동성케미컬 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1.일반사항(1).회사의 개요

주식회사 동성코퍼레이션(구. 주식회사 동성홀딩스)(이하 "당사")는 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였습니다.

(2).주주구성

당사는 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)	비고

보통주	보통주

백정호	14,059,485	30.94	최대주주

백진우 외	5,982,865	13.17	특수관계자

기타주주	23,950,662	52.7

자기주식	1,451,958	3.19

합계	45,444,970	100

2.중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-4 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-5 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 29 ㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 28 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일 현재 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-6 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2-7 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-8 법인세 (1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-9 금융상품 (1) 금융자산 ㆍ최초 인식과 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일 내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

ㆍ만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다.

ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 6 (매출채권및기타채권), 주석 9 (매도가능금융자산), 주석 27 (재무위험관리의 목적 및 정책)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.

당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무, 임대보증금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ이자부차입금 최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

ㆍ금융보증부채 당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-10 파생상품 당사는 파생상품을 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2-11 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-12 유형자산 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	15 ~ 58년	공구와기구	5년

구축물	15 ∼ 38년	차량운반구	5년

기계장치	8 ~ 11년	비품	5 ∼ 20년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-13 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2-14 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

회원권	상각대상 아님	비한정

하수종말처리장이용권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	20년

소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	5년, 10년, 30년

2-15 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용 목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 2-16 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-17 퇴직급여 회사는 확정급여퇴직연금제도 및 확정기여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여퇴직연금제도는 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부해야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정되며, 보험수리적손익, 순이자에포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순퇴직급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순퇴직급여부채의 순이자를 인건비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-18 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2-19 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매 각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2-21 계정재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같으며, 기타 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 2012 - 2014 연차개선

당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,046,222천원, 매도가능금융자산 9,362,167천원, 당기손익인식금융자산 10,708,660천원을 보유하고 있습니다.

ㆍ금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3.영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

4.현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,952,402	12,269,963

보통예금	8,513,620,860	640,993,056

당좌예금	275,413	610,010

기타(제예금)	7,400,000,000	15,114,315,588

합계	15,921,848,675	15,768,188,617

5.당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	2,304,470,100	233,177,327	2,304,470,100	1,056,902,112

특정금전신탁	7,495,214,252	-	7,347,287,358	-

합계	9,799,684,352	233,177,327	9,651,757,458	1,056,902,112

6.매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1).매출채권및기타채권의 장부금액(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	44,367,268,647	40,572,549,734

(대손충당금)	(432,447,545)	(432,447,548)

미수금	4,736,199,016	499,930,385

(대손충당금)	(278,490,746)	(278,490,746)

합계	48,392,529,372	40,361,541,825

(2).대손충당금 변동내역

당분기말 현재 대손충당금 변동은 없습니다.

(3).매출채권및기타채권의 연령별 장부금액

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	48,087,799,769	39,399,483,100

만기경과 미손상금액:

90일 이내	215,264,672	875,106,468

90 ~ 180일 이내	2,324,417	10,352,179

180 ~ 365일 이내	57,915,610	52,375,174

365일 이상	29,224,904	24,224,904

소 계	304,729,603	962,058,725

합 계	48,392,529,372	40,361,541,825

7.기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(1).기타금융자산 및 부채 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장ㆍ단기대여금	11,740,000	468,166,992	12,487,000	366,666,960

장ㆍ단기금융상품	-	1,500,000	1,000,000,000	2,500,000

미수수익	404,109	-	14,069,241	-

임차보증금	-	1,831,601,614	-	1,282,593,652

기타보증금	-	6,363,200	-	6,363,200

합계	12,144,109	2,307,631,806	1,026,556,241	1,658,123,812

기타금융부채:

임대보증금	966,815,391	20,100,000	894,897,582	20,100,000

미지급배당금	8,757,212,400	-	342,000	-

금융보증부채	-	-	-	10,981,763

금융리스부채	-	9,021,316

합계	9,724,027,791	29,121,316	895,239,582	31,081,763

(2).사용제한금융자산(단위:원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국씨티은행	1,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	1,500,000	2,500,000

(3).장단기금융상품 내역(단위:원)

구분	금융기관	당기 이자율(%)	당분기말 금액	전기말 금액

단기금융상품

정기예금	국민은행	1.3	-	1,000,000,000

소계	-	1,000,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금	씨티은행	1,500,000	2,500,000

소계	1,500,000	2,500,000

(4).장단기대여금(단위:원)

구분	이자율	당분기말	전기말

이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동

종속기업대여금	6.9	500,000,000	-	500,000,000	-

일반대여금	8.5	900,000,000	100,000,000	950,000,000	-

임직원대여금	11,740,000	368,166,992	12,487,000	366,666,960

소계	1,411,740,000	468,166,992	1,462,487,000	366,666,960

대손충당금	(1,400,000,000)	-	(1,450,000,000)	-

합계	11,740,000	468,166,992	12,487,000	366,666,960

(5).상각후원가로 측정한 기타금융자산

(단위:원)

내역	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

임차보증금	2.81	1,831,601,614	2.81	1,282,593,652

8.매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치/ 순자산가액	장부금액	미실현손익	손상차손 (당기이전)	장부금액

시장성 있는 지분증권	4,542,845,435	2,657,877,350	2,657,877,350	(1,884,968,085)	-	5,294,494,065

시장성 없는 지분증권	9,704,283,640	6,947,012,041	6,911,519,741	35,492,300	(2,712,377,639)	4,059,987,981

채무증권	-	-	-	-	-	7,685,000

(차감: 유동성매도가능금융자산)	-	-	-	-	-	(7,685,000)

합계	14,247,129,075	9,604,889,391	9,569,397,091	(1,849,475,785)	(2,712,377,639)	9,354,482,046

(1).시장성있는 지분증권(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

Toyo Tire Rubber Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	2,564,549,535

금호산업	235,591	0.67	4,103,382,680	(1,935,945,480)	2,167,437,200	2,167,437,200	2,280,520,880

팍스넷	58,595	0.53	439,462,755	50,977,395	490,440,150	490,440,150	449,423,650

소계	4,542,845,435	(1,884,968,085)	2,657,877,350	2,657,877,350	5,294,494,065

(차감: 유동성지분증권)	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,542,845,435	(1,884,968,085)	2,657,877,350	2,657,877,350	5,294,494,065

(2).시장성없는 지분증권(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손(당기이전)	장부금액

(주)매일방송	106667주	0.19	800,002,500	178,133,890	-	(621,868,610)	178,133,890

CHEM CROSS	100000주	0.64	110,910,000	-	-	(110,910,000)	-

(주)GLOVEX	4주	40	66,117,828	66,117,828	-	-	66,117,828

(주)아시아경제티브이	8070주	0.71	60,532,245	10,894,500	-	(49,637,745)	10,894,500

(주)에너솔라	37000주	0.47	40,700,000	40,700,000	-	-	40,700,000

일간리더스 전환사채	()	()	100,000,000	-	-	-	100,000,000

삼성생명변액보험	()	()	548,016,326	567,630,066	35,492,300	-	541,113,147

한국능률협회컨설팅	306좌	0.04	1,530,000	1,530,000	-	-	1,530,000

오토앤(주)	20000주	11.49	2,000,000,000	70,038,716	-	(1,929,961,284)	70,038,716

우리성장파트너십	()	3.85	2,526,000,000	2,526,000,000	-	-	2,267,000,000

부산면세점설립출자	20000주	6.67	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000

모노리스 RCPS	10000주	4.65	684,459,900	684,459,900	-	-	684,459,900

포레트스파트너스	()	28.18	2,666,014,841	2,666,014,841	-	-	-

소계	9,704,283,640	6,911,519,741	35,492,300	(2,712,377,639)	4,059,987,981

(차감: 유동성지분증권)	-	-	-	-	-	-

합계	9,704,283,640	6,911,519,741	35,492,300	(2,712,377,639)	4,059,987,981

당사는 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3)매도가능금융자산평가손익의 변동내역

당분기(단위:원)

구분	기초금액	증감	처분	환율변동차이	기말금액

매도가능금융자산평가손익	193,778,665	(72,067,180)	(1,681,361,846)	385,754,386	(1,173,895,975)

전기(단위:원)

구분	기초금액	환율변동차이	기말금액

매도가능금융자산평가손익	4,334,367,511	(2,696,731,296)	1,637,636,215

9.재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기말 취득가액	기말 평가충당금	기말장부금액	기말 취득가	기말 평가충당금	기말장부금액

상품	1,555,022,964	-	1,555,022,964	1,800,153,717	-	1,800,153,717

제품	8,468,827,848	(205,038,380)	8,263,789,468	8,178,936,304	(205,038,380)	7,973,897,924

반제품	1,534,099,949	-	1,534,099,949	1,759,410,484	-	1,759,410,484

원재료	4,247,179,317	-	4,247,179,317	4,453,556,881	-	4,453,556,881

저장품	72,776,121	-	72,776,121	39,263,762	-	39,263,762

미착품	1,130,964,370	-	1,130,964,370	3,536,741,767	-	3,536,741,767

합계	17,008,870,569	(205,038,380)	16,803,832,189	19,768,062,915	(205,038,380)	19,563,024,535

10.기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,170,715,236	991,017,385

선급비용	361,227,077	305,181,640

부가가치세환급금	-	264,678,347

합계	1,531,942,313	1,560,877,372

11.관계기업, 공동기업 및 종속기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업등의 내역은 다음과 같습니다

(1).관계기업의 현황(단위:원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

애디언트동성(주)	한국	12월 31일	40	40

합계

(2).종속기업의 현황당분기(단위:원)

회사명	일반정보	소유지분율(%)	투자주식의 장부금액

소재국가	결산일

(주)동성화학	한국	12월31일	51.52	31,263,512,325

(주)동성화인텍	한국	12월31일	39.28	60,107,034,154

(주)동성TCS	한국	12월31일	100	40,238,921,967

(주)제네웰	한국	12월31일	51.54	6,974,006,039

(주)동성에코어	한국	12월31일	100	-

(주)동성케멕스	한국	12월31일	100	196,917,936

(주)동성빅썸	한국	12월31일	100	31,431,155

㈜디앤엠파트너스	한국	12월31일	99.55	2,200,000,000

US Dongsung Holdings Corporation(USDSH)	미국	12월31일	100	255,263,039

합계	141,267,086,615

전기(단위:원)

회사명	일반정보	소유지분율(%)	투자주식의 장부금액

소재국가	결산일

(주)동성화학	한국	12월31일	51.52	31,263,512,325

(주)동성화인텍	한국	12월31일	39.28	60,107,034,154

(주)동성TCS	한국	12월31일	95.65	39,258,921,967

(주)제네웰	한국	12월31일	51.54	6,974,006,039

(주)동성에코어	한국	12월31일	100	-

(주)동성케멕스	한국	12월31일	100	196,917,936

(주)동성빅썸	한국	12월31일	100	31,431,155

㈜디앤엠파트너스	한국	12월31일	99.55	2,200,000,000

US Dongsung Holdings Corporation(USDSH)	미국	12월31일	100	255,263,039

합계	140,287,086,615

12.유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다

(1).유형자산의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	계정대체	감가상각	환율변동차이	기말금액

토지

취득금액	21,275,262,965	-	-	-	-	-	21,275,262,965

토지 소계	21,275,262,965	-	-	-	-	-	21,275,262,965

건물

취득금액	14,718,536,783	-	-	34,800,000	-	-	14,753,336,783

감가상각및손상차손누계액	(5,356,895,959)	-	-	-	(94,166,465)	-	(5,451,062,424)

건물 소계	9,361,640,824	-	-	34,800,000	(94,166,465)	-	9,302,274,359

구축물

취득금액	4,973,527,878	-	-	-	-	-	4,973,527,878

감가상각및손상차손누계액	(3,938,692,746)	-	-	-	(22,526,142)	-	(3,961,218,888)

구축물 소계	1,034,835,132	-	-	-	(22,526,142)	-	1,012,308,990

기계장치

취득금액	39,389,804,590	234,000,000	(115,322,756)	578,500,000	-	-	40,086,981,834

감가상각및손상차손누계액	(28,506,529,330)	-	115,317,756	-	(376,714,164)	-	(28,767,925,738)

기계장치 소계	10,883,275,260	234,000,000	(5,000)	578,500,000	(376,714,164)	-	11,319,056,096

차량운반구

취득금액	1,125,796,584	135,095,496	(62,163,308)	-	-	-	1,198,728,772

감가상각및손상차손누계액	(924,594,021)	-	54,642,058	-	(37,073,609)	-	(907,025,572)

차량운반구소계	201,202,563	135,095,496	(7,521,250)	-	(37,073,609)	-	291,703,200

공구와기구

취득금액	3,557,451,584	52,663,636	-	2,700,000	-	-	3,612,815,220

감가상각및손상차손누계액	(2,492,435,275)	-	-	-	(91,671,390)	-	(2,584,106,665)

공구와기구 소계	1,065,016,309	52,663,636	-	2,700,000	(91,671,390)	-	1,028,708,555

비품

취득금액	2,856,622,823	44,968,000	(9,454,545)	-	-	-	2,892,136,278

감가상각및손상차손누계액	(1,859,377,686)	-	9,451,545	-	(73,329,843)	-	(1,923,255,984)

비품 소계	997,245,137	44,968,000	(3,000)	-	(73,329,843)	-	968,880,294

입목

취득금액	14,826,125	-	-	-	-	-	14,826,125

입목 소계	14,826,125	-	-	-	-	-	14,826,125

건설중인자산

취득금액	22,323,242,508	6,044,728,387	-	(616,000,000)	-	-	27,751,970,895

건설중인자산 소계	22,323,242,508	6,044,728,387	-	(616,000,000)	-	-	27,751,970,895

유형자산 합계	67,156,546,823	6,511,455,519	(7,529,250)	-	(695,481,613)	-	72,964,991,479

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	사업결합	환율변동차이

토지

취득금액	21,295,247,640	-	21,295,247,640	21,295,247,640

토지 소계	21,295,247,640	-	21,295,247,640	21,295,247,640

건물

취득금액	14,666,836,783	-	14,666,836,783	14,666,836,783

감가상각및손상차손누계액	(4,981,564,053)	-	(5,075,262,393)	(5,075,262,393)

건물 소계	9,685,272,730	-	9,591,574,390	9,591,574,390

구축물

취득금액	5,763,101,055	-	5,763,101,055	5,763,101,055

감가상각및손상차손누계액	(4,085,460,132)	-	(4,117,855,939)	(4,117,855,939)

구축물 소계	1,677,640,923	-	1,645,245,116	1,645,245,116

기계장치

취득금액	42,120,452,112	489,500,000	42,609,952,112	42,609,952,112

감가상각및손상차손누계액	(29,653,189,793)	-	(30,082,344,518)	(30,082,344,518)

기계장치 소계	12,467,262,319	489,500,000	12,527,607,594	12,527,607,594

차량운반구

취득금액	1,135,503,949	-	1,094,741,009	1,094,741,009

감가상각및손상차손누계액	(875,200,563)	-	(892,400,784)	(892,400,784)

차량운반구소계	260,303,386	-	202,340,225	202,340,225

공구와기구

취득금액	3,058,904,766	22,800,000	3,081,704,766	3,081,704,766

감가상각및손상차손누계액	(2,166,790,955)	-	(2,235,126,156)	(2,235,126,156)

공구와기구 소계	892,113,811	22,800,000	846,578,610	846,578,610

비품

취득금액	2,800,142,823	78,280,000	2,878,422,823	2,878,422,823

감가상각및손상차손누계액	(1,611,657,860)	-	(1,698,086,507)	(1,698,086,507)

비품 소계	1,188,484,963	78,280,000	1,180,336,316	1,180,336,316

입목

취득금액	14,826,125	-	14,826,125	14,826,125

입목 소계	14,826,125	-	14,826,125	14,826,125

건설중인자산

취득금액	1,033,000,000	323,100,000	1,356,100,000	1,356,100,000

건설중인자산 소계	1,033,000,000	323,100,000	1,356,100,000	1,356,100,000

유형자산 합계	48,514,151,897	913,680,000	48,659,856,016	48,659,856,016

당사가 당기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 13.무형자산

보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다

(1).무형자산의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	환율변동차이	기말금액

사업결합영업권

취득가액	532,196,490	-	-	-	532,196,490

사업결합영업권 소계	532,196,490	-	-	-	532,196,490

기타시설물이용권

취득가액	325,560,590	-	-	-	325,560,590

감가상각및손상차손누계액	(322,237,051)	-	(3,322,539)	-	(325,559,590)

기타시설물이용권 소계	3,323,539	-	(3,322,539)	-	1,000

소프트웨어

취득가액	1,345,929,514	51,060,000	-	-	1,396,989,514

감가상각및손상차손누계액	(552,646,795)	-	(39,099,305)	-	(591,746,100)

소프트웨어 소계	793,282,719	51,060,000	(39,099,305)	-	805,243,414

회원권

취득가액	3,807,640,976	-	-	-	3,807,640,976

회원권 소계	3,807,640,976	-	-	-	3,807,640,976

무형자산 합계	5,136,443,724	51,060,000	(42,421,844)	-	5,145,081,880

(단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 상각액 당기말 취득원가: 기타시설물이용권 325,560,590 - - - 325,560,590 소프트웨어 1,345,929,514 - - - 1,345,929,514 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 3,807,640,976 소 계 6,009,227,570 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 6,011,327,570 상각비: 기타시설물이용권 (305,959,021) - - (16,278,030) (322,237,051) 소프트웨어 (368,082,576) - - (184,564,219) (552,646,795) 소 계 (674,041,597) - - (200,842,249) (874,883,846) 순장부금액: 기타시설물이용권 19,601,569 - - (16,278,030) 3,323,539 소프트웨어 977,846,938 - - (184,564,219) 793,282,719 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - 3,807,640,976 합 계 5,335,185,973 1,839,600,000 (1,837,500,000) (200,842,249) 5,136,443,724 (2).비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14.투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다 (1).투자부동산의 변동내역 당분기 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득원가 30,356,901,847 - - 30,356,901,847 토지 소계 30,356,901,847 - - 30,356,901,847 건물 취득금액 36,097,039,690 - - 36,097,039,690 감가상각및손상차손누계액 (14,031,475,514) (209,769,674) - (14,241,245,188) 건물 소계 22,065,564,176 (209,769,674) - 21,855,794,502 구축물 취득금액 1,335,441,409 - - 1,335,441,409 감가상각및손상차손누계액 (500,728,391) (6,662,684) - (507,391,075) 구축물 소계 834,713,018 (6,662,684) - 828,050,334 기타 투자부동산 취득금액 108,478,100 - - 108,478,100 기타 투자부동산 소계 108,478,100 - - 108,478,100 투자부동산 합계 53,365,657,141 (216,432,358) - 53,149,224,783 전기 (단위:원) 구분 기초금액 사업결합 환율변동차이 토지 취득원가 30,356,901,847 30,356,901,847 30,356,901,847 토지 소계 30,356,901,847 30,356,901,847 30,356,901,847 건물 취득금액 36,097,039,690 36,097,039,690 36,097,039,690 감가상각및손상차손누계액 (13,192,396,847) (13,402,166,521) (13,402,166,521) 건물 소계 22,904,642,843 22,694,873,169 22,694,873,169 구축물 취득금액 1,335,441,409 1,335,441,409 1,335,441,409 감가상각및손상차손누계액 (474,077,652) (480,740,336) (480,740,336) 구축물 소계 861,363,757 854,701,073 854,701,073 기타 투자부동산 취득금액 108,478,100 108,478,100 108,478,100 기타 투자부동산 소계 108,478,100 108,478,100 108,478,100 투자부동산 합계 54,231,386,547 54,014,954,189 54,014,954,189 (2).투자부동산의 공정가치 당분기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 토지 30,356,901,847 39,543,150,467 건물 21,855,794,502 27,377,231,260 구축물 828,050,334 834,713,018 입목 108,478,100 108,478,100 합계 53,149,224,783 67,863,572,845 전기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 토지 30,356,901,847 39,543,150,467 건물 22,065,564,176 27,377,231,260 구축물 834,713,018 834,713,018 임목 108,478,100 108,478,100 합계 53,365,657,141 67,863,572,845 (3).투자부동산의 임대수익과 운영비용 (단위:원) 구분 당기 전기 임대수익 800,193,770 818,443,996 운영비용 399,475,698 (425,269,180) 소계 1,199,669,468 393,174,816 15.매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 매입채무 24,093,769,018 30,006,284,648 미지급금 6,252,977,612 13,008,844,943 미지급비용 2,550,152,093 4,823,992,785 소계 32,896,898,723 47,839,122,376 비유동항목 장기미지급비용 339,288,999 329,157,506 소계 339,288,999 329,157,506 합계 33,236,187,722 48,168,279,882 16.차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다 (1).단기차입금 (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 운전자금대출 우리은행 CD3M+1.01 4,500,000,000 4,500,000,000 운전자금대출 우리은행 KORIBOR+0.93 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 신한은행 금융채1Y+1.15 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 신한은행 금융채1Y+1.10 8,000,000,000 8,000,000,000 산업운영대출 산업은행 단기한도금리+1.05 5,000,000,000 5,000,000,000 산업운영대출 산업은행 단기한도금리+1.05 2,000,000,000 - 운전자금대출 씨티은행 2.5 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 수출입은행 2.35 8,000,000,000 - 유산스 신한은행 1.55 342,415,986 - 합계 52,842,415,986 42,500,000,000 (2).장기차입금 (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 시설자금대출 산업은행 기금변동금리 481,800,000 562,100,000 시설자금대출 산업은행 기금변동금리 196,000,000 220,500,000 시설자금대출 산업은행 1.98 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 산업은행 2.41 6,000,000,000 - 외평기금차입금 신한은행 2.4 10,044,900,000 10,876,500,000 소계 24,722,700,000 19,659,100,000 유동성 대체(-) (419,200,000) (419,200,000) 합계 24,303,500,000 19,239,900,000 당사는 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고있습니다. 17.기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 617,845,620 475,245,429 예수금 575,068,701 783,037,756 부가세예수금 41,264,517 - 합계 1,234,178,838 1,258,283,185 18.파생상품 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다 통화스왑계약 (단위:원) 계약처 약정금액 공정가치 계약일 만기일 약정환율 통화코드 거래통화금액 통화코드 거래통화금액 표시통화금액 신한은행 USD 9,000,000 KRW 9,717,300,000 233,177,327 2015-05-04 2018-05-04 1,080 합계 233,177,327 당사는 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당사는 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 9,717,300,000원으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 19.퇴직급여 보고기간종료일 현재 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다. (1).순확정급여부채의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,843,972,137 1,560,333,442 당기손익으로 인식하는 총비용 419,820,621 1,576,055,384 기여금 납입액 - (1,300,000,000) 퇴직급여 지급액 (115,033,050) (89,516,570) 확정급여제도의 재측정요소 - 131,940,973 - 재무적가정변동으로 인한 효과 - (42,706,086) - 경험조정으로 인한 효과 - 145,849,061 - 사외적립자산의 수익 - 28,797,998 계열사로부터의 전출입 (17,925,994) (34,841,092) 환율변동효과 - - 기말금액 2,130,833,714 1,843,972,137 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 9,480,567,563 9,386,372,545 사외적립자산의 공정가치 (7,349,733,849) (7,542,400,408) 합계 2,130,833,714 1,843,972,137 (2).확정급여제도관련 손익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 407,124,427 373,571,937 순이자원가 12,696,194 10,566,567 합계 419,820,621 384,138,504 (3).확정급여채무의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 9,386,372,545 8,329,809,430 당기근무원가 407,124,427 373,571,937 이자원가 62,506,511 54,591,699 퇴직급여 지급액 (327,310,500) (94,903,471) 관계사 전입(전출)액 (48,125,420) (78,931,480) 환율변동차이 - - 기말금액 9,480,567,563 8,584,138,115 (4).사외적립자산의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,542,400,408 6,769,475,988 이자수익 49,810,317 44,025,132 관계사 전입(전출)액 (30,199,426) (72,837,969) 퇴직급여의 지급액 (212,277,450) (81,847,269) 환율변동차이 - - 기말금액 7,349,733,849 6,658,815,882 (5) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도 또한 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 20.자본 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다 (1).자본금의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 45,444,970,000 45,444,970,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 (2).자본잉여금 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 기타자본잉여금 (3,278,603,124) (3,278,603,124) 자기주식처분이익 516,507,242 883,748,842 합계 160,409,645,851 160,776,887,451 (3).기타자본 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (11,571,572,008) (13,234,592,208) 기타의자본조정 105,400,680 105,400,680 합계 (11,466,171,328) (13,129,191,528) (4).기타포괄손익누계액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 (1,173,895,975) 193,778,665 파생상품평가손익 (67,956,551) (77,564,313) 합계 (1,241,852,526) 116,214,352 (5).기타적립금 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,987,034,110 2,111,347,070 임의적립금 기타적립금 계 2,987,034,110 2,111,347,070 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (6)이익잉여금처분계산서 구 분 2016년 귀속 2015년귀속 I. 미처분이익잉여금 50,017,816,873 43,095,459,857 전기이월미처분이익잉여금 33,515,449,857 25,804,413,196 사업결합 효과 - 14,410,120,412 당기순손익 16,605,280,975 3,060,308,700 확정급여제도의 재측정요소 (102,913,959) (179,382,451) II.합계 50,017,816,873 43,095,459,857 III.이익잉여금처분액 9,632,557,440 9,580,010,000 이익준비금 875,687,040 870,910,000 배당금 8,756,870,400 8,709,100,000 IV.차기이월미처분이익잉여금 40,385,259 상기 이익잉여금처분의 2016년귀속 처분확정일은 2017년 3월 23일이며 2015년귀속 처분확정일은2016년 3월 25일이었습니다. 21.신주인수권 보고기간종료일 현재 신주인수권 내역은 다음과 같습니다 (1)승계한 신주인수권의 상세내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권의 수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 합니다. (2)발행한 신주인수권의 상세내역 당사가 2009년 10월에 발행한 제1회 분리형 신주인수권부사채(2011년 10월에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행한 신주인수권수 18,832,390주 18,832,390주 전기이전 신주인수권 행사분 18,832,390주 18,832,390주 기중 신주인수권 행사분 - - 기중 신주인수권 소각분 - - 잔여 행사 가능 신주인수권 - - 행사가액 주당 1,593원 주당 1,593원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2010년 10월 14일부터 2014년 10월 06일까지 2010년 10월 14일부터 2014년 10월 06일까지 (3) 당사가 보유한 종속기업의 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)동성화학 권면금액 10,000,000,000원 공정가치 (만원당) 7,265.74원 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가능기간 2013년 11월 22일부터 2017년 10월 22일까지 22.매출액 및 매출원가 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다 (1).매출액 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출 44,457,463,255 44,457,463,255 38,588,989,534 38,588,989,534 상품매출 22,094,315,672 22,094,315,672 17,132,875,676 17,132,875,676 기타매출 7,899,853,909 7,899,853,909 6,456,820,952 6,456,820,952 합계 74,451,632,836 74,451,632,836 62,178,686,162 62,178,686,162 (2).매출원가 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출원가 36,955,657,238 36,955,657,238 30,078,432,014 30,078,432,014 상품매출원가 20,187,199,875 20,187,199,875 15,465,707,177 15,465,707,177 기타매출원가 3,414,661,629 3,414,661,629 3,549,635,976 3,549,635,976 합계 60,557,518,742 60,557,518,742 49,093,775,167 49,093,775,167 23.영업이익 (1).비용의성격별분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 재고자산의 변동 180,549,744 180,549,744 477,089,077 477,089,077 원재료와 소모품의 사용액 45,790,231,037 45,790,231,037 38,036,477,338 38,036,477,338 종업원급여 6,573,016,501 6,573,016,501 5,969,363,036 5,969,363,036 감가상각 및 상각비용 954,335,815 954,335,815 1,015,997,934 1,015,997,934 수도광열비 및 전력비 2,107,952,294 2,107,952,294 1,829,698,230 1,829,698,230 소모품비 497,921,770 497,921,770 419,276,417 419,276,417 수출경비 315,091,649 315,091,649 354,168,820 354,168,820 지급수수료 686,669,631 686,669,631 688,417,920 688,417,920 기타비용 6,598,835,885 6,598,835,885 3,316,045,038 3,316,045,038 합계 63,704,604,326 63,704,604,326 52,106,533,810 52,106,533,810 (2).종업원급여 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 급여,상여 및 잡급 4,986,747,752 4,986,747,752 4,692,921,652 4,692,921,652 퇴직급여 647,038,349 647,038,349 384,138,504 384,138,504 복리후생비 939,230,400 939,230,400 892,302,880 892,302,880 합계 6,573,016,501 6,573,016,501 5,969,363,036 5,969,363,036 (3).판매비와관리비 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 급여및상여 891,374,595 891,374,595 839,420,064 839,420,064 퇴직급여 103,175,674 103,175,674 58,569,864 58,569,864 복리후생비 185,419,259 185,419,259 159,432,333 159,432,333 여비교통비 55,637,024 55,637,024 38,514,393 38,514,393 세금과공과 114,673,643 114,673,643 72,794,804 72,794,804 임차료 144,455,090 144,455,090 129,132,516 129,132,516 접대비 42,879,816 42,879,816 45,271,925 45,271,925 운반비 713,784,448 713,784,448 735,337,074 735,337,074 지급수수료 204,476,631 204,476,631 203,004,510 203,004,510 판매수수료 3,164,183 3,164,183 4,062,675 4,062,675 수출경비 315,091,649 315,091,649 354,168,820 354,168,820 경상개발비 4,945,209 4,945,209 496,060 496,060 감가상각비 49,023,769 49,023,769 47,341,373 47,341,373 무형자산상각비 20,176,984 20,176,984 19,164,534 19,164,534 교육훈련비 7,878,430 7,878,430 12,286,170 12,286,170 통신비 14,899,802 14,899,802 15,884,919 15,884,919 차량유지비 36,769,393 36,769,393 30,852,062 30,852,062 소모품비 38,788,827 38,788,827 38,248,292 38,248,292 보험료 (3,593,654) (3,593,654) 8,839,717 8,839,717 광고선전비 5,300,000 5,300,000 5,500,000 5,500,000 도서인쇄비 2,491,008 2,491,008 9,781,244 9,781,244 견본비 22,738,031 22,738,031 20,629,236 20,629,236 포장비 3,102,000 3,102,000 5,026,800 5,026,800 회비 970,000 970,000 2,770,000 2,770,000 회의비 - - 4,475,539 4,475,539 보관료 166,177,420 166,177,420 148,467,378 148,467,378 잡비 3,286,353 3,286,353 3,286,341 3,286,341 합계 3,147,085,584 3,147,085,584 3,012,758,643 3,012,758,643 24.영업외손익 (1).기타수익 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 임대료수익 11,550,000 11,550,000 15,900,000 15,900,000 외환차익 286,945,373 286,945,373 192,847,928 192,847,928 외화환산이익 873,561,671 873,561,671 366,983,321 366,983,321 유형자산처분이익 9,978,113 9,978,113 6,216,747 6,216,747 기타대손충당금환입 50,000,000 50,000,000 - - 합계 1,232,035,157 1,232,035,157 581,947,996 581,947,996 (2).기타비용 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 외환차손 332,961,877 332,961,877 226,734,301 226,734,301 외환환산손실 354,661,868 354,661,868 89,049,111 89,049,111 파생상품평가손실 831,600,000 831,600,000 166,500,000 166,500,000 유형자산처분손실 6,000 6,000 - - 무형자산처분손실 - - 104,962,333 104,962,333 합계 1,519,229,745 1,519,229,745 587,245,745 587,245,745 (3).금융손익 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융수익 : 이자수익 25,822,919 25,822,919 41,146,612 41,146,612 금융원가 : 이자비용 (421,061,328) (421,061,328) (423,534,138) (423,534,138) 합계 (395,238,409) (395,238,409) (382,387,526) (382,387,526) (3)-1.금융수익 발생원천 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융기관예치금 21,046,244 21,046,244 34,990,509 34,990,509 장단기대여금 404,109 404,109 1,896,634 1,896,634 기타 4,372,566 4,372,566 4,259,469 4,259,469 합계 25,822,919 25,822,919 41,146,612 41,146,612 (3)-2.금융원가 발생원천 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융기관차입금 420,829,129 420,829,129 (423,534,138) (423,534,138) 기타 232,199 232,199 - - 합계 421,061,328 421,061,328 (423,534,138) (423,534,138) (4).투자손익 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 투자수익: 배당금수익 153,000 153,000 153,000 153,000 당기손익인식금융자산평가이익 463,500,894 463,500,894 184,859,670 184,859,670 매도가능금융상품처분이익 1,933,723,253 1,933,723,253 - - 소계 2,397,377,147 2,397,377,147 185,012,670 185,012,670 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (315,574,000) (315,574,000) - - 소계 (315,574,000) (315,574,000) - - 차감계 2,081,803,147 2,081,803,147 185,012,670 185,012,670 (5).기타영업외손익 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 보증수수료 - - (3,032,786) (3,032,786) 기부금 (112,500,000) (112,500,000) (134,500,000) (134,500,000) 기타영업외이익(잡이익) 56,546,123 56,546,123 57,597,441 57,597,441 기타영업외손실(잡손실) (4,005,300) (4,005,300) (450,626,829) (450,626,829) 합계 (59,959,177) (59,959,177) (530,562,174) (530,562,174) (6).금융상품 범주별 순손익 당분기 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식부채 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 - 87,481,661 - - 199,463,712 286,945,373 외화환산이익 - 837,165,228 - - 36,396,443 873,561,671 이자수익 - 25,822,919 - - - 25,822,919 배당금수익 - - 153,000 - - 153,000 평가이익 463,500,894 - - - - 463,500,894 외환차손 - (255,065,303) - - (77,896,574) (332,961,877) 외화환산손실 - (353,467,434) - - (1,194,434) (354,661,868) 이자비용 - - - - (421,061,328) (421,061,328) 평가손실 (315,574,000) - - (831,600,000) - (1,147,174,000) 소계 147,926,894 341,937,071 153,000 (831,600,000) (264,292,181) (605,875,216) 기타포괄손익 인식: 평가손익 7,875,215 - (1,753,429,026) - - (1,745,553,811) 소계 7,875,215 - (1,753,429,026) - - (1,745,553,811) 합계 155,802,109 341,937,071 (1,753,276,026) (831,600,000) (264,292,181) (2,351,429,027) 전기 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식부채 기타부채 합계 당기손익 인식: 외환차익 - 129,313,203 - - 63,534,725 192,847,928 외화환산이익 - 117,190,133 - 83,293,188 166,500,000 366,983,321 이자수익 - 41,146,612 - - - 41,146,612 배당금수익 - - 153,000 - - 153,000 평가이익 184,859,670 - - - - 184,859,670 외환차손 - (185,765,537) - - (40,968,764) (226,734,301) 외화환산손실 - (89,049,111) - - - (89,049,111) 이자비용 - - - - (423,534,138) (423,534,138) 소계 184,859,670 12,835,300 153,000 83,293,188 (234,468,177) 46,672,981 기타포괄손익 인식: 소계 - - - - - - 합계 184,859,670 12,835,300 153,000 83,293,188 (234,468,177) 46,672,981 25.법인세비용 및 이연법인세 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 세무상 법인세 부담액 1,994,744,623 1,415,378,127 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (1,676,383,263) (453,896,257) 자본에 직접 반영된 이연법인세 387,486,933 - 손익에 반영된 법인세비용(수익) 705,848,293 961,481,870 26.주당순이익 (1).보통주기본주당순이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 11,380,591,190 11,380,591,190 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,965,191 43,965,191 기본주당순이익(단위: 원) 259 259 구분 전기 3개월 손익 누적 보통주 계속영업이익 8,377,435,703 8,377,435,703 보통주 당기순이익 8,377,435,703 8,377,435,703 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 기본주당순이익(단위: 원) 192 192 (2).가중평균유통보통주식 산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 45,444,970 45,444,970 자기주식 (1,479,779) (1,899,470) 가중평균유통보통주식수 43,965,191 43,545,500 (3).보통주희석주당순이익 (단위:원) 구분 당기 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 11,380,591,190 11,380,591,190 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,965,191 43,965,191 조정사항 721,299 721,299 합산주식수(단위: 주) 44,686,490 44,686,490 희석주당순이익(단위: 원) 255 255 구분 전기 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 8,377,435,703 8,377,435,703 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 조정사항 771,399 771,399 합산주식수(단위: 주) 44,316,899 44,316,899 희석주당순이익(단위: 원) 189 189 (4).가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 43,965,191 43,545,500 신주인수권의 희석화 효과 721,299 771,399 가중평균희석석잠재적보통주식수 44,686,490 44,316,899 27.특수관계자 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속기업 그리고 관계기업은 다음과 같습니다. (1).특수관계자 현황 구분 특수관계자명 비고 종속기업 국내기업 : (주)동성화학 당사 종속기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성케멕스 당사 종속기업 (주)동성에코어 당사 종속기업 (주)동성빅썸 당사 종속기업 (주)동성TCS 당사 종속기업 ㈜디앤엠파트너스 당사 종속기업 해외기업 : P.T.Dongsung Jakarta(JDS) (주)동성화학 종속기업 GuangZhou Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.(GDJ) (주)동성화학 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) (주)동성화학 종속기업 Shandong Dongsung Jichang New Material Co., Ltd.(SDJ) GDJ 종속기업 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 당사 종속기업 US Dongsung Ecore Corporation(USDSEC) USDSH 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성TCS 종속기업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd.(DSFV) (주)동성화인텍 종속기업 Dongsung Finetec American LCC (DSFA) (주)동성화인텍 종속기업 관계기업 애디언트동성(주) 양주양자도하복합재료제품유한공사 전기 중 종속기업인 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.("GDS")는 산동길창화공유한공사가 유상증자에 참여하여 50:50 지분비율의 합자회사로 전환되었으며,Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ")로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 합자회사로 전환된 당사의 종속기업인 Guangzhou Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("GDJ")는 현물출자하여 Shandong Dongsung Jichang New Material Co.,Ltd.("SDJ") 를 설립하였습니다. (2).특수관계자 채권 및 채무내역 당분기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 동성화학 429,859,369 1,389,052,916 90,892,700 26,816,240 3,740,000 화인텍 26,528,994 1,400,482,657 - 29,562,500 4,578,200 제네웰 1,205,600 1,530,042,241 - - - 동성 T C S 80,245,440 61,573,231 - - - G D J 935,045,247 - - - - S D J 2,408,494,889 - - - - 애디언트동성 - - - - - 합계 3,881,379,539 4,381,151,045 90,892,700 56,378,740 8,318,200 전기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 동성화학 1,178,580,805 63,492,605 90,892,700 53,130,660 3,740,000 동성화인텍 561,911,975 51,584,500 - 23,842,500 712,800 제네웰 11,536,289 17,952,000 - - - 동성TCS 137,172,979 5,186,500 - - - J I C H A N G 850,728,409 - - - - 합계 2,739,930,457 138,215,605 90,892,700 76,973,160 4,452,800 (3).특수관계자와의 거래내역 당기 (단위:원) 회사명 매출 용역수익 배당수익 임대수익 매입 임차료 소모품비 동성화학 646,746,380 317,694,690 1,366,664,000 - 41,778,400 13,200,000 - 화인텍 30,166,828 658,419,154 1,378,036,140 - 34,525,000 7,120,000 1,204,000 제네웰 2,652,800 73,014,696 1,524,383,400 - - - - 동성 T C S 72,950,400 203,857,939 1,540,238,000 - - - - G D J 1,761,012,358 - - - - - - S D J 1,198,925,471 - - - - - - 애디언트동성 - - - 521,822,730 - - - 합계 3,712,454,237 1,252,986,479 5,809,321,540 521,822,730 76,303,400 20,320,000 1,204,000 전기 (단위:원) 회사명 매출 용역수익 임대수익 유형자산 처분 경영자문료 배당지급 유형자산 취득 (주)동성화인텍 79,432,040 162,247,500 788,652,044 41,796,731 1,378,036,140 350,000 - (주)제네웰 22,575,200 - 39,395,357 - 1,524,383,400 - 500,000 (주)동성TCS 39,272,400 - 190,453,318 - - - - (주)동성에코어 - - - - - - - 존슨콘트롤즈동성㈜ - - - - - - - - - - - - - - (4)주요 경영진에 대한 보상 (단위:원) 구분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 585,525,030 585,507,510 퇴직급여 150,685,425 152,543,546 합 계 736,210,455 738,051,056 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5)임직원에 대한 채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 내역 주임종단기대여금 379,906,992 375,317,601 주택자금대출 28.우발채무와 약정사항 당사는 지주회사로서 계열회사들과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급받는 수수료를 용역수익으로 계상하고 있습니다. 당사는 당기 중 종속기업인 (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍과 원재료구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. (1)담보제공자산 당분기 (단위:원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공사유 계정 통화코드 금액 (주)동성코퍼레이션 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 차입금담보 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 토지 USD 5,800,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 건물 KRW 34,900,000,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 구축물 - 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 기계장치 - 시설자금대출 KRW 합계 35,220,000,000 USD 합계 5,800,000 EUR 합계 - 기타 합계 - 전기 (단위:원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공사유 계정 통화코드 금액 (주)동성코퍼레이션 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 차입금담보 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 토지 USD 5,800,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 건물 KRW 18,900,000,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 구축물 - 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 기계장치 - 시설자금대출 KRW 합계 KRW 35,220,000,000 USD 합계 USD 5,800,000 EUR 합계 - 기타 합계 - (2)보험가입자산 (단위:원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 통화코드 금액 화재보험 투자부동산(건물) 7,294,012,127 KRW 10,290,000,000 삼성화재해상보험(주) 화재보험 투자부동산(건물) 14,561,782,375 KRW 11,639,411,409 현대해상화재보험(주) 화재보험 건물외 1,519,264,386 KRW 1,350,000,000 삼성화재해상보험(주) 패키지보험 건물 7,132,733,540 KRW 176,720,007,623 삼성화재해상보험(주) 기계장치 등 12,908,681,816 KRW - 재고자산 16,531,075,010 KRW - 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (3)종속기업의 우선주 주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정 당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 내용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의가격 당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 한편, 당사는 2015 년에 상기 주주간 계약에 따라 종속기업인 (주)동성에코어의 전환상환우선주 28,800주(액면금액 1,800,000,000원)을 2,417,460,657원에 취득하였으며, 전기에9,600주(액면금액 600,000,000원)을 943,423,000원에 취득하였습니다. (4) 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 당사는 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지 2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사가격 29,190원 (콜옵션과 풋옵션의 행사가격은 동일) 한편, 당사는 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 전기중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 당사는 상기 주주간 계약에 대해 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. 2015년말> (단위: 원) 구 분 2015년초 이자비용 감소(*1) 상환 전전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. 29.현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 (단위:원) 구분 당기 전기 건설중인자산 계정대체 616,000,000 252,538,000 매도가능금융자산 평가손익 1,767,513,449 2,696,731,296 매도가능금융자산 계정대체 100,000,000 189,733,441 파생상품자산 평가손익 823,724,785 - 자기주식 처분 1,663,020,200 - 30.재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1).시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. (1)-1.이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 변동이자율 적용 금융부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 45,222,700,000 43,739,900,000 이자율 민감도 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융원가(이자비용) (452,227,000) 452,227,000 (437,399,000) 437,399,000 (1)-2.환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화표시 화폐성 자산및부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,061,662,434 13,669,237,011 5,555,327,934 17,348,406,045 JPY 6,523,425,800 - 4,020,490 - EUR 57,843,159 - - - CNY - - 22,549,617 - 합계 14,642,931,393 13,669,237,011 5,581,898,041 17,348,406,045 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:원) 구분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD (280,378,729) 280,378,729 (589,653,906) 589,653,906 JPY 326,171,290 (326,171,290) 201,025 (201,025) EUR 2,892,158 (2,892,158) - - CNY - - 1,127,481 (1,127,481) 합계 48,684,719 (48,684,719) (588,325,400) 588,325,400 (2).신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권및기타채권의 신용위험 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 43,934,821,102 40,140,102,186 기타채권 4,457,708,270 221,439,639 합계 48,392,529,372 40,361,541,825 (3) 유동성위험 당분기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 32,896,898,723 - 339,288,999 33,236,187,722 기타금융부채 8,757,212,400 966,815,391 29,121,316 9,753,149,107 단기차입금 1,042,415,986 51,800,000,000 - 52,842,415,986 장기차입금 - 419,200,000 24,303,500,000 24,722,700,000 합계 42,696,527,109 53,186,015,391 24,671,910,315 120,554,452,815 전기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 47,839,122,376 - 329,157,506 48,168,279,882 기타금융부채 - 895,239,582 31,081,763 926,321,345 단기차입금 15,000,000,000 27,500,000,000 - 42,500,000,000 장기차입금 - 419,200,000 19,239,900,000 19,659,100,000 합계 62,839,122,376 28,814,439,582 19,600,139,269 111,253,701,227 (4).자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총부채 129,199,095,261 120,616,829,103 (차감: 현금및현금성자산) (15,921,848,675) (15,768,188,617) 순부채 113,277,246,586 104,848,640,486 자기자본 238,086,724,884 206,548,305,688 부채비율 47.58 50.76 31.공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (1).금융상품 종류별 공정가치 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) 9,799,684,352 9,799,684,352 9,651,757,458 9,336,217,358 매도가능금융자산(유동) - - 7,685,000 7,685,000 당기손익인식금융자산(비유동) 233,177,327 233,177,327 1,056,902,112 1,056,902,112 매도가능금융자산(비유동) 9,569,397,091 9,569,397,091 9,354,482,046 10,291,890,756 공정가치로 인식된 자산 소계 19,602,258,770 19,602,258,770 20,070,826,616 20,692,695,226 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,921,848,675 15,921,848,675 15,768,188,617 15,768,188,617 기타금융자산(유동) 12,144,109 12,144,109 1,026,556,241 1,026,556,241 매출채권및기타채권(유동) 48,392,529,372 48,392,529,372 40,361,541,825 40,361,541,825 기타금융자산(비유동) 2,307,631,806 2,307,631,806 1,658,123,812 1,658,123,812 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 66,634,153,962 66,634,153,962 58,814,410,495 58,814,410,495 금융자산 합계 86,236,412,732 86,236,412,732 78,885,237,111 79,507,105,721 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 52,842,415,986 52,842,415,986 42,500,000,000 42,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) 32,896,898,723 32,896,898,723 47,839,122,376 47,839,122,376 기타금융부채(유동) 9,724,027,791 9,724,027,791 895,239,582 895,239,582 유동성장기차입금 419,200,000 419,200,000 419,200,000 419,200,000 매입채무및기타채무(비유동) 339,288,999 339,288,999 329,157,506 329,157,506 기타금융부채(비유동) 29,121,316 29,121,316 31,081,763 31,081,763 장기차입금 24,303,500,000 24,303,500,000 19,239,900,000 19,239,900,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 120,554,452,815 120,554,452,815 111,253,701,227 111,253,701,227 금융부채 합계 120,554,452,815 120,554,452,815 111,253,701,227 111,253,701,227 (2).공정가치 추정에 사용된 방법 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (3) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다 . 구분 ㅣ 당기말 ㅣ 전기말 파생상품자산 9.13%~11.8% 8.74%~10.38% 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 ㅣ 공정가치 ㅣ 수준 ㅣ 가치평가기법 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산(종속기업 동성화학의신주인수권) 548,020,000 2 현재가치기법 파생상품자산(종속기업 동성하이켐의 신주인수권) 2,013,337,500 2 현재가치기법 (3).공정가치 서열체계 당분기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) - 9,799,684,352 - 9,799,684,352 당기손익인식금융자산(비유동) - 233,177,327 - 233,177,327 매도가능금융자산(비유동) 2,657,877,350 - 6,911,519,741 9,569,397,091 공정가치로 인식된 자산 소계 2,657,877,350 10,032,861,679 6,911,519,741 19,602,258,770 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,952,402 15,913,896,273 - 15,921,848,675 기타금융자산(유동) - - 12,144,109 12,144,109 매출채권및기타채권(유동) - - 48,392,529,372 48,392,529,372 기타금융자산(비유동) - - 2,307,631,806 2,307,631,806 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 7,952,402 15,913,896,273 50,712,305,287 66,634,153,962 금융자산 합계 2,665,829,752 25,946,757,952 57,623,825,028 86,236,412,732 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 - - 52,842,415,986 52,842,415,986 매입채무및기타채무(유동) - - 32,896,898,723 32,896,898,723 기타금융부채(유동) - - 9,724,027,791 9,724,027,791 유동성장기차입금 - - 419,200,000 419,200,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 339,288,999 339,288,999 기타금융부채(비유동) - - 29,121,316 29,121,316 장기차입금 - - 24,303,500,000 24,303,500,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 120,554,452,815 120,554,452,815 금융부채 합계 - - 120,554,452,815 120,554,452,815 전기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) - 9,651,757,458 - 9,651,757,458 매도가능금융자산(유동) - - 7,685,000 7,685,000 당기손익인식금융자산(비유동) - 1,056,902,112 - 1,056,902,112 매도가능금융자산(비유동) 5,294,494,065 - 4,059,987,981 9,354,482,046 공정가치로 인식된 자산 소계 5,294,494,065 10,708,659,570 4,067,672,981 20,070,826,616 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,269,963 15,755,918,654 - 15,768,188,617 기타금융자산(유동) - 1,000,000,000 26,556,241 1,026,556,241 매출채권및기타채권(유동) - - 40,361,541,825 40,361,541,825 기타금융자산(비유동) - - 1,658,123,812 1,658,123,812 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 12,269,963 16,755,918,654 42,046,221,878 58,814,410,495 금융자산 합계 5,306,764,028 27,464,578,224 46,113,894,859 78,885,237,111 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 - - 42,500,000,000 42,500,000,000 매입채무및기타채무(유동) - - 47,592,660,886 47,592,660,886 기타금융부채(유동) - - 895,239,582 895,239,582 유동성장기차입금 - - 419,200,000 419,200,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 329,157,506 329,157,506 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 장기차입금 - - 19,239,900,000 19,239,900,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 110,996,257,974 110,996,257,974 금융부채 합계 - - 110,996,257,974 110,996,257,974 32. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 2016회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 3월 2일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.