이엔에프테크놀로지 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 2018년 12월 31일 현재제18(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 이엔에프테크놀로지와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 ENF China Holdings와 ENF USA HOLDINGS (주석1-1 참조)(이하 주식회사 이엔에프테크놀로지 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)진솔원 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며, 제 1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제 2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.75 % 를 소유하고 있습니다.

당사는 2010년 6월에 중국 진출을 목적으로 홍콩에 ENF China Holdings(지분율 90.00%)를 설립하였으며, 2018년 6월에 미국 진출을 위해 Austin에 ENF USA HOLDINGS(지분율 100%)을 설립하였습니다. 또한, 2012년 1월에 2차전지 사업을 위해 LG상사와 합작법인 ㈜엘바텍(지분율 73.91%)을 설립하였고, 2017년 10월에 ㈜엘바텍 해산등기를 진행, 2018년 6월말 청산을 완료하였습니다. (1) 연결대상 종속기업의 개요 당기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

ENF China Holdings	홍콩	90.00	12월	제조

ENF USA HOLDINGS	미국	100.00	12월	제조

(2) 연결대상 종속 기업 요약재무정보 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ENF China Holdings 49,929,960 25,379,067 24,550,893 65,035,097 2,162,733 2,055,118 ENF USA HOLDINGS 739,160 14,815 724,345 - (57,396) (26,895) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ENF China Holdings 45,221,273 22,725,498 22,495,775 59,565,742 6,062,319 5,155,360 (주)엘바텍 902,614 102,368 800,246 - (9,203,584) (9,203,584) (3) 연결대상 범위의 변동 1) 당기중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에 신규로 포함된 종속 기업 의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속 기업 명 사유 미국 ENF USA HOLDINGS 신규설립 2) 당기중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 다음과 같습니다. 지역 종속 기업 명 사유 국내 (주)엘바텍 청산 (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. (5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ENF China Holdings ENF USA HOLDINGS 비유동자산 20,324,565 - 유동자산 29,605,395 739,160 비유동부채 2,815,342 - 유동부채 22,563,726 14,815 순자산 24,550,893 724,345 비지배지분의 장부금액 2,461,674 - 매출 65,035,097 - 당기순이익 2,162,733 (57,396) 총 포괄손익 2,055,118 (26,895) 비지배지분에 배분된 당기순손익 216,273 - 영업활동현금흐름 4,469,216 (402,588) 투자활동현금흐름 (6,995,769) - 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 (1,229,242) 770,210 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 (3,755,737) 367,622 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기 준서 제1 028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 다만, 연결회사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 연결회사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. - 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. -기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. - 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. - 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. - 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.- 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연 결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다(주석 OO 참조).연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 10년, 20년 공구와기구 3년, 6년 기계장치 4년, 8년 차량운반구 6년 비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채 ' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무 연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인 식하 고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(16) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (24) 재무제표의 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2019년 2월 11일입니다. 4.부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 요역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제조기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업본부 주요 제품 유형 LCD/ 반도체용 전자재료 Process Chemical / Fine Chemical / Color Paste 4-2 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업본부 당기 전기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) LCD/ 반도체용 전자재료 420,867,437 34,842,294 382,377,573 43,994,208 기타부문(*1) 4,580,624 766,259 4,649,727 1,354,356 합 계 425,448,061 35,608,553 387,027,301 45,348,564 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3 지역별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위 : 천원) 사업 본부 당기 전기 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 영업이익(손실)(*2) 한국 363,613,988 31,287,165 331,762,967 38,807,002 중국 65,035,097 4,381,625 59,565,742 7,442,131 미국 - (60,298) - - 내부거래제거 (3,201,024) 62 (4,301,409) (900,569) 합 계 425,448,061 35,608,553 387,027,301 45,348,564 4-4 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 88,121,638 20.7% BBB사 72,160,915 17.0% (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 86,643,123 22.4% BBB사 51,497,423 13.3% 5. 금융자산의 분류당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 12,631,182 12,631,182 15,777,805 15,777,805 2.단기금융자산 - - 245,475 245,475 3.매출채권및수취채권 78,026,092 78,026,092 70,005,412 70,005,412 매출채권 77,879,251 77,879,251 69,809,590 69,809,590 미수금 146,028 146,028 194,348 194,348 미수수익 812 812 1,474 1,474 4.기타유동금융자산 - - - - 보증금 - - - - 5.기타비유동금융자산 1,119,194 1,119,194 755,589 755,589 보증금 765,917 765,917 739,666 739,666 장기대여금 353,276 353,276 15,924 15,924 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 91,856,467 91,856,467 86,864,281 86,864,281 5-1 사용제한 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 담보 및 질권 설정 합 계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 6-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 매출채권 채권총액 77,883,147 69,813,486 대손충당금 (3,896) (3,896) 소계 77,879,251 69,809,590 미수금 채권총액 373,649 421,970 대손충당금 (227,621) (227,621) 소계 146,028 194,348 장기대여금 채권총액 353,276 15,924 보증금 채권총액 765,917 739,666 미수수익 채권총액 812 1,474 합 계 79,145,285 70,761,002 6-2 당기와 전기중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,896 227,621 3,896 227,621 손상차손(환입) - - - - 기말금액 3,896 227,621 3,896 227,621 6-3 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 75,976,088 66,626,251 3개월~6개월 1,305,575 2,748,345 1년 이하 743,615 629,343 1년 초과 231,517 231,517 합 계 78,256,796 70,235,455 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,625,288 (65,663) 1,559,625 2,078,274 (82,184) 1,996,090 제품 5,798,842 (269,983) 5,528,859 4,956,844 (357,499) 4,599,345 재공품 4,352,168 (104,468) 4,247,701 3,600,907 (154,083) 3,446,824 원재료 15,091,339 (240,813) 14,850,526 11,178,194 (343,016) 10,835,178 저장품 758,668 - 758,668 650,086 - 650,086 미착품 4,140,045 - 4,140,045 4,637,660 - 4,637,660 합 계 31,766,350 (680,927) 31,085,423 27,101,964 (936,781) 26,165,182 (*) 보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자8-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 결산월 소유지분율 당기말 전기말 (주)진솔원(*1) 관계기업 12월 40.00% 6,200,000 5,200,000 (주)팸테크놀로지(*1) 공동기업 12월 46.43% 5,504,025 3,893,025 SE Electronic Materials Co.,Ltd 공동기업 12월 0.00% - 142,737 SKC-ENF Electronic Materials LTD(*2) 공동기업 12월 24.90% 5,380,736 3,653,278 합 계 17,084,761 12,889,040 (*1) (주)진솔원과 (주)팸테크놀로지 및 SE Electronic Materials Co.,Ltd 는 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) SKC-ENF Electronic Materials LTD의 유상증자로 지분 24.9%를 1,727백만원에 추가 취득하였습니다. 8-2 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, CNY) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)진솔원 14,920,660 37,455 14,883,205 8,222 (642,569) (642,569) (주)팸테크놀로지 44,268,604 32,186,926 12,081,678 65,117,965 1,573,590 1,557,707 SKC-ENF Electronic Materials LTD CNY 338,757,607.20 CNY 208,513,219.92 CNY 130,244,387.28 CNY 19,528,363.79 (CNY 496,688.18) (CNY 496,688.18) 8-3 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)진솔원 40.00% 6,200,000 5,953,282 5,953,282 5,200,000 5,214,008 5,214,008 (주)팸테크놀로지 38.93% 5,504,025 6,536,403 6,536,403 3,893,025 4,337,054 4,337,054 SE Electronic Materials Co.,Ltd 0.00% - - - 142,737 375,581 375,581 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,278,446 5,278,446 3,653,278 3,601,307 3,653,278 8-4 당기와 전기중 연결회사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 8-4-1 당기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 5,214,008 1,000,000 (255,178) (5,548) 5,953,282 (주)팸테크놀로지 4,337,054 1,611,000 588,349 - 6,536,403 SE Electronic Materials Co.,Ltd 375,581 (379,493) 3,913 - - SKC-ENF Electronic Materials LTD 3,653,278 1,727,457 (20,580) (81,710) 5,278,446 합 계 13,579,921 3,958,964 316,504 (87,258) 17,768,131 8-4-2 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법자본변동 (주)진솔원 4,231,471 1,000,000 (11,836) (5,628) 5,214,008 (주)팸테크놀로지 740,719 2,093,025 1,503,310 - 4,337,054 SE Electronic Materials Co.,Ltd 377,456 - 43,218 (45,093) 375,581 SKC-ENF Electronic Materials LTD - 3,653,278 - - 3,653,278 합 계 5,349,646 6,746,303 1,534,692 (50,721) 13,579,921 9. 투자부동산9-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (410,173) (373,714) 장부금액 319,024 355,484 당기말 현재 연결회사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다. 9-2 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 경기도 성남시 분 당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 15,300 15,300 운영/유지보수비용 1,087 1,050 참고: 투자부동산(구미빌라) 재산세 발생시기. (주택건축물분: 7월, 주택토지분: 9월) 10. 유형자산10-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 242,589,878 223,378,846 감가상각누계액 (87,497,072) (83,037,073) 감액손실누계액 - (13,252,019) 정부보조금 (108,511) (109,744) 장부금액 154,984,294 126,980,011 10-2 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 10-2-1 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 감액손실 정부보조금 대체 환산손익 기말금액 토지 26,732,538 778,684 (1,910,704) - - - 7,648,577 - 33,249,094 건물 34,250,755 1,878,959 - (2,318,260) - - 11,275,765 (6,977) 45,080,242 구축물 12,311,999 306,380 - (916,369) - - 3,450,375 (5,129) 15,147,256 공구와기구 10,280,468 1,000,083 (3,617) (3,346,603) - 32,492 1,913,163 4,246 9,880,231 기계장치 28,473,669 188,046 (20,290) (6,767,088) - 2,344 20,073,142 (13,809) 41,936,014 차량운반구 716,388 474,217 (58,861) (273,156) - - 212,511 2,310 1,073,409 비품 1,038,809 336,733 (34,459) (499,509) - - 612,358 31,178 1,485,111 기타계정 대체 - - - - - - 88,950 - - 건설중인자산 13,175,385 39,241,514 - - - - (45,274,841) (9,120) 7,132,937 합 계 126,980,011 44,204,615 (2,027,931) (14,120,985) - 34,836 - 2,699 154,984,294 10-2-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 감액손실 정부보조금 대체(*) 환산손익 기말금액 토지 16,773,538 9,959,000 - - - - - - 26,732,538 건물 33,463,926 - - (1,978,891) (1,645,970) - 4,527,473 (115,783) 34,250,755 구축물 13,695,943 139,190 - (957,458) (1,093,636) - 606,073 (78,114) 12,311,999 공구와기구 11,805,104 704,392 (160,221) (3,747,578) 30,304 7,197 1,726,049 (84,778) 10,280,468 기계장치 36,678,398 331,789 (343,607) (7,231,028) (2,538,878) - 2,026,265 (449,270) 28,473,669 차량운반구 783,415 273,462 (95,394) (230,253) - - - (14,842) 716,388 비품 1,240,068 313,832 (15,931) (621,397) (3,838) 145 131,534 (5,604) 1,038,809 기타계정 대체 - - - - - - 538,374 - - 건설중인자산 2,155,699 20,648,232 (10,700) - - - (9,559,426) (58,421) 13,175,385 합 계 116,596,091 32,369,896 ( 625,854) (14,766,605) (5,252,019) 7,342 (3,658) (806,810) 126,980,011 (*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 11-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 개발비 - 17,076 소프트웨어 595,119 757,542 토지사용권 2,030,425 1,044,198 회원권 4,461,427 4,267,840 기타무형자산 21,271 31,769 합 계 7,108,242 6,118,425 11-2 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 11-2-1 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 17,076 - (17,076) - - - - 소프트웨어 757,542 107,595 (357,873) 88,178 - (323) 595,119 토지사용권 1,044,198 1,051,479 (37,398) - - (27,855) 2,030,425 회원권(*) 4,267,840 1,443,785 - (1,262,400) - 12,202 4,461,427 기타무형자산 31,769 - (10,498) - - - 21,271 합 계 6,118,425 2,602,860 (422,845) (1,174,222) - (15,975) 7,108,242 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설 중인자산에서 대체되었습니다. 11-2-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 상각 대체/처분 손상차손 환산손익 기말금액 개발비 140,295 - (123,219) - - - 17,076 소프트웨어 840,587 106,832 (727,142) 538,374 - (1,109) 757,542 토지사용권 1,129,853 - (23,527) - - (62,128) 1,044,198 회원권(*) 3,957,074 412,048 - (65,461) - (35,822) 4,267,840 기타무형자산 42,267 - (10,498) - - - 31,769 합 계 6,110,075 518,881 (884,385) 472,913 - (99,059) 6,118,425 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어의 취득금액 중 일부는 건설 중인자산에서 대체되었습니다. 11-3 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위 집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 1.기타유동자산 5,777,799 3,618,040 선급금 1,864,582 616,354 선급비용 944,650 563,882 부가세대급금 2,968,567 2,437,803 13. 정 부보조금 13-1 당기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 21,153 - 기중수령액 173,085 1,089,883 비용상계액 등 (194,238) (1,068,730) 기말잔액 - 21,153 13-2 당기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 109,744 14,850 32,492 92,102 기계장치 18,753 2,344 16,409 합 계 109,744 33,603 34,836 108,511 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와 기구 116,940 20,683 27,879 109,744 비품 145 - 145 - 합 계 117,086 20,683 28,025 109,744 14. 금융부채당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 38,821,950 38,821,950 24,564,344 24,564,344 단기차입금 30,995,250 30,995,250 16,528,844 16,528,844 유동성장기부채 5,031,450 5,031,450 2,678,500 2,678,500 장기차입금 2,795,250 2,795,250 5,357,000 5,357,000 2.매입채무및기타채무 44,749,197 44,749,197 41,797,689 41,797,689 매입채무 34,616,287 34,616,287 31,436,710 31,436,710 미지급금 6,440,753 6,440,753 6,079,084 6,079,084 미지급비용 3,318,296 3,318,296 3,980,571 3,980,571 장기미지급금 373,860 373,860 301,324 301,324 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 임대보증금 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 83,766,289 83,766,289 66,611,625 66,611,625 15. 차입금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 15-1 당기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.37% 2019.07.02 16,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.21 2019.01.23 USD 2,500,000 2,795,250 산업은행 단기차입금 1.78 % 2019.06.18 2,000,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,200,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,800,000 단기차입금 2.52% 2019.05.30 7,200,000 소 계 30,995,250 신한은행 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 4,500,000 5,031,450 소 계 5,031,450 국민은행 장기차입금 LIBOR 3M + 1.40 2021.04.26 USD 2,500,000 2,795,250 소 계 2,795,250 합 계 38,821,950 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 재 고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7참조) 15-2 전기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.50 2018.01.23 USD 2,500,000 2,678,500 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 1,200,000 기업은행 단기차입금 4.80% 2018.05.22 RMB 3,973,995 650,344 소 계 16,528,844 외환은행 유동성장기부채 6MLIBOR(USD) + 2.8 2018.05.02 USD 2,500,000 2,678,500 소 계 2,678,500 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 5,000,000 5,357,000 소 계 5,357,000 합 계 24,564,344 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7참조) 1 5-3 당기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상환년도 2020년 2021년 2022년 외환은행 등 2,795,250 - 2,795,250 - 16. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 216,496 219,815 예수금 797,456 729,774 부가세예수금 532,518 380,494 계 1,546,470 1,330,083 17. 확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 2018년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 17-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . ①당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 12,320,349 9,403,359 사외적립자산의 공정가치 (11,983,421) (9,133,130) 확정급여부채의 순부채 336,928 270,229 ②당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당(전)기근무원가 1,733,291 1,702,633 이자원가 282,965 235,849 이자수익 (304,928) (283,014) 계 1,711,327 1,655,468 ③당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 1,833,633 (253,206) 법인세효과 (433,739) 61,276 법인세차감후 재측정요소 1,389,894 (191,930) ④당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 제조원가 709,534 674,343 판매비와 관리비 876,245 839,702 용역원가 125,548 141,423 계 1,711,327 1,655,468 17-2 당기와 전기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초확정급여부채 9,364,797 8,368,858 당(전)기근무원가 1,733,291 1,702,633 이자비용 282,965 235,849 재측정요소 (법인세 차감전) 1,767,073 143,421 퇴직급여지급액 (794,056) (1,093,114) 기타(전입액) 47,067 45,712 기타(전출액) (80,787) - 기말확정급여부채 12,320,349 9,403,359 17-3 당기 및 전기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초사외적립자산의 금액 9,133,130 9,139,867 사외적립자산의 기대수익 304,928 283,014 재측정요소 (법인세 차감전) (73,767) (110,026) 퇴직급여지급액 (762,589) (999,437) 기타(전입액) 47,067 45,712 기타(전출액) (64,348) - 장기금융상품 대체 3,399,000 774,000 기말사외적립자산의 금액 11,983,421 9,133,130 18. 금융보증부채 18-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. 18-1-1 당기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2016-05-13 2019-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 7,200,000 2016-05-13 2019-05-13 18-1-2 전기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 56,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 18-2 당기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 91,825 109,895 19. 자본금 및 기타불입자본19-1 자본금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,227,836주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,171,331 자기주식처분이익 1,022,985 1,020,539 기타연결자본잉여금 1,035,324 1,035,324 합 계 16,531,523 16,227,194 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타자본항목 주식선택권 - 98,552 자기주식 - (163,112) 연결자본조정 - (1,815,223) 계 - (1,879,783) 기타포괄손익누계액 부의지분법자본변동 (72,451) (4,390) 해외사업환산손익 (1,162,426) (1,096,073) 계 (1,234,877) (1,100,463) 21. 이익잉여금21-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 이익준비금(*) 703,456 561,628 임의준비금 1,333,333 4,000,000 미처분이익잉여금 197,293,770 163,196,116 합 계 199,330,560 167,757,744 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 167,757,744 140,852,441 지배지분당기순이익 28,797,228 27,804,424 배당금 지급 (1,418,284) (707,192) 보험수리적손익 (1,389,894) (191,930) 부의지분법자본변동 - - 소유주와의 거래-종속기업변동 5,583,766 - 기말금액 199,330,560 167,757,744 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 판매관리비 급여 5,825,426 5,879,753 퇴직급여 541,032 505,757 복리후생비 1,558,861 1,566,403 접대비 717,352 716,310 감가상각비 708,548 414,310 무형자산상각비 274,262 590,114 운반보관비 11,575,934 10,910,087 경상연구개발비 342,683 307,994 지급수수료 2,686,434 732,490 임차료 1,054,325 905,828 여비교통비 754,753 842,986 기타판매관리비 4,454,296 3,134,703 소 계 30,493,906 26,506,735 경상연구개발비 급여 3,907,150 4,348,913 퇴직급여 335,213 313,040 복리후생비 709,139 724,319 접대비 14,269 13,406 감가상각비 1,961,116 1,986,055 무형자산상각비 30,477 143,669 운반보관비 30,809 13,232 지급수수료 363,642 434,625 임차료 255,470 240,938 여비교통비 277,347 292,175 경상연구비 1,450,227 1,893,608 기타경상연구개발비 375,244 418,793 소 계 9,710,102 10,822,772 합 계 40,204,009 37,329,507 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.23-1 기타수익 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임대료수익 20,400 20,400 유형자산처분이익 1,279,920 14,445 무형자산처분이익 273,091 - 지급보증손실환입 18,070 301,095 관계회사투자처분이익 16,328 - 종속기업및관계기업투자손상차손환입 526,362 - 잡이익 780,259 735,992 합 계 2,914,430 1,071,932 23-2 기타비용 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 29,385 34,800 무형자산처분손실 26,400 2,461 기부금 27,470 36,500 기타의대손상각비 333 1,530 잡손실 203,217 37,922 합 계 286,805 113,213 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.23-3 금융수익 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 414,214 318,554 외환차익 2,992,904 1,109,957 외화환산이익 765,567 1,116,263 합 계 4,172,685 2,544,774 23-4 금융비용 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 822,652 585,865 외환차손 1,855,187 4,089,152, 외화환산손실 1,813,257 1,540,188 합 계 4,491,097 6,215,205 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . 24-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후 원가측정금융자산 공정가치 상각후 원가측정금융자산 공정가치 1.현금및현금성자산 12,631,182 12,631,182 15,777,805 15,777,805 2.단기금융자산 - - 245,475 245,475 3.매출채권및수취채권 78,026,092 78,026,092 70,005,412 70,005,412 4.기타유동금융자산 - - - - 5.기타비유동금융자산 1,119,194 1,119,194 755,589 755,589 6.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 91,856,467 91,856,467 86,864,281 86,864,281 24-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 1.차입금 38,821,950 38,821,950 24,564,344 24,564,344 2.매입채무및지급채무 44,749,197 44,749,197 41,797,689 41,797,689 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 83,766,289 83,766,289 66,611,625 66,611,625 24-2 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 414,214 - - 414,214 외환차익 2,719,985 272,919 - 2,992,904 외화환산이익 64,248 137,134 564,186 765,567 이자비용 - - (822,652) (822,652) 외환차손 (1,278,909) (576,278) - (1,855,187) 외화환산손실 (386,455) (308,090) (1,118,712) (1,813,257) 합 계 1,533,082 (474,316) (1,377,179) (318,412) (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 318,554 - - 318,554 외환차익 755,745 766,412 136,800 1,658,957 외화환산이익 5,942 301,345 808,976 1,116,263 이자비용 - - (585,865) (585,865) 외환차손 (4,498,854) (139,298) - (4,638,152) 외화환산손실 (1,344,254) (36,064) (159,871) (1,540,188) 합 계 (4,762,866) 892,395 200,040 (3,670,431) 25. 주당이익연결회사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 25-1 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2018.01.01 14,200,000 365/365 14,200,000 자기주식 2018.01.01 (17,164) 365/365 (17,164) 자기주식 양도 2018.01.31 15,000 335/365 13,767 신주발행 2018.06.08 27,836 207/365 15,786 자기주식 양도 2018.06.27 2,164 188/365 1,115 합 계 14,227,836 14,213,504 전기이월 2017.01.01 14,200,000 365/365 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 365/365 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 333/365 (5,474) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 272/365 11,178 자기주식 양도 2017.12.04 30,000 28/365 2,301 합 계 14,182,836 14,151,841 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. 25-2 주당(포괄)당기순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 29,013,501,030 26,009,440,995 기타포괄손익 (1,447,810,868) (1,098,703,131) 보험수리적손익 (1,833,633,206) (253,205,895) 법인세효과 443,739,236 61,275,827 부의지분법자본변동 19,196,782 185,504 해외사업환산손익 (101,733,087) (1,196,515,260) 법인세효과 24,619,407 289,556,693 포괄당기순이익 27,565,690,162 24,910,737,864 가중평균유통보통주식수 14,213,504 14,151,841 기본주당당기순이익 2,041 1,838 기본주당포괄순이익 1,939 1,760 25-3 희 석성 잠재적 보통주 당 사가 보유하고 있는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 26. 주식선택권연결회사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 7차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.26-1 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 회사에 반환하여야 합니다. 26-2 당기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 5차 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 60,000주 30,000주 150,000주 당기말까지 취소된 주식선택권 60,000주 - - 60,000주 당기말까지 행사된 주식선택권 - 60,000주 30,000주 90,000주 당기말 현재 주식선택권 - - - - 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 33,676 57,695 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 33,676 57,695 판매관리비 16,519 16,519 연구개발비 17,157 41,176 잔여보상원가 - 16,838 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 연결회사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 매입액 83,709,352 72,302,174 원부재료와 소모품의 사용액 223,584,160 192,081,764 종업원급여 28,880,666 27,504,362 수수료 6,350,277 4,411,511 물류비용 14,027,942 13,030,068 감가상각비 및 무형자산상각비 14,213,102 14,170,646 기타비용 19,074,009 18,178,212 합 계 389,839,507 341,678,737 27-2 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 21,422,000 20,539,306 주식보상비용 33,676 57,695 확정급여형 퇴직급여 1,711,327 1,634,562 복리후생비 5,713,664 5,272,799 합 계 28,880,666 27,504,362 28. 법인세비용연결회사의 당기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연결법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 8,998,763 10,210,757 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (242,701) (669,553) =총법인세효과 8,756,062 9,541,204 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 464,708 310,643 =연결법인세비용 9,220,770 9,851,847 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 1,759,885 1,517,184 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 1,517,184 847,631 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (242,701) (669,553) (*2)보험수리적손익으로 인한 당기법인세 443,739 61,276 자기주식처분이익으로 인한 당기법인세 (781) (6,441) 해외사업환산손익으로 인한 당기법인세 21,750 255,809 자본에 직접 반영된 법인세비용 464,708 310,643 28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 38,234,271 44,166,759 적용세율에 따른 세부담액 8,389,539 9,694,686 조정사항: 비과세수익 (200,972) (95,013) 비공제비용 16,427 225,298 세액공제 (520,623) (1,016,829) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 89,460 - 기타(세율차이, 세율변경효과 등) 1,010,007 1,043,705 연결법인세비용 9,220,770 9,851,847 유효법인세율 24.12% 22.31% 28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 28-3-1 당기 (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 6,792,044 (100,980) 2,949,184 9,640,248 2,332,939 재고자산평가충당금 936,781 - (255,855) 680,926 164,784 감가상각비 2,587,914 - 540,891 3,128,805 757,170 국고보조금 21,153 297,968 156,256 475,378 115,041 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 109,895 - (18,070) 91,825 22,221 금융보증수수료 1,559,807 - 49,184 1,608,992 389,375 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,168 연차수당 2,295,264 - (971,966) 1,323,298 320,238 업무용승용차관련비용 - - 13,511 13,511 3,269 지분법손익 (736,197) - (316,504) (1,052,701) (231,594) 부의지분법자본변동 (4,390) - (68,061) (72,451) (15,939) 해외사업환산손익 (1,096,073) - (66,352) (1,162,426) (255,733) 소 계 13,102,146 196,988 2,012,218 15,311,352 3,755,669 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 3,211,123 3,755,669 종속회사의 이연법인세자산 742,580 363,610 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 6,792,044 (100,980) 2,949,184 9,640,248 2,332,939 미수수익 1,095 - (283) 813 196 연구인력개발준비금 1,333,333 - (16,838) 1,316,496 318,591 일시상각충당금 109,744 - ( 1,333,333) (1,223,590) (296,108) 선급비용 16,838 - (1,233) 15,605 3,776 연결자본조정 1,815,223 - (1,815,223) - - 소 계 10,068,277 (100,980) (217,725) 9,749,572 2,359,394 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,436,519 2,359,394 종속회사의 이연법인세부채 - 이연법인세자산(부채) - 순액 1,517,184 1,759,885 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 28-3-2 전기 (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 6,075,371 - 716,673 6,792,044 1,643,674 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,086,084) 936,781 226,701 감가상각비 1,988,934 - 598,980 2,587,914 626,275 정부보조금 - - 21,153 21,153 5,119 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,273 금융보증부채 410,990 - (301,095) 109,895 26,594 금융보증수수료 1,420,019 - 139,788 1,559,807 377,473 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,168 연차수당 206,828 - 2,088,436 2,295,264 555,453 업무용승용차관련비용 6,097 - (6,097) - - 지분법손익 793,711 - (1,529,907) (736,197) (161,963) 부의지분법자본변동 (3,732) - (658) (4,390) (965) 해외사업환산손익 (279,809) - (816,264) (1,096,073) (241,136) 소 계 13,277,221 - (175,074) 13,102,146 3,211,123 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 3,201,859 3,211,123 종속회사의 이연법인세자산 553,166 742,580 (가산할 일시적차이) 퇴직연금자산 6,075,371 - 716,673 6,792,044 1,643,674 미수수익 6,361 - (5,266) 1,095 265 연구인력개발준비금 4,000,000 - (2,666,667) 1,333,333 322,666 일시상각충당금 117,086 - (7,342) 109,744 26,557 선급비용 - - 16,838 16,838 4,074 연결자본조정 1,815,223 - - 1,815,223 439,283 소 계 12,014,040 - (1,945,763) 10,068,277 2,436,519 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,907,394 2,436,519 종속회사의 이연법인세부채 - - 이연법인세자산(부채) - 순액 847,631 1,517,184 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래29-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 관계기업 ㈜진솔원 ㈜진솔원 공동기업 ㈜팸테크놀로지 ㈜팸테크놀로지 SE Electronic Materials Co.,Ltd SE Electronic Materials Co.,Ltd SKC-ENF Electronic Materials LTD SKC-ENF Electronic Materials LTD 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 한국알콜산업㈜ ㈜케이씨엔에이 ㈜케이씨엔에이 ㈜와이즈켐 ㈜와이즈켐 SKC(Nantong)Semiconductor Mat - 29-2 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 - 17,336 SE Electronic Materials Co.,Ltd 17,781,768 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 949,262 2,894,261 8,400,438 16,232,319 95,455 7,449,412 ㈜케이씨엔에이 134,521 - 54,406,561 - - 294,122 ㈜와이즈켐 - - - - - 11,760 SKC(Nantong)Semiconductor Mat 5,718 - - - - - 계 22,960,121 2,894,261 63,361,900 75,774,995 95,455 7,772,631 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 3,754,959 100,472 503,181 41,896,501 - 1,493 SE Electronic Materials Co.,Ltd 17,442,760 - - - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 1,170,931 - 7,305,994 24,339,427 - 7,176,620 ㈜케이씨엔에이 132,937 16,364 47,885,406 - - 32,419 ㈜와이즈켐 - - - - - 42,318 계 22,501,487 116,836 55,694,581 66,235,928 - 7,252,850 29-3 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,192,146 - 5,822,416 - SE Electronic Materials Co.,Ltd 4,047,991 - - - SKC-ENF Electronic Materials LTD - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 129,231 1,457 2,059,286 1,227,493 ㈜케이씨엔에이 10,993 295 4,310,779 22,714 ㈜와이즈켐 - - - 4,334 SKC(Nantong)Semiconductor Mat 38,042 - - - 계 5,418,404 1,751 12,192,482 1,254,541 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜진솔원 공동기업 ㈜팸테크놀로지 767,378 - 4,688,029 SE Electronic Materials Co.,Ltd 3,607,584 - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ - - - - ㈜케이씨엔에이 158,933 1,407 2,480,630 1,229,635 ㈜와이즈켐 11,714 279 4,906,421 6,104 계 4,545,609 1,686 12,075,080 1,235,739 29-4 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,612,147 879,763 (*) 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표30-1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 외화환산손실 1,813,257 1,540,188 주식매수선택권 33,676 57,695 감가상각비 14,122,541 14,777,497 무형자산상각비 422,845 884,385 퇴직급여 1,711,327 1,667,441 유형자산처분손실 15,753 167,493 무형자산처분손실 - 2,461 지급보증손실 61,872 201,981 이자비용 822,652 585,865 법인세비용 9,220,770 9,851,847 지분법손실 - 4,785 재고자산평가손실 409,125 20,689 재고자산평가손실환입 (664,980) (1,109,838) 지급보증손실환입 (79,943) (503,076) 외화환산이익 (765,567) (1,116,263) 유형자산처분이익 (1,279,920) (58,991) 지분법이익 (316,504) (1,534,692) 이자수익 (414,214) (323,815) 국고보조금의 비용상계 (646,185) (1,048,048) 기타 333 (3,575,671) 계 24,466,838 20,491,932 30-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (5,726,799) (6,962,802) 미수금 의 감소(증가) 37,331 (56,405) 선급금 의 감소(증가) (1,271,551) (154,927) 선급비용 의 감소(증가) (395,631) 131,818 재고자산의 감소(증가) (4,693,178) 11,591,336 부가세대급금의 감소(증가) (589,441) (832,486) 매입채무의 증가(감소) 3,185,741 (4,484,725) 미지급금 의 증가(감소) (2,522,051) (4,696,675) 선수금 의 증가(감소) (3,319) 9,367 미지급비용 의 증가(감소) 986,216 3,969,504 예수금 의 증가(감소) 75,060 (51,253) 부가세예수금 의 증가(감소) 207,480 288,260 퇴직급여충당금의 증가(감소) (589,408) (886,146) 사외적립자산의감소(증가) (2,850,291) (115,411) 기타 72,929 365,272 계 (14,076,912) (1,885,273) 30-3 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 45,185,891 9,555,768 국고보조금의 자산취득 33,603 20,683 장기차입금의 유동성 대체 5,031,450 3,942,544 국고보조금과 감가상각비의 상계 34,836 28,025 건설중인자산의 기타 대체 - 3,658 30-4 재 무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 16,528,844 14,328,032 - 138,374 - 30,995,250 유동성차입금 2,678,500 (2,679,803) 5,031,450 1,303 - 5,031,450 장기차입금 5,357,000 2,102,643 (5,031,450) 367,057 - 2,795,250 합계 24,564,343 13,750,872 - 506,735 - 38,821,950 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당기말 현재 연결회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 86,456,468 74,367,782 자본 (B) 224,202,798 190,831,916 현금및현금성자산 (C) 12,631,182 15,777,805 차입금 (D) 38,821,950 24,564,344 부채비율 (A/B) 38.56% 38.97% 순차입금비율 (D-C)/B 11.68% 4.60% 32-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD JPY CNY USD JPY CNY GBP 자산 예금 1,133,011.38 15,000.00 - 123,167.25 131,265,910.00 - 매출채권 36,652,320.45 468,021,990.00 13,180,454.80 33,734,296.70 510,058,770.00 11,207,343.21 보증금 - - - - - - 자산 합계 37,785,331.83 468,036,990.00 13,180,454.80 33,857,463.95 641,324,680.00 11,207,343.21 부채 매입채무 4,950,585.30 5,976,000.00 - 5,468,021.60 93,750,500.00 - 9,100.80 미지급금 1,050,067.10 15,000.00 - 1,264,165.09 - - 미지급비용 37,823.82 - - 35,071.20 - - 단기차입금 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - 유동성장기부채 4,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - 장기차입금 2,500,000.00 - - 5,000,000.00 - - 지급보증부채 91,568.00 - 92,639.00 164,137.00 349,039.89 21,241.00 부채 합계 15,630,044.22 5,991,000.00 92,639.00 16,931,394.89 94,099,539.89 21,241.00 9,100.80 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,477,183 (2,477,183) 1,982,720 (1,982,720) JPY 468,136 (468,136) 519,377 (519,377) CNY 213,017 (213,017) 183,061 (183,061) GBP - - (1,310) 1,310 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 32-2-2 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합계 단기차입금 30,995,250 - 30,995,250 유동성장기부채 5,031,450 - 5,031,450 장기차입금 - 2,795,250 2,795,250 매입채무및기타채무 44,375,337 373,860 44,749,197 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - 95,142 95,142 합 계 80,502,037 3,264,252 83,766,289 32-3 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 32-3-1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 12,631,182 15,777,805 단기금융상품 - 245,475 매출채권및수취채권 78,026,092 70,005,412 기타비유동금융자산 1,119,194 755,589 장기금융상품 80,000 80,000 금융자산 합계 91,856,467 86,864,281 32-3-2 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 75,830,061 66,498,079 3개월초과 6개월이하 1,305,575 2,682,169 6개월초과 1년이하 743,615 629,343 1년초과~ 3,896 3,896 합계 77,883,147 69,813,486 32-4 이자율위험 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 30,995,250 16,528,844 유동성장기부채 5,031,450 2,678,500 장기차입금 2,795,250 5,357,000 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 (154,976) 154,976 (82,644) 82,644 유동성장기차입금 이자비용 (25,157) 25,157 (13,393) 13,393 장기차입금 이자비용 (13,976) 13,976 (26,785) 26,785 33. 우발채무와 약정사항33-1 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 10,000,000 단기차입금 한국수출입은행 6,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 산업은행 18,000,000 단기차입금 씨티은행 5,000,000 33-2 당기말 현재 공동기업인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,600,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 7,200,000 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 100,037,127,253 87,743,683,403 95,269,578,034 현금및현금성자산 9,592,368,574 8,608,943,593 24,343,934,078 매출채권 및 기타유동채권 59,413,884,587 52,790,677,492 47,532,110,463 재고자산 27,594,392,749 23,233,293,848 21,149,014,780 기타유동금융자산 기타유동자산 3,436,481,343 3,110,768,470 2,244,518,713 비유동자산 171,517,429,370 150,036,142,694 129,164,381,203 장기금융상품 80,000,000 80,000,000 901,283,129 장기매출채권 및 기타비유동채권 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 26,258,720,620 21,169,023,200 20,548,310,743 투자부동산 319,023,781 355,483,641 391,943,501 유형자산 137,149,761,794 113,642,276,506 95,277,472,952 영업권 이외의 무형자산 4,771,931,721 4,776,550,917 4,642,458,387 기타비유동금융자산 1,010,021,427 658,091,693 478,148,869 기타비유동자산 이연법인세자산 1,927,970,027 9,354,716,737 6,924,763,622 자산총계 271,554,556,623 237,779,826,097 224,433,959,237 부채 유동부채 63,046,109,396 53,583,856,522 63,181,331,383 매입채무 및 기타유동채무 62,421,891,543 47,401,600,415 56,261,344,134 단기매입채무 34,221,891,543 34,201,600,415 35,626,544,134 단기차입금 28,200,000,000 13,200,000,000 20,634,800,000 유동성장기차입금 기타유동금융부채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 당기법인세부채 12,433,669 5,351,121,684 6,012,215,607 기타유동부채 511,784,184 731,134,423 807,771,642 비유동부채 995,122,802 968,454,857 979,381,513 장기매입채무 및 기타비유동채무 353,768,000 297,968,000 기타비유동금융부채 304,426,772 438,819,404 979,381,513 퇴직급여부채 336,928,030 231,667,453 이연법인세부채 부채총계 64,041,232,198 54,552,311,379 64,160,712,896 자본 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 7,100,000,000 자본잉여금 15,496,198,566 15,191,869,561 15,171,693,671 기타자본구성요소 (64,559,932) (394,325,338) 이익잉여금(결손금) 184,903,207,859 161,000,205,089 138,395,878,008 자본총계 207,513,324,425 183,227,514,718 160,273,246,341 자본과부채총계 271,554,556,623 237,779,826,097 224,433,959,237 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 363,613,987,805 331,762,967,455 289,235,634,205 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 356,173,080,294 323,375,742,631 281,844,836,421 제품매출액 258,532,161,481 234,040,386,291 208,394,513,643 상품매출액 97,640,918,813 89,335,356,340 73,450,322,778 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,440,907,511 8,387,224,824 7,390,797,784 매출원가 296,311,132,917 259,697,279,109 219,899,301,213 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 292,496,768,294 255,525,638,507 216,344,838,245 제품매출원가 210,775,618,954 183,705,871,595 155,448,157,073 상품매출원가 81,721,149,340 71,819,766,912 60,896,681,172 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,814,364,623 4,171,640,602 3,554,462,968 매출총이익 67,302,854,888 72,065,688,346 69,336,332,992 판매비와관리비 36,015,689,619 33,258,686,171 29,519,261,094 영업이익(손실) 31,287,165,269 38,807,002,175 39,817,071,898 기타이익 2,793,749,237 2,738,750,135 525,041,129 기타손실 69,622,601 7,956,548,850 15,159,992,974 금융수익 3,293,945,374 1,946,318,687 5,492,005,802 금융원가 2,582,829,636 6,112,027,038 5,176,114,702 법인세비용차감전순이익(손실) 34,722,407,643 29,423,495,109 25,498,011,153 법인세비용 8,011,227,303 5,920,046,160 6,070,450,942 당기순이익(손실) 26,711,180,340 23,503,448,949 19,427,560,211 기타포괄손익 (1,389,893,970) (191,930,068) 84,408,651 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,389,893,970) (191,930,068) 84,408,651 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 25,321,286,370 23,311,518,881 19,511,968,862 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,879 1,661 1,374 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,121,691,860 (477,187,872) 119,590,550,946 141,335,054,934 당기순이익(손실) 19,427,560,211 19,427,560,211 기타포괄손익 84,408,651 84,408,651 배당금지급 706,641,800 706,641,800 자기주식 거래로 인한 증감 50,001,811 104,534,550 주식기준보상거래 (21,672,016) 2016.12.31 (기말자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 (394,325,338) 138,395,878,008 160,273,246,341 2017.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,171,693,671 (394,325,338) 138,395,878,008 160,273,246,341 당기순이익(손실) 23,503,448,949 23,503,448,949 기타포괄손익 (191,930,068) (191,930,068) 배당금지급 707,191,800 707,191,800 자기주식 거래로 인한 증감 20,175,890 370,622,499 390,798,389 주식기준보상거래 (40,857,093) (40,857,093) 2017.12.31 (기말자본) 7,100,000,000 15,191,869,561 (64,559,932) 161,000,205,089 183,227,514,718 2018.01.01 (기초자본) 7,100,000,000 15,191,869,561 (64,559,932) 161,000,205,089 183,227,514,718 당기순이익(손실) 26,711,180,340 26,711,180,340 기타포괄손익 (1,389,893,970) (1,389,893,970) 배당금지급 1,418,283,600 1,418,283,600 자기주식 거래로 인한 증감 2,445,823 163,111,910 165,557,733 주식기준보상거래 13,918,000 301,883,182 (98,551,978) 217,249,204 2018.12.31 (기말자본) 7,113,918,000 15,496,198,566 184,903,207,859 207,513,324,425 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 26,648,969,759 29,086,388,617 45,248,461,805 당기순이익(손실) 26,711,180,340 23,503,448,949 19,427,560,211 당기순이익조정을 위한 가감 20,537,861,103 24,787,042,690 34,009,164,988 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,008,152,774) (10,084,016,165) 4,471,924,485 이자지급(영업) (375,360,996) (343,826,954) (392,741,456) 이자수취(영업) 263,652,314 179,998,847 109,201,187 법인세납부(환급) (5,480,210,228) (8,956,258,750) (12,376,647,610) 투자활동현금흐름 (39,591,099,467) (36,987,498,152) (37,326,279,705) 유형자산의 처분 3,233,732,753 164,353,817 1,924,178,689 무형자산의 처분 1,262,400,000 63,000,000 1,322,222,591 임차보증금의 감소 94,461,936 기타비유동금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 25,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 272,389,600 30,000,000 기타유동금융자산의 처분 153,500,000 유형자산의 취득 (37,719,256,857) (30,804,830,356) (28,596,206,717) 무형자산의 취득 (1,551,380,300) (518,451,087) (1,949,679,828) 기타비유동금융자산의 취득 (109,391,670) (210,150,824) (410,264,000) 장기금융상품의 취득 (80,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (609,389,600) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,089,697,420) (6,746,303,200) (10,410,769,270) 정부보조금의 수취 625,032,091 1,089,883,498 640,738,830 재무활동현금흐름 13,894,016,404 (7,812,727,800) 9,480,436,200 단기차입금의 증가 21,000,000,000 14,200,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (21,634,800,000) (10,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 366,750,000 366,750,000 임대보증금의 감소 (54,449,996) (37,486,000) 임대보증금의 증가 187,078,000 배당금지급 (1,418,283,600) (707,191,800) (706,641,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 951,886,696 (15,713,837,335) 17,402,618,300 현금및현금성자산의순증가(감소) 951,886,696 (15,713,837,335) 17,402,618,300 기초현금및현금성자산 8,630,096,743 24,343,934,078 6,941,315,778 기말현금및현금성자산 9,581,983,439 8,630,096,743 24,343,934,078 5. 재무제표 주석 제 19(당)기 2018년 12월 31일 현재 제 18(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 이엔에프테크놀로지 1. 회사의 개요주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며 , 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.75 % 를 소 유하고 있습니다 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 다만, 당사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 당사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. - 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. -기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. - 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. - 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. - 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.- 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 10년, 20년 공구와기구 3년, 6년 기계장치 4년, 8년 차량운반구 6년 비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채 ' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인 식하 고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(16) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (24) 재무제표의 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2019년 2월 11일입니다. 4.부문별 정보 4-1 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 4-2 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. 4-3 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 88,121,638 24.23% BBB사 72,160,915 19.85% CCC사 34,461,101 9.48% DDD사 32,922,754 9.05% (단위 : 천원) 주요고객 매출액 매출비중 AAA사 62,885,449 26.12% BBB사 36,375,031 15.52% CCC사 23,749,794 9.82% DDD사 22,292,268 9.37% 5. 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.현금및현금성자산 9,592,369 9,592,369 8,608,944 8,608,944 2.매출채권 및 수취채권 59,413,885 59,413,885 52,790,677 52,790,677 매출채권 59,267,044 59,267,044 52,606,224 52,606,224 미수금 146,028 146,028 183,359 183,359 미수수익 812 812 1,095 1,095 3.기타비유동금융자산 1,010,021 1,010,021 658,092 658,092 보증금 673,021 673,021 658,092 658,092 장기대여금 337,000 337,000 - - 4.금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 장기금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 70,096,275 70,096,275 62,137,713 62,137,713 5-1 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 80,000 80,000 당좌개설보증금 합 계 80,000 80,000 6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산 6-1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 매출채권 채권총액 59,270,940 52,610,119 대손충당금 (3,896) (3,896) 소 계 59,267,044 52,606,224 미수금 채권총액 373,649 410,980 대손충당금 (227,621) (227,621) 소 계 146,028 183,359 미수수익 채권총액 812 1,095 장기대여금 채권총액 337,000 - 보증금 채권총액 673,021 658,092 합 계 60,423,906 53,448,769 6-2 당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 3,896 227,621 - 3,896 227,621 - 손상차손(*1) - - - - - - 손상차손환입(*2) - - - - - - 기말금액 3,896 227,621 - 3,896 227,621 - (*1) 단기대여금의 손상차손은 기타의 대손상각비로 기타비용으로 구분하고 있습니다.(*2) 미수금 및 단기대여금의 손상차손환입은 기타수익으로 구분하고 있습니다.6-3 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 57,363,882 49,417,078 3개월~6개월 1,305,575 2,743,161 1년 이하 743,615 629,343 1년 초과 231,517 231,517 합 계 59,644,589 53,021,099 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,570,840 (65,663) 1,505,177 2,075,375 (82,184) 1,993,190 제품 5,491,347 (269,983) 5,221,364 4,785,258 (357,499) 4,427,759 재공품 4,271,890 (104,468) 4,167,423 3,309,660 (154,083) 3,155,578 원재료 13,029,845 (240,813) 12,789,031 9,382,157 (343,016) 9,039,142 저장품 689,314 - 689,314 568,894 - 568,894 미착품 3,222,084 - 3,222,084 4,048,731 - 4,048,731 합 계 28,275,319 (680,927) 27,594,393 24,170,075 (936,781) 23,233,294 (*)보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 8-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 결산월 소유지분율 당기말 전기말 ENF China Holdings(*1) 종속기업 중국 12월 90.00% 8,422,720 8,422,720 ENF USA Holdings(*2) 종속기업 미국 12월 100.00% 751,240 - ㈜진솔원(*3) 관계기업 한국 12월 40.00% 6,200,000 5,200,000 ㈜팸테크놀로지(*4) 공동기업 한국 12월 46.43% 5,504,025 3,893,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD(*5) 공동기업 중국 12월 24.90% 5,380,736 3,653,278 합 계 26,258,721 21,169,023 (*1) ENF China Holdings는 전기 설립한 합작투자회사인 SE Electronic Materials를 지분법 인식하고 있습니다.(*2) 미국시장 진출을 목적으로 당기중 설립되었습니다. (*3) 당기 중 회사는 ㈜진솔원 지분 1,000백만원을 추가 취득하였으나, 유효지분율은 전기말과 동일합니다. 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 회사는 ㈜팸테크놀로지 주식 150,000주를 한국알콜(주)로 부터 1,611백만원에 추가 취득하였습니다. 다만, 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 회사는 SKC-ENF Electonic Materials의 지분 24.9%를 3,653백만원에 신규 취득한 이후 당기중 총 유상증자액중 당사지분율에 해당하는 1,727백만원을 추가로 취득하였습니다. 8-2 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ENF China Holdings 종속기업 49,922,716 25,310,429 65,035,097 2,225,652 ENF USA Holdings 종속기업 739,160 14,815 - (57,396) ㈜진솔원 관계기업 14,920,660 37,455 8,222 (642,569) ㈜팸테크놀로지 공동기업 44,264,124 32,180,446 65,117,965 1,575,590 SKC-ENF Electronic Materials LTD 공동기업 57,280,999 35,257,793 3,249,510 82,649 8-3 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유효지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 ENF China Holdings 90.00% 8,422,720 22,151,058 8,422,720 8,422,720 20,246,197 8,422,720 ENF USA Holdings 100.00% 751,240 724,345 751,240 - - - ㈜진솔원 40.00% 6,200,000 5,953,282 6,200,000 5,200,000 5,214,008 5,200,000 ㈜팸테크놀로지 46.43% 5,504,025 5,610,482 5,504,025 3,893,025 4,096,982 3,893,025 SKC-ENF Electronic Materials LTD 24.90% 5,380,736 5,380,531 5,380,736 3,653,278 3,601,307 3,653,278 9. 투자부동산9-1 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 729,197 729,197 감가상각누계액 (410,173) (373,714) 장부금액 319,024 355,484 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다. 9-2 투자부동산의 공정가치 투 자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다. 9-3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 20,400 20,400 운영/유지보수비용 1,087 1,050 10. 유형자산10-1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 215,701,095 180,173,446 감가상각누계액 (78,442,822) (66,421,426) 정부보조금 (108,511) (109,744) 장부금액 137,149,762 113,642,277 10-2 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.10-2-1 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 26,732,538 778,684 (1,910,704) - - 7,648,577 33,249,094 건물 32,350,225 1,878,959 - (2,165,145) - 10,269,265 42,333,304 구축물 11,031,359 306,380 - (832,667) - 3,450,375 13,955,446 공구와기구 9,072,150 967,455 - (2,854,097) 32,492 1,407,896 8,625,895 기계장치 21,393,410 188,046 - (5,664,853) 2,344 17,478,447 33,397,394 차량운반구 539,758 473,026 (58,861) (178,481) - 61,746 837,188 비품 1,026,949 302,106 (492,848) - 603,115 1,439,322 기타계정대체 - - - - - 88,950 - 건설중인자산 11,495,888 32,824,602 - - - (41,008,371) 3,312,119 합 계 113,642,277 37,719,257 (1,969,566) (12,188,092) 34,836 - 137,149,762 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 으로 대체 되었습니다.10-2-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 정부보조금 대체(*) 기말금액 토지 16,773,538 9,959,000 - - - - 26,732,538 건물 29,572,793 - - (1,750,041) - 4,527,473 32,350,225 구축물 11,087,605 139,190 - (772,436) - 577,000 11,031,359 공구와기구 10,059,833 685,830 (93,867) (3,187,886) 7,197 1,601,043 9,072,150 기계장치 24,498,567 331,789 - (5,317,946) - 1,881,000 21,393,410 차량운반구 529,071 236,301 (72,058) (153,556) - - 539,758 비품 1,177,563 268,212 - (550,506) 145 131,534 1,026,949 기타계정대체 - - - - - 538,374 - 건설중인자산 1,578,503 19,184,509 (10,700) - - (9,256,424) 11,495,888 합 계 95,277,473 30,804,830 (176,624) (11,732,371) 7,342 - 113,642,277 (*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다.11. 무형자산11-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 개발비 - 17,076 소프트웨어 581,376 739,807 회원권 4,169,284 3,987,899 기타무형자산 21,271 31,769 합 계 4,771,932 4,776,551 11-2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.11-2-1 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 (*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 17,076 - (17,076) - - - 소프트웨어 739,807 107,595 (354,975) - 88,950 581,376 회원권 3,987,899 1,443,785 - - (1,262,400) 4,169,284 기타무형자산 31,769 - (10,498) - - 21,271 합 계 4,776,551 1,551,380 (382,549) - (1,173,450) 4,771,932 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.11-2-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득(*) 상각 손상차손 대체(처분) 기말금액 개발비 140,295 - (123,219) - - 17,076 소프트웨어 818,585 106,403 (723,555) - 538,374 739,807 회원권 3,641,311 412,048 - - (65,461) 3,987,899 기타무형자산 42,267 - (10,498) - - 31,769 합 계 4,642,458 518,451 (857,272) - 472,913 4,776,551 (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다. 12. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 1.기타유동자산 선급금 741,083 486,245 선급비용 443,193 464,458 부가세대급금 2,252,205 2,160,066 합 계 3,436,481 3,110,769 13. 정 부보조금 13-1 당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 21,153 - 기중수령액 625,032 1,089,883 비용상계액 등 (646,185) (1,068,730) 기말잔액 - 21,153 13-2 당기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 109,744 14,850 32,492 92,102 기계장치 - 18,753 2,344 16,409 합 계 109,744 33,603 34,836 108,511 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 공구와기구 116,940 20,683 27,879 109,744 비품 145 - 145 - 합 계 117,086 20,683 28,025 109,744 14. 금융부채보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1.차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 단기차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 2.매입채무및지급채무 34,575,660 34,575,660 34,499,568 34,499,568 매입채무 26,500,813 26,500,813 24,740,256 24,740,256 미지급금 6,362,940 6,362,940 7,157,397 7,157,397 미지급비용 1,358,138 1,358,138 2,303,947 2,303,947 장기미지급금 353,768 353,768 297,968 297,968 3.기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 임대보증금 100,000 100,000 100,000 100,000 4.기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 임대보증금 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 62,970,802 62,970,802 47,949,160 47,949,160 15. 차입금보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.15-1 당기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.37% 2019.07.02 16,000,000 산업은행 단기차입금 1.78% 2019.06.18 2,000,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,200,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,800,000 단기차입금 2.52% 2019.05.30 7,200,000 계 28,200,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 산업은행 차입금 보증을 위하여 당사의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석7참조)15-2 전기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 10,000,000 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 1,200,000 계 13,200,000 보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석7참조)16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 예수금 295,288 511,319 선수금 216,496 219,815 합 계 511,784 731,134 17. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 2018년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다17-1 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.①보고기 간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 12,320,349 9,364,797 사외적립자산의 공정가치 (11,983,421) (9,133,130) 확정급여채무의 순부채 336,928 231,667 ②당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기근무원가 1,733,291 1,682,294 이자원가 282,965 232,894 이자수익 (304,928) (283,014) 정산으로 인한 손익 등 - - 계 1,711,327 1,632,174 ③당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 1,833,633 253,206 법인세효과 (443,739) (61,276) 법인세차감후 재측정요소 1,389,894 191,930 ④당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 제조원가 709,534 674,343 판매비와 관리비 876,245 816,409 용역원가 125,548 141,423 계 1,711,327 1,632,174 17-2 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초확정급여부채 9,364,797 8,263,584 당(전)기근무원가 1,733,291 1,682,294 이자비용 282,965 232,894 재측정요소 (법인세 차감전) 1,767,073 59,243 퇴직급여지급액 (794,056) (918,930) 기타(전입액) 47,067 45,712 기타(전출액) (80,787) - 기말확정급여부채 12,320,349 9,364,797 17-3 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초사외적립자산의 금액 9,133,130 9,139,867 사외적립자산의 기대수익 304,928 283,014 재측정요소 (73,767) (193,963) 퇴직급여지급액 (762,589) (915,501) 기타(전입액) 47,067 45,713 기타(전출액) (64,348) - 사외적립자산의 기여금 3,399,000 774,000 기말사외적립자산의 금액 11,983,421 9,133,130 17-4 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.70% 3.22% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 17-5 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (661,748) 749,575 급여상승율 719,143 (649,273) 17-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 등 11,983,421 9,133,130 18. 금융보증부채 18-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다. 18-1-1 당기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,600,000 2016-05-13 2019-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 7,200,000 2016-05-13 2019-05-13 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2019-01-23 국민은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2018-04-27 2021-04-26 기업은행 ENF(Wuhan) Technology CNY 7,800,000 2018-10-16 2019-10-16 18-1-2 전기말 (원화단위 : 천원) 보증채권자 보증수혜자 지급보증액 발생일 종료일 Morita Chemical Industries Co., Ltd (주)팸테크놀로지 JPY 56,000,000 2010-10-20 2018-11-21 씨티은행 (주)팸테크놀로지 10,400,000 2016-05-13 2018-05-13 씨티은행 (주)팸테크놀로지 9,100,000 2016-05-13 2018-05-13 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 6,000,000 2016-09-22 2019-09-23 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology USD 2,500,000 2017-01-23 2018-01-23 외환은행 ENF(Wuhan) Technology USD 2,500,000 2015-04-24 2018-05-09 기업은행 ENF(Wuhan) Technology RMB 7,800,000 2016-05-23 2018-05-22 18-2 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융보증부채의 공정가치 209,285 289,227 19. 자본19-1 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 14,227,836주 14,200,000주 주당액면가액 500 500 자본금 7,113,918,000 7,100,000,000 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식발행초과금 14,473,214 14,171,331 자기주식처분이익 1,022,985 1,020,539 합 계 15,496,199 15,191,870 20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 주식선택권 - 98,552 자기주식 - (163,112) 합 계 - (64,560) 21. 이익잉여금21-1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 이익준비금(*) 703,456 561,628 임의적립금 1,333,333 4,000,000 미처분이익잉여금 182,866,418 156,438,577 합 계 184,903,208 161,000,205 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21-2 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 161,000,205 138,395,878 당기순이익 26,711,180 23,503,449 배당금 지급 (1,418,284) (707,192) 보험수리적손익 (1,389,894) (191,930) 기말금액 184,903,208 161,000,205 21-3 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 당사의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2019년 3월 25일 처분확정일 : 2018년 3월 22일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 182,866,418 156,438,577 1. 전기이월이익잉여금 157,545,132 133,127,058 2.보험수리적손익 (1,389,894) (191,930) 3. 당기순이익 26,711,180 23,503,449 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 1,333,333 2,666,667 1.연구및인력개발준비금 1,333,333 2,666,667 계 184,199,751 159,105,244 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,565,062 1,560,112 1. 이익준비금 142,278 141,828 2. 배당금 주당배당금(률) : 제19기 : 100원(20%) 제18기 : 100원(20%) 1,422,784 1,418,284 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 182,634,689 157,545,132 21-4 주당배당금당기 및 전기중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 ①발행주식수 14,227,836주 14,200,000주 ②배당받을주식수 14,227,836 주 14,182,836주 ③배당률 20% 20% ④1주당 배당금 100 100 ⑤배당금액(②×④) 1,422,783,600 1,418,283,600 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.80% 0.39% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 5.33% 6.03% ⑧결산일종가 12,550 25,800 ⑨당기순이익 26,711,180,340 23,503,448,949 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 판매관리비 급여 4,632,829 4,852,712 퇴직급여 541,032 503,369 복리후생비 1,061,353 1,044,868 접대비 365,455 371,537 감가상각비 544,191 275,769 무형자산상각비 257,508 587,367 운반보관비 9,778,299 9,022,215 지급수수료 5,283,042 2,602,413 기타판매관리비 3,841,879 3,369,895 소 계 26,305,588 22,630,146 경상연구개발비 급여 3,907,150 4,171,085 퇴직급여 335,213 313,040 복리후생비 709,139 707,915 접대비 14,269 13,406 감가상각비 1,961,116 1,986,055 무형자산상각비 30,477 143,669 운반보관비 30,809 13,232 지급수수료 363,642 434,625 경상연구비 1,450,227 1,893,608 기타경상연구개발비 908,061 951,906 소 계 9,710,102 10,628,540 합 계 36,015,690 33,258,686 23. 기타손익 및 금융손익(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.23-1 기타수익 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 1,279,920 9,435 무형자산처분이익 273,091 - 지급보증손실환입 79,943 503,076 임대료수익 20,400 20,400 종속기업 및 관계기업투자주식손상차손환입 526,362 1,769,409 잡이익 614,034 436,429 합 계 2,793,749 2,738,750 23-2 기타비용 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 15,753 21,706 무형자산처분손실 26,400 2,461 기부금 27,470 36,500 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 7,895,000 잡손실 - 882 합 계 69,623 7,956,549 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.23-3 금융수익 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 263,370 174,733 외환차익 2,937,075 1,623,364 외화환산이익 93,500 148,222 합 계 3,293,945 1,946,319 23-4 금융비용 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 401,518 139,626 외환차손 1,770,444 4,628,445 외화환산손실 410,868 1,343,956 합 계 2,582,830 6,112,027 24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류24-1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . 24-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가측정금융자산 공정가치 상각후 원가측정금융자산 공정가치 현금및현금성자산 9,592,369 9,592,369 8,608,944 8,608,944 매출채권및수취채권 59,413,885 59,413,885 52,790,677 52,790,677 기타유동금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 1,010,021 1,010,021 658,092 658,092 금융상품 80,000 80,000 80,000 80,000 합 계 70,096,275 70,096,275 62,137,713 62,137,713 24-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 차입금 28,200,000 28,200,000 13,200,000 13,200,000 매입채무및지급채무 34,575,660 34,575,660 34,499,568 34,499,568 기타유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 기타비유동금융부채 95,142 95,142 149,592 149,592 합 계 62,970,802 62,970,802 47,949,160 47,949,160 24-2 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다24-2-1 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 263,370 - - 263,370 외환차익 2,719,985 217,090 - 2,937,075 외화환산이익 64,010 29,490 - 93,500 이자비용 - - (401,518) (401,518) 외환차손 (1,278,909) (491,535) - (1,770,444) 외화환산손실 (386,284) (24,584) - (410,868) 24-2-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 이자수익 174,733 - - 174,733 외환차익 755,745 730,819 136,800 1,623,364 외화환산이익 5,897 142,324 - 148,222 이자비용 - - (139,626) (139,626) 외환차손 (4,498,854) (129,591) - (4,628,445) 외화환산손실 (1,343,956) - - (1,343,956) 25. 주당이익당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.25-1 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 가중치 유통주식수 전기이월 2018.01.01 14,200,000 365/365 14,200,000 자기주식 2018.01.01 (17,164) 365/365 (17,164) 자기주식 양도 2018.01.31 15,000 335/365 13,767 신주발행 2018.06.08 27,836 207/365 15,786 자기주식 양도 2018.06.27 2,164 188/365 1,115 합 계 14,227,836 14,213,504 전기이월 2017.01.01 14,200,000 365/365 14,200,000 자기주식 2017.01.01 (56,164) 365/365 (56,164) 자기주식 양수 2017.02.02 (6,000) 333/365 (5,474) 자기주식 양도 2017.04.04 15,000 272/365 11,178 자기주식 양도 2017.12.04 30,000 28/365 2,301 합 계 14,182,836 14,151,841 * 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. 25-2 주당(포괄)당기순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 26,711,180,340 23,503,448,949 기타포괄손익 (1,389,893,970) (191,930,068) 보험수리적손익 (1,833,633,206) (253,205,895) 법인세효과 443,739,236 61,275,827 포괄당기순이익 25,321,286,370 23,311,518,881 가중평균유통보통주식수 14,213,504 14,151,841 기본주당당기순이익 1,879 1,661 기본주당포괄순이익 1,781 1,648 25-3 반희석성 잠재적 보통주 당 사가 보유하고 있는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 25-4 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 26,711,180,340 23,503,448,949 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) 26,711,180,340 23,547,181,672 ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) 14,213,504 14,180,190 희석주당이익(단위:원) 1,879 1,661 (*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 26,711,180,340 23,503,448,949 세후 주식보상비용 - 43,732,723 희석주당이익 산정을 위한 순이익 26,711,180,340 23,547,181,672 (*2) 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 14,213,504 14,141,732 주식선택권행사효과 - 52,443 가중평균유통주식수(희석)(*) 14,213,504 14,194,175 26. 주식선택권당사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 7차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 26-1 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 부여일 2014년06월11일 2015년01월19일 부여한 보통주식의 총수 60,000주 30,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 행사가격 8,600원 7,250원 행사기간 2016.06.11~2018.06.10 2017.01.19~2019.01.18 주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다. 26-2 당기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다. 구 분 6차 7차 합계 부여된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당기말까지 행사된 주식선택권 60,000주 30,000주 90,000주 당기말 현재 주식선택권 -주 -주 -주 26-3 주식선택권의 보상원가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 33,676 57,695 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 33,676 57,695 판매관리비 16,519 16,519 연구개발비 17,157 41,176 잔여보상원가 - 16,838 당기말 및 전기말 현재 주식선택권(기타자본항목)으로 각각 -천원 및 98,552 천원을 계상하였습니다. 26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 당사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 구 분 6차 7차 무위험이자율 2.81% 2.01% 기대행사기간 3.00년 3.00년 예상주가변동성(*) 0.4943 0.4195 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - (*) 당사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 27-1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 매입액 81,721,149 71,819,767 원부재료와 소모품의 사용액 178,198,336 152,756,996 종업원급여 24,458,590 23,481,361 수수료 8,299,827 5,306,638 물류비용 12,159,578 11,077,110 감가상각비 및 무형자산상각비 12,239,913 12,219,117 기타 비용 15,249,428 16,294,976 합 계 332,326,823 292,955,965 27-2 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여비용 18,238,186 17,715,167 주식보상비용 33,676 57,695 확정급여형 퇴직급여 1,711,327 1,632,174 복리후생비 4,475,402 4,076,325 합 계 24,458,590 23,481,361 28. 법인세비용당사의 당기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 141,522 8,295,165 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 7,426,747 (2,429,953) =총법인세효과 7,568,269 5,865,212 ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 442,958 54,835 =법인세비용 8,011,228 5,920,047 (*1)이연법인세변동액 7,426,747 (2,429,953) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) 1,927,970 9,354,717 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) 9,354,717 6,924,764 (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 442,958 54,835 보험수리적손익으로 인한 이연법인세자산(부채) 443,739 61,276 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 (781) (6,441) 28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 34,722,408 29,423,495 적용세율에 따른 세부담액 7,616,929 6,658,485 조정사항: 비과세수익 - (95,013) 비공제비용 210,352 225,298 세액공제 (520,623) (1,016,829) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 89,460 - 기타(세율차이, 세율변경효과 및 농특세등) 615,110 148,106 법인세비용 8,011,228 5,920,047 유효법인세율 23.07% 20.12% 28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.28-3-1 당기 (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 6,691,064 - 2,949,184 9,640,248 2,332,940 재고자산평가충당금 936,781 - (255,855) 680,926 164,784 감가상각비 2,587,915 - 540,891 3,128,806 757,171 미지급비용(연차수당) 2,295,264 - (971,966) 1,323,298 320,238 국고보조금 21,153 297,968 156,256 475,378 115,041 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 289,227 - (79,943) 209,284 50,647 금융보증수수료(선급비용) 1,559,807 - 49,184 1,608,991 389,376 투자주식손상차손 31,790,770 - (31,790,770) - - 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 업무용승용차 - - 13,511 13,511 3,270 소 계 46,807,928 297,968 (29,389,507) 17,716,389 4,287,367 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 11,327,518 - - - 4,287,367 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 6,691,064 - 2,949,184 9,640,248 2,332,940 미수수익 1,095 - (283) 812 197 선급비용 16,838 - (16,838) - - 연구인력개발준비금 1,333,333 - (1,333,333) - - 일시상각충당금 109,744 - (1,233) 108,511 26,260 소 계 8,152,074 - 1,597,498 9,749,572 2,359,397 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 1,972,803 - - - 2,359,397 이연법인세자산(부채) - 순액 9,354,717 - - - 1,927,970 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.28-3-2 전기 (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적차이 이연법인세 기초잔액 전기조정 증감 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채(확정급여부채) 6,075,370 (100,980) 716,673 6,691,064 1,619,237 재고자산평가충당금 2,022,865 - (1,086,084) 936,781 226,701 감가상각비 1,988,934 - 598,981 2,587,915 626,275 미지급비용(연차수당) 206,828 - 2,088,436 2,295,264 555,454 국고보조금 - - 21,153 21,153 5,119 대손금 43,211 - - 43,211 10,457 유형자산폐기손실 116,833 - - 116,833 28,274 금융보증부채 792,304 - (503,077) 289,227 69,993 금융보증수수료(선급비용) 1,420,019 - 139,788 1,559,807 377,473 투자주식손상차손 25,665,179 - 6,125,591 31,790,770 7,693,366 무형자산손상차손 475,903 - - 475,903 115,169 업무용승용차 6,097 - (6,097) - - 소 계 38,813,543 (100,980) 8,095,364 46,807,928 11,327,518 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 9,392,878 - - - 11,327,518 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 6,075,370 (100,980) 716,673 6,691,064 1,619,237 미수수익 6,361 - (5,266) 1,095 265 선급비용 0 - 16,838 16,838 4,075 연구인력개발준비금 4,000,000 - (2,666,667) 1,333,333 322,667 일시상각충당금 117,086 - (7,342) 109,744 26,559 소 계 10,198,818 (100,980) (1.945.763) 8,152,074 1,972,803 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 2,468,113 - - - 1,972,803 이연법인세자산(부채) - 순액 6,924,764 - - - 9,354,717 (*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래 29-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 ENF China Holdings Co.,Ltd(*) ENF China Holdings Co.,Ltd(*) ENF USA Holdings (주)엘바텍 공동기업 (주)팸테크놀로지 (주)팸테크놀로지 SKC-ENF Electronic Materials LTD SKC-ENF Electronic Materials LTD 관계기업 (주)진솔원 (주)진솔원 기타특수관계자 한국알콜산업(주) 한국알콜산업(주) (주)케이씨엔에이 (주)케이씨엔에이 (주)와이즈켐 (주)와이즈켐 MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. SKC(Nantong) Semiconductor Mat (*) 종속기업인 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU), SE Electronic Materials Co., Ltd 입니다.(**) 종속기업인 ENF USA HOLDINGS, INC. 의 종속기업은 ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC 입니다. 29-2 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 3,201,024 - - - - - ENF USA HOLDINGS, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 - 17,336 SE Electronic Materials Co., Ltd 17,781,768 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 949,262 2,894,261 8,400,438 16,232,319 95,455 7,449,412 ㈜케이씨엔에이 134,521 - 54,406,561 - - 294,122 ㈜와이즈켐 - - - - - 11,760 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 5,718 - - - - - 계 26,161,145 2,894,261 63,361,900 75,774,995 95,455 7,772,631 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 3,398,108 - - - - 250,479 ㈜엘바텍 903,300 21,880 - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 3,754,959 100,472 503,181 41,896,501 1,493 SE Electronic Materials Co., Ltd 17,442,760 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 1,170,831 - 7,305,994 24,339,427 - 7,176,620 ㈜케이씨엔에이 132,937 16,364 47,885,406 - - 32,419 ㈜와이즈켐 - - - - - 42,318 계 26,802,896 138,716 55,694,581 66,235,928 - 7,503,329 29-3 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 29-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,861,186 - - - - - ENF USA HOLDINGS, INC. - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 1,192,146 - - 5,822,416 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 4,047,991 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 129,231 - 1,457 2,059,286 - 1,227,493 ㈜케이씨엔에이 10,993 - 295 4,310,779 - 22,714 ㈜와이즈켐 - - - - - 4,334 SKC(Nantong) Semiconductor Mat 38,042 - - - - - 계 8,279,590 - 1,751 12,192,482 - 1,254,541 (전기) (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 2,808,995 - - - - - ㈜엘바텍 - - - - - 24,068 공동기업 ㈜팸테크놀로지 767,378 - - 4,688,029 - - SE Electronic Materials Co., Ltd 3,607,584 - - - - - 기타특수관계자 한국알콜산업㈜ 158,933 - 1,407 2,480,630 - 1,224,839 ㈜케이씨엔에이 11,714 - 279 4,906,421 - 5,122 (주)와이즈켐 - - - - - - 계 7,354,604 - 1,686 12,075,080 - 1,254,029 29-5 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 등 1,190,182 699,333 (*1) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 409,125 20,689 재고자산평가손실환입 (664,980) (1,106,773) 투자주식손상차손환입 - (1,769,409) 감가상각비 12,189,716 11,740,806 유형자산처분이익 (1,279,920) (9,435) 유형자산처분손실 15,753 21,706 무형자산상각비 382,549 857,272 무형자산처분손실 - 2,461 국고보조금의비용상계 (646,185) (1,048,048) 주식보상비용 33,676 57,695 퇴직급여 1,711,327 1,632,174 이자수익 (263,370) (174,733) 이자비용 401,518 139,626 외화환산이익 (93,500) (148,222) 외화환산손실 410,868 1,343,956 지급보증손실환입 (79,943) (503,076) 투자주식손상차손 - 7,895,000 법인세비용 8,011,227 5,920,046 기타 - (84,692) 합 계 20,537,861 24,787,043 30-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (6,983,094) (6,548,395) 미수금의 감소(증가) 37,331 (53,497) 선급금의 감소(증가) (254,839) (138,553) 선급비용의 감소(증가) 4,427 86,409 부가세대급금의 감소(증가) (92,139) (797,268) 재고자산의감소(증가) (4,105,244) (998,195) 매입채무의 증가(감소) 1,787,299 (4,225,668) 미지급금의 증가(감소) (816,293) 851,986 선수금의 증가(감소) (3,319) 9,784 미지급비용의 증가(감소) (971,966) 2,295,264 예수금의 증가(감소) (216,031) (86,421) 장기미지급금의 증가(감소) 55,800 297,968 퇴직급여충당금의 증가(감소) (589,408) (784,166) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,850,291) 6,737 합 계 (14,997,768) (10,084,016) 30-3 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. 또한, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 40,919,421 9,256,424 국고보조금의 자산취득 33,603 20,683 국고보조금의 감가상각비의 상계 34,836 28,025 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 13,200,000 15,000,000 - - - 28,200,000 31. 공정가치 서열체계 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31-3 당기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32-1 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 64,041,232 54,552,311 자본 (B) 207,513,324 183,227,515 현금및현금성자산 (C) 9,592,369 8,608,944 차입금 (D) 28,200,000 13,200,000 부채비율 (A/B) 30.86% 29.77% 순차입금비율 (D-C)/B 8.97% 2.51% 32-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32-2-1 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY GBP RMB USD JPY GBP RMB 자산 예금 1,130,929.09 15,000.00 - - 24,923.05 131,265,910.00 - - 매출채권 36,652,320.45 468,021,990.00 - 13,180,454.80 33,734,296.70 510,058,770.00 - 11,207,343.21 자산 합계 37,783,249.54 468,036,990.00 13,180,454.80 33,759,219.75 641,324,680.00 - 11,207,343.21 부채 매입채무 3,554,117.30 5,976,000.00 - - 3,707,743.34 93,750,500.00 9,100.80 - 미지급금 488,254.93 15,000.00 - - 479,604.93 - - - 금융보증부채 91,568.00 - - 92,639.00 164,137.00 349,039.89 - 21,241.00 부채 합계 4,133,940.23 5,991,000.00 - 92,639.00 4,351,485.27 94,099,539.89 9,100.80 21,241.00 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,762,329 (3,762,329) 3,148,074 (3,148,074) JPY 468,136 (468,136) 394,791 (394,791) RMB 213,017 (213,017) 183,061 (183,061) GBP - - (1,310) 1,310 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.32-2-2 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 합 계 차입금 28,200,000 - 28,200,000 매입채무및지급부채 32,863,753 353,768 33,217,521 기타유동금융부채 100,000 - 100,000 기타비유동금융부채 - 95,142 95,142 합 계 61,163,753 448,910 61,612,663 32-3 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.32-3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 9,592,369 8,608,944 매출채권및수취채권 59,413,885 52,790,677 기타유동금융자산 - - 기타비유동금융자산 1,010,021 658,092 금융상품 80,000 80,000 합 계 70,096,275 62,137,713 32-3-2 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 57,217,854 49,299,896 3개월초과 6개월이하 1,305,575 2,676,985 6개월초과 1년이하 743,615 629,343 1년초과~ 3,896 3,896 합 계 59,270,940 52,610,119 32-4 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 28,200,000 13,200,000 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 단기차입금 이자비용 141,000 (141,000) 66,000 (66,000) 33. 우발채무와 약정사항 33-1 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 거래은행 약정(한도)금액 무역금융 우리은행 1,000,000 수입대금결제 우리은행 USD 800,000 단기차입금 한국수출입은행 16,000,000 단기차입금 산업은행 2,000,000 단기차입금 산업은행 3,000,000 단기차입금 산업은행 18,000,000 단기차입금 씨티은행 5,000,000 33-2 당사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다. 33-3 보고기간종료일 현재 당사는 조인트벤처인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공기관 수혜자 내역 지급보증액 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 9,600,000 씨티은행 (주)팸테크놀로지 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 6,000,000 수출입은행 ENF (Guangzhou) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 국민은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 USD 2,500,000 기업은행 ENF(Wuhan) Technology 차입금 지급보증 CNY 7,800,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권 77,883,147 3,896 0.01% 미수금 373,649 227,621 60.92% 합계 78,256,796 231,517 0.30% 제18기 매출채권 69,813,486 3,896 0.01% 미수금 421,970 227,621 53.94% 합계 70,235,455 231,517 0.33% 제17기 매출채권 62,056,624 3,896 0.01% 미수금 365,681 227,621 62.25% 합계 62,422,305 231,517 0.37% (2) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 231,517 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,517 231,517 268,436 (3) 당사 및 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여, 개별적으로 중요한 채권에 대한 개별검토와 개별적으로 중요하지 않은 채권에 대한 집합검토를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당사 및 연결회사의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 금액 일반 72,637,514 231,517 72,869,031 특수관계자 5,387,765 5,387,765 합계 78,025,279 231,517 78,256,796 구성비율 99.70% 0.00% 0.00% 0.30% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 당사 및 연결회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제19기 제18 제17기 비고 전자재료 상품 1,559,625 1,996,090 1,764,476 제품 5,528,859 4,599,345 4,520,530 재공품 4,247,701 3,446,824 2,868,197 원재료 14,850,526 10,835,178 10,880,300 저장품 758,668 650,086 583,315 미착품 4,140,045 4,637,660 2,884,067 소 계 31,085,423 26,165,182 23,500,884 이차전지소재 상품 8,773 제품 재공품 2,620,295 원재료 544,216 저장품 미착품 소 계 3,173,284 합계 상품 1,559,625 1,996,090 1,773,248 제품 5,528,859 4,599,345 4,520,530 재공품 4,247,701 3,446,824 5,488,492 원재료 14,850,526 10,835,178 11,424,516 저장품 758,668 650,086 583,315 미착품 4,140,045 4,637,660 2,884,067 소 계 31,085,423 26,165,182 26,674,168 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.01% 9.87% 10.44% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 12.21회 11.52회 9.03회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 당사의 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.(가) 실사일자 : 2018년 12월 31일(나) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 외부감사법인에 의한 재고실사 (다) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,625,288 1,625,288 -65,663 1,559,625 - 제품 5,798,842 5,798,842 -269,983 5,528,859 - 재공품 4,352,168 4,352,168 -104,468 4,247,701 - 원재료 15,091,339 15,091,339 -240,813 14,850,526 - 저장품 758,668 758,668 - 758,668 - 미착품 4,140,045 4,140,045 - 4,140,045 - 합계 31,766,350 31,766,350 -680,927 31,085,423 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요당사는 사업 기조를 바탕으로 시장환경 변화에 선도적으로 대응하며, 영업 및 기술개발에 전사 역량 집중을 통해서 시장점유율을 확대 하며 시장변화에 맞추어서 적극 대응하도록 하겠습니다. 프로세스케미칼/화인케미칼/컬러페이스트의 점유율을 확대하며, 연결회사인 ENF CHINA HOLGINDS CO., LTD를 통한 중국시장 확대, ENF USA HOLDINGS 를 통한 미국시장 진입에도 최선을 다하겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 요약 연결재무상태표 (단위 :백만원 ) 구 분 제19기(2018년) 제18기(2017년) 증감률 [유동자산] 127,520 115,813 10.1% 현금및현금성자산 12,631 15,778 -19.9% 단기금융상품 - 245 - 매출채권및기타채권 78,026 70,005 11.5% 재고자산 31,085 26,165 18.8% 기타유동금융자산 - - - 기타유동자산 2,778 3,618 -23.2% 당기법인세자산 - 1 - [비유동자산] 183,139 149,387 22.6% 장기금융상품 80 80 - 관계회사및조인트벤처투자 17,768 13,580 30.8% 투자부동산 319 355 -10.1% 유형자산 154,984 126,980 22.1% 무형자산 7,108 6,118 16.2% 기타비유동금융자산 1,119 756 48.0% 기타비유동자산 - - - 이연법인세자산 1,760 1,517 16.0% 자산총계 310,659 265,200 17.1% [유동부채] 82,763 68,180 21.4% [비유동부채] 3,693 6,188 -40.3% 부채총계 86,456 74,368 16.3% [자본금] 7,114 7,100 0.2% [자본잉여금] 16,532 16,227 1.9% [기타포괄손익누계액] -1,235 -1,100 12.3% [기타자본항목] - -1,880 - [이익잉여금] 199,331 167,758 18.8% [비지배지분] 2,461 2,727 -9.8% 자본총계 224,203 190,832 17.5% * 상기 요약연결재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받았습니다.* 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 영업실적 지난해는 반도체 산업의 호황 및 디스플레이 산업의 회복세와 원재료가격 상승이라는 악재가 공존한 한해였습니다. 당사는 지속적인 연구개발 및 기술력을 통한 신규아이템의 추가 진입 및 대체아이템 개발을 통해 영업실적 개선을 위해 최선을 다하겠습니다. 1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제19기(2018년) 제18기(2017년) 증감률 매출액 425,448 387,027 9.9% 매출원가 349,635 304,349 14.9% 매출총이익 75,812 82,678 -8.3% 판매비와관리비 40,204 37,330 7.7% 영업이익 35,608 45,349 -21.5% 기타수익 2,627 1,072 145.1% 금융수익 4,172 3,094 34.8% 기타비용 286 113 153.1% 금융비용 4,491 6,764 -33.6% 관계회사투자당기손익지분 316 1,530 -79.3% 법인세비용차감전순이익 38,234 44,167 -13.4% 법인세비용 9,220 9,852 -6.4% 당기순이익 29,013 26,009 11.5% 지배지분순이익 28,797 27,804 3.6% 비지배지분순이익 216 -1,795 - * 상기 요약연결재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받았습니다.* 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.2) 품목별 매출 비중2018년 당사는 지속적인 연구개발 및 영업적 노력을 통한 제품 확대 등으로 매출이 상승하였습니다. (단위 : 백만원) 품 목 2018년(19기) 2017년(18기) 증감률 프로세스케미칼 374,345 331,206 18% 화인케미칼 29,001 28,620 34% 컬러페이스트 17,522 22,552 -14% 기타 4,580 4,650 30% 3) 신규 사업 진행당사는 ENF USA HOLDINGS 설립을 기반으로, 미국시장 진입을 위한 노력을 진행하고 있습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 307억원이 증가하고, 재무활동을 통하여 127억원 , 자산의 취득등의 투자활동을 통하여 458억원이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2018년(19기) 2017년(18기) 차이 기초의 현금 15,799 32,004 900 영업활동으로 인한 현금흐름 30,725 32,896 6,455 재무활동으로 인한 현금흐름 12,664 -10,033 9,102 투자활동으로 인한 현금흐름 -45,817 -38,689 7,452 환율변동효과 - - - 외화환산으로 인한 변동 73 -379 -1,299 기말의 현금 12,631 15,799 22,610 -연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 2.37% 2019.07.02 16,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.21 2019.01.23 USD 2,500,000 2,795,250 산업은행 단기차입금 1.78 % 2019.06.18 2,000,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,200,000 단기차입금 1.59% 2019.06.18 1,800,000 단기차입금 2.52% 2019.05.30 7,200,000 소 계 30,995,250 신한은행 유동성장기부채 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 4,500,000 5,031,450 소 계 5,031,450 국민은행 장기차입금 LIBOR 3M + 1.40 2021.04.26 USD 2,500,000 2,795,250 소 계 2,795,250 합 계 38,821,950 전기말 (원화단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 한국수출입은행 단기차입금 1.84% 2018.06.30 10,000,000 단기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.50 2018.01.23 USD 2,500,000 2,678,500 산업은행 단기차입금 1.57% 2018.07.17 2,000,000 단기차입금 1.39% 2018.07.17 1,200,000 기업은행 단기차입금 4.80% 2018.05.22 RMB 3,973,995 650,344 소 계 16,528,844 외환은행 유동성장기부채 6MLIBOR(USD) + 2.8 2018.05.02 USD 2,500,000 2,678,500 소 계 2,678,500 신한은행 장기차입금 3MLIBOR(USD) + 1.58 2019.09.21 USD 5,000,000 5,357,000 소 계 5,357,000 합 계 24,564,344 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세일회계법인 적정 - 제18기(전기) 세일회계법인 적정 - 제17기(전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 72.5백만원 896시간 제18기(전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70백만원 896시간 제17기(전전기) 세일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말 감사, 연결 감사 70백만원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도회계감사인은 당기말 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용① 구성(제3조) - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. ② 구분 및 소집(제4조) - 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. - 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 다만, 회사 업무형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. - 대표이사가 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. - 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. - 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. ③ 의장(제5조) - 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. ④ 의결(제7조) - 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. - 이사회의 결의는 재적이사 과반-수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. - 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 의결사항(제8조) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.[법령 및 정관상의 결의사항] - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영전반에 관한 사항 - 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 - 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 - 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 - 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차-입 등 자금조달에 관한 사항 - 이사회운영에 관한 사항 - 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 - 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 지용석(참석율100%) 정진배(참석율 100%) 이승호(참석율 100%) 석준형(참석율 : 100%) 박상훈(참석율 : 100%) 채승기(참석율 : 100%) 1 2018.01.15 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2018.02.08 현금배당결정 및 제18기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2018.02.22 제18기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2018.02.23 기채에 관한 건조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 5 2018.03.07 제18기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 6 2018.03.14 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2018.04.16 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2018.04.23 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2018.04.30 조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2018.05.11 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2018.06.08 신규시설투자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2018.06.25 1.단기차입금 연장의 건2. 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2018.07.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2018.07.06 부동산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2018.08.07 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2018.08.30 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2018.10.18 조직개편 및 규정변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2018.11.28 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2018.12.03 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2018.12.17 조직개편 및 임원승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2017년 3월 24일, 2018년 3월 22일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 정 진 배(1968.06.08) '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원'14- (주)이엔에프테크놀로지 대표이사 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2017.03.24 이사 이 승 호(1967.09.03) '01- (주)이엔에프테크놀로지 전무 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2018.03.22 사외 이사 채 승 기 (1959.06.01) '04-'10 ㈜삼성전자 상무 '13-'15 ㈜삼성디스플레이 전무'16- 성균관대 산학협력단 교수 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2018.03.22 바. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 부장1(13년), 차장1, 대리1, 사원3 재무관리 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(황용희, '80-'14 국세청 국장,'15- 세무법인 서광 대표세무사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2018.01.15 임원 성과급 지급의 건임원 급여 책정의 건 가결 참석 2 2018.02.08 현금배당결정 및 제18기 재무제표, 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 3 2018.02.22 제18기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2018.02.23 기채에 관한 건조직 개편의 건 가결 참석 5 2018.03.07 제18기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 6 2018.03.14 기채에 관한 건 가결 참석 7 2018.04.16 기채에 관한 건 가결 참석 8 2018.04.23 외화지급보증의 건 가결 참석 9 2018.04.30 조직 개편의 건 가결 참석 10 2018.05.11 지급 보증의 건 가결 참석 11 2018.06.08 신규시설투자 변경의 건 가결 참석 12 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 참석 13 2018.06.25 1.단기차입금 연장의 건2. 기채에 관한 건 가결 참석 14 2018.07.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 15 2018.07.06 부동산 취득의 건 가결 참석 16 2018.08.07 지급보증의 건 가결 참석 17 2018.10.18 지급보증의 건 가결 참석 18 2018.10.18 조직개편 및 규정변경의 건 가결 참석 19 2018.11.28 타법인 주식취득의 건 가결 참석 20 2018.12.03 타법인 주식취득의 건 가결 참석 21 2018.12.17 조직개편 및 임원승진의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 5 부장1, 차장2, 과장1, 대리1 (8년) 내부감사 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 5 부장1, 차장2, 과장1, 대리1 (8년) 내부감사 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수 관계인은 총 35.75%(5,086,929주)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 한국알콜산업(주)이 26.03%(3,703,417주)를 보유하고 있습니다. 변경전 최대주주는 지용석이었으며 현재 당사 및 (주)한국알콜산업의 대표이사입니다. 한국알콜산업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 아세트알데히드, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 곡물을 원료로 생산되는 정제주정 등을 제조, 판매 하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국알콜산업 최대주주 보통주 3,703,417 26.03 3,703,417 26.03 - 지용석 대표이사 보통주 1,000,000 7.03 1,000,000 7.03 - 기남장학재단 기타 보통주 308,972 2.17 308,972 2.17 - 지수진 친인척 보통주 1,914 0.01 1,914 0.01 - 지유진 친인척 보통주 1,753 0.01 1,753 0.01 - 박상신 관계회사 임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 김현숙 친인척 보통주 56,600 0.40 56,600 0.40 - 이우재 관계회사 임원 보통주 0 0 11,373 0.08 - 김정수 관계회사 임원 보통주 1,700 0.01 1,700 0.01 - 계 보통주 5,075,556 35.67 5,086,929 35.75 - - - - - - - * 상기 "관계"중 친인척은 대표이사 지용석과의 인척관계를 표시한 내용입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국알콜산업 5,599 지용석 5.09 - - KC 33.49 강성우 1.91 - - - - 주성호 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 출자자수는 2018년 12월 31일 현재 주주수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 강성우 사장(상근) 1955년 주성호 부사장(상근) 1960년 * 위 3인은 각자대표이사입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국알콜산업(주) 자산총계 376,500 부채총계 82,361 자본총계 294,138 매출액 255,981 영업이익 28,504 당기순이익 28,674 *상기 사항은 2018년 한국알콜산업(주)의 연결감사보고서에 의한 것입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국알콜산업(주)는 화학제품 및 주정 등의 제조, 판매 등의 목적으로 1984년 7월 (주)한신으로 설립되어 1987년 3월 한국알콜산업(주)로 상호를 변경하고 1992년 7월 현 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 석유화학제품인 합성에탄올, 무수에탄올, 초산에틸, 초산부틸, 에틸아민 등과 조주정을 원료로 생산되는 정제주정 등의 제조, 판매입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 1) 한국알콜산업의 최대주주(KC)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이씨엔에이 4 지용석 56.74 - - 지용석 56.74 김정수 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 한국알콜산업의 최대주주 KC 의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 지용석 회장(상근) 1964년 김정수 사장(상근) 1955년 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜ 케이씨엔에이 자산총계 260,244 부채총계 169,506 자본총계 90,738 매출액 437,259 영업이익 11,427 당기순이익 22,209 *상기 사항은 2018년 KC 감사보고서에 의한 것입니다 나. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국알콜산업(주) 3,703,417 26.03% - 지용석 1,000,000 7.03% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,884 99.98% 10,524,419 73.97% - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중용한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 라. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 보통주 최 고 14750 14,950 14,850 12,850 13,850 13,700 최 저 12850 12,650 12,900 9,400 10,400 11,750 월간거래량 1889954 2,834,802 1,445,873 2,814,348 5,482,434 4,440,342 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 케이씨엔에이 대표이사 현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,000,000 - 대표이사 14년 2019.03.25 정진배 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '91-'02 호남석유화학㈜/책임연구원 - - - 15년 2020.03.24 이승호 남 1967.09 전무 등기임원 상근 영업총괄 '93 - '01 동진쎄미켐 - - - 16년 2021.03.22 박상훈 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '09 SK에너지(주) P 사장 '10-'11 SK(주) TIC 사장 '12-'13 SK하이닉스 사장 - - - 2년 2019.03.25 채승기 남 1959.06 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '04-'10 ㈜삼성전자 상무 '13-'15 ㈜삼성디스플레이 전무 '16- 성균관대 산학협력단 교수 - - - 1년 2021.03.26 이상민 남 1965.05 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 '15-17 전 국민권익위원회 부위장 및 중앙행정심판위원회 위원장'현 법무법인(유) 율촌 변호사 - - - - 2022.03.27 황용희 남 1956.08 감사 등기임원 상근 감사 '80-'14 국세청 국장 '15- 세무법인 서광 대표세무사 - - - 1년 2020.03.31 박상신 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 영업 '85-'86 삼미금속 '88-'12 LG상사 1,200 - - 6년 2020.12.31 박표경 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 공장총괄 '91-'05 한국알콜산업㈜ - - - 12년 2019.12.31 김기석 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 중국총괄 한화L - - - 7년 2019.12.31 이우재 남 1968.04 상무 미등기임원 상근 중앙 연구소장 '02-'12 삼성전자 연구소 '12-'14 삼성디스플레이 연구소 11,373 - - 3년 2020.06.01 김상식 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 영업 '86-'15 삼성전자 연구소 - - - 3년 2020.08.02 박기수 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 아산공장장 '91-'05 한국알콜산업(주) - - - 12년 2018.12.31 김현욱 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'16 삼성디스플레이 - - - 2년 2019.06.26 송명근 남 1975.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 '03-'06 삼성코닝 '08-'16 삼성전자 - - - 1년 2020.01.15 배은형 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 QA '05~ 이엔에프테크놀로지 - - - 13년 2020.12.31 김종헌 남 1968.06 상무 미등기임원 상근 중국공장장 ’16-’17 제닉 상해법인 ’99-’16 솔브레인 시안법인 - - - 1년 2020.12.17 남경아 여 1969.11 상무 미등기임원 상근 홍보실장 ‘19~이엔에프테크놀로지 - - 미등기임원 - 2021.12.31 신효섭 남 1974.02 상무 미등기임원 상근 기술기획 ‘05~ 이엔에프테크놀로지 - - - - 2021.12.31 김한밀 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 영업 ’09~ 이엔에프테크놀로지 - - - - 2021.12.31 정현진 남 1972.03 상무 미등기임원 상근 연구개발 ‘00~ 이엔에프테크놀로지 - - - - 2021.12.31 김경미 여 1971.06 상무 미등기임원 상근 영업 ‘02~’19 삼성전자 - - - - 2021.12.31 직원 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 426명의 인원(계약직/미등기임원 포함)을 고용하고 있으며, 등기임원은 제외된 인원입니다. 평균 근속연수는 4.4년이고 보고서작성기준일 현재 재직자의 급여총액은 19,014,823,839원입니다. 이는 복리후생비, 퇴직급여충당금이 제외된 총 급여기준입니다. 요약표는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 남 322 0 59 0 381 4.38 17,517,876,549 45,978,679 - 전자재료 여 41 0 4 0 45 4.60 1,496,947,290 33,265,495 - 합 계 363 0 63 0 426 4.40 19,014,823,839 44,635,737 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,651,386,912 165,138,691 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,000,000,000 - 사외이사 2 2,000,000,000 - 감사 1 400,000,000 - * 사내이사, 사외이사 주총승인금액은 각 20억원이 아닌, 총액 20억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,591,382,710 265,230,452 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,525,382,710 508,460,903 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 42,000,000 21,000,000 - 감사위원회 위원 1 24,000,000 24,000,000 - 감사 6 1,591,382,710 265,230,452 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 지용석 회장 1,039,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 지용석 근로소득 급여 924,000,000 이사회 결의에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서 직무ㆍ직급(회장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 9.24억원으로 결정하고 12개월로 안분하여 매월 지급 상여 115,000,000 임원보수및퇴직금규정에 따라 매출액ㆍ영업이익 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 전년도 대비 15% 증가한 점 등을 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 내부통제와 관련된 사고가 전혀 발생하지 않는 등 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더쉽을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 1억 1천5백만원을 산출·지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 지용석 회장 1,039,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 지용석 근로소득 급여 924,000,000 이사회 결의에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서 직무ㆍ직급(회장), 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 9.24억원으로 결정하고 12개월로 안분하여 매월 지급 상여 115,000,000 임원보수및퇴직금규정에 따라 매출액ㆍ영업이익 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 전년도 대비 15% 증가한 점 등을 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 내부통제와 관련된 사고가 전혀 발생하지 않는 등 당사 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더쉽을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 1억 1천5백만원을 산출·지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이우재 미등기임원 2014.06.11 선택형 보통주 60,000 60,000 - - 2016.06.11~2018.06.10 8,600 김현욱 미등기임원 2018.07.02 선택형 보통주 30,000 - - 30,000 2020.07.02~2022.07.01 15,352 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항당사는 상장 1개사(한국알콜산업(주))와 비상장 10개사((주)케이씨엔에이, SOOSAN CORPORATION, (주)팸테크놀로지, (주)진솔원, ENF China Holdings Co.,Ltd, ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD, ENF (GUANGZHOU) TECHNOLOGY Co.,Ltd. ENF (ZHUHAI) TECHNOLOGY CO.,LTD,ENF USA HOLDINGS, ENF(KYLE) TECHNOLOGY,LLC)의 계열회사가 있습니다.1) 한국알콜산업은 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수의 26.03%를 보유하고 있으며, 당사의 지용석 대표이사가 한국알콜산업의 대표이사를 겸직하고 있습니다.2) 한국알콜산업은 SOOSAN CORPORATION 의 100%지분을 소유합니다.3) 케이씨엔에이는 한국알콜산업 발행주식총수의 33.49% 를 소유하고 있으며, 한국알콜산업 또한 케이씨엔에이 주식총수의 9.94%를 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사가 케이씨엔에이의 대표이사를 겸직하고 있습니다.4) 당사는 팸테크놀로지의 39%, ENF China Holdings Co.Ltd의 90%, 진솔원의 40%, ENF USA HOLDINGS 100%지분을 소유하고 있습니다. 당사의 지용석 대표이사 가 ENF USA HOLDINGS의 대표이사를 겸직하고 있으며, 정진배 대표이사가 팸테크놀로지의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 5) 대표이사 지용석, 대표이사 정진배가 ENF CHINA HOLDINGS Co.,Ltd의 임원을 겸직하고 있습니다. 또한, 대표이사 지용석이 팸테크놀로지의 이사를, 대표이사 정진배가 ENF (WUHAN) TECHNOLOGY CO.,LTD의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팸테크놀로지(비상장) 2010.04.12 반도체식각액제조 625,000 718,605 39 3,893,025 150,000 1,611,000 - 718,605 46 5,504,025 65,117,965 1,575,590 (주)진솔원(비상장) 2010.10.20 투자 1,200,000 1,040,000 40 5,200,000 200,000 1,000,000 - 1,240,000 40 6,200,000 8,222 -642,569 ENF CHINAHOLDINGS(비상장) 2010.06.23 중국투자 492,570 585,000 90 8,422,720 - - - 585,000 90 8,422,720 65,035,097 2,225,652 SKC-ENF ELECTORNIC MATERIALS LIMITED(비상장) 2017.12.31 투자 3,653,278 3,361,500 25 3,653,278 1,618,500 1,727,458 - 4,980,000 25 5,380,736 3,249,510 82,649 ENF USA HOLDINGS,INC(비상장) 2018.05.14 미국투자 751,240 - - - 140,000 751,240 - 140,000 100 751,240 - -57,396 합 계 - - - - - - - - - - - 상기 재무현황은 2018년말 기준입니다.* ENF CHINA HOLDINGS, ENF USA HOLDINGS.INC, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED를 제외한 법인의 주당 액면가액은 5천원이며, ENF CHINA HOLDINGS의 주당 액면가액은 HKD 100, SKC-ENF ELECTRONIC MATERIALS LIMITED 의 주당 액면가액은 USD 1 , ENF USA HOLDINGS 주당 액면가액은 USD 5 입니다. * ENF CHINA HOLDINGS는 자회사 ENF (Wuhan) Technology Co.,Ltd., ENF (Guangzhou) Technology Co.,Ltd, ENF (Zhuhai) Technology Co.,Ltd.를 포함한 연결수치입니다.* ENF USA HOLDINGS,INC 는 자회사 ENF (Kyle) Technology, LLC 를 포함한 연결수치입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등해당사항 없습니다. 나. 대주주 등과의 거래내용 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산매각 원재료매입 상품매입 유형자산취득 기타매입 등 관계기업 ㈜진솔원 - - - - - - 공동기업 ㈜팸테크놀로지 4,088,852 - 554,901 59,542,676 - 17,336