동성케미컬 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[ 지배회사에 대한 내용] 지배회사인 주식회사 동성코퍼레이션은 2008년 5월 모회사인 (주)동성화학으로부터 분할 설립된 비금융 지주회사(持株會社, Holding Company) (주)동성홀딩스로 출발하였으며, 2015년 7월 (주)동성하이켐과 합병을 통해 현재는 제조업을 함께 영위하는 사업지주회사 역할을 하고 있습니다. 회사의 사업은 크게 지주부문과 사업부문으로 구분됩니다. 지주부문은 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하며 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금 및 경영의 효율화 및 안정화를 지원해주는 것을 통해 얻는 경영 자문료, 임대료 등이 있습니다. 한편 사업부문은 Paraffine 용제, Naphthene용제, Aliphatic용제, De-aromatic 용제등 기능성용제를 개발,제조하는 석유화학 사업 및 Butyl계, Amyl계, Hexyl계, Octa계등의 유기과산화물을 제조,판매 하는 정밀화학 사업 그리고 Polyester Polyol과 성형용 TPU, 코팅용 TPU, 접착제용 TPU 등을 생산하는 우레탄 사업을 영위하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 2015년 9월 30일 현재 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 화학 부문((주)동성화학, (주)동성화인텍, (주)동성케맥스, (주)동성빅썸, P.T.Dongsung Jakarta, 광주동성화학유한공사, DONGSUNG VIETNAM, Dongsung Finetec Vietnam), 중장비 및 항공부품 부문((주)동성TCS , (주)도하에이스, 연운항도하유한공사), 바이오((주)제네웰), 그린에너지((주)동성에코어, US Dongsung Holdings, US Dongsung Ecore) 등입니다.

동성코퍼레이션의 영업부문은 사업부문과 지주부문으로 구성되어 있으며, 당사의 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다.1) 사업부문 및 지주부문 요약 재무현황 (단위: 원)

구 분	사업부문	지주부문	합계

매출액	113,076,597,500	15,732,733,746	128,809,331,246

영업이익	11,717,717,699	544,544,977	12,262,262,676

가. 지주부문지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 주된 사업으로 하는 회사로서, 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.1999년 공정거래법 개정으로 지주회사가 허용된 후 정부차원에서 지주회사 설립 및 전환을 촉진하기 위한 각종 혜택을 제공하면서 현재까지 많은 기업들이 지주회사로 전환했습니다. 국내지주회사의 수는1999년 4월 1일 지주회사 제도가 도입된 후 꾸준히 증가하여 2014년 기준 총 132개사(일반 117개사, 금융15개사)에 이르렀습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으나, 2008년 9월(증가율 50%)을 정점으로 증가세가 둔화된 양상입니다

지주부문의 사업은 경기 변동에 민감한 편입니다. 동성그룹의 자회사 매출의 대부분이 경기에 민감한 화학 및 조선 산업에서 발생하는 구조로 인해 경기 순환은 자회사의 경영환경에 직접적인 영향을 미치며, 이는 자회사의 배당 정책 및 용역서비스 이용 범위에 제한을 주게 됩니다.회사는 급변하는 경영환경에 빠르게 대응하기 위해 2008년 지주회사 (주)동성홀딩스를 설립하였으며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지 효과와 경영효율을 극대화하고 M 및 신규사업개발 그리고 계열사에 대한 경영지원을 통해 그룹의 사업체질을 강화시키고 경영리스크를 최소화해 기업의 지속가능성을 높이는 노력을 하고 있습니다. 나. 사업부문석유화학·정밀화학 제품 및 상품 사업부문 및 우레탄제품 및 상품 사업부문은화학업계에 속하는 사업으로 다음과 같은 산업의 특성을 가지고 있습니다.첫째, 자본집약적 장치산업입니다. 석유화학산업은 규모의 경제가 작용하는 대표적인 산업으로 생산시설 건설 및 생산라인 구축에 많은 투자비용이 소요되고 있습니다.둘째, 기초소재산업입니다. 합성섬유,포장재등의 생활용품 및 자동차,타이어,건축자재와 같은 산업용품의 소재로 광범위하게 이용되고 있습니다.셋째, 대표적인 에너지 다소비산업입니다. 산업의 특성상 다량의 에너지 소비를 필요로 할 뿐만 아니라 석유자원에서 파생된 제품을 기초원료로 사용하고 있습니다.넷째, 환경오염 물질의 발생이 불가피합니다. 다량의 에너지를 소비함으로 인해 유해환경물질의 발생이 많아 앞으로 환경친화적 제품들의 개발여부가 기업의 생존여부를가름할 것으로 예상되고 있습니다. 화합물 및 화학제품 제조업은 관련산업의 성장에 큰 영향을 받습니다. 세계 화학경기는 2008년 하반기 미국발 금융위기의 세계적 확산, 중동의 대규모 증설투자의 완료 및 중국의 수요둔화 조짐등으로 본격적인 냉각국면에 진입할 것으로 우려되고 있습니다. 또한 국내 화학경기도 이러한 세계경기의 영향을 받아 수출과 내수가 거의 일정한 수준에서 머무는 수요부진 현상이 지속될 것으로 생각됩니다. 이러한 국내시장의 불안한 여건은 설비투자 및 R 감소등으로 나타나면서 전반적으로 화학시장의 성장성을 저해하고 있습니다. 화학산업은 제조업 경기사이클과 동행하며 특히 석유화학 제품은 여러 산업의 기초원료로 사용되므로 수요산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 그러나, 당사의 석유화학 제품 및 정밀화학 제품은 소비재가 아닌 유화업계의 첨가제나 중간제로 공급되므로 경기변동의 영향이 비교적 작습니다. 화학산업의 경쟁력 결정요인은 크게 원가구조에 의한 가격경쟁력과 품질 및 원천기술 확보와 같은 비가격경쟁력으로 구분할 수 있습니다. 2000년이전만 하더라도 화학산업은 자본과 기술이 결합된 선진국 중심의 산업이었으나 최근에는 기술력이 점차 보편화 되고 제품이 범용화 되면서 비가격경쟁력보다는 가격경쟁력의 중요성이 더욱높아지는 추세입니다. 그러나, 미래화학산업의 발전 측면에서 볼때 비가격경쟁력은여전히 그 중요성이 높으며 선진국 화학산업기업들은 새로운 성장동력 발굴을 위해첨단, 고부가가치 제품의 개발에 총력을 기울이고 있습니다. 이러한 분야의 경쟁력이미래 화학산업의 주도권 확보에 중요한 요인이 될 것으로 판단됩니다. 주요 원자재가 대부분 기초석유화학에서 파생된 것으로 원유 및 세계시장의 경기변동에 따라 수급에 영향을 받습니다. 그러나 환율 및 금리의 안정 등으로 수급에는 별다른 차질이 없을 것으로 전망됩니다.석유화학 및 정밀화학 사업부문중 석유화학 제품은 종합 용제 메이커로서 전분야에 걸친 solvent를 제조 판매하며, 산업 전반에 사용되는 유기용제의 안정적 판매를 기반으로 고객의 욕구를 충족시킬 수 있는 고기능성 용제 및 환경 친화적 용제의 연구개발을 통한 제품 고부가가치화를 창출하였습니다. 또한 EXXON MOBIL CHEMICAL社로부터 국내 독점적으로 저취 용제를 공급 받아 꾸준한 매출을 달성하고 있습니다. 또한 정밀화학 제품은 합성수지의 중합촉매로 사용되는 유기과산화물이 시장 점유율(Market share)에서 1위를 고수하고 있으며, 국내유화업계를 비롯한 렌즈, 전선등 관련산업에서 꾸준히 매출을 달성하고 있습니다.우레탄 사업부문은 우수한 물리적 성질을 보유한 고급 플라스틱의 일종인 성형용. 압출용 TPU(Thermoplastic Polyurethane)와 접착제용 TPU를 제조, 판매함으로써 스포츠용품, 생활용품, 각종 산업소재 뿐만 아니라 접착제, Coating제, 도료 등에 적용되고 있습니다. 또한 꾸준한 연구개발을 통해 제품개발된 자동차 내장용 TPU의 매출이 크게 증가되어 매출실적향상에 크게 기여하고 있습니다.

[ 주요 종속회사 내용] 가. 화학 부문 (해당회사 : (주)동성화학, (주)동성화인텍 등)

1) (주)동성화학

동성화학은 한국표준산업분류표상 폴리우레탄 수지 제조업과 기타 화학 제품 제조업으로크게 분류되고 있으며, 당사의 사업군은 F 사업군과 VIXUM 사업군으로 구분할 수 있습니다. - F(Footwear Textile)소재 사업군 F 사업은 신발창용 폴리우레탄 수지 PUS(Polyurethane System), 합성피혁용 폴리우레탄 수지 SCA(Polyurethane Resin for Synthetic Leather, Textile and Adhesive), 도료, Elastomer, ENVITHANE Series(수성용 폴리우레탄 수지), EVA based compound foam 등의 제품군으로 구성되어 있습니다.

※ F 제품군 매출현황 (단위: 백만원)

2015년	PUS제품군	SCA제품군	기타
(VIXUM포함)	계

매출액	42,957	34,438	61,821	139,216

폴리우레탄은 다양한 산업분야에 적용되어 산업발전에 기여하고 있으며, 계속적인 기술개발을 통하여 주요 산업들의 변화를 선도하고 있습니다. 신발산업에서도 폴리우레탄은 다양한 용도로 적용되어 신발의 기능성과 디자인을 향상 시키는 중요한 소재로써 발전되고 있습니다.우리나라의 신발산업은 1945년 해방과 동시에 부산을 중심으로 한 고무신 산업의 부흥으로 시작되어 1960년대 몇몇 기업들이 대표적 내수 브랜드로 뿌리를 내리면서 발전을 시작하였습니다. 1990년대 이후 수출감소 및 생산기지 해외이전으로 국내 생산기반은 급속한 공동화가 진행되며 국내 신발산업은 크게 위축되었으나, 한-미, 한-EU FTA 체결에 따른 교역조건의 개선과 소비자의 신발에 대한 다양한 요구와 맞물려기능성 워킹화 시장의 급성장 등으로 글로벌 시장 진출의 재도약 기회를 맞이하고 있습니다.또한 신발소재 및 부품산업은 관련업체들의 지속적인 생산공장의 현지화, 제품의 연구개발, 나이키, 아디다스, 리복 등의 세계 주요 신발브랜드에 대한 마케팅 강화 및 신규시장 개척을 통하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다.

세계신발산업은 연평균 3.5%대의 성장을 지속하고 있으며, 단순 기능의 생활 필수품에서 패션과 기능을 포함하는 패션상품으로의 수요가 증가하고 있습니다. 국내 신발 산업은 중국산 제품을 비롯한 저가제품의 공세가 지속될 것으로 예상되는 가운데 가격에서 우위를 회복하기는 어려울 것으로 전망되나, 우수한 품질을 바탕으로 기술,품질경쟁력 확보를 통한 고기능성 신발과 스포츠, 레져 관련 전문분야에 적합한 전문제품의 수요가 확대되어 성장을 주도하고 있습니다.합성피혁은 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 그 사용 폭이 점차 확대되고 있으며, 천연피혁의 사용량 감소, PVC 제품의 사용규제에 따라 의류용, 스포츠 용구, 자동차 등의 고부가가치 제품에 특화될 것으로 전망됩니다. 신발산업은 소비재 산업으로 국내, 외 경기 및 트랜드에 민감하므로 지속적으로 시장분석 및 고객동향을 분석하여 발빠른 대처가 요구되고 있습니다.

세계 신발산업은 1970~1980년대의 수출 효자산업으로 경제성장의 주역을 담당하였으며, 90년대 이후 한국, 대만 등이 자국의 인건비 상승 및 인력난 심화 등으로 인건비가 저렴한 중국과 인도네시아 등 후발 개도국으로 생산설비를 이전하였습니다. 이에 전통적인 신발 수출국인 한국, 대만의 신발 산업은 쇠퇴하는 반면, 중국을 비롯한 동남아 국가들의 세계 신발시장에서의 생산 비중이 크게 높아졌으며, 신발 소비패턴은 양극화되어 한편으로는 유명 브랜드 위주에서 저가의 실용성을 중시하는 소비패턴으로 변화하여 나이키, 아디다스, 푸마, 아식스, 스케쳐스 등의 글로벌 Top 5 메이저 업체들은 인건비가 비싼 한국, 대만 등에서 저임금 국가인 중국, 인도네시아, 베트남등으로 OEM 수입선을대거 전환하였고 다른 한편으로는 한국, 대만 등 경제성장의 혜택을 누린 국가에서는고기능성 신발과 스포츠, 레져 관련 전문분야에 적합한 전문제품의 수요가 확대되어 신발산업이 성장되고 있습니다.

특히, 한국 신발산업은 2005년 이후 재부상하고 있으며, 성장 요인은 기능화 시장 성장과 부품 중심의 수출구조 전환으로 요약할 수 있습니다.

시장변화 및 요구에 부응하는 지속적인 품질 개선과 신제품 개발을 통하여 시장을 선도할 수 있어야 하며 신발소재의 경쟁요소는 경량화, 고기능화, 친환경 등이 추세이며 당사는 이에 부응하는 저비중 신발창용 원액, Recycled 신발창용 원액, 고탄성 신발창용 원액 등을 지속적으로 개발 중이며 합성피혁용 소재의 주 경쟁요소는 고투습 및 고물성 등의 고기능성 시장과 일반 합성피혁은 작업성 및 생산성향상을 통한 가격경쟁력입니다.신발창용 폴리우레탄 사업의 국내 경쟁사로는 강남화성, 동아화학, 삼성포리머 등과 해외경쟁사로는 COIM, BASF, 화봉, DOW 등이 있으며, 합성피혁용 폴리우레탄 사업의 국내경쟁사로 (주)화인화학, (주)일삼, (주)대원폴리머 등과 해외 경쟁사로 DIC, SEIKO 등이 있습니다.

- VIXUM 사업군 VIXUM(멜라민폼)은 열경화성 수지인 멜라민 수지를 발포해 만든 것으로 6각형 3차원 망상구조 및 open cell의 독특한 구조로 자가소화성(준불연소재), 단열성, 경량성, 내열성, 연마성 및 흡음성 등의 뛰어난 성능을 지닌 신소재입니다. 지난 2008년부터 지식경제부가 주관하는 부품소재기술개발과제의 일환으로 정부의 지원하에 한국신발피혁연구소와 공동으로 연구개발을 진행하여 2011년말 멜라민폼 개발을 완료하였습니다. 또한 2013년 4월 29일에 부산광역시 소재의 멜라민폼 전용 생산공장을 완공하여 멜라민폼의 생활용, 산업용 및 건축용 제품에 대한 양산체제를 구축하였습니다. 또한 서울사무소를 개설하여 다양한 판매처 확보를 위해 매진하고 있습니다.현재 생산되고 있는 VIXUM제품은 생활용 Cleaner 및 신축건물과 수송기의 흡음.단열재로 제공되어 여러형태의 활용가능성을 검증하고 있습니다. 또한 적극적인 해외마케팅 활동을 통해 일본 및 중국 등 해외지역에 VIXUM제품을 소개하여 긍정적인 물성평가를 받았으며 2014년초부터 일본 및 중국 등으로 수출이 진행되고 있습니다.그리고 안정적인 사업의 전개를 위하여 동성그룹 전체의 역량을 총동원하여 VIXUM 사업의 활성화를 전개하고 있습니다.※ 제품의 주요 특성 열경화성 수지인 멜라민 수지를 발포해 만든 Melamine Foam으로 6각형 3차원 망상구조 및 Open Cell이 독특한 구조를 지니고 있어 아래와 같은 특성을 가지고 있습니다.(1) 우수한 자가소화성 - 지소함량이 월등히 높은 멜라민수지를 원료로 사용 - 타소재와 달리, 별도의 난연재 첨가없이 탁월한 내열성 및 난연성 발휘 - 화재 발생시 녹아내리거나 액체상태의 연소물질을 발생시키지 않음 - 탄화현상과 미량의 연기만을 발생시킬뿐 불씨가 많지않아 소방안전 기준에 최적(2) 탁월한 흡음성 - VIXUM의 독특한 3차원 망상형태의 오픈셀 구조로 흡음작용을 하여 소음을 현저 히 줄임. - 특히, 최근 사회문제로 대두되고 있는 층간소음방지재로서 탁월한 효능기대(3) 뛰어난 단열성, 경량성, 내열성 - 낮은 열전도율(0.032 W/m.k), 뛰어난 단열성 특징 - 기존 소재대비 월등한 경량성(10kg/㎥) - 극한의 온도에도 최초의 물리적 성질을 유지하는 높은 내열성 보유(4) 클리닝 효과 - 극세사와 유사한 구조를 갖춘 유연한 재질임에도 타 발포성 소재와 달리 유리처럼 단단해 탁월한 클리닝효과를 나타냄. ※ VIXUM의 적용분야건축, 수송, 에너지효율 및 생활용품으로 구분이 가능합니다.건축분야(우수한 흡음기능과 자가소화성, 경량성 실현) - 건축용 단열재, 흡음재, 산업용 흡음재 - 화재안전성과 건물 방음소재 및 인테리어 활용 가능수송분야 - 자동차 및 철도 NVH, 항공기 흡음/단열 내장재, LNG선박용 단열재 - 기존 소재 대비 흡음성 향상 및 경량성 향상 - 가공 및 설치가 쉽고, 유지보수가 용이에너지 효율 - 태양열 집열판, LNG 탱크터미널 파이프라인 보냉재, 덕트 및 배관보온 - 낮은 열전도율과 높은 장기온도에서 사용가능생활용품 - 생활 Cleaner 시장 및생활 소음방지, 생활 에너지효율 당사의 VIXUM제품은 세계 2번째, 국내 최초로 멜라민폼 개발에 성공하였고 국내는 물론 아시아지역 및 기타의 해외시장의 건축용 흡음단열재, 수송용 및 생활용품 시장의 진출을 목표로 하고 있습니다. 제품의 특성상 다양한 시장에 제품적용이 가능하고 경쟁사 대비 물류비용 절감등을 통한 가격경쟁력으로 국내시장 및 아시아시장의 진출이 용이할 것으로 예측됩니다. 또한 건축 흡음.단열시장은 기존의 타소재 대비 뛰어난 제품물성으로 기존 소재의 대체재로 적용되어 시장에 진출이 가능할 것으로 파악되고 있습니다. 일본 멜라민폼시장은 국내시장보다 크게 성장되어 있는 환경이며 경쟁사 대비 가격 및 안정적 공급을 장점으로 하여 충분히 시장진출 및 확대가 가능합니다. 흡음 단열재시장은 환경·에너지적 위기에 따라 친환경적인 요소들에 대한 관심이 증가하고 있어 에너지 효율성을 극대화 할 수 있는 제품에 대한 수요 역시 증대될 것이 예상됩니다. 환경·에너지적 위기로 인해 사회/문화적 측면에서는 에너지 절약에 대한 사회적 관심 증가가 야기되는 한편, 각종 화재 사고로 인한 내화 성능의 이슈 및 층간소음으로 인한 사회적 이슈 등을 해결할 수 있는 흡음단열재에 대한 수요가 증가할 전망입니다. 이러한 사회/문화적 이슈와 연결되어 정치/법률 측면에서는 소방·에너지에 대한 법규 강화 및 건축 규제의 완화 등을 통한 전반적 흡음단열재의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 기술적 측면에서는 기술의 발전에 따라 융복합화가 진행되고, 에너지 절약 기술 및제품의 이산화탄소에 대한 관리 시행에 따라신기술이 접목된 고성능 제품의 수요가 증가하는 한편, 친환경적인 탄소저감형 제품의 개발이 확대될 것입니다. 하지만 경제적 측면에서 흡음 단열재 시장을 살펴보면 경제전반적인 경기침체에 따른 건설경기 침체와 신축보다 비싼 리모델링 비용으로 흡음 단열재 시장은 연간 1.2%의 성장이 예상됩니다.

2) (주)동성화인텍

동성화인텍의 사업은 크게 PU단열재사업부문 및 가스사업부문으로 나뉘며, PU단열재사업부문은 초저온보냉재, PU SYSTEM, 샌드위치판넬사업로 구분되며, 가스사업부문은 냉매, 방재시스템으로 구분됩니다. ※ 사업부문별 매출현황

[기준 : 2015년 12월 31일] (단위 : 백만원)

구분	PU단열재	가스사업	합 계

매출액	326,130	21,005	347,135

매출비중	93.9%	6.1%	100%

- PU단열재사업부문* 초저온보냉재

2014년 국내 조선사들은 세계 경제의 저성장 기조와 유가하락에 따른 해양설비 발주위축 등으로 계획을 달성하지 못하였고, 2015년에도 전반적으로 어두운 분위기가 이어졌습니다.

국내 조선사들의 수주는 부진한 모습을 보였으며, 지속적 유가 약세는 부정적 영향을 미쳤습니다. 특히 최근 글로벌 오일회사들의 수익성 악화에 따른 심해유전 장기프로젝트 연기 및 비용절감 진행에 따라 발주가 더욱 둔화되었습니다.이러한 지속적인 발주 지연으로 인하여, 2015년 LNG 운반선의 전세계 발주는 27척 이었으며, 이는 2014년 대비 42% (64척) 수준이었습니다.하지만 2016년 부터 지연된 LNG선 프로젝트와 셰일가스 운반용 LNG선 발주가 재개될 것으로 전망됩니다.

* PU SYSTEM

폴리우레탄은 다른 플라스틱보다 고부가가치의 소재로서 우리나라 산업구조의 고도화를 위해 육성, 발전되었고, 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가 산업의 부품과 소재에 사용되며 특히 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다.

하지만 미국발 금융위기와 중동의 대규모 증설투자의 완료, 중국의 수요 둔화 등으로폴리우레탄 시장의 위축은 지속되어 왔으며, 현재까지도 이러한 추세는 유지되고 있습니다. 또한 업체간 경쟁의 심화는 분야별 구조조정으로 이어져 시장 재편성이 이루어지고 있으며, 글로벌 메이저 기업의 공격적 시장 확대와 토탈 솔루션 체제 강화로 아시아 업체들의 경쟁력 약화가 우려되는 상황입니다.

* 샌드위치 판넬

샌드위치 판넬은 강판과 알루미늄 및 스테인레스판 사이에 EPS, PU(우레탄), Glass wool(글라스울) 등 단열재를 내심재로 하는 조립식공법의 단열패널로서 중량이 가볍고 시공이 간편하며 용도에 맞는 단열기준을 채택할 수 있는 장점이 있습니다

1970년대 후반 처음으로 샌드위치 판넬을 국내에서 생산한 이래, 짧은 기간에도 불구하고 연매출 1조원을 육박하는 시장규모를 가지며 200여개 이상의 생산업체에서 연간 생산 1억m²에 달하는 샌드위치 판넬이 공업용 및 상업용 건물에 광범위하게 적용되고 있습니다.

종류별 시장현황은 EPS폼패널이 가격이 저렴해 전체시장의 50%를 차지하고 있지만 생산이 용이한 관계로 소규모기업들이 있습니다. 반면 우레탄 패널과 글라스울 패널은 각각 25%를 차지하고 있는데, 최근 안전문제로 인한 샌드위치 패널의 단열 및 내화 강화 이슈로 인하여 EPS패널이 우레탄 패널과 글라스울 패널로 대체되고 있습니다. 특히 오는 5월 28일부터 샌드위치 판넬의 난연 성능 기준이 강화되어 기존 3000㎡이상 건물에서 600㎡이상 건물에 적용되고, 따라서 600㎡ 이상 건물을 지을 때는 반드시 난연 성능을 가진 제품들을 사용해야 합니다. 이에 따라 우레탄 패널과 글라스울 패널 같은 준불연재, 불연재 제품군에 대한 수요 확대로 시장에 변화가 있을 것으로 예상되고 있습니다.

- 가스사업부문* 냉매

1980년대 프레온 가스 생산 이후 국내 냉매시장은 1989년 발효된 몬트리올 의정서에 의해 온난화물질 유발사업의 인허가가 제한되었고, 교토의정서에 의해서 CFC계열 냉매(Chlorofluorocarbon)가 생산 및 사용이 금지되었으며, 현재 대체 냉매인 HFC 계열 냉매가 주로 사용되고 있습니다.

국내 냉매 시장규모는 사용제품의 종류가 많고 수요처 역시 세분화 되어있어 정확히 파악하기 어렵지만 대략 2,500억원 내외로 추정되고 있으며, 그 용도는 크게 자동차에어컨용, 에어컨용, 냉장고용으로 구분되고 있습니다.

* 방재시스템

가스계 소화설비는 최첨단 장비를 화재로부터 보호하기 위해 개발된 시스템으로 국내에 도입된 이후 줄곧 가격시장으로 형성되어 왔으나, 최근 전반적인 환경에 대한 인식변화로 고가이지만 환경적으로 안전성이 입증된 제품들에 대한 시장진입이 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 이러한 시장환경에 가장 앞장서고 있는 환경친화적 가스소화설비 시스템업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 가격시장에서 품질시장 및 환경 친화적 시장으로 옮겨가고 있는 만큼 시장 규모 및 이익율도 증가하고 있는 추세입니다. 실제로 가스소화약제의 사용률은 매년 지속적으로 늘어나고 있는데, 작년 한해 동안 약 1,400톤이 보급되어 2013년 대비 151톤 정도가 늘어난 수치를 기록했습니다. 나. 중장비 및 항공부품 부문 (해당회사 : (주)동성TCS, (주)도하에이스)

1) (주)동성TCS주식회사 동성TCS는 1999년 3월 2일 중장비부품 제조 및 판매업등을 주 목적사업으로 하여 설립되었으며, 영업부문은 종속기업을 포함한 5개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

보고부문	구 분	주요사업내용

중장비사업부	중장비사업부	건설중장비, 운반용차량 및 농기계 등의 내외장부품 제조 및 판매

연운항도하복합재료제품유한공사	건설중장비, 운반용 차량 등의 내외장부품 제조 및 판매

그 밖의 모든 부문	항공사업부	항공 및 우주산업분야에 사용되는 탄소섬유 부품 제조 및 판매

건자재사업부	SMC 공법을 이용한 조립식 물탱크 제조 및 판매

(주)도하에이스	풍력 발전 블래이드 제조 및 판매

다. 바이오 부문 (해당회사 : (주)제네웰)

1) (주)제네웰

제네웰은 지난 2000년 설립되어 뛰어난 기술력을 바탕으로 창상피복재와 유착방지제의 국내 최고 브랜드인 '메디폼'과 '가딕스'를 개발하였으며, 생체 재료 분야에서 국내 1위 기업을 목표로 연구개발에 매진하고 있습니다. BP부문에서 생산하고 있는 '메디폼'의 경우 명실공히 국내 최고의 창상피복제 브랜드로서 전량 수입에 의존하던 국내 습윤 드레싱재 시장에 자체 기술로 개발한 제품을 출시, 국내 창상 치료의 수준을 높였다고 평가받고 있습니다. 기존 액상타입에 이어 국내 최초로 스프레이타입을 개발 완료해 출시를 앞두고 있으며, 액상형의 폴리우레탄 스프레이 타입은 세계에서도 유일한 제품으로 국내 및 해외시장의 확대를 가져올 것으로 예상됩니다.

BR부문에서 생산하고 있는 '가딕스'는 유착방지제로서 각종 외과 수술시 장기와 신경이 달라붙는 것을 방지하는 제품으로, 기존에 외국에서 전량 수입하던 것을 국내 기술로는 최초로 개발하여 상용 판매하고 있습니다.

의료기기산업은 상대적으로 고부가가치 산업으로 인식되고 있으나 인체와 직접적으로 관련이 있기에 임상 및 인허가를 거쳐 판매에 이르기까지 장기간이 소요된다는 특성을 가지고 있습니다.당사가 속해있는 의료기기산업은 상처치료에 대한 인식변화로 인해 전통적인 밴드,거즈 등의 제품 사용에서 상처재생효과가 높은 창상피복재 사용으로의 이동 그리고 수술 후 해당부위의 유착 방지를 위한 심부체강 창상피복재(유착방지제)의 시장확대에 기인하여 향후에도 높은 시장성장성이 예상되고 있습니다. 최근 국내외기업들의 진출로 인하여 치열한 시장경쟁이 예상되는 바 당사는 업계선두기업으로서의 입지를 공고히 하고자 노력하고 있습니다.

라. 그린에너지 (해당회사 : (주)동성에코어 등)

1) (주)동성에코어 2008년, 그린에너지 솔루션을 제공하기 위하여 설립된 동성에코어는 추가적인 오염 없이 폐타이어 내부의 자원들을 완전 추출하여 새로운 에너지로 재활용하는 기술인 '폐타이어 열분해 오일화 사업'에 주력하고 있습니다. 폐타이어는 전세계적으로 매년 15억개 정도 발생하고 있으며 여러 가지 환경문제를 야기시키고 있습니다. 동성에코어는 이러한 환경 문제를 해결하는 동시에 이를 자원화하여 환경 문제와 부족한 자원 문제를 해결하고자 합니다. 동성에코어에서 제공하는 폐타이어의 자원화 기술은 폐타이어를 열분해함으로써 오일, 카본, 철심 등 재홀용 가능한 자원으로 재생하는 기술로서, 현재 글로벌 사업의 런칭을 위한 업무에 주력하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스[단위 : 백만원, %]

사업 부문	대상 회사	주요 제품, 서비스	2015년	매출비중

화학	(주)동성코퍼레이션	경영자문 서비스석유화학제품 판매(Solvent 등),고기능성 용제 및 환경 친화적 용제정밀화학제품 및 우레탄(TPU)제품	126,809	15.5%

(주)동성화학	신발창용 폴리우레탄수지,합성피혁용 표면처리제,특수도료등의 정밀화학제품	139,216	17.0%

(주)동성화인텍	초저온보냉재, PU SYSTEM,샌드위치판넬, 신냉매, 방재, SGC	345,919	42.2%

(주)동성빅썸	수출입업 및 판매업	-	-

P.T DongsungJakarta (JDS)	신발창용 폴리우레탄수지	30,260	3.7%

광주동성화학유한공사 (GDS)	신발창용 폴리우레탄수지	21,242	2.6%

DONGSUNGVIETNAM (VDS)	신발창용 폴리우레탄수지	36,715	4.5%

DONGSUNG-FINETEC VIETNAM CO.,LTD	기타 시설물 축조관련 전문공사업	1,549	0.2%

중장비 및 항공부품	(주)동성TCS	건설기계 내외장재, 건축자재초정밀 Press가공품, 항공기용 부품	94,147	11.5%

(주)도하에이스	풍력발전기 블레이드	-	-

연운항도하유한공사	건설기계 내외장재	180	0%

바이오	(주)제네웰	창상피복제 및 유착방지제	23,572	2.9%

(주)동성케멕스	의료기기 연구개발	-	-

그린에너지	(주)동성에코어	폐타이어열분해플랜트 엔지니어링	70	0%

US DongsungHoldings Corporation	폐타이어열분해플렌트분야 경영자문 및 운영관리	-	0%

US DongsungEcore Corporation	폐타이어열분해플랜트 엔지니어링	-	-

합계	819,679	100

(*) 2015년 각 계열사 별 도 누계매출입니다.

3. 주요 원재료[지배회사 내용]

당사의 석유화학제품은 원유에서 파생되는 RAFFINATE를 주원료로 하여 제품을 생산하고 있으며 여천NCC및 엘지화학에서 구입하고 있습니다. 정밀화학제품은 한국바스프 및 일본유지 등에서 원료를 수입하여 제품을 생산하고 있으며, 우레탄 제품은 한국바스프 및 코리아피티지I 등에서 원료를 구매하여 제품을 생산하고 있습니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

품 목	2015년 연간	2014 연간	2013 연간

RAFFINATE(ℓ)	386	694	739

2EHCL(㎏)	3,206	3,547	3,639

ADIPIC ACID(㎏)	1,156	1,866	1,906

[종속회사 내용]

가. (주)동성화학

동성화학의 주요 원재료들은 석유화학 제품의 downstream에 속하는 제품으로 upstream에 있는 유가 및 기초 석유화학제품의 가격 및 수급에 의해 가격이 결정되는데, 국제 원자재 가격의 흐름을 좌우하는 요인 중에는 글로벌 경기상황과 그에 따른 수급변화가 가장 큰 영향을 미치고 있습니다.

석유화학제품 가격에 제일 큰 영향을 주는 국제유가는 2014년 하반기부터 하향 안정화 추세를 유지하고 있으며 수급도 원활히 진행이되고 있습니다.

원재료의 가격상승, 국제 기초 석유화학 제품의 수급 불균형 및 환율문제로 인한 수출경쟁력 저하 등의 추측가능한 외부적인 요인에 따른 경영환경 악화를 대비하여, 대체원자재 개발 및 구매처다변화등의 정책을 통해 가격안정화 및 원활한 원자재수급이 가능토록 노력함과 동시에, 지속적인 품질개선, 신제품개발, 원가절감 및 생산성향상을 통한 경쟁력 확보를 목표로 경영정책을 수립하고 있습니다.

다음은 주요원자재에 대한 가격 흐름입니다. (단위:원)

품 목	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

주요원자재 1	국내	1,851.39	2,353.53	2,520.91

주요원자재 2	국내	1,427.92	1,907.23	1,961.46

수입	1,326.77	1,796.90	1,847.85

주요원자재 3	국내	1,196.59	1,724.76	1,483.08

주요원자재 4	국내	2,304.06	2,620.66	2,690.00

주요원자재 5	국내	875.46	978.59	993.10

나. (주)동성화인텍

1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	주 매입처

P U단 열 재사업부문	원재료	PU-System	단열재 등제조원료	34,593	17.9%	한국바스프 외

상품	746	0.4%

원재료	I/P. Membrane	초저온보냉재 제조원료	113,778	58.9%	포항제철 외

상품	162	0.1%

원재료	S/W Panel	S/W PANEL 제조	25,251	13.1%	포항강판 외

계	174,529	90.4%	-

가 스사업부문	원재료	방재,냉매	청정소화약제냉매주입용	9,618	5.0%	YINGPENG(中) 외

상품	8,958	4.6%

계	18,576	9.6%	-

총 계	193,105	100.0%	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

초저온보냉재	1,517	2,077	2,128

냉 매	2,200	2,701	1,768

(1) 산출기준

산출대상	선정방법	산출단위	산출방법

초저온보냉재	주요품목	㎡	가중평균가격

냉 매	주요품목	㎏	가중평균가격

(2) 주요 가격변동원인

원자재 가격 변동은 수급불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율변동에 영향을 받습니다.

다. (주)동성TCS

다음은 주요원자재에 대한 가격 흐름입니다. (단위:원)

품 목	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

주요원자재 1(메톤)	수입	3,173	3,568	3,674

주요원자재 3(SMC Sheet)	국내	1,900	1,900	1,900

주요원자재 4(Roving)	국내	1,248	1,173

주요원자재 5(VUP)	국내	2,219	2,368

4. 생산 및 설비[지배회사 내용]

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 석유화학제품부문은 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 월평균 약 28일을 근무하고 있습니다. 정밀화학및 우레탄제품부문도 3교대로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 월평균 약 24일을 근무하고 있습니다. 생산능력은 "생산능력=1일최대생산량×월간가동가능일수×12개월"의 방법으로 산출하고 있습니다. 생산년도별 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : kl, ton)

사업부문	품 목	단위	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

화합물 및 화학제품제조업	석유화학제품	KL	123,780	123,780	123,780

정밀화학제품	TON	3,500	3,500	2,520

우레탄 제품	TON	31,248	23,436	23,436

합 계	158,528	150,716	149,736

2) 생산실적 (단위 : ㎘,ton)

사업부문	품 목	단위	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

화합물 및 화학제품제조업	석유화학제품	KL	85,674	73,689	78,808

정밀화학제품	TON	3,850	3,295	2,877

우레탄제품	TON	19,363	15,904	12,467

합 계	108,887	92,888	94,152

3) 생산설비의 현황등당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 여수와 울산에 생산공장을 보유하고 있습니다. 또한 부산에 판매사무소를 설치하여 고객의 요구에 빠르게 대응토록 노력하고 있습니다.4) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위: 백만원)

사업부문	구 분	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고

우레탄	자동차 내장재용 TPU 생산공정증설	기계장치등	생산능력확대를통한 매출증대	4,350	4,350	-	투자기간 : 2014년12 월부터 2015년 6월 까지

합 계	-	4,350	4,350	-	-

당기말 현재 투자가 완료되어 정상가동중에 있습니다.

[종속회사 내용]

가. (주)동성화학

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 동성화학은 2교대 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일 포함)을 제외한 2015년 누계가동일은 총 240일입니다. 1일 평균 가동시간은 세부 ITEM별로 다양(8~24시간)하며 월 평균 가동일수는 20일 입니다.(주말(휴일) 근무일수 제외)제품의 생산 특성상 산출방법은 LOT 생산방식이며, 생산능력은 '각 제품별 반응기수량 ×기간 반응가능회수'로 산출하고 있습니다.

2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 수량 (단위 : 톤)

사업부문	품 목	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

F	합성피혁용 및신발창용 PU등	28,938	32,744	35,720

(2) 당해 사업연도(2015년)의 가동률 (단위 : 톤)

F 사업부문	생산능력(수량기준)	생산실적(수량기준)	평균가동률

화학제품 제조업	합성피혁용 및신발창용 PU등	47,372	28,938	61%

註)평균가동율은 각제품의 세부품목 다양화로 가동시간에 근거한 생산능력을 산출하기가 곤란하여 수량기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 평균가동율을 계산하였습니다.

3) F 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본 사	자가(등기)	부산 사하 신산로 99	24,164.60	23,680	-	-	-	23,680	-

신평공장	〃	부산 사하 하신번영로 19	11,570.00	10,413	-	-	-	10,413	-

사택 외	자가(등기)	부산 진구 냉정로 244외	387.33	56	-	17	-	39	-

예산	〃	충남 예산 삽교 효림 506	43,982.40	7,656	-	-	-	7,056	-

합 계	79,717.00	41,805	-	17	-	41,788	-

[자산항목 : 건물] (단위 :백만원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감	당기상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

본 사	자가(등기)	부산 사하 신산로 99	16,357.85	3,252	18	-	160	3,110	-

신평공장	〃	부산 사하 하신번영로 19	7,989.44	3,125	30	-	153	3,002	-

소 계	24,347.29	6,378	48	-	313	6,113	-

사택외	자가(등기)	부산 진구 냉정로 244 외	167.90	91	-	34	57	-	-

합 계	24,515.19	6,469	48	-	370	6,113	-

[자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분 (註1)	기초 장부가액	당기증감	당기상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

본 사	자가(등기)	부산 사하 신산로 99	214	-	-	30	184	-

신평공장	"	부산 사하 하신번영로 19	1,139	-	-	49	1,090	-

합 계	1,353	-	-	79	1,274	-

[자산항목 : 기계장치] ](註2) (단위 :백만원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감	당기 상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

본 사	SCA	자가	부산 사하 신산로 99	199	434	2	81	550	-

PUS	"	"	175	7	1	35	146	-

공통	"	"	1,430	84	561	496	457	-

소 계	1,804	525	564	612	1,153	-

신평공장	자가	부산 사하 하신번영로 19	6,754	168	-	969	5,953	-

합 계	8,558	693	564	1581	7,106	-

註1. 구분란은 생산설비의 단위가 서로 상이한 부분이 많아 기재하지 않음註2. 사업소별 설비별 변동을 감안하여 2015년 12월 31일 기준 설비별로 작성함

나. (주)동성화인텍1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

PU단열재사업 부문	R-PUF 외	안성	260,056	343,369	364,468

소 계	260,056	343,369	364,468

가 스사업 부문	R-22 외	안성, 울산	8,703	10,997	21,492

소 계	8,703	10,997	21,492

합 계	268,759	354,366	385,961

(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 생산설비를 정상적으로 가동하여 가동율(근무인원의 근무시간을 기준 으로 산정)100%를 기준으로 산정

② 산출방법 - 생산능력 = 년도별 생산능력의 평균 값 - 연도별 생산능력 = 연도별 생산실적 / 연도별 가동율 - 연도별 생산능력 산출기준 각 사업부별 생산성 관련 자료를 통한 데이터 단일화, 일치화를 통한 사업부별 비교 및 통계분석을 통한 자료

(나) 평균가동시간

구분	일 평균 가동시간	주 평균 가동시간	월 평균 가동시간	연 환산 가동시간

PU단열재사업부	15	75	326	3,915

가스사업부	15	76	331	3,976

2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

PU단열재사업부문	R-PUF 외	안성	233,630	308,873	322,517

소 계	233,630	308,873	322,517

가 스사업 부문	R-22 외	안성/영남	7,940	10,440	20,381

소 계	7,940	10,440	20,381

합 계	241,570	319,313	342,897

(2) 당기 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안성(PU단열재사업부문)	3,136	2,817	89.8%

안성,영남(가스사업부문)	3,136	2,861	91.2%

합 계	6,272	5,678	89.9%

3) 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 [단위 : 원]

구 분	당기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부가액

토지	54,808,920,188	-	-	54,808,920,188

건물	59,778,347,883	(15,801,166,169)	(165,300,000)	43,811,881,714

구축물	6,994,507,209	(1,186,738,935)	-	5,807,768,274

기계장치	58,288,796,709	(41,412,300,482)	(12,530,947)	16,863,965,280

차량운반구	806,659,434	(527,018,478)	-	279,640,956

공구와기구	1,291,953,904	(783,304,651)	-	508,649,253

비품	5,751,847,439	(2,351,767,075)	-	3,400,080,364

건설중인자산	21,600,000	-	-	21,600,000

합 계	187,742,632,766	(62,062,295,790)	(177,830,947)	125,502,506,029

다. (주)동성TCS

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 동성TCS는 중장비, 건자재, 항공의 3개 사업부로 구성되어 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 월평균 약 28일을 근무하고 있습니다. 생산능력은 플라스틱 성형제품의 경우"생산능력=1일최대생산량×월간가동가능일수×12개월"의방법으로 산출하고 있으며, 건축자재는 “생산능력(물탱크Ton수)=총프레스 생산가능 Ton수×월간가동가능일수×12개월”의 방법으로 산출하고 있으며, 항공부품의 경우 “생간능력(가동시간)=Autoclave보유대수×월간가동가능일수×2교대×가동효율”의 방법으로 산출하고 있습니다. 생산년도별 생산능력은 다음과 같습니다.(1) 생산능력

(단위 : EA, Ton, Hour)

사업부문	품 목	단위	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

플라스틱성형 및 건축자재 등	플라스틱성형제품	EA	234,676	234,676	234,676

건축자재	Ton	300,000	300,000	180,000

항공부품	Hour	30,000	30,000	15,000

합 계	-	-	-	-

(2) 생산실적(단위 : EA, Ton, Hour)

사업부문	품 목	단위	2015년 연간	2014년 연간	2013년 연간

플라스틱성형 및 건축자재 등	플라스틱성형제품	EA	168,737	210,922	194,364

건축자재	Ton	258,450	206,760	136,134

항공부품	Hour	22,372	13,770	8,445

합 계	-	-	-	-

(3) 생산설비의 현황 등 당사는 김해시 진례에 위치한 본사를 포함하여 오창에 생산공장을 보유하고 있습니다.

5. 매출 [단위 : 백만원]

사업부문	대상 회사	2015년 연간	2014년 연간

화학	(주)동성코퍼레이션	126,809	13,377

(주)동성화학	139,216	134,863

(주)동성화인텍	345,919	420,799

(주)동성빅썸	-	-

P.T Dongsung Jakarta (JDS)	30,260	25,744

광주동성화학유한공사 (GDS)	21,242	26,597

DONGSUNG VIETNAM (VDS)	36,715	26,486

DONGSUNG-FINETEC VIETNAM	1,548	-

중장비 및 항공부품	(주)동성TCS	94,147	89,111

(주)도하에이스	-	-

연운항도하유한공사	180	3,461

바이오	(주)제네웰	23,572	20,265

(주)동성케멕스	-	-

그린에너지	(주)동성에코어	70	4,917

US Dongsung Holdings Corporation	-	-

US Dongsung Ecore Corporation	-	-

합계	819,678	1,014,946

6. 수주상황 [지배회사 내용] ▷ 해 당 사 항 없음 [종속회사 내용]

가. 화인텍 (단위 : 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

금 액	금 액	금 액

초저온보냉재	-	-	600,671	252,083	348,588

샌드위치 판넬	-	-	54,174	28,087	26,088

합 계	654,845	280,170	374,676

※ 2015년 12월 31일 현재 최초환율인 1$=1172.0원 적용하였습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험 내용

당사는 그룹의 지배회사로서 외화표시 자산부채, 비외화표시 외화베이스 자산부채, 경제적 환리스크의 관리를 통하여 환율변동에 따른 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식

당사는 그룹 차원에서 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 제정, 계열회사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다.

(환위험 관리지침)

그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한

2) 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차

3) 외환파생상품 거래를 위한 절차4) 외환위험 관리 평가방법

(환위험 관리조직) 외환리스크 관리조직은 다음과 같이 구성됩니다.1) 외환리스크 관리조직은 그룹 환리스크 관리위원회, 환리스크 관리 실무협의회, 전략기획실, 계열사 재무담당최고책임자(CFO)로 구성한다.

2) 그룹 환리스크 관리위원회의 위원장은 그룹 전략기획실장으로 하며, 위원은 계열사 CFO로 구성하며 간사는 전략기획실 재무기획팀장으로 한다.

3) 환리스크 관리 실무협의회는 계열사 외환관리담당자로 구성되며 간사는 전략기획실 외환관리담당자로 한다.

4) 각 사CFO는 회사전체의 외환리스크 관리사항을 총괄 관리하며 동 내용을 매분기 그룹 환리스크 관리위원회에 보고한다.

(외환거래)

'환위험 관리부서'는 외환거래를 함에 있어 '환리스크 관리위원회'로부터 승인 받은 한도 내에서 거래를 하여야 하며, 거래로 인한 위험을 통제하기 위해 환위험 관리지침에 정의된 절차를 준수하고 있습니다.

다. 환관리 관련 추진사항

당사는 환위험 관리지침 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있으며, 보다 안정적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통한 외환관리능력을 향상시키는 한편, 포지션 관리체계의 구축을 완료하여 지속적으로 관리해 나가고 있습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

[지배회사 내용]가. 통화스왑계약

지배기업은 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는 조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당사는 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다.한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당기말 현재 통화스왑의 공정가치는 714,020,317 원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다.당기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 431,100,000 - 45,189,040 (*) 법인세효과 12,746천원을 반영한 금액입니다. 나. (주)동성에코어의 전환상환우선주를 인수한 주주와의 풋옵션 계약 (1) 주식매도선택권 지배기업은 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 (2) 기타약정지배기업은 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. (3) 지배기업은 당기 중 전환상환우선주주로부터 28,800주의 주식매도선택권이 청구되어 전환상환우선주 18억원을 매입하고 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 이로 인해 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주 24억원 중 당분기 상환된 18억을 제외한 6억원을 장기부채로 계상하고 있습니다 다. (주)동성화학 신주인수권부사채의 신주인수권 매매계약 지배기업은 (주)동성화학이 발행한 27회차 분리형신주인수권부사채와 관련하여 동사채의 인수인으로부터 신주인수권(권면총액 100억원, 행사가액 주당 21,327원)을 5억원에 인수하였으며(2012년 11월 22일), 동 신주인수권의 권리행사기간은 2013년 11월 22일부터 2017년 10월 22일까지입니다.※ 2015년 2월 17일 신주인수권의 행사가액이 16,650원에서 16,350원으로 조정되었습니다. 라. (주)동성TCS(舊(주)도하인더스트리) 비 지배주주와의 주식매수(매도)선택권 계약 당사는 종속기업 인 (주)동성TCS(舊(주)도하인더스트리) 의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.(1)주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)도하인더스트리 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무)보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사할 수 있음 1)콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2)풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사가격 29,190원 (콜옵션과 풋옵션의 행사가격은 동일) 당사는 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 당사는 상기 주주간 계약을 차입을 통해 당사가 (주)도하인더스트리의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 이자비용 감소(*1) 상환 당기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - 주1) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. [종속회사 내용] 보고서 작성일 기준 현재 종속회사의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 [지배회사 내용] 구 분 계약일자 계약상대방 계약기간 계약내용 원재료구매계약 2014.05 여천 NCC(주) 2014.05 ~ 2015.04 N.A RAFFINATE 가격FORMULA 계약 2015.01 BAYER 2015.01 ~ 2015.12 HDI 구매계약 제품매출계약 2014.12 Exxon mobil chemical 2014.12 ~ 2015.11 제품판매영업권(자동연장) 원재료구매계약 2015.01 EVONIK 2015.01 ~ 2015.12 IPDI 구매계약 . [종속회사 내용] ▷ 해당사항 없음 10. 연구개발활동 [지배회사 내용] 1) 연구개발활동의 개요 동성코퍼레이션은 우레탄 제품및 상품 부문에서 고객의 다양한 욕구와 새로운 시장을 창출하기 위하여 울산공장에 연구소를 운영하여 기존의 TPU에 대한 연구를 심화하여 지역기술개발과제등에 참여하고 있습니다. 또한 2011년 5월 에 설립된 여수공장 연구소에서는 새로운 제품의 개발을 통해 매출이 증가할 수 있도록 연구하고 있습니다. 특히, 당해년도 4월에는 연구원 9명으로 구성된 그룹 종합연구소가 설립되어 자동차 부품소재등 개발에 목표를 두고 있습니다.2) 연구개발 담당조직 여수공장은 연구개발을 담당하는 팀장과 8명의 연구원을 갖추고 있으며, 울산공장에는 연구개발을 담당하는 팀장과 9명의 연구원을 갖추고 있습니다.3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 과 목 2015년 2014년 2013년 비 고 원 재 료 비 71 140 171 인 건 비 1,816 1,260 758 감 가 상 각 비 36 11 17 기 타 40 53 83 연구개발비용 계 1,963 1,464 1,029 회계처리 판매비와 관리비 459 - - 제조경비 1,504 1,464 1,029 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.17% 0.6% 0.5% [종속회사 내용] 가. (주)동성화학 1) 연구개발 담당조직 연구소_2016.jpg 연구소_2016 2) 연구개발비용 동성화학의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 659,786 1,912,213 854,727 - 인 건 비 1,309,795 983,025 971,583 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 17,619 14,587 - - 기 타 311,436 51,594 367,253 - 연구개발비용 계 2,298,636 2,961,419 2,193,563 - 회계처리 판매비와 관리비 - 151,688 100,155 - 제조경비 2,298,636 2,809,731 2,093,408 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.70% 2.35% 1.66% - 3) 연구개발 실적■ 주요 연구개발 과제 연구과제 : DMF Free 차량용 접착제 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2012 . 10 ~ 2013 . 02 연구결과 : 접착제 구성 성분중 DMF 제거, GM 내광성 및 내한굴곡성 Pass 제품명 : D-ACE 6509 연구과제 : 연질 가구용 습식수지 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2012 . 07 ~ 2013 . 02 연구결과 : 100% Modulus 30kg/㎠ 이하의 성막성, Touch 우수한 습식수지, 터키 수 출 진행 제품명 : D-ACE 2091 연구과제 : 난연제 Vehicle 수성 PUD 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2012 . 07 ~ 2013 . 03 연구결과 : 인산계 난연제와 상용성 및 저장안정성 우수, 신규 유화 System 적용 제품명 : ENVITHANE 4200-1 연구과제 : 무용제 Flocking 접착제 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2012 . 03 ~ 2013 . 01 연구결과 : 고온 속 경화 가능한 Flocking 접착제 수지, 일반 가공 Line에서 적용 가능 제품명 : D-ACE 0625, H-22 연구과제 : 저비중 Mid-sole 개발(LW PU) 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 : 2010. 01 ~2012. 12 연구결과 : 기존 제품대비 비중20% 감소,NIKE MCS 획득(LU/FO 076, 077) 후 판 매 중 제 품 명 : NEOPAN M-3000(1), M-3000(2) 연구과제 : UCP(Ultra comport PU) 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 : 2011.1 ~2012. 4 연구결과 : 기존 제품대비 비중30% 감소, NIKE MCS 획득 진행 중 제 품 명 : NEOPAN I-2400(II) 연구과제 : 영하20도 내한굴곡제품 (굴곡5만이상) 연구기관 : F 소재CU, 기술팀 연구기간 : 2012. 10 ~11 연구결과 : 내한굴곡성달성한 제품 개발완료및 시판 제품명 : OR-2900 연구과제 : 1분30초 탈형,Direct 신발성형용 원료 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2013. 01.~.02. 연구결과 : 탈형성, 굴곡성, 마모성 달성되는 Direct 신발성형원료 개발완료 제품명 : 미정 연구과제 : 이란시장용 저가Out-Sole 신발용 원료 연구기관 :F 소재CU,기술팀 연구기간 : 2012. 10 ~12 연구결과 : 소프트,일반,고경도 3종의 이란제품 개발및 시판 제품명 : O-2865,O-2875,O-2885 연구과제 : 일본시장용 Ether 원료,국산화 개발 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 : 2012. 3 ~2013. 4 연구결과 : 한국산 원료개발을 통한 일본시장용 원료개발완료 제품명 : NEOPAN AS-2241-K, NEOPAN AS-2150H-K,NEOPAN B-6106M-K 연구과제 :내열성 개선된 자동차용 End-Piece 원료 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2012. 5~2013. 4 연구결과 : 현대자동차 규격충족되는 내열,습열성 만족하는 제품개발및 시판 제품명 : I-6325 연구과제 : 자동차 실링재료 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2013. 06 ~12 연구결과 : 현기차 MS256-26규격만족, 제품개발 및 시판 제품명 : : I-6020 연구과제 : GM자동차 재료등록 GM자동차 Mucket 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2014. 04 ~10 연구결과 : GMW14196,GMW15473규격만족, 제품시판 제품명 : : I-6350 연구과제 : Ether In sole원액개발 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2015. 12 ~2016 연구결과 : Shore 15~20C 고객요구 물성만족 제품명 : : I-7320 연구과제 : 고경도 숙녀화용 Out-Sole 연구기관 : F 소재CU,기술팀 연구기간 :2012. 09 ~10 연구결과 : Shore 80A / 성형비중 0.35 제품 개발및 시판 제품명 :O-2885 연구과제 : 충격흡수용 연속 PU Sheet Foam 연구기관 : F 기술팀 연구기간 : 2010.1 ~ 2013.03 연구결과 : 충격흡수성이 우수한 SR Foam 및 탄성Foam 개발완료 제 품 명 : FoamFlex DF-2030 연구과제 : 마이크로웨이브 발포장치를 활용한 다공성 나노 융합 단열소재 개발 연구기관 : R 연구기간 : 2011.06 ~ 2014.05 연구결과 : 마이크로웨이브 발포 공정 기술을 적용한 유무기 복합화 단열소재 개발 진행 완료 국내 특허 등록 3건, 국외 PCT출원 1건 연구과제 : 고속성형 복합소재 및 수송용 경량부품 개발 연구기관 : R 연구기간 : 2011.07 ~ 2014.04 연구결과 : 섬유복합소재용 열가소성 수지 개발 및 복합화 공정 개발 진행 완료 국내 특허 등록 1건, BITE2013 기술혁신상 수상 2014 JEC Asia Innovation Awards 수상 연구과제 : LNG 운반선 및 저장탱크 보냉재용 속경화 초저온접착제 개발 연구기관 : R 연구기간 : 2012.08 ~ 2015.04 연구결과 : 속경화 초저온 접착제 개발 완료, GTT 및 국내외 선급 인증 진행 중 연구과제 : VIXUM적용 자동차용 흡음재 개발 연구기관 : R 연구기간 : 2013.08 ~ 2015.06 연구결과 : 현대자동차 규격(MS341-12) 적용 열성형 가능한 자동차용 흡음재 개발 진행 중 연구과제 : LNG 운반선 화물창용 고성능 융합단열소재 개발 연구기관 : R 연구기간 : 2013.11 ~ 2016.10 연구결과 : 멜라민/에어로겔 복합 단열소재를 적용한 고성능 단열시스템을 동성화인 텍, 현대중공업과 공동 개발 진행 중 국내 특허 출원 1건 연구과제 : 연포장 Film용 접착제 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2013 . 03 ~ 2013 . 09 연구결과 : Al, PE 등 다양한 Film과의 접착력 우수 연구과제 : Direct Injection 성형 안전장화용 PU 연구기관 : F CU 기술팀 연구기간 : 2013 . 01 ~ 2013 . 09 연구결과 : 안전 장화 요구물성 만족. 성형 및 작업성 우수 연구과제 : 극세사 및 Suede 함침용 수성 PUD 연구기관 : F BU 기술팀 연구기간 : 2013 . 03 ~ 2014 . 02 연구결과 : 극세사 및 일반 Suede 함침 균일도가 높고 Softness, 내열성이 우수한 수성 PUD 개발 제품명 : Envithane 6100 연구과제 : 무용제형 Binder 연구기관 : F BU 기술2팀 연구기간 : 2014 . 01 ~ 2015 . 01 연구결과 : 자동차 시트에 적용 가능한 Solvent Free 친환경 접착제로 현대,기아차 PU 물성 적합 제품명 : D-ACE 3071, CLA-650 연구과제 : 고기능성 습식 투습수지 연구기관 : F BU 기술2팀 연구기간 : 2013 . 09 ~ 2015 . 04 연구결과 : 의류용 기능성수지로 접착력, 투습도, 내수압이 우수한 습식수지 제품명 : D-ACE 2245G 연구과제 : No-Sew용 수성 Binder 연구기관 : F BU 사업3팀 연구기간 : 2014 . 11 ~ 2015 . 12 연구결과 : 수축 및 Curling이 우수한 Nike 자동화 System에 적합한 Solvent Free친환경 수지(접착 : 3.5 ~4.5kgf/cm2), 원단 합포 Binder로도 적용 가능. 제품명 : W-ACE 2020B, W-ACE 595 연구과제 : 합성피혁(신발/가구)용 수성 Skin 연구기관 : F BU 사업3팀 연구기간 : 2014 . 11 ~ 2015 . 10 연구결과 : 합성피혁(신발 및 가구)용 표피용 친환경 수지로서 Touch 및 내열성, 기계적 물성이 매우 우수. 제품명 : W-ACE 1004M 연구과제 : 고기능성 습식 투습수지(10K) 연구기관 : F BU 사업3팀 연구기간 : 2015 . 01 ~ 2016 . 02 연구결과 : 의류용 기능성수지로 접착력, 투습도, 내수압(10K)이 우수한 습식수지 제품명 : D-ACE 2251 다. (주)동성화인텍 1) 연구개발 활동의 개요회사는 별도의 기술연구소를 보유하고 있으며, 각 사업부의 기술개발 및 제품화를 위해 전담 연구 인력을 보유, 활동하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 - (주)동성화인텍 연구소內 R (전담연구원 : 20명) (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제31기 연간 제30기 연간 제29기 연간 원 재 료 비 1,580,134 1,332,705 965,411 인 건 비 855,271 808,599 705,755 위 탁 용 역 비 79,210 215,404 55,962 기 타 515,728 820,049 743,176 연구개발비용 계 3,030,342 3,176,756 2,470,304 회계처리 조업도손실 (기타영업외손익) - - - 제조경비 3,030,342 3,176,756 2,470,304 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.9% 0.7% 0.6% 2) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 R-PUF recycle 제품개발(2008.1) MDF및 PB제품 대용 고밀도블럭 및 보드 제작 기술확보 현재 기술 제휴 업체조사 진행 중 RSB/FSB 접착향상을 위한접착제 개발(2008.10) LNG MarkIII 설치시접착안정성 향상 특허출원등록완료(적용 및 최종평가 GTT와 협의중) HFC발포제를 이용한 LPG선박용 PUF System 개발(2008.10) HFC ODP ZERO로 친환경 제품 LPG 선박 TANK단열시공에 적용 LPG선박의 경쟁력 향상기여 FP-140 (HFC) Aerogel 개발(2009.2) 불연/난연용 무기단열재 관련특허 1건 추진중년간 5톤 규모 pilot설비제작완료 All water blown 초저온LNG 육상 저장시설용 PUF 개발(2010.5) 친환경발포제 물을 이용한 저밀도에서 고밀도의 PUF개발 / 물발포로 CFC, HCFC의 GWP. ODP 감축 효과 / 해외 육상LNG 저장시설의 단열재로 수출가능 INGROUND A~J Grade LNG 저장탱크용 방벽(2010.6) 특허등록 2건 - LNG 저장탱크용 2차 방벽의 형성 방법 - 액화천연가스 저장탱크용 코너피스 멤브레인의 성형방법 및 장치 LNG 저장 탱크의 1차, 2차 방벽의 독자적인 기술개발, LNG 저장 탱크관련 불량률 감소 및 LNG 선박 및 육상 저장 탱크의 방벽으로 적용 가능 단열 성능을 지닌 소수성 실리카 에어로젤 분말의 제조방법(2010.12) 저가 에어로젤 분말 제조 관련 연구 제품화 연구 중임 파이프커버 시공 마감재 개발(2011.06) PIR폼 파이프 커버 마감재 개발 마감재 시공 공수 단축 악취 제거로 시공 환경 개선 제품화 연구중임 고압 수소용기 개발(2011.06) TYPE-3 복합소재 용기제조 기술 개발 특허 출원 신청 3건 초저온보냉재 개발(2011.09) 육상LNG TANK 보냉재용 수발포 단열재 제조기술개발 특허 출원 신청 1건 PIPE Cover 마감재 개발(2011.09) 작업공수 절감 현장 시공 용이한 제품 특허 출원 신청 1건 열가소성 폴리올레핀계 시트가 일체로 구비된 아연 도금강판 및 그의 제조방법(2012.04) 열가소성 폴리올레핀 계 시트(TPO film)를 GI강판에 라미네이팅해서 기존 TPO SHEET의 단점을 보완 1.방수 지붕재로의 개발을 통한 해외시장 진출 2.태양광 설치용 지붕재로의 활용 소수성 실리카 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 소수성 실리카 에어로젤(2012.05) 소수성 에어로젤의 제조방법 및 그 제조방법에 의해 제조된 실리카 에어로젤 자체 생산 가능 1. 차세대 신소재 부문 사업역량 확대 가능 독립형 액화가스 탱크의 단열구조 및 그 형성방법(2013.01) 독립형 액화가스 탱크 신규 진입 가능 제품화 연구중임 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 조성물 및 그 제조 방법(2013.09) 육상 ＬＮＧ탱크의 보냉재용 수발포 폴리우레탄 제조를 통한 시장 확대 육상 LNG탱크 보냉재 국내시장 및 해외시장 경쟁력 강화 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법(14.09.26) 단열 패널의 각 구성부를 정확한 위치에 배치하면서 신속하고 대량으로 생산할 수 있도록 하는 액체 화물창용 단열 패널의 제조 방법 액화 물질 화물창 단열 패널 시장 확대 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8기 제 7기 제 6기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 349,901 362,442 363,077 ㆍ현금및현금성자산 40,121 43,982 62,882 ㆍ당기손익인식금융자산 20,948 26,342 38,675 ㆍ매출채권및기타채권 159,436 167,158 139,992 ㆍ재고자산 116,364 108,682 107,827 ㆍ기타 13,033 16,278 13,701 [비유동자산] 451,794 446,714 372,497 ㆍ관계기업투자 5,119 4,220 4,350 ㆍ매도가능금융자산 16,537 15,749 10,874 ㆍ유형자산 313,233 306,907 244,352 ㆍ무형자산 45,488 49,770 42,772 ㆍ투자부동산 58,639 59,575 60,385 ㆍ기타 12,778 10,493 9,764 자산총계 801,695 809,156 735,574 [유동부채] 291,912 311,018 353,428 [비유동부채] 111,281 119,822 45,411 부채총계 403,193 430,840 398,839 [지배기업 소유주지분] 266,289 202,910 195,107 [비지배지분] 132,213 175,406 141,628 자본총계 398,502 378,316 336,735 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일~2013년 12월 31일 매출액 871,225 905,441 823,409 영업이익(손실) (*) 66,688 50,030 43,936 당기순이익(손실) 43,557 29,105 18,047 ㆍ지배기업 소유주지분 20,288 7,282 598 ㆍ비지배지분 23,269 21,823 17,449 총포괄손익 40,499 32,937 17,065 ㆍ지배기업 소유주지분 17,730 11,119 1,820 ㆍ비지배지분 22,769 21,818 15,245 지배기업지분 기본주당순이익 (원) 508 203 22 지배기업지분 희석주당순이익 (원) 497 199 18 연결에 포함된 회사수 (개) 16 17 14 [( )는 부(-)의 수치임] (*) 영업이익은 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영한 것임. 2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 82,129 16,490 47,674 ㆍ현금및현금성자산 9,084 1,575 20,864 ㆍ당기손익인식금융자산 15,042 6,801 18,344 ㆍ매출채권및기타채권 39,341 4,138 4,868 ㆍ재고자산 16,516 - - ㆍ기타 2,146 3,976 3,598 [비유동자산] 260,881 234,968 192,356 ㆍ종속기업투자 135,923 159,190 123,121 ㆍ매도가능금융자산 13,674 13,082 8,324 ㆍ유형자산 48,514 4,046 2,318 ㆍ무형자산 5,335 2,220 2,004 ㆍ투자부동산 54,231 55,097 55,836 ㆍ기타 3,204 1,333 753 자산총계 343,010 251,458 240,030 [유동부채] 84,131 40,677 47,025 [비유동부채] 18,740 31,888 13,579 부채총계 102,871 72,565 60,604 [자본금] 45,445 36,215 35,085 [자본잉여금] 161,145 103,765 103,103 [기타자본] (15,033) (881) (881) [기타포괄손익누계] 4,246 6,594 2,692 [기타적립금] 1,240 625 274 [이익잉여금] 43,095 32,575 39,152 자본총계 240,138 178,892 179,426 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일~2013년 12월 31일 매출액 128,809 16,377 14,488 영업이익(손실) (*) 12,262 3,796 3,247 당기순이익(손실) 3,060 (2,593) 6,707 총포괄손익 666 1,182 8,950 기본주당순이익 (원) 77 (72) 243 희석주당순이익 (원) 75 (72) 203 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임](*) 영업이익은 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영한 것임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년_사업보고서_(주)동성홀딩스 - 복사본.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 2015.12.31 현재 제 7 기 2014.12.31 현재 제 6 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 349,901,144,433 362,442,323,320 363,077,259,081 현금및현금성자산 40,120,618,272 43,982,423,603 62,882,868,968 당기손익인식금융자산 20,947,582,380 26,341,774,950 38,675,260,666 매출채권및기타채권 159,436,233,984 167,158,224,325 139,992,489,167 재고자산 116,363,952,219 108,681,599,323 107,827,767,562 기타금융자산 3,456,281,945 4,341,970,124 5,516,216,545 기타유동자산 9,561,225,633 7,062,485,309 8,178,536,173 매도가능금융자산 15,250,000 4,873,845,686 4,120,000 비유동자산 451,794,084,374 446,713,703,625 372,497,357,538 당기손익인식금융자산 714,020,317 매도가능금융자산 16,536,845,656 15,748,592,564 10,874,702,000 관계기업투자 5,118,794,927 4,220,050,935 4,350,063,559 유형자산 313,232,731,755 306,907,379,715 244,352,145,326 무형자산 45,488,245,694 49,769,579,283 42,772,968,455 투자부동산 58,638,715,568 59,575,433,934 60,385,776,449 기타금융자산 11,758,780,493 10,161,846,974 9,624,020,199 기타비유동자산 115,836,194 31,663,371 23,982,418 이연법인세자산 190,113,770 299,156,849 113,699,132 자산총계 801,695,228,807 809,156,026,945 735,574,616,619 부채 유동부채 291,912,373,531 311,018,027,931 353,427,927,158 매입채무및기타채무 103,318,214,662 122,888,093,612 99,228,200,791 단기차입금 107,279,428,717 156,028,520,469 168,125,378,106 유동성장기차입금 61,827,865,000 12,378,537,824 14,439,943,828 신주인수권부사채 39,875,528,573 유동성장기부채 600,000,000 기타금융부채 712,371,755 861,190,339 730,744,074 기타유동부채 11,850,600,934 14,825,590,736 25,679,516,835 당기손익인식금융부채 1,663,766 당기법인세부채 6,323,892,463 4,034,431,185 5,348,614,951 비유동부채 111,281,064,523 119,822,203,582 45,411,247,129 장기매입채무 및 기타비유동채무 686,044,279 508,902,138 403,575,639 장기차입금 72,671,189,822 70,393,272,000 9,919,140,959 장기부채 10,190,717,682 2,400,000,000 기타금융부채 291,100,000 331,100,000 286,100,000 기타비유동부채 9,582,921,620 6,396,284,995 580,688,479 확정급여부채 7,709,752,918 10,072,611,088 6,813,576,118 충당부채 59,267,862 111,172,517 71,835,942 이연법인세부채 20,280,788,022 21,818,143,162 24,936,329,992 부채총계 403,193,438,054 430,840,231,513 398,839,174,287 자본 자본금 45,444,970,000 36,214,645,000 35,084,706,000 자본잉여금 163,448,455,409 106,984,808,080 106,323,555,502 기타자본 (19,779,204,503) (6,107,128,143) (4,506,849,161) 기타포괄손익누계 3,600,261,151 6,051,763,077 1,925,771,915 기타적립금 1,240,437,070 624,935,580 274,175,270 이익잉여금 72,334,177,040 59,141,128,780 56,005,790,506 지배기업 소유주지분 266,289,096,167 202,910,152,374 195,107,150,032 비지배지분 132,212,694,586 175,405,643,058 141,628,292,300 자본총계 398,501,790,753 378,315,795,432 336,735,442,332 부채및자본총계 801,695,228,807 809,156,026,945 735,574,616,619 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 871,224,898,985 905,441,155,377 823,409,697,262 매출원가 (718,164,251,501) (772,929,478,369) (706,293,034,556) 매출총이익 153,060,647,484 132,511,677,008 117,116,662,706 판매비와관리비 (86,372,636,321) (82,481,894,483) (73,179,971,534) 영업이익(손실) 66,688,011,163 50,029,782,525 43,936,691,172 영업외손익 (9,397,566,467) (18,655,609,038) (15,254,013,543) 기타수익 10,107,611,498 9,206,814,529 8,482,461,977 기타비용 (16,787,912,239) (12,969,466,428) (9,257,003,556) 금융수익 562,647,198 751,703,156 1,324,189,291 금융비용 (7,303,712,954) (13,699,046,999) (12,576,636,736) 투자손익 (949,161,201) 9,664,397 (4,189,391,446) 기타영업외손익 4,972,961,231 (1,955,277,693) 962,366,927 법인세비용차감전이익 57,290,444,696 31,374,173,487 28,682,677,629 법인세비용(이익) (13,733,649,343) (2,268,835,222) (10,635,073,439) 당기순이익 43,556,795,353 29,105,338,265 18,047,604,190 기타포괄손익 (3,058,168,778) 3,832,394,574 (982,529,513) 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,491,537,067) 4,269,007,505 448,753,479 매도가능금융자산평가손익 (2,217,120,844) 3,971,284,749 2,210,176,064 지분법자본변동 18,344,868 35,923,949 부의지분법자본변동 527,446,957 파생상품평가손익 (88,782,113) 해외사업환산손익 (203,978,978) 261,798,807 (2,288,869,542) 당기 손익으로 재분류되지 않는 항목 (566,631,711) (436,612,931) (1,431,282,992) 확정급여제도의 재측정 요소 (566,631,711) (436,612,931) (1,431,282,992) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 20,287,754,125 7,282,276,980 598,918,118 비지배지분 23,269,041,228 21,823,061,285 17,448,686,072 합계 43,556,795,353 29,105,338,265 18,047,604,190 총포괄이익 지배기업 소유주지분 17,729,504,234 11,119,692,846 1,819,650,112 비지배지분 22,769,122,341 21,818,039,993 15,245,424,565 합계 40,498,626,575 32,937,732,839 17,065,074,677 주당손익 지배기업 소유주 기본주당손익 508 203 22 지배기업 소유주 희석주당손익 497 199 18 연결 자본변동표 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2013.01.01 (기초자본) 27,426,202,000 101,827,562,630 (3,996,687,787) (50,036,933) 59,177,877,212 184,384,917,122 122,212,679,345 306,597,596,467 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 598,918,118 598,918,118 17,448,686,072 18,047,604,190 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,231,093,950 2,231,093,950 (20,917,886) 2,210,176,064 지분법자본변동 부의지분법자본변동 160,894,675 160,894,675 366,552,282 527,446,957 파생상품평가손익 해외사업환산손익 (416,179,777) (416,179,777) (1,872,689,765) (2,288,869,542) 확정급여제도의 재측정요소 (755,076,854) (755,076,854) (676,206,138) (1,431,282,992) 총포괄손익 1,975,808,848 (156,158,736) 1,819,650,112 15,245,424,565 17,065,074,677 이익준비금의 적립 274,175,270 (274,175,270) 연차(현금)배당 780,054,038 (2,741,752,700) (1,961,698,662) (3,211,293,118) (5,172,991,780) 자기주식의 취득 주식선택권의 행사 22,099,860 22,099,860 20,781,004 42,880,864 신주인수권의 행사 7,658,504,000 4,495,992,872 12,154,496,872 12,154,496,872 관계기업투자주식의 손상 37,285,530 37,285,530 37,285,530 종속기업투자주식의 처분 1,508,238,051 1,508,238,051 948,744,347 2,456,982,398 종속기업투자주식의 콜옵션미행사 665,672,330 665,672,330 665,672,330 종속기업의 지분구조 변경 (2,079,918,308) (2,079,918,308) 1,995,211,948 (84,706,360) 사업결합 종속기업의 신주인수권행사 (2,419,783,473) (2,419,783,473) 3,801,281,073 1,381,497,600 종속기업의 신주인수권매수 1,135,845,000 1,135,845,000 (1,763,970,000) (628,125,000) 재무적투자자의 풋옵션매도 (159,654,402) (159,654,402) 2,379,433,136 2,219,778,734 비지배주주 신주발행 종속기업합병효과 2013.12.31 (기말자본) 35,084,706,000 106,323,555,502 (4,506,849,161) 1,925,771,915 274,175,270 56,005,790,506 195,107,150,032 141,628,292,300 336,735,442,332 2014.01.01 (기초자본) 35,084,706,000 106,323,555,502 (4,506,849,161) 1,925,771,915 274,175,270 56,005,790,506 195,107,150,032 141,628,292,300 336,735,442,332 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 7,282,276,980 7,282,276,980 21,823,061,285 29,105,338,265 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 3,975,369,363 3,975,369,363 (4,084,614) 3,971,284,749 지분법자본변동 29,776,614 29,776,614 6,147,335 35,923,949 부의지분법자본변동 파생상품평가손익 해외사업환산손익 120,845,185 120,845,185 140,953,622 261,798,807 확정급여제도의 재측정요소 (288,575,296) (288,575,296) (148,037,635) (436,612,931) 총포괄손익 4,125,991,162 6,993,701,684 11,119,692,846 21,818,039,993 32,937,732,839 이익준비금의 적립 350,760,310 (350,760,310) 연차(현금)배당 39,242,375 (3,507,603,100) (3,468,360,725) (4,484,801,199) (7,953,161,924) 자기주식의 취득 주식선택권의 행사 17,474,308 17,474,308 16,431,492 33,905,800 신주인수권의 행사 관계기업투자주식의 손상 종속기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 콜옵션미행사 종속기업의 지분구조 변경 (1,656,995,665) (1,656,995,665) 10,568,590,468 8,911,594,803 사업결합 5,859,090,004 5,859,090,004 종속기업의 신주인수권행사 1,129,939,000 661,252,578 1,791,191,578 1,791,191,578 종속기업의 신주인수권매수 재무적투자자의 풋옵션매도 비지배주주 신주발행 종속기업합병효과 2014.12.31 (기말자본) 36,214,645,000 106,984,808,080 (6,107,128,143) 6,051,763,077 624,935,580 59,141,128,780 202,910,152,374 175,405,643,058 378,315,795,432 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 106,984,808,080 (6,107,128,143) 6,051,763,077 624,935,580 59,141,128,780 202,910,152,374 175,405,643,058 378,315,795,432 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 20,287,754,125 20,287,754,125 23,269,041,228 43,556,795,353 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,227,734,147) (2,227,734,147) 10,613,303 (2,217,120,844) 지분법자본변동 13,279,957 13,279,957 5,064,911 18,344,868 부의지분법자본변동 파생상품평가손익 2,458,617 2,458,617 (91,240,730) (88,782,113) 해외사업환산손익 (22,064,843) (22,064,843) (181,914,135) (203,978,978) 확정급여제도의 재측정요소 (324,189,475) (324,189,475) (242,442,236) (566,631,711) 총포괄손익 (2,234,060,416) 19,963,564,650 17,729,504,234 22,769,122,341 40,498,626,575 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 연차(현금)배당 51,586,947 (6,155,014,900) (6,103,427,953) (6,876,763,427) (12,980,191,380) 자기주식의 취득 (7,423,863,715) (7,423,863,715) (4,575,952,432) (11,999,816,147) 주식선택권의 행사 7,195,304 7,195,304 6,765,909 13,961,213 신주인수권의 행사 관계기업투자주식의 손상 종속기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 콜옵션미행사 종속기업의 지분구조 변경 사업결합 종속기업의 신주인수권행사 288,643,514 288,643,514 4,364,771,546 4,653,415,060 종속기업의 신주인수권매수 재무적투자자의 풋옵션매도 비지배주주 신주발행 9,230,325,000 64,427,668,500 (9,341,802,873) 64,316,190,627 64,316,190,627 종속기업합병효과 (7,964,021,171) 2,746,164,463 (217,441,510) (5,435,298,218) (58,880,892,409) (64,316,190,627) 2015.12.31 (기말자본) 45,444,970,000 163,448,455,409 (19,779,204,503) 3,600,261,151 1,240,437,070 72,334,177,040 266,289,096,167 132,212,694,586 398,501,790,753 연결 현금흐름표 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 49,657,821,523 62,340,311,641 61,455,811,396 당기순이익(손실) 43,556,795,353 29,105,338,265 18,047,604,190 비현금조정 54,431,937,047 49,509,056,357 48,200,618,434 재고자산평가손실(환입) (1,595,335,432) 1,437,377,347 (3,236,894,344) 하자보수비용 39,336,575 72,295,676 퇴직급여 7,750,346,875 6,670,768,782 5,183,621,022 감가상각비 19,423,445,875 16,608,627,170 15,835,321,416 무형자산상각비 2,031,877,559 1,736,529,731 1,302,492,345 대손상각비 770,532,420 2,265,648,162 741,900,280 주식보상비용 17,898,990 43,468,974 54,975,467 외화환산이익 (1,292,046,625) (1,000,274,705) (482,004,413) 유형자산처분이익 (135,503,085) (185,586,222) (179,744,258) 파생상품평가이익 (830,700,000) (128,934,503) (8,580,000) 파생상품거래이익 (1,663,766) 외화환산손실 1,742,266,467 584,708,893 903,527,830 매출채권처분손실 124,968,729 476,397,689 494,023,320 재고자산폐기손실 183,581,287 289,695,367 343,538,139 유형자산처분손실 1,542,883,588 113,336,480 494,396,774 유형자산손상차손 2,615,700,069 무형자산처분손실 514,295,435 무형자산손상차손 3,736,058,582 2,603,797,359 154,472,000 파생상품평가손실 2,923,766 1,830,000 기타의대손상각비 2,230,425,389 448,534,850 당기손익인식금융자산평가이익 (568,246,263) (530,712,129) (441,708,993) 당기손익인식금융자산처분이익 (265,595,437) (1,296,247,813) 종속기업투자주식처분이익 (44,611,392) (1,373,165,248) 매도가능금융상품처분이익 (4,004,059,501) (112,802,722) 지분법이익 (3,123,102,699) (1,960,652,222) (1,539,576,347) 당기손익인식금융자산평가손실 6,876,745,648 3,819,143,551 898,588,384 매도가능금융상품처분손실 176,640,734 284,411,981 6,700,017 매도가능금융상품손상차손 1,929,961,284 520,907,250 관계기업투자주식손상차손 2,139,521,837 종속기업투자주식처분손실 3,273,444,780 투자부동산처분손실 912,287,065 매각예정비유동자산처분이익 (800,748,551) 사채상환손실 3,601,671,751 지분법손실 242,850,566 160,141,505 804,511,808 잡이익 (3,076,250,786) 배당금수익 (316,033,131) (161,296,577) (378,409,135) 이자수익 (562,647,198) (751,703,156) 12,576,636,736 이자비용 7,303,712,954 10,097,375,248 10,635,073,439 법인세비용 13,733,649,343 2,268,835,222 (1,324,189,291) 운전자본조정 (31,577,407,165) (1,410,901,677) 11,837,508,512 매출채권 17,599,069,762 (4,912,854,434) (29,206,629,470) 기타채권 (10,270,198,476) (2,615,613,078) 1,061,348,255 재고자산 (6,270,598,751) 3,478,817,625 16,860,867,901 기타유동자산 (2,412,846,764) 1,376,814,610 978,532,429 기타비유동자산 (84,172,823) (7,680,953) 25,056,889 매입채무(유동) (22,379,443,193) 8,880,484,976 14,079,100,681 기타채무(유동) 2,929,213,635 3,285,538,872 3,155,423,168 기타금융부채(유동) (148,818,584) 118,165,015 (415,003,902) 기타유동부채 (2,974,989,802) (11,270,560,629) 10,709,301,770 기타채무(비유동) 177,142,141 (64,451,008) (103,700,573) 기타금융부채(비유동) (40,000,000) 40,000,000 4,000,000 기타비유동부채 3,186,636,625 5,815,596,516 161,900,973 하자보수비의 지급 (51,904,655) (82,532,104) 퇴직금의지급 (2,694,218,980) (139,368,500) (1,105,749,180) 확정급여부채(기여금납입) (8,142,277,300) (5,395,790,689) (4,284,408,325) 이자의 수취 519,255,530 700,905,145 296,730,414 이자의 지급 (7,239,539,554) (7,620,315,140) (9,484,940,384) 배당금의 수취 2,317,948,910 1,161,296,577 1,000,000,000 법인세의 지급액 (12,351,168,598) (9,105,067,886) (8,441,709,770) 투자활동현금흐름 (33,322,840,917) (46,037,841,533) 9,205,601,045 당기손익인식금융자산의 감소 27,781,075,014 34,711,205,558 19,367,292,468 당기손익인식금융자산의 증가 (28,429,786,392) (24,242,228,948) (33,094,601,431) 기타금융자산의 감소 3,302,183,926 7,183,205,353 11,347,959,414 기타금융자산의 증가 (1,351,713,371) (3,156,152,755) (2,072,506,001) 매도가능금융자산의 감소(유동) 4,839,254,266 4,120,000 9,981,611,438 매도가능금융자산의 증가(유동) (5,000,000,000) (110,133,276) 매도가능금융자산의 감소(비유동) 5,013,538,140 1,297,695,847 매도가능금융자산의 증가(비유동) (6,528,420,757) (326,035,176) 매각예정비유동자산처분 3,624,026,150 유형자산의 처분 3,650,489,828 718,166,416 1,814,931,166 유형자산의 취득 (32,518,788,336) (28,881,488,545) (28,431,079,994) 무형자산의 처분 19,077,373 595,455,545 7,000,000 무형자산의 취득 (1,541,085,523) (2,803,081,383) (469,849,895) 투자부동산의 처분 2,849,995,000 투자부동산의 취득 (77,626,000) 기타금융자산의 감소(비유동) 87,258,571 36,666,665 923,484,647 기타금융자산의 증가(비유동) (1,804,047,040) (1,301,349,350) (775,498,000) 임차보증금의 감소 547,697,060 3,572,791,007 2,726,955,430 임차보증금의 증가 (1,446,760,106) (1,593,353,931) (2,129,733,924) 관계기업투자주식의 증가 (113,570) 종속기업투자주식의 처분 (17,060,602) 27,269,774,003 사업결합으로 인한 순현금흐름 (4,942,700,000) (30,382,797,384) 재무활동현금흐름 (20,196,962,542) (35,594,158,343) (39,684,325,742) 단기차입금의 차입 277,566,472,089 338,397,659,836 321,014,436,585 단기차입금의 상환 (326,515,877,797) (374,141,109,664) (329,436,052,299) 유동성장기차입금의 상환 (11,578,537,824) (6,000,756,976) 유동성장기부채의 상환 (1,800,000,000) (17,264,943,828) (2,794,925,012) 장기차입금의 차입 64,474,073,457 60,916,344,000 38,688,526 장기차입금의 상환 (2,016,500,000) (793,440,000) (235,838,571) 사채의 상환 (29,920,122,926) 신주인수권부사채의 상환 (33,677,087,500) 신주인수권의 행사 4,653,415,060 1,692,270,277 13,535,994,472 신주인수권의 매수 (628,125,000) 자기주식의 취득 (11,999,816,147) (2,770,775,790) 주식발행비용 (84,706,361) 배당의 지급 (12,980,191,380) (7,953,075,674) (5,172,918,180) 현금및현금성자산의 증감 (3,861,981,936) (19,291,688,235) 30,977,086,699 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 176,605 391,242,870 (2,000,704,254) 기초 현금및현금성자산 43,982,423,603 62,882,868,968 33,906,486,523 기말 현금및현금성자산 40,120,618,272 43,982,423,603 62,882,868,968 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요 주식회사 동성코퍼레이션(구. 주식회사 동성홀딩스)(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에재상장되었습니다. 또한 지배기업은 2015년 7월 1일자로 종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였으며, 상호를 주식회사 동성코퍼레이션으로 변경하였습니다.지배기업은 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비 고 백정호 14,059,485주 30.94% 최대주주 백진우 외 6,452,381주 14.20% 특수관계자 기타주주 23,033,634주 50.68% - 자기주식 1,899,470주 4.18% - 합 계 45,444,970주 100.00% 1-2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재지 결산일 투자주식수 유효지분율 투자금액(원) 당기말 전기말 (주)동성화학 (*1) 한국 12.31 2,733,328주 53.05% 56.05% 27,542,312,057 (주)동성하이켐 (*2) 한국 12.31 - - 31.90% 23,145,542,058 (주)동성화인텍 (*3) 한국 12.31 10,600,278주 39.28% 39.28% 60,107,034,154 (주)제네웰 (*4) 한국 12.31 2,540,639주 51.54% 51.54% 6,104,240,738 (주)동성에코어 한국 12.31 320,000주 100.00% 100.00% 3,200,000,000 (주)동성케멕스 한국 12.31 200,000주 100.00% 100.00% 9,675,208,162 (주)동성빅썸 한국 12.31 200,000주 100.00% 100.00% 1,000,000,000 (주)동성TCS(구. (주)도하인더스트리) (*4) 한국 12.31 1,386,905주 86.13% 86.13% 37,492,785,152 (주)도하에이스 (*4) 한국 12.31 500,000주 86.13% 86.13% 250,000,000 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd (GDS) (*1) 중국 12.31 - 53.05% 56.05% 3,080,000,000 P.T.Dongsung Jakarta (JDS) (*1) 인도네시아 12.31 2,625주 33.40% 35.28% 12,770,000,000 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd (VDS) (*1) 베트남 12.31 - 53.05% 56.05% 7,850,000,000 US Dongsung Holdings Corporation (USDSH) 미국 12.31 3,800,000주 100.00% 100.00% 4,250,206,000 US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC) (*5) 미국 12.31 36,862,614주 100.00% 100.00% 4,347,945,286 연운항도하복합재료제품유한공사(*4) 중국 12.31 - 86.13% 86.13% 451,649,108 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd (DSFV) 베트남 12.31 - 39.28% 39.28% 276,250,000 (*1) (주)동성화학은 손자 회사인 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd , P.T. Dongsung Jakarta 및 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd .를 소유하고 있는 종속기업입니다. 또한 당기 중 제3자 배정 신주인수권이 행사되어 (주)동성화학 및 종속기업의 지분율이 감소하였습니다. (*2) 지배기업은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)동성하이켐을 합병하였습니다. (*3) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍의 지분율이 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 과거 5년간 지배기업 외 기타주주의 주주총회 참석율이 저조하여 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd .를 100% 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업은 전기 중 (주)동성TCS를 인수하였으며, 이로 인해 (주)동성TCS와 그종속기업인 (주)도하에이스, 연운항도하복합재료제품유한공사가 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) US Dongsung Holdings Corporation은 US Dongsung Ecore Corporation 의 지분을 100% 소유하고 있습니다. (2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 설립년월 자본금 주요사업 (주)동성화학 1967년 09월 5,347,758,000 정밀화학제품 제조 (주)동성화인텍 1985년 07월 13,821,804,500 PU단열재 및 초저온보냉제외 사업 (주)제네웰 2000년 07월 2,464,830,000 의료용품 연구개발 및 제조업 (주)동성에코어 2008년 11월 3,200,000,000 환경에너지설비 엔지니어링 (주)동성케멕스 2007년 04월 1,000,000,000 의료용기기 제조 (주)동성빅썸 2013년 03월 1,000,000,000 수출입 및 판매업 (주)동성TCS 1999년 03월 927,069,000 중장비부품 제조 및 판매업 (주)도하에이스 2009년 12월 250,000,000 풍력발전기 블레이드 제조 및 판매 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd (GDS) 2003년 01월 CNY 41,881,120 화합물 및 화학제품 제조업 P.T.Dongsung Jakarta (JDS) 1994년 12월 IDR 23,424,000,000 화합물 및 화학제품 제조업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd (VDS) 2006년 12월 VND 48,169,000,000 화합물 및 화학제품 제조업 US Dongsung Holdings Corporation (USDSH) 2010년 07월 USD 3,800,000 환경에너지설비 엔지니어링 US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC) 2010년 07월 USD 3,700,000 환경에너지설비 엔지니어링 연운항도하복합재료제품유한공사 2002년 08월 CNY 3,196,249.63 건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (DSFV) 2014년 11월 USD 250,000 PU단열재 및 초저온보냉제외 사업 (3) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화학 141,687,999,559 47,899,165,071 93,788,834,488 139,215,719,653 5,361,336,497 5,414,151,560 (주)동성하이켐(*1) - - - 114,720,825,413 8,202,770,635 7,990,296,704 (주)동성화인텍 282,019,615,032 168,696,763,420 113,322,851,612 345,919,255,630 14,163,044,447 13,859,183,195 (주)제네웰 36,334,101,665 13,860,868,725 22,473,232,940 23,572,229,427 3,419,036,623 3,389,674,991 (주)동성에코어 3,913,384,987 12,174,143,206 (8,260,758,219) 70,000,000 (2,329,715,009) (2,329,715,009) (주)동성케멕스 6,136,947,608 - 6,136,947,608 - 297,936,543 297,936,543 (주)동성빅썸 537,906,428 - 537,906,428 - 11,617,389 11,617,389 (주)동성TCS 92,780,496,513 49,306,577,049 43,473,919,464 94,146,993,558 2,039,038,394 2,029,053,289 (주)도하에이스 245,320,114 - 245,320,114 - (506,964) 1,646,088 GDS 12,669,693,010 6,015,962,820 6,653,730,190 21,241,597,501 556,659,165 610,635,693 JDS 16,161,484,771 4,838,949,943 11,322,534,828 30,259,733,148 5,856,585,068 5,477,329,749 VDS 28,698,465,692 20,821,436,987 7,877,028,705 36,714,535,704 4,644,588,350 4,737,730,336 USDSH 4,364,244,212 8,817,694 4,355,426,518 - (231,538) 17,872,021 USDSEC 317,283,899 45,174,892 272,109,007 - (463,076) (463,076) 연운항도하복합재료제품유한공사 3,036,728,300 3,138,900,337 (102,172,037) 180,095,323 (163,520,178) (163,520,178) DSFV 963,544,343 702,760,629 260,783,714 1,548,950,909 (15,746,014) (15,746,014) 합 계 629,867,216,133 327,509,520,773 302,357,695,360 807,589,936,266 42,042,430,332 41,327,683,281 (*1) (주)동성하이켐의 재무현황은 합병시점까지의 매출, 당기손익 및 총포괄손익입니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화학 137,517,571,601 52,577,918,983 84,939,652,618 134,863,022,758 97,544,620 355,586,582 (주)동성하이켐 136,324,230,573 47,865,637,495 88,458,593,078 249,326,140,233 5,993,614,204 6,026,414,170 (주)동성화인텍 280,637,621,861 177,670,298,554 102,967,323,307 420,798,887,076 23,502,122,325 23,174,374,482 (주)제네웰 32,523,501,272 11,484,040,536 21,039,460,736 20,265,480,905 3,529,835,298 3,350,737,472 (주)동성에코어 4,939,921,841 10,870,965,051 (5,931,043,210) 4,918,680,000 (1,274,788,763) (1,274,788,763) (주)동성케멕스 5,839,011,065 - 5,839,011,065 - 328,623,277 328,623,277 (주)동성빅썸 526,289,039 - 526,289,039 - 8,847,473 8,847,473 (주)동성TCS (*1) 90,671,139,729 49,226,273,554 41,444,866,175 35,190,651,176 572,705,077 568,980,814 (주)도하에이스(*1) 245,827,078 - 245,827,078 - (97,231) (97,231) GDS 14,227,528,583 8,184,434,086 6,043,094,497 26,597,429,657 137,917,297 234,267,344 JDS 12,997,886,890 4,372,965,641 8,624,921,249 25,743,726,310 3,078,633,109 3,156,544,454 VDS 14,270,887,497 10,699,989,128 3,570,898,369 26,636,903,869 1,634,077,841 1,744,199,388 USDSH 4,093,374,480 8,269,974 4,085,104,506 - (210,644) 5,820,792 USDSEC 298,015,159 42,368,807 255,646,352 - (2,480,965,874) (2,480,965,874) 연운항도하복합재료제품유한공사(*1) 3,654,969,172 3,594,312,310 60,656,862 716,599,249 (167,756,823) (160,199,149) DSFV 272,587,550 115,537 272,472,013 - (1,689,285) (3,777,987) 합 계 739,040,363,390 376,597,589,656 362,442,773,734 945,057,521,233 34,958,411,901 35,034,567,244 (*1) (주)동성TCS와 그 종속기업인 (주)도하에이스 및 연운항도하복합재료제품유한공사는 매출액, 당기손익 및 총포괄손익에 대해 사업결합시점 이후 금액을 기재하였습니다.(4) 당기 및 전기의 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 9,574,663,789 (6,602,696,319) 487,806,970 3,459,774,440 (주)동성하이켐 (*1) 11,291,685,429 (2,565,808,271) (4,426,635,453) 4,299,241,705 (주)동성화인텍 4,947,094,278 (4,877,718,530) (4,595,360,003) (4,525,984,255) (주)동성TCS 10,408,839,464 (4,936,565,354) (1,723,094,186) 3,749,179,924 (*1) (주)동성하이켐의 주요 현금흐름 정보는 지배기업과의 합병시점까지의 현금흐름 정보입니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 3,400,421,871 (8,201,198,696) 273,042,711 (4,527,734,114) (주)동성하이켐 11,950,525,245 1,669,807,507 (16,238,666,864) (2,618,334,112) (주)동성화인텍 33,532,608,083 (11,112,405,985) (17,021,362,398) 5,398,839,700 (주)동성TCS (*1) 1,983,535,378 646,668,612 (3,967,524,737) (1,337,320,747) (*1) (주)동성TCS의 주요 현금흐름 정보는 사업결합 시점 이후 현금흐름 정보입니다 . 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.2-2 준수사실의 기재 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 2-4 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2-5 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-6 매각예정비유동자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 연결기업은 당기 및 전기 손익계산서에 중단영업의 수익 및 비용을 세후순이익의 수준까지 계속영업으로부터의 수익 및 비용과 구분하여 표시하고 있습니다. 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분을 소유하는 경우도 동일하게 구분하여 표시하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다 2-7 유 동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-8 공정가치 측정연결기업은 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 29에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.연결기업은 공정가치 공시 목적상 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2-9 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있습니다.2-10 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액 총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2-11 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다 (2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인 식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법 인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-12 금융상품(1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 6 (매출채권및기타채권), 주석 9 (매도가능금융자산), 주석 27 (재무위험관리의 목적 및 정책)에서 제공하고 있습니다.연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)에 따라신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금, 차입금, 파생상품 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-13 파생금융상품 및 위험회피연결기업은 파생상품을 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피 - 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회 피 - 해외사업장순투자의위험회피 연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.2-14 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-15 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다.2-16 유형자산 연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ∼ 60년 차량운반구 5 ∼ 8년 구 축 물 8 ∼ 60년 공구와기구 3 ∼ 11년 기 계 장 치 8 ∼ 11년 비 품 5 ∼ 8년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-17 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산 취득에사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-18 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-19 무형자산 연결기업는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다 . 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(2) 산업재산권 등 산업재산권 등은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 내부창출 또는 취득 영업권(사업결합) 상각대상 아님 비한정 취득 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5 년 취득 시설물이용권 10 ~ 20년 취득 기타의무형자산 10년 취득 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상 판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 내부창출 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 취득 2-20 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대 해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(5년에서 40년 )에 따라 정액법으로 상각 하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.2-21 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권(사업결합)연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-22 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도 및 확정기여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여퇴직연금제도는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부해야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순퇴직급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순퇴직급여부채의 순이자를 인건비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-23 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2-24 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-25 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 개발비연결기업은 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.(5) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 2-26 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서와 해석서의 제ㆍ개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-27 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용 할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 완전 소급적용방법과 변형된 소급적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용 할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문정보당기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 영업부문을 총 5개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 지주부문 경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등 화학부문 화합물 및 화학제품 제조업 바이오부문 의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매 그린에너지부문 폐타이어열분해오일화사업, 환경에너지설비 엔지니어링 중장비 및 항공부품부문 건설중장비 및 항공분야 부품 제조 및 판매 (2) 영업부문의 재무현황당기와 전기의 영업부문별의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 126,809,331,246 689,287,728,705 23,572,229,427 70,000,000 94,252,318,279 (62,766,708,672) 871,224,898,985 영업손익 10,262,262,676 52,997,168,639 5,802,416,663 (1,853,232,459) 3,527,646,343 (4,048,250,699) 66,688,011,163 감가상각비 등 (2,639,480,461) (12,011,210,355) (1,346,438,818) (735,431,266) (4,722,762,534) - (21,455,323,434) 당기손익 6,411,962,470 38,780,680,728 3,419,036,623 (5,336,545,495) 2,929,111,322 (2,647,450,295) 43,556,795,353 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 13,377,021,752 883,966,109,903 20,265,480,905 4,918,680,000 35,720,853,311 (52,806,990,494) 905,441,155,377 영업손익 795,917,060 46,421,104,309 5,153,964,877 (629,385,094) 209,717,377 (1,921,536,004) 50,029,782,525 감가상각비 등 (1,177,628,720) (13,190,030,357) (1,229,456,440) (736,788,626) (2,011,252,758) - (18,345,156,901) 당기손익 (6,753,598,052) 34,452,756,869 3,529,835,298 (3,427,342,004) 317,093,251 986,592,903 29,105,338,265 (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 347,443,549,239 482,198,996,466 36,334,101,665 7,063,902,062 93,125,772,664 (164,471,093,289) 801,695,228,807 총부채 109,797,878,650 248,707,973,323 13,860,868,725 12,200,665,285 49,628,100,212 (31,002,048,141) 403,193,438,054 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 254,768,562,123 596,502,016,044 32,523,501,272 11,077,518,396 90,172,104,174 (175,887,675,064) 809,156,026,945 총부채 81,748,229,419 301,371,243,887 11,484,040,536 10,895,839,683 49,614,465,973 (24,273,587,985) 430,840,231,513 3-2 지역에 대한 정보당기와 전기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 연결조정 연결후금액 매출액 845,775,741,304 88,215,866,353 (62,766,708,672) 871,224,898,985 영업손익 56,628,699,583 14,107,562,279 (4,048,250,699) 66,688,011,163 (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 연결조정 연결후금액 매출액 879,270,086,035 78,978,059,836 (52,806,990,494) 905,441,155,377 영업손익 45,275,375,084 6,675,943,445 (1,921,536,004) 50,029,782,525 3-3 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 66,831,498 77,080,036 보통예금 25,946,394,116 29,024,554,993 당좌예금 7,277,027,565 4,311,878,644 기타 7,486,422,419 10,751,914,322 정부보조금(현금차감) (656,057,326) (183,004,392) 합 계 40,120,618,272 43,982,423,603 5. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 - 714,020,317 127,674,503 - ELS - - 17,269,706,717 - DLS 8,662,581,716 - 5,873,147,000 - ELB 2,475,829,242 - - - WRAP - - 480,350,305 - 주식형펀드 2,032,875,036 - - - 단기매매금융자산 7,776,296,386 - 2,590,896,425 - 합 계 20,947,582,380 714,020,317 26,341,774,950 - (*1) 파생상품자산은 환변동보험계약, 통화선도계약, 통화스왑계약(주석 16-2 참조)으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 147,533,814,482 165,624,306,073 (대손충당금) (7,517,763,690) (7,575,530,747) 미수금 22,382,270,747 12,088,806,972 (대손충당금) (2,962,087,555) (2,979,357,973) 합 계 159,436,233,984 167,158,224,325 6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,554,888,720 5,253,061,361 상각채권추심 565,000 3,833,571 손상차손 770,532,420 4,496,073,551 제각 (848,700,296) (756,296,487) 환율변동효과 2,565,401 9,559,710 사업결합효과 - 1,548,657,014 기말금액 10,479,851,245 10,554,888,720 6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 141,532,771,676 151,117,817,729 만기경과 미손상금액: 90일 이내 7,348,435,359 8,102,610,359 90 ~ 180일 이내 3,619,004,770 4,756,152,697 180 ~ 365일 이내 5,937,179,785 2,698,648,137 365일 이상 998,842,394 482,995,403 소 계 17,903,462,308 16,040,406,596 합 계 159,436,233,984 167,158,224,325 연령 분 석 중 365일을 초과하는 매출채권및기타채권 중 당기말과 전기말 현재 각각 250,993 천 원 과 300,709천원에 대해서는 담보가 설정되어 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 103,420,723 752,358,117 143,812,478 812,402,688 장ㆍ단기금융상품 3,245,000,000 3,909,985,390 4,117,150,000 3,231,765,350 미수수익 107,861,222 - 81,007,646 - 임차보증금 - 6,696,043,195 - 5,777,607,489 기타보증금 - 400,393,791 - 340,071,447 합 계 3,456,281,945 11,758,780,493 4,341,970,124 10,161,846,974 기타금융부채: 임대보증금 699,888,655 291,100,000 848,835,489 331,100,000 기타 12,483,100 - 12,354,850 - 합 계 712,371,755 291,100,000 861,190,339 331,100,000 7-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 중소기업은행 외 590,000,000 - 선수금지급보증담보 장기금융상품 우리은행 외 30,500,000 31,400,000 당좌개설보증금 장기금융상품 중소기업은행 470,000,000 - 차입금담보 합 계 1,090,500,000 31,400,000 7-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 이자율 당기말 전기말 단기금융상품 환매조건부채권 KB투자증권 - - 1,000,000,000 정기예금 국민은행 외 1.40%~2.20% 2,150,000,000 2,300,000,000 정기적금 중소기업은행 외 2.55%~3.70% 1,095,000,000 817,150,000 소 계 3,245,000,000 4,117,150,000 장기금융상품 저축보험 현대해상 외 - 2,816,585,390 1,550,000,000 당좌개설보증금 우리은행 외 - 30,500,000 31,400,000 정기적금 중소기업은행 외 2.25%~3.80% 1,062,900,000 1,650,365,350 소 계 3,909,985,390 3,231,765,350 7-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 일반대여금 8.50% 1,070,000,000 - 1,090,833,335 - 임직원대여금 4.96% 94,470,180 752,358,117 112,079,400 812,402,688 소 계 1,164,470,180 752,358,117 1,202,912,735 812,402,688 대손충당금 (1,061,049,457) - (1,059,100,257) - 합 계 103,420,723 752,358,117 143,812,478 812,402,688 7-5 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 임차보증금 2.81~4.83% 6,696,043,195 2.81%~4.83% 5,777,607,489 8. 재고자산, 기타유동자산 및 기타비유동자산 8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 2,409,179,463 (5,981,507) 2,403,197,956 제 품 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 37,026,956,305 (1,307,467,105) 35,719,489,200 반제품 19,566,935,825 - 19,566,935,825 17,616,441,238 - 17,616,441,238 재공품 1,213,497,059 - 1,213,497,059 2,155,101,908 - 2,155,101,908 원재료 53,138,189,259 (927,560,638) 52,210,628,621 52,855,752,619 (2,169,769,749) 50,685,982,870 저장품 112,501,189 - 112,501,189 101,386,151 - 101,386,151 합 계 118,251,835,148 (1,887,882,929) 116,363,952,219 112,164,817,684 (3,483,218,361) 108,681,599,323 8-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,830,481,426 - 3,562,800,674 - 선급비용 1,891,355,864 115,836,194 1,845,374,912 31,663,371 선급법인세 151,431,790 - 51,377,828 - 부가세환급금 3,682,201,959 - 1,574,303,469 - 기타 5,754,594 - 28,628,426 - 합 계 9,561,225,633 115,836,194 7,062,485,309 31,663,371 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말장부 금액 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 시장성 있는 지분증권 8,100,746,643 13,629,067,736 13,629,067,736 5,528,321,093 - - 11,196,815,604 시장성 없는 지분증권 5,392,404,052 2,900,092,920 2,900,092,920 (51,253,198) (520,907,250) (1,929,961,284) 9,386,792,646 채무증권 22,935,000 22,935,000 22,935,000 - - - 38,830,000 (유동성매도가능금융자산) (15,250,000) (15,250,000) (15,250,000) - - - (4,873,845,686) 합 계 13,500,835,695 16,536,845,656 16,536,845,656 5,477,067,895 (520,907,250) (1,929,961,284) 15,748,592,564 9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말장부 금액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 공정가치 미실현보유손익 Toyo Tire Rubber Co., Ltd. 340,000 0.13 1,766,375,378 7,944,820,936 7,944,820,936 6,178,445,558 11,196,815,604 금호산업 235,591 0.67 4,103,382,680 3,486,746,800 3,486,746,800 (616,635,880) - Nike Inc. 30,000 0.00 2,230,988,585 2,197,500,000 2,197,500,000 (33,488,585) - 합 계 8,100,746,643 13,629,067,736 13,629,067,736 5,528,321,093 11,196,815,604 9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말장부 금액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현손익 손상차손 당기이전 당기 (주)매일경제티브이 106,667주 0.19 800,002,500 800,002,500 - - - 800,002,500 CHEM CROSS 100,000주 0.64 110,910,000 - - (110,910,000) - - 미시간글로벌컬처투자조합 50좌 10.00 501,211,350 501,211,350 - - - 501,211,350 (주)GLOVEX (*1) 4주 40.00 66,117,828 66,117,828 - - - 66,117,828 (주)에너솔라 58,595주 0.71 439,462,755 79,103,250 - (360,359,505) - 79,103,250 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.71 60,532,245 10,894,500 - (49,637,745) - 10,894,500 (주)케이디파워 37,000주 0.47 40,700,000 40,700,000 - - - 40,700,000 오토앤(주) 20,000주 12.35 2,000,000,000 70,038,716 - - (1,929,961,284) 2,000,000,000 극동건설(주) 81좌 0.00 4,065,600 4,065,600 - - - 4,065,600 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - - - 1,530,000 전문건설공제조합 450좌 0.01 400,836,858 400,836,858 - - - 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20좌 0.91 2,000,000 2,000,000 - - - 2,000,000 한국고무공업(협) - 0.00 100,000 100,000 - - - 100,000 신평장림공업단지관리공단 - 0.00 102,330,310 102,330,310 - - - 102,330,310 일간리더스 전환사채 - - 100,000,000 100,000,000 - - - 100,000,000 삼성생명변액보험 - - 415,431,731 410,503,477 (4,928,254) - - 287,294,963 남경알앤디(주) 4,000주 6.70 20,000,000 20,000,000 - - - 20,000,000 울산산업단지 - - 8,000,000 8,000,000 - - - 8,000,000 경남조선기자재협동조합 10구좌 - 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 전문건설공제조합 56좌 - 50,149,232 50,149,232 - - - 50,149,232 메트라이프변액보험 - - 112,528,405 76,014,061 (46,324,944) - - 53,505,569 우리성장파트너십 - - 154,807,692 154,807,692 - - - - (주)신광 - 0.00 565,000 565,000 - - - - 제일종합건설 14주 0.49 122,546 122,546 - - - - 하나UBS딤섬사모증권투자신탁(채권) - - - - - - - 4,857,950,686 소 계 5,392,404,052 2,900,092,920 (51,253,198) (520,907,250) (1,929,961,284) 9,386,792,646 (유동성매도가능금융자산) - - - - - (4,857,950,686) 합 계 5,392,404,052 2,900,092,920 (51,253,198) (520,907,250) (1,929,961,284) 4,528,841,960 (*1) (주)GLOVEX는 연결기업이 보유하고 있는 의결권이 20% 이상이지만 이사회나이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인 영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 연결기업은 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-3 채무증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산인 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말장부 금액 취득원가 손상차손 공정가액 장부가액 지방채, 공채 등 22,935,000 - 22,935,000 22,935,000 38,830,000 (유동성매도가능금융자산) (15,250,000) - (15,250,000) (15,250,000) (15,895,000) 차 감 계 7,685,000 - 7,685,000 7,685,000 22,935,000 10. 관계기업투자 및 공동기업투자10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 기 업 명 지분율 소재지 결산일 주요사업 당기말 전기말 존슨콘트롤즈동성(주) 40.00% 40.00% 한국 12월31일 자동차시트제조업 캐파코리아(주) 49.00% 49.00% 한국 12월31일 크루즈 및 여객선인테리어엔지니어링 Sharaf Finetec Cylinders LLC 31.01% 31.01% 아랍에미레이트 12월31일 가스실린더제조업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 34.00% 34.00% 중국 12월31일 건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매 Dongsung Finetec American LLC 50.00% - 미국 12월31일 보냉사업 10-2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 존슨콘트롤즈동성(주) 66,231,047,187 55,146,500,987 11,084,546,200 185,095,116,528 9,883,392,307 캐파코리아(주) 47,519,697 172,110,427 (124,590,730) - (3,977,960) Sharaf Finetec Cylinders LLC 27,042,913,543 17,739,989,565 9,302,923,978 - - 양주양자도하복합재료제품 유한공사 4,416,041,433 2,347,335,840 2,068,705,593 1,593,065,377 (654,130,415) Dongsung Finetec American LLC 457,961,356 705,300,224 (247,338,868) - (246,079,802) 합 계 98,195,483,216 76,111,237,043 22,084,246,173 186,688,181,905 8,979,204,130 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 존슨콘트롤즈동성(주) 60,214,135,803 51,144,651,227 9,069,484,576 135,201,486,957 4,901,630,555 캐파코리아(주) 51,497,657 172,110,427 (120,612,770) - (1,474,543) Sharaf Finetec Cylinders LLC 27,042,913,543 17,739,989,565 9,302,923,978 - - 양주양자도하복합재료제품 유한공사 3,782,926,464 1,108,411,308 2,674,515,156 714,044,348 (901,474,975) 합 계 91,091,473,467 70,165,162,527 20,926,310,940 135,915,531,305 3,998,681,037 10-3 보고기간종료일 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 기초평가액 추가취득 지분법손익 배당 지분법자본변동 기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 3,310,715,781 - 3,123,102,699 (2,000,000,000) - 4,433,818,480 캐파코리아(주) (*1) - - (1,949,200) - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - - - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 909,335,154 - (240,787,796) - 16,429,089 684,976,447 Dongsung Finetec American LLC - 113,570 (113,570) - - - 합 계 4,220,050,935 113,570 2,880,252,133 (2,000,000,000) 16,429,089 5,118,794,927 (단위: 원) 기 업 명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 배당 사업결합 손상 기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 4,350,063,559 1,960,652,222 - (3,000,000,000) - - 3,310,715,781 캐파코리아(주) (*1) - (722,526) - - - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - - - - - - - 양주양자도하복합재료제품 유한공사 - (159,418,979) 56,823,693 - 1,011,930,440 - 909,335,154 합 계 4,350,063,559 1,800,510,717 56,823,693 (3,000,000,000) 1,011,930,440 - 4,220,050,935 (*1) 연결기업의 관계기업인 캐파코리아(주)가 누적결손으로 인해 자본이 완전히 잠식됨으로 인해 인식하지 못한 지분법손실에 대해 연결기업의 동 관계기업에 대한 단기대여금에 대해 대손충당금을 설정하고 상기 금액만큼 지분법손실을 인식하였습니다. 10-4 당기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 미실현손익은 없습니다. 11. 유형자산11-1 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 (*1) 감가상각비 손상차손 기타(*2) 기 말 취득원가: 토지 132,504,132,845 6,149,909,758 (2,213,131,685) 26,950,000 - - (65,151,133) 136,402,709,785 건물 112,737,122,490 1,148,970,177 (736,296,251) 2,494,854,953 - - (28,009,559) 115,616,641,810 구축물 15,845,445,336 38,551,400 (35,100,000) 168,000,000 - - (4,923,561) 16,011,973,175 기계장치 162,764,084,436 3,425,878,881 (4,396,548,411) 14,612,035,232 - - 27,693,254 176,433,143,392 차량운반구 3,176,097,299 194,799,898 (350,261,502) 2,643,405,249 - - 22,927,800 5,686,968,744 공구와기구 20,482,967,911 449,458,815 (282,003,636) 303,335,195 - - (12,114,417) 20,941,643,868 비품 14,649,784,422 2,397,960,263 (217,762,704) 1,572,689,858 - - 101,651,297 18,504,323,136 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 14,098,290,483 17,377,814,392 - (21,879,270,487) - - 4,184,067 9,601,018,455 소 계 476,321,219,347 31,183,343,584 (8,231,104,189) (58,000,000) - - 46,257,748 499,261,716,490 감가상각누계액 및손상차손: 건물 (30,647,059,262) - 126,414,324 - (3,064,380,479) - (13,245,134) (33,598,270,551) 구축물 (5,994,864,091) - 6,016,250 - (502,481,016) - 1,442,883 (6,489,885,974) 기계장치 (104,057,689,780) - 3,673,168,450 - (10,785,169,283) (2,615,700,069) (101,999) (113,785,492,681) 차량운반구 (2,165,359,495) - 330,301,079 - (468,016,372) - 4,966,164 (2,298,108,624) 공구와기구 (16,277,886,182) - 280,039,969 - (1,741,190,190) - 12,470,377 (17,726,566,026) 비품 (8,616,457,461) - 164,674,289 - (2,287,206,516) - (4,585,526) (10,743,575,214) 소 계 (167,759,316,271) - 4,580,614,361 - (18,848,443,856) (2,615,700,069) 946,765 (184,641,899,070) 정부보조금: 건물 (171,100,000) - - - 5,800,000 - - (165,300,000) 기계장치 (459,782,595) (78,987,097) - (363,447,726) 103,637,984 - - (798,579,434) 공구와기구 (660,193,040) (15,291,554) - - 252,278,363 - - (423,206,231) 건설중인자산 (363,447,726) - - 363,447,726 - - - - 소 계 (1,654,523,361) (94,278,651) - - 361,716,347 - - (1,387,085,665) 장부금액: 토지 132,504,132,845 6,149,909,758 (2,213,131,685) 26,950,000 - - (65,151,133) 136,402,709,785 건물 81,918,963,228 1,148,970,177 (609,881,927) 2,494,854,953 (3,058,580,479) - (41,254,693) 81,853,071,259 구축물 9,850,581,245 38,551,400 (29,083,750) 168,000,000 (502,481,016) - (3,480,678) 9,522,087,201 기계장치 58,246,612,061 3,346,891,784 (723,379,961) 14,248,587,506 (10,681,531,299) (2,615,700,069) 27,591,255 61,849,071,277 차량운반구 1,010,737,804 194,799,898 (19,960,423) 2,643,405,249 (468,016,372) - 27,893,964 3,388,860,120 공구와기구 3,544,888,689 434,167,261 (1,963,667) 303,335,195 (1,488,911,827) - 355,960 2,791,871,611 비품 6,033,326,961 2,397,960,263 (53,088,415) 1,572,689,858 (2,287,206,516) - 97,065,771 7,760,747,922 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 13,734,842,757 17,377,814,392 - (21,515,822,761) - - 4,184,067 9,601,018,455 합 계 306,907,379,715 31,089,064,933 (3,650,489,828) (58,000,000) (18,486,727,509) (2,615,700,069) 47,204,513 313,232,731,755 (*1) 당기 중 58,000,000원은 비용으로 대체되었습니다. (*2) 기타의 구성내역은 환율변동차이와 사업결합에 따른 차이내역입니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 (*1) 감가상각비 손상차손 기타(*2) 기 말 취득원가: 토지 108,919,644,618 782,913,426 (62,658,928) 7,921,607,152 - - 14,942,626,577 132,504,132,845 건물 95,123,207,120 1,279,891,343 (378,791,571) 1,603,155,125 - - 15,109,660,473 112,737,122,490 구축물 13,809,483,480 410,815,982 (9,405,000) 764,300,000 - - 870,250,874 15,845,445,336 기계장치 141,897,198,069 2,148,646,209 (985,413,763) (6,712,589,932) - - 26,416,243,853 162,764,084,436 차량운반구 2,678,720,071 371,322,357 (511,614,671) 159,046,283 - - 478,623,259 3,176,097,299 공구와기구 12,146,624,332 566,624,017 (136,274,000) 188,703,138 - - 7,717,290,424 20,482,967,911 비품 9,099,524,385 1,640,837,248 (307,648,665) 802,756,471 - - 3,414,314,983 14,649,784,422 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 11,566,145,335 21,537,224,125 (1,366,625,000) (22,283,941,612) - (2,603,797,359) 7,249,284,994 14,098,290,483 소 계 395,303,841,535 28,738,274,707 (3,758,431,598) (17,556,963,375) - (2,603,797,359) 76,198,295,437 476,321,219,347 감가상각누계액 및손상차손: 건물 (25,983,162,608) - 262,592,927 - (2,777,560,759) - (2,148,928,822) (30,647,059,262) 구축물 (5,256,567,890) - 9,423,810 - (443,384,178) - (304,335,833) (5,994,864,091) 기계장치 (101,028,664,215) - 799,844,763 14,463,862,242 (9,576,569,743) - (8,716,162,827) (104,057,689,780) 차량운반구 (1,875,581,113) - 413,247,807 - (320,907,359) - (382,118,830) (2,165,359,495) 공구와기구 (9,084,394,486) - 106,256,000 284,757,527 (1,413,150,718) - (6,171,354,505) (16,277,886,182) 비품 (5,221,772,225) - 302,345,049 - (1,503,270,043) - (2,193,760,242) (8,616,457,461) 건설중인자산 (1,252,387,500) - 1,252,387,500 - - - - - 소 계 (149,702,530,037) - 3,146,097,856 14,748,619,769 (16,034,842,800) - (19,916,661,059) (167,759,316,271) 정부보조금: 건물 (176,900,000) - - - 5,800,000 - - (171,100,000) 기계장치 (145,241,549) - - - 55,176,511 - (369,717,557) (459,782,595) 공구와기구 (927,024,623) (43,424,951) 15,644,445 - 301,537,634 - (6,925,545) (660,193,040) 건설중인자산 - (162,252,371) - - - - (201,195,355) (363,447,726) 소 계 (1,249,166,172) (205,677,322) 15,644,445 - 362,514,145 - (577,838,457) (1,654,523,361) 장부금액: 토지 108,919,644,618 782,913,426 (62,658,928) 7,921,607,152 - - 14,942,626,577 132,504,132,845 건물 68,963,144,512 1,279,891,343 (116,198,644) 1,603,155,125 (2,771,760,759) - 12,960,731,651 81,918,963,228 구축물 8,552,915,590 410,815,982 18,810 764,300,000 (443,384,178) - 565,915,041 9,850,581,245 기계장치 40,723,292,305 2,148,646,209 (185,569,000) 7,751,272,310 (9,521,393,232) - 17,330,363,469 58,246,612,061 차량운반구 803,138,958 371,322,357 (98,366,864) 159,046,283 (320,907,359) - 96,504,429 1,010,737,804 공구와기구 2,135,205,223 523,199,066 (14,373,555) 473,460,665 (1,111,613,084) - 1,539,010,374 3,544,888,689 비품 3,877,752,160 1,640,837,248 (5,303,616) 802,756,471 (1,503,270,043) - 1,220,554,741 6,033,326,961 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 10,313,757,835 21,374,971,754 (114,237,500) (22,283,941,612) - (2,603,797,359) 7,048,089,639 13,734,842,757 합 계 244,352,145,326 28,532,597,385 (596,689,297) (2,808,343,606) (15,672,328,655) (2,603,797,359) 55,703,795,921 306,907,379,715 (*1) 전기 중 2,549,128,941원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되어 처분하였으며, 185,438,760원이 유형자산에서 무형자산으로 대체되었고, 48,330,000원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며 49,227,377원은 비용으로 대체되었습니다. 또한 23,781,472원은 선급비용에서 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타의 구성내역은 환율변동차이와 사업결합에 따른 차이내역입니다. 11-2 차입원가의 자본화연결기업이 당기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 12. 무형자산12-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 계정대체 (*1) 상각비 손상차손 기타(*2) 기 말 취득원가: 사업결합영업권 33,104,062,164 - - - - - - 33,104,062,164 고객관리 2,630,558,146 - - - - - - 2,630,558,146 소프트웨어 5,112,832,085 874,983,325 (18,280,574) 2,000,000 - - (1,296,271) 5,970,238,565 토지사용권 1,590,204,601 - - - - - 19,627,881 1,609,832,482 기타산업재산권 2,712,313,874 81,862,198 (4,532,000) 949,000 - - (36,267,291) 2,754,325,781 기타시설물이용권 401,588,890 - - - - - 718,100 402,306,990 개발비 1,797,078,589 - - - - - - 1,797,078,589 회원권 6,710,279,726 531,440,000 - - - - (1,089,000) 7,240,630,726 기타의무형자산(*3) 6,464,200,000 - - - - - - 6,464,200,000 소 계 60,523,118,075 1,488,285,523 (22,812,574) 2,949,000 - - (18,306,581) 61,973,233,443 감가상각누계액 및 손상차손 : 사업결합영업권 (514,548,911) - - - - (3,047,670,516) - (3,562,219,427) 고객관리 (109,606,590) - - - (263,055,816) - - (372,662,406) 소프트웨어 (2,344,724,180) - - - (600,778,329) (666,680) 1,336,386 (2,944,832,803) 토지사용권 (351,819,366) - - - (37,145,769) - (4,386,032) (393,351,167) 기타산업재산권 (2,405,588,291) - 3,735,201 - (118,949,192) (4,655,800) 36,267,291 (2,489,190,791) 기타시설물이용권 (343,535,204) - - - (23,995,661) - (465,662) (367,996,527) 개발비 (683,067,584) - - - (341,532,792) (683,065,586) - (1,707,665,962) 회원권 (28,000,000) - - - - - - (28,000,000) 기타의무형자산 (3,878,520,000) - - - (646,420,000) - - (4,524,940,000) 소 계 (10,659,410,126) - 3,735,201 - (2,031,877,559) (3,736,058,582) 32,751,983 (16,390,859,083) 정부보조금: 기타산업재산권 (4,716,039) - - - - - - (4,716,039) 개발비 (89,412,627) - - - - - - (89,412,627) 소 계 (94,128,666) - - - - - - (94,128,666) 장부금액: 사업결합영업권 32,589,513,253 - - - - (3,047,670,516) - 29,541,842,737 고객관리 2,520,951,556 - - - (263,055,816) - - 2,257,895,740 소프트웨어 2,768,107,905 874,983,325 (18,280,574) 2,000,000 (600,778,329) (666,680) 40,115 3,025,405,762 토지사용권 1,238,385,235 - - - (37,145,769) - 15,241,849 1,216,481,315 기타산업재산권 302,009,544 81,862,198 (796,799) 949,000 (118,949,192) (4,655,800) - 260,418,951 기타시설물이용권 58,053,686 - - - (23,995,661) - 252,438 34,310,463 개발비 1,024,598,378 - - - (341,532,792) (683,065,586) - - 회원권 6,682,279,726 531,440,000 - - - - (1,089,000) 7,212,630,726 기타의무형자산 2,585,680,000 - - - (646,420,000) - - 1,939,260,000 합 계 49,769,579,283 1,488,285,523 (19,077,373) 2,949,000 (2,031,877,559) (3,736,058,582) 14,445,402 45,488,245,694 (*1) 당 기 중 2,949,000 원이 선급금에서 무형자산으로 계정대체 되었습니다. (*2) 기타의 구성내역은 환율변동차이에 따른 증가분입니다. (*3) 연결기업은 2008년에 일본 KAO사로부터 일본 내 신발창용 우레탄 원액 시스템 사업에 대한 권리를 매입하였고, 그 대가를 기타의무형자산으로 계상하였습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 계정대체 (*1) 상각비 손상차손 기타(*2) 기 말 취득원가: 사업결합영업권 29,425,239,727 - - - - - 3,678,822,437 33,104,062,164 고객관리 - - - - - - 2,630,558,146 2,630,558,146 소프트웨어 2,189,740,349 2,736,802,437 (1,500,000) 185,438,760 - - 2,350,539 5,112,832,085 토지사용권 1,558,279,703 - - - - - 31,924,898 1,590,204,601 기타산업재산권 2,352,996,071 27,774,762 - - - - 331,543,041 2,712,313,874 기타시설물이용권 400,419,290 - - - - - 1,169,600 401,588,890 개발비 1,797,078,589 - - - - - - 1,797,078,589 회원권 7,311,002,481 299,468,225 (1,109,749,980) - - - 209,559,000 6,710,279,726 기타의무형자산(*3) 6,464,200,000 - - - - - - 6,464,200,000 소 계 51,498,956,210 3,064,045,424 (1,111,249,980) 185,438,760 - - 6,885,927,661 60,523,118,075 감가상각누계액 및 손상차손 : 사업결합영업권 (514,548,911) - - - - - - (514,548,911) 고객관리 - - - - (109,606,590) - - (109,606,590) 소프트웨어 (1,868,250,303) - 1,499,000 - (475,620,656) - (2,352,221) (2,344,724,180) 토지사용권 (308,862,205) - - - (35,420,462) - (7,536,699) (351,819,366) 기타산업재산권 (2,019,620,046) - - - (104,344,648) - (281,623,597) (2,405,588,291) 기타시설물이용권 (318,942,832) - - - (23,584,583) - (1,007,789) (343,535,204) 개발비 (341,534,792) - - - (341,532,792) - - (683,067,584) 회원권 (28,000,000) - - - - - - (28,000,000) 기타의무형자산 (3,232,100,000) - - - (646,420,000) - - (3,878,520,000) 소 계 (8,631,859,089) - 1,499,000 - (1,736,529,731) - (292,520,306) (10,659,410,126) 정부보조금: 기타산업재산권 (4,716,039) - - - - - - (4,716,039) 개발비 (89,412,627) - - - - - - (89,412,627) 소 계 (94,128,666) - - - - - - (94,128,666) 장부금액: 사업결합영업권 28,910,690,816 - - - - - 3,678,822,437 32,589,513,253 고객관리 - - - - (109,606,590) - 2,630,558,146 2,520,951,556 소프트웨어 321,490,046 2,736,802,437 (1,000) 185,438,760 (475,620,656) - (1,682) 2,768,107,905 토지사용권 1,249,417,498 - - - (35,420,462) - 24,388,199 1,238,385,235 기타산업재산권 328,659,986 27,774,762 - - (104,344,648) - 49,919,444 302,009,544 기타시설물이용권 81,476,458 - - - (23,584,583) - 161,811 58,053,686 개발비 1,366,131,170 - - - (341,532,792) - - 1,024,598,378 회원권 7,283,002,481 299,468,225 (1,109,749,980) - - - 209,559,000 6,682,279,726 기타의무형자산 3,232,100,000 - - - (646,420,000) - - 2,585,680,000 합 계 42,772,968,455 3,064,045,424 (1,109,750,980) 185,438,760 (1,736,529,731) - 6,593,407,355 49,769,579,283 (*1) 전 기 중 185,438,760 원이 유형자산에서 무형자산으로 계정대체 되었습니다. (*2) 기타의 구성내역은 환율변동차이 및 사업결합에 따른 증가분입니다. (*3) 연결기업은 2008년에 일본 KAO사로부터 일본 내 신발창용 우레탄 원액 시스템 사업에 대한 권리를 매입하였고, 그 대가를 기타의무형자산으로 계상하였습니다. 12-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 사업결합영업권에 대하여손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권 및 사업결합영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 투자부동산13-1 당기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 32,881,531,847 - - - - 32,881,531,847 건물 37,495,678,150 - - - - 37,495,678,150 구축물 2,226,361,409 - - - - 2,226,361,409 기타자산 272,531,737 - - - - 272,531,737 소 계 72,876,103,143 - - - - 72,876,103,143 손상 및 감가상각누계액: 건물 (12,571,767,243) - - - (874,044,628) (13,445,811,871) 구축물 (586,633,163) - - - (48,923,738) (635,556,901) 기타자산 (142,268,803) - - - (13,750,000) (156,018,803) 소 계 (13,300,669,209) - - - (936,718,366) (14,237,387,575) 장부금액: 토지 32,881,531,847 - - - - 32,881,531,847 건물 24,923,910,907 - - - (874,044,628) 24,049,866,279 구축물 1,639,728,246 - - - (48,923,738) 1,590,804,508 기타자산 130,262,934 - - - (13,750,000) 116,512,934 합 계 59,575,433,934 - - - (936,718,366) 58,638,715,568 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 (*1) 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 32,881,531,847 - - - - 32,881,531,847 건물 37,369,722,150 77,626,000 - 48,330,000 - 37,495,678,150 구축물 2,226,361,409 - - - - 2,226,361,409 기타자산 272,531,737 - - - - 272,531,737 소 계 72,750,147,143 77,626,000 - 48,330,000 - 72,876,103,143 손상 및 감가상각누계액: 건물 (11,698,142,467) - - - (873,624,776) (12,571,767,243) 구축물 (537,709,424) - - - (48,923,739) (586,633,163) 기타자산 (128,518,803) - - - (13,750,000) (142,268,803) 소 계 (12,364,370,694) - - - (936,298,515) (13,300,669,209) 장부금액: 토지 32,881,531,847 - - - - 32,881,531,847 건물 25,671,579,683 77,626,000 - 48,330,000 (873,624,776) 24,923,910,907 구축물 1,688,651,985 - - - (48,923,739) 1,639,728,246 기타자산 144,012,934 - - - (13,750,000) 130,262,934 합 계 60,385,776,449 77,626,000 - 48,330,000 (936,298,515) 59,575,433,934 (*1) 전기 48,330,000원이 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체되었습니다.13-2 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 평가금액(*) 토지 32,881,531,847 27,978,369,829 건물 24,049,866,279 40,668,046,488 구축물 1,590,804,508 773,986,751 기타자산 116,512,934 35,534,834 합 계 58,638,715,568 69,455,937,902 (*) 토지와 건물의 평가금액은 2015년 5월 29일 공시지가 및 2016년 1월 1일 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. 13-3 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,963,758,609 3,794,542,882 운영비용 (1,936,106,380) (2,173,521,342) 합 계 2,027,652,229 1,621,021,540 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 70,002,839,881 - 92,284,772,586 - 미지급금 22,225,909,888 204,052,713 20,418,433,302 172,961,948 미지급비용 11,089,464,893 481,991,566 10,184,887,724 335,940,190 합 계 103,318,214,662 686,044,279 122,888,093,612 508,902,138 15. 차입금 및 사채15-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 중소기업은행 등 기준금리+(0.96%~1.5%) 7,000,000,000 10,000,000,000 유산스대출 신한은행 등 0.38%~1.49% 9,506,109,435 12,672,693,215 구매자금대출 신한은행 등 2.67~2.95% 10,656,138,806 19,703,253,547 일반대출 우리은행 등 기준금리+(1.14%~2.01%) 69,098,000,000 107,250,000,000 일반대출 한국수출입은행 등 Libor 3M + (1.7%~2.4%) 10,966,430,066 6,202,986,248 수출환어음매각 신한은행 - 52,750,410 199,587,459 합 계 107,279,428,717 156,028,520,469 15-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 기준금리+(0.57%~1.5%) 109,232,500,000 68,842,500,000 시설자금대출 산업은행 등 기준금리+(0.38%~2.8%) 25,266,554,822 13,929,309,824 소 계 134,499,054,822 82,771,809,824 유동성대체 : 유동성 장기차입금 (61,827,865,000) (12,378,537,824) 차 감 계 72,671,189,822 70,393,272,000 연결기업은 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 매출채권, 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25-1 참조). 16. 기타유동부채, 기타비유동부채 및 파생상품16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 6,808,125,830 - 11,324,980,081 - 선수수익 1,289,826,818 9,582,921,620 737,325,000 6,396,284,995 예수금 2,108,104,821 - 1,931,944,811 - 미지급관세 5,694,480 - - - 부가가치세예수금 1,638,848,985 - 831,340,844 - 합 계 11,850,600,934 9,582,921,620 14,825,590,736 6,396,284,995 16-2 파생상품(1) 거래목적연결기업은 향후 발생할 매출에 대한 외화채권을 담보로 원화 대출을 받았으며 대출 금액의 상환 및 이자지급시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 외화 금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 환변동보험계약을 체결하였습니다. (3) 당기말 현재 연결기업의 환변동보험 관련 미결제약정 계약금액은 없으며, 전기말 현재 연결기업의 환변동보험 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위:1USD) 계약처 약정금액 공정가치(원화) 계약일 만기일 약정환율 한국무역보험공사 JPY 15,000,000 13,050,000 2014년 10월 17일 2015년 4월 29일 1,006 한국무역보험공사 JPY 15,000,000 12,930,000 2014년 10월 17일 2015년 5월 28일 1,007 한국무역보험공사 JPY 15,000,000 12,810,000 2014년 10월 17일 2015년 6월 29일 1,007 한국무역보험공사 USD 100,000 1,810,000 2014년 11월 14일 2015년 1월 29일 1,120 한국무역보험공사 USD 100,000 1,470,000 2014년 11월 14일 2015년 1월 29일 1,118 한국무역보험공사 USD 100,000 960,000 2014년 11월 14일 2015년 1월 29일 1,115 한국무역보험공사 USD 100,000 20,000 2014년 11월 14일 2015년 1월 29일 1,106 한국무역보험공사 USD 100,000 (540,000) 2014년 11월 14일 2015년 1월 29일 1,102 한국무역보험공사 USD 100,000 1,240,000 2014년 11월 14일 2015년 2월 26일 1,121 한국무역보험공사 USD 100,000 1,710,000 2014년 11월 19일 2015년 2월 26일 1,119 한국무역보험공사 USD 100,000 1,240,000 2014년 11월 19일 2015년 2월 26일 1,116 한국무역보험공사 USD 100,000 170,000 2014년 11월 19일 2015년 2월 26일 1,107 한국무역보험공사 USD 100,000 (350,000) 2014년 11월 19일 2015년 2월 26일 1,103 한국무역보험공사 USD 100,000 1,440,000 2014년 11월 19일 2015년 3월 30일 1,122 한국무역보험공사 USD 100,000 1,100,000 2014년 11월 19일 2015년 3월 30일 1,120 한국무역보험공사 USD 100,000 1,440,000 2014년 11월 25일 2015년 3월 30일 1,116 한국무역보험공사 USD 100,000 420,000 2014년 11월 25일 2015년 3월 30일 1,107 한국무역보험공사 USD 100,000 (210,000) 2014년 11월 25일 2015년 3월 30일 1,103 한국무역보험공사 USD 100,000 1,620,000 2014년 11월 25일 2015년 4월 29일 1,122 한국무역보험공사 USD 100,000 1,280,000 2014년 11월 25일 2015년 4월 29일 1,120 한국무역보험공사 USD 100,000 820,000 2014년 11월 25일 2015년 4월 29일 1,117 한국무역보험공사 USD 100,000 620,000 2014년 12월 1일 2015년 4월 29일 1,108 한국무역보험공사 USD 100,000 50,000 2014년 12월 1일 2015년 4월 29일 1,104 한국무역보험공사 USD 100,000 1,760,000 2014년 12월 1일 2015년 5월 28일 1,123 한국무역보험공사 USD 100,000 1,440,000 2014년 12월 1일 2015년 5월 28일 1,120 한국무역보험공사 USD 100,000 1,000,000 2014년 12월 1일 2015년 5월 28일 1,117 한국무역보험공사 USD 100,000 (10,000) 2014년 12월 1일 2015년 5월 28일 1,108 한국무역보험공사 USD 100,000 240,000 2014년 12월 8일 2015년 5월 28일 1,104 한국무역보험공사 USD 100,000 1,990,000 2014년 12월 8일 2015년 6월 29일 1,123 한국무역보험공사 USD 100,000 1,570,000 2014년 12월 8일 2015년 6월 29일 1,121 한국무역보험공사 USD 100,000 1,140,000 2014년 12월 8일 2015년 6월 29일 1,117 한국무역보험공사 USD 100,000 140,000 2014년 12월 8일 2015년 6월 29일 1,109 한국무역보험공사 USD 100,000 (440,000) 2014년 12월 8일 2015년 6월 29일 1,104 SC은행 USD 1,000,000 21,706,134 2014년 12월 1일 2015년 1월 13일 1,121 SC은행 USD 1,000,000 21,223,757 2014년 12월 1일 2015년 2월 12일 1,123 SC은행 USD 1,000,000 20,814,612 2014년 12월 1일 2015년 3월 12일 1,124 국민은행 USD 1,000,000 (218,300) 2014년 11월 19일 2015년 6월 12일 1,106 국민은행 USD 1,000,000 (659,021) 2014년 11월 19일 2015년 8월 12일 1,107 국민은행 USD 1,000,000 (786,445) 2014년 11월 19일 2015년 9월 14일 1,108 합 계 126,010,737 파생상품자산 127,674,503 파생상품부채 (1,663,766) (4) 통화스왑계약당기말 현재 연결기업은 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는 조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결기업은 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된금액을 지급하도록 되어 있습니다.한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당기말 현재 통화스왑의 공정가치는 714,020,317 원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다.당기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가손익 거래손익 기타포괄손익(*) 통화스왑 830,700,000 - (88,782,113) (*) 법인세효과 25,041천원이 반영 후 금액입니다. 17. 퇴 직급여부채17-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 10,072,611,088 6,813,576,118 당기손익으로 인식하는 총비용 7,750,346,875 6,670,768,782 기여금 납입액 (8,142,277,300) (5,395,790,689) 퇴직급여 지급액 (2,694,218,980) (139,368,500) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 116,477,041 (181,374,800) - 재무적가정변동으로 인한 효과 967,876,441 1,302,536,365 - 경험조정으로 인한 효과 (473,624,842) (698,286,775) - 사외적립자산의 수익 115,122,236 136,885,379 사업결합으로 인한 전입액 - 1,562,554,510 환율변동효과 (2,559,641) 1,110,698 기말금액 7,709,752,918 10,072,611,088 연결재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 30,187,526,365 32,093,553,577 사외적립자산의 공정가치 (22,477,773,447) (22,020,942,489) 합 계 7,709,752,918 10,072,611,088 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 7,445,822,718 6,396,641,515 순이자원가 304,524,157 274,127,267 합 계 7,750,346,875 6,670,768,782 (3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 32,093,553,577 21,605,750,971 당기근무원가 7,445,822,718 6,396,641,515 이자원가 896,066,846 873,570,647 퇴직급여 지급액 (10,856,085,775) (1,012,285,206) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 116,477,041 (181,374,800) - 재무적가정변동으로 인한 효과 967,876,441 1,302,536,365 - 경험조정으로 인한 효과 (473,624,842) (698,286,775) 사업결합으로 인한 전입액 - 3,805,890,162 환율변동효과 (2,559,641) 1,110,698 기말금액 30,187,526,365 32,093,553,577 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,020,942,489 14,792,174,853 이자수익 590,544,711 599,443,380 기여금 납입액 8,142,277,300 5,395,790,689 퇴직급여 지급액 (8,160,868,817) (872,916,706) 확정급여제도의 재측정요소 (115,122,236) (136,885,379) 사업결합으로 인한 전입액 - 2,243,335,652 기말금액 22,477,773,447 22,020,942,489 당사 는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무 총액의 각 각 74.46 % 및 68.61 % 에 해당하는 금액을 (주)미래에 셋증권 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며 이는 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다 . 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 퇴직급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 사외 적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 ELS(주가연계증권) 21.66% 33.91% 정기예금 52.85% 21.72% ELB 18.94% 5.12% 기타 6.55% 39.25% (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.45% ~ 2.73% 2.77% ~ 3.07% 미래임금상승율 4.71% ~ 6.06% 4.82% ~ 6.05% (7) 가정된 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 2,416,840,088 (2,644,293,480) 변화율 8.01% (8.76%) (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 1,677,163,180 (2,131,238,606) 변화율 5.23% (6.64%) (8) 가정된 미래임금인상률이 1% 포인트 변동하는 경우 퇴직급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 (2,635,072,392) 2,348,534,768 변화율 (8.73%) 7.78% (단위: 원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 퇴직급여부채 현재가치 증감 (2,134,269,735) 1,639,349,991 변화율 (6.65%) 5.11% 17-2 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 1,191,766,002 원이며 전기 인식한 금액은 없습니다. 18. 자본금과 잉여금18-1 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행 할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 36,214,645,000 35,084,706,000 증가(*1) 9,230,325,000 1,129,939,000 기말금액 45,444,970,000 36,214,645,000 (*1) 지배기업은 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다. 또한 지배기업은 2009년 10월 14일자에 발행한 신주인수권부사채에 의한 분리형 신주인수권 이 행사되어 당사의 기명식 보통주식 1,129,939주가 전기에 신규 발행되었습니다 . 18-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 98,744,073,233 자기주식처분이익 1,251,580,922 - 기타자본잉여금 (974,867,246) 8,240,734,847 합 계 163,448,455,409 106,984,808,080 지배기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 지배기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. 18-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,226,717,892) (2,222,162,468) 자기주식처분손실 - (136,623,186) 신주인수권소각 - (860,283,212) 기타의자본조정 (3,552,486,611) (2,888,059,277) 합 계 (19,779,204,503) (6,107,128,143) 한편, 기타자본에 계상되어 있는 신주인수권소각은 지배기업이 매입한 분리형 신주인수권의 취득가액과 매입된 신주인수권에 해당하는 신주인수권대가와의 차액이며, 기타의자본조정은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다.또한, 연결기업의 자기주식은 지배기업의 자기주식과 종속기업의 자기주식변동에 대한 지배지분으로 구성되어 있습니다. 18-4 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 4,577,081,164 6,931,016,091 파생상품평가손익 (88,782,113) - 지분법자본변동 41,462,533 29,776,614 해외사업환산손익 (929,500,433) (909,029,628) 합 계 3,600,261,151 6,051,763,077 18-5 기타적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,240,437,070 624,935,580 합 계 1,240,437,070 624,935,580 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18-6 신주인수권 (1) 지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 (2) 지배기업이 2009년 10월에 발행한 제1회 분리형 신주인수권부사채(2011년 10월에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행한 신주인수권수 18,832,390주 18,832,390주 전기이전 신주인수권 행사분 18,832,390주 12,303,822주 기중 신주인수권 행사분 - 1,129,939주 기중 신주인수권 소각분 - 5,398,629주 잔여 행사 가능 신주인수권 - - 행사가액 주당 1,593원 주당 1,593원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2010년 10월 14일부터2014년 10월 06일까지 2010년 10월 14일부터2014년 10월 06일까지 (3) 종속기업이 2012년 11월 22일 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)동성하이켐(*1) (주)동성화학 발행일 2012년 9월 20일 2012년 11월 22일 발행한 신주인수권수 4,244,482주 1,223,241주 전기이전 신주인수권 행사분 2,122,241주 - 기중 신주인수권 행사분 - 275,229주 잔여 행사 가능 신주인수권 2,122,241주 948,012주 행사가액 (원/주) 5,890원 16,650원 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가능기간 2013년 9월 20일부터2017년 8월 20일까지 2013년 11월 22일부터2017년 10월 22일까지 (*1) 종속기업인 (주)동성하이켐이 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권은 지배기업이 보유하고 있으며 2015년 7월 1일 합병에 따라 지배기업의 주식 신주인수권으로 변경되었습니다. 18-7 이익잉여금 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 59,141,128,780 56,005,790,506 당기순이익 43,556,795,353 29,105,338,265 확정급여제도의 재측정요소 (324,189,475) (288,575,296) 비지배지분순이익 (23,269,041,228) (21,823,061,285) 연차배당 (6,155,014,900) (3,507,603,100) 이익준비금 적립 (615,501,490) (350,760,310) 기말금액 72,334,177,040 59,141,128,780 18-8 배당금지배기업의 주주에 대한 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기(예정) 전 기 발행주식 총수 45,444,970주 36,214,645주 자기주식수 (1,899,470)주 (8,675)주 배당받을 주식수 43,545,500주 36,205,970주 1주당 배당금(배당률) 200원(20%) 170원(17%) 배당금총액 8,709,100,000원 6,155,014,900원 18-9 비지배지분 및 비지배지분순이익(1) 당기와 전기 중 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당기말 전기말 (주)동성화학 31,883,762,566 26,764,242,898 (주)동성하이켐 - 60,224,465,342 (주)동성화인텍 68,797,752,353 62,515,294,761 (주)제네웰 10,891,019,956 10,196,182,603 (주)동성TCS 6,277,202,830 5,897,890,943 JDS 7,541,190,387 5,581,929,096 GDS 3,123,731,802 2,656,120,777 VDS 3,698,034,692 1,569,516,638 합 계 132,212,694,586 175,405,643,058 (2) 당기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 지분율 당기순이익 조정(*1) 비지배지분순이익 (주)동성화학 53.05% 5,361,336,497 (487,621,815) 1,881,429,300 (주)동성하이켐 - 8,202,770,635 20,045,685 5,606,522,801 (주)동성화인텍 39.28% 14,147,123,624 2,211,578 8,591,760,356 (주)제네웰 51.54% 3,419,036,623 - 1,656,939,889 (주)동성TCS 86.13% 2,929,111,322 (28,458,063) 377,796,925 JDS 33.40% 5,856,585,068 (769,098,811) 3,801,996,995 GDS 53.05% 556,659,165 - 245,251,505 VDS 53.05% 4,644,588,350 (189,701,109) 2,066,143,377 합 계 45,117,211,284 (1,452,622,535) 24,227,841,148 (*1)조정은 미실현손익 및 연차배당에 대한 중간지배기업의 비지배지분순손익 조정과 사업결합시점에 구분한 무형자산 상각비에 대한 비지배지분순손익 조정입니다. 19. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 매출원가 당 기 전 기 당 기 전 기 제품매출 715,747,564,506 711,957,570,523 585,283,956,250 595,835,823,634 상품매출 116,334,954,887 149,367,246,239 101,512,227,443 141,302,998,337 공사매출 34,291,743,662 40,149,772,781 31,206,402,065 35,631,555,555 기타매출 4,850,635,930 3,966,565,834 161,665,743 159,100,843 합 계 871,224,898,985 905,441,155,377 718,164,251,501 772,929,478,369 20. 영업이익 20-1 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (6,146,592,107) 11,523,439,334 원재료와 소모품의 사용액 458,022,833,336 466,855,515,587 종업원급여 104,099,623,974 84,455,850,529 감가상각 및 상각비용 21,455,323,434 18,345,156,901 수도광열비 및 전력비 13,249,989,698 12,325,253,292 소모품비 24,058,515,844 26,412,970,381 수출경비 8,791,566,228 11,476,114,917 지급수수료 19,862,835,931 24,543,180,678 기타비용 161,142,791,484 199,473,891,233 영업비용 합계 804,536,887,822 855,411,372,852 20-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여,상여 및 잡급 81,011,602,644 66,582,497,940 퇴직급여 8,942,112,877 6,670,768,782 복리후생비 14,145,908,453 11,202,583,807 합 계 104,099,623,974 84,455,850,529 20-3 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 29,345,963,963 25,872,481,989 퇴직급여 4,263,375,332 3,223,542,325 복리후생비 4,772,195,848 4,104,227,674 여비교통비 2,217,831,725 2,147,565,320 세금과공과 1,443,496,017 1,364,567,264 임차료 4,027,139,039 3,666,457,666 접대비 1,871,136,518 1,761,652,044 운반비 7,437,234,917 7,555,691,307 지급수수료 6,893,334,984 9,264,991,001 판매수수료 1,704,765,737 2,873,392,609 수출경비 4,504,583,974 4,341,667,674 경상개발비 1,242,780,158 1,216,166,276 감가상각비 3,059,361,070 2,674,367,084 수도광열비 443,618,466 456,451,902 무형자산상각비 1,953,473,826 1,674,464,882 교육훈련비 642,631,441 654,493,713 통신비 539,560,172 499,492,070 수선비 1,358,454,900 629,396,726 차량유지비 1,054,569,363 1,164,111,730 소모품비 1,379,223,362 594,864,404 보험료 764,304,417 837,368,981 판매촉진비 37,478,799 45,603,337 광고선전비 383,532,728 271,173,432 도서인쇄비 221,081,517 154,816,380 견본비 589,492,167 1,211,310,442 포장비 148,389,698 10,881,918 대손상각비 770,532,420 2,265,648,162 회비 177,610,378 178,915,784 회의비 555,030,949 549,758,382 보관료 580,850,076 554,916,972 기타판매관리비 1,989,602,360 661,455,033 합 계 86,372,636,321 82,481,894,483 21. 영 업외손익 21-1 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 285,860,000 271,560,000 기술료수익 41,707,226 168,539,987 수수료수익 7,100,000 24,570,000 외환차익 7,455,815,687 6,993,499,112 외화환산이익 1,292,046,625 1,000,274,705 유형자산처분이익 135,503,085 185,586,222 파생상품거래이익 58,878,875 433,850,000 파생상품평가이익 830,700,000 128,934,503 합 계 10,107,611,498 9,206,814,529 21-2 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 6,533,408,905 5,864,977,000 외화환산손실 1,742,266,467 584,708,893 매출채권처분손실 124,968,729 476,397,689 재고자산폐기손실 183,581,287 289,695,367 유형자산처분손실 1,542,883,588 113,336,480 유형자산손상차손 2,615,700,069 2,603,797,359 무형자산처분손실 - 514,295,435 무형자산손상차손 3,736,058,582 - 파생상품거래손실 309,044,612 288,909,050 파생상품평가손실 - 2,923,766 기타의대손상각비 - 2,230,425,389 합 계 16,787,912,239 12,969,466,428 21-3 금융손익 (1) 당기와 전기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 562,647,198 751,703,156 합 계 562,647,198 751,703,156 금융원가: 이자비용 (7,303,712,954) (10,097,375,248) 사채상환손실 - (3,601,671,751) 합 계 (7,303,712,954) (13,699,046,999) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 515,312,652 697,506,640 기타 47,334,546 54,196,516 합 계 562,647,198 751,703,156 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 6,890,590,957 7,573,578,557 신주인수권부사채 - 2,068,476,728 기타 413,121,997 455,319,963 합 계 7,303,712,954 10,097,375,248 21-4 투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 투자수익: 배당금수익 316,033,131 161,296,577 당기손익인식금융자산평가이익 568,246,263 530,712,129 당기손익인식금융자산처분이익 265,595,437 1,296,247,813 종속기업투자주식처분이익 - 44,611,392 매도가능금융자산처분이익 4,004,059,501 - 지분법이익 3,123,102,699 1,960,652,222 매각예정비유동자산처분이익 - 800,748,551 소계 8,277,037,031 4,794,268,684 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (6,876,745,648) (3,819,143,551) 매도가능금융자산처분손실 (176,640,734) (284,411,981) 매도가능금융자산손상차손 (1,929,961,284) (520,907,250) 지분법손실 (242,850,566) (160,141,505) 소계 (9,226,198,232) (4,784,604,287) 차 감 계 (949,161,201) 9,664,397 21-5 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 6,255,578,835 2,705,475,101 잡손실 (1,061,048,076) (4,570,721,503) 기타 (221,569,528) (90,031,291) 합 계 4,972,961,231 (1,955,277,693) 21-6 당기와 전기 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 기타부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 641,559,817 6,089,065,921 - - - 725,189,949 7,455,815,687 외화환산이익 380,297,239 860,609,223 - - - 51,140,163 1,292,046,625 이자수익 54,695,793 506,268,143 1,683,262 - - - 562,647,198 배당금수익 - - 316,033,131 - - - 316,033,131 평가이익 1,398,946,263 - - - - - 1,398,946,263 거래이익 283,154,318 - 4,004,059,501 - - - 4,287,213,819 외환차손 (479,642,672) (2,602,449,258) - - - (3,451,316,975) (6,533,408,905) 외화환산손실 - (628,950,608) - - - (1,113,315,859) (1,742,266,467) 이자비용 - - - - - (7,303,712,954) (7,303,712,954) 평가손실 (6,876,745,648) - - - - - (6,876,745,648) 거래손실 (309,044,612) (124,968,729) (176,640,734) - - - (610,654,075) 소 계 (4,906,779,502) 4,099,574,692 4,145,135,160 - - (11,092,015,676) (7,754,085,326) 기타포괄손익 : 평가손익 45,189,040 - (1,938,375,554) - - - (1,893,186,514) 소 계 45,189,040 - (1,938,375,554) - - - (1,893,186,514) 합 계 (4,861,590,462) 4,099,574,692 2,206,759,606 - - (11,092,015,676) (9,647,271,840) (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 기타부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 - 5,154,908,445 - - - 1,838,590,667 6,993,499,112 외화환산이익 - 804,325,707 - - - 195,948,998 1,000,274,705 이자수익 56,841,571 687,721,422 7,140,163 - - - 751,703,156 배당금수익 - - 161,296,577 - - - 161,296,577 평가이익 659,646,632 - - - - - 659,646,632 거래이익 1,730,097,813 - - - - - 1,730,097,813 외환차손 - (4,227,807,120) - - - (1,637,169,880) (5,864,977,000) 외화환산손실 - (453,851,579) - - - (130,857,314) (584,708,893) 이자비용 - - - - - (10,097,375,248) (10,097,375,248) 평가손실 (3,822,067,317) - (520,907,250) - - - (4,342,974,567) 사채상환손실 - - - - - (3,601,671,751) (3,601,671,751) 거래손실 (288,909,050) (476,397,689) (284,411,981) - - - (1,049,718,720) 소 계 (1,664,390,351) 1,488,899,186 (636,882,491) - - (13,432,534,528) (14,244,908,184) 기타포괄손익 : 평가손익 - - 4,138,251,352 - - - 4,138,251,352 소 계 - - 4,138,251,352 - - - 4,138,251,352 합 계 (1,664,390,351) 1,488,899,186 3,501,368,861 - - (13,432,534,528) (10,106,656,832) 22. 법인세비용22-1 당기와 전기중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세 부담액 12,594,064,233 7,696,625,113 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (2,544,211,338) (3,210,547,270) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 1,115,899,277 (1,331,505,563) 자본에 직접 반영된 이연법인세 864,506,861 (1,211,390,945) 확정급여제도의 재측정요소에 직접반영된 반영된 법인세비용 159,219,164 123,147,237 법인세추납액 1,544,171,146 202,506,650 손익에 반영된 법인세비용 13,733,649,343 2,268,835,222 22-2 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 5,817,830,882 (1,279,922,794) 4,537,908,088 8,775,491,173 (1,930,608,058) 6,844,883,115 해외사업환산이익(손실) (1,192,163,741) 262,276,023 (929,887,718) (1,166,610,398) 256,654,288 (909,956,110) 지분법자본변동 327,015,822 (60,406,848) 266,608,974 300,435,132 (66,095,729) 234,339,403 파생상품평가손익 (113,823,222) 25,041,109 (88,782,113) - - - 주식선택권 286,383,832 (63,004,443) 223,379,389 268,484,842 (59,066,666) 209,418,176 신주인수권대가 2,448,163,000 (538,595,860) 1,909,567,140 7,681,920,000 (1,690,022,400) 5,991,897,600 합 계 7,573,406,573 (1,654,612,813) 5,918,793,760 15,859,720,749 (3,489,138,565) 12,370,582,184 22-3 당기와 전기중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 57,290,444,696 31,374,173,487 연결기업의 법인세율로 계산된 법인세비용 14,436,428,364 8,949,408,792 조정사항: 비공제수익 (2,606,788) 1,201,986,180 비공제비용 1,408,032,096 (1,087,017,903) 결손금공제 (1,115,899,277) (8,642,086,757) 세액공제 (2,092,954,306) (902,445,145) 이연법인세미인식효과 (1,152,628,836) 2,098,521,574 자본에서 직접조정 8,281,486 83,895,705 법인세추납액 1,625,248,776 72,713,895 기타 619,747,828 493,858,881 법인세비용 13,733,649,343 2,268,835,222 유효세율 23.94% 7.23% 22-4 당기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 차이> 퇴직급여부채 6,330,178,342 (1,180,334,041) 5,149,844,301 1,392,973,443 1,133,299,954 장ㆍ단기종업원급여 2,208,917,754 (122,756,024) 2,086,161,730 485,961,904 458,955,579 대손충당금 9,914,959,535 91,175,007 10,006,134,542 1,924,820,246 1,833,057,355 재고자산 3,363,929,016 (1,383,210,687) 1,980,718,329 740,064,384 435,758,032 유형자산 (3,053,311,070) (615,501,541) (3,668,812,611) (726,132,411) (876,242,841) 무형자산 (2,179,427,166) (433,409,850) (2,612,837,016) (479,473,975) (457,740,915) 파생상품평가손익 (2,375,047,363) (222,620,317) (2,597,667,680) (522,510,420) (522,510,420) 관계기업 및 종속기업투자주식 3,999,786,014 26,183,630,439 30,183,416,453 288,128,854 230,883,639 단기금융상품평가손실 4,477,739,398 6,891,883,699 11,369,623,097 985,102,668 2,501,317,082 매도가능금융자산 (7,835,769,071) 4,806,435,884 (3,029,333,187) (1,723,869,196) (666,453,302) 선수수익 7,850,562,532 3,832,138,443 11,682,700,975 1,727,123,758 2,570,194,214 정부보조금 1,741,775,275 212,244,335 1,954,019,610 383,190,561 429,884,314 충당부채 111,172,517 (51,904,655) 59,267,862 24,457,954 13,038,930 장기부채 7,790,717,682 (7,790,717,682) - 1,713,957,890 - 기타 456,986,144 161,620,952 618,607,096 112,650,048 149,821,579 소 계 32,803,169,539 30,378,673,962 63,181,843,501 6,326,445,708 7,233,263,200 차이> 미수수익 (450,429,591) 356,621,246 (93,808,345) (99,094,510) (20,637,836) 유형자산 (21,501,031,255) - (21,501,031,255) (4,730,226,876) (4,730,226,876) 투자부동산 (1,415,218,590) - (1,415,218,590) (311,348,090) (311,348,090) 관계기업 및 종속기업투자주식 (29,579,848,054) (22,354,682,156) (51,934,530,210) (9,570,161,284) (7,429,463,653) 토지재평가 (70,321,365,463) 179,901,302 (70,141,464,161) (15,470,700,400) (15,431,122,116) 연구인력개발준비금 (1,253,000,000) 420,000,000 (833,000,000) (275,660,000) (183,260,000) 압축기장충당금 (172,211,969) - (172,211,969) (37,886,633) (37,886,633) 외화환산손익 (346,002,859) 782,427,319 436,424,460 (76,120,628) 96,013,382 기타 (360,238,257) (62,424,300) (422,662,557) (83,950,984) (97,684,331) 소 계 (125,399,346,038) (20,678,156,589) (146,077,502,627) (30,655,149,405) (28,145,616,153) 일시적차이 합계 (92,596,176,499) 9,700,517,373 (82,895,659,126) (24,328,703,697) (20,912,352,953) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 3,138,264,270 (2,738,917,503) 399,346,767 1,478,211,821 606,072,415 이월결손금 6,033,159,269 (4,517,508,678) 1,515,650,591 1,327,285,567 211,386,290 기부금공제 19,181,800 - 19,181,800 4,219,996 4,219,996 소 계 9,190,605,339 (7,256,426,181) 1,934,179,158 2,809,717,384 821,678,701 합 계 (83,405,571,160) 2,444,091,192 (80,961,479,968) (21,518,986,313) (20,090,674,252) 이연법인세자산 299,156,849 190,113,770 이연법인세부채 (21,818,143,162) (20,280,788,022) (단위: 원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 사업결합 증감 기말 기초 기말 차이> 퇴직급여부채 4,028,894,116 1,126,399,797 1,174,884,429 6,330,178,342 888,032,138 1,392,973,443 장ㆍ단기종업원급여 1,321,111,164 - 887,806,590 2,208,917,754 290,644,456 485,961,904 대손충당금 5,172,461,261 1,541,205,598 3,201,292,676 9,914,959,535 904,790,073 1,924,820,246 재고자산 1,426,421,644 1,635,491,938 302,015,434 3,363,929,016 313,812,762 740,064,384 유형자산 4,302,756,031 (7,469,405,215) 113,338,114 (3,053,311,070) 875,924,052 (726,132,411) 무형자산 501,441,927 (2,630,558,146) (50,310,947) (2,179,427,166) 110,317,224 (479,473,975) 파생상품평가손익 (2,375,047,363) - - (2,375,047,363) (522,510,420) (522,510,420) 관계기업 및 종속기업투자주식 6,089,214,424 262,974,419 (2,352,402,829) 3,999,786,014 379,768,019 288,128,854 사채상환할증금 5,031,950,000 - (5,031,950,000) - 1,107,029,000 - 단기금융상품평가손실 627,064,833 - 3,850,674,565 4,477,739,398 137,954,265 985,102,668 매도가능금융자산 (3,450,203,109) 69,205,089 (4,454,771,051) (7,835,769,071) (759,044,684) (1,723,869,196) 선수수익 1,417,641,016 - 6,432,921,516 7,850,562,532 311,881,024 1,727,123,758 정부보조금 942,005,704 1,030,383,235 (230,613,664) 1,741,775,275 207,241,255 383,190,561 충당부채 71,835,942 - 39,336,575 111,172,517 15,803,907 24,457,954 장기부채 - - 7,790,717,682 7,790,717,682 - 1,713,957,890 기타 210,086,318 - 246,899,826 456,986,144 50,658,310 112,650,048 소 계 25,317,633,908 (4,434,303,285) 11,919,838,916 32,803,169,539 4,312,301,381 6,326,445,708 차이> 미수수익 (506,869,450) (63,270,786) 119,710,645 (450,429,591) (111,511,279) (99,094,510) 신주인수권조정 (9,985,420,369) - 9,985,420,369 - (2,196,792,481) - 유형자산 (21,501,031,255) - - (21,501,031,255) (4,730,226,876) (4,730,226,876) 투자부동산 (1,415,218,590) - - (1,415,218,590) (311,348,090) (311,348,090) 관계기업 및 종속기업투자주식 (15,397,067,413) - (14,182,780,641) (29,579,848,054) (5,803,958,258) (9,570,161,284) 토지재평가 (70,334,087,935) - 12,722,472 (70,321,365,463) (15,473,499,346) (15,470,700,400) 연구인력개발준비금 (2,173,000,000) - 920,000,000 (1,253,000,000) (478,060,000) (275,660,000) 압축기장충당금 (172,211,969) - - (172,211,969) - (37,886,633) 외화환산손익 399,944,386 - (745,947,245) (346,002,859) 87,987,765 (76,120,628) 기타 (134,931,705) - (225,306,552) (360,238,257) (117,492,676) (83,950,984) 소 계 (121,219,894,300) (63,270,786) (4,116,180,952) (125,399,346,038) (29,134,901,241) (30,655,149,405) 일시적차이 합계 (95,902,260,392) (4,497,574,071) 7,803,657,964 (92,596,176,499) (24,822,630,860) (24,328,703,697) 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 2,219,923,119 - 918,341,151 3,138,264,270 - 1,478,211,821 이월결손금 35,162,531,888 - (29,129,372,619) 6,033,159,269 - 1,327,285,567 기부금공제 14,330,800 - 4,851,000 19,181,800 - 4,219,996 소 계 37,396,785,807 - (28,206,180,468) 9,190,605,339 - 2,809,717,384 합 계 (58,505,474,585) (4,497,574,071) (20,402,522,504) (83,405,571,160) (24,822,630,860) (21,518,986,313) 이연법인세자산 113,699,132 299,156,849 이연법인세부채 (24,936,329,992) (21,818,143,162) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.연결기업은 상기 일시적 차이 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할 일시적차이 차감후) 10,048,448,379원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다.연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결기업이 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이월결손금 - 43,056 기타 차감할 일시적차이 1,345,018,487 1,531,999,325 23. 주당손익 23-1 기본주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 지배회사지분 당기순이익 20,287,754,125 7,282,276,980 가중평균유통주식수 39,912,829주 35,817,974주 기본주당순이익 508 203 23-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 유통보통주식수 36,214,645 35,084,706 자기주식 (929,623) (8,675) 신주발행 4,627,807 741,943 가중평균유통보통주식수 39,912,829 35,817,974 23-3 희석주당순이익 지배기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 18-6 참조). 지배기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 지배기업지분 당기순이익 20,287,754,125 7,282,276,980 가중평균희석성잠재적보통주식수 40,780,478주 36,606,392주 희석주당순이익 497 199 23-4 당기 및 전기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 39,912,829 35,817,974 신주인수권의 희석화 효과 867,649 788,418 가중평균희석석잠재적보통주식수 40,780,478 36,606,392 24. 특수관계자공 시 24-1 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 연결기업과의 관계 존슨콘트롤즈동성(주) 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 관계기업 캐파코리아(주) 관계기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 관계기업 Dongsung Finetec American LLC 공동기업 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 임대보증금 매출채권 미수금 대여금 임대보증금 존슨콘트롤즈동성(주) 795,763,496 2,000,000,000 - - 719,684,350 2,000,000,000 - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - 2,192,317,677 - - - 2,192,317,677 - - 캐파코리아(주) - - 70,000,000 10,000,000 - - 70,000,000 10,000,000 양주양자도하복합재료제품 유한공사 423,996,099 493,488,000 - - - 493,488,000 - - (*1) Sharaf Finetec Cylinders LLC 의 미수금 에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어있습니다.(*2) 당기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있으며, 전기말에는 59,100,257원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 24-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당 기 전 기 임대수익 배당금의 수취 매출 매입 임대수익 배당금의 수취 매입 존슨콘트롤즈동성(주) 2,003,659,440 2,000,000,000 - - 1,907,068,350 3,000,000,000 - 양주양자도하복합재료제품 유한공사 - - 456,461,099 53,822,739 - - - 24-4 당기와 전기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당 기 전 기 임직원 자금 대여 76,863,371 235,863,400 자금 회수 146,017,205 110,288,665 24-5 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,145,733,357 5,920,301,139 퇴직급여 1,242,204,815 2,092,661,772 주식기준보상 12,784,993 31,049,267 합 계 8,400,723,165 8,044,012,178 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 24-6 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 당기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 4.96% 846,828,297 924,482,088 주택자금대여 25. 우발채무와 약정사항 25-1 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당기말 전기말 (주)동성코퍼레이션 경남은행 토지, 건물 KRW 6,000,000,000 KRW 6,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 6,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물 USD 6,500,000 USD 6,500,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 10,900,000,000 - - 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 - - 차입금 담보 (주)동성화학 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 6,300,000,000 KRW 6,300,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,200,000,000 KRW 5,200,000,000 차입금 담보 (주)동성하이켐 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 - - KRW 10,900,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 - - USD 5,800,000 차입금 담보 현대오일뱅크(주) 토지, 건물 - - KRW 4,560,000,000 물품대지급보증 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 차입금 담보 SC제일은행 토지, 건물 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스 토지, 건물 KRW 400,000,000 - 400,000,000 매출채권 담보 VDS 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,263,352 USD 5,271,803 차입금 담보 (주)동성TCS 중소기업은행 토지, 건물 KRW 25,854,000,000 - - 차입금 담보 하나은행 토지, 건물 KRW 5,210,000,000 - - 차입금 담보 합 계 KRW 231,184,000,000 KRW 194,360,000,000 USD 17,563,352 USD 17,571,803 25-2 보고기간종료일 현재 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 우리은행 USD 2,300,000 한국수출입은행 USD 3,200,000 합 계 USD 5,500,000 25-3 연결기업은 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 받을 어음 또는 수출환어음 중 보고기간종료일 현재 4,433,959,771원(전기말: 7,211,310,262원)이 만기 미도래하였습니다. 또한, 만기미도래어음 중 금융상품 의 제거요건을 충족하지 못한 금액은 매출채권 또는 미수금으로 계속 인식하고 동일한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있는바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 당기말 전기말 (주)동성화학 8,097,950 - (주)동성하이켐 - 199,587,459 합 계 8,097,950 199,587,459 25-4 보험가입자산 당기말 현재 연결기업의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 재산종합보험및 화재보험 건물,기계장치 등 258,750,742,933 579,405,339,997 USD 1,300,000 KB손해보험(주) 등 재고자산 27,567,845,932 합 계 286,318,588,865 579,405,339,997 USD 1,300,000 한편, 연결기업은 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.25-5 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 당기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외환단위: 1USD) 기 업 명 제공인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 11,836,338,870 USD 27,766,210 전문건설공제조합 하자이행보증 등 KRW 5,289,695,988 하나은행 외 물품대지급보증 등 KRW 4,554,566,000 하나은행 외 이행보증증권 등 USD 2,457,650 한국산업은행 외 수입신용장개설등 USD 2,176,939 한국산업은행 외 수입신용장개설등 EUR 1,250,176 (주)동성TCS 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 1,760,000,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 1,800,000,000 서울보증보험 계약이행담보 등 KRW 1,755,408,704 합 계 KRW 26,996,009,562 USD 32,400,799 EUR 1,250,176 25-6 종속기업의 우선주 주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정(1) 지배기업은 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 24억원 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 (2) 지배기업은 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. (3) 보고기간종료일 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주를 장기부채로 계상하고 있습니다.(4) 당기 중 전환상환우선주주로부터 28,800주의 주식매도선택권이 청구되어 전환상환우선주 18억원을 매입하고 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 25-7 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 지배기업은 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사가격 29,190원 (콜옵션과 풋옵션의 행사가격은 동일) 한편, 지배기업은 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 당기중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 지배기업은 상기 주주간 계약을 차입을 통해 지배기업이 종속기업인 (주)동성TCS의 기명식보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 이자비용 감소(*1) 상환 당기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 차입 이자비용 전기말 장기부채 - 8,942,700,000 - 8,942,700,000 현재가치할인차금 - (1,278,294,300) 126,311,982 (1,151,982,318) 합 계 - 7,664,405,700 126,311,982 7,790,717,682 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 26-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산대체 17,222,330,563 22,234,714,235 매각예정비유동자산대체 - 2,549,128,941 장기차입금 유동성대체 61,027,865,000 10,532,260,959 장기부채의 감소 600,000,000 - 비지배주주에게 신주발행 64,316,190,627 - 신주인수권부사채의 신주발행 - 22,414,727,051 유형자산의 취득 80.342,900 348,891,160 무형자산의 취득 52,800,000 260,964,041 유형자산의 투자부동산 대체 - 48,330,000 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 196,854,233,129 204,995,865,010 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1%포인트 변동시 금융비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (1,968,542,331) 1,968,542,331 (2,049,958,650) 2,049,958,650 연결기업의 변동차입금 중 10,548,000,000원은 통화스왑계약을 체결하였으며, 이에 따라 이자율 1% 증가시 105,480,000원의 파생상품평가이익이 증가합니다(주석 16-2 참조). (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 56,409,852,286 29,586,834,033 63,281,338,719 40,631,493,532 EUR 2,025,274,406 5,001,978,895 2,187,598,548 3,282,236,588 JPY 4,360,184,583 37,013,363 1,521,947,871 28,864,610 VND 267,581,421 459,964,682 1,111,090,069 93,463,947 RMB 576,401,589 - 64,235,435 - DKK - - - 253,190 GBP - - 17 - 합 계 63,639,294,285 35,085,790,973 68,166,210,659 44,036,311,867 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,341,150,913 (1,341,150,913) 1,132,492,259 (1,132,492,259) EUR (148,835,224) 148,835,224 (54,731,902) 54,731,902 JPY 216,158,561 (216,158,561) 74,654,163 (74,654,163) VND (9,619,163) 9,619,163 50,881,306 (50,881,306) RMB 28,820,079 (28,820,079) 3,211,772 (3,211,772) DKK - - (12,659) 12,659 GBP - - 1 (1) 합 계 1,427,675,166 (1,427,675,166) 1,206,494,940 (1,206,494,940) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 681,453,387 (681,453,387) 법인세효과 (149,919,745) 149,919,745 법인세효과 차감후 기타포괄손익 531,533,642 (531,533,642) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 140,016,050,792 158,048,775,326 기타채권 19,420,183,192 9,109,448,999 합 계 159,436,233,984 167,158,224,325 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 98,311,709,963 5,006,504,699 686,044,279 104,004,258,941 기타금융부채 12,261,100 700,110,655 291,100,000 1,003,471,755 단기차입금 38,417,461,630 68,861,967,087 - 107,279,428,717 장기차입금 - 61,827,865,000 72,671,189,822 134,499,054,822 장기부채 600,000,000 - - 600,000,000 합 계 137,341,432,693 136,396,447,441 73,648,334,101 347,386,214,235 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 114,366,485,348 8,521,608,264 508,902,138 123,396,995,750 기타금융부채 42,234,850 818,955,489 331,100,000 1,192,290,339 단기차입금 51,576,133,939 104,452,386,530 - 156,028,520,469 장기차입금 4,877,824 12,373,660,000 70,393,272,000 82,771,809,824 장기부채 - - 11,342,700,000 11,342,700,000 파생상품부채 - 1,663,766 - 1,663,766 합 계 165,989,731,961 126,168,274,049 82,575,974,138 374,733,980,148 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 27-4 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 403,193,438,054 430,840,231,513 차감: 현금및현금성자산 (40,120,618,272) (43,982,423,603) 순부채 363,072,819,782 386,857,807,910 자기자본 398,501,790,753 378,315,795,432 부채비율 91% 102% 28. 공정가치28-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 20,947,582,380 20,947,582,380 26,341,774,950 26,341,774,950 - 매도가능금융자산 16,552,095,656 16,552,095,656 20,622,438,250 20,622,438,250 소계 37,499,678,036 37,499,678,036 46,964,213,200 46,964,213,200 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 40,120,618,272 40,120,618,272 43,982,423,603 43,982,423,603 - 매출채권및기타채권(유동) 159,436,233,984 159,436,233,984 167,158,224,325 167,158,224,325 - 기타금융자산(유동) 3,456,281,945 3,456,281,945 4,341,970,124 4,341,970,124 - 기타금융자산(비유동) 11,758,780,493 11,758,780,493 10,161,846,974 10,161,846,974 소계 214,771,914,694 214,771,914,694 225,644,465,026 225,644,465,026 금융자산 합계 252,271,592,730 252,271,592,730 272,608,678,226 272,608,678,226 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 - - 1,663,766 1,663,766 소계 - - 1,663,766 1,663,766 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 103,318,214,662 103,318,214,662 122,888,093,612 122,888,093,612 - 유동성장기부채 107,279,428,717 107,279,428,717 156,028,520,469 156,028,520,469 - 유동성장기차입금 61,827,865,000 61,827,865,000 12,378,537,824 12,378,537,824 - 유동성장기부사채 600,000,000 600,000,000 - - - 기타금융부채(유동) 712,371,755 712,371,755 861,190,339 861,190,339 - 매입채무및기타채무(비유동) 686,044,279 686,044,279 508,902,138 508,902,138 - 기타금융부채(비유동) 291,100,000 291,100,000 331,100,000 331,100,000 - 장기차입금 72,671,189,822 72,671,189,822 70,393,272,000 70,393,272,000 - 장기부채 - - 10,190,717,682 10,190,717,682 소계 347,386,214,235 347,386,214,235 373,580,334,064 373,580,334,064 금융부채 합계 347,386,214,235 347,386,214,235 373,581,997,830 373,581,997,830 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 28-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 29. 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익금융자산 - 20,947,582,380 - 20,947,582,380 - 매도가능금융자산(유동) 13,629,067,736 - 15,250,000 13,644,317,736 - 매도가능금융자산(비유동) - - 2,907,777,920 2,907,777,920 소 계 13,629,067,736 20,947,582,380 2,923,027,920 37,499,678,036 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 66,831,498 40,053,786,774 - 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 - - 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) - - 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) - - 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 66,831,498 40,053,786,774 174,651,296,422 214,771,914,694 자산 합계 13,695,899,234 61,001,369,154 177,574,324,342 252,271,592,730 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - - - - 소 계 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 - - 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 - - 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 - - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 686,044,279 686,044,279 - 장기차입금 - - 72,671,189,822 72,671,189,822 - 기타금융부채(비유동) - - 291,100,000 291,100,000 소 계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 부채 합계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익금융자산 - 26,341,774,950 - 26,341,774,950 - 매도가능금융자산 11,196,815,604 - 9,425,622,646 20,622,438,250 소 계 11,196,815,604 26,341,774,950 9,425,622,646 46,964,213,200 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 77,080,036 43,905,343,567 - 43,982,423,603 - 매출채권및기타채권 - - 167,158,224,325 167,158,224,325 - 기타금융자산(유동) - - 4,341,970,124 4,341,970,124 - 기타금융자산(비유동) - - 10,161,846,974 10,161,846,974 소 계 77,080,036 43,905,343,567 181,666,921,215 225,649,344,818 자산 합계 11,273,895,640 70,247,118,517 191,087,664,069 272,608,678,226 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 1,663,766 - - 1,663,766 소 계 1,663,766 - - 1,663,766 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 122,888,093,612 122,888,093,612 - 단기차입금 - - 156,028,520,469 156,028,520,469 - 유동성장기차입금 - - 12,378,537,824 12,378,537,824 - 기타금융부채(유동) - - 861,190,339 861,190,339 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 508,902,138 508,902,138 - 장기차입금 - - 70,393,272,000 70,393,272,000 - 장기부채 - - 10,190,717,682 10,190,717,682 - 기타금융부채(비유동) - - 331,100,000 331,100,000 소 계 - - 373,580,334,064 373,580,334,064 부채 합계 1,663,766 - 373,580,334,064 373,581,997,830 30. 건설계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 18,255,762,935 34,631,671,891 증감액 36,690,451,314 23,773,863,825 공사수익인식 34,291,743,662 40,149,772,781 기말잔액 20,654,470,587 18,255,762,935 (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 60,740,373,300 18,713,201,108 누적계약원가 54,986,349,664 16,336,567,042 누적손익 5,754,023,636 2,376,634,066 선수금 774,999,275 127,564,567 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 8,482,307,028 5,289,039,292 초과청구공사(*2) 774,999,275 127,564,567 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. 31. 사업결합 (1) (주)동성TCS의 지배력획득 지 배 기 업은 2014년 7월 31일자로 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 1,086,905주(지분율 67.5%)를 32,399,551,145원에 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 (주)동성TCS의 비지배주주가 보유하고 있는 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(콜옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 약정 체결일에 동 기명식 보통주식 300,000주(지분율 18.63%)를 취득한 것으로 보았습니다.(2) 종속기업의 개요 구 분 내 용 상호 (주)동성TCS 본점소재지 경상남도 김해시 진례면 송현리 1183 대표이사 김홍규 법인구분 비상장법인 인수 후의 지배기업과의 관계 종속기업 (3) 식별가능한 취득자산 및 인수부채연결기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 I. 총이전대가 현금및현금성자산 32,399,551,145 장기부채의 공정가치 (주식매수매도선택권) 7,664,405,700 합계 40,063,956,845 II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채 자산: 현금및현금성자산 2,016,753,761 매출채권및기타채권 20,157,713,233 재고자산 6,059,722,100 기타금융자산 4,054,980,766 유형자산 55,534,781,380 무형자산 2,889,409,590 관계기업투자 1,011,930,440 매도가능금융자산 1,781,232,343 기타자산 2,987,610,987 자산총계 96,494,134,600 부채: 매입채무및기타채무 11,717,936,701 차입금 39,063,456,737 기타금융부채 17,195,000 기타유동부채 395,007,680 당기법인세부채 504,293,266 확정급여부채 1,562,554,510 이연법인세부채 989,466,294 부채총계 54,249,910,188 순자산 공정가치 42,244,224,412 지분율 86.13% 순자산 지분가액 36,385,134,408 III.영업권 3,678,822,437 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금 2,016,753,761 현금지급 이전대가 (32,399,551,145) 합 계 (30,382,797,384) 한편, (주)동성TCS가 2014년 1월 1일부터 사업결합 되었다고 가정할 경우, 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 전기순손실은 55,084,696,238원 및 2,796,590,903원이며, 사업결합 이후 (주)동성TCS로부터 발생한 매출 및 전기순이익은 35,720,853,311원 및 317,093,251원입니다. 32. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 지배기업의 2015 회계연도 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 3월 12 일에 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2015.12.31 현재 제 7 기 2014.12.31 현재 제 6 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 82,128,998,854 16,490,080,457 47,673,590,766 현금및현금성자산 9,084,274,193 1,574,658,530 20,864,265,319 당기손익인식금융자산 15,042,036,386 6,801,480,120 18,344,053,351 매출채권및기타채권 39,341,440,519 4,137,864,887 4,867,720,122 재고자산 16,515,846,607 기타금융자산 175,420,573 1,121,910,191 1,070,268,123 기타유동자산 1,954,730,576 265,798,682 2,527,283,851 당기법인세자산 159,392,704 매도가능금융자산 15,250,000 2,428,975,343 비유동자산 260,880,731,905 234,967,765,885 192,356,591,790 매도가능금융자산 13,674,162,049 13,082,139,995 8,324,124,232 당기손익인식금융자산 714,020,317 종속기업투자 135,922,700,615 159,189,749,416 123,120,735,532 유형자산 48,514,151,897 4,046,463,357 2,318,208,222 무형자산 5,335,185,973 2,219,530,457 2,003,889,611 투자부동산 54,231,386,547 55,097,115,951 55,836,469,504 기타금융자산 2,489,124,507 1,332,766,709 753,164,689 자산총계 343,009,730,759 251,457,846,342 240,030,182,556 부채 유동부채 84,131,381,829 40,676,986,673 47,024,714,895 매입채무및기타채무 26,408,617,295 1,178,218,078 1,232,793,042 단기차입금 33,600,000,000 28,600,000,000 28,600,000,000 유동성장기차입금 18,419,200,000 9,500,000,000 13,600,000,000 기타금융부채 1,807,894,220 1,098,955,489 973,629,352 기타유동부채 2,296,954,934 299,813,106 322,628,814 당기법인세부채 1,598,715,380 2,295,663,687 비유동부채 18,740,019,042 31,888,378,565 13,578,984,580 장기차입금 11,330,600,000 18,000,000,000 7,500,000,000 장기부채 7,790,717,682 확정급여부채 1,560,333,442 329,896,384 46,170,384 장기매입채무 및 기타비유동채무 321,789,251 기타비유동금융부채 26,100,000 이연법인세부채 5,501,196,349 5,767,764,499 6,032,814,196 부채총계 102,871,400,871 72,565,365,238 60,603,699,475 자본 자본금 45,444,970,000 36,214,645,000 35,084,706,000 자본잉여금 161,144,719,531 103,765,146,164 103,103,893,586 기타자본 (15,032,841,968) (881,419,081) (881,419,081) 기타포괄손익누계 4,245,585,398 6,594,243,855 2,692,815,925 기타적립금 1,240,437,070 624,935,580 274,175,270 이익잉여금 43,095,459,857 32,574,929,586 39,152,311,381 자본총계 240,138,329,888 178,892,481,104 179,426,483,081 부채및자본총계 343,009,730,759 251,457,846,342 240,030,182,556 포괄손익계산서 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 128,809,331,246 16,377,021,752 14,488,241,615 매출원가 109,572,578,067 12,581,104,692 11,240,476,237 매출총이익 19,236,753,179 3,795,917,060 3,247,765,378 판매비와관리비 6,974,490,503 영업이익(손실) 12,262,262,676 3,795,917,060 3,247,765,378 영업외손익 (6,579,566,468) (7,608,529,645) 6,159,069,387 기타수익 7,703,979,231 552,693,251 570,061,973 기타비용 (2,791,517,006) (1,875,092,053) (157,232,727) 금융수익 126,299,620 108,528,188 151,949,159 금융비용 (2,081,503,644) (2,058,118,232) (2,290,409,770) 투자손익 (11,294,664,339) (4,160,932,672) 9,359,279,636 기타영업외손익 1,757,839,670 (175,608,127) (1,474,578,884) 법인세비용차감전이익 5,682,696,208 (3,812,612,585) 9,406,834,765 법인세비용(이익) 2,622,387,508 (1,219,767,033) 2,699,026,233 당기순이익 3,060,308,700 (2,592,845,552) 6,707,808,532 기타포괄손익 (2,394,069,755) 3,775,255,097 2,242,740,741 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,214,687,304) 3,901,427,930 2,257,666,006 매도가능금융자산평가이익 (2,259,876,344) 3,901,427,930 2,257,666,006 파생상품평가손익 45,189,040 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (179,382,451) (126,172,833) (14,925,265) 확정급여제도의 재측정요소 (179,382,451) (126,172,833) (14,925,265) 총포괄손익 666,238,945 1,182,409,545 8,950,549,273 주당손익 기본주당이익 77 (72) 243 희석주당이익 75 (72) 203 자본변동표 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 27,426,202,000 93,586,827,783 (881,419,081) 435,149,919 25,275,834,016 145,842,594,637 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 6,707,808,532 6,707,808,532 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,257,666,006 2,257,666,006 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (14,925,265) (14,925,265) 총포괄손익 2,257,666,006 6,692,883,267 8,950,549,273 이익준비금의 적립 274,175,270 (274,175,270) 자기주식의 취득 연차배당 (2,741,752,700) (2,741,752,700) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 7,658,504,000 4,495,992,872 12,154,496,872 사업결합효과(종속기업합병) 5,021,072,931 10,199,522,068 15,220,594,999 2013.12.31 (기말자본) 35,084,706,000 103,103,893,586 (881,419,081) 2,692,815,925 274,175,270 39,152,311,381 179,426,483,081 2014.01.01 (기초자본) 35,084,706,000 103,103,893,586 (881,419,081) 2,692,815,925 274,175,270 39,152,311,381 179,426,483,081 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (2,592,845,552) (2,592,845,552) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 3,901,427,930 3,901,427,930 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (126,172,833) (126,172,833) 총포괄손익 3,901,427,930 (2,719,018,385) 1,182,409,545 이익준비금의 적립 350,760,310 (350,760,310) 자기주식의 취득 연차배당 (3,507,603,100) (3,507,603,100) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 1,129,939,000 661,252,578 1,791,191,578 사업결합효과(종속기업합병) 2014.12.31 (기말자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,060,308,700 3,060,308,700 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,259,876,344) (2,259,876,344) 파생상품평가손익 45,189,040 45,189,040 확정급여제도의 재측정요소 (179,382,451) (179,382,451) 총포괄손익 (2,214,687,304) 2,880,926,249 666,238,945 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 자기주식의 취득 (5,276,697,459) (5,276,697,459) 연차배당 (6,155,014,900) (6,155,014,900) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 9,230,325,000 64,427,668,500 (9,341,802,873) 64,316,190,627 사업결합효과(종속기업합병) (7,048,095,133) 467,077,445 (133,971,153) 14,410,120,412 7,695,131,571 2015.12.31 (기말자본) 45,444,970,000 161,144,719,531 (15,032,841,968) 4,245,585,398 1,240,437,070 43,095,459,857 240,138,329,888 현금흐름표 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 6 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 5,741,402,405 3,394,999,036 (1,169,057,672) 당기순이익(손실) 3,060,308,700 (2,592,845,552) 6,707,808,532 비현금조정 5,622,227,465 2,224,662,166 (7,259,798,591) 퇴직급여 1,428,499,237 552,367,527 531,407,182 감가상각비 2,497,460,571 1,109,352,725 919,933,032 무형자산상각비 142,019,890 68,275,995 26,449,978 대손상각비 50,064,250 기타의대손상각비 1,098,015,286 외화환산이익 (29,813,159) (26,587,664) 유형자산처분이익 (11,426,029) 파생상품평가이익 (7,148,820,000) (515,425,000) (388,550,137) 외화환산손실 467,270,495