이엔에프테크놀로지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)분기 2020년 09월 30일 현재
제 20(전)분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS(주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38, 제 3공장은 충남 천안시 동남구 성남면 대화리 364에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규 상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립 시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,129백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.61%를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 개요1.1.1 당분기말 현재 연결회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

1.1.2 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	79,944,137	36,225,605	43,718,532	65,309,219	11,216,504	12,113,963

ENF USA HOLDINGS	36,873,901	6,275,347	30,598,554	283,903	(5,890,706)	(6,133,841)

(2)전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

ENF China Holdings	70,227,418	38,878,389	31,349,029	86,614,983	6,462,932	6,798,559

ENF USA HOLDINGS	4,877,350	37,157	4,840,193	38,746	(544,740)	(460,252)

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.1.1.4 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	ENF China Holdings	ENF USA HOLDINGS

비유동자산	36,528,043	30,490,376

유동자산	43,416,094	6,383,525

비유동부채	15,622,095	-

유동부채	20,603,510	6,275,347

순자산	43,718,532	30,598,554

비지배지분의 장부금액	4,371,853	561,562

매출	65,309,219	283,903

당기순이익	11,216,504	(5,890,706)

총포괄손익	12,113,963	(6,133,841)

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,121,650	(46,748)

영업활동현금흐름	9,640,831	(7,475,022)

투자활동현금흐름	(3,636,022)	(28,099,825)

비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름	(600,816)	36,740,850

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	5,399,686	1,166,003

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스 이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2020년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제·개정 기준서는 없습니다.

3. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개이일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자유을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$ 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계년도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 4.부문별 정보 4.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형/ 주요상표

디스플레이/ 반도체용 전자재료	Process Chemical/ Fine Chemical/ Color Paste

4.2 부문별 수익 및 당분기 손익에 관한 정보

(단위:천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	영업이익(손실)(*2)

디스플레이/ 반도체용 전자재료	363,701,847	59,476,548	353,338,928	44,862,957

기타부문(*1)	4,855,976	1,281,503	3,988,681	817,712

합 계	368,557,823	60,758,051	357,327,609	45,680,668

(*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문 성과를 평가하고 있습니다 4.3 지역별 수익 및 당분기손익에 관한 정보

(단위:천원)

사업 본부	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

한국	305,312,366	47,927,425	296,875,115	38,795,322

중국	65,309,219	13,996,691	63,532,913	7,194,331

미국	283,903	(1,164,851)	17,851	(309,060)

내부거래제거	(2,347,666)	(1,213)	(3,098,271)	76

합 계	368,557,823	60,758,051	357,327,609	45,680,668

4.4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	63,105,055	17.1%

BBB사	59,567,741	16.2%

(2) 전분기

(단위:천원)

주요고객	매출액	매출비중

AAA사	70,230,145	19.7%

BBB사	55,533,463	15.5%

5. 금융자산의 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.현금및현금성자산	29,040,742	29,040,742	23,722,217	23,722,217

2.단기금융자산	-	-	-	-

3.매출채권및수취채권	90,075,323	90,075,323	82,959,351	82,959,351

매출채권	87,635,222	87,635,222	82,775,638	82,775,638

미수금	2,439,388	2,439,388	181,173	181,173

미수수익	713	713	2,539	2,539

4.기타유동금융자산	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

5.기타비유동금융자산	1,690,797	1,690,797	1,115,058	1,115,058

보증금	1,380,079	1,380,079	747,583	747,583

장기대여금	310,718	310,718	367,475	367,475

6.금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

장기금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	120,886,861	120,886,861	107,876,625	107,876,625

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	80,000	80,000	담보 및 질권설정

합 계	80,000	80,000

6. 매출채권 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	채권총액	87,639,117	82,779,534

대손충당금	(3,896)	(3,896)

소 계	87,635,222	82,775,638

미수금	채권총액	7,313,913	402,389

대손충당금	(4,874,525)	(221,216)

소 계	2,439,388	181,173

장기대여금	채권총액	310,718	367,475

보증금	채권총액	1,380,079	747,583

미수수익	채권총액	713	2,539

합 계	91,766,120	84,074,409

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,896	221,216	3,896	227,621

손상차손(환입)	-	4,653,309	14,428	(6,405)

기말금액	3,896	4,874,525	18,324	221,216

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	91,879,910	77,993,226

3개월~6개월	2,355,737	2,390,698

1년이하	492,272	1,858,676

1년초과	225,112	939,323

합 계	94,953,031	83,181,923

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,997,401	(45,674)	1,951,728	1,846,413	(245,671)	1,600,743

제품	7,595,722	(684,005)	6,911,717	7,509,370	(959,686)	6,549,684

재공품	7,473,073	(30,493)	7,442,580	5,601,345	(47,922)	5,553,423

원재료	24,485,735	(214,108)	24,271,627	23,823,273	(541,451)	23,281,823

저장품	1,396,902	-	1,396,902	758,499	-	758,499

미착품	4,234,650	-	4,234,650	3,507,806	-	3,507,806

합 계	47,183,483	(974,280)	46,209,203	43,046,706	(1,794,730)	41,251,976

(*) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	결산월	소유지분율	당분기말	전기말

(주)진솔원(*1)	관계기업	12월	40.00%	9,600,000	7,200,000

(주)팸테크놀로지(*1)	공동기업	12월	46.43%	5,504,025	5,504,025

SKC-ENF Electronic Materials LTD (*1)	공동기업	12월	24.90%	5,380,736	5,380,736

ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	기타	12월	51.00%	2,352,100	2,065,571

합 계	22,836,861	20,150,332

(*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SKC-ENF Electronic Materials Ltd 는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)진솔원	21,771,392	297,929	21,473,462	37,052	(686,789)	(686,789)

(주)팸테크놀로지	42,781,453	29,393,691	13,387,762	43,032,032	463,991	463,991

SKC-ENF Electronic Materials LTD	68,932,895	48,280,461	20,652,434	16,452,028	(1,110,073)	(1,110,073)

ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	12,763,202	6,452,526	6,310,676	15,043,063	1,066,923	1,066,923

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	지분법장부가액	취득원가	순자산가액	지분법장부가액

(주)진솔원	40.00%	9,600,000	8,589,385	8,589,385	7,200,000	6,477,105	6,477,105

(주)팸테크놀로지	38.93%	5,504,025	7,076,901	7,076,901	5,504,025	6,993,745	6,993,745

SKC-ENF Electronic Materials LTD	24.90%	5,380,736	5,142,456	5,142,456	5,380,736	5,323,110	5,323,110

ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	51.00%	2,352,100	3,218,445	3,218,445	2,352,100	2,574,983	2,574,983

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	분기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	6,477,105	2,400,000	(274,716)	(13,005)	8,589,385

(주)팸테크놀로지	6,993,745	-	83,156	-	7,076,901

SKC-ENF Electronic Materials LTD	5,323,110	-	(372,720)	192,067	5,142,456

ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	2,574,983	-	544,131	99,331	3,218,445

합 계	21,368,943	2,400,000	(20,150)	278,393	24,027,186

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법평가내역	기말금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)진솔원	5,953,282	1,000,000	(476,252)	75	6,477,105

(주)팸테크놀로지	6,536,403	-	457,342	-	6,993,745

SKC-ENF Electronic Materials LTD	5,278,446	-	39,256	5,408	5,323,110

ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	-	2,352,100	160,565	62,317	2,574,983

합 계	17,768,131	3,352,100	180,911	67,800	21,368,943

9. 리스계약(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말

토지및건물	11,097,221	1,469,108	(1,614,736)	10,951,594

차량운반구	74,554	82,175	(50,606)	106,122

기계장치	3,872,200	1,687,420	(1,289,499)	4,270,121

합 계	15,043,975	3,238,703	(2,954,841)	15,327,837

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소(지급)	기말

리스부채	12,357,335	3,234,831	(2,706,697)	12,885,469

(3) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 10백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 55백만원을 인식하였습니다.(4) 당분기 중 리스부채의 측정치에 포함되지 않은 변동리스료는 없습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	337,197,674	284,793,901

감가상각누계액	(111,494,142)	(100,554,769)

감액손실누계액	-	-

국고보조금	(165,670)	(113,494)

장부금액	225,537,861	184,125,638

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	표시통화환산손익	기말금액

토지	40,039,620	1,251,202	(69,421)	-	-	250,177	(2,771)	41,468,807

건물	50,243,263	991,952	(489,624)	(2,478,742)	-	6,547,357	117,673	54,931,878

구축물	15,032,715	14,460	-	(905,243)	-	2,706,663	19,968	16,868,563

공구와기구	10,856,886	3,258,110	(2,487,276)	(1,166,685)	25,051	4,242,063	21,559	14,749,708

기계장치	44,699,299	214,139	(883,662)	(6,395,026)	1,758	12,968,884	205,929	50,811,321

차량운반구	1,200,727	254,459	(54,447)	(208,846)	2,250	145,845	6,172	1,346,161

비품	1,426,170	251,377	(992,285)	455,673	-	181,501	2,937	1,325,374

기타계정대체	-	-	-	-	-	(1,203,437)	-	-

건설중인자산	20,626,958	51,614,725	-	-	-	(27,042,492)	40,295	44,036,049

합 계	184,125,638	57,850,423	(4,976,714)	(10,698,870)	29,059	(1,203,437)	411,762	225,537,861

(*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다 (전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	연결범위의 변동	대체	환산손익	기말금액

토지	33,249,094	6,093,035	-	-	-	-	697,491	-	40,039,620

건물	45,080,242	3,010,352	-	(3,022,811)	-	-	5,121,445	54,036	50,243,263

구축물	15,147,256	57,273	-	(1,024,866)	-	(619,597)	1,461,510	11,140	15,032,715

공구와기구	9,880,231	2,237,014	(213,139)	(3,585,943)	30,589	(99,730)	2,576,223	31,640	10,856,886

기계장치	41,936,014	293,063	(690,751)	(8,119,601)	2,344	(1,496,875)	12,629,253	145,854	44,699,299

차량운반구	1,073,409	466,404	(90,163)	(283,282)	2,250	(39,331)	66,744	4,696	1,200,727

비품	1,485,111	597,809	(8,490)	(648,590)	-	(6,252)	4,862	1,720	1,426,170

기타계정 대체	-	-	-	-	-	-	(571,620)	-	-

건설중인자산	7,132,937	36,553,128	-	-	-	-	(22,557,528)	70,040	20,626,958

합 계	154,984,294	49,308,077	(1,002,543)	(16,685,094)	35,183	(2,261,785)	(571,620)	319,125	184,125,638

(*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

개발비	-	-

소프트웨어	1,507,205	923,970

토지사용권	-	-

회원권	6,479,967	4,280,328

기타무형자산	2,899	10,773

합 계	7,990,071	5,215,070

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	상각	처분	손상차손	표시통화 환산손익	기말금액

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	923,970	102,110	(643,914)	1,120,000	-	5,039	1,507,205

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-

회원권(*)	4,280,328	2,813,609	-	(615,476)	-	1,506	6,479,967

기타무형자산	10,773	-	(7,874)	-	-	-	2,899

합 계	5,215,070	2,915,719	(651,788)	504,524	-	6,545	7,990,071

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 전분기 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	상각	대체/처분	손상차손	환산손익	기말금액

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	595,119	308,196	(332,806)	-	355,300	(1,839)	923,970

토지사용권 (*1)	2,030,425	-	-	(2,030,425)	-	-	-

회원권(*2)	4,461,427	-	-	-	(192,770)	11,671	4,280,328

기타무형자산	21,271	-	(10,498)	-	-	-	10,773

합 계	7,108,242	308,196	(343,304)	(2,030,425)	162,530	9,832	5,215,070

(*) 회원권은 내용년수가 비한정인 무형자산으로, 감가상각을 하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

1.기타유동자산	7,945,935	7,862,924

선급금	1,498,519	1,511,853

선급비용	1,115,992	307,039

부가세대급금	5,331,424	6,044,033

2.기타비유동자산	15,327,837	15,043,975

사용권자산	15,327,837	15,043,975

13. 국 고보조금 (1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

기중수령액	656,208	593,734

비용상계액 등	(633,363)	(593,734)

기말잔액	22,845	-

(2) 당분기 및 전기 중 국고보조금으로 취득한 자산과 관련한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와기구	83,679	81,236	25,051	139,863

기계장치	14,065	-	1,758	12,307

차량운반구	15,750	-	2,250	13,500

합 계	113,494	81,236	29,059	165,670

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

공구와기구	92,102	22,166	30,589	83,679

비품	16,409	-	2,344	14,065

합 계	108,511	22,166	32,933	97,744

14. 금융부채의 분류당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.차입금	60,961,132	60,961,132	39,278,988	39,278,988

단기차입금	38,827,750	38,827,750	22,894,500	22,894,500

유동성장기부채	844,516	844,516	585,132	585,132

장기차입금	21,288,866	21,288,866	15,799,356	15,799,356

2.매입채무및기타채무	54,083,291	54,083,291	49,024,078	49,024,078

매입채무	38,540,087	38,540,087	34,754,497	34,754,497

미지급금	11,352,280	11,352,280	5,250,176	5,250,176

미지급비용	3,585,262	3,585,262	8,524,943	8,524,943

장기미지급금	605,662	605,662	494,462	494,462

3.기타유동금융부채	3,757,825	3,757,825	-	-

유동성리스부채	3,757,825	3,757,825	-	-

4.기타비유동금융부채	9,217,755	9,217,755	8,998,755	8,998,755

임대보증금	90,112	90,112	88,100	88,100

비유동성리스부채	9,127,644	9,127,644	8,910,655	8,910,655

합 계	128,020,003	128,020,003	97,301,820	97,301,820

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(원화단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.34	2021.01.25	USD 2,500,000	2,933,750

산업은행	단기차입금	2.11%	2021.05.30	16,200,000

단기차입금	1.73%	2021.06.19	15,000,000

씨티은행	단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.00	2021.09.15	USD 4,000,000	4,694,000

소 계	38,827,750

신한은행	유동성장기차입금	3MLIBOR + 1.58%	2022.09.22	USD 3,500,000	844,516

소 계	844,516

국민은행	장기차입금	Libor 3M + 1.40	2022.03.14	USD 5,500,000	6,454,250

장기차입금	4.75% + 1.05	2022.09.02	CNY 29,000,000	4,985,132

신한은행	장기차입금	3MLIBOR + 1.58%	2022.09.22	USD 500,000	3,849,484

산업은행	장기차입금	1.50%	2026.04.29	6,000,000

소 계	21,288,866

합 계	60,961,132

(*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 산업은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기말

(원화단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	만기일	외화금액	원화금액

한국수출입은행	단기차입금	2.22%	2020.06.29	2,000,000

단기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.34	2020.01.23	USD 2,500,000	2,894,500

산업은행	단기차입금	2.11%	2020.05.30	18,000,000

소 계	22,894,500

신한은행	장기차입금	3MLIBOR + 1.58%	2022.09.22	USD 4,500,000	585,132

소 계	585,132

국민은행	장기차입금	3MLIBOR(USD) + 1.1	2022.03.14	USD 5,500,000	6,367,900

장기차입금	4.75% + 1.05	2022.09.02	CNY 29,000,000	4,806,488

신한은행	장기차입금	3MLIBOR + 1.58%	2022.09.22	USD 4,500,000	4,624,968

소 계	15,799,356

합 계	39,278,988

(*) 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재 고자산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 3) 당분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	금액	상환년도

2022년	2023년	2026년

국민은행 등	21,288,866	15,288,866	-	6,000,000

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	41,531	18,173

예수금	1,025,857	932,218

부가세예수금	149,217	420,844

합 계	1,216,605	1,371,234

17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,436,846	14,767,039

사외적립자산의 공정가치	(13,626,414)	(13,914,037)

확정급여채무의 순부채	2,810,431	853,002

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당기근무원가	1,853,206	1,525,702

이자원가	312,315	236,663

이자수익	(293,025)	(249,985)

정산으로 인한 손익 등	5,031	-

합 계	1,877,527	1,512,380

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(84,933)	(86,973)

법인세효과	20,554	21,047

법인세차감후 재측정요소	(64,379)	(65,926)

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

기초	14,767,039	12,320,349

당기근무원가	1,853,206	2,034,270

이자비용	312,315	315,550

재측정요소 (법인세 차감전)	-	1,149,614

퇴직급여지급액	(526,645)	(1,059,083)

관계사 전입액	45,905	6,338

관계사 전출액	(14,974)	-

기말	16,436,846	14,767,039

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

기초	13,914,037	11,983,421

사외적립자산의 기대수익	293,025	333,314

재측정요소 (법인세 차감전)	(84,933)	(139,954)

퇴직급여지급액	(526,645)	(1,059,083)

관계사 전입액	45,905	6,338

관계사 전출액	(14,974)	-

사외적립자산의 기여금	-	2,790,000

기말	13,626,414	13,914,037

18. 금융보증부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위 : 천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2020-05-13	2021-05-13

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	18,000,000	2019-12-19	2020-12-19

산업은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019-12-10	2020-12-10

국민은행	ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	USD 2,500,000	2018-04-27	2021-05-11

씨티은행	ENF(KYLE) Technology Co., LTD	USD 31,200,000	2020-09-24	2021-09-15

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	USD 4,482,000	2018-08-03	2021-08-02

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	USD 1,992,000	2018-11-04	2021-08-02

(전기말 )

(원화단위 : 천원)

보증채권자	보증수혜자	지급보증액	발생일	종료일

씨티은행	(주)팸테크놀로지	15,600,000	2019-05-13	2020-05-13

우리은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019-04-10	2020-04-10

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	18,000,000	2019-12-19	2020-12-19

산업은행	(주)팸테크놀로지	4,800,000	2019-12-10	2020-12-10

국민은행	ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	USD 2,500,000	2018-04-27	2021-05-11

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	USD 4,482,000	2018-08-03	2021-08-02

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	USD 1,992,000	2018-11-04	2021-08-02

신한은행(Wuxi)	SKC(주)	CNY 7,968,000	2019-08-30	2020-08-30

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

금융보증부채의 공정가치	273,279	686,718

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	14,257,836주	14,227,836주

주당액면가액	500	500

자본금	7,128,918,000	7,113,918,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,064,397	14,473,214

자기주식처분이익	1,022,985	1,022,985

기타연결자본잉여금	1,035,324	1,035,324

합 계	17,122,706	16,531,523

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

기타자본항목

주식선택권	61,771	89,906

합 계	61,771	89,906

기타포괄손익누계액

부의지분법자본변동	193,151	(4,105)

해외사업환산손익	(118,710)	(855,685)

합 계	74,441	(859,790)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,059,152	845,734

임의준비금	-	-

미처분이익잉여금	281,987,260	242,168,611

합 계	283,046,412	243,014,345

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	243,014,345	199,330,560

지배지분당기순이익	42,277,369	37,138,282

배당금 지급	(2,134,175)	(1,422,784)

보험수리적손익	(64,379)	(65,925)

부의지분법자본변동	-	-

사용권자산기초조정	-	(17,287)

소유주와의 거래-종속기업변동	(46,748)	-

기말금액	283,046,412	234,962,846

22. 영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	76,771,242	218,299,536	76,800,164	216,558,375

기초제품재고액	6,691,235	6,559,523	5,492,754	5,540,930

당기제품제조원가	77,435,884	219,592,926	78,942,980	220,018,181

타계정대체출고액	264,180	696,528	(460,409)	(735,983)

관세환급금등	(709,684)	(1,639,067)	(794,880)	(1,884,474)

기말제품재고액	(6,910,374)	(6,910,374)	(6,380,280)	(6,380,280)

(2) 상품매출원가	18,195,020	51,884,572	18,608,331	58,806,786

기초상품재고액	1,439,957	1,600,743	2,180,769	1,561,762

당기상품매입액	18,946,206	53,156,316	18,720,398	60,378,484

타계정대체출고액	(8,362)	(33,492)	(33,251)	(44,756)

관세환급금등	(231,053)	(887,266)	(536,781)	(1,365,911)

기말상품재고액	(1,951,728)	(1,951,728)	(1,722,803)	(1,722,803)

(3) 용역매출원가	1,187,168	3,574,473	1,047,433	3,170,969

합 계	96,153,431	273,758,580	96,455,928	278,536,131

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매관리비

급여	2,050,699	5,949,922	1,806,269	5,180,886

퇴직급여	194,374	584,219	132,767	398,568

복리후생비	485,594	1,599,505	649,898	1,568,454

접대비	214,330	519,138	176,914	504,852

감가상각비	293,990	983,356	239,994	666,899

무형자산상각비	258,629	476,029	54,216	165,703

운반보관비	2,704,668	8,053,157	2,986,860	8,906,712

경상연구개발비	78,991	212,181	84,438	230,343

지급수수료	1,193,919	3,228,887	421,429	1,670,109

임차료	(17,279)	23,147	149,417	382,884

여비교통비	121,440	341,083	188,080	647,603

기타판매관리비	1,511,283	4,222,257	1,378,579	4,810,743

경상연구개발비	2,582,035	7,848,310	2,746,993	7,977,053

합 계	11,672,672	34,041,191	11,015,853	33,110,810

23. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	1,974	12,174

유형자산처분이익	-	365,450	410,799	412,546

무형자산처분이익	-	-	-	-

주식보상비용환입	341,532	341,532	-	-

지급보증손실환입	223,194	564,725	-	-

기타대손상각비환입	-	-	-	6,405

잡이익	158,430	559,215	151,678	431,974

합 계	723,156	1,830,922	564,452	863,099

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	2,007	696,653

유형자산폐기손실	-	122,860	2,007	696,653

무형자산손상차손	1,690	2,477

무형자산처분손실	-	23,910

기부금	800	25,950	800	29,450

지급보증손실	(93,019)	-	(103,759)	142,915

기타의대손상각비	(25,219)	4,761,324	-	-

잡손실	12	20,576	77	149,335

합 계	(115,737)	4,957,097	(100,875)	1,018,354

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,677	230,919	78,745	255,822

외환차익	491,273	3,916,280	1,851,532	5,593,988

외화환산이익	544,384	1,158,482	50,729	1,098,496

합 계	1,098,333	5,305,680	1,981,006	6,948,307

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	343,009	1,050,327	271,272	920,393

외환차손	1,241,799	2,828,012	584,451	2,877,394

외화환산손실	7,530	1,321,371	384,929	1,633,457

합 계	1,592,338	5,199,710	1,240,652	5,431,244

24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	공정가치	대여금및수취채권	공정가치

현금및현금성자산	29,040,742	29,040,742	23,722,217	23,722,217

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및수취채권	90,075,323	90,075,323	82,959,351	82,959,351

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,690,797	1,690,797	1,115,058	1,115,058

금융상품	80,000	80,000	80,000	80,000

합 계	120,886,861	120,886,861	107,876,625	107,876,625

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

차입금	60,961,132	60,961,132	39,278,988	39,278,988

매입채무및지급채무	54,083,291	54,083,291	49,024,078	49,024,078

기타유동금융부채	3,757,825	3,757,825	-	-

기타비유동금융부채	9,217,755	9,217,755	8,998,755	8,998,755

합 계	128,020,003	128,020,003	97,301,820	97,301,820

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	230,919	-	-	230,919

외환차익	3,291,831	624,449	-	3,916,280

외화환산이익	44,529	204,745	909,207	1,158,482

이자비용	-	(188)	(1,050,139)	(1,050,327)

외환차손	(2,329,634)	(498,378)	-	(2,828,012)

외화환산손실	(600,559)	(116,874)	(603,937)	(1,321,371)

합 계	637,085	213,755	(744,869)	105,970

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	255,822	-	-	255,822

외환차익	5,390,017	203,971	-	5,593,988

외화환산이익	647,528	55,411	395,558	1,098,496

이자비용	-	-	(920,393)	(920,393)

외환차손	(2,134,172)	(743,222)	-	(2,877,394)

외화환산손실	(211,241)	(196,859)	(1,225,358)	(1,633,457)

합 계	3,947,956	(680,700)	(1,750,193)	1,517,063

25. 주당이익(1) 연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	43,352,271,712	37,495,935,571

기타포괄손익	450,275,853	1,220,534,390

보험수리적손익	(84,933,034)	(86,972,743)

법인세효과	20,553,794	21,047,404

부의지분법자본변동	(268,904,101)	146,376,373

해외사업환산손익	1,033,719,253	1,504,067,752

법인세효과	(250,160,059)	(363,984,396)

포괄당기순이익	43,802,547,565	38,716,469,961

가중평균유통보통주식수	14,235,391	14,227,836

기본주당당기순이익	3,045	2,635

기본주당포괄순이익	3,077	2,721

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:천원)

구 분	일자	주식수	가중치	유통주식수

(당분기)

전기이월	2020.01.01	14,227,836	274/274	14,227,836

신주발행	2020.07.24	30,000	69/274	7,555

합 계	14,257,836	14,235,391

(전분기)

전기이월	2019.01.01	14,227,836	273/273	14,227,836

합 계	14,227,836	14,227,836

(*) 자기주식수는 가중평균주식수 입니다.

26. 주식선택권(1) 연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

부여일	2018년 07월 02일	2019년 01월 21일

부여한 보통주식의 총수	30,000주	30,000주

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	15,352원	13,000원

행사기간	2020.07.02~2022.07.01	2021.01.21~2023.01.20

(*) 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다.(2) 당분기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다.

구 분	8차	9차	합 계

부여된 주식선택권	30,000주	30,000주	60,000주

당분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-

당분기말까지 행사된 주식선택권	30,000주	-	30,000주

당분기말 현재 주식선택권	-	30,000주	30,000주

(3) 주식선택권의 보상원가 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	52,778	71,980

① 제조원가	-	-

② 판매비와관리비	52,778	71,980

판매관리비	-	-

연구개발비	52,778	71,980

잔여보상원가	79,420	214,833

(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사가 종업원 등에게 부여한 8, 9차 주식선택권의 당분기말 현재 추정 공정가치는각각 4,854원, 4,689원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구 분	8차	9차

무위험이자율	2.12%	1.81%

기대행사기간	3.00년	3.00년

예상주가변동성(*)	0.5797	0.5233

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(*) 회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	18,195,032	51,884,583	18,609,216	58,807,912

원부재료와 소모품의 사용액	68,245,241	187,731,660	64,935,923	182,201,945

급여비용	7,036,122	20,622,164	6,635,354	18,749,902

주식보상비용	16,926	52,778	17,993	71,980

확정급여형 퇴직급여	624,165	1,877,527	504,127	1,512,380

복리후생비	1,846,435	5,559,616	1,980,124	5,480,442

수수료	3,570,185	7,554,256	1,488,392	4,890,548

물류비용	3,563,804	10,423,845	3,710,567	10,845,124

감가상각비 및 무형자산상각비	5,083,351	14,842,454	4,830,018	12,916,363

기타비용	(326,220)	7,279,828	4,760,069	16,170,343

합 계	107,855,042	307,828,711	107,471,782	311,646,941

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효법인세율은 각각 24.89% 와 20.10% 입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

공동기업	㈜팸테크놀로지	㈜팸테크놀로지

SE Electronic Materials Co.,Ltd	SE Electronic Materials Co.,Ltd

SKC-ENF Electronic Materials LTD	SKC-ENF Electronic Materials LTD

관계기업	㈜진솔원	㈜진솔원

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	한국알콜산업㈜

㈜케이씨엔에이	㈜케이씨엔에이

㈜와이즈켐	㈜와이즈켐

㈜신디프	-

SKC(Nantong)Semiconductor Mat	SKC(Nantong)Semiconductor Mat

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	3,755,733	553,100	179,082	35,979,529	1,084,800	12,116

SE Electronic Materials Co.,Ltd	14,843,855	-	-	-	-	-

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	838,163	-	6,728,555	9,757,284	-	5,779,057

㈜케이씨엔에이	134,062	-	27,314,612	-	-	7,414

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	95,150

(주)신디프	20,167	-	10,469,394	-	-	(22)

합 계	19,591,980	553,100	44,691,643	45,736,813	1,084,800	5,893,714

(전분기 )

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출	고정자산매각	원재료매입	상품매입	고정자산취득	기타매입 등

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	3,233,535	-	398,933	44,888,927	450,000	422

SE Electronic Materials Co.,Ltd	19,973,140	-	-	-	-	-

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	642,649	-	3,230,543	11,603,545	-	5,723,725

㈜케이씨엔에이	126,953	-	28,325,335	-	-	7,335

㈜와이즈켐	-	-	-	-	-	34,590

합 계	23,976,276	-	31,954,811	56,492,471	450,000	5,766,072

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	1,017,666	450	3,828,275	-

SE Electronic Materials Co.,Ltd	3,812,128	-	-	-

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	183,620	8,291	2,789,276	1,246,416

㈜케이씨엔에이	13,903	4,096	3,547,604	2,646

㈜와이즈켐	-	-	-	7,095

(주)신디프	-	-	276,286	1,411

합 계	5,027,318	12,837	10,441,441	1,257,569

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	㈜진솔원	-	-	-	-	-	-

공동기업	㈜팸테크놀로지	4,088,852	-	554,901	59,542,676	-	17,336

SE Electronic Materials Co.,Ltd	5,718	-	-	-	-	-

SKC-ENF Electronic Materials LTD	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	한국알콜산업㈜	17,781,768	-	-	-	-	-

㈜케이씨엔에이	949,262	2,894,261	8,400,438	16,232,319	95,455	7,449,412

㈜와이즈켐	134,521	-	54,406,561	-	-	294,122

SKC(Nantong)Semiconductor Mat	-	-	-	-	-	11,760

ENF(Wuhan) Technology Co., Ltd	1,101,827	-	-	-	-	-

합 계	24,061,948	2,894,261	63,361,900	75,774,995	95,455	7,772,631

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	1,231,458	1,249,359

(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 국고보조금을 제외한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	29,040,742	20,318,349

국고보조금	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

외화환산손실	1,320,248	1,633,036

주식매수선택권	52,778	71,980

감가상각비	17,260,296	15,416,738

무형자산상각비	694,909	294,957

대손상각비	-	14,428

퇴직급여	1,877,527	1,512,380

유형자산처분손실	4,167	696,653

유형자산폐기손실	122,860	-

지급보증손실	(71,907)	142,915

이자비용	1,050,139	920,393

법인세비용	14,365,425	9,434,479

재고자산평가손실	101,647	1,531,289

재고자산평가손실환입	(922,096)	(518,518)

지급보증손실환입	(492,819)	-

외화환산이익	(1,158,034)	(1,094,704)

유형자산처분이익	(365,450)	(412,546)

지분법이익	20,150	112,062

이자수익	(227,875)	(255,822)

국고보조금의 비용상계	(751,980)	(481,493)

기타	4,832,902	137,595

합 계	37,712,884	29,155,821

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,044,065)	1,944,327

미수금의 감소(증가)	(7,326,910)	(15,643)

선급금의 감소(증가)	21,855	463,160

선급비용의 감소(증가)	(885,931)	(804,411)

재고자산의 증가(증가)	(3,978,973)	(12,700,336)

부가세대급금의 감소(증가)	777,759	(2,907,821)

매입채무의 증가(감소)	3,478,209	(145,572)

미지급금의 증가(감소)	2,773,707	(2,401,927)

선수금 의 증가(감소)	23,360	(6,475)

미지급비용 의 증가(감소)	(3,793,254)	1,115,770

예수금의 증가(감소)	71,029	81,398

부가세예수금 의 증가(감소)	(286,598)	(205,328)

퇴직급여충당금의 증가(감소)	(292,653)	(507,888)

사외적립자산의 감소(증가)	287,622	500,066

기타	377,632	166,654

합 계	(9,797,211)	(15,424,026)

(4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	28,162,492	12,272,735

국고보조금의 자산취득	81,236	18,791

국고보조금과 감가상각비의 상계	29,059	24,517

31. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	138,067,893	117,201,379

자본(B)	312,367,664	269,024,805

현금및현금성자산(C)	29,040,742	23,722,217

차입금(D)	60,961,132	39,278,988

부채비율(A/B)	44.20%	43.57%

순차입금비율(D-C)/B	10.22%	5.78%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	RMB	USD	JPY	RMB

자산

예금	3,481,108.22	43,250,050.00	-	954,321.68	66,963,880.00	-

매출채권	35,521,192.70	732,603,694.00	14,549,725.00	36,267,498.45	409,789,330.00	21,056,254.01

미수금	219,437.75	-	-	60,432.00	-	-

선급금	-	-	-	13,841.00	-	-

자산 합계	39,221,738.67	775,853,744.00	14,549,725.00	37,296,093.13	476,753,210.00	21,056,254.01

부채

매입채무	7,303,211.40	94,964,286.00	-	6,966,232.30	13,337,200.00	-

미지급금	598,817.93	640,000.00	-	529,377.13	-	-

미지급비용	11,744.39	-	-	32,479.85	-	-

단기차입금	2,500,000.00	-	-	2,500,000.00	-	-

유동성장기부채	3,500,000.00	-	-	4,500,000.00	-	-

장기차입금	6,000,000.00	-	-	5,500,000.00	-	-

지급보증부채	845,352.00	-	920,293.00	610,715.00	-	1,359,067.00

부채 합계	20,759,125.72	95,604,286.00	920,293.00	20,638,804.28	13,337,200.00	1,359,067.00

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,166,588	(2,166,588)	1,928,581	(1,928,581)

JPY	756,478	(756,478)	492,829	(492,829)

RMB	234,290	(234,290)	326,461	(326,461)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년미만	5년이상	합 계

단기차입금	38,827,750	-	-	38,827,750

유동성장기부채	844,516	-	-	844,516

장기차입금	-	15,288,866	6,000,000	21,288,866

매입채무및기타채무	53,477,629	605,662	-	54,083,291

기타유동금융부채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	90,112	-	90,112

리스부채	3,757,825	3,343,062	5,784,582	12,885,469

합 계	96,907,720	19,327,702	11,784,582	128,020,003

③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	29,040,742	23,722,217

단기금융상품	-	-

매출채권 및 기타채권	90,075,323	82,959,351

기타비유동금융자산	1,690,797	1,115,058

금융상품	80,000	80,000

합 계	120,886,861	107,876,625

나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미도래 ~ 3개월	84,787,213	77,812,053

3개월초과 ~ 6개월이하	2,355,737	2,390,698

6개월초과 ~ 1년이하	492,272	1,858,676

1년초과 ~	3,896	718,107

합 계	87,639,117	82,779,534

④ 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	38,827,750	22,894,500

유동성장기부채	844,516	585,132

장기차입금	21,288,866	15,799,356

당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

단기차입금 이자비용	(194,139)	194,139	(115,016)	115,016

유동성장기차입금 이자비용	(4,223)	4,223	(3,191)	3,191

장기차입금 이자비용	(106,444)	106,444	(79,416)	79,416

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	거래은행	약정(한도)금액

무역금융	우리은행	1,000,000

수입대금결제	우리은행	USD 800,000

단기차입금	한국수출입은행	25,000,000

단기차입금	산업은행	16,200,000

단기차입금	산업은행	15,000,000

장기차입금	산업은행	15,000,000

(2) 당분기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공기관	수혜자	내역	지급보증액

씨티은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	4,800,000

한국수출입은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	18,000,000

산업은행	(주)팸테크놀로지	차입금 지급보증	4,800,000

국민은행	ENF(Wuhan) Technology Co., LTD	차입금 지급보증	USD 2,500,000

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	차입금 지급보증	USD 4,482,000

미쓰이스미토모은행	SKC(주)	차입금 지급보증	USD 1,992,000