쌍방울 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

2-1 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등
①이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③위원의 3분의2이상은 사외이사이어야 하고, 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항 에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항 의 요건을 갖추어야 한다.
④감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여 야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사 위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행 사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.
⑥감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모수 상실한다. 단 적대적 기업매수 목적의 해임의 경우 제29조5항을 준용한다.
⑦감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외 이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주 식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑧감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다.
⑨사외이사의 사임 · 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발행한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 만련 여부감사위원회의 직무에 의해 감사위원회는 아래와 같은 권한을 갖는다.>
①감사위원회회는 이 회사의 회계와 업무를 감사 한다.
②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원 회가 이사회를 소집할 수 있다.
④감사위원회는 회의의 목적사항과소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다.
⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있다.
⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리 한다.
⑧감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김민우	예	-고려대학교 경영학과 졸업
- 前)삼일회계법인
- 前)한영회계법인
- 現)이촌회계법인 파트너	예	회계사	13년 6개월

양창신	예	- 前)전주지방법원 법원서기보 - 前) 전주지방법원 총무과장- 前)대법원 법원부이사관	-	-	-

노재완	예	- 고려대 경영학과 졸업- 前)한미 회계법인- 前)성현 회계법인- 現)우리 회계법인	예	회계사	5년 5개월

주1) 2023년 11월30일 제16기 임시주주총회에서 감사위원회 제도를 도입 하였으며, 감사위원을 신규 선임 하였습니다.

2-3 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	감사위원 성명

최배성(출석률 100%)	강전영(출석률 100%)	김민우(출석률 100%)

찬반여부

1	2025.01.09	제1호의안 : 임시주주총회 소집일 변경의 건제2호의안 : 2025년 1분기 기부의 건	가결	가결	가결

2	2025.01.24	제1호의안 : 타법인 주식 매수 보고의 건	가결	가결	가결

3	2025.02.07	제1호의안 : 임시주주총회 목적사항 확정의 건	가결	가결	가결

4	2025.02.07	제1호의안 : (주)비비안 의결권 위임 및 경영불간섭등 확약서	가결	가결	가결

5	2025.02.10	제1호의안 : 감사전 (별도)재무재표 승인의 건	가결	가결	가결

6	2025.02.17	제1호의안 : 감사전 (연결/별도)재무재표 승인의 건	가결	가결	가결

주) 2025년 2월 27일 감사위원회를 구성하는 사외이사 변경으로 인하여 2월 27일 이후 감사위원회 활동 내용은 별도로 기입하였습니다.주) 2025년 2월27일 임시주주총회에서 기존 감사위원 강전영, 최배성 사외이사가 사임 하였으며 양창신, 노재완 사외이사가 신규선임 되었습니다.

회차	개최일자	의안내용	감사위원 성명

김민우(출석률 88%)	양창신(출석률 100%)	노재완(출석률 100%)

찬반여부

7	2025.02.27	제1호의안 : 대표이사 선임의 건	가결	가결	가결

8	2025.02.27	제1호의안 : 미등기 임원 선임의 건제2호의안 : 위원회 의원 선임의 건	가결	가결	가결

9	2025.03.14	제1호의안 : 제 17기 정기주주총회 소집의 건제2호의안 : 주식 분할 승인의 건	가결	가결	가결

10	2025.03.21	제1호의안 : 대표이사, 내부회계관리자 및 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	가결	가결

11	2025.03.26	제1호의안 : 1/4분기 기부 추가 및 2/4분기 기부 진행의 건	가결	가결	가결

12	2025.03.31	제1호의안 : 2/4분기 기부 추가 진행의 건	가결	가결	가결

13	2025.04.04	제1호의안 : 2/4분기 기부 추가 진행의 건	-	가결	가결

14	2025.04.09	제1호의안 : 2/4분기 기부 추가 진행의 건	-	가결	가결

15	2025.05.27	제1호의안 : 직영점 신설의 건	가결	가결	가결

16	2025.08.27	제1호의안 : 타법인 금전 대여의 건	가결	가결	가결

17	2025.09.17	제1호의안: 상절(위탁)매장 개설의 건	가결	가결	가결

18	2025.09.25	제1호의안: (주)화현관광개발 무상감자 승인의 건	가결	가결	가결

19	2025.12.04	제1호의안: 임시주주총회 개최의 건제2호의안: 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건	가결	가결	가결

20	2025.12.09	제1호의안: (주)비비안 추가 투자 진행의 건	부결	부결	부결

21	2025.12.19	제1호의안: 4/4분기 기부 진행의 건	가결	가결	가결

22	2025.12.29	제1호의안: 임시주주총회 목적사항 확정의 건제2호의안: 주식 액면 병합 승인의 건	가결	가결	가결

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	2025년도에도 현 감사위원에 대한 교육을 진행 하지 못 하였습니다. 향후 감사위원들에 대한 교육을 진행 할 예정 입니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	5	부장 외(3년9개월)	회계정보작성

법무팀	1	차장(3년)	규정등 검토

리스크 관리팀	1	차장(4년9개월)	정보 수집