이연제약 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항(연결) (연결)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요이연제약주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 이연제약주식회사는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 64에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고기간말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 특별관계자 정순옥, 정순희는 2025년 2월에 각각 129,892주, 86,595주를 매도하였습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
3) 연결범위의 변동내용은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책(연결) (연결)

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결분기재무제표 작성 기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 당분기말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
연결분기재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.5에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1)연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2)공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위 신탁 및 이와 유사한 기업을 통해 연결실체가 관계기업 또는 공동기업 투자를 보유하는 경우 연결실체는 해당 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치측정 당기손익인식항목으로 개별적으로 선택할 수 있습니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.5 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품(연결) (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산	현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산	현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산

금융자산	8,527,737	0	36,844,035	241,556	1,082	0	1,141,482	0	36,687	0	0	0	2,591,155	0	0	0	0	0	0	234,340	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산	현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산	현금및현금성자산	기타유동금융자산	매출채권	기타채권	기타유동자산	기타비유동금융자산	기타비유동자산

금융자산	10,208,848	0	36,719,838	123,106	126,907	0	1,131,091	0	0	0	0	0	2,442,963	0	0	6,045	0	0	0	269,548	0

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	파생상품 금융부채	기타유동금융부채	장기 차입금	기타비유동금융부채	매입채무	기타채무	단기차입금	파생상품 금융부채	기타유동금융부채	장기 차입금	기타비유동금융부채

금융부채	6,695,927	6,952,963	110,292,825	0	3,161,903	103,000,000	82,448	0	0	0	5,043,189	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

매입채무	기타채무	단기차입금	파생상품 금융부채	기타유동금융부채	장기 차입금	기타비유동금융부채	매입채무	기타채무	단기차입금	파생상품 금융부채	기타유동금융부채	장기 차입금	기타비유동금융부채

금융부채	10,028,104	7,883,149	89,201,480	0	4,015,133	113,000,000	392,899	0	0	0	20,547,562	0	0	0

금융상품의 손익금융상품 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익	평가처분손익	이자수익(금융수익)	대손상각비(대손충당금환입)	외환차익(금융수익)	배당금수익

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	0	(316)	192,453	(21,501)	(6,455)	0

당기손익인식금융자산	0	127,156	0	0	(10,691)	0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	(27,850)	0	0	0	0	6,335

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익	평가처분손익	이자수익(금융수익)	대손상각비(대손충당금환입)	외환차익(금융수익)	배당금수익

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	0	0	218,775	(45,109)	101,592	0

당기손익인식금융자산	0	317,702	0	0	6,848	0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	(78,604)	821	0	0	0	5,879

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익	평가처분손익	이자수익(비용)	대손충당금 환입	외환차익(금융수익)	배당금수익

금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	0	15,504,374	0	0	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	0	0	(9,823,973)	0	16,083	0

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익	평가처분손익	이자수익(비용)	대손충당금 환입	외환차익(금융수익)	배당금수익

금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	0	323	0	0	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	0	(273,266)	(136,291)	0	(15,167)	0

## 3. 금융상품 - 공정가치측정(연결) (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시공정가치 서열체계에 대한 공시

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	60,037	0	2,567,805	230,340	0	4,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	20,850	0	2,422,113	265,548	6,045	4,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	5,043,189

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	20,547,562

수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수(자산)

수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수(자산)
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,571,085

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	위험조정현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	가중평균자본비용 16.90%

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,426,113

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	위험조정현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	가중평균자본비용 16.90%

수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수(부채)

수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수(부채)
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	5,043,189

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항옵션가격결정모형을 적용하여 기초부채의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가 변동성을 기초하여 측정

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	무위험이자율 2.69%, 주가변동성 17.99%

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	20,547,562

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항옵션가격결정모형을 적용하여 기초부채의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가 변동성을 기초하여 측정

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	무위험이자율 5.58%, 주가변동성 31.28%

자산의 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초	2,426,113

금융자산의 증가(감소) 합계	191,873

당기손익인식금융자산의 총손익(손실)	(46,181)

기말	2,571,805

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초	13,197,313

금융자산의 증가(감소) 합계	(10,808,652)

당기손익인식금융자산의 총손익(손실)	0

기말	2,388,661

부채의 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

부채의 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

당기손익인식금융부채

기초	20,547,562

기타금융부채의 증가(감소)	0

당기손익인식금융부채의 총손익(손실)	(15,504,373)

기말	5,043,189

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

당기손익인식금융부채

기초	2,747,603

기타금융부채의 증가(감소)	(2,747,603)

당기손익인식금융부채의 총손익(손실)	0

기말	0

## 4. 현금및현금성자산(연결) (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	12,028

예금잔액	8,515,710

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	8,544

예금잔액	10,200,304

## 5. 매출채권 및 기타채권(연결) (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	41,283,707	(4,439,672)	36,844,035

미수금	241,556	0	241,556

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	41,138,009	(4,418,171)	36,719,838

미수금	123,106	0	123,106

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액	전체기간 기대신용손실	장부금액

연체상태

미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과	미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과	미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산	34,193,859	1,776,391	215,641	30,585	7,230	5,060,001	(3,123)	(2,532)	(5,025)	(3,380)	(1,528)	(4,424,084)	34,190,736	1,773,859	210,616	27,205	5,702	635,917

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액	전체기간 기대신용손실	장부금액

연체상태

미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과	미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과	미연체(정상)	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 10개월 이내	10개월 초과 12개월 이내	1년 초과

금융자산	34,119,472	1,881,473	57,644	42,417	64,010	4,972,993	(3,144)	(2,594)	(801)	(4,622)	(14,381)	(4,392,629)	34,116,328	1,878,879	56,843	37,795	49,629	580,364

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손실충당금

기초	4,418,171	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	21,501	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0

기말	4,439,672	0

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손실충당금

기초	4,447,835	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	54,296

제거에 따른 감소, 금융자산	0	(54,296)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(9,187)	0

기말	4,438,648	0

## 6. 기타금융자산(연결) (연결)

기타 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	36,687

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,591,155

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	234,340

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	6,045

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,442,963

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	269,548

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동매도가능금융자산	36,687

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	현금출자	909,001

비유동매도가능금융자산	23,350

지분법적용 투자지분	1,418,804

전환사채	240,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동매도가능금융자산	0

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	현금출자	909,001

비유동매도가능금융자산	20,850

지분법적용 투자지분	200,012

전환사채	1,313,100

유동 당기손익-공정가치측정금융자산

유동 당기손익-공정가치측정금융자산
(단위 : 천원)

주식, 지분증권	취득원가	공정가치	장부금액 합계

(주)명인제약	216	12,528	12,528	12,528

(주)삼양컴텍	1,375	10,588	24,159	24,159

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

주식, 지분증권	취득원가	공정가치	평가손익	장부금액 합계

현금출자

현금출자	브라만투자조합3호	500	10,000	10,000	0	10,000

브라만-두은신기술조합1호	10,000	100,000	100,000	0	100,000

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호	21,600	216,000	216,000	0	216,000

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호	21,000	210,000	210,000	0	210,000

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호	1,405	1	1	0	1

아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호	10,000	100,000	100,000	0	100,000

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호	150	150,000	150,000	0	150,000

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호	100	100,000	70,000	(30,000)	70,000

더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호	53	53,000	53,000	0	53,000

비유동매도가능금융자산

비유동매도가능금융자산	교보15호기업인수목적(주)	10,000	10,000	23,350	13,350	23,350

시장성없는지분증권

시장성없는지분증권	(주)지앤피바이오사이언스	2,367	200,012	200,012	0	200,012

(주)세레신	595,260	1,197,521	1,218,792	21,271	1,218,792

전환사채

전환사채	교보15호기업인수목적주식회사	240,000	240,000	0	240,000

(주) 세레신	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

주식, 지분증권	취득원가	공정가치	평가손익	장부금액 합계

현금출자

현금출자	브라만투자조합3호	500	10,000	10,000	0	10,000

브라만-두은신기술조합1호	10,000	100,000	100,000	0	100,000

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호	21,600	216,000	216,000	0	216,000

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호	21,000	210,000	210,000	0	210,000

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호	1,500	1	1	0	1

아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호	10,000	100,000	100,000	0	100,000

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호	150	150,000	150,000	0	150,000

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호	100	100,000	70,000	(30,000)	70,000

더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호	53	53,000	53,000	0	53,000

비유동매도가능금융자산

비유동매도가능금융자산	교보15호기업인수목적(주)	10,000	10,000	20,850	10,850	20,850

시장성없는지분증권

시장성없는지분증권	(주)지앤피바이오사이언스	2,367	200,012	200,012	0	200,012

(주)세레신	0	0	0	0	0

전환사채

전환사채	교보15호기업인수목적주식회사	240,000	240,000	0	240,000

(주) 세레신	1,005,648	1,073,100	67,452	1,073,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	기타포괄손익-공정가치측정채무증권	0

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	시장성있는지분증권	230,340

시장성없는지분증권	4,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	기타포괄손익-공정가치측정채무증권	6,045

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	시장성있는지분증권	265,548

시장성없는지분증권	4,000

유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

채무증권

장부금액	장부금액 합계

취득원가	공정가치	평가손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	도시철도공채	6,045	6,045	0	6,045

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

주식, 지분증권	취득원가	공정가치	평가손익	장부금액 합계

비유동매도가능금융자산

비유동매도가능금융자산	(주)헬릭스미스	16	163	99	(64)	99

삼성생명보험(주)	570	62,700	89,262	26,562	89,262

(주)인트론바이오테크놀로지	37,695	779,153	140,979	(638,174)	140,979

지분법적용 투자지분

지분법적용 투자지분	한국제약협동조합	40	4,000	4,000	0	4,000

전기말 (단위 : 천원)

주식, 지분증권	취득원가	공정가치	평가손익	장부금액 합계

비유동매도가능금융자산

비유동매도가능금융자산	(주)헬릭스미스	16	163	43	(120)	43

삼성생명보험(주)	570	62,700	54,036	(8,664)	54,036

(주)인트론바이오테크놀로지	37,695	779,153	211,469	(567,684)	211,469

지분법적용 투자지분

지분법적용 투자지분	한국제약협동조합	40	4,000	4,000	0	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

장부금액

평가손익

기초	(455,986)

기타의순증감	(35,208)

법인세효과	7,358

기말	(483,836)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

장부금액

평가손익

기초	(372,429)

기타의순증감	(99,373)

법인세효과	20,769

기말	(451,033)

채무증권의 만기별 내용

채무증권의 만기별 내용
전기말 (단위 : 천원)

범위

1년 이내

장부금액	장부금액 합계

취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	6,045	6,045	6,045

## 7. 재고자산(연결) (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	5,767,338	(1,340,653)	4,426,685

제품	15,698,463	(590,279)	15,108,184

반제품	3,448,510	(557,836)	2,890,674

부재료	631,200	0	631,200

재공품	7,847,431	0	7,847,431

원재료	5,323,011	(57,545)	5,265,466

미착품	46,913	0	46,913

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	10,740,170	(1,505,482)	9,234,688

제품	16,378,813	(558,266)	15,820,547

반제품	4,473,246	(947,342)	3,525,904

부재료	570,443	0	570,443

재공품	7,806,981	0	7,806,981

원재료	5,468,317	(436,360)	5,031,957

미착품	0	0	0

## 8. 기타자산(연결) (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	미수수익	1,083

선급금	30

선급비용	109,919

미수금	411

기타비유동자산

기타비유동자산	사용권자산	972,412

보증금	1,141,482

장기선급비용	12,223

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	미수수익	126,907

선급금	47,727

선급비용	28,027

미수금	192,423

기타비유동자산

기타비유동자산	사용권자산	1,862,297

보증금	1,131,091

장기선급비용	0

## 9. 관계기업투자(연결) (연결)

9. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주3) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 전환사채 보유에 대한 지분율은 작성을 생략하였습니다.(주4) 연결실체는 투자전문회사인 종속기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자를 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택함에 따라 관련 투자금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산(연결) (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	12,361,941	0	0	12,361,941	209,537,007	(11,179,864)	0	198,357,143	6,605,572	(6,541,590)	0	63,983	142,622,942	(46,508,088)	0	96,114,854	148,773	(65,776)	0	82,997	2,773,242	(2,040,955)	0	732,287	13,689,032	(4,481,371)	0	9,207,661	9,869,241	(9,303,757)	0	565,484	52,249,920	0	(4,714,673)	47,535,247	365,021,597

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	12,361,941	0	0	12,361,941	209,537,007	(8,062,370)	0	201,474,637	6,596,572	(6,506,627)	0	89,945	139,516,838	(29,384,316)	0	110,132,522	148,773	(46,750)	0	102,023	2,749,860	(1,881,308)	0	868,552	13,746,798	(2,734,265)	0	11,012,533	9,854,838	(8,848,688)	0	1,006,150	49,718,997	0	(4,232,274)	45,486,723	382,535,026

유형자산 장부금액 변동내역

유형자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산

기초	12,361,941	201,474,637	89,945	110,132,522	102,023	868,552	11,012,533	1,006,150	45,486,723

취득	0	0	9,000	220,054	0	23,383	19,233	14,402	5,416,973

대체	0	0	0	2,886,050	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	(12)	0	0

감가상각비	0	(3,095,536)	(34,962)	(16,794,129)	(19,026)	(159,648)	(1,824,093)	(455,068)	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,886,050)

정부보조금 상각	0	(21,958)	0	(329,643)	0	0	0	0	351,601

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	(834,000)

기말	12,361,941	198,357,143	63,983	96,114,854	82,997	732,287	9,207,661	565,484	47,535,247

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산

기초	12,361,941	5,366,671	158,151	1,750,775	11,597	215,420	1,368,283	1,620,907	342,022,465

취득	0	0	0	27,000	0	49,637	0	83,810	18,131,255

대체	0	0	0	319,585	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(308,557)	(53,108)	(510,095)	(4,348)	(87,013)	(301,841)	(543,212)	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	(357,273)

정부보조금 상각	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말	12,361,941	5,058,114	105,043	1,587,265	7,249	178,044	1,066,442	1,161,505	359,796,447

보유토지의 공시지가

보유토지의 공시지가
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공시지가

본사 및 공장	12,361,941	16,863,561

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공시지가

본사 및 공장	12,361,941	16,520,407

## 11. 무형자산(연결) (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산	2,800,000	0	2,800,000	1,451,922	(637,232)	814,690	715,400	0	715,400	500,000	(499,986)	14	4,330,104

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산	2,800,000	0	2,800,000	1,451,922	(486,973)	964,949	838,040	0	838,040	500,000	(499,986)	14	4,603,003

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,800,000	964,949	838,040	14

취득	0	0	0	0

무형자산의 처분	0	0	(122,640)	0

상각	0	(150,259)	0	0

기말	2,800,000	814,690	715,400	14

전분기 (단위 : 천원)

개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,800,000	14,686	1,377,121	14

취득	0	11,069	0	0

무형자산의 처분	0	0	(539,081)	0

상각	0	(7,369)	0	0

기말	2,800,000	18,386	838,040	14

중요 개별무형자산

중요 개별무형자산
당분기말 (단위 : 천원)

기업에 중요한 무형자산

개발비	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액

공시금액

기업의 중요한 무형자산	2,800,000	814,690	14	715,400

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년	5년

전기말 (단위 : 천원)

기업에 중요한 무형자산

개발비	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액

공시금액

기업의 중요한 무형자산	2,800,000	14,686	14	1,337,121

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년	5년

무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용

무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	제조원가

무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술

무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술	무형자산상각비	3,550	146,709

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	제조원가

무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술

무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술	무형자산상각비	5,344	2,025

연구와 개발 지출의 총액

연구와 개발 지출의 총액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

시험비, 판관비	3,273,075

경상개발비	160,671

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

시험비, 판관비	2,117,312

경상개발비	189,383

## 12. 정부보조금(연결) (연결)

정부보조금의 내역

정부보조금의 내역
당분기 (단위 : 천원)

거래상대방	회계처리	공시금액

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시	정부보조금1	충주시청	자산차감	834,000

정부보조금2	고용노동부	수익처리	2,308

전분기 (단위 : 천원)

거래상대방	회계처리	공시금액

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시	정부보조금1	-	-	0

정부보조금2	-	-	0

## 13. 차입원가(연결) (연결)

자본화된 차입원가

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

적격자산	유형자산

자본화된 차입원가	1,041,251

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0403

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

적격자산	유형자산

자본화된 차입원가	6,876,671

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0513

## 14. 리스(연결) (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부동산	742,455

차량운반구	229,957

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부동산	1,597,644

차량운반구	264,653

리스 관련 손익에 대한 공시

리스 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,257,695

리스부채에 대한 이자비용	122,126

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	147,730

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	23,887

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,226,903

리스부채에 대한 이자비용	136,291

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	137,400

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	109,720

## 14. 리스부채(연결) (연결)

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

합계 구간	1년 이내	995,661	889,398

1년 초과 5년 이내	88,653	82,448

전기말 (단위 : 천원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

합계 구간	1년 이내	1,581,511	1,458,480

1년 초과 5년 이내	438,519	392,899

## 15. 매입채무 및 기타채무(연결) (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무

매입채무	매입채무	6,695,927

기타채무

기타채무	미지급금	6,822,963

예수금	418,063

단기예수보증금	130,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무

매입채무	매입채무	10,028,104

기타채무

기타채무	미지급금	7,753,149

예수금	542,380

단기예수보증금	130,000

## 16. 차입금(연결) (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금액

유동차입금의 증가

유동차입금의 증가	유동 차입금(사채 포함)	36,520,000

유동성장기차입금	12,000,000

유동성전환사채	61,772,824

비유동차입금의 증가

비유동차입금의 증가	장기차입금(사채 포함)	103,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금액

유동차입금의 증가

유동차입금의 증가	유동 차입금(사채 포함)	25,500,000

유동성장기차입금	8,000,000

유동성전환사채	55,701,480

비유동차입금의 증가

비유동차입금의 증가	장기차입금(사채 포함)	113,000,000

단기차입금단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출-산업은행_1	운영자금대출-산업은행_2	운영자금대출-하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율 유형	이자율 유형	이자율 유형

변동이자율	변동이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	22,500,000	10,000,000	4,020,000

차입금, 기준이자율	산금채+0.0107	산금채+0.0107	단기한도대출금리+0.0134	단기한도대출금리+0.0134	기간별 FTP + 0.01334	기간별 FTP + 0.01334

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출-산업은행_1	운영자금대출-산업은행_2	운영자금대출-하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율 유형	이자율 유형	이자율 유형

변동이자율	변동이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	22,500,000	0	3,000,000

차입금, 기준이자율	산금채+0.0107	산금채+0.0107	단기한도대출금리+0.0134	단기한도대출금리+0.0134	기간별 FTP + 0.01334	기간별 FTP + 0.01334

장기차입금장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-한국수출입은행	시설자금대출-신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율 유형	이자율 유형	이자율 유형

변동이자율	변동이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	54,330,708	54,330,708	6,338,584

차입금, 기준이자율	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-한국수출입은행	시설자금대출-신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

이자율 유형	이자율 유형	이자율 유형

변동이자율	변동이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	57,165,354	57,165,354	6,669,292

차입금, 기준이자율	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016	CD(91일물)+0.016

장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

장기차입금	12,000,000	19,000,000	84,000,000	0

사채에 대한 공시

사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

사모사채

제3차 유동전환사채

장부금액

공시금액

차입금, 발행	2024-10-25

차입금, 만기	2029-10-25

전환사채	85,000,000

차입금, 이자율	0.00

전환사채상환할증금	23,483,932

전환사채전환권조정	(46,706,944)

전환사채할인발행차금	(4,163)

전기말 (단위 : 천원)

부채

사모사채

제3차 유동전환사채

장부금액

공시금액

차입금, 발행	2024-10-25

차입금, 만기	2029-10-25

전환사채	85,000,000

차입금, 이자율	0.00

전환사채상환할증금	23,483,932

전환사채전환권조정	(52,777,748)

전환사채할인발행차금	(4,704)

전환사채의 내용

(단위 : 원) 구 분 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행일 2024-10-25 사채의 만기일 2029-10-25 액면가액 85,000,000,000 발행가액 85,000,000,000 미상환가액 85,000,000,000 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2025년 10월 26일부터 2029년 10월 18일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다. 2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가 3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 발행할주식 기명식 보통주식 전환가액 12,337원 전환가능주식수 6,889,843주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. 매도청구권(Call Option) 해당 없음

## 17. 퇴직급여(연결) (연결)

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,035,377

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,103,950

## 18. 기타부채(연결) (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

기타부채

장부금액

공시금액

유동항목

유동항목	미지급비용	3,334,155

환불부채	1,323,852

선수금	411,285

유동계약부채	400,943

유동 리스부채	889,398

비유동항목

비유동항목	비유동 리스부채	82,448

환불부채(비유동)	1,140,751

전기말 (단위 : 천원)

부채

기타부채

장부금액

공시금액

유동항목

유동항목	미지급비용	3,513,233

환불부채	1,306,115

선수금	368,990

유동계약부채	687,377

유동 리스부채	1,458,480

비유동항목

비유동항목	비유동 리스부채	392,899

환불부채(비유동)	1,057,133

## 19. 환불부채(연결) (연결)

환불부채 변동내역

환불부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

환불부채

장부금액

공시금액

유동

유동	기초	1,306,115

설정	17,737

기말	1,323,852

비유동

비유동	기초	1,057,133

설정	83,618

기말	1,140,751

전분기 (단위 : 천원)

부채

환불부채

장부금액

공시금액

유동

유동	기초	1,365,256

설정	(54,235)

기말	1,311,021

비유동

비유동	기초	0

설정	926,924

기말	926,924

## 20. 계약부채(연결) (연결)

계약부채 변동내역

계약부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

계약부채

장부금액

공시금액

계약부채

계약부채	기초	687,377

계약부채의 증가(감소)	(286,434)

기말	400,943

전분기 (단위 : 천원)

부채

계약부채

장부금액

공시금액

계약부채

계약부채	기초	1,026,884

계약부채의 증가(감소)	(322,076)

기말	704,808

## 21. 자본금과 자본잉여금(연결) (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	18,586,811

보통주자본금	9,293,406

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	18,586,811

보통주자본금	9,293,406

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	35,956,915

재평가적립금	5,708

기타자본잉여금	2,997,833

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	35,956,915

재평가적립금	5,708

기타자본잉여금	2,997,833

## 22. 기타자본(연결) (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

자기주식	5,078,746

주식할인발행차금	175,025

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

자기주식	5,078,746

주식할인발행차금	175,025

## 23. 기타포괄손익누계액(연결) (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

기타포괄손익누계액	(483,836)

전기말 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

기타포괄손익누계액	(455,986)

기타포괄손익누계액의 변동내용

기타포괄손익누계액의 변동내용
당분기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

장부금액

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

기초자본	0	(455,986)

증감	0	(35,208)

법인세효과	0	7,358

기말자본	0	(483,836)

전분기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

장부금액

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

기초자본	582	(373,011)

증감	(735)	(98,638)

법인세효과	153	20,616

기말자본	0	(451,033)

## 24. 이익잉여금(연결) (연결)

이익잉여금 처분계산서
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	4,624,644

임의적립금

임의적립금	임의적립금 등의 이입액	3,098,461

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	182,881,510

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	4,624,644

임의적립금

임의적립금	임의적립금 등의 이입액	3,098,461

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	199,673,870

배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보통주

총 발행주식수	18,586,811

자기주식수	245,820

배당주식수	0

보통주에 지급된 주당배당금	0

총 배당액	0

전분기 (단위 : 천원)

보통주

총 발행주식수	18,586,811

자기주식수	245,820

배당주식수	18,340,991

보통주에 지급된 주당배당금	150

총 배당액	2,751,149

## 25. 매출액 및 매출원가(연결) (연결)

매출액매출액
당분기 (단위 : 천원)

부문

장부금액

3개월	누적

제품매출액	28,324,164	85,539,184

상품매출액	9,258,188	26,492,989

전분기 (단위 : 천원)

부문

장부금액

3개월	누적

제품매출액	30,207,907	87,051,160

상품매출액	8,085,302	23,937,814

매출원가매출원가
당분기 (단위 : 천원)

부문

장부금액

3개월	누적

제품매출원가	20,844,754	64,679,658

상품매출원가	6,568,453	17,370,045

전분기 (단위 : 천원)

부문

장부금액

3개월	누적

제품매출원가	14,276,374	40,354,716

상품매출원가	5,317,120	15,691,584

## 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(연결) (연결)

기타영업수익기타영업수익
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

조합관리보수	65,635	152,565

이자수익	19,085	146,347

당기손익인식금융자산처분이익	62,643	159,602

당기손익인식금융자산평가이익	15,171	16,071

외화환산이익	0	0

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

조합관리보수	72,910	252,279

이자수익	27,470	115,375

당기손익인식금융자산처분이익	82,321	357,275

당기손익인식금융자산평가이익	(600)	650

외화환산이익	0	6,848

기타영업비용기타영업비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	165	2,336

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(39,809)	46,181

지급수수료	1,112	3,171

외화환산손실	0	10,691

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,142	26,178

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	14,045

지급수수료	2,504	4,005

외화환산손실	0	0

## 27. 판매비와 관리비(연결) (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비

판매비와관리비	급여, 판관비	5,250,835	16,812,019

퇴직급여, 판관비	431,727	1,359,649

복리후생비, 판관비	1,047,051	3,278,934

통신비, 판관비	10,970	31,641

수도광열비, 판관비	5,598	17,748

세금과공과, 판관비	248,731	720,689

감가상각비, 판관비	1,170,589	3,525,238

임차료, 판관비	26,899	66,913

수선비, 판관비	16,945	23,685

보험료, 판관비	4,069	22,591

차량유지비, 판관비	243,025	732,126

경상개발비, 판관비	1,847,380	3,273,075

운반비, 판관비	137,887	469,523

교육훈련비, 판관비	3,806	14,162

도서인쇄비, 판관비	17,753	58,282

소모품비, 판관비	33,022	104,921

지급수수료, 판관비	4,140,545	13,156,834

광고선전비, 판관비	35,257	94,095

수출제비용, 판관비	288	5,794

견본품비, 판관비	12,196	44,049

무형자산상각비, 판관비	1,183	3,550

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(10,595)	21,501

기타판매비와관리비	2,897,856	8,657,104

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비

판매비와관리비	급여, 판관비	6,051,801	18,756,845

퇴직급여, 판관비	531,288	1,559,241

복리후생비, 판관비	1,140,403	3,621,899

통신비, 판관비	11,357	35,393