,533,687 21,533,687 13,352,653 13,352,653 매출채권 및 수취채권 54,682,743 54,682,743 64,508,346 64,508,346 매출채권 54,255,717 54,255,717 64,324,634 64,324,634 미수금 426,303 426,303 181,173 181,173 미수수익 724 724 2,539 2,539 기타비유동금융자산 1,568,273 1,568,273 1,032,721 1,032,721 보증금 1,316,673 1,316,673 693,021 693,021 장기대여금 251,600 251,600 339,700 339,700 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 77,864,704 77,864,704 78,973,720 78,973,720 (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 매출채권 채권총액 54,259,612 64,328,530 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 54,255,717 64,324,634 미수금 채권총액 647,519 402,389 대손충당금 (221,216) (221,216) 소 계 426,303 181,173 미수수익 채권총액 724 2,539 장기대여금 채권총액 251,600 339,700 보증금 채권총액 1,316,673 693,021 합 계 56,251,017 65,541,068 (2) 당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 221,216 3,896 227,621 대손충당금 설정(환입) - - - (6,405) 기말금액 3,896 221,216 3,896 221,216 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 51,834,011 59,542,222 3개월~6개월 2,355,737 2,390,698 1년 이하 492,272 1,858,676 1년 초과 225,112 939,323 합 계 54,907,132 64,730,919 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,857,596 (381,899) 2,475,697 1,846,413 (245,671) 1,600,743 제품 7,353,171 (131,567) 7,221,603 7,226,196 (959,686) 6,266,509 재공품 7,140,162 (26,040) 7,114,122 5,598,387 (47,922) 5,550,465 원재료 22,012,265 (116,546) 21,895,720 20,061,743 (541,451) 19,520,292 저장품 1,626,183 - 1,626,183 608,263 - 608,263 미착품 3,068,710 - 3,068,710 3,493,988 - 3,493,988 합 계 44,058,087 (656,052) 43,402,035 38,834,989 (1,794,730) 37,040,259 (*)당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 결산월 소유지분율 당기말 전기말 ENF China Holdings 종속기업 중국 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 ENF USA Holdings(*) 종속기업 미국 12월 100.00% 31,978,698 5,327,340 ㈜진솔원(*,**) 관계기업 한국 12월 40.00% 9,600,000 7,200,000 ㈜팸테크놀로지(**) 공동기업 한국 12월 46.43% 5,504,025 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD(**) 공동기업 중국 12월 24.90% 5,380,736 5,380,736 합 계 60,886,179 31,834,821 (*) 당기 중 회사는 ENF USA Holdings 주식 5,260,000주를 31,331백만원에 (주)진솔원 주식 480,000주를 2,400백만원에 추가 취득하였습니다.(**) 회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 74,816,144 44,410,249 83,841,799 13,294,680 ENF USA Holdings 종속기업 50,420,338 20,812,306 404,214 (6,804,453) ㈜진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 957,434 (1,023,303) ㈜팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 43,032,032 1,170,837 SKC-ENF Electronic Materials LTD 공동기업 71,064,217 50,559,866 23,227,383 (640,025) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 27,365,305 8,422,720 8,422,720 25,458,407 8,422,720 ENF USA Holdings(*) 100.00% 31,978,698 29,608,032 31,978,698 5,327,340 4,840,193 5,327,340 ㈜진솔원 40.00% 9,600,000 8,470,248 9,600,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 ㈜팸테크놀로지 46.43% 5,504,025 6,544,162 5,504,025 5,504,025 6,005,800 5,504,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,105,584 5,380,736 5,380,736 5,198,980 5,380,736 (*) 당기 중 회사는 ENF USA Holdings에 대하여 4,679백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 9. 리스계약 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 감소 기말 토지및건물 8,152,507 1,539,285 (1,767,114) - 7,964,679 차량운반구 74,553 73,830 (68,346) - 80,037 기계장치 3,872,200 (49,312) (1,699,438) - 2,123,450 합 계 12,099,261 1,563,802 (3,534,898) - 10,128,165 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책 변경 증가 감가상각비 감소 기말 토지및건물 - 9,823,712 77,090 (1,748,295) - 8,152,507 차량운반구 - 118,153 44,056 (43,599) (44,056) 74,554 기계장치 - 5,593,178 - (1,720,978) - 3,872,200 합 계 - 15,535,043 121,146 (3,512,872) (44,056) 12,099,261 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 감소(지급) 기말 리스부채 11,988,657 1,555,168 284,639 (3,744,972) 10,083,492 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책 변경 증가 이자비용 감소(지급) 기말 리스부채 - 15,244,684 121,146 354,053 (3,731,226) 11,988,657 (3) 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 10백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 55백만원을 인식하였습니다.(4) 당기 중 리스부채의 측정치에 포함되지 않은 변동리스료는 없습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 279,564,217 247,168,520 감가상각누계액 (105,624,180) (93,211,220) 정부보조금 (196,656) (113,494) 장부금액 173,743,381 153,843,806 (2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 39,719,558 903,026 (34,710) - - 250,177 40,838,051 건물 46,085,953 291,342 (374,721) (2,894,947) - 166,785 43,274,411 구축물 14,488,656 32,563 - (1,055,579) - 295,456 13,761,096 공구와기구 10,216,636 4,654,906 (552,322) (3,760,428) 36,684 3,939,299 14,534,777 기계장치 39,072,648 357,950 (58,255) (7,776,078) 2,399 4,968,585 36,567,251 차량운반구 1,030,967 397,499 (6,894) (273,683) 3,000 - 1,150,890 비품 1,375,818 445,013 (1,194) (596,745) 46 - 1,222,937 기타계정대체 - - - - - (1,448,572) - 건설중인자산 1,853,570 31,609,273 - - - (9,620,302) 22,393,969 합 계 153,843,806 38,691,573 (1,028,096) (16,357,460) 42,129 (1,448,572) 173,743,381 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 으로 대체 되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 33,249,094 5,772,973 - - - 697,491 39,719,558 건물 42,333,304 2,105,195 - (2,790,950) - 4,438,404 46,085,953 구축물 13,955,446 57,273 - (985,573) - 1,461,510 14,488,656 공구와기구 8,625,895 2,221,678 (1,077) (3,188,022) 30,589 2,527,572 10,216,636 기계장치 33,397,394 293,063 - (7,115,364) 2,344 12,495,212 39,072,648 차량운반구 837,188 464,820 (54,749) (218,542) 2,250 - 1,030,967 비품 1,439,322 562,146 (240) (625,409) - - 1,375,818 기타계정대체 - - - - - 499,351 - 건설중인자산 3,312,119 20,660,991 - - - (22,119,540) 1,853,570 합 계 137,149,762 32,138,138 (56,065) (14,923,860) 35,183 - 153,843,806 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 으로 대체 되었습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 소프트웨어 1,203,473 787,940 회원권 6,413,168 4,169,284 기타무형자산 750 10,773 합 계 7,617,391 4,967,998 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 (*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 소프트웨어 787,940 244,402 (948,870) - 1,120,000 1,203,473 회원권 4,169,284 2,859,360 - - (615,476) 6,413,168 기타무형자산 10,773 - (10,023) - - 750 합 계 4,967,998 3,103,762 (958,893) - 504,524 7,617,391 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 (*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 소프트웨어 581,376 177,028 (325,764) - 355,300 787,940 회원권 4,169,284 - - - - 4,169,284 기타무형자산 21,271 - (10,498) - - 10,773 합 계 4,771,932 177,028 (336,262) - 355,300 4,967,998 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 12. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 964,434 1,293,441 선급비용 381,071 205,679 부가세대급금 2,457,748 4,213,579 합 계 3,803,253 5,712,699 13. 국 고보조금 (1) 당기 및 전기 중 당사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 - - 기중수령액 1,063,487 593,734 비용상계액 등 (1,061,649) (593,734) 기말잔액 1,836 - (2) 당기 및 전기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 83,679 117,830 (36,684) 164,824 기계장치 14,065 5,250 (2,399) 16,916 차량운반구 15,750 - (3,000) 12,750 비품 - 2,121 (46) 2,166 합 계 113,494 125,292 (42,129) 196,656 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 92,102 22,166 (30,589) 83,679 기계장치 16,409 - (2,344) 14,065 차량운반구 - 18,000 (2,250) 15,750 합 계 108,511 40,166 (35,183) 113,494 14. 금융부채보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 40,300,000 40,300,000 20,000,000 20,000,000 단기차입금 31,200,000 31,200,000 20,000,000 20,000,000 장기차입금 9,100,000 9,100,000 - - 매입채무및기타채무 41,609,597 41,609,597 36,013,997 36,013,997 매입채무 26,457,014 26,457,014 23,117,624 23,117,624 미지급금 9,214,370 9,214,370 7,038,546 7,038,546 미지급비용 4,818,140 4,818,140 5,363,579 5,363,579 장기미지급금 634,568 634,568 494,248 494,248 장기미지급비용 485,506 485,506 - - 기타유동금융부채 6,138,289 6,138,289 3,446,680 3,446,680 리스부채 6,138,289 6,138,289 3,446,680 3,446,680 기타비유동금융부채 4,035,314 4,035,314 8,630,076 8,630,076 장기임대보증금 90,112 90,112 88,100 88,100 리스부채 3,945,202 3,945,202 8,541,976 8,541,976 합 계 92,083,200 92,083,200 68,090,753 68,090,753 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(당기말) (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 산업은행 단기차입금 1,27% 2021.05.30 16,200,000 산업은행 단기차입금 1.73% 2021.06.19 15,000,000 산업은행 장기차입금 1.50% 2026.04.29 9,100,000 계 40,300,000 보고기간종료일 현재 차입금 보증을 위하여 당사의 토지건물,기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (전기말) (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.22% 2020.06.29 2,000,000 산업은행 단기차입금 2.11% 2020.05.30 18,000,000 계 20,000,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지건물,기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금액 상환년도 2020년 2021년 2026년 산업은행 16,200,000 - 16,200,000 - 산업은행 15,000,000 - 15,000,000 - 산업은행 9,100,000 - - 9,100,000 합 계 40,300,000 - 31,200,000 9,100,000 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 예수금 362,844 303,293 선수금 14,519 18,173 합 계 377,363 321,466 17. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜 로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 17,520,508 14,767,039 사외적립자산의 공정가치 (16,078,766) (13,914,037) 확정급여채무의 순부채 1,441,742 853,002 (2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기근무원가 2,470,941 2,034,270 이자원가 416,420 315,550 이자수익 (390,699) (333,314) 정산으로 인한 손익 등 5,031 - 합 계 2,501,692 2,016,506 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (616,078) (1,297,390) 법인세효과 149,091 313,968 법인세차감후 재측정요소 (466,987) (983,422) (4) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초 14,767,039 12,320,349 당기근무원가 2,470,941 2,034,270 이자원가 416,420 315,550 재측정요소 (법인세 차감전) 473,092 1,149,614 퇴직급여지급액 (637,916) (1,059,083) 관계사 전입액 45,905 6,338 관계사 전출액 (14,974) - 기말 17,520,508 14,767,039 (5) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초 13,914,037 11,983,421 사외적립자산의 기대수익 390,699 333,314 재측정요소 (법인세 차감전) (142,986) (139,954) 퇴직급여지급액 (637,916) (1,059,083) 관계사 전입액 45,905 6,338 관계사 전출액 (14,974) - 사외적립자산의 기여금 2,524,000 2,790,000 기말 16,078,766 13,914,037 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.03% 3.02% 미래임금상승률 6.00% 6.00% (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (1,082,422) 1,227,000 급여상승율 1,180,936 (1,065,097) (8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 등 16,078,766 13,914,037 18. 금융보증부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2020-05-13 2021-05-13 수출입은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2020-12-10 2021-06-10 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2020-12-10 2021-11-30 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 5,400,000 2019-09-22 2022-09-22 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2020-01-23 2021-01-25 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology USD 5,500,000 2019-02-25 2022-03-14 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology CNY 31,900,000 2019-09-04 2022-09-02 씨티은행 ENF(KYLE) Technology USD 31,200,000 2020-09-24 2021-09-15 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 (전기말 ) (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 15,600,000 2019-05-13 2020-05-13 우리은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-04-10 2020-04-10 수출입은행 (주)팸테크놀로지 18,000,000 2019-12-19 2020-12-19 산업은행 (주)팸테크놀로지 4,800,000 2019-12-10 2020-12-10 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 5,400,000 2019-09-22 2022-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2019-01-23 2020-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-05-11 국민은행 ENF (Zhuhai) Technology USD 5,500,000 2019-02-25 2022-03-14 국민은행 ENF (Zhuhai) Technology CNY 31,900,000 2019-09-04 2022-09-02 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,482,000 2018-08-03 2021-08-02 미쓰이스미토모은행 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 1,992,000 2018-11-04 2021-08-02 신한은행(Wuxi) SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. CNY 7,968,000 2019-08-30 2020-08-30 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 988,539 1,368,086 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500 500원 발행한 주식의 수 14,257,836주 14,227,836주 자본금 7,128,918,000 7,113,918,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식발행초과금 15,064,397 14,473,214 자기주식처분이익 1,022,985 1,022,985 합 계 16,087,382 15,496,199 20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식선택권 70,595 89,906 합 계 70,595 89,906 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,059,152 845,734 미처분이익잉여금 256,720,670 222,000,318 합 계 257,779,822 222,846,053 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 222,846,053 184,903,208 당기순이익 37,534,932 40,366,337 배당금 지급 (2,134,175) (1,422,784) 보험수리적손익 (466,987) (983,422) 사용권자산기초조정 - (17,287) 기말금액 257,779,822 222,846,053 (3) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 당사의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 256,720,670 222,000,318 전기이월이익잉여금 219,652,725 182,634,690 사용권자산기초조정 - (17,287) 보험수리적손익 (466,987) (983,422) 당기순이익 37,534,932 40,366,337 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - 연구및인력개발준비금 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,352,543 2,347,593 이익준비금 213,868 213,418 배당금 주당배당금(률) : 제21기 : 150원(20%) 제20기 : 150원(20%) 2,138,675 2,134,175 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 254,368,127 219,652,725 (4) 주당배당금 당기 및 전기중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 ①발행주식수 14,257,836주 14,227,836주 ②배당받을주식수 14,257,836주 14,227,836주 ③배당률 20% 20% ④1주당 배당금 150 150 ⑤배당금액(②×④) 2,138,675,400 2,134,175,400 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.31% 0.35% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 5.70% 3.52% ⑧결산일종가 47,650 28,600 ⑨당기순이익 37,534,932,151 40,366,336,868 22. 영업이익(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 235,616,739 227,992,154 기초제품재고액 6,266,509 5,221,364 당기제품제조원가 237,736,115 229,277,876 타계정대체입(출)고액 1,189,028 2,098,735 관세환급금등 (2,353,310) (2,339,312) 기말제품재고액 (7,221,603) (6,266,509) 상품매출원가 68,199,350 76,379,852 기초상품재고액 1,600,743 1,505,177 당기상품매입액 70,333,844 78,229,457 타계정대체출고액 (338,540) (54,330) 관세환급금등 (921,001) (1,699,709) 기말상품재고액 (2,475,697) (1,600,743) 용역매출원가 4,982,736 4,461,067 합 계 308,798,825 308,833,073 (2) 당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 급여 6,765,115 6,293,383 퇴직급여 781,614 539,222 복리후생비 1,815,674 1,535,324 접대비 395,238 351,586 감가상각비 768,386 676,992 무형자산상각비 780,820 184,921 운반보관비 9,649,975 9,810,387 지급수수료 5,286,391 5,151,625 기타판매관리비 4,233,352 4,115,776 경상연구개발비 12,068,687 11,458,065 합 계 42,545,253 40,117,281 23. 영업외손익(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 368,405 412,546 무형자산처분이익 489,919 - 지급보증손실환입 379,547 - 임대료수익 - 12,174 기타의대손충당금환입 - 6,405 잡이익 478,452 706,199 합 계 1,716,322 1,137,324 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 - 17,885 무형자산처분손실 23,910 - 유형자산폐기손실 122,860 - 재고자산폐기손실 - 240 지급보증손실 - 1,158,801 기부금 27,150 35,050 종속기업및관계기업투자주식손상차손 4,679,282 - 잡손실 - 146,185 합 계 4,853,202 1,358,161 (3) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 155,566 286,656 외환차익 4,594,166 6,041,889 외화환산이익 103,350 111,537 합 계 4,853,082 6,440,082 (4) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 795,038 789,067 외환차손 6,222,368 4,136,467 외화환산손실 888,365 802,278 합 계 7,905,771 5,727,812 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 공정가치 대여금및수취채권 공정가치 현금및현금성자산 21,533,687 21,533,687 13,352,653 13,352,653 매출채권및수취채권 54,682,743 54,682,743 64,508,346 64,508,346 기타비유동금융자산 1,568,273 1,568,273 1,032,721 1,032,721 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 77,864,704 77,864,704 78,973,720 78,973,720 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 차입금 40,300,000 40,300,000 20,000,000 20,000,000 매입채무및지급채무 41,609,597 41,609,597 36,013,997 36,013,997 기타유동금융부채 6,138,289 6,138,289 3,446,680 3,446,680 기타비유동금융부채 4,035,314 4,035,314 8,630,076 8,630,076 합 계 92,083,200 92,083,200 68,090,753 68,090,753 (2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다(당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 이자수익 155,566 - - 155,566 외환차익 3,368,768 1,225,398 - 4,594,166 외화환산이익 11,762 91,588 - 103,350 이자비용 - - (795,038) (795,038) 외환차손 (5,694,308) (528,060) - (6,222,368) 외화환산손실 (878,200) (10,165) - (888,365) (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 이자수익 286,656 - - 286,656 외환차익 5,559,696 482,193 - 6,041,889 외화환산이익 36,145 75,392 - 111,537 이자비용 - - (789,067) (789,067) 외환차손 (3,423,284) (713,183) - (4,136,467) 외화환산손실 (780,394) (21,884) - (802,278) 25. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 37,534,932,151 40,366,336,868 기타포괄손익 (466,987,247) (983,421,868) 보험수리적손익 (616,078,162) (1,297,390,327) 법인세효과 149,090,915 313,968,459 포괄반기순이익 37,067,944,904 39,382,915,000 가중평균유통보통주식수 14,241,033 14,227,836 기본주당순이익 2,636 2,837 기본주당포괄순이익 2,603 2,768 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 (당기) 전기이월 2020.01.01 14,227,836 366/366 14,227,836 신주발행 2020.07.24 30,000 161/366 13,197 합 계 14,257,836 14,241,033 (전기) 전기이월 2019.01.01 14,227,836 365/365 14,227,836 합 계 14,227,836 14,227,836 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. - 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주의 내역 (단위 : 천원) 구 분 액면금액 행사기간 부여될 자기주식수 주식선택권 15,000 2021.01.21~2023.01.20 30,000주 - 희석주당순이익의 계산내역 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 37,534,932,151 40,366,336,868 희석주당이익 산정을 위한 순이익 - - 합계 37,534,932,151 40,366,336,868 발행된 가중평균유통보통주식수 14,241,033 14,227,836 주식선택권 14,783 - 조정후 가중평균유통보통주식수 14,255,816 14,227,836 희석주당순이익 2,633 2,837 26. 주식선택권(1) 당사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 부여일 2018년07월02일 2019년01월21일 부여한 보통주식의 총수 30,000주 30,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 15,352원 13,000원 행사기간 2020.07.02~2022.07.01 2021.01.21~2023.01.20 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다. (2) 당기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 8차 9차 합계 부여된 주식선택권 30,000주 30,000주 60,000주 당기말까지 행사된 주식선택권 30,000주 - 30,000주 당기말 현재 주식선택권 - 30,000주 30,000주 (3) 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 70,919 89,906 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 70,919 89,906 판매관리비 - - 연구개발비 70,919 89,906 잔여보상원가 70,272 196,907 (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당기말 현재 추정 공정가치는 각각 4,854원, 4,689원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 8차 9차 무위험이자율 2.12% 1.81% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.5797 0.5233 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 당사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 매입액 68,199,349 76,379,852 원부재료와 소모품의 사용액 189,443,761 185,953,445 종업원급여 35,764,215 32,212,948 수수료 9,180,375 9,002,739 물류비용 12,902,464 12,399,968 감가상각비 및 무형자산상각비 16,760,514 18,749,964 기타 비용 19,093,400 14,251,438 합 계 351,344,078 348,950,354 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 26,130,338 24,010,555 주식보상비용 70,919 89,906 확정급여형 퇴직급여 2,501,692 2,016,506 복리후생비 7,061,267 6,095,980 합 계 35,764,215 32,212,948 28. 법인세비용당사의 당기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 11,543,219 10,627,411 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (1,334,597) (1,683,627) =총법인세효과 10,208,622 8,943,784 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 149,091 313,968 =법인세비용 10,357,713 9,257,752 (*1)이연법인세변동액 (1,334,597) (1,683,627) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 4,798,537 3,611,597 누적일시적차이 전기분 조정 147,657 - 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 3,611,597 1,927,970 (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 149,091 313,968 보험수리적손익으로 인한 이연법인세자산(부채) 149,091 313,968 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 47,892,645 49,624,089 적용세율에 따른 세부담액 11,128,020 10,895,299 조정사항: 비과세수익 (564) 34,413 비공제비용 265,218 313,968 세액공제 (950,955) (1,288,146) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (65,574) (1,320,123) 기타(세율차이, 세율변경효과 및 농특세등) (18,432) 622,340 법인세비용 10,357,713 9,257,752 유효법인세율 21.63% 18.66% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 12,088,422 - 2,722,537 14,810,959 3,599,824 재고자산평가충당금 1,794,730 - (1,138,678) 656,052 158,765 리스부채 - 11,988,657 (1,905,165) 10,083,492 2,440,205 감가상각비 3,388,095 - 890,595 4,278,690 1,035,443 미지급비용(연차수당) 5,366,135 (27,065) 321,560 5,660,631 1,369,873 국고보조금 716,253 (108,511) 139,156 746,898 180,749 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 1,368,086 - (379,546) 988,540 239,226 금융보증수수료(선급비용) 1,702,722 - 119,203 1,821,924 440,906 투자주식손상차손 - - 4,679,282 4,679,282 1,132,386 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 기타장기종업원급여 - - 48,506 - 117,492 업무용승용차 68,020 (40,539) 46,251 73,732 17,843 소 계 27,128,408 11,812,542 5,543,700 44,436,145 10,886,611 이연법인세자산 6,565,075 - - 10,886,611 - (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 12,088,422 - 2,722,537 14,810,959 3,599,824 사용권자산 - 12,099,261 (1,971,095) 10,128,165 2,451,016 미수수익 2,539 - (1,815) 724 175 선급비용 - - 55,394 55,394 13,405 일시상각충당금 113,494 (15,750) - 97,744 23,654 소 계 12,204,454 12,083,511 805,020 25,092,986 6,088,075 이연법인세부채 2,953,478 - - 6,088,075 - 이연법인세자산(부채) - 순액 3,611,597 - - 4,798,537 - (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(전기) (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 9,640,248 - 2,448,174 12,088,422 2,940,970 재고자산평가충당금 680,926 - 1,113,804 1,794,730 434,325 감가상각비 3,128,806 - 259,289 3,388,095 819,919 미지급비용(연차수당) 1,323,298 - 4,042,837 5,366,135 1,298,605 국고보조금 475,378 - 240,875 716,253 173,333 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 209,284 - 1,158,802 1,368,086 331,077 금융보증수수료(선급비용) 1,608,991 - 93,731 1,702,722 412,059 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 업무용승용차 13,511 - 54,509 68,020 16,461 소 계 17,716,389 - 9,412,019 27,128,408 6,580,647 이연법인세자산 4,287,366 - - - 6,580,647 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 9,640,248 - 2,448,174 12,088,422 2,940,970 미수수익 812 - 1,727 2,539 615 일시상각충당금 108,511 - 4,983 113,494 27,465 소 계 9,749,571 - 2,454,883 12,204,455 2,969,050 이연법인세부채 2,359,396 - - - 2,969,050 이연법인세자산(부채) - 순액 1,927,970 - - - 3,611,597 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 ENF China Holdings Co., Ltd.(*) ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD(*) ENF USA Holdings, INC.(**) ENF USA HOLDINGS, INC.(**) 공동기업 (주)팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SKC-ENF Electronic Materials LTD. SKC-ENF Electronic Materials LTD 관계기업 (주)진솔원 ㈜진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업㈜ (주)케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 (주)와이즈켐 ㈜와이즈켐 (주)신디프 MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. SKC(Nantong) Semiconductor Mat SKC(Nantong) Semiconductor Mat SE Electronic Materials Co., Ltd SE Electronic Materials Co., Ltd (*) 종속기업인 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU) 입니다.(**) 종속기업인 ENF USA HOLDINGS, INC. 의 종속기업은 ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC 입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 3,653,771 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - 234,100 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,744,505 553,100 225,929 47,275,445 1,084,800 19,720 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 1,114,716 - 9,330,242 12,194,211 56,690 7,757,458 ㈜케이씨엔에이 171,980 - 38,765,586 - - 14,472 ㈜와이즈켐 - - - - - 120,150 ㈜신디프 22,489 - 13,589,090 930,548 - - SKC(Nantong) Semiconductor Mat 49,118 - - - - (41,102) SE Electronic Materials Co., Ltd 19,661,016 - - - - - 합 계 29,417,594 553,100 61,910,847 60,400,203 1,141,490 8,104,798 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 4,338,001 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - (63,607) 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,346,463 - 465,296 58,753,331 968,400 3,186 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 876,986 - 4,536,172 16,157,610 40,400 7,554,247 ㈜케이씨엔에이 160,001 - 37,047,490 - - 17,699 ㈜와이즈켐 - - - - - 43,590 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - SE Electronic Materials Co., Ltd 25,050,042 - - - - - 합 계 34,771,494 - 42,048,959 74,910,940 1,008,800 7,555,115 (3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 2,887,633 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 810,641 - 713 4,255,741 - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 149,321 - 14,937 1,853,603 - 1,289,577 ㈜케이씨엔에이 13,903 - 6,136 4,675,888 - 2,646 ㈜와이즈켐 - - - - - 8,800 ㈜신디프 - - - 1,427,656 - 1,533 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 41,186 - - - - - SE Electronic Materials Co., Ltd 6,119,160 - - - - - 합 계 10,021,844 - 21,787 12,212,888 - 1,302,556 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd 4,672,711 - - - - - ENF USA Holdings, INC. - - 69,968 - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 779,252 - - 4,609,391 - 571,376 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 148,957 - 1,477 2,086,191 - 1,252,242 ㈜케이씨엔에이 12,118 - 302 2,964,977 - 4,648 ㈜와이즈켐 - - - - - 4,950 SKC(Nantong) Semiconductor Mat - - - - - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,228,595 - - - - - 합 계 8,841,633 - 71,747 9,660,560 - 1,833,217 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 등 1,498,767 1,404,822 (*1) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 21,535,523 13,352,653 국고보조금 (1,836) - 계 21,533,687 13,352,653 (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 453,943 1,702,185 재고자산평가손실환입 (1,752,568) (588,382) 감가상각비 19,833,054 18,413,702 유형자산처분이익 (368,405) (412,546) 유형자산처분손실 - 17,885 유형자산폐기손실 122,860 240 무형자산상각비 958,893 336,262 무형자산처분이익 (489,919) 무형자산처분손실 23,910 국고보조금의비용상계 (1,043,746) (593,734) 주식보상비용 70,919 89,906 퇴직급여 2,501,692 2,016,506 이자수익 (155,566) (286,656) 이자비용 795,038 789,067 외화환산이익 (103,350) (111,537) 외화환산손실 888,365 802,278 대손충당금환입 - (6,405) 지급보증손실환입 (379,547) 1,158,801 투자주식손상차손 4,679,282 - 지급보증손실 - - 법인세비용 10,357,713 9,257,752 기타 330,757 146,185 합 계 36,723,324 32,731,512 (3) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 9,202,479 (5,801,840) 미수금의 감소(증가) (245,130) (28,739) 선급금의 감소(증가) 329,006 (552,357) 선급비용의 감소(증가) (265,622) (26,076) 부가세대급금의 감소(증가) 1,755,831 (1,961,374) 사용권자산의 감소(증가) (1,546,628) (121,146) 재고자산의감소(증가) (5,063,150) (10,559,670) 매입채무의 증가(감소) 3,385,566 (3,314,075) 미지급금의 증가(감소) 2,208,887 657,815 선수금의 증가(감소) (3,654) (198,323) 미지급비용의 증가(감소) (554,440) 4,015,773 장기미지급비용의 증가(감소) 485,506 - 예수금의 증가(감소) 59,551 8,005 장기미지급금의 증가(감소) 140,320 140,480 퇴직급여충당금의 증가(감소) (364,301) (867,207) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,164,729) (1,930,616) 리스부채의 증가(감소) 1,546,628 121,146 합 계 8,906,118 (20,418,204) (4) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 10,740,302 22,119,540 국고보조금의 자산취득 123,080 22,166 국고보조금의 감가상각비의 상계 42,083 32,933 리스회계변경 기초조정 - 16,671,379 31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 당기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 101,176,928 82,538,085 자본 (B) 281,066,717 245,546,076 현금및현금성자산 (C) 21,533,687 13,352,653 차입금 (D) 40,300,000 20,000,000 부채비율 (A/B) 36.00% 33.61% 순차입금비율 (D-C)/B 6.68% 2.71% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 자산 예금 6,287,558 173,408,782 - 954,259.00 66,963,880.00 - 매출채권 29,024,986 517,401,802 16,393,450 36,267,498.45 409,789,330.00 21,056,254.01 미수금 - - - 60,432.00 - - 자산 합계 35,312,544 690,810,584 16,393,450 37,282,189.45 476,753,210.00 21,056,254.01 부채 매입채무 5,036,905 127,775,260 - 5,035,868.30 13,337,200.00 - 미지급금 504,763 340,000 - 513,262.73 - - 금융보증부채 642,817 - 799,685 610,715.00 - 1,359,067.00 부채 합계 6,184,485 128,115,260 799,685 6,159,846.03 13,337,200.00 1,359,067.00 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,169,133 (3,169,133) 3,603,345 (3,603,345) JPY 593,227 (593,227) 492,829 (492,829) CNY 260,353 (260,353) 326,461 (326,461) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금 31,200,000 - 31,200,000 장기차입금 - 9,100,000 9,100,000 매입채무및기타채무 41,519,485 90,112 41,609,597 기타금융부채 4,389,021 5,784,582 10,173,603 합 계 77,108,506 14,974,694 92,083,200 ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 21,533,687 13,352,653 매출채권및수취채권 54,682,743 64,508,346 기타비유동금융자산 1,568,273 1,032,721 금융상품 80,000 80,000 합 계 77,864,704 78,973,720 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 51,407,708 59,361,049 3개월초과 6개월이하 2,355,737 2,390,698 6개월초과 1년이하 492,272 1,858,676 1년초과~ 3,896 718,107 합 계 54,259,612 64,328,530 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 9,100,000 20,000,000 장기차입금 31,200,000 - 합계 40,300,000 - 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 201,500 (201,500) 100,000 (100,000) 33. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 25,000,000 단기차입금 산업은행 16,200,000 단기차입금 산업은행 15,000,000 장기차입금 산업은행 9,100,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 조인트벤처인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 산업은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 4,800,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 5,400,000 한국수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology 차입금 지급보증 USD 5,500,000 국민은행 ENF(Zhuhai) Technology 차입금 지급보증 CNY 31,900,000 씨티은행 ENF(KYLE) Technology 차입금 지급보증 USD 31,200,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 차입금 지급보증 USD 4,482,000 미쓰이스미토모은행 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 차입금 지급보증 USD 1,992,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 매출채권 71,527,189 3,896 0.01% 미수금 7,263,383 4,535,490 62.44% 합계 78,790,572 4,539,386 5.76% 제20기 매출채권 82,779,534 3,896 0.01% 미수금 402,389 221,216 54.98% 합계 83,181,923 225,112 0.27% 제19기 매출채권 77,883,147 3,896 0.01% 미수금 373,649 227,621 60.92% 합계 78,256,796 231,517 0.30% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 225,112 231,517 231,517 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,314,274 (6,405) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,539,386 225,112 231,517 (3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당사 및 연결회사의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 68,033,454 492,272 221,216 68,746,942 특수관계자 10,043,631 10,043,631 합계 78,077,084 492,272 221,216 78,790,572 구성비율 99.09% 0.62% 0.00% 0.28% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 전자재료 상품 2,475,697 1,600,743 1,559,625 - 제품 7,434,979 6,549,684 5,528,859 - 재공품 7,117,323 5,553,423 4,247,701 - 원재료 23,968,513 23,281,823 14,850,526 - 저장품 1,781,567 758,499 758,668 - 미착품 3,123,876 3,507,806 4,140,045 - 소 계 45,901,955 41,251,976 31,085,423 - 합계 상품 2,475,697 1,600,743 1,559,625 - 제품 7,434,979 6,549,684 5,528,859 - 재공품 7,117,323 5,553,423 4,247,701 - 원재료 23,968,513 23,281,823 14,850,526 - 저장품 1,781,567 758,499 758,668 - 미착품 3,123,876 3,507,806 4,140,045 - 소 계 45,901,955 41,251,976 31,085,423 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.90% 10.68% 10.01% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.47회 10.21회 12.21회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2020년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 (다) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,857,596 2,857,596 -381,899 2,475,697 - 제품 7,566,546 7,566,546 -131,567 7,434,979 - 재공품 7,143,363 7,143,363 -26,040 7,117,323 - 원재료 24,085,059 24,085,059 -116,546 23,968,513 - 저장품 1,781,567 1,781,567 - 1,781,567 - 미착품 3,123,876 3,123,876 - 3,123,876 - 합계 46,558,007 46,558,007 -656,052 45,901,955 - 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -