동성케미컬 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 15 기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 동성케미컬과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 동성케미컬(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한 지배기업은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학제품 및 유기과산화물 제품 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수합병하였으며, 상호를 동성케미컬로 변경하였습니다.지배기업은 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율	비 고

(주)디에스티아이	20,645,000주	41.55%	최대주주

기타주주	28,028,111주	56.41%	-

자기주식	1,016,617주	2.05%	-

합 계	49,689,728주	100.00%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	유효지분율(%)

당분기말	전기말

(주)동성화인텍(*1)	한국	12월31일	39.19	39.50

(주)제네웰	한국	12월31일	50.26	50.26

(주)동성티씨에스	한국	12월31일	100.00	100.00

Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.("GDS")	중국	12월31일	100.00	100.00

PT.Dongsung Jakarta ("JDS")	인도네시아	12월31일	62.95	62.95

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. ("VDS")	베트남	12월31일	100.00	100.00

PT.Dongsung Chemical Indonesia("IDS")(*2)	인도네시아	12월31일	99.95	99.95

연운항도하복합재료제품유한공사(*3)	중국	12월31일	100.00	100.00

Dongsung Finetec International ("DSFI")(*1)	미국	12월31일	39.19	39.50

(*1) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec International를 100% 소유하고 있습니다. (*2) 전분기 중 해당법인의 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD. 와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT. DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다.(*3) (주)동성티씨에스의 종속기업입니다.

(3) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1CNY, 1IDR, 1VND, 원화단위: 원)

연결대상 종속기업	설립년월	자본금	주요사업

(주)동성화인텍	1985년 7월	15,212,026,000	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(주)제네웰	2000년 7월	2,529,830,000	의료용품 연구개발 및 제조업

(주)동성티씨에스	1999년 3월	730,391,500	중장비부품 제조 및 판매업

Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.("GDS")	2003년 1월	CNY 83,761,120	화합물 및 화학제품 제조업

PT.Dongsung Jakarta ("JDS")	1994년 12월	IDR 23,424,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd ("VDS")	2006년 12월	VND 48,169,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

PT.Indonesia Dongsung("IDS")	2022년 6월	IDR 215,100,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

연운항도하복합재료제품유한공사	2002년 8월	CNY 3,196,249	건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매

Dongsung Finetec International ("DSFI")	2017년 12월	USD 3,784,172	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(4) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 및 당분기말

(단위: 원)

연결대상 종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	총포괄손익

(주)동성화인텍	402,073,939,870	240,944,875,360	161,129,064,510	392,388,633,298	20,533,168,081	20,533,168,081

(주)제네웰	43,430,722,834	5,185,062,235	38,245,660,599	25,475,851,569	6,510,759,421	6,510,759,421

(주)동성티씨에스	69,574,464,539	48,381,250,080	21,193,214,459	80,864,441,960	2,885,820,275	2,885,820,275

GDS	17,874,805,844	3,298,320,840	14,576,485,004	18,521,309,755	4,072,112,467	4,072,112,467

JDS	28,520,424,081	10,492,031,065	18,028,393,016	44,530,478,383	8,903,912,368	8,903,912,368

VDS	32,614,432,443	14,736,114,994	17,878,317,449	48,032,731,300	6,800,893,820	6,800,893,820

IDS	26,471,898,133	7,975,744,538	18,496,153,595	-	(157,595,557)	(157,595,557)

연운항도하복합재료제품유한공사	484,077	2,330,284,936	(2,329,800,859)	-	-	-

DSFI	2,170,938,625	29,258,967,042	(27,088,028,417)	-	(2,146,807,948)	(2,146,807,948)

합 계	622,732,110,446	362,602,651,090	260,129,459,356	609,813,446,265	47,402,262,927	47,402,262,927

② 전기 및 전기말

(단위: 원)

연결대상 종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	총포괄손익

(주)동성화인텍	343,605,774,643	194,726,345,063	148,879,429,580	434,151,552,353	8,662,084,305	8,662,084,305

(주)제네웰	42,259,643,168	7,491,945,990	34,767,697,178	32,496,268,497	7,762,452,434	7,762,452,434

(주)동성티씨에스	69,294,866,987	50,985,106,828	18,309,760,159	101,645,971,612	217,072,268	217,072,268

GDS	13,944,146,699	3,589,816,287	10,354,330,412	33,392,536,825	1,177,584,069	1,177,584,069

JDS	25,666,313,493	11,008,069,672	14,658,243,821	77,985,780,820	7,668,528,378	7,668,528,378

VDS	34,453,318,112	19,848,137,156	14,605,180,956	77,816,429,794	3,920,890,806	3,920,890,806

IDS	17,387,275,979	306,748	17,386,969,231	-	(16,129,839)	(16,129,839)

연운항도하복합재료제품유한공사	476,643	2,294,496,656	(2,294,020,013)	-	(334,068,414)	(334,068,414)

DSFI	13,008,909	23,493,554,076	(23,480,545,167)	-	(3,534,777,048)	(3,534,777,048)

합 계	546,624,824,633	313,437,778,476	233,187,046,157	757,488,539,901	25,523,636,959	25,523,636,959

(5) 당분기 및 전분기의 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

연결대상 종속기업	영업활동	투자활동	재무활동	현금및현금성자산의순증감

(주)동성화인텍	37,462,703,994	(11,052,733,201)	9,328,023,768	35,737,994,561

(주)동성티씨에스	7,084,163,427	(952,867,150)	(4,155,745,000)	1,975,551,277

② 전분기

(단위: 원)

연결대상 종속기업	영업활동	투자활동	재무활동	현금및현금성자산의순증감

(주)동성화인텍	(26,298,534,457)	(3,507,518,158)	12,244,691,410	(17,067,113,888)

(주)동성티씨에스	(91,039,878)	(521,019,368)	(4,171,659,005)	(4,783,718,251)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류개정' - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류이 개정사항은 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니 다. 연결기업은 이 개정사항을 조기적용하지 않았으며, 현행 실무에 미칠 영향과 기존의대출약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3. 영업부문정보(1) 연결기업은 영업부문을 총 4개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

지주부문	경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등

화학부문	화합물 및 화학제품 제조업

바이오부문	의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매

중장비부문	건설중장비 부품 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	지주부문	화학부문	바이오부문	중장비부문	연결조정	연결후금액

매출액	20,522,620,108	791,486,620,785	25,475,851,569	80,864,441,960	(75,997,348,847)	842,352,185,575

영업손익	10,886,764,310	54,501,071,108	6,882,977,943	4,134,894,393	(12,187,546,746)	64,218,161,008

감가상각비 등	(1,048,312,092)	(15,269,825,878)	(1,202,174,695)	(1,833,187,404)	(197,291,862)	(19,550,791,931)

분기손익	11,104,710,464	49,169,546,721	6,510,759,421	2,230,812,067	(18,854,294,403)	50,161,534,270

② 전분기

(단위: 원)

구 분	지주부문	화학부문	바이오부문	그린에너지부문	중장비 및 항공부품부문	연결조정	연결후금액

매출액	24,395,958,192	840,940,407,943	24,186,178,373	-	72,436,288,723	(119,902,307,111)	842,056,526,121

영업손익	15,528,065,209	42,183,189,253	7,571,598,034	(2,094,124)	846,428,808	(18,639,063,497)	47,488,123,683

감가상각비 등	(674,381,669)	(13,305,312,685)	(1,150,080,794)	-	(2,677,330,312)	(131,527,908)	(17,938,633,368)

분기손익	2,704,826,205	35,316,165,904	6,927,322,528	(1,566,550)	(765,560,015)	(15,249,682,237)	28,931,505,835

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	지주부문	화학부문	바이오부문	중장비부문	연결조정	연결후금액

총자산	320,352,076,461	699,315,858,246	43,430,722,834	68,911,882,810	(133,564,583,480)	998,445,956,871

총부채	95,323,829,033	342,519,209,389	5,185,062,235	48,937,228,410	(17,408,700,369)	474,556,628,698

② 전기말

(단위: 원)

구 분	지주부문	화학부문	바이오부문	중장비부문	연결조정	연결후금액

총자산	301,626,122,400	616,531,576,691	42,259,643,168	69,260,613,914	(130,166,201,721)	899,511,754,452

총부채	83,432,735,153	287,314,811,992	7,491,945,990	51,505,301,916	(19,239,543,046)	410,505,252,005

(4) 연결기업의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출 유형

재화의 판매	248,135,568,617	782,160,693,447	249,045,544,107	792,936,094,768

용역의 제공	16,484,553,144	58,525,448,078	18,709,148,600	47,503,779,413

기타수익	556,401,350	1,666,044,050	602,633,460	1,616,651,940

합 계	265,176,523,111	842,352,185,575	268,357,326,167	842,056,526,121

지리적 시장

국내	104,973,954,952	665,625,495,093	246,219,588,300	816,943,728,704

해외	181,399,664,007	252,724,039,329	52,215,071,762	145,015,104,527

연결조정	(21,197,095,848)	(75,997,348,847)	(30,077,333,896)	(119,902,307,111)

합 계	265,176,523,111	842,352,185,575	268,357,326,166	842,056,526,121

수익인식시기

한 시점에 인식	248,135,568,617	782,160,693,447	249,045,544,107	792,936,094,768

기간에 걸쳐 인식	17,040,954,494	60,191,492,128	19,311,782,060	49,120,431,353

합 계	265,176,523,111	842,352,185,575	268,357,326,167	842,056,526,121

(5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	118,021,568,030	119,685,367,248

B사	93,436,088,098	-

합 계	211,457,656,128	119,685,367,248

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	745,796	12,864,587

보통예금	105,470,940,465	33,780,946,520

당좌예금	14,457,133,692	2,973,834,269

기타	37,556,941,562	42,610,322,800

합 계	157,485,761,515	79,377,968,176

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	144,493,172,263	3,000	146,976,485,859	3,000

(대손충당금)	(12,824,462,110)	(3,000)	(14,875,587,347)	(3,000)

미수금	3,157,760,934	231,609,695	2,626,018,360	-

(대손충당금)	(1,275,406,483)	-	(1,275,406,483)	-

합 계	133,551,064,604	231,609,695	133,451,510,389	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,150,996,830	17,793,707,163

상각채권추심	(4,595,630)	2,000,000

손상	213,087,505	(44,658,203)

환입	(2,792,750,029)	147,618,736

제각	(10,200,000)	(388,501,006)

환율변동효과	543,332,917	(153,416,318)

기말금액	14,099,871,593	17,356,750,372

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	107,805,494,533	85,065,101,215

만기경과:

90일 이내	20,895,362,135	41,992,256,733

90 ~ 180일 이내	3,369,649,099	4,696,879,230

180 ~ 365일 이내	774,060,402	1,357,343,565

365일 이상	938,108,130	339,929,646

소 계	25,977,179,766	48,386,409,174

합 계	133,782,674,299	133,451,510,389

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	3,758,880,875	(83,700,451)	3,675,180,424	4,182,227,193	(225,965,494)	3,956,261,699

제 품	84,879,562,772	(3,000,668,624)	81,878,894,148	81,158,622,637	(3,179,329,494)	77,979,293,143

반제품	39,388,563,997	(154,938,766)	39,233,625,231	34,262,425,040	(227,295,213)	34,035,129,827

재공품	1,156,591,845	-	1,156,591,845	1,104,844,898	-	1,104,844,898

원재료	81,392,247,271	(3,509,429,016)	77,882,818,255	69,604,767,640	(1,331,433,033)	68,273,334,607

미착품	6,991,939,619	-	6,991,939,619	16,154,842,718	-	16,154,842,718

합 계	217,567,786,379	(6,748,736,857)	210,819,049,522	206,467,730,126	(4,964,023,234)	201,503,706,892

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 708,907,749천원(전분기: 724,356,775천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가손실 1,784,714천원이며(전분기: 재고자산평가손실환입 289,296천원), 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기대여금	249,451,559	2,207,439,618	253,167,942	2,164,084,685

장ㆍ단기금융상품	11,000,000,000	12,500,000	2,000,000,000	59,815,560

미수수익	7,329,452	-	34,096,976	-

임차보증금	4,192,876,405	3,978,831,722	2,504,010,344	5,024,604,534

기타보증금	-	230,626,521	-	107,892,379

합 계	15,449,657,416	6,429,397,861	4,791,275,262	7,356,397,158

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국시티은행 외	12,500,000	12,500,000	당좌개설보증금

장기금융상품	Bank of China	-	47,315,560	계좌동결(*1)

합 계	12,500,000	59,815,560

(*1) 당분기말 현재 사용제한예금은 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd. 의 종업원 경제배상금 지급 목적으로 동결된 계좌예금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	신한은행	3.83	6,000,000,000	2,000,000,000

정기예금	국민은행	3.89	5,000,000,000	-

소 계	11,000,000,000	2,000,000,000

장기금융상품:

외화보통예금	Bank of China	-	-	47,315,560

당좌개설보증금	한국시티은행 외	-	12,500,000	12,500,000

소 계	12,500,000	59,815,560

합 계	11,012,500,000	2,059,815,560

(4) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

일반대여금	2.50~4.60	311,707,376	1,179,328,000	311,707,376	1,161,216,000

임직원대여금	-	249,451,559	1,028,111,618	253,167,942	1,002,868,685

소 계	561,158,935	2,207,439,618	564,875,318	2,164,084,685

대손충당금	(311,707,376)	-	(311,707,376)	-

합 계	249,451,559	2,207,439,618	253,167,942	2,164,084,685

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	9,396,766,069	570,000,000	7,475,059,542	103,395,802

선급비용	1,703,406,902	570,989,516	2,630,267,745	428,591,331

당기법인세자산	1,673,038,618	-	810,105,184	-

부가가치세환급금	7,088,368,299	-	10,928,859,363	-

기타	80,339,149	-	-	-

합 계	19,941,919,037	1,140,989,516	21,844,291,834	531,987,133

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품(유동)	-	76,616,989	344,904,293

기타(유동)	-	755,300,000	755,300,000

수익증권(비유동)	2,989,000,000	2,647,500,000	2,647,500,000

지분증권(비유동)	12,137,360,070	22,275,593,986	18,200,457,278

소 계	15,126,360,070	25,755,010,975	21,948,161,571

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	5,302,953,788	3,851,691,700	4,238,969,000

시장성 없는 지분증권	5,014,792,573	1,166,602,811	777,909,363

소 계	10,317,746,361	5,018,294,511	5,016,878,363

합 계	25,444,106,431	30,773,305,486	26,965,039,934

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	21,948,161,571	5,016,878,363	44,811,045,760	11,118,858,193

취득	4,402,833,508	352,000,000	3,029,889,411	18,133,390

평가손익(당기손익)	(209,587,304)	-	(83,310,000)	-

평가손익(기타포괄손익)	-	(350,583,852)	-	(1,667,273,220)

처분	(386,396,800)	-	(25,809,463,600)	(4,452,840,000)

기말금액	25,755,010,975	5,018,294,511	21,948,161,571	5,016,878,363

10. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	소재지	주요사업	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	애디언트동성(주)	한국	자동차시트제조업	9월 30일	40.00	1,177,194,966	40.00	742,307,512

공동기업	(주)디엔케이켐텍(*1)	한국	건축 단열재 제조 및 판매	12월31일	50.00	4,369,465,236	50.00	4,530,187,013

공동기업	양주양자도하복합재료제품 유한공사(*2)	중국	건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매	12월31일	51.15	1,246,641,567	51.15	1,874,972,619

합 계	6,793,301,769	7,147,467,144

(*1) 연결기업은 2020년 1월 9일에 지배기업과 금호피앤비화학(주)이 공동으로 설 립, 운영하는 합작투자법인 (주)디엔케이켐텍(D Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다.(*2) 2012년 7월 16일 중국 강소성 소재 양주시한강양자기차내식건유한공사와 합작회사 설립계약으로 설립되었습니다. 연결기업은 기업 운영의 주요 의사결정을 연결회사와 합작파트너사인 양주시한강양자기차내식건유한공사가 합의를 통해 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

애디언트동성(주)	742,307,512	-	434,887,454	-	1,177,194,966

(주)디엔케이켐텍	4,530,187,013	5,000,000,000	(5,160,721,777)	-	4,369,465,236

양주양자도하복합재료제품 유한공사	1,874,972,619	-	(655,008,208)	26,677,156	1,246,641,567

합 계	7,147,467,144	5,000,000,000	(5,380,842,531)	26,677,156	6,793,301,769

② 전분기

(단위: 원)

기업명	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

애디언트동성(주)	-	375,588,578	-	375,588,578

(주)디엔케이켐텍	8,645,870,919	(2,919,812,599)	-	5,726,058,320

양주양자도하복합재료제품 유한공사	2,767,837,447	(461,257,585)	160,270,981	2,466,850,843

합 계	11,413,708,366	(3,005,481,606)	160,270,981	8,568,497,741

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 및 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기손익

애디언트동성(주)	34,001,628,737	31,058,641,321	2,942,987,416	88,535,624,965	1,000,559,043

(주)디엔케이켐텍	59,310,878,774	50,571,948,301	8,738,930,473	3,064,281,354	(10,321,443,554)

양주양자도하복합재료제품 유한공사	8,641,103,505	6,743,207,178	1,897,896,327	3,734,843,725	(1,269,096,579)

② 전기 및 전기말

(단위: 원)

기업명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기손익

애디언트동성(주)	44,211,140,162	42,355,371,381	1,855,768,781	172,732,317,123	5,161,173,487

(주)디엔케이켐텍	58,012,199,589	48,951,825,562	9,060,374,027	-	(8,233,402,709)

양주양자도하복합재료제품 유한공사	11,026,024,901	7,911,186,748	3,114,838,153	6,781,833,055	(1,655,757,087)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	정부보조금	손상 및 감가상각누계액	장부금액	취득금액	정부보조금	손상 및 감가상각누계액	장부금액

토지	147,938,139,400	-	-	147,938,139,400	132,569,065,416	-	-	132,569,065,416

건물	126,989,683,337	(120,349,999)	(57,487,949,863)	69,381,383,475	128,199,901,786	(124,700,000)	(55,212,900,431)	72,862,301,355

구축물	30,145,754,821	-	(12,637,852,449)	17,507,902,372	28,063,921,027	(11,972,668,984)	16,091,252,043

기계장치	217,661,786,883	(898,785,458)	(161,998,999,116)	54,764,002,309	210,090,409,944	(983,380,295)	(156,604,234,305)	52,502,795,344

차량운반구	3,402,348,138	-	(2,691,525,582)	710,822,556	3,463,601,254	-	(2,935,697,681)	527,903,573

공구와기구	27,526,408,076	(664,048,406)	(23,665,827,128)	3,196,532,542	27,186,717,849	(803,173,217)	(22,764,175,441)	3,619,369,191

비품	27,003,117,694	(14,368,031)	(19,763,575,329)	7,225,174,334	24,641,684,270	(27,639,611)	(18,544,260,239)	6,069,784,420

입목	63,294,125	-	-	63,294,125	63,294,125	-	-	63,294,125

건설중인자산	19,424,098,867	-	(2,290,038,545)	17,134,060,322	28,228,640,998	-	(4,294,538,545)	23,934,102,453

합 계	600,154,631,341	(1,697,551,894)	(280,535,768,012)	317,921,311,435	582,507,236,669	(1,938,893,123)	(272,328,475,626)	308,239,867,920

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득 및자본적지출	처 분	계정대체(*1)	감가상각비	기타(*2)	당분기말

토지	132,569,065,416	18,934,060	(594,926,132)	15,761,227,023	-	183,839,033	147,938,139,400

건물	72,862,301,355	22,389,953	(1,085,990,307)	-	(2,556,806,738)	139,489,212	69,381,383,475

구축물	16,091,252,043	86,732,130	(158,026,666)	2,274,934,396	(789,155,095)	2,165,564	17,507,902,372

기계장치	52,502,795,344	1,573,691,187	(119,531,641)	9,200,857,158	(8,571,889,133)	178,079,394	54,764,002,309

차량운반구	527,903,573	124,398,237	(23,450,302)	228,462,610	(157,947,004)	11,455,442	710,822,556

공구와기구	3,619,369,191	304,505,141	(17,867,496)	281,676,726	(998,992,378)	7,841,358	3,196,532,542

비품	6,069,784,420	1,792,613,643	(88,931,388)	793,937,393	(1,343,464,493)	1,234,759	7,225,174,334

입목	63,294,125	-	-	-	-	-	63,294,125

건설중인자산	23,934,102,453	20,920,719,117	-	(28,692,095,306)	-	971,334,058	17,134,060,322

합 계	308,239,867,920	24,843,983,468	(2,088,723,932)	(151,000,000)	(14,418,254,841)	1,495,438,820	317,921,311,435

(*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 151,000천원이 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득 및자본적지출	처 분	계정대체(*1)	감가상각비	손상차손환입	기타(*2)	전분기말

토지	131,273,434,490	356,531,770	-	-	-	-	104,253,512	131,734,219,772

건물	76,068,125,681	142,616,000	-	68,625,000	(2,569,412,273)	-	552,568,318	74,262,522,726

구축물	15,924,184,918	26,000,000	-	359,510,000	(769,908,321)	-	4,558,774	15,544,345,371

기계장치	53,920,949,435	1,967,640,727	(403,749,507)	5,065,928,931	(9,391,014,562)	68,809,186	1,244,785,894	52,473,350,104

차량운반구	364,808,752	84,803,600	(15,120,615)	230,361,361	(138,487,716)	10,462,766	26,657,401	563,485,549

공구와기구	4,290,698,709	639,677,486	(259,424,114)	460,400,000	(1,284,330,787)	-	34,848,915	3,881,870,209

비품	5,389,122,048	1,463,306,568	(105,433,198)	449,782,199	(1,248,789,135)	8,880,676	124,989,552	6,081,858,710

입목	63,294,125	-	-	-	-	-	-	63,294,125

건설중인자산	7,034,974,412	14,452,921,764	(117,097,947)	(8,349,866,239)	-	-	516,201,016	13,537,133,006

합 계	294,329,592,570	19,133,497,915	(900,825,381)	(1,715,258,748)	(15,401,942,794)	88,152,628	2,608,863,382	298,142,079,572

(*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 1,715,259천원 대체 되었습니다.(*2) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상 및 감가상각누계액	장부금액	취득금액	정부보조금	손상 및 감가상각누계액	장부금액

영업권	32,511,263,615	(4,211,018,927)	28,300,244,688	37,084,803,468	-	(8,784,558,780)	28,300,244,688

고객관계	2,630,558,146	(2,411,344,980)	219,213,166	2,630,558,146	-	(2,214,053,118)	416,505,028

소프트웨어	8,600,528,846	(6,697,645,101)	1,902,883,745	8,994,740,239	-	(6,977,913,560)	2,016,826,679

기타산업재산권	2,127,755,071	(1,257,003,779)	870,751,292	2,921,202,320	(4,716,039)	(1,977,811,576)	938,674,705

기타시설물이용권	349,560,590	(329,960,590)	19,600,000	427,579,790	-	(406,179,790)	21,400,000

개발비	-	-	-	1,825,068,403	(89,412,627)	(1,735,655,776)	-

회원권	4,550,313,181	(51,786,800)	4,498,526,381	4,576,366,181	-	(79,786,800)	4,496,579,381

합 계	50,769,979,449	(14,958,760,177)	35,811,219,272	58,460,318,547	(94,128,666)	(22,175,959,400)	36,190,230,481

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취 득	대 체 (*1)	상각비	기타(*2)	당분기말

영업권	28,300,244,688	-	-	-	-	28,300,244,688

고객관계	416,505,028	-	-	(197,291,862)	-	219,213,166

소프트웨어	2,016,826,679	246,505,000	151,000,000	(511,447,934)	-	1,902,883,745

기타산업재산권	938,674,705	22,143,645	35,417,068	(125,484,126)	-	870,751,292

기타시설물이용권	21,400,000	-	-	(1,800,000)	-	19,600,000

회원권	4,496,579,381	-	-	-	1,947,000	4,498,526,381

합 계	36,190,230,481	268,648,645	186,417,068	(836,023,922)	1,947,000	35,811,219,272

(*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 151,000천원, 선급금에서 무형자산으로 35,417원 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	기타(*2)	전분기말

영업권	28,300,244,688	-	-	-	-	-	28,300,244,688

고객관계	679,560,844	-	-	-	(197,291,862)	-	482,268,982

소프트웨어	988,155,522	130,875,000	-	1,581,000,000	(549,937,893)	1,883,160	2,151,975,789

기타산업재산권	1,035,342,558	51,073,498	(21,070,788)	35,147,425	(122,529,206)	-	977,963,487

기타시설물이용권	23,801,000	-	-	-	(1,800,000)	-	22,001,000

회원권	4,738,225,381	8,100,000	(249,020,000)	-	-	3,597,000	4,500,902,381

합 계	35,765,329,993	190,048,498	(270,090,788)	1,616,147,425	(871,558,961)	5,480,160	36,435,356,327

(*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 1,581,000천원, 선급금에서 무형자산으로35,147천원 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	29,248,178,000	-	29,248,178,000	29,248,178,000	-	29,248,178,000

건물	26,639,040,908	(14,547,263,380)	12,091,777,528	26,639,040,908	(14,095,291,857)	12,543,749,051

구축물	2,226,361,409	(1,183,920,627)	1,042,440,782	2,226,361,409	(1,147,227,822)	1,079,133,587

기타자산	324,031,737	(178,090,720)	145,941,017	324,031,737	(173,262,595)	150,769,142

합 계	58,437,612,054	(15,909,274,727)	42,528,337,327	58,437,612,054	(15,415,782,274)	43,021,829,780

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취 득	감가상각비	당분기말

토지	29,248,178,000	-	-	29,248,178,000

건물	12,543,749,051	-	(451,971,523)	12,091,777,528

구축물	1,079,133,587	-	(36,692,805)	1,042,440,782

기타자산	150,769,142	-	(4,828,125)	145,941,017

합 계	43,021,829,780	-	(493,492,453)	42,528,337,327

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취 득	감가상각비	전분기말

토지	29,248,178,000	-	-	29,248,178,000

건물	13,146,377,751	-	(451,971,523)	12,694,406,228

구축물	1,128,057,326	-	(36,692,805)	1,091,364,521

기타자산	114,331,642	42,000,000	(3,953,125)	152,378,517

합 계	43,636,944,719	42,000,000	(492,617,453)	43,186,327,266

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	평가금액(*)

토지	29,248,178,000	26,723,548,000

건물	12,091,777,528	11,847,307,970

구축물	1,042,440,782	1,170,510,533

기타자산	145,941,017	108,478,100

합 계	42,528,337,327	39,849,844,603

(*) 토지의 평가금액은 공시지가 및 주변시세비교를 바탕으로 산정하였으며, 건물의 평가금액은 과거 감정평가 금액 및 공시지가 변동금액을 바탕으로 산정하였습니다. 구축물과 기타자산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.(4) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,733,904,050	1,050,558,480

운영비용	(607,217,185)	(450,749,955)

합 계	1,126,686,865	599,808,525

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	15,389,984,227	(7,134,827,187)	8,255,157,040	5,404,276,203	(3,857,357,377)	1,546,918,826

차량운반구	2,732,145,358	(1,691,681,101)	1,040,464,257	2,175,509,223	(1,459,962,449)	715,546,774

기타자산	1,722,324,236	(645,554,718)	1,076,769,518	1,699,266,278	(548,872,765)	1,150,393,513

합 계	19,844,453,821	(9,472,063,006)	10,372,390,815	9,279,051,704	(5,866,192,591)	3,412,859,113

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손환입	기타(*1)	당분기말

건물	1,546,918,826	10,045,514,124	-	(3,311,145,101)	-	(26,130,809)	8,255,157,040

차량운반구	715,546,774	724,196,156	(1,101,843)	(398,176,830)	-	-	1,040,464,257

기타자산	1,150,393,513	-	-	(93,698,784)	-	20,074,789	1,076,769,518

합 계	3,412,859,113	10,769,710,280	(1,101,843)	(3,803,020,715)	-	(6,056,020)	10,372,390,815

(*1) 기타는 환율변동차이 등에 따른 차이분입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손환입	기타(*1)	전분기말

건물	2,507,522,588	628,966,916	(560,962,818)	(888,228,427)	85,886,778	12,694,301	1,785,879,338

차량운반구	749,601,518	368,168,074	(22,932,335)	(396,386,296)	4,009,445	540,639	703,001,045

기타자산	1,212,524,983	75,878,846	(5,915,390)	(102,241,752)	-	109,979,975	1,290,226,662

합 계	4,469,649,089	1,073,013,836	(589,810,543)	(1,386,856,475)	89,896,223	123,214,915	3,779,107,045

(*1) 기타는 환율변동차이 등에 따른 차이분입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	1,007,383,238	4,408,370,882	1,493,057,695	1,439,580,688

1년초과 5년이내	529,697,129	5,040,843,176	889,920,296	889,336,576

합 계	1,537,080,367	9,449,214,058	2,382,977,991	2,328,917,264

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,328,917,264	3,293,015,306

리스부채의 증가	10,769,710,280	1,073,013,836

리스부채의 지급	(3,875,978,236)	(1,366,664,146)

리스부채의 처분	(1,111,037)	(505,457,042)

이자비용	227,675,787	55,382,622

환율변동효과	-	2,242,574

합 계	9,449,214,058	2,551,533,150

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,803,020,715	1,386,856,475

리스부채의 이자비용	227,675,787	55,382,622

리스료- 단기 및 소액리스	2,608,941,414	2,125,381,645

합 계	6,639,637,916	3,567,620,742

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,484,920천원(전분기: 4,880,754천원)입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	97,733,778,537	-	118,093,886,366	-

미지급금	23,186,422,162	131,688,843	28,440,571,727	131,264,343

미지급비용	15,540,212,165	1,352,339,489	19,340,396,173	1,402,215,492

합 계	136,460,412,864	1,484,028,332	165,874,854,266	1,533,479,835

16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행 등	4.9 ~ 6.19	-	12,000,000,000

수입신용장인수	한국산업은행 등	4.03 ~ 6.26	28,808,988,598	24,357,146,753

일반자금대출	우리은행 등	CD 3M+1.15	126,165,626,625	66,071,420,000

시설자금대출	우리은행	KORIBOR 3M+1.05	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	164,974,615,223	112,428,566,753

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	3.0 ~ 4.5	11,800,000,000	11,800,000,000

시설자금대출	한국산업은행	산금채 1Y+0.75	18,900,000,000	18,900,000,000

소 계	30,700,000,000	30,700,000,000

유동성대체: 유동성 장기차입금	(9,800,000,000)	(9,800,000,000)

차감계	20,900,000,000	20,900,000,000

연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.10.01	2024.10.01	-	2,100,000,000

차감 : 전환권조정	-	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

순장부금액	-	2,100,000,000

유동성 대체 : 유동성전환사채	-	(2,100,000,000)

차 감 계	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채	2021.11.05	2026.11.05	12,316,500,000	12,316,500,000

차감 : 교환권조정	(992,146,515)	(1,623,825,523)

차감: 교환사채할인발행차금	(1,922,275)	(3,146,148)

순장부금액	11,322,431,210	10,689,528,329

(5) 보고기간종료일 현재 상기 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행금액(*1)	12,316,500 천원

발행일	2021년 11월 5일

만기일	2026년 11월 5일

액면이자율 및 만기보장수익율	0%

교환시 발행할 주식의 종류	(주)동성화인텍 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2022년 11월 5일부터 만기일 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2024년 11월 5일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교환가격	13,685원

(*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 교환금액을 조정합니다.

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	75,000,000	36,100,000	72,000,000	26,100,000

미지급배당금	13,329,500	-	13,137,700	-

합 계	88,329,500	36,100,000	85,137,700	26,100,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	70,561,389,830	-	39,164,572,246	-

선수수익	307,218,750	1,110,142,312	737,325,000	1,192,768,807

예수금	2,082,096,961	-	3,107,862,071	-

부가가치세예수금	649,896,963	-	477,899,697	-

기타	43,399,720	-	-	-

합 계	73,644,002,224	1,110,142,312	43,487,659,014	1,192,768,807

19. 파생상품

(1) 통화스왑계약연결기업은 향후 발생할 매출에 대한 외화채권을 담보로 원화 대출을 받았으며 대출 금액의 상환 및 이자지급시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 외화 금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(2) 통화옵션계약연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화옵션 계약을 체결하였습니다.

(3) 연결기업은 상기 통화스왑 및 옵션계약에 대한 미결제약정을 파생상품자산 및 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융상품)으로 인식하고 있으며 보고기간말 파생상품자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	76,616,989	344,904,293

파생상품부채	989,080,776	2,491,821,014

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사손실충당부채	2,736,587,443	-	3,462,216,929	-

하자보수충당부채	443,583,431	-	457,146,441	-

환불부채	369,287,384	-	369,287,384	-

복구충당부채	-	552,888,560	-	552,888,560

합 계	3,549,458,258	552,888,560	4,288,650,754	552,888,560

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당분기말

공사손실충당부채	3,462,216,929	3,471,198,967	(4,196,828,453)	2,736,587,443

하자보수충당부채	457,146,441	-	(13,563,010)	443,583,431

환불부채	369,287,384	-	-	369,287,384

복구충당부채	552,888,560	-	-	552,888,560

합 계	4,841,539,314	3,471,198,967	(4,210,391,463)	4,102,346,818

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전분기말

공사손실충당부채	236,991,415	1,135,644,924	(471,106,578)	901,529,761

하자보수충당부채	489,554,312	-	(14,650,521)	474,903,791

환불부채	329,708,474	-	-	369,287,384

복구충당부채	552,888,560	-	-	552,888,560

합 계	1,609,142,761	1,135,644,924	(485,757,099)	2,259,030,586

21. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	54,523,813,275	51,292,867,669

사외적립자산의 공정가치	(57,488,205,673)	(59,809,322,150)

합 계	(2,964,392,398)	(8,516,454,481)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,292,867,669	52,329,690,754

당기근무원가	4,601,735,394	4,851,364,839

이자원가	1,714,619,205	940,592,136

퇴직급여 지급액	(3,007,542,828)	(2,874,798,476)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

계열사로부터의 전입(전출)	(98,142,510)	(232,008,120)

환율변동	20,276,345	34,878,172

기말금액	54,523,813,275	55,049,719,305

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,809,322,150	44,456,792,943

이자수익	2,075,554,413	792,684,936

기여금 납입액	13,409,600	-

퇴직급여 지급액	(3,757,419,789)	(3,221,947,731)

확정급여제도의 재측정요소	(554,518,191)	(364,745,631)

계열사로부터의 전입(전출)	(98,142,510)	(210,338,607)

기말금액	57,488,205,673	41,452,445,910

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,601,735,394	4,851,364,839

순이자원가	(360,935,208)	147,907,200

합 계	4,240,800,186	4,999,272,039

(6) 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 연결기업이 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 1,866,915천원(전 분기 2,438,238천원) 입니다.

22. 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	1,000	1,000

발행한 주식의 수: 보통주	49,689,728주	49,689,728주

자본금	49,689,728,000	49,689,728,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	197,007,464,722	197,035,243,013

자기주식처분이익	518,136,472	518,136,472

전환권대가	(3,099,546,941)	(2,831,531,249)

교환권대가	1,997,511,668	1,969,733,377

기타자본잉여금	3,121,018,057	2,853,002,365

합 계	199,544,583,978	199,544,583,978

(*1) 연결기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산금액과 연결기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서 결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

자기주식	(5,868,534,812)	(5,967,690,854)

자기주식처분손실	(38,117,559)	(19,801,517)

감자차손	(10,119,614,008)	(10,119,614,008)

기타자본조정	19,914,710,705	19,508,513,491

합 계	3,888,444,326	3,401,407,112

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,832,081,402)	(2,555,120,159)

지분법자본변동	259,666,328	238,591,374

해외사업환산손익	402,062,670	(2,095,920,589)

합 계	(2,170,352,404)	(4,412,449,374)

(5) 보고기간종료일 현재 기타적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,691,496,030	7,718,381,470

지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(6) 지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전기말

인적분할시 승계한 신주인수권수	1,897,233주	1,897,233주

인적분할시 행사한 신주인수권	284,584주	284,584주

잔여 행사 가능 신주인수권	1,612,649주	1,612,649주

행사가액	주당 3,360원	주당 3,360원

행사시 발행할 주식의 종류	보통주식	보통주식

행사가능기간	2039년 6월 10일	2039년 6월 10일

(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

미처분이익잉여금	106,983,154,504	86,516,294,048

재평가잉여금	37,895,749,550	37,895,749,550

지분법이익잉여금	(4,133,357,679)	(4,133,357,679)

확정급여제도의 재측정요소	(186,210,158)	144,157,657

합 계	140,559,336,217	120,422,843,576

(8) 보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당 분기말	전기말

(주)동성화인텍	97,975,844,683	89,910,740,456

(주)제네웰	19,022,128,869	17,292,304,691

JDS	6,679,519,611	5,430,879,335

IDS	8,598,863	8,083,203

합 계	123,686,092,026	112,642,007,685

23. 건설계약

(1) 당 분기 및 전 분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기

기초	44,161,762,058	56,036,817,174

증감액	28,471,912,540	37,698,139,447

공사수익인식	(57,836,292,898)	(46,058,220,000)

기말	14,797,381,700	47,676,736,621

잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당 분기 및 전 분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기

누적계약원가	75,641,949,648	50,758,531,737

누적손익	(9,389,647,293)	452,762,523

누적계약수익	66,252,302,355	51,211,294,260

진행청구액	(69,682,607,694)	(42,274,226,189)

합 계	(3,430,305,339)	8,937,068,071

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

계약자산	2,406,273,736	15,613,280,002

계약부채	5,836,579,075	6,150,942,374

(4) 당분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 당 분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당 분기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동

보냉재사업부문	2,673,003,978	9,973,038,514	(6,511,060,995)	(788,973,541)	(12,980,305,575)

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당 분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 비용의 성격별분류당 분기 및 전 분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(9,972,278,098)	(8,868,762,081)	(14,079,211,816)	(42,056,430,337)

원재료와 소모품의 사용액	141,553,462,621	467,516,933,237	160,476,113,404	538,395,987,087

종업원급여	34,783,108,364	102,603,303,468	33,737,398,324	95,197,501,004

감가상각 및 상각비용	6,527,560,113	19,550,791,931	6,305,603,689	18,152,975,683

수도광열비 및 전력비	5,445,736,683	16,984,541,822	6,435,063,245	19,073,410,968

소모품비	4,375,762,795	13,503,788,045	3,904,924,399	12,295,262,551

수출경비	837,240,856	5,023,217,012	2,648,484,981	9,929,692,173

지급수수료	12,257,648,138	30,661,535,001	11,248,165,910	27,591,059,841

운반비	3,335,682,742	11,187,711,060	(9,899,735,479)	9,794,145,791

임차료	2,274,732,236	3,988,242,521	(504,559,661)	2,125,381,645

경상연구개발비	1,166,486,535	2,485,315,191	465,768,973	1,925,248,821

대손상각비	(3,968,960)	(2,585,858,154)	(1,761,618,130)	(1,712,572,773)

기타	35,704,611,928	116,083,265,514	47,768,647,590	103,856,739,984

영업비용 합계	238,285,785,953	778,134,024,567	246,745,045,429	794,568,402,438

25. 판매비와관리비당 분기 및 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여및상여	8,512,346,135	24,339,286,748	7,633,395,365	21,823,237,965

퇴직급여	796,612,156	2,400,883,521	906,679,788	2,712,248,941

복리후생비	1,523,232,210	4,396,156,798	1,339,244,291	3,688,922,232

여비교통비	441,298,631	1,317,021,384	362,217,400	982,359,578

세금과공과	483,340,680	1,254,076,734	332,454,444	1,173,096,554

임차료	523,794,216	2,307,279,593	960,172,750	3,411,565,889

접대비	317,585,976	922,877,899	394,691,394	1,109,696,497

운반비	2,610,662,825	9,079,489,524	2,527,646,393	8,164,944,987

지급수수료	2,251,424,244	8,385,271,604	1,820,566,518	5,846,373,581

판매수수료	162,141,842	519,146,782	412,014,228	643,885,237

수출경비	1,116,021,583	3,921,642,062	2,984,569,531	10,168,736,834

경상개발비	616,677,354	1,911,427,021	632,550,039	1,909,824,672

감가상각비	1,678,768,993	5,019,079,980	921,196,112	2,829,886,289

수도광열비	32,637,668	157,625,057	24,599,964	124,484,314

무형자산상각비	275,080,829	826,707,895	286,706,949	869,701,432

교육훈련비	86,674,971	220,317,570	196,712,389	253,241,664

통신비	75,128,579	235,600,367	76,947,101	258,795,947

수선비	66,400,978	246,776,897	61,644,419	156,986,379

차량유지비	274,418,521	821,947,686	296,965,699	842,219,650

소모품비	285,249,655	764,836,116	218,898,544	713,846,278

보험료	305,072,244	860,395,918	271,607,614	855,750,372

광고선전비	132,855,409	293,711,377	58,079,857	133,972,043

도서인쇄비	25,445,386	78,619,728	20,515,232	74,919,236

견본비	276,027,725	622,131,333	224,877,864	627,921,331

포장비	28,126,400	99,081,300	35,578,500	143,359,000

대손상각비	(3,968,960)	(2,585,858,154)	(1,766,266,497)	(1,717,221,140)

회비	9,632,750	98,494,418	12,785,163	42,017,521

회의비	177,697,869	319,094,973	225,234,257	292,946,354

보관료	1,129,600	1,129,600	54,000,000	11,436

잡비	133,030,036	338,971,137	470,831,857	1,263,093,939

합 계	23,214,546,505	69,173,222,868	21,997,117,165	69,400,825,012

26. 영업외손익26-1 기타손익(1) 당 분기 및 전 분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	6,071,605,261	19,830,569,871	10,006,998,575	19,050,129,275

외화환산이익	(148,034,278)	2,020,084,527	3,970,633,605	7,143,158,906

임대료수익	70,965,000	220,895,000	75,210,000	225,630,000

기술료수익	2,822,640	13,242,636	5,909,701	14,294,749

수수료수익	15,000,000	38,000,284	28,200,000	64,527,552

파생상품거래이익	907,468,393	1,569,057,196	-	254,833,599

파생상품평가이익	(367,808,344)	525,193,801	835,571,144	1,286,890,770

유형자산처분이익	18,170,503	89,805,071	12,203,543	67,808,219

사용권자산처분이익	-	-	2,157	2,880,753

유형자산손상차손환입	21,531,538	21,531,538	-	-

기타대손충당금환입	-	-	-	91,376,752

합 계	6,591,720,713	24,328,379,924	14,934,728,725	28,201,530,575

(2) 당 분기 및 전 분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,495,994,554	14,792,487,203	4,241,807,403	8,613,172,581

외화환산손실	(508,848,567)	1,316,238,172	3,065,766,271	5,514,431,943

유형자산처분손실	1,208,978,132	1,435,101,571	5,685,366	400,782,199

무형자산처분손실	-	-	30,090,788	30,090,788

사용권자산해지손실	-	-	3,963,186	3,963,186

파생상품거래손실	520,340,000	2,687,150,001	2,679,360,000	3,780,684,964

파생상품평가손실	77,514,606	562,158,065	6,622,756,672	11,448,652,353

재고자산폐기손실	20,000	20,000	-	-

합 계	5,793,998,725	20,793,155,012	16,649,429,686	29,791,778,014

26-2 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	732,837,968	1,511,154,469	237,393,827	492,234,149

금융원가:

이자비용	(2,621,809,960)	(7,214,587,323)	(1,454,702,903)	(3,512,133,895)

차 감 계	(2,621,809,960)	(7,214,587,323)	(1,217,309,076)	(3,019,899,746)

26-3 투자손익당분기 및 전분기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자수익:

배당금수익	2,738,915,216	2,886,297,095	-	3,671,785,376

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	216,651,770	252,471,770	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(193,385,000)	-	15,892,659	26,276,020

소 계	2,762,181,986	3,138,768,865	15,892,659	3,698,061,396

투자원가:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(83,310,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(86,810,767)

종속기업투자주식손상차손	-	-	(200,542,078)	(200,542,078)

소 계	-	-	(200,542,078)	(370,662,845)

차감계	2,762,181,986	3,138,768,865	(184,649,419)	3,327,398,551

26-4 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	(8,979,900)	(83,479,900)	(50,770,700)	(184,448,400)

잡이익	832,587,152	2,013,989,289	434,831,923	1,439,433,336

보증수익	-	21,869,170	-	21,750,000

잡손실	(80,915,386)	(295,666,611)	(248,555,949)	(962,140,869)

채무면제이익	-	-	1,844,490	196,581,705

합 계	742,691,866	1,656,711,948	137,349,764	511,175,772

26-5 금융상품별 손익항목당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익인식:

외환차익	16,226,257,433	-	-	18,832,949	3,585,479,489	19,830,569,871

외화환산이익	1,586,860,258	-	-	-	433,224,269	2,020,084,527

이자수익	1,511,154,469	-	-	-	-	1,511,154,469

배당금수익	-	-	2,886,297,095	-	-	2,886,297,095

평가이익	-	252,471,770	-	525,193,801	-	777,665,571

거래이익	-	-	-	1,569,057,196	-	1,569,057,196

처분이익	-	-	-	-	-	-

외환차손	(9,641,779,230)	-	-	(92,650,000)	(5,058,057,973)	(14,792,487,203)

외화환산손실	(365,147,253)	-	-	-	(951,090,919)	(1,316,238,172)

이자비용	-	-	-	-	(7,214,587,323)	(7,214,587,323)

평가손실	-	-	-	(562,158,065)	-	(562,158,065)

거래손실	-	-	-	(2,687,150,001)	-	(2,687,150,001)

대손상각비환입	2,585,858,154	-	-	-	-	2,585,858,154

소 계	11,903,203,831	252,471,770	2,886,297,095	(1,228,874,120)	(9,205,032,456)	4,608,066,119

기타포괄손익 :

평가손익	(9,103,690)	-	(350,583,852)	-	-	(359,687,542)

소 계	(9,103,690)	-	(350,583,852)	-	-	(359,687,542)

합 계	11,894,100,141	252,471,770	2,535,713,243	(1,228,874,120)	(9,205,032,456)	4,248,378,577

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익인식:

외환차익	16,488,377,946	-	-	87,440,000	2,474,311,329	19,050,129,275

외화환산이익	7,106,912,731	-	-	-	36,246,175	7,143,158,906

이자수익	-	-	492,234,149	-	-	492,234,149

배당금수익	-	3,455,501,176	216,284,200	-	-	3,671,785,376

평가이익	-	-	-	1,286,890,770	-	1,286,890,770

거래이익	-	-	-	254,833,599	-	254,833,599

처분이익	-	26,276,020	-	-	-	26,276,020

외환차손	(2,834,304,140)	-	-	(54,917,680)	(5,723,950,761)	(8,613,172,581)

외화환산손실	(1,314,441,441)	-	-	-	(4,199,990,502)	(5,514,431,943)

이자비용	-	-	-	-	(3,512,133,895)	(3,512,133,895)

평가손실	-	83,310,000	-	(11,448,652,353)	-	(11,365,342,353)

거래손실	-	-	-	(3,780,684,964)	-	(3,780,684,964)

처분손실	-	(86,810,767)	-	-	-	(86,810,767)

대손상각비환입	1,712,572,773	-	-	-	-	1,712,572,773

소 계	21,159,117,869	3,478,276,429	708,518,349	(13,655,090,628)	(10,925,517,654)	765,304,365

기타포괄손익 :

평가손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	21,159,117,869	3,478,276,429	708,518,349	(13,655,090,628)	(10,925,517,654)	765,304,365

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 지배지분 분기순이익	13,448,070,422	31,171,120,616	6,703,638,297	20,070,495,338

가중평균유통주식수(*)	48,655,728	48,673,111	49,063,973	49,228,255

기본주당순이익	276	640	137	408

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수	49,689,728	49,689,728	49,065,629	49,597,067

자기주식	(1,034,000)	(1,016,617)	(1,656)	(368,812)

가중평균유통보통주식수	48,655,728	48,673,111	49,063,973	49,228,255

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다.

연결기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기말 현재 보통주로 전환될수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 22(6) 참조).

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 지배지분 분기순이익	13,448,070,422	31,171,120,616	6,703,638,297	20,070,495,338

조정내역:

희석주당이익 산정 위한 순이익	13,448,070,422	31,171,120,616	6,703,638,297	20,070,495,338

발행된 가중평균유통보통주식수	48,655,728	48,673,111	49,063,973	49,228,255

조정내역:

신주인수권	434,449	434,449	431,779	431,779

가중평균희석성잠재적보통주식수	49,090,177	49,107,560	49,495,752	49,660,034

희석주당순이익	274	635	135	404

29. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	비 고

지배기업	(주)디에스티아이

관계기업	애디언트동성(주)

공동기업	(주)디엔케이켐텍

양주양자도하복합재료제품유한공사	(주)동성티씨에스의 공동기업

기타특수관계자	BAEK PTE. LTD.	지배기업의 종속기업

EAGLE VINA COMPANY LIMITED	BAEK PTE. LTD.의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	내 역	당분기	전분기

(주)디에스티아이	매출	-	12,750,000

애디언트동성(주)	임대수익	1,670,854,050	1,623,041,940

양주양자도하복합재료제품유한공사	매출	216,611,584	281,916,813

매입	62,953,605	71,210,783

이자수익	42,016,006	43,343,404

(주)디엔케이켐텍	매출	551,312,000	210,906,000

이자수익	7,329,452	7,329,452

EAGLE VINA COMPANY LIMITED	매출	2,675,297,775	1,259,472,945

합 계	수익 합계	5,163,420,867	3,438,760,554

비용 합계	62,953,605	71,210,783

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	내 역	당분기말	전기말

(주)디에스티아이	매출채권	-	4,675,000

선수금	4,675,000	-

임대보증금	20,000,000	20,000,000

(주)디엔케이켐텍	매출채권	89,408,000	-

미수금	-	5,071,000

미수수익	7,329,452	12,811,643

EAGLE VINA COMPANY LIMITED	매출채권	650,893,959	265,615,942

양주양자도하복합재료제품유한공사	매출채권	475,677,709	344,263,990

미수금(*1)	366,835,135	366,835,135

장기대여금	1,179,328,000	1,161,216,000

장기미수금	231,609,695	189,593,689

매입채무	110,848,233	42,988,764

합 계	채권 합계	2,634,246,815	2,350,082,399

채무 합계	135,523,233	62,988,764

(*1) 양주양자도하복합재료제품 유한공사에 대한 미수금 366,835,135원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	내 역	당분기	전분기

임직원	자금 대여	227,000,000	389,200,000

자금 회수	205,473,450	256,159,562

(5) 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장ㆍ단기대여금	1,277,563,177	1,256,036,627	주택자금대여

(6) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,611,403,526	5,279,466,848

퇴직급여	1,299,249,751	1,236,091,160

합 계	6,910,653,277	6,515,558,008

상기의 주요 경영진은 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 원화단위: 원)

금융기관	내 역	통화	한도금액

신한은행	무역금융 등	USD	23,000,000

일반자금대출 등	KRW	58,000,000,000

산업은행	수입신용장 등	USD	39,000,000

운영자금대출 등	KRW	48,900,000,000

씨티은행	일반자금대출 등	KRW	17,000,000,000

수입신용장 등	USD	35,000,000

우리은행	수입신용장 등	USD	3,800,000

운영자금대출 등	KRW	24,800,000,000

하나은행	무역금융 등	USD	3,000,000

원화지급보증 등	KRW	4,300,000,000

기업은행 등	무역금융 등	USD	58,500,000

지급보증 등	KRW	47,500,000,000

합 계	USD	162,300,000

KRW	200,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보하기 위해 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 원화단위: 원)

담보제공기업	채권자	담보제공자산	담보설정금액(채권최고액)	담보제공사유

당분기말	전기말

(주)동성케미컬	우리은행	토지, 건물	KRW	24,320,000,000	KRW	24,320,000,000	차입금 담보

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	KRW	30,900,000,000	KRW	30,900,000,000	시설자금대출 및 확정원화지급보증

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD	5,800,000	USD	5,800,000

(주)동성화인텍	한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	KRW	62,000,000,000	KRW	62,000,000,000	차입금 담보

신한은행,씨티은행	토지, 건물, 기계장치	KRW	42,000,000,000	KRW	42,000,000,000	차입금 담보

(주)동성티씨에스	기업은행	토지, 건물	KRW	24,000,000,000	KRW	24,000,000,000	차입금 담보

우리은행	토지, 건물, 기계장치	KRW	5,115,600,000	KRW	5,115,600,000	차입금 담보

부산은행	토지, 건물, 기계장치	KRW	3,355,000,000	KRW	3,355,000,000	차입금 담보

합 계	KRW	191,690,600,000	KRW	191,690,600,000

USD	5,800,000	USD	5,800,000

(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지급보증기업	지급보증 받은 기업	지급보증처	통 화	당분기말	전기말

공동기업	(주)동성케미컬	(주)디엔케이켐텍	우리은행	KRW	9,000,000,000	9,000,000,000

연결기업은 전기 중 공동기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다

(4) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 원화단위: 원)

기업명	제공인	보증내용	단위	보증금액

(주)동성화인텍	서울보증보험	계약이행담보	KRW	4,911,307,301

USD	95,884,211

산업은행 등	하자이행보증 등	USD	33,000,000

(주)동성케미컬	KEB하나은행	계약이행지급보증	KRW	2,000,000,000

서울보증보험	하자이행지급보증외	KRW	720,424,667

합 계	KRW	7,631,731,968

USD	128,884,211

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	보험회사

패키지보험	건물, 기계장치,
재고자산 등	434,436,688,105	979,633,271,840	KB손해보험(주) 등(*)

(*) 동 보험과 관련된 부보금액 중 86,256백만원은 타 금융기관에 질권설정 되어 있습니다.한편, 연결기업은 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,571,280,677	8,349,866,239

장기차입금 유동성 대체	-	(18,900,000,000)

유형자산의 취득 관련 미지급금	(2,291,935,996)	(175,123,270)

무형자산의 취득 관련 미지급금	12,035,000	-

매출채권의 제각	(10,200,000)	(388,501,006)

자기주식의 취득	-	(3,217,900,053)

종속기업의 전환권 행사	2,100,000,000	7,070,000,000

32. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동)	831,916,989	831,916,989	1,100,204,293	1,100,204,293

- 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	24,923,093,986	24,923,093,986	20,847,957,278	20,847,957,278

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	5,018,294,511	5,018,294,511	5,016,878,363	5,016,878,363

소 계	30,773,305,486	30,773,305,486	26,965,039,934	26,965,039,934

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	157,485,761,515	157,485,761,515	79,377,968,176	79,377,968,176

- 매출채권및기타채권(유동)	133,551,064,604	133,551,064,604	133,451,510,389	133,451,510,389

- 매출채권및기타채권(비유동)	231,609,695	231,609,695	-	-

- 기타금융자산(유동)	15,449,657,416	15,449,657,416	4,791,275,262	4,791,275,262

- 기타금융자산(비유동)	6,429,397,861	6,429,397,861	7,356,397,158	7,356,397,158

소 계	313,147,491,091	313,147,491,091	224,977,150,985	224,977,150,985

금융자산 합계	343,920,796,577	343,920,796,577	251,942,190,919	251,942,190,919

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	989,080,776	989,080,776	2,491,821,014	2,491,821,014

소 계	989,080,776	989,080,776	2,491,821,014	2,491,821,014

상각후원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금	164,974,615,223	164,974,615,223	112,428,566,753	112,428,566,753

- 전환사채(유동)	-	-	2,100,000,000	2,100,000,000

- 유동성장기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000	9,800,000,000

- 교환사채	11,322,431,210	11,322,431,210	10,689,528,329	10,689,528,329

- 매입채무및기타채무(유동)	136,460,412,864	136,460,412,864	165,874,854,266	165,874,854,266

- 기타금융부채(유동)	88,329,500	88,329,500	85,137,700	85,137,700

- 장기차입금	20,900,000,000	20,900,000,000	20,900,000,000	20,900,000,000

- 매입채무및기타채무(비유동)	1,484,028,332	1,484,028,332	1,533,479,835	1,533,479,835

- 기타금융부채(비유동)	36,100,000	36,100,000	26,100,000	26,100,000

- 리스부채(유동)	4,408,370,882	4,408,370,882	1,439,580,688	1,439,580,688

- 리스부채(비유동)	5,040,843,176	5,040,843,176	889,336,576	889,336,576

소 계	354,515,131,187	354,515,131,187	325,766,584,147	325,766,584,147

금융부채 합계	355,504,211,963	355,504,211,963	328,258,405,161	328,258,405,161

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	755,300,000	76,616,989	-	831,916,989

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	873,320,000	24,049,773,986	24,923,093,986

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,006,252,183	-	1,012,042,328	5,018,294,511

합 계	4,006,252,183	873,320,000	25,061,816,314	30,773,305,486

공정가치로 측정되는 금융부채:

- 파생상품부채	-	989,080,776	-	989,080,776

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	755,300,000	344,904,293	-	1,100,204,293

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	1,373,277,500	19,474,679,778	20,847,957,278

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,356,836,035	-	660,042,328	5,016,878,363

합 계	5,112,136,035	1,718,181,793	20,134,722,106	26,965,039,934

공정가치로 측정되는 금융부채:

- 파생상품부채	-	2,491,821,014	-	2,491,821,014

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

연결기업이 당분기말과 전기말 현재 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	순자산가치평가법,유사기업비교법,원가접근법	순자산가치평가법,유사기업비교법,원가접근법

투입변수	주가순자산비율	주가순자산비율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	원가접근법	원가접근법

투입변수	-	-

파생상품자산:

평가기법	옵션모형	옵션모형

투입변수	환율 등	환율 등

파생상품부채:

평가기법	옵션모형	옵션모형

투입변수	환율 등	환율 등

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	취 득	당기손익	기타포괄손익	처 분	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,100,204,293	-	-	-	(268,287,304)	831,916,989

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	20,847,957,278	4,402,833,508	58,700,000	-	(386,396,800)	24,923,093,986

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,016,878,363	352,000,000	-	(350,583,852)	-	5,018,294,511

합 계	26,965,039,934	4,754,833,508	58,700,000	(350,583,852)	(654,684,104)	30,773,305,486

33. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	150,408,988,598	127,936,706,751

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1%포인트 변동시 금융비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승시	1% 포인트 하락시	1% 포인트 상승시	1% 포인트 하락시

금융원가(이자비용)	(1,504,089,886)	1,504,089,886	(1,279,367,068)	1,279,367,068

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	107,931,819,575	36,116,356,336	136,327,010,725	49,715,905,691

EUR	582,522,738	17,386,247,020	912,115,704	17,816,025,341

JPY	1,581,504,926	-	4,334,527,227	151,953,335

CNY	1,058,120	27,640,500	1,259,594	27,216,000

합 계	110,096,905,359	53,530,243,857	141,574,913,250	67,711,100,367

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,590,773,162	(3,590,773,162)	4,330,555,252	(4,330,555,252)

EUR	(840,186,214)	840,186,214	(845,195,482)	845,195,482

JPY	79,075,246	(79,075,246)	209,128,695	(209,128,695)

CNY	(1,329,119)	1,329,119	(1,297,820)	1,297,820

합 계	2,828,333,075	(2,828,333,075)	3,693,190,645	(3,693,190,645)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	192,584,585	(192,584,585)	214,224,043	(214,224,043)

법인세효과	(40,250,178)	40,250,178	(47,129,289)	47,129,289

법인세효과 차감후 기타포괄손익	152,334,407	(152,334,407)	167,094,754	(167,094,754)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	131,668,710,153	132,100,898,512

기타채권	2,113,964,146	1,350,611,877

합 계	133,782,674,299	133,451,510,389

② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 137,944,441,196 122,749,041,022 10,024,201,912 5,171,198,262 137,944,441,196 기타금융부채 124,429,500 1,134,500 87,195,000 36,100,000 124,429,500 단기차입금 164,974,615,223 39,167,674,578 128,513,397,317 - 167,681,071,895 장기차입금 20,900,000,000 347,659,050 10,640,684,081 21,674,701,666 32,663,044,797 리스부채 9,449,214,058 1,186,570,666 3,086,865,692 5,175,777,700 9,449,214,058 교환사채 11,322,431,210 - - 12,316,500,000 12,316,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 989,080,776 282,750,171 706,330,605 - 989,080,776 합 계 345,704,211,963 163,734,829,987 153,058,674,607 44,374,277,628 361,167,782,222 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 매입채무및기타채무 167,408,334,101 156,819,829,305 9,055,024,961 1,533,479,835 167,927,274,702 기타금융부채 111,237,700 942,700 84,195,000 26,100,000 111,237,700 단기차입금 122,228,566,753 37,351,281,633 86,323,687,620 - 123,674,969,253 장기차입금 20,900,000,000 22,500,000 688,365,000 22,645,640,000 23,356,505,000 리스부채 2,328,917,264 346,811,020 940,691,359 815,822,610 2,103,324,989 전환사채 2,100,000,000 - 2,100,000,000 - 2,100,000,000 교환사채 10,689,528,329 - - 12,316,500,000 12,316,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,491,821,014 585,921,987 1,905,899,027 - 2,491,821,014 합 계 328,258,405,161 195,127,286,645 101,097,862,967 37,337,542,445 334,081,632,658 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 그리고 장,단기차입금 및 리스부채는 계약상 현금흐름에 금융원가가 포함되어 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 474,556,628,698 410,505,252,005 차감: 현금및현금성자산 (157,485,761,515) (79,377,968,176) 순부채 317,070,867,183 331,127,283,829 자기자본 523,889,328,173 489,006,502,447 부채비율 61% 68% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 15 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 161,584,578,052 145,609,391,878 현금및현금성자산 52,336,598,784 23,708,043,241 매출채권 및 기타채권 60,558,087,115 74,832,399,497 유동재고자산 34,009,710,562 41,161,055,826 기타금융자산 7,820,773,214 1,630,709,120 기타유동자산 6,859,408,377 4,277,184,194 비유동자산 350,527,856,284 336,567,872,299 당기손익-공정가치측정금융자산 23,002,515,052 19,327,378,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,998,294,511 4,996,878,363 관계기업 및 공동기업투자 137,177,645,398 132,177,645,398 유형자산 125,034,138,088 122,409,539,168 무형자산 6,496,686,190 6,805,078,930 투자부동산 39,334,154,603 39,779,889,708 사용권자산 698,048,379 1,363,801,547 기타금융자산 9,392,770,783 2,306,239,282 확정급여자산 4,393,603,280 7,401,421,559 자산총계 512,112,434,336 482,177,264,177 부채 유동부채 132,925,093,029 112,369,473,208 매입채무 및 기타채무 60,877,393,176 74,452,990,131 유동 차입금 68,000,000,000 33,000,000,000 기타금융부채 76,134,500 72,942,700 리스부채 523,069,041 899,865,558 기타 유동부채 1,478,032,764 2,698,065,340 파생상품부채 492,998,083 876,322,095 유동충당부채 369,287,384 369,287,384 당기법인세부채 1,108,178,081 0 비유동부채 27,470,858,596 28,018,015,285 매입채무및기타채무 806,015,951 886,504,614 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 기타금융부채 30,100,000 20,100,000 리스부채 153,208,329 378,755,112 비유동충당부채 444,888,560 444,888,560 이연법인세부채 6,026,503,444 6,317,885,692 기타 비유동 부채 1,110,142,312 1,069,881,307 부채총계 160,395,951,625 140,387,488,493 자본 자본금 49,689,728,000 49,689,728,000 자본잉여금 202,594,104,981 202,594,104,981 기타자본 (9,596,884,799) (9,677,724,799) 기타포괄손익누계액 (2,606,566,955) (2,329,605,712) 기타적립금 8,691,496,030 7,718,381,470 이익잉여금(결손금) 102,944,605,454 93,794,891,744 자본총계 351,716,482,711 341,789,775,684 부채및자본총계 512,112,434,336 482,177,264,177 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,836,350,623 308,536,088,157 123,313,186,179 414,616,327,451 매출원가 81,089,246,388 265,834,552,252 112,448,735,451 357,266,617,369 매출총이익 9,747,104,235 42,701,535,905 10,864,450,728 57,349,710,082 판매비와관리비 7,976,846,956 24,507,983,522 9,325,285,368 28,581,325,047 영업이익 1,770,257,279 18,193,552,383 1,539,165,360 28,768,385,035 기타수익 2,329,968,238 7,393,945,274 8,859,648,286 16,598,177,929 기타비용 2,191,251,839 5,172,924,048 5,410,646,896 9,388,602,360 금융수익 314,402,062 618,492,111 108,950,029 183,814,916 금융원가 818,159,174 2,223,117,822 402,761,186 1,005,389,857 투자손익 2,762,181,986 3,137,148,865 (200,542,078) (3,760,362,869) 기타영업외손익 66,084,169 (13,833,377) 1,597,924 (49,663,948) 법인세비용차감전순이익 4,233,482,721 21,933,263,386 4,495,411,439 31,346,358,846 법인세비용(수익) (131,727,143) 1,811,497,380 3,040,473,365 7,009,401,397 당기순이익(손실) 4,365,209,864 20,121,766,006 1,454,938,074 24,336,957,449 기타포괄손익 (261,198,134) (544,753,379) 2,021,862,723 7,702,902,552 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (261,198,134) (544,753,379) 2,021,862,723 7,702,902,552 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (147,728,410) (276,961,243) 2,047,871,979 7,877,344,832 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (113,469,724) (267,792,136) (26,009,256) (174,442,280) 총포괄손익 4,104,011,730 19,577,012,627 3,476,800,797 32,039,860,001 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 91 417 30 494 희석주당손익 (단위 : 원) 90 413 30 490 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (5,297,791,554) 899,427,236 6,726,440,130 81,046,782,240 335,658,691,033 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 24,336,957,449 24,336,957,449 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 (532,880,716) 0 8,410,225,548 7,877,344,832 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 (174,442,280) (174,442,280) 총포괄손익 0 0 0 (532,880,716) 0 32,572,740,717 32,039,860,001 이익준비금의 적립 0 0 0 0 991,941,340 (991,941,340) 0 연차배당 0 0 0 0 0 (9,919,413,400) (9,919,413,400) 자기주식의 증감 0 0 (3,237,701,570) 0 0 0 (3,237,701,570) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (8,535,493,124) 366,546,520 7,718,381,470 102,708,168,217 354,541,436,064 2023.01.01 (기초자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (9,677,724,799) (2,329,605,712) 7,718,381,470 93,794,891,744 341,789,775,684 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 20,121,766,006 20,121,766,006 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 (276,961,243) 0 0 (276,961,243) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 (267,792,136) (267,792,136) 총포괄손익 0 0 0 (276,961,243) 0 19,853,973,870 19,577,012,627 이익준비금의 적립 0 0 0 0 973,114,560 (973,114,560) 0 연차배당 0 0 0 0 0 (9,731,145,600) (9,731,145,600) 자기주식의 증감 0 0 80,840,000 0 0 0 80,840,000 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (9,596,884,799) (2,606,566,955) 8,691,496,030 102,944,605,454 351,716,482,711 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 36,932,383,358 26,304,529,439 당기순이익(손실) 20,121,766,006 24,336,957,449 비현금조정 (3,759,134,399) 3,868,433,993 퇴직급여 1,723,786,983 3,390,933,460 감가상각비 7,303,107,130 7,227,301,150 무형자산상각비 477,092,740 472,781,894 대손충당금 환입 (190,643,283) (306,582,240) 외화환산이익 1,001,068,960 5,001,974,864 외화환산손실 449,985,521 785,195,596 유형자산처분이익 (72,703,730) (11,647,200) 유형자산처분손실 1,274,285,555 28,646,772 사용권자산처분이익 0 (96,971) 사용권자산폐기손실 0 3,963,186 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 7,258,463,478 파생상품평가이익 (383,324,012) 0 파생상품평가손실 0 4,563,318,280 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (252,471,770) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 83,310,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 0 86,810,767 배당금수익 16,503,303,664 22,542,965,653 이자수익 (618,492,111) (183,814,916) 이자비용 2,223,117,822 1,005,389,857 법인세비용 1,811,497,380 7,009,401,397 운전자본항목의 조정 6,253,017,265 (24,500,663,119) 매출채권 14,513,171,573 (11,544,036,332) 기타채권 414,791,297 1,180,508,300 재고자산 7,151,345,264 (8,362,315,386) 기타유동자산 (2,784,562,419) (2,114,376,347) 매입채무(유동) (8,779,314,621) 1,676,158,498 기타채무(유동) (4,027,696,167) (5,135,038,761) 기타유동부채 (1,220,032,576) (666,286,574) 기타비유동부채의 증가(감소) 40,261,005 (258,074,199) 퇴직금의 지급 945,053,909 722,797,682 이자의 수취 604,331,384 169,142,917 이자지급(영업) (2,143,345,111) (989,333,527) 배당금수취(영업) 16,503,303,664 22,542,965,653 법인세의 납부 (647,555,451) 877,026,073 투자활동현금흐름 (33,218,147,061) (8,136,990,382) 기타금융자산의 증가 (13,598,715,000) (656,071,000) 기타금융자산의 감소 336,280,132 721,500,879 종속기업투자주식의 취득 0 (11,136,723,438) 종속기업투자주식의 처분 0 690,356,659 관계기업의 취득 (5,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (11,596,822,028) (10,188,330,760) 유형자산의 처분 556,574,773 15,866,867 무형자산의 취득 (153,800,000) 1,715,258,748 무형자산의 처분 0 240,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 555,380,209 1,519,666,482 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 3,978,045,147 1,876,293,286 기타금융부채의 증가 13,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 10,817,778,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (352,000,000) 0 재무활동현금흐름 24,661,893,057 (14,877,415,689) 단기차입금의 차입 35,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 리스부채의 지급 (706,721,779) (720,301,329) 리스부채의 이자비용 18,728,636 0 자기주식의 취득 0 (3,217,900,053) 자기주식의 처분 80,840,000 (19,801,517) 배당금지급 (9,730,953,800) (9,919,412,790) 현금및현금성자산의 증가(감소) 28,376,129,354 3,290,123,368 현금및현금성자산의 환율변동효과 262,626,189 928,006,041 기초 현금및현금성자산 23,708,043,241 19,950,621,203 기말 현금및현금성자산 52,346,798,784 24,168,750,612 5. 재무제표 주석 제 16 기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 16 기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 동성케미컬 1. 회사의 개요주식회사 동성케미컬(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학제품 및 유기과산화물 제품 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수합병하였으며, 상호를 동성케미컬로변경하였습니다.당사는 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 비 고 (주)디에스티아이 20,645,000주 41.55% 최대주주 기타주주 28,028,111주 56.41% - 자기주식 1,016,617주 2.05% - 합 계 49,689,728주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 요약 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류개정' -회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류이 개정사항은 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니 다. 당사는 이 개정사항을 조기적용하지 않았으며, 현행 실무에 미칠 영향과 기존의대출약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 20,861,161,055 2,072,720,061 당좌예금 및 외화RP 10,757,038,074 9,585,488,277 기타 20,718,399,655 12,049,834,903 합 계 52,336,598,784 23,708,043,241 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 57,418,749,446 - 71,541,356,619 - (대손충당금) (749,984,745) - (959,428,028) - 미수금 3,998,322,414 - 4,359,470,906 - (대손충당금) (109,000,000) - (109,000,000) - 합 계 60,558,087,115 - 74,832,399,497 - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,068,428,028 1,746,177,323 상각채권추심 1,600,000 2,000,000 손상차손(환입) - (45,957,333) 환입 (200,843,283) (195,083,652) 제각 (10,200,000) (388,501,006) 기말금액 858,984,745 1,118,635,332 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 54,546,566,877 68,915,139,506 만기경과 미손상금액: 90일 이내 4,646,980,458 4,486,456,957 90 ~ 180일 이내 456,078,156 413,872,229 180 ~ 365일 이내 460,490,884 1,009,131,026 365일 이상 447,970,740 7,799,779 소 계 6,011,520,238 5,917,259,991 합 계 60,558,087,115 74,832,399,497 5. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,576,482,638 - 1,576,482,638 1,240,918,053 - 1,240,918,053 제품 17,475,654,922 (1,080,405,361) 16,395,249,561 21,370,921,517 (1,319,289,044) 20,051,632,473 반제품 3,672,389,322 - 3,672,389,322 3,434,207,369 - 3,434,207,369 원재료 10,279,737,767 - 10,279,737,767 11,918,541,327 - 11,918,541,327 미착품 2,085,851,274 - 2,085,851,274 4,515,756,604 - 4,515,756,604 합 계 35,090,115,923 (1,080,405,361) 34,009,710,562 42,480,344,870 (1,319,289,044) 41,161,055,826 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 256,198,696천원(전분기: 348,398,724천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가손실환입 238,883천원(전분기: 재고자산평가손실환입 789,734천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 8,000,000 - 8,000,000 장ㆍ단기대여금 182,634,877 8,842,381,618 192,637,942 867,858,685 미수수익 7,329,452 - 12,811,643 - 임차보증금 2,630,808,885 535,258,122 1,425,259,535 1,423,249,554 기타보증금 - 7,131,043 - 7,131,043 합 계 7,820,773,214 9,392,770,783 1,630,709,120 2,306,239,282 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 한국씨티은행 등 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 (3) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 일반대여금 2.50 100,000,000 - 100,000,000 - 임직원대여금 - 182,634,877 908,581,618 192,637,942 867,858,685 소 계 282,634,877 908,581,618 292,637,942 867,858,685 대손충당금 (100,000,000) - (100,000,000) - 합 계 182,634,877 908,581,618 192,637,942 867,858,685 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,333,806,518 1,541,307,373 선급비용 795,139,895 537,303,492 부가가치세환급금 1,730,461,964 1,996,235,093 미수법인세환급액 - 202,338,236 합 계 6,859,408,377 4,277,184,194 8. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권(비유동) 2,647,500,000 2,647,500,000 2,647,500,000 2,647,500,000 지분증권(비유동) 20,355,015,052 20,355,015,052 16,679,878,344 16,679,878,344 소 계 23,002,515,052 23,002,515,052 19,327,378,344 19,327,378,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 있는 지분증권 3,851,691,700 3,851,691,700 4,238,969,000 4,238,969,000 시장성 없는 지분증권 1,146,602,811 1,146,602,811 757,909,363 757,909,363 소 계 4,998,294,511 4,998,294,511 4,996,878,363 4,996,878,363 합 계 28,000,809,563 28,000,809,563 24,324,256,707 24,324,256,707 (2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 19,327,378,344 4,996,878,363 13,165,581,668 11,098,858,193 취득 4,002,833,508 352,000,000 평가손익(당기손익) 58,700,000 평가손익(기타포괄손익) (350,583,852) 처분 (386,396,800) 기말금액 23,002,515,052 4,998,294,511 13,165,581,668 11,098,858,193 9. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기업명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)동성화인텍 한국 12월 31일 39.19% 66,682,612,174 39.50 66,682,612,174 종속기업 (주)제네웰 한국 12월 31일 50.26% 6,974,006,039 50.26 6,974,006,039 종속기업 (주)동성TCS (*2)(*4) 한국 12월 31일 100.00% 9,637,346,063 100.00 9,637,346,063 종속기업 PT. Dongsung Jakarta 인도네시아 12월 31일 62.95% 5,601,869,927 62.95 5,601,869,927 종속기업 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd. 중국 12월 31일 100.00% 4,817,823,773 100.00 4,817,823,773 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd 베트남 12월 31일 100.00% 12,805,752,438 100.00 12,805,752,438 종속기업 PT. Dongsung Chemical Indonesia 인도네시아 12월 31일 99.95% 18,356,100,000 99.95 18,356,100,000 소 계 124,875,510,414 124,875,510,414 관계기업 애디언트동성(주) 한국 12월 31일 40.00% - 40.00 - 공동기업 (주)디엔케이켐텍(*4),(*5) 한국 12월 31일 50.00% 12,302,134,984 50.00 7,302,134,984 소 계 12,302,134,984 7,302,134,984 합 계 137,177,645,398 132,177,645,398 (*1) 당사가 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 당사 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 당사가 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 전분기 중 손상차손이 17,764,884천원 발생하였습니다.(*3) 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD.와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT. DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다.(*4) 2020년 1월 9일에 당사와 금호피앤비화학(주)가 공동으로 설립, 운영하는 합작투자법인 (주)디앤케이켐텍(DK Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다. (*5) 전분기 중 손상차손이 5,697,865천원 발생하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 정부보조금 손상 및 감가상각누계액 장부금액 취득금액 정부보조금 손상 및 감가상각누계액 장부금액 토지 57,199,634,020 - - 57,199,634,020 57,679,161,373 - - 57,679,161,373 건물 32,788,086,373 - (17,893,740,553) 14,894,345,820 34,292,032,797 - (17,666,253,052) 16,625,779,745 구축물 20,513,644,073 - (8,533,932,979) 11,979,711,094 18,457,240,639 - (8,075,514,549) 10,381,726,090 기계장치 79,440,853,321 (63,174,820) (52,805,097,215) 26,572,581,286 77,207,172,113 (26,229,553) (50,210,404,297) 26,970,538,263 차량운반구 1,331,049,989 - (1,008,687,006) 322,362,983 1,209,488,685 - (1,027,370,828) 182,117,857 공구와기구 14,436,500,385 (664,048,406) (11,870,440,173) 1,902,011,806 14,149,617,018 (803,173,217) (11,282,571,857) 2,063,871,944 비품 5,714,969,531 - (2,228,703,515) 3,486,266,016 4,667,809,785 - (1,973,503,353) 2,694,306,432 입목 63,294,125 - - 63,294,125 63,294,125 - - 63,294,125 건설중인자산 10,069,034,043 - (1,455,103,105) 8,613,930,938 7,203,846,444 - (1,455,103,105) 5,748,743,339 합 계 221,557,065,860 (727,223,226) (95,795,704,546) 125,034,138,088 214,929,662,979 (829,402,770) (91,690,721,041) 122,409,539,168 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 계정대체(*) 감가상각비 당분기말 토지 57,679,161,373 - (479,527,353) - - 57,199,634,020 건물 16,625,779,745 8,586,520 (1,085,990,307) - (654,030,138) 14,894,345,820 구축물 10,381,726,090 86,732,130 (158,026,666) 2,260,331,304 (591,051,764) 11,979,711,094 기계장치 26,970,538,263 325,106,664 (34,589,272) 3,174,346,588 (3,862,820,957) 26,572,581,286 차량운반구 182,117,857 - (3,000) 182,911,610 (42,663,484) 322,362,983 공구와기구 2,063,871,944 191,145,645 (8,000) 281,676,726 (634,674,509) 1,902,011,806 비품 2,694,306,432 608,717,746 (12,000) 503,982,000 (320,728,162) 3,486,266,016 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 5,748,743,339 9,394,435,827 - (6,529,248,228) - 8,613,930,938 합 계 122,409,539,168 10,614,724,532 (1,758,156,598) (126,000,000) (6,105,969,014) 125,034,138,088 (*) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 126,000천원이 대체되었습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 계정대체(*) 감가상각비 전분기말 토지 57,679,161,373 - - - - 57,679,161,373 건물 17,409,439,760 110,500,000 - - (671,584,493) 16,848,355,267 구축물 10,189,448,108 26,000,000 - 359,510,000 (532,133,754) 10,042,824,354 기계장치 28,335,826,921 839,368,575 (7,000) 1,366,196,800 (3,739,179,234) 26,802,206,062 차량운반구 57,777,657 - - 168,831,961 (30,757,463) 195,852,155 공구와기구 2,367,050,013 255,303,232 (4,210,667) 460,400,000 (832,644,127) 2,245,898,451 비품 2,324,823,045 542,068,909 (2,000) 41,790,909 (221,366,010) 2,687,314,853 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 2,623,126,647 6,344,803,243 (9,297,947) (4,111,988,418) - 4,846,643,525 합 계 121,049,947,649 8,118,043,959 (13,517,614) (1,715,258,748) (6,027,665,081) 121,411,550,165 (*) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 1,581,000천원이 대체되었습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 손상 및 감가상각누계액 장부금액 취득금액 손상 및 감가상각누계액 장부금액 기타시설물이용권 349,560,590 (329,960,590) 19,600,000 349,560,590 (328,160,590) 21,400,000 소프트웨어 4,771,155,507 (3,304,076,050) 1,467,079,457 4,602,455,507 (2,913,469,271) 1,688,986,236 기타의무형자산 1,184,899,292 (489,089,140) 695,810,152 1,184,899,292 (404,403,179) 780,496,113 영업권 532,196,490 (532,196,490) - 532,196,490 (532,196,490) - 회원권 4,365,983,381 (51,786,800) 4,314,196,581 4,365,983,381 (51,786,800) 4,314,196,581 합 계 11,203,795,260 (4,707,109,070) 6,496,686,190 11,035,095,260 (4,230,016,330) 6,805,078,930 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 당분기말 기타시설물이용권 21,400,000 - - (1,800,000) 19,600,000 소프트웨어 1,688,986,236 42,700,000 - 126,000,000 (390,606,779) 1,467,079,457 기타의무형자산 780,496,113 - - - (84,685,961) 695,810,152 회원권 4,314,196,581 - - 4,314,196,581 합 계 6,805,078,930 42,700,000 - 126,000,000 (477,092,740) 6,496,686,190 (*) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 126,000천원이 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 전분기말 기타시설물이용권 23,801,000 - - (1,800,000) 22,001,000 소프트웨어 453,667,818 124,875,000 - 1,581,000,000 (383,763,461) 1,775,779,357 기타의무형자산 908,688,443 4,864,748 (19,626,772) (87,218,433) 806,707,986 회원권 4,555,116,581 8,100,000 (249,020,000) - - 4,314,196,581 합 계 5,941,273,842 137,839,748 (268,646,772) 1,581,000,000 (472,781,894) 6,918,684,924 (*) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 1,581,000천원이 대체되었습니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 25,240,402,448 (13,393,094,478) 11,847,307,970 25,240,402,448 (12,967,347,427) 12,273,055,021 구축물 1,335,441,409 (680,620,876) 654,820,533 1,335,441,409 (660,632,822) 674,808,587 입목 108,478,100 - 108,478,100 108,478,100 - 108,478,100 합 계 53,407,869,957 (14,073,715,354) 39,334,154,603 53,407,869,957 (13,627,980,249) 39,779,889,708 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당분기말 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 12,273,055,021 (425,747,051) 11,847,307,970 구축물 674,808,587 (19,988,054) 654,820,533 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 39,779,889,708 (445,735,105) 39,334,154,603 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 전기초 감가상각비 전분기말 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 12,840,717,759 (425,747,051) 12,414,970,708 구축물 701,459,326 (19,988,054) 681,471,272 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 40,374,203,185 (445,735,105) 39,928,468,080 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 평가금액(*) 토지 26,723,548,000 26,723,548,000 건물 11,847,307,970 11,847,307,970 구축물 654,820,533 654,820,533 입목 108,478,100 108,478,100 합 계 39,334,154,603 39,334,154,603 (*) 토지의 평가금액은 공시지가 및 주변시세비교를 바탕으로 산정하였으며,건물의 평가금액은 과거 감정평가 금액 및 공시지가 변동금액을 바탕으로 산정하였습니다. 구축물과 기타자산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하였습니다.(4) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,706,904,050 1,032,558,480 운영비용 (557,186,387) (419,511,929) 합 계 1,149,717,663 613,046,551 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 4,021,771,086 (3,639,496,738) 382,274,348 4,021,771,086 (3,063,096,544) 958,674,542 차량운반구 721,257,485 (405,483,454) 315,774,031 792,811,197 (387,684,192) 405,127,005 기타자산 295,135,807 (295,135,807) - 295,135,807 (295,135,807) - 합 계 5,038,164,378 (4,340,115,999) 698,048,379 5,109,718,090 (3,745,916,543) 1,363,801,547 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 감가상각비 당분기말 건물 958,674,542 - (576,400,194) 382,274,348 차량운반구 405,127,005 85,649,843 (175,002,817) 315,774,031 합 계 1,363,801,547 85,649,843 (751,403,011) 698,048,379 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 건물 1,744,613,662 - (6,414,523) (586,509,770) 1,151,689,369 차량운반구 326,337,122 262,301,694 (2,238,674) (153,677,278) 432,722,864 기타자산 13,713,916 - - (13,713,916) - 합 계 2,084,664,700 262,301,694 (8,653,197) (753,900,964) 1,584,412,233 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 532,808,663 523,069,041 920,498,272 899,865,558 1년초과 5년이내 156,776,875 153,208,329 384,049,812 378,755,112 합 계 689,585,538 676,277,370 1,304,548,084 1,278,620,670 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,278,620,670 1,917,360,942 리스부채의 증가 85,649,843 262,301,694 리스부채의 지급 (706,721,779) (720,301,329) 리스부채의 처분 - (4,687,407) 이자비용 18,728,636 29,565,301 합 계 676,277,370 1,484,239,201 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 751,403,011 753,900,964 리스부채의 이자비용 18,728,636 29,565,301 리스료- 단기 및 소액리스 563,218,195 1,776,846,932 합 계 1,333,349,842 2,560,313,197 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,269,939천원(전분기: 2,497,148천원)입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 47,855,200,701 - 56,471,253,043 - 미지급금 5,040,059,542 - 9,228,784,350 - 미지급비용 7,982,132,933 806,015,951 8,752,952,738 886,504,614 합 계 60,877,393,176 806,015,951 74,452,990,131 886,504,614 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 우리은행 KORIBOR 3M + 0.8 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 CD 3M + 1.15 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 산금채1Y+0.90 15,000,000,000 15,000,000,000 운전자금대출 산업은행 특별금리+0.71 20,000,000,000 운전자금대출 국민은행 변동금리(CD 3M+1.98) 15,000,000,000 - 합 계 68,000,000,000 33,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 만기일자 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 산금채 1Y+0.75 2025.09.09 18,900,000,000 18,900,000,000 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 75,000,000 30,100,000 72,000,000 20,100,000 미지급배당금 1,134,500 - 942,700 - 합 계 76,134,500 30,100,000 72,942,700 20,100,000 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 206,314,616 - 479,852,967 - 선수수익 - 1,110,142,312 - 1,069,881,307 예수금 1,271,718,148 - 2,218,212,373 - 합 계 1,478,032,764 1,110,142,312 2,698,065,340 1,069,881,307 18. 파생상품부채 (1) 당사는 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 해당 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 매도 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 금융기관 약정환율 계약일 만기일 거래유형 계약금액 공정가치(원화) 통화옵션 씨티은행 1,224.00 2021.11.03 2023.10.27 USD 매도계약 200,000 (23,579,158) 통화옵션 씨티은행 1,243.50 2022.01.06 2023.12.27 USD 매도계약 600,000 (55,682,802) 통화옵션 부산은행 1,237.50 2022.02.15 2024.01.29 USD 매도계약 800,000 (77,459,431) 통화옵션 부산은행 1,255.30 2022.03.04 2024.02.28 USD 매도계약 1,000,000 (76,266,674) 통화옵션 부산은행 1,291.00 2022.04.22 2024.03.26 USD 매도계약 1,200,000 (51,836,405) 통화옵션 부산은행 1,351.00 2023.04.06 2023.04.26 USD 매도계약 1,400,000 (14,569,267) 통화옵션 부산은행 1,295.00 2023.08.29 2024.07.31 USD 매도계약 2,000,000 (80,149,542) 통화옵션 부산은행 1,310.00 2023.09.26 2024.08.30 USD 매도계약 2,200,000 (65,123,836) 통화옵션 부산은행 1,333.00 2023.09.26 2024.08.30 USD 매도계약 2,200,000 (33,443,508) 통화옵션 씨티은행 1,356.00 2023.10.30 2024.09.06 USD 매도계약 2,400,000 (14,887,460) 합 계 USD 14,000,000 (492,998,083) 당사는 당분기말에 통화옵션계약에 대한 파생상품의 공정가치 492,998천원(전기말 :876,332천원)을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 19. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 환불부채 369,287,384 - 369,287,384 - 복구충당부채 - 444,888,560 - 444,888,560 합 계 369,287,384 444,888,560 369,287,384 444,888,560 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 없습니다.20. 확정급여자산(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 27,594,609,217 26,011,529,914 사외적립자산의 공정가치 (31,988,212,497) (33,412,951,473) 합 계 (4,393,603,280) (7,401,421,559) (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,011,529,914 27,870,689,656 당기근무원가 2,030,015,934 2,147,212,539 이자원가 946,753,119 537,098,157 퇴직급여 지급액 (1,295,547,240) (1,368,663,028) 계열사로부터의 전입(전출) (98,142,510) (195,989,110) 기말금액 27,594,609,217 28,990,348,214 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,412,951,473 24,111,743,311 이자수익 1,252,982,070 468,506,484 퇴직급여 지급액 (2,240,601,149) (2,109,059,223) 확정급여제도의 재측정요소 (338,977,387) (223,643,948) 계열사로부터의 전입(전출) (98,142,510) (178,390,597) 기말금액 31,988,212,497 22,069,156,027 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,030,015,934 2,147,212,539 순이자원가 (306,228,951) 68,591,673 합 계 1,723,786,983 2,215,804,212 (6) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 1,101,652천원(전분기: 1,175,129천원) 입니다. 21. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수: 보통주 49,689,728주 49,689,728주 자본금 49,689,728,000 49,689,728,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 194,269,854,677 194,269,854,677 자기주식처분이익 518,136,472 518,136,472 기타자본잉여금 7,806,113,832 7,806,113,832 합 계 202,594,104,981 202,594,104,981 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,789,499,457) (4,888,655,499) 자기주식처분손실 (38,117,559) (19,801,517) 감자차손 (10,119,614,008) (10,119,614,008) 기타자본조정 5,350,346,225 5,350,346,225 합 계 (9,596,884,799) (9,677,724,799) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 (2,606,566,955) (2,329,605,712) (5) 보고기간종료일 현재 기타적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 8,691,496,030 7,718,381,470 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (6) 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 인적분할시 행사한 신주인수권 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 (7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 56,331,114,049 46,913,608,203 재평가잉여금 46,030,152,241 46,030,152,241 지분법이익잉여금 1,601,876,208 1,601,876,208 확정급여제도의 재측정요소 (1,018,537,044) (750,744,908) 합 계 102,944,605,454 93,794,891,744 22. 수익(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출 유형 재화의 판매 88,717,721,673 288,013,468,049 121,345,701,587 390,220,369,259 용역의 제공 1,548,607,600 5,197,089,489 1,351,231,132 3,863,701,975 배당금수익(*1) - 13,618,626,569 - 18,874,744,277 기타수익 570,021,350 1,706,904,050 616,253,460 1,657,511,940 합 계 90,836,350,623 308,536,088,157 123,313,186,179 414,616,327,451 지리적 시장 국내 53,546,526,975 195,283,994,764 70,942,238,418 243,148,513,230 해외 37,289,823,648 113,252,093,393 52,370,947,761 171,467,814,221 합 계 90,836,350,623 308,536,088,157 123,313,186,179 414,616,327,451 수익인식시기 한 시점에 인식 88,717,721,673 301,632,094,618 121,345,701,587 409,095,113,536 기간에 걸쳐 인식 2,118,628,950 6,903,993,539 1,967,484,592 5,521,213,915 합 계 90,836,350,623 308,536,088,157 123,313,186,179 414,616,327,451 (*1) 당사는 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위하고 있으므로 배당금수익을 매출로 회계처리하고 있습니다.(3) 당분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (2,627,003,354) 1,917,207,486 2,881,931,644 (3,622,610,568) 원재료와 소모품의 사용액 62,067,605,814 196,678,542,092 86,427,459,728 295,836,346,625 종업원급여 14,361,952,550 43,283,627,693 14,900,748,406 41,017,736,307 감가상각 및 상각비용 2,637,622,916 7,780,199,870 2,559,251,083 7,704,289,711 수도광열비 및 전력비 2,939,288,763 8,994,868,823 3,845,474,554 10,865,934,590 소모품비 1,034,343,949 3,847,175,508 1,135,083,999 3,588,649,088 수출경비 1,160,163,418 3,618,392,258 2,852,423,708 9,731,397,636 지급수수료 3,239,544,780 10,564,973,947 2,498,192,050 7,385,127,077 운반비 903,483,871 2,669,215,373 815,480,659 2,503,119,216 임차료 451,635,118 1,968,662,146 457,189,760 1,776,846,932 경상연구개발비 263,833,094 961,349,892 301,025,163 915,931,154 대손상각비(환입) 36,499,432 (200,843,283) (43,362,636) (311,866,525) 기타 2,597,122,993 8,259,163,969 3,143,122,701 8,457,041,173 합 계 89,066,093,344 290,342,535,774 121,774,020,819 385,847,942,416 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여및상여 2,861,946,799 8,124,699,121 2,706,828,764 7,506,999,092 퇴직급여 338,619,433 1,012,859,071 213,865,221 635,638,628 복리후생비 569,409,156 1,660,833,022 530,366,141 1,394,213,262 교육훈련비 10,549,564 34,473,209 5,120,600 14,351,320 여비교통비 232,564,765 555,332,965 156,046,155 362,900,885 세금과공과 74,182,078 186,436,308 52,409,182 258,795,798 임차료 218,955,007 920,895,370 282,798,808 1,021,367,956 차량유지비 114,669,235 334,258,679 115,523,515 336,695,064 소모품비 179,481,639 438,870,705 82,885,175 316,160,185 접대비 61,740,074 207,476,466 90,796,226 277,395,252 지급수수료 807,120,856 3,462,174,721 753,402,161 2,339,671,344 감가상각비 158,174,669 454,229,418 183,927,515 565,698,356 무형자산상각비 117,433,186 349,295,312 116,334,656 349,540,534 회비 690,025 10,216,025 4,892,730 11,494,561 운반비 744,609,822 2,417,423,909 790,795,123 2,437,067,980 수출경비 936,441,278 3,392,596,155 2,852,423,708 9,731,397,636 대손상각비(환입) 26,677,796 (200,216,075) (43,362,636) (311,866,525) 보관료 1,129,600 1,129,600 54,000,000 11,436 기타판매비와관리비 522,451,974 1,144,999,541 376,232,324 1,333,792,283 합 계 7,976,846,956 24,507,983,522 9,325,285,368 28,581,325,047 25. 영업외손익25-1 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 1,229,335,893 3,803,755,737 5,302,366,267 9,791,134,742 외화환산이익 409,913,105 1,001,068,960 2,860,207,235 5,001,974,864 임대료수익 69,210,000 215,630,000 75,210,000 225,630,000 기술료수익 618,123,537 1,774,222,836 614,518,427 1,499,334,152 파생상품거래이익 69,199,999 143,239,999 - 68,360,000 파생상품평가이익 (74,573,579) 383,324,012 - - 유형자산처분이익 8,759,283 72,703,730 7,344,200 11,647,200 사용권자산처분이익 - - 2,157 96,971 합 계 2,329,968,238 7,393,945,274 8,859,648,286 16,598,177,929 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,037,614,714 2,294,332,972 1,031,115,951 2,576,858,526 외화환산손실 (147,448,991) 449,985,521 578,914,053 785,195,596 사용권자산해지손실 - - 3,963,186 3,963,186 파생상품거래손실 252,920,000 1,154,320,000 1,027,780,000 1,430,620,000 파생상품평가손실 - - 2,740,226,934 4,563,318,280 유형자산처분손실 1,048,166,116 1,274,285,555 - - 무형자산처분손실 - - 28,646,772 28,646,772 합 계 2,191,251,839 5,172,924,048 5,410,646,896 9,388,602,360 25-2 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 314,402,062 618,492,111 108,950,029 183,814,916 금융원가: 이자비용 (818,159,174) (2,223,117,822) (402,761,186) (1,005,389,857) 차 감 계 (503,757,112) (1,604,625,711) (293,811,157) (821,574,941) 25-3 투자손익당분기 및 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 투자수익: 배당금수익 2,738,915,216 2,884,677,095 - 3,668,221,376 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 216,651,770 252,471,770 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (193,385,000) - - - 소 계 2,762,181,986 3,137,148,865 - 3,668,221,376 투자원가: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - (83,310,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - (86,810,767) 종속기업투자주식손상차손 - - (200,542,078) (7,258,463,478) 소 계 - - (200,542,078) (7,428,584,245) 차 감 계 2,762,181,986 3,137,148,865 (200,542,078) (3,760,362,869) 25-4 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 (61,900,000) (62,800,000) (44,200,000) (132,600,000) 잡이익 132,162,205 144,601,658 92,404,114 216,174,774 보증수익 21,869,170 21,869,170 - 21,750,000 잡손실 (90,078,246) (117,504,205) (46,606,190) (154,988,722) 합 계 2,053,129 (13,833,377) 1,597,924 (49,663,948) 25-5 금융상품별 손익항목당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 2,101,940,967 - - - 1,701,814,770 3,803,755,737 외화환산이익 725,720,153 - - - 275,348,807 1,001,068,960 이자수익 618,492,111 - - - - 618,492,111 배당금수익 - - 2,884,677,095 - - 2,884,677,095 평가이익 - 252,471,770 - 383,324,012 - 635,795,782 거래이익 - - - 143,239,999 - 143,239,999 외환차손 (717,623,909) - - - (1,576,709,063) (2,294,332,972) 외화환산손실 (10,300,157) - - - (439,685,364) (449,985,521) 이자비용 - - - - (2,223,117,822) (2,223,117,822) 처분이익 - - - - - - 거래손실 - - - (1,154,320,000) - (1,154,320,000) 대손상각비환입 - - - - - - 소 계 2,718,229,165 252,471,770 2,884,677,095 (627,755,989) (2,262,348,672) 2,965,273,369 기타포괄손익: 평가손익 - - (163,585,865) - - (163,585,865) 합 계 2,718,229,165 252,471,770 2,721,091,230 (627,755,989) (2,262,348,672) 2,801,687,504 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 (7,543,122,102) - - - (2,248,012,640) (9,791,134,742) 외화환산이익 5,001,937,308 - - - 37,556 5,001,974,864 이자수익 183,814,916 - - - - 183,814,916 배당금수익 - 3,451,937,176 216,284,200 - - 3,668,221,376 평가이익 - - - - - - 거래이익 - - - 68,360,000 - 68,360,000 외환차손 (322,091,687) - - - (2,254,766,839) (2,576,858,526) 외화환산손실 (438,350,091) - - - (346,845,505) (785,195,596) 이자비용 - - - - (1,005,389,857) (1,005,389,857) 평가손실 - (83,310,000) - (4,563,318,280) - (4,646,628,280) 거래손실 - - - (1,430,620,000) - (1,430,620,000) 처분손실 - (86,810,767) - - - (86,810,767) 소 계 (3,117,811,656) 3,281,816,409 216,284,200 (5,925,578,280) (5,854,977,285) (11,400,266,612) 기타포괄손익: 평가손익 - - 7,473,683,146 - - 7,473,683,146 합 계 (3,117,811,656) 3,281,816,409 7,689,967,346 (5,925,578,280) (5,854,977,285) (3,926,583,466) 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 4,365,209,864 20,121,766,006 1,454,938,074 24,336,957,449 가중평균유통보통주식수(*) 48,222,175 48,308,504 49,063,973 49,228,255 기본주당이익 91 417 30 494 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 유통보통주식수 48,224,064 48,655,728 49,065,629 49,597,067 자기주식 (1,889) (347,224) (1,656) (368,812) 가중평균유통보통주식수 48,222,175 48,308,504 49,063,973 49,228,255 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당손익을 산정하였습니다. 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 21(6)참조). (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 4,365,209,864 20,121,766,006 1,454,938,074 24,336,957,449 조정내역: 희석주당이익 산정 위한 순이익 4,365,209,864 20,121,766,006 1,454,938,074 24,336,957,449 발행된 가중평균유통보통주식수 48,222,175 48,308,504 49,063,973 49,228,255 조정내역: 신주인수권 434,449 434,449 431,779 431,779 가중평균희석성잠재적보통주식수 48,656,624 48,742,953 49,495,752 49,660,034 희석주당순이익 90 413 29 490 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 종속기업 그리고 관계기업 등은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 비 고 지배기업 (주)디에스티아이 종속기업 (주)동성화인텍 (주)제네웰 (주)동성티씨에스 PT.Dongsung Jakarta(JDS) Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.(GDS) Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd.(VDS) PT.Dongsung Chemical Indonesia(IDS) 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성티씨에스의 종속기업 Dongsung Finetec International (주)동성화인텍의 종속기업 관계기업 애디언트동성(주) 공동기업 (주)디엔케이켐텍 양주양자도하복합재료제품유한공사 (주)동성티씨에스의 공동기업 기타특수관계자 BAEK PTE. LTD. 지배기업의 종속기업 EAGLE VINA COMPANY LIMITED BAEK PTE. LTD.의 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당분기 전분기 (주)동성화인텍 매출 6,578,624,650 4,763,506,650 용역수익 4,055,900,549 2,903,642,879 임대수익 40,860,000 40,860,000 배당수익 3,982,404,650 3,877,404,650 기타수익 - 350,000 매입 405,615,000 300,325,000 기타비용 (331,097,205) 150,000,000 (주)제네웰 제품매출 18,170,150 27,566,950 용역수익 240,773,520 205,288,410 배당수익 1,524,383,400 1,524,383,400 기타비용 10,665,485 4,545,460 (주)동성티씨에스 매출 2,161,571,560 2,053,286,466 용역수익 764,253,990 612,465,150 배당수익 - 7,057,921,400 (주)디엔케이켐텍 매출 551,312,000 210,906,000 이자수익 7,329,452 7,329,452 애디언트동성(주) 임대수익 1,670,854,050 1,623,041,940 (주)디에스티아이 용역수익 - 12,750,000 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 매출 2,675,297,775 1,259,472,945 GDS 매출 5,370,078,059 7,993,965,312 기술료수익 364,477,074 537,395,065 JDS 매출 20,607,325,224 38,087,390,855 배당수익 4,209,863,086 554,953,949 기술료수익 604,963,918 3,191,718,000 VDS 매출 21,098,187,052 43,245,357,626 배당수익 3,901,975,433 3,223,316,827 기술료수익 791,539,208 402,812,503 자산매각 2,414,583 - 매입 1,011,129 - 수선비 (12,459,290) - 자산매입 4,942,464 - IDS 이자수익 29,898,938 - 합 계 수익 합계 67,633,831,752 104,542,342,152 배당 합계 13,618,626,569 18,874,744,277 비용 합계 78,677,583 454,870,460 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당분기말 전기말 (주)동성화인텍 매출채권 1,402,153,650 1,597,977,389 미수금 1,024,450,694 941,644,280 임차보증금 250,000,000 250,000,000 매입채무 186,120,000 185,425,414 미지급금 - 3,435,542 (주)제네웰 매출채권 878,625 - 미수금 35,563,760 51,317,580 미지급금 550,000 2,600,015 (주)동성티씨에스 매출채권 660,446,336 588,165,556 미수금 298,045,370 291,194,630 (주)디엔케이켐텍 매출채권 89,408,000 - 미수금 - 5,071,000 미수수익 7,329,452 12,811,643 (주)디에스티아이 매출채권 - 4,675,000 선수금 4,675,000 - 임대보증금 20,000,000 20,000,000 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 매출채권 650,893,959 265,615,942 GDS 매출채권 1,574,043,890 1,690,867,261 미수금 373,676,361 635,668,822 JDS 매출채권 6,133,500,566 7,352,996,148 미수금 621,609,069 802,649,866 VDS 매출채권 3,750,715,675 11,035,622,471 미수금 823,067,732 620,828,827 매입채무 1,045,716 - IDS 미수금 29,898,938 - 장기대여금 7,933,800,000 - 합 계 채권 합계 25,664,157,077 26,147,106,415 채무 합계 207,715,716 211,460,971 (4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 임직원 자금 대여 227,000,000 240,000,000 자금 회수 196,280,132 (245,109,562) (5) 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 내 역 장ㆍ단기대여금 1,091,216,495 1,060,496,627 주택자금대여 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,392,597,740 2,613,162,020 퇴직급여 717,324,222 - 합 계 3,109,921,962 2,613,162,020 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 종속기업인 (주)동성화인텍과 원재료 구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내 역 통화 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 KRW 3,500,000,000 - 일반자금대출 KRW 8,000,000,000 8,000,000,000 무역금융 USD 2,500,000 - 기한부수입신용장 USD 2,500,000 122,000 일람불수입신용장 USD 4,000,000 385,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 18,900,000,000 18,900,000,000 산업운영자금대출 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 단기한도대출 KRW 7,000,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 - 시설자금대출 KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 씨티은행 내국신용장 KRW 1,000,000,000 426,985,000 일반자금대출(구매카드) KRW 6,000,000,000 1,608,030,000 파생상품 USD 30,000,000 4,200,000 KEB하나은행 원화지급보증 KRW 2,000,000,000 - 국민은행 일반자금대출 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 부산은행 무역금융 KRW 6,000,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 729,428 일람불수입신용장 USD 2,000,000 531,088 내국신용장 USD 3,000,000 352,494 파생상품 USD 40,000,000 9,200,000 합 계 KRW 95,400,000,000 68,935,015,000 USD 90,000,000 16,255,010 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보하기 위해 제공되어 있는 자산의 내용은다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당분기말 전기말 우리은행 토지, 건물 39,779,889,708 KRW 24,320,000,000 KRW 24,320,000,000 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물 24,832,884,072 USD 5,800,000 USD 5,800,000 차입금담보 구축물, 기계장치 KRW 30,900,000,000 KRW 30,900,000,000 합 계 KRW 55,220,000,000 KRW 55,220,000,000 USD 5,800,000 USD 5,800,000 (4) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 당분기말 전기말 공동기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 9,000,000,000 (*) 당사는 전기 중 공동기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증종류 기업명 제공하는자 보증건수 보증내용 단위 보증금액 계약이행지급보증 (주)동성케미컬 KEB하나은행 1 계약이행지급보증 KRW 2,000,000,000 하자이행지급보증외 (주)동성케미컬 서울보증보험 24 하자이행지급보증외 KRW 720,424,667 합 계 25 KRW 2,720,424,667 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 패키지보험 건물 및 구축물 26,874,056,914 418,016,918,080 KB손해보험(주)(*) 기계장치 등 26,572,581,286 재고자산 34,009,710,562 합 계 87,456,348,762 418,016,918,080 (*) 동 보험과 관련된 부보금액 중 22,000백만원은 타 금융기관에 질권설정되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 (주)동성화인텍 외 3개사와 공동경비 배부에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (982,097,496) 360,745,000 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 - - 건설중인자산의 본계정 대체 6,529,248,228 4,111,988,418 매출채권의 제각 - (388,501,006) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 350,583,852 - 31. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 23,002,515,052 23,002,515,052 21,340,958,344 21,340,958,344 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,998,294,511 4,998,294,511 4,815,643,468 4,815,643,468 소 계 28,000,809,563 28,000,809,563 26,156,601,812 26,156,601,812 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 52,336,598,784 52,336,598,784 12,616,308,900 12,616,308,900 - 매출채권및기타채권(유동) 60,558,087,115 60,558,087,115 87,919,067,596 87,919,067,596 -매출채권및기타채권(비유동) - 기타금융자산(유동) 7,820,773,214 7,820,773,214 1,682,354,550 1,682,354,550 - 기타금융자산(비유동) 9,392,770,783 9,392,770,783 2,487,498,304 2,487,498,304 소 계 130,108,229,896 130,108,229,896 104,705,229,350 104,705,229,350 금융자산 합계 158,109,039,459 158,109,039,459 130,861,831,162 130,861,831,162 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 492,998,083 492,998,083 814,623,523 814,623,523 소 계 492,998,083 492,998,083 814,623,523 814,623,523 상각후원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 68,000,000,000 68,000,000,000 48,000,000,000 48,000,000,000 - 매입채무및기타채무(유동) 60,877,393,176 60,877,393,176 59,414,496,653 59,414,496,653 - 기타금융부채(유동) 76,134,500 76,134,500 9,804,088,300 9,804,088,300 - 매입채무및기타채무(비유동) 806,015,951 806,015,951 915,784,593 915,784,593 - 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 18,900,000,000 18,900,000,000 - 기타금융부채(비유동) 30,100,000 30,100,000 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) 523,069,041 523,069,041 877,594,780 877,594,780 - 리스부채(비유동) 153,208,329 153,208,329 171,195,585 171,195,585 소 계 149,365,920,997 149,365,920,997 138,103,259,911 138,103,259,911 금융부채 합계 149,858,919,080 149,858,919,080 138,917,883,434 138,917,883,434 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2) 금융상품 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 23,002,515,052 23,002,515,052 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,006,252,183 - 992,042,328 4,998,294,511 합 계 4,006,252,183 - 23,994,557,380 28,000,809,563 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - 492,998,083 - 492,998,083 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,340,958,344 21,340,958,344 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,175,601,140 - 640,042,328 4,815,643,468 합 계 4,175,601,140 - 21,981,000,672 26,156,601,812 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - 814,623,523 - 814,623,523 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 당사가 당분기말과 전기말 현재 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 평가기법 순자산가치평가법,유사기업비교법,원가접근법 순자산가치평가법,유사기업비교법,원가접근법 투입변수 주가순자산비율 주가순자산비율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 평가기법 원가접근법 원가접근법 투입변수 - - 파생상품부채: 평가기법 옵션모형 옵션모형 투입변수 환율 등 환율 등 ③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 당기손익 기타포괄손익 처 분 당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,327,378,344 4,002,833,508 58,700,000 - (386,396,800) 23,002,515,052 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,996,878,363 352,000,000 - (350,583,852) - 4,996,878,363 합 계 24,324,256,707 4,354,833,508 58,700,000 (350,583,852) (386,396,800) 28,000,809,563 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 86,900,000,000 51,900,000,000 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (869,000,000) 869,000,000 (519,000,000) 519,000,000 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 34,515,860,892 6,845,752,272 40,047,848,898 6,369,007,370 JPY 1,580,238,119 - 4,333,188,867 151,953,335 EUR - 57,682,024 88,206,336 - 합 계 36,096,099,011 6,903,434,296 44,469,244,101 6,520,960,705 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,383,505,431 (1,383,505,431) 1,683,942,076 (1,683,942,076) JPY 79,011,906 (79,011,906) 209,061,777 (209,061,777) EUR (2,884,101) 2,884,101 4,410,317 (4,410,317) 합 계 1,459,633,236 (1,459,633,236) 1,897,414,170 (1,897,414,170) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 192,584,585 (192,584,585) 211,948,450 (211,948,450) 법인세효과 (40,442,763) 40,442,763 (44,509,175) 44,509,175 법인세효과 차감후 기타포괄손익 152,141,822 (152,141,822) 167,439,275 (167,439,275) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 56,668,764,701 70,581,928,591 기타채권 3,889,322,414 4,250,470,906 합 계 60,558,087,115 74,832,399,497 ② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 61,683,409,127 60,877,393,176 - 806,015,951 61,683,409,127 기타금융부채 106,234,500 1,134,500 75,000,000 30,100,000 106,234,500 단기차입금 68,000,000,000 817,800,000 69,362,850,000 - 70,180,650,000 장기차입금 18,900,000,000 206,955,000 620,865,000 19,658,835,000 20,486,655,000 리스부채 676,277,370 233,356,098 299,452,565 156,776,875 689,585,538 파생상품부채 492,998,083 - 492,998,083 - 492,998,083 합 계 149,858,919,080 62,136,638,774 70,851,165,648 20,651,727,826 153,639,532,248 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 75,339,494,745 74,452,990,131 - 886,504,614 75,339,494,745 단기차입금 34,824,400,000 34,154,762 33,878,045,238 912,200,000 34,824,400,000 기타금융부채 93,042,700 942,700 72,000,000 20,100,000 93,042,700 장기차입금 19,659,780,000 94,972,500 284,917,500 19,279,890,000 19,659,780,000 리스부채 1,304,548,084 236,987,153 683,511,119 384,049,812 1,304,548,084 파생상품부채 876,322,095 - 876,322,095 - 876,322,095 합 계 132,097,587,624 74,820,047,246 35,794,795,952 21,482,744,426 132,097,587,624 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 그리고 장,단기차입금 및 리스부채는 계약상 현금흐름에 금융원가가 포함되어 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 160,395,951,625 140,387,488,493 차감: 현금및현금성자산 (52,336,598,784) (23,708,043,241) 순부채 108,059,352,841 116,679,445,252 자기자본 351,716,482,711 341,789,775,684 부채비율 30.72% 34.14% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지, 경영환경 등의 다양한 요소 등을 고려하여 매년 배당규모를 결정하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 31,171 35,041 17,913 (별도)당기순이익(백만원) 20,122 13,557 14,663 (연결)주당순이익(원) 640 742 371 현금배당금총액(백만원) - 9,731 9,919 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.8 55.4 현금배당수익률(%) - - 4.1 4.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 4.4 4.2 주1) 연속 배당횟수는 2012년 사업연도(제5기)부터 2022년 사업연도(제15기)까지 임.주2) 당사는 중간 배당을 하지 않음.주3) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산함. 최근 3년은 제13기 ~ 15기, 최근 5년은 제11기 ~ 15기 기준으로 작성 함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.16 유상증자(주주배정) 보통주 5,696,716 1,000 - 주식회사 동성화학 흡수합병으로 인한합병신주교부 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회차(주)동성화인텍무기명식 무보증사모 전환사채 3 2019.10.01 2024.10.01 40,000 (주)동성화인텍보통주 2020.10.1 ~ 2024.9.1 100 9,315 - - - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - - 주1) 동성화인텍은 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2023년 9월 30일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다.주2) 2019년 10월 01일 발행한 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 10월 01일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에, 2023년 9월 30일 현재 제3회차 전환사채 잔액은 없습니다. (단위 : 주, 원) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량(주) 주당액면가액(원) 주당발행(감소)가액(원) 비고 2020년 전환권행사 보통주 509,924 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 1,511,531 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 전환권행사 보통주 758,988 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 전환권행사 보통주 225,442 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 - 보통주 3,005,885 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제24회(주)동성화학 무보증신주인수권부사채 제24회 1999.06.11 2039.06.10 8,000 (주)동성케미컬 보통주 2000.6.10 ~ 2039.6.10 100 3,360 - 1,612,648 분리형 합 계 - - - 8,000 - - - - - 1,612,648 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 4) 연결실체의 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 40,000 0.0% - 2024년 10월 01일 상환 미래에셋대우,대신증권 (주)동성화인텍 회사채 사모 2021년 11월 05일 12,317 0.0% - 2026년 11월 05일 미상환 대신증권 합 계 - - - 52,317 - - - - - 주1) 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 동성화인텍 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채이며, 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 주2) 동성화인텍은 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2023년 9월 30일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편, 연결회사는 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2023년 9월 30일 현재 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 없습니다. 주3) 동성화인텍은 2021년 11월 3일 이사회에서 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다(청약일 2021년 11월 5일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 자세한 내용은 동일자 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 5) 연결실체의 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6) 연결실체의 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 연결실체의 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 12,317 - - - 12,317 합계 - - - 12,317 - - - 12,317 주) 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 8) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)동성화인텍무기명식 무보증사모 교환사채 제4회차 2021년 11월 05일 운영자금 7,000시설자금 5,317 12,317 운영자금 7,000시설자금 5,317 12,317 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2021년 4월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성화학과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2020년 12월 21일, 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2021년 4월 1일자로 종속기업인 (주)동성화학을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성케미컬이고 (주)동성화학은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:3.3127010로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 3.3127010주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 5,696,716 주가 발행되어 합병 후 (주)동성케미컬의 발행주식수는 49,689,728주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성케미컬(구, 동성코퍼레이션) (존속회사) 주식회사 동성화학 (소멸회사) 합병신주 보통주식 5,696,716 주 합병일정 합병기일 2021년 4월 1일 합병등기일 2021년 4월 2일 신주상장일 2021년 4월 16일 (주)동성케미컬(구, 동성코퍼레이션)과 (주)동성화학의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2021년 4월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성코퍼레이션(합병 전) 동성화학(합병 전) 합병분개 동성케미컬(합병 후) 자산 총계 367,543,972,672 164,083,157,973 (32,247,911,275) 499,379,219,370 부채 총계 136,165,321,127 35,504,734,946 (984,398,950) 170,685,657,123 자본금 43,993,012,000 5,531,244,000 165,472,000 49,689,728,000 자본잉여금 162,454,507,195 38,548,801,779 (1,992,578,038) 199,010,730,936 기타자본 (10,014,695,584) (14,679,663,309) 24,424,642,211 (269,716,682) 기타포괄손익누계액 (3,999,025,047) 1,697,288,496 - (2,301,736,551) 기타적립금 6,726,440,130 14,307,400,000 (14,307,400,000) 6,726,440,130 이익잉여금 32,218,412,851 83,173,352,061 (39,553,648,498) 75,838,116,414 자본 총계 231,378,651,545 128,578,423,027 (31,263,512,325) 328,693,562,247 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 주요사항보고서(합병결정) 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 증권신고서(합병) 2021.01.07, 2021.01.18(정정), 2021.01.27(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2021.04.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제16기3분기(9개사) (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성TCS,광주시동성화학유한공사 (GDS)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)PT. Dongsung Chemical Indonesia(IDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) - - 제15기(9개사) (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성TCS,광주시동성화학유한공사 (GDS)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)PT. Dongsung Chemical Indonesia(IDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) [신규 설립]PT. Dongsung Chemical Indonesia(IDS) [청산](주)디앤엠파트너스 제14기(9개사) (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성TCS, (주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) - [흡수합병소멸](주)동성화학[파산](주)동성에코어 제13기(11개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산](주)화인텍피앤씨[흡수합병소멸](주)동성LTS[연결제외]산동동성길창유한공사(SDJ) 제12기(14개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산]Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)[흡수합병소멸](주)동성ACS 제11기(16개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성ACS, (주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산]US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore CorporationDongsung Finetec American(DSFA)[흡수합병소멸](주)동성빅썸, (주)동성케멕스,(주)에이엠텍 제10기(22개사) (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)디앤엠파트너스,(주)화인텍피앤씨, (주)동성ACS, (주)에이엠텍,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA)Dongsung Finetec International(DSFI) [신규설립](주)화인텍피앤씨Dongsung Finetec International(DSFI)[지분인수](주)동성ACS(주)에이엠텍(주)동성LTS [지분처분](주)도하에이스 제9기(18개사) (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)PT. Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA) [신규취득](주)디앤엠파트너스산동동성길창유한공사(SDJ)[연결요건충족]Dongsung Finetec American(DSFA) - 나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 3분기 매출채권 144,493,175,263 12,824,465,110 8.88% 미수금 3,389,370,629 1,275,406,483 37.63% 합계 147,882,545,892 14,099,871,593 9.53% 제15기 매출채권 146,976,488,859 14,875,590,347 10.12% 미수금 2,626,018,360 1,275,406,483 48.57% 합계 149,602,507,219 16,150,996,830 10.80% 제14기 매출채권 148,504,338,660 16,129,799,674 10.86% 미수금 3,731,928,366 1,663,907,489 44.59% 합계 152,236,267,026 17,793,707,163 11.69% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기초금액 16,150,996,830 17,793,707,163 16,312,009,011 상각채권추심 (4,595,630) 2,600,000 7,925,676 손상차손 인식 213,087,505 89,951,481 3,068,706,599 환입 (2,792,750,029) (1,117,618,778) (1,084,140,750) 제각 (10,200,000) (453,825,634) (365,436,055) 환율변동효과 543,332,917 (163,817,402) (145,357,318) 사업결합효과 - - - 기말금액 14,099,871,593 16,150,996,830 17,793,707,163 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침- 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 경과 기간 및 사유수위에 따라 1단계 부실채권 2단계 사고채권으로 분류하여 단계별 관리하고 있으며, 1단계 부실채권 분류시 회수계획 및 객관적 회수절차가 불확실한 경우 2단계 사권채권으로 분류됩니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 계약 및 거래처와의 합의에 의해 채권 회수 권리를 상실한 경우 4. 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 만기미도래 107,805,494,533 85,065,101,215 103,102,401,023 만기경과 미손상금액 90일 이내 20,895,362,135 41,992,256,733 21,683,329,627 90 ~ 180일 이내 3,369,649,099 4,696,879,230 5,422,599,597 180 ~ 365일 이내 774,060,402 1,357,343,565 2,855,286,263 365일 이상 938,108,130 339,929,646 1,378,943,353 소 계 25,977,179,766 48,386,409,174 31,340,158,840 합 계 133,782,674,299 133,451,510,389 134,442,559,863 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 화학부문 상품 3,634,444,159 3,952,462,664 4,893,083,344 제품 79,609,692,384 76,019,895,400 72,136,133,542 반제품 35,661,688,686 31,044,317,567 22,968,755,745 재공품 1,156,591,845 1,104,844,898 1,041,860,529 원재료 81,492,509,821 81,163,549,240 51,544,874,109 저장품 145,108,171 158,404,291 215,816,527 바이오부문 상품 40,736,265 3,799,035 - 제품 1,273,733,257 1,255,289,709 654,558,736 반제품 1,183,942,175 1,028,754,170 1,082,231,154 재공품 - - - 원재료 1,320,372,398 1,339,352,866 1,175,707,350 저장품 6,638,276 5,263,634 6,322,601 중장비부문 상품 - - - 제품 1,600,669,245 1,248,023,940 1,150,260,994 반제품 2,631,772,509 2,170,333,797 1,693,862,884 재공품 - - 23,560 원재료 3,502,841,933 3,316,084,185 2,576,543,228 저장품 - - - 합 계 213,260,741,124 203,810,375,396 161,140,034,303 연결조정 (2,441,691,602) (2,306,668,504) (1,143,927,778) 재고자산 장부가액 210,819,049,522 201,503,706,892 159,996,106,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.42% 25.25% 20.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2 4.3 5.0 2. 재고자산의 실사내역 등연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제16기 3분기 제15기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,758,880,875 (83,700,451) 3,675,180,424 4,182,227,193 (225,965,494) 3,956,261,699 제 품 84,879,562,772 (3,000,668,624) 81,878,894,148 81,158,622,637 (3,179,329,494) 77,979,293,143 반제품 39,388,563,997 (154,938,766) 39,233,625,231 34,262,425,040 (227,295,213) 34,035,129,827 재공품 1,156,591,845 - 1,156,591,845 1,104,844,898 - 1,104,844,898 원재료 81,392,247,271 (3,509,429,016) 77,882,818,255 69,604,767,640 (1,331,433,033) 68,273,334,607 미착품 6,991,939,619 - 6,991,939,619 16,154,842,718 - 16,154,842,718 합 계 217,567,786,379 (6,748,736,857) 210,819,049,522 206,467,730,126 (4,964,023,234) 201,503,706,892 라. 공정가치평가 내역1. 금융상품의 공정가치와 평가내역 당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에관한사항의 3. 연결재무제표에 대한 주석 32. 공정가치의 측정" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다. 2. 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 한영회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(당기) 서현회계법인 적정 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.- 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거연결기업은 지배기업, 9개의 종속기업과 1개의 관계기업 및 2개의 공동기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입 및 채권, 채무 잔액의 집계와 관련 내부거래 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.본 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 당기 특수관계자와의 매출, 매입 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 - 연결기업내의 주요 매출, 매입 거래 및 잔액 자료가 별도재무제표 특수관계자거래 공시사항의 내용과 일치하는지 대사- 특수관계자와의 주요 거래내역을 시사의 방법을 통해 증빙과 대사 확인 - 연결결산과정 중 부문간의 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무잔액 자료가 관련내부거래로 모두 집계되어 제거되었는지 대사 확인 제14기(전기) 서현회계법인 적정 없음 - 연결기업 내 매출 매입 내부거래 제거연결기업은 지배기업 9개의 종속기업과 2개의 관계기업 및 1개의 공동기업으로 이루어져 있으며연결기업 내 매출 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출 매입 및 채권채무 잔액의 집계와 관련 내부거래 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이유의적이므로 연결기업 내 매출 매입 내부거래 제거를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 한영회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 3,600 91,000 1,214 제15기(전기) 서현회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 435,000 4,190 435,000 2,327 제14기(전전기) 서현회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 340,000 3,190 340,000 2,743 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 16일 감사, 외부감사인 서면 감사계획, 독립성 2 2023년 03월 30일 감사, 외부감사인 서면 기말감사 결과, 독립성 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않았으며, 사업보고서 작성시 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사 보고서 작성기준일 (2023년 9월 30일) 현재, 이사회는 총 5명으로3명의 사내이사(백정호, 이만우, 백진우)와 2명의 사외이사(정철길, 설도원)로 구성되어 있습니다. 당사 정관 및 당사 이사회 운영규정에 의하여 선임된 백정호 이사가 이사회의 의장이자 이사회의 소집권자입니다.당사의 대표이사는 이사회 의장의 직을 겸하고 있지 않습니다. 당사는 2022년 6월 22일 이사회 결의를 통해 이사회 內 별도의 위원회로 경영위원회, 전략위원회, ESG경영위원회를 설치하였으며, 2022년 7월1일부터 운영 중입니다. 각 위원회의 주요활동내역은 3. 이사회 내 위원회에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - 나. 중요의결사항 등1) 이사회의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 비 고 이만우(출석율: 100%) 백정호(출석율: 100%) 백진우(출석율: 100% ) 제1차 2023.01.17 1) '23년 임원 보수 승인의 건 2) ESG경영위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ※ 보고사항 '23년 임원 장기성과급 지급 기준 검토 - 참석 참석 참석 - 제2차 2023.02.21 1) EHS안전,보건계획 승인의 건 2) 임원 퇴직금 규정 개정의 건 3) (주)디앤케이켐텍 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3차 2023.03.15 1) 제15기 내부결산 승인 및 현금배당 결의의 건2) 제15기 영업보고서 승인의 건3) 제15기 정기주주총회 소집의 건 4) 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ※ 보고사항 '22년 내부회계관리제도 운영평가 실태 보고 - 참석 참석 참석 - 제4차 2023.03.30 ※ 보고사항 1) '22년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고 2) '22년 감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고 - 참석 참석 참석 - 제5차 2023.03.31 1) 이사회 의장 선임의 건2) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제6차 2023.07.20. 1) 이사회 운영 규정 제.개정의 건 2) 각자 대표이사의 역할과 책임 범위 승인의 건3) 자회사(해외법인) 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제7차 2023.09.19 1) 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ※ 보고사항 자회사(해외법인) 투자자금 조달계획 보고 - 참석 참석 참석 - 2) 이사회의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 정철길(출석율: 86%) 설도원(출석율: 100%) 제1차 2023.01.17 1) '23년 임원 보수 승인의 건 2) ESG경영위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - ※ 보고사항 '23년 임원 장기성과급 지급 기준 검토 - 참석 참석 - 제2차 2023.02.21 1) EHS안전,보건계획 승인의 건 2) 임원 퇴직금 규정 개정의 건 3) (주)디앤케이켐텍 증자의 건 가결 찬성 찬성 - 제3차 2023.03.15 1) 제15기 내부결산 승인 및 현금배당 결의의 건2) 제15기 영업보고서 승인의 건3) 제15기 정기주주총회 소집의 건 4) 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 - ※ 보고사항 '22년 내부회계관리제도 운영평가 실태 보고 - 참석 참석 - 제4차 2023.03.30 ※ 보고사항 1) '22년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고 2) '22년 감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고 - 불참 참석 - 제5차 2023.03.31 1) 이사회 의장 선임의 건2) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 제6차 2023.07.20. 1) 이사회 운영 규정 제.개정의 건 2) 각자 대표이사의 역할과 책임 범위 승인의 건3) 자회사(해외법인) 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 제7차 2023.09.19 1) 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - ※ 보고사항 자회사(해외법인) 투자자금 조달계획 보고 - 참석 참석 - 2. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 법령에 따라 주주총회 소집 통지 시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있으며 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) 직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 회사와의 거래내역 대표이사 이만우 이사회 각자 대표이사 계열회사 임원 3년 연임(1) 해당사항 없음 대표이사 백진우 이사회 각자 대표이사 특수관계인 3년 연임(1) 사내이사 백정호 이사회 동성그룹 회장 특수관계인 3년 연임(5) 사외이사 정철길 이사회 경영자문 - 1년 연임(5) 사외이사 설도원 이사회 경영자문 - 1년 연임(1) 3. 이사회내 위원회 가. 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한 사항 경영위원회 사내이사 2인 이만우 이만우, 백진우 · 일부 경상적 재무활동 의결 권한 부여 · 중요 재무활동 사전 심의 기능 수행 전략위원회 사내이사 2인 백정호 백정호, 백진우 · 주요 투자활동 사전 심의 기능 강화 · 연간 또는 중장기 경영전략 및 사업계획 승인· 경영 실적 및 주요 사항 검토 ESG 경영위원회 사내이사 2인사외이사 2인 정철길 정철길, 설도원 백진우, 이만우 · ESG관련 단기, 중장기 정책 및 목표 수립· ESG정책/전략 및 방향성 점검, 모니터링 나. 경영위원회 위원회명 활동내역 사내이사 개최일자 의안내용 가결여부 이만우(출석율: 100%) 백진우(출석율: 100%) 경영위원회 2023.01.18 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 2023.09.14 1) 경영위원회 위원장 선임의 건 2) 신규차입 가결 찬성 찬성 다. 전략위원회 위원회명 활동내역 사내이사 개최일자 의안내용 가결여부 백정호(출석율: 100%) 백진우(출석율: 100%) 전략위원회 2023.01.11 '23년 경영계획 및 중장기 전략 승인의 건 가결 찬성 찬성 2023.02.15 (주)디앤케이켐텍 증자의 건 가결 찬성 찬성 ※보고사항 신년 경제전망 세미나 Debriefing 및 그룹사 대응방안 - 참석 참석 2023.03.03 CEO 평가 제도 개편의 건 가결 찬성