이연제약 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 56 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

I. 유동자산	120,390,366,156	131,584,785,641

현금및현금성자산	4,516,906,576	5,825,092,119

단기금융자산	40,051,941,350	53,500,965,000

매출채권	42,067,943,606	45,751,923,197

기타채권	16,552,923	76,016,127

재고자산	31,348,881,898	24,006,260,584

기타유동자산	2,388,139,803	2,424,528,614

II. 비유동자산	174,190,312,620	142,897,466,192

장기금융자산	11,384,552,979	11,470,363,115

관계기업투자주식	8,818,381,446	9,341,604,150

유형자산	140,620,687,860	107,137,834,106

무형자산	4,247,215,054	4,693,041,989

이연법인세자산	1,917,904,945	1,637,806,068

기타비유동자산	7,201,570,336	8,616,816,764

자산총계	294,580,678,776	274,482,251,833

부채

I. 유동부채	44,637,764,812	33,034,527,455

매입채무	3,169,360,660	4,119,200,130

단기기타채무	10,975,907,159	8,572,249,637

단기금융부채	22,787,737,488	12,000,000,000

당기법인세부채	234,543,195	437,674,077

기타유동부채	7,470,216,310	7,905,403,611

II. 비유동부채	27,811,354,305	19,156,126,656

장기금융부채	24,800,000,000	14,602,774,802

기타비유동부채	3,011,354,305	4,553,351,854

부채총계	72,449,119,117	52,190,654,111

자본

I. 지배기업소유주지분	220,041,716,098	220,200,531,193

자본금	8,487,717,000	8,385,000,000

자본잉여금	17,122,110,367	13,831,805,884

기타자본	(5,177,462,700)	(5,147,522,700)

기타포괄손익누계액	(872,284,492)	(867,743,616)

이익잉여금	200,481,635,923	203,998,991,625

II. 비지배지분	2,089,843,561	2,091,066,529

자본총계	222,131,559,659	222,291,597,722

자본과부채총계	294,580,678,776	274,482,251,833

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2020년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	33,068,774,072	96,545,473,301	33,014,798,379	98,365,617,186

II. 매출원가	14,584,389,762	42,809,125,222	14,406,034,029	42,560,446,340

III. 매출총이익	18,484,384,310	53,736,348,079	18,608,764,350	55,805,170,846

판매비와관리비	17,765,275,001	52,349,963,073	16,134,219,291	48,883,246,701

IV. 영업이익(손실)	719,109,309	1,386,385,006	2,474,545,059	6,921,924,145

기타수익	109,071,084	509,847,186	27,694,023	241,072,708

기타비용	53,122	28,832,501	13,336,799	170,332,329

금융수익	480,890,755	1,330,914,885	640,095,213	1,837,724,008

금융비용	26,798,477	209,134,841	986,399,264	1,034,864,770

관계기업 및 공동기업투자손익	(179,098,659)	(523,222,704)	(134,300,731)	(441,379,458)

V. 법인세비용차감전순이익	1,103,120,890	2,465,957,031	2,008,297,501	7,354,144,304

VI. 법인세비용(수익)	220,693,445	199,779,451	680,442,843	1,862,866,258

분기순이익	882,427,445	2,266,177,580	1,327,854,658	5,491,278,046

지배기업소유주	882,427,444	2,267,400,548	1,327,618,690	5,492,491,965

비지배지분	1	(1,222,968)	235,968	(1,213,919)

VII. 기타포괄손익	7,206,558	(4,540,876)	(4,365,748)	2,628,983,423

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	259,683	1,914,131	634,614	(28,731,145)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	259,683	1,914,131	634,614	(28,731,145)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,946,875	(6,455,007)	(5,000,362)	2,657,714,568

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	6,946,875	(6,455,007)	(5,000,362)	2,657,714,568

VIII. 총포괄이익	889,634,003	2,261,636,704	1,323,488,910	8,120,261,469

- 지배기업소유주	889,634,002	2,262,859,672	1,336,464,522	7,493,307,377

- 비지배지분	1	(1,222,968)	(12,975,612)	626,954,092

IX. 주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	53	137	80	332

희석주당순이익 (단위 : 원)	53	137	80	332

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2020년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,385,000,000	15,640,740,347	(5,147,522,700)	(1,675,985,892)	206,321,288,176	223,523,519,931	1,868,409,467	225,391,929,398

분기순이익	5,492,491,965	5,492,491,965	(1,213,919)	5,491,278,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	2,000,815,412	2,000,815,412	628,168,011	2,628,983,423

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당	(8,263,937,500)	(8,263,937,500)	(8,263,937,500)

전환사채의 전환

주식발행초과금

전환권대가	(1,596,841,075)	(1,596,841,075)	(1,596,841,075)

연결실체의 지분변동	(11,084,360)	(28,851)	(11,113,211)	(38,486,789)	(49,600,000)

종속기업유상증자

2019.09.30 (기말자본)	8,385,000,000	14,043,899,272	(5,147,522,700)	313,745,160	203,549,813,791	221,144,935,523	2,456,876,770	223,601,812,292

2020.01.01 (기초자본)	8,385,000,000	13,831,805,884	(5,147,522,700)	(867,743,616)	203,998,991,625	220,200,531,193	2,091,066,529	222,291,597,722

분기순이익	2,267,400,548	2,267,400,548	(1,222,968)	2,266,177,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(4,540,876)	(4,540,876)	(4,540,876)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당	(5,784,756,250)	(5,784,756,250)	(5,784,756,250)

전환사채의 전환	102,717,000	102,717,000	102,717,000

주식발행초과금	3,718,767,958	3,718,767,958	3,718,767,958

전환권대가	(428,463,475)	(428,463,475)	(428,463,475)

연결실체의 지분변동

종속기업유상증자	(29,940,000)	(29,940,000)	(29,940,000)

2020.09.30 (기말자본)	8,487,717,000	17,122,110,367	(5,177,462,700)	(872,284,492)	200,481,635,923	220,041,716,098	2,089,843,561	222,131,559,659

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2020년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,916,781,991	(11,580,565,367)

1. 영업에서 창출된 현금	2,936,752,492	11,141,598,765

가. 분기순이익	2,266,177,580	5,491,278,046

나. 비현금항목의 조정	2,261,299,373	190,322,080

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,590,724,461)	5,459,998,639

2. 이자의 수취	864,614,270	2,165,854,621

3. 이자의 지급	(325,215,494)	(63,555,637)

4. 배당금 수취	1,510,500	1,510,500

5. 법인세 납부	(560,879,777)	(24,825,973,616)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(20,237,983,953)	41,590,116,428

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	17,703,372,594	95,303,117,954

단기금융자산의 처분	15,000,000,000	90,155,000,000

장기금융자산의 처분	1,800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	412,140,058	400,431,947

종속기업투자주식의 처분	4,500,000,000

유형자산의 처분	4,368,900	7,686,007

무형자산의 처분	426,363,636	240,000,000

보증금의 감소	60,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(37,941,356,547)	(53,713,001,526)

장기금융자산의 취득	(1,805,000,000)	(170,000,000)

선급금의 지급	(198,653,600)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,877,952,850)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(19,518,500)

종속기업투자주식의 취득	(9,500,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(459,600,000)

유형자산의 취득	(34,184,403,697)	(42,918,121,254)

무형자산의 취득	(447,108,172)

보증금의 증가	(74,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	16,013,920,725	(29,790,834,270)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	23,900,000,000

장기차입금의 차입	23,900,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(7,886,079,275)	(29,790,834,270)

리스부채의 상환	(2,067,472,393)	(1,526,896,770)

배당금의 지급	(5,784,756,250)	(8,263,937,500)

전환사채의 상환	(20,000,000,000)

신주발행비의 지급	(33,850,632)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(904,306)	4

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,308,185,543)	218,716,795

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	5,825,092,119	8,779,199,210

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	4,516,906,576	8,997,916,005

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2020년 3분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.