동성케미컬 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일 내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다.

ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 6 (매출채권및기타채권), 주석 9 (매도가능금융자산), 주석 27 (재무위험관리의 목적 및 정책)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.

당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무, 임대보증금 등이 있습니다.ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ이자부차입금최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

ㆍ금융보증부채당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-10 파생상품당사는 파생상품을 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2-11 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-12 유형자산 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	15 ~ 58년	공구와기구	5년

구축물	15 ∼ 38년	차량운반구	5년

기계장치	8 ~ 11년	비품	5 ∼ 20년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2-14 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다 . 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

회원권	상각대상 아님	비한정

하수종말처리장이용권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	20년

소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	5년, 10년, 30년

2-15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대 해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각 하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2-16 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.무형자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-17 퇴직급여회사는 확정급여퇴직연금제도 및 확정기여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여퇴직연금제도는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부해야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익, 순이자에포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순퇴직급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순퇴직급여부채의 순이자를 인건비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-18 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2-19 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매 각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2-21 계정재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같으며, 기타 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 2012 - 2014 연차개선

당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2-23 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,046,222천원, 매도가능금융자산 9,362,167천원, 당기손익인식금융자산 10,708,660천원을 보유하고 있습니다.

ㆍ금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 영업부문정보 3-1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

3-2 지역별정보당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원)

구 분	매출액

당 기	전 기

국내	223,839,557,874	122,399,052,248

해외	15,732,177,453	6,410,278,998

합 계	239,571,735,327	128,809,331,246

3-3 주요 고객정보 당기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳으로 해당 거래처에 대한 매출액은 42,147,179천원, 24,418,466천원입니다. 한편, 전기에는 1곳으로 발생한 매출액은 18,443,040천원입니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	12,269,963	6,116,189

보통예금	640,993,056	1,662,991,081

기타	15,114,925,598	7,415,166,923

합 계	15,768,188,617	9,084,274,193

5. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품자산(*1)	2,304,470,100	1,056,902,112	7,265,740,000	714,020,317

단기매매금융자산	7,347,287,358	-	7,776,296,386	-

합 계	9,651,757,458	1,056,902,112	15,042,036,386	714,020,317

(*1) 파생상품자산은 종속기업인 동성화학에 대한 신주인수권(주석 18-6 참조) 및 전환상환우선주의 전환권, 통화스왑계약(주석 16-2 참조)으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	40,572,549,734	37,409,205,546

(대손충당금)	(432,447,548)	(401,430,920)

미수금	499,930,385	2,611,091,836

(대손충당금)	(278,490,746)	(277,425,943)

합 계	40,361,541,825	39,341,440,519

6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	678,856,863	99,631,274

손상차손 인식	32,081,431	277,425,943

사업결합	-	301,799,646

기말금액	710,938,294	678,856,863

6 -3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	39,399,483,100	39,145,891,809

만기경과 미손상금액:

90일 이내	875,106,468	44,965,775

90일 ~ 180일 이내	10,352,179	150,582,935

180일 ~ 365일 이내	52,375,174	-

365일 초과	24,224,904	-

소계	962,058,725	195,548,710

합 계	40,361,541,825	39,341,440,519

7. 기타금융자산 및 부채

7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

장ㆍ단기대여금	12,487,000	366,666,960	20,475,000	380,500,117

장ㆍ단기금융상품	1,000,000,000	2,500,000	150,000,000	2,500,000

미수수익	14,069,241	-	4,945,573	-

임차보증금	-	1,282,593,652	-	1,956,029,433

기타보증금	-	6,363,200	-	150,094,957

합 계	1,026,556,241	1,658,123,812	175,420,573	2,489,124,507

기타금융부채:

임대보증금	894,897,582	20,100,000	949,888,655	26,100,000

미지급배당금	342,000	-	222,000	-

금융보증부채	-	-	857,783,565	-

금융리스부채	-	10,981,763	-	-

합 계	895,239,582	31,081,763	1,807,894,220	26,100,000

7-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국씨티은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

내 역	이자율(%)	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종속기업대여금	6.90	500,000,000	-	500,000,000	-

일반대여금	8.50	950,000,000	-	1,000,000,000	-

임직원대여금	-	12,487,000	366,666,960	20,475,000	380,500,117

소 계	1,462,487,000	366,666,960	1,520,475,000	380,500,117

대손충당금	(1,450,000,000)	-	(1,500,000,000)	-

합 계	12,487,000	366,666,960	20,475,000	380,500,117

7-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

내 역	금융기관	이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	신한은행	2.20	-	150,000,000

정기예금	국민은행	1.30	1,000,000,000	-

장기금융상품:

당좌개설보증금	한국씨티은행	-	2,500,000	2,500,000

합 계	1,002,500,000	152,500,000

7-5 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

내 역	당기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

임차보증금	2.81	1,282,593,652	2.81	1,956,029,433

8. 재고자산, 기타유동자산 및 기타비유동자산8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,800,153,717	-	1,800,153,717	1,693,252,631	-	1,693,252,631

제 품	8,178,936,304	(205,038,380)	7,973,897,924	6,783,771,678	(205,038,380)	6,578,733,298

반제품	1,759,410,484	-	1,759,410,484	1,613,246,599	-	1,613,246,599

원재료	4,453,556,881	-	4,453,556,881	3,466,823,606	-	3,466,823,606

저장품	3,576,005,529	-	3,576,005,529	3,163,790,473	-	3,163,790,473

합 계	19,768,062,915	(205,038,380)	19,563,024,535	16,720,884,987	(205,038,380)	16,515,846,607

8-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	991,017,385	1,722,769,580

선급비용	305,181,640	231,960,996

부가가치세환급금	264,678,347	-

합 계	1,560,877,372	1,954,730,576

9. 매도가능금융자산9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 기 말	전기말장부 금액

취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손

당기 이전	당기

시장성 있는 지분증권	5,426,033,124	5,294,494,065	5,294,494,065	(131,539,059)	-	-	11,431,567,736

시장성 없는 지분증권	6,747,823,626	4,059,987,981	4,059,987,981	24,541,994	(2,090,509,029)	(621,868,610)	2,234,909,313

채무증권	7,685,000	7,685,000	7,685,000	-	-	-	22,935,000

(유동성매도가능금융자산)	(7,685,000)	(7,685,000)	(7,685,000)	-	-	-	(15,250,000)

합 계	12,173,856,750	9,354,482,046	9,354,482,046	(106,997,065)	(2,090,509,029)	(621,868,610)	13,674,162,049

9-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전기말장부 금액

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치/순자산가액	미실현보유손익	장부금액

Toyo Tire Rubber Co., Ltd.	170,000	0.07	883,187,689	2,564,549,535	1,681,361,846	2,564,549,535	7,944,820,936

금호산업	235,591	0.67	4,103,382,680	2,280,520,880	(1,822,861,800)	2,280,520,880	3,486,746,800

(주)팍스넷(*1)	58,595	0.53	439,462,755	449,423,650	9,960,895	449,423,650	-

합 계	5,426,033,124	5,294,494,065	(131,539,059)	5,294,494,065	11,431,567,736

(*1) 당기 중 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 대 체되었습니다.

9-3 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전기말장부 금액

보유주식수/좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손

당기이전	당기

(주)매일방송	106,667주	0.19	800,002,500	178,133,890	178,133,890	-	-	(621,868,610)	800,002,500

CHEM CROSS	100,000주	0.64	110,910,000	-	-	-	(110,910,000)	-	-

미시간글로벌컬처투자조합(*1)	50좌	10.00	-	-	-	-	-	-	501,211,350

(주)GLOVEX(*2)	4주	40.00	66,117,828	66,117,828	66,117,828	-	-	-	66,117,828

(주)팍스넷 (*3)	58,595주	0.71	-	-	-	-	-	-	79,103,250

(주)아시아경제티브이	8,070주	0.71	60,532,245	10,894,500	10,894,500	-	(49,637,745)	-	10,894,500

(주)에너솔라	37,000주	0.47	40,700,000	40,700,000	40,700,000	-	-	-	40,700,000

일간리더스 전환사채	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000

삼성생명변액보험	-	-	516,571,153	541,113,147	541,113,147	24,541,994	-	-	410,503,477

한국능률협회컨설팅	306좌	0.04	1,530,000	1,530,000	1,530,000	-	-	-	1,530,000

오토앤(주)	20,000주	11.49	2,000,000,000	70,038,716	70,038,716	-	(1,929,961,284)	-	70,038,716

우리성장파트너십	-	-	2,267,000,000	2,267,000,000	2,267,000,000	-	-	-	154,807,692

부산면세점설립출자	20,000주	6.67	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	-	-	-

모노리스 RCPS(*4)	10,000주	4.65	684,459,900	684,459,900	684,459,900	-	-	-	-

합 계	6,747,823,626	4,059,987,981	4,059,987,981	24,541,994	(2,090,509,029)	(621,868,610)	2,234,909,313

(*1) 당기 중 청산되어 투자조합으로부터 잔여재산가액에 대하여 분배받았습니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 Glovex의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인 영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 대 체되었습니다.(*4) 전환상환우선주로 우선주에 해당하는 부분은 매도가능금융자산, 전환권에 해당하는 부분은 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-4 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산인 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말장부 금액

취득원가	손상차손	공정가액	장부가액

지방채, 공채 등	7,685,000	-	7,685,000	7,685,000	22,935,000

(유동성매도가능금융자산)	(7,685,000)	-	(7,685,000)	(7,685,000)	(15,250,000)

차 감 계	-	-	-	-	7,685,000

9-5 당기 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	기 초	증 감	처 분	이연법인세부채	기 말

매도가능금융자산평가손익	4,334,367,511	(2,219,224,459)	(3,089,222,779)	1,167,858,392	193,778,665

10. 관계기업투자 및 종속기업투자10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

기 업 명	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

애디언트동성(주)	40.00	-	40.00	-

10-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 업 명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)동성화학	한국	12월 31일	51.52	31,263,512,325	53.05	31,263,512,325

(주)동성화인텍	한국	12월 31일	39.28	60,107,034,154	39.28	60,107,034,154

(주)제네웰	한국	12월 31일	51.54	6,974,006,039	51.54	6,974,006,039

(주)동성에코어 (*1) (*2)	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(주)동성케멕스 (*2)	한국	12월 31일	100.00	196,917,936	100.00	196,917,936

(주)동성빅썸 (*2)	한국	12월 31일	100.00	31,431,155	100.00	31,431,155

US Dongsung Holdings Corporation(USDSH)	미국	12월 31일	100.00	255,263,039	100.00	255,263,039

(주)동성TCS(*3)	한국	12월 31일	95.65	39,258,921,967	86.13	37,094,535,967

(주)디앤엠파트너스(*4)	한국	12월 31일	99.55	2,200,000,000	-	-

합 계	140,287,086,615	135,922,700,615

(*1) 당사는 전기 중 (주)동성에코어의 우선주 28,800주를 2,417,460,657원에 추가 취득하였으며, 당기 중 우선주 9,600주를 943,423,000원에 추가 취득하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 보아 종속기업투자주식손상차손 9,291,320,634원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 (주)동성TCS의 보통주식 153,333주를 2,164,386,000원에 추가취득하였습니다. (*4) 당사는 당기 중 (주)디앤엠파트너스를 2,200,000,000원을 출자하여 설립하였습니다.

11. 유형자산11-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 당기말 취득원가: 토지 21,295,247,640 - (19,984,675) - - 21,275,262,965 건물 14,666,836,783 51,700,000 - - - 14,718,536,783 구축물 5,763,101,055 - (789,573,177) - - 4,973,527,878 기계장치 42,120,452,112 839,500,000 (4,262,147,522) - 692,000,000 39,389,804,590 차량운반구 1,135,503,949 117,735,555 (127,442,920) - - 1,125,796,584 공구와기구 3,058,904,766 498,546,818 - - - 3,557,451,584 비품 2,800,142,823 400,280,000 (343,800,000) - - 2,856,622,823 입목 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산 1,033,000,000 22,062,242,508 - - (772,000,000) 22,323,242,508 소 계 91,888,015,253 23,970,004,881 (5,542,948,294) - (80,000,000) 110,235,071,840 감가상각누계액: 건물 (4,981,564,053) - - (375,331,906) - (5,356,895,959) 구축물 (4,085,460,132) - 266,480,942 (119,713,556) - (3,938,692,746) 기계장치 (29,653,189,793) - 2,812,052,132 (1,665,391,669) - (28,506,529,330) 차량운반구 (875,200,563) - 104,211,683 (153,605,141) - (924,594,021) 공구와기구 (2,166,790,955) - - (325,644,320) - (2,492,435,275) 비품 (1,611,657,860) - 80,220,000 (327,939,826) - (1,859,377,686) 소 계 (43,373,863,356) - 3,262,964,757 (2,967,626,418) - (43,078,525,017) 장부금액: 토지 21,295,247,640 - (19,984,675) - - 21,275,262,965 건물 9,685,272,730 51,700,000 - (375,331,906) - 9,361,640,824 구축물 1,677,640,923 - (523,092,235) (119,713,556) - 1,034,835,132 기계장치 12,467,262,319 839,500,000 (1,450,095,390) (1,665,391,669) 692,000,000 10,883,275,260 차량운반구 260,303,386 117,735,555 (23,231,237) (153,605,141) - 201,202,563 공구와기구 892,113,811 498,546,818 - (325,644,320) - 1,065,016,309 비품 1,188,484,963 400,280,000 (263,580,000) (327,939,826) - 997,245,137 입목 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산 1,033,000,000 22,062,242,508 - - (772,000,000) 22,323,242,508 합 계 48,514,151,897 23,970,004,881 (2,279,983,537) (2,967,626,418) (80,000,000) 67,156,546,823 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 사업결합 전기말 취득원가: 토지 1,224,365,552 6,107,453,085 - - - 13,963,429,003 21,295,247,640 건물 2,284,705,626 995,265,044 - - - 11,386,866,113 14,666,836,783 구축물 - 7,141,600 - - - 5,755,959,455 5,763,101,055 기계장치 - 18,000,000 (831,000,000) - 159,551,615 42,773,900,497 42,120,452,112 차량운반구 73,270,469 - - - - 1,062,233,480 1,135,503,949 공구와기구 - 12,600,000 (30,000,000) - 28,000,000 3,048,304,766 3,058,904,766 비품 1,175,017,159 661,474,728 (1,300,000) - - 964,950,936 2,800,142,823 입목 - - - - - 14,826,125 14,826,125 건설중인자산 - 825,187,766 - - (187,551,615) 395,363,849 1,033,000,000 소 계 4,757,358,806 8,627,122,223 (862,300,000) - - 79,365,834,224 91,888,015,253 감가상각누계액: 건물 (159,554,543) - - (213,908,799) - (4,608,100,711) (4,981,564,053) 구축물 - - - (68,012,871) - (4,017,447,261) (4,085,460,132) 기계장치 - - 827,249,000 (836,323,482) - (29,644,115,311) (29,653,189,793) 차량운반구 (16,417,060) - - (81,058,066) - (777,725,437) (875,200,563) 공구와기구 - - 29,999,000 (134,187,069) - (2,062,602,886) (2,166,790,955) 비품 (534,923,846) - 845,000 (298,240,880) - (779,338,134) (1,611,657,860) 소 계 (710,895,449) - 858,093,000 (1,631,731,167) - (41,889,329,740) (43,373,863,356) 장부금액: 토지 1,224,365,552 6,107,453,085 - - - 13,963,429,003 21,295,247,640 건물 2,125,151,083 995,265,044 - (213,908,799) - 6,778,765,402 9,685,272,730 구축물 - 7,141,600 - (68,012,871) - 1,738,512,194 1,677,640,923 기계장치 - 18,000,000 (3,751,000) (836,323,482) 159,551,615 13,129,785,186 12,467,262,319 차량운반구 56,853,409 - - (81,058,066) - 284,508,043 260,303,386 공구와기구 - 12,600,000 (1,000) (134,187,069) 28,000,000 985,701,880 892,113,811 비품 640,093,313 661,474,728 (455,000) (298,240,880) - 185,612,802 1,188,484,963 입목 - - - - - 14,826,125 14,826,125 건설중인자산 - 825,187,766 - - (187,551,615) 395,363,849 1,033,000,000 합 계 4,046,463,357 8,627,122,223 (4,207,000) (1,631,731,167) - 37,476,504,484 48,514,151,897 11-2 차입원가의 자본화당사가 당기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산12-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 상각액 당기말 취득원가: 기타시설물이용권 325,560,590 - - - 325,560,590 소프트웨어 1,345,929,514 - - - 1,345,929,514 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 3,807,640,976 소 계 6,009,227,570 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 6,011,327,570 상각비: 기타시설물이용권 (305,959,021) - - (16,278,030) (322,237,051) 소프트웨어 (368,082,576) - - (184,564,219) (552,646,795) 소 계 (674,041,597) - - (200,842,249) (874,883,846) 순장부금액: 기타시설물이용권 19,601,569 - - (16,278,030) 3,323,539 소프트웨어 977,846,938 - - (184,564,219) 793,282,719 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 3,807,640,976 합 계 5,335,185,973 1,839,600,000 (1,837,500,000) (200,842,249) 5,136,443,724 (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 상각액 사업결합 전기말 취득원가: 기타시설물이용권 - - - 325,560,590 325,560,590 소프트웨어 399,982,164 189,366,000 - 756,581,350 1,345,929,514 영업권 - - - 532,196,490 532,196,490 회원권 1,940,262,820 531,440,000 - 1,333,838,156 3,805,540,976 소 계 2,340,244,984 720,806,000 - 2,948,176,586 6,009,227,570 상각비: 기타시설물이용권 - - (8,139,015) (297,820,006) (305,959,021) 소프트웨어 (120,714,527) - (133,880,875) (113,487,174) (368,082,576) 소 계 (120,714,527) - (142,019,890) (411,307,180) (674,041,597) 순장부금액: 기타시설물이용권 - - (8,139,015) 27,740,584 19,601,569 소프트웨어 279,267,637 189,366,000 (133,880,875) 643,094,176 977,846,938 영업권 - - - 532,196,490 532,196,490 회원권 1,940,262,820 531,440,000 - 1,333,838,156 3,805,540,976 합 계 2,219,530,457 720,806,000 (142,019,890) 2,536,869,406 5,335,185,973 12-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 투자부동산13-1 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당기말 취득원가: 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 36,097,039,690 - 36,097,039,690 구축물 1,335,441,409 - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - 108,478,100 소 계 67,897,861,046 - 67,897,861,046 감가상각누계액: 건물 (13,192,396,847) (839,078,667) (14,031,475,514) 구축물 (474,077,652) (26,650,739) (500,728,391) 소 계 (13,666,474,499) (865,729,406) (14,532,203,905) 장부금액: 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 22,904,642,843 (839,078,667) 22,065,564,176 구축물 861,363,757 (26,650,739) 834,713,018 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 54,231,386,547 (865,729,406) 53,365,657,141 (단위: 원) 구 분 전기초 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 36,097,039,690 - 36,097,039,690 구축물 1,335,441,409 - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - 108,478,100 소 계 67,897,861,046 - 67,897,861,046 감가상각누계액: 건물 (12,353,318,181) (839,078,666) (13,192,396,847) 구축물 (447,426,914) (26,650,738) (474,077,652) 소 계 (12,800,745,095) (865,729,404) (13,666,474,499) 장부금액: 토지 30,356,901,847 - 30,356,901,847 건물 23,743,721,509 (839,078,666) 22,904,642,843 구축물 888,014,495 (26,650,738) 861,363,757 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 55,097,115,951 (865,729,404) 54,231,386,547 13-2 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 평가금액(*) 토지 30,356,901,847 27,377,231,260 건물 22,065,564,176 39,543,150,467 구축물 834,713,018 834,713,018 입목 108,478,100 108,478,100 합 계 53,365,657,141 67,863,572,845 (*) 토지와 건물의 평가금액은 2016년 5월 31일 공시지가 및 2017년 1월 1일 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. 13-3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,193,582,024 3,292,171,609 운영비용 (1,841,426,204) (1,861,534,094) 합 계 1,352,155,820 1,430,637,515 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,006,284,648 - 19,325,818,302 - 미지급금 13,008,844,943 - 1,967,084,111 - 미지급비용 4,823,992,785 329,157,506 5,115,714,882 321,789,251 합 계 47,839,122,376 329,157,506 26,408,617,295 321,789,251 15. 차입금 및 사채 15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 우리은행 CD3M+1.01 4,500,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 우리은행 고정금리대출+1.40 - 3,600,000,000 운전자금대출 우리은행 KOLIBOR + 0.93 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 신한은행 금융채1Y+1.10 8,000,000,000 - 운전자금대출 신한은행 금융채1Y+1.15 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 경남은행 CD3M(1.65)+1.29 - 5,000,000,000 산업운영대출 산업은행 단기한도금리+1.05 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 씨티은행 2.5% 10,000,000,000 - 합 계 42,500,000,000 33,600,000,000 15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 만기일자 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 6개월변동금리+1.10 2016.07.31 - 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 금융채1년+1.03 2016.07.31 - 8,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 2018.09.30 562,100,000 883,300,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 2019.03.31 220,500,000 318,500,000 외평기금차입금 신한은행 2.40 2018.05.04 10,876,500,000 10,548,000,000 시설자금대출 한국산업은행 1.98 2019.09.09 8,000,000,000 - 소 계 19,659,100,000 29,749,800,000 유동성대체 : 유동성장기차입금 (419,200,000) (18,419,200,000) 차 감 계 19,239,900,000 11,330,600,000 당사는 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 25-3 참조). 16. 기타유동부 채 및 파생상품16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 475,245,429 223,006,523 예수금 783,037,756 911,068,692 부가가치세예수금 - 1,162,879,719 합 계 1,258,283,185 2,296,954,934 16-2 통화스왑계약당사는 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당사는 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 9,717,300,000원으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다.한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당기말 현재 통화스왑의 공정가치는 1,056,902,112원(전기: 714,020,317원)으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다.당기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 328,500,000 - 11,217,800 (*) 법인세효과 3,163,995원을 반영한 금액입니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 431,100,000 - 45,189,040 (*) 법인세효과 12,745,627원을 반영한 금액입니다.17. 퇴직급여부채 17-1 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,560,333,442 329,896,384 당기손익으로 인식하는 총비용 1,576,055,384 1,428,499,237 기여금 납입액 (1,300,000,000) (1,600,000,000) 퇴직급여 지급액 (89,516,570) (700,566,878) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 - 26,518,358 - 재무적가정변동으로 인한 효과 (42,706,086) 888,074,801 - 경험조정으로 인한 효과 145,849,061 (749,138,047) - 사외적립자산의 수익 28,797,998 64,522,390 계열사로부터의 전입(전출) (34,841,092) (6,310,912) 사업결합으로 인한 전입액 - 1,878,838,109 기말금액 1,843,972,137 1,560,333,442 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 9,386,372,545 8,329,809,430 사외적립자산의 공정가치 (7,542,400,408) (6,769,475,988) 합 계 1,843,972,137 1,560,333,442 확정급여제도의 재측정요소 131,940,973원(전기: 229,977,502원)에서 법인세효과 29,027,014원(전기: 50,595,051원)을 차감한 102,913,959원(전기: 179,382,451원) 을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다 . (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,494,287,763 1,372,689,427 순이자원가 81,767,621 55,809,810 합 계 1,576,055,384 1,428,499,237 (3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,329,809,430 2,973,480,304 당기근무원가 1,494,287,763 1,372,689,427 이자원가 218,366,806 192,099,829 퇴직급여 지급액 (630,057,661) (4,363,590,019) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 - 26,518,358 - 재무적가정변동으로 인한 효과 (42,706,086) 888,074,801 - 경험조정으로 인한 인한효과 145,849,061 (749,138,047) 계열사로부터의 전입(전출) (129,176,768) 399,830,486 사업결합으로 인한 전입액 - 7,589,844,291 기말금액 9,386,372,545 8,329,809,430 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,769,475,988 2,643,583,920 이자수익 136,599,185 136,290,019 기여금 납입액 1,300,000,000 1,600,000,000 퇴직급여 지급액 (540,541,091) (3,663,023,141) 확정급여제도의 재측정요소 (28,797,998) (64,522,390) 계열사로부터의 전입(전출) (94,335,676) 406,141,398 사업결합으로 인한 전입액 - 5,711,006,182 기말금액 7,542,400,408 6,769,475,988 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무 총액의 각각 80.35% 및 83.27%에 해당하는 금액을 (주)미래에셋대우 등에 퇴직연금으로 가입하고 있으며, 이를 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 퇴직급여부채의만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 ELS 66.15% 62.97% 정기예금 14.58% 11.60% 기타 19.27% 25.43% 합 계 100.00% 100.00% (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.74% 2.69% 미래임금상승율 4.78% 4.71% 가정된 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 939,286,016 (807,441,019) 변화율 10.0% (8.6%) (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 835,366,507 (717,357,699) 변화율 10.04% (8.6%) 가정된 미래임금인상률이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 (799,073,703) 909,185,907 변화율 (8.5%) 9.7% (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 (709,652,324) 808,222,199 변화율 (8.51%) 9.70% 17-2 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 787,344,650원이며 전기 중 인식한 금액은 482,410,382원 입니다. 18. 자본금과 잉여금 18-1 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행 할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 당기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 45,444,970,000 36,214,645,000 증가(*1) - 9,230,325,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 (*1) 전기말 당사는 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다. 18-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 자기주식처분이익 883,748,842 1,251,580,922 기타자본잉여금 (3,278,603,124) (3,278,603,124) 합 계 160,776,887,451 161,144,719,531 당사의 주식발행초과금은 당사가 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 당사가 발행한 자본금의 차이금액 등으로서 결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.18-3 기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (13,234,592,208) (15,138,242,648) 기타자본조정 105,400,680 105,400,680 합 계 (13,129,191,528) (15,032,841,968) 18-4 기타포괄손익누계보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 193,778,665 4,334,367,511 파생상품평가손익 (77,564,313) (88,782,113) 합 계 116,214,352 4,245,585,398 18-5 기타적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,111,347,070 1,240,437,070 합 계 2,111,347,070 1,240,437,070 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18-6 신주인수권 (1) 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 (2) 당사가 2009년 10월에 발행한 제1회 분리형 신주인수권부사채(2011년 10월에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행한 신주인수권수 18,832,390주 18,832,390주 전기이전 신주인수권 행사분 18,832,390주 18,832,390주 기중 신주인수권 행사분 - - 기중 신주인수권 소각분 - - 잔여 행사 가능 신주인수권 - - 행사가액 주당 1,593원 주당 1,593원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2010년 10월 14일부터2014년 10월 06일까지 2010년 10월 14일부터2014년 10월 06일까지 (3) 당사가 보유한 종속기업의 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)동성화학 권면금액 10,000,000,000원 공정가치 (만원당) 7,265.74원 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가능기간 2013년 11월 22일부터2017년 10월 22일까지 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 파생금융자산 1,988,930,000 7,265,740,000 18-7 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기(예정) 전 기 I. 미처분이익잉여금 50,017,816,873 43,095,459,857 전기이월미처분이익잉여금 33,515,449,857 25,804,413,196 사업결합 효과 - 14,410,120,412 당기순손익 16,605,280,975 3,060,308,700 확정급여제도의 재측정요소 (102,913,959) (179,382,451) II.합계 50,017,816,873 43,095,459,857 III.이익잉여금처분액 9,632,557,440 9,580,010,000 이익준비금 875,687,040 870,910,000 배당금 8,756,870,400 8,709,100,000 IV.차기이월미처분이익잉여금 40,385,259,433 33,515,449,857 상 기 이익잉여금처분의 당기 처분예정 일 은 2017년 3월 23 일 이며 전기 처분확정일은 2 016년 3월 25일 이었 습니다. 18-8 배당금 당사의 주주에 대한 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기(예정) 전 기 발행주식 총수 45,444,970주 45,444,970주 자기주식수 (1,660,618)주 (1,899,470)주 배당받을 주식수 43,784,352주 43,545,500주 1주당 배당금(배당률) 200원(20%) 200원(20%) 배당금총액 8,756,870,400원 8,709,100,000원 19. 매출액 및 매출원가 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 매출원가 당 기 전 기 당 기 전 기 제품매출액 159,154,745,889 75,816,796,970 124,029,695,081 60,280,387,998 상품매출액 67,777,612,858 37,254,815,730 60,938,150,299 34,099,215,143 기타매출액 12,639,376,580 15,737,718,546 14,987,682,821 15,192,974,926 합 계 239,571,735,327 128,809,331,246 199,955,528,201 109,572,578,067 (*1) 전기 당사의 영업비용은 전액 매출원가로 계정재분류하였습니다. 20. 영업이익 20-1 비용의 성 격별분류당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,648,229,597) (258,466,006) 원재료와 소모품의 사용액 148,169,216,241 79,249,664,693 종업원급여 27,345,874,783 19,066,625,303 감가상각 및 상각비용 4,034,198,073 2,639,480,461 전력비 2,059,273,512 1,154,638,439 소모품비 1,956,210,314 955,604,164 수출경비 1,329,424,450 628,496,001 지급수수료 2,726,590,435 2,193,354,039 기타 26,647,647,461 10,917,671,476 영업비용 합계 212,620,205,672 116,547,068,570 20-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여금 21,307,013,930 14,755,842,821 퇴직급여 2,389,464,866 1,910,909,619 복리후생비 3,649,395,987 2,399,872,863 합 계 27,345,874,783 19,066,625,303 20-3 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 3,801,163,140 2,160,159,539 퇴직급여 350,371,048 726,146,607 복리후생비 693,533,330 502,915,499 교육훈련비 60,247,712 60,276,032 여비교통비 152,561,323 62,813,321 세금과공과 151,491,218 35,744,685 임차료 575,141,537 260,850,172 차량유지비 121,040,916 76,642,823 소모품비 153,788,768 73,693,098 접대비 162,543,819 105,923,373 감가상각비 204,199,979 76,645,609 무형자산상각비 76,658,135 38,412,401 협회비 3,920,000 1,000,000 지급수수료 769,969,539 281,387,666 기타판매비와관리비 5,388,047,007 2,511,879,678 합 계 12,664,677,471 6,974,490,503 21. 영 업외손익 21-1 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 784,811,995 502,246,072 외화환산이익 128,853,390 29,813,159 임대료수익 58,018,181 23,100,000 파생상품평가이익 328,500,000 7,148,820,000 기타의대손충당금환입액 50,000,000 - 유형자산처분이익 94,285,652 - 무형자산처분이익 72,843,636 - 합 계 1,517,312,854 7,703,979,231 21-2 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 830,492,879 687,504,065 외화환산손실 377,404,141 467,270,495 유형자산폐기손실 - 77,752,000 유형자산처분손실 2,269,733,625 - 재고자산폐기손실 - 1,100,160 기타의대손상각비 - 1,098,015,286 파생상품평가손실 5,276,810,000 459,875,000 무형자산처분손실 341,533,242 - 합 계 9,095,973,887 2,791,517,006 21-3 금융손익 (1) 당기와 전기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 171,298,955 126,299,620 금융원가: 이자비용 (1,689,181,215) (2,081,503,644) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 154,261,083 76,598,658 기타 17,037,872 49,700,962 합 계 171,298,955 126,299,620 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 1,603,541,780 1,850,649,590 장기부채 등 85,639,435 230,854,054 합 계 1,689,181,215 2,081,503,644 21-4 투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 투자수익: 배당금수익 165,067,760 315,880,131 당기손익인식금융자산평가이익 2,081,960,578 76,748,727 당기손익인식금융자산처분이익 - 41,319,994 매도가능금융자산처분이익 1,755,972,383 4,004,059,501 소계 4,003,000,721 4,438,008,353 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (13,281,981) (3,383,610,814) 종속기업투자주식손상차손 - (12,260,741,512) 매도가능금융자산처분손실 (232,377,108) (88,320,366) 매도가능금융자산손상차손 (621,868,610) - 소계 (867,527,699) (15,732,672,692) 차감계 3,135,473,022 (11,294,664,339) 21-5 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 (228,666,000) (158,802,000) 보증비용 (11,851,156) (857,783,565) 잡이익 208,806,626 3,114,339,029 잡손실 (452,201,334) (339,913,794) 합 계 (483,911,864) 1,757,839,670 21-6 당기와 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 - 465,643,015 - - 319,168,980 784,811,995 외화환산이익 - 128,853,390 - - - 128,853,390 이자수익 - 171,298,955 - - - 171,298,955 배당금수익 - - 165,067,760 - - 165,067,760 평가이익 2,081,960,578 - - 328,500,000 - 2,410,460,578 거래이익 - - 1,755,972,383 - - 1,755,972,383 외환차손 - (467,713,663) - - (362,779,216) (830,492,879) 외화환산손실 - (302,550) - - (377,101,591) (377,404,141) 이자비용 - - - - (1,689,181,215) (1,689,181,215) 평가손실 (13,281,981) - - (5,276,810,000) - (5,290,091,981) 거래손실 - - (232,377,108) - - (232,377,108) 소 계 2,068,678,597 297,779,147 1,688,663,035 (4,948,310,000) (2,109,893,042) (3,003,082,263) 기타포괄손익 : 평가손익 11,217,800 - (4,140,588,846) - - (4,129,371,046) 소 계 11,217,800 - (4,140,588,846) - - (4,129,371,046) 합 계 2,079,896,397 297,779,147 (2,451,925,811) (4,948,310,000) (2,109,893,042) (7,132,453,309) (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 - 349,069,708 - 153,176,364 502,246,072 외화환산이익 - 24,494,699 - 5,318,460 29,813,159 이자수익 - 126,299,620 - - 126,299,620 배당금수익 - - 315,880,131 - 315,880,131 평가이익 7,225,568,727 - - - 7,225,568,727 거래이익 41,319,994 - 4,004,059,501 - 4,045,379,495 외환차손 - (321,570,733) - (365,933,332) (687,504,065) 외화환산손실 - (51,379,829) - (415,890,666) (467,270,495) 이자비용 - - - (2,081,503,644) (2,081,503,644) 평가손실 (3,843,485,814) - - - (3,843,485,814) 거래손실 - - (88,320,366) - (88,320,366) 손상차손 - (1,098,015,286) - - (1,098,015,286) 소 계 3,423,402,907 (971,101,821) 4,231,619,266 (2,704,832,818) 3,979,087,534 기타포괄손익 : 평가손익 45,189,040 - (2,259,876,344) - (2,214,687,304) 소 계 45,189,040 - (2,259,876,344) - (2,214,687,304) 합 계 3,468,591,947 (971,101,821) 1,971,742,922 (2,704,832,818) 1,764,400,230 22. 법인세비용 22-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 세무상 법인세 부담액 4,971,108,632 1,654,535,710 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (2,263,563,499) (274,675,776) 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,164,694,398 624,655,394 보험수리적손익에 직접 반영된 법인세비용 29,027,014 50,595,051 법인세추납액 - 567,277,129 손익에 반영된 법인세비용 3,901,266,545 2,622,387,508 22-2 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가이익 248,434,187 (54,655,522) 193,778,665 5,556,881,425 (1,222,513,914) 4,334,367,511 파생상품평가손익 (99,441,427) 21,877,114 (77,564,313) (113,823,222) 25,041,109 (88,782,113) 합 계 148,992,760 (32,778,408) 116,214,352 5,443,058,203 (1,197,472,805) 4,245,585,398 22-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 20,506,547,520 5,682,696,208 적용세율에 따른 세부담액 4,500,584,500 1,250,193,166 조정사항: 비공제비용 212,041,991 294,830,908 이연법인세미인식효과 - 1,193,221,731 세액공제 (194,902,424) 25,497,891 법인세추납액 - 567,277,129 기타 (616,457,522) (708,633,317) 법인세비용 3,901,266,545 2,622,387,508 유효세율 19.02% 46.15% 22-4 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 차감할일시적차이: 확정급여부채 292,926,342 521,160,202 814,086,544 64,443,795 179,099,040 외화환산이익 437,457,336 (188,906,585) 248,550,751 96,240,614 54,681,165 당기손익인식금융자산평가손실 7,080,952,864 (2,928,240,222) 4,152,712,642 1,557,809,630 913,596,781 대손충당금 1,768,653,890 380,734,453 2,149,388,343 20,811,611 472,865,435 감가상각비 1,654,479,322 (479,522,030) 1,174,957,292 363,985,451 258,490,605 무형자산 (387,536,986) 281,969,459 (105,567,527) 31,825,091 93,858,372 관계기업및종속기업 투자주식 72,599,599,483 - 72,599,599,483 1,199,772,597 1,199,772,597 매도가능금융자산 2,452,993,534 5,272,038 2,458,265,572 539,658,577 540,818,426 재고자산 205,038,380 - 205,038,380 45,108,444 45,108,444 기타 642,647,201 789,150,238 1,431,797,439 141,382,384 314,995,437 소 계 86,747,211,366 (1,618,382,447) 85,128,828,919 4,061,038,194 4,073,286,302 가산할일시적차이: 미수수익 (4,945,573) (9,123,668) (14,069,241) (1,088,026) (3,095,233) 파생상품평가손실 (6,988,360,317) 4,933,928,205 (2,054,432,112) (1,537,439,270) (451,975,065) 매도가능금융자산평가이익 (5,556,881,425) 5,308,447,238 (248,434,187) (1,222,513,914) (54,655,521) 유형자산 (29,409,296,557) - (29,409,296,557) (6,470,045,243) (6,470,045,243) 투자부동산 (1,415,218,590) - (1,415,218,590) (311,348,090) (311,348,090) 관계기업및종속기업투자주식 (53,153,908,713) - (53,153,908,713) (19,800,000) (19,800,000) 소 계 (96,528,611,175) 10,233,251,775 (86,295,359,400) (9,562,234,543) (7,310,919,152) 합 계 (9,781,399,809) 8,614,869,328 (1,166,530,481) (5,501,196,349) (3,237,632,850) (단위: 원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 차감할일시적차이: 퇴직급여부채 52,741,312 240,185,030 292,926,342 11,603,089 64,443,795 당기손익인식금융자산평가손익 662,574,890 6,418,377,974 7,080,952,864 145,766,476 1,557,809,630 대손충당금 1,165,776,597 602,877,293 1,768,653,890 - 20,811,611 감가상각비 561,131,660 1,093,347,662 1,654,479,322 123,448,965 363,985,451 무형자산상각비 7,967,716 (395,504,702) (387,536,986) 1,752,898 31,825,091 관계기업및종속기업투자주식 62,161,597,240 96,911,229 62,258,508,469 1,092,850,306 1,199,772,597 장기부채 7,790,717,682 (7,790,717,682) - 1,713,957,890 - 매도가능금융자산 520,907,250 1,932,086,284 2,452,993,534 114,599,595 539,658,577 재고자산 - 205,038,380 205,038,380 - 45,108,444 기타 93,838,182 548,809,019 642,647,201 20,644,400 141,382,384 소 계 73,017,252,529 2,951,410,487 75,968,663,016 3,224,623,619 3,964,797,580 가산할일시적차이: 미수수익 (391,255,410) 386,309,837 (4,945,573) (86,076,190) (1,088,026) 외화환산손실 (9,837,270) 447,294,606 437,457,336 (2,164,199) 96,240,614 파생상품평가손실 (1,433,232,500) (5,555,127,817) (6,988,360,317) (315,311,150) (1,537,439,270) 매도가능금융자산평가이익 (8,454,158,789) 2,897,277,364 (5,556,881,425) (1,859,914,934) (1,222,513,914) 유형자산 (21,501,031,255) (7,908,265,302) (29,409,296,557) (4,730,226,876) (6,470,045,243) 투자부동산 (1,415,218,590) - (1,415,218,590) (311,348,090) (311,348,090) 관계기업및종속기업투자주식 (56,123,329,591) 4,505,201,669 (51,618,127,922) (1,687,346,679) (19,800,000) 소 계 (89,328,063,405) (5,227,309,643) (94,555,373,048) (8,992,388,118) (9,465,993,929) 합 계 (16,310,810,876) (2,275,899,156) (18,586,710,032) (5,767,764,499) (5,501,196,349) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 관계기업및종속기업투자 14,082,178,964 14,082,178,964 대손충당금 - 614,276,550 합 계 14,082,178,964 14,696,455,514 23. 주당손익 23-1 기본주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 16,605,280,975 3,060,308,700 가중평균유통주식수 43,779,131주 39,912,829주 기본주당순이익 379 77 23-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 유통보통주식수 45,444,970 36,214,645 자기주식 (1,665,839) (929,623) 신주발행 - 4,627,807 가중평균유통보통주식수 43,779,131 39,912,829 23-3 희석주당순이익 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 18-6 참조). 당기 및 전기에 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 희석순이익 16,605,280,975 3,060,308,700 가중평균희석성잠재적보통주식수 44,572,660주 40,780,478주 희석주당순이익 373 75 23-4 당기 및 전기의 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 43,779,131 39,912,829 신주인수권의 희석화 효과 793,529 867,649 가중평균희석성잠재적보통주식수 44,572,660 40,780,478 24. 특수관계자 공시 24-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속기업 그리고 관계기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 국내법인: (주)동성화학 당사 종속기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성케멕스 당사 종속기업 (주)동성에코어 당사 종속기업 (주)동성빅썸 당사 종속기업 (주)디앤엠파트너스 당사 종속기업 (주)동성TCS 당사 종속기업 애디언트동성(주)(구.존슨콘트롤즈동성(주)) - 관계기업 해외법인: P.T.Dongsung Jakarta(JDS) (주)동성화학 종속기업 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co., L td.("GDJ") ((구. Guangzhou Dongsung Chemical C o ., Ltd.("GDS")(*)) (주)동성화학 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) (주)동성화학 종속기업 Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. ("SDJ")(**) GDJ 종속기업 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 당사 종속기업 US Dongsung Ecore Corporation(USDSEC) USDSH 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성TCS 종속기업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (주)동성화인텍 종속기업 Dongsung Finetec American LLC (주)동성화인텍 종속기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 - 관계기업 (*) 당기 중 종 속기업인 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.("GDS")는 산동길창화공 유한공사가 유상증자에 참여하여 50:50 지분비율의 합자회사로 전환되었으며, Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ") 로 사명을 변경하였습니다. (**) 당기 중 합자회사로 전환된 당사의 종속기업인 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ") 는 현물출자하여 Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("SDJ") 를 설립하였습니다. 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당기말 전기말 (주)동성화학 매출채권 1,178,580,806 829,582,427 미수금 63,492,605 104,454,600 임차보증금 90,892,700 90,892,700 매입채무 53,130,660 54,467,270 미지급금 3,740,000 3,520,000 (주)동성화인텍 매출채권 561,911,975 651,147,101 미수금 51,584,500 65,813,000 매입채무 23,842,500 23,661,000 미지급금 712,800 952,600 (주)제네웰 매출채권 11,536,289 18,253,276 미수금 17,952,000 60,779,400 (주)동성에코어 미수금 277,425,943 277,425,943 대손충당금 (277,425,943) (277,425,943) 단기대여금 500,000,000 500,000,000 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 미수수익 320,589,343 320,589,343 대손충당금 (320,589,343) (320,589,343) (주)동성TCS 매출채권 137,172,979 80,482,356 미수금 5,186,500 59,441,800 SDJ 매출채권 850,728,409 - 애디언트동성(주) 미수금 - 2,000,000,000 합 계 채권 합계 4,067,054,049 5,058,861,946 대손충당금 합계 (1,098,015,286) (1,098,015,286) 채무 합계 81,425,960 82,600,870 24-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당 기 전 기 (주)동성화학 매출 3,009,209,530 2,000,960,688 용역수익 1,335,786,498 1,369,753,779 배당수익 1,366,664,000 683,332,000 매입 163,788,800 66,528,500 지급수수료 4,050,000 - 임차료 50,400,000 38,400,000 (주)동성하이켐 용역수익 - 988,143,113 배당수익 - 1,088,413,200 (주)동성화인텍 매출 369,789,817 146,530,372 용역수익 2,888,799,004 2,967,114,540 배당수익 1,378,036,140 1,378,036,140 매입 355,895,000 45,380,000 기타비용 2,982,000 866,000 (주)제네웰 제품매출 63,712,000 24,006,200 용역수익 163,082,259 188,577,835 배당수익 1,524,383,400 1,016,255,600 기타비용 1,686,100 2,000,000 (주)동성에코어 이자수익 - 34,500,000 (주)동성TCS 제품매출 170,037,000 42,739,200 용역수익 771,643,255 752,235,930 애디언트동성(주) 임대수익 2,114,125,670 2,003,659,440 배당수익 - 2,000,000,000 SDJ 매출 834,059,126 - 합 계 수익 합계 11,720,244,159 10,518,221,097 배당 합계 4,269,083,540 6,166,036,940 매입 및 비용 합계 578,801,900 153,174,500 24-4 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 내 역 당 기 전 기 임직원 자금 대여 100,000,000 20,000,000 자금 회수 121,821,157 39,654,614 24-5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,770,369,800 2,058,727,060 퇴직급여 604,990,335 470,738,475 합 계 3,375,360,135 2,529,465,535 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 24-6 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 379,153,960 400,975,177 주택자금대여 24-7 특수관계자들에 대한 우발채무와 약정사항은 주석 25에 기재되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25-1 당사는 지주회사로서 계열회사들과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급받는 수수료를 용역수익으로 계상하고 있습니다.25-2 당사는 종속기업인 (주)동성화학, (주)동성화인텍, (주)동성TCS와 원재료구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. 25-3 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당기말 전기말 경남은행 토지, 건물 38,850,438,602 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물 18,456,609,866 USD 5,800,000 USD 5,800,000 시설자금대출 및 확정원화지급보증 구축물, 기계기구 KRW 18,900,000,000 KRW 10,900,000,000 합 계 KRW 35,220,000,000 KRW 33,220,000,000 USD 5,800,000 USD 12,300,000 25-4 당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 화재보험 투자부동산(건물) 7,372,353,574 10,290,000,000 삼성화재해상보험(주) 화재보험 투자부동산(건물) 14,693,210,602 11,639,411,409 현대해상화재보험(주) 패키지보험 건물 7,176,096,440 83,172,254,497 삼성화재해상보험(주) 기계장치 등 12,540,437,249 삼성화재해상보험(주) 재고자산 19,113,958,555 삼성화재해상보험(주) 합 계 60,896,056,420 105,101,665,906 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 25-5 종속기업의 우선주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의가격 당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 상기 주주간 계약에 따라 종속기업인 (주)동성에코어의 전환상환우선주 28,800주(액면금액 1,800,000,000원)을 2,417,460,657원에 취득하였으며, 당기 중 9,600주(액면금액 600,000,000원)을 943,423,000원에 취득하였습니다 . 25-6 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 당사는 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사가격 29,190원 (콜옵션과 풋옵션의 행사가격은 동일) 한편, 당사는 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 당기중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 당사는 상기 주주간 계약에 대해 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 이자비용 감소(*1) 상환 전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 26-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 419,200,000 18,209,600,000 매도가능금융자산의 평가손익 (1,051,366,067) 2,259,876,344 유형자산 취득 관련 미지급금 10,258,640,000 - 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 . 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 43,739,900,000 54,749,800,000 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1%포인트 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (437,399,000) 437,399,000 (547,498,000) 547,498,000 당사의 변동차입금 중 10,876,500,000원에 대해 통화스왑계약을 체결하였으며, 이에 따라 이자율 1% 포인트 증가시 1,087,650,000원의 파생상품평가이익이 증가합니다(주석 16-2 참조).(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,555,327,934 17,348,406,045 3,572,170,842 14,590,180,639 JPY 4,020,490 - 1,977,577,673 - RMB 22,549,617 - 39,487,381 - 합 계 5,581,898,041 17,348,406,045 5,589,235,896 14,590,180,639 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (589,653,906) 589,653,906 (550,900,490) 550,900,490 JPY 201,025 (201,025) 98,878,884 (98,878,884) RMB 1,127,481 (1,127,481) 1,974,369 (1,974,369) 합 계 (588,325,400) 588,325,400 (450,047,237) 450,047,237 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 264,724,703 (264,724,703) 법인세효과 (58,239,435) 58,239,435 법인세효과 차감후 기타포괄손익 206,485,268 (206,485,268) (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 571,578,387 (571,578,387) 법인세효과 (125,747,245) 125,747,245 법인세효과 차감후 기타포괄손익 445,831,142 (445,831,142) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 40,140,102,186 37,007,774,626 기타채권 221,439,639 2,333,665,893 합 계 40,361,541,825 39,341,440,519 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 47,839,122,376 - 329,157,506 48,168,279,882 단기차입금 15,000,000,000 27,500,000,000 - 42,500,000,000 기타금융부채 - 895,239,582 31,081,763 926,321,345 장기차입금 - 419,200,000 19,239,900,000 19,659,100,000 합 계 62,839,122,376 28,814,439,582 19,600,139,269 111,253,701,227 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 26,408,617,295 - 321,789,251 26,730,406,546 단기차입금 8,600,000,000 25,000,000,000 - 33,600,000,000 기타금융부채 857,783,565 950,110,655 26,100,000 1,833,994,220 장기차입금 - 18,419,200,000 11,330,600,000 29,749,800,000 합 계 35,866,400,860 44,369,310,655 11,678,489,251 91,914,200,766 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 27-4 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 120,616,829,103 102,871,400,871 차감: 현금및현금성자산 (15,768,188,617) (9,084,274,193) 순부채 104,848,640,486 93,787,126,678 자기자본 245,338,044,218 240,138,329,888 부채비율 42.74% 39.06% 28. 공정가치 28-1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) 9,651,757,458 9,651,757,458 15,042,036,386 15,042,036,386 - 당기손익인식금융자산(비유동) 1,056,902,112 1,056,902,112 714,020,317 714,020,317 - 매도가능금융자산(유동) 7,685,000 7,685,000 15,250,000 15,250,000 - 매도가능금융자산(비유동) 9,354,482,046 9,354,482,046 13,674,162,049 13,674,162,049 소계 20,070,826,616 20,070,826,616 29,445,468,752 29,445,468,752 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 15,768,188,617 15,768,188,617 9,084,274,193 9,084,274,193 - 매출채권및기타채권 40,361,541,825 40,361,541,825 39,341,440,519 39,341,440,519 - 기타금융자산(유동) 1,026,556,241 1,026,556,241 175,420,573 175,420,573 - 기타금융자산(비유동) 1,658,123,812 1,658,123,812 2,489,124,507 2,489,124,507 소계 58,814,410,495 58,814,410,495 51,090,259,792 51,090,259,792 금융자산 합계 78,885,237,111 78,885,237,111 79,821,708,227 79,821,708,227 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 47,839,122,376 47,839,122,376 26,408,617,295 26,408,617,295 - 단기차입금 42,500,000,000 42,500,000,000 33,600,000,000 33,600,000,000 - 유동성장기차입금 419,200,000 419,200,000 18,419,200,000 18,419,200,000 - 기타금융부채(유동) 895,239,582 895,239,582 1,807,894,220 1,807,894,220 - 매입채무및기타채무(비유동) 329,157,506 329,157,506 321,789,251 321,789,251 - 장기차입금 19,239,900,000 19,239,900,000 11,330,600,000 11,330,600,000 - 기타금융부채(비유동) 31,081,763 31,081,763 26,100,000 26,100,000 소계 111,253,701,227 111,253,701,227 91,914,200,766 91,914,200,766 금융부채 합계 111,253,701,227 111,253,701,227 91,914,200,766 91,914,200,766 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 28-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (3) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 9.84% 9.13%~11.18% (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평 가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산(종속기업 (주)동성화학의 신주인수권) 1,988,930,000 2 이항모형 파생상품자산(전환상환권) 315,540,100 2 이항모형 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산(종속기업 (주)동성화학의 신주인수권) 7,265,740,000 2 이항모형 29. 공정가치 측정29-1 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익금융자산(유동) - 9,651,757,458 - 9,651,757,458 - 당기손익금융자산(비유동) - 1,056,902,112 - 1,056,902,112 - 매도가능금융자산(유동) - - 7,685,000 7,685,000 - 매도가능금융자산(비유동) 5,294,494,065 - 4,059,987,981 9,354,482,046 소 계 5,294,494,065 10,708,659,570 4,067,672,981 20,070,826,616 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 12,269,963 15,755,918,654 - 15,768,188,617 - 매출채권및기타채권 - - 40,361,541,825 40,361,541,825 - 기타금융자산(유동) - 1,000,000,000 26,556,241 1,026,556,241 - 기타금융자산(비유동) - - 1,658,123,812 1,658,123,812 소 계 12,269,963 16,755,918,654 42,046,221,878 58,814,410,495 자산 합계 5,306,764,028 27,464,578,224 46,113,894,859 78,885,237,111 공정가치로 측정되는 금융부채: 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 47,839,122,376 47,839,122,376 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 329,157,506 329,157,506 - 단기차입금 42,500,000,000 42,500,000,000 - 유동성장기차입금 - - 419,200,000 419,200,000 - 기타금융부채(유동) - - 895,239,582 895,239,582 - 기타금융부채(비유동) - - 31,081,763 31,081,763 - 장기차입금 - - 19,239,900,000 19,239,900,000 소 계 - - 111,253,701,227 111,253,701,227 부채 합계 - - 111,253,701,227 111,253,701,227 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익금융자산(유동) - 15,042,036,386 - 15,042,036,386 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 714,020,317 - 714,020,317 - 매도가능금융자산(유동) - - 15,250,000 15,250,000 - 매도가능금융자산(비유동) 11,431,567,736 - 2,242,594,313 13,674,162,049 소 계 11,431,567,736 15,756,056,703 2,257,844,313 29,445,468,752 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 6,116,189 9,078,158,004 - 9,084,274,193 - 매출채권및기타채권 - - 39,341,440,519 39,341,440,519 - 기타금융자산(유동) - 150,000,000 25,420,573 175,420,573 - 기타금융자산(비유동) - - 2,489,124,507 2,489,124,507 소 계 6,116,189 9,228,158,004 41,855,985,599 51,090,259,792 자산 합계 11,437,683,925 24,984,214,707 44,113,829,912 80,535,728,544 공정가치로 측정되는 금융부채: 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 26,408,617,295 26,408,617,295 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 321,789,251 321,789,251 - 단기차입금 - - 33,600,000,000 33,600,000,000 - 유동성장기차입금 - - 18,419,200,000 18,419,200,000 - 기타금융부채(유동) - - 1,807,894,220 1,807,894,220 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 장기차입금 - - 11,330,600,000 11,330,600,000 소 계 - - 91,914,200,766 91,914,200,766 부채 합계 - - 91,914,200,766 91,914,200,766 30. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 2016회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 3월 2 일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ▷ 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2013년 5월 2일 : 회사는 자회사인 (주)동성에이엠과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2013년 2월 15일 , 회사합병결정) -합병 당사회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병회사 (주)동성홀딩스 피합병회사 (주)동성에이엠 피합병회사의 주요사업 부동산임대업 합병승인기관 이사회 합병승인을 위한 이사회(주주총회 갈음) 2013년 3월 21일 합병기일 2013년 4월 30일 합병비율 1:0 -지배기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 I. 총이전대가 사업결합이전에 보유한 지분 11,119,423,971 합계 II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채 자산: 현금및현금성자산 276,017,225 매출채권및기타채권 128,547,281 유형자산 24,879,695 투자부동산 47,501,082,862 매도가능금융자산 540,695,000 기타금융자산 244,199,716 기타자산 17,503,310 자산총계 48,732,925,089 부채: 매입채무및기타채무 775,726,351 차입금 16,100,000,000 기타유동부채 254,881,674 퇴직급여부채 106,149,967 이연법인세부채 5,156,148,127 부채총계 22,392,906,119 순자산 장부금액 26,340,018,970 (2) 2015년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성하이켐과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2015년 7월 1일 , 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2015년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성하이켐을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성홀딩스이고 (주)동성하이켐은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970 주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성홀딩스 (존속회사) 주식회사 동성하이켐 (소멸회사) 합병신주 보통주식 9,230,325 주 합병일정 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 주권교부일 2015년 7월 17일 신주상장일 2015년 7월 20일 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제9기(19개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA) [신규취득](주)디앤엠파트너스산동동성길창유한공사(SDJ)[연결요건충족]Dongsung Finetec American(DSFA) - 제8기(16개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [합병](주)동성하이켐 제7기(17개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스,(주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)도하인더스트리,(주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [신규취득](주)도하인더스트리(주)도하에이스연운항도하유한공사[신규설립] Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [처분](주)비얼매딕스 제6기(14개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스, (주)동성빅썸광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation [신규설립] (주)동성빅썸 [합병](주)동성에이엠 [지분청산(매각)]청도동성골프유한공사 (QDS)[계약만기]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁 제5기(16개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성에이엠, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스청도동성골프유한공사 (QDS)광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁 [계약(위험의 과반 이상 소유)]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁 - 나. 대손충당금 설정현황 연결기업은 매출채권 등에 대하여 개별 및 과거에 실제 발생한 대손경험률을 근거로 한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 매출채권 157,678,350,818 8,240,876,552 5.2% 미수금 25,142,438,680 3,335,001,825 13.2% 합계 182,820,789,498 11,575,878,377 6.3% 제8기 매출채권 147,533,814,482 7,517,763,690 5.1% 미수금 22,382,270,747 2,962,087,555 13.2% 합계 169,916,085,229 10,479,851,245 6.16% 제7기 매출채권 165,624,306,073 7,575,530,747 4.6% 미수금 12,088,806,972 2,979,357,973 24.6% 합계 177,713,113,045 10,554,888,720 5.9% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제9기 제8기 제7기 기초금액 10,479,851,245 10,554,888,720 5,253,061,361 상각채권추심 565,000 3,833,571 손상차손 인식 3,466,358,831 770,532,420 4,496,073,551 환입 - - - 제각 (2,355,800,062) (848,700,296) (756,296,487) 환율변동효과 (14,531,637) 2,565,401 9,559,710 사업결합효과 - - 1,548,657,014 기말금액 11,575,878,377 10,479,851,245 10,554,888,720 3. 매출채권 및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제9기 제8기 제7기 만기미도래 155,476,912,156 141,532,771,676 151,117,817,729 만기경과 미손상금액: 90일 이내 7,014,793,624 7,348,435,359 8,102,610,359 90 ~ 180일 이내 3,521,461,460 3,619,004,770 4,756,152,697 180 ~ 365일 이내 1,652,492,537 5,937,179,785 2,698,648,137 365일 이상 3,579,251,344 998,842,394 482,995,403 소 계 15,767,998,965 17,903,462,308 16,040,406,596 합 계 171,244,911,121 159,436,233,984 167,158,224,325 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 화학부문 상품 3,794,320,434 3,035,028,160 2,403,197,956 제품 41,242,916,520 38,128,715,667 32,189,083,280 반제품 16,598,610,818 17,096,163,134 17,125,811,440 재공품 712,550,647 654,199,459 1,022,074,414 원재료 42,834,647,298 50,281,226,732 47,689,603,432 저장품 75,980,944 112,641,625 101,547,495 바이오부문 상품 - - - 제품 480,875,670 360,412,486 690,621,497 반제품 609,306,261 546,975,601 518,434,189 재공품 - - - 원재료 803,716,826 816,838,507 785,412,798 저장품 - - - 중장비부문 상품 202,452,614 - - 제품 2,019,572,773 2,073,654,167 3,022,342,711 반제품 2,314,490,353 1,991,190,715 - 재공품 - 609,611,093 1,187,290,994 원재료 3,190,009,239 2,685,385,212 저장품 - - - 그린에너지부문 상품 - - - 제품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 합 계 114,879,450,397 118,232,265,194 109,420,805,418 연결조정 (1,128,817,854) (1,868,312,975) (739,206,095) 재고자산 장부가액 113,750,632,543 116,363,952,219 108,681,599,323 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.0% 14.5% 13.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0회 6.4회 6.5회 2. 재고자산의 실사내역 등 연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제9기 제8기 제7기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 4,034,814,940 (38,041,892) 3,996,773,048 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 2,409,179,463 (5,981,507) 2,403,197,956 제 품 45,774,504,022 (2,382,763,970) 43,391,740,052 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 37,026,956,305 (1,307,467,105) 35,719,489,200 반제품 19,473,362,482 (4,479,198) 19,468,883,284 19,566,935,825 - 19,566,935,825 17,616,441,238 - 17,616,441,238 재공품 689,143,308 - 689,143,308 1,213,497,059 - 1,213,497,059 2,155,101,908 - 2,155,101,908 원재료 49,876,883,108 (3,749,698,300) 46,127,184,808 53,138,189,259 (927,560,638) 52,210,628,621 52,855,752,619 (2,169,769,749) 50,685,982,870 저장품 76,908,043 - 76,908,043 112,501,189 - 112,501,189 101,386,151 - 101,386,151 합 계 119,925,615,903 -6,174,983,360 113,750,632,543 118,251,835,148 -1,887,882,929 116,363,952,219 112,164,817,684 (3,483,218,361) 108,681,599,323 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl ▷ 당기말 현재 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 금융자산연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)에 따라신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금, 차입금, 파생상품 등이 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) 34,921,650,125 34,921,650,125 20,947,582,380 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 7,685,000 7,685,000 15,250,000 15,250,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) 1,056,902,112 1,056,902,112 714,020,317 714,020,317 - 매도가능금융자산(비유동) 11,782,427,642 11,782,427,642 16,536,845,656 16,536,845,656 소계 47,768,664,879 47,768,664,879 38,213,698,353 38,213,698,353 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 50,524,512,076 50,524,512,076 40,120,618,272 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권(유동) 171,244,911,121 171,244,911,121 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) 19,975,239,747 19,975,239,747 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) 7,872,633,015 7,872,633,015 11,758,780,493 11,758,780,493 소계 249,617,295,959 249,617,295,959 214,771,914,694 214,771,914,694 금융자산 합계 297,385,960,838 297,385,960,838 252,985,613,047 252,985,613,047 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 583,951,581 583,951,581 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 133,678,105,859 133,678,105,859 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 136,710,394,788 136,710,394,788 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 40,693,760,000 40,693,760,000 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 - - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) 657,558,182 657,558,182 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) 824,162,256 824,162,256 686,044,279 686,044,279 - 기타금융부채(비유동) 296,081,763 296,081,763 291,100,000 291,100,000 - 장기차입금 61,226,045,260 61,226,045,260 72,671,189,822 72,671,189,822 소계 374,086,108,108 374,086,108,108 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 374,670,059,689 374,670,059,689 347,386,214,235 347,386,214,235 (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 34,921,650,125 - 34,921,650,125 - 매도가능금융자산(유동) - - 7,685,000 7,685,000 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 1,056,902,112 - 1,056,902,112 - 매도가능금융자산(비유동) 7,137,335,715 - 4,645,091,927 11,782,427,642 소 계 7,137,335,715 35,978,552,237 4,652,776,927 47,768,664,879 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 72,642,138 50,451,869,938 - 50,524,512,076 - 매출채권및기타채권 - - 171,244,911,121 171,244,911,121 - 기타금융자산(유동) - - 19,975,239,747 19,975,239,747 - 기타금융자산(비유동) - - 7,872,633,015 7,872,633,015 소 계 72,642,138 50,451,869,938 199,092,783,883 249,617,295,959 자산 합계 7,209,977,853 86,430,422,175 203,745,560,810 297,385,960,838 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 583,951,581 - - 583,951,581 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 133,678,105,859 133,678,105,859 - 단기차입금 - 136,710,394,788 - 136,710,394,788 - 유동성장기차입금 - 40,693,760,000 - 40,693,760,000 - 기타금융부채(유동) - - 657,558,182 657,558,182 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 824,162,256 824,162,256 - 장기차입금 - 61,226,045,260 - 61,226,045,260 - 기타금융부채(비유동) - - 296,081,763 296,081,763 소 계 - 238,630,200,048 135,455,908,060 374,086,108,108 부채 합계 583,951,581 238,630,200,048 135,455,908,060 374,670,059,689 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산(유동) - 20,947,582,380 - 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 13,629,067,736 - 15,250,000 13,644,317,736 - 당기손익인식금융자산(비유동) - 714,020,317 - 714,020,317 - 매도가능금융자산(비유동) - - 2,907,777,920 2,907,777,920 소 계 13,629,067,736 21,661,602,697 2,923,027,920 38,213,698,353 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 66,831,498 40,053,786,774 - 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 - - 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) - - 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) - - 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 66,831,498 40,053,786,774 174,651,296,422 214,771,914,694 자산 합계 13,695,899,234 61,715,389,471 177,574,324,342 252,985,613,047 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 - - 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 - - 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 - - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 686,044,279 686,044,279 - 장기차입금 - - 72,671,189,822 72,671,189,822 - 기타금융부채(비유동) - - 291,100,000 291,100,000 소 계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 부채 합계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제8기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제7기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 한영회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 150,000 2,034 제8기 한영회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 130,000 2,038 제7기 한영회계법인 - 반기 검토- 별도 재무제표 감사- 연결 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 104,000 1,419 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 연간 2016년 3월2016년 2월 - 세무자문 용역- 세무조정(2015년도) 16.03.01~16.05.0116.01.01~16.03.31 60,00010,000 - 제8기 연간 2015년 2월 - 세무조정(2014년도) 15.01.01~15.03.31 7,500 - 제7기 연간 2014년10월2014년 2월 - 내부회계관리제도 용역- 세무조정(2013년도) 14.10.01~14.12.3114.01.01~14.03.31 80,0007,500 - 4. 종속회사 감사의견 공시대상기간중 감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다 5. 내 부 회계관리제도 구 분 제8기 제7기 제6기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난해는 그 어느 때 보다 대내외적으로 불확실성이 큰 한 해였습니다. 영국의 브렉시트 결정, 미국의 트럼프 대통령 당선과 금리인상, 국내 소비심리와 내수 침체, 수출부진 그리고 정치적 불안정 등 기업이 예측 할 수 없는 변수들로 인해 녹녹치 않은 경영환경이었습니다. 이렇듯 열악한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 전 임직원이 노력하여 맡은 바 소임을 다하였습니다. 그 결과 동성코퍼레이션의 석유정밀화학부문과 우레탄사업부문은 2016년 매출 2,397억원, 영업이익 270억원의 우수한 경영실적을 달성하였습니다. 특히 우레탄 사업부의 경우 2011년 매출 400억원에서 전년 매출 782억원으로 연 평균 약 19% 이상의 고성장을 보여주고 있습니다. 그리고 주요 관계사인 동성화학, 동성화인텍, 제네웰, 동성 TCS 등도 괄목할 만한 수익성을 달성하였습니다. 금년에도 글로벌 경기는 저성장 국면을 벗어나지 못할 것으로 예견되고 있으며, 제4차 산업혁명이라는 지금까지 경험해보지 못한 큰 변화가 시작되는 시기가 될 것으로 예상되어 기업경영에 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 동성코퍼레이션은 이러한 상황을 현명하게 이겨내기 위해 2017년 그 어느 때 보다 대담한 혁신과 변화를 꾀할 것 입니다. 내부적으로는 적극적인 소통을 통해 내부 문제점을 이해하고 그에 대한 해결책을 찾아내고 외부적으로는 새로운 시장개척과 미래먹거리인 신제품 개발을 위한 노력을 다할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[요약 연결재무상태] (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 증감 증감율 [유동자산] 401,978 349,901 52,077 14.9% ㆍ현금및현금성자산 50,525 40,121 10,404 25.9% ㆍ당기손익인식금융자산 34,922 20,948 13,974 66.7% ㆍ매출채권및기타채권 171,245 159,436 11,809 7.4% ㆍ재고자산 113,751 116,364 -2,613 -2.2% ㆍ기타 31,536 13,033 18,503 142.0% [비유동자산] 470,075 451,794 18,281 4.0% ㆍ관계기업투자 12,291 5,119 7,172 140.1% ㆍ매도가능금융자산 11,782 16,537 -4,755 -28.8% ㆍ유형자산 336,644 313,233 23,411 7.5% ㆍ무형자산 42,380 45,488 -3,108 -6.8% ㆍ투자부동산 57,708 58,639 -931 -1.6% ㆍ기타 9,270 12,778 -3,508 -27.5% 자산총계 872,053 801,695 70,358 8.8% [유동부채] 333,584 291,912 41,672 14.3% [비유동부채] 97,821 111,281 -13,460 -12.1% 부채총계 431,405 403,193 28,212 7.0% [지배기업 소유주지분] 295,262 266,289 28,973 10.9% [비지배지분] 145,385 132,213 13,172 10.0% 자본총계 440,647 398,502 42,145 10.6% 부채와자본총계 872,053 801,695 70,358 8.8% 자기자본비율 50.5% 49.7% 0.8% 1.6% 부채비율 97.9% 101.17% -3.27% -3.2% ▷ 당사는 연결기준 자산은 703억 증가, 부채는 282억 증가 (전기대비 각각 8.8%, 7.0%)하였습니다. ▷ 당사는 자기자본비율 50.5%, 부채비율 97.9%로서 안정적 재무구조를 지속, 관리하고 있으며, 그룹 상시모니터링 체제를 구축하여 Risk Management를 통한 재무건전화 및 안정화를 유지해 가고 있습니다. 나. 영업실적[요약 연결영업실적] (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 증감 증감율 I.매출액 852,913 871,225 -18,312 -2.1% II.매출원가 -697,127 -718,164 21,037 2.9% III.매출총이익 155,786 153,060 2,726 1.8% IV.판매비와관리비 -90,746 -86,372 -4,374 -5.1% V.영업이익 65,040 66,688 -1,648 -2.5% VI.영업외손익 5,411 -9,397 14,808 157.6% 기타수익 13,273 10,107 3,166 31.3% 기타비용 -15,060 -16,787 1,727 10.3% 금융수익 617 562 55 9.8% 금융비용 -6,052 -7,303 1,251 17.1% 투자손익 10,772 -949 11,721 1235.1% 기타영업외손익 1,861 4,973 -3,112 -62.6% VII.법인세비용차감전순이익 70,450 57,290 13,160 23.0% VIII.법인세비용 17,471 13,733 3,738 27.2% IX.당기순이익 52,979 43,557 9,422 21.6% ▷ 당사의 매출액은 전년대비 183억(-2.1%) 감소한 8,529억을 기록하였습니다. 이는 종속기업인 동성화인텍 조선사업부(초저온보냉재)의 매출액 감소에 기인합니다. ▷ 영업이익은 전년대비 16억(-2.5%)이 감소한 650억으로서 판관비 증가로 기인합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 자금조달 (연결기준) ▷ 당사는 연결기준 당기말 현재 854억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 1)현금및현금등가물, 2)당기손익인식금융자산을 포함하고 있습니다.▷ 연결기준 주요 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 영업활동으로 인한 현금흐름 78,305 49,657 투자활동으로 인한 현금흐름 -49,732 -33,322 재무활동으로 인한 현금흐름 -17,773 -20,196 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 -395 - 현금및현금성자산의 증감 10,799 -3,861 기초의 현금및현금성자산 40,120 43,982 기말의 현금및현금성자산 50,524 40,120 ▷ 연결기준 당기말 당사 차입금은 전년대비 31억원 감소한 2,386억원입니다.▷ 연결기준 주요 부채현황은 아 래와 같습니다.[단기차입금] (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 기업은행 등 기준금리+(0.96%~1.5%) 9,500,000,000 7,000,000,000 유산스대출 산업은행 0.18~1.76% 2,866,868,319 9,506,109,435 구매자금대출 농협은행 등 KOLIBOR 3M+1.56% 607,409,240 10,656,138,806 일반대출 우리은행 등 기준금리+(0.93%~2.01%) 108,604,280,575 69,098,000,000 일반대출 한국수출입은행 등 Libor 3M + (1.65%~2.3%) 15,131,836,653 10,966,430,066 수출환어음매각 신한은행 - - 52,750,410 합 계 136,710,394,787 107,279,428,717 [장기차입금] (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 우리은행 등 기준금리+(0.5%~1.06%) 71,200,000,000 109,232,500,000 시설자금대출 산업은행 등 기준금리+(0.54%~2.8%) 30,719,805,260 25,266,554,822 소 계 101,919,805,260 134,499,054,822 유동성대체 : 유동성 장기차입금 (40,693,760,000) (61,827,865,000) 차 감 계 61,226,045,260 72,671,189,822 [금융부채별 상환계획] 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 132,167,853,833 1,510,252,026 824,162,256 134,502,268,115 기타금융부채 12,318,600 645,239,582 296,081,763 953,639,945 단기차입금 30,074,277,560 106,636,117,228 - 136,710,394,788 장기차입금 20,323,630,000 20,370,130,000 61,226,045,260 101,919,805,260 파생상품부채 583,951,581 - - 583,951,581 합 계 183,162,031,574 129,161,738,836 62,346,289,279 374,670,059,689 5. 부외거래 가. 종속기업간의 지급보증내역 (외화단위: 1USD, 1VND, 1KRW) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통화 금액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 DSFV 서울보증보험 KRW 196,976,322 DSFA Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,500,000 VND 7,320,472,500 KRW 196,976,322 나. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 (외환단위: 1USD, 원화단위: 원) 기 업 명 제공인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 6,567,836,311 USD 27,169,384 전문건설공제조합 하자이행보증 등 KRW 3,324,355,090 KEB하나은행 물품대지급보증 등 KRW 1,700,000,000 KEB하나은행 이행보증증권 등 USD 1,550,000 KDB산업은행 하자보증증권 USD 1,390,000 KDB산업은행 외 수입신용장개설등 USD 1,623,539 KDB산업은행 외 수입신용장개설등 EUR 544,851 (주)동성TCS 한국무역보험공사 단기수출보험 USD 1,531,000 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 1,326,271,210 합 계 KRW 12,918,462,611 USD 33,263,923 EUR 544,851 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ▷ 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'III.재무에 관한 사항 6.기타 재무에 관한 사항' 및 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 거래목적연결기업은 향후 발생할 매출에 대한 외화채권을 담보로 원화 대출을 받았으며 대출 금액의 상환 및 이자지급시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 외화 금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 환변동보험계약을 체결하였습니다. (3) 통화스왑계약당기말 현재 연결기업은 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는 조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결기업은 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 9,717,300,000원으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당기말 현재 통화스왑의 공정가치는 1,056,902,11 2 원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 328,500,000 - 11,217,800 (*) 법인세효과 3,163,995원을 반영한 금액입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2016년 12월 31일 기준) 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장* 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 - 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 - 사내이사 이재용 상근 * 前 (주)동성화학 대표이사* 前 (주)동성하이켐 대표이사 - 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 - 사외이사 정윤택 비상근 * 前 (주)효성 사장* 現 정이 있는 장학재단 이사장 - 사외이사 이철수 비상근 * 前 노사정위원회 상무위원* 現 서울대학교 법과대학 교수 - 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 나. 중요의결사항 등 (2016년 12월 31일 기준) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 찬반 여부 비 고 정윤택 이철수 김홍남 2016-01 2016.01.08 하나은행 여신 연장 및 여신 구성 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 2016-02 2016.01.08 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-03 2016.03.10 2015년도 내부결산 확정의 건 및 제8기 현금배당 결의, 가결 찬성 찬성 찬성 - 제8기 영업보고서 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-04 2016.03.18 원화지급 보증 신규 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-05 2016.03.25 씨티은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-06 2016.03.29 이사의 타회사 임원 겸직 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 2016-07 2016.05.12 IE TPU 생산공정 증설 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-08 2016.06.07 지배인 선임의 건 가결 불참 찬성 불참 - 2016-09 2016.06.09 우리은행 운영자금 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-10 2016.06.28 산업은행 여신약정 갱신 및 한도금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 반대 - 2016-11 2016.06.29 씨티은행 여신약정 갱신의 건 가결 찬성 찬성 반대 - 2016-12 2016.07.25 타법인 유상증자 참여의 건 (주식회사 디앤엠파트너스) 가결 찬성 찬성 반대 - 2016-13 2016.08.25 산업은행 신규차입 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-14 2016.08.25 이사회운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회 ▷ 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 ▷ 해당사항 없음 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김대일 前) 동성하이켐 부사장 前) 동성화인텍 부사장 상 근 2) 감사의 주요 활동내용 (1) 당사의 감사는 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. (2) 회계에 관한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하고 있습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. (3) 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제 및 서면투표제는 도입하고 있지 않습니다. 다만, 2017년 3월 23일에 개최된 제9기 정기주주총회에서 상법 제368의4 1항에 의거 전자투표를 한시적으로 채택하였습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2017년 3월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2017년 2월 6일 이사회 결의를 통해 제9기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권 ▷ 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내용 없음 다. 경영권 경쟁 ▷ 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 대한 경쟁 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 백정호 본인 보통주 14,059,485 30.94 14,059,485 30.94 - 방명선 친인척 보통주 503,720 1.11 503,720 1.11 - 백진우 친인척 보통주 5,361,645 11.80 5,361,645 11.80 - 백수경 친인척 보통주 370,213 0.81 0 0 - 박종욱 계열회사임원 보통주 13,000 0.03 13,000 0.03 - 박영재 임원 보통주 146,670 0.32 0 0 - 윤지원 친인척 보통주 57,133 0.13 57,133 0.13 - 박영빈 임원 보통주 0 0 14,814 0.03 - 박충열 임원 보통주 0 0 5,000 0.01 - 이재용 임원 보통주 0 0 5,887 0.01 - 계 보통주 20,511,866 45.14 20,020,684 44.06 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl ▷ 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 백정호 14,059,485 30.94 최대주주 백진우 5,361,645 11.80 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,872 99.79% 21,016,628 46.24% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 제15조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 6,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 6,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정 하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불 특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내 에서 이사회가 정한다 ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면 금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ­정기주주총회:회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.­임시주주총회:이사회결의에 의하여 2주간전에 공고한후 3월을 초과하지 않는 일정기간. 단, 이사회가 필요하다고 인정시 주주명부 폐쇄와 기준일을 함께 정할 수 있음. 주권의 종류 기명식보통주 : 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (증권대행부) 주주의 특전 없음 공고홈페이지 http://www.dongsungcorp.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) - 종가 기준 (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 6,830 7,540 7,040 6,690 6,420 6,440 최 저 6,460 6,820 6,490 6,390 5,970 6,010 월간거래량 3,225 7,034 3,002 2,979 2,307 2,531 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백정호 남 1958년 09월 사내이사 등기임원 상근 회장 現) (주)동성그룹 회장 14,059,485 - 2008년 5월 ~ 현재 2017년 03월 28일 박충열 남 1959년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 前) (주)동성홀딩스 부사장現) (주)동성코퍼레이션 대표이사 5,000 - 2008년 5월~ 현재 2018년 03월 27일 박영빈 남 1954년 09월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) (주)경남은행 은행장現) (주)동성코퍼레이션 부회장 14,814 - 2015년 3월~ 현재 2018년 03월 27일 이재용 남 1955년 06월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) (주)동성화학 대표이사前) ㈜동성하이켐 대표이사 5,887 - 2014년 1월~ 현재 2018년 06월 30일 백진우 남 1984년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 前) 삼정 KPMG, 삼정투자자문 SA現) (주)동성코퍼레이션 미래사업 임원 5,361,645 - 2008년1월~ 현재 2019년 03월 24일 이철수 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 노사정위원회 상무위원現) 서울대학교 법과대학 교수 - - 2014년 1월~ 현재 2017년 03월 24일 김홍남 남 1965년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 대신증권 이사대우 - - 2015년 7월~ 현재 2017년 03월 24일 정윤택 남 1955년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) (주)효성 사장現) 정이 있는 장학재단 이사장 - - 2015년 3월~ 현재 2017년 03월 24일 김대일 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 前) (주)동성하이켐 부사장前) (주)동성화인텍 부사장 - - 2014년 12월~ 현재 2017년 12월 18일 주1) 2017년 3월 23일 주주총회에서 백정호 사내이사의 재선임을 의결하였습니다.주2) 2017년 3월 23일 주주총회에서 이철수 사외이사의 재선임을 의결하였습니다.주3) 2017년 3월 23일 주주총회에서 김홍남 사외이사의 재선 임을 의결하였습니다.주4) 2017년 3월 23일 주주총회에서 정윤택 사외이사의 재선임을 의결하였습니다.주5) 2017년 3월 23일 주주총회에서 박영재 감사의 신규선임을 의결하였습니다. 직 원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 224 - 24 - 248 10.2 13,444 54 - 전체 여 41 - 3 - 44 4.9 1,578 36 - 합 계 265 - 27 - 292 9.4 15,022 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 2,832 315 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 2,784 556 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 48 24 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 백정호 사내이사 1,379 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 백정호 근로소득 급여 1,379 기본급 1,379백만원 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업집단의 명칭 : 동성그룹 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동성그룹에 속한 계열회사로서, 당기말 현재 국내 계열회사 총수는 당사를 포함하여 9개 입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개 이며, 비상장사는 6개 입니다. 소속된 회사> 구분 회사수 회사명 업종 상장 3 (주)동성코퍼레이션 지주회사 및 석유화학제품 제조 (주)동성화학 신발 합성용 폴리우레탄 제조 (주)동성화인텍 PU단열재 및 초저온보냉제外 사업 비상장 6 (주)제네웰 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성케멕스 의료용기기 제조 (주)동성에코어 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성빅썸 수출입업 및 판매업 (주)동성TCS 중장비부품 제조 및 판매업 (주)디앤엠파트너스 특수광물 및 관련부산물 가공처리 장치 제작, 운용 가. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 (8개사) (2016년 12월 31일 현재) (단위 : 지분율(%)) 출자회사피출자회사 동성코퍼레이션 (주)동성화학 51.52 (주)동성화인텍 39.28 (주)제네웰 51.54 (주)동성케멕스 100.00 (주)동성에코어 100.00 (주)동성빅썸 100.00 (주)동성TCS 95.65 (주)디앤엠파트너스 99.55 ( 2) 해외법인 (9개사) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (%) (주)동성코퍼레이션 US Dongsung Holdings Coporation 100.00 (주)동성화학 P.T Dongsung Jakarta 62.95 (주)동성화학 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 50.00 (주)동성화학 Dongsung Chemical (Vietnam) Co.,Ltd. 100.00 US Dongsung Holdings Coporation US Dongsung Ecore Corporation 100.00 (주)동성TCS 연운항도하유한공사 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec Vietnam Co.,Ltd 100.00 (주)동성화인텍 Dongsung Finetec American LLC 50.00 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd. Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd. 100.00 (3) 계열회사 및 관계기업 계통도 그룹지배구조16년말.jpg 그룹지배구조16년말 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 12월 31일 현재) 성명 회사 직책 비고 박충열 (주)제네웰 사내이사 - (주)동성에코어 사내이사 - (주)동성TCS 사내이사 - (주)디앤엠파트너스 대표이사 Dongsung Vietnam 이 사 - P.T.Dongsung Jakarta 이 사 - US Dongsung Holdings 대표이사 - US Dongsung Ecore 대표이사 - 박영빈 (주)동성화학 사내이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - 백진우 (주)동성화학 사내이사 - (주)동성화인텍 사내이사 - * 상기 임원현황은 동성코퍼레이션과 계열회사를 겸직하는 임원현황임. 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동성화학 (상장) 2008.05.01 경영참가 3,924 2,733,328 53.05 31,264 - - - 2,733,328 51.52 31,264 161,467 11,916 (주)동성화인텍 (상장) 2009.12.18 경영참가 45,011 10,600,278 39.28 60,107 - - - 10,600,278 39.28 60,107 280,905 12,406 (주)제네웰 (비상장) 2009.07.21 경영참가 736 2,540,639 51.54 6,974 - - - 2,540,639 51.54 6,974 34,768 3,883 (주)동성에코어 (비상장) 2008.10.01 경영참가 300 320,000 100.00 - - - - 320,000 100.00 - 622 -1,022 (주)동성케멕스 (비상장) 2008.05.01 경영참가 15,751 200,000 100.00 196 - - - 200,000 100.00 196 6,398 261 (주)동성빅썸 (비상장) 2013.03.27 경영참가 1,000 200,000 100.00 31 - - - 200,000 100.00 31 569 31 (주)동성TCS (비상장) 2014.07.31 경영참가 32,399 1,386,905 86.13 37,094 153,333 2,164 - 1,540,238 95.65 39,259 94,852 1,587 (주)디앤엠파트너스 (비상장) 2016.08.12 경영참가 2,200 - - - 440,000 2,200 - 440,000 99.55 2,200 2,167 -13 US Dongsung Holdings Coporation (비상장) 2010.07.01 경영참가 1,230 3,800,000 100.00 255 - - - 3,800,000 100.00 255 327 - 에디언트동성(주) (비상장) 2008.05.01 사업관련 490 80,000 40.00 - - - - 80,000 40.00 - 101,958 18,781 도요고무공업(주) (상장) - 지분투자 2,650 340,000 0.13 7,945 -170,000 -3,972 -1,408 170,000 0.07 2,564 - - 금호산업(주) (상장) 2015.10.30 지분투자 4,103 235,591 0.67 3,486 - - -1,206 235,591 0.67 2,280 - - 팍스넷(주) (상장) - 지분투자 439 58,595 0.53 79 370 58,595 0.53 449 - - (주)매일경제티브이 (비상장) - 지분투자 800 106,667 0.19 800 - - -621 106,667 0.19 178 - - 미시간글로벌컬처투자조합 (비상장) - 지분투자 501 500 10.00 501 -500 -501 - - - - - - (주)GLOVEX (비상장) - 지분투자 66 10 40.00 66 - - - 10 40.00 66 - - (주)오토앤 (비상장) - 지분투자 2,000 20 11.49 70 - - - 20 11.49 70 - - (주)모노리스 (비상장) 2016.12.16 지분투자 1,000 - - - 10,000 1000 10,000 4.65 684 - - 합 계 - - 148,868 - - - - - 146,577 - - ※작성기준은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 작성함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 영업거래 당사의 대주주와의 영업거래는 없으며, 특수관계자와의 채권, 채무잔액 및 영업거래는 아래와 같습니다. (1) 채권, 채무잔액 (단위 : 원) 기업명 내 역 당기말 전기말 (주)동성화학 매출채권 1,178,580,806 829,582,427 미수금 63,492,605 104,454,600 임차보증금 90,892,700 90,892,700 매입채무 53,130,660 54,467,270 미지급금 3,740,000 3,520,000 (주)동성화인텍 매출채권 561,911,975 651,147,101 미수금 51,584,500 65,813,000 매입채무 23,842,500 23,661,000 미지급금 712,800 952,600 (주)제네웰 매출채권 11,536,289 18,253,276 미수금 17,952,000 60,779,400 (주)동성에코어 미수금 277,425,943 277,425,943 대손충당금 (277,425,943) (277,425,943) 단기대여금 500,000,000 500,000,000 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 미수수익 320,589,343 320,589,343 대손충당금 (320,589,343) (320,589,343) (주)동성TCS 매출채권 137,172,979 80,482,356 미수금 5,186,500 59,441,800 SDJ 매출채권 850,728,409 - 애디언트동성(주) 미수금 - 2,000,000,000 합 계 채권 합계 4,067,054,049 5,058,861,946 대손충당금 합계 (1,098,015,286) (1,098,015,286) 채무 합계 81,425,960 82,600,870 (2) 영업거래 (단위 : 원) 기업명 내 역 당 기 전 기 (주)동성화학 매출 3,009,209,530 2,000,960,688 용역수익 1,335,786,498 1,369,753,779 배당수익 1,366,664,000 683,332,000 매입 163,788,800 66,528,500 지급수수료 4,050,000 - 임차료 50,400,000 38,400,000 (주)동성하이켐 용역수익 - 988,143,113 배당수익 - 1,088,413,200 (주)동성화인텍 매출 369,789,817 146,530,372 용역수익 2,888,799,004 2,967,114,540 배당수익 1,378,036,140 1,378,036,140 매입 355,895,000 45,380,000 기타비용 2,982,000 866,000 (주)제네웰 제품매출 63,712,000 24,006,200 용역수익 163,082,259 188,577,835 배당수익 1,524,383,400 1,016,255,600 기타비용 1,686,100 2,000,000 (주)동성에코어 이자수익 - 34,500,000 (주)동성TCS 제품매출 170,037,000 42,739,200 용역수익 771,643,255 752,235,930 애디언트동성(주) 임대수익 2,114,125,670 2,003,659,440 배당수익 - 2,000,000,000 SDJ 매출 834,059,126 - 합 계 수익 합계 11,720,244,159 10,518,221,097 배당 합계 4,269,083,540 6,166,036,940 매입 및 비용 합계 578,801,900 153,174,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.03.10 주주총회소집 결의 주주총회 소집 결의1. 일시 : 2016년 3월 25일 오전 9시2. 장소 : (주)동성코퍼레이션 대회의실3. 의안 주요내용 : 제1호 의안 : 제8기(2015.01.01~2015.12.31) 대차대차표 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안: 정관변경의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 승인의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 승인의 건 공시내용대로진행 완료 2016.03.25 정기주주총회 결과 주주총회소집결과☞ 주주총회 소집 공고시의 원안대로 승인됨 공시내용대로진행 완료 2016.03.25 사외이사 선임 1) 성명 : 정윤택 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24]2) 성명 : 이철수 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24]3) 성명 : 김홍남 (재선임)[임기 : 2016.03.25~2017.03.24] 공시내용대로진행 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제6기 정기주주총회(2014년 3월 28일) 제6기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 상법에 맞게 자구 수정 이사 선임의 건 - 사내이사 : 백정호, 이재용 사외이사 : 서석호 이사보수한도액 승인의 건 - 제7기 임원보수한도 : 30억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제7기 감사보수한도 : 2억원 임원퇴직금규정 변경의 건 - 원안 승인 임시주주총회(2014년 12월 18일) 감사 선임의 건 - 감사 : 김대일 제7기 정기주주총회(2015년 3월 27일) 제7기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 사업의 목적 추가 이사 선임의 건 - 사내이사 : 박충열, 박영빈 사외이사 : 정윤택 이사보수한도액 승인의 건 - 제8기 임원보수한도 : 30억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제8기 감사보수한도 : 2억원 임시주주총회(2015년 5월 29일) 합병계약 승인의 건 - 원안 승인 정관 변경의 건 - 원안 승인 사명 변경 이사선임의 건 - 사내이사 : 이재용- 사외이사 : 이철수, 김홍남 제8기 정기주주총회(2016년 3월 25일) 제8기 재무상태표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 원안 승인 정관변경의 건 - 원안 승인 사업의 목적 추가 이사 선임의 건 - 사내이사 : 백진우 사외이사 : 정윤택, 이철수, 김홍남 이사보수한도액 승인의 건 - 제9기 임원보수한도 : 50억원 감사보수한도액 승인의 건 - 제9기 감사보수한도 : 2억원 2. 우발채무 등 가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당기말 전기말 (주)동성코퍼레이션 경남은행 토지, 건물 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 18,900,000,000 KRW 10,900,000,000 시설자금대출 및 확정원화지급보증 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 (주)동성화학 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 6,300,000,000 KRW 6,300,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,200,000,000 KRW 5,200,000,000 차입금 담보 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 49,000,000,000 KRW 13,000,000,000 차입금 담보 SC제일은행 토지, 건물 KRW - KRW 10,000,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW - KRW 70,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스 토지, 건물 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권 담보 VDS 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 3,972,650 USD 5,263,352 차입금 담보 (주)동성TCS 기업은행 토지, 건물 KRW 25,854,000,000 KRW 25,854,000,000 차입금 담보 하나은행 토지, 건물 KRW 5,210,000,000 KRW 5,210,000,000 차입금 담보 합 계 KRW 189,184,000,000 KRW 231,184,000,000 USD 9,772,650 USD 17,563,352 나. 보고기간종료일 현재 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1VND, 1KRW) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통화 금액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch VND 7,320,472,500 DSFV 서울보증보험 KRW 196,976,322 DSFA Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,500,000 VND 7,320,472,500 KRW 196,976,322 (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통화 금액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFA Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 다. 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 1USD) 기 업 명 제공인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 6,567,836,311 USD 27,169,384 전문건설공제조합 하자이행보증 등 KRW 3,324,355,090 KEB하나은행 물품대지급보증 등 KRW 1,700,000,000 KEB하나은행 이행보증증권 등 USD 1,550,000 KDB산업은행 하자보증증권 USD 1,390,000 KDB산업은행 외 수입신용장개설등 USD 1,623,539 KDB산업은행 외 수입신용장개설등 EUR 544,851 (주)동성TCS 한국무역보험공사 단기수출보험 USD 1,531,000 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 1,326,271,210 합 계 KRW 12,918,462,611 USD 33,263,923 EUR 544,851 라. 주주간 약정사항[종속기업의 우선주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정] 당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다.[주식매도선택권(풋옵션) 발행] 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 24억원 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 주1) 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주를 장기부채로 계상하였습니다.주2) 연결기업은 전기에 상환된 28,800주를 제외한 나머지 9,600주에 대해 당기 중 주식매도청구권이 행사되어 전환상환우선주 6억을 매입하였으며, 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 부채로 계상된 금액은 없습니다.[주식 매수 약정]당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황▷ 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) (주)동성화인텍 분할 종속기업인 (주)동성화인텍은 2017년 3월 2일자 이사회에서 2017년 4월 1일을 분할 기일로 하여 판넬사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 동성화인텍(분할존속회사)주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사) 이사회결의일 2017년 3월 2일 분할예정일 2017년 4월 1일 다. 합병등의 사후정보 (1) (주)동성하이켐 합병 1)합병 당사 회사 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)동성홀딩스 (주)동성하이켐 소재지 부산광역시 사하구 신산로 99 서울시 중구 통일로2길 16, 10층(순화동,AIA타워) 대표이사 박충열 이재용 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 코스닥시장 주권상장법인 합병비율 1 0.8340478 2) 합병의 배경 및 효과 존속회사인 주식회사 동성홀딩스는 피합병회사인 주식회사 동성하이켐을 흡수 합병하여, 이로 인한 사업 다각화를 위한 탄탄한 수익구조의 바탕을 마련하고, 합병회사가 확보하고 있거나 확보예정인 고강도 경량화 복합소재기술 및 연구개발 역량과 피합병회사가 영위하는 사업을 유기적으로 결합하여 신성장동력을 발굴 및 육성함으로써 향후 지속적인 이익 창출 및 성장을 달성하고자 합니다. 또한 신속한 경영판단, 인력구조의 효율적 운영 및 관리비용 절감 등을 도모함으로써 그룹내의 비효율 요인을 최소화하고 경영 효율성을 증대하는 효과를 기대할 수 있습니다. 3) 합병의 형태합병의 방법은 합병회사 동성홀딩스는 존속하며 피합병회사 동성하이켐은 해산하는 흡수합병에 해당합니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970주입니다. 본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다. 4) 합병 주요일정 합병일정 이사회결의일 2015년 4월 1일 합병계약일 2015년 4월 1일 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 5) 합병 전 요약 재무상태표 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 ※ 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 라. 직접금융 자금의 사용 ▷ 해당사항 없음 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황▷ 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해당사항 없음