이연제약 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지
제 62 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지

이연제약 주식회사와 그 종속기업

## 1. 일반사항(연결)

(1) 지배기업의 개요이연제약주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 이연제약주식회사는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 64에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.보고기간말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
3) 연결범위의 변동내용은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책(연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결분기재무제표 작성 기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 당분기말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
연결분기재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.5에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
(1)연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2)공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표되었습니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되고, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위 신탁 및 이와 유사한 기업을 통해 연결실체가 관계기업 또는 공동기업 투자를 보유하는 경우 연결실체는 해당 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치측정 당기손익인식항목으로 개별적으로 선택할 수 있습니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.5 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품(연결)

(1) 금융자산의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,290,108 - - 4,290,108 기타유동금융자산 - 60,810 - 60,810 매출채권 35,463,325 - - 35,463,325 기타채권 402,687 - - 402,687 기타유동자산 - - - - 기타비유동금융자산 - 3,228,030 277,914 3,505,944 기타비유동자산 998,862 - - 998,862 합계 41,154,982 3,288,840 277,914 44,721,736 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,666,730 - - 6,666,730 기타유동금융자산 - 115,032 - 115,032 매출채권 34,380,819 - - 34,380,819 기타채권 299,178 - - 299,178 기타유동자산 - - - - 기타비유동금융자산 - 3,228,030 216,440 3,444,470 기타비유동자산 983,337 - - 983,337 합계 42,330,064 3,343,062 216,440 45,889,566 (2) 금융부채의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 - - 기타채무 7,467,758 7,842,268 - - 차입금(유동) 122,876,735 115,464,491 - - 파생상품부채 - - 4,809,177 4,605,487 기타유동부채(*) 2,887,601 3,118,064 - - 차입금(비유동) 95,000,000 99,000,000 - - 기타비유동부채 590,783 698,755 - - 합계 234,945,341 234,782,795 4,809,177 4,605,487 (*) 기타유동부채는 인건비성 비용을 제외한 미지급비용과 리스부채의 합계입니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - (683) 20,557 (9,389) 30,712 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 68,679 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,949 - - - - - 합계 47,949 67,996 20,557 (9,389) 30,712 - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - (203,690) - - - - 상각후원가측정금융부채 - - (3,487,254) - (17,045) - 합계 - (203,690) (3,487,254) - (17,045) - (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 93,979 (47,883) (2,678) - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 48,297 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - (2,455) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (72,756) - - - - - 합계 (72,756) 45,842 93,979 (47,883) (2,678) - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 7,909,140 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - (3,269,585) - 9,963 - 합계 - 7,909,140 (3,269,585) - 9,963 - (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 60,810 - - 60,810 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 23,350 - 3,204,680 3,228,030 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 273,914 - 4,000 277,914 합계 358,074 - 3,208,680 3,566,754 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,809,177 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 115,032 - - 115,032 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 23,350 - 3,204,680 3,228,030 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 212,440 - 4,000 216,440 합계 350,822 - 3,208,680 3,559,502 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,605,487 4,605,487 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 (주)세레신 등 3,208,680 위험조정현금흐름할인법 가중평균자본비용 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,809,177 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부체의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.64%주가변동성 18.12%% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 (주)세레신 등 3,208,680 위험조정현금흐름할인법 가중평균자본비용 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,605,487 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부체의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.11%주가변동성 18.12% (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 2,426,113 4,605,487 증가 191,873 - 감소 - - 당해 기간의 총손익 590,694 203,690 기말잔액 3,208,680 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 2,422,113 20,547,562 증가 - - 감소 - - 당해 기간의 총손익 (2,555) (7,909,139) 기말잔액 2,419,558 12,638,423 4. 현금및현금성자산(연결) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,600 11,465 예금 4,278,508 6,655,265 합계 4,290,108 6,666,730 5. 매출채권 및 기타채권(연결) (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 39,910,524 (4,447,199) 35,463,325 38,818,629 (4,437,810) 34,380,819 기타채권 미수금 402,687 - 402,687 299,178 - 299,178 합계 40,313,211 (4,447,199) 35,866,012 39,117,807 (4,437,810) 34,679,997 (2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역과 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 31,401,783 2,129,889 134,678 38,308 12,979 5,100,992 38,818,629 기대손실율 0.01% 0.14% 2.26% 10.61% 20.10% 86.69% 11.43% 전체기간기대손실 (2,823) (3,064) (3,049) (4,065) (2,609) (4,422,200) (4,437,810) 순장부금액 31,398,960 2,126,825 131,629 34,243 10,370 678,792 34,380,819 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다.(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 4,418,171 47,883 - - 4,466,054 6. 기타금융자산(연결) (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 60,810 115,032 비유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,228,030 3,228,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,914 216,440 소계 3,505,944 3,444,470 합계 3,566,754 3,559,502 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 시장성있는지분증권 55,598 115,032 시장성없는지분증권 5,212 - 소계 60,810 115,032 비유동항목 출자금 839,002 839,002 시장성있는지분증권 23,350 23,350 시장성없는지분증권 2,125,678 2,125,678 전환사채 240,000 240,000 소계 3,228,030 3,228,030 합계 3,288,840 3,458,094 2) 보고기간말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같으며, 전기말에는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부가액 시장성있는지분증권 액스비스 390 4,485 10,140 10,140 카나프테라퓨틱스 256 5,120 9,498 9,498 아이엠바이오로직스 234 6,084 12,940 12,940 메쥬 250 5,400 9,662 9,662 신한제17호스팩 985 1,970 1,970 1,970 리센스메디컬 724 7,964 13,358 13,358 교보20호스팩 1,206 2,412 2,412 2,412 인벤테라 50 830 830 830 합계 4,095 34,265 60,810 60,810 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부가액 시장성있는지분증권 씨엠티엑스 216 9,680 15,984 15,984 알지노믹스 252 5,670 40,446 40,446 에임드바이오 410 4,510 23,616 23,616 큐리오시스 714 15,708 34,986 34,986 합계 1,592 35,568 115,032 115,032 2) 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 투자조합 출자금 브라만투자조합3호 500 1.28% 10,000 10,000 10,000 - 브라만-두은신기술조합1호 10,000 5.43% 100,000 100,000 100,000 - 아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호 21,600 13.09% 216,000 216,000 216,000 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 21,000 18.26% 210,000 210,000 210,000 - 아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호 1,405 0.48% 1 1 1 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 10,000 4.36% 100,000 100,000 100,000 - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 150 1.05% 150,000 150,000 150,000 - 아르케테크스타 신기술투자조합 제5호 100 2.27% 100,000 1 1 (99,999) 더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호 53 0.33% 53,000 53,000 53,000 - 소계 939,001 839,002 839,002 (99,999) 시장성 있는 지분증권 교보15호기업인수목적(주) 10,000 0.18% 10,000 23,350 23,350 13,350 시장성 없는 지분증권 (주)지앤피바이오사이언스 2,367 2.96% 200,012 200,012 200,012 - (주)세레신 595,260 0.58% 1,197,521 1,925,666 1,925,666 728,145 소계 1,397,533 2,125,678 2,125,678 728,145 전환사채 교보15호기업인수목적주식회사 240,000 240,000 240,000 - 합계 2,586,534 3,228,030 3,228,030 641,496 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 투자조합 출자금 브라만투자조합3호 500 1.28% 10,000 10,000 10,000 - 브라만-두은신기술조합1호 10,000 5.43% 100,000 100,000 100,000 - 아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호 21,600 13.09% 216,000 216,000 216,000 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 21,000 18.26% 210,000 210,000 210,000 - 아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호 1,405 0.48% 1 1 1 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 10,000 4.36% 100,000 100,000 100,000 - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 150 1.05% 150,000 150,000 150,000 - 아르케테크스타 신기술투자조합 제5호 100 2.27% 100,000 1 1 (99,999) 더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호 53 0.33% 53,000 53,000 53,000 - 소계 939,001 839,002 839,002 (99,999) 시장성 있는 지분증권 교보15호기업인수목적(주) 10,000 0.18% 10,000 23,350 23,350 13,350 시장성 없는 지분증권 (주)지앤피바이오사이언스 2,367 2.96% 200,012 200,012 200,012 - (주)세레신 595,260 0.58% 1,197,521 1,925,666 1,925,666 728,145 소계 1,397,533 2,125,678 2,125,678 728,145 전환사채 교보15호기업인수목적주식회사 240,000 240,000 240,000 - 합계 2,586,534 3,228,030 3,228,030 641,496 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 : 시장성있는지분증권 273,914 212,440 시장성없는지분증권 4,000 4,000 합계 277,914 216,440 2) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 133 133 (30) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 119,985 119,985 57,285 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 153,796 153,796 (625,357) 소계 842,016 273,914 273,914 (568,102) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 277,914 277,914 (568,102) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 99 99 (64) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 89,832 89,832 27,132 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 122,509 122,509 (656,644) 소계 842,016 212,440 212,440 (629,576) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 216,440 216,440 (629,576) 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (491,069) (455,986) 증감 61,473 (91,979) 법인세효과 (13,524) 19,223 기말 (443,120) (528,742) 7. 재고자산(연결) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,776,338 3,334,096 (442,242) 제품 14,846,573 14,213,163 (633,410) 반제품 3,081,225 3,006,961 (74,264) 부재료 679,477 679,477 - 재공품 9,185,973 9,185,973 - 원재료 6,118,283 5,969,358 (148,925) 미착품 76,698 76,698 - 합계 37,764,567 36,465,726 (1,298,841) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 7,491,940 6,298,613 (1,193,327) 제품 15,488,215 14,804,812 (683,403) 반제품 2,929,700 2,828,730 (100,970) 부재료 538,862 538,862 - 재공품 8,350,986 8,350,986 - 원재료 5,166,674 5,107,729 (58,945) 미착품 - - - 합계 39,966,377 37,929,732 (2,036,645) 8. 기타자산(연결) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 54,238 195,141 선급비용 49,094 77,751 미수법인세 415 415 합계 103,747 273,307 기타비유동자산 사용권자산 1,329,637 1,700,327 보증금 998,862 983,337 장기선급비용 8,889 10,556 합계 2,337,388 2,694,220 9. 관계기업투자(연결) (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 당분기말 전기말 (주)엘리시젠(주1) 12.08% 12.56% 한국 3월 31일 연구 (주)뉴라클사이언스(주1) 6.29% 6.29% 한국 3월 31일 연구 브라만투자조합3호(주2,4) 1.28% 1.28% 한국 3월 31일 투자 브라만-두은신기술조합1호(주2,4) 5.43% 5.43% 한국 3월 31일 투자 아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호(주2,4) 13.09% 13.09% 한국 3월 31일 투자 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호(주2,4) 18.26% 18.26% 한국 3월 31일 투자 아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호(주2,4) 0.51% 0.51% 한국 3월 31일 투자 아르케바이오스타 신기술투자조합제3호(주2,4) 4.36% 4.36% 한국 3월 31일 투자 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호(주2,4) 1.05% 1.05% 한국 3월 31일 투자 아르케테크스타 신기술투자조합 제5호(주2,4) 2.27% 2.27% 한국 3월 31일 투자 더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호(주2,4) 0.33% 0.33% 한국 3월 31일 투자 교보15호기업인수목적주식회사(주3,4) 0.26% 0.26% 한국 3월 31일 투자 (주1) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주3) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 전환사채 보유에 대한 지분율은 작성을 생략하였습니다.(주4) 연결실체는 투자전문회사인 종속기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자를 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택함에 따라 관련 투자금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 손상차손누계액 취득원가 장부금액 손상차손누계액 (주)엘리시젠 10,500,000 7,375,580 - 10,500,000 7,949,379 - (주)뉴라클사이언스 10,035,652 7,054,785 (2,498,854) 10,035,652 7,536,798 (2,498,854) 합계 20,535,652 14,430,365 (2,498,854) 20,535,652 15,486,178 (2,498,854) (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주)엘리시젠 7,949,379 - - (573,799) 7,375,580 (주)뉴라클사이언스 7,536,798 - - (482,013) 7,054,785 합계 15,486,177 - - (1,055,812) 14,430,365 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주)엘리시젠 6,414,304 - - (306,892) 6,107,412 (주)뉴라클사이언스 6,884,230 - - - 6,884,230 합계 13,298,534 - - (306,892) 12,991,642 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 (주)엘리시젠 44,770,487 66,577,491 - (2,282,134) 42,921,170 5,641,588 - (1,778,547) (주)뉴라클사이언스 16,128,331 59,064,842 - (3,395,143) 17,572,308 53,356,752 - (2,501,804) 10. 유형자산(연결) (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,605,572 (6,558,796) - 46,776 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,693,919 (5,673,975) - 8,019,944 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,389,075 (95,465,220) (4,473,820) 353,450,034 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,605,572 (6,551,521) - 54,051 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,691,232 (5,082,064) - 8,609,168 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,917,271 (87,793,148) (4,594,247) 359,529,877 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,051 90,432,927 76,656 692,339 8,609,168 430,770 49,554,047 359,529,877 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,910) (133,858) (69,574) (7,741,645) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,910) (133,858) - (7,551,645) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 정부보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,776 84,863,564 71,763 753,932 8,019,944 312,738 50,740,563 353,450,034 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,012,533 1,006,150 45,486,723 382,535,026 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,070) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,527) (159,998) (910,046) (8,488,004) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,070) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,527) (159,998) - (7,465,209) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 정부보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,875 104,673,848 95,681 817,014 10,413,006 856,912 47,329,312 377,061,062 (주1) 연결실체는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561 11. 무형자산(연결) (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 연결실체는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569 12. 정부보조금(연결) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000 13. 차입원가(연결) 차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48% 14. 리스(연결) (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,037,268 1,362,234 차량운반구 292,369 338,093 합계 1,329,637 1,700,327 당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다.(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 부동산 340,599 350,741 차량운반구 64,241 70,849 합계 404,840 421,590 리스부채에 대한 이자비용 53,367 40,677 단기리스료 2,767 17,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,139 39,009 당분기 중 리스의 총 현금유출은 440백만원(전분기 : 510백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급기일 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 793,189 705,027 1,079,540 951,936 1년 초과 5년 이내 639,038 590,783 760,403 698,755 합계 1,432,227 1,295,810 1,839,943 1,650,691 15. 매입채무 및 기타채무(연결) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,337,758 7,712,268 예수금 433,081 387,009 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,900,839 8,229,277 합계 14,023,303 16,888,494 16. 차입금(연결) (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 단기차입금 40,693,000 37,500,000 유동성장기차입금 16,000,000 14,000,000 유동성전환사채 66,183,735 63,964,491 소계 122,876,735 115,464,491 비유동 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합계 217,876,735 214,464,491 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금대출 산금채 + 1.07 22,500,000 22,500,000 단기한도대출금리 + 1.34 10,000,000 10,000,000 하나은행 운영자금대출 기간별 FTP + 1.334 3,193,000 5,000,000 상상인저축은행 운영자금대출 7.7% 5,000,000 - 합계 40,693,000 37,500,000 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 CD(91일물) + 1.6 52,440,945 53,385,827 한국수출입은행 시설자금대출 52,440,945 53,385,827 신한은행 시설자금대출 6,118,110 6,228,346 합계 111,000,000 113,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 2년이하 5년이하 5년초과 합 계 장기차입금 16,000,000 22,000,000 73,000,000 - 111,000,000 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제3차유동전환사채 2024-10-25 2029-10-25 0% 85,000,000 85,000,000 상환할증금 23,483,932 23,483,932 전환권조정 (42,296,427) (44,515,474) 전환사채할인발행차금 (3,770) (3,967) 합계 66,183,735 63,964,491 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행일 2024-10-25 사채의 만기일 2029-10-25 액면가액 85,000,000,000 발행가액 85,000,000,000 미상환가액 85,000,000,000 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2025년 10월 26일부터 2029년 10월 18일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다. 2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가 3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 발행할주식 기명식 보통주식 전환가액 11,858원 전환가능주식수 7,168,156주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. 매도청구권(Call Option) 해당 없음 17. 퇴직급여(연결) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 681,119 703,837 18. 기타부채(연결) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,347,715 3,268,511 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 399,409 487,584 계약부채 283,291 375,865 리스부채 705,027 951,936 합계 6,121,394 6,372,456 비유동항목 : 리스부채 590,783 698,755 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,731,402 1,839,374 19. 환불부채(연결) 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석35 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329 20. 계약부채(연결) 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473 21. 자본금과 자본잉여금(연결) (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,586,811주 18,586,811주 보통주자본금 9,293,406 9,293,406 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,956,915 35,956,915 재평가적립금 5,708 5,708 기타자본잉여금 2,997,833 2,997,833 합계 38,960,456 38,960,456 22. 기타자본(연결) (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 5,078,746 5,078,746 주식할인발행차금 175,025 175,025 합계 5,253,771 5,253,771 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(연결) (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (443,120) (491,069) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (491,069) 61,473 (13,524) (443,120) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (455,986) (91,979) 19,223 (528,742) 24. 이익잉여금(연결) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,624,644 4,624,644 임의적립금 기업합리화적립금 1,569,461 1,569,461 임의적립금 1,529,000 1,529,000 소계 3,098,461 3,098,461 미처분이익잉여금 159,303,799 170,040,751 합계 167,026,904 177,763,856 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기에 배당금 지급의 내용은 없습니다. 25. 매출액 및 매출원가(연결) (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,399,637 28,459,390 상품매출액 9,651,181 8,298,385 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,336,818 18,068,255 상품매출원가 5,906,367 4,860,347 합계 26,243,185 22,928,602 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(연결) (1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조합관리보수 36,400 54,092 이자수익 7,632 76,611 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 44,338 50,468 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 26,545 100 외환차익 - 426 합계 114,915 181,697 (2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,205 2,171 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 2,555 영업수수료 671 1,494 합계 2,876 6,220 27. 판매비와 관리비(연결) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,289,782 5,932,579 퇴직급여 441,742 490,266 복리후생비 840,183 923,024 통신비 11,209 11,513 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 250,236 261,971 감가상각비 1,160,652 1,177,614 지급임차료 20,036 19,917 수선비 2,919 3,487 보험료 3,162 14,180 차량유지비 232,967 250,066 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,793 171,095 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,987 20,656 소모품비 50,466 28,966 지급수수료 4,339,480 4,684,911 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,742,528 2,907,914 합계 16,577,506 17,811,200 28. 기타수익과 기타비용(연결) (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 211,610 102,770 잡이익 5,316 217,511 합계 216,926 320,281 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,564 잡손실 212 2,041 무형자산 처분손실 7,700 - 합계 7,912 3,605 29. 금융수익과 금융비용(연결) (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 12,925 17,369 외환차익 19,664 24,791 외화환산이익 29,608 138 파생상품평가이익 - 7,909,140 합계 62,197 7,951,438 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,487,254 3,269,585 외환차손 31,972 15,628 외화환산손실 3,632 2,442 매출채권처분손실 683 - 파생상품평가손실 203,690 - 합계 3,727,231 3,287,655 30. 법인세(연결) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (419,191) 631,693 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (432,715) 650,924 31. 비용의 성격별 분류(연결) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,540,704 634,303 원재료 및 상품 등의 매입액 7,516,255 5,008,581 급여 8,300,028 8,882,901 퇴직급여 681,119 703,837 복리후생비 1,150,289 1,189,458 감가상각비 7,551,645 7,465,209 무형자산상각비 49,376 50,086 기타 16,031,277 16,805,427 합계(주1) 42,820,693 40,739,802 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다. 32. 주당이익(연결) (1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 (10,736,952) 216,093 가중평균유통보통주식수(주1) 18,340,991주 18,340,991주 기본주당이익 (585)원 12원 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균보통주식수 18,586,811 18,586,811 차감 : 가중평균자기주식수 (245,820) (245,820) 가중평균유통보통주식수 18,340,991 18,340,991 (2) 희석주당이익당분기와 전분기에 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 33. 현금흐름표(연결) (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 7,551,644 7,465,209 무형자산상각비 49,376 50,086 지분법손실 1,055,812 306,892 대손상각비(환입) 9,389 47,883 사용권자산상각비 404,840 421,590 무형자산 처분손실 7,700 - 파생상품평가손실(이익) 203,690 (7,909,140) 외화환산이익 (29,608) (138) 외화환산손실 3,632 2,444 이자수익 (20,556) (93,979) 이자비용 3,487,254 3,269,585 법인세비용 650,924 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (44,338) (50,468) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,205 2,171 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (26,545) (100) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 2,555 합계 12,221,779 4,165,514 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의증감 (1,091,895) 1,780,653 미수금의증감 (103,509) (227,070) 선급금의증감 140,903 (40,926) 재고자산의증감 1,464,006 622,404 선급비용의증감 30,324 13,421 매입채무의증감 (2,540,385) (2,193,295) 미지급금의증감 (287,773) 66,706 예수금의증감 (23,823) (79,633) 미지급비용의증감 136,440 151,784 환불부채의증감 97,392 (73,256) 계약부채의증감 (92,574) (251,904) 선수금의증감 (88,175) 30,726 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 122,901 36,684 합계 (2,236,168) (163,706) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 190,000 188,795 리스부채의 유동성대체 310,172 88,414 유형자산관련 미지급금의 증(감) (86,738) (1,782,534) 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 2,000,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 51,500,000 1,193,000 4,000,000 - - - 56,693,000 전환사채 55,701,480 - - 10,482,255 - - 66,183,735 장기차입금 99,000,000 - (4,000,000) - - - 95,000,000 리스부채 1,650,690 (388,647) - - 37,298 (3,531) 1,295,810 합계 207,852,170 804,353 - 10,482,255 37,298 (3,531) 219,172,545 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 33,500,000 - 2,000,000 - - - 35,500,000 전환사채 55,701,480 - 1,932,560 - 57,634,040 장기차입금 113,000,000 - (2,000,000) - - - 111,000,000 리스부채 1,851,379 (413,063) - - 110,016 - 1,548,332 합계 204,052,859 15,086,937 - 1,932,560 110,016 - 205,682,372 34. 특수관계자(연결) (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기말 전기말 `관계기업 (주)엘리시젠 ○ ○ (주)뉴라클사이언스 ○ ○ 브라만투자조합3호 ○ ○ 브라만-두은신기술조합1호 ○ ○ 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제3호 ○ ○ 아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호 ○ ○ 아르케테크스타신기술투자조합제5호 ○ ○ 더블유더블유지-아르케프리아이피오1호 ○ ○ 교보15호기업인수목적주식회사 ○ ○ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 기타영업수익 기타비용 브라만투자조합3호 - - 1,927 - 브라만-두은신기술조합1호 - - 1,361 - 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 - - 3,922 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 - - 5,671 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 - - 11,318 - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 - - - - 더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호 - - 12,201 - 합계 - - 36,400 - (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 기타영업수익 기타비용 브라만투자조합3호 - - 1,927 - 브라만-두은신기술조합1호 - - 1,361 - 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 - - 3,922 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 - - 5,671 - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 - - 11,318 - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 - - 17,692 - 더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호 - - 12,201 - 합계 - - 54,092 - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 미수금 선수금 기타채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 - - - - - - - - 1,100,000 - - 1,100,000 브라만투자조합3호 40,056 1,093 - 41,149 2,462 - (1,927) 535 - - - - 브라만-두은신기술조합1호 21,445 1,865 - 23,310 - - - - - - - - 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 49,500 - - 49,500 - - - - - - - - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 68,162 - - 68,162 3,922 - (3,922) - - - - - 더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호 49,480 12,201 - 61,681 - - - - - - - - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 11,595 5,671 - 17,266 - - - - - - - - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 - 11,318 - 11,318 - - - - - - - - 합계 240,238 32,148 - 272,386 6,384 - (5,849) 535 1,100,000 - - 1,100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 미수금 선수금 기타채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)엘리시젠 - - - - - - - - 245,580 - (245,580) - (주)뉴라클사이언스 - - - - - - - - - 1,100,000 - 1,100,000 브라만투자조합3호 28,193 11,863 - 40,056 2,462 7,815 (7,815) 2,462 - - - - 브라만-두은신기술조합1호 14,362 7,083 - 21,445 - - - - - - - - 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 24,750 24,750 - 49,500 - - - - - - - - 아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호 18,036 50,126 - 68,162 3,922 3,922 (3,922) 3,922 - - - - 더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호 12,438 49,480 (12,438) 49,480 - - - - - - - - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호 - 23,000 (11,405) 11,595 - - - - - - - - 아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호 - 45,900 (45,900) - - - - - - - - - 합계 97,779 212,202 (69,743) 240,238 6,384 11,737 (11,737) 6,384 245,580 1,100,000 (245,580) 1,100,000 (4) 특수관계자와의 자금거래의 내역 당분기 및 전분기에 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,065,429 997,302 퇴직급여 101,407 112,706 합계 1,166,836 1,110,008 35. 우발상황과 약정사항(연결) (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 자산구분 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 토지/건물 2,953,266 11,100,000 산업은행 충북 진천공장 토지 11,195,336 6,600,000 충주시(주1) 충주공장 152,400,000 산업은행 수출입은행 신한은행 토지/건물 69,391 6,000,000 산업은행 서울시 용산구 합계 14,217,993 181,900,000 (주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 USD 120,000 기업은행 2026.04.02 기한부수입신용장 USD 960,000 기업은행 2026.04.02 일람불수입신용장 14,113,200 산업은행 2026.04.24 운전자금차입 2,507,400 2026.06.26 3,600,000 하나은행 2026.04.01 서울보증보험 474,430 참빛충북도시가스 2027.10.31 계약이행보증 합계 USD 1,080,000 27,129,430 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험(주1) 본사, 연구소,진천공장, 충주공장, 창고 460,391,866 DB손해보험 가스사고배상보험 연구소, 진천공장, 충주공장 15,000,000 환경책임보험 연구소, 진천공장 22,500,000 승강기사고배상보험 진천공장 1,170,000 재산종합보험 아르케인베스트먼트(주) 본사 1,003,290 현대해상화재보험 합계 500,065,156 (주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미실행액 실행액 무역금융 기업은행 USD 900,000 USD 900,000 - 운전자금 산업은행 22,500,000 - 22,500,000 운전자금 하나은행 5,000,000 1,807,000 3,193,000 운전자금 상상인저축은행 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 산업은행 52,440,945 - 52,440,945 수출입은행 52,440,945 - 52,440,945 신한은행 6,118,110 - 6,118,110 합계 USD 900,000 USD 900,000 - 153,500,000 1,807,000 151,693,000 (5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 연결실체의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 매출채권 만기미도래 527,232 685,399 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 연결실체가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. (6) 기타약정사항 1) 공동연구개발계약① VM202지배기업은 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 지배기업이 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206지배기업은 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 지배기업은 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다. 2) 지배기업은 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 연결실체는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 보고기간 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 연결실체는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문(연결) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체는 전략적인 영업단위로 제약부문과 금융부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제약 금융 합계 매출 36,050,818 - 36,050,818 매출원가 (26,243,185) - (26,243,185) 기타영업손익 - 112,039 112,039 판관비 (16,279,401) (298,107) (16,577,508) 영업이익 (6,471,768) (186,068) (6,657,836) (단위 : 천원) 구분 제약 금융 합계 매출 36,757,775 - 36,757,775 매출원가 (22,928,602) - (22,928,602) 기타영업손익 - 175,477 175,477 판관비 (17,510,892) (300,308) (17,811,200) 영업이익 (3,681,719) (124,831) (3,806,550) (2) 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 35,814,441 36,634,644 수출 페루 91,582 - 태국 73,698 - 베트남 52,167 49,057 홍콩 18,930 - 칠레 - 55,904 조지아 - 18,170 소계 236,377 123,131 합계 36,050,818 36,757,775 (3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 - - 3,882,806 10.6% 37. 위험관리(연결) (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 5,793,425 329,040 - - 6,122,465 기타채무 7,337,758 130,000 - - 7,467,758 차입금(유동) 17,193,000 105,683,735 - - 122,876,735 기타유동부채 2,182,574 - - - 2,182,574 차입금(비유동) - - 95,000,000 - 95,000,000 리스부채 363,503 429,686 639,038 - 1,432,227 금융부채이자(주1) 2,368,403 3,304,906 5,550,205 - 11,223,514 합계 35,238,663 109,877,367 101,189,243 - 246,305,273 (주1) 당분기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 8,403,503 255,714 - - 8,659,217 기타채무 7,712,268 130,000 - - 7,842,268 차입금(유동) 17,000,000 98,464,491 - - 115,464,491 기타유동부채 2,166,129 - - - 2,166,129 차입금(비유동) - - 99,000,000 - 99,000,000 리스부채 437,011 642,529 760,403 - 1,839,943 금융부채이자(주1) 2,417,939 3,285,059 6,332,275 - 12,035,273 합계 38,136,850 102,777,793 106,092,678 - 247,007,321 (주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 22,960 954,465 - 33,337 - - 외상매출금 - - - 49,044 - - 금융부채 매입채무 257,278 - 71,762 201,441 - 25,406 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (23,432) 23,432 (11,906) 11,906 JPY 95,447 (95,447) - - EUR (7,176) 7,176 (2,541) 2,541 합 계 64,839 (64,839) (14,447) 14,447 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,693,000 51,500,000 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합 계 146,693,000 150,500,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,466,930 (1,466,930) 1,415,000 (1,415,000) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 3,289백만원이며, 전기말 현재 2,443백만원입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 278백만원 및 216백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 357백만원 및 266백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 1) 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 244,799,285 244,826,767 자본 209,583,874 220,272,878 부채비율 116.8% 111.1% 2) 유동비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 76,786,404 79,664,799 유동부채 147,830,610 143,330,928 유동비율 52% 56% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 62 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 73,354,330,270 76,046,484,347 현금및현금성자산 1,198,810,202 3,413,586,924 기타유동금융자산 0 0 매출채권 35,463,325,341 34,380,819,333 기타채권 130,281,354 56,598,570 재고자산 36,465,725,895 37,929,732,132 기타유동자산 96,187,478 265,747,388 비유동자산 384,521,308,442 391,245,658,399 기타비유동금융자산 277,913,720 216,440,270 종속기업 및 관계기업 투자 25,336,845,180 25,336,845,180 유형자산 353,446,815,120 359,526,284,774 무형자산 3,873,024,839 4,280,100,996 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 1,586,709,583 1,885,987,179 자산총계 457,875,638,712 467,292,142,746 부채 유동부채 147,541,429,102 143,053,665,998 매입채무 6,122,464,292 8,659,216,909 기타채무 7,861,985,970 8,201,397,173 차입금 122,876,735,447 115,464,491,149 당기손익인식금융부채 4,809,176,761 4,605,487,072 당기법인세부채 0 0 기타 유동부채 5,871,066,632 6,123,073,695 비유동부채 96,499,797,179 100,925,391,933 차입금 95,000,000,000 99,000,000,000 이연법인세부채 189,970,895 565,527,134 기타 비유동 부채 1,309,826,284 1,359,864,799 부채총계 244,041,226,281 243,979,057,931 자본 자본금 9,293,405,500 9,293,405,500 자본잉여금 38,960,455,642 38,960,455,642 기타자본 (5,078,745,645) (5,078,745,645) 기타포괄손익누계액 (443,119,973) (491,069,264) 이익잉여금 171,102,416,907 180,629,038,582 자본총계 213,834,412,431 223,313,084,815 자본과부채총계 457,875,638,712 467,292,142,746 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,050,817,813 36,050,817,813 36,757,775,406 36,757,775,406 매출원가 26,243,184,790 26,243,184,790 22,928,601,907 22,928,601,907 매출총이익 9,807,633,023 9,807,633,023 13,829,173,499 13,829,173,499 판매비와관리비 16,279,401,410 16,279,401,410 17,510,891,790 17,510,891,790 영업이익 (6,471,768,387) (6,471,768,387) (3,681,718,291) (3,681,718,291) 기타수익 216,923,903 216,923,903 319,946,365 319,946,365 기타비용 7,911,514 7,911,514 3,604,856 3,604,856 금융수익 59,316,164 59,316,164 7,948,326,221 7,948,326,221 금융비용 3,712,262,239 3,712,262,239 3,281,853,160 3,281,853,160 법인세비용차감전순이익(손실) (9,915,702,073) (9,915,702,073) 1,301,096,279 1,301,096,279 법인세비용(수익) (389,080,398) (389,080,398) 554,048,924 554,048,924 당기순이익(손실) (9,526,621,675) (9,526,621,675) 747,047,355 747,047,355 기타포괄손익 47,949,291 47,949,291 (72,755,500) (72,755,500) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 47,949,291 47,949,291 (72,755,500) (72,755,500) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 47,949,291 47,949,291 (72,755,500) (72,755,500) 총포괄손익 (9,478,672,384) (9,478,672,384) 674,291,855 674,291,855 주당이익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (519) (519) 41 41 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 9,293,405,500 38,960,455,642 (5,078,745,645) (455,986,267) 213,425,365,103 256,144,494,333 당기순이익(손실) 0 0 0 0 747,047,355 747,047,355 기타포괄손익 0 0 0 (72,755,500) 0 (72,755,500) 2025.03.31 (기말자본) 9,293,405,500 38,960,455,642 (5,078,745,645) (528,741,767) 214,172,412,458 256,818,786,188 2026.01.01 (기초자본) 9,293,405,500 38,960,455,642 (5,078,745,645) (491,069,264) 180,629,038,582 223,313,084,815 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,526,621,675) (9,526,621,675) 기타포괄손익 0 0 0 47,949,291 0 47,949,291 2026.03.31 (기말자본) 9,293,405,500 38,960,455,642 (5,078,745,645) (443,119,973) 171,102,416,907 213,834,412,431 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,267,832,318) 2,571,732,639 영업에서 창출된 현금 (649,436,441) 4,397,417,136 당기순이익(손실) (9,526,621,675) 747,047,355 비현금항목에 관한 기타조정 11,214,681,730 3,828,691,568 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,337,496,496) (178,321,787) 이자의수취 18,234 2,443,606 이자의 지급 (1,618,414,111) (1,827,753,833) 배당금수취 0 0 법인세 납부 0 (374,270) 투자활동으로 인한 현금흐름 (833,508,153) (3,405,671,175) 투자활동으로 인한 현금유입액 350,000,000 840,045,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 6,045,000 정부보조금의 수취 0 834,000,000 무형자산의 처분 350,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,183,508,153) (4,245,716,175) 유형자산의 취득 (1,180,508,153) (4,245,716,175) 보증금의 증가 (3,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 856,955,956 (357,302,295) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,193,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 차입 3,193,000,000 2,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,336,044,044) (2,357,302,295) 유동성장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (336,044,044) (357,302,295) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,607,793 135,766 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,214,776,722) (1,191,105,065) 기초현금및현금성자산 3,413,586,924 6,118,235,184 기말현금및현금성자산 1,198,810,202 4,927,130,119 5. 재무제표 주석 제 63 기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지 제 62 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지 회사명 : 이연제약 주식회사 1. 일반사항 이연제약주식회사(이하 "당사")는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 64에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 보통주 유용환 5,278,113 28.78% 5,278,113 28.78% 정순옥 1,740,007 9.49% 1,740,007 9.49% 유정민 1,405,307 7.66% 1,405,307 7.66% 정순희 1,181,883 6.44% 1,181,883 6.44% 이연제약사내근로복지기금 500,000 2.73% 500,000 2.73% 기타 8,235,681 44.90% 8,235,681 44.90% 의결권있는 발행주식총수 18,340,991 100.0% 18,340,991 100.0% 보통주 자기주식 245,820 1.32% 245,820 1.32% 발행주식총수 18,586,811 100.0% 18,586,811 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 당분기말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시(1)회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (2)공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표되었습니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되고, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,198,810 - 1,198,810 기타유동금융자산 - - - 매출채권 35,463,325 - 35,463,325 기타채권 130,281 - 130,281 기타유동자산 - - - 기타비유동금융자산 - 277,914 277,914 기타비유동자산 897,634 - 897,634 합계 37,690,050 277,914 37,967,964 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,413,587 - 3,413,587 기타유동금융자산 - - - 매출채권 34,380,819 - 34,380,819 기타채권 56,599 - 56,599 기타유동자산 - - - 기타비유동금융자산 - 216,440 216,440 기타비유동자산 884,991 - 884,991 합계 38,735,996 216,440 38,952,436 (2) 금융부채의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 - - 기타채무 7,444,794 7,830,278 - - 차입금(유동) 122,876,735 115,464,491 - - 파생상품 금융부채(주1) - - 4,809,177 4,605,487 기타유동부채(주2) 2,677,059 2,913,836 - - 차입금(비유동) 95,000,000 99,000,000 - - 기타비유동부채 169,207 219,245 - - 합계 234,290,259 234,087,067 4,809,177 4,605,487 (주1) 전환사채를 주계약과 내재파생상품으로 분리하고, 내재파생상품인 조기상환청구권, 지분전환권을 평가한 금액입니다.(주2) 기타유동부채는 인건비성비용을 제외한 미지급비용과 리스부채의 합계입니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - (683) 10,045 (9,389) 30,712 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,949 - - - - - 합계 47,949 (683) 10,045 (9,389) 30,712 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (3,472,285) - (17,045) - 당분기손익인식금융부채 - (203,690) - - - - 합계 - (203,690) (3,472,285) - (17,045) - (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 14,258 (47,883) (3,104) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (72,756) - - - - - 합계 (72,756) - 14,258 (47,883) (3,104) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (3,263,784) - 9,963 - 당분기손익인식금융부채 - 7,909,140 - - - - 합계 - 7,909,140 (3,263,784) - 9,963 - (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 273,914 - 4,000 277,914 부채 당기손익인식금융부채 - - 4,809,177 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 212,440 - 4,000 216,440 부채 당기손익인식금융부채 - - 4,605,487 4,605,487 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,809,177 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부채의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.64%주가변동성 18.12%% 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,605,487 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부채의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.11%주가변동성 18.12% (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 4,000 4,605,487 증가 - - 감소 - - 당해 기간의 총손익 - 203,690 기말잔액 4,000 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 4,000 20,547,562 증가 - - 감소 - - 당해 기간의 총손익 - (7,909,139) 기말잔액 4,000 12,638,423 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,600 11,465 예금 1,187,210 3,402,122 합계 1,198,810 3,413,587 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 39,910,524 (4,447,199) 35,463,325 38,818,629 (4,437,810) 34,380,819 기타채권 미수금 130,281 - 130,281 56,599 - 56,599 합계 40,040,805 (4,447,199) 35,593,606 38,875,228 (4,437,810) 34,437,418 (2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역과 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 31,401,783 2,129,889 134,678 38,308 12,979 5,100,992 38,818,629 기대손실율 0.01% 0.14% 2.26% 10.61% 20.10% 86.69% 11.43% 전체기간기대손실 (2,823) (3,064) (3,049) (4,065) (2,609) (4,422,200) (4,437,810) 순장부금액 31,398,960 2,126,825 131,629 34,243 10,370 678,792 34,380,819 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 분기말 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 분기말 매출채권 4,418,171 47,883 - - 4,466,054 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,914 216,440 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 : 시장성있는지분증권 273,914 212,440 시장성없는지분증권 4,000 4,000 합계 277,914 216,440 2) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 133 133 (30) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 119,985 119,985 57,285 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 153,796 153,796 (625,357) 소계 842,016 273,914 273,914 (568,102) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 277,914 277,914 (568,102) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 99 99 (64) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 89,832 89,832 27,132 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 122,509 122,509 (656,644) 소계 842,016 212,440 212,440 (629,576) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 216,440 216,440 (629,576) 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (491,069) (455,986) 증감 61,473 (91,979) 법인세효과 (13,524) 19,223 기말 (443,120) (528,742) 7. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,776,338 3,334,096 (442,242) 제품 14,846,573 14,213,163 (633,410) 반제품 3,081,225 3,006,961 (74,264) 부재료 679,477 679,477 - 재공품 9,185,973 9,185,973 - 원재료 6,118,283 5,969,358 (148,925) 미착품 76,698 76,698 - 합계 37,764,567 36,465,726 (1,298,841) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 7,491,940 6,298,613 (1,193,327) 제품 15,488,215 14,804,812 (683,403) 반제품 2,929,700 2,828,730 (100,970) 부재료 538,862 538,862 - 재공품 8,350,986 8,350,986 - 원재료 5,166,674 5,107,729 (58,945) 미착품 - - - 합계 39,966,377 37,929,732 (2,036,645) 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 54,238 195,140 선급비용 41,534 70,192 미수법인세 415 415 합계 96,187 265,747 비유동항목 : 사용권자산 689,075 1,000,997 보증금 897,633 884,990 합계 1,586,708 1,885,987 9. 종속기업, 관계기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 주된사업장 결산일 업종 당분기말 전기말 아르케인베스트먼트(주) 100.00% 100.00% 한국 3월 31일 투자 (주)엘리시젠(주1) 12.08% 12.56% 한국 3월 31일 연구 (주)뉴라클사이언스(주1) 2.37% 2.37% 한국 3월 31일 연구 (주1) 당사의 보유 지분율이 20%미만이나 경영참여 등의 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 손상차손누계액 취득원가 장부금액 손상차손누계액 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 12,000,000 - (주)엘리시젠 10,500,000 10,500,000 - 10,500,000 10,500,000 - (주)뉴라클사이언스 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 소계 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 합계 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) (3) 종속기업, 관계기업투자 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,500,000 - - 10,500,000 (주)뉴라클사이언스 2,836,845 - - 2,836,845 소계 13,336,845 - - 13,336,845 합계 25,336,845 - - 25,336,845 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,000,000 - - 10,000,000 (주)뉴라클사이언스 4,202,488 - - 4,202,488 소계 14,202,488 - - 14,202,488 합계 26,202,488 - - 26,202,488 (4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 아르케인베스트먼트(주) 13,247,164 758,059 114,915 (154,518) 12,863,161 219,537 181,696 (224,062) (주)엘리시젠 44,770,487 66,577,491 - (2,282,134) 42,921,170 5,641,588 - (1,778,547) (주)뉴라클사이언스 16,128,331 59,064,842 - (3,395,143) 17,572,308 53,356,752 - (2,501,804) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,520,012 (6,473,237) - 46,775 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,663,768 (5,647,042) - 8,016,726 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,273,364 (95,352,728) (4,473,820) 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,520,012 (6,465,962) - 54,050 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,661,082 (5,055,505) - 8,605,577 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,801,561 (87,681,030) (4,594,247) 359,526,285 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,050 90,432,927 76,656 692,339 8,605,577 430,770 49,554,047 359,526,285 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) (69,574) (7,741,272) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) - (7,551,272) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,775 84,863,564 71,763 753,932 8,016,726 312,738 50,740,563 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,008,108 1,006,150 45,486,723 382,530,601 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,071) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) (910,046) (8,487,661) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,071) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) - (7,464,866) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,874 104,673,848 95,681 817,014 10,408,925 856,912 47,329,312 377,056,980 (주1) 당사는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당분기 및 전분기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569 12. 정부보조금 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000 13. 차입원가 차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48% 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 429,753 699,491 차량운반구 259,322 301,506 합계 689,075 1,000,997 당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 부동산 285,371 301,900 차량운반구 60,700 67,216 합계 346,071 369,116 리스부채에 대한 이자비용 38,398 34,876 단기리스료 2,767 17,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 47,676 38,590 당분기 중 리스의 총 현금유출은 425백만원(전분기 : 448백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급기일 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 539,635 499,532 826,753 751,771 1년 초과 5년 이내 181,564 169,207 234,590 219,246 합계 721,199 668,739 1,061,343 971,017 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,314,794 7,737,779 예수금 417,192 515,487 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,861,986 8,383,266 합계 13,984,450 18,411,370 16. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 단기차입금 40,693,000 37,500,000 유동성장기차입금 16,000,000 14,000,000 유동성전환사채 66,183,735 63,964,491 소계 122,876,735 115,464,491 비유동 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합계 217,876,735 214,464,491 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금대출 산금채 + 1.07 22,500,000 22,500,000 단기한도대출금리 + 1.34 10,000,000 10,000,000 하나은행 운영자금대출 기간별 FTP + 1.334 3,193,000 5,000,000 상상인저축은행 운영자금대출 7.7% 5,000,000 - 합계 40,693,000 37,500,000 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 CD(91일물) + 1.6 52,440,945 53,385,827 한국수출입은행 시설자금대출 52,440,945 53,385,827 신한은행 시설자금대출 6,118,110 6,228,346 합계 111,000,000 113,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 2년이하 5년이하 5년초과 합 계 장기차입금 16,000,000 22,000,000 73,000,000 - 111,000,000 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제3차유동전환사채 2024-10-25 2029-10-25 0% 85,000,000 85,000,000 상환할증금 23,483,932 23,483,932 전환권조정 (42,296,427) (44,515,474) 전환사채할인발행차금 (3,770) (3,967) 합계 66,183,735 63,964,491 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행일 2024-10-25 사채의 만기일 2029-10-25 액면가액 85,000,000,000 발행가액 85,000,000,000 미상환가액 85,000,000,000 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2025년 10월 26일부터 2029년 10월 18일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다. 2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가 3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 발행할주식 기명식 보통주식 전환가액 11,858원 전환가능주식수 7,168,156주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. 매도청구권(Call Option) 해당 없음 17. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 670,057 691,353 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,303,417 3,225,677 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 398,874 481,200 계약부채 283,291 375,865 리스부채 499,532 751,772 합계 5,871,066 6,123,074 비유동항목 : 리스부채 169,207 219,246 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,309,826 1,359,865 19. 환불부채 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). 20. 계약부채 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,586,811주 18,586,811주 보통주자본금 9,293,406 9,293,406 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,956,915 35,956,915 재평가적립금 5,708 5,708 기타자본잉여금 2,997,833 2,997,833 합계 38,960,456 38,960,456 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 5,078,746 5,078,746 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (443,120) (491,069) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (491,069) 61,473 (13,524) (443,120) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (455,986) (91,979) 19,223 (528,742) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,624,644 4,624,644 임의적립금 기업합리화적립금 1,569,461 1,569,461 임의적립금 1,529,000 1,529,000 소계 3,098,461 3,098,461 미처분이익잉여금 163,379,312 172,905,934 합계 171,102,417 180,629,039 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기에 배당금의 지급 내용은 없습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,399,637 28,459,390 상품매출액 9,651,181 8,298,385 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,336,818 18,068,255 상품매출원가 5,906,367 4,860,347 합계 26,243,185 22,928,602 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,143,032 5,775,267 퇴직급여 430,680 477,782 복리후생비 829,087 910,716 통신비 10,050 10,370 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 244,972 255,888 감가상각비 1,101,510 1,124,797 지급임차료 13,502 12,596 수선비 2,919 3,487 보험료 1,700 12,278 차량유지비 232,847 250,011 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,596 171,017 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,877 20,531 소모품비 50,466 28,844 지급수수료 4,292,577 4,646,577 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,734,222 2,897,690 합계 16,279,401 17,510,892 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 211,611 102,770 잡이익 5,313 217,176 합계 216,924 319,946 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,564 잡손실 212 2,041 무형자산처분손실 7,700 - 합계 7,912 3,605 28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 10,045 14,258 외환차익 19,664 24,790 외화환산이익 29,608 138 파생상품 평가이익 - 7,909,140 합계 59,317 7,948,326 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,472,285 3,263,784 외환차손 31,972 15,627 외화환산손실 3,632 2,442 매출채권처분손실 683 - 파생상품평가손실 203,690 - 합계 3,712,262 3,281,853 29. 법인세 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (375,556) 534,825 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (389,080) 554,049 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,540,704 634,303 원재료 및 상품 등의 매입액 7,516,255 5,008,581 급여 8,153,278 8,725,589 퇴직급여 670,057 691,353 복리후생비 1,139,193 1,177,149 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 기타 15,902,451 16,687,567 합계(주1) 42,522,586 40,439,494 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 (9,526,622) 747,047 가중평균유통보통주식수(주1) 18,340,991주 18,340,991주 기본주당이익 (519)원 41원 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균보통주식수 18,586,811 18,586,811 차감 : 가중평균자기주식수 (245,820) (245,820) 가중평균유통보통주식수 18,340,991 18,340,991 (2) 희석주당이익당분기에는 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 대손상각비(환입) 9,389 47,883 사용권자산상각비 346,071 369,116 무형자산처분손실 7,700 - 파생상품평가손실(이익) 203,690 (7,909,140) 외화환산이익 (29,608) (138) 외화환산손실 3,632 2,444 이자수익 (10,045) (14,258) 이자비용 3,472,285 3,263,784 법인세비용(수익) (389,080) 554,049 합계 11,214,682 3,828,692 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의증감 (1,091,894) 1,780,653 미수금의증감 (73,683) (206,659) 선급금의증감 140,903 (40,926) 재고자산의증감 1,464,006 622,404 선급비용의증감 28,657 13,155 매입채무의증감 (2,540,385) (2,193,295) 미지급금의증감 (298,746) 57,882 예수금의증감 (23,822) (74,473) 미지급비용의증감 134,976 151,522 환불부채의증감 97,392 (73,256) 계약부채의증감 (92,574) (251,904) 선수금의증감 (82,326) 36,575 합계 (2,337,496) (178,322) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 190,000 188,795 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 2,000,000 리스부채의 유동성대체 252,239 74,330 유형자산관련 미지급금의 증가(감소) (86,738) (1,782,534) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 51,500,000 1,193,000 4,000,000 - - - 56,693,000 전환사채 55,701,480 - - 10,482,255 - - 66,183,735 장기차입금 99,000,000 - (4,000,000) - - - 95,000,000 리스부채 971,017 (336,044) - - 37,298 (3,532) 668,739 합계 207,172,497 856,956 - 10,482,255 37,298 (3,532) 218,545,474 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 33,500,000 - 2,000,000 - - - 35,500,000 전환사채 55,701,480 1,932,560 - - 57,634,040 장기차입금 113,000,000 (2,000,000) - - - 111,000,000 리스부채 1,605,707 (357,302) - - 110,016 - 1,358,421 합계 203,807,187 15,142,698 - 1,932,560 110,016 - 205,492,461 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 종속기업 아르케인베스트먼트(주) ○ ○ 관계기업 (주)뉴라클제네틱스 ○ ○ (주)뉴라클사이언스 ○ ○ 기타의특수관계자 브라만투자조합3호 ○ ○ 브라만-두은신기술조합1호 ○ ○ 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제3호 ○ ○ 아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호 ○ ○ 아르케테크스타신기술투자조합제5호 ○ ○ 더블유더블유지-아르케프리아이피오1호 ○ ○ 교보15호기업인수목적주식회사 ○ ○ (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 당분기 및 전분기에 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 1,100,000 - - 1,100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 - 1,100,000 - 1,100,000 (4) 특수관계자와의 자금거래의 내역특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 975,429 900,927 퇴직급여 94,532 51,768 합계 1,069,961 952,695 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 자산구분 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 토지/건물 2,953,266 11,100,000 산업은행 충북 진천공장 토지 11,195,336 6,600,000 충주시(주1) 충주공장 152,400,000 산업은행 수출입은행 신한은행 토지/건물 69,391 6,000,000 산업은행 서울시 용산구 합계 14,217,993 181,900,000 (주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 USD 120,000 기업은행 2026.04.02 기한부수입신용장 USD 960,000 기업은행 2026.04.02 일람불수입신용장 14,113,200 산업은행 2026.04.24 운전자금차입 2,507,400 2026.06.26 3,600,000 하나은행 2026.04.01 서울보증보험 474,430 참빛충북도시가스 2027.10.31 계약이행보증 합계 USD 1,080,000 27,129,430 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험(주1) 본사, 연구소,진천공장, 충주공장, 창고 460,391,866 DB손해보험 가스사고배상보험 연구소, 진천공장, 충주공장 15,000,000 환경책임보험 연구소, 진천공장 22,500,000 승강기사고배상보험 진천공장 1,170,000 합계 499,061,866 (주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미실행액 실행액 무역금융 기업은행 USD 900,000 USD 900,000 - 운전자금 산업은행 22,500,000 - 22,500,000 운전자금 하나은행 5,000,000 1,807,000 3,193,000 운전자금 상상인저축은행 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 산업은행 52,440,945 - 52,440,945 수출입은행 52,440,945 - 52,440,945 신한은행 6,118,110 - 6,118,110 합계 USD 900,000 USD 900,000 - 153,500,000 1,807,000 151,693,000 (5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 매출채권 만기미도래 527,232 685,399 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. (6) 기타약정사항 1) 공동연구개발계약① VM202당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다. 2) 당사는 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 당사는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 영업부문 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 35,814,441 36,634,644 수출 페루 91,582 - 태국 73,698 - 베트남 52,167 49,057 홍콩 18,930 - 칠레 - 55,904 조지아 - 18,170 소계 236,377 123,131 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 - - 3,882,806 10.6% 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 5,793,425 329,040 - - 6,122,465 기타채무 7,314,794 130,000 - - 7,444,794 차입금(유동) 17,193,000 105,683,735 - - 122,876,735 기타유동부채 2,177,527 - - - 2,177,527 차입금(비유동) - - 95,000,000 - 95,000,000 리스부채 296,618 243,017 181,564 - 721,199 금융부채이자(주1) 2,368,403 3,304,906 5,550,205 - 11,223,514 합계 35,143,767 109,690,698 100,731,769 - 245,566,234 (주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 8,403,503 255,714 - - 8,659,217 기타채무 7,700,278 130,000 - - 7,830,278 차입금(유동) 17,000,000 98,464,491 - - 115,464,491 기타유동부채 2,162,065 - - - 2,162,065 차입금(비유동) - - 99,000,000 - 99,000,000 리스부채 369,440 457,313 234,590 - 1,061,343 금융부채이자(주1) 2,417,939 3,285,059 6,332,275 - 12,035,273 합계 38,053,225 102,592,577 105,566,865 - 246,212,667 (주1) 전기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 22,960 954,465 - 33,337 - - 외상매출금 - - - 49,044 - - 금융부채 매입채무 257,278 - 71,762 201,441 - 25,406 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (23,432) 23,432 (11,906) 11,906 JPY 95,447 (95,447) - - EUR (7,176) 7,176 (2,541) 2,541 합 계 64,839 (64,839) (14,447) 14,447 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,693,000 51,500,000 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합 계 146,693,000 150,500,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,466,930 (1,466,930) 1,415,000 (1,415,000) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 278백만원 및 216백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 28백만원 및 22백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 244,041,226 243,979,058 자본 213,834,412 223,313,085 부채비율 114.13% 109.25% 2) 유동비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 73,354,330 76,046,484 유동부채 147,541,429 143,053,666 유동비율 50% 53% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당 정책에 대해 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조, 주주 환원 등을 균형있게 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 최근 어려운 경제 상황 속에서 미래에 대비하기 위해 현금을 확보하고 유동성을 강화하는 것이 최우선 과제라는 판단으로 회사 본연의 사업에 주력하여 회사 가치를 높이고, 장기적인 주주 이익 극대화를 달성하고자 노력할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토예정 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 15일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 회사의 정책 등은 다음과 같습니다. 제10조의3 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 1분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,737 -29,633 3,744 (별도)당기순이익(백만원) -9,527 -32,796 11,420 (연결)주당순이익(원) -585 -1,616 226 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 0.3 0.5 주1) 당사는 분기(중간)배당 이력이 없습니다. 주2) 평균 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 적용하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.09.11 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000 5,000 1,350,000 - 2007.12.04 무상증자 보통주 1,015,200 5,000 5,000 주1 2007.12.04 무상증자 우선주 112,800 5,000 5,000 주1 2008.04.29 주식분할 보통주 10,692,000 500 500 주2 2008.04.29 주식분할 우선주 1,188,000 500 500 주2 2008.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 360,000 500 1,000 - 2010.06.04 유상증자(일반공모) 보통주 660,000 500 16,500 - 2010.06.14 전환권행사 보통주 891,000 500 6,818 - 2010.06.14 전환권행사 우선주 891,000 500 -6,818 - 2010.09.27 전환권행사 보통주 297,000 500 6,818 - 2010.09.27 전환권행사 우선주 297,000 500 -6,818 - 2017.11.30 무상증자 보통주 3,870,000 500 500 주3 2020.09.07 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2020.09.09 전환권행사 보통주 88,043 500 17,037 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 293,478 500 17,037 - 2020.11.20 전환권행사 보통주 176,087 500 17,037 - 2020.11.24 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2021.01.01 무상증자 보통주 346,405 500 500 주4 2021.05.17 전환권행사 보통주 89,782 500 16,707 - 2021.07.27 유상증자(제3자배정) 우선주 500,000 500 20,000 - 2023.08.09 전환권행사 우선주 500,000 500 -20,000 - 2023.08.09 전환권행사 보통주 588,234 500 17,000 - 주1) 무상증자의 재원은 주식발행초과금입니다. 주2) 1주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다. 주3) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.3주입니다. 주4) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.02주입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 2026.07.26 70,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2022.07.26~2026.07.20 100 19,429 - - - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 2029.10.25 85,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2025.10.26~2029.10.18 100 11,858 85,000 7,168,156 - 합 계 - - - 155,000 - - - - 85,000 7,168,156 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이연제약 회사채 사모 2021.07.26 70,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2026.07.26 상환완료 - 이연제약 회사채 사모 2024.10.25 85,000 표면 : 0%만기 : 5% - 2029.10.25 - - 합 계 - - - 155,000 표면 : 0%만기 : 0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 85,000 - - - 85,000 합계 - - - 85,000 - - - 85,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역당사는 공시서류작성대상기간중 공모에 의한 증권발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 시설자금 70,000 충주공장 시설투자 70,000 - - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 시설자금 외 85,000 채무상환 및 시설투자 85,000 - - 주1) 작성기준일 현재 충주공장 시설투자 자금으로 전액 사용 완료되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 감사보고서상 특기사항 사업연도 특기사항 2026년도1분기 당사는 회계감사인으로부터 2026년 1분기 분기검토를 받지 않아 기재할 특기사항이 없습니다. 2024년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2023년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사보고서상 핵심감사사항 사업연도 핵심감사사항 2026년도 1분기 - 2025년도 유형자산 2024년도 유형자산 3) 결산일 이후에 발생한 중요사항공시서류 작성기준일 이후 보고서에 기재된 내용 이외에 회사의 재무상태와 경영손익의 중요한 변동을 초래하는 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정방침 회사는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.한편 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며, 두 평가를 합산하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 사업연도 계정과목 채권금액 대손충당금 손실충당금설정률 장부금액 제63기 1분기(2026년 1분기) 매출채권 39,910,524 (4,447,199) -11.14% 35,463,325 기타채권 402,687 - - 402,687 합 계 40,313,211 (4,447,199) -11.03% 35,866,012 제62기(2025년) 매출채권 38,818,629 (4,437,810) -11.43% 34,380,819 기타채권 299,178 - - 299,178 합 계 39,117,807 (4,437,810) -11.43% 34,679,997 제61기(2024년) 매출채권 41,138,009 (4,418,171) 10.74% 36,719,838 기타채권 123,106 - - 123,106 합 계 41,261,115 (4,430,891) 10.74% 36,842,944 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 4) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 사업연도 구분 기초 설정 제각 환입 기말 제63기 1분기(2026년) 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 기타채권 - - - - - 합 계 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 제62기(2025년) 매출채권 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 기타채권 - - - - - 합 계 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 제61기(2024년) 매출채권 4,447,835 - - (29,664) 4,418,171 기타채권 - 54,296 (54,296) - - 합 계 4,447,835 54,296 (54,296) (29,664) 4,418,171 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기 2025년 2024년 비고 의약품 상품 3,334,096 6,298,613 9,234,688 - 제품 14,213,163 14,804,812 15,820,547 - 반제품 3,006,961 2,828,730 3,525,904 - 부재료 679,477 538,862 570,443 - 재공품 9,185,973 8,350,986 7,806,981 - 원재료 5,969,358 5,107,729 5,031,957 - 미착품 76,698 - - - 합 계 36,465,726 37,929,732 41,990,520 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.80% 8.59% 8.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.90회 2.70회 1.96회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2025 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일을 기준으로 2026년 1월 5일에 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 입, 출고현황을 비교하여 실사일의 실지재고와 비교하여 실사를 하였습니다.(2) 실사빈도 당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치평가 내역은 '재무제표 주석'의 '3. 금융자산의 범주 (4) 금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제63기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제62기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 제61기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,367 - - 제62기(전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 170 2,230 170 1,885 제61기(전전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,600 110 1,694 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.01.07 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 및 책임회계사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 2 2022.03.17 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 결과보고내부회계관리제도 검토 결과보고 3 2023.01.11 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 4 2023.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 5 2023.05.18 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 6 2024.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 7 2024.05.30 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 8 2024.11.12 경영진, 업무수행이사 대면회의 신규공장 가동현황매출실적 및 재무적 영향 9 2025.02.17 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 10 2025.05.09 경영진, 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 외부감사인 독립성 확인충주공장 가동 현황 및 자산 대체이자비용 자본화 중단 영향영업이익 감소 대응 11 2025.08.21 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토 결과 보고경영지 부정위험 세션(독립적 소통)자금조달 및 유동성 점검독립성 유지 점검

## 4. 현금및현금성자산(연결)

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,600 11,465 예금 4,278,508 6,655,265 합계 4,290,108 6,666,730

## 5. 매출채권 및 기타채권(연결)

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역과 순장부금액은 다음과 같습니다.

## 6. 기타금융자산(연결)

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
2) 보고기간말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같으며, 전기말에는 없습니다.

## 7. 재고자산(연결)

재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,776,338 3,334,096 (442,242) 제품 14,846,573 14,213,163 (633,410) 반제품 3,081,225 3,006,961 (74,264) 부재료 679,477 679,477 - 재공품 9,185,973 9,185,973 - 원재료 6,118,283 5,969,358 (148,925) 미착품 76,698 76,698 - 합계 37,764,567 36,465,726 (1,298,841) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 7,491,940 6,298,613 (1,193,327) 제품 15,488,215 14,804,812 (683,403) 반제품 2,929,700 2,828,730 (100,970) 부재료 538,862 538,862 - 재공품 8,350,986 8,350,986 - 원재료 5,166,674 5,107,729 (58,945) 미착품 - - - 합계 39,966,377 37,929,732 (2,036,645)

## 8. 기타자산(연결)

기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 54,238 195,141 선급비용 49,094 77,751 미수법인세 415 415 합계 103,747 273,307 기타비유동자산 사용권자산 1,329,637 1,700,327 보증금 998,862 983,337 장기선급비용 8,889 10,556 합계 2,337,388 2,694,220

## 9. 관계기업투자(연결)

(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주3) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 전환사채 보유에 대한 지분율은 작성을 생략하였습니다.(주4) 연결실체는 투자전문회사인 종속기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자를 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택함에 따라 관련 투자금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산(연결)

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,605,572 (6,558,796) - 46,776 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,693,919 (5,673,975) - 8,019,944 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,389,075 (95,465,220) (4,473,820) 353,450,034 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,605,572 (6,551,521) - 54,051 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,691,232 (5,082,064) - 8,609,168 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,917,271 (87,793,148) (4,594,247) 359,529,877 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,051 90,432,927 76,656 692,339 8,609,168 430,770 49,554,047 359,529,877 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,910) (133,858) (69,574) (7,741,645) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,910) (133,858) - (7,551,645) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 정부보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,776 84,863,564 71,763 753,932 8,019,944 312,738 50,740,563 353,450,034 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,012,533 1,006,150 45,486,723 382,535,026 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,070) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,527) (159,998) (910,046) (8,488,004) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,070) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,527) (159,998) - (7,465,209) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 정부보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,875 104,673,848 95,681 817,014 10,413,006 856,912 47,329,312 377,061,062 (주1) 연결실체는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561

## 11. 무형자산(연결)

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 연결실체는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569

## 12. 정부보조금(연결)

정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000

## 13. 차입원가(연결)

차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48%

## 14. 리스(연결)

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다.(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 리스의 총 현금유출은 440백만원(전분기 : 510백만원)입니다.
(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 15. 매입채무 및 기타채무(연결)

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,337,758 7,712,268 예수금 433,081 387,009 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,900,839 8,229,277 합계 14,023,303 16,888,494

## 16. 차입금(연결)

(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

## 17. 퇴직급여(연결)

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 681,119 703,837

## 18. 기타부채(연결)

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,347,715 3,268,511 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 399,409 487,584 계약부채 283,291 375,865 리스부채 705,027 951,936 합계 6,121,394 6,372,456 비유동항목 : 리스부채 590,783 698,755 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,731,402 1,839,374

## 19. 환불부채(연결)

환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석35 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329

## 20. 계약부채(연결)

계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473

## 21. 자본금과 자본잉여금(연결)

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

## 22. 기타자본(연결)

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용 없습니다.

## 23. 기타포괄손익누계액(연결)

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 24. 이익잉여금(연결)

이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기 및 전분기에 배당금 지급의 내용은 없습니다.

## 25. 매출액 및 매출원가(연결)

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(연결)

(1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 27. 판매비와 관리비(연결)

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,289,782 5,932,579 퇴직급여 441,742 490,266 복리후생비 840,183 923,024 통신비 11,209 11,513 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 250,236 261,971 감가상각비 1,160,652 1,177,614 지급임차료 20,036 19,917 수선비 2,919 3,487 보험료 3,162 14,180 차량유지비 232,967 250,066 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,793 171,095 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,987 20,656 소모품비 50,466 28,966 지급수수료 4,339,480 4,684,911 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,742,528 2,907,914 합계 16,577,506 17,811,200

## 28. 기타수익과 기타비용(연결)

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 29. 금융수익과 금융비용(연결)

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 30. 법인세(연결)

법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (419,191) 631,693 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (432,715) 650,924

## 31. 비용의 성격별 분류(연결)

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다.

## 32. 주당이익(연결)

(1) 기본주당이익
(2) 희석주당이익당분기와 전분기에 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

## 33. 현금흐름표(연결)

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

## 34. 특수관계자(연결)

(1) 특수관계자 현황
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

## 35. 우발상황과 약정사항(연결)

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다.
(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(3) 보험가입내용
(주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.
(4) 금융기관 여신한도약정
(5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 연결실체의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.
상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 연결실체가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.
(6) 기타약정사항
1) 공동연구개발계약① VM202지배기업은 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 지배기업이 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206지배기업은 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 지배기업은 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다.
2) 지배기업은 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건
1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송
2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 연결실체는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 보고기간 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 연결실체는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 36. 영업부문(연결)

연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체는 전략적인 영업단위로 제약부문과 금융부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제약 금융 합계 매출 36,050,818 - 36,050,818 매출원가 (26,243,185) - (26,243,185) 기타영업손익 - 112,039 112,039 판관비 (16,279,401) (298,107) (16,577,508) 영업이익 (6,471,768) (186,068) (6,657,836) (단위 : 천원) 구분 제약 금융 합계 매출 36,757,775 - 36,757,775 매출원가 (22,928,602) - (22,928,602) 기타영업손익 - 175,477 175,477 판관비 (17,510,892) (300,308) (17,811,200) 영업이익 (3,681,719) (124,831) (3,806,550) (2) 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 35,814,441 36,634,644 수출 페루 91,582 - 태국 73,698 - 베트남 52,167 49,057 홍콩 18,930 - 칠레 - 55,904 조지아 - 18,170 소계 236,377 123,131 합계 36,050,818 36,757,775 (3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 - - 3,882,806 10.6%

## 37. 위험관리(연결)

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.
한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 63 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 62 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 1분기말	제 62 기말

자산

유동자산	73,354,330,270	76,046,484,347

현금및현금성자산	1,198,810,202	3,413,586,924

기타유동금융자산	0	0

매출채권	35,463,325,341	34,380,819,333

기타채권	130,281,354	56,598,570

재고자산	36,465,725,895	37,929,732,132

기타유동자산	96,187,478	265,747,388

비유동자산	384,521,308,442	391,245,658,399

기타비유동금융자산	277,913,720	216,440,270

종속기업 및 관계기업 투자	25,336,845,180	25,336,845,180

유형자산	353,446,815,120	359,526,284,774

무형자산	3,873,024,839	4,280,100,996

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	1,586,709,583	1,885,987,179

자산총계	457,875,638,712	467,292,142,746

부채

유동부채	147,541,429,102	143,053,665,998

매입채무	6,122,464,292	8,659,216,909

기타채무	7,861,985,970	8,201,397,173

차입금	122,876,735,447	115,464,491,149

당기손익인식금융부채	4,809,176,761	4,605,487,072

당기법인세부채	0	0

기타 유동부채	5,871,066,632	6,123,073,695

비유동부채	96,499,797,179	100,925,391,933

차입금	95,000,000,000	99,000,000,000

이연법인세부채	189,970,895	565,527,134

기타 비유동 부채	1,309,826,284	1,359,864,799

부채총계	244,041,226,281	243,979,057,931

자본

자본금	9,293,405,500	9,293,405,500

자본잉여금	38,960,455,642	38,960,455,642

기타자본	(5,078,745,645)	(5,078,745,645)

기타포괄손익누계액	(443,119,973)	(491,069,264)

이익잉여금	171,102,416,907	180,629,038,582

자본총계	213,834,412,431	223,313,084,815

자본과부채총계	457,875,638,712	467,292,142,746

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	36,050,817,813	36,050,817,813	36,757,775,406	36,757,775,406

매출원가	26,243,184,790	26,243,184,790	22,928,601,907	22,928,601,907

매출총이익	9,807,633,023	9,807,633,023	13,829,173,499	13,829,173,499

판매비와관리비	16,279,401,410	16,279,401,410	17,510,891,790	17,510,891,790

영업이익	(6,471,768,387)	(6,471,768,387)	(3,681,718,291)	(3,681,718,291)

기타수익	216,923,903	216,923,903	319,946,365	319,946,365

기타비용	7,911,514	7,911,514	3,604,856	3,604,856

금융수익	59,316,164	59,316,164	7,948,326,221	7,948,326,221

금융비용	3,712,262,239	3,712,262,239	3,281,853,160	3,281,853,160

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,915,702,073)	(9,915,702,073)	1,301,096,279	1,301,096,279

법인세비용(수익)	(389,080,398)	(389,080,398)	554,048,924	554,048,924

당기순이익(손실)	(9,526,621,675)	(9,526,621,675)	747,047,355	747,047,355

기타포괄손익	47,949,291	47,949,291	(72,755,500)	(72,755,500)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	47,949,291	47,949,291	(72,755,500)	(72,755,500)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	47,949,291	47,949,291	(72,755,500)	(72,755,500)

총포괄손익	(9,478,672,384)	(9,478,672,384)	674,291,855	674,291,855

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(519)	(519)	41	41

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	9,293,405,500	38,960,455,642	(5,078,745,645)	(455,986,267)	213,425,365,103	256,144,494,333

당기순이익(손실)	0	0	0	0	747,047,355	747,047,355

기타포괄손익	0	0	0	(72,755,500)	0	(72,755,500)

2025.03.31 (기말자본)	9,293,405,500	38,960,455,642	(5,078,745,645)	(528,741,767)	214,172,412,458	256,818,786,188

2026.01.01 (기초자본)	9,293,405,500	38,960,455,642	(5,078,745,645)	(491,069,264)	180,629,038,582	223,313,084,815

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,526,621,675)	(9,526,621,675)

기타포괄손익	0	0	0	47,949,291	0	47,949,291

2026.03.31 (기말자본)	9,293,405,500	38,960,455,642	(5,078,745,645)	(443,119,973)	171,102,416,907	213,834,412,431

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 63 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,267,832,318)	2,571,732,639

영업에서 창출된 현금	(649,436,441)	4,397,417,136

당기순이익(손실)	(9,526,621,675)	747,047,355

비현금항목에 관한 기타조정	11,214,681,730	3,828,691,568

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,337,496,496)	(178,321,787)

이자의수취	18,234	2,443,606

이자의 지급	(1,618,414,111)	(1,827,753,833)

배당금수취	0	0

법인세 납부	0	(374,270)

투자활동으로 인한 현금흐름	(833,508,153)	(3,405,671,175)

투자활동으로 인한 현금유입액	350,000,000	840,045,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	6,045,000

정부보조금의 수취	0	834,000,000

무형자산의 처분	350,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,183,508,153)	(4,245,716,175)

유형자산의 취득	(1,180,508,153)	(4,245,716,175)

보증금의 증가	(3,000,000)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	856,955,956	(357,302,295)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,193,000,000	2,000,000,000

단기차입금의 차입	3,193,000,000	2,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,336,044,044)	(2,357,302,295)

유동성장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(336,044,044)	(357,302,295)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	29,607,793	135,766

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,214,776,722)	(1,191,105,065)

기초현금및현금성자산	3,413,586,924	6,118,235,184

기말현금및현금성자산	1,198,810,202	4,927,130,119

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

이연제약주식회사(이하 "당사")는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 64에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 보통주 유용환 5,278,113 28.78% 5,278,113 28.78% 정순옥 1,740,007 9.49% 1,740,007 9.49% 유정민 1,405,307 7.66% 1,405,307 7.66% 정순희 1,181,883 6.44% 1,181,883 6.44% 이연제약사내근로복지기금 500,000 2.73% 500,000 2.73% 기타 8,235,681 44.90% 8,235,681 44.90% 의결권있는 발행주식총수 18,340,991 100.0% 18,340,991 100.0% 보통주 자기주식 245,820 1.32% 245,820 1.32% 발행주식총수 18,586,811 100.0% 18,586,811 100.0%

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 당분기말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시(1)회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2)공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표되었습니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되고, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

## 3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,198,810 - 1,198,810 기타유동금융자산 - - - 매출채권 35,463,325 - 35,463,325 기타채권 130,281 - 130,281 기타유동자산 - - - 기타비유동금융자산 - 277,914 277,914 기타비유동자산 897,634 - 897,634 합계 37,690,050 277,914 37,967,964 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,413,587 - 3,413,587 기타유동금융자산 - - - 매출채권 34,380,819 - 34,380,819 기타채권 56,599 - 56,599 기타유동자산 - - - 기타비유동금융자산 - 216,440 216,440 기타비유동자산 884,991 - 884,991 합계 38,735,996 216,440 38,952,436 (2) 금융부채의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 - - 기타채무 7,444,794 7,830,278 - - 차입금(유동) 122,876,735 115,464,491 - - 파생상품 금융부채(주1) - - 4,809,177 4,605,487 기타유동부채(주2) 2,677,059 2,913,836 - - 차입금(비유동) 95,000,000 99,000,000 - - 기타비유동부채 169,207 219,245 - - 합계 234,290,259 234,087,067 4,809,177 4,605,487 (주1) 전환사채를 주계약과 내재파생상품으로 분리하고, 내재파생상품인 조기상환청구권, 지분전환권을 평가한 금액입니다.(주2) 기타유동부채는 인건비성비용을 제외한 미지급비용과 리스부채의 합계입니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - (683) 10,045 (9,389) 30,712 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,949 - - - - - 합계 47,949 (683) 10,045 (9,389) 30,712 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (3,472,285) - (17,045) - 당분기손익인식금융부채 - (203,690) - - - - 합계 - (203,690) (3,472,285) - (17,045) - (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익 평가처분손익 이자수익(비용) 대손상각비 외환차이 배당금수익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - - 14,258 (47,883) (3,104) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (72,756) - - - - - 합계 (72,756) - 14,258 (47,883) (3,104) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (3,263,784) - 9,963 - 당분기손익인식금융부채 - 7,909,140 - - - - 합계 - 7,909,140 (3,263,784) - 9,963 - (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 273,914 - 4,000 277,914 부채 당기손익인식금융부채 - - 4,809,177 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 212,440 - 4,000 216,440 부채 당기손익인식금융부채 - - 4,605,487 4,605,487 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,809,177 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부채의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.64%주가변동성 18.12%% 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 (전환권, 조기상환청구권) 4,605,487 이항옵션가격결정모형을적용하여 기초부채의공정가치, 행사가격, 만기및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정 무위험이자율 3.11%주가변동성 18.12% (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 4,000 4,605,487 증가 - - 감소 - - 당해 기간의 총손익 - 203,690 기말잔액 4,000 4,809,177 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초잔액 4,000 20,547,562 증가 - - 감소 - - 당해 기간의 총손익 - (7,909,139) 기말잔액 4,000 12,638,423 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,600 11,465 예금 1,187,210 3,402,122 합계 1,198,810 3,413,587 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 39,910,524 (4,447,199) 35,463,325 38,818,629 (4,437,810) 34,380,819 기타채권 미수금 130,281 - 130,281 56,599 - 56,599 합계 40,040,805 (4,447,199) 35,593,606 38,875,228 (4,437,810) 34,437,418 (2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역과 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 31,401,783 2,129,889 134,678 38,308 12,979 5,100,992 38,818,629 기대손실율 0.01% 0.14% 2.26% 10.61% 20.10% 86.69% 11.43% 전체기간기대손실 (2,823) (3,064) (3,049) (4,065) (2,609) (4,422,200) (4,437,810) 순장부금액 31,398,960 2,126,825 131,629 34,243 10,370 678,792 34,380,819 (주1) 1년 초과 매출채권의 기대손실은 각 개별채권에서 담보금액을 제외 후, 개별적으로 평가된 금액입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 분기말 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 분기말 매출채권 4,418,171 47,883 - - 4,466,054 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,914 216,440 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 : 시장성있는지분증권 273,914 212,440 시장성없는지분증권 4,000 4,000 합계 277,914 216,440 2) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 133 133 (30) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 119,985 119,985 57,285 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 153,796 153,796 (625,357) 소계 842,016 273,914 273,914 (568,102) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 277,914 277,914 (568,102) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)헬릭스미스 16주 0.00% 163 99 99 (64) 삼성생명보험(주) 570주 0.00% 62,700 89,832 89,832 27,132 (주)인트론바이오테크놀로지 37,695주 0.11% 779,153 122,509 122,509 (656,644) 소계 842,016 212,440 212,440 (629,576) 시장성 없는 지분증권 한국제약협동조합 40주 0.42% 4,000 4,000 4,000 - 합계 846,016 216,440 216,440 (629,576) 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (491,069) (455,986) 증감 61,473 (91,979) 법인세효과 (13,524) 19,223 기말 (443,120) (528,742) 7. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,776,338 3,334,096 (442,242) 제품 14,846,573 14,213,163 (633,410) 반제품 3,081,225 3,006,961 (74,264) 부재료 679,477 679,477 - 재공품 9,185,973 9,185,973 - 원재료 6,118,283 5,969,358 (148,925) 미착품 76,698 76,698 - 합계 37,764,567 36,465,726 (1,298,841) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 7,491,940 6,298,613 (1,193,327) 제품 15,488,215 14,804,812 (683,403) 반제품 2,929,700 2,828,730 (100,970) 부재료 538,862 538,862 - 재공품 8,350,986 8,350,986 - 원재료 5,166,674 5,107,729 (58,945) 미착품 - - - 합계 39,966,377 37,929,732 (2,036,645) 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 54,238 195,140 선급비용 41,534 70,192 미수법인세 415 415 합계 96,187 265,747 비유동항목 : 사용권자산 689,075 1,000,997 보증금 897,633 884,990 합계 1,586,708 1,885,987 9. 종속기업, 관계기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 주된사업장 결산일 업종 당분기말 전기말 아르케인베스트먼트(주) 100.00% 100.00% 한국 3월 31일 투자 (주)엘리시젠(주1) 12.08% 12.56% 한국 3월 31일 연구 (주)뉴라클사이언스(주1) 2.37% 2.37% 한국 3월 31일 연구 (주1) 당사의 보유 지분율이 20%미만이나 경영참여 등의 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 손상차손누계액 취득원가 장부금액 손상차손누계액 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 12,000,000 - (주)엘리시젠 10,500,000 10,500,000 - 10,500,000 10,500,000 - (주)뉴라클사이언스 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 소계 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 합계 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) (3) 종속기업, 관계기업투자 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,500,000 - - 10,500,000 (주)뉴라클사이언스 2,836,845 - - 2,836,845 소계 13,336,845 - - 13,336,845 합계 25,336,845 - - 25,336,845 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,000,000 - - 10,000,000 (주)뉴라클사이언스 4,202,488 - - 4,202,488 소계 14,202,488 - - 14,202,488 합계 26,202,488 - - 26,202,488 (4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 아르케인베스트먼트(주) 13,247,164 758,059 114,915 (154,518) 12,863,161 219,537 181,696 (224,062) (주)엘리시젠 44,770,487 66,577,491 - (2,282,134) 42,921,170 5,641,588 - (1,778,547) (주)뉴라클사이언스 16,128,331 59,064,842 - (3,395,143) 17,572,308 53,356,752 - (2,501,804) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,520,012 (6,473,237) - 46,775 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,663,768 (5,647,042) - 8,016,726 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,273,364 (95,352,728) (4,473,820) 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,520,012 (6,465,962) - 54,050 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,661,082 (5,055,505) - 8,605,577 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,801,561 (87,681,030) (4,594,247) 359,526,285 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,050 90,432,927 76,656 692,339 8,605,577 430,770 49,554,047 359,526,285 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) (69,574) (7,741,272) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) - (7,551,272) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,775 84,863,564 71,763 753,932 8,016,726 312,738 50,740,563 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,008,108 1,006,150 45,486,723 382,530,601 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,071) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) (910,046) (8,487,661) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,071) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) - (7,464,866) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,874 104,673,848 95,681 817,014 10,408,925 856,912 47,329,312 377,056,980 (주1) 당사는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당분기 및 전분기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569 12. 정부보조금 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000 13. 차입원가 차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48% 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 429,753 699,491 차량운반구 259,322 301,506 합계 689,075 1,000,997 당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 부동산 285,371 301,900 차량운반구 60,700 67,216 합계 346,071 369,116 리스부채에 대한 이자비용 38,398 34,876 단기리스료 2,767 17,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 47,676 38,590 당분기 중 리스의 총 현금유출은 425백만원(전분기 : 448백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급기일 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 539,635 499,532 826,753 751,771 1년 초과 5년 이내 181,564 169,207 234,590 219,246 합계 721,199 668,739 1,061,343 971,017 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,314,794 7,737,779 예수금 417,192 515,487 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,861,986 8,383,266 합계 13,984,450 18,411,370 16. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 단기차입금 40,693,000 37,500,000 유동성장기차입금 16,000,000 14,000,000 유동성전환사채 66,183,735 63,964,491 소계 122,876,735 115,464,491 비유동 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합계 217,876,735 214,464,491 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금대출 산금채 + 1.07 22,500,000 22,500,000 단기한도대출금리 + 1.34 10,000,000 10,000,000 하나은행 운영자금대출 기간별 FTP + 1.334 3,193,000 5,000,000 상상인저축은행 운영자금대출 7.7% 5,000,000 - 합계 40,693,000 37,500,000 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 CD(91일물) + 1.6 52,440,945 53,385,827 한국수출입은행 시설자금대출 52,440,945 53,385,827 신한은행 시설자금대출 6,118,110 6,228,346 합계 111,000,000 113,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 2년이하 5년이하 5년초과 합 계 장기차입금 16,000,000 22,000,000 73,000,000 - 111,000,000 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제3차유동전환사채 2024-10-25 2029-10-25 0% 85,000,000 85,000,000 상환할증금 23,483,932 23,483,932 전환권조정 (42,296,427) (44,515,474) 전환사채할인발행차금 (3,770) (3,967) 합계 66,183,735 63,964,491 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행일 2024-10-25 사채의 만기일 2029-10-25 액면가액 85,000,000,000 발행가액 85,000,000,000 미상환가액 85,000,000,000 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2025년 10월 26일부터 2029년 10월 18일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다. 2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가 3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 발행할주식 기명식 보통주식 전환가액 11,858원 전환가능주식수 7,168,156주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. 매도청구권(Call Option) 해당 없음 17. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 670,057 691,353 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,303,417 3,225,677 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 398,874 481,200 계약부채 283,291 375,865 리스부채 499,532 751,772 합계 5,871,066 6,123,074 비유동항목 : 리스부채 169,207 219,246 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,309,826 1,359,865 19. 환불부채 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). 20. 계약부채 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,586,811주 18,586,811주 보통주자본금 9,293,406 9,293,406 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,956,915 35,956,915 재평가적립금 5,708 5,708 기타자본잉여금 2,997,833 2,997,833 합계 38,960,456 38,960,456 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 5,078,746 5,078,746 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (443,120) (491,069) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (491,069) 61,473 (13,524) (443,120) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (455,986) (91,979) 19,223 (528,742) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,624,644 4,624,644 임의적립금 기업합리화적립금 1,569,461 1,569,461 임의적립금 1,529,000 1,529,000 소계 3,098,461 3,098,461 미처분이익잉여금 163,379,312 172,905,934 합계 171,102,417 180,629,039 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기에 배당금의 지급 내용은 없습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,399,637 28,459,390 상품매출액 9,651,181 8,298,385 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,336,818 18,068,255 상품매출원가 5,906,367 4,860,347 합계 26,243,185 22,928,602 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,143,032 5,775,267 퇴직급여 430,680 477,782 복리후생비 829,087 910,716 통신비 10,050 10,370 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 244,972 255,888 감가상각비 1,101,510 1,124,797 지급임차료 13,502 12,596 수선비 2,919 3,487 보험료 1,700 12,278 차량유지비 232,847 250,011 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,596 171,017 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,877 20,531 소모품비 50,466 28,844 지급수수료 4,292,577 4,646,577 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,734,222 2,897,690 합계 16,279,401 17,510,892 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 211,611 102,770 잡이익 5,313 217,176 합계 216,924 319,946 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,564 잡손실 212 2,041 무형자산처분손실 7,700 - 합계 7,912 3,605 28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 10,045 14,258 외환차익 19,664 24,790 외화환산이익 29,608 138 파생상품 평가이익 - 7,909,140 합계 59,317 7,948,326 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,472,285 3,263,784 외환차손 31,972 15,627 외화환산손실 3,632 2,442 매출채권처분손실 683 - 파생상품평가손실 203,690 - 합계 3,712,262 3,281,853 29. 법인세 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (375,556) 534,825 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (389,080) 554,049 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,540,704 634,303 원재료 및 상품 등의 매입액 7,516,255 5,008,581 급여 8,153,278 8,725,589 퇴직급여 670,057 691,353 복리후생비 1,139,193 1,177,149 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 기타 15,902,451 16,687,567 합계(주1) 42,522,586 40,439,494 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 (9,526,622) 747,047 가중평균유통보통주식수(주1) 18,340,991주 18,340,991주 기본주당이익 (519)원 41원 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균보통주식수 18,586,811 18,586,811 차감 : 가중평균자기주식수 (245,820) (245,820) 가중평균유통보통주식수 18,340,991 18,340,991 (2) 희석주당이익당분기에는 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 대손상각비(환입) 9,389 47,883 사용권자산상각비 346,071 369,116 무형자산처분손실 7,700 - 파생상품평가손실(이익) 203,690 (7,909,140) 외화환산이익 (29,608) (138) 외화환산손실 3,632 2,444 이자수익 (10,045) (14,258) 이자비용 3,472,285 3,263,784 법인세비용(수익) (389,080) 554,049 합계 11,214,682 3,828,692 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의증감 (1,091,894) 1,780,653 미수금의증감 (73,683) (206,659) 선급금의증감 140,903 (40,926) 재고자산의증감 1,464,006 622,404 선급비용의증감 28,657 13,155 매입채무의증감 (2,540,385) (2,193,295) 미지급금의증감 (298,746) 57,882 예수금의증감 (23,822) (74,473) 미지급비용의증감 134,976 151,522 환불부채의증감 97,392 (73,256) 계약부채의증감 (92,574) (251,904) 선수금의증감 (82,326) 36,575 합계 (2,337,496) (178,322) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 190,000 188,795 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 2,000,000 리스부채의 유동성대체 252,239 74,330 유형자산관련 미지급금의 증가(감소) (86,738) (1,782,534) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 51,500,000 1,193,000 4,000,000 - - - 56,693,000 전환사채 55,701,480 - - 10,482,255 - - 66,183,735 장기차입금 99,000,000 - (4,000,000) - - - 95,000,000 리스부채 971,017 (336,044) - - 37,298 (3,532) 668,739 합계 207,172,497 856,956 - 10,482,255 37,298 (3,532) 218,545,474 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 33,500,000 - 2,000,000 - - - 35,500,000 전환사채 55,701,480 1,932,560 - - 57,634,040 장기차입금 113,000,000 (2,000,000) - - - 111,000,000 리스부채 1,605,707 (357,302) - - 110,016 - 1,358,421 합계 203,807,187 15,142,698 - 1,932,560 110,016 - 205,492,461 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 종속기업 아르케인베스트먼트(주) ○ ○ 관계기업 (주)뉴라클제네틱스 ○ ○ (주)뉴라클사이언스 ○ ○ 기타의특수관계자 브라만투자조합3호 ○ ○ 브라만-두은신기술조합1호 ○ ○ 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제3호 ○ ○ 아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호 ○ ○ 아르케테크스타신기술투자조합제5호 ○ ○ 더블유더블유지-아르케프리아이피오1호 ○ ○ 교보15호기업인수목적주식회사 ○ ○ (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 당분기 및 전분기에 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 1,100,000 - - 1,100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 - 1,100,000 - 1,100,000 (4) 특수관계자와의 자금거래의 내역특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 975,429 900,927 퇴직급여 94,532 51,768 합계 1,069,961 952,695 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 자산구분 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 토지/건물 2,953,266 11,100,000 산업은행 충북 진천공장 토지 11,195,336 6,600,000 충주시(주1) 충주공장 152,400,000 산업은행 수출입은행 신한은행 토지/건물 69,391 6,000,000 산업은행 서울시 용산구 합계 14,217,993 181,900,000 (주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 USD 120,000 기업은행 2026.04.02 기한부수입신용장 USD 960,000 기업은행 2026.04.02 일람불수입신용장 14,113,200 산업은행 2026.04.24 운전자금차입 2,507,400 2026.06.26 3,600,000 하나은행 2026.04.01 서울보증보험 474,430 참빛충북도시가스 2027.10.31 계약이행보증 합계 USD 1,080,000 27,129,430 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험(주1) 본사, 연구소,진천공장, 충주공장, 창고 460,391,866 DB손해보험 가스사고배상보험 연구소, 진천공장, 충주공장 15,000,000 환경책임보험 연구소, 진천공장 22,500,000 승강기사고배상보험 진천공장 1,170,000 합계 499,061,866 (주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미실행액 실행액 무역금융 기업은행 USD 900,000 USD 900,000 - 운전자금 산업은행 22,500,000 - 22,500,000 운전자금 하나은행 5,000,000 1,807,000 3,193,000 운전자금 상상인저축은행 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 산업은행 52,440,945 - 52,440,945 수출입은행 52,440,945 - 52,440,945 신한은행 6,118,110 - 6,118,110 합계 USD 900,000 USD 900,000 - 153,500,000 1,807,000 151,693,000 (5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 매출채권 만기미도래 527,232 685,399 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. (6) 기타약정사항 1) 공동연구개발계약① VM202당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다. 2) 당사는 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 당사는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 영업부문 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 35,814,441 36,634,644 수출 페루 91,582 - 태국 73,698 - 베트남 52,167 49,057 홍콩 18,930 - 칠레 - 55,904 조지아 - 18,170 소계 236,377 123,131 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 - - 3,882,806 10.6% 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 5,793,425 329,040 - - 6,122,465 기타채무 7,314,794 130,000 - - 7,444,794 차입금(유동) 17,193,000 105,683,735 - - 122,876,735 기타유동부채 2,177,527 - - - 2,177,527 차입금(비유동) - - 95,000,000 - 95,000,000 리스부채 296,618 243,017 181,564 - 721,199 금융부채이자(주1) 2,368,403 3,304,906 5,550,205 - 11,223,514 합계 35,143,767 109,690,698 100,731,769 - 245,566,234 (주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 8,403,503 255,714 - - 8,659,217 기타채무 7,700,278 130,000 - - 7,830,278 차입금(유동) 17,000,000 98,464,491 - - 115,464,491 기타유동부채 2,162,065 - - - 2,162,065 차입금(비유동) - - 99,000,000 - 99,000,000 리스부채 369,440 457,313 234,590 - 1,061,343 금융부채이자(주1) 2,417,939 3,285,059 6,332,275 - 12,035,273 합계 38,053,225 102,592,577 105,566,865 - 246,212,667 (주1) 전기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 22,960 954,465 - 33,337 - - 외상매출금 - - - 49,044 - - 금융부채 매입채무 257,278 - 71,762 201,441 - 25,406 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (23,432) 23,432 (11,906) 11,906 JPY 95,447 (95,447) - - EUR (7,176) 7,176 (2,541) 2,541 합 계 64,839 (64,839) (14,447) 14,447 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,693,000 51,500,000 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합 계 146,693,000 150,500,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,466,930 (1,466,930) 1,415,000 (1,415,000) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 278백만원 및 216백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 28백만원 및 22백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 244,041,226 243,979,058 자본 213,834,412 223,313,085 부채비율 114.13% 109.25% 2) 유동비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 73,354,330 76,046,484 유동부채 147,541,429 143,053,666 유동비율 50% 53% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당 정책에 대해 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조, 주주 환원 등을 균형있게 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 최근 어려운 경제 상황 속에서 미래에 대비하기 위해 현금을 확보하고 유동성을 강화하는 것이 최우선 과제라는 판단으로 회사 본연의 사업에 주력하여 회사 가치를 높이고, 장기적인 주주 이익 극대화를 달성하고자 노력할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토예정 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 15일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 회사의 정책 등은 다음과 같습니다. 제10조의3 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 1분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,737 -29,633 3,744 (별도)당기순이익(백만원) -9,527 -32,796 11,420 (연결)주당순이익(원) -585 -1,616 226 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 0.3 0.5 주1) 당사는 분기(중간)배당 이력이 없습니다. 주2) 평균 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 적용하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.09.11 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000 5,000 1,350,000 - 2007.12.04 무상증자 보통주 1,015,200 5,000 5,000 주1 2007.12.04 무상증자 우선주 112,800 5,000 5,000 주1 2008.04.29 주식분할 보통주 10,692,000 500 500 주2 2008.04.29 주식분할 우선주 1,188,000 500 500 주2 2008.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 360,000 500 1,000 - 2010.06.04 유상증자(일반공모) 보통주 660,000 500 16,500 - 2010.06.14 전환권행사 보통주 891,000 500 6,818 - 2010.06.14 전환권행사 우선주 891,000 500 -6,818 - 2010.09.27 전환권행사 보통주 297,000 500 6,818 - 2010.09.27 전환권행사 우선주 297,000 500 -6,818 - 2017.11.30 무상증자 보통주 3,870,000 500 500 주3 2020.09.07 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2020.09.09 전환권행사 보통주 88,043 500 17,037 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 293,478 500 17,037 - 2020.11.20 전환권행사 보통주 176,087 500 17,037 - 2020.11.24 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2021.01.01 무상증자 보통주 346,405 500 500 주4 2021.05.17 전환권행사 보통주 89,782 500 16,707 - 2021.07.27 유상증자(제3자배정) 우선주 500,000 500 20,000 - 2023.08.09 전환권행사 우선주 500,000 500 -20,000 - 2023.08.09 전환권행사 보통주 588,234 500 17,000 - 주1) 무상증자의 재원은 주식발행초과금입니다. 주2) 1주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다. 주3) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.3주입니다. 주4) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.02주입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 2026.07.26 70,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2022.07.26~2026.07.20 100 19,429 - - - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 2029.10.25 85,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2025.10.26~2029.10.18 100 11,858 85,000 7,168,156 - 합 계 - - - 155,000 - - - - 85,000 7,168,156 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이연제약 회사채 사모 2021.07.26 70,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2026.07.26 상환완료 - 이연제약 회사채 사모 2024.10.25 85,000 표면 : 0%만기 : 5% - 2029.10.25 - - 합 계 - - - 155,000 표면 : 0%만기 : 0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 85,000 - - - 85,000 합계 - - - 85,000 - - - 85,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역당사는 공시서류작성대상기간중 공모에 의한 증권발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 시설자금 70,000 충주공장 시설투자 70,000 - - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 시설자금 외 85,000 채무상환 및 시설투자 85,000 - - 주1) 작성기준일 현재 충주공장 시설투자 자금으로 전액 사용 완료되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 감사보고서상 특기사항 사업연도 특기사항 2026년도1분기 당사는 회계감사인으로부터 2026년 1분기 분기검토를 받지 않아 기재할 특기사항이 없습니다. 2024년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2023년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사보고서상 핵심감사사항 사업연도 핵심감사사항 2026년도 1분기 - 2025년도 유형자산 2024년도 유형자산 3) 결산일 이후에 발생한 중요사항공시서류 작성기준일 이후 보고서에 기재된 내용 이외에 회사의 재무상태와 경영손익의 중요한 변동을 초래하는 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정방침 회사는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.한편 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며, 두 평가를 합산하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 사업연도 계정과목 채권금액 대손충당금 손실충당금설정률 장부금액 제63기 1분기(2026년 1분기) 매출채권 39,910,524 (4,447,199) -11.14% 35,463,325 기타채권 402,687 - - 402,687 합 계 40,313,211 (4,447,199) -11.03% 35,866,012 제62기(2025년) 매출채권 38,818,629 (4,437,810) -11.43% 34,380,819 기타채권 299,178 - - 299,178 합 계 39,117,807 (4,437,810) -11.43% 34,679,997 제61기(2024년) 매출채권 41,138,009 (4,418,171) 10.74% 36,719,838 기타채권 123,106 - - 123,106 합 계 41,261,115 (4,430,891) 10.74% 36,842,944 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 4) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 사업연도 구분 기초 설정 제각 환입 기말 제63기 1분기(2026년) 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 기타채권 - - - - - 합 계 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 제62기(2025년) 매출채권 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 기타채권 - - - - - 합 계 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 제61기(2024년) 매출채권 4,447,835 - - (29,664) 4,418,171 기타채권 - 54,296 (54,296) - - 합 계 4,447,835 54,296 (54,296) (29,664) 4,418,171 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기 2025년 2024년 비고 의약품 상품 3,334,096 6,298,613 9,234,688 - 제품 14,213,163 14,804,812 15,820,547 - 반제품 3,006,961 2,828,730 3,525,904 - 부재료 679,477 538,862 570,443 - 재공품 9,185,973 8,350,986 7,806,981 - 원재료 5,969,358 5,107,729 5,031,957 - 미착품 76,698 - - - 합 계 36,465,726 37,929,732 41,990,520 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.80% 8.59% 8.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.90회 2.70회 1.96회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2025 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일을 기준으로 2026년 1월 5일에 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 입, 출고현황을 비교하여 실사일의 실지재고와 비교하여 실사를 하였습니다.(2) 실사빈도 당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치평가 내역은 '재무제표 주석'의 '3. 금융자산의 범주 (4) 금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제63기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제62기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 제61기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,367 - - 제62기(전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 170 2,230 170 1,885 제61기(전전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,600 110 1,694 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.01.07 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 및 책임회계사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 2 2022.03.17 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 결과보고내부회계관리제도 검토 결과보고 3 2023.01.11 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 4 2023.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 5 2023.05.18 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 6 2024.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 7 2024.05.30 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 8 2024.11.12 경영진, 업무수행이사 대면회의 신규공장 가동현황매출실적 및 재무적 영향 9 2025.02.17 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 10 2025.05.09 경영진, 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 외부감사인 독립성 확인충주공장 가동 현황 및 자산 대체이자비용 자본화 중단 영향영업이익 감소 대응 11 2025.08.21 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토 결과 보고경영지 부정위험 세션(독립적 소통)자금조달 및 유동성 점검독립성 유지 점검

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,600 11,465 예금 1,187,210 3,402,122 합계 1,198,810 3,413,587

## 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역과 순장부금액은 다음과 같습니다.

## 6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
2) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 7. 재고자산

재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,776,338 3,334,096 (442,242) 제품 14,846,573 14,213,163 (633,410) 반제품 3,081,225 3,006,961 (74,264) 부재료 679,477 679,477 - 재공품 9,185,973 9,185,973 - 원재료 6,118,283 5,969,358 (148,925) 미착품 76,698 76,698 - 합계 37,764,567 36,465,726 (1,298,841) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 7,491,940 6,298,613 (1,193,327) 제품 15,488,215 14,804,812 (683,403) 반제품 2,929,700 2,828,730 (100,970) 부재료 538,862 538,862 - 재공품 8,350,986 8,350,986 - 원재료 5,166,674 5,107,729 (58,945) 미착품 - - - 합계 39,966,377 37,929,732 (2,036,645)

## 8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 54,238 195,140 선급비용 41,534 70,192 미수법인세 415 415 합계 96,187 265,747 비유동항목 : 사용권자산 689,075 1,000,997 보증금 897,633 884,990 합계 1,586,708 1,885,987

## 9. 종속기업, 관계기업투자

(1) 종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 주된사업장 결산일 업종 당분기말 전기말 아르케인베스트먼트(주) 100.00% 100.00% 한국 3월 31일 투자 (주)엘리시젠(주1) 12.08% 12.56% 한국 3월 31일 연구 (주)뉴라클사이언스(주1) 2.37% 2.37% 한국 3월 31일 연구 (주1) 당사의 보유 지분율이 20%미만이나 경영참여 등의 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 손상차손누계액 취득원가 장부금액 손상차손누계액 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 12,000,000 - (주)엘리시젠 10,500,000 10,500,000 - 10,500,000 10,500,000 - (주)뉴라클사이언스 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 4,202,488 2,836,845 (1,365,643) 소계 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 14,702,488 13,336,845 (1,365,643) 합계 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) 26,702,488 25,336,845 (1,365,643) (3) 종속기업, 관계기업투자 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,500,000 - - 10,500,000 (주)뉴라클사이언스 2,836,845 - - 2,836,845 소계 13,336,845 - - 13,336,845 합계 25,336,845 - - 25,336,845 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 아르케인베스트먼트(주) 12,000,000 - - 12,000,000 (주)엘리시젠 10,000,000 - - 10,000,000 (주)뉴라클사이언스 4,202,488 - - 4,202,488 소계 14,202,488 - - 14,202,488 합계 26,202,488 - - 26,202,488 (4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 자산총액 부채총액 매출액 (영업수익) 순손익 아르케인베스트먼트(주) 13,247,164 758,059 114,915 (154,518) 12,863,161 219,537 181,696 (224,062) (주)엘리시젠 44,770,487 66,577,491 - (2,282,134) 42,921,170 5,641,588 - (1,778,547) (주)뉴라클사이언스 16,128,331 59,064,842 - (3,395,143) 17,572,308 53,356,752 - (2,501,804) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,520,012 (6,473,237) - 46,775 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,663,768 (5,647,042) - 8,016,726 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,273,364 (95,352,728) (4,473,820) 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,520,012 (6,465,962) - 54,050 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,661,082 (5,055,505) - 8,605,577 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,801,561 (87,681,030) (4,594,247) 359,526,285 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,050 90,432,927 76,656 692,339 8,605,577 430,770 49,554,047 359,526,285 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) (69,574) (7,741,272) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) - (7,551,272) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,775 84,863,564 71,763 753,932 8,016,726 312,738 50,740,563 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,008,108 1,006,150 45,486,723 382,530,601 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,071) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) (910,046) (8,487,661) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,071) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) - (7,464,866) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,874 104,673,848 95,681 817,014 10,408,925 856,912 47,329,312 377,056,980 (주1) 당사는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당분기 및 전분기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569 12. 정부보조금 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000 13. 차입원가 차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48% 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 429,753 699,491 차량운반구 259,322 301,506 합계 689,075 1,000,997 당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 부동산 285,371 301,900 차량운반구 60,700 67,216 합계 346,071 369,116 리스부채에 대한 이자비용 38,398 34,876 단기리스료 2,767 17,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 47,676 38,590 당분기 중 리스의 총 현금유출은 425백만원(전분기 : 448백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급기일 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 539,635 499,532 826,753 751,771 1년 초과 5년 이내 181,564 169,207 234,590 219,246 합계 721,199 668,739 1,061,343 971,017 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,314,794 7,737,779 예수금 417,192 515,487 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,861,986 8,383,266 합계 13,984,450 18,411,370 16. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 단기차입금 40,693,000 37,500,000 유동성장기차입금 16,000,000 14,000,000 유동성전환사채 66,183,735 63,964,491 소계 122,876,735 115,464,491 비유동 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합계 217,876,735 214,464,491 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운영자금대출 산금채 + 1.07 22,500,000 22,500,000 단기한도대출금리 + 1.34 10,000,000 10,000,000 하나은행 운영자금대출 기간별 FTP + 1.334 3,193,000 5,000,000 상상인저축은행 운영자금대출 7.7% 5,000,000 - 합계 40,693,000 37,500,000 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 CD(91일물) + 1.6 52,440,945 53,385,827 한국수출입은행 시설자금대출 52,440,945 53,385,827 신한은행 시설자금대출 6,118,110 6,228,346 합계 111,000,000 113,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 2년이하 5년이하 5년초과 합 계 장기차입금 16,000,000 22,000,000 73,000,000 - 111,000,000 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제3차유동전환사채 2024-10-25 2029-10-25 0% 85,000,000 85,000,000 상환할증금 23,483,932 23,483,932 전환권조정 (42,296,427) (44,515,474) 전환사채할인발행차금 (3,770) (3,967) 합계 66,183,735 63,964,491 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행일 2024-10-25 사채의 만기일 2029-10-25 액면가액 85,000,000,000 발행가액 85,000,000,000 미상환가액 85,000,000,000 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2025년 10월 26일부터 2029년 10월 18일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다. 2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가 3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 발행할주식 기명식 보통주식 전환가액 11,858원 전환가능주식수 7,168,156주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. 매도청구권(Call Option) 해당 없음 17. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 670,057 691,353 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,303,417 3,225,677 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 398,874 481,200 계약부채 283,291 375,865 리스부채 499,532 751,772 합계 5,871,066 6,123,074 비유동항목 : 리스부채 169,207 219,246 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,309,826 1,359,865 19. 환불부채 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). 20. 계약부채 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,586,811주 18,586,811주 보통주자본금 9,293,406 9,293,406 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,956,915 35,956,915 재평가적립금 5,708 5,708 기타자본잉여금 2,997,833 2,997,833 합계 38,960,456 38,960,456 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 5,078,746 5,078,746 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (443,120) (491,069) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (491,069) 61,473 (13,524) (443,120) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (455,986) (91,979) 19,223 (528,742) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,624,644 4,624,644 임의적립금 기업합리화적립금 1,569,461 1,569,461 임의적립금 1,529,000 1,529,000 소계 3,098,461 3,098,461 미처분이익잉여금 163,379,312 172,905,934 합계 171,102,417 180,629,039 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기에 배당금의 지급 내용은 없습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,399,637 28,459,390 상품매출액 9,651,181 8,298,385 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 20,336,818 18,068,255 상품매출원가 5,906,367 4,860,347 합계 26,243,185 22,928,602 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,143,032 5,775,267 퇴직급여 430,680 477,782 복리후생비 829,087 910,716 통신비 10,050 10,370 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 244,972 255,888 감가상각비 1,101,510 1,124,797 지급임차료 13,502 12,596 수선비 2,919 3,487 보험료 1,700 12,278 차량유지비 232,847 250,011 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,596 171,017 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,877 20,531 소모품비 50,466 28,844 지급수수료 4,292,577 4,646,577 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,734,222 2,897,690 합계 16,279,401 17,510,892 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 211,611 102,770 잡이익 5,313 217,176 합계 216,924 319,946 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,564 잡손실 212 2,041 무형자산처분손실 7,700 - 합계 7,912 3,605 28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 10,045 14,258 외환차익 19,664 24,790 외화환산이익 29,608 138 파생상품 평가이익 - 7,909,140 합계 59,317 7,948,326 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,472,285 3,263,784 외환차손 31,972 15,627 외화환산손실 3,632 2,442 매출채권처분손실 683 - 파생상품평가손실 203,690 - 합계 3,712,262 3,281,853 29. 법인세 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (375,556) 534,825 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (389,080) 554,049 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,540,704 634,303 원재료 및 상품 등의 매입액 7,516,255 5,008,581 급여 8,153,278 8,725,589 퇴직급여 670,057 691,353 복리후생비 1,139,193 1,177,149 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 기타 15,902,451 16,687,567 합계(주1) 42,522,586 40,439,494 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 (9,526,622) 747,047 가중평균유통보통주식수(주1) 18,340,991주 18,340,991주 기본주당이익 (519)원 41원 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균보통주식수 18,586,811 18,586,811 차감 : 가중평균자기주식수 (245,820) (245,820) 가중평균유통보통주식수 18,340,991 18,340,991 (2) 희석주당이익당분기에는 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 7,551,272 7,464,866 무형자산상각비 49,376 50,086 대손상각비(환입) 9,389 47,883 사용권자산상각비 346,071 369,116 무형자산처분손실 7,700 - 파생상품평가손실(이익) 203,690 (7,909,140) 외화환산이익 (29,608) (138) 외화환산손실 3,632 2,444 이자수익 (10,045) (14,258) 이자비용 3,472,285 3,263,784 법인세비용(수익) (389,080) 554,049 합계 11,214,682 3,828,692 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의증감 (1,091,894) 1,780,653 미수금의증감 (73,683) (206,659) 선급금의증감 140,903 (40,926) 재고자산의증감 1,464,006 622,404 선급비용의증감 28,657 13,155 매입채무의증감 (2,540,385) (2,193,295) 미지급금의증감 (298,746) 57,882 예수금의증감 (23,822) (74,473) 미지급비용의증감 134,976 151,522 환불부채의증감 97,392 (73,256) 계약부채의증감 (92,574) (251,904) 선수금의증감 (82,326) 36,575 합계 (2,337,496) (178,322) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 190,000 188,795 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 2,000,000 리스부채의 유동성대체 252,239 74,330 유형자산관련 미지급금의 증가(감소) (86,738) (1,782,534) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 51,500,000 1,193,000 4,000,000 - - - 56,693,000 전환사채 55,701,480 - - 10,482,255 - - 66,183,735 장기차입금 99,000,000 - (4,000,000) - - - 95,000,000 리스부채 971,017 (336,044) - - 37,298 (3,532) 668,739 합계 207,172,497 856,956 - 10,482,255 37,298 (3,532) 218,545,474 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 대체 상각 증가 감소 단기차입금 33,500,000 - 2,000,000 - - - 35,500,000 전환사채 55,701,480 1,932,560 - - 57,634,040 장기차입금 113,000,000 (2,000,000) - - - 111,000,000 리스부채 1,605,707 (357,302) - - 110,016 - 1,358,421 합계 203,807,187 15,142,698 - 1,932,560 110,016 - 205,492,461 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 종속기업 아르케인베스트먼트(주) ○ ○ 관계기업 (주)뉴라클제네틱스 ○ ○ (주)뉴라클사이언스 ○ ○ 기타의특수관계자 브라만투자조합3호 ○ ○ 브라만-두은신기술조합1호 ○ ○ 아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제1호 ○ ○ 아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호 ○ ○ 아르케바이오스타신기술투자조합제3호 ○ ○ 아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호 ○ ○ 아르케테크스타신기술투자조합제5호 ○ ○ 더블유더블유지-아르케프리아이피오1호 ○ ○ 교보15호기업인수목적주식회사 ○ ○ (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 당분기 및 전분기에 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 1,100,000 - - 1,100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 기타채무 기초 증가 감소 기말 (주)뉴라클사이언스 - 1,100,000 - 1,100,000 (4) 특수관계자와의 자금거래의 내역특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 975,429 900,927 퇴직급여 94,532 51,768 합계 1,069,961 952,695 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 자산구분 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 토지/건물 2,953,266 11,100,000 산업은행 충북 진천공장 토지 11,195,336 6,600,000 충주시(주1) 충주공장 152,400,000 산업은행 수출입은행 신한은행 토지/건물 69,391 6,000,000 산업은행 서울시 용산구 합계 14,217,993 181,900,000 (주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 USD 120,000 기업은행 2026.04.02 기한부수입신용장 USD 960,000 기업은행 2026.04.02 일람불수입신용장 14,113,200 산업은행 2026.04.24 운전자금차입 2,507,400 2026.06.26 3,600,000 하나은행 2026.04.01 서울보증보험 474,430 참빛충북도시가스 2027.10.31 계약이행보증 합계 USD 1,080,000 27,129,430 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 재산종합보험(주1) 본사, 연구소,진천공장, 충주공장, 창고 460,391,866 DB손해보험 가스사고배상보험 연구소, 진천공장, 충주공장 15,000,000 환경책임보험 연구소, 진천공장 22,500,000 승강기사고배상보험 진천공장 1,170,000 합계 499,061,866 (주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미실행액 실행액 무역금융 기업은행 USD 900,000 USD 900,000 - 운전자금 산업은행 22,500,000 - 22,500,000 운전자금 하나은행 5,000,000 1,807,000 3,193,000 운전자금 상상인저축은행 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 산업은행 52,440,945 - 52,440,945 수출입은행 52,440,945 - 52,440,945 신한은행 6,118,110 - 6,118,110 합계 USD 900,000 USD 900,000 - 153,500,000 1,807,000 151,693,000 (5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 매출채권 만기미도래 527,232 685,399 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. (6) 기타약정사항 1) 공동연구개발계약① VM202당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다. 2) 당사는 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 당사는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 영업부문 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 35,814,441 36,634,644 수출 페루 91,582 - 태국 73,698 - 베트남 52,167 49,057 홍콩 18,930 - 칠레 - 55,904 조지아 - 18,170 소계 236,377 123,131 합계 36,050,818 36,757,775 (2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 - - 3,882,806 10.6% 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 5,793,425 329,040 - - 6,122,465 기타채무 7,314,794 130,000 - - 7,444,794 차입금(유동) 17,193,000 105,683,735 - - 122,876,735 기타유동부채 2,177,527 - - - 2,177,527 차입금(비유동) - - 95,000,000 - 95,000,000 리스부채 296,618 243,017 181,564 - 721,199 금융부채이자(주1) 2,368,403 3,304,906 5,550,205 - 11,223,514 합계 35,143,767 109,690,698 100,731,769 - 245,566,234 (주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 8,403,503 255,714 - - 8,659,217 기타채무 7,700,278 130,000 - - 7,830,278 차입금(유동) 17,000,000 98,464,491 - - 115,464,491 기타유동부채 2,162,065 - - - 2,162,065 차입금(비유동) - - 99,000,000 - 99,000,000 리스부채 369,440 457,313 234,590 - 1,061,343 금융부채이자(주1) 2,417,939 3,285,059 6,332,275 - 12,035,273 합계 38,053,225 102,592,577 105,566,865 - 246,212,667 (주1) 전기말 현재 차입금에 대한 만기일까지의 이자비용 추정액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 22,960 954,465 - 33,337 - - 외상매출금 - - - 49,044 - - 금융부채 매입채무 257,278 - 71,762 201,441 - 25,406 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (23,432) 23,432 (11,906) 11,906 JPY 95,447 (95,447) - - EUR (7,176) 7,176 (2,541) 2,541 합 계 64,839 (64,839) (14,447) 14,447 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,693,000 51,500,000 장기차입금 95,000,000 99,000,000 합 계 146,693,000 150,500,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,466,930 (1,466,930) 1,415,000 (1,415,000) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 278백만원 및 216백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 28백만원 및 22백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 244,041,226 243,979,058 자본 213,834,412 223,313,085 부채비율 114.13% 109.25% 2) 유동비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 73,354,330 76,046,484 유동부채 147,541,429 143,053,666 유동비율 50% 53% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당 정책에 대해 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조, 주주 환원 등을 균형있게 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 최근 어려운 경제 상황 속에서 미래에 대비하기 위해 현금을 확보하고 유동성을 강화하는 것이 최우선 과제라는 판단으로 회사 본연의 사업에 주력하여 회사 가치를 높이고, 장기적인 주주 이익 극대화를 달성하고자 노력할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토예정 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 15일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 회사의 정책 등은 다음과 같습니다. 제10조의3 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 1분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,737 -29,633 3,744 (별도)당기순이익(백만원) -9,527 -32,796 11,420 (연결)주당순이익(원) -585 -1,616 226 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 0.3 0.5 주1) 당사는 분기(중간)배당 이력이 없습니다. 주2) 평균 배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 적용하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.09.11 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000 5,000 1,350,000 - 2007.12.04 무상증자 보통주 1,015,200 5,000 5,000 주1 2007.12.04 무상증자 우선주 112,800 5,000 5,000 주1 2008.04.29 주식분할 보통주 10,692,000 500 500 주2 2008.04.29 주식분할 우선주 1,188,000 500 500 주2 2008.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 360,000 500 1,000 - 2010.06.04 유상증자(일반공모) 보통주 660,000 500 16,500 - 2010.06.14 전환권행사 보통주 891,000 500 6,818 - 2010.06.14 전환권행사 우선주 891,000 500 -6,818 - 2010.09.27 전환권행사 보통주 297,000 500 6,818 - 2010.09.27 전환권행사 우선주 297,000 500 -6,818 - 2017.11.30 무상증자 보통주 3,870,000 500 500 주3 2020.09.07 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2020.09.09 전환권행사 보통주 88,043 500 17,037 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 293,478 500 17,037 - 2020.11.20 전환권행사 보통주 176,087 500 17,037 - 2020.11.24 전환권행사 보통주 117,391 500 17,037 - 2021.01.01 무상증자 보통주 346,405 500 500 주4 2021.05.17 전환권행사 보통주 89,782 500 16,707 - 2021.07.27 유상증자(제3자배정) 우선주 500,000 500 20,000 - 2023.08.09 전환권행사 우선주 500,000 500 -20,000 - 2023.08.09 전환권행사 보통주 588,234 500 17,000 - 주1) 무상증자의 재원은 주식발행초과금입니다. 주2) 1주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다. 주3) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.3주입니다. 주4) 무상증자의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1주당 0.02주입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 2026.07.26 70,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2022.07.26~2026.07.20 100 19,429 - - - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 2029.10.25 85,000 이연제약(주) 기명식 보통주식 2025.10.26~2029.10.18 100 11,858 85,000 7,168,156 - 합 계 - - - 155,000 - - - - 85,000 7,168,156 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이연제약 회사채 사모 2021.07.26 70,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2026.07.26 상환완료 - 이연제약 회사채 사모 2024.10.25 85,000 표면 : 0%만기 : 5% - 2029.10.25 - - 합 계 - - - 155,000 표면 : 0%만기 : 0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 85,000 - - - 85,000 합계 - - - 85,000 - - - 85,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역당사는 공시서류작성대상기간중 공모에 의한 증권발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 2021.07.26 시설자금 70,000 충주공장 시설투자 70,000 - - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 2024.10.25 시설자금 외 85,000 채무상환 및 시설투자 85,000 - - 주1) 작성기준일 현재 충주공장 시설투자 자금으로 전액 사용 완료되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 감사보고서상 특기사항 사업연도 특기사항 2026년도1분기 당사는 회계감사인으로부터 2026년 1분기 분기검토를 받지 않아 기재할 특기사항이 없습니다. 2024년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2023년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사보고서상 핵심감사사항 사업연도 핵심감사사항 2026년도 1분기 - 2025년도 유형자산 2024년도 유형자산 3) 결산일 이후에 발생한 중요사항공시서류 작성기준일 이후 보고서에 기재된 내용 이외에 회사의 재무상태와 경영손익의 중요한 변동을 초래하는 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정방침 회사는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.한편 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며, 두 평가를 합산하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 사업연도 계정과목 채권금액 대손충당금 손실충당금설정률 장부금액 제63기 1분기(2026년 1분기) 매출채권 39,910,524 (4,447,199) -11.14% 35,463,325 기타채권 402,687 - - 402,687 합 계 40,313,211 (4,447,199) -11.03% 35,866,012 제62기(2025년) 매출채권 38,818,629 (4,437,810) -11.43% 34,380,819 기타채권 299,178 - - 299,178 합 계 39,117,807 (4,437,810) -11.43% 34,679,997 제61기(2024년) 매출채권 41,138,009 (4,418,171) 10.74% 36,719,838 기타채권 123,106 - - 123,106 합 계 41,261,115 (4,430,891) 10.74% 36,842,944 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 (주1) 계 총장부금액 33,063,948 1,551,187 185,818 14,699 25,238 5,069,634 39,910,524 기대손실율 0.01% 0.16% 2.45% 11.48% 21.57% 87.38% 11.14% 전체기간기대손실 (3,273) (2,519) (4,546) (1,687) (5,445) (4,429,729) (4,447,199) 순장부금액 33,060,675 1,548,668 181,272 13,012 19,793 639,905 35,463,325 4) 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 사업연도 구분 기초 설정 제각 환입 기말 제63기 1분기(2026년) 매출채권 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 기타채권 - - - - - 합 계 4,437,810 9,389 - - 4,447,199 제62기(2025년) 매출채권 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 기타채권 - - - - - 합 계 4,418,171 19,639 - - 4,437,810 제61기(2024년) 매출채권 4,447,835 - - (29,664) 4,418,171 기타채권 - 54,296 (54,296) - - 합 계 4,447,835 54,296 (54,296) (29,664) 4,418,171 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기 2025년 2024년 비고 의약품 상품 3,334,096 6,298,613 9,234,688 - 제품 14,213,163 14,804,812 15,820,547 - 반제품 3,006,961 2,828,730 3,525,904 - 부재료 679,477 538,862 570,443 - 재공품 9,185,973 8,350,986 7,806,981 - 원재료 5,969,358 5,107,729 5,031,957 - 미착품 76,698 - - - 합 계 36,465,726 37,929,732 41,990,520 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.80% 8.59% 8.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.90회 2.70회 1.96회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 2025 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일을 기준으로 2026년 1월 5일에 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 입, 출고현황을 비교하여 실사일의 실지재고와 비교하여 실사를 하였습니다.(2) 실사빈도 당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치평가 내역은 '재무제표 주석'의 '3. 금융자산의 범주 (4) 금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제63기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제62기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 제61기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 유형자산 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,367 - - 제62기(전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 170 2,230 170 1,885 제61기(전전기) 삼덕회계법인 반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가 110 1,600 110 1,694 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당기) - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.01.07 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 및 책임회계사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 2 2022.03.17 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 결과보고내부회계관리제도 검토 결과보고 3 2023.01.11 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 4 2023.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 5 2023.05.18 감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 6 2024.03.18 감사위원회, 업무수행이사 서면 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 7 2024.05.30 감사위원회, 업무수행이사 서면 회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의 8 2024.11.12 경영진, 업무수행이사 대면회의 신규공장 가동현황매출실적 및 재무적 영향 9 2025.02.17 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고 10 2025.05.09 경영진, 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 외부감사인 독립성 확인충주공장 가동 현황 및 자산 대체이자비용 자본화 중단 영향영업이익 감소 대응 11 2025.08.21 감사위원회, 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토 결과 보고경영지 부정위험 세션(독립적 소통)자금조달 및 유동성 점검독립성 유지 점검

## 10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (13,258,194) - 196,278,813 시설장치 6,520,012 (6,473,237) - 46,775 기계장치 143,044,342 (58,180,778) - 84,863,564 차량운반구 148,773 (77,010) - 71,763 공구와기구 2,898,464 (2,144,532) - 753,932 비품 13,663,768 (5,647,042) - 8,016,726 시험기구 9,884,673 (9,571,935) - 312,738 건설중인자산 55,214,384 - (4,473,820) 50,740,563 합계 453,273,364 (95,352,728) (4,473,820) 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,361,941 - - 12,361,941 건물 209,537,007 (12,219,029) - 197,317,978 시설장치 6,520,012 (6,465,962) - 54,050 기계장치 142,771,642 (52,338,715) - 90,432,927 차량운반구 148,773 (72,117) - 76,656 공구와기구 2,783,964 (2,091,625) - 692,339 비품 13,661,082 (5,055,505) - 8,605,577 시험기구 9,868,847 (9,438,077) - 430,770 건설중인자산 54,148,293 - (4,594,247) 49,554,047 합계 451,801,561 (87,681,030) (4,594,247) 359,526,285 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 197,317,978 54,050 90,432,927 76,656 692,339 8,605,577 430,770 49,554,047 359,526,285 증가 - - - 272,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,661,802 취득 - - - 82,700 - 114,500 2,686 15,826 1,256,090 1,471,802 대체 - - - 190,000 - - - - - 190,000 감소 - (1,039,165) (7,275) (5,842,063) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) (69,574) (7,741,272) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,846) (7,275) (5,728,956) (4,893) (52,907) (591,537) (133,858) - (7,551,272) 대체 - - - - - - - - (190,000) (190,000) 보조금 상각 - (7,319) - (113,107) - - - - 120,426 - 기말 12,361,941 196,278,813 46,775 84,863,564 71,763 753,932 8,016,726 312,738 50,740,563 353,446,815 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험기구 건설중인자산 합계 기초 12,361,941 201,474,637 89,945 110,132,522 102,023 868,552 11,008,108 1,006,150 45,486,723 382,530,601 증가 - - - 238,145 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 3,014,040 취득 - - - 49,350 - 3,500 9,000 10,760 2,752,635 2,825,245 대체 - - - 188,795 - - - - - 188,795 감소 - (1,039,164) (12,071) (5,696,819) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) (910,046) (8,487,661) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (1,031,845) (12,071) (5,591,389) (6,342) (55,038) (608,183) (159,998) - (7,464,866) 대체 - - - - - - - - (188,795) (188,795) 보조금 상각 - (7,319) - (105,430) - - - - 112,749 - 기타(주1) - - - - - - - - (834,000) (834,000) 기말 12,361,941 200,435,473 77,874 104,673,848 95,681 817,014 10,408,925 856,912 47,329,312 377,056,980 (주1) 당사는 전분기에 국고보조금 834백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다. (3) 보유토지의 공시지가 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사 및 공장 12,361,941 17,341,532 12,361,941 16,863,561

## 11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (736,611) 715,311 회원권(주1) 357,700 - 357,700 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,109,622 (1,236,597) 3,873,025 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,800,000 - 2,800,000 소프트웨어 1,451,922 (687,235) 764,687 회원권(주1) 715,400 - 715,400 기타의무형자산 500,000 (499,986) 14 합계 5,467,322 (1,187,221) 4,280,101 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 764,687 715,400 14 4,280,101 취득 - - - - - 처분 - (357,700) - (357,700) 상각 - (49,376) - - (49,376) 기말 2,800,000 715,311 357,700 14 3,873,025 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,800,000 964,949 838,040 14 4,603,003 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (50,086) - - (50,086) 기말 2,800,000 914,863 838,040 14 4,552,917 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - 소프트웨어 715,311 5년 이내 764,687 5년 이내 기타의무형자산 14 5년 이내 14 5년 이내 회원권 357,700 - 715,400 - 합계 3,873,025 4,280,101 (주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조) (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 658 1,183 제조원가 48,718 48,903 합계 49,376 50,086 (5) 당분기 및 전분기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 일반관리비 연구비 973,467 829,294 제조원가 경상개발비 64,153 45,275 합계 1,037,620 874,569

## 12. 정부보조금

정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 회계처리 당분기 전분기 정부보조금 충주시청 자산차감 - 834,000

## 13. 차입원가

차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 375,805 341,214 자본화이자율 4.27% 4.48%

## 14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 38백만원(전분기 : 114백만원)입니다.
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 리스의 총 현금유출은 425백만원(전분기 : 448백만원)입니다.
(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,122,464 8,659,217 기타채무 미지급금 7,314,794 7,737,779 예수금 417,192 515,487 예수보증금 130,000 130,000 소계 7,861,986 8,383,266 합계 13,984,450 18,411,370

## 16. 차입금

(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

## 17. 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 670,057 691,353

## 18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급비용 3,303,417 3,225,677 환불부채 1,385,952 1,288,560 선수금 398,874 481,200 계약부채 283,291 375,865 리스부채 499,532 751,772 합계 5,871,066 6,123,074 비유동항목 : 리스부채 169,207 219,246 환불부채(비유동) 1,140,619 1,140,619 합계 1,309,826 1,359,865

## 19. 환불부채

환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동(*1) 기초 1,288,560 1,140,619 설정(환입) 97,392 - 기말 1,385,952 1,140,619 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고). (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 기초 1,306,115 1,057,133 설정(환입) (161,452) 88,196 기말 1,144,663 1,145,329 (*1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부하여야 할 추정금액 입니다(주석34 참고).

## 20. 계약부채

계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 375,865 687,377 증감 (92,574) (251,904) 기말 283,291 435,473

## 21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

## 22. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 없습니다.

## 23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기 및 전분기에 배당금의 지급 내용은 없습니다.

## 25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,143,032 5,775,267 퇴직급여 430,680 477,782 복리후생비 829,087 910,716 통신비 10,050 10,370 수도광열비 6,865 7,886 세금과공과 244,972 255,888 감가상각비 1,101,510 1,124,797 지급임차료 13,502 12,596 수선비 2,919 3,487 보험료 1,700 12,278 차량유지비 232,847 250,011 경상개발비 973,467 829,294 운반비 136,596 171,017 교육훈련비 3,962 6,766 도서인쇄비 13,877 20,531 소모품비 50,466 28,844 지급수수료 4,292,577 4,646,577 광고선전비 25,400 5,400 수출제비용 3,451 437 견본비 18,172 14,192 무형자산상각비 658 1,183 대손상각비(환입) 9,389 47,883 기타 2,734,222 2,897,690 합계 16,279,401 17,510,892

## 27. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 28. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 29. 법인세

법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (375,556) 534,825 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,524) 19,224 법인세비용 (389,080) 554,049

## 30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다.

## 31. 주당이익

(1) 기본주당이익
(2) 희석주당이익당분기에는 당사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석 효과로 인하여, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다

## 32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

## 33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황
(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 당분기 및 전분기에 없습니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

## 34. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금 50억원을 수령하였으며, 2026년 5월까지 처분의 제약이 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(3) 보험가입내용
(주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.
(4) 금융기관 여신한도약정
(5) 매출채권의 배서양도당분기와 전분기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.
상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전분기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.
(6) 기타약정사항
1) 공동연구개발계약① VM202당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 25억원이 계상되어 있습니다.② VM206당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있으며 당분기말 현재 개발비로 3억원이 계상되어 있습니다.
2) 당사는 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건
1) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송
2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 1심과 2심에서 패소하였으며 현재 상고검토 중입니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 당사는 재협상 명령에 대한 취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 35. 영업부문

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출은 다음과 같습니다.
(2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

## 36. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	검토예정	-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2024년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2023년 12월	O	2024년 02월 15일	2023년 12월 31일	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제63기 1분기	제62기	제61기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-10,737	-29,633	3,744

(별도)당기순이익(백만원)	-9,527	-32,796	11,420

(연결)주당순이익(원)	-585	-1,616	226

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	19	0.3	0.5

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2007.09.11	유상증자(제3자배정)	우선주	6,000	5,000	1,350,000	-

2007.12.04	무상증자	보통주	1,015,200	5,000	5,000	주1

2007.12.04	무상증자	우선주	112,800	5,000	5,000	주1

2008.04.29	주식분할	보통주	10,692,000	500	500	주2

2008.04.29	주식분할	우선주	1,188,000	500	500	주2

2008.07.26	유상증자(제3자배정)	보통주	360,000	500	1,000	-

2010.06.04	유상증자(일반공모)	보통주	660,000	500	16,500	-

2010.06.14	전환권행사	보통주	891,000	500	6,818	-

2010.06.14	전환권행사	우선주	891,000	500	-6,818	-

2010.09.27	전환권행사	보통주	297,000	500	6,818	-

2010.09.27	전환권행사	우선주	297,000	500	-6,818	-

2017.11.30	무상증자	보통주	3,870,000	500	500	주3

2020.09.07	전환권행사	보통주	117,391	500	17,037	-

2020.09.09	전환권행사	보통주	88,043	500	17,037	-

2020.10.05	전환권행사	보통주	293,478	500	17,037	-

2020.11.20	전환권행사	보통주	176,087	500	17,037	-

2020.11.24	전환권행사	보통주	117,391	500	17,037	-

2021.01.01	무상증자	보통주	346,405	500	500	주4

2021.05.17	전환권행사	보통주	89,782	500	16,707	-

2021.07.27	유상증자(제3자배정)	우선주	500,000	500	20,000	-

2023.08.09	전환권행사	우선주	500,000	500	-20,000	-

2023.08.09	전환권행사	보통주	588,234	500	17,000	-

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제2회	2021.07.26	2026.07.26	70,000	이연제약(주)
기명식 보통주식	2022.07.26~2026.07.20	100	19,429	-	-	-

무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채	제3회	2024.10.25	2029.10.25	85,000	이연제약(주)
기명식 보통주식	2025.10.26~2029.10.18	100	11,858	85,000	7,168,156	-

합 계	-	-	-	155,000	-	-	-	-	85,000	7,168,156	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

이연제약	회사채	사모	2021.07.26	70,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	2026.07.26	상환완료	-

이연제약	회사채	사모	2024.10.25	85,000	표면 : 0%만기 : 5%	-	2029.10.25	-	-

합 계	-	-	-	155,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	85,000	-	-	-	85,000

합계	-	-	-	85,000	-	-	-	85,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회	2021.07.26	시설자금	70,000	충주공장 시설투자	70,000	-	-

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회	2024.10.25	시설자금 외	85,000	채무상환 및 시설투자	85,000	-	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제63기 1분기(당기)	감사보고서	삼덕회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	삼덕회계법인	-	-	-	-	-

제62기(전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	-	유형자산

연결감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	-	유형자산

제61기(전전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	-	유형자산

연결감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	-	유형자산

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제63기 1분기(당기)	삼덕회계법인	반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가	110	1,367	-	-

제62기(전기)	삼덕회계법인	반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가	170	2,230	170	1,885

제61기(전전기)	삼덕회계법인	반기, 중간 및 연말재무제표 감사내부통제구조 평가	110	1,600	110	1,694

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제63기 1분기(당기)	-	-	-	-	-

제62기(전기)	-	-	-	-	-

제61기(전전기)	-	-	-	-	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제63기 1분기(당기)	-	-	-	-	-	-

제62기(전기)	-	-	-	-	-	-

제61기(전전기)	-	-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022.01.07	감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사 및 책임회계사	서면	회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의

2	2022.03.17	감사위원회, 업무수행이사	서면	회계감사 결과보고내부회계관리제도 검토 결과보고

3	2023.01.11	감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사	서면	회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의

4	2023.03.18	감사위원회, 업무수행이사	서면	재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고

5	2023.05.18	감사위원회 감사위원 2명, 업무수행이사	서면	회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의

6	2024.03.18	감사위원회, 업무수행이사	서면	재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고

7	2024.05.30	감사위원회, 업무수행이사	서면	회계감사 경과보고독립성 확인보고핵심감사사항 협의

8	2024.11.12	경영진, 업무수행이사	대면회의	신규공장 가동현황매출실적 및 재무적 영향

9	2025.02.17	감사위원회, 업무수행이사	대면회의	재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과보고

10	2025.05.09	경영진, 감사위원회, 업무수행이사	대면회의	외부감사인 독립성 확인충주공장 가동 현황 및 자산 대체이자비용 자본화 중단 영향영업이익 감소 대응

11	2025.08.21	감사위원회, 업무수행이사	대면회의	반기 재무제표 검토 결과 보고경영지 부정위험 세션(독립적 소통)자금조달 및 유동성 점검독립성 유지 점검