동성케미컬 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요

주식회사 동성코퍼레이션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 지배기업은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였으며 2015년 7월 1일자로 상호를 주식회사 동성홀딩스에서 주식회사 동성코퍼레이션으로 변경하였습니다.지배기업은 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

백정호	14,059,485주	30.94%	최대주주

백진우 외	6,107,869주	13.44%	특수관계자

기타주주	23,616,998주	51.97%	-

자기주식	1,660,618주	3.65%	-

합 계	45,444,970주	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	투자주식수	유효지분율	투자금액(원)

보통주	우선주	당반기말	전기말

(주)동성화학 (*1)	한국	12.31	2,733,328주	-	51.52%	53.05%	27,542,312,057

(주)동성화인텍 (*2)	한국	12.31	10,600,278주	-	39.28%	39.28%	60,107,034,154

(주)제네웰	한국	12.31	2,540,639주	-	51.54%	51.54%	6,104,240,738

(주)동성에코어	한국	12.31	320,000주	28,800주	100.00%	100.00%	6,560,883,657

(주)동성케멕스	한국	12.31	200,000주	-	100.00%	100.00%	9,675,208,162

(주)동성빅썸	한국	12.31	200,000주	-	100.00%	100.00%	1,000,000,000

(주)동성TCS	한국	12.31	1,386,905주	-	86.13%	86.13%	37,492,785,152

(주)도하에이스	한국	12.31	500,000주	-	86.13%	86.13%	250,000,000

GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS) (*1)	중국	12.31	-	-	51.52%	53.05%	3,080,000,000

P.T.Dongsung Jakarta (JDS) (*1)	인도네시아	12.31	2,625주	-	33.40%	33.40%	12,770,000,000

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. (VDS) (*1)	베트남	12.31	-	-	51.52%	53.05%	7,850,000,000

US Dongsung Holdings Corporation (USDSH) (*3)	미국	12.31	3,800,000주	-	100.00%	100.00%	4,250,206,000

US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC)	미국	12.31	36,862,614주	-	100.00%	100.00%	4,347,945,286

연운항도하복합제품재료유한공사	중국	12.31	-	-	86.13%	86.13%	451,649,108

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (DSFV) (*2)	베트남	12.31	-	-	39.28%	39.28%	276,250,000

(*1) (주)동성화학은 손자 회사인 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd. , P.T. Dongsung Jakarta 및 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd .를 소유하고 있는 종속기업입니다. (*2) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍의 지분율이 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 과거 5년간 지배기업 외 기타주주의 주주총회 참석율이 저조하여 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd .를 100% 소유하고 있습 니다. (*3) 손자회사인 US Dongsung Ecore Corporation 을 100% 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	설립년월	자본금	주요사업

(주)동성화학	1967년 09월	5,500,663,000	정밀화학제품 제조

(주)동성화인텍	1985년 07월	13,821,804,500	PU단열재 및 초저온보냉제외 사업

(주)제네웰	2000년 07월	2,464,830,000	의료용품 연구개발 및 제조업

(주)동성에코어	2008년 11월	3,200,000,000	환경에너지설비 엔지니어링

(주)동성케멕스	2007년 04월	1,000,000,000	의료용기기 제조

(주)동성빅썸	2013년 03월	1,000,000,000	수출입 및 판매업

(주)동성TCS	1999년 03월	927,069,000	중장비부품 제조 및 판매업

(주)도하에이스	2009년 12월	250,000,000	풍력발전기 블레이드 제조 및 판매

GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS)	2003년 01월	CNY 41,881,120	화합물 및 화학제품 제조업

P.T.Dongsung Jakarta (JDS)	1994년 12월	IDR 23,424,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. (VDS)	2006년 12월	VND 48,169,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

US Dongsung Holdings Corporation (USDSH)	2010년 07월	USD 3,800,000	환경에너지설비 엔지니어링

US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC)	2010년 07월	USD 3,700,000	환경에너지설비 엔지니어링

연운항도하복합제품재료유한공사	2002년 08월	CNY 3,196,249.63	건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (DSFV)	2014년 11월	USD 250,000	PU단열재 및 초저온보냉제외 사업

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 반기손익 총포괄손익 (주)동성화학 153,040,318,623 53,420,686,595 99,619,632,028 65,606,899,166 6,048,500,803 5,818,313,840 (주)동성화인텍 274,796,303,526 156,171,179,437 118,625,124,089 185,266,345,047 8,775,294,325 8,764,641,647 (주)제네웰 35,202,884,771 12,922,277,226 22,280,607,545 11,127,775,782 2,762,170,605 2,762,170,605 (주)동성에코어 605,127,786 12,766,697,826 (12,161,570,040) 40,000,000 (596,723,686) (596,723,686) (주)동성케멕스 6,280,754,448 - 6,280,754,448 - 143,806,840 143,806,840 (주)동성빅썸 554,183,567 - 554,183,567 - 16,277,139 16,277,139 (주)동성TCS 95,807,688,217 48,524,488,712 47,283,199,505 47,593,497,574 3,823,342,456 3,809,280,041 (주)도하에이스 228,392,092 - 228,392,092 - (16,928,022) (11,904,143) GDS 12,207,426,377 5,515,648,317 6,691,778,060 8,025,114,693 178,642,974 38,047,870 JDS 13,469,297,616 3,274,551,096 10,194,746,520 13,363,946,044 3,047,536,158 3,478,138,011 VDS 29,137,419,691 18,772,873,430 10,364,546,261 21,066,730,455 2,520,875,071 2,487,517,556 USDSH 4,337,060,780 8,762,772 4,328,298,008 - - (1,813,385) USDSEC 314,841,762 44,893,513 269,948,249 - (472,852) (472,852) 연운항도하복합제품재료유한공사 2,779,047,636 2,972,141,942 (193,094,306) - (97,363,140) (97,363,140) DSFV 1,255,843,827 883,042,541 372,801,286 1,592,865,759 113,519,723 112,017,572 합 계 630,016,590,719 315,277,243,407 314,739,347,312 353,683,174,520 26,718,478,394 26,721,933,915 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화학 141,687,999,559 47,899,165,071 93,788,834,488 139,215,719,653 5,361,336,497 5,414,151,560 (주)동성하이켐(*1) - - - 114,720,825,413 8,202,770,635 7,990,296,704 (주)동성화인텍 282,019,615,032 168,696,763,420 113,322,851,612 345,919,255,630 14,163,044,447 13,859,183,195 (주)제네웰 36,334,101,665 13,860,868,725 22,473,232,940 23,572,229,427 3,419,036,623 3,389,674,991 (주)동성에코어 3,913,384,987 12,174,143,206 (8,260,758,219) 70,000,000 (2,329,715,009) (2,329,715,009) (주)동성케멕스 6,136,947,608 - 6,136,947,608 - 297,936,543 297,936,543 (주)동성빅썸 537,906,428 - 537,906,428 - 11,617,389 11,617,389 (주)동성TCS 92,780,496,513 49,306,577,049 43,473,919,464 94,146,993,558 2,039,038,394 2,029,053,289 (주)도하에이스 245,320,114 - 245,320,114 - (506,964) 1,646,088 GDS 12,669,693,010 6,015,962,820 6,653,730,190 21,241,597,501 556,659,165 610,635,693 JDS 16,161,484,771 4,838,949,943 11,322,534,828 30,259,733,148 5,856,585,068 5,477,329,749 VDS 28,698,465,692 20,821,436,987 7,877,028,705 36,714,535,704 4,644,588,350 4,737,730,336 USDSH 4,364,244,212 8,817,694 4,355,426,518 - (231,538) 17,872,021 USDSEC 317,283,899 45,174,892 272,109,007 - (463,076) (463,076) 연운항도하복합재료제품유한공사 3,036,728,300 3,138,900,337 (102,172,037) 180,095,323 (163,520,178) (163,520,178) DSFV 963,544,343 702,760,629 260,783,714 1,548,950,909 (15,746,014) (15,746,014) 합 계 629,867,216,133 327,509,520,773 302,357,695,360 807,589,936,266 42,042,430,332 41,327,683,281 (*1) (주)동성하이켐의 재무현황은 합병시점까지의 매출, 당기손익 및 총포괄손익입니다.(4) 당반기 및 전반기의 비지배지분이 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 14,013,091,713 (20,212,994,025) 4,259,790,790 (1,940,111,522) (주)동성화인텍 26,271,540,796 (4,204,916,039) (17,041,457,344) 5,025,167,413 (주)동성TCS 5,136,716,561 (2,615,040,401) (2,064,529,902) 457,146,258 (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 7,850,095,338 (1,657,756,344) (4,218,358,500) 1,973,980,494 (주)동성하이켐(*1) 11,291,685,429 (2,565,808,271) (4,426,635,453) 4,299,241,705 (주)동성화인텍 11,294,229,782 (3,793,887,226) (9,320,121,574) (1,819,779,018) (주)동성TCS 3,009,530,854 (3,221,564,657) 73,744,000 (138,289,803) (*1) (주)동성하이켐의 주요 현금흐름 정보는 지배기업과의 합병시점까지의 현금흐름 정보입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 당반기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-3 핵심감사항목과 관련된 회계정책 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 연결기업은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3. 영업부문정보연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 영업부문을 총 5개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 지주 및 기타부문 경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등 화학부문 화합물 및 화학제품 제조업 바이오부문 의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매 그린에너지부문 폐타이어열분해오일화사업, 환경에너지설비 엔지니어링 중장비 및 항공부품부문 건설중장비 및 항공분야 부품 제조 및 판매 (2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주 및 기타부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 8,537,084,729 407,472,316,421 11,127,775,782 40,000,000 47,583,125,574 (30,718,144,659) 444,042,157,847 영업손익 1,724,821,931 39,490,270,133 3,182,464,195 (394,278,558) 4,760,787,139 (4,086,481,696) 44,677,583,144 감가상각비 등 (2,050,119,557) (5,573,069,018) (681,908,630) (1,911,078) (2,255,119,909) - (10,562,128,192) 반기손익 1,262,962,697 32,892,287,786 2,905,977,445 (597,189,566) 3,835,769,690 (5,030,048,377) 35,269,759,675 (단위: 원) 구 분 지주 및 기타부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 9,400,096,887 388,125,855,145 9,534,371,610 - 51,062,637,389 (32,958,873,006) 425,164,088,025 영업손익 2,685,251,506 30,238,740,167 2,708,538,346 (916,677,933) 2,716,605,551 (4,069,739,441) 33,362,718,196 감가상각비 등 (636,120,895) (6,517,140,176) (661,081,415) (367,999,870) (2,324,794,655) - (10,507,137,011) 반기손익 7,601,366,566 25,817,725,570 2,088,434,425 (1,066,972,488) 2,054,628,754 (8,156,719,927) 28,338,462,900 (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주 및 기타부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 237,574,655,452 591,867,863,842 41,483,639,219 920,340,925 95,686,949,968 (149,206,716,602) 818,326,732,804 총부채 58,947,708,958 285,157,276,627 12,922,277,226 12,793,054,707 48,384,683,929 (18,584,556,597) 399,620,444,850 (단위: 원) 구 분 지주 및 기타부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 347,443,549,239 482,198,996,466 36,334,101,665 7,063,902,062 93,125,772,664 (164,471,093,289) 801,695,228,807 총부채 109,797,878,650 248,707,973,323 13,860,868,725 12,200,665,285 49,628,100,212 (31,002,048,141) 403,193,438,054 3-2 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 연결조정 연결후금액 매출액 319,754,096,057 42,455,791,192 81,832,270,598 444,042,157,847 영업손익 26,346,945,385 7,075,894,549 11,254,743,210 44,677,583,144 (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 연결조정 연결후금액 매출액 415,506,032,911 42,616,928,120 (32,958,873,006) 425,164,088,025 영업손익 31,258,296,422 6,174,161,215 (4,069,739,441) 33,362,718,196 3-3 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 75,692,758 66,831,498 보통예금 32,105,941,892 25,946,394,116 당좌예금 4,966,792,850 7,277,027,565 기타 14,685,433,599 7,486,422,419 정부보조금(현금차감) (397,198,173) (656,057,326) 합 계 51,436,662,926 40,120,618,272 5. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 - 592,308,554 - 714,020,317 DLS 8,859,218,110 - 8,662,581,716 - ELB 290,027,538 - 2,475,829,242 - 주식형펀드 - - 2,032,875,036 - 단기매매금융자산 7,378,057,457 - 7,776,296,386 - 합 계 16,527,303,105 592,308,554 20,947,582,380 714,020,317 (*1) 연결기업은 환율변동 및 이자율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 신한은행 등과 환변동보험계약, 통화선도계약 및 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 17-2 참조). 6. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 147,155,950,428 147,533,814,482 (대손충당금) (9,012,467,840) (7,517,763,690) 미수금 30,570,397,249 22,382,270,747 (대손충당금) (2,962,087,555) (2,962,087,555) 합 계 165,751,792,282 159,436,233,984 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 87,679,106 3,753,697,511 103,420,723 752,358,117 장ㆍ단기금융상품 25,091,650,000 3,264,231,890 3,245,000,000 3,909,985,390 미수수익 99,025,165 - 107,861,222 - 임차보증금 - 6,217,571,940 - 6,696,043,195 기타보증금 - 227,625,784 - 400,393,791 합 계 25,278,354,271 13,463,127,125 3,456,281,945 11,758,780,493 기타금융부채: 임대보증금 672,401,236 285,100,000 699,888,655 291,100,000 기타 12,660,600 - 12,483,100 - 합 계 685,061,836 285,100,000 712,371,755 291,100,000 7-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 중소기업은행 외 50,000,000 590,000,000 선수금지급보증담보 장기금융상품 우리은행 외 25,500,000 30,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 중소기업은행 530,000,000 470,000,000 차입금담보 합 계 605,500,000 1,090,500,000 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 4,148,480,635 (11,368,395) 4,137,112,240 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 제 품 31,575,223,887 (1,515,184,139) 30,060,039,748 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 반제품 16,779,843,998 - 16,779,843,998 19,566,935,825 - 19,566,935,825 재공품 1,131,490,925 - 1,131,490,925 1,213,497,059 - 1,213,497,059 원재료 49,246,804,408 (1,590,692,710) 47,656,111,698 53,138,189,259 (927,560,638) 52,210,628,621 저장품 109,211,002 - 109,211,002 112,501,189 - 112,501,189 합 계 102,991,054,855 (3,117,245,244) 99,873,809,611 118,251,835,148 (1,887,882,929) 116,363,952,219 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 4,344,218,814 - 3,830,481,426 - 선급비용 1,451,445,989 88,171,282 1,891,355,864 115,836,194 선급법인세 9,136,685 - 151,431,790 - 부가세환급금 3,469,382,234 - 3,682,201,959 - 기타 10,689,869 - 5,754,594 - 합 계 9,284,873,591 88,171,282 9,561,225,633 115,836,194 10. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전 기 말장 부 금 액 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 시장성 있는 지분증권 8,100,746,643 8,248,132,200 8,248,132,200 147,385,557 - - 13,629,067,736 시장성 없는 지분증권 6,214,723,025 3,710,189,954 3,710,189,954 (43,024,113) (2,450,868,534) - 2,900,092,920 채무증권 10,415,000 10,415,000 10,415,000 - - - 22,935,000 (유동성매도가능금융자산) (10,415,000) (10,415,000) (10,415,000) - - - (15,250,000) 합 계 14,315,469,668 11,958,322,154 11,958,322,154 104,361,444 (2,450,868,534) - 16,536,845,656 10-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말장부 금액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 공정가치 미실현보유손익 Toyo Tire Rubber Co., Ltd. 340,000 0.13 1,766,375,378 4,265,035,480 4,265,035,480 2,498,660,102 7,944,820,936 금호산업 235,591 0.67 4,103,382,680 2,054,353,520 2,054,353,520 (2,049,029,160) 3,486,746,800 Nike Inc. 30,000 0.00 2,230,988,585 1,928,743,200 1,928,743,200 (302,245,385) 2,197,500,000 합 계 8,100,746,643 8,248,132,200 8,248,132,200 147,385,557 13,629,067,736 10-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전 기 말장 부 금 액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기 이전 당반기 (주)매일경제티브이 106,667주 0.19 800,002,500 800,002,500 - - - 800,002,500 CHEM CROSS 100,000주 0.64 110,910,000 - - (110,910,000) - - 미시간글로벌컬처투자조합 50좌 10.00 501,211,350 501,211,350 - - - 501,211,350 (주)GLOVEX (*1) 4주 40.00 66,117,828 66,117,828 - - - 66,117,828 (주)팍스넷 58,595주 0.71 439,462,755 79,103,250 - (360,359,505) - 79,103,250 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.71 60,532,245 10,894,500 - (49,637,745) - 10,894,500 (주)에너솔라 37,000주 0.47 40,700,000 40,700,000 - - - 40,700,000 오토앤(주) 20,000주 12.35 2,000,000,000 70,038,716 (1,929,961,284) - 70,038,716 극동건설(주) 81좌 0.00 4,065,600 - - - - 4,065,600 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - - - 1,530,000 전문건설공제조합 450좌 0.01 400,836,858 400,836,858 - - - 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20좌 0.91 2,000,000 2,000,000 - - - 2,000,000 한국고무공업(협) - 0.00 100,000 100,000 - - - 100,000 신평장림공업단지관리공단 - 0.00 102,330,310 102,330,310 - - - 102,330,310 일간리더스 전환사채 - - 100,000,000 100,000,000 - - - 100,000,000 삼성생명변액보험 - - 459,626,596 463,537,315 10,485,543 - - 410,503,477 남경알앤디(주) 4,000주 6.70 20,000,000 20,000,000 - - - 20,000,000 울산산업단지 - - 8,000,000 8,000,000 - - - 8,000,000 경남조선기자재협동조합 10구좌 - 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 전문건설공제조합 56좌 - 50,149,232 50,149,232 - - - 50,149,232 메트라이프변액보험 - - 141,960,205 88,450,549 (53,509,656) - - 76,014,061 우리성장파트너십 - - 903,500,000 903,500,000 - - - 154,807,692 (주)신광 - 0.00 565,000 565,000 - - - 565,000 제일종합건설 14주 0.49 122,546 122,546 - - - 122,546 합 계 6,214,723,025 3,710,189,954 (43,024,113) (2,450,868,534) - 2,900,092,920 (*1) (주)GLOVEX는 연결기업이 보유하고 있는 의결권이 20% 이상이지만 이사회나이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인 영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 연결기업은 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 10-3 채무증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산인 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전 기 말장 부 금 액 취득원가 손상차손 공정가액 장부가액 지방채, 공채 등 10,415,000 - 10,415,000 10,415,000 22,935,000 (유동성매도가능금융자산) (10,415,000) - (10,415,000) (10,415,000) (15,250,000) 차 감 계 - - - - 7,685,000 11. 관계기업투자 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 기 업 명 지분율 소재지 결산일 주요사업 당반기말 전기말 존슨콘트롤즈동성(주) 40.00% 40.00% 한국 12월31일 자동차시트제조업 캐파코리아(주) 49.00% 49.00% 한국 12월31일 크루즈 및 여객선인테리어엔지니어링 Sharaf Finetec Cylinders LLC 31.01% 31.01% 아랍에미레이트 12월31일 가스실린더제조업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 34.00% 34.00% 중국 12월31일 건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매 Dongsung Finetec American LLC 50.00% 50.00% 미국 12월31일 보냉사업 11-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당반기손익 존슨콘트롤즈동성(주) 80,234,811,739 60,714,415,911 19,520,395,828 118,040,164,640 8,556,002,688 캐파코리아(주) 47,528,274 172,110,427 (124,582,153) - 8,577 양주양자도하복합재료제품 유한공사 4,557,888,904 2,625,011,498 1,932,877,406 1,036,537,607 (70,717,697) Dongsung Finetec American LLC 344,711,225 869,440,036 (524,728,811) - (292,984,901) 합 계 85,184,940,142 64,380,977,872 20,803,962,270 119,076,702,247 8,192,308,667 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 전기손익 존슨콘트롤즈동성(주) 66,231,047,187 55,146,500,987 11,084,546,200 185,095,116,528 9,883,392,307 캐파코리아(주) 47,519,697 172,110,427 (124,590,730) - (3,977,960) 양주양자도하복합재료제품 유한공사 4,416,041,433 2,347,335,840 2,068,705,593 1,593,065,377 (654,130,415) Dongsung Finetec American LLC 457,961,356 705,300,224 (247,338,868) - (246,079,802) 합 계 71,152,569,673 58,371,247,478 12,781,322,195 186,688,181,905 8,979,204,130 11-3 당반기와 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 당반기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 4,433,818,480 3,427,787,726 - 7,861,606,206 캐파코리아(주) (*1) - 4,203 - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 684,976,447 (7,686,276) (22,137,567) 655,152,604 합 계 5,118,794,927 3,420,105,653 (22,137,567) 8,516,758,810 (단위: 원) 기 업 명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 배당 사업결합 기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 3,310,715,781 - 3,123,102,699 (2,000,000,000) - 4,433,818,480 캐파코리아(주) (*1) - - (1,949,200) - - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 909,335,154 - (240,787,796) - 16,429,089 684,976,447 Dongsung Finetec American LLC - 113,570 (113,570) - - - 합 계 4,220,050,935 113,570 2,880,252,133 (2,000,000,000) 16,429,089 5,118,794,927 (*1) 연결기업의 관계기업인 캐파코리아(주)가 누적결손으로 인해 자본이 완전히 잠식됨으로 인해 인식하지 못한 지분법손실에 대해 연결기업의 동 관계기업에 대한 단기대여금에 대해 대손충당금을 설정하고 상기 금액만큼 지분법손실을 인식하였습니다. 12. 유형자산12-1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 기타(*1) 당반기말 토지 136,402,709,785 - (103,600,601) - - 33,475,898 136,332,585,082 건물 81,853,071,259 150,813,441 (247,656,827) 2,009,821,313 (1,577,392,847) (30,497,040) 82,158,159,299 구축물 9,522,087,201 55,900,000 - 60,000,000 (243,583,539) 3,361,142 9,397,764,804 기계장치 61,849,071,277 708,197,073 (19,324,696) 2,905,103,744 (5,410,901,414) (11,075,601) 60,021,070,383 차량운반구 3,388,860,120 222,842,437 (69,098,796) 79,843,355 (187,288,138) 3,741,425 3,438,900,403 공구와기구 2,791,871,611 355,547,891 (21,416,505) 307,500,000 (589,678,091) (5,531,936) 2,838,292,970 비품 7,760,747,922 595,498,000 (401,886,578) 511,992,600 (1,218,119,281) 510,468 7,248,743,131 입목 63,294,125 - (206,292,560) - - 206,292,560 63,294,125 건설중인자산 9,601,018,455 8,214,715,076 (351,680,357) (5,890,761,012) - (191,626,367) 11,381,665,795 합 계 313,232,731,755 10,303,513,918 (1,420,956,920) (16,500,000) (9,226,963,310) 8,650,549 312,880,475,992 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 기타(*1) 전반기말 토지 132,504,132,845 42,510,235 (48,837,000) 26,950,000 - (61,924,859) 132,462,831,221 건물 81,918,963,228 94,570,000 (91,891,649) 731,100,000 (1,509,142,941) (57,677,906) 81,085,920,732 구축물 9,850,581,245 25,209,800 - 165,000,000 (256,843,827) (4,282,271) 9,779,664,947 기계장치 58,246,612,061 1,201,154,808 (1,401,745) 11,135,288,056 (5,256,288,581) 5,885,495 65,331,250,094 차량운반구 1,010,737,804 92,584,049 (17,007,252) 45,051,881 (168,435,524) (2,474,524) 960,456,434 공구와기구 3,544,888,689 339,719,458 - 145,000,324 (761,850,110) 5,144,722 3,272,903,083 비품 6,033,326,961 1,700,631,467 (15,478,337) 854,380,495 (1,093,293,907) 97,586,656 7,577,153,335 입목 63,294,125 - - - - - 63,294,125 건설중인자산 13,734,842,757 10,592,627,265 - (13,102,770,756) - 25,111,524 11,249,810,790 합 계 306,907,379,715 14,089,007,082 (174,615,983) - (9,045,854,890) 7,368,837 311,783,284,761 ( *1) 기타의 구성내역은 환율변동차이 입니다. 12-2 차입원가의 자본화 연결기업이 당반기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13. 무형자산13-1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 상각비 기타(*1) 당반기말 사업결합영업권 29,541,842,737 - - - - 29,541,842,737 고객관계 2,257,895,740 - - (131,527,908) - 2,126,367,832 소프트웨어 3,025,405,762 - - (335,288,959) 4,778 2,690,121,581 토지사용권 1,216,481,315 - - (18,871,710) (12,939,337) 1,184,670,268 기타산업재산권 260,418,951 6,564,429 - (45,888,837) - 221,094,543 기타시설물이용권 34,310,463 - - (12,018,256) (190,152) 22,102,055 회원권 7,212,630,726 1,800,000,000 (2,332,123,250) - 1,155,000 6,681,662,476 기타의무형자산 (*2) 1,939,260,000 - - (323,210,000) - 1,616,050,000 합 계 45,488,245,694 1,806,564,429 (2,332,123,250) (866,805,670) (11,969,711) 44,083,911,492 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 상각비 손 상 기타(*1) 전반기말 사업결합영업권 32,589,513,253 - - (2,969,420,878) - 29,620,092,375 고객관계 2,520,951,556 - (131,527,908) - - 2,389,423,648 소프트웨어 2,768,107,905 294,400,000 (279,102,570) - 2,331 2,783,407,666 토지사용권 1,238,385,235 - (18,317,020) - 16,259,638 1,236,327,853 기타산업재산권 302,009,544 48,618,611 (58,064,179) - - 292,563,976 기타시설물이용권 58,053,686 - (11,934,836) - 439,153 46,558,003 개발비 1,024,598,378 - (170,766,396) - - 853,831,982 회원권 6,682,279,726 367,920,000 - - (1,353,000) 7,048,846,726 기타의무형자산 (*2) 2,585,680,000 - (323,210,000) - - 2,262,470,000 합 계 49,769,579,283 710,938,611 (992,922,909) (2,969,420,878) 15,348,122 46,533,522,229 (*1) 기타의 구성내역은 환율변동차이입니다.(*2) 연결기업은 2008년에 일본 KAO사로부터 일본내 신발창용 우레탄 원액 시스템 사업에 대한 권리를 매입하였고, 그 대가를 기타의무형자산으로 계상하였습니다. 13-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당반기말 토지 32,881,531,847 - 32,881,531,847 건물 24,049,866,279 (437,022,343) 23,612,843,936 구축물 1,590,804,508 (24,461,869) 1,566,342,639 기타자산 116,512,934 (6,875,000) 109,637,934 합 계 58,638,715,568 (468,359,212) 58,170,356,356 (단위: 원) 구 분 전기초 감가상각비 전반기말 토지 32,881,531,847 - 32,881,531,847 건물 24,923,910,907 (437,022,343) 24,486,888,564 구축물 1,639,728,246 (24,461,869) 1,615,266,377 기타자산 130,262,934 (6,875,000) 123,387,934 합 계 59,575,433,934 (468,359,212) 59,107,074,722 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 72,055,708,423 - 70,002,839,881 - 미지급금 22,582,727,426 206,359,029 22,225,909,888 204,052,713 미지급비용 9,097,615,634 491,283,777 11,089,464,893 481,991,566 합 계 103,736,051,483 697,642,806 103,318,214,662 686,044,279 16. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 무역금융 우리은행 등 기준금리+(0.96~1.5) 11,100,000,000 7,000,000,000 유산스대출 신한은행 등 0.22~1.84 9,595,157,945 9,506,109,435 구매자금대출 신한은행 등 2.75 3,924,436,809 10,656,138,806 일반대출 우리은행 등 기준금리+(1.16~2.01) 74,935,000,000 69,098,000,000 일반대출 한국수출입은행 등 Libor 3M + (1.70+2.3) 14,779,342,307 10,966,430,066 수출환어음매각 신한은행 - - 52,750,410 합 계 114,333,937,061 107,279,428,717 16-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 기준금리+(0.57~1.5) 99,374,812,000 109,232,500,000 시설자금대출 산업은행 등 기준금리+(0.38~1.08) 20,410,958,000 25,266,554,822 소 계 119,785,770,000 134,499,054,822 유동성대체 : 유동성장기차입금 (80,741,780,000) (61,827,865,000) 차 감 계 39,043,990,000 72,671,189,822 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26-1 참조). 17. 기타유동부채, 기타비유동부채 및 파생상품17-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 9,493,548,241 - 6,808,125,830 - 선수수익 1,289,826,818 8,848,667,043 1,289,826,818 9,582,921,620 예수금 1,096,179,252 - 2,108,104,821 - 미지급관세 - - 5,694,480 - 부가세예수금 656,180,152 - 1,638,848,985 - 합 계 12,535,734,463 8,848,667,043 11,850,600,934 9,582,921,620 17-2 파생상품 (1) 거래목적연결기업은 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 한국무역보험공사 등과 환변동보험계약, 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 환변동보험계약을 체결하였습니다. (3) 통화스왑계약당반기말 현재 연결기업은 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는 조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결기업은 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다.한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당반기 말 현재 통화스왑의 공정가치는 592,308,554원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다.당반기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 (65,700,000) - (43,689,175) (*) 법인세효과 12,323천원이 반영된 후의 금액입니다. 18. 퇴 직급여부채18-1 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 7,709,752,918 10,072,611,088 당기손익으로 인식하는 총비용 3,526,612,312 7,750,346,875 기여금 납입액 (2,895,800) (8,142,277,300) 퇴직급여 지급액 (467,261,874) (2,694,218,980) 확정급여제도의 재측정요소 50,855,994 725,850,876 환율변동효과 5,928,336 (2,559,641) 기말금액 10,822,991,886 7,709,752,918 연결재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 31,853,402,512 30,187,526,365 사외적립자산의 공정가치 (21,030,410,626) (22,477,773,447) 합 계 10,822,991,886 7,709,752,918 확정급여제도의 재측정요소 (-)50,855,994원(전기: (-)725,850,876원)에서 법인세효과 11,188,318원(전기: 123,147,238원)을 차감한 (-)39,667,676원(전기: (-)436,612,931원) 을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다 . 18-2 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 655,121,497원이며 전기 중 인식한 금액 1,191,766,002원입니다. 19. 자본금과 잉여금19-1 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행 할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 45,444,970,000 36,214,645,000 증가(*1) - 9,230,325,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 (*1) 지배기업은 전기중 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다. 19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 자기주식처분이익 883,748,842 1,251,580,922 기타자본잉여금 (974,867,246) (974,867,246) 합 계 163,080,623,329 163,448,455,409 지배기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 지배기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. 19-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (14,323,067,452) (16,226,717,892) 기타의자본조정 (3,587,843,632) (3,552,486,611) 합 계 (17,910,911,084) (19,779,204,503) 한편, 기타자본에 계상되어 있는 신주인수권소각은 지배기업이 매입한 분리형 신주인수권의 취득가액과 매입된 신주인수권에 해당하는 신주인수권대가와의 차액이며, 기타의자본조정은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입 니다.또한, 연결기업의 자기주식은 지배기업의 자기주식과 종속기업의 자기주식변동에 대한 지배지분으로 구성되어 있습니다. 19-4 기타포괄손익누계보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 470,835,173 4,577,081,164 파생상품평가손익 (132,471,288) (88,782,113) 지분법자본변동 22,395,351 41,462,533 해외사업환산손익 (872,559,917) (929,500,433) 합 계 (511,800,681) 3,600,261,151 19-5 기타적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,111,347,070 1,240,437,070 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-6 신주인수권(1) 지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 지배기업은 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 지배기업의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 (2) 종속기업이 2012년 9월 20일 및 2012년 11월 22일 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)동성하이켐(*1) (주)동성화학 발행일 2012년 9월 20일 2012년 11월 22일 발행한 신주인수권수 4,244,482주 1,201,201주 전기이전 신주인수권 행사분 2,122,241주 - 기중 신주인수권 행사분 - - 잔여 행사 가능 신주인수권 2,122,241주 1,201,201주 행사가액 (원/주) 5,890원 16,650원 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가능기간 2013년 9월 20일부터2017년 8월 20일까지 2013년 11월 22일부터2017년 10월 22일까지 (*1) 종속기업인 (주)동성하이켐이 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권은 지배기업이 보유하고 있으며 2015년 7월 1일 합병에 따라 지배기업의 신주인수권으로 변경되었습니다. 19-7 배당금 2016년 3월 25일 개최된 지배기업의 주주총회에서 승인된 배당금 8,709,100,000원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 19-8 비지배지분 및 비지배지분순이익(1) 보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당반기말 전기말 (주)동성화학 35,400,376,660 31,883,762,566 (주)동성화인텍 72,088,574,127 68,797,752,353 (주)제네웰 10,797,669,479 10,891,019,956 (주)동성TCS 6,790,654,364 6,277,202,830 JDS 6,888,178,672 7,541,190,387 GDS 3,243,920,764 3,123,731,802 VDS 5,024,339,798 3,698,034,692 합 계 140,233,713,864 132,212,694,586 (2) 당 반기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 지분율 반기순손익 조정(*1) 비지배지분순손익 (주)동성화학 51.52% 6,048,500,803 (186,570,551) 2,574,982,898 (주)동성화인텍 39.28% 8,894,559,868 - 5,400,409,148 (주)제네웰 51.54% 2,762,170,605 - 1,338,608,257 (주)동성TCS 86.13% 3,835,769,690 (14,229,031) 517,775,525 GDS 51.52% 178,642,974 - 83,867,654 JDS 32.43% 3,047,536,158 (1,361,190,132) 643,819,472 VDS 51.52% 2,520,875,071 - 1,183,477,148 합 계 27,288,055,169 (1,561,989,714) 11,742,940,102 (*1) 조정은 미실현손익 및 연차배당에 대한 중간지배기업의 비지배지분순손익 조정과 사업결합시점에 구분한 무형자산 상각비에 대한 비지배지분순손익 조정입니다. 20. 매출액 및 매출원가20-1 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 177,059,727,218 371,969,026,793 186,554,745,482 349,996,286,763 상품매출 26,748,567,079 51,978,017,184 30,979,067,918 61,462,329,853 공사매출 8,412,191,405 17,747,706,006 6,154,503,880 11,233,896,905 기타매출 1,151,169,724 2,347,407,864 1,230,385,566 2,471,574,504 합 계 213,371,655,426 444,042,157,847 224,918,702,846 425,164,088,025 20-2 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 136,643,265,772 294,366,964,859 151,735,687,358 284,680,135,614 상품매출원가 25,088,869,463 46,860,476,474 28,517,133,818 55,099,959,684 공사매출원가 7,716,366,548 16,150,831,956 5,590,194,412 10,509,700,219 기타매출원가 49,287,334 87,118,630 34,926,481 89,443,708 합 계 169,497,789,117 357,465,391,919 185,877,942,069 350,379,239,225 21. 영업이익 21-1 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (613,158,052) 11,606,610,403 1,091,630,540 (2,385,355,711) 원재료와 소모품의 사용액 87,136,542,667 202,990,072,870 125,549,302,068 237,114,057,993 종업원급여 25,169,090,655 49,668,962,973 18,380,044,565 48,053,273,821 감가상각 및 상각비용 4,940,610,952 10,562,128,192 5,333,815,996 10,507,137,011 수도광열비 및 전력비 438,219,765 5,189,601,245 3,414,536,935 7,438,909,569 소모품비 5,545,191,547 10,715,352,693 4,204,498,383 12,881,420,619 수출경비 2,219,407,585 4,745,265,971 2,725,922,578 4,554,840,774 지급수수료 8,219,726,558 13,684,263,012 5,323,491,055 10,125,806,266 기타비용 58,758,553,096 90,202,317,344 41,377,677,739 63,511,279,487 영업비용 합계 191,814,184,773 399,364,574,703 207,400,919,859 391,801,369,829 21-2 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 6,426,050,825 12,913,546,436 6,829,893,892 13,499,093,860 퇴직급여 1,038,049,246 1,662,380,335 836,971,773 1,700,175,907 복리후생비 1,067,301,860 2,190,369,463 1,151,612,224 2,266,033,101 여비교통비 455,870,000 1,032,996,296 596,438,649 1,164,051,512 세금과공과 773,473,304 1,255,375,012 544,196,196 985,012,443 임차료 996,156,913 2,049,637,328 966,245,293 1,932,249,348 접대비 419,758,867 886,272,452 461,276,235 922,197,144 운반비 2,045,191,840 4,284,822,155 1,883,666,631 3,617,704,500 지급수수료 2,094,236,269 3,892,046,250 2,426,444,022 4,795,438,169 판매수수료 152,937,695 447,620,196 277,495,878 346,600,830 수출경비 2,217,574,047 3,474,958,111 1,154,183,191 2,173,108,951 경상개발비 299,532,083 685,269,009 215,805,973 518,859,985 감가상각비 635,382,660 1,259,061,684 817,286,885 1,652,472,153 수도광열비 70,298,025 186,283,030 94,606,702 232,980,697 무형자산상각비 409,095,398 822,509,956 477,929,988 954,278,183 교육훈련비 41,205,531 190,037,396 128,723,455 298,603,233 통신비 129,044,508 264,291,797 135,814,222 268,484,128 수선비 42,591,817 67,108,405 17,113,890 51,220,177 차량유지비 237,385,982 501,874,142 263,623,624 515,150,759 소모품비 238,028,588 426,998,864 565,955,865 986,885,739 보험료 148,709,825 305,238,489 202,749,713 400,050,311 판매촉진비 32,638 2,313,654 1,471,445 17,453,254 광고선전비 43,426,643 89,448,636 60,077,360 157,921,935 도서인쇄비 40,327,890 83,344,213 34,224,955 89,645,366 견본비 186,351,793 352,968,100 207,229,189 311,819,486 포장비 57,017,600 137,634,100 72,476,440 80,000,421 대손상각비 1,533,771,459 1,507,793,175 803,675,897 744,765,871 회비 32,246,782 91,081,653 27,672,072 93,714,765 회의비 181,104,737 302,621,391 40,906,714 161,731,848 보관료 171,895,977 320,363,355 139,391,749 287,780,138 잡비 132,344,854 212,917,701 87,817,668 196,646,390 합 계 22,316,395,656 41,899,182,784 21,522,977,790 41,422,130,604 22. 영 업외손익 22-1 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 67,140,000 142,980,000 84,640,000 154,880,000 기술료수익 4,117,282 8,219,169 63,445,453 90,465,945 수수료수익 2,300,000 4,700,000 1,800,000 3,500,000 외환차익 1,542,711,490 3,889,600,117 1,050,881,922 2,551,220,911 외화환산이익 198,156,523 846,765,324 698,698,019 1,436,388,243 유형자산처분이익 173,571,333 185,149,301 8,056,800 33,200,696 무형자산처분이익 65,363,636 65,363,636 - - 파생상품거래이익 - - 10,925,000 58,228,875 파생상품평가이익 - - 399,600,000 399,600,000 합 계 2,053,360,264 5,142,777,547 2,318,047,194 4,727,484,670 22-2 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,222,824,181 3,843,242,152 1,284,040,771 2,294,943,159 외화환산손실 (1,238,435,568) 869,967,730 538,104,387 1,081,131,828 매출채권처분손실 34,165,531 126,278,558 15,703,633 83,809,935 재고자산폐기손실 48,617,072 111,943,517 14,274,497 47,044,993 유형자산처분손실 284,167,130 303,271,653 12,828,619 16,681,801 무형자산처분손실 7,480,000 472,263,583 - - 무형자산손상차손 - - 2,969,420,878 2,969,420,878 파생상품거래손실 - - 6,650,000 30,694,612 파생상품평가손실 (100,800,000) 65,700,000 12,930,225 36,468,081 합 계 1,258,018,346 5,792,667,193 4,853,953,010 6,560,195,287 22-3 금융손익 당반기와 전반기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 138,183,457 279,488,295 169,780,567 363,197,568 소 계 138,183,457 279,488,295 169,780,567 363,197,568 금융원가 이자비용 (1,506,469,689) (3,042,291,130) 1,942,315,311 4,009,893,514 소 계 (1,506,469,689) (3,042,291,130) 1,942,315,311 4,009,893,514 22-4 투자손익 당반기와 전반기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 92,174,472 101,659,416 (82,500,000) 211,352,671 당기손익인식금융자산평가이익 1,017,022,732 1,227,252,921 233,189,864 722,700,723 당기손익인식금융자산처분이익 - - 145,857,577 154,967,443 지분법이익 2,110,205,155 3,427,791,929 1,152,951,107 2,163,624,263 소 계 3,219,402,359 4,756,704,266 1,449,498,548 3,252,645,100 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (170,503,258) (826,557,407) (98,669,541) (1,193,077,552) 매도가능금융상품처분손실 - - - (176,640,734) 매도가능금융상품손상차손 - - (1,929,961,284) (1,929,961,284) 지분법손실 18,418,277 (7,686,276) (72,575,322) (91,970,895) 소 계 (152,084,981) (834,243,683) (2,101,206,147) (3,391,650,465) 차 감 계 3,067,317,378 3,922,460,583 (651,707,599) (139,005,365) 22-5 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,746,265,505 1,803,862,946 4,397,531,718 5,020,900,658 잡손실 (164,200,777) (614,827,606) (227,891,536) (320,279,890) 기타 (50,763,000) (188,295,786) 27,936,431 (41,168,971) 합 계 1,531,301,728 1,000,739,554 4,197,576,613 4,659,451,797 23. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 세무상 법인세 부담액 10,763,823,608 6,957,112,610 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (1,829,390,569) (3,608,073,339) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (601,845,578) 919,294,414 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,283,162,350 (161,448,869) 확정급여제도의 재측정요소에 직접반영된 반영된 법인세비용 11,188,318 9,761,772 법인세추납액(환급액) 1,291,392,996 (51,351,423) 손익에 반영된 법인세비용 10,918,331,125 4,065,295,165 24. 주당손익 24-1 기본주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 반기순이익 12,424,591,210 23,526,819,573 7,337,855,931 12,869,200,673 가중평균유통주식수 43,784,352주 43,773,853주 36,205,970주 36,205,970주 기본주당순이익 284 537 203 355 24-2 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 45,444,970 45,444,970 36,214,645 36,214,645 자기주식 (1,660,618) (1,671,117) (8,675) (8,675) 가중평균유통보통주식수 43,784,352 43,773,853 36,205,970 36,205,970 24-3 희석주당순이익 지배기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당반기말 현재 보통주로 전환될수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 19-6참조). 당반기 중 지배기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 반기순이익 12,424,591,210 23,526,819,573 7,337,855,931 12,869,200,673 가중평균희석성잠재적보통주식수 44,567,941주 44,557,442주 37,165,139주 37,127,849주 희석주당순이익 279 528 197 347 24-4 당반기 및 전반기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 43,784,352 43,773,853 36,205,970 36,205,970 신주인수권의 희석화 효과 783,589 783,589 959,169 921,879 가중평균희석성잠재적보통주식수 44,567,941 44,557,442 37,165,139 37,127,849 25. 특수관계자공 시 25-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 연결기업과의 관계 존슨콘트롤즈동성(주) 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 관계기업 캐파코리아(주) 관계기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 관계기업 Dongsung Finetec American LLC 공동기업 25-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당반기말 전기말 존슨콘트롤즈동성(주) 매출채권 - 795,763,496 미수금 - 2,000,000,00 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금 (*1) 2,192,317,677 2,192,317,677 캐파코리아(주) 대여금 (*1) 70,000,000 70,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 양주양자도하복합재료제품유한공사 매출채권 454,562,867 423,996,099 미수금 496,801,125 493,488,000 (*1) 전액 대손설정된 채권입니다. 25-3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당반기 전반기 존슨콘트롤즈동성(주) 매출 1,586,376,159 5,147,125,080 양주양자도하복합재료제품유한공사 매출 60,625,460 392,738,915 25-4 당반기와 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,625,979,981 2,949,423,525 퇴직급여 670,961,879 551,582,450 합 계 4,296,941,860 3,501,005,975 상기의 주요 경영진은 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 25-5 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 당반기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 2.0% 851,921,871 846,828,297 주택자금대여 26. 우발채무와 약정사항 26-1 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액 사유 당반기말 전기말 (주)동성코퍼레이션 경남은행 토지, 건물 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 10,900,000,000 KRW 10,900,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 차입금 담보 (주)동성화학 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 6,300,000,000 KRW 6,300,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,200,000,000 KRW 5,200,000,000 차입금 담보 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 차입금 담보 SC제일은행 토지,건물 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스(주) 토지 및 건물 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권 담보 VDS 한국수출입은행 토지,건물,기계장치 등 USD 3,972,650 USD 5,263,352 차입금 담보 VIB 재고자산, 매출채권 USD 3,722,222 USD - 매출채권 담보 (주)동성TCS(구. (주)도하인더스트리) 중소기업은행 토지,건물 KRW 25,854,000,000 KRW 25,854,000,000 차입금 담보 하나은행 토지 KRW 5,210,000,000 KRW 5,210,000,000 차입금 담보 합 계 KRW 225,184,000,000 KRW 231,184,000,000 USD 13,494,872 USD 17,563,352 26-2 보고기간종료일 현재 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 26-3 연결기업은 운영자금조달 등의 목적으로 할인한 받을어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 8,984,480,705원(전기말: 4,433,959,771원)이 만기 미도래 하였습니다. 또한, 만기미도래어음 중 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 금액은 매출채권 또는 미수금으로 계속 인식하고 동일한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당반기말 전기말 (주)동성화학 - 8,097,950 26-4 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 단위 부보금액 보험회사 재산종합보험및 화재보험 건물,기계장치 등 272,764,299,192 KRW 576,503,256,014 LIG손해보험(주) 등 재고자산 29,151,454,574 USD 1,300,000 합 계 301,915,753,766 KRW 576,503,256,014 USD 1,300,000 한편, 연결기업은 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 26-5 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 1USD,1EUR) 기 업 명 제 공 인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 9,008,795,985 USD 25,359,784 전문건설공제조합 하자이행보증 등 KRW 2,940,889,151 외환은행 물품대지급보증 등 KRW 1,700,000,000 외환은행 이행보증증권 등 USD 1,550,000 산업은행 외 이행보증증권 등 USD 2,662,360 산업은행 외 이행보증증권 등 EUR 3,061,160 (주)동성TCS 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 1,760,000,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 1,800,000,000 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 1,755,408,704 합 계 KRW 18,965,093,840 USD 29,572,144 EUR 3,061,160 26-6 종속기업의 우선주 주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정(1) 지배기업은 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 24억원 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 (2) 지배기업은 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주를 장기부채로 계상하고 있습니다.(4) 당반기 중 전환상환우선주주로부터 9,600주의 주식매도선택권이 청구되어 전환상환우선주 6억원을 매입하고 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 전기 중 28,800주의 주식매도선택권이 청구되어 보고기간종료일 부채로 계상된 금액은 없습니다. 26-7 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 지배기업은 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사금액 8,942,700,000원 한편, 연결기업은 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 전기 중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 지배기업은 상기 주주간 계약을 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 이자비용 감소(*) 상환 전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 27-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기부채 유동성대체 - 5,463,894,797 장기차입금의 유동성 대체 31,000,000,000 1,256,095,000 건설중인자산의 본계정 대체 2,009,821,313 - 유형자산의 취득 1,039,368,000 1,094,417,500 무형자산의 취득 50,000,000 11,749,000 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 231,268,151,815 196,854,233,129 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융원가(이자비용) (2,312,681,518) 2,312,681,518 (1,968,542,331) 1,968,542,331 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 73,316,922,999 32,878,552,012 56,409,852,286 29,586,834,033 EUR 2,261,493,196 4,309,095,611 2,025,274,406 5,001,978,895 JPY 5,240,764,378 2,620,828 4,360,184,583 37,013,363 VND 542,129,765 - 267,581,421 459,964,682 RMB - - 576,401,589 - 합 계 81,361,310,338 37,190,268,451 63,639,294,285 35,085,790,973 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,021,918,549 (2,021,918,549) 1,341,150,913 (1,341,150,913) EUR (102,380,121) 102,380,121 (148,835,224) 148,835,224 JPY 261,907,178 (261,907,178) 216,158,561 (216,158,561) VND 27,106,488 (27,106,488) (9,619,163) 9,619,163 RMB - - 28,820,079 (28,820,079) 합 계 2,208,552,094 (2,208,552,094) 1,427,675,166 (1,427,675,166) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 412,406,610 (412,406,610) 법인세효과 (90,729,454) 90,729,454 법인세효과 차감후 기타포괄손익 321,677,156 (321,677,156) 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 138,143,482,588 140,016,050,792 기타채권 27,608,309,694 19,420,183,192 합 계 165,751,792,282 159,436,233,984 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 90,539,602,589 13,196,448,894 697,642,806 104,433,694,289 단기차입금 35,519,594,754 78,814,342,307 - 114,333,937,061 기타금융부채 - 685,061,836 285,100,000 970,161,836 장기차입금 - 80,741,780,000 39,043,990,000 119,785,770,000 합 계 126,059,197,343 173,437,633,037 40,026,732,806 339,523,563,186 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 98,311,709,963 5,006,504,699 686,044,279 104,004,258,941 기타금융부채 12,261,100 700,110,655 291,100,000 1,003,471,755 단기차입금 38,417,461,630 68,861,967,087 - 107,279,428,717 장기차입금 - 61,827,865,000 72,671,189,822 134,499,054,822 장기부채 600,000,000 - - 600,000,000 합 계 137,341,432,693 136,396,447,441 73,648,334,101 347,386,214,235 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 399,620,444,850 403,193,438,054 차감: 현금및현금성자산 (51,436,662,926) (40,120,618,272) 순부채 348,183,781,924 363,072,819,782 자기자본 418,706,287,954 398,501,790,753 부채비율 83% 91% 29. 공정가치29-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) 16,527,303,105 16,527,303,105 20,947,582,380 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 10,415,000 10,415,000 15,250,000 15,250,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) 592,308,554 592,308,554 714,020,317 714,020,317 - 매도가능금융자산(비유동) 11,958,322,154 11,958,322,154 16,536,845,656 16,536,845,656 소 계 29,088,348,813 29,088,348,813 38,213,698,353 38,213,698,353 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 51,436,662,926 51,436,662,926 40,120,618,272 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 165,751,792,282 165,751,792,282 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) 25,278,354,271 25,278,354,271 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) 13,463,127,125 13,463,127,125 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 255,929,936,604 255,929,936,604 214,771,914,694 214,771,914,694 금융자산 합계 285,018,285,417 285,018,285,417 252,985,613,047 252,985,613,047 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 103,736,051,483 103,736,051,483 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 114,333,937,061 114,333,937,061 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 80,741,780,000 80,741,780,000 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 - - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) 685,061,836 685,061,836 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) 697,642,806 697,642,806 686,044,279 686,044,279 - 기타금융부채(비유동) 285,100,000 285,100,000 291,100,000 291,100,000 - 장기차입금 39,043,990,000 39,043,990,000 72,671,189,822 72,671,189,822 소 계 339,523,563,186 339,523,563,186 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 339,523,563,186 339,523,563,186 347,386,214,235 347,386,214,235 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 29-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 30. 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 16,527,303,105 - 16,527,303,105 - 매도가능금융자산(유동) - - 10,415,000 10,415,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 592,308,554 - 592,308,554 - 매도가능금융자산(비유동) 8,248,132,200 - 3,710,189,954 11,958,322,154 소 계 8,248,132,200 17,119,611,659 3,720,604,954 29,088,348,813 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 75,692,758 51,360,970,168 - 51,436,662,926 - 매출채권및기타채권 - - 165,751,792,282 165,751,792,282 - 기타금융자산(유동) - - 25,278,354,271 25,278,354,271 - 기타금융자산(비유동) - - 13,463,127,125 13,463,127,125 소 계 75,692,758 51,360,970,168 204,493,273,678 255,929,936,604 자산 합계 8,323,824,958 68,480,581,827 208,213,878,632 285,018,285,417 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 103,736,051,483 103,736,051,483 - 단기차입금 - - 114,333,937,061 114,333,937,061 - 유동성장기차입금 - - 80,741,780,000 80,741,780,000 - 기타금융부채(유동) - - 685,061,836 685,061,836 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 697,642,806 697,642,806 - 장기차입금 - - 39,043,990,000 39,043,990,000 - 기타금융부채(비유동) - - 285,100,000 285,100,000 소 계 - - 339,523,563,186 339,523,563,186 부채 합계 - - 339,523,563,186 339,523,563,186 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익금융자산(유동) - 20,947,582,380 - 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 13,629,067,736 - 15,250,000 13,644,317,736 - 당기손익금융자산(비유동) - 714,020,317 - 714,020,317 - 매도가능금융자산(비유동) - - 2,907,777,920 2,907,777,920 소 계 13,629,067,736 21,661,602,697 2,923,027,920 38,213,698,353 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 66,831,498 40,053,786,774 - 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 - - 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) - - 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) - - 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 66,831,498 40,053,786,774 174,651,296,422 214,771,914,694 자산 합계 13,695,899,234 61,715,389,471 177,574,324,342 252,985,613,047 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 - - 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 - - 61,827,865,000 61,827,865,000 - 기타금융부채(유동) - - 600,000,000 600,000,000 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 712,371,755 712,371,755 - 장기차입금 - - 686,044,279 686,044,279 - 장기부채 - - 72,671,189,822 72,671,189,822 - 기타금융부채(비유동) - - 291,100,000 291,100,000 소 계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 부채 합계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 31. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 60,776,272,226 18,255,762,935 증감액 32,302,538,112 7,970,000,299 공사수익인식 46,076,244,666 11,207,712,595 기말잔액 47,002,565,672 15,018,050,639 (2) 당반기말과 전반기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 누적계약수익 101,661,897,772 52,746,719,104 누적계약원가 89,361,569,972 47,721,189,916 누적손익 12,300,327,800 5,025,529,188 (3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미청구공사(*1) 25,431,235,635 16,211,942,200 초과청구공사(*2) 4,768,226,736 1,254,299,645 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. (4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 - 970,352,846 - 2,431,182,532 - 9,843,140,514 - (5) 당반기 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익 추정 변동 총계약원가 추정변동 당기손익 영향 미래손익 영향 PU단열재사업부문 4,618,752,250 2,431,182,532 970,352,846 1,217,216,872 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2016.06.30 현재 제 8 기말 2015.12.31 현재 제 7 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 87,485,194,866 82,128,998,854 16,490,080,457 현금및현금성자산 16,164,612,361 9,084,274,193 1,574,658,530 당기손익인식금융자산 12,094,807,457 15,042,036,386 6,801,480,120 매출채권및기타채권 38,403,652,404 39,341,440,519 4,137,864,887 재고자산 17,785,312,368 16,515,846,607 기타금융자산 1,025,583,763 175,420,573 1,121,910,191 기타유동자산 2,000,811,513 1,954,730,576 265,798,682 매도가능금융자산 10,415,000 15,250,000 2,428,975,343 당기법인세자산 159,392,704 비유동자산 258,723,757,870 260,880,731,905 234,967,765,885 당기손익인식금융자산 592,308,554 714,020,317 매도가능금융자산 9,356,024,459 13,674,162,049 13,082,139,995 종속기업투자 135,922,700,615 135,922,700,615 159,189,749,416 유형자산 51,522,545,955 48,514,151,897 4,046,463,357 무형자산 5,589,667,348 5,335,185,973 2,219,530,457 투자부동산 53,798,521,815 54,231,386,547 55,097,115,951 기타금융자산 1,941,989,124 2,489,124,507 1,332,766,709 이연법인세자산 자산총계 346,208,952,736 343,009,730,759 251,457,846,342 부채 유동부채 89,129,434,534 84,131,381,829 40,676,986,673 매입채무및기타채무 30,118,680,039 26,408,617,295 1,178,218,078 단기차입금 35,000,000,000 33,600,000,000 28,600,000,000 유동성장기차입금 18,419,200,000 18,419,200,000 9,500,000,000 기타금융부채 922,743,236 1,807,894,220 1,098,955,489 기타유동부채 1,020,414,189 2,296,954,934 299,813,106 당기법인세부채 3,648,397,070 1,598,715,380 비유동부채 17,343,711,735 18,740,019,042 31,888,378,565 장기매입채무 및 기타비유동채무 321,789,251 321,789,251 장기차입금 11,055,300,000 11,330,600,000 18,000,000,000 장기부채 7,790,717,682 기타금융부채 20,100,000 26,100,000 기타비유동부채 14,773,391 확정급여부채 2,308,442,176 1,560,333,442 329,896,384 이연법인세부채 3,623,306,917 5,501,196,349 5,767,764,499 부채총계 106,473,146,269 102,871,400,871 72,565,365,238 자본 자본금 45,444,970,000 45,444,970,000 36,214,645,000 자본잉여금 161,144,719,531 161,144,719,531 103,765,146,164 기타자본 (13,497,023,608) (15,032,841,968) (881,419,081) 기타포괄손익누계 214,396,809 4,245,585,398 6,594,243,855 기타적립금 2,111,347,070 1,240,437,070 624,935,580 이익잉여금 44,317,396,665 43,095,459,857 32,574,929,586 자본총계 239,735,806,467 240,138,329,888 178,892,481,104 부채및자본총계 346,208,952,736 343,009,730,759 251,457,846,342 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 8 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,908,813,824 121,087,499,986 2,768,849,416 9,400,096,887 128,809,331,246 16,377,021,752 매출원가 48,294,281,793 97,388,056,960 3,508,166,175 6,714,845,381 109,572,578,067 12,581,104,692 매출총이익 10,614,532,031 23,699,443,026 (739,316,759) 2,685,251,506 19,236,753,179 3,795,917,060 판매비와관리비 3,620,637,546 6,633,396,189 0 0 6,974,490,503 0 영업이익 6,993,894,485 17,066,046,837 (739,316,759) 2,685,251,506 12,262,262,676 3,795,917,060 영업외손익 (1,811,362,433) (2,544,597,212) 672,125,948 313,340,030 (6,579,566,468) (7,608,529,645) 기타수익 422,684,710 1,004,632,706 1,829,710,971 1,832,441,360 7,703,979,231 552,693,251 기타비용 (2,886,538,834) (3,473,784,579) (495,019,192) (499,062,012) (2,791,517,006) (1,875,092,053) 금융수익 52,465,729 93,612,341 14,359,989 33,838,895 126,299,620 108,528,188 금융비용 (505,220,636) (928,754,774) (551,157,848) (1,121,802,125) (2,081,503,644) (2,058,118,232) 투자손익 1,126,082,714 1,311,095,384 (3,190,610,521) (2,984,854,355) (11,294,664,339) (4,160,932,672) 기타영업외손익 (20,836,116) (551,398,290) 3,064,842,549 3,052,778,267 1,757,839,670 (175,608,127) 법인세비용차감전이익 5,182,532,052 14,521,449,625 (67,190,811) 2,998,591,536 5,682,696,208 (3,812,612,585) 법인세비용(이익) 2,758,020,947 3,719,502,817 128,724,888 131,867,787 2,622,387,508 (1,219,767,033) 당기순이익 2,424,511,105 10,801,946,808 (195,915,699) 2,866,723,749 3,060,308,700 (2,592,845,552) 기타포괄손익 (1,311,223,852) (4,031,188,589) 1,862,828,850 794,806,880 (2,394,069,755) 3,775,255,097 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,311,223,852) (4,031,188,589) 1,857,427,856 772,203,332 (2,214,687,304) 3,901,427,930 매도가능금융자산평가이익 (1,290,768,118) (3,987,499,414) 1,857,427,856 772,203,332 (2,259,876,344) 3,901,427,930 파생상품평가손익 (20,455,734) (43,689,175) 45,189,040 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,400,994 22,603,548 (179,382,451) (126,172,833) 확정급여제도의 재측정요소 5,400,994 22,603,548 (179,382,451) (126,172,833) 총포괄손익 1,113,287,253 6,770,758,219 1,666,913,151 3,661,530,629 666,238,945 1,182,409,545 주당손익 기본주당이익 55 247 (5) 79 77 (72) 희석주당이익 54 242 (5) 77 75 (72) 자본변동표 제 9 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 8 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 35,084,706,000 103,103,893,586 (881,419,081) 2,692,815,925 274,175,270 39,152,311,381 179,426,483,081 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (2,592,845,552) (2,592,845,552) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 3,901,427,930 3,901,427,930 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (126,172,833) (126,172,833) 총포괄손익 3,901,427,930 (2,719,018,385) 1,182,409,545 이익준비금의 적립 350,760,310 (350,760,310) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 연차배당 (3,507,603,100) (3,507,603,100) 신주인수권의 행사 주식매수청구권의 행사 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 1,129,939,000 661,252,578 1,791,191,578 사업결합효과(종속기업합병) 2014.12.31 (기말자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,060,308,700 3,060,308,700 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,259,876,344) (2,259,876,344) 파생상품평가손익 45,189,040 45,189,040 확정급여제도의 재측정요소 (179,382,451) (179,382,451) 총포괄손익 (2,214,687,304) 2,880,926,249 666,238,945 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,276,697,459) (5,276,697,459) 연차배당 (6,155,014,900) (6,155,014,900) 신주인수권의 행사 주식매수청구권의 행사 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 9,230,235,000 64,427,668,500 (9,341,802,873) 64,316,190,627 사업결합효과(종속기업합병) (7,048,095,133) 467,077,445 (133,971,153) 14,410,120,412 7,695,131,571 2015.12.31 (기말자본) 45,444,970,000 161,144,719,531 (15,032,841,968) 4,245,585,398 1,240,437,070 43,095,459,857 240,138,329,888 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,866,723,749 2,866,723,749 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 772,203,332 772,203,332 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 22,603,548 22,603,548 총포괄손익 772,203,332 2,889,327,297 3,661,530,629 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 연차배당 (6,155,014,900) (6,155,014,900) 신주인수권의 행사 주식매수청구권의 행사 (5,267,772,048) (5,267,772,048) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 사업결합효과(종속기업합병) 2015.06.30 (기말자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (6,149,191,129) 7,366,447,187 1,240,437,070 28,693,740,493 171,131,224,785 2016.01.01 (기초자본) 45,444,970,000 161,144,719,531 (15,032,841,968) 4,245,585,398 1,240,437,070 43,095,459,857 240,138,329,888 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 10,801,946,808 10,801,946,808 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (3,987,499,414) (3,987,499,414) 파생상품평가손익 (43,689,175) (43,689,175) 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (4,031,188,589) 10,801,946,808 6,770,758,219 이익준비금의 적립 870,910,000 (870,910,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (367,832,080) 1,903,650,440 1,535,818,360 연차배당 (8,709,100,000) (8,709,100,000) 신주인수권의 행사 주식매수청구권의 행사 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 사업결합효과(종속기업합병) 2016.06.30 (기말자본) 45,444,970,000 160,776,887,451 (13,129,191,528) 214,396,809 2,111,347,070 44,317,396,665 239,735,806,467 현금흐름표 제 9 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 8 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 16,155,210,988 4,915,058,719 5,741,402,405 3,394,999,036 당기순이익(손실) 10,801,946,808 2,866,723,749 3,060,308,700 (2,592,845,552) 비현금조정 4,684,650,989 (3,401,520,300) 5,622,227,465 2,224,662,166 퇴직급여 1,185,328,753 340,072,412 1,428,499,237 552,367,527 감가상각비 1,942,100,932 596,956,033 2,497,460,571 1,109,352,725 무형자산상각비 108,018,625 39,164,862 142,019,890 68,275,995 대손상각비 31,016,628 50,064,250 기타의대손상각비 1,098,015,286 외화환산손실 29,635,116 32,285,377 467,270,495 16,750,394 외화환산이익 (421,469,436) (40,501,630) (29,813,159) (26,587,664) 당기손익인식금융자산평가손실 3,666,937 231,540,168 3,383,610,814 193,033,173 당기손인인식금융자산처분이익 (41,319,994) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,227,252,921) (93,227,386) (76,748,727) (437,919,629) 파생상품평가손실 2,614,690,000 459,875,000 459,875,000 1,845,790,000 파생상품평가이익 (1,791,770,000) (7,148,820,000) (515,425,000) 매도가능금융자산처분손실 (4,004,059,501) 매도가능금융자산처분이익 88,320,366 유형자산처분이익 (82,314,652) 무형자산처분이익 (72,843,636) 유형자산폐기손실 77,752,000 유형자산처분손실 263,580,000 1,146,816 무형자산처분손실 112,442,333 투자부동산처분손실 종속기업투자주식처분손실 88,320,366 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식손상차손 2,969,420,878 12,260,741,512 3,994,942,961 매도가능금융자산손상차손 520,907,250 잡이익 (3,076,250,786) (3,076,250,786) 배당금수익 (4,356,592,940) (4,377,236,611) (6,481,917,071) (5,877,859,643) 이자수익 (93,612,341) (33,838,895) (126,299,620) (108,528,188) 이자비용 928,754,774 1,121,802,125 2,081,503,644 2,058,118,232 법인세비용 3,719,502,817 131,867,787 2,622,387,508 (1,219,767,033) 운전자본조정 (2,507,670,300) (86,859,537) (2,271,226,779) 4,322,408,009 매출채권 (1,291,718,183) 274,072,289 (1,941,347,568) 2,713,313,043 기타채권 198,924,007 (104,440,650) 1,728,075,023 2,170,595,901 재고자산 (1,269,465,761) (465,824,883) 기타채무 (2,471,197,133) (234,718,565) 1,370,408,671 (54,574,964) 기타유동자산 (46,080,937) 55,828,665 (1,328,265,069) (178,974,831) 기타금융부채 (34,821,371) 857,783,565 125,266,137 매입채무 3,653,803,335 (1,185,574,000) 기타유동부채 (1,276,540,745) (23,431,086) 1,000,395,272 (22,815,708) 기타비유동 부채 14,773,391 퇴직급여부채(기여금의 납입) (1,600,000,000) (810,000,000) 퇴직금의 지급 (34,017,757) (19,348,819) (700,566,878) 323,136,179 관계사전입액 13,849,483 (6,310,912) 56,462,252 이자의 수취 78,436,213 15,961,020 121,279,925 59,875,616 이자의 지급 (848,037,013) (979,587,157) (1,853,270,540) (1,931,806,250) 배당금의 수취 6,356,592,940 6,377,236,611 4,481,917,071 3,877,859,643 법인세의 납부 (2,410,708,649) (3,419,833,437) (2,565,154,596) 법인세의 환급 123,104,333 투자활동현금흐름 (3,413,320,349) (1,965,475,919) 23,024,722,768 (27,377,530,545) 당기손익인식금융자산의 감소 1,621,824,913 825,202,370 6,832,453,879 10,989,153,800 당기손익인식금융자산의 증가 (1,500,000,000) (1,680,000,000) (532,059,113) 기타금융자산의 감소 741,788,606 46,494,000 (231,392,700) 70,299,200 기타금융자산의 증가 (1,030,000,000) (220,892,700) 5,369,654,121 (652,329,688) 종속기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 취득 (2,417,460,657) (2,417,460,657) (32,399,551,145) 매도가능금융자산의 감소 12,520,000 2,411,679,634 7,359,533,117 매도가능금융자산의 증가 (801,726,146) (53,033,838) (4,258,190,372) (2,706,067,676) 유형자산의 처분 125,535,564 (73,545,000) 유형자산의 취득 (3,647,677,170) (648,474,728) (8,609,122,223) (2,021,775,123) 무형자산의 처분 1,397,901,303 무형자산의 취득 (1,800,000,000) (408,990,000) (720,806,000) (47,574,800) 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 (77,626,000) 기타금융부채의 증가 10,000,000 기타금융부채의 감소 (43,487,419) (175,046,834) 사업결합으로 인한 순현금흐름 21,628,645,437 재무활동현금흐름 (5,982,761,640) (3,655,014,900) (21,246,917,606) 4,683,648,478 단기차입금의 차입 10,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (8,600,000,000) (10,163,007,247) 유동성장기차입금의 상환 (7,500,000,000) (9,709,600,000) (13,600,000,000) 유동성장기부채의 상환 (4,942,700,000) 신주인수권부사채의 상환 장기차입금의 차입 20,000,000,000 장기차입금의 상환 (209,600,000) 신주인수권의 행사 1,791,191,578 자기주식의 취득 (5,276,697,459) 자기주식의 처분 1,535,818,360 배당금의 지급 (8,708,980,000) (6,155,014,900) (6,154,912,900) (3,507,543,100) 현금및현금성자산의 증감 6,759,128,999 (705,432,100) 7,519,207,567 (19,298,883,031) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 321,209,169 8,027,180 (9,591,904) 9,276,242 기초 현금및현금성자산 9,084,274,193 1,574,658,530 1,574,658,530 20,864,265,319 기말 현금및현금성자산 16,164,612,361 877,253,610 9,084,274,193 1,574,658,530 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 동성코퍼레이션(이하 "당사")은 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였으며 2015년 7월 1일자로 상호를 주식회사 동성홀딩스에서 주식회사 동성코퍼레이션으로 변경하였습니다.당사는 부산광역시 사하구 신산로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비 고 백정호 14,059,485주 30.94% 최대주주 백진우 외 6,107,869주 13.44% 특수관계자 기타주주 23,616,998주 51.97% - 자기주식 1,660,618주 3.65% - 합 계 45,444,970주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당반기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보 3-1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 3-2 지역별정보당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당 반 기 전 반 기 국내 113,357,767,309 9,400,096,887 해외 7,729,732,677 - 합 계 121,087,499,986 9,400,096,887 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 6,729,929 6,116,189 보통예금 1,541,733,171 1,662,991,081 기타 14,616,149,261 7,415,166,923 합 계 16,164,612,361 9,084,274,193 5. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 파생상품자산(*1) 4,716,750,000 592,308,554 7,265,740,000 714,020,317 단기매매금융자산 7,378,057,457 - 7,776,296,386 - 합 계 12,094,807,457 592,308,554 15,042,036,386 714,020,317 (*1) 파생상품자산은 종속기업인 동성화학 신주인수권(주석 19-6 참조) 및 환변동보험계약, 통화선도계약, 통화스왑계약(주석 17-2 참조)으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 38,701,358,066 37,409,205,546 (대손충당금) (432,447,548) (401,430,920) 미수금 412,167,829 2,611,091,836 (대손충당금) (277,425,943) (277,425,943) 합 계 38,403,652,404 39,341,440,519 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,845,242,933 - 1,845,242,933 1,693,252,631 - 1,693,252,631 제 품 7,363,746,320 (205,038,380) 7,158,707,940 6,783,771,678 (205,038,380) 6,578,733,298 반제품 1,904,272,896 - 1,904,272,896 1,613,246,599 - 1,613,246,599 원재료 4,807,250,024 - 4,807,250,024 3,466,823,606 - 3,466,823,606 저장품 2,069,838,575 - 2,069,838,575 3,163,790,473 - 3,163,790,473 합 계 17,990,350,748 (205,038,380) 17,785,312,368 16,720,884,987 (205,038,380) 16,515,846,607 8. 기타금융자산 및 부채 8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 13,981,000 373,833,511 20,475,000 380,500,117 장ㆍ단기금융상품 1,000,000,000 2,500,000 150,000,000 2,500,000 미수수익 11,602,763 - 4,945,573 - 임차보증금 - 1,559,188,656 - 1,956,029,433 기타보증금 - 6,466,957 - 150,094,957 합 계 1,025,583,763 1,941,989,124 175,420,573 2,489,124,507 기타금융부채: 임대보증금 922,401,236 20,100,000 949,888,655 26,100,000 미지급배당금 342,000 - 222,000 - 금융보증부채 - - 857,783,565 - 합 계 922,743,236 20,100,000 1,807,894,220 26,100,000 8-2 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종속기업대여금 6.90% 500,000,000 - 500,000,000 - 일반대여금 8.50% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 임직원대여금 - 13,981,000 373,833,511 20,475,000 380,500,117 소 계 1,513,981,000 373,833,511 1,520,475,000 380,500,117 대손충당금 (1,500,000,000) - (1,500,000,000) - 합 계 13,981,000 373,833,511 20,475,000 380,500,117 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,524,097,876 1,722,769,580 선급비용 476,713,637 231,960,996 합 계 2,000,811,513 1,954,730,576 10. 매도가능금융자산10-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말장부금액 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기 이전 당반기 시장성 있는 지분증권 5,869,758,058 6,319,389,000 6,319,389,000 449,630,942 - - 11,431,567,736 시장성 없는 지분증권 5,483,593,274 3,036,635,459 3,036,635,459 10,485,543 (2,450,868,534) - 2,234,909,313 채무증권 10,415,000 10,415,000 10,415,000 - - - 22,935,000 (유동성매도가능금융자산) (10,415,000) (10,415,000) (10,415,000) - - - (15,250,000) 합 계 11,353,351,332 9,356,024,459 9,356,024,459 460,116,485 (2,450,868,534) - 13,674,162,049 10-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전 기 말장 부 금 액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 공정가치 미실현보유손익 Toyo Tire Rubber Co., Ltd. 340,000 0.13 1,766,375,378 4,265,035,480 4,265,035,480 2,498,660,102 7,944,820,936 금호산업 235,591 0.67 4,103,382,680 2,054,353,520 2,054,353,520 (2,049,029,160) 3,486,746,800 합 계 5,869,758,058 6,319,389,000 6,319,389,000 449,630,942 11,431,567,736 10-3 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말장부금액 보유주식수/좌수 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기 이전 당반기 (주)매일방송 106,667주 0.19 800,002,500 800,002,500 - - - 800,002,500 CHEM CROSS 100,000주 0.64 110,910,000 - - (110,910,000) - - 미시간글로벌컬처투자조합 50좌 10.00 501,211,350 501,211,350 - - - 501,211,350 (주)GLOVEX 4주 40.00 66,117,828 66,117,828 - - - 66,117,828 (주)팍스넷 58,595주 0.71 439,462,755 79,103,250 - (360,359,505) - 79,103,250 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.71 60,532,245 10,894,500 - (49,637,745) - 10,894,500 (주)에너솔라 37,000 주 0.47 40,700,000 40,700,000 - - - 40,700,000 일간리더스 전환사채 - - 100,000,000 100,000,000 - - - 100,000,000 삼성생명변액보험 - - 459,626,596 463,537,315 10,485,543 - - 410,503,477 한국능률협회컨설팅 306 주 0.04 1,530,000 1,530,000 - - - 1,530,000 오토앤(주) 20,000 주 11.49 2,000,000,000 70,038,716 - (1,929,961,284) - 70,038,716 우리성장파트너십 903,500,000 903,500,000 - - - 154,807,692 합 계 5,483,593,274 3,036,635,459 10,485,543 (2,450,868,534) - 2,234,909,313 당사가 보유하고 있는 (주)GLOVEX 의 지분율이 20%이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업투자 및 종속기업투자11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 존슨콘트롤즈동성(주) 한국 9월 30일 40.00 - 40.00 - 11-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)동성화학 한국 12월 31일 51.52 31,263,512,325 53.05 31,263,512,325 (주)동성화인텍 한국 12월 31일 39.28 60,107,034,154 39.28 60,107,034,154 (주)제네웰 한국 12월 31일 51.54 6,974,006,039 51.54 6,974,006,039 (주)동성에코어 (*1) (*2) 한국 12월 31일 100.00 - 100.00 - (주)동성케멕스 (*2) 한국 12월 31일 100.00 196,917,936 100.00 196,917,936 (주)동성빅썸 (*2) 한국 12월 31일 100.00 31,431,155 100.00 31,431,155 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 미국 12월 31일 100.00 255,263,039 100.00 255,263,039 (주)동성TCS (*3) 한국 12월 31일 86.13 37,094,535,967 86.13 37,094,535,967 합 계 135,922,700,615 135,922,700,615 (*1) 당사는 전기 중 (주)동성에코어의 우선주 28,800주를 2,417,460,657원에 추가 취득하였으며, 당반기 중 우선주 9,600주를 943,423,000원에 추가 취득하였습니다. (*2) 당사는 전기말 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 보아 종속기업투자주식손상차손 9,291,320,634원을 인식하였습니다. (*3) 당 사 는 2014년 7월 31일자로 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 1,086,905주(지분율 67.5%)를 32,399,551,145원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 (주)동성TCS의 비지배주주가 보유하고 있는 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주에 대하여 당사가 주식매수선택권(콜옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 약정 체결일에 동 기명식 보통주식 300,000주(지분율 18.63%)를 취득한 것으로 간주하여, 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 금융부채의 현재가치 7,664,405,700원을 취득원가로 회계처리 하였습니다 . 또한 상기 주주간 계약의 변경에 따라 종속기업투자의 장부금액을 조정하였으며, 2,969,420,878원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다(주석27-5 참조). 12. 유형자산12-1 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 당반기말 토지 21,295,247,640 - (19,984,675) - - 21,275,262,965 건물 9,685,272,730 - - - (187,396,684) 9,497,876,046 구축물 1,677,640,923 - - - (64,791,610) 1,612,849,313 기계장치 12,467,262,319 47,000,000 (6,000) 1,031,500,000 (866,085,863) 12,679,670,456 차량운반구 260,303,386 117,735,555 (23,230,237) - (77,618,389) 277,190,315 공구와기구 892,113,811 186,340,000 - 29,500,000 (142,846,068) 965,107,743 비품 1,188,484,963 78,280,000 (263,580,000) 290,000,000 (170,497,586) 1,122,687,377 입목 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산(*) 1,033,000,000 4,395,075,615 - (1,351,000,000) - 4,077,075,615 합 계 48,514,151,897 4,824,431,170 (306,800,912) - (1,509,236,200) 51,522,545,955 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 전반기말 토지 1,224,365,552 - - - 1,224,365,552 건물 2,125,151,083 - - (28,558,821) 2,096,592,262 차량운반구 56,853,409 - - (7,327,047) 49,526,362 비품 640,093,313 648,474,728 (455,000) (128,205,433) 1,159,907,608 합 계 4,046,463,357 648,474,728 (455,000) (164,091,301) 4,530,391,784 12-2 차입원가의 자본화당사가 당반기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13. 무형자산13-1 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처분 상각액 당반기말 기타시설물이용권 19,601,569 - - (8,139,015) 11,462,554 소프트웨어 977,846,938 - - (99,879,610) 877,967,328 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,805,540,976 1,800,000,000 (1,437,500,000) - 4,168,040,976 합 계 5,335,185,973 1,800,000,000 (1,437,500,000) (108,018,625) 5,589,667,348 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 상각액 전반기말 회원권 1,940,262,820 367,920,000 - 2,308,182,820 소프트웨어 279,267,637 41,070,000 (39,164,862) 281,172,775 합 계 2,219,530,457 408,990,000 (39,164,862) 2,589,355,595 13-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 투자부동산14-1 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당반기말 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 22,904,642,843 (419,539,363) 22,485,103,480 구축물 861,363,757 (13,325,369) 848,038,388 기타자산 108,478,100 - 108,478,100 합 계 54,231,386,547 (432,864,732) 53,798,521,815 (단위: 원) 구 분 전기초 감가상각비 전반기말 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 23,743,721,509 (419,539,363) 23,324,182,146 구축물 888,014,495 (13,325,369) 874,689,126 기타자산 108,478,100 - 108,478,100 합 계 55,097,115,951 (432,864,732) 54,664,251,219 14-2 당반기말 현재 당사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 화재보험 투자부동산(건물) 7,529,036,418 10,290,000,000 삼성화재해상보험(주) 화재보험 투자부동산(건물) 14,956,067,062 11,639,411,409 현대해상화재보험(주) 합 계 22,485,103,480 21,929,411,409 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,974,771,108 - 19,325,818,302 - 미지급금 4,205,923,486 - 1,967,084,111 - 미지급비용 2,937,985,445 321,789,251 5,115,714,882 321,789,251 합 계 30,118,680,039 321,789,251 26,408,617,295 321,789,251 16. 차입금 및 사채 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금대출 우리은행 CD3M+1.50 - 5,000,000,000 운전자금대출 우리은행 고정금리대출+1.40 5,000,000,000 3,600,000,000 운전자금대출 우리은행 KORIBOR + 0.98 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 신한은행 금융채1Y+1.03 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 경남은행 CD3M(1.65)+1.29 - 5,000,000,000 운전자금대출 씨티은행 고정금리대출+2.50 10,000,000,000 - 산업운영대출 산업은행 단기한도금리+1.14 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 35,000,000,000 33,600,000,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말 이자율(%) 만기일자 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 6개월변동금리+1.10 2016.07.31 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 금융채1년+1.03 2016.07.31 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 2018.09.30 722,700,000 883,300,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 2019.03.31 269,500,000 318,500,000 외평기금차입금 신한은행 2.40 2018.05.04 10,482,300,000 10,548,000,000 소 계 29,474,500,000 29,749,800,000 유동성대체 : 유동성장기차입금 (18,419,200,000) (18,419,200,000) 차 감 계 11,055,300,000 11,330,600,000 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27-3 참조). 17. 기타유동부 채, 기타비유동부채 및 파생상품17-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 285,081,437 - 223,006,523 - 선수수익 - 14,773,391 - - 예수금 337,304,099 - 911,068,692 - 부가세예수금 398,028,653 - 1,162,879,719 - 합 계 1,020,414,189 14,773,391 2,296,954,934 - 17-2 파생상품 당사는 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당사는 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당반기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 공정가치는 592,308,554원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다. 17-3 당반기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 (65,700,000) - (43,689,175) (*) 법인세효과 12,323천원이 반영된 후의 금액입니다. 18. 퇴직급여부채 18-1 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다. 당반기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,560,333,442 329,896,384 당기손익으로 인식하는 총비용 768,277,008 1,428,499,237 기여금 납입액 - (1,600,000,000) 퇴직급여 지급액 (34,017,757) (700,566,878) 확정급여제도의 재측정요소 - 229,977,502 계열사로부터의 전입(전출) 13,849,483 (6,310,912) 사업결합으로 인한 전입액 - 1,878,838,109 기말금액 2,308,442,176 1,560,333,442 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 8,711,270,136 8,329,809,430 사외적립자산의 공정가치 (6,402,827,960) (6,769,475,988) 합 계 2,308,442,176 1,560,333,442 18-2 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 417,051,745원이며 전기 중 인식한 금액 482,410,382원입니다. 19. 자본금과 잉여금 19-1 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행 할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 45,444,970,000 36,214,645,000 증가(*1) - 9,230,325,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다. 19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 자기주식처분이익 883,748,842 1,251,580,922 기타자본잉여금 (3,278,603,124) (3,278,603,124) 합 계 160,776,887,451 161,144,719,531 당사의 주식발행초과금은 당사가 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 당사가 발행한 자본금의 차이금액 등으로서 결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금은 종속기업인 (주)동성에이엠과의 합병으로 인해 이익잉여금에서 대체된 금액입니다. 19-3 기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (13,234,592,208) (15,138,242,648) 기타자본조정 105,400,680 105,400,680 합 계 (13,129,191,528) (15,032,841,968) 19-4 기타포괄손익누계보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 346,868,097 4,334,367,511 파생상품평가손익 (132,471,288) (88,782,113) 합 계 214,396,809 4,245,585,398 19-5 기타적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,111,347,070 1,240,437,070 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-6 신주인수권 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 19-7 배당금 2016년 3월 25일에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 8,709,100,000원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 20. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 39,829,544,026 78,418,533,560 - - 상품매출액 16,968,158,471 34,101,034,147 - - 기타매출액 2,111,111,327 8,567,932,279 2,768,849,416 9,400,096,887 합 계 58,908,813,824 121,087,499,986 2,768,849,416 9,400,096,887 21. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 29,861,904,637 59,940,336,651 - - 상품매출원가 15,154,111,634 30,619,818,811 - - 기타매출원가(*1) 3,278,265,522 6,827,901,498 3,508,166,175 6,714,845,381 합 계 48,294,281,793 97,388,056,960 3,508,166,175 6,714,845,381 (*1) 전반기 당사의 영업비용은 전액 기타매출원가로 계정재분류하였습니다. 22. 영업이익 22-1 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,209,054,021) (731,964,944) - - 원재료와 소모품의 사용액 37,789,884,988 75,826,362,326 - - 종업원급여 6,325,393,006 12,294,756,042 1,809,493,330 3,316,597,385 감가상각 및 상각비용 1,034,121,623 2,050,119,557 322,755,777 636,120,895 소모품비 518,781,731 938,058,148 43,685,008 80,942,224 수출경비 391,166,527 745,335,347 - - 지급수수료 766,414,499 1,454,832,419 323,173,962 685,579,143 기타 6,298,210,986 11,443,954,254 1,009,058,098 1,995,605,734 영업비용 합계 51,914,919,339 104,021,453,149 3,508,166,175 6,714,845,381 22-2 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 3개월 누적 급여및상여 834,173,554 1,673,593,618 퇴직급여 475,621,609 534,191,473 복리후생비 144,471,357 303,903,690 교육훈련비 17,446,113 29,732,283 여비교통비 34,077,744 72,592,137 세금과공과 168,790,875 241,585,679 임차료 134,469,316 263,601,832 차량유지비 31,392,520 62,244,582 소모품비 35,256,000 73,504,292 접대비 30,783,885 76,055,810 지급수수료 206,344,038 409,348,548 감가상각비 55,563,137 102,904,510 무형자산상각비 19,164,534 38,329,068 회비 - 2,770,000 회의비 10,895,104 15,370,643 기타판매비와관리비 1,422,187,760 2,733,668,024 합 계 3,620,637,546 6,633,396,189 (*1) 전반기 당사의 영업비용은 전액 기타매출원가로 분류 하였습니다. 23. 영 업외손익 23-1 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 7,200,000 23,100,000 - - 외환차익 212,057,054 404,904,982 47,749 169,730 외화환산이익 54,486,115 421,469,436 37,893,222 40,501,630 파생상품평가이익 - - 1,791,770,000 1,791,770,000 유형자산처분이익 76,097,905 82,314,652 - - 무형자산처분이익 72,843,636 72,843,636 - - 합 계 422,684,710 1,004,632,706 1,829,710,971 1,832,441,360 23-2 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 226,702,829 453,437,130 5,675,973 6,901,635 외화환산손실 (59,413,995) 29,635,116 29,468,219 32,285,377 파생상품평가손실 2,448,190,000 2,614,690,000 459,875,000 459,875,000 유형자산처분손실 263,580,000 263,580,000 - - 무형자산처분손실 7,480,000 112,442,333 - - 합 계 2,886,538,834 3,473,784,579 495,019,192 499,062,012 23-3 금융손익 당반기와 전반기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 52,465,729 93,612,341 14,359,989 33,838,895 금융원가: 이자비용 (505,220,636) (928,754,774) (551,157,848) (1,121,802,125) 차 감 계 (452,754,907) (835,142,433) (536,797,859) (1,087,963,230) 23-4 투자손익 당반기와 전반기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 87,356,400 87,509,400 - 211,199,671 당기손익인식금융자산평가이익 1,042,393,251 1,227,252,921 (125,406,641) 93,227,386 소 계 1,129,749,651 1,314,762,321 (125,406,641) 304,427,057 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (3,666,937) (3,666,937) (95,783,002) (231,540,168) 매도가능금융상품처분손실 - - - (88,320,366) 종속기업투자주식손상차손 - - (2,969,420,878) (2,969,420,878) 소 계 (3,666,937) (3,666,937) (3,065,203,880) (3,289,281,412) 차 감 계 1,126,082,714 1,311,095,384 (3,190,610,521) (2,984,854,355) 23-5 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보증수수료 - (3,032,786) - - 기부금 (33,100,000) (167,600,000) (7,955,000) (15,455,000) 잡이익 12,394,345 69,991,786 3,079,832,587 3,082,003,378 잡손실 (130,461) (450,757,290) (7,035,038) (13,770,111) 차 감 계 (20,836,116) (551,398,290) 3,064,842,549 3,052,778,267 24. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 세무상 법인세 부담액 2,233,018,943 3,648,397,070 (98,477,448) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (1,423,993,175) (1,877,889,432) 619,787,773 356,044,085 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,137,001,910 1,137,001,910 (459,229,560) (217,800,939) 확정급여제도의 재측정요소에 직접가감한 법인세비용 - - (9,477,459) (6,375,359) 법인세추납액 811,993,269 811,993,269 76,121,582 - 손익에 반영된 법인세비용 2,758,020,947 3,719,502,817 128,724,888 131,867,787 25. 주당손익25-1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,424,511,105 10,801,946,808 (195,915,699) 2,866,723,749 가중평균유통보통주식수 43,784,352주 43,773,853주 36,205,970주 36,205,970주 기본주당이익(손실) 55 247 (5) 79 25-2 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 45,444,970 45,444,970 36,214,645 36,214,645 자기주식 (1,660,618) (1,671,117) (8,675) (8,675) 가중평균유통보통주식수 43,784,352 43,773,853 36,205,970 36,205,970 25-3 희석주당순이익 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당반기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 19-6 참조). 당반기 중 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익(손실) 2,424,511,105 10,801,946,808 (195,915,699) 2,866,723,749 가중평균희석성잠재보통주식수 44,567,941주 44,557,442주 37,165,139주 37,127,849주 희석주당순이익 54 242 - 77 전 2분기에는 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.25-4 당반기 및 전반기 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 43,784,352 43,773,853 36,205,970 36,205,970 신주인수권의 희석화 효과 783,589 783,589 959,169 921,879 가중평균희석성잠재적보통주식수 44,567,941 44,557,442 37,165,139 37,127,849 26. 특수관계자 공시 26-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 국내법인: (주)동성화학 당사 종속기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성케멕스 당사 종속기업 (주)동성에코어 당사 종속기업 (주)동성빅썸 당사 종속기업 (주)동성TCS 당사 종속기업 (주)도하에이스 (주)동성TCS 종속기업 존슨콘트롤즈동성(주) - 관계기업 해외법인: P.T.Dongsung Jakarta(JDS) (주)동성화학 종속기업 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS) (주)동성화학 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) (주)동성화학 종속기업 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 당사 종속기업 US Dongsung Ecore Corporation(USDSEC) USDSH 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성TCS 종속기업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (주)동성화인텍 종속기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 - 관계기업 캐파코리아(주) - 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC - 관계기업 26-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당반기말 전기말 (주)동성화학 매출채권 698,995,079 829,582,427 미수금 15,800,070 104,454,600 임차보증금 90,892,700 90,892,700 매입채무 35,700,060 54,467,270 미지급금 3,740,000 3,520,000 (주)동성화인텍 매출채권 524,677,238 651,147,101 미수금 12,820,500 65,813,000 매입채무 75,270,250 23,661,000 미지급금 - 952,600 (주)제네웰 매출채권 24,450,669 18,253,276 미수금 3,960,000 60,779,400 (주)동성에코어 미수금 277,425,943 277,425,943 대손충당금 (277,425,943) (277,425,943) 단기대여금 500,000,000 500,000,000 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 미수수익 320,589,343 320,589,343 대손충당금 (320,589,343) (320,589,343) (주)동성TCS 매출채권 105,518,457 80,482,356 미수금 5,010,500 59,441,800 존슨콘트롤즈동성(주) 미수금 - 2,000,000,000 합 계 채권 합계 2,580,140,499 5,058,861,946 대손충당금 합계 (1,098,015,286) (1,098,015,286) 채무 합계 114,710,310 82,600,870 26-3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당반기 전반기 (주)동성화학 제품매출 1,417,573,150 - 용역수익 626,900,021 682,904,742 배당수익 1,366,664,000 683,332,000 매입 70,572,200 - 기타비용 1,462,000 - 임차료 24,000,000 19,200,000 (주)동성하이켐 용역수익 - 988,143,113 배당수익 - 1,088,413,200 (주)동성화인텍 제품매출 152,508,748 용역수익 1,587,147,443 1,393,686,762 배당수익 1,378,036,140 1,378,036,140 매입 300,020,000 - 기타비용 866,000 - (주)제네웰 제품매출 39,676,200 - 용역수익 89,022,206 76,274,973 배당수익 1,524,383,400 1,016,255,600 지급수수료 - 2,000,000 기타비용 1,000,000 - (주)동성에코어 이자수익 - 17,108,219 (주)동성TCS 매출 78,769,800 - 용역수익 378,555,360 406,829,188 존슨콘트롤즈동성(주) 임대수익 1,586,376,159 979,344,480 합 계 수익 합계 5,956,529,087 4,544,291,477 배당 합계 4,269,083,540 4,166,036,940 비용 합계 397,920,200 21,200,000 26-4 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당반기 전반기 임직원 자금 대여 30,000,000 - 자금 회수 43,160,606 6,494,000 26-5 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,171,015,020 593,653,500 퇴직급여 301,962,090 181,663,375 합 계 1,472,977,110 775,316,875 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 26-6 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 당반기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 2% 387,814,511 400,975,117 주택자금대여 27. 우발채무와 약정사항 27-1 당사는 지주회사로서 계열회사들과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급받는 수수료를 용역수익으로 계상하고 있습니다.27-2 당사는 종속기업인 (주)동성화학, (주)동성화인텍과 원재료 구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. 27-3 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당반기말 전기말 경남은행 토지, 건물 39,113,295,062 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물 구축물, 기계장치 21,007,083,490 USD 5,800,000 USD 5,800,000 시설자금대출 및확정원화지급보증 KRW 10,900,000,000 KRW 10,900,000,000 합 계 KRW 27,220,000,000 KRW 33,220,000,000 USD 5,800,000 USD 12,300,000 27-4 종속기업의 우선주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의가격 당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 상기 주주간 계약에 따라 종속기업인 (주)동성에코어의 전환상환우선주 28,800주(액면금액 1,800,000,000원)을 2,417,460,657원에 취득하였으며, 당반기 중 9,600주(액면금액 600,000,000원)을 943,423,000원에 취득하였습니다 . 27-5 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 당사는 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 동 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사금액 8,942,700,000원 한편, 당사는 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 전기중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 당사는 상기 주주간 계약을 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 이자비용 감소(*) 상환 전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 전기의 기타영업외손익으로 인식하였습니다.28. 현금흐름표 28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능금융자산의 평가손익 (5,112,178,736) 918,979,614 주식매수청구권의 행사 - 5,267,772,048 이익준비금 적립 870,910,000 615,501,490 장기부채의 유동성대체 - 4,863,894,797 건설중인자산의 본계정대체 1,351,000,000 - 유형자산 취득관련 미지급금 1,176,754,000 - 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 44,474,500,000 54,749,800,000 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융원가(이자비용) (444,745,000) 444,745,000 (547,498,000) 547,498,000 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,192,046,595 15,579,471,641 3,572,170,842 14,590,180,639 JPY 2,295,751,410 - 1,977,577,673 - RMB - - 39,487,381 - 합 계 6,487,798,005 15,579,471,641 5,589,235,896 14,590,180,639 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (569,371,252) 569,371,252 (550,900,490) 550,900,490 JPY 114,787,571 (114,787,571) 98,878,884 (98,878,884) RMB - - 1,974,369 (1,974,369) 합 계 (454,583,681) 454,583,681 (450,047,237) 450,047,237 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 315,969,450 (315,969,450) 법인세효과 (69,513,279) 69,513,279 법인세효과 차감후 기타포괄손익 246,456,171 (246,456,171) 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 38,268,910,518 37,007,774,626 기타채권 134,741,886 2,333,665,893 합 계 38,403,652,404 39,341,440,519 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 30,118,680,039 - 321,789,251 30,440,469,290 단기차입금 15,000,000,000 20,000,000,000 - 35,000,000,000 기타금융부채 - 922,743,236 20,100,000 942,843,236 장기차입금 - 18,419,200,000 11,055,300,000 29,474,500,000 합 계 45,118,680,039 39,341,943,236 11,397,189,251 95,857,812,526 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 26,408,617,295 - 321,789,251 26,730,406,546 단기차입금 8,600,000,000 25,000,000,000 - 33,600,000,000 기타금융부채 857,783,565 950,110,655 26,100,000 1,833,994,220 장기차입금 - 18,419,200,000 11,330,600,000 29,749,800,000 합 계 35,866,400,860 44,369,310,655 11,678,489,251 91,914,200,766 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29-4 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 106,473,146,269 102,871,400,871 차감: 현금및현금성자산 (16,164,612,361) (9,084,274,193) 순부채 90,308,533,908 93,787,126,678 자기자본 239,735,806,467 240,138,329,888 부채비율 37.76% 39.06% 30. 공정가치 30-1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) 12,094,807,457 12,094,807,457 15,042,036,386 15,042,036,386 - 당기손익인식금융자산(비유동) 592,308,554 592,308,554 714,020,317 714,020,317 - 매도가능금융자산(유동) 10,415,000 10,415,000 15,250,000 15,250,000 - 매도가능금융자산(비유동) 9,356,024,459 9,356,024,459 13,674,162,049 13,674,162,049 소계 22,053,555,470 22,053,555,470 29,445,468,752 29,445,468,752 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 16,164,612,361 16,164,612,361 9,084,274,193 9,084,274,193 - 매출채권및기타채권 38,403,652,404 38,403,652,404 39,341,440,519 39,341,440,519 - 기타금융자산(유동) 1,025,583,763 1,025,583,763 175,420,573 175,420,573 - 기타금융자산(비유동) 1,941,989,124 1,941,989,124 2,489,124,507 2,489,124,507 소계 57,535,837,652 57,535,837,652 51,090,259,792 51,090,259,792 금융자산 합계 79,589,393,122 79,589,393,122 80,535,728,544 80,535,728,544 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 30,118,680,039 30,118,680,039 26,408,617,295 26,408,617,295 - 단기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 33,600,000,000 33,600,000,000 - 유동성장기차입금 18,419,200,000 18,419,200,000 18,419,200,000 18,419,200,000 - 기타금융부채(유동) 922,743,236 922,743,236 1,807,894,220 1,807,894,220 - 매입채무및기타채무(비유동) 321,789,251 321,789,251 321,789,251 321,789,251 - 장기차입금 11,055,300,000 11,055,300,000 11,330,600,000 11,330,600,000 - 기타금융부채(비유동) 20,100,000 20,100,000 26,100,000 26,100,000 소계 95,857,812,526 95,857,812,526 91,914,200,766 91,914,200,766 금융부채 합계 95,857,812,526 95,857,812,526 91,914,200,766 91,914,200,766 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 30-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (3) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 31. 공정가치 측정보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 12,094,807,457 - 12,094,807,457 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 592,308,554 - 592,308,554 - 매도가능금융자산(유동) - - 10,415,000 10,415,000 - 매도가능금융자산(비유동) 6,319,389,000 - 3,036,635,459 9,356,024,459 소 계 6,319,389,000 12,687,116,011 3,047,050,459 22,053,555,470 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 6,729,929 16,157,882,432 - 16,164,612,361 - 매출채권및기타채권 - - 38,403,652,404 38,403,652,404 - 기타금융자산(유동) - 1,000,000,000 25,583,763 1,025,583,763 - 기타금융자산(비유동) - - 1,941,989,124 1,941,989,124 소 계 6,729,929 17,157,882,432 40,371,225,291 57,535,837,652 자산 합계 6,326,118,929 29,844,998,443 43,418,275,750 79,589,393,122 공정가치로 측정되는 금융부채: - - - - 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무 - - 30,440,469,290 30,440,469,290 - 단기차입금 - - 35,000,000,000 35,000,000,000 - 유동성장기차입금 - - 18,419,200,000 18,419,200,000 - 기타금융부채 - - 922,743,236 922,743,236 - 장기차입금 - - 11,055,300,000 11,055,300,000 소 계 - - 95,837,712,526 95,837,712,526 부채 합계 - - 95,837,712,526 95,837,712,526 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 15,042,036,386 - 15,042,036,386 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 714,020,317 - 714,020,317 - 매도가능금융자산(유동) - - 15,250,000 15,250,000 - 매도가능금융자산(비유동) 11,431,567,736 - 2,242,594,313 13,674,162,049 소 계 11,431,567,736 15,756,056,703 2,257,844,313 29,445,468,752 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 6,116,189 9,078,158,004 - 9,084,274,193 - 매출채권및기타채권 - - 39,341,440,519 39,341,440,519 - 기타금융자산(유동) - 150,000,000 25,420,573 175,420,573 - 기타금융자산(비유동) - - 2,489,124,507 2,489,124,507 소 계 6,116,189 9,228,158,004 41,855,985,599 51,090,259,792 자산 합계 11,437,683,925 24,984,214,707 44,113,829,912 80,535,728,544 공정가치로 측정되는 금융부채: - - - - 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 26,408,617,295 26,408,617,295 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 321,789,251 321,789,251 - 단기차입금 - - 33,600,000,000 33,600,000,000 - 유동성장기차입금 - - 18,419,200,000 18,419,200,000 - 기타금융부채(유동) - - 1,807,894,220 1,807,894,220 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 장기차입금 - - 11,330,600,000 11,330,600,000 소 계 - - 91,914,200,766 91,914,200,766 부채 합계 - - 91,914,200,766 91,914,200,766 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ▷ 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2013년 5월 2일 : 회사는 자회사인 (주)동성에이엠과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2013년 2월 15일 , 회사합병결정) -합병 당사회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병회사 (주)동성홀딩스 피합병회사 (주)동성에이엠 피합병회사의 주요사업 부동산임대업 합병승인기관 이사회 합병승인을 위한 이사회(주주총회 갈음) 2013년 3월 21일 합병기일 2013년 4월 30일 합병비율 1:0 -지배기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 I. 총이전대가 사업결합이전에 보유한 지분 11,119,423,971 합계 II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채 자산: 현금및현금성자산 276,017,225 매출채권및기타채권 128,547,281 유형자산 24,879,695 투자부동산 47,501,082,862 매도가능금융자산 540,695,000 기타금융자산 244,199,716 기타자산 17,503,310 자산총계 48,732,925,089 부채: 매입채무및기타채무 775,726,351 차입금 16,100,000,000 기타유동부채 254,881,674 퇴직급여부채 106,149,967 이연법인세부채 5,156,148,127 부채총계 22,392,906,119 순자산 장부금액 26,340,018,970 (2) 2015년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성하이켐과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2015년 7월 1일 , 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2015년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성하이켐을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성홀딩스이고 (주)동성하이켐은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970 주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성홀딩스 (존속회사) 주식회사 동성하이켐 (소멸회사) 합병신주 보통주식 9,230,325 주 합병일정 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 주권교부일 2015년 7월 17일 신주상장일 2015년 7월 20일 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제9기(16개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) - - 제8기(16개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) - [합병](주)동성하이켐 제7기(17개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스,(주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)도하인더스트리,(주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [신규취득](주)도하인더스트리(주)도하에이스연운항도하유한공사[신규설립] Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [처분](주)비얼매딕스 제6기(14개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스, (주)동성빅썸광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation [신규설립] (주)동성빅썸 [합병](주)동성에이엠 [지분청산(매각)]청도동성골프유한공사 (QDS)[계약만기]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁 주1) 2016년 6월 30일 기준으로 작성되었음. 나. 대손충당금 설정현황 연결기업은 매출채권 등에 대하여 개별 및 과거에 실제 발생한 대손경험률을 근거로 한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 2분기 매출채권 147,155,950,428 9,012,467,840 6.1% 미수금 30,570,397,249 2,962,087,555 9.6% 합계 177,726,347,677 11,974,555,395 6.7% 제8기 매출채권 147,533,814,482 7,517,763,690 5.1% 미수금 22,382,270,747 2,962,087,555 13.2% 합계 169,916,085,229 10,479,851,245 6.2% 제7기 매출채권 165,624,306,073 7,575,530,747 4.6% 미수금 12,088,806,972 2,979,357,973 24.6% 합계 177,713,113,045 10,554,888,720 5.9% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제9기 2분기 제8기 제7기 기초금액 10,479,851,245 10,554,888,720 5,253,061,361 상각채권추심 - 565,000 3,833,571 손상차손 인식 1,510,295,615 770,532,420 4,496,073,551 환입 (2,502,500) - - 제각 (81,250) (848,700,296) (756,296,487) 환율변동효과 (13,007,715) 2,565,401 9,559,710 사업결합효과 - - 1,548,657,014 기말금액 11,974,555,395 10,479,851,245 10,554,888,720 3. 매출채권 및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제9기 2분기 제8기 제7기 만기미도래 153,255,802,383 141,532,771,676 151,117,817,729 만기경과 미손상금액: 90일 이내 4,115,609,632 7,348,435,359 8,102,610,359 90 ~ 180일 이내 2,013,563,414 3,619,004,770 4,756,152,697 180 ~ 365일 이내 1,744,400,720 5,937,179,785 2,698,648,137 365일 이상 4,622,416,133 998,842,394 482,995,403 소 계 12,495,989,899 17,903,462,308 16,040,406,596 합 계 165,751,792,282 159,436,233,984 167,158,224,325 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제9기 2분기 제8기 제7기 화학부문 상품 4,013,697,448 3,035,028,160 2,403,197,956 제품 27,837,362,768 38,128,715,667 32,189,083,280 반제품 14,162,835,192 17,096,163,134 17,125,811,440 재공품 610,879,502 654,199,459 1,022,074,414 원재료 44,812,015,356 50,281,226,732 47,689,603,432 저장품 109,211,002 112,641,625 101,547,495 바이오부문 상품 - - - 제품 575,615,730 360,412,486 690,621,497 반제품 753,665,548 546,975,601 518,434,189 재공품 - - - 원재료 1,045,392,367 816,838,507 785,412,798 저장품 - - - 중장비부문 상품 123,414,792 - - 제품 2,092,332,807 2,073,654,167 3,022,342,711 반제품 1,941,963,130 1,991,190,715 - 재공품 570,057,191 609,611,093 1,187,290,994 원재료 3,451,358,915 2,525,607,848 2,685,385,212 저장품 - - - 그린에너지부문 상품 - - - 제품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 합 계 102,099,801,748 118,232,265,194 109,420,805,418 연결조정 (2,225,992,137) (1,868,312,975) (739,206,095) 재고자산 장부가액 99,873,809,611 116,363,952,219 108,681,599,323 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.2% 14.5% 13.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 6.4회 6.5회 2. 재고자산의 실사내역 등 연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제9기 2분기 제8기 제7기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 4,148,480,635 (11,368,395) 4,137,112,240 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 2,409,179,463 (5,981,507) 2,403,197,956 제 품 31,575,223,887 (1,515,184,139) 30,060,039,748 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 37,026,956,305 (1,307,467,105) 35,719,489,200 반제품 16,779,843,998 - 16,779,843,998 19,566,935,825 - 19,566,935,825 17,616,441,238 - 17,616,441,238 재공품 1,131,490,925 - 1,131,490,925 1,213,497,059 - 1,213,497,059 2,155,101,908 - 2,155,101,908 원재료 49,246,804,408 (1,590,692,710) 47,656,111,698 53,138,189,259 (927,560,638) 52,210,628,621 52,855,752,619 (2,169,769,749) 50,685,982,870 저장품 109,211,002 - 109,211,002 112,501,189 - 112,501,189 101,386,151 - 101,386,151 합 계 102,991,054,855 (3,117,245,244) 99,873,809,611 118,251,835,148 (1,887,882,929) 116,363,952,219 112,164,817,684 (3,483,218,361) 108,681,599,323 라. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 금융자산연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)에 따라신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금, 차입금, 파생상품 등이 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) 16,527,303,105 16,527,303,105 20,947,582,380 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 10,415,000 10,415,000 15,250,000 15,250,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) 592,308,554 592,308,554 714,020,317 714,020,317 - 매도가능금융자산(비유동) 11,958,322,154 11,958,322,154 16,536,845,656 16,536,845,656 소 계 29,088,348,813 29,088,348,813 38,213,698,353 38,213,698,353 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 51,436,662,926 51,436,662,926 40,120,618,272 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 165,751,792,282 165,751,792,282 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) 25,278,354,271 25,278,354,271 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) 13,463,127,125 13,463,127,125 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 255,929,936,604 255,929,936,604 214,771,914,694 214,771,914,694 금융자산 합계 285,018,285,417 285,018,285,417 252,985,613,047 252,985,613,047 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 103,736,051,483 103,736,051,483 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 114,333,937,061 114,333,937,061 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 80,741,780,000 80,741,780,000 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 - - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) 685,061,836 685,061,836 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) 697,642,806 697,642,806 686,044,279 686,044,279 - 기타금융부채(비유동) 285,100,000 285,100,000 291,100,000 291,100,000 - 장기차입금 39,043,990,000 39,043,990,000 72,671,189,822 72,671,189,822 소 계 339,523,563,186 339,523,563,186 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 339,523,563,186 339,523,563,186 347,386,214,235 347,386,214,235 (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 16,527,303,105 - 16,527,303,105 - 매도가능금융자산(유동) - - 10,415,000 10,415,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 592,308,554 - 592,308,554 - 매도가능금융자산(비유동) 8,248,132,200 - 3,710,189,954 11,958,322,154 소 계 8,248,132,200 17,119,611,659 3,720,604,954 29,088,348,813 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 75,692,758 51,360,970,168 - 51,436,662,926 - 매출채권및기타채권 - - 165,751,792,282 165,751,792,282 - 기타금융자산(유동) - - 25,278,354,271 25,278,354,271 - 기타금융자산(비유동) - - 13,463,127,125 13,463,127,125 소 계 75,692,758 51,360,970,168 204,493,273,678 255,929,936,604 자산 합계 8,323,824,958 68,480,581,827 208,213,878,632 285,018,285,417 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 103,736,051,483 103,736,051,483 - 단기차입금 - - 114,333,937,061 114,333,937,061 - 유동성장기차입금 - - 80,741,780,000 80,741,780,000 - 기타금융부채(유동) - - 685,061,836 685,061,836 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 697,642,806 697,642,806 - 장기차입금 - - 39,043,990,000 39,043,990,000 - 기타금융부채(비유동) - - 285,100,000 285,100,000 소 계 - - 339,523,563,186 339,523,563,186 부채 합계 - - 339,523,563,186 339,523,563,186 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 2분기 한영회계법인 - - 제8기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제7기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [단위 : 천원, Hour] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 130,000 - 제8기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 130,000 1,420 제7기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 104,000 1,419 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [단위 : 천원] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 연간 2016년 3월2016년 2월 - 세무자문 용역- 세무조정(2015년도) 16.03.01~16.05.0116.01.01~16.03.31 60,00010,000 - 제8기 연간 2015년 2월 - 세무조정(2014년도) 15.01.01~15.03.31 7,500 - 제7기 연간 2014년10월2014년 2월 - 내부회계관리제도 용역- 세무조정(2013년도) 14.10.01~14.12.3114.01.01~14.03.31 80,0007,500 - 4. 종속회사 감사의견공시대상기간중 감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다5. 내부회계관리제도 구 분 제8기 제7기 제6기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2016년 6월 30일 기준) 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장* 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 - 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 - 사내이사 이재용 상근 * 前 (주)동성화학 대표이사* 前 (주)동성하이켐 대표이사 - 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 - 사외이사 정윤택 비상근 * 前 (주)효성 사장* 現 정이 있는 장학재단 이사장 - 사외이사 이철수 비상근 * 前 노사정위원회 상무위원* 現 서울대학교 법과대학 교수 - 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 찬반여부 비 고 정윤택 이철수 김홍남 2016-01 2016년 1월 8일 은행 여신 연장 및 여신 구성 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 2016-02 2016년 1월 8일 자기 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-03 2016년 3월 10일 2015년도 내부결산 확정의 건 및 제8기 현금배당 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-04 2016년 3월 10일 제8기 영업보고서 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-05 2016년 3월 18일 원화 지급 보증 신규 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-06 2016년 3월 25일 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-07 2016년 3월 25일 은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-08 2016년 3월 29일 이사의 타 회사 임원 겸직 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2016-09 2016년 5월 12일 생산공정 증설 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-10 2016년 6월 7일 지배인 선임의 건 가결 불참 찬성 불참 - 2016-11 2016년 6월 9일 은행 운영자금 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-12 2016년 6월 28일 은행 여신 약정 갱신 및 한도금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-13 2016년 6월 29일 은행 여신 약정 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회 ▷ 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 ▷ 해당사항 없음 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김대일 前) 동성하이켐 부사장 前) 동성화인텍 부사장 상 근 2) 감사의 주요 활동내용 (1) 당사의 감사는 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. (2) 회계에 관한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하고 있습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. (3) 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 ▷ 해당사항 없음 나. 소수주주권 ▷ 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내용 없음 다. 경영권 경쟁 ▷ 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 대한 경쟁 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현 황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 백정호 본인 보통주 14,059,485 30.94 14,059,485 30.94 - 방명선 친인척 보통주 503,720 1.11 503,720 1.11 - 백진우 친인척 보통주 5,361,645 11.80 5,361,645 11.80 - 백수경 친인척 보통주 370,213 0.81 0 0 - 박종욱 친인척 보통주 13,000 0.03 13,000 0.03 - 박영재 임원 보통주 146,670 0.32 146,670 0.32 - 윤지원 친인척 보통주 57,133 0.13 57,133 0.13 - 박영빈 임원 보통주 0 0 14,814 0.03 - 박충열 임원 보통주 0 0 5,000 0.01 - 이재용 임원 보통주 0 0 5,887 0.01 - 계 보통주 20,511,866 45.14 20,167,354 44.38 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ▷ 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 백정호 14,059,485 30.94 최대주주 백진우 5,361,645 11.80 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,676 99.74% 17,922,427 39.43% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 제15조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 6,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 6,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정 하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불 특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내 에서 이사회가 정한다 ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면 금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ­정기주주총회:회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.­임시주주총회:이사회결의에 의하여 2주간전에 공고한후 3월을 초과하지 않는 일정기간. 단, 이사회가 필요하다고 인정시 주주명부 폐쇄와 기준일을 함께 정할 수 있음. 주권의 종류 기명식보통주 : 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (증권대행부) 주주의 특전 없음 공고홈페이지 http://www.dongsungcorp.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) - 종가 기준 (단위 : 원, 천주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 6,710 6,630 6,710 7,000 6,790 6,880 최 저 6,150 6,060 6,300 6,400 6,460 6,120 월간거래량 3,027 1,966 3,403 3,422 4,076 4,553 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 사내이사 등기임원 상근 회장 現) (주)동성그룹 회장 14,059,485 - 2008년 5월 ~ 현재 2017년 03월 28일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 부회장 前) (주)경남은행 은행장現) (주)동성코퍼레이션 부회장 14,814 - 2015년 3월~ 현재 2018년 03월 27일 박충열 남 1959년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 前) (주)동성홀딩스 부사장現) (주)동성코퍼레이션 대표이사 5,000 - 2008년 5월~ 현재 2018년 03월 27일 이재용 남 1955년 06월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) (주)동성화학 대표이사前) (주)동성하이켐 대표이사 5,887 - 2014년 1월~ 현재 2018년 06월 30일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) 삼정 KPMG, 삼정투자자문 SA現) (주)동성코퍼레이션 미래사업 임원 5,361,645 - 2008년1월~ 현재 2019년 03월 24일 이철수 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 노사정위원회 상무위원現) 서울대학교 법과대학 교수 - - 2014년 1월~ 현재 2017년 03월 24일 김홍남 남 1965년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 대신증권 이사대우 - - 2015년 7월~ 현재 2017년 03월 24일 정윤택 남 1955년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) (주)효성 사장現) 정이 있는 장학재단 이사장 - - 2015년 3월~ 현재 2017년 03월 24일 김대일 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 前) (주)동성하이켐 부사장前) (주)동성화인텍 부사장 - - 2014년 12월~ 현재 2017년 12월 18일 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 212 - 30 - 242 8.7 5,653 22 - 전체 여 42 - 1 - 43 3.2 668 14 - 합 계 254 - 31 - 285 7.9 6,321 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 1,217 243 - 사외이사 3 24 8 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 0 - 계 9 1,241 138 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ▷ 해당사항 없음3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업집단의 명칭 : 동성그룹 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 9개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 6개 입니다. 소속된 회사> 구분 회사수 회사명 업종 상장 3 (주)동성코퍼레이션 지주회사 및 석유화학제품 제조 (주)동성화학 신발 합성용 폴리우레탄 제조 (주)동성화인텍 PU단열재 및 초저온보냉제外 사업 비상장 6 (주)제네웰 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성케멕스 의료용기기 제조 (주)동성에코어 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성빅썸 수출입업 및 판매업 (주)동성TCS 중장비부품 제조 및 판매업 (주)도하에이스 풍력발전기 블레이드 제조 및 판매 가. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 (9개사) (2016년 6월 30일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 (주)동성코퍼레이션 (주)동성TCS (주)동성화학 51.52 - (주)동성화인텍 39.28 - (주)제네웰 51.54 - (주)동성케멕스 100.00 - (주)동성에코어 100.00 - (주)동성빅썸 100.00 - (주)동성TCS 86.13 - (주)도하에이스 - 100.00 (2) 해외법인 (7개사) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) (주)동성코퍼레이션 US Dongsung Holdings Coporation 100.00 (주)동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 (주)동성화학 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd. 100.00 (주)동성화학 Dongsung Vietnam Co., Ltd. 100.00 US Dongsung Holdings Coporation US Dongsung Ecore Corporation 100.00 (주)동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (3) 계열회사 및 관계기업 계통도 그룹지배구조_2016.6.30.jpg 그룹지배구조_2016.6.30 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 6월 30일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 ㈜동성화학 사내이사 - ㈜동성화인텍 사내이사 - ㈜제네웰 사내이사 - ㈜동성에코어 사내이사 - ㈜동성TCS 사내이사 - Dongsung Vietnam 이 사 - P.T.Dongsung Jakarta 이 사 - US Dongsung Holdings 대표이사 - US Dongsung Ecore 대표이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동성화학 (상장) 2008.05.01 경영참가 3,924 2,733,328 53.05 31,264 - - - 2,733,328 51.52 31,264 141,688 5,361 (주)동성화인텍 (상장) 2009.12.18 경영참가 45,011 10,600,278 39.28 60,107 - - - 10,600,278 39.28 60,107 282,019 14,163 (주)제네웰 (비상장) 2009.07.21 경영참가 736 2,540,639 51.54 6,974 - - - 2,540,639 51.54 6,974 36,334 3,419 (주)동성에코어 (비상장) 2008.10.01 경영참가 300 320,000 100.00 - - - - 320,000 100.00 - 609 -5,633 (주)동성케멕스 (비상장) 2008.05.01 경영참가 15,751 200,000 100.00 196 - - - 200,000 100.00 196 6,137 298 (주)동성빅썸 (비상장) 2013.03.27 경영참가 1,000 200,000 100.00 31 - - - 200,000 100.00 31 538 11 (주)동성TCS(비상장) 2014.07.31 경영참가 32,399 1,386,905 86.13 37,094 - - - 1,386,905 86.13 37,094 93,204 2,039 US Dongsung Holdings Coporation (비상장) 2010.07.01 경영참가 1,230 3,800,000 100.00 255 - - - 3,800,000 100.00 255 4,364 - 존슨콘트롤즈동성(주) (비상장) 2008.05.01 사업관련 490 80,000 40.00 - - - - 80,000 40.00 - 66,231 9,883 도요고무공업(주) (상장) - 지분투자 2,650 340,000 0.13 7,945 - - -3,680 340,000 0.13 4,265 - - 금호산업(주)(상장) 2015.10.30 지분투자 4,103 235,591 0.67 3,486 - - -1,432 235,591 0.67 2,054 - - (주)매일경제티브이 (비상장) - 지분투자 800 106,667 0.19 800 - - - 106,667 0.19 800 - - 미시간글로벌컬처투자조합 (비상장) - 지분투자 501 500 10.00 501 - - - 500 10.00 501 - - (주)GLOVEX (비상장) - 지분투자 66 10 40.00 66 - - - 10 40.00 66 - - (주)오토앤(비상장) - 지분투자 2,000 20 12.35 2,000 - - - 20 12.35 2,000 - - 합 계 - - 150,719 - - - - - 145,607 - - ※ 작성기준은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 작성함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 영업거래 당사의 대주주와의 영업거래는 없으며, 특수관계자와의 채권, 채무잔액 및 영업거래는 아래와 같습니다. (1) 채권, 채무잔액 (단위: 원) 기업명 내 역 당반기말 전기말 (주)동성화학 매출채권 698,995,079 829,582,427 미수금 15,800,070 104,454,600 임차보증금 90,892,700 90,892,700 매입채무 35,700,060 54,467,270 미지급금 3,740,000 3,520,000 (주)동성화인텍 매출채권 524,677,238 651,147,101 미수금 12,820,500 65,813,000 매입채무 75,270,250 23,661,000 미지급금 - 952,600 (주)제네웰 매출채권 24,450,669 18,253,276 미수금 3,960,000 60,779,400 (주)동성에코어 미수금 277,425,943 277,425,943 대손충당금 (277,425,943) (277,425,943) 단기대여금 500,000,000 500,000,000 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 미수수익 320,589,343 320,589,343 대손충당금 (320,589,343) (320,589,343) (주)동성TCS 매출채권 105,518,457 80,482,356 미수금 5,010,500 59,441,800 존슨콘트롤즈동성(주) 미수금 - 2,000,000,000 합 계 채권 합계 2,580,140,499 5,058,861,946 대손충당금 합계 (1,098,015,286) (1,098,015,286) 채무 합계 114,710,310 82,600,870 (2) 영업거래 (단위: 원) 기 업 명 내 역 당반기 전반기 (주)동성화학 제품매출 1,417,573,150 - 용역수익 626,900,021 682,904,742 배당수익 1,366,664,000 683,332,000 매입 70,572,200 - 기타비용 1,462,000 - 임차료 24,000,000 19,200,000 (주)동성하이켐 용역수익 - 988,143,113 배당수익 - 1,088,413,200 (주)동성화인텍 제품매출 152,508,748 용역수익 1,587,147,443 1,393,686,762 배당수익 1,378,036,140 1,378,036,140 매입 300,020,000 - 기타비용 866,000 - (주)제네웰 제품매출 39,676,200 - 용역수익 89,022,206 76,274,973 배당수익 1,524,383,400 1,016,255,600 지급수수료 - 2,000,000 기타비용 1,000,000 - (주)동성에코어 이자수익 - 17,108,219 (주)동성TCS 매출 78,769,800 - 용역수익 378,555,360 406,829,188 존슨콘트롤즈동성(주) 임대수익 1,586,376,159 979,344,480 합 계 수익 합계 5,956,529,087 4,544,291,477 배당 합계 4,269,083,540 4,166,036,940 비용 합계 397,920,200 21,200,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.03.10 주주총회소집 결의 주주총회 소집 결의1. 일시 : 2016년 3월 25일 오전 9시2. 장소 : (주)동성코퍼레이션 대회의실3. 의안 주요내용 : 제1호 의안 : 제8기(2015.01.01~2015.12.31) 대차대차표 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안: 정관변경의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 승인의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 승인의 건 공시내용대로진행 완료 2016.03.25 정기주주총회 결과 주주총회소집결과☞ 주주총회 소집 공고시의 원안대로 승인됨 공시내용대로진행 완료 2016.03.25 사외이사 선임 1) 성명 : 정윤택 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24]2) 성명 : 이철수 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24]3) 성명 : 김홍남 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24] 공시내용대로진행 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제6기 정기주주총회(2014년 3월 28일) 제6기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 상법에 맞게 자구 수정 이사 선임의 건 - 사내이사 : 백정호, 이재용 사외이사 : 서석호 이사보수한도액 승인의 건 - 제7기 임원보수한도 : 30억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제7기 감사보수한도 : 2억원 임원퇴직금규정 변경의 건 - 원안 승인 임시주주총회(2014년 12월 18일) 감사 선임의 건 - 감사 : 김대일 제7기 정기주주총회(2015년 3월 27일) 제7기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 사업의 목적 추가 이사 선임의 건 - 사내이사 : 박충열, 박영빈 사외이사 : 정윤택 이사보수한도액 승인의 건 - 제8기 임원보수한도 : 30억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제8기 감사보수한도 : 2억원 임시주주총회(2015년 5월 29일) 합병계약 승인의 건 - 원안 승인 정관 변경의 건 - 원안 승인 사명 변경 이사선임의 건 - 사내이사 : 이재용- 사외이사 : 이철수, 김홍남 제8기 정기주주총회(2016년 3월 25일) 제8기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 사업의 목적 추가 이사 선임의 건 - 사내이사 : 백진우 사외이사 : 정윤택, 이철수, 김홍남 이사보수한도액 승인의 건 - 제9기 임원보수한도 : 50억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제9기 감사보수한도 : 2억원 2. 우발채무 등 가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액 사유 당반기말 전기말 (주)동성코퍼레이션 (구. (주)동성홀딩스) 경남은행 토지, 건물 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 10,900,000,000 KRW 10,900,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 차입금 담보 (주)동성화학 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 6,300,000,000 KRW 6,300,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,200,000,000 KRW 5,200,000,000 차입금 담보 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 차입금 담보 SC제일은행 토지,건물 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스(주) 토지 및 건물 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권 담보 VDS 한국수출입은행 토지,건물,기계장치 등 USD 3,972,650 USD 5,263,352 차입금 담보 VIB 재고자산, 매출채권 USD 3,722,222 USD - 매출채권 담보 (주)동성TCS(구. (주)도하인더스트리) 중소기업은행 토지,건물 KRW 25,854,000,000 KRW 25,854,000,000 차입금 담보 하나은행 토지 KRW 5,210,000,000 KRW 5,210,000,000 차입금 담보 합 계 KRW 225,184,000,000 KRW 231,184,000,000 USD 13,494,872 USD 17,563,352 나. 보고기간종료일 현재 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 다. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 1USD,1EUR) 기 업 명 제 공 인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 9,008,795,985 USD 25,359,784 전문건설공제조합 하자이행보증 등 KRW 2,940,889,151 외환은행 물품대지급보증 등 KRW 1,700,000,000 외환은행 이행보증증권 등 USD 1,550,000 산업은행 외 이행보증증권 등 USD 2,662,360 산업은행 외 이행보증증권 등 EUR 3,061,160 (주)동성TCS 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 1,760,000,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 1,800,000,000 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 1,755,408,704 합 계 KRW 18,965,093,840 USD 29,572,144 EUR 3,061,160 라. 주주간 약정사항[종속기업의 우선주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정] 당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다.[주식매도선택권(풋옵션) 발행] 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 24억원 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 주1) 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주를 장기부채로 계상하였습니다.주2) 연결기업은 전기에 상환된 28,800주를 제외한 나머지 9,600주에 대해 당기 중 주식매도청구권이 행사되어 전환상환우선주 6억을 매입하였으며, 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 부채로 계상된 금액은 없습니다.[주식 매수 약정]당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황▷ 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ▷ 해당사항 없음 다. 합병등의 사후정보(1) (주)동성하이켐 합병 1)합병 당사 회사 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)동성홀딩스 (주)동성하이켐 소재지 부산광역시 사하구 신산로 99 서울시 중구 통일로2길 16, 10층(순화동,AIA타워) 대표이사 박충열 이재용 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 코스닥시장 주권상장법인 합병비율 1 0.8340478 2) 합병의 배경 및 효과 존속회사인 주식회사 동성홀딩스는 피합병회사인 주식회사 동성하이켐을 흡수 합병하여, 이로 인한 사업 다각화를 위한 탄탄한 수익구조의 바탕을 마련하고, 합병회사가 확보하고 있거나 확보예정인 고강도 경량화 복합소재기술 및 연구개발 역량과 피합병회사가 영위하는 사업을 유기적으로 결합하여 신성장동력을 발굴 및 육성함으로써 향후 지속적인 이익 창출 및 성장을 달성하고자 합니다. 또한 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 운영 및 관리비용 절감 등을 도모함으로써 그룹내의 비효율 요인을 최소화하고 경영 효율성을 증대하는 효과를 기대할 수 있습니다. 3) 합병의 형태합병의 방법은 합병회사 동성홀딩스는 존속하며 피합병회사 동성하이켐은 해산하는 흡수합병에 해당합니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970주입니다. 본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다. 4) 합병 주요일정 합병일정 이사회결의일 2015년 4월 1일 합병계약일 2015년 4월 1일 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 5) 합병 전 요약 재무상태표 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 ※ 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 라. 직접금융 자금의 사용 ▷ 해당사항 없음 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황▷ 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해당사항 없음