이연제약 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 58 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

I. 유동자산	115,254,938,291	164,804,436,048

현금및현금성자산	13,065,722,124	66,740,610,260

기타유동금융자산	28,237,889,783	30,707,640,000

매출채권	41,582,376,275	40,465,375,817

기타채권	41,138,257	319,061,810

재고자산	31,793,216,400	26,432,032,058

기타유동자산	534,595,452	139,716,103

II. 비유동자산	360,900,437,204	313,173,736,115

기타비유동금융자산	13,267,316,656	14,006,890,975

관계기업투자	9,331,395,158	10,549,949,278

유형자산	329,214,957,230	278,738,678,778

무형자산	4,208,402,405	4,226,614,319

이연법인세자산	2,308,477,657	2,004,219,979

기타비유동자산	2,569,888,098	3,647,382,786

자산총계	476,155,375,495	477,978,172,163

부채

I. 유동부채	45,659,198,667	47,503,064,467

매입채무	6,209,944,398	4,730,996,914

기타채무	8,786,666,464	12,576,613,425

차입금	22,500,000,000	22,500,000,000

당기법인세부채	766,609,876	426,479,886

기타유동부채	7,395,977,929	7,268,974,242

II. 비유동부채	186,533,790,980	185,237,971,266

차입금	183,759,351,650	182,424,732,655

기타비유동부채	2,767,351,917	2,806,151,198

이연법인세부채	7,087,413	7,087,413

부채총계	232,192,989,647	232,741,035,733

자본

I. 지배기업지분	243,962,385,848	245,237,136,430

자본금	9,249,288,500	9,249,288,500

자본잉여금	39,008,402,790	39,008,402,790

기타자본	(5,253,770,645)	(5,253,770,645)

기타포괄손익누계액	(328,306,329)	(47,714,843)

이익잉여금	201,286,771,532	202,280,930,628

II. 비지배지분

자본총계	243,962,385,848	245,237,136,430

부채및자본총계	476,155,375,495	477,978,172,163

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2022년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	38,901,642,156	115,672,866,840	36,589,914,118	105,925,146,444

II. 매출원가	18,320,136,281	52,958,770,919	16,529,715,040	46,411,610,289

III. 매출총이익	20,581,505,875	62,714,095,921	20,060,199,078	59,513,536,155

기타영업수익	601,659,022	787,477,913	327,245,895	865,154,813

기타영업비용	1,316,757	388,780,049	70,084,109	229,344,175

IV. 판매비와관리비	18,303,145,888	57,236,961,029	20,267,425,796	58,416,096,017

V. 영업이익	2,878,702,252	5,875,832,756	49,935,068	1,733,250,776

1. 기타수익	39,953,517	329,985,956	106,825,032	639,095,786

2. 기타비용	400,802,848	722,559,166	10,000,002	338,545,898

3. 금융수익	357,360,660	809,598,114	175,804,209	370,709,980

4. 금융비용	51,047,807	256,190,292	7,557,190	199,624,012

5. 관계기업및공동기업투자손익	(351,089,327)	(1,218,554,120)	(494,530,030)	2,136,174,883

VI. 법인세비용차감전순이익	2,473,076,447	4,818,113,248	(179,522,913)	4,341,061,515

VII. 법인세비용	385,161,105	1,249,083,094	(193,987,419)	269,444,498

분기순이익	2,087,915,342	3,569,030,154	14,464,506	4,071,617,017

1. 지배기업소유주	2,087,915,342	3,569,030,154	14,464,506	4,071,617,017

2. 비지배지분

기타포괄손익	35,583,971	(280,591,486)	(71,839,707)	(8,867,111)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	319,859	276,023	121,533	44,100

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	319,859	276,023	121,533	44,100

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	35,264,112	(280,867,509)	(71,961,240)	(8,911,211)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	35,264,112	(280,867,509)	(71,961,240)	(8,911,211)

총포괄이익	2,123,499,313	3,288,438,668	(57,375,201)	4,062,749,906

지배기업소유주	2,123,499,313	3,288,438,668	(57,375,201)	4,062,749,906

비지배지분

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)	116	196	1	230

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2022년 3분기와 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,781,195,000	26,286,594,420	(5,177,462,700)	(8,791,074)	200,207,732,093	230,089,267,739	230,089,267,739

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	4,071,617,017	4,071,617,017	4,071,617,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,867,111)	(8,867,111)	(8,867,111)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(3,464,053,000)	(3,464,053,000)	(3,464,053,000)

유상증자	250,000,000	9,747,410,128	9,997,410,128	9,997,410,128

무상증자	173,202,500	(177,139,500)	(3,937,000)	(3,937,000)

전환사채의 전환	44,891,000	1,405,223,677	1,450,114,677	1,450,114,677

자기주식의 취득	(76,307,945)	(76,307,945)	(76,307,945)

전환사채의 발행	1,746,314,065	1,746,314,065	1,746,314,065

2021.09.30 (기말자본)	8,954,397,500	26,109,454,920	(5,253,770,645)	82,236,707	197,754,117,485	227,646,435,967	227,646,435,967

2022.01.01 (기초자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(47,714,843)	202,280,930,628	245,237,136,430	245,237,136,430

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	3,569,030,154	3,569,030,154	3,569,030,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(280,591,486)	(280,591,486)	(280,591,486)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(4,563,189,250)	(4,563,189,250)	(4,563,189,250)

유상증자

무상증자

전환사채의 전환

자기주식의 취득

전환사채의 발행

2022.09.30 (기말자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(328,306,329)	201,286,771,532	243,962,385,848	243,962,385,848

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2022년 3분기와 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,545,800,615	6,767,175,053

1. 영업에서 창출된 현금	5,232,111,994	6,523,555,197

가. 분기순이익	3,569,030,154	4,071,617,017

나. 비현금항목의 조정	5,515,851,934	2,146,659,645

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,852,770,094)	305,278,535

2. 이자의 수취	642,633,596	344,168,594

3. 이자의 지급	(178,269,259)	(1,815,894,812)

4. 배당금 수취	1,710,000	1,425,000

5. 법인세 납부	(1,152,385,716)	1,713,921,074

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(52,035,161,623)	(96,394,729,717)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	56,447,272,727	3,174,000,000

기타유동금융자산의 처분	56,340,000,000	2,880,000,000

정부보조금의 수령	50,000,000

유형자산의 처분	42,272,727	8,000,000

보증금의 감소	15,000,000	286,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(108,482,434,350)	(99,568,729,717)

기타유동금융자산의 취득	(53,860,000,000)	(295,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(440,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(744,402,630)

유형자산의 취득	(54,449,605,350)	(98,015,727,087)

무형자산의 취득	(18,700,000)

보증금의 증가	(172,829,000)	(54,900,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(6,235,981,107)	158,062,963,957

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	113,900,000,000	163,596,036,082

단기차입금의 차입	3,500,000,000

장기차입금의 차입	113,900,000,000	80,100,000,000

전환사채의 발행	69,996,036,082

유상증자	10,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(120,135,981,107)	(5,533,072,125)

장기차입금의 상환	(113,900,000,000)

리스부채의 상환	(1,672,791,857)	(1,983,481,772)

신주발행비의 지급	(9,229,408)

자기주식의 취득	(76,307,945)

배당금의 지급	(4,563,189,250)	(3,464,053,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	50,453,979	(6,057,191)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(53,674,888,136)	68,429,352,102

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	66,740,610,260	12,196,278,415

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	13,065,722,124	80,625,630,517

"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2022년 3분기와 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.