이연제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 60 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 59 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

I. 유동자산	101,241,326,335	109,006,467,229

현금및현금성자산	30,064,830,226	16,049,186,797

기타유동금융자산	59,881,068	20,019,831,439

매출채권	38,885,798,894	41,809,743,479

기타채권	35,306,530	84,540,070

재고자산	31,651,353,696	30,109,267,772

기타유동자산	544,155,921	933,897,672

II. 비유동자산	398,005,222,536	375,685,274,422

기타비유동금융자산	16,836,381,773	17,629,341,851

관계기업투자	8,225,841,967	8,581,850,501

유형자산	359,293,153,258	336,988,755,119

무형자산	4,195,130,687	4,203,938,667

이연법인세자산	4,473,201,159	4,103,524,445

기타비유동자산	4,981,513,692	4,177,863,839

자산총계	499,246,548,871	484,691,741,651

부채

I. 유동부채	49,311,769,281	47,951,489,175

매입채무	6,842,233,259	4,792,520,147

기타채무	6,959,657,291	10,753,334,598

차입금	26,500,000,000	22,500,000,000

당기법인세부채	477,545,313	733,476,856

기타유동부채	8,532,333,418	9,172,157,574

II. 비유동부채	200,351,740,809	188,974,996,409

차입금	194,686,604,400	184,217,981,746

기타비유동부채	5,665,136,409	4,757,014,663

부채총계	249,663,510,090	236,926,485,584

자본

I. 지배기업소유주지분	249,583,038,781	247,765,256,067

자본금	9,293,405,500	9,249,288,500

자본잉여금	38,960,455,642	39,008,402,790

기타자본	(5,253,770,645)	(5,253,770,645)

기타포괄손익누계액	(403,290,505)	(390,088,119)

이익잉여금	206,986,238,789	205,151,423,541

II. 비지배지분

자본총계	249,583,038,781	247,765,256,067

부채및자본총계	499,246,548,871	484,691,741,651

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2023년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	37,442,250,150	112,217,970,833	38,901,642,156	115,672,866,840

II. 매출원가	19,107,122,899	52,626,455,338	18,320,136,281	52,958,770,919

III. 매출총이익	18,335,127,251	59,591,515,495	20,581,505,875	62,714,095,921

기타영업수익	882,022,402	4,962,685,091	601,659,022	787,477,913

기타영업비용	62,159,926	2,347,988	1,316,757	388,780,049

IV. 판매비와관리비	19,067,934,668	59,453,110,141	18,303,145,888	57,236,961,029

V. 영업이익	87,055,059	5,098,742,457	2,878,702,252	5,875,832,756

1. 기타수익	94,645,587	278,225,732	39,953,517	329,985,956

2. 기타비용	5,104,133	321,851,189	400,802,848	722,559,166

3. 금융수익	125,447,974	669,483,245	357,360,660	809,598,114

4. 금융비용	84,617,576	193,650,113	51,047,807	256,190,292

5. 관계기업및공동기업투자손익	(382,380,295)	(356,008,534)	(351,089,327)	(1,218,554,120)

VI. 법인세비용차감전순손익	(164,953,384)	5,174,941,598	2,473,076,447	4,818,113,248

법인세비용	(64,030,467)	602,212,800	385,161,105	1,249,083,094

분기순손익	(100,922,917)	4,572,728,798	2,087,915,342	3,569,030,154

1. 지배기업소유주지분	(100,922,917)	4,572,728,798	2,087,915,342	3,569,030,154

2. 비지배지분

기타포괄손익	42,241,624	(13,202,386)	35,583,971	(280,591,486)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	67,411	(551,875)	319,859	276,023

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	67,411	(551,875)	319,859	276,023

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	42,174,213	(12,650,511)	35,264,112	(280,867,509)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	42,174,213	(12,650,511)	35,264,112	(280,867,509)

총포괄손익	(58,681,293)	4,559,526,412	2,123,499,313	3,288,438,668

지배기업소유주지분	(58,681,293)	4,559,526,412	2,123,499,313	3,288,438,668

비지배지분

지배기업소유주 지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(12)	249	116	196

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2023년 3분기와 2022년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(47,714,843)	202,280,930,628	245,237,136,430	245,237,136,430

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	3,569,030,154	3,569,030,154	3,569,030,154

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익	(280,591,486)	(280,591,486)	(280,591,486)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(4,563,189,250)	(4,563,189,250)	(4,563,189,250)

전환우선주의 전환

2022.09.30 (기말자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(328,306,329)	201,286,771,532	243,962,385,848	243,962,385,848

2023.01.01 (기초자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(390,088,119)	205,151,423,541	247,765,256,067	247,765,256,067

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	4,572,728,798	4,572,728,798	4,572,728,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익	(13,202,386)	(13,202,386)	(13,202,386)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(2,737,913,550)	(2,737,913,550)	(2,737,913,550)

전환우선주의 전환	44,117,000	(47,947,148)	(3,830,148)	(3,830,148)

2023.09.30 (기말자본)	9,293,405,500	38,960,455,642	(5,253,770,645)	(403,290,505)	206,986,238,789	249,583,038,781	249,583,038,781

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2023년 3분기와 2022년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	8,787,358,296	4,545,800,615

1. 영업에서 창출된 현금	9,427,320,060	5,232,111,994

가. 분기순이익	4,572,728,799	3,569,030,154

나. 비현금항목의 조정	3,578,450,238	5,515,851,934

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,276,141,023	(3,852,770,094)

2. 이자의 수취	730,561,241	642,633,596

3. 이자의 지급	(147,276,065)	(178,269,259)

4. 배당금 수취	1,710,000	1,710,000

5. 법인세 환급(납부)	(1,224,956,940)	(1,152,385,716)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(3,343,837,183)	(52,035,161,623)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	30,551,646,186	56,447,272,727

기타유동금융자산의 처분	30,000,000,000	56,340,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	13,970,586

정부보조금의 수령	50,000,000

유형자산의 처분	1,720,800	42,272,727

보증금의 감소	535,954,800	15,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(33,895,483,369)	(108,482,434,350)

기타유동금융자산의 취득	(10,000,000,000)	(53,860,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(34,750,710)

유형자산의 취득	(23,322,753,409)	(54,449,605,350)

무형자산의 취득	(2,500,000)

보증금의 증가	(535,479,250)	(172,829,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	8,562,372,988	(6,235,981,107)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,100,000,000	113,900,000,000

장기차입금의 차입	13,100,000,000	113,900,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,537,627,012)	(120,135,981,107)

장기차입금의 상환	(113,900,000,000)

리스부채의 상환	(1,795,883,314)	(1,672,791,857)

배당금의 지급	(2,737,913,550)	(4,563,189,250)

신주발행비의 지급	(3,830,148)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	9,749,328	50,453,979

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	14,015,643,429	(53,674,888,136)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	16,049,186,797	66,740,610,260

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	30,064,830,226	13,065,722,124

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2023년 3분기와 2022년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.