동성케미컬 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ▷ 해당사항 없음

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 2013년 5월 2일 : 회사는 자회사인 (주)동성에이엠과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2013년 2월 15일 , 회사합병결정)

-합병 당사회사의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	합병 후 존속회사

합병회사	(주)동성홀딩스

피합병회사	(주)동성에이엠

피합병회사의 주요사업	부동산임대업

합병승인기관	이사회

합병승인을 위한 이사회(주주총회 갈음)	2013년 3월 21일

합병기일	2013년 4월 30일

합병비율	1:0

-지배기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	금 액

I. 총이전대가

사업결합이전에 보유한 지분	11,119,423,971

합계

II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채

자산:

현금및현금성자산	276,017,225

매출채권및기타채권	128,547,281

유형자산	24,879,695

투자부동산	47,501,082,862

매도가능금융자산	540,695,000

기타금융자산	244,199,716

기타자산	17,503,310

자산총계	48,732,925,089

부채:

매입채무및기타채무	775,726,351

차입금	16,100,000,000

기타유동부채	254,881,674

퇴직급여부채	106,149,967

이연법인세부채	5,156,148,127

부채총계	22,392,906,119

순자산 장부금액	26,340,018,970

(2) 2015년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성하이켐과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2015년 7월 1일 , 회사합병결정)

당사는 경영효율화를 목적으로 2015년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성하이켐을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성홀딩스이고 (주)동성하이켐은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970 주입니다.

합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	흡수합병

합병회사	주식회사 동성홀딩스 (존속회사)

주식회사 동성하이켐 (소멸회사)

합병신주	보통주식 9,230,325 주

합병일정	합병기일	2015년 7월 1일

합병등기일	2015년 7월 6일

주권교부일	2015년 7월 17일

신주상장일	2015년 7월 20일

(주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	동성홀딩스(합병 전)	동성하이켐(합병 전)	합병분개	동성코퍼레이션(합병 후)

자산 총계	251,854,564,880	129,583,966,758	(14,824,540,051)	366,613,991,587

부채 총계	78,407,191,811	43,127,610,604	(721,267,845)	120,813,534,570

자본금	36,214,645,000	8,124,911,000	1,105,414,000	45,444,970,000

자본잉여금	103,765,146,164	21,000,058,134	36,818,184,782	161,583,389,080

기타자본	(6,149,191,129)	(8,588,828,398)	(410,893,200)	(15,148,912,727)

기타포괄손익누계액	7,366,447,187	(96,184,418)	-	7,270,262,769

기타적립금	1,240,437,070	56,788,333,334	(56,788,333,334)	1,240,437,070

이익잉여금	28,693,740,493	9,228,066,502	5,172,355,546	43,094,162,541

자본 총계	171,131,224,785	86,456,356,154	(14,103,272,206)	243,484,308,733

기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다.

주요 공시자료	제출일

회사합병결정	2015.04.01

주요사항보고서(합병결정)	2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정)

증권신고서(합병)	2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정)

증권발행실적보고(합병등)	2015.07.01

3. 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제8기(16개사)	(주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)	[합병](주)동성하이켐

제7기(17개사)	(주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스,(주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)도하인더스트리,(주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)	[신규취득](주)도하인더스트리(주)도하에이스연운항도하유한공사[신규설립] Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)	[처분](주)비얼매딕스

제6기(14개사)	(주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스, (주)동성빅썸광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation	[신규설립] (주)동성빅썸	[합병](주)동성에이엠 [지분청산(매각)]청도동성골프유한공사 (QDS)[계약만기]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁

제5기(16개사)	(주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성에이엠, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스청도동성골프유한공사 (QDS)광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁	[계약(위험의 과반 이상 소유)]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁	-

주1) 지배기업은 2015년 7월 1일자로 (주)동성하이켐 흡수합병을 완료하였으며 통합법인의 사명을 (주)동성코퍼레이션으로 변경하였습니다 주2) 2015년 7월 1일 종속회사인 (주)도하인더스트리는 (주)동성TCS로 사명 변경을 하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황

연결기업은 매출채권 등에 대하여 개별 및 과거에 실제 발생한 대손경험률을 근거로 한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기 1분기	매출채권	140,679,890,302	7,490,320,091	5.3%

미수금	26,743,923,053	2,962,087,555	9.5%

합계	167,423,813,355	10,452,407,646	6.24%

제8기	매출채권	147,533,814,482	7,517,763,690	5.1%

미수금	22,382,270,747	2,962,087,555	13.2%

합계	169,916,085,229	10,479,851,245	6.16%

제7기	매출채권	165,624,306,073	7,575,530,747	4.6%

미수금	12,088,806,972	2,979,357,973	24.6%

합계	177,713,113,045	10,554,888,720	5.9%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제7기

기초금액	10,479,851,245	10,554,888,720	5,253,061,361

상각채권추심	565,000	3,833,571

손상차손 인식	770,532,420	4,496,073,551

환입	(25,978,344)	-	-

제각	(848,700,296)	(756,296,487)

환율변동효과	(1,465,255)	2,565,401	9,559,710

사업결합효과	-	-	1,548,657,014

기말금액	10,452,407,646	10,479,851,245	10,554,888,720

3. 매출채권 및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제7기

만기미도래	135,038,480,467	141,532,771,676	151,117,817,729

만기경과 미손상금액:

90일 이내	11,466,123,701	7,348,435,359	8,102,610,359

90 ~ 180일 이내	2,186,310,582	3,619,004,770	4,756,152,697

180 ~ 365일 이내	1,858,540,552	5,937,179,785	2,698,648,137

365일 이상	6,421,950,407	998,842,394	482,995,403

소 계	21,932,925,242	17,903,462,308	16,040,406,596

합 계	156,971,405,709	159,436,233,984	167,158,224,325

다. 재고자산 현황 등

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다.

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기

화학부문	상품	3,789,610,606	3,035,028,160	2,403,197,956

제품	28,196,676,079	38,128,715,667	32,189,083,280

반제품	14,140,643,900	17,096,163,134	17,125,811,440

재공품	618,005,437	654,199,459	1,022,074,414

원재료	42,490,288,730	50,281,226,732	47,689,603,432

저장품	127,601,941.00	112,641,625	101,547,495

바이오부문	상품	-	-	-

제품	474,356,138	360,412,486	690,621,497

반제품	788,937,716	546,975,601	518,434,189

재공품	-	-	-

원재료	844,913,274	816,838,507	785,412,798

저장품	-	-	-

중장비부문	상품	6,660,000	-	-

제품	1,836,731,983	2,073,654,167	3,022,342,711

반제품	1,906,663,724	1,991,190,715	-

재공품	569,489,444	609,611,093	1,187,290,994

원재료	3,162,458,147	2,525,607,848	2,685,385,212

저장품	-	-	-

그린에너지부문	상품	-	-	-

제품	-	-	-

반제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

합 계	98,953,037,119	118,232,265,194	109,420,805,418

연결조정	(2,152,382,047)	(1,868,312,975)	(739,206,095)

재고자산 장부가액	96,800,655,073	116,363,952,219	108,681,599,323

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.1%	14.5%	13.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7회	6.4회	6.5회

2. 재고자산의 실사내역 등 연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	제9기 1분기	제8기	제7기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	3,798,472,663	-2,202,057	3,796,270,606	3,037,937,188	(2,909,028)	3,035,028,160	2,409,179,463	(5,981,507)	2,403,197,956

제 품	31,130,362,362	-1,028,567,446	30,101,794,916	41,182,774,628	(957,413,263)	40,225,361,365	37,026,956,305	(1,307,467,105)	35,719,489,200

반제품	16,755,779,722	-	16,755,779,722	19,566,935,825	-	19,566,935,825	17,616,441,238	-	17,616,441,238

재공품	1,167,208,710	-	1,167,208,710	1,213,497,059	-	1,213,497,059	2,155,101,908	-	2,155,101,908

원재료	46,259,476,401	-1,376,383,493	44,883,092,908	53,138,189,259	(927,560,638)	52,210,628,621	52,855,752,619	(2,169,769,749)	50,685,982,870

저장품	96,508,210	-	96,508,210	112,501,189	-	112,501,189	101,386,151	-	101,386,151

합 계	99,207,808,068	-2,407,152,996	96,800,655,072	118,251,835,148	-1,887,882,929	116,363,952,219	112,164,817,684	(3,483,218,361)	108,681,599,323

라. 공정가치평가 내역

1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등

(1) 금융자산연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)에 따라신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금, 차입금, 파생상품 등이 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익인식금융자산	33,608,724,998	33,608,724,998	20,947,582,380	20,947,582,380

- 매도가능금융자산	14,117,571,793	14,117,571,793	16,552,095,656	16,552,095,656

소 계	47,726,296,791	47,726,296,791	37,499,678,036	37,499,678,036

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	53,171,634,275	53,171,634,275	40,120,618,272	40,120,618,272

- 매출채권및기타채권	161,240,489,249	161,240,489,249	159,436,233,984	159,436,233,984

- 기타금융자산(유동)	3,310,410,825	3,310,410,825	3,456,281,945	3,456,281,945

- 기타금융자산(비유동)	11,494,036,819	11,494,036,819	11,758,780,493	11,758,780,493

소 계	229,216,571,168	229,216,571,168	214,771,914,694	214,771,914,694

금융자산 합계	276,942,867,959	276,942,867,959	252,271,592,730	252,271,592,730

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채

소 계

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무(유동)	102,241,505,228	102,241,505,228	103,318,214,662	103,318,214,662

- 단기차입금	97,078,706,309	97,078,706,309	107,279,428,717	107,279,428,717

- 유동성장기차입금	55,198,690,000	55,198,690,000	61,827,865,000	61,827,865,000

- 유동성장기부채	600,000,000	600,000,000	600,000,000	600,000,000

- 기타금융부채(유동)	18,428,642,270	18,428,642,270	712,371,755	712,371,755

- 매입채무및기타채무(비유동)	690,261,387	690,261,387	686,044,279	686,044,279

- 기타금융부채(비유동)	291,100,000	291,100,000	291,100,000	291,100,000

- 장기차입금	70,066,590,000	70,066,590,000	72,671,189,822	72,671,189,822

소 계	344,595,495,194	344,595,495,194	347,386,214,235	347,386,214,235

금융부채 합계	344,595,495,194	344,595,495,194	347,386,214,235	347,386,214,235

(4) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익인식금융자산	-	33,608,724,998	-	33,608,724,998

- 매도가능금융자산	8,734,836,440	2,127,169,350	3,255,566,003	14,117,571,793

소 계	8,734,836,440	35,735,894,348	3,255,566,003	47,726,296,791

공정가치가 공시되는 금융자산:

- 현금및현금성자산	50,332,847	53,121,301,428	-	53,171,634,275

- 매출채권및기타채권	-	-	161,240,489,249	161,240,489,249

- 기타금융자산(유동)	-	-	3,310,410,825	3,310,410,825

- 기타금융자산(비유동)	-	-	11,494,036,819	11,494,036,819

소 계	50,332,847	53,121,301,428	176,044,936,893	229,216,571,168

자산 합계	0

공정가치로 측정되는 금융부채:

- 파생상품부채	-	-	0

공정가치가 공시되는 금융부채:

- 매입채무및기타채무(유동)	-	-	102,241,505,228	102,241,505,228

- 단기차입금	-	97,078,706,309	-	97,078,706,309

- 유동성장기차입금	-	55,198,690,000	-	55,198,690,000

- 유동성장기부채	-	600,000,000	600,000,000

- 기타금융부채(유동)	-	-	18,428,642,270	18,428,642,270

- 매입채무및기타채무(비유동)	-	-	690,261,387	690,261,387

- 장기차입금	-	70,066,590,000	-	70,066,590,000

- 기타금융부채(비유동)	-	-	291,100,000	291,100,000

소 계	222,343,986,309	122,251,508,885	344,595,495,194

부채 합계	222,343,986,309	122,251,508,885	344,595,495,194

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-