이엔에프테크놀로지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)분기 2019년 9월 30일 현재
제 19(전)분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS(주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38, 제 3공장은 충남 천안시 동남구 성남면 대화리 364에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규 상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립 시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.74%를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 개요1.1.1 당분기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

1.1.2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	총포괄순이익

ENF China Holdings	68,734,511	39,708,326	29,026,185	63,532,913	4,475,292

ENF USA HOLDINGS	4,084,508	8,489	4,076,019	17,851	(54,826)

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기포괄이익

ENF China Holdings	49,929,960	25,379,067	24,550,893	65,035,097	2,055,118

ENF USA HOLDINGS	739,160	14,815	724,345	-	(26,895)

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1.1.4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	ENF China Holdings	ENF USA HOLDINGS

비유동자산	29,194,190	1,266,731

유동자산	39,540,321	2,817,778

비유동부채	15,947,828	-

유동부채	23,760,498	8,489

순자산	29,026,185	4,076,019

비지배지분의 장부금액	2,909,203	-

매출	63,532,913	17,851

당기순이익	3,576,540	(296,157)

총 포괄손익	4,475,292	(54,826)

비지배지분에 배분된 당기순손익	357,654	-

영업활동현금흐름	5,549,174	(1,257,687)

투자활동현금흐름	(10,633,077)	(1,231,774)

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	7,739,432	3,406,500

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	2,880,383	917,039

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스 이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제·개정 기준서는 없습니다.

3. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개이일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계년도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 4.부문별 정보 4.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

디스플레이/ 반도체용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

4.2 부문별 수익 및 당분기 손익에 관한 정보

(단위:천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	영업이익(손실)(*2)

디스플레이/ 반도체용 전자재료	353,338,928	44,862,957	304,802,930	23,158,080

기타부문(*1)	3,988,681	817,712	3,505,643	654,473

합 계	357,327,609	45,680,668	308,308,573	23,812,553

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문 성과를 평가하고 있습니다 4.3 지역별 수익 및 당분기손익에 관한 정보

(단위:천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	296,875,115	38,795,322	263,603,373	21,141,955

중국	63,532,913	7,194,331	47,104,761	2,670,577

미국	17,851	(309,060)	-	(38)

내부거래제거	(3,098,271)	76	(2,399,561)	59

합 계	357,327,609	45,680,668	308,308,573	23,812,553

4.4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	70,230,145	19.7%

BBB사	55,533,463	15.5%

(2) 전분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	62,428,491	20.2%

BBB사	51,860,707	16.8%

5. 금융자산의 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.현금및현금성자산	20,318,349	20,318,349	12,631,182	12,631,182

2.단기금융자산	-	-	-	-

3.매출채권및수취채권	79,909,627	79,909,627	78,026,092	78,026,092

매출채권	79,735,929	79,735,929	77,879,251	77,879,251

미수금	168,076	168,076	146,028	146,028

미수수익	5,622	5,622	812	812

4.기타유동금융자산	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

5.기타비유동금융자산	1,127,950	1,127,950	1,119,194	1,119,194

보증금	748,885	748,885	765,917	765,917

장기대여금	379,065	379,065	353,276	353,276

6.금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

장기금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	101,435,926	101,435,926	91,856,467	91,856,467

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	80,000	80,000	담보 및 질권설정

합 계	80,000	80,000

6. 매출채권 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	채권총액	79,754,253	77,883,147

대손충당금	(18,324)	(3,896)

소 계	79,735,929	77,879,251

미수금	채권총액	389,292	373,649

대손충당금	(221,216)	(227,621)

소 계	168,076	146,028

장기대여금	채권총액	379,065	353,276

보증금	채권총액	748,885	765,917

미수수익	채권총액	5,622	812

합 계	81,037,577	79,145,285

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	227,621	3,896	227,621

손상차손(환입)	14,428	(6,405)	-	-

기말금액	18,324	221,216	3,896	227,621

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	76,280,810	75,976,088

3개월~6개월	2,161,850	1,305,575

1년이하	1,015,760	743,615

1년초과	685,125	231,517

합 계	80,143,545	78,256,796

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,850,467	(128,000)	1,722,468	1,625,288	(65,663)	1,559,625

제품	7,287,236	(909,904)	6,377,332	5,798,842	(269,983)	5,528,859

재공품	6,383,889	(80,304)	6,303,585	4,352,168	(104,468)	4,247,701

원재료	21,271,269	(575,491)	20,695,778	15,091,339	(240,813)	14,850,526

저장품	693,976	-	693,976	758,668	-	758,668

미착품	7,094,388	-	7,094,388	4,140,045	-	4,140,045

합 계	44,581,225	(1,693,698)	42,887,527	31,766,350	(680,927)	31,085,423

(*) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	결산월	소유지분율	당분기말	전기말

(주)진솔원(*1)	관계기업	12월	40.00%	6,200,000	6,200,000

(주)팸테크놀로지(*1)	공동기업	12월	46.43%	5,504,025	5,504,025

SKC-ENF Electronic Materials LTD (*1)	공동기업	12월	24.90%	5,380,736	5,380,736

합 계	17,084,761	17,084,761

(*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SKC-ENF Electronic Materials Ltd 는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	13,999,939	117,387	13,882,552	39,277	(813,604)	(813,604)

(주)팸테크놀로지	46,214,582	34,039,773	12,174,809	50,530,387	93,131	93,131

SKC-ENF Electronic Materials LTD	C NY 371,914,521.01	CNY 239,179,974.03	CNY 132,734,546.98	CNY 1 2 7 ,5 6 3, 3 8 8 . 4 8	CNY 2,422,770.48	CNY 2,422,770.48

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	6,200,000	5,553,021	5,553,021	6,200,000	5,953,282	5,953,282

(주)팸테크놀로지	38.93%	5,504,025	6,722,559	6,722,559	5,504,025	6,536,403	6,536,403

SKC-ENF Electronic Materials LTD	24.90%	5,380,736	5,569,738	5,569,738	5,380,736	5,278,446	5,278,446

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	분기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	5,953,282	-	(400,261)	-	5,553,021

(주)팸테크놀로지	6,536,403	-	186,156	-	6,722,559

SKC-ENF Electronic Materials LTD	5,278,446	-	102,043	189,249	5,569,738

합 계	17,768,131	-	(112,062)	189,249	17,845,318

(전기)

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	5,214,008	1,000,000	(255,178)	(5,548)	5,953,282

(주)팸테크놀로지	4,337,054	1,611,000	588,349	-	6,536,403

SE Electronic Materials Co.,Ltd	375,581	(379,493)	3,913	-	-

SKC-ENF Electronic Materials LTD	3,653,278	1,727,457	(20,580)	(81,710)	5,278,446

합 계	13,579,921	3,958,964	316,504	(87,258)	17,768,131

9. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	-	729,197

감가상각누계액	-	(410,173)

장부금액	-	319,024

(*) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 매각이 완료되었습니다. (2) 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,174	15,300

운영/유지보수비용	1,190	1,087

(*) 참고: 투자부동산(구미빌라) 재산세 발생시기. (주택건축물분: 7월, 주택토지분: 9월)

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	279,769,234	242,589,878

감가상각누계액	(100,077,916)	(87,497,072)

감액손실누계액	-	-

국고보조금	(119,285)	(108,511)

장부금액	179,572,034	154,984,294

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	33,249,094	5,442,715	-	-	-	697,491	-	39,389,300

건물	45,080,242	2,626,894	-	(2,238,343)	-	5,132,901	97,599	50,699,294

구축물	15,147,256	373	-	(793,681)	-	-	42,416	14,396,363

공구와기구	9,880,231	2,200,336	(3,837)	(2,741,099)	22,759	2,454,325	45,967	11,858,682

기계장치	41,936,014	209,063	(702,338)	(6,390,405)	1,758	3,863,698	305,925	39,223,715

차량운반구	1,073,409	394,843	(54,749)	(248,366)	1,500	67,864	8,693	1,243,194

비품	1,485,111	245,447	(6,910)	(477,000)	-	4,944	2,861	1,254,453

기타계정대체	-	-	-	-	-	(499,351)	-	-

건설중인자산	7,132,937	27,010,923	-	-	-	(12,272,735)	135,260	21,507,033

합 계	154,984,294	38,130,593	(767,833)	(12,888,895)	26,017	(550,863)	638,720	179,572,034

(*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다 (전기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	26,732,538	778,684	(1,910,704)	-	-	7,648,577	-	33,249,094

건물	34,250,755	1,878,959	-	(2,318,260)	-	11,275,765	(6,977)	45,080,242

구축물	12,311,999	306,380	-	(916,369)	-	3,450,375	(5,129)	15,147,256

공구와기구	10,280,468	1,000,083	(3,617)	(3,346,603)	32,492	1,913,163	4,246	9,880,231

기계장치	28,473,669	188,046	(20,290)	(6,767,088)	2,344	20,073,142	(13,809)	41,936,014

차량운반구	716,388	474,217	(58,861)	(273,156)	-	212,511	2,310	1,073,409

비품	1,038,809	336,733	(34,459)	(499,509)	-	612,358	31,178	1,485,111

기타계정 대체	-	-	-	-	-	88,950	-	-

건설중인자산	13,175,385	39,241,514	-	-	-	(45,274,841)	(9,120)	7,132,937

합 계	126,980,011	44,204,615	(2,027,931)	(14,120,985)	34,836	-	2,699	154,984,294

(*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

개발비	-	-

소프트웨어	865,822	595,119

토지사용권	2,636,993	2,030,425

회원권	4,483,166	4,461,427

기타무형자산	13,397	21,271

합 계	7,999,378	7,108,242

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화 환산손익	기말금액

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	595,119	160,771	(245,517)	355,300	-	149	865,822

토지사용권	2,030,425	578,273	(41,566)	-	-	69,861	2,636,993

회원권(*)	4,461,427	-	-	-	-	21,739	4,483,166

기타무형자산	21,271	-	(7,874)	-	-	-	13,397

합 계	7,108,242	739,045	(294,957)	355,300	-	91,748	7,999,378

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화환산손익	기말금액

개발비	17,076	-	(17,076)	-	-	-	-

소프트웨어	757,542	107,595	(357,873)	88,178	-	(323)	595,119

토지사용권	1,044,198	1,051,479	(37,398)	-	-	(27,855)	2,030,425

회원권(*)	4,267,840	1,443,785	-	(1,262,400)	-	12,202	4,461,427

기타무형자산	31,769	-	(10,498)	-	-	-	21,271

합 계	6,118,425	2,602,860	(422,845)	(1,174,222)	-	(15,975)	7,108,242

(*) 회원권은 내용년수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

1.기타유동자산	9,156,284	5,777,799

선급금	1,443,656	1,864,582

선급비용	1,813,489	944,650

부가세대급금	5,899,139	2,968,567

2.기타비유동자산	12,998,857	-

사용권자산	12,998,857	-

13. 국 고보조금 (1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	21,153

기중수령액	485,831	173,085

비용상계액 등	(481,493)	(194,238)

기말잔액	4,338	-

(2) 당분기 및 전기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와기구	92,102	18,791	(22,759)	88,134

기계장치	16,409	-	(1,758)	14,651

합 계	108,511	18,791	(24,517)	102,785

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와기구	109,744	14,850	(32,492)	92,102

비품	-	18,753	(2,344)	16,409

합 계	109,744	33,603	(34,836)	108,511

14. 금융부채의 분류당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.차입금	39,524,592	39,524,592	38,821,950	38,821,950

단기차입금	23,003,250	23,003,250	30,995,250	30,995,250

유동성장기부채	638,129	638,129	5,031,450	5,031,450

장기차입금	15,883,213	15,883,213	2,795,250	2,795,250

2.매입채무및기타채무	45,943,740	45,943,740	44,749,197	44,749,197

매입채무	34,807,000	34,807,000	34,616,287	34,616,287

미지급금	7,076,577	7,076,577	6,440,753	6,440,753

미지급비용	3,531,540	3,531,540	3,318,296	3,318,296

장기미지급금	528,623	528,623	373,860	373,860

3.기타유동금융부채	-	-	100,000	100,000

임대보증금	-	-	100,000	100,000

4.기타비유동금융부채	12,998,366	12,998,366	95,142	95,142

임대보증금	86,912	86,912	95,142	95,142

리스부채	12,911,454	12,911,454	-	-

합 계	98,466,698	98,466,698	83,766,289	83,766,289

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(원화단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	2.22%	2019.07.02	2,000,000

단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.21	2019.01.23	USD 2,500,000	3,003,250

산업은행	단기차입금	2.11%	2019.06.18	18,000,000

소 계	23,003,250

신한은행	장기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.58	2022.09.22	USD 4,500,000	638,129

소 계	638,129

국민은행	장기차입금	Libor 3M + 1.40	2021.04.26	USD 2,500,000	3,003,250

장기차입금	Libor 3M + 1.10	2022.03.14	USD 5,500,000	6,607,150

장기차입금	4.75 + 1.05	2022.09.04	CNY 8,931,200	1,505,092

신한은행	장기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.58	2022.09.22	USD 4,500,000	4,767,721

소 계	15,883,213

합 계	39,524,592

(*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기말

(원화단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	2.37%	2019.07.02	16,000,000

단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.21	2019.01.23	USD 2,500,000	2,795,250

산업은행	단기차입금	1.78 %	2019.06.18	2,000,000

단기차입금	1.59%	2019.06.18	1,200,000

단기차입금	1.59%	2019.06.18	1,800,000

단기차입금	2.52%	2019.05.30	7,200,000

소 계	30,995,250

신한은행	유동성장기부채	3MLIBOR(USD) + 1.58	2019.09.21	USD 4,500,000	5,031,450

소 계	5,031,450

국민은행	장기차입금	LIBOR 3M + 1.40	2021.04.26	USD 2,500,000	2,795,250

소 계	2,795,250

합 계	38,821,950

(*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재 고자산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 3) 당분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	금액	상환년도

2020년	2021년	2022년

국민은행 등	15,883,213	-	3,003,250	12,879,963

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	210,021	216,496

예수금	896,756	797,456

부가세예수금	346,800	532,518

합 계	1,453,577	1,546,470

17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,411,813	12,320,349

사외적립자산의 공정가치	(11,483,356)	(11,983,421)

확정급여채무의 순부채	1,928,458	336,928

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당기근무원가	1,525,702	1,299,968

이자원가	236,663	212,223

이자수익	(249,985)	(228,696)

합 계	1,512,380	1,283,495

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(86,973)	76,445

법인세효과	21,047	(18,500)

법인세차감후 재측정요소	-	-

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

기초	12,320,349	9,364,797

당기근무원가	1,525,702	1,733,291

이자비용	236,663	282,965

재측정요소 (법인세 차감전)	-	1,767,073

퇴직급여지급액	(677,239)	(794,056)

관계사 전입액	6,338	47,067

관계사 전출액	-	(80,787)

기말	13,411,813	12,320,349

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

기초	11,983,421	9,133,130

사외적립자산의 기대수익	249,985	304,928

재측정요소 (법인세 차감전)	(86,973)	(73,767)

퇴직급여지급액	(669,417)	(762,589)

관계사 전입액	6,338	47,067

관계사 전출액	-	(64,348)

사외적립자산의 기여금	-	3,399,000

기말	11,483,356	11,983,421

18. 금융보증부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	15,600,000	2019.05.13	2020.05.13

우리은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019.04.10	2020.04.10

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	12,000,000	2019.07.11	2020.01.13

(전기말 )

(단위:천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	9,600,000	2016.05.13	2019.05.13

씨티은행	(주)팸테크놀로지	7,200,000	2016.05.13	2019.05.13

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

금융보증부채의 공정가치	234,740	91,825

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	14,227,836주	14,227,836주

주당액면가액	500	500

자본금	7,113,918,000	7,113,918,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,473,214	14,473,214

자기주식처분이익	1,022,985	1,022,985

기타연결자본잉여금	1,035,324	1,035,324

합 계	16,531,523	16,531,523

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

기타자본항목

주식선택권	71,980	-

자기주식	-	-

연결자본조정	-	-

합 계	71,980	-

기타포괄손익누계액

부의지분법자본변동	73,925	(72,451)

해외사업환산손익	(112,217)	(1,162,426)

합 계	(38,292)	(1,234,877)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금(*)	845,734	703,456

임의준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	234,117,111	197,293,770

합 계	234,962,846	199,330,560

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	199,330,560	167,757,744

지배지분당기순이익	37,138,282	21,379,139

배당금 지급	(1,422,784)	(1,418,284)

보험수리적손익	(65,925)	(57,948)

부의지분법자본변동	-	(5,628)

사용권자산기초조정	(17,287)	-

소유주와의 거래-종속기업변동	-	5,583,766

기말금액	234,962,846	193,238,791

22. 영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	76,800,164	216,558,375	66,568,124	190,219,916

기초제품재고액	5,492,754	5,540,930	5,221,802	4,603,477

당기제품제조원가	78,942,980	220,018,181	66,573,710	192,612,201

타계정대체출고액	(460,409)	(735,983)	(181,646)	(887,891)

관세환급금등	(794,880)	(1,884,474)	(616,198)	(1,678,327)

기말제품재고액	(6,380,280)	(6,380,280)	(4,429,543)	(4,429,543)

(2) 상품매출원가	18,608,331	58,806,786	22,593,782	61,895,640

기초상품재고액	2,180,769	1,561,762	2,212,990	1,996,160

당기상품매입액	18,720,398	60,378,484	22,981,304	63,475,889

타계정대체출고액	(33,251)	(44,756)	(4,800)	(76,804)

관세환급금등	(536,781)	(1,365,911)	(433,903)	(1,337,797)

기말상품재고액	(1,722,803)	(1,722,803)	(2,161,808)	(2,161,808)

(3) 용역매출원가	1,047,433	3,170,969	960,168	2,851,171

합 계	96,455,928	278,536,131	90,122,074	254,966,726

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매관리비

급여	1,806,269	5,180,886	1,431,039	4,196,593

퇴직급여	132,767	398,568	135,252	405,780

복리후생비	649,898	1,568,454	413,026	1,114,861

접대비	176,914	504,852	172,773	553,378

감가상각비	239,994	666,899	191,957	504,192

무형자산상각비	54,216	165,703	46,618	136,103

운반보관비	2,986,860	8,906,712	2,934,725	8,591,116

경상연구개발비	84,438	230,343	72,111	229,787

지급수수료	421,429	1,670,109	581,099	2,101,445

임차료	149,417	382,884	293,450	751,261

여비교통비	188,080	647,603	151,019	555,334

기타판매관리비	1,378,579	4,810,743	1,001,140	3,174,246

경상연구개발비	2,746,993	7,977,053	2,430,723	7,215,198

합 계	11,015,853	33,110,810	9,854,932	29,529,294

23. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,974	12,174	5,100	15,300

유형자산처분이익	410,799	412,546	-	1,279,920

무형자산처분이익	-	-	-	273,091

지급보증손실환입	-	-	(40,011)	35,125

기타대손상각비환입	-	6,405	-	-

잡이익	151,678	431,974	159,148	527,844

합 계	564,452	863,099	124,237	2,131,280

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,007	696,653	6,078	15,753

기부금	800	29,450	2,550	23,870

지급보증손실	(103,759)	142,915	(104,039)	80,847

기타의대손상각비	-	-	335	335

잡손실	77	149,335	42,605	66,942

합 계	(100,875)	1,018,354	(52,471)	187,747

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	78,745	255,822	110,288	304,153

외환차익	1,851,532	5,593,988	922,278	2,433,619

외화환산이익	50,729	1,098,496	(959,731)	628,884

합 계	1,981,006	6,948,307	72,835	3,366,656

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	271,272	920,393	274,519	648,118

외환차손	584,451	2,877,394	426,975	1,451,947

외화환산손실	384,929	1,633,457	804,524	1,679,313

합 계	1,240,652	5,431,244	1,506,018	3,779,378

24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	공정가치	대여금및수취채권	공정가치

현금및현금성자산	20,318,349	20,318,349	12,631,182	12,631,182

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및수취채권	79,909,627	79,909,627	78,026,092	78,026,092

기타비유동금융자산	1,127,950	1,127,950	1,119,194	1,119,194

금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	101,435,926	101,435,926	91,856,467	91,856,467

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

차입금	39,524,592	39,524,592	38,821,950	38,821,950

매입채무및지급채무	45,943,740	45,943,740	44,749,197	44,749,197

기타유동금융부채	-	-	100,000	100,000

기타비유동금융부채	12,998,366	12,998,366	95,142	95,142

합 계	98,466,698	98,466,698	83,766,289	83,766,289

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	255,822	-	-	255,822

외환차익	5,390,017	203,971	-	5,593,988

외화환산이익	647,528	55,411	395,558	1,098,496

이자비용	-	-	(920,393)	(920,393)

외환차손	(2,134,172)	(743,222)	-	(2,877,394)

외화환산손실	(211,241)	(196,859)	(1,225,358)	(1,633,457)

합 계	3,947,956	(680,700)	(1,750,193)	1,517,063

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	304,153	-	-	304,153

외환차익	2,236,107	197,512	-	2,433,619

외화환산이익	108,147	111,884	408,854	628,885

이자비용	-	-	(648,118)	(648,118)

외환차손	(954,985)	(496,962)	-	(1,451,947)

외화환산손실	(427,010)	(271,740)	(980,564)	(1,679,314)

합 계	1,266,412	(459,306)	(1,219,828)	(412,722)

25. 주당이익(1) 연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	37,495,935,571	21,484,096,279

기타포괄손익	1,220,534,390	(261,975,233)

보험수리적손익	(86,972,743)	(76,445,343)

법인세효과	21,047,404	18,499,773

부의지분법자본변동	146,376,373	(1,238,160)

해외사업환산손익	1,504,067,752	(267,534,964)

법인세효과	(363,984,396)	64,743,461

포괄당기순이익	38,716,469,961	21,222,121,046

가중평균유통보통주식수	14,227,836	14,208,675

기본주당당기순이익	2,635	1,512

기본주당포괄순이익	2,721	1,494

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:천원)

구 분	일자	주식수	가중치	유통주식수

(당분기)

전기이월	2019.01.01	14,227,836	273/273	14,227,836

합 계	14,227,836	14,227,836

(전분기)

전기이월	2018.01.01	14,200,000	273/273	14,200,000

자기주식	2018.01.01	(17,164)	273/273	(17,164)

자기주식 양도	2018.01.17	15,000	243/273	13,352

신주발행	2018.06.08	27,836	115/273	11,726

자기주식 양도	2018.06.27	2,164	96/273	761

합 계	14,227,836	14,208,675

(*) 자기주식수는 가중평균주식수 입니다.

26. 주식선택권(1) 연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

부여일	2018년 07월 02일	2019년 01월 21일

부여한 보통주식의 총수	30,000주	30,000주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	15,352원	13,000원

행사기간	2020.07.02~2022.07.01	2021.01.21~2023.01.20

(*) 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다.

구 분	8차	9차	합 계

부여된 주식선택권	30,000주	30,000주	60,000주

당분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-

당분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-

당분기말 현재 주식선택권	30,000주	30,000주	60,000주

(3) 주식선택권의 보상원가 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	71,980	29,546

① 제조원가	-	-

② 판매비와관리비	71,980	29,546

판매관리비	-	12,389

연구개발비	71,980	17,157

잔여보상원가	214,833	-

(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는각각 4,854원, 4,689원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구 분	8차	9차

무위험이자율	2.12%	1.81%

기대행사기간	3.00년	3.00년

예상주가변동성(*)	0.5797	0.5233

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	18,609,216	58,807,912	22,594,181	61,896,061

원부재료와 소모품의 사용액	64,935,923	182,201,945	56,266,926	162,030,282

급여비용	6,635,354	18,749,902	5,412,116	15,446,468

주식보상비용	17,993	71,980	4,130	29,546

확정급여형 퇴직급여	504,127	1,512,380	427,832	1,283,495

복리후생비	1,980,124	5,480,442	1,458,922	4,065,153

수수료	1,488,392	4,890,548	1,507,956	4,681,520

물류비용	3,710,567	10,845,124	3,581,242	10,390,447

감가상각비 및 무형자산상각비	4,830,018	12,916,363	3,430,649	10,197,042

기타비용	4,760,069	16,170,343	5,293,053	14,476,005

합 계	107,471,782	311,646,941	99,977,006	284,496,020

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효법인세율은 각각 20.10% 와 16.53% 입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	㈜팸테크놀로지	㈜팸테크놀로지

SKC-ENF Electronic Materials LTD	SKC-ENF Electronic Materials LTD

관계기업	㈜진솔원	㈜진솔원

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	한국알콜산업㈜

㈜케이씨엔에이	㈜케이씨엔에이

㈜와이즈켐	㈜와이즈켐

SKC(Nantong)Semiconductor Mat	SKC(Nantong)Semiconductor Mat

SE Electronic Materials Co.,Ltd	SE Electronic Materials Co.,Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	3,233,535	-	398,933	44,888,927	450,000	422

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	642,649	-	3,230,543	11,603,545	-	5,723,725

㈜케이씨엔에이	126,953	-	28,325,335	-	-	7,335

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	34,590

SE Electronic Materials Co.,Ltd	19,973,140	-	-	-	-	-

합 계	23,976,276	-	31,954,811	56,492,471	450,000	5,766,072

(전분기 )

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	2,880,663	-	519,265	43,578,141	-	(24)

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	721,386	2,894,261	6,037,060	12,967,803	95,455	5,584,054

㈜케이씨엔에이	104,539	-	43,167,833	-	-	248,583

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	7,820

SE Electronic Materials Co.,Ltd	12,892,413	-	-	-	-	-

합 계	16,599,001	2,894,261	49,724,158	56,545,944	95,455	5,840,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	989,717	-	3,593,794	875

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	100,688	9,893	1,820,085	1,220,711

㈜케이씨엔에이	12,118	16,838	3,321,287	4,648

㈜와이즈켐	-	-	-	-

SE Electronic Materials Co.,Ltd	3,981,255	-	-	-

합 계	5,083,779	26,731	8,735,165	1,226,235

(전기말)

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	1,192,146	-	5,822,416	-

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	129,231	1,457	2,059,286	1,227,493

㈜케이씨엔에이	10,993	295	4,310,779	22,714

㈜와이즈켐	-	-	-	4,334

SE Electronic Materials Co.,Ltd	4,047,991	-	-	-

SKC(Nantong)Semiconductor Mat	38,042	-	-	-

합 계	5,418,404	1,751	12,192,482	1,254,541

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	1,249,359	1,334,320

(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	20,318,349	12,631,182

국고보조금	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

외화환산손실	1,633,036	1,679,313

주식매수선택권	71,980	29,546

감가상각비	15,416,738	10,195,779

무형자산상각비	294,957	252,269

대손상각비	14,428	-

퇴직급여	1,512,380	1,283,495

유형자산처분손실	696,653	15,753

지급보증손실	142,915	119,728

이자비용	920,393	648,118

법인세비용	9,434,479	4,283,685

재고자산평가손실	1,531,289	285,588

재고자산평가손실환입	(518,518)	(322,542)

지급보증손실환입	-	(74,006)

외화환산이익	(1,094,704)	(628,884)

유형자산처분이익	(412,546)	(1,279,920)

지분법이익	112,062	(396,308)

이자수익	(255,822)	(304,153)

국고보조금의 비용상계	(481,493)	(460,935)

기타	137,595	335

합 계	29,155,821	15,326,861

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,944,327	1,324,022

미수금의 감소(증가)	(15,643)	8,699

선급금의 감소(증가)	463,160	(8,080,502)

선급비용의 감소(증가)	(804,411)	(279,579)

재고자산의 증가(증가)	(12,700,336)	(5,658,185)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,907,821)	(49,536)

매입채무의 증가(감소)	(145,572)	4,161,183

미지급금의 증가(감소)	(2,401,927)	(2,411,832)

선수금 의 증가(감소)	(6,475)	512,815

미지급비용 의 증가(감소)	1,115,770	(911,464)

예수금의 증가(감소)	81,398	7,783

부가세예수금 의 증가(감소)	(205,328)	60,613

퇴직급여충당금의 증가(감소)	(507,888)	(524,231)

사외적립자산의 감소(증가)	500,066	487,751

기타	166,654	65,547

합 계	(15,424,026)	(11,286,916)

(4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,272,735	5,312,209

국고보조금의 자산취득	18,791	31,369

국고보조금과 감가상각비의 상계	24,517	25,950

31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	112,125,781	86,456,468

자본(B)	261,551,178	224,202,798

현금및현금성자산(C)	20,318,349	12,631,182

차입금(D)	39,524,592	38,821,950

부채비율(A/B)	42.87%	38.56%

순차입금비율(D-C)/B	7.34%	11.68%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	RMB	USD	JPY	RMB

자산

예금	3,035,051.01	1,905,000.00	-	1,133,011.38	15,000.00	-

매출채권	29,906,381.00	354,794,410.00	15,403,476.00	36,652,320.45	468,021,990.00	13,180,454.80

선급금	83,400.00	-	-	-	-	-

자산 합계	33,024,832.01	356,699,410.00	15,403,476.00	37,785,331.83	468,036,990.00	13,180,454.80

부채

매입채무	7,092,822.41	13,392,000.00	-	4,950,585.30	5,976,000.00	-

미지급금	1,359,299.94	-	-	1,050,067.10	15,000.00	-

미지급비용	47,827.60	-	-	37,823.82	-	-

단기차입금	2,500,000.00	-	-	2,500,000.00	-	-

유동성장기부채	4,500,000.00	-	-	4,500,000.00	-	-

장기차입금	8,000,000.00	-	-	2,500,000.00	-	-

지급보증부채	472,142.00	-	1,405,233.00	91,568.00	-	92,639.00

부채 합계	23,972,091.95	13,392,000.00	1,405,233.00	15,630,044.22	5,991,000.00	92,639.00

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,087,506	( 1,087,506)	2,477,183	(2,477,183)

JPY	382,238	( 382,238 )	468,136	(468,136)

RMB	235,898	( 235,898 )	213,017	(213,017)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년미만	5년이상	합 계

단기차입금	23,003,250	-	-	23,003,250

유동성장기부채	638,129	-	-	638,129

장기차입금	-	15,883,213	-	15,883,213

매입채무및기타채무	45,415,117	528,623	-	45,943,740

기타유동금융부채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	12,998,366	-	12,998,366

합 계	69,056,496	29,410,203	-	98,466,698

③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	20,318,349	12,631,182

단기금융상품	-	-

매출채권 및 기타채권	79,909,627	78,026,092

기타비유동금융자산	1,127,950	1,119,194

금융상품	80,000	80,000

합 계	101,435,926	91,856,467

나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미도래 ~ 3개월	76,112,734	75,830,061

3개월초과 ~ 6개월이하	2,161,850	1,305,575

6개월초과 ~ 1년이하	1,015,760	743,615

1년초과 ~	463,908	3,896

합 계	79,754,253	77,883,147

④ 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	23,003,250	30,995,250

유동성장기부채	638,129	5,031,450

장기차입금	15,883,213	2,795,250

당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

단기차입금 이자비용	(115,016)	115,016	(154,909)	154,909

유동성장기차입금 이자비용	(3,191)	3,191	-	-

장기차입금 이자비용	(79,416)	79,416	(38,945)	38,945

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	거래은행	약정(한도)금액

무역금융	우리은행	1,000,000

수입대금결제	우리은행	USD 800,000

단기차입금	한국수출입은행	20,000,000

단기차입금	산업은행	18,000,000

단기차입금	씨티은행	5,000,000

(2) 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공기관	수혜자	내역	지급보증액

씨티은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	15,600,000

우리은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	4,800,000

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	12,000,000

34. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.37%입니다.연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증에 대한 29백만원의 측정금액과 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료에 대한 24백만원의 측정금액을 조정하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	16,593

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	16,593

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

비유동 리스부채	16,593

합 계	16,593

(2) 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	조정사항

자산 :

리스채권	-

사용권자산	15,413

투자부동산	-

장기리스채권	-

합 계	15,413

부채 :

리스부채	15,430

충당부채	-

장기리스부채	-

합 계	15,430

자본:

이익잉여금	(17)

(3) 실무적 간편법의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.