동성케미컬 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요

주식회사 동성케미컬 (구, 주식 회사 동성코퍼레이션, 이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한 지배기업은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학 제품 및 유기과산화물 제품 제조업 을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수 합병하였 으며, 상호를 동성케 미컬로 변경하였습니다.지배기업은 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율	비 고

(주)디에스티아이	20,432,110주	41.12%	최대주주

기타주주	29,164,957주	58.69%	-

자기주식	92,661주	0.19%	-

합 계	49,689,728주	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	투자주식수	유효지분율	투자금액(원)

보통주	우선주	당분기말	전기말

(주)동성화학 (*1)	한국	12.31	-	-	-	53.08%	-

(주)동성화인텍 (*4)	한국	12.31	11,078,299주	-	39.71%	41.75%	63,499,730,814

(주)제네웰	한국	12.31	2,540,639주	-	50.26%	50.26%	6,974,006,039

(주)동성에코어	한국	12.31	320,000주	38,400주	100.00%	100.00%	5,438,467,796

(주)동성티씨에스	한국	12.31	1,216,883주	-	100.00%	100.00%	37,633,317,599

(주)디앤엠파트너스	한국	12.31	440,000주	-	99.55%	99.55%	2,200,000,000

Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ") (*3)	중국	12.31	-	-	50.00%	26.54%	3,080,000,000

Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. ("SDJ") (*2)	중국	12.31	-	-	-	-	-

P.T.Dongsung Jakarta ("JDS")	인도네시아	12.31	2,625주	-	62.95%	33.41%	12,770,000,000

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. ("VDS")	베트남	12.31	-	-	100.00%	53.08%	7,850,000,000

연운항도하복합재료제품유한공사	중국	12.31	-	-	100.00%	100.00%	451,649,108

Dongsung Finetec International ("DSFI") (*4)	미국	12.31	-	-	39.71%	41.75%	4,142,552,385

(주)화인텍피앤씨 (*5)	한국	12.31	-	-	-	-	-

(주)동성엘티에스 (*6)	한국	12.31	-	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)동성화학을 흡수합병하였습니다. (*2) Shandong Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.("SDJ")는 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.("GDJ")의 종속기업이었으나 전기 중 파산절차 진행에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외하 였습니다. (*3) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 GDJ에 대한 지분율은 50%이지만, 이사회 구성원 과반수 이상이 지배기업 구성원인점 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였 습니다. (*4) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec International를 100% 소유하고 있습니다. 또한 전기 중 (주)동성화인텍에 대한 주식 478,021주를 비지배주주로부터 추가 취득하였습니다.(*5) 전기 중 (주)화인텍피앤씨는 청산 완료하였습니다.(*6) 전기 중 (주)동성화인텍은 (주)동성엘티에스를 흡수합병하였습니다.

(2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1CNY, 1IDR, 1VND, 원화단위: 원)

연결대상 종속기업	설립년월	자본금	주요사업

(주)동성화학	1967년 9월	-	화합물 및 화학제품 제조업

(주)동성화인텍	1985년 7월	14,757,385,000	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(주)제네웰	2000년 7월	2,529,830,000	의료용품 연구개발 및 제조업

(주)동성에코어	2008년 11월	3,200,000,000	환경에너지설비 엔지니어링

(주)동성티씨에스	1999년 3월	730,391,500	중장비부품 제조 및 판매업

(주)디앤엠파트너스	2016년 8월	2,210,000,000	석유화학제품 제조

Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ")	2003년 1월	CNY 41,881,120	화합물 및 화학제품 제조업

P.T.Dongsung Jakarta ("JDS")	1994년 12월	IDR 23,424,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd ("VDS")	2006년 12월	VND 48,169,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

연운항도하복합재료제품유한공사	2002년 8월	CNY 3,196,249	건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매

Dongsung Finetec International ("DSFI")	2017년 12월	USD 3,784,172	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화학 (*1) - - - 41,705,376,332 12,664,498,608 14,335,440,441 (주)동성화인텍 267,735,924,517 132,831,402,602 134,904,521,915 259,084,978,769 19,035,095,634 19,845,721,960 (주)제네웰 37,988,108,427 9,009,697,242 28,978,411,185 21,935,297,798 5,092,633,328 5,092,633,328 (주)동성에코어 157,415,393 5,920,848,231 (5,763,432,838) - 11,131,619 11,131,619 (주)동성티씨에스 74,269,145,496 50,997,071,304 23,272,074,192 67,465,166,113 (4,044,043,266) (4,044,043,266) (주)디앤엠파트너스 693,303,478 - 693,303,478 - 519,779,084 519,779,084 GDJ 15,848,838,576 9,618,312,952 6,230,525,624 24,511,046,843 (138,508,071) 133,590,803 JDS 24,360,455,136 12,503,543,443 11,856,911,693 41,192,998,676 4,437,446,482 4,582,874,746 VDS 29,417,238,807 15,753,224,664 13,664,014,143 26,359,875,720 1,082,114,658 1,855,004,547 연운항도하복합제품재료 유한공사 315,380,971 2,211,032,822 (1,895,651,851) - - - DSFI 1,265,014,596 19,831,902,107 (18,566,887,511) 658,255,873 (1,755,853,215) (1,755,853,215) 합 계 452,050,825,397 258,677,035,367 193,373,790,030 482,912,996,124 36,904,294,861 40,576,280,047 (*1) 종속기업인 (주)동성화학은 지배기업과 합병되기 이전의 재무 정보입니다 . (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)동성화학 161,583,479,497 31,647,017,961 129,936,461,536 123,466,941,745 16,937,699,411 16,885,181,461 (주)동성화인텍 245,370,563,906 133,615,634,810 111,754,929,096 387,128,789,807 20,790,000,503 20,334,636,758 (주)제네웰 33,821,752,625 6,397,712,768 27,424,039,857 25,898,914,826 5,569,860,354 5,632,558,009 (주)동성에코어 139,481,148 5,914,045,605 (5,774,564,457) - 455,215,153 455,215,153 (주)동성티씨에스 87,758,612,136 60,438,728,846 27,319,883,290 95,333,287,036 (9,480,017,615) (9,221,179,757) (주)디앤엠파트너스 173,524,394 - 173,524,394 - 33,459,975 33,459,975 GDJ 14,449,356,907 8,633,574,461 5,815,782,446 23,351,701,317 4,520,949,095 4,427,457,546 JDS 23,824,911,462 8,380,881,526 15,444,029,936 43,031,644,842 10,349,125,507 8,574,006,905 VDS 25,036,059,499 7,134,717,927 17,901,341,572 41,539,296,347 7,152,795,895 6,261,914,566 연운항도하복합재료 제품유한공사 304,087,544 2,114,302,787 (1,810,215,243) - (8,644,932) (8,644,932) DSFI 1,143,627,155 16,503,050,484 (15,359,423,329) 869,356,996 (17,332,643,362) (17,332,643,362) 합 계 593,605,456,273 280,779,667,175 312,825,789,098 740,619,932,916 38,987,799,984 36,041,962,322 (4) 당분기 및 전분기의 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 (주)동성화학(*1) (380,585,664) 20,704,050,121 (15,718,580,480) 4,604,883,977 ( 주)동성화인텍 2,016,867,103 (3,530,024,774) 36,348,042 (1,476,809,629) (주)동성티씨에스 (2,472,198,190) 4,912,209,090 (5,025,388,122) (2,585,377,222) (*1) 종속기업인 (주)동성화학은 지배기업과 합병되기 이전의 재무 정보입니다 . (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 (주)동성화학 24,023,545,595 (21,815,936,461) (14,413,462,097) (12,205,852,963) ( 주)동성화인텍 33,094,503,719 (10,199,237,545) (23,190,737,443) (295,471,269) (주)동성티씨에스 3,388,302,998 3,928,783,466 (374,437,317) 6,942,649,147 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업") 의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년 세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결기업의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보 입니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향은 현재 예측할 수 없지만, 경영진은 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하 고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인 식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/ 비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우 는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문정보당분기와 전분기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 영업부문을 총 5개 의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 지주부문 경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등 화학부문 화합물 및 화학제품 제조업 바이오부문 의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매 그린에너지부문 폐타이어열분해오일화사업, 환경에너지설비 엔지니어링 중장비 및 항공부품부문 건설중장비 및 항공분야 부품 제조 및 판매 (2) 영업부문의 재무현황 당분기와 전분기의 영업부문별의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 13,846,504,581 643,648,320,924 21,935,297,798 - 67,465,166,113 (76,582,541,145) 670,312,748,271 영업손익 3,280,809,888 39,282,106,565 5,765,795,892 (90,482,072) (3,130,337,713) (6,976,565,902) 38,131,326,658 감가상각비 등 (960,372,897) (13,655,732,065) (1,150,000,249) - (3,805,481,084) (116,149,362) (19,687,735,657) 당기손익 2,793,298,522 46,881,249,318 5,092,633,328 530,910,703 (4,162,766,974) (21,071,348,969) 30,063,975,928 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 15,054,913,394 599,358,446,888 17,858,890,690 - 73,245,788,600 (51,635,975,535) 653,882,064,037 영업손익 2,741,873,059 55,394,514,783 3,808,384,665 (5,142,753) (1,532,309,210) (4,563,360,875) 55,843,959,669 감가상각비 등 (965,537,468) (14,386,174,997) (1,239,020,399) - (4,051,967,753) (140,024,362) (20,782,724,979) 전기손익 397,826,323 59,668,911,374 3,357,586,464 509,946,320 (1,484,756,605) (19,550,554,831) 42,898,959,045 (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 263,399,384,831 534,443,169,841 37,988,108,427 850,718,871 75,612,732,614 (124,044,068,194) 788,250,046,390 총부채 72,500,499,528 228,744,849,894 9,009,697,242 5,920,848,231 51,433,814,212 (18,889,222,401) 348,720,486,706 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 240,088,656,010 583,367,774,591 33,821,752,625 313,005,542 88,970,505,213 (148,617,547,258) 797,944,146,723 총부채 58,566,039,562 251,428,390,787 6,397,712,768 5,914,045,605 60,778,737,182 (12,349,674,022) 370,735,251,882 3-2 수익정보 구분 연결기업의 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 원) 구 분 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 전분기 매출 유형 재화의 판매 646,855,223,564 628,149,530,334 용역의 제공 21,960,927,457 24,107,642,179 임대수익 1,496,597,250 1,624,891,524 합 계 670,312,748,271 653,882,064,037 지리적 시장 국내 654,831,368,177 626,077,074,341 해외 92,063,921,239 79,440,965,231 연결조정 (76,582,541,145) (51,635,975,535) 합 계 670,312,748,271 653,882,064,037 수익인식시기 한 시점에 인식 646,855,223,564 630,736,503,473 기간에 걸쳐 인식 23,457,524,707 23,145,560,564 합 계 670,312,748,271 653,882,064,037 3-3 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 16,364,872 11,361,078 보통예금 18,260,945,343 45,606,249,263 당좌예금 5,955,256,522 3,076,045,616 기타 26,034,127,233 23,880,455,514 정부보조금 (24,427,436) - 합 계 50,242,266,534 72,574,111,471 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 119,456,929,962 3,000 106,042,424,181 3,000 (대손충당금) (16,127,804,216) (3,000) (14,975,136,536) (3,000) 미수금 2,927,072,713 209,396,645 3,489,348,522 287,209,534 (대손충당금) (1,275,406,483) - (1,336,869,475) - 합 계 104,980,791,976 209,396,645 93,219,766,692 287,209,534 5-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,312,009,011 10,939,374,898 상각채권추심 1,800,000 2,500,000 손상 1,542,786,656 9,680,755,415 환입 (504,339,995) (304,974,974) 제각 (62,287,271) (134,603,557) 환율변동효과 113,245,298 (608,726,876) 연결범위변동 - (3,262,315,895) 기말금액 17,403,213,699 16,312,009,011 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 207,659,516 2,097,629,847 247,303,528 1,928,431,390 장ㆍ단기금융상품 3,000,000,000 1,766,167,058 21,000,000,000 1,592,622,935 미수수익 68,532,880 - 87,076,935 - 임차보증금 2,647,661,336 3,948,197,077 1,078,238,293 5,255,321,322 기타보증금 67,889,700 142,491,622 134,999,700 154,110,973 합 계 5,991,743,432 7,954,485,604 22,547,618,456 8,930,486,620 기타금융부채: 임대보증금 72,000,000 26,100,000 72,000,000 26,100,000 미지급배당금 13,137,090 - 13,280,600 - 합 계 85,137,090 26,100,000 85,280,600 26,100,000 6-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 우리은행 외 12,500,000 12,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 Bank of China 1,753,667,058 1,530,122,935 계좌동결 (*1) 장기금융상품 하나은행 - 50,000,000 예금 등 담보 합 계 1,766,167,058 1,592,622,935 (*1) 전기 중 연결제외된 손자회사인 Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("SDJ")의 소송으로 인해 해당 계좌가 동결되었습니다. 6-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 신한금융투자 1.25~1.85 - 21,000,000,000 정기적금 중소기업은행 외 2.55~2.75 3,000,000,000 - 소 계 3,000,000,000 21,000,000,000 장기금융상품 외화보통예금 Bank of China - 1,753,667,058 1,530,122,935 당좌개설보증금 우리은행 외 - 12,500,000 12,500,000 정기적금 KEB하나은행 - - 50,000,000 소 계 1,766,167,058 1,592,622,935 합 계 4,766,167,058 22,592,622,935 6 -4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 일반대여금 4.60 311,707,376 1,171,392,000 311,707,376 1,068,544,000 임직원대여금 - 207,659,516 926,237,847 247,303,528 859,887,390 소 계 519,366,892 2,097,629,847 559,010,904 1,928,431,390 대손충당금 (311,707,376) (311,707,376) - 합 계 207,659,516 2,097,629,847 247,303,528 1,928,431,390 6-5 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유효이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 1.91 2,647,661,336 3,948,197,077 1,078,238,293 5,255,321,322 7. 재고자산, 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 3,441,570,857 (278,101,180) 3,163,469,677 2,738,952,752 (27,652,160) 2,711,300,592 제 품 77,931,488,744 (2,740,844,260) 75,190,644,484 55,297,536,220 (2,939,915,366) 52,357,620,854 반제품 24,736,049,660 (66,128,264) 24,669,921,396 19,903,825,264 (66,128,264) 19,837,697,000 재공품 2,298,482,259 - 2,298,482,259 2,285,855,745 - 2,285,855,745 원재료 49,628,814,615 (1,452,671,310) 48,176,143,305 39,909,394,004 (1,993,366,035) 37,916,027,969 미착품 8,953,371,686 - 8,953,371,686 6,354,899,281 - 6,354,899,281 합 계 166,989,777,821 (4,537,745,014) 162,452,032,807 126,490,463,266 (5,027,061,825) 121,463,401,441 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 6,999,177,143 100,010,962 2,705,961,161 98,623,734 선급비용 2,232,710,562 270,841,832 2,584,937,278 263,143,772 미수법인세환급액 977,633,409 - 4,783,890 - 부가세환급금 6,495,604,063 - 4,752,449,856 - 기타 - - 18,731,391 - 합 계 16,705,125,177 370,852,794 10,066,863,576 361,767,506 8. 공정가치측정금융자산 8-1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성예금(유동) - - 15,082,609,024 파생상품(유동) 2,826,803,081 2,826,803,081 2,543,448,410 특정금전신탁(유동) 7,879,799,959 7,879,799,959 9,870,757,692 수익증권(비유동) 8,633,707,864 8,633,707,864 9,228,577,265 채무증권(비유동) 102,430,310 102,430,310 102,430,310 소 계 19,442,741,214 19,442,741,214 36,827,822,701 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 6,494,046,550 6,494,046,550 3,415,224,272 시장성 없는 지분증권 1,351,316,524 1,351,316,524 1,368,383,244 소 계 7,845,363,074 7,845,363,074 4,783,607,516 합 계 27,288,104,288 27,288,104,288 41,611,430,217 8-2 시장성 있는 지분증권 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금호산업 235,591주 0.65 3,074,462,550 3,074,462,550 (1,111,376,980) 2,139,166,280 한국석유공업 251,440주 0.0198 3,419,584,000 3,419,584,000 660,030,008 1,276,057,992 합 계 6,494,046,550 6,494,046,550 (451,346,972) 3,415,224,272 8-3 시장성 없는 지분증권 및 채무상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무상품의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수/좌수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 미래에셋대우 MMW - - 1,477,700,000 1,477,700,000 - 4,890,700,000 브릿지론 - - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 모노리스 RCPS 10,000주 4 244,720,000 244,720,000 - 244,720,000 삼성생명변액보험 - - 1,234,309,477 1,234,309,477 - 1,155,002,751 우리성장파트너십 - - 3,219,000,000 3,219,000,000 - 3,313,500,000 포레스트파트너스 - - 870,876,953 870,876,953 - 3,360,053,080 우리은행방카슈랑스 - - - - - 5,027,355,489 출자금-스마트그린뉴딜창업벤처펀드 250,000,000 250,000,000 - 출자금-디에스PrestigeII(PEF) 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 하이투자증권 PEF 1,000,000,000 1,000,000,000 - 950,056,257 미래에셋대우 RP 6,402,099,959 6,402,099,959 - 4,000,000,000 파생상품자산 - - 326,803,081 326,803,081 - - 특정금전신탁 - - - - - 30,001,435 저축성예금 - - - - - 10,055,253,535 신한은행 MMT - - - - - 950,056,257 전문건설공제조합 162좌 - 144,301,434 144,301,434 - 144,301,434 한국소방기구공업협동조합 20좌 0.91 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 한국고무공업(협) - - 100,000 100,000 - 100,000 신평장림공업단지관리공단 - - 102,330,310 102,330,310 - 102,330,310 울산산업단지 - - 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 경남조선기자재협동조합 10좌 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 포레스트파트너스-오크트리 5억좌 14.29 159,500,000 159,500,000 - 500,000,000 레버런트파트너스 5억좌 16.5 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 소 계 19,442,741,214 19,442,741,214 - 36,784,374,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 106,667주 0.19 238,934,080 238,934,080 (618,668,600) 256,000,800 CHEM CROSS 100,000주 0.64 - - (110,910,000) - (주)GLOVEX (*1) 4주 40 66,117,828 66,117,828 - 66,117,828 (주)팍스넷경제티브이 8,070주 0.67 10,894,500 10,894,500 (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 12,333주 0.02 40,700,000 40,700,000 - 40,700,000 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - 1,530,000 오토앤(주) 20,000주 9.12 70,038,716 70,038,716 (1,929,961,284) 70,038,716 부산면세점설립출자 312,600주 8.68 903,101,400 903,101,400 (659,898,600) 903,101,400 (주)남경알앤디 4,000주 6.7 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 소 계 1,351,316,524 1,351,316,524 (3,369,076,229) 1,368,383,244 합 계 20,794,057,738 20,794,057,738 (3,369,076,229) 38,152,757,535 (*1) 연결기업이 보유하고 있는 (주)GLOVEX의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 소재지 결산일 주요사업 당분기말 전기말 관계기업 애디언트동성(주) 40.00 40.00 한국 9월 30일 자동차시트제조업 공동기업 (주)디엔케이켐텍(*1) 50.00 50.00 한국 12월31일 건축 단열재 제조 및 판매 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사(*2) 51.15 51.15 중국 12월31일 건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매 (*1) 2020년 1월 9일에 지배기업과 금호피앤비화학(주)가 공동으로 설립, 운영하는 합작투자법인 (주)디엔케이켐텍(DK Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다.(*2) 2012년 7월 16일 중국 강소성 소재 양주시한강양자기차내식건유한공사와 합작회사 설립계약으로 설립되었습니다. 연결기업은 기업 운영의 주요 의사결정을 연결회사와 합작파트너사인 양주시한강양자기차내식건유한공사가 합의를 통해 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.9-2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당분기손익 관계기업 애디언트동성(주) 34,708,115,042 35,744,084,546 (1,035,969,504) 84,836,048,159 (3,498,427,789) 공동기업 (주)디엔케이켐텍 60,341,470,793 41,362,280,978 18,979,189,815 - (5,519,801,383) 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 13,651,248,543 8,452,760,131 5,198,488,412 10,612,096,842 (248,127,969) (단위: 원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 관계기업 애디언트동성(주) 35,370,301,083 32,907,842,798 2,462,458,285 126,576,786,561 (401,517,501) 공동기업 (주)디엔케이켐텍 45,648,238,898 21,149,247,300 24,498,991,598 - (1,501,008,402) 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 13,942,597,331 8,963,468,311 4,979,129,020 14,362,867,451 1,431,782,531 9-3 보고기간종료일 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 관계기업 애디언트동성(주) 984,983,314 - (984,983,314) - - 공동기업 (주)디엔케이켐텍 12,249,495,799 - (2,759,900,691) - 9,489,595,108 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 2,817,500,751 - (118,723,708) 239,119,785 2,937,896,828 합 계 16,051,979,864 - (3,863,607,713) 239,119,785 12,427,491,936 (단위: 원) 구분 기업명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 관계기업 애디언트동성(주) 1,145,590,314 - (160,607,000) - 984,983,314 공동기업 (주)디엔케이켐텍 - 13,000,000,000 (750,504,201) - 12,249,495,799 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 2,033,841,169 - 742,677,515 40,982,067 2,817,500,751 합 계 3,179,431,483 13,000,000,000 (168,433,686) 40,982,067 16,051,979,864 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 기타(*1) 당분기말 취득원가: 토지 137,243,873,563 - (6,775,307,755) 742,874,391 - - 52,604,983 131,264,045,182 건물 127,120,808,249 - (173,335,531) 199,548,695 - - 830,947,070 127,977,968,483 구축물 26,536,343,988 42,800,000 (21,837,453) 254,473,545 - - 13,195,439 26,824,975,519 기계장치 228,032,098,465 1,809,859,960 (3,329,757,313) 6,201,233,762 - - 1,551,473,738 234,264,908,612 차량운반구 3,320,225,989 19,400,000 (69,316,947) 9,709,000 - - 75,523,223 3,355,541,265 공구와기구 29,585,566,570 466,212,050 (173,956,425) 1,013,896,700 - - 165,617,004 31,057,335,899 비품 27,083,129,283 815,884,754 (452,688,408) 543,578,001 - - 47,906,583 28,037,810,213 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 8,824,672,605 9,805,704,753 (381,162,580) (9,118,764,094) - - 166,204,221 9,296,654,905 소 계 587,810,012,837 12,959,861,517 (11,377,362,412) (153,450,000) - - 2,903,472,261 592,142,534,203 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (48,035,021,692) - 51,546,634 - (2,544,900,919) - (424,883,892) (50,953,259,869) 구축물 (9,930,987,444) - 11,051,785 - (758,456,469) - (10,434,399) (10,688,826,527) 기계장치 (161,573,960,069) - 3,320,074,391 - (10,777,855,716) - (820,414,805) (169,852,156,199) 차량운반구 (2,768,275,865) - 62,562,376 - (168,953,931) - (55,205,564) (2,929,872,984) 공구와기구 (24,605,884,385) - 170,877,425 - (1,615,378,408) - (122,165,180) (26,172,550,548) 비품 (20,948,016,566) - 446,430,752 - (1,342,115,253) - (42,456,876) (21,886,157,943) 건설중인자산 (4,642,701,125) - - - - 348,162,580 - (4,294,538,545) 소 계 (272,504,847,146) - 4,062,543,363 - (17,207,660,696) 348,162,580 (1,475,560,716) (286,777,362,615) 정부보조금: 건물 (136,300,000) - - - 4,350,001 - - (131,949,999) 기계장치 (658,990,518) (108,583,000) - - 105,376,943 - - (662,196,575) 공구와기구 (352,781,982) (241,114,372) - - 118,612,196 - - (475,284,158) 비품 (77,178,997) - - - 18,577,269 - - (58,601,728) 건설중인자산 - - - - - - - - 소 계 (1,225,251,497) (349,697,372) - - 246,916,409 - - (1,328,032,460) 장부금액: 토지 137,243,873,563 - (6,775,307,755) 742,874,391 - - 52,604,983 131,264,045,182 건물 78,949,486,557 - (121,788,897) 199,548,695 (2,540,550,918) - 406,063,178 76,892,758,615 구축물 16,605,356,544 42,800,000 (10,785,668) 254,473,545 (758,456,469) - 2,761,040 16,136,148,992 기계장치 65,799,147,878 1,701,276,960 (9,682,922) 6,201,233,762 (10,672,478,773) - 731,058,933 63,750,555,838 차량운반구 551,950,124 19,400,000 (6,754,571) 9,709,000 (168,953,931) - 20,317,659 425,668,281 공구와기구 4,626,900,203 225,097,678 (3,079,000) 1,013,896,700 (1,496,766,212) - 43,451,824 4,409,501,193 비품 6,057,933,720 815,884,754 (6,257,656) 543,578,001 (1,323,537,984) - 5,449,707 6,093,050,542 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 4,181,971,480 9,805,704,753 (381,162,580) (9,118,764,094) - 348,162,580 166,204,221 5,002,116,360 합 계 314,079,914,194 12,610,164,145 (7,314,819,049) (153,450,000) (16,960,744,287) 348,162,580 1,427,911,545 304,037,139,128 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다. (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 기타(*1) 전분기말 취득원가: 토지 152,089,403,357 181,515,060 -8,070,947,108 - -41,127,532 144,158,843,777 건물 125,178,176,315 183,880,023 -1,236,609,651 2,706,177,947 88,444,133 126,920,068,767 구축물 25,532,557,928 558,910,666 -14,200,000 226,522,404 -5,991,981 26,297,799,017 기계장치 226,948,825,940 1,895,705,041 -1,714,338,421 3,628,987,218 322,227,729 231,081,407,507 차량운반구 3,322,705,489 181,160,548 -51,564,113 9,709,000 -13,866,524 3,448,144,400 공구와기구 30,435,531,065 493,183,338 -2,909,365,476 954,013,264 7,919,068 28,981,281,259 비품 25,481,279,274 1,449,864,555 -782,185,499 225,175,670 -3,248,933 26,370,885,067 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 10,839,950,584 7,465,938,828 -672,950,000 -7,892,144,412 5,402,403 9,746,197,403 소 계 599,891,724,077 12,410,158,059 -15,452,160,268 -141,558,909 359,758,363 597,067,921,322 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (45,127,195,608) 360,799,934 - (2,544,563,512) - (74,654,179) (47,385,613,365) 구축물 (8,899,393,640) 5,701,042 - (741,082,214) - 3,495,444 (9,631,279,368) 기계장치 (151,924,253,070) 1,686,035,942 77,110,597 (10,924,103,521) (153,000,000) (224,225,552) (161,462,435,604) 차량운반구 (2,621,910,335) 38,223,504 874,647 (204,026,865) - 15,040,552 (2,771,798,497) 공구와기구 (23,953,167,790) 1,403,449,392 (874,647) (1,652,545,147) - (2,047,584) (24,205,185,776) 비품 (19,748,541,475) 710,847,549 4,448,312 (1,515,629,068) - 4,425,641 (20,544,449,041) 건설중인자산 (3,187,598,020) (3,187,598,020) 소 계 (255,462,059,938) 4,205,057,363 81,558,909 (17,581,950,327) (153,000,000) (277,965,578) (269,188,359,671) 정부보조금: 건물 (142,100,000) - - - 4,350,001 - (137,749,999) 기계장치 (805,785,489) - - - 111,947,992 - (693,837,497) 공구와기구 (320,358,116) (129,086,497) - - 93,005,142 - (356,439,471) 비품 (101,948,689) - - - 18,577,269 - (83,371,420) 건설중인자산 소 계 (1,370,192,294) (129,086,497) - - 227,880,404 - (1,271,398,387) 장부금액: 토지 152,089,403,357 181,515,060 (8,070,947,108) - - - (41,127,532) 144,158,843,777 건물 79,908,880,707 183,880,023 (875,809,717) 2,706,177,947 (2,540,213,511) - 13,789,954 79,396,705,403 구축물 16,633,164,288 558,910,666 (8,498,958) 226,522,404 (741,082,214) - (2,496,537) 16,666,519,649 기계장치 74,218,787,381 1,895,705,041 (28,302,479) 3,706,097,815 (10,812,155,529) (153,000,000) 98,002,177 68,925,134,406 차량운반구 700,795,154 181,160,548 (13,340,609) 10,583,647 (204,026,865) - 1,174,028 676,345,903 공구와기구 6,162,005,159 364,096,841 (1,505,916,084) 953,138,617 (1,559,540,005) - 5,871,484 4,419,656,012 비품 5,630,789,110 1,449,864,555 (71,337,950) 229,623,982 (1,497,051,799) - 1,176,708 5,743,064,606 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 7,652,352,564 7,465,938,828 (672,950,000) (7,892,144,412) - - 5,402,403 6,558,599,383 합 계 343,059,471,845 12,281,071,562 (11,247,102,905) (60,000,000) (17,354,069,923) (153,000,000) 81,792,685 326,608,163,264 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다. 11. 무형자산11-1 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 기타(*1) 당분기말 사업결합영업권 28,300,244,688 - - - - - - 28,300,244,688 고객관계 942,616,660 - - - (197,291,862) - - 745,324,798 소프트웨어 1,217,638,928 73,771,583 (11,914,786) 153,450,000 (347,112,078) - 4,517,225 1,090,350,872 토지사용권 - - - - - - - - 기타산업재산권 175,581,185 19,242,796 - 13,095,000 (40,132,180) - - 167,786,801 기타시설물이용권 1,000 - - - - - - 1,000 회원권 4,443,495,246 837,575,135 (544,726,000) - - - 1,815,000 4,738,159,381 합 계 35,079,577,707 930,589,514 (556,640,786) 166,545,000 (584,536,120) - 6,332,225 35,041,867,540 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기타(*1) 전분기말 사업결합영업권 28,300,244,688 - - 28,300,244,688 고객관계 1,205,672,476 - - (197,291,862) - - 1,008,380,614 소프트웨어 1,537,067,912 18,580,000 (12,000) (412,007,984) - (2,259,393) 1,141,368,535 토지사용권 - - - - - - 0 기타산업재산권 203,732,064 55,249,578 - (55,034,099) - - 203,947,543 기타시설물이용권 1,000 - - - - - 1,000 회원권 5,310,563,218 71,605,979 (752,796,151) - (51,786,800) (645,000) 4,576,941,246 합 계 36,557,281,358 145,435,557 (752,808,151) (664,333,945) (51,786,800) (2,904,393) 35,230,883,626 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다. 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없으며, 전분기 중 인식한 손상차손은 51,787천원 입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산12-1 당분기 및 전분기 중 연결기업 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 처분 감가상각비 당분기말 토지 37,441,615,555 - - 37,441,615,555 건물 13,749,006,449 - (451,971,524) 13,297,034,925 구축물 1,176,981,064 - (36,692,805) 1,140,288,259 기타자산 115,519,142 - (890,625) 114,628,517 합 계 52,483,122,210 - (489,554,954) 51,993,567,256 (단위: 원) 구 분 전기초 처분 감가상각비 전분기말 토지 29,413,444,579 (165,266,579) - 29,248,178,000 건물 14,605,732,025 (248,932,306) (457,136,095) 13,899,663,624 구축물 1,225,904,803 - (36,692,805) 1,189,211,998 기타자산 116,706,642 - (890,625) 115,816,017 합 계 45,361,788,049 (414,198,885) (494,719,525) 44,452,869,639 12-2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,527,147,250 1,813,862,434 운영비용 (611,991,162) (726,258,677) 투자부동산처분이익 - 285,801,115 합 계 915,156,088 1,373,404,872 13. 사용권자산 및 리스부채 13-1 당분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 합병 처분 상각액 기타(*1) 당분기말 취득원가: 건물 8,367,625,651 464,094,655 (37,009,649) (759,115,714) - 234,629,487 8,270,224,430 차량운반구 2,206,646,102 537,387,102 (82,842,142) (333,402,279) - 2,767,404 2,330,556,187 기타자산 1,563,669,737 200,382,712 (83,161,308) (165,569,457) - 100,982,761 1,616,304,445 소 계 12,137,941,490 1,201,864,469 (203,013,099) (1,258,087,450) - 338,379,652 12,217,085,062 상각비: 건물 (4,905,872,162) - 26,756,113 512,633,751 (955,504,777) (221,238,042) (5,543,225,117) 차량운반구 (1,238,596,009) - 142,296,436 149,688,612 (522,442,169) (2,664,217) (1,471,717,347) 기타자산 (459,794,014) - 83,161,308 165,569,457 (174,953,350) (6,860,687) (392,877,286) 소 계 (6,604,262,185) - 252,213,857 827,891,820 (1,652,900,296) (230,762,946) (7,407,819,750) 순장부금액: 건물 3,461,753,489 464,094,655 (10,253,536) (246,481,963) (955,504,777) 13,391,445 2,726,999,313 차량운반구 968,050,093 537,387,102 59,454,294 (183,713,667) (522,442,169) 103,187 858,838,840 기타자산 1,103,875,723 200,382,712 - - (174,953,350) 94,122,074 1,223,427,159 합 계 5,533,679,305 1,201,864,469 49,200,758 (430,195,630) (1,652,900,296) 107,616,706 4,809,265,312 (*1) 기타는 환율변동차이 등 에 따른 차이분입니다. (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각액 기타(*1) 전분기말 취득원가: 건물 9,494,921,800 487,218,426 (1,442,964,802) - 38,015,304 8,577,190,728 차량운반구 1,738,109,122 602,755,322 (166,761,641) - - 2,174,102,803 기타자산 1,478,334,365 99,118,539 - - 25,340,959 1,602,793,863 소 계 12,711,365,287 1,189,092,287 (1,609,726,443) - 63,356,263 12,354,087,394 상각비: 건물 (2,019,302,808) - 364,702,783 (1,503,672,788) 63,230,847 (3,095,041,966) 차량운반구 (605,388,068) - 57,347,744 (565,976,587) - (1,114,016,911) 기타자산 (220,200,533) - (12,782) (199,952,211) (553,133) (420,718,659) 소 계 (2,844,891,409) - 422,037,745 (2,269,601,586) 62,677,714 (4,629,777,536) 순장부금액: 건물 7,475,618,992 487,218,426 (1,078,262,019) (1,503,672,788) 101,246,151 5,482,148,762 차량운반구 1,132,721,054 602,755,322 (109,413,897) (565,976,587) - 1,060,085,892 기타자산 1,258,133,832 99,118,539 (12,782) (199,952,211) 24,787,826 1,182,075,204 합 계 9,866,473,878 1,189,092,287 (1,187,688,698) (2,269,601,586) 126,033,977 7,724,309,858 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다. 13-2 당분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초금액 5,889,250,325 기타 62,205,584 리스부채의 증가 1,020,831,078 리스부채의 처분 (417,905,098) 리스부채의 감소(지급) (1,871,539,602) 이자비용 132,840,530 환율변동효과 157,449,492 합 계 4,973,132,309 13-3 당분기 중 리스부채(할인전 금액) 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채 3개월 이내 604,970,292 3개월~1년 1,657,139,833 1년 이후 3,188,522,828 합 계 5,450,632,953 13-4 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 기타수익 127,448,027 전대리스수익 127,448,027 임차료 등 기타영업비용 1,330,410,258 단기리스 1,161,299,548 소액리스 169,110,710 감가상각비 1,652,900,296 사용권자산의 상각 1,652,900,296 순금융원가 132,840,530 리스부채 이자비용 132,840,530 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 74,264,609,521 - 79,002,405,687 - 미지급금 20,552,195,368 332,073,577 24,353,814,126 270,586,290 미지급비용 16,278,654,508 1,370,989,893 13,741,125,686 1,421,160,075 합 계 111,095,459,397 1,703,063,470 117,097,345,499 1,691,746,365 15. 차입금 및 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 등 1.69 ~ 3.00 13,000,000,000 14,000,000,000 유산스대출 한국산업은행 등 1.00 ~ 1.76 15,844,337,758 7,840,215,810 일반자금대출 우리은행 등 1.30 ~ 3.25 50,236,080,192 47,629,571,520 시설자금대출 우리은행 KORIBOR 3M+1.21 15,796,314,644 10,000,000,000 합 계 94,876,732,594 79,469,787,330 15-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 신한은행 등 2.37 ~ 2.81 12,466,025,000 39,921,066,000 시설자금대출 한국산업은행 등 2.01 18,900,000,000 19,151,950,000 중소기업시설 기업은행 1.79 2,000,000,000 - 소 계 33,366,025,000 59,073,016,000 유동성대체: 유동성 장기차입금 (14,466,025,000) (38,541,016,000) 차감계 18,900,000,000 20,532,000,000 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 매출채권, 토지, 건물, 기계장치,재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 15-3 전환사채 (1) 종속기업 (주)동성화인텍은 2019년 10월 1일에 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,870,000,000 35,250,000,000 차감 : 전환권조정 (4,491,571) (2,311,579,498) 차감: 사채할인발행차금 (141,863) (73,009,843) 소계 21,865,366,566 32,865,410,659 유동성대체: 유동성전환사채 (21,865,366,566) (32,865,410,659) 장부금액 - - 사채는 발행일로부터 5년 후인 2024년 10월 1일에 액면금액의 100%(만기이자율 0%)를 일시상환합니다.다만, 사채권자의 요청이 있을 경우 전환사채에 대하여 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채 권면금액의 전부 또는 일부를 상환합니다. 사채의 표면이자율은 0%입니다.(2) 전환권에 관한 사항 구 분 내용 사채의 명칭 제 3회 무기명식 무보증 전환사채 권면금액 40,000백만원 발행금액(*1) 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 9,315원(*2) (*1) 당분기 중 상기 전환사채 액면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 1,436,384주의 보통주로 전환하였습니다.(*2) 전환가격은 전기 중 시가하락에 의해 전환비율이 조정된 전환가액입니다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. (3) 연결기업은 상기 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 경우 전환권행사를 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 행사된 것으로 간주하고 있습니다. (4) 매도청구권에 관한 사항발행회사인 (주)동성화인텍 및 (주)동성화인텍이 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2020년 10월 1일)로부터 발행일로부터 24개월이 되는날(2021년 10월 1일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인이 사채권자에게 매도를 청구할 수 있는 최대금액은 12,000,000천원입니다.매수인의 매도청구권과 사채권자의 조기상환권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선적으로 행사됩니다. 16. 기타유동부채, 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 19,742,483,087 - 19,480,989,257 - 선수수익 737,325,000 1,855,695,254 737,325,000 2,263,645,893 예수금 2,267,265,053 - 3,311,883,333 - 부가가치세예수금 545,407,016 - 1,183,176,965 - 합 계 23,292,480,156 1,855,695,254 24,713,374,555 2,263,645,893 17. 퇴 직급여부채 17-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1)당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 11,289,333,247 10,609,388,291 당기손익으로 인식하는 총비용 5,310,381,720 7,277,505,350 기여금 납입액 (200,000,000) (5,500,000,000) 퇴직급여 지급액 59,356,948 (688,093,422) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 - 1,423,652,355 - 재무적가정변동으로 인한 효과 - (1,323,297,835) - 경험조정으로 인한 효과 - (324,248,791) - 사외적립자산의 손익 34,972,879 (161,315,991) 환율변동효과 50,030,931 (24,256,710) 기말금액 16,473,670,957 11,289,333,247 연결재무상태표 퇴직급여부채의 현재가치 53,879,772,107 51,207,919,617 사외적립자산의 공정가치 (37,406,101,150) (39,918,586,370) 퇴직급여부채 16,473,670,957 11,289,333,247 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 5,140,139,760 7,028,031,182 순이자원가 170,241,960 249,474,168 합 계 5,310,381,720 7,277,505,350 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 51,207,919,617 44,287,736,427 기초수정 2,244,912,954 기초금액(수정후) 51,207,919,617 46,532,649,381 당기근무원가 5,140,139,760 7,028,031,182 이자원가 743,736,180 936,200,501 퇴직급여 지급액 (2,882,502,491) (3,044,621,156) 확정급여제도의 재측정요소 - (223,894,271) - 인구통계적가정으로 인한 효과 - 1,423,652,355 - 재무적가정변동으로 인한 효과 - (1,323,297,835) - 경험조정으로 인한 효과 - (324,248,791) 계열사로부터의 전입(전출) (18,589,200) 3,810,690 환율변동 50,030,931 (24,256,710) 기말금액 53,879,772,107 51,207,919,617 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 39,918,586,370 35,923,261,090 이자수익 573,494,220 731,449,346 기여금 납입액 200,000,000 5,500,000,000 퇴직급여 지급액 (3,332,291,965) (2,287,937,822) 확정급여제도의 재측정요소 (34,972,879) 161,315,991 운용관리원가 - (44,723,013) 계열사로부터의 전입(전출) 81,285,404 (64,779,222) 기말금액 37,406,101,150 39,918,586,370 17-2 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사 외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 18. 자본금과 잉여금18-1 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행 할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 49,689,728주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 43,993,012,000 45,444,970,000 증가(*1) 5,696,716,000 - 감소(*2) - (1,451,958,000) 기말금액 49,689,728,000 43,993,012,000 (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 5,696,716주 가 신규 발행되었습니다.(*2) 전기 중 보유하고 있던 자기주식 1,451,958주를 소각하였습니다. 18-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 169,392,038,635 167,684,421,609 자기주식처분이익 518,136,472 516,507,242 전환권대가 (308,372,558) 1,399,244,468 기타자본잉여금 (4,881,335,359) (4,881,335,359) 합 계 164,720,467,190 164,718,837,960 지배기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산금액과 지배기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. 18-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,607,559,126) (4,442,198,664) 감자차손(*1) (10,119,614,008) (10,119,614,008) 기타의자본조정(*2) 15,830,247,330 2,205,935,226 합 계 4,103,074,196 (12,355,877,446) (*1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 자기주식 1,451,958주를 소각하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 합병으로 인하여 비지배지분 금액이 감소함에 따라 증가된 기타의 자본조정 10,465,557,273원이 포함되어 있습니다. 연결기업의 자기주식은 지배기업의 자기주식과 종속기업의 자기주식변동에 대한 지배지분으로 구성되어 있습니다. 18-4 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,944,931,187) (3,564,735,742) 지분법자본변동 247,614,934 46,744,838 해외사업환산손익 (1,087,353,418) (2,504,418,792) 합 계 (2,784,669,671) (6,022,409,696) 18-5 법정적립금 보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 6,726,440,130 5,626,614,830 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18-6 신주인수권 지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 지배기업은 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 지배기업의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사금액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 18-7 비지배지분 및 비지배지분순이익(1) 당분기와 전기 중 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 (주)동성화학 - 49,421,381,298 (주)동성화인텍 80,801,856,923 63,944,092,306 (주)제네웰 14,412,904,976 14,256,963,760 JDS 4,392,985,782 10,283,549,860 GDJ 3,115,262,812 4,272,254,935 VDS - 8,399,193,422 (주)디앤엠파트너스 3,137,120 785,179 합 계 102,726,147,613 150,578,220,760 (2) 당분기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 지분율 분기순이익(손실) 비지배지분순이익(손실) (주)동성화학 51.23% 12,664,498,608 6,414,544,687 (주)동성화인텍 39.38% 21,350,484,354 12,895,103,951 (주)제네웰 50.21% 5,092,633,328 2,532,907,681 GDJ 50.00% (138,508,071) (110,046,274) VDS 100.00% 1,082,114,658 (2,753,164,258) JDS 62.95% 4,437,446,482 121,005,158 (주)디앤엠파트너스 99.55% 519,779,084 2,351,941 합 계 45,008,448,443 19,102,702,886 19. 매출액 및 매출원가 19-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 173,983,771,019 579,872,119,921 189,235,292,330 567,177,600,429 상품매출 21,661,341,151 66,983,103,643 17,592,845,371 60,971,929,905 공사매출 6,791,267,131 21,184,687,682 5,196,281,775 20,089,469,046 기타매출 759,563,828 2,272,837,025 1,022,015,414 5,643,064,657 합 계 203,195,943,129 670,312,748,271 213,046,434,890 653,882,064,037 19-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 151,504,173,919 492,023,523,396 148,835,068,077 455,506,095,299 상품매출원가 16,811,908,119 54,063,720,929 13,004,111,000 50,316,404,866 공사매출원가 6,172,203,011 20,604,743,653 4,719,609,656 19,954,538,478 기타매출원가 24,050,170 99,591,093 93,034,190 321,692,011 합 계 174,512,335,219 566,791,579,071 166,651,822,923 526,098,730,654 20. 영업이익 20-1 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (18,103,803,707) (28,130,043,625) (6,038,355,506) 590,060,116 원재료와 소모품의 사용액 113,483,513,983 392,898,442,020 102,982,717,542 325,060,795,995 종업원급여 32,351,791,749 94,434,080,364 33,737,624,835 93,356,301,232 감가상각 및 상각비용 6,744,883,824 19,687,735,657 6,831,012,318 20,782,724,979 수도광열비 및 전력비 4,993,928,696 14,852,771,695 3,465,553,518 12,108,243,624 소모품비 3,606,931,132 11,575,931,534 3,754,642,140 11,198,219,348 수출경비 2,525,657,317 6,257,753,952 913,029,989 3,064,620,511 지급수수료 7,858,816,539 25,391,697,683 4,052,753,871 19,789,757,877 기타비용 43,031,509,450 95,213,052,333 42,175,647,717 112,087,380,686 영업비용 합계 196,493,228,983 632,181,421,613 191,874,626,424 598,038,104,368 20-2 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 7,830,231,720 22,601,544,800 10,017,469,983 24,829,932,573 퇴직급여 860,231,998 2,857,547,338 1,222,274,132 3,145,623,421 복리후생비 1,127,078,132 3,391,719,758 1,510,203,190 3,541,359,938 여비교통비 195,787,509 621,053,179 236,793,639 661,627,706 세금과공과 355,009,814 1,392,689,938 322,313,028 1,215,230,512 임차료 810,696,034 1,914,751,495 904,732,402 2,757,381,607 접대비 310,645,435 886,048,150 395,420,314 860,366,406 운반비 1,955,463,064 6,095,930,375 2,211,665,941 6,542,504,289 지급수수료 2,466,446,250 7,716,289,219 (1,129,213,952) 6,162,712,651 판매수수료 126,702,473 1,069,414,572 135,839,476 1,160,243,869 수출경비 2,539,801,030 6,462,103,621 1,168,073,679 3,560,989,659 경상개발비 673,414,417 1,615,438,574 512,786,441 2,045,050,910 감가상각비 947,639,642 2,864,012,885 1,510,665,454 4,118,863,574 수도광열비 31,769,700 115,057,842 39,098,167 139,739,045 무형자산상각비 188,739,304 585,787,725 280,906,484 658,792,219 교육훈련비 47,984,909 105,545,866 21,288,109 48,491,941 통신비 88,470,551 295,013,154 99,097,253 301,799,144 수선비 68,027,746 172,477,465 26,343,012 140,197,118 차량유지비 294,970,618 868,845,719 386,531,003 862,493,870 소모품비 206,044,037 696,453,418 212,686,698 723,950,682 보험료 305,199,358 929,140,021 245,538,672 734,820,876 광고선전비 34,942,054 108,163,054 (11,590,442) 6,158,972 도서인쇄비 24,088,923 107,271,537 67,794,921 106,695,445 견본비 193,213,492 528,260,198 246,057,512 546,796,471 포장비 78,041,621 241,518,315 60,883,204 214,922,742 대손상각비 (105,523,204) 316,881,851 3,311,152,724 4,192,706,839 회비 (44,951,175) 44,383,324 36,540,936 70,867,626 회의비 146,043,058 155,354,941 (9,430,277) 65,149,859 보관료 32,469,349 323,298,096 93,400,017 461,049,854 잡비 192,215,905 307,846,112 1,097,481,781 2,062,853,896 합 계 21,980,893,764 65,389,842,542 25,222,803,501 71,939,373,714 21. 영 업외손익 21-1 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 75,210,000 215,010,000 3,180,000 148,800,000 기술료수익 3,633,112 8,487,594 2,679,298 9,347,555 수수료수익 45,627,542 158,468,558 63,647,610 197,018,117 외환차익 3,648,189,519 8,346,440,964 2,454,929,190 7,306,713,826 외화환산이익 1,646,952,506 3,939,194,627 (2,247,611,309) 2,450,561,791 유형자산처분이익 12,017,207 935,762,099 4,007,500 91,590,717 무형자산처분이익 - - - 219,698,394 사용권자산처분이익 - 1,112,533 19,218,705 19,851,354 파생상품거래이익 50,080,000 381,180,000 282,005,000 407,795,000 파생상품평가이익 108,748,232 300,059,954 (155,775,983) 64,314,652 기타대손상각비환입 - 17,600,000 - - 합 계 5,590,458,118 14,303,316,329 426,280,011 10,915,691,406 21-2 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,240,832,555 4,588,883,133 3,274,141,578 6,376,447,995 외화환산손실 665,357,314 1,640,194,557 (707,343,296) 2,472,785,374 재고자산폐기손실 - - - 3,283,072 기타의대손상각비 40,000,000 40,000,000 17,600,000 17,600,000 유형자산처분손실 20,274,245 537,324,189 247,215,896 1,468,393,697 유형자산손상환입 (39,230,484) (387,393,064) 153,000,000 153,000,000 무형자산처분손실 - 22,914,786 - 22,506,545 무형자산손상차손 - - - 51,786,800 파생상품거래손실 27,600,000 27,600,000 - 220,272,957 파생상품평가손실 1,316,677,340 1,509,675,657 (624,129,773) 473,033,397 사용권자산폐기손실 4,925,288 5,745,568 - - 합 계 3,276,436,258 7,984,944,826 2,360,484,405 11,207,323,037 21-3 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 165,243,144 541,668,067 119,118,126 561,324,853 금융원가: 이자비용 (1,127,963,430) (4,058,917,186) (2,132,359,047) (6,696,167,808) 차 감 계 (962,720,286) (3,517,249,119) (2,013,240,921) (6,134,842,955) 21-4 투자손익 당분기와 전분기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 508,614,120 791,852,918 79,484,538 210,058,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,963,110) 88,850,544 50,837,419 128,286,830 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 43,424,419 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - - 투자부동산처분이익 - - - 285,801,115 지분법이익 (99,891,705) - 41,994,876 627,093,665 매각예정비유동자산처분이익 - - - 228,660,959 소 계 367,759,305 924,127,881 172,316,833 1,479,900,607 투자원가: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (244,031) (340,744,031) - - 기타금융자산처분손실 - - - (6,693,780) 종속기업투자주식처분손실 - 6,150,577 지분법손실 (723,974,126) (3,863,607,713) (238,216,483) (891,598,230) 소 계 (724,218,157) (4,204,351,744) (230,590,023) (892,141,433) 차 감 계 (356,458,852) (3,280,223,863) (58,273,190) 587,759,174 21-5 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,655,285,958 2,348,814,142 629,130,395 2,020,727,340 보험금수익 - 446,173,921 - 1,082,812,033 채무면제이익 4,022,711 342,599,894 - - 잡손실 (36,067,996) (231,700,872) (135,054,583) (233,007,499) 기타 (26,480,000) (96,760,439) (54,037,275) (187,237,275) 합 계 1,596,760,673 2,809,126,646 440,038,537 2,669,625,659 22. 법인세비용 당분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 당기법인세부담액 12,346,949,738 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,724,086,932) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 38,300,435 보험수리적손익 7,694,034 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 728,518,622 법인세비용 10,397,375,897 23. 주당손익23-1 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 분기순이익 3,051,104,267 10,961,273,042 6,040,392,214 17,840,979,880 가중평균유통주식수 49,677,939 49,677,939 43,993,012 43,993,012 기본주당순이익 61 221 99 367 23-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 43,993,012 43,993,012 43,993,012 43,993,012 자기주식 (11,789) (11,789) - - 합병 5,696,716 5,696,716 가중평균유통보통주식수 49,677,939 49,677,939 43,993,012 43,993,012 23-3 희석주당손익 지배기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기말 현재 보통주로 전환될수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 18-6 참조). 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 분기순이익 3,051,104,267 10,961,273,042 6,040,392,214 17,840,979,880 가중평균희석성잠재적보통주식수 50,345,798 50,345,798 44,276,461 44,276,461 희석주당순이익 61 218 98 364 23-4 당분기 및 전분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 49,677,939 49,677,939 43,993,012 43,993,012 신주인수권의 희석화 효과 667,859 667,859 283,449 283,449 가중평균희석성잠재적보통주식수 50,345,798 50,345,798 44,276,461 44,276,461 24. 특수관계자 공 시24-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 기업명 연결기업과의 관계 (주)디에스티아이 지배기업 애디언트동성(주) 관계기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 관계기업 (주)디엔케이켐텍 관계기업 BAEK PTE. LTD. 기타특수관계자 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 기타특수관계자 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 매출채권 미수금(*1) 미수수익 임대보증금 장기대여금 매입채무 (주)디에스티아이 4,675,000 - - 20,000,000 - - (주)디엔케이켐텍 - - 7,448,630 - - - 애디언트동성(주) - - - - - - 양주양자도하복합재료제품 유한공사(*1) 1,361,094,044 366,835,135 117,551,036 - 77,131,768 1,068,544,000 합 계 1,365,769,044 366,835,135 124,999,666 20,000,000 77,131,768 1,068,544,000 (단위: 원) 기업명 매출채권 미수금(*1) 임대보증금 장기대여금 매입채무 (주)디에스티아이 7,700,000 - 20,000,000 - - (주)디엔케이켐텍 350,020 9,033,200 - - - 애디언트동성(주) 862,649,610 - - - - 양주양자도하복합재료제품 유한공사(*1) 1,387,087,802 366,835,135 - 1,068,544,000 11,901,788 합 계 2,257,787,432 375,868,335 20,000,000 1,068,544,000 11,901,788 (*1)양주양자도하복합재료제품 유한공사에 대한 미수금 366,835,135는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 24-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당분기 전분기 (주)디에스티아이 매출 12,750,000 21,000,000 애디언트동성(주) 임대수익 1,489,367,250 1,565,468,190 양주양자도하복합재료제품유한공사 매출 1,469,164,117 1,495,798,111 매입 72,081,643 6,932,450 이자수익 39,738,147 - (주)디엔케이켐텍 매출 - 257,392,739 이자수익 7,448,630 - 합 계 수익 합계 3,018,468,144 5,656,194,040 비용 합계 72,081,643 6,932,450 24-4 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,504,409,531 4,689,365,556 퇴직급여 1,033,100,005 1,067,482,219 합 계 5,537,509,536 5,756,847,775 상기의 주요 경영진은 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 24-5 당분기말 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 내 역 장ㆍ단기대여금 1,093,897,363 1,107,190,918 주택자금대여 24-6 당분기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 내 역 당 분 기 임직원 자금 대여 130,000,000 자금 회수 82,621,237 25. 우발채무와 약정사항 25-1 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당분기말 전기말 (주)동성케미컬 우리은행 토지, 건물 KRW 24,320,000,000 KRW 24,320,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 30,900,000,000 KRW 30,900,000,000 시설자금대출 및 확정원화지급보증 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 기업은행 기계장치, 건물, 토지 KRW 1,854,000,000 KRW 1,854,000,000 시설자금대출 한국수출입은행 재고자산 KRW 26,000,000,000 KRW 26,000,000,000 차입금 담보 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행, 씨티은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 55,000,000,000 KRW 55,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스 토지, 건물 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권 담보 건설공제조합 출자금 KRW 144,301,434 KRW 144,301,434 하자보증 등 (주)동성티씨에스 기업은행 토지, 건물 KRW 24,000,000,000 KRW 24,000,000,000 차입금 담보 산업은행 토지, 기계장치 등 KRW 4,200,000,000 KRW 4,200,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 3,355,000,000 KRW 3,355,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,115,600,000 KRW 5,115,600,000 차입금 담보 합 계 KRW 237,288,901,434 KRW 237,288,901,434 USD 5,800,000 USD 5,800,000 25-2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1VND, 원화단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 관계기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 연결회사는 당분기 중 관계기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다. (외화단위: 1USD, 1VND, 원화단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 종속기업 (주)동성화인텍 DSFI CCJV(Cameron PJT Train 2) USD 15,703,400 25-3 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 원화단위: 원) 기업명 제공인 보증내용 단위 보증금액 ㈜동성케미컬 KEB하나은행 계약이행지급보증 KRW 1,800,000,000 25-4 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*1) 330,713,022 (주)동성화인텍 CSSC Shenghui Equipment Co.,Ltd 물품대금 소송제기예정 대여금상환소송(*1) - ㈜동성화인텍 Sprectrum Project (Carl Sweet) 법정 심문 절차 진행 미지급 자재 대금반환(*2) Dongsung Finetec International Inc Apache Industrial Services, Inc. 상사중재(arbitration)진행중 (*1) 연결기업은 원고로서 CSSC Shenghui Equipment Co.,LTD 및 Carl Sweet와 미수채권 및 대여금상환 소송중에 있습니다. 연결기업은 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 연결기업은 Apache Industrial Service(이하 "Apache")와 컨소시업 계약을 맺고 CB Inc. and Chiyoda International Inc.가 발주한 미국내 CameronLNG Projet 중 T2 Project의 건설을 위한 보냉자재를 공급완료하였습니다. 그러나 Apache는 공사완료 이후 연결기업의 귀책으로 금전적 손해를 입었다는 주장을 하며 연결기업에게 지급해야할 매출채권(USD 730만)을 지급하지 않고 있습니다. 이에 연결기업은 Consortium Agreement에 따라 미국상사중재협회(American Arbitration Association)에 중재신청을 하였고, 당분기말 현재 상사중재 중에 있습니다. 양사가 청구한 중재가액은 연결기업이 USD 830만, Apache가 USD 850만입니다. 당분기말 현재 연결기업은 미국상사중재협회의 중재결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 , 연결기업은 상기의 중재결과와 별도로 Apache의 재무상태, 신용평가결과 그리고 현재 미국내 건설 경기 등을 종합적으로 고려할 때, 매출채권의 회수가능성이 현저히 낮다고 판단하였습니다. 이에 연결기업은 전기 중 해당 매출채권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 종속기업인 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.("GDJ")는 Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("SDJ")의 채권자들이 제기한 1건의 소송에 피소되어 있으며, 이와 관련한 추정금액인 24,195,996 RMB를 소송충당부채(4,230,428천원)로 인식하였습니다. 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 26-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 1,632,000,000 26,982,066,000 건설중인자산의 본계정 대체 9,118,764,094 7,892,144,412 유형, 무형자산의 취득 관련 미지급금 변동 616,752,000 602,679,000 매출채권의 제각 (62,287,271) - 자기주식의 소각 - - 합병시 종속기업 자기주식의 감소 14,679,663,309 종속기업의 전환권행사 13,380,000,000 - 27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 43,640,652,402 76,176,944,810 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1%포인트 변동시 금융비용이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (436,406,524) 436,406,524 (761,769,448) 761,769,448 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 104,335,947,158 52,888,651,300 101,092,463,171 41,454,969,146 EUR 7,662,798,821 7,906,090,356 2,399,149,889 2,473,359,326 JPY 1,083,626,188 (19,351,149) 3,517,289,238 33,754,073 CNY 327,841,659 - 168,119,048 25,044,000 합 계 113,410,213,826 60,775,390,507 107,177,021,346 43,987,126,545 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,572,364,793 (2,572,364,793) 2,981,874,701 (2,981,874,701) EUR (12,164,577) 12,164,577 (3,710,472) 3,710,472 JPY 55,148,867 (55,148,867) 174,176,758 (174,176,758) CNY 16,392,083 (16,392,083) 7,153,752 (7,153,752) 합 계 2,631,741,166 (2,631,741,166) 3,159,494,739 (3,159,494,739) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 324,702,328 (324,702,328) 법인세효과 (71,434,512) 71,434,512 법인세효과 차감후 기타포괄손익 253,267,816 (253,267,816) (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 170,761,214 (170,761,214) 법인세효과 (37,567,467) 37,567,467 법인세효과 차감후 기타포괄손익 133,193,747 (133,193,747) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 119,456,929,962 91,067,287,645 기타채권 3,271,523,089 2,439,688,581 합 계 122,728,453,051 93,506,976,226 (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 103,701,155,763 7,384,376,634 1,712,990,470 112,798,522,867 기타금융부채 942,090 84,195,000 26,100,000 111,237,090 단기차입금 (유동성장기차입금 포함) 54,848,871,479 54,493,886,115 - 109,342,757,594 장기차입금 18,900,000,000 - - 18,900,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 229,535,614 1,254,842,367 456,241,921 1,940,619,903 리스부채 604,970,292 1,657,139,833 3,188,522,828 5,450,632,953 전환사채 - 21,865,366,566 - 21,865,366,566 합 계 178,285,475,238 86,739,806,516 5,383,855,219 270,409,136,973 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 106,918,183,299 10,171,212,098 1,699,696,467 118,789,091,864 기타금융부채 1,085,600 84,195,000 26,100,000 111,380,600 단기차입금 (유동성장기차입금 포함) 12,978,787,090 66,906,158,322 - 79,884,945,412 장기차입금 15,134,300,244 23,632,571,274 21,197,067,699 59,963,939,217 당기손익-공정가치 측정 금융부채 75,502,159 226,506,478 145,640,892 447,649,529 리스부채 398,082,338 1,994,620,833 3,790,343,298 6,183,046,469 전환사채 - - 35,250,000,000 35,250,000,000 합 계 135,505,940,730 103,015,264,005 62,108,848,356 300,630,053,091 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 27-4 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 348,720,486,706 370,735,251,882 차감: 현금및현금성자산 (50,242,266,534) (72,574,111,471) 순부채 298,478,220,172 298,161,140,411 자기자본 439,529,559,684 427,208,894,841 부채비율 67.91% 69.79% 28. 공정가치28-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 10,706,603,040 10,706,603,040 27,496,815,126 27,496,815,126 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 8,736,138,174 8,736,138,174 9,331,007,575 9,331,007,575 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,845,363,074 7,845,363,074 4,783,607,516 4,783,607,516 소 계 27,288,104,288 27,288,104,288 41,611,430,217 41,611,430,217 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 50,242,266,534 50,242,266,534 72,574,111,471 72,574,111,471 - 매출채권및기타채권(유동) 104,980,791,976 104,980,791,976 93,219,766,692 93,219,766,692 - 매출채권및기타채권(비유동) 209,396,645 209,396,645 287,209,534 287,209,534 - 기타금융자산(유동) 5,991,743,432 5,991,743,432 22,547,618,456 22,547,618,456 - 기타금융자산(비유동) 7,954,485,604 7,954,485,604 8,930,486,620 8,930,486,620 소 계 169,378,684,191 169,378,684,191 197,559,192,773 197,559,192,773 금융자산 합계 196,666,788,479 196,666,788,479 239,170,622,990 239,170,622,990 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,940,619,903 1,940,619,903 447,649,529 447,649,529 소 계 1,940,619,903 1,940,619,903 447,649,529 447,649,529 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 111,095,459,397 111,095,459,397 117,097,345,499 117,097,345,499 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,703,063,470 1,703,063,470 1,691,746,365 1,691,746,365 - 단기차입금 94,876,732,594 94,876,732,594 79,469,787,330 79,469,787,330 - 유동성장기차입금 14,466,025,000 14,466,025,000 38,541,016,000 38,541,016,000 - 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 20,532,000,000 20,532,000,000 - 전환사채 21,865,366,566 21,865,366,566 32,865,410,659 32,865,410,659 - 기타금융부채(유동) 85,137,090 85,137,090 85,280,600 85,280,600 - 기타금융부채(비유동) 26,100,000 26,100,000 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) 2,143,776,801 2,143,776,801 2,243,209,428 2,243,209,428 - 리스부채(비유동) 2,829,355,508 2,829,355,508 3,646,040,897 3,646,040,897 소 계 267,991,016,426 267,991,016,426 296,197,936,778 297,504,018,077 금융부채 합계 269,931,636,329 269,931,636,329 296,645,586,307 297,951,667,606 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 28-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 29. 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 8,206,603,040 2,500,000,000 10,706,603,040 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 8,736,138,174 8,736,138,174 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,494,046,550 - 1,351,316,524 7,845,363,074 소 계 6,494,046,550 8,206,603,040 12,587,454,698 27,288,104,288 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 16,364,872 50,225,901,662 - 50,242,266,534 - 매출채권및기타채권(유동) - - 104,980,791,976 104,980,791,976 - 매출채권및기타채권(비유동) - - 209,396,645 209,396,645 - 기타금융자산(유동) - - 5,991,743,432 5,991,743,432 - 기타금융자산(비유동) - - 7,954,485,604 7,954,485,604 소 계 16,364,872 50,225,901,662 119,136,417,657 169,378,684,191 자산 합계 6,510,411,422 58,432,504,702 131,723,872,355 196,666,788,479 공정가치로 측정되는 금융부채: - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,940,619,903 - 1,940,619,903 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 111,095,459,397 111,095,459,397 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,703,063,470 1,703,063,470 - 단기차입금 - 94,876,732,594 - 94,876,732,594 - 유동성장기차입금 - 14,466,025,000 - 14,466,025,000 - 장기차입금 - 18,900,000,000 - 18,900,000,000 - 전환사채 - 21,865,366,566 - 21,865,366,566 - 기타금융부채(유동) - - 85,137,090 85,137,090 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) 2,143,776,801 2,143,776,801 - 리스부채(비유동) 2,829,355,508 2,829,355,508 소 계 - 150,108,124,160 117,882,892,266 267,991,016,426 부채 합계 - 152,048,744,063 117,882,892,266 269,931,636,329 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 24,996,815,126 2,500,000,000 27,496,815,126 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 9,331,007,575 9,331,007,575 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 3,415,224,272 - 1,368,383,244 4,783,607,516 소 계 3,415,224,272 24,996,815,126 13,199,390,819 41,611,430,217 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 11,361,078 72,562,750,393 - 72,574,111,471 - 매출채권및기타채권(유동) - - 93,219,766,692 93,219,766,692 - 매출채권및기타채권(비유동) - - 287,209,534 287,209,534 - 기타금융자산(유동) - - 22,547,618,456 22,547,618,456 - 기타금융자산(비유동) - - 8,930,486,620 8,930,486,620 소 계 11,361,078 72,562,750,393 124,985,081,302 197,559,192,773 자산 합계 3,426,585,350 97,559,565,519 138,184,472,121 239,170,622,990 공정가치로 측정되는 금융부채: - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 447,649,529 - 447,649,529 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 117,097,345,499 117,097,345,499 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,691,746,365 1,691,746,365 - 단기차입금 - 79,469,787,330 - 79,469,787,330 - 유동성장기차입금 - 38,541,016,000 - 38,541,016,000 - 장기차입금 - 20,532,000,000 - 20,532,000,000 - 전환사채 - 32,865,410,659 - 32,865,410,659 - 기타금융부채(유동) - - 85,280,600 85,280,600 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) - 2,243,209,428 2,243,209,428 - 리스부채(비유동) - 3,646,040,897 3,646,040,897 소 계 - 171,408,213,989 124,789,722,789 296,645,586,307 부채 합계 - 171,855,863,518 124,789,722,789 296,645,586,307 30. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 5,571,211,271 10,447,381,161 증감액 60,546,363,338 14,741,031,464 공사수익인식 (21,184,687,682) (20,089,469,046) 기말 44,932,886,927 5,098,943,579 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 누적계약수익 27,468,238,770 26,262,379,520 누적계약원가 28,503,224,162 25,642,500,336 누적손익 (1,034,985,392) 619,879,184 선수금 1,215,475,738 209,954,691 (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,369,783,321 2,386,525,375 계약부채 1,215,475,738 114,721,616 (4) 당분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 보냉재사업부문 1,193,837,400 2,940,837,923 (1,694,980,950) (52,019,573) (395,814,925) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 보고기간 말 이후 종속기업인 (주)동성티씨에스 의 항공기 부품 사업 중 영업을 구성하는 인적 및 물적 조직 일체 12,030백 만원을 2021년 4분기 내 양도하기로 2021년 10월 13일 이사회에서 결의하였습니다. (단위 : 백만원) 계약상대방 계약유형 계약목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 송월주식회사 자산양도 항공기 부품 사업 중 영업을 구성하는 인적 및 물적 조직 일체 2021년 4분기 내 12,030 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 13 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 136,778,626,357 67,385,670,468 현금및현금성자산 19,450,531,090 5,099,423,850 당기손익-공정가치측정금융자산 3,977,700,000 12,418,055,489 매출채권 및 기타채권 66,841,306,691 32,528,509,868 재고자산 36,987,463,679 13,937,714,900 기타금융자산 4,927,592,529 2,486,623,789 기타유동자산 4,594,032,368 915,342,572 비유동자산 322,453,462,620 284,679,103,168 당기손익-공정가치측정금융자산 7,580,836,740 8,073,275,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,825,363,074 3,487,549,524 관계기업 및 종속기업투자 135,335,190,239 145,276,456,426 매출채권 및 기타채권 209,396,645 209,396,645 유형자산 120,458,860,126 76,457,217,682 무형자산 5,995,951,491 4,610,573,903 투자부동산 40,522,781,553 40,968,516,659 사용권자산 2,301,460,032 2,887,533,809 기타금융자산 2,223,622,720 2,708,582,689 자산총계 459,232,088,977 352,064,773,636 부채 유동부채 94,571,597,336 89,485,140,635 매입채무 및 기타채무 55,371,356,573 27,705,410,147 단기차입금 34,000,000,000 45,000,000,000 유동성장기차입금 0 13,073,600,000 기타금융부채 72,942,090 213,515,685 리스부채 894,421,911 971,961,544 기타유동부채 1,093,389,698 1,683,441,775 유동파생상품부채 694,494,499 0 충당부채 195,469,509 195,469,509 당기법인세부채 2,249,523,056 641,741,975 비유동부채 33,598,752,975 27,983,622,131 매입채무및기타채무 943,928,353 479,953,401 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 기타금융부채 20,100,000 20,100,000 기타비유동부채 811,151,504 0 리스부채 1,229,787,549 1,645,645,017 충당부채 444,888,560 444,888,560 퇴직급여부채 7,345,654,645 3,756,215,128 이연법인세부채 3,903,242,364 2,736,820,025 부채총계 128,170,350,311 117,468,762,766 자본 자본금 49,689,728,000 43,993,012,000 자본잉여금 206,035,967,677 162,454,507,195 기타자본 (1,046,629,723) (10,014,213,328) 기타포괄손익누계액 (1,653,898,958) (4,101,728,069) 기타적립금 6,726,440,130 5,626,614,830 이익잉여금 71,310,131,540 36,637,818,242 자본총계 331,061,738,666 234,596,010,870 부채및자본총계 459,232,088,977 352,064,773,636 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 97,998,759,018 263,982,293,292 50,473,708,512 160,425,679,546 매출원가 90,786,650,629 234,387,445,706 47,677,342,985 144,356,336,009 매출총이익 7,212,108,389 29,594,847,586 2,796,365,527 16,069,343,537 판매비와관리비 7,637,008,131 19,083,760,552 3,078,580,694 9,875,827,213 영업이익 (424,899,742) 10,511,087,034 (282,215,167) 6,193,516,324 기타수익 2,750,139,110 5,412,355,454 28,651,965 1,076,002,963 기타비용 1,088,088,027 2,044,151,863 511,420,242 1,189,830,946 금융수익 111,856,638 347,719,097 27,775,305 103,062,211 금융원가 264,768,160 1,096,294,682 575,366,957 1,695,663,598 투자손익 467,406,979 537,529,431 131,217,513 566,386,849 기타영업외손익 49,523,584 459,609,964 (966,151) 1,054,661,149 법인세비용차감전순이익 1,601,170,382 14,127,854,435 (1,182,323,734) 6,108,134,952 법인세비용 314,443,662 1,823,272,502 (542,690,108) 1,657,963,629 당기순이익(손실) 1,286,726,720 12,304,581,933 (1,725,013,842) 4,450,171,323 기타포괄손익 (432,169,819) 749,136,564 912,951,359 84,700,407 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (432,169,819) 749,136,564 912,951,359 84,700,407 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (371,257,357) 750,540,615 912,951,359 84,700,407 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (60,912,462) (1,404,051) 총포괄손익 854,556,901 13,053,718,497 (812,062,483) 4,534,871,730 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 13 248 (39) 101 희석주당손익 (단위 : 원) 12 244 (39) 101 자본변동표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 45,444,970,000 162,454,507,195 (11,466,171,328) (3,618,179,334) 4,746,754,590 48,135,715,866 245,697,596,989 당기순이익(손실) 4,450,171,323 4,450,171,323 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (877,201,521) (877,201,521) 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (877,201,521) 4,450,171,323 3,572,969,802 이익준비금의 적립 879,860,240 (879,860,240) 연차배당 (8,798,602,400) (8,798,602,400) 자기주식의 증감 (1,451,958,000) 1,451,958,000 종속기업 합병 2020.09.30 (기말자본) 43,993,012,000 162,454,507,195 (10,014,213,328) (4,495,380,855) 5,626,614,830 42,907,424,549 240,471,964,391 2021.01.01 (기초자본) 43,993,012,000 162,454,507,195 (10,014,213,328) (4,101,728,069) 5,626,614,830 36,637,818,242 234,596,010,870 당기순이익(손실) 12,304,581,933 12,304,581,933 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 750,540,615 750,540,615 확정급여제도의 재측정요소 (1,404,051) (1,404,051) 총포괄손익 750,540,615 12,303,177,882 13,053,718,497 이익준비금의 적립 1,099,825,300 (1,099,825,300) 연차배당 (10,998,253,000) (10,998,253,000) 자기주식의 증감 1,629,230 (528,523,771) (526,894,541) 종속기업 합병 5,696,716,000 43,579,831,252 9,496,107,376 1,697,288,496 34,467,213,716 94,937,156,840 2021.09.30 (기말자본) 49,689,728,000 206,035,967,677 (1,046,629,723) (1,653,898,958) 6,726,440,130 71,310,131,540 331,061,738,666 현금흐름표 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 5,550,011,302 19,799,519,133 당기순이익(손실) 12,304,581,933 4,450,171,323 비현금조정 3,420,292,993 6,860,948,826 퇴직급여 2,902,133,407 2,481,268,737 감가상각비 7,171,314,808 6,523,954,523 무형자산상각비 230,406,890 222,284,431 대손상각비(대손충당금환입) 369,879,589 96,892,261 기타대손충당금환입 (17,600,000) 17,600,000 외화환산이익 (1,027,302,811) (16,052,787) 외화환산손실 124,359,308 147,899,332 유형자산처분이익 (932,467,357) (76,714,816) 유형자산처분손실 0 454,613,294 무형자산처분이익 0 (159,110,486) 무형자산처분손실 12,606,273 0 투자부동산처분이익 0 (285,801,115) 사용권자산처분이익 (183,669) (19,422,470) 사용권자산폐기손실 5,745,568 0 파생금융자산평가손실 526,263,081 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 299,400,000 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 (300,000,000) 공정가치측정금융자산평가이익 (88,850,544) (81,177,696) 당기손익인식금융자산평가손실 340,744,031 0 배당금수익 (8,768,603,668) (5,695,249,398) 이자수익 (347,719,097) (103,062,211) 이자비용 1,096,294,682 1,695,663,598 법인세비용 1,823,272,502 1,657,963,629 운전자본항목의 조정 (15,353,146,307) 5,107,496,840 매출채권 (4,287,958,884) 7,159,003,122 기타채권 5,281,733,669 (2,550,533,503) 재고자산 (11,182,042,101) 4,281,482,772 기타유동자산 (2,022,021,055) (783,067,756) 매입채무(유동) (2,901,904,470) (1,957,492,378) 기타채무(유동) 382,844,264 (1,070,911,561) 기타유동부채의 증가(감소) (871,675,764) (181,627,332) 기타비유동부채의 증가(감소) 130,296,858 0 퇴직금의 지급 117,581,176 210,643,476 이자의 수취 380,320,598 80,458,203 이자의 지급 (1,054,556,395) (1,599,603,663) 배당금수취 8,768,603,668 5,695,249,398 법인세의 납부 (2,916,085,188) (795,201,794) 투자활동현금흐름 45,060,121,133 (28,245,700,635) 기타금융자산의 증가 (153,925,000) (562,878,100) 기타금융자산의 감소 (713,753,014) 913,302,096 종속기업투자주식의 처분 0 (3,392,696,660) 종속기업투자주식의 취득 0 600,000 관계기업투자주식의 취득 0 (13,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,576,324,575) (3,128,088,561) 유형자산의 처분 1,162,672,317 2,244,714,368 무형자산의 취득 (841,080,735) (21,305,979) 무형자산의 처분 500,000,000 327,272,727 투자부동산의 처분 0 700,000,000 기타금융부채의 증가 0 30,000,000 기타금융부채의 감소 (160,702,485) (35,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 72,890,537,092 129,970,876,105 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (53,008,527,735) (142,292,496,631) 사업결합으로 인한 현금흐름 28,961,225,268 0 재무활동현금흐름 (36,267,872,983) 4,743,488,952 단기차입금의 차입 1,000,000,000 31,000,000,000 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) (16,141,749,454) 유동성장기차입금의 상환 (13,073,600,000) (220,800,000) 리스부채의 상환 (668,885,882) (1,095,476,394) 자기주식의 취득 (526,894,541) 0 배당금지급 (10,998,492,560) (8,798,485,200) 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,342,259,452 (3,702,692,550) 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,847,788 (82,861,744) 기초 현금및현금성자산 5,099,423,850 9,836,093,807 기말 현금및현금성자산 19,450,531,090 6,050,539,513 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 동성케미컬(구. 주식회사 동성코퍼레이션)(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학제품 및 유기과산화물 제품 제 조업을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수 합병하 였으며, 상호를 동성케미컬로 변경하였습니다.당사는 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 비 고 (주)디에스티아이 20,432,110주 41.12% 최대주주 기타주주 29,164,957주 58.69% - 자기주식 92,661주 0.19% - 합 계 49,689,728주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업 회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2020년 세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향은 현재 예측할 수 없지만, 경영진은 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기 간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나1 9의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문정보 3-1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 3-2 수익정보 구분 당사의 당분기와 전분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 고객과의 계약에서 생기는 수익 당 분 기 전 분 기 매출 유형 재화의 판매 250,135,788,711 145,370,766,152 용역의 제공 4,294,717,104 7,834,756,681 배당금수익(*1) 7,979,180,750 5,496,441,360 임대수익 1,572,606,727 1,723,715,353 합 계 263,982,293,292 160,425,679,546 지리적 시장 국내 177,919,211,423 146,855,436,399 해외 86,063,081,869 13,570,243,147 합 계 263,982,293,292 160,425,679,546 수익인식시기 한 시점에 인식 258,114,969,461 153,454,180,651 기간에 걸쳐 인식 5,867,323,831 6,971,498,895 합 계 263,982,293,292 160,425,679,546 (*1) 당사는 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위하고 있으므로 배당수익을 매출로 회계처리하고 있습니다.3-3 주요고객정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기에는 없으며, 전분기 는 1곳입니다 . 해당 거래처에 대한 전분기 매출액은 18,130,141 천원입니다 . 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,055,406 - 보통예금 3,933,796,742 5,099,176,253 외화RP 10,220,185,727 - 기타 5,290,493,215 247,597 합 계 19,450,531,090 5,099,423,850 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 65,267,622,948 - 32,227,957,871 - (대손충당금) (1,300,347,005) - (872,763,239) - 미수금 3,371,531,754 209,396,645 1,478,405,979 209,396,645 (대손충당금) (497,501,006) - (305,090,743) - 합 계 66,841,306,691 209,396,645 32,528,509,868 209,396,645 5-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,177,853,982 1,081,662,766 상각채권추심 1,200,000 - 손상차손 149,847,156 454,034,682 환입 (69,932,652) (288,072,674) 제각 (21,429,559) (69,770,792) 합병 560,309,084 - 기말금액 1,797,848,011 1,177,853,982 6. 기타금융자산 및 부채 6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 167,659,516 886,237,847 2,139,600,528 586,015,390 장ㆍ단기금융상품 3,000,000,000 8,000,000 - 1,500,000 미수수익 8,933,013 - 55,023,561 - 임차보증금 1,751,000,000 1,322,809,997 157,000,000 2,113,452,256 기타보증금 6,574,876 134,999,700 7,615,043 합 계 4,927,592,529 2,223,622,720 2,486,623,789 2,708,582,689 기타금융부채: 임대보증금 72,000,000 20,100,000 212,702,485 20,100,000 미지급배당금 942,090 - 813,200 - 합 계 72,942,090 20,100,000 213,515,685 20,100,000 6-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 한국씨티은행 등 8,000,000 1,500,000 당좌개설보증금 6-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종속기업대여금 4.60 169,700,000 - 2,169,700,000 - 일반대여금 2.50 100,000,000 - 100,000,000 - 임직원대여금 - 167,659,516 886,237,847 139,600,528 586,015,390 소 계 437,359,516 886,237,847 2,409,300,528 586,015,390 대손충당금 (269,700,000) - (269,700,000) - 합 계 167,659,516 886,237,847 2,139,600,528 586,015,390 6-4 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기말 전기말 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 1.91 1,322,809,997 1.91 2,113,452,256 7. 재고자산, 기타유동자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,005,029,451 - 2,005,029,451 1,864,203,902 - 1,864,203,902 제품 17,728,404,710 (1,183,792,901) 16,544,611,809 6,640,627,748 (765,804,644) 5,874,823,104 반제품 3,752,885,692 - 3,752,885,692 1,021,750,755 - 1,021,750,755 원재료 10,215,271,172 - 10,215,271,172 4,063,022,646 - 4,063,022,646 미착품 4,469,665,555 - 4,469,665,555 1,113,914,493 - 1,113,914,493 합 계 38,171,256,580 (1,183,792,901) 36,987,463,679 14,703,519,544 (765,804,644) 13,937,714,900 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,990,965,379 410,792,800 선급비용 1,457,406,448 504,549,772 부가가치세환급금 1,145,660,541 - 합 계 4,594,032,368 915,342,572 8. 공정가치측정금융자산 8-1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성예금(유동) 5,027,355,489 파생상품(유동) 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 특정금전신탁(유동) 1,477,700,000 1,477,700,000 4,890,700,000 수익증권(비유동) 7,478,406,430 7,478,406,430 8,073,275,831 채무증권(비유동) 102,430,310 102,430,310 - 소 계 11,558,536,740 11,558,536,740 20,491,331,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 6,494,046,550 6,494,046,550 2,139,166,280 시장성 없는 지분증권 1,331,316,524 1,331,316,524 1,348,383,244 소 계 7,825,363,074 7,825,363,074 3,487,549,524 합 계 12,889,853,264 12,889,853,264 23,978,880,844 8-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 금호산업 235,591주 0.65 3,074,462,550 3,074,462,550 (1,028,920,130) 2,139,166,280 한국석유공업 251,440주 1.98 3,419,584,000 3,419,584,000 2,220,012,900 - 합 계 487,031주 - 6,494,046,550 6,494,046,550 1,191,092,770 2,139,166,280 8-3 시장성 없는 지분증권 및 채무상품보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수/좌수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 미래에셋대우 MMW - - 1,477,700,000 1,477,700,000 - 4,890,700,000 브릿지론 - - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 모노리스 RCPS 10,000주 4.29 244,720,000 244,720,000 - 244,720,000 삼성생명변액보험 - - 1,234,309,477 1,234,309,477 - 1,155,002,751 우리성장파트너십 - - 3,219,000,000 3,219,000,000 - 3,313,500,000 포레스트파트너스 - - 870,876,953 870,876,953 - 3,360,053,080 우리은행방카슈랑스 - - - - - 5,027,355,489 출자금-신평장림공단 - - 102,330,310 102,330,310 - - 출자금-대한고무공업 - - 100,000 100,000 - - 오크트리포레스트 - - 159,500,000 159,500,000 - - 레버런트프론티어 - - 500,000,000 500,000,000 - - 출자금-디에스PrestigeII(PEF) - - 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 출자금-스마트그린뉴딜창업벤처펀드 - - 250,000,000 250,000,000 - - 소 계 - - 11,558,536,740 11,558,536,740 - 20,491,331,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 106,667주 0.19 238,934,080 238,934,080 (561,068,420) 256,000,800 CHEM CROSS 100,000주 0.64 - - (110,910,000) - (주)GLOVEX (*1) 4주 40.00 66,117,828 66,117,828 - 66,117,828 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.43 10,894,500 10,894,500 (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 12,333주 0.02 40,700,000 40,700,000 - 40,700,000 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - 1,530,000 오토앤(주) 20,000주 9.12 70,038,716 70,038,716 (1,929,961,284) 70,038,716 부산면세점설립출자 312,600주 8.68 903,101,400 903,101,400 (659,898,600) 903,101,400 소 계 - - 1,331,316,524 1,331,316,524 (3,311,476,049) 1,348,383,244 합 계 - - 12,889,853,264 12,889,853,264 (3,311,476,049) 21,839,714,564 (*1) 당사가 보유하고 있는 (주)GLOVEX의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: 애디언트동성(주) 40.00 - 40.00 - 공동기업: (주)디엔케이켐텍(*1) 50.00 13,000,000,000 50.00 13,000,000,000 (*1) 2020년 1월 9일에 당사와 금호피앤비화학(주)가 공동으로 설립, 운영하는 합작투자법인 (주)디앤케이켐텍(DK Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다.9-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)동성화학(*1) 한국 12월 31일 - - 53.08 31,263,512,325 (주)동성화인텍(*2) 한국 12월 31일 39.71 63,499,730,814 41.75 63,499,730,814 (주)제네웰 한국 12월 31일 50.26 6,974,006,039 50.21 6,974,006,039 (주)동성에코어 한국 12월 31일 100.00 - 100.00 - (주)동성티씨에스 한국 12월 31일 100.00 30,372,782,028 100.00 30,372,782,028 (주)디앤엠파트너스 한국 12월 31일 99.55 166,425,220 99.55 166,425,220 P.T Dongsung Jakarta 인도네시아 12월 31일 62.95 5,601,869,927 - - Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd. (GDJ) (*3) 중국 12월 31일 50.00 2,914,623,773 - - Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd. 베트남 12월 31일 100.00 12,805,752,438 - - 합 계 122,335,190,239 132,276,456,426 (*1 ) 당 분기 중 종속기업인 (주)동성화학을 흡수합병하였습니 다(주석 31 참조). (*2) 당사가 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 당사 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 당사가 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하 였습니다 . (*3) 당사가 소유하고 있는 종속기업 GDJ에 대한 지분율은 50%이지만, 이사회 구성원 과반수 이상이 지배기업 구성원인점 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습 니다. 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 합 병 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 당분기말 취득원가: 토지 23,331,122,115 34,131,206,000 - (105,589,063) 322,422,321 57,679,161,373 건물 20,072,654,482 14,116,793,571 - (173,335,531) 199,548,695 34,215,661,217 구축물 15,249,416,565 2,181,817,799 38,000,000 - 64,273,545 17,533,507,909 기계장치 65,553,295,819 24,036,193,937 304,160,000 (308,229,693) 1,629,023,969 91,214,444,032 차량운반구 933,543,637 188,798,258 19,400,000 - - 1,141,741,895 공구와기구 9,164,571,472 8,027,968,646 106,958,050 (16,349,075) 476,411,700 17,759,560,793 비품 3,058,426,180 5,064,866,105 124,217,118 (14,694,820) 233,830,000 8,466,644,583 입목 14,826,125 48,468,000 - - - 63,294,125 건설중인자산 1,558,417,505 156,151,514 3,832,321,493 - (2,925,510,230) 2,621,380,282 소 계 138,936,273,900 87,952,263,830 4,425,056,661 (618,198,182) - - 230,695,396,209 감가상각누계액: 건물 (6,981,532,677) (9,082,842,145) - 51,546,634 (568,551,973) - (16,581,380,161) 구축물 (5,546,485,060) (1,137,732,312) - - (500,756,385) - (7,184,973,757) 기계장치 (38,235,585,299) (20,716,478,289) - 308,214,693 (3,675,590,646) - (62,319,439,541) 차량운반구 (848,440,183) (163,774,017) - - (52,337,446) - (1,064,551,646) 공구와기구 (7,036,504,399) (7,059,203,796) - 16,344,075 (937,548,462) - (15,016,912,582) 비품 (2,375,405,495) (3,566,961,614) - 11,887,820 (177,128,346) - (6,107,607,635) 건설중인자산 (1,455,103,105) - - - - - (1,455,103,105) 소 계 (62,479,056,218) (41,726,992,173) - 387,993,222 (5,911,913,258) - (109,729,968,427) 정부보조금 기계장치 - (59,718,272) - - 10,603,433 - (49,114,839) 공구와기구 - (288,335,485) (231,980,086) - 62,862,754 - (457,452,817) 소 계 - (348,053,757) (231,980,086) - 73,466,187 - (506,567,656) 장부금액: 토지 23,331,122,115 34,131,206,000 - (105,589,063) - 322,422,321 57,679,161,373 건물 13,091,121,805 5,033,951,426 - (121,788,897) (568,551,973) 199,548,695 17,634,281,056 구축물 9,702,931,505 1,044,085,487 38,000,000 - (500,756,385) 64,273,545 10,348,534,152 기계장치 27,317,710,520 3,259,997,376 304,160,000 (15,000) (3,664,987,213) 1,629,023,969 28,845,889,652 차량운반구 85,103,454 25,024,241 19,400,000 - (52,337,446) - 77,190,249 공구와기구 2,128,067,073 680,429,365 (125,022,036) (5,000) (874,685,708) 476,411,700 2,285,195,394 비품 683,020,685 1,497,904,491 124,217,118 (2,807,000) (177,128,346) 233,830,000 2,359,036,948 입목 14,826,125 48,468,000 - - - - 63,294,125 건설중인자산 103,314,400 156,151,514 3,832,321,493 - - (2,925,510,230) 1,166,277,177 합 계 76,457,217,682 45,877,217,900 4,193,076,575 (230,204,960) (5,838,447,071) - 120,458,860,126 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 전분기말 취득원가: 토지 23,456,930,231 - (125,808,116) - 23,331,122,115 건물 19,861,018,014 62,380,023 (352,522,304) 501,778,749 20,072,654,482 구축물 14,485,692,844 445,101,317 (1,500,000) 123,522,404 15,052,816,565 기계장치 64,664,875,624 219,538,660 (867,985,859) 725,343,148 64,741,771,573 차량운반구 1,017,871,296 36,022,770 (32,507,529) - 1,021,386,537 공구와기구 11,443,201,462 170,500,000 (2,726,159,980) 383,754,836 9,271,296,318 비품 3,535,681,038 164,412,000 (640,193,222) - 3,059,899,816 입목 14,826,125 - - - 14,826,125 건설중인자산 3,960,332,731 1,427,454,791 (672,950,000) (1,734,399,137) 2,980,438,385 소 계 142,440,429,365 2,525,409,561 (5,419,627,010) - - 139,546,211,916 감가상각누계액: 건물 (6,635,736,647) - 124,489,988 (372,600,533) - (6,883,847,192) 구축물 (4,896,863,165) - 1,437,500 (447,364,753) - (5,342,790,418) 기계장치 (36,324,668,216) - 846,277,312 (2,949,845,323) - (38,428,236,227) 차량운반구 (911,053,248) - 32,506,529 (43,301,523) - (921,848,242) 공구와기구 (7,196,649,758) - 1,222,810,896 (957,549,664) - (6,931,388,526) 비품 (2,730,356,066) - 569,491,939 (176,559,398) - (2,337,423,525) 소 계 (58,695,327,100) - 2,797,014,164 (4,947,221,194) - (60,845,534,130) 장부금액: 토지 23,456,930,231 - (125,808,116) - - 23,331,122,115 건물 13,225,281,367 62,380,023 (228,032,316) (372,600,533) 501,778,749 13,188,807,290 구축물 9,588,829,679 445,101,317 (62,500) (447,364,753) 123,522,404 9,710,026,147 기계장치 28,340,207,408 219,538,660 (21,708,547) (2,949,845,323) 725,343,148 26,313,535,346 차량운반구 106,818,048 36,022,770 (1,000) (43,301,523) - 99,538,295 공구와기구 4,246,551,704 170,500,000 (1,503,349,084) (957,549,664) 383,754,836 2,339,907,792 비품 805,324,972 164,412,000 (70,701,283) (176,559,398) - 722,476,291 입목 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산 3,960,332,731 1,427,454,791 (672,950,000) - (1,734,399,137) 2,980,438,385 합 계 83,745,102,265 2,525,409,561 (2,622,612,846) (4,947,221,194) - 78,700,677,786 11. 무형자산11-1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 합 병 취 득 처 분 상각비 당분기말 취득원가: 기타시설물이용권 325,560,590 - - - 325,560,590 소프트웨어 1,694,088,514 1,166,667,350 - (5,575,357) - 2,855,180,507 기타의무형자산 1,106,251,600 170,480,186 3,505,600 - - 1,280,237,386 영업권 532,196,490 - - - - 532,196,490 회원권 3,319,419,176 960,909,070 837,575,135 (511,000,000) - 4,606,903,381 소 계 6,977,516,370 2,298,056,606 841,080,735 (516,575,357) - 9,600,078,354 감가상각 및 손상차손: 기타시설물이용권 (325,559,590) - - - - (325,559,590) 소프트웨어 (1,383,556,454) (826,936,035) - 3,969,084 (143,868,763) (2,350,392,168) 기타의무형자산 (125,629,933) (132,023,755) - - (86,538,127) (344,191,815) 영업권 (532,196,490) - - - - (532,196,490) 회원권 - (51,786,800) - - - (51,786,800) 소 계 (2,366,942,467) (1,010,746,590) - 3,969,084 (230,406,890) (3,604,126,863) 순장부금액: 기타시설물이용권 1,000 - - - - 1,000 소프트웨어 310,532,060 339,731,315 - (1,606,273) (143,868,763) 504,788,339 기타의무형자산 980,621,667 38,456,431 3,505,600 - (86,538,127) 923,370,542 영업권 - - - - - - 회원권 3,319,419,176 909,122,270 837,575,135 (511,000,000) - 4,555,116,581 합 계 4,610,573,903 1,287,310,016 841,080,735 (512,606,273) (230,406,890) 5,995,951,491 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 처 분 상각비 전분기말 취득원가: 기타시설물이용권 325,560,590 - - - 325,560,590 소프트웨어 1,619,809,514 7,000,000 - - 1,626,809,514 기타의무형자산 533,251,600 573,000,000 - - 1,106,251,600 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,415,975,438 71,605,979 (168,162,241) - 3,319,419,176 소 계 6,426,793,632 651,605,979 (168,162,241) - 6,910,237,370 감가상각 및 손상차손: 기타시설물이용권 (325,559,590) - - - (325,559,590) 소프트웨어 (1,165,230,450) - - (164,293,499) (1,329,523,949) 기타의무형자산 (40,449,567) - - (57,990,932) (98,440,499) 영업권 (532,196,490) - - - (532,196,490) 소 계 (2,063,436,097) - - (222,284,431) (2,285,720,528) 순장부금액: 기타시설물이용권 1,000 - - - 1,000 소프트웨어 454,579,064 7,000,000 - (164,293,499) 297,285,565 기타의무형자산 492,802,033 573,000,000 - (57,990,932) 434,811,101 영업권 - - - - - 회원권 3,415,975,438 71,605,979 (168,162,241) - 3,319,419,176 합 계 4,363,357,535 651,605,979 (168,162,241) (222,284,431) 4,624,516,842 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산12-1 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 25,240,402,448 - 25,240,402,448 구축물 1,335,441,409 - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - 108,478,100 소 계 53,407,869,957 - 53,407,869,957 감가상각누계액: 건물 (11,832,021,953) (425,747,052) (12,257,769,005) 구축물 (607,331,345) (19,988,054) (627,319,399) 소 계 (12,439,353,298) (445,735,106) (12,885,088,404) 장부금액: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 13,408,380,495 (425,747,052) 12,982,633,443 구축물 728,110,064 (19,988,054) 708,122,010 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 40,968,516,659 (445,735,106) 40,522,781,553 (단위: 원) 구 분 전기초 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 26,888,814,579 (165,266,579) - 26,723,548,000 건물 25,736,201,202 (495,798,754) - 25,240,402,448 구축물 1,335,441,409 - - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - - 108,478,100 소 계 54,068,935,290 (661,065,333) - 53,407,869,957 감가상각누계액: 건물 (11,506,061,093) 246,866,448 (430,911,623) (11,690,106,268) 구축물 (580,680,606) (19,988,054) (600,668,660) 소 계 (12,086,741,699) 246,866,448 (450,899,677) (12,290,774,928) 장부금액: 토지 26,888,814,579 (165,266,579) - 26,723,548,000 건물 14,230,140,109 (248,932,306) (430,911,623) 13,550,296,180 구축물 754,760,803 - (19,988,054) 734,772,749 입목 108,478,100 - - 108,478,100 합 계 41,982,193,591 (414,198,885) (450,899,677) 41,117,095,029 12-2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 1,510,787,250 1,798,832,434 운영비용 (565,581,349) (671,753,366) 투자부동산처분이익 - 285,801,115 합 계 945,205,901 1,412,880,183 13. 사용권자산 및 리스부채 13-1 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 합 병 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가: 건물 4,202,417,308 1,343,590 10,577,121 (64,575,021) - 4,149,762,998 차량운반구 748,097,458 244,283,690 136,233,627 (62,205,587) - 1,066,409,188 기타자산 295,135,807 - - - - 295,135,807 소 계 5,245,650,573 245,627,280 146,810,748 (126,780,608) - 5,511,307,993 감가상각누계액: 건물 (1,658,478,858) - 30,217,635 (596,112,696) (2,224,373,919) 차량운반구 (520,792,302) - 5,183,799 (194,321,041) (709,929,544) 기타자산 (178,845,604) - - (96,698,894) (275,544,498) 소 계 (2,358,116,764) - 35,401,434 (887,132,631) (3,209,847,961) 장부금액: 건물 2,543,938,450 1,343,590 10,577,121 (34,357,386) (596,112,696) 1,925,389,079 차량운반구 227,305,156 244,283,690 136,233,627 (57,021,788) (194,321,041) 356,479,644 기타자산 116,290,203 - - - (96,698,894) 19,591,309 합 계 2,887,533,809 245,627,280 146,810,748 (91,379,174) (887,132,631) 2,301,460,032 (단위: 원) (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가: 건물 5,747,631,329 176,933,030 (1,407,674,539) 4,516,889,820 차량운반구 723,946,711 258,378,809 (159,311,528) 823,013,992 기타자산 248,116,665 47,019,142 295,135,807 소 계 6,719,694,705 482,330,981 (1,566,986,067) 5,635,039,619 감가상각누계액: 건물 (1,081,042,903) 338,462,562 (778,011,655) (1,520,591,996) 차량운반구 (307,964,504) 50,444,746 (251,105,197) (508,624,955) 기타자산 (49,895,839) (96,716,800) (146,612,639) 소 계 (1,438,903,246) 388,907,308 (1,125,833,652) (2,175,829,590) 장부금액: 건물 4,666,588,426 176,933,030 (1,069,211,977) (778,011,655) 2,996,297,824 차량운반구 415,982,207 258,378,809 (108,866,782) (251,105,197) 314,389,037 기타자산 198,220,826 47,019,142 - (96,716,800) 148,523,168 합 계 5,280,791,459 482,330,981 (1,178,078,759) (1,125,833,652) 3,459,210,029 13-2 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,617,606,561 4,896,755,468 합병 245,627,280 - 리스부채의 증가 - 482,330,981 리스부채의 감소(지급) (668,885,882) (1,095,476,394) 리스부채의 처분 (112,133,684) (1,197,501,229) 이자비용 41,995,185 77,284,621 합 계 2,124,209,460 3,163,393,447 13-3 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채(할인전 금액) 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 3개월 이내 249,346,037 3개월 ~ 1년 683,898,473 1년 이후 1,530,854,920 합 계 2,464,099,430 13-4 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임차료 등 기타영업비용 205,560,230 단기리스 180,956,438 소액리스 24,603,792 감가상각비 887,132,631 사용권자산의 상각 887,132,631 순금융원가 (182,388,373) 리스부채 이자비용 41,995,185 임차보증금 이자수익 224,383,558 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,146,110,227 - 20,351,214,657 - 미지급금 5,552,121,243 - 2,347,003,212 - 미지급비용 8,673,125,103 943,928,353 5,007,192,278 479,953,401 합 계 55,371,356,573 943,928,353 27,705,410,147 479,953,401 15. 차입금 15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 온렌딩+0.98 - 10,000,000,000 시설자금대출 우리은행 KORIBOR 3M+1.11 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 1.96 8,000,000,000 8,000,000,000 일반자금대출 신한은행 금융채6M+1.2 - 2,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 1.69 15,000,000,000 15,000,000,000 수입자금대출 한국수출입은행 1.69 1,000,000,000 - 합 계 34,000,000,000 45,000,000,000 15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 만기일자 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.01 2022.09.09 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.01 2022.09.09 6,000,000,000 6,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.01 2022.09.09 4,900,000,000 4,900,000,000 시설자금대출 기업은행 1.50 2021.03.15 - 73,600,000 운전자금대출 써니솔루션제십차 3.48 2021.06.29 - 13,000,000,000 소 계 18,900,000,000 31,973,600,000 유동성대체: 유동성장기차입금 - (13,073,600,000) 차감계 18,900,000,000 18,900,000,000 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26-2 참조). 16. 기타부 채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 244,209,970 - 211,053,549 - 선수수익 - 811,151,504 - - 예수금 849,179,728 - 856,462,623 - 부가세예수금 - - 615,925,603 - 합 계 1,093,389,698 811,151,504 1,683,441,775 - 17. 퇴직급여부채 17-1 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1)당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,756,215,128 1,048,116,620 기초수정 - 2,244,912,954 기초금액(수정후) 3,756,215,128 3,293,029,574 당기손익으로 인식하는 총비용 1,995,161,232 2,144,101,614 기여금 납입액 - (1,200,000,000) 퇴직급여 지급액 117,581,176 244,100,656 확정급여제도의 재측정요소 1,800,065 (700,602,516) 계열사로부터의 전입(전출) - (24,414,200) 합병 1,474,897,044 - 기말금액 7,345,654,645 3,756,215,128 재무상태표 : 확정급여채무의 현재가치 27,794,405,096 16,357,937,859 사외적립자산의 공정가치 (20,448,750,451) (12,601,722,731) 퇴직급여부채 7,345,654,645 3,756,215,128 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,926,093,045 2,046,776,794 순이자원가 69,068,187 97,324,820 합 계 1,995,161,232 2,144,101,614 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 16,357,937,859 13,178,677,976 기초수정 - 2,244,912,954 기초금액(수정후) 16,357,937,859 15,423,590,930 당기근무원가 1,926,093,045 2,046,776,794 이자원가 359,423,433 336,423,815 퇴직급여 지급액 (1,190,595,430) (560,281,610) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 - (742,422,230) - 재무적가정변동으로 인한 효과 - 110,653,308 - 경험조정으로 인한 효과 - (50,099,508) 합병 10,172,612,729 - 계열사로부터의 전입(전출) 168,933,460 (206,703,640) 기말금액 27,794,405,096 16,357,937,859 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 12,601,722,731 12,130,561,356 이자수익 290,355,246 239,098,995 기여금 납입액 - 1,200,000,000 퇴직급여 지급액 (1,308,176,606) (804,382,266) 확정급여제도의 재측정요소 (1,800,065) 18,734,086 합병 8,697,715,685 계열사로부터의 전입(전출) 168,933,460 (182,289,440) 기말금액 20,448,750,451 12,601,722,731 17-2 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 18. 파생상품부채 (1) 당사는 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 해당 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 매도 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 통화옵션계약은 다음과 같습니다. 종류 금융기관 약정환율 계약기간 거래유형 계약금액 공정가치(원화) 통화옵션 부산은행 1,149.00 2021.02.17 ~ 2023.02.24 USD 매도계약 USD 3,400,000 (142,550,259) 통화옵션 부산은행 1,169.00 2021.03.03 ~ 2023.03.29 USD 매도계약 USD 3,600,000 (106,538,873) 통화옵션 부산은행 1,160.50 2021.05.04 ~ 2023.05.29 USD 매도계약 USD 4,000,000 (143,609,714) 통화옵션 부산은행 1,161.00 2021.06.15 ~ 2023.06.28 USD 매도계약 USD 4,200,000 (151,292,890) 통화옵션 부산은행 1,194.00 2021.07.27 ~ 2023.08.29 USD 매도계약 USD 4,600,000 (92,734,089) 통화옵션 씨티은행 1,210.50 2021.09.08 ~ 2023.09.08 USD 매도계약 USD 4,800,000 (57,768,674) 합 계 USD 24,600,000 (694,494,499) 당사는 당분기말에 통화옵션계약에 대한 파생상품의 공정가치 694,494천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 잉여금 19-1 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행 할 주식의 총수는 200,000,000 주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 49,689,728주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 43,993,012,000 45,444,970,000 증가(*1) 5,696,716,000 - 감소(*2) - (1,451,958,000) 기말금액 49,689,728,000 43,993,012,000 (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 5,696,716주 가 신규 발행되었습니다.(*2) 전기 중 보유하고 있던 자기주식 1,451,958주를 소각하였습니다. 19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 (*1) 208,796,434,329 165,216,603,077 자기주식처분이익 518,136,472 516,507,242 기타자본잉여금 (3,278,603,124) (3,278,603,124) 합 계 206,035,967,677 162,454,507,195 (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 발행시 주식발행초과금 43,579,831,252원이 증가하였습니다. 19-3 기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (528,523,771) - 감자차손(*1) (10,119,614,008) (10,119,614,008) 기타자본조정 (*2) 9,601,508,056 105,400,680 합 계 (1,046,629,723) (10,014,213,328) (*1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 자기주식 1,451,958주를 소각하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 기타자본조정 9,496,107,376원이 증가하였습니다. 19-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산평가손익 (*1) (1,653,898,958) (4,101,728,069) (*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융산평가손익은 종속기업의 합병으로 1,697,288,496원 증가하였으며, 당분기 평가로 인해 750,540,615원 증 가 하였습니다. 19-5 법정적립금 보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 6,726,440,130 5,626,614,830 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 1 9-6 신주인수권 (1) 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 인적분할시 행사한 신주인수권 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 19-7 이익잉여금당분기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 36,637,818,242 48,135,715,866 기초수정 - (1,871,140,560) 기초금액(수정후) 36,637,818,242 46,264,575,306 당기순이익 12,304,581,933 (494,764,386) 확정급여제도의 재측정요소 (1,404,051) 546,469,962 연차배당 (10,998,253,000) (8,798,602,400) 이익준비금의 적립 (1,099,825,300) (879,860,240) 종속기업의 합병 34,467,213,716 - 기말금액 71,310,131,540 36,637,818,242 20. 매출액 및 매출원가20-1 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 63,215,940,262 164,984,870,751 31,014,401,688 98,016,113,957 상품매출액 33,018,497,929 85,150,917,960 13,900,856,135 47,354,652,195 기타매출액 1,764,320,827 13,846,504,581 5,558,450,689 15,054,913,394 합 계 97,998,759,018 263,982,293,292 50,473,708,512 160,425,679,546 20-2 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 58,264,052,970 148,421,367,336 28,963,236,331 90,470,171,038 상품매출원가 29,035,251,336 75,400,383,677 12,073,682,599 41,573,124,636 기타매출원가 3,487,346,323 10,565,694,693 6,640,424,055 12,313,040,335 합 계 90,786,650,629 234,387,445,706 47,677,342,985 144,356,336,009 21. 영업이익 21-1 비용의 성 격별분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,434,336,765) (1,779,226,983) 2,260,571,011 570,080,663 원재료와 소모품의 사용액 142,753,404,400 182,865,584,000 26,905,112,994 96,852,774,405 종업원급여 26,052,309,763 34,137,505,079 9,745,104,236 24,608,484,300 감가상각 및 상각비용 5,339,229,473 7,401,721,698 2,326,097,142 6,564,056,127 수도광열비 및 전력비 4,913,515,393 6,827,032,979 1,264,436,477 4,641,957,226 소모품비 2,022,337,320 2,571,351,909 479,805,735 1,498,055,998 수출경비 4,242,276,395 5,380,456,042 453,656,582 1,468,107,577 지급수수료 4,788,394,696 5,941,513,738 1,393,805,759 3,182,789,228 운반비 1,384,350,960 1,970,626,030 522,816,592 1,629,782,365 임차료 492,533,930 905,400,060 254,454,088 586,362,004 경상연구개발비 806,366,646 924,343,301 252,359,101 792,722,486 기타 4,488,366,072 6,324,898,405 4,897,703,962 11,836,990,843 영업비용 합계 194,848,748,283 253,471,206,258 50,755,923,679 154,232,163,222 21-2 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 26,427,698,322 18,735,603,283 퇴직급여 3,076,571,530 2,481,268,737 복리후생비 4,633,235,227 3,391,612,280 합 계 34,137,505,079 24,608,484,300 21-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 2,186,672,403 4,987,722,152 887,653,560 2,741,813,550 퇴직급여 211,684,653 563,959,258 107,984,350 355,231,138 복리후생비 356,985,823 909,708,592 170,870,994 526,612,174 교육훈련비 4,292,194 16,191,614 5,126,885 9,187,935 여비교통비 56,786,776 154,305,429 20,101,035 83,794,456 세금과공과 50,105,950 272,314,083 4,494,038 161,816,041 임차료 140,550,270 228,497,780 (53,252,695) 16,924,399 차량유지비 127,507,179 312,873,044 46,711,051 138,808,191 소모품비 100,506,032 303,144,784 33,295,555 201,807,035 접대비 89,410,207 184,792,519 24,685,010 78,876,402 지급수수료 599,670,923 1,558,836,942 153,218,454 581,785,727 감가상각비 247,258,002 720,528,097 232,618,216 688,731,519 무형자산상각비 41,544,735 92,183,794 6,375,820 19,339,932 회비 5,979,700 16,008,700 150,000 2,350,000 운반비 643,302,377 1,877,466,040 515,273,258 1,600,122,894 수출경비 2,499,007,968 5,380,442,524 453,656,582 1,468,107,577 대손상각비(환입) (185,509,255) 214,346,590 105,850,786 (140,413,657) 보관료 32,469,349 323,298,096 91,902,137 449,171,272 기타판매비와관리비 428,782,845 967,140,514 271,865,658 891,760,628 합 계 7,637,008,131 19,083,760,552 3,078,580,694 9,875,827,213 22. 영 업외손익 22-1 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 75,210,000 161,970,000 (42,450,000) 34,650,000 기술료수익 299,751,067 602,014,319 - - 외환차익 1,681,280,854 2,596,297,298 67,928,063 770,052,404 외화환산이익 723,371,660 1,027,302,811 (16,044,803) 16,052,787 파생상품거래이익 7,620,000 74,520,000 - - 파생상품평가이익 (48,972,471) - - - 유형자산처분이익 11,878,000 932,467,357 - 76,714,816 무형자산처분이익 - - - 159110486 사용권자산처분이익 - 183,669 19,218,705 19,422,470 기타대손상각비환입 - 17,600,000 - - 합 계 2,750,139,110 5,412,355,454 28,651,965 1,076,002,963 22-2 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 477,957,578 1,335,177,633 287,241,871 569,718,320 외화환산손실 38,942,080 124,359,308 (29,557,177) 147,899,332 파생상품평가손실 526,263,081 526,263,081 - - 기타의대손상각비 40,000,000 40,000,000 17,600,000 17,600,000 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - 12,606,273 236,135,548 454,613,294 사용권자산폐기손실 4,925,288 5,745,568 - - 합 계 1,088,088,027 2,044,151,863 511,420,242 1,189,830,946 22-3 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 111,856,638 347,719,097 27,775,305 103,062,211 금융원가: 이자비용 (264,768,160) (1,096,294,682) (575,366,957) (1,695,663,598) 차 감 계 (152,911,522) (748,575,585) (547,591,652) (1,592,601,387) 22-4 투자손익 당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 508,614,120 789,422,918 79,484,538 198,808,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,963,110) 88,850,544 43,506,515 81,177,696 투자부동산처분이익 - - 285,801,115 285,801,115 소 계 467,651,010 878,273,462 408,792,168 565,786,849 투자원가: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (244,031) (340,744,031) 7,626,460 - 종속기업투자주식처분손실 - - (299,400,000) (299,400,000) 종속기업투자주식손상차손 - - 300,000,000 300,000,000 소 계 (244,031) (340,744,031) 8,226,460 600,000 차 감 계 467,406,979 537,529,431 417,018,628 566,386,849 22-5 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보증수수료 (13,680,000) (13,680,000) (13,668,940) (13,668,940) 기부금 (52,400,000) (52,400,000) (8,437,500) (129,237,500) 잡이익 88,564,867 138,382,272 27,399,531 128,212,750 보험금수익 - 446,173,921 - 1,082,812,033 잡손실 (19,161,283) (58,866,229) (6,259,242) (13,457,194) 차 감 계 3,323,584 459,609,964 (966,151) 1,054,661,149 23. 법인세비용 23-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 부담액 2,867,248,610 1,674,738,184 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (821,479,099) (264,190,369) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (211,690,943) 247,415,814 보험수리적손익 396,014 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (11,202,080) - 손익에 반영된 법인세비용 1,823,272,502 1,657,963,629 24. 주당손익 24-1 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,286,726,720 12,304,581,933 (1,725,013,842) 4,450,171,323 가중평균유통보통주식수 49,658,798 49,677,939 43,993,012주 43,993,012주 기본주당이익 26 248 (39) 101 24-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 43,993,012 43,993,012 43,993,012 43,993,012 자기주식 (30,930) (11,789) - - 합병 5,696,716 5,696,716 - - 가중평균유통보통주식수 49,658,798 49,677,939 43,993,012 43,993,012 24-3 희석주당손익 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 19-6 참조). 당분기 및 전분기 중 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당손익을 산정하였습니다. 24-4 당분기 및 전분기의 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 1,286,726,720 12,304,581,933 (1,725,013,842) 4,450,171,323 가중평균희석성잠재보통주식수 50,326,657 50,345,798 44,276,461주 44,276,461주 희석주당순이익 26 244 (39) 101 24-5 당분기 및 전분기의 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 49,658,798 49,677,939 43,993,012 43,993,012 신주인수권의 희석화 효과 667,859 667,859 283,449 283,449 가중평균희석성잠재적보통주식수 50,326,657 50,345,798 44,276,461 44,276,461 25. 특수관계자 공시 25-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 종속기업 그리고 관계기업 은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의 관계 국내법인: (주)디에스티아이 - 지배기업 (주)동성화학(*1) 당사 종속기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성티씨에스 당사 종속기업 (주)동성에코어 당사 종속기업 (주)디앤엠파트너스 당사 종속기업 애디언트동성(주) - 관계기업 (주)디엔케이켐텍 - 관계기업 해외법인: P.T.Dongsung Jakarta(JDS) 당사 종속기업 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.(GDJ) 당사 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) 당사 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성티씨에스 종속기업 Dongsung Finetec International (주)동성화인텍 종속기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 - 관계기업 BAEK PTE. LTD. (주)디에스티아이 기타특수관계자 EAGLE VINA COMPANY LIMITED BAEK PTE. LTD. 기타특수관계자 (*1) 당분기 중 (주)동성화학을 흡수합병하였습니다. 25-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당분기말 전기말 (주)동성화학 매출채권 - 804,954,339 미수금 - 132,163,460 매입채무 - 24,626,250 미지급금 - 1,806,200 (주)동성화인텍 매출채권 26,492,400 611,933,224 미수금 351,830,610 188,547,369 임차보증금 250,000,000 - 임대보증금 - 132,738,293 매입채무 63,984,250 3,355,000 미지급금 - - (주)제네웰 매출채권 - 65,788,395 미수금 20,791,414 45,906,896 임대보증금 - 27,964,192 미지급금 - 605,000 (주)동성에코어 미수금 388,501,006 278,490,743 대손충당금 (388,501,006) (278,490,743) 단기대여금 169,700,000 169,700,000 대손충당금 (169,700,000) (169,700,000) 미수수익 320,589,343 320,589,343 대손충당금 (320,589,343) (320,589,343) (주)동성티씨에스 매출채권 214,617,821 486,656,980 미수금 218,918,929 45,329,900 단기대여금 - 2,000,000,000 미수수익 - 54,771,506 (주)디엔케이켐텍 매출채권 - 350,020 미수금 - 9,033,200 미수수익 7,448,630 - (주)디에스티아이 매출채권 4,675,000 7,700,000 임대보증금 20,000,000 - 애디언트동성(주) 매출채권 - 382,670,000 GDJ 매출채권 2,619,598,096 1,547,912,016 미수금 408,324,846 - JDS 매출채권 9,125,984,024 - 미수금 398,656,525 6,873,984 VDS 매출채권 9,186,421,957 - 미수금 225,467,287 - 합 계 채권 합계 23,938,017,888 7,159,371,375 대손충당금 합계 (878,790,349) (768,780,086) 채무 합계 83,984,250 191,094,935 25-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당 분 기 전 분 기 (주)동성화학 매출 755,916,100 1,912,487,300 용역수익 432,058,886 1,098,343,209 배당수익 2,323,328,800 1,639,996,800 매입 104,871,200 243,669,500 임차료 4,926,000 24,760,000 (주)동성화인텍 매출 414,351,472 394,773,996 용역수익 2,868,714,352 3,181,720,193 임대수익 64,973,223 72,184,243 배당수익 3,877,404,650 2,332,061,160 매입 204,125,000 - 임차료 - 54,780,000 (주)제네웰 제품매출 21,791,250 11,460,000 용역수익 219,706,530 188,240,920 임대수익 11,036,254 26,639,586 배당수익 1,778,447,300 1,524,383,400 기타비용 6,380,000 13,725,000 (주)동성티씨에스 매출 972,710,010 706,282,680 용역수익 682,647,760 772,479,220 이자수익 45,369,863 73,347,944 (주)동성에코어 매입 - 573,000,000 (주)디엔케이켐텍 매출 - 636,400 용역수익 - 2,572,973,139 이자수익 7,448,630 - 애디언트동성(주) 임대수익 1,489,367,250 1,565,468,190 (주)디에스티아이 용역수익 12,750,000 21,000,000 GDJ 매출 8,024,517,438 2,450,898,475 기술료수익 280,854,201 - JDS 매출 18,029,961,268 - 기술료수익 274,271,122 - VDS 매출 13,048,199,275 - 기술료수익 113,317,182 - 합 계 수익 합계 47,769,962,066 15,048,935,495 배당 합계 7,979,180,750 5,496,441,360 비용 합계 320,302,200 909,934,500 25-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,359,285,150 1,999,285,050 퇴직급여 599,207,366 578,035,310 합 계 2,958,492,516 2,577,320,360 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 25-5 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 내 역 장ㆍ단기대여금 1,053,897,363 725,615,918 주택자금대여 26. 우발채무와 약정사항 26-1 당사는 종속기업인 (주)동성화인텍과 원재료 구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. 26-2 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당분기말 전기말 우리은행 토지, 건물 36,484,730,492 KRW 24,320,000,000 KRW 24,320,000,000 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물 38,188,309,913 USD 5,800,000 USD 5,800,000 시설자금대출 및확정원화지급보증 구축물, 기계기구 KRW 30,900,000,000 KRW 30,900,000,000 기업은행 토지, 건물,기계장치 7,213,219,620 KRW 1,854,000,000 KRW 1,854,000,000 시설자금대출 한국수출입은행 재고자산 22,039,486,941 KRW 26,000,000,000 KRW 26,000,000,000 차입금담보 합 계 KRW 83,074,000,000 KRW 83,074,000,000 USD 5,800,000 USD 5,800,000 26-3 보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1VND, 원화단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 관계기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 당사는 당기 중 관계기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다. 26-4 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 원화단위: 원) 기업명 제공인 보증내용 단위 보증금액 ㈜동성케미컬 KEB하나은행 계약이행지급보증 KRW 1,800,000,000 27. 현금흐름표 27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 27-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 2,925,510,230 1,734,399,137 유형자산 취득관련 미지급금 616,752,000 99,759,000 무형자산 취득관련 미지급금 - 630,300,000 매출채권의제각 (21,629,559) - 장기대여금의 유동성 대체 - 1,100,000,000 장기차입금의 유동성 대체 - 13,073,600,000 자기주식의 소각 - 10,119,614,008 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 12,000,000,000 22,000,000,000 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동시 금융원가(이자비용)이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (120,000,000) 120,000,000 (220,000,000) 220,000,000 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,588,578,429 7,772,092,057 12,385,747,990 4,981,533,641 JPY 1,082,140,397 - 4,006,188 - EUR 1,225,621,898 - 125,589,731 - 합 계 53,896,340,724 7,772,092,057 12,515,343,909 4,981,533,641 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,190,824,319 (2,190,824,319) 370,210,717 (370,210,717) JPY 54,107,020 (54,107,020) 200,309 (200,309) EUR 61,281,095 (61,281,095) 6,279,487 (6,279,487) 합 계 2,306,212,434 (2,306,212,434) 376,690,513 (376,690,513) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 324,702,328 (324,702,328) 법인세효과 (71,434,512) 71,434,512 법인세효과 차감후 기타포괄손익 253,267,816 (253,267,816) (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 106,958,314 (106,958,314) 법인세효과 (23,530,829) 23,530,829 법인세효과 차감후 기타포괄손익 83,427,485 (83,427,485) 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 63,967,275,943 31,355,194,632 기타채권 3,083,427,393 1,382,711,881 합 계 67,050,703,336 32,737,906,513 (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 55,371,356,573 - 943,928,353 56,315,284,926 단기차입금 34,000,000,000 - - 34,000,000,000 기타금융부채 942,090 72,000,000 20,100,000 93,042,090 장기차입금 18,900,000,000 - - 18,900,000,000 리스부채 249,346,037 683,898,473 1,530,854,920 2,464,099,430 파생상품부채 - 694,494,499 - 694,494,499 합 계 108,521,644,700 1,450,392,972 2,494,883,273 112,466,920,945 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 27,705,410,147 - 479,953,401 28,185,363,548 단기차입금 - 45,415,158,082 - 45,415,158,082 기타금융부채 813,200 212,702,485 20,100,000 233,615,685 장기차입금 73,875,244 13,225,580,274 19,565,067,699 32,864,523,217 리스부채 267,814,159 753,826,349 1,688,845,581 2,710,486,089 합 계 28,047,912,750 59,607,267,190 21,753,966,681 109,409,146,621 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 그리고 장,단기차입금 및 리스부채는 계약상 현금흐름에 금융원가가 포함되어 있습니다. 28-4 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 128,170,350,311 117,468,762,766 차감: 현금및현금성자산 (19,450,531,090) (5,099,423,850) 순부채 108,719,819,221 112,369,338,916 자기자본 331,061,738,666 234,596,010,870 부채비율 32.84% 47.90% 29. 공정가치 29-1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,977,700,000 3,977,700,000 12,418,055,489 12,418,055,489 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,580,836,740 7,580,836,740 8,073,275,831 8,073,275,831 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,825,363,074 7,825,363,074 3,487,549,524 3,487,549,524 소 계 19,383,899,814 19,383,899,814 23,978,880,844 23,978,880,844 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 19,450,531,090 19,450,531,090 5,099,423,850 5,099,423,850 - 매출채권및기타채권(유동) 66,841,306,691 66,841,306,691 32,528,509,868 32,528,509,868 - 매출채권및기타채권(비유동) 209,396,645 209,396,645 209,396,645 209,396,645 - 기타금융자산(유동) 4,927,592,529 4,927,592,529 2,486,623,789 2,486,623,789 - 기타금융자산(비유동) 2,223,622,720 2,223,622,720 2,708,582,689 2,708,582,689 소 계 93,652,449,675 93,652,449,675 43,032,536,841 43,032,536,841 금융자산 합계 113,036,349,489 113,036,349,489 67,011,417,685 67,011,417,685 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 694,494,499 694,494,499 - - 소 계 694,494,499 694,494,499 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 55,371,356,573 55,371,356,573 27,705,410,147 27,705,410,147 - 단기차입금 34,000,000,000 34,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 - 유동성장기차입금 - - 13,073,600,000 13,073,600,000 - 기타금융부채(유동) 72,942,090 72,942,090 213,515,685 213,515,685 - 매입채무및기타채무(비유동) 943,928,353 943,928,353 479,953,401 479,953,401 - 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 18,900,000,000 18,900,000,000 - 기타금융부채(비유동) 20,100,000 20,100,000 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) 894,421,911 894,421,911 971,961,544 971,961,544 - 리스부채(비유동) 1,229,787,549 1,229,787,549 1,645,645,017 1,645,645,017 소 계 111,432,536,476 111,432,536,476 108,010,185,794 108,010,185,794 금융부채 합계 112,127,030,975 112,127,030,975 108,010,185,794 108,010,185,794 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 29-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 30. 공정가치 측정보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 1,477,700,000 2,500,000,000 3,977,700,000 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 7,580,836,740 7,580,836,740 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 6,494,046,550 - 1,331,316,524 7,825,363,074 소 계 6,494,046,550 1,477,700,000 11,412,153,264 19,383,899,814 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 6,055,406 19,444,475,684 - 19,450,531,090 - 매출채권및기타채권(유동) - - 66,841,306,691 66,841,306,691 - 매출채권및기타채권(비유동) - - 209,396,645 209,396,645 - 기타금융자산(유동) - - 4,927,592,529 4,927,592,529 - 기타금융자산(비유동) - - 2,223,622,720 2,223,622,720 소 계 6,055,406 19,444,475,684 74,201,918,585 93,652,449,675 자산 합계 6,500,101,956 20,922,175,684 85,614,071,849 113,036,349,489 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 694,494,499 694,494,499 소 계 694,494,499 694,494,499 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 55,371,356,573 55,371,356,573 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 943,928,353 943,928,353 - 단기차입금 - 34,000,000,000 - 34,000,000,000 - 유동성장기차입금 - - - - - 장기차입금 - 18,900,000,000 18,900,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 72,942,090 72,942,090 - 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) 894,421,911 894,421,911 - 리스부채(비유동) 1,229,787,549 1,229,787,549 소 계 - 52,900,000,000 58,532,536,476 111,432,536,476 부채 합계 - 53,594,494,499 58,532,536,476 112,127,030,975 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 9,918,055,489 2,500,000,000 12,418,055,489 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 8,073,275,831 8,073,275,831 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 2,139,166,280 - 1,348,383,244 3,487,549,524 소 계 2,139,166,280 9,918,055,489 11,921,659,075 23,978,880,844 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 - 5,099,423,850 - 5,099,423,850 - 매출채권및기타채권(유동) - - 32,528,509,868 32,528,509,868 - 매출채권및기타채권(비유동) - - 209,396,645 209,396,645 - 기타금융자산(유동) - - 2,486,623,789 2,486,623,789 - 기타금융자산(비유동) - - 2,708,582,689 2,708,582,689 소 계 - 5,099,423,850 37,933,112,991 43,032,536,841 자산 합계 2,139,166,280 15,017,479,339 49,854,772,066 67,011,417,685 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 27,705,410,147 27,705,410,147 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 354,554,655 354,554,655 - 단기차입금 - 45,000,000,000 - 45,000,000,000 - 유동성장기차입금 - 13,073,600,000 - 13,073,600,000 - 장기차입금 - 18,900,000,000 - 18,900,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 213,515,685 213,515,685 - 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) - - 971,961,544 971,961,544 - 리스부채(비유동) - - 1,645,645,017 1,645,645,017 소 계 - 76,973,600,000 30,911,187,048 107,884,787,048 부채 합계 - 76,973,600,000 30,911,187,048 107,884,787,048 31. 사업결합 31-1. 일반사항 당사는 당분기에 미래 성장기반을 마련하기 위하여 안정적인 매출과 꾸준한 수익을 창출하고 있는 종속기업인 (주)동성화학과 합병하였습니다. 당사와 종속기업과의 합 병은 2020 년 12월 21일 이사회결의를 통하여 합병계약을 체결하였으며, 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)동성케미컬(구, (주)동성코퍼레이션) (주)동성화학 소재지 부산광역시 사하구 신산로 99 부산광역시 사하구 신산로 99 대표이사 이만우, 백진우 이경석 상장여부 유가증권시장 주권 상장법인 유가증권시장 주권 상장법인 합병비율 구, (주)동성코퍼레이션 보통주식: (주)동성화학 보통주식= 1 : 3.3127010 교부주식수 합병신주 5,696,716주가 교부되었음(존속회사 (주)동성케미컬(구, (주)동성코퍼레이션)이 보유한 소멸회사 (주)동성화학 주식 2,733,328주와 소멸회사 (주)동성화학의 자기주식 882,577주에 대해서는 합병신주가 미배정됨) 당사와 (주)동성화학의 합병은 지배기업과 종속 기업 간의 합병이므로 당사는 장부금액법을 적용하여 합병으로 승계한 자산과 부채를 합병일 현재 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습 니다. 당사가 합병의 결과로 승계한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 승계 자산 : 현금및현금성자산 28,961,225,268 매출채권및기타채권 34,786,613,637 재고자산 11,867,706,678 기타금융자산 1,173,298,955 기타유동자산 1,656,668,741 당기손익-공정가치측정금융자산 11,201,108,264 유형자산 45,877,217,900 무형자산 1,287,310,016 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,375,581,992 종속기업투자 21,322,246,138 사용권자산 196,426,522 자산총계 161,705,404,111 승계 부채 : 매입채무및기타채무 29,039,616,828 당기손익-공정가치측정금융부채 168,231,418 기타유동부채 962,478,333 당기법인세부채 1,596,716,784 퇴직급여부채 1,474,897,044 기타금융부채 20,368,450 이연법인세부채 2,059,004,393 리스부채 183,421,696 부채총계 35,504,734,946 순자산 장부금액 126,200,669,165 피합병법인인 (주)동성화학이 당기초부터 합병되었다고 가정할 경우, 별도재무제표의 포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액 및 당기순이익은 각각 41,705,376천원 및 12,664,499천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지, 경영환경 등의 다양한 요소 등을 고려하여 매년 배당규모를 결정하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의 2 (분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 30,064 6,673 5,634 (별도)당기순이익(백만원) 12,305 -494 -2,846 (연결)주당순이익(원) 249 152 128 현금배당금총액(백만원) - 11,998 8,798 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 179.8 156.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 5 3.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 250 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 4.2 3.9 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 04월 28일 무상감자 보통주 1,451,958 1,000 - 주주가치 제고를 위한기보유 자기주식 전량 임의/무상소각 2021년 04월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 5,696,716 1,000 - 주식회사 동성화학 흡수합병으로 인한합병신주교부 2. 연결실체의 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제24회(주)동성화학 무보증신주인수권부사채 제24회 1999년 06월 11일 2039년 06월 10일 6,375 보통주 2000.6.10 ~2039.6.10 100 3,360 5,418 1,612,648 분리형 제3회차무기명식 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 10월 01일 2024년 10월 01일 40,000 주식회사 동성화인텍 2020.10.1 ~ 2024.9.1 100 9,315 9,870 1,027,375 주1 합 계 - - - 46,375 - - - - 15,288 2,640,023 - 주1) 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 3회차 계약서에 따라 시가하락으로 조정되었습니다. 자세한 사항은 2020년 4월 1일 공시된 「전환가액의 조정」보고서를 참고바랍니다. ※ 사채권자로부터 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 9,870백만원 중 700백만원의 전환권 행사 청구에 따라 75,147주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. (단위: 원, 주) 청구일자 청구금액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 2021-10-25 300,000,000 32,206 2021-11-08 2021-11-10 400,000,000 42,941 2021-11-26 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 연결실체의 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 40,000 0.0% - 2024년 10월 01일 미상환 미래에셋대우,대신증권 합 계 - - - 40,000 0.0% - - - - ※ 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 전환사채입니다. ※ 연결회사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다(청약일 2021년 11월 4일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 자세한 내용은 동일자 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 연결실체의 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 연결실체의 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 연결실체의 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 9,870 - - - - - 합계 - - 9,870 - - - - - 1. 연결회사는 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2021년 9월 30일까지 사채권자로부터의 미상환 권면총액 40,000백만원 중 18,130백만원의 전환권 행사 청구에 따라 1,978,514주(1주당 전환가 액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 전환권행사 보통주 509,924 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 1,436,384 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 - 보통주 1,946,308 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 사채권자로부터 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 9,870백만원 중 300백만원의 전환권 행사 청구에 따라 32,206주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. (단위: 원, 주) 청구일자 청구금액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 2021-10-25 300,000,000 32,206 2021-11-08 2021-11-10 400,000,000 42,941 2021-11-26 7. 연결실체의 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 연결실체의 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모 전환사채 제3회차 2019년 10월 01일 운영자금 30,000시설자금 10,000 40,000 운영자금 30,000시설자금 10,000 40,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2013년 5월 2일 : 회사는 자회사인 (주)동성에이엠과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2013년 2월 15일 , 회사합병결정) - 합병 당사회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병회사 (주)동성홀딩스 피합병회사 (주)동성에이엠 피합병회사의 주요사업 부동산임대업 합병승인기관 이사회 합병승인을 위한 이사회(주주총회 갈음) 2013년 3월 21일 합병기일 2013년 4월 30일 합병비율 1:0 - 지배기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 I. 총이전대가 사업결합이전에 보유한 지분 11,119,423,971 합계 II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채 자산: 현금및현금성자산 276,017,225 매출채권및기타채권 128,547,281 유형자산 24,879,695 투자부동산 47,501,082,862 매도가능금융자산 540,695,000 기타금융자산 244,199,716 기타자산 17,503,310 자산총계 48,732,925,089 부채: 매입채무및기타채무 775,726,351 차입금 16,100,000,000 기타유동부채 254,881,674 퇴직급여부채 106,149,967 이연법인세부채 5,156,148,127 부채총계 22,392,906,119 순자산 장부금액 26,340,018,970 (2) 2015년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성하이켐과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2015년 7월 1일 , 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2015년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성하이켐을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성홀딩스이고 (주)동성하이켐은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성홀딩스 (존속회사) 주식회사 동성하이켐 (소멸회사) 합병신주 보통주식 9,230,325 주 합병일정 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 주권교부일 2015년 7월 17일 신주상장일 2015년 7월 20일 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 (3) 2017년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성TCS의 건자재 사업부문과 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2017년 4월 19일 , 회사합병결정)당사는 경영효율화 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 2017년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성TCS의 건자재 사업부문을 흡수합병하였습니다.(주)동성코퍼레이션(분할합병 상대회사)는 (주)동성TCS(분할되는 회사) 의 발행주식 총수를 100% 보유하고 있으며, 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 따라서, 본 합병으로 인한 최대주주 변경은 없으며, (주)동성TCS는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 (주)동성TCS의 건자재 사업부문을 (주)동성TCS로부터 인적분할한 후 (주)동성코퍼레이션에 합병하여 (주)동성코퍼레이션과 (주)동성TCS를 모두 존속시키는 방법 합병형태 소규모합병 합병대상 주식회사 동성코퍼레이션 (존속회사) 주식회사 동성TCS 건자재 사업부문 (피흡수합병) 합병일정 합병기일 2017년 7월 1일 합병등기일 2017년 7월 3일 합병 전후 재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 분할합병 전 분할합병 후 (주)동성코퍼레이션 (주)동성TCS건자재 사업부문 (주)동성코퍼레이션 Ⅰ. 유동자산 87,479,244,401 13,229,739,691 100,708,984,092 Ⅱ. 비유동자산 290,479,547,929 648,696,868 291,128,244,797 자산총계 377,958,792,330 13,878,436,559 391,837,228,889 Ⅰ. 유동부채 102,590,515,330 9,309,959,123 111,900,474,453 Ⅱ. 비유동부채 20,534,915,142 2,523,616,092 23,058,531,234 부채총계 123,125,430,472 11,833,575,215 134,959,005,687 Ⅰ. 자본금 45,444,970,000 - 45,444,970,000 Ⅱ. 이익잉여금 58,242,149,402 - 58,242,149,402 Ⅲ. 기타자본구성요소 151,146,242,456 2,044,861,344 153,191,103,800 자본총계 254,833,361,858 2,044,861,344 256,878,223,202 부채와자본총계 254,833,361,858 137,003,867,031 391,837,228,889 주1) 상기 요약재무정보는 2017년 7월 1일 합병기일 현재 K-IFRS 에 의해 작성 된 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였습니다. 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사분할결정(종속회사의주요경영사항) 2017.03.03, 2017.03.03(정정), 2017.05.29(정정) 주요사항보고서(합병결정) 2017.04.19 합병등종료보고서(합병) 2017.07.03 (4) 2021년 4월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성화학과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2020년 12월 21일, 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2021년 4월 1일자로 종속기업인 (주)동성화학을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성케미컬이고 (주)동성화학은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:3.3127010로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 3.3127010주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 5,696,716 주가 발행되어 합병 후 (주)동성케미컬의 발행주식수는 49,689,728주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성케미컬(구, 동성코퍼레이션) (존속회사) 주식회사 동성화학 (소멸회사) 합병신주 보통주식 5,696,716 주 합병일정 합병기일 2021년 4월 1일 합병등기일 2021년 4월 2일 신주상장일 2021년 4월 16일 (주)동성케미컬(구, 동성코퍼레이션)과 (주)동성화학의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2021년 4월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성코퍼레이션(합병 전) 동성화학(합병 전) 합병분개 동성케미컬(합병 후) 자산 총계 367,543,972,672 164,083,157,973 (32,247,911,275) 499,379,219,370 부채 총계 136,165,321,127 35,504,734,946 (984,398,950) 170,685,657,123 자본금 43,993,012,000 5,531,244,000 165,472,000 49,689,728,000 자본잉여금 162,454,507,195 38,548,801,779 (1,992,578,038) 199,010,730,936 기타자본 (10,014,695,584) (14,679,663,309) 24,424,642,211 (269,716,682) 기타포괄손익누계액 (3,999,025,047) 1,697,288,496 - (2,301,736,551) 기타적립금 6,726,440,130 14,307,400,000 (14,307,400,000) 6,726,440,130 이익잉여금 32,218,412,851 83,173,352,061 (39,553,648,498) 75,838,116,414 자본 총계 231,378,651,545 128,578,423,027 (31,263,512,325) 328,693,562,247 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 주요사항보고서(합병결정) 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 증권신고서(합병) 2021.01.07, 2021.01.18(정정), 2021.01.27(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2021.04.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제14기 2분기(11개사) (주)동성케미컬, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) [흡수합병소멸](주)동성화학 제14기 1분기(12개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) 제13기(12개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) [청산](주)화인텍피앤씨[흡수합병소멸](주)동성LTS[연결제외]산동동성길창유한공사(SDJ) 제12기(15개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) [청산]Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)[흡수합병소멸](주)동성ACS 제11기(17개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성ACS, (주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산]US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore CorporationDongsung Finetec American(DSFA)[흡수합병소멸](주)동성빅썸, (주)동성케멕스,(주)에이엠텍 제10기(23개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)디앤엠파트너스,(주)화인텍피앤씨, (주)동성ACS, (주)에이엠텍,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA)Dongsung Finetec International(DSFI) [신규설립](주)화인텍피앤씨Dongsung Finetec International(DSFI)[지분인수](주)동성ACS(주)에이엠텍(주)동성LTS [지분처분](주)도하에이스 제9기(19개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA) [신규취득](주)디앤엠파트너스산동동성길창유한공사(SDJ)[연결요건충족]Dongsung Finetec American(DSFA) - 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 3분기 매출채권 119,456,929,962 16,127,804,216 13.50% 미수금 3,136,469,358 1,275,406,483 40.66% 합계 122,593,399,320 17,403,210,699 14.20% 제13기 매출채권 106,042,427,181 14,975,139,536 14.10% 미수금 3,776,558,056 1,336,869,475 35.40% 합계 109,818,985,237 16,312,009,011 14.90% 제12기 매출채권 121,708,880,600 9,639,435,475 7.90% 미수금 3,380,491,308 1,299,939,423 38.50% 합계 125,089,371,908 10,939,374,898 8.70% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 기초금액 16,312,009,011 10,939,374,898 11,198,765,065 상각채권추심 1,800,000 2,500,000 116,145,861 손상차손 인식 1,542,786,656 9,680,755,415 3,954,067,443 환입 (504,339,995) (304,974,974) (576,802,107) 제각 (62,287,271) (134,603,557) (3,772,572,661) 환율변동효과 113,245,298 (608,726,876) 22,812,199 사업결합효과 - (3,262,315,895) (3,040,902) 기말금액 17,403,213,699 16,312,009,011 10,939,374,898 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침- 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 경과 기관및 사유수위에 1단계 부실채권 2단계 사고채권으로 분류 단계별 관리하고 있으며, 1단계 부실채권 분류시 회수계획및 객관적 회수절차가 불확실한 경유 2단계 사권채권으로 분류됩니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 계약 및 거래처와의 합의에 의해 채권 회수 권리를 상실한 경우 4. 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 만기미도래 71,491,503,726 71,208,205,084 81,307,578,184 만기경과 미손상금액: 90일 이내 24,191,184,437 16,809,490,057 12,936,950,380 90 ~ 180일 이내 6,959,694,309 1,865,306,010 10,817,502,544 180 ~ 365일 이내 1,288,171,001 1,926,504,383 5,500,238,464 365일 이상 1,259,635,148 1,697,470,692 3,587,727,438 소 계 33,698,684,895 22,298,771,142 32,842,418,826 합 계 105,190,188,621 93,506,976,226 114,149,997,010 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 화학부문 상품 3,163,469,677 2,711,300,592 2,646,095,729 제품 72,994,673,241 49,560,075,590 53,440,418,040 반제품 22,010,476,795 17,213,360,444 20,439,848,478 재공품 1,443,041,833 942,754,148 614,537,545 원재료 52,753,795,672 40,499,569,756 42,069,226,069 저장품 277,412,431 163,897,240 123,836,529 바이오부문 상품 - - - 제품 693,645,279 857,973,631 1,376,747,638 반제품 775,622,053 904,094,641 598,375,341 재공품 - - - 원재료 1,268,801,991 860,130,393 721,395,263 저장품 4,346,801 4,103,128 3,112,875 중장비부문 상품 - - - 제품 1,676,892,635 2,174,645,550 1,691,105,004 반제품 1,962,245,458 1,758,487,895 3,200,876,590 재공품 855,440,426 1,382,478,797 1,223,913,711 원재료 3,519,536,315 3,562,757,693 5,212,403,299 저장품 - - - 그린에너지부문 상품 - - - 제품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 합 계 163,399,400,607 122,595,629,498 133,361,892,111 연결조정 (947,367,800) (1,132,228,057) -817,875,438 재고자산 장부가액 162,452,032,807 121,463,401,441 132,544,016,673 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.36% 15.2% 15.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 5.7회 6.1회 2. 재고자산의 실사내역 등연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제14기 3분기 제13기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,441,570,857 (278,101,180) 3,163,469,677 2,738,952,752 (27,652,160) 2,711,300,592 제 품 77,931,488,744 (2,740,844,260) 75,190,644,484 55,297,536,220 (2,939,915,366) 52,357,620,854 반제품 24,736,049,660 (66,128,264) 24,669,921,396 19,903,825,264 (66,128,264) 19,837,697,000 재공품 2,298,482,259 - 2,298,482,259 2,285,855,745 - 2,285,855,745 원재료 49,628,814,615 (1,452,671,310) 48,176,143,305 40,077,394,372 (1,993,366,035) 38,084,028,337 미착품 8,953,371,686 - 8,953,371,686 6,186,898,913 - 6,186,898,913 합 계 166,989,777,821 (4,537,745,014) 162,452,032,807 126,490,463,266 (5,027,061,825) 121,463,401,441 라. 수주계약 현황 (연결기준) 1) 수주 계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,571,211,271 10,447,381,161 증감액 60,546,363,338 14,741,031,464 공사수익인식 (21,184,687,682) (20,089,469,046) 기말 44,932,886,927 5,098,943,579 2) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약 현황 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에관한사항의 3. 연결재무제표에 대한 주석 29. 공정가치의 측정" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 서현회계법인 - - - 제13기(전기) 서현회계법인 적정 없음 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거의 완전성 및 정확성재고자산 평가 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 없음 종속기업투자주식의 손상징후판단종속기업에 대한 영업권 손상검사 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 서현회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 340,000 3,190 140,000 820 제13기(전기) 서현회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 275,000 2,624 275,000 2,552 제12기(전전기) 한영회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 190,000 2,155 190,000 2,159 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없습니다. 5. 조정협의회 관련사항 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 - 감사는 2020년 12월 31일 현재 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 보고하여 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 - 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. - 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 2020년 12월 31일 현재, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 당사 보고서 작성기준일 현재, 이사회는 총 7명으로 5명의 사내이사(백정호, 박영빈, 이만우, 백진우, 이경석)와 2명의 사외이사(정철길, 옥승환)로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 의하여 이사회에서 따로 정한 이사(박영빈)가 이사회의 소집권자이자 이사회의 의장입니다. 이에 당사의 대표이사는 이사회 의장과 겸직하고 있지 않습니다. 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - 1 주1) 2021년 제13기 정기주주총회 결과 (사외이사 연임 1명, 신규선임 1명, 임기만료 1명)주2) 2021년 4월 주식회사 동성화학 흡수합병으로 인한 결과 (신규선임 1명)주3) 2021년 5월 일신상 사유로 사임 (중도퇴임 1명, 관련공시일 2021년 06월 01일 사외이사의 중도퇴임에 관한 신고) 2. 중요의결사항 등1) 이사회의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 비 고 이만우(출석율:100%) 백정호(출석율:100% ) 박영빈(출석율:100%) 백진우(출석율:100%) 이경석(출석율:100%) 1. 2021.01.27 합병계약서 변경의 건 가결 찬성 - 주) 찬성 - 주) - - 2. 2021.03.09 1. 2020년도 내부 결산 승인 및 현금배당 결의의 건2. 제13기 영업보고서 승인의 건3. 제13기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 ① 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 ② 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- - 3. 2021.04.01 1. 합병종료 보고 및 공고 승인의 건2. 이사회 운영규정 변경의 건3. 이사회 소집권자(의장) 선임의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 4. 2021.04.01 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5. 2021.05.18 (주)디앤케이켐텍 운영자금 차입금 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6. 2021.05.18 각자 대표이사의 역할과 책임 범위 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7. 2021.06.15 2021년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8. 2021.08.26 TBHP 내재화 투자의 건※보고사항 자회사 주요 현안 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9. 2021.08.26 자사주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10. 2021.09.14 자사주 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11. 2021.10.13 1. '21년 임원 보상 기준 결정2. 금융상품(PEF)투자의 건※보고사항 자회사 주요 현안 보고 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 주) 2021년 1월 27일에 개최된 1차 이사회 (합병계약서 변경의 건)의 경우 백정호, 백진우 사내이사는 상법상 자기거래에 해당하여, 이사의 의결권이 배제되어 참석하지 아니하였습니다. 이에 출석률 산정에 포함하지 아니하였습니다.2) 이사회의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고