이연제약 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 57 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

I. 유동자산	180,844,192,035	117,773,547,682

현금및현금성자산	80,625,630,517	12,196,278,415

기타유동금융자산	31,406,370,000	33,271,800,000

매출채권	41,293,800,660	39,946,045,057

기타채권	643,884,422	1,547,300,495

재고자산	26,699,353,992	28,437,520,608

기타유동자산	175,152,444	2,374,603,107

II. 비유동자산	292,052,616,372	199,836,289,336

기타비유동금융자산	12,739,294,357	12,283,466,560

관계기업투자	11,002,485,800	8,866,310,917

유형자산	258,089,436,663	165,677,924,304

무형자산	4,233,652,202	4,242,429,793

이연법인세자산	1,796,101,318	2,057,904,271

기타비유동자산	4,191,646,032	6,708,253,491

자산총계	472,896,808,407	317,609,837,018

부채

I. 유동부채	44,047,089,041	48,754,019,822

매입채무	4,440,761,192	4,168,207,617

기타채무	9,341,212,131	15,965,887,861

차입금	22,500,000,000	20,419,811,798

당기법인세부채	231,813,656	297,611,101

기타유동부채	7,533,302,062	7,902,501,445

II. 비유동부채	185,048,160,796	38,766,549,457

차입금	181,977,798,542	33,800,000,000

기타비유동부채	3,070,362,254	4,966,549,457

부채총계	229,095,249,837	87,520,569,279

자본

I. 지배기업지분	243,801,558,570	230,089,267,739

자본금	9,249,288,500	8,781,195,000

자본잉여금	39,008,402,790	26,286,594,420

기타자본	(5,253,770,645)	(5,177,462,700)

기타포괄손익누계액	(17,658,185)	(8,791,074)

이익잉여금	200,815,296,110	200,207,732,093

II. 비지배지분

자본총계	243,801,558,570	230,089,267,739

자본과부채총계	472,896,808,407	317,609,837,018

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	36,589,914,118	105,925,146,444	33,068,774,072	96,545,473,301

II. 매출원가	16,529,715,040	46,411,610,289	14,584,389,762	42,809,125,222

III. 매출총이익	20,060,199,078	59,513,536,155	18,484,384,310	53,736,348,079

기타영업수익	327,245,895	865,154,813	394,423,703	875,404,286

기타영업비용	70,084,109	229,344,175	3,824,914	25,210,886

Ⅳ. 판매비와관리비	20,267,425,796	58,416,096,017	17,762,449,087	52,345,618,377

Ⅴ. 영업이익	49,935,068	1,733,250,776	1,112,534,012	2,240,923,102

1. 기타수익	106,825,032	639,095,786	73,064,619	376,256,573

2. 기타비용	10,000,002	338,545,898	53,122	28,832,501

3. 금융수익	175,804,209	370,709,980	122,473,517	589,101,212

4. 금융비용	7,557,190	199,624,012	25,799,477	188,268,651

5. 관계기업및공동기업투자손익	(494,530,030)	2,136,174,883	(179,098,659)	(523,222,704)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	(179,522,913)	4,341,061,515	1,103,120,890	2,465,957,031

Ⅶ. 법인세비용	(193,987,419)	269,444,498	220,693,445	199,779,451

분기순이익	14,464,506	4,071,617,017	882,427,445	2,266,177,580

1. 지배기업소유주지분	14,464,506	4,071,617,017	882,427,445	2,266,177,580

2. 비지배지분

기타포괄손익	(71,839,707)	(8,867,111)	7,206,558	(4,540,876)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	121,533	44,100	259,683	1,914,131

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	121,533	44,100	259,683	1,914,131

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(71,961,240)	(8,911,211)	6,946,875	(6,455,007)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(71,961,240)	(8,911,211)	6,946,875	(6,455,007)

총포괄손익	(57,375,201)	4,062,749,906	889,634,003	2,261,636,704

1. 지배기업소유주지분	(57,375,201)	4,062,749,906	889,634,003	2,261,636,704

2. 비지배지분

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	1	230	50	128

희석주당이익 (단위 : 원)	1	228	50	128

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,385,000,000	13,831,805,884	(5,147,522,700)	(867,743,616)	203,003,547,279	219,205,086,847	2,091,066,529	219,205,086,847

기초수정	855,486,076	(855,486,076)	(2,091,066,529)

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	2,266,177,580	2,266,177,580	2,266,177,580

기타포괄손익	(4,540,876)	(4,540,876)	(4,540,876)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(5,784,756,250)	(5,784,756,250)	(5,784,756,250)

유상증자

무상증자

전환사채의 전환	102,717,000	102,717,000	102,717,000

자기주식의 취득

전환사채의 발행

주식발행초과금	3,718,767,958	3,718,767,958	3,718,767,958

전환권대가	(428,463,475)	(428,463,475)	(428,463,475)

주식할인발행차금변동	(29,940,000)	(29,940,000)	(29,940,000)

2020.09.30 (기말자본)	8,487,717,000	17,122,110,367	(5,177,462,700)	(16,798,416)	198,629,482,533	219,045,048,784	219,045,048,784

2021.01.01 (기초자본)	8,781,195,000	26,286,594,420	(5,177,462,700)	(8,791,074)	200,207,732,093	230,089,267,739	230,089,267,739

기초수정

Ⅰ. 총포괄손익

분기순이익	4,071,617,017	4,071,617,017	4,071,617,017

기타포괄손익	(8,867,111)	(8,867,111)	(8,867,111)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(3,464,053,000)	(3,464,053,000)	(3,464,053,000)

유상증자	250,000,000	9,747,410,128	9,997,410,128	9,997,410,128

무상증자	173,202,500	(177,139,500)	(3,937,000)	(3,937,000)

전환사채의 전환	44,891,000	1,405,223,677	1,450,114,677	1,450,114,677

자기주식의 취득	(76,307,945)	(76,307,945)	(76,307,945)

전환사채의 발행	1,746,314,065	1,746,314,065	1,746,314,065

주식발행초과금

전환권대가

주식할인발행차금변동

2021.09.30 (기말자본)	9,249,288,500	39,008,402,790	(5,253,770,645)	(17,658,185)	200,815,296,110	243,801,558,570	243,801,558,570

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,767,175,053	2,916,781,991

1. 영업에서 창출된 현금	6,523,555,197	2,936,752,492

가. 분기순이익	4,071,617,017	2,266,177,580

나. 비현금항목의 조정	2,146,659,645	2,261,299,373

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	305,278,535	(1,590,724,461)

2. 이자의 수취	344,168,594	864,614,270

3. 이자의 지급	(1,815,894,812)	(325,215,494)

4. 배당금 수취	1,425,000	1,510,500

5. 법인세 납부	1,713,921,074	(560,879,777)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(96,394,729,717)	(20,237,983,953)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	3,174,000,000	17,703,372,594

단기금융자산의 처분	2,880,000,000	15,000,000,000

장기금융자산의 처분	1,800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	412,140,058

유형자산의 처분	8,000,000	4,368,900

무형자산의 처분	426,363,636

보증금의 감소	286,000,000	60,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(99,568,729,717)	(37,941,356,547)

단기금융자산의 취득	(295,000,000)

장기금융자산의 취득	(440,000,000)	(1,805,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,877,952,850)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(744,402,630)

유형자산의 취득	(98,015,727,087)	(34,184,403,697)

무형자산의 취득	(18,700,000)

보증금의 증가	(54,900,000)	(74,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	158,062,963,957	16,013,920,725

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	163,596,036,082	23,900,000,000

단기차입금의 차입	3,500,000,000

장기차입금의 차입	80,100,000,000	23,900,000,000

전환사채의 발행	69,996,036,082

유상증자	10,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,533,072,125)	(7,886,079,275)

리스부채의 상환	(1,983,481,772)	(2,067,472,393)

배당금의 지급	(3,464,053,000)	(5,784,756,250)

신주발행비의 지급	(9,229,408)	(33,850,632)

자기주식의 취득	(76,307,945)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(6,057,191)	(904,306)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	68,429,352,102	(1,308,185,543)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	12,196,278,415	5,825,092,119

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	80,625,630,517	4,516,906,576

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.