동성케미컬 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1.일반사항(1).회사의 개요

주식회사 동성코퍼레이션(구. 주식회사 동성홀딩스)(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에재상장되었습니다. 또한 지배기업은 2015년 7월 1일자로 종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였으며, 상호를 주식회사 동성코퍼레이션으로 변경하였습니다.

(2).주주구성보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)	비고

보통주	보통주

백정호	14,059,485	30.94	최대주주

백진우 외	6,107,869	13.44	특수관계자

기타주주	23,616,998	51.97	-

자기주식	1,660,618	3.65	-

합계	45,444,970	100	-

(3).종속기업의 개요

보고기간 종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	결산일	투자주식수	유효지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

(주)동성화학 (*1)	한국	12.31	2,733,328주	51.52	53.05	27,542,312,057

(주)동성화인텍 (*2)	한국	12.31	10,600,278주	39.28	39.28	60,107,034,154

(주)제네웰	한국	12.31	2,540,639주	51.54	51.54	6,104,240,738

(주)동성에코어	한국	12.31	320,000주	100	100	6,560,883,657

(주)동성케멕스	한국	12.31	200,000주	100	100	9,675,208,162

(주)동성빅썸	한국	12.31	200,000주	100	100	1,000,000,000

(주)동성TCS	한국	12.31	1,386,905주	86.13	86.13	37,492,785,152

(주)도하에이스	한국	12.31	500,000주	86.13	86.13	250,000,000

㈜디앤엠파트너스	한국	12.31	440,000주	99.55	-	2,200,000,000

GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS) (*1)	중국	12.31	51.52	53.05	3,080,000,000

P.T.Dongsung Jakarta (JDS) (*1)	인도네시아	12.31	2,625주	32.4	33.4	12,770,000,000

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. (VDS) (*1)	베트남	12.31	51.52	53.05	7,850,000,000

US Dongsung Holdings Corporation (USDSH) (*3)	미국	12.31	3,800,000주	100	100	4,250,206,000

US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC)	미국	12.31	36,862,614주	100	100	4,347,945,286

연운항도하복합제품재료유한공사	중국	12.31	86.13	86.13	451,649,108

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (DSFV) (*2)	베트남	12.31	39.28	39.28	276,250,000

(*1) (주)동성화학은 손자회사인 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd. , P.T. Dongsung Jakarta 및 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd.를 소유하고 있는 종속기업입니다. (*2) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍의 지분율이 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 과거 5년간 지배기업 외 기타주주의 주주총회 참석율이 저조하여 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd.를 100% 소유하고 있습니다. (*3) 손자회사인 US Dongsung Ecore Corporation 을 100% 소유하고 있습니다

(4).종속기업의 주요 사업현황

종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	설립년월	자본금	주요사업

(주)동성화학	1967년 09월	5,500,663,000	정밀화학제품 제조

(주)동성화인텍	1985년 07월	13,821,804,500	PU단열재 및 초저온보냉제외 사업

(주)제네웰	2000년 07월	2,464,830,000	의료용품 연구개발 및 제조업

(주)동성에코어	2008년 11월	3,200,000,000	환경에너지설비 엔지니어링

(주)동성케멕스	2007년 04월	1,000,000,000	의료용기기 제조

(주)동성빅썸	2013년 03월	1,000,000,000	수출입 및 판매업

(주)동성TCS	1999년 03월	927,069,000	중장비부품 제조 및 판매업

(주)도하에이스	2009년 12월	250,000,000	풍력발전기 블레이드 제조 및 판매

㈜디앤엠파트너스	2016년 08월	2,210,000,000	특수광물 및 관련부산물 가공처리 장치 제작, 운용

GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS)	2003년 01월	CNY 41,881,120	화합물 및 화학제품 제조업

P.T.Dongsung Jakarta (JDS)	1994년 12월	IDR 23,424,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. (VDS)	2006년 12월	VND 48,169,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

US Dongsung Holdings Corporation (USDSH)	2010년 07월	USD 3,800,000	환경에너지설비 엔지니어링

US Dongsung Ecore Corporation (USDSEC)	2010년 07월	USD 3,700,000	환경에너지설비 엔지니어링

연운항도하복합제품재료유한공사	2002년 08월	CNY 3,196,249.63	건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매

Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. (DSFV)	2014년 11월	USD 250,000	PU단열재 및 초저온보냉제외 사업

(5).종속기업의 주요 재무현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 (주)동성화학 156,467,519,479 57,223,756,946 99,243,762,533 96,283,868,410 7,006,325,455 (주)동성화인텍 275,055,340,517 154,734,176,726 120,321,163,791 250,708,428,152 10,477,726,129 (주)제네웰 35,038,467,768 12,435,356,284 22,603,111,484 15,151,370,461 3,084,674,544 (주)동성에코어 752,948,167 13,120,139,061 (12,367,190,894) 40,000,000 (802,344,540) (주)동성케멕스 6,342,771,105 - 6,342,771,105 - 205,823,497 (주)동성빅썸 562,523,152 - 562,523,152 - 24,616,724 (주)동성TCS 94,755,330,455 46,069,511,052 48,685,819,403 69,501,948,328 5,168,114,215 (주)도하에이스 250,000,000 - 250,000,000 - 4,679,886 ㈜디앤엠파트너스 2,222,773,181 12,801,000 2,209,972,181 - (27,819) GDS 11,539,286,070 5,293,566,396 6,245,719,674 11,614,529,721 135,659,813 JDS 14,933,257,722 3,893,631,460 11,039,626,262 19,361,797,692 4,363,782,089 VDS 25,195,416,352 15,956,908,622 9,238,507,730 30,782,487,749 3,313,003,939 USDSH 4,337,060,780 8,762,772 4,328,298,008 - - USDSEC 314,841,762 44,893,513 269,948,249 - (472,852) 연운항도하복합제품재료유한공사 2,589,718,445 2,793,531,758 (203,813,313) - (119,325,010) DSFV 1,052,280,620 912,193,066 140,087,554 1,657,737,279 (111,724,524) (단위: 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)동성화학 141,687,999,559 47,899,165,071 93,788,834,488 139,215,719,653 5,361,336,497 (주)동성하이켐(*1) - - - 114,720,825,413 8,202,770,635 (주)동성화인텍 282,019,615,032 168,696,763,420 113,322,851,612 345,919,255,630 14,163,044,447 (주)제네웰 36,334,101,665 13,860,868,725 22,473,232,940 23,572,229,427 3,419,036,623 (주)동성에코어 3,913,384,987 12,174,143,206 (8,260,758,219) 70,000,000 (2,329,715,009) (주)동성케멕스 6,136,947,608 - 6,136,947,608 - 297,936,543 (주)동성빅썸 537,906,428 - 537,906,428 - 11,617,389 (주)동성TCS 92,780,496,513 49,306,577,049 43,473,919,464 94,146,993,558 2,039,038,394 (주)도하에이스 245,320,114 - 245,320,114 - (506,964) GDS 12,669,693,010 6,015,962,820 6,653,730,190 21,241,597,501 556,659,165 JDS 16,161,484,771 4,838,949,943 11,322,534,828 30,259,733,148 5,856,585,068 VDS 28,698,465,692 20,821,436,987 7,877,028,705 36,714,535,704 4,644,588,350 USDSH 4,364,244,212 8,817,694 4,355,426,518 - (231,538) USDSEC 317,283,899 45,174,892 272,109,007 - (463,076) 연운항도하복합재료제품유한공사 3,036,728,300 3,138,900,337 (102,172,037) 180,095,323 (163,520,178) DSFV 963,544,343 702,760,629 260,783,714 1,548,950,909 (15,746,014) 합 계 629,867,216,133 327,509,520,773 302,357,695,360 807,589,936,266 42,042,430,332 (*1) (주)동성하이켐의 재무현황은 합병시점까지의 매출, 당기손익입니다(6).종속기업의 주요 현금흐름 당기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 원) 회사명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 18,917,316,808 (24,754,394,237) 7,321,154,380 1,484,076,951 (주)동성화인텍 20,607,734,477 (4,802,317,399) (11,529,911,471) 4,275,505,607 (주)동성TCS 7,195,746,343 (4,124,995,788) (2,687,964,591) 382,785,964 전기 (단위: 원) 회사명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 (주)동성화학 11,359,081,505 (3,510,155,419) (1,721,334,930) 6,127,591,156 (주)동성화인텍 14,398,103,079 (3,948,449,093) (15,290,516,736) (4,769,868,083) (주)동성TCS 8,103,329,604 (4,284,057,431) (430,456,000) 3,388,816,173 2.중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 당반기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-3 건설계약과 관련된 회계정책 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 연결기업은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3.영업부문 정보 (1).주요 영업부문의 일반정보 연결기업은 영업부문을 총 5개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업의 성격 지주 및 기타부문 경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등 화학부문 화합물 및 화학제품 제조업 바이오부문 의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매 그린에너지부문 폐타이어열분해오일화사업, 환경에너지설비 엔지니어링 중장비 및 항공부품부문 건설중장비 및 항공분야 부품 제조 및 판매 (2).영업부문의 경영성과 당기 중 영업부문별의 손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 매출액 영업손익 순이익 지주 및 기타부문 178,049,087,803 21,880,086,017 18,530,977,012 화학부문 410,408,849,003 31,970,357,577 25,219,244,763 바이오부문 15,151,370,461 3,781,729,828 3,290,498,041 그린에너지부문 40,000,000 (529,799,621) (802,809,200) 중장비 및 항공부품부문 69,491,576,328 5,376,923,614 5,172,876,932 조정 (41,875,898,171) (3,402,340,615) (6,010,390,751) 합계 631,264,985,424 59,076,956,800 45,400,396,797 전기 (단위:원) 구분 매출액 영업손익 순이익 지주 및 기타부문 69,279,185,717 7,030,049,372 13,535,872,519 화학부문 539,238,391,304 41,325,765,646 31,835,977,016 바이오부문 15,995,971,143 4,511,700,920 2,260,349,053 그린에너지부문 - (1,497,216,482) (1,885,891,582) 중장비 및 항공부품부문 72,047,803,312 3,354,700,476 2,455,793,122 조정 (47,585,760,830) (4,212,870,717) (8,618,955,464) 합계 648,975,590,646 50,512,129,215 39,583,144,664 (3).영업부문의 재무상태 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 지주 및 기타부문 355,872,626,685 110,609,557,034 화학부문 486,235,803,702 237,497,204,690 바이오부문 41,381,238,873 12,435,356,284 그린에너지부문 1,049,649,604 13,144,948,067 중장비 및 항공부품부문 94,756,869,990 46,111,550,973 조정 (158,885,364,606) (25,725,266,298) 합계 820,410,824,248 394,073,350,750 전기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 지주 및 기타부문 347,443,549,239 109,797,878,650 화학부문 482,198,996,466 248,707,973,323 바이오부문 36,334,101,665 13,860,868,725 그린에너지부문 7,063,902,062 12,200,665,285 중장비 및 항공부품부문 93,125,772,664 49,628,100,212 조정 (164,471,093,289) (31,002,048,141) 합계 801,695,228,807 403,193,438,054 (4).지역별 손익정보 당기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 국내 611,382,068,433 52,702,487,940 631,041,235,670 44,656,948,843 아시아 61,758,815,162 9,776,809,475 65,520,115,806 10,068,051,089 조정 (41,875,898,171) (3,402,340,615) (47,585,760,830) (4,212,870,717) 합계 631,264,985,424 59,076,956,800 648,975,590,646 50,512,129,215 (5).주요고객으로부터의 매출 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 4.현금및현금성자산 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 70,856,832 66,831,498 보통예금 37,309,881,378 25,946,394,116 당좌예금 4,488,888,099 7,277,027,565 기타(제예금) 13,920,947,551 7,486,422,419 국고보조금 (721,615,598) (656,057,326) 합계 55,068,958,262 40,120,618,272 5.당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 25,422,437,976 - 7,776,296,386 파생상품자산 42,991,075 14,148,731 714,020,317 ELS 10,089,640,855 - - DLS - - 8,662,581,716 ELB - - 2,475,829,242 주식형펀드 - - 2,032,875,036 특정금전신탁 7,378,057,457 - 합계 42,311,908,007 14,148,731 20,947,582,380 714,020,317 (*1) 연결기업은 환율변동 및 이자율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 환변동보험계약, 통화선물계약 및 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 18 참조). 6.매출채권 및 기타채권 (1).매출채권및기타채권의 장부금액 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 132,164,941,962 147,533,814,482 (대손충당금) (9,466,446,229) (7,517,763,690) 미수금 31,037,388,450 22,382,270,747 (대손충당금) (2,962,087,555) (2,962,087,555) 합계 150,773,796,628 159,436,233,984 7.기타금융자산 및 부채 (1).기타금융자산 및 부채 내역 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 103,949,106 4,147,744,193 103,420,723 752,358,117 장ㆍ단기금융상품 4,591,200,000 3,240,500,000 3,245,000,000 3,909,985,390 미수수익 130,075,187 - 107,861,222 - 임차보증금 - 5,785,819,096 - 6,696,043,195 기타보증금 - 212,414,105 - 400,393,791 합계 4,825,224,293 13,386,477,394 3,456,281,945 11,758,780,493 기타금융부채: 임대보증금 650,970,428 285,100,000 699,888,655 291,100,000 미지급배당금 12,660,600 - 12,483,100 - 합계 663,631,028 285,100,000 712,371,755 291,100,000 (2).사용제한금융자산 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 외 80,000,000 590,000,000 선수금지급보증담보 장기금융상품 우리은행 외 20,000,000 30,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 기업은행 560,000,000 470,000,000 외화지급보증담보 합계 660,000,000 1,090,500,000 8.매도가능금융자산 매도가능금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치/ 순자산가액 장부금액 미실현손익 손상차손 (당기이전) 장부금액 시장성 있는 지분증권 7,477,320,039 7,555,107,160 7,555,107,160 77,787,121 - 13,629,067,736 시장성 없는 지분증권 6,898,118,712 4,469,959,107 4,438,256,324 22,708,929 (2,450,868,534) 2,900,092,920 채무증권 10,415,000 10,415,000 10,415,000 - - 22,935,000 (차감: 유동성매도가능금융자산) (10,415,000) (10,415,000) (10,415,000) - - (15,250,000) 합계 14,375,438,751 12,025,066,267 11,993,363,484 100,496,050 (2,450,868,534) 16,536,845,656 (1).시장성있는 지분증권 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 도요라바 220,000 0.09 1,142,948,774 2,218,626,586 3,361,575,360 3,361,575,360 7,944,820,936 금호산업 235,591 0.67 4,103,382,680 (1,641,456,730) 2,461,925,950 2,461,925,950 3,486,746,800 Nike Inc. 30,000 - 2,230,988,585 (499,382,735) 1,731,605,850 1,731,605,850 2,197,500,000 합계 - 7,477,320,039 77,787,121 7,555,107,160 7,555,107,160 13,629,067,736 (2).시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손(당기이전) 장부금액 (주)매일방송 106,667주 0.19 800,002,500 800,002,500 - - 800,002,500 CHEM CROSS 100,000주 0.64 110,910,000 - - (110,910,000) - 미시간글로벌컬처투자조합 50좌 10.00 501,211,350 501,211,350 - - 501,211,350 (주)GLOVEX 4주 40.00 66,117,828 66,117,828 - - 66,117,828 (주)팍스넷 58,595주 0.71 439,462,755 79,103,250 - (360,359,505) 79,103,250 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.71 60,532,245 10,894,500 - (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 37,000주 0.47 40,700,000 40,700,000 - - 40,700,000 일간리더스전환사채 - 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 플래티넘인덱스UP변액보험 - 494,982,488 490,054,234 22,708,929 - 410,503,477 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 오토앤(주) 20,000주 11.49 2,000,000,000 70,038,716 - (1,929,961,284) 70,038,716 우리성장파트너십 - 1,593,500,000 1,593,500,000 - - 154,807,692 부산면세점설립출자 - 100,000,000 100,000,000 - - - 한국고무공업 - 100,000 100,000 - - 100,000 신평장림공단관리 - 102,330,310 102,330,310 - - 102,330,310 (주)신광 - 565,000 565,000 - - 565,000 전문건설공제조합 450 좌 0.01 400,836,858 400,836,858 - - 400,836,858 한국소방기구공업협동조합 20 좌 0.91 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 극동건설 81 좌 - 4,065,600 - - - 4,065,600 제일종합건설 14 좌 0.49 122,546 122,546 - - 122,546 남경알앤디(주) 4,000주 6.70 20,000,000 20,000,000 - - 20,000,000 울산산업단지 - 8,000,000 8,000,000 - - 8,000,000 경남조선기자재협동조합 10구좌 - 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 전문건설공제조합 56좌 - 50,149,232 50,149,232 - - 50,149,232 소계 - 6,898,118,712 4,438,256,324 22,708,929 (2,450,868,534) 2,824,078,859 (차감: 유동성지분증권) - - - - - - 합계 - 6,898,118,712 4,438,256,324 22,708,929 (2,450,868,534) 2,824,078,859 (*1) (주)GLOVEX는 연결기업이 보유하고 있는 의결권이 20% 이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인 영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결기업은 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9.재고자산 재고자산의 현황 (단위:원) 구분 당기말 전기말 기말 취득가액 기말 평가충당금 기말장부금액 기말 취득가 기말 평가충당금 기말장부금액 상품 3,206,442,570 (519,859) 3,205,922,711 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 제품 36,465,031,188 (1,220,260,138) 35,244,771,050 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 재공품 1,126,686,060 - 1,126,686,060 1,213,497,059 - 1,213,497,059 반제품 16,624,096,220 - 16,624,096,220 19,566,935,825 - 19,566,935,825 원재료 43,737,511,245 (2,915,310,140) 40,822,201,105 45,720,739,816 (927,560,638) 44,793,179,178 저장품 93,716,378 - 93,716,378 112,501,189 - 112,501,189 미착품 4,411,203,008 - 4,411,203,008 7,417,449,443 - 7,417,449,443 합계 105,664,686,669 (4,136,090,137) 101,528,596,532 118,251,835,148 (1,887,882,929) 116,363,952,219 10.기타자산 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,350,675,946 - 3,830,481,426 - 선급비용 2,169,479,032 66,678,697 1,891,355,864 115,836,194 선급법인세 952,111,483 - 151,431,790 - 미수법인세환급액 312,100,375 - - - 미수관세환급금 9,909,583 - 5,754,594 - 부가가치세환급금 3,156,827,573 - 3,682,201,959 - 합계 10,951,103,992 66,678,697 9,561,225,633 115,836,194 11.관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 (1).관계기업의 현황 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 소유지분율(%) 주요사업 존슨콘트롤즈동성(주) 한국 12월31일 40.00 자동차시트제조업 캐파코리아(주) 한국 12월31일 49.00 크루즈 및 여객선인테리어엔지니어링 Sharaf Finetec Cylinders LLC 아랍에미레이트 12월31일 31.01 가스실린더제조업 Dongsung Finetec American LLC 미국 12월31일 50.00 보냉사업 양주양자도하복합재료제품유한공사 중국 12월31일 34.00 건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매 (2).관계기업의 요약재무정보 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 존슨콘트롤즈동성㈜ 86,463,605,036 65,211,169,570 21,252,435,466 179,335,992,714 10,288,042,326 캐파코리아(주) 47,528,274 172,110,427 (124,582,153) - 8,577 Sharaf Finetec Cylinders LLC 25,810,632,651 22,803,664,742 3,006,967,909 - (292,984,901) Dongsung Finetec American LLC 344,711,225 869,440,036 (524,728,811) - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 4,261,458,393 2,526,244,045 1,735,214,348 1,274,485,306 (159,056,871) 합계 116,927,935,579 91,582,628,820 25,345,306,759 180,610,478,020 9,836,009,131 전기 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 전기손익 존슨콘트롤즈동성(주) 66,231,047,187 55,146,500,987 11,084,546,200 134,536,738,317 6,652,237,999 캐파코리아(주) 47,519,697 172,110,427 (124,590,730) - (3,984,247 양주양자도하복합재료제품 유한공사 4,416,041,433 2,347,335,840 2,068,705,593 1,406,425,810 (463,502,572) Dongsung Finetec American LLC 457,961,356 705,300,224 (247,338,868) - - 합 계 71,152,569,673 58,371,247,478 12,781,322,195 135,943,164,127 6,184,751,180 (3).관계기업에 대한 지분법 평가내역 보고기간종료일 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 4,433,818,480 4,115,216,930 - 8,549,035,410 캐파코리아(주) - 4,203 - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 684,976,447 (41,883,867) (60,941,355) 582,151,225 합계 5,118,794,927 4,073,337,266 (60,941,355) 9,131,186,635 전기 (단위: 원) 기 업 명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 배당 사업결합 기말평가액 존슨콘트롤즈동성(주) 3,310,715,781 - 3,123,102,699 (2,000,000,000) - 4,433,818,480 캐파코리아(주) (*1) - - (1,949,200) - - - 양주양자도하복합재료제품유한공사 909,335,154 - (240,787,796) - 16,429,089 684,976,447 Dongsung Finetec American LLC - 113,570 (113,570) - - - 합 계 4,220,050,935 113,570 2,880,252,133 (2,000,000,000) 16,429,089 5,118,794,927 (*1) 연결기업의 관계기업인 캐파코리아(주)가 누적결손으로 인해 자본이 완전히 잠식됨으로 인해 인식하지 못한 지분법손실에 대해 연결기업의 동 관계기업에 대한 단기대여금에 대해 대손충당금을 설정하고 상기 금액만큼 지분법손실을 인식하였습니다. 12.유형자산 (1).유형자산의 변동내역 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 계정대체 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 136,402,709,785 - (103,600,601) - - (4,782,271) 136,294,326,913 건물 81,853,071,259 1,241,446,047 (335,227,643) 2,053,825,813 (2,372,524,571) (340,818,442) 82,099,772,463 구축물 9,522,087,201 55,900,000 - 60,000,000 (365,763,852) (443,856) 9,271,779,493 기계장치 61,849,071,277 832,975,639 (19,325,696) 4,515,253,883 (8,119,324,395) 2,025,609,838 61,084,260,546 차량운반구 3,388,860,120 204,647,195 (92,900,526) 112,498,290 (278,730,899) (2,355,368,809) 979,005,371 공구와기구 2,791,871,611 735,384,540 (21,922,135) 307,500,000 (868,356,965) (29,267,236) 2,915,209,815 비품 7,760,747,922 1,086,191,470 (401,879,190) 450,642,600 (1,835,102,990) (5,947,594) 7,054,652,218 입목 63,294,125 - - - - - 63,294,125 건설중인자산 9,601,018,455 18,443,368,183 (554,380,269) (7,596,220,585) - 8,127,310 19,901,913,094 합계 313,232,731,755 22,599,913,074 (1,529,236,060) (96,499,999) (13,839,803,672) (702,891,060) 319,664,214,038 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 계정대체 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 132,504,132,845 6,127,253,085 (2,202,553,032) 26,950,000 - (77,995,343) 136,377,787,555 건물 81,918,963,228 1,142,674,977 (600,044,733) 2,554,444,348 (2,284,879,662) 71,578,277 82,802,736,435 구축물 9,850,581,245 35,081,470 (29,083,750) 165,000,000 (381,373,858) (6,959,500) 9,633,245,607 기계장치 58,246,612,061 2,193,746,287 (635,229,352) 16,455,130,350 (8,007,513,059) 149,810,190 68,402,556,477 차량운반구 1,010,737,804 119,819,061 (19,940,006) 164,019,943 (254,788,471) (241,9780 1,019,606,353 공구와기구 3,544,888,689 352,347,832 (28,980,401) 172,174,540 (1,106,144,992) 14,730,306 2,949,015,974 비품 6,033,326,961 2,082,956,313 (17,688,140) 1,124,401,354 (1,696,577,298) 102,533,813 7,628,953,003 입목 63,294,125 - - - - - 63,294,125 건설중인자산 13,734,842,757 14,636,088,223 - (20,662,120,535) - 567,162 7,709,377,607 합 계 306,907,379,715 26,689,967,248 (3,533,519,414) - (13,731,277,340 254,022,927 316,586,573,136 (2).차입원가의 자본화 연결기업이 당기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13.무형자산 (1).무형자산의 변동내역 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 무형자산상각 환율변동차이 기말금액 고객관계 2,257,895,740 - - (197,291,862) - 2,060,603,878 사업결합영업권 29,541,842,737 - - - - 29,541,842,737 기타산업재산권 260,418,951 23,382,341 - (68,089,580) - 215,711,712 토지사용권 1,216,481,315 - - (27,746,399) (83,120,409) 1,105,614,507 기타시설물이용권 34,310,463 - - (17,892,257) (800,093) 15,618,113 소프트웨어 3,025,405,762 7,200,000 - (497,204,223) (156,418) 2,535,245,121 회원권 7,212,630,726 1,839,600,000 (3,334,416,970) - (165,000) 5,717,648,756 기타무형자산 1,939,260,000 - - (484,815,000) - 1,454,445,000 합계 45,488,245,694 1,870,182,341 (3,334,416,970) (1,293,039,321) (84,241,920) 42,646,729,824 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 무형자산상각 계정대체 손상 환율변동차이 기말금액 사업결합영업권 32,589,513,253 - - - (2,969,420,878) - 29,620,092,375 고객관계 2,520,951,556 - (197,291,862) - - - 2,323,659,694 소프트웨어 2,768,107,905 606,366,893 (435,964,585) - - 96,579 2,938,606,792 토지사용권 1,238,385,235 - (27,842,301) - - 58,788,605 1,269,331,539 기타산업재산권 302,009,544 47,669,611 (88,140,593) 949,000 - - 262,487,562 기타시설물이용권 58,053,686 - (17,989,007) - - 1,142,277 41,206,956 개발비 1,024,598,378 - (256,149,594) - - - 768,448,784 회원권 6,682,279,726 367,920,000 - - - (2,277,000) 7,047,922,726 기타의무형자산 2,585,680,000 - (484,815,000) - - - 2,100,865,000 합 계 49,769,579,283 1,021,956,504 (1,508,192,942) 949,000 (2,969,420,878) 57,750,461 46,372,621,428 (*1) 연결기업은 2008년에 일본 KAO사로부터 일본 내 신발창용 우레탄 원액 시스템 사업에 대한 권리를 매입하였고, 그 대가를 기타의무형자산으로 계상하였습니다. (2).비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사 용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순 공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14.투자부동산 (1).투자부동산의 변동내역 당기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 32,881,531,847 - - 32,881,531,847 건물 24,049,866,279 (655,533,472) - 23,394,332,807 구축물 1,590,804,508 (36,692,805) - 1,554,111,703 기타 투자부동산 116,512,934 (8,019,834) - 108,493,100 합계 58,638,715,568 (700,246,111) - 57,938,469,457 전기 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 32,881,531,847 - - 32,881,531,847 건물 24,923,910,907 (655,533,472) - 24,268,377,435 구축물 1,639,728,246 936,692,805 - 1,603,035,441 기타 투자부동산 130,262,934 (10,312,500) - 119,950,434 합계 59,575,433,934 (702,538,777) - 58,872,895,157 15.매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 59,131,737,425 70,002,839,881 미지급금 25,214,124,143 22,225,909,888 미지급비용 8,910,911,239 11,089,464,893 소계 93,256,772,807 103,318,214,662 비유동항목 장기미지급금 203,340,204 204,052,713 장기미지급비용 427,494,680 481,991,566 소계 630,834,884 686,044,279 합계 93,887,607,691 104,004,258,941 16.차입금 (1).단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 무역금융 우리은행 등 기준금리+(0.96~1.5) 15,350,000,000 7,000,000,000 유산스대출 산업은행 등 0.18~1.75 4,164,787,752 9,506,109,435 구매자금대출 농협은행 등 2.56 8,824,723,417 10,656,138,806 일반대출 우리은행 등 기준금리+(0.93~1.39) 101,908,000,000 69,098,000,000 일반대출 한국수출입은행 등 Libor 3M + (1.70+2.3) 13,995,121,192 10,966,430,066 수출환어음매각 신한은행 - - 52,750,410 합계 144,242,632,361 107,279,428,717 (2).장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 운영자금대출 국민은행 등 기준금리+(0.57~1.5) 66,200,000,000 109,232,500,000 시설자금대출 산업은행 등 기준금리+(0.38~1.08) 29,289,160,000 25,266,554,822 소계 95,489,160,000 134,499,054,822 유동성 대체(-) (49,165,570,000) (61,827,865,000) 합계 46,323,590,000 72,671,189,822 연결기업은 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 매출채권, 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 17.기타부채 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,965,964,315 - 6,808,125,830 - 선수수익 1,289,826,818 8,538,641,029 1,289,826,818 9,582,921,620 예수금 1,306,919,879 - 2,108,104,821 - 미지급관세 - - 5,694,480 - 부가세예수금 375,046,087 - 1,638,848,985 - 합계 11,937,757,099 8,538,641,029 11,850,600,934 9,582,921,620 18.파생상품 (1).거래목적 연결기업은 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 한국무역보험공사 등과 환변동보험계약, 통화선도계약을 체결하였습니다. (2).위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책 연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 환변동보험계약을 체결하였습니다. (3).통화스왑계약 당기말 현재 연결기업은 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는 조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결기업은 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당기 말 현재 통화스왑의 공정가치는 14,148,731원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다. 당기 중 상기 통화스왑으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계약처 약정금액 공정가치 계약일 만기일 약정환율 통화 거래통화금액 통화 거래통화금액 표시통화금액 신한은행 USD 9,000,000 KRW 9,717,300,000 14,148,731 2015.05.04 2018.05.04 1,080 합계 14,148,731 (4).통화선물계약 당기말 현재 연결기업의 환변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는바, 보고기간 말 미결제내역 및 평가 금액은 다음과 같습니다. 당기 중 상기 통화선물으로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 계약처 통화 약정금액(외화) 공정가치(원화) 계약일 만기일 약정선도환율 신한은행 USD 12,000,000 42,991,075 2016.09.20 2018.10.22 1201 합 계 42,991,075 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 파생상품의 공정가치 42,991천원을 당기 손익인식금융자산 중 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 19.퇴직급여 퇴직급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1).순확정급여부채의 내역 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초금액 7,709,752,918 10,072,611,088 당기손익으로 인식하는 총비용 5,308,570,981 7,750,346,875 기여금 납입액 (5,153,600) (8,142,277,300) 퇴직급여 지급액 (933,042,038) (2,694,218,980) 확정급여제도의 재측정요소 26,032,823 725,850,876 환율변동효과 (846,905) (2,559,641) 기말금액 12,105,314,179 7,709,752,918 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 33,017,151,347 30,187,526,365 사외적립자산의 공정가치 (20,911,837,168) (22,477,773,447) 합계 12,105,314,179 7,709,752,918 20.자본 (1).자본금의 변동 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 45,444,970,000 36,214,645,000 증가(*1) - 9,230,325,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 (*1) 지배기업은 전기중 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다.. (2).자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 기타자본잉여금 (974,867,246) (974,867,246) 자기주식처분이익 883,748,842 1,251,580,922 합계 163,080,623,329 163,448,455,409 지배기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 지배기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. (3).기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (14,323,067,452) (16,226,717,892) 기타의자본조정 (4,142,134,531) (3,552,486,611) 합계 (18,465,201,983) (19,779,204,503) 한편, 기타자본에 계상되어 있는 신주인수권소각은 지배기업이 매입한 분리형 신주인수권의 취득가액과 매입된 신주인수권에 해당하는 신주인수권대가와의 차액이며, 기타의자본조정은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. 또한, 연결기업의 자기주식은 지배기업의 자기주식과 종속기업의 자기주식변동에 대한 지배지분으로 구성되어 있습니다. (4).기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 533,981,974 4,577,081,164 파생상품평가손익 58,940,638 (88,782,113) 부의지분법자본변동 (11,026,521) 41,462,533 해외사업환산손익 (1,560,981,969) (929,500,433) 합계 (979,085,878) 3,600,261,151 (5).기타적립금 보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,111,347,070 1,240,437,070 임의적립금 기타적립금 계 2,111,347,070 1,240,437,070 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21.신주인수권 (1).승계한 신주인수권의 상세내역 지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에따라 지배기업은 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 지배기업의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권의 수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 (2).발행한 신주인수권의 상세내역 종속기업이 2012년 9월 20일 및 2012년 11월 22일 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 내역은 다음과 같습니다 구분 ㈜동성하이켐 ㈜동성화학 발행한 신주인수권수 4,244,482주 1,201,201주 전기이전 신주인수권 행사분 2,122,241주 - 기중 신주인수권 행사분 - - 잔여 행사가능 신주인수권 2,122,241주 1,201,201주 행사가액 5,890원 16,650원 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가능기간 2013년 9월 20일부터 2017년 8월 20일까지 2013년 11월 22일부터 2017년 10월 22일까지 (*1) 종속기업인 (주)동성하이켐이 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권은 지배기업이 보 유하고 있으며 2015년 7월 1일 합병에 따라 지배기업의 신주인수권으로 변경되었습니다. 22.비지배지분에 대한 정보 누적비지배지분의 변동내역 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타변동 기말 누적비지배지분 (주)동성화학 51.52 31,883,762,566 3,296,925,049 (1,208,598,026) 1,435,022,968 35,407,112,557 (주)동성화인텍 39.28 68,797,752,353 6,299,808,281 (2,102,207,464) (15,796,093) 72,979,557,077 (주)제네웰 51.54 10,891,019,956 1,494,900,716 (1,431,958,734) - 10,953,961,938 (주)동성TCS 86.13 6,277,202,830 696,111,962 - (6,532,346) 6,966,782,446 (주)디앤엠파트너스 99.55 - (125) - 10,000,000 9,999,875 JDS 51.52 7,541,190,387 1,509,793,032 (1,706,512,269) (519,621,233) 6,824,849,917 GDS 32.43 3,123,731,802 63,688,316 - (159,731,579) 3,027,688,539 VDS 51.52 3,698,034,692 921,178,605 - 493,445,523 5,112,658,820 23.매출액 및 매출원가 (1).매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출 153,114,398,258 525,083,425,051 183,481,478,185 533,477,764,948 상품매출 24,516,637,093 76,494,654,277 29,289,332,897 90,751,662,750 공사매출 8,414,738,224 26,162,444,230 8,817,818,477 20,051,715,382 기타매출 1,177,054,002 3,524,461,866 2,222,873,062 4,694,447,566 합계 187,222,827,577 631,264,985,424 223,811,502,621 648,975,590,646 (2).매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 제품매출원가 122,411,487,311 416,778,452,170 150,393,857,934 435,073,993,548 상품매출원가 22,989,954,983 69,850,431,457 25,367,327,199 80,467,286,883 공사매출원가 7,824,750,569 23,975,582,525 8,212,938,376 18,722,638,595 기타매출원가 22,018,481 109,137,111 10,653,071,181 10,742,514,889 합계 153,248,211,344 510,713,603,263 194,627,194,690 545,006,433,915 24.영업이익 (1).비용의성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 재고자산의 변동 (3,767,264,035) 7,839,346,368 -2,649,241,621 -5,034,597,332 원재료와 소모품의 사용액 119,890,985,765 322,881,058,635 79,760,864,431 316,874,922,424 종업원급여 26,156,036,047 75,824,999,020 22,254,469,986 70,307,743,807 감가상각 및 상각비용 5,270,960,912 15,833,089,104 5,434,872,048 15,942,009,059 수도광열비 및 전력비 2,501,439,150 7,691,040,395 5,157,402,907 12,596,312,476 소모품비 4,081,658,937 14,797,011,630 6,849,490,605 19,730,911,224 수출경비 1,741,226,938 6,486,492,909 2,564,005,079 7,118,845,853 지급수수료 4,707,808,326 18,392,071,338 5,736,326,510 15,862,132,776 기타비용 12,240,601,881 102,442,919,225 81,583,335,261 145,094,614,748 합계 172,823,453,921 572,188,028,624 206,691,525,206 598,492,895,035 (2).판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 급여및상여 7,152,783,958 20,066,330,394 9,433,595,879 16,263,489,771 퇴직급여 778,484,335 2,440,864,670 1,210,706,040 2,047,677,813 복리후생비 1,193,413,251 3,383,782,714 1,689,239,753 2,840,851,977 여비교통비 469,752,063 1,502,748,359 700,937,177 1,297,375,826 세금과공과 (153,329,314) 1,102,045,698 321,010,044 865,206,240 임차료 1,182,503,597 3,232,140,925 934,194,608 1,900,439,901 접대비 448,214,113 1,334,486,565 580,912,102 1,042,188,337 운반비 1,660,566,434 5,945,388,589 3,538,150,773 5,421,817,404 시공비 1,082,376,453 1,155,204,561 - - 지급수수료 447,096,519 4,266,314,661 4,608,324,697 7,034,768,719 판매수수료 62,631,412 510,251,608 382,548,630 660,044,508 수출경비 1,694,648,843 5,169,606,954 2,226,827,822 3,381,011,013 경상개발비 347,918,760 1,033,187,769 696,103,815 911,909,788 감가상각비 624,034,427 1,883,096,111 669,728,469 1,487,015,354 수도광열비 109,880,141 296,163,171 29,373,786 123,980,488 무형자산상각비 404,349,390 1,226,859,346 906,260,306 1,384,190,294 교육훈련비 260,860,426 450,897,822 252,585,108 381,308,563 통신비 109,664,879 373,956,676 223,245,953 359,060,175 수선비 21,989,737 89,098,142 50,165,648 67,279,538 차량유지비 234,879,704 736,753,846 413,385,084 677,008,708 소모품비 160,746,925 587,745,789 1,528,628,367 2,094,584,232 보험료 147,472,166 452,710,655 324,587,066 527,336,779 판매촉진비 (53,728) 2,259,926 32,166,726 33,638,171 광고선전비 43,855,513 133,304,149 24,611,503 84,688,863 도서인쇄비 32,777,500 116,121,713 75,857,904 110,082,859 견본비 203,620,960 556,589,060 218,595,669 425,824,858 포장비 71,116,300 208,750,400 50,014,198 122,490,638 대손상각비 456,220,140 1,966,515,815 5,614,438 809,290,335 대손충당금환입액 - (2,502,500) - - 회비 8,122,052 99,203,705 6,090,385 33,762,457 회의비 44,004,273 346,625,664 249,838,417 290,745,131 보관료 192,532,503 512,895,858 293,045,424 432,437,173 잡비 82,108,845 295,026,546 257,703,935 345,521,603 합계 19,575,242,577 61,474,425,361 31,934,049,726 53,457,027,516 25.영업외손익 (1).기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 임대료수익 70,590,000 213,570,000 63,840,000 218,720,000 기술료수익 4,238,906 12,458,075 31,636,764 122,102,709 수수료수익 2,250,000 6,950,000 18,276,863 21,776,863 외환차익 1,255,821,904 5,145,422,021 2,970,853,223 5,522,074,134 외화환산이익 312,536,782 1,159,302,106 728,258,951 2,164,647,194 파생상품평가이익 42,991,075 42,991,075 633,600,000 1,033,200,000 파생상품거래이익 - 58,228,875 유형자산처분이익 - 185,149,301 26,488,582 59,689,278 무형자산처분이익 7,480,000 72,843,636 합계 1,695,908,667 6,838,686,214 4,472,954,383 9,200,439,053 (2).기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 외환차손 3,578,123,413 7,421,365,565 2,277,554,265 4,572,497,424 외환환산손실 1,483,561,313 2,353,529,043 524,981,156 1,606,112,984 매출채권처분손실 (19,886,828) 106,391,730 11,635,664 95,445,599 파생상품거래손실 219,260,000 249,954,612 파생상품평가손실 615,600,000 681,300,000 174,930,467 211,398,548 재고자산폐기손실 47,748,854 159,692,371 73,621,731 120,666,724 유형자산처분손실 86,373,471 389,645,124 1,352,121,875 1,368,803,676 무형자산처분손실 584,319,175 1,056,582,758 무형자산손상차손 2,969,420,878 합계 6,375,839,398 12,168,506,591 4,634,105,158 11,194,300,445 (3).금융손익 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 금융수익 : - 이자수익 150,740,782 430,229,077 101,807,344 465,004,912 금융원가 : - 이자비용 (1,516,363,274) (4,558,654,404) (1,736,368,683) (5,746,262,197) 합계 (1,365,622,492) (4,128,425,327) (1,634,561,339) (5,281,257,285) (4).투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 투자수익: - 배당금수익 77,795,944 179,455,360 100,987,140 312,339,811 당기손익인식금융자산평가이익 767,796,645 1,995,049,566 (32,373,735) 690,326,988 당기손익인식금융자산처분이익 - 154,967,443 매도가능금융상품처분이익 1,222,469,884 1,222,469,884 4,004,059,501 4,004,059,501 지분법이익 687,429,204 4,115,221,133 854,452,104 3,018,076,367 소계 2,755,491,677 7,512,195,943 4,927,125,010 8,179,770,110 투자원가: - 당기손익인식금융자산평가손실 717,269,456 (109,287,951) (5,918,743,042) (7,111,820,594) 매도가능금융상품처분손실 (75,101,919) (75,101,919) (176,640,734) 매도가능금융상품손상차손 (1,929,961,284) 지분법손실 (34,197,591) (41,883,867) (67,572,261) (159,543,156) 소계 607,969,946 (226,273,737) (5,986,315,303) (9,377,965,768) 차감계 3,363,461,623 7,285,922,206 (1,059,190,293) (1,198,195,658) (5).기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 기타영업외이익(잡이익) 523,827,495 2,327,690,441 454,170,197 5,475,070,855 기타영업외손실(잡손실) (214,222,797) (829,050,403) (66,496,431) (386,776,321) 기타 56,253,749 (132,042,037) (124,897,000) (166,065,971) 합계 365,858,447 1,366,598,001 262,776,766 4,922,228,563 26.법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0% 입니다. 27.주당순이익 (1).보통주기본주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 보통주 지배지분 당기순이익 7,594,204,391 31,121,023,964 8,005,345,056 20,874,545,729 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 41,023,635 37,829,505 기본주당순이익(단위: 원) 174 714 195 552 (2).가중평균유통보통주식 산정내역 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 45,444,970 36,214,645 자기주식 (1,899,470) (523,582) 합병신주 2,138,442 가중평균유통보통주식수 43,545,500 37,829,505 (3).보통주희석주당순이익지배기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당기말 현재 보통주로 전환될수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다(주석 21 참조). 당기 중 지배기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 3개월 손익 누적 3개월 손익 누적 보통주 지배지분 당기순이익 7,594,204,391 31,121,023,964 8,005,345,056 20,874,545,729 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 41,860,104 38,724,475 조정사항 797,589 797,589 합산주식수(단위: 주) 44,343,089 44,343,089 41,860,104 38,724,475 희석주당순이익(단위: 원) 171 701 191 539 (4).가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역 당기 및 전기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 43,545,500 37,829,505 신주인수권의 희석화 효과 797,589 894,969 가중평균희석석잠재적보통주식수 44,343,089 38,724,474 28.특수관계자 (1).특수관계자 현황 구분 특수관계자명 관계기업 존슨콘트롤즈동성(주) Sharaf Finetec Cylinders LLC 캐파코리아(주) 양주양자도하복합재료제품유한공사 Dongsung Finetec American LLC (2).특수관계자 채권 및 채무내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 존슨콘트롤즈동성㈜ 656,819,383 - - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - 2,192,317,677 - - - 캐파코리아㈜ - - 70,000,000 - 10,000,000 양주양자도하복합재료제품유한공사 117,631,982 496,801,125 - 50,346,305 - 합계 774,451,365 2,689,118,802 70,000,000 50,346,305 10,000,000 전기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 존슨콘트롤즈동성㈜ 795,763,496 2,000,000,000 - - - Sharaf Finetec Cylinders LLC - 2,192,317,677 - - - 캐파코리아㈜ - - 70,000,000 - 10,000,000 양주양자도하복합재료제품유한공사 423,996,099 493,488,000 - - 합계 423,996,099 493,488,000 70,000,000 - 10,000,000 (3).특수관계자와의 거래내역 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 회사명 매출 임대수익 존슨콘트롤즈동성(주) - 1,592,302,940 양주양자도하복합재료제품유한공사 117,631,982 - 전기 (단위:원) 회사명 매출 임대수익 존슨콘트롤즈동성(주) 1,491,501,480 양주양자도하복합재료제품유한공사 423,996,099 - (4).주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 5,415,949,050 3,937,424,543 퇴직급여 1,010,383,008 778,759,647 합 계 6,426,332,058 4,716,184,190 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. (5).임직원에 대한 채권 보고기간 종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 당기말 전기말 내역 장ㆍ단기대여금 4.96% 840,667,601 846,828,297 주택자금대여 29.우발약정사항 우발채무와 약정사항 (1).담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당기말 전기말 (주)동성코퍼레이션 경남은행 토지, 건물 KRW - KRW 6,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 KRW 16,320,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물 USD - USD 6,500,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 34,900,000,000 KRW 10,900,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 차입금 담보 (주)동성화학 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 6,300,000,000 KRW 6,300,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,200,000,000 KRW 5,200,000,000 차입금 담보 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 13,000,000,000 KRW 13,000,000,000 차입금 담보 SC제일은행 토지, 건물 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 70,000,000,000 KRW 70,000,000,000 차입금 담보 GS칼텍스 토지, 건물 KRW 400,000,000 KRW 400,000,000 매출채권 담보 VDS 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 3,972,650 USD 3,972,650 차입금 담보 VIB 재고자산, 매출채권 USD 3,722,222 USD - 매출채권 담보 (주)동성TCS 중소기업은행 토지, 건물 KRW 25,854,000,000 KRW 25,854,000,000 차입금 담보 하나은행 토지, 건물 KRW 5,210,000,000 KRW 5,210,000,000 차입금 담보 (2).종속기업간 지급보증제공내역 보고기간종료일 현재 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 (외화단위: 1USD) 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 금 액 (주)동성화학 GDS 한국수출입은행 USD 3,200,000 VDS 한국수출입은행 USD 5,000,000 (주)동성화인텍 DSFV Shinhan Bank Vietnam Tran Duy Hung Branch USD 267,000 DSFV Woori Bank New York Agency USD 1,300,000 합 계 USD 9,767,000 (3).보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 통화코드 금액 재산종합보험 및 화재보험 건물,기계장치 등 232,720,668,370 KRW 532,659,256,778 LIG손해보험(주) 등 재고자산 27,754,112,633 USD 1,000,000 LIG손해보험(주) 등 한편, 연결기업은 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (4).특관자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공인 기업명 통화코드 보증금액 계약내용 서울보증보험 (주)동성화인텍 KRW 6,425,632,331 계약이행담보 등 서울보증보험 (주)동성화인텍 USD 25,359,784 계약이행담보 등 전문건설공제조합 (주)동성화인텍 KRW 2,940,751,826 하자이행보증 등 외환은행 (주)동성화인텍 KRW 1,500,000,000 물품대지급보증 등 외환은행 (주)동성화인텍 USD 1,550,000 이행보증증권등 산업은행 등 (주)동성화인텍 USD 1,945,110 수입신용장개설등 산업은행 등 (주)동성화인텍 EUR 1,640,300 수입신용장개설등 서울보증보험 (주)동성TCS KRW 1,310,089,421 계약이행담보 등 (5).종속기업의 우선주 주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션)과 기타약정지배기업은 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 발행금액 24억원 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의 가격 지배기업은 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 종속기업인 동성에코어가 발행한 전환상환우선주를 장기부채로 계상하고 있습니다.당기 중 전환상환우선주주로부터 9,600주의 주식매도선택권이 청구되어 전환상환우선주 6억원을 매입하고 부채의 상환으로 회계처리 하였습니다. 전기 중 28,800주의 주식매도선택권이 청구되어 보고기간종료일 부채로 계상된 금액은 없습니다. (6) 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 지배기업은 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 조건은 아래와 같습니다. 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사금액 8,942,700,000원 한편, 연결기업은 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 전기 중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 지배기업은 상기 주주간 계약을 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 이자비용 감소(*) 상환 전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 기타영업외손익으로 인식하였습니다 30.현금흐름표 (1).현금흐름표상 현금 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2).현금의 유입 및 유출이 없는 거래 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 32,628,585,000 7,709,600,000 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 2,549,128,941 건설중인자산의 본계정 대체 7,596,220,585 - 무형자산의 취득 - 2,440,460,000 매도가능금융자산의 평가 5,459,763,404 31.재무위험관리 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1).시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1)-1.이자율위험 변동이자율 적용 금융부채 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 156,705,905,225 196,854,233,129 이자율 민감도 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융원가(이자비용) (1,567,059,052) 1,567,059,052 (1,968,542,331) 1,968,542,331 (1)-2.환위험 외화표시 화폐성 자산및부채 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 75,522,527,476 26,033,210,271 56,409,852,286 29,586,834,033 JPY 9,069,541,302 93,738,129 4,360,184,583 37,013,363 EUR 2,121,473,074 2,239,311,707 2,025,274,406 5,001,978,895 CNY 33,196,687 - 576,401,589 VND 988,894,776 454,986,607 267,581,421 459,964,682 GBP - 36,268,140 - - 합계 87,735,633,315 28,857,514,854 63,639,294,285 35,085,790,973 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,474,465,860 (2,474,465,860) 1,341,150,913 (1,341,150,913) JPY 448,790,158 (448,790,158) 216,158,561 (216,158,561) EUR (5,891,931) 5,891,931 (148,835,224) 148,835,224 GBP (1,813,407) 1,813,407 - - CNY 1,659,834 (1,659,834) 28,820,079 (28,820,079) VND 26,695,408 (26,695,408) (9,619,163) 9,619,163 합계 2,943,905,922 (2,943,905,922) 1,427,675,166 (1,427,675,166) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (1)-3.기타 가격위험 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 377,755,358 (377,755,358) 681,453,387 (681,453,387) 법인세효과 (83,106,179) 83,106,179 (149,919,745) 149,919,745 법인세효과 차감후 기타포괄손익 294,649,179 (294,649,179) 531,533,642 (531,533,642) (2).신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (2)-1.매출채권및기타채권의 신용위험 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 122,698,495,733 140,016,050,792 기타채권 28,075,300,895 19,420,183,192 합계 150,773,796,628 159,436,233,984 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다. (2)-2.기타 자산의 신용위험 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3).유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 당기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 84,624,373,081 11,614,239,771 981,057,573 97,219,670,425 기타금융부채 26,280,175 637,350,853 285,100,000 948,731,028 단기차입금 30,989,511,169 113,253,121,191 - 144,242,632,360 장기차입금 - 49,165,570,000 46,323,590,000 95,489,160,000 합계 115,640,164,425 174,670,281,815 47,589,747,573 337,900,193,813 전기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 98,311,709,963 5,006,504,699 686,044,279 104,004,258,941 기타금융부채 12,261,100 700,110,655 291,100,000 1,003,471,755 단기차입금 38,417,461,630 68,861,967,087 - 107,279,428,717 장기차입금 - 61,827,865,000 72,671,189,822 134,499,054,822 장기부채 600,000,000 - - 600,000,000 합계 137,341,432,693 136,396,447,441 73,648,334,101 347,386,214,235 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4).자본관리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총부채 394,073,350,750 403,193,438,054 (차감: 현금및현금성자산) (55,068,958,262) (40,120,618,272) 순부채 339,004,392,488 363,072,819,782 자기자본 426.337.473.498 398,501,790,753 부채비율 79% 91% 32.공정가치 (1).금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) 42,311,908,007 42,311,908,007 20,947,582,380 20,947,582,380 매도가능금융자산(유동) 10,415,000 10,415,000 15,250,000 15,250,000 당기손익인식금융자산(비유동) 14,148,731 14,148,731 714,020,317 714,020,317 매도가능금융자산(비유동) 11,993,363,484 11,993,363,484 16,536,845,656 16,536,845,656 공정가치로 인식된 자산 소계 54,329,835,222 54,329,835,222 38,213,698,353 38,213,698,353 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 55,068,958,261 55,068,958,261 40,120,618,272 40,120,618,272 기타금융자산(유동) 4,825,224,293 4,825,224,293 3,456,281,945 3,456,281,945 매출채권및기타채권(유동) 150,773,796,628 150,773,796,628 159,436,233,985 159,436,233,985 기타금융자산(비유동) 13,386,477,394 13,386,477,394 11,758,780,493 11,758,780,493 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 224,054,456,576 224,054,456,576 214,771,914,695 214,771,914,695 금융자산 합계 278,384,291,798 278,384,291,798 252,985,613,047 252,985,613,047 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 144,242,632,360 144,242,632,360 107,279,428,717 107,279,428,717 매입채무및기타채무(유동) 93,256,772,808 93,256,772,808 103,318,214,662 103,318,214,662 기타금융부채(유동) 663,631,028 663,631,028 712,371,755 712,371,755 유동성장기차입금 49,165,570,000 49,165,570,000 61,827,865,000 61,827,865,000 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 630,834,884 630,834,884 686,044,279 686,044,279 기타금융부채(비유동) 285,100,000 285,100,000 291,100,000 291,100,000 장기차입금 46,323,590,000 46,323,590,000 72,671,189,822 72,671,189,822 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 334,568,131,080 334,568,131,080 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 334,568,131,080 334,568,131,080 347,386,214,235 347,386,214,235 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2).공정가치 추정에 사용된 방법 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (3).공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) - 42,311,908,007 - 42,311,908,007 매도가능금융자산(유동) - - 10,415,000 10,415,000 당기손익인식금융자산(비유동) - 14,148,731 - 14,148,731 매도가능금융자산(비유동) 7,555,107,160 - 4,438,256,324 11,993,363,484 소계 7,555,107,160 42,326,056,738 4,448,671,324 54,329,835,222 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 45,322,104 55,023,636,157 - 55,068,958,261 기타금융자산(유동) - - 4,825,224,293 4,825,224,293 매출채권및기타채권(유동) - - 150,773,796,628 150,773,796,628 기타금융자산(비유동) - - 13,386,477,394 13,386,477,394 소계 45,322,104 55,023,636,157 168,985,498,315 224,054,456,576 금융자산 합계 7,600,429,264 97,349,692,895 173,434,169,639 278,384,291,798 금융부채 - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 - - 144,242,632,360 144,242,632,360 매입채무및기타채무(유동) - - 93,256,772,808 93,256,772,808 기타금융부채(유동) - - 663,631,028 663,631,028 유동성장기차입금 - - 49,165,570,000 49,165,570,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 630,834,884 630,834,884 기타금융부채(비유동) - - 285,100,000 285,100,000 장기차입금 - - 46,323,590,000 46,323,590,000 소계 - - 334,568,131,080 334,568,131,080 금융부채 합계 - - 334,568,131,080 334,568,131,080 전기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산(유동) - 20,947,582,380 - 20,947,582,380 매도가능금융자산(유동) 13,629,067,736 - 15,250,000 13,644,317,736 당기손익인식금융자산(비유동) - 714,020,317 - 714,020,317 매도가능금융자산(비유동) - - 2,907,777,920 2,907,777,920 소계 13,629,067,736 21,661,602,697 2,923,027,920 38,213,698,353 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 66,831,498 40,053,786,774 - 40,120,618,272 매출채권및기타채권 - - 159,436,233,984 159,436,233,984 기타금융자산(유동) - - 3,456,281,945 3,456,281,945 기타금융자산(비유동) - - 11,758,780,493 11,758,780,493 소계 66,831,498 40,053,786,774 174,651,296,422 214,771,914,694 금융자산 합계 13,695,899,234 61,715,389,471 177,574,324,342 252,985,613,047 금융부채 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) - - 103,318,214,662 103,318,214,662 단기차입금 - - 107,279,428,717 107,279,428,717 유동성장기차입금 - - 61,827,865,000 61,827,865,000 기타금융부채(유동) - - 600,000,000 600,000,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 712,371,755 712,371,755 장기차입금 - - 686,044,279 686,044,279 장기부채 - - 72,671,189,822 72,671,189,822 기타금융부채(비유동) - - 291,100,000 291,100,000 소계 - - 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 347,386,214,235 347,386,214,235 33.건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 60,776,272,226 18,255,762,935 증감액 51,651,043,443 88,295,420,305 공사수익인식 69,703,573,877 45,774,911,014 기말잔액 42,723,741,792 60,776,272,226 (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 121,296,806,768 52,746,719,104 누적계약원가 107,301,852,099 47,721,189,916 누적손익 13,994,954,669 5,025,529,188 선수금 3,756,653,135 47,469,082 (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 25,827,359,690 15,900,738,857 초과청구공사(*2) 3,756,653,135 1,254,299,645 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권 으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채 로 계상되어 있습니다. 4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 PU단열재사업부문 - 2,652,184,022 (1,825,830,876) 10,787,893,725 - (5) 당기 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총계약수익 추정 변동 총계약원가 추정변동 당기손익 영향 미래손익 영향 PU단열재사업부문 826,353,146 (1,825,830,876) 930,606,477 (258,150,550) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 8 기말 2015.12.31 현재 제 7 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 제 7 기말 자산 유동자산 80,867,640,894 82,128,998,854 16,490,080,457 현금및현금성자산 15,351,535,618 9,084,274,193 1,574,658,530 당기손익인식금융자산 11,473,588,101 15,042,036,386 6,801,480,120 매출채권및기타채권 35,511,373,790 39,341,440,519 4,137,864,887 재고자산 15,312,503,804 16,515,846,607 기타금융자산 1,032,822,035 175,420,573 1,121,910,191 기타유동자산 2,175,402,546 1,954,730,576 425,191,386 매도가능금융자산 10,415,000 15,250,000 2,428,975,343 비유동자산 266,455,950,381 260,880,731,905 234,967,765,885 종속기업투자 138,122,700,615 135,922,700,615 159,189,749,416 매도가능금융자산 9,676,653,688 13,674,162,049 13,082,139,995 유형자산 57,990,049,034 48,514,151,897 4,046,463,357 무형자산 5,181,336,037 5,335,185,973 2,219,530,457 투자부동산 53,582,089,493 54,231,386,547 55,097,115,951 기타금융자산 1,888,972,783 2,489,124,507 1,332,766,709 파생상품자산 14,148,731 714,020,317 자산총계 347,323,591,275 343,009,730,759 251,457,846,342 부채및자본 부채 유동부채 76,402,519,699 84,131,381,829 40,676,986,673 매입채무및기타채무 28,989,031,051 26,408,617,295 1,178,218,078 단기차입금 43,000,000,000 33,600,000,000 28,600,000,000 유동성장기차입금 419,200,000 18,419,200,000 9,500,000,000 유동성장기부채 0 기타금융부채 901,312,428 1,807,894,220 1,098,955,489 기타유동부채 970,576,514 2,296,954,934 299,813,106 당기법인세부채 2,122,399,706 1,598,715,380 비유동부채 26,375,211,831 18,740,019,042 31,888,378,565 장기차입금 18,334,900,000 11,330,600,000 18,000,000,000 장기부채 7,790,717,682 확정급여부채 2,656,049,388 1,560,333,442 329,896,384 매입채무및기타채무 284,233,051 321,789,251 기타금융부채 20,100,000 26,100,000 기타비유동부채 12,898,801 이연법인세부채 5,067,030,591 5,501,196,349 5,767,764,499 부채총계 102,777,731,530 102,871,400,871 72,565,365,238 자본 자본금 45,444,970,000 45,444,970,000 36,214,645,000 자본잉여금 160,776,887,451 161,144,719,531 103,765,146,164 기타자본 (13,129,191,528) (15,032,841,968) (881,419,081) 기타포괄손익누계 505,289,088 4,245,585,398 6,594,243,855 기타적립금 2,111,347,070 1,240,437,070 624,935,580 이익잉여금 48,836,557,664 43,095,459,857 32,574,929,586 자본총계 244,545,859,745 240,138,329,888 178,892,481,104 부채및자본총계 347,323,591,275 343,009,730,759 251,457,846,342 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 제 8 기 제 7 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 56,961,587,817 178,049,087,803 59,879,088,830 69,279,185,717 128,809,331,246 16,377,021,752 매출원가 49,613,275,660 147,001,332,620 52,320,583,612 59,035,428,993 109,572,578,067 12,581,104,692 매출총이익 7,348,312,157 31,047,755,183 7,558,505,218 10,243,756,724 19,236,753,179 3,795,917,060 판관비와관리비 (2,534,272,977) (9,167,669,166) (3,191,314,227) (3,191,314,227) (6,974,490,503) 영업이익 4,814,039,180 21,880,086,017 4,367,190,991 7,052,442,497 12,262,262,676 3,795,917,060 영업외손익 879,281,475 (1,665,315,737) 881,390,752 1,194,730,782 (6,579,546,468) (7,608,529,645) 기타수익 687,547,373 1,692,180,079 924,103,660 2,756,545,020 7,703,979,231 552,693,251 기타비용 (1,052,937,439) (4,526,722,018) (954,144,106) (1,453,206,118) (2,791,517,006) (1,875,092,053) 금융수익 45,726,325 139,338,666 52,694,367 86,533,262 126,299,620 108,528,188 금융비용 (398,081,545) (1,326,836,319) (495,094,878) (1,616,897,003) (2,081,503,644) (2,058,118,232) 투자손익 1,550,225,044 2,861,320,428 1,453,874,324 (1,530,980,031) (11,294,644,339) (4,160,932,672) 기타영업외손익 46,801,717 (504,596,573) (100,042,615) 2,952,735,652 1,757,839,670 (175,608,127) 법인세비용차감전이익 5,693,320,655 20,214,770,280 5,248,581,743 8,247,173,279 5,682,716,208 (3,812,612,585) 법인세비용(이익) 8,613,165,290 4,893,662,473 (41,844,694) 90,023,093 2,622,387,508 (1,219,767,033) 당기순이익 4,519,160,999 15,321,107,807 5,290,426,437 8,157,150,186 3,060,308,700 (2,592,845,552) 기타포괄손익 290,892,279 (3,740,296,310) (2,126,536,364) (1,331,729,484) (2,394,069,755) 3,775,255,097 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 290,892,279 (3,740,296,310) (2,126,536,364) (1,354,333,032) (2,214,687,304) 3,901,427,930 매도가능금융자산평가이익 99,480,353 (3,888,019,061) (2,116,408,913) (1,344,205,581) (2,259,876,344) 3,901,427,930 파생상품평가손익 191,411,926 147,722,751 (10,127,451) (10,127,451) 45,189,040 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 22,603,548 (179,382,451) (126,172,833) 확정급여제도의 재측정요소 22,603,548 (179,382,451) (126,172,833) 총포괄이익 4,810,053,278 11,580,811,497 3,163,890,073 6,825,420,702 666,238,945 1,182,409,545 주당손익 기본주당이익 105 352 182 216 77 (72) 희석주당이익 104 346 133 210 75 (72) 자본변동표 제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 35,084,706,000 103,103,893,586 (881,419,081) 2,692,815,925 274,175,270 39,152,311,381 179,426,483,081 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (2,592,845,552) (2,592,845,552) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 3,901,427,930 3,901,427,930 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (126,172,833) (126,172,833) 총포괄손익 3,901,427,930 (2,719,018,385) 1,182,409,545 이익준비금의 적립 350,760,310 (350,760,310) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 연차배당 (3,507,603,100) (3,507,603,100) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 1,129,939,000 661,252,578 1,791,191,578 사업결합효과(종속기업합병) 2014.12.31 (기말자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,060,308,700 3,060,308,700 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,259,876,344) (2,259,876,344) 파생상품평가손익 45,189,040 45,189,040 확정급여제도의 재측정요소 (179,382,451) (179,382,451) 총포괄손익 (2,214,687,304) 2,880,926,249 666,238,945 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,276,697,459) (5,276,697,459) 연차배당 (6,155,014,900) (6,155,014,900) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 9,230,325,000 64,427,668,500 (9,341,802,873) 64,316,190,627 사업결합효과(종속기업합병) (7,048,095,133) 467,077,445 (133,971,153) 14,410,120,412 7,695,131,571 2015.12.31 (기말자본) 45,444,970,000 161,144,719,531 (15,032,841,968) 4,245,585,398 1,240,437,070 43,095,459,857 240,138,329,888 2015.01.01 (기초자본) 36,214,645,000 103,765,146,164 (881,419,081) 6,594,243,855 624,935,580 32,574,929,586 178,892,481,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 8,157,150,186 8,157,150,186 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,344,205,581) (1,344,205,581) 파생상품평가손익 (10,127,451) (10,127,451) 확정급여제도의 재측정요소 22,603,548 22,603,548 총포괄손익 (1,354,333,032) 8,179,753,734 6,825,420,702 이익준비금의 적립 615,501,490 (615,501,490) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,276,697,459) (5,276,697,459) 연차배당 (6,155,014,900) (6,155,014,900) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 9,230,325,000 64,427,668,500 (9,341,802,873) 64,316,190,627 사업결합효과(종속기업합병) (7,048,079,173) 467,061,485 (133,971,153) 14,410,120,412 7,695,131,571 2015.09.30 (기말자본) 45,444,970,000 161,144,735,491 (15,032,857,928) 5,105,939,670 1,240,437,070 48,394,287,342 246,297,511,645 2016.01.01 (기초자본) 45,444,970,000 161,144,719,531 (15,032,841,968) 4,245,585,398 1,240,437,070 43,095,459,857 240,138,329,888 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 15,321,107,807 15,321,107,807 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (3,888,019,061) (3,888,019,061) 파생상품평가손익 147,722,751 147,722,751 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (3,740,296,310) 15,321,107,807 11,580,811,497 이익준비금의 적립 870,910,000 (870,910,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (367,832,080) 1,903,650,440 1,535,818,360 연차배당 (8,709,100,000) (8,709,100,000) 신주인수권의 행사로 인한 신주발행 사업결합효과(종속기업합병) 2016.09.30 (기말자본) 45,444,970,000 160,776,887,451 (13,129,191,528) 505,289,088 2,111,347,070 48,836,557,664 244,545,859,745 현금흐름표 제 9 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 8 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 7 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 21,346,887,889 1,534,213,174 5,741,402,405 3,394,999,036 당기순이익(손실) 15,321,107,807 8,157,150,186 3,060,308,700 (2,592,845,552) 비현금조정 6,036,434,237 (2,989,951,857) 5,622,227,465 2,224,662,166 퇴직급여 1,152,415,512 869,124,749 1,428,499,237 552,367,527 감가상각비 2,936,982,832 1,548,034,529 2,497,460,571 1,109,352,725 무형자산상각비 155,949,936 88,797,502 142,019,890 68,275,995 대손상각비 31,016,628 50,064,250 기타의 대손상각비 1,098,015,286 외화환산손실 55,953,778 631,713,053 467,270,495 16,750,394 외화환산이익 (926,885,561) (74,957,829) (29,813,159) (26,587,664) 당기손익인식금융자산평가손실 13,281,981 2,806,805,166 3,383,610,814 193,033,173 당기손익인식금융자산처분이익 (41,319,994) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,491,511,321) (17,320,067) (76,748,727) (437,919,629) 파생상품평가손실 3,230,290,000 459,875,000 459,875,000 1,845,790,000 파생상품평가이익 (2,425,370,000) (7,148,820,000) (515,425,000) 잡이익 (3,076,250,786) (3,076,250,786) 매도가능금융자산처분이익 (1,222,468,768) (4,004,059,501) (4,004,059,501) 매도가능금융자산처분손실 88,320,366 88,320,366 매도가능금융자산손상차손 520,907,250 유형자산처분이익 (82,314,652) 유형자산폐기손실 77,752,000 유형자산처분손실 263,580,000 3,752,000 1,146,816 무형자산처분손실 341,533,242 무형자산처분이익 (72,843,636) 종속기업투자주식손상차손 2,969,420,878 12,260,741,512 3,994,942,961 배당금수익 (4,429,705,860) (4,478,223,751) (6,481,917,071) (5,877,859,643) 이자수익 (139,338,666) (86,533,262) (126,299,620) (108,528,188) 이자비용 1,326,836,319 1,616,897,003 2,081,503,644 2,058,118,232 법인세비용 4,893,662,473 90,023,093 2,622,387,508 (1,219,767,033) 운전자본조정 162,609,721 (7,055,462,282) (2,271,226,779) 4,322,408,009 매출채권 1,691,105,352 (4,746,373,167) (1,941,347,568) 2,713,313,043 기타채권 2,055,602,785 (168,584,106) 1,728,075,023 2,170,595,901 매입채무 (1,242,291,762) 1,171,048,165 (1,185,574,000) 기타채무 (2,034,298,302) (1,707,398,161) 1,370,408,671 (54,574,964) 기타유동자산 (220,671,970) (643,290,656) (1,328,265,069) (178,974,831) 재고자산 1,296,241,604 (799,917,359) (465,824,883) 기타금융부채 (83,223,489) 857,783,565 125,266,137 기타유동부채 (1,326,378,420) (46,553,704) 1,000,395,272 (22,815,708) 퇴직급여부채(기여금의 납입) (1,600,000,000) (810,000,000) 퇴직금의 지급 (70,549,049) (31,169,805) (700,566,878) 323,136,179 관계사전입액 13,849,483 (6,310,912) 56,462,252 운전자본조정 소계 162,609,721 (7,055,462,282) (2,271,226,779) 4,322,408,009 이자의 수취 111,917,797 94,267,413 121,279,925 59,875,616 이자의 지급 (1,182,888,158) (1,420,943,001) (1,853,270,540) (1,931,806,250) 배당금의 수취 4,429,705,860 6,478,223,751 4,481,917,071 3,877,859,643 법인세의 납부 (3,531,999,375) (1,729,071,036) (3,419,833,437) (2,565,154,596) 투자활동현금흐름 (7,205,172,843) 22,250,847,006 23,024,722,768 (27,377,530,545) 당기손익인식금융자산의 감소 2,497,687,625 1,152,696,875 6,832,453,879 10,989,153,800 당기손익인식금융자산의 증가 (1,500,000,000) (1,680,000,000) (532,059,113) 기타금융자산의 감소 829,954,403 5,344,732,905 5,369,654,121 70,299,200 기타금융자산의 증가 (1,060,333,330) (226,559,390) (231,392,700) (652,329,688) 종속기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 취득 (2,200,000,000) (2,417,460,657) (2,417,460,657) (32,399,551,145) 매도가능금융자산의 감소 1,849,185,940 7,081,125,886 7,359,533,117 매도가능금융자산의 증가 (1,618,243,065) (79,550,757) (4,258,190,372) (2,706,067,676) 유형자산의 처분 125,535,564 455,000 (73,545,000) 유형자산의 취득 (6,365,829,147) (8,230,652,293) (8,609,122,223) (2,021,775,123) 무형자산의 처분 1,568,810,394 무형자산의 취득 (1,839,600,000) (476,486,000) (720,806,000) (47,574,800) 기타금융부채의 감소 (992,341,227) (175,046,834) 투자부동산의 취득 (77,626,000) 사업결합으로 인한 순현금흐름 21,602,545,437 21,628,645,437 재무활동현금흐름 (8,087,561,640) (14,385,202,762) (21,246,917,606) 4,683,648,478 단기차입금의 차입 28,000,000,000 6,180,716,844 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (18,600,000,000) (163,007,247) (10,163,007,247) 유동성장기차입금의 상환 (18,000,000,000) (9,500,000,000) (9,709,600,000) (13,600,000,000) 유동성장기부채의 상환 (4,942,700,000) 장기차입금의 차입 8,000,000,000 528,800,000 20,000,000,000 장기차입금의 상환 (314,400,000) 자기주식 취득 1,535,818,360 (5,276,697,459) (5,276,697,459) 신주인수권의 행사 1,791,191,578 배당금의 지급 (8,708,980,000) (6,155,014,900) (6,154,912,900) (3,507,543,100) 현금및현금성자산의 증감 6,054,153,406 9,399,857,418 7,519,207,567 (19,298,883,031) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 213,108,019 (9,591,904) 9,276,242 기초 현금및현금성자산 9,084,274,193 1,574,658,530 1,574,658,530 20,864,265,319 기말 현금및현금성자산 15,351,535,618 10,974,515,948 9,084,274,193 1,574,658,530 5. 재무제표 주석 일반사항 (1).회사의 개요 주식회사 동성코퍼레이션(구. 주식회사 동성홀딩스)(이하 "당사")는 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여종속기업인 주식회사 동성하이켐을 합병하였습니다. 당사는 부산광역시 사하구 신산로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (2).주주구성 (단위:원) 주주명 보유주식수 지분율(%) 비고 보통주 보통주 백정호 14,059,485 30.94 최대주주 백진우 외 6,107,869 13.44 특수관계자 기타주주 23,616,998 51.97 자기주식 1,660,618 3.65 합계 45,444,970 100 (3).중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당분기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 영업부문 정보 (1).주요 영업부문의 일반정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문과 1개의 지주부문으로 구성되어 있으며,각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 또한 당사의 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 구 분 주요재화 및 용역 석유화학ㆍ정밀화학 제품 및 상품 사업부문 N-HEXANE, SOLVENT, 유기과산화물 우레탄 제품 및 상품 사업부문 TPU 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (2).영업부문의 경영성과 (단위:원) 구분 매출액 영업손익 순이익 지주부문 10,434,424,241 (488,176,213) (665,944,157) 사업부문 167,614,663,562 22,368,262,230 15,987,051,964 합계 178,049,087,803 21,880,086,017 15,321,107,807 (3).영업부문의 재무상태 당기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 지주부문 226,768,052,025 47,621,228,750 사업부문 120,555,539,250 55,156,502,780 합계 347,323,591,275 102,777,731,530 전기 (단위:원) 구분 총자산 총부채 지주부문 236,441,897,085 59,972,863,112 사업부문 106,567,833,674 42,898,537,759 합계 343,009,730,759 102,871,400,871 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 12,271,591 6,116,189 보통예금 1,483,167,450 1,662,991,081 당좌예금 738,008 137,486 기타(제예금) 13,855,358,569 7,415,029,437 합계 15,351,535,618 9,084,274,193 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 파생상품자산 4,716,750,000 14,148,731 7,265,740,000 특정금전신탁 6,756,838,101 - 7,776,296,386 합계 11,473,588,101 14,148,731 15,042,036,386 파생상품자산은 종속기업인 동성화학 신주인수권 및 환변동보험계약,통화선도계약,통화스왑계약으로 구성되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권 매출채권및기타채권의 장부금액 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 35,671,758,230 37,409,205,546 (대손충당금) (432,447,548) (401,430,920) 미수금 549,489,051 2,611,091,836 (대손충당금) (277,425,943) (277,425,943) 합계 35,511,373,790 39,341,440,519 기타금융자산 및 부채 (1).기타금융자산 및 부채 내역 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 13,234,000 362,083,601 20,475,000 380,500,117 장ㆍ단기금융상품 1,000,000,000 2,500,000 150,000,000 2,500,000 미수수익 19,588,035 - 4,945,573 - 임차보증금 - 1,518,025,982 1,956,029,433 기타보증금 - 6,363,200 150,094,957 합계 1,032,822,035 1,888,972,783 175,420,573 2,489,124,507 기타금융부채: 임대보증금 900,970,428 20,100,000 949,888,655 26,100,000 미지급배당금 342,000 - 222,000 금융보증부채 - - 857,783,565 합계 901,312,428 20,100,000 1,807,894,220 26,100,000 (2).사용제한금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 한국씨티은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 합계 2,500,000 2,500,000 (3).장단기금융상품 내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 당기 이자율(%) 당기말 금액 전기말 금액 단기금융상품 정기예금 국민은행 1.5 1,000,000,000 - 정기예금 신한은행 2.20 - 150,000,000 소계 1,000,000,000 150,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 씨티은행 2,500,000 2,500,000 소계 2,500,000 2,500,000 (4).장단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 당기말 전기말 이자율(%) 유동 비유동 유동 비유동 종속기업대여금 4.6 500,000,000 - 500,000,000 - 일반대여금 4.6 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 임직원대여금 13,234,000 362,083,601 20,475,000 380,500,117 소계 1,513,234,000 362,083,601 1,520,475,000 380,500,117 대손충당금 (1,500,000,000) - (1,500,000,000) - 합계 13,234,000 362,083,601 20,475,000 380,500,117 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치/ 순자산가액 장부금액 미실현손익 손상차손 (당기이전) 장부금액 시장성 있는 지분증권 5,246,331,454 5,823,501,310 5,823,501,310 577,169,856 - 11,431,567,736 시장성 없는 지분증권 6,308,949,166 3,880,789,561 3,853,152,378 22,708,929 (2,450,868,534) 2,234,909,313 채무증권 10,415,000 10,415,000 10,415,000 - - 22,935,000 (차감: 유동성매도가능금융자산) (10,415,000) (10,415,000) (10,415,000) - - (15,250,000) 합계 11,555,280,620 9,704,290,871 9,676,653,688 599,878,785 (2,450,868,534) 13,674,162,049 (1).시장성있는 지분증권 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 도요라바 220000 0.09 1,142,948,774 2,218,626,586 3,361,575,360 3,361,575,360 7,944,820,936 금호산업 235591 0.67 4,103,382,680 (1,641,456,730) 2,461,925,950 2,461,925,950 3,486,746,800 소계 5,246,331,454 577,169,856 5,823,501,310 5,823,501,310 11,431,567,736 (차감: 유동성지분증권) - - - - - - 합계 5,246,331,454 577,169,856 5,823,501,310 5,823,501,310 11,431,567,736 (2).시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손(당기이전) 장부금액 (주)매일방송 106667 0.19 800,002,500 800,002,500 - - 800,002,500 CHEM CROSS 100000 0.64 110,910,000 - - (110,910,000) - 미시간글로벌컬처투자조합 50좌 10 501,211,350 501,211,350 - - 501,211,350 (주)GLOVEX 4 40 66,117,828 66,117,828 - - 66,117,828 (주)팍스넷 58595 0.71 439,462,755 79,103,250 - (360,359,505) 79,103,250 (주)아시아경제티브이 8070 0.71 60,532,245 10,894,500 - (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 37000 0.47 40,700,000 40,700,000 - - 40,700,000 일간리더스전환사채 - 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 플래티넘인덱스UP변액보험 - 494,982,488 490,054,234 22,708,929 - 410,503,477 한국능률협회컨설팅 306 0.04 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 오토앤(주) 20000 11.49 2,000,000,000 70,038,716 - (1,929,961,284) 70,038,716 우리성장파트너십 - 1,593,500,000 1,593,500,000 - - 154,807,692 부산면세점설립출자 - 100,000,000 100,000,000 - - - 소계 6,308,949,166 3,853,152,378 22,708,929 (2,450,868,534) 2,234,909,313 (차감: 유동성지분증권) - - - - - - 합계 6,308,949,166 3,853,152,378 22,708,929 (2,450,868,534) 2,234,909,313 당사가 보유하고 있는 Glovex의 지분율이 20%이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없는 등의 유의적인 영향력이 없으므로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 비상장주식 및 출자금에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 재고자산 재고자산의 현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기말 취득가액 기말 평가충당금 기말장부금액 기말 취득가 기말 평가충당금 기말장부금액 상품 1,215,450,561 - 1,215,450,561 1,693,252,631 - 1,693,252,631 제품 6,004,943,605 (205,038,380) 5,799,905,225 6,783,771,678 (205,038,380) 6,578,733,298 반제품 1,710,678,867 - 1,710,678,867 1,613,246,599 - 1,613,246,599 원재료 4,999,452,577 - 4,999,452,577 3,466,823,606 - 3,466,823,606 저장품 56,416,508 - 56,416,508 72,449,826 - 72,449,826 미착품 1,530,600,066 - 1,530,600,066 3,091,340,647 - 3,091,340,647 합계 15,517,542,184 (205,038,380) 15,312,503,804 16,720,884,987 (205,038,380) 16,515,846,607 기타자산 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 선급금 1,748,638,972 1,722,769,580 선급비용 426,763,574 231,960,996 합계 2,175,402,546 1,954,730,576 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 (1).관계기업의 현황 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산일 소유지분율(%) 존슨콘트롤즈동성(주) 한국 9월 30일 40% (2).종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 일반정보 당기 전기 소재국가 결산일 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)동성화학 한국 12월31일 51.52 31,263,512,325 53.05 31,263,512,325 (주)동성화인텍 한국 12월31일 39.28 60,107,034,154 39.28 60,107,034,154 (주)동성TCS(*3) 한국 12월31일 86.13 37,094,535,967 86.13 37,094,535,967 (주)제네웰 한국 12월31일 51.54 6,974,006,039 51.54 6,974,006,039 (주)동성에코어(*1)(*2) 한국 12월31일 100 - 100 - (주)동성케멕스 한국 12월31일 100 196,917,936 100 196,917,936 (주)동성빅썸 한국 12월31일 100 31,431,155 100 31,431,155 ㈜디앤엠파트너스 한국 12월31일 99.5 2,200,000,000 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 미국 12월31일 100 255,263,039 100 255,263,039 합계 138,122,700,615 135,922,700,615 유형자산 유형자산의 변동내역 당기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 계정대체 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득금액 21,295,247,640 - (19,984,675) - - - 21,275,262,965 토지 소계 21,295,247,640 - (19,984,675) - - - 21,275,262,965 건물 취득금액 14,666,836,783 51,700,000 - - - - 14,718,536,783 감가상각및손상차손누계액 (4,981,564,053) - - - (281,310,437) - (5,262,874,490) 건물 소계 9,685,272,730 51,700,000 - - (281,310,437) - 9,455,662,293 구축물 취득금액 5,763,101,055 - - - - - 5,763,101,055 감가상각및손상차손누계액 (4,085,460,132) - - - (97,187,416) - (4,182,647,548) 구축물 소계 1,677,640,923 - - - (97,187,416) - 1,580,453,507 기계장치 취득금액 42,120,452,112 138,500,000 (92,300,000) 940,000,000 - - 43,106,652,112 감가상각및손상차손누계액 (29,653,189,793) - 92,294,000 - (1,305,195,448) - (30,866,091,241) 기계장치 소계 12,467,262,319 138,500,000 (6,000) 940,000,000 (1,305,195,448) - 12,240,560,871 차량운반구 취득금액 1,135,503,949 117,735,555 (104,141,320) - - - 1,149,098,184 감가상각및손상차손누계액 (875,200,563) - 80,911,083 - (115,915,191) - (910,204,671) 차량운반구소계 260,303,386 117,735,555 (23,230,237) - (115,915,191) - 238,893,513 공구와기구 취득금액 3,058,904,766 462,066,818 - 29,500,000 - - 3,550,471,584 감가상각및손상차손누계액 (2,166,790,955) - - - (234,299,111) - (2,401,090,066) 공구와기구 소계 892,113,811 462,066,818 - 29,500,000 (234,299,111) - 1,149,381,518 비품 취득금액 2,800,142,823 400,280,000 (343,800,000) - - - 2,856,622,823 감가상각및손상차손누계액 (1,611,657,860) - 80,220,000 - (253,778,175) - (1,785,216,035) 비품 소계 1,188,484,963 400,280,000 (263,580,000) - (253,778,175) - 1,071,406,788 입목 취득금액 14,826,125 - - - - - 14,826,125 입목 소계 14,826,125 - - - - - 14,826,125 건설중인자산 취득금액 1,033,000,000 10,980,101,454 - (1,049,500,000) - - 10,963,601,454 건설중인자산 소계 1,033,000,000 10,980,101,454 - (1,049,500,000) - - 10,963,601,454 유형자산 합계 48,514,151,897 12,150,383,827 (306,800,912) (80,000,000) (2,287,685,778) - 57,990,049,034 전기 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 합병 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 전분기말 취득원가: 토지 1,224,365,552 6,107,453,085 13,963,429,003 - - - - 21,295,247,640 건물 2,284,705,626 995,265,044 11,386,866,113 - - - - 14,666,836,783 구축물 - 3,671,670 5,755,959,455 - - - - 5,759,631,125 기계장치 - 159,551,615 42,773,900,497 (831,000,000) - - - 42,102,452,112 차량운반구 73,270,469 - 1,062,233,480 - - - 1,135,503,949 공구와기구 - 9,600,000 3,048,304,766 (30,000,000) - - - 3,027,904,766 비품 1,175,017,159 661,474,728 964,950,936 (1,300,000) - - - 2,800,142,823 입목 - 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산 - 293,636,151 395,363,849 - - - - 689,000,000 소 계 4,757,358,806 8,230,652,293 79,365,834,224 (862,300,000) - - - 91,491,545,323 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - - - - - - 건물 (159,554,543) - (4,608,100,711) - - (120,210,457) - (4,887,865,711) 구축물 - (4,017,447,261) - - (35,617,067) - (4,053,064,328) 기계장치 - (29,644,115,311) 827,249,000 - (418,566,480) - (29,235,432,791) 차량운반구 (16,417,060) - (777,725,437) - - (44,192,557) - (838,335,054) 공구와기구 - - (2,062,602,886) 29,999,000 - (66,785,201) - (2,099,389,087) 비품 (534,923,846) - (779,338,134) 845,000 - (213,365,713) - (1,526,782,693) 입목 - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - 소 계 (710,895,449) - (41,889,329,740) 858,093,000 - (898,737,475) - (42,640,869,664) 정부보조금 - 토지 - - - - - - - 건물 - - - - - - - 구축물 - - - - - - - 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - 비품 - - - - - - - 입목 - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 장부금액: 토지 1,224,365,552 6,107,453,085 13,963,429,003 - - - - 21,295,247,640 건물 2,125,151,083 995,265,044 6,778,765,402 - - (120,210,457) - 9,778,971,072 구축물 - 3,671,670 1,738,512,194 - - (35,617,067) - 1,706,566,797 기계장치 - 159,551,615 13,129,785,186 (3,751,000) - (418,566,480) - 12,867,019,321 차량운반구 56,853,409 - 284,508,043 - - (44,192,557) - 297,168,895 공구와기구 - 9,600,000 985,701,880 (1,000) - (66,785,201) - 928,515,679 비품 640,093,313 661,474,728 185,612,802 (455,000) - (213,365,713) - 1,273,360,130 입목 - - 14,826,125 - - - - 14,826,125 건설중인자산 - 293,636,151 395,363,849 - - - - 689,000,000 합 계 4,046,463,357 8,230,652,293 37,476,504,484 (4,207,000) - (898,737,475) - 48,850,675,659 무형자산 무형자산의 변동내역 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 무형자산상각 환율변동차이 기말금액 사업결합영업권 취득가액 532,196,490 - - - - 532,196,490 사업결합영업권 소계 532,196,490 - - - - 532,196,490 기타시설물이용권 취득가액 325,560,590 - - - - 325,560,590 감가상각및손상차손누계액 (305,959,021) - - (12,208,522) - (318,167,543) 기타시설물이용권 소계 19,601,569 - - (12,208,522) - 7,393,047 소프트웨어 취득가액 1,345,929,514 - - - - 1,345,929,514 감가상각및손상차손누계액 (368,082,576) - - (143,741,414) - (511,823,990) 소프트웨어 소계 977,846,938 - - (143,741,414) - 834,105,524 회원권 취득가액 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - - 3,807,640,976 회원권 소계 3,805,540,976 1,839,600,000 (1,837,500,000) - - 3,807,640,976 무형자산 합계 5,335,185,973 1,839,600,000 (1,837,500,000) (155,949,936) - 5,181,336,037 전기 구 분 전기초 취 득 합병 처 분 상각액 전분기말 취득원가: 0 사업결합영업권 0 532,196,490 532,196,490 회원권 1,940,262,820 367,920,000 1,333,838,156 3,642,020,976 하수종말처리장이용권 0 325,560,590 325,560,590 소프트웨어 399,982,164 108,566,000 756,581,350 1,265,129,514 소 계 2,340,244,984 476,486,000 2,948,176,586 5,764,907,570 상각비: 하수종말처리장이용권 (297,820,006) (4,069,507) (301,889,513) 소프트웨어 (120,714,527) (113,487,174) (84,727,995) (318,929,696) 소 계 (120,714,527) - (411,307,180) - (88,797,502) (620,819,209) 순장부금액: 사업결합영업권 532,196,490 532,196,490 회원권 1,940,262,820 367,920,000 1,333,838,156 3,642,020,976 하수종말처리장이용권 - - 27,740,584 (4,069,507) 23,671,077 소프트웨어 279,267,637 108,566,000 643,094,176 (84,727,995) 946,199,818 합 계 2,219,530,457 476,486,000 2,536,869,406 (88,797,502) 5,144,088,361 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 투자부동산 (1).투자부동산의 변동내역 당기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 취득원가 30,356,901,847 - - 30,356,901,847 토지 소계 30,356,901,847 - - 30,356,901,847 건물 취득금액 36,097,039,690 - - 36,097,039,690 감가상각및손상차손누계액 (13,192,396,847) (629,309,000) - (13,821,705,847) 건물 소계 22,904,642,843 (629,309,000) - 22,275,333,843 구축물 취득금액 1,335,441,409 - - 1,335,441,409 감가상각및손상차손누계액 (474,077,652) (19,988,054) - (494,065,706) 구축물 소계 861,363,757 (19,988,054) - 841,375,703 기타 투자부동산 취득금액 108,478,100 - - 108,478,100 기타 투자부동산 소계 108,478,100 - - 108,478,100 투자부동산 합계 54,231,386,547 (649,297,054) - 53,582,089,493 전기 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손 전분기말 취득원가: 토지 30,356,901,847 30,356,901,847 건물 36,097,039,690 36,097,039,690 구축물 1,335,441,409 1,335,441,409 기타자산 108,478,100 108,478,100 소 계 67,897,861,046 - - - - - 67,897,861,046 손상 및 감가상각누계액: 토지 - - 건물 (12,353,318,181) (629,309,000) (12,982,627,181) 구축물 (447,426,914) (19,988,054) (467,414,968) 기타자산 - - 소 계 (12,800,745,095) - - - (649,297,054) - (13,450,042,149) 정부보조금 - 토지 - - 건물 - - 구축물 - - 기타자산 - - 소 계 - - - - - - - 장부금액: 토지 30,356,901,847 - - - - - - 건물 23,743,721,509 - - - (629,309,000) - 23,114,412,509 구축물 888,014,495 - - - (19,988,054) - 868,026,441 기타자산 108,478,100 - - - - - - 합 계 55,097,115,951 - - - (649,297,054) - 54,447,818,897 (2).투자부동산의 공정가치 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 토지 30,356,901,847 27,377,231,260 건물 22,275,333,843 39,453,584,240 구축물 841,375,703 848,038,388 임목 108,478,100 108,478,100 합계 53,582,089,493 67,787,331,988 전기 (단위:원) 자산명 기말장부금액 공정가치평가금액 토지 30,356,901,847 27,144,076,302 건물 22,904,642,843 39,453,584,240 구축물 861,363,757 861,363,757 입목 108,478,100 108,478,100 합계 54,231,386,547 67,567,502,399 (*) 토지와 건물의 평가금액은 2016년 5월 31일 공시지가 및 2016년 1월 1일 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (3).투자부동산의 임대수익과 운영비용 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 임대수익 2,420,599,624 운영비용 1,435,804,871 소계 3,856,404,495 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 18,060,110,754 19,325,818,302 미지급금 7,918,401,799 1,967,084,111 미지급비용 3,010,518,498 5,115,714,882 소계 28,989,031,051 26,408,617,295 비유동항목 장기미지급비용 284,233,051 321,789,251 소계 284,233,051 321,789,251 합계 29,273,264,102 26,730,406,546 차입금 (1).단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 운전자금대출 우리은행 KORIBOR + 0.98% - 10,000,000,000 운전자금대출 우리은행 0.0299 5,000,000,000 5,000,000,000 산업운영대출 산업은행 단기한도금리+1.05% 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 신한은행 0.0245 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금대출 씨티은행 0.025 10,000,000,000 - 운전자금대출 우리은행 3.11% - 3,600,000,000 운전자금대출 경남은행 CD3M+1.39% - 5,000,000,000 운전자금대출 우리은행 KORIBOR+0.93% 10,000,000,000 - 운전자금대출 신한은행 0.024 8,000,000,000 - 합계 43,000,000,000 33,600,000,000 (2).장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 차입금액 (장부금액) 차입금액 (장부금액) 일반자금대출 우리은행 6개월변동금리+1.10% - 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 금융채6M+1.15% - 8,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 642,400,000 883,300,000 시설자금대출 한국산업은행 기금변동금리 245,000,000 318,500,000 외평기금차입금 신한은행 3M LIBOR+0.75% 9,866,700,000 10,548,000,000 시설자금대출 한국산업은행 0.0198 8,000,000,000 - 소계 18,754,100,000 29,749,800,000 유동성 대체(-) (419,200,000) (18,419,200,000) 합계 18,334,900,000 11,330,600,000 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. 기타부채 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선수금 336,964,418 - 223,006,523 선수수익 - 12,898,801 - 예수금 374,526,435 - 911,068,692 부가세예수금 259,085,661 - 1,162,879,719 합계 970,576,514 12,898,801 2,296,954,934 파생상품 당사는 2015년 5월 4일에 외화변동금리차입금 USD 9,000,000를 3년 후에 상환하는조건으로 차입하였으며, 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 2015년 5월 4일자로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당사는 2015년 5월 4일부터 3년후 USD 9,000,000를 KRW 9,717,300,000으로 교환하고, 매월 동 차입금에 대한 약정 금리인 LIBOR 3M + 0.75%에 해당하는 이자금액을 수령하며 2.40%의 금리가 적용된 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 공정가치는 14,148,731원으로서 당기손익인식금융자산(비유동)으로 표시하고 있습니다. (단위:원) 계약처 약정금액 공정가치 계약일 만기일 약정환율 통화코드 거래통화금액 통화코드 거래통화금액 표시통화금액 신한은행 USD 9,000,000 KRW 9,717,300,000 9,866,700,000 2015.05.04 2018.05.04 1,080 합계 9,866,700,000 퇴직급여 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 순확정급여부채의 내역 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,560,333,442 329,896,384 당기손익으로 인식하는 총비용 1,152,415,512 1,428,499,237 기여금 납입액 - (1,600,000,000) 퇴직급여 지급액 (70,549,049) (700,566,878) 확정급여제도의 재측정요소 - 229,977,502 - 인구통계정가정으로 인한 효과 - 26,518,358 - 재무적가정변동으로 인한 효과 - 888,074,801 - 경험조정으로 인한 효과 - (749,138,047) - 사외적립자산의 수익 - 64,522,390 계열사로부터의 전출입 13,849,483 (6,310,912) 사업결합 - 1,878,838,109 환율변동효과 - - 기말금액 2,656,049,388 1,560,333,442 재무상태표상 구성항목: 퇴직급여부채의 현재가치 8,995,571,175 8,329,809,430 사외적립자산의 공정가치 (6,339,521,787) (6,769,475,988) 합계 2,656,049,388 1,560,333,442 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 자본 (1).자본금의 변동 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며,당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 45,444,970주 및 1,000원입니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 45,444,970,000 36,214,645,000 증가 - 9,230,325,000 기말금액 45,444,970,000 45,444,970,000 당사는 전기중에 종속기업인 (주)동성하이켐과의 합병을 위하여 9,230,325주를 (주)동성하이켐의 주주에게 발행하였습니다. (2).자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 163,171,741,733 163,171,741,733 기타자본잉여금 (3,278,603,124) (3,278,603,124) 자기주식처분이익 883,748,842 1,251,580,922 합계 160,776,887,451 161,144,719,531 당사의 주식발행초과금은 당사가 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 당사가 발행한 자본금의 차이금액등으로서 결손보전 또는 자본전입이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 당사의 주식발행초과금은 당사가 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산가액과 당사가 발행한 자본금의 차이금액 등으로서 결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금은 종속기업인 (주)동성에이엠과의 합병으로 인해 이익잉여금에서 대체된 금액입니다. (3).기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (13,234,592,208) (15,138,242,648) 기타의자본조정 105,400,680 105,400,680 합계 (13,129,191,528) (15,032,841,968) (4).기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 446,348,450 4,334,367,511 파생상품평가손익 58,940,638 (88,782,113) 합계 505,289,088 4,245,585,398 (5).기타적립금 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 2,111,347,070 1,240,437,070 임의적립금 기타적립금 계 2,111,347,070 1,240,437,070 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 배당금 2016년 3월 25일에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 8,709,100,000원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 승계한 신주인수권의 상세내역 당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권의 수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 기중 신주인수권 행사분 -주 -주 잔여 행사가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 매출액 및 매출원가 (1).매출액 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 제품매출 118,340,685,984 37,856,746,719 상품매출 49,205,719,768 19,840,126,350 기타매출 10,502,682,051 11,582,312,648 합계 178,049,087,803 69,279,185,717 (2).매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 제품매출원가 91,839,723,422 30,125,859,883 상품매출원가 44,198,999,191 18,289,378,535 기타매출원가 10,962,610,007 10,620,190,575 합계 147,001,332,620 59,035,428,993 영업이익 (1).비용의성격별분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,159,197,875 17,966,652,744 원재료와 소모품의 사용액 109,205,720,277 23,213,629,940 종업원급여 18,868,446,560 9,757,837,733 감가상각 및 상각비용 3,092,932,768 1,636,832,031 수도광열비 및 전력비 5,137,932,330 1,951,805,383 소모품비 1,384,763,418 1,373,927,125 수출경비 1,045,262,116 342,593,581 지급수수료 2,163,626,017 1,645,969,228 기타비용 14,111,120,425 4,337,495,455 합계 156,169,001,786 62,226,743,220 (3).판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 급여및상여 2,633,346,172 925,334,785 퇴직급여 258,590,397 153,866,043 복리후생비 471,947,334 192,754,495 여비교통비 112,434,466 26,466,245 세금과공과 103,944,124 23,851,382 임차료 435,007,087 145,689,146 접대비 127,563,272 61,122,873 운반비 2,238,093,522 692,897,330 지급수수료 543,086,077 213,614,217 판매수수료 18,731,676 수출경비 1,045,262,116 342,593,581 경상개발비 588,220 감가상각비 153,620,538 38,247,805 무형자산상각비 57,493,601 18,914,534 교육훈련비 46,930,572 68,915,181 통신비 42,640,969 수선비 700,000 차량유지비 91,915,773 38,438,735 소모품비 107,776,449 37,320,674 보험료 23,697,065 광고선전비 14,922,000 도서인쇄비 18,355,474 견본비 82,265,916 포장비 6,730,800 대손상각비 - 회비 3,920,000 회의비 15,785,557 1,000,000 보관료 506,841,058 144,657,035 잡비 5,478,931 65,630,166 합계 9,167,669,166 3,191,314,227 영업외손익 (1).기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 임대료수익 34,650,000 15,900,000 외환차익 575,486,230 240,317,191 외화환산이익 926,885,561 74,957,829 유형자산처분이익 82,314,652 2,425,370,000 무형자산처분이익 72,843,636 파생상품평가이익 합계 1,692,180,079 2,756,545,020 (2).기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 외환차손 635,364,998 356,765,905 외환환산손실 55,953,778 631,713,053 파생상품평가손실 3,230,290,000 459,875,000 유형자산처분손실 263,580,000 3,752,000 무형자산처분손실 341,533,242 재고자산폐기손실 1,100,160 합계 4,526,722,018 1,453,206,118 (3).금융손익 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 139,338,666 86,533,262 금융원가 : 이자비용 (1,326,836,319) (1,616,897,003) 합계 (1,187,497,653) (1,187,497,653) (3).투자손익 보고기간 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 당기 전기 투자수익: 배당금수익 160,622,320 312,186,811 당기손익인식금융자산평가이익 1,491,511,321 17,320,067 매도가능금융상품처분이익 1,222,468,768 종속기업투자주식처분이익 4,004,059,501 소계 2,874,602,409 4,333,566,379 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (13,281,981) (2,806,805,166) 종속기업투자주식손상차손 (2,969,420,878) 매도가능금융상품처분손실 (88,320,366) 소계 (13,281,981) (5,864,846,410) 차감계 2,861,320,428 (1,530,980,031) (5).기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구분 당기 전기 보증수수료 (9,436,727) 기부금 (175,100,000) (131,082,000) 기타영업외이익(잡이익) 131,284,998 3,115,357,682 기타영업외손실(잡손실) (451,344,844) (31,540,030) 합계 (504,596,573) 2,952,735,652 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용의 내역 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 세무상 법인세 부담액 3,377,118,593 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (434,165,758) 확정급여제도의 재측정요소에 직접 반영된 반영된 법인세비용 1,138,716,369 법인세추납액(환급액) 811,993,269 손익에 반영된 법인세비용(수익) 4,893,662,473 전기 (단위: 원) 구 분 전분기 세무상 법인세 부담액 38,359,922 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (887,246,677) 자본에 직접 반영된 이연법인세 381991369 확정급여제도의 재측정요소에에 직접가감한 법인세비용 (6,375,359) 법인세추납액 563,293,838 손익에 반영된 법인세비용 90,023,093 주당순이익 (1).보통주기본주당순이익 (단위:원) 구분 당기 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 4,519,160,999 15,321,107,807 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 기본주당순이익(단위: 원) 104 352 전기 (단위: 원) 구 분 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 5,290,426,437 8,157,150,186 가중평균유통보통주식 41,023,635 37,829,505 기본주당이익 129 216 (2).가중평균유통보통주식 산정내역 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구분 당기 기초 유통보통주식수 45,444,970 자기주식 (1,899,470) 가중평균유통보통주식수 43,545,500 전기 (단위: 주) 구 분 전분기 기초 유통보통주식수 36,214,645 자기주식 (523,582) 신주인수권의 행사 - 합병신주 2,138,442 가중평균유통보통주식수 37,829,505 (3).보통주희석주당순이익 당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기 보고기간종료일 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아있습니다. 당분기 중 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위:원) 구분 당기 3개월 손익 누적 보통주 당기순이익 4,519,160,999 15,321,107,807 보통주 희석순이익 4,519,160,999 15,321,107,807 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 43,545,500 43,545,500 조정사항 797,589 797,589 합산주식수(단위: 주) 44,343,089 44,343,089 희석주당순이익(단위: 원) 102 346 전기 (단위: 원) 구 분 3개월 손익 누적 희석순이익(손실) 5,290,426,437 8,157,150,186 가중평균희석성잠재보통주식수 41,860,104 38,724,475 희석주당순이익 126 21 (4).가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역 당기 및 전기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구분 당기 가중평균유통보통주식수 43,545,500 신주인수권의 희석화 효과 797,589 가중평균희석석잠재적보통주식수 44,343,089 전기 (단위: 주) 구 분 전분기 가중평균유통보통주식수 37,829,505 신주인수권의 희석화 효과 894,969 가중평균희석성잠재적보통주식수 38,724,474 특수관계자 (1).특수관계자 현황 구분 특수관계자명 비고 당기말 종속기업 (주)동성화학 당사 종속기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성케멕스 당사 종속기업 (주)동성에코어 당사 종속기업 (주)동성빅썸 당사 종속기업 (주)동성TCS 당사 종속기업 (주)디앤엠파트너스 당사 종속기업 (주)도하에이스 (주)동성TCS 종속기업 P.T.Dongsung Jakarta(JDS) (주)동성화학 종속기업 GuangZhou Dongsung Chemical Co., Ltd.(GDS) (주)동성화학 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) (주)동성화학 종속기업 US Dongsung Holdings Corporation(USDSH) 당사 종속기업 US Dongsung Ecore Corporation(USDSEC) USDSH 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성TCS 종속기업 Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd.(DSFV) (주)동성화인텍 종속기업 관계기업 존슨콘트롤즈동성(주) 양주양자도하복합재료제품유한공사 (2).특수관계자 채권 및 채무내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 동성화학 735,204,680 62,821,942 90,892,700 49,407,600 3,828,250 동성화인텍 411,314,306 95,113,162 - 13,200,000 - 제네웰 22,320,902 23,640,437 - - 754,710 동성TCS 88,729,502 41,849,234 - - - 동성에코어 - - - - - JCDS - - - - - 합계 1,257,569,390 223,424,775 90,892,700 62,607,600 4,582,960 전기 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 동성화학 829,582,427 104,454,600 90,892,700 54,467,270 3,520,000 동성화인텍 651,147,101 65,813,000 - 23,661,000 952,600 제네웰 18,253,276 60,779,400 - 동성TCS 80,482,356 59,441,800 - - - 동성에코어 - - - 존슨콘트롤즈동성㈜ 2,000,000,000 - - - 합계 1,579,465,160 2,290,488,800 90,892,700 78,128,270 4,472,600 (단위:원) (3).특수관계자와의 거래내역 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 매출 용역수익 배당수익 임대수익 매입 임차료 기타비용 소모품비 동성화학 2,188,678,360 924,564,286 1,366,664,000 - 115,488,200 37,200,000 4,050,000 - 동성화인텍 285,708,102 2,144,446,832 1,378,036,140 - 334,220,000 - - 1,818,000 제네웰 62,736,000 121,210,964 1,524,383,400 - - - 1,686,100 - 동성 T C S 106,086,600 554,518,995 - - - - - - 동성에코어 - - - - - - - - J C D S - - - 1,592,302,940 - - - - 합계 2,643,209,062 3,744,741,077 4,269,083,540 1,592,302,940 449,708,200 37,200,000 5,736,100 1,818,000 전기 회사명 매출 용역수익 배당수익 임대수익 이자수익 매입 임차료 기타비용 소모품비 동성화학 1,084,663,457 1,038,058,647 683,332,000 15,236,200 28,800,000 동성화인텍 57,144,884 2,155,835,671 1,378,036,140 6,150,000 제네웰 18,795,000 127,967,769 1,016,255,600 2,000,000 동성 T C S 18,316,800 575,049,549 동성에코어 25,804,110 J C D S 1,491,501,480 합계 1,178,920,141 3,896,911,636 3,077,623,740 1,491,501,480 25,804,110 21,386,200 28,800,000 2,000,000 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 1,756,522,530 1,223,037,030 퇴직급여 452,943,135 378,284,266 합 계 2,209,465,665 1,601,321,296 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 임직원에 대한 채권 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주임종장기대여금 375,317,601 400,975,177 우발채무와 약정사항 당사는 지주회사로서 계열회사들과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급받는 수수료를 용역수익으로 계상하고 있습니다. 당사는 당기 중 종속기업인 (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)동성TCS와 원재료구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공사유 계정 통화코드 금액 (주)동성코퍼레이션 우리은행 토지, 건물 KRW 16,320,000,000 차입금담보 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 토지 USD 5,800,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 건물 KRW 34,900,000,000 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 구축물 - 시설자금대출 (주)동성코퍼레이션 한국산업은행 기계기구 - 시설자금대출 KRW 합계 KRW 51,220,000,000 USD 합계 USD 5,800,000 보험가입자산 (단위:원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 통화코드 금액 화재보험 투자부동산(건물) 7,450,695,011 KRW 10,290,000,000 삼성화재해상보험(주) 화재보험 투자부동산(건물) 14,824,638,832 KRW 11,639,411,409 현대해상화재보험(주) 패키지보험 건물 7,212,377,527 KRW 176,720,007,623 삼성화재해상보험(주) 기계장치 등 26,489,132,910 KRW - 재고자산 15,010,793,887 KRW - 종속기업의 우선주주에게 부여한 주식매도선택권(풋옵션) 당사는 종속기업인 (주)동성에코어가 2012년 5월 10일자로 발행한 전환상환우선주를 인수한 주주에게 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)동성에코어 전환상환우선주 38,400주 권리 부여일 2012년 5월 10일 행사기간 (주)동성에코어 신주납입일로부터 만 3년이 경과한 날로부터 만 5년이 되는 시점까지 행사가격 (주)동성에코어 전환상환우선주 발행가격(62,500원)에 대하여 발행일로부터 행사시점까지의 연간 10%를 복리로 가산하여 산출된 1주의가격 당사는 상기 주식매도선택권(풋옵션)외에도 종속기업인 (주)동성에코어가 전환상환우선주 인수자와 체결한 우선주인수계약을 불이행할 경우, (주)동성에코어와 연대하여 우선주 인수자의 주식을 매수하도록 약정하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 상기 주주간 계약에 따라 종속기업인 (주)동성에코어의 전환상환우선주 28,800주(액면금액 1,800,000,000원)을 2,417,460,657원에 취득하였으며,당반기 중 9,600주(액면금액 600,000,000원)을 943,423,000원에 취득하였습니다. 종속기업 비지배주주와의 주식매수(매도)선택권 당사는 종속기업인 (주)동성TCS의 비지배주주와 주식매수선택권(콜옵션)과 주식매도선택권(풋옵션) 계약을 체결하였습니다. 동 옵션계약과 관련된 주요 조건은 다음과 같습니다. (1) 주식매수선택권 및 주식매도선택권 구 분 내 용 대상주식 (주)동성TCS 기명식 보통주식 300,000주 권리(의무) 보유일 2014년 7월 31일 콜옵션 당사 또는 당사가 지정하는 자가 대상주식을 매수할 수 있는 권리 풋옵션 비지배주주에게 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상주식을 매도할 수 있는 권리 행사기간 행사기간 동안 1회에 한하여 대상주식 전부에 대하여 옵션을 행사 1) 콜옵션 : 권리보유일로부터 언제든지 2) 풋옵션 : 권리보유일로부터 4년이 되는 날부터 1년간 행사금액 8,942,700,000원 한편, 당사는 2015년 6월 30일자로 상기 주주간 계약 중 일부조건을 다음과 같이 변경하였으며, 전기중 풋옵션을 모두 행사하였습니다. 구 분 내 용 풋옵션 행사기간 2015년 11월 30일로부터 1년간 행사금액 4,942,700,000원 (2) 당사는 상기 주주간 계약을 차입을 통해 당사가 (주)동성TCS의 기명식 보통주식 300,000주를 추가 취득한 것으로 간주하였으며, 이에 따른 장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 이자비용 감소(*) 상환 전기말 장기부채 8,942,700,000 - (4,000,000,000) (4,942,700,000) - 현재가치할인차금 (1,151,982,318) 228,233,104 923,749,214 - - 합 계 7,790,717,682 228,233,104 (3,076,250,786) (4,942,700,000) - (*) 상기 주주간 계약의 변경에 따라 장기부채의 장부금액을 조정하였으며, 해당 금액을 전기의 기타영업외손익으로 인식하였습니다. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ' 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가손익 4,993,869,254 파생상품평가손익 699,871,586 2,425,370,000 당기손익인식금융자산 평가손익 . 2,806,805,166 건설중인자산의 본계정 대체 969,500,000 재무위험관리 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1).시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. (1)-1.이자율위험 변동이자율 적용 금융부채 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 25,754,100,000 54,749,800,000 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 해소하고자 통화스왑을 이용하고 있습니다. 이에 적용되는 변동이자율 적용 금융부채액은 10,548백만원입니다. 이자율 민감도 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융원가(이자비용) (257,541,000) 257,541,000 (547,498,000) 547,498,000 (1)-2.환위험 외화표시 화폐성 자산및부채 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,265,743,453 13,639,724,075 3,572,170,852 14,565,118,559 JPY 4,087,788,405 - 1,977,577,673 - EUR 15,273,453 - - - CNY 32,752,329 - 합계 8,401,557,640 13,639,724,075 5,549,748,525 14,565,118,559 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD (468,699,031) 468,699,031 (550,900,490) 550,900,490 JPY 204,389,420 (204,389,420) 98,878,884 (98,878,884) EUR 763,673 (763,673) - - CNY 1,637,616 (1,637,616) 1,974,369 (1,974,369) 합계 (261,908,322) 261,908,322 (450,047,237) 450,047,237 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2).신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (2)-매출채권및기타채권의 신용위험 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가 하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 35,239,310,682 37,007,774,626 기타채권 272,063,108 2,333,665,893 합계 35,511,373,790 39,341,440,519 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3).유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 당기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 28,989,031,051 - 284,233,051 29,273,264,102 기타금융부채 - 901,312,428 20,100,000 921,412,428 단기차입금 10,000,000,000 33,000,000,000 - 43,000,000,000 장기차입금 - 419,200,000 18,334,900,000 18,754,100,000 합계 38,989,031,051 34,320,512,428 18,639,233,051 91,948,776,530 전기 (단위:원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 26,408,617,295 - 321,789,251 26,730,406,546 기타금융부채 857,783,565 950,110,655 26,100,000 1,833,994,220 단기차입금 8,600,000,000 25,000,000,000 - 33,600,000,000 장기차입금 - 18,419,200,000 11,330,600,000 29,749,800,000 합계 35,866,400,860 44,369,310,655 11,678,489,251 91,914,200,766 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4).자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총부채 102,777,731,530 102,871,400,871 (차감: 현금및현금성자산) (15,351,535,618) (9,084,274,193) 순부채 87,426,195,912 93,787,126,678 자기자본 244,545,859,745 236,759,921,286 부채비율 35.75 39.61 공정가치 (1).금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) 11,473,588,101 11,473,588,101 15,042,036,386 15,042,036,386 매도가능금융자산(유동) 10,415,000 10,415,000 15,250,000 15,250,000 당기손익인식금융자산(비유동) 14,148,731 14,148,731 매도가능금융자산(비유동) 9,676,653,688 9,676,653,688 13,674,162,049 13,674,162,049 공정가치로 인식된 자산 소계 21,174,805,520 21,174,805,520 28,731,448,435 28,731,448,435 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,351,535,618 15,351,535,618 9,084,274,193 9,084,274,193 기타금융자산(유동) 1,032,822,035 1,032,822,035 175,420,573 175,420,573 매출채권및기타채권(유동) 35,511,373,790 35,511,373,790 39,341,440,519 39,341,440,519 기타금융자산(비유동) 1,888,972,783 1,888,972,783 2,489,124,507 2,489,124,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 53,784,704,226 53,784,704,226 51,090,259,792 51,090,259,792 금융자산 합계 74,959,509,746 74,959,509,746 79,821,708,227 79,821,708,227 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 43,000,000,000 43,000,000,000 33,600,000,000 33,600,000,000 매입채무및기타채무(유동) 28,989,031,051 28,989,031,051 26,408,617,295 26,408,617,295 기타금융부채(유동) 901,312,428 901,312,428 1,807,894,220 1,807,894,220 유동성장기차입금 419,200,000 419,200,000 18,419,200,000 18,419,200,000 매입채무및기타채무(비유동) 284,233,051 284,233,051 321,789,251 321,789,251 기타금융부채(비유동) 20,100,000 20,100,000 26,100,000 26,100,000 장기차입금 18,334,900,000 18,334,900,000 11,330,600,000 11,330,600,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 91,948,776,530 91,948,776,530 91,914,200,766 91,914,200,766 금융부채 합계 91,948,776,530 91,948,776,530 91,914,200,766 91,914,200,766 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2).공정가치 추정에 사용된 방법 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (3) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다 . 구분 ㅣ 당기말 ㅣ 전기말 파생상품자산 9.13%~11.8% 8.74%~10.38% 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 ㅣ 공정가치 ㅣ 수준 ㅣ 가치평가기법 당기손익인식금융자산 : 파생상품자산(종속기업 동성화학의신주인수권) 548,020,000 2 현재가치기법 파생상품자산(종속기업 동성하이켐의 신주인수권) 2,013,337,500 2 현재가치기법 (3).공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다 당기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) - 11,473,588,101 - 11,473,588,101 매도가능금융자산(유동) - - 10,415,000 10,415,000 당기손익인식금융자산(비유동) - 14,148,731 - 14,148,731 매도가능금융자산(비유동) 5,823,501,310 - 3,853,152,378 9,676,653,688 공정가치로 인식된 자산 소계 5,823,501,310 11,487,736,832 3,863,567,378 21,174,805,520 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,271,591 15,339,264,027 - 15,351,535,618 기타금융자산(유동) - 1,000,000,000 32,822,035 1,032,822,035 매출채권및기타채권(유동) - - 35,511,373,790 35,511,373,790 기타금융자산(비유동) - - 1,888,972,783 1,888,972,783 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 12,271,591 16,339,264,027 37,433,168,608 53,784,704,226 금융자산 합계 5,835,772,901 27,827,000,859 41,296,735,986 74,959,509,746 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 - - 43,000,000,000 43,000,000,000 매입채무및기타채무(유동) - - 28,989,031,051 28,989,031,051 기타금융부채(유동) - - 901,312,428 901,312,428 유동성장기차입금 - - 419,200,000 419,200,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 284,233,051 284,233,051 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 장기차입금 - - 18,334,900,000 18,334,900,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 91,948,776,530 91,948,776,530 금융부채 합계 - - 91,948,776,530 91,948,776,530 전기 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산(유동) - 15,042,036,386 - 15,042,036,386 매도가능금융자산(유동) - - 15,250,000 15,250,000 당기손익인식금융자산(비유동) 11,431,567,736 - 2,242,594,313 13,674,162,049 매도가능금융자산(비유동) 11,431,567,736 15,042,036,386 2,257,844,313 28,731,448,435 공정가치로 인식된 자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 6,116,189 9,078,158,004 - 9,084,274,193 현금및현금성자산 - 150,000,000 25,420,573 175,420,573 기타금융자산(유동) - - 39,341,440,519 39,341,440,519 만기보유금융자산(유동) - - 2,489,124,507 2,489,124,507 만기보유금융자산(비유동) 6,116,189 9,228,158,004 41,855,985,599 51,090,259,792 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 11,437,683,925 24,270,194,390 44,113,829,912 79,821,708,227 금융자산 합계 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - - 33,600,000,000 33,600,000,000 신주인수권부사채(유동) - - 26,408,617,295 26,408,617,295 매입채무및기타채무(유동) - - 1,807,894,220 1,807,894,220 기타금융부채(유동) - - 18,419,200,000 18,419,200,000 전환사채(유동) - - 321,789,251 321,789,251 매입채무및기타채무(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 기타금융부채(비유동) - - 11,330,600,000 11,330,600,000 전환사채(비유동) - - 91,914,200,766 91,914,200,766 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 - - 91,914,200,766 91,914,200,766 금융부채 합계 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ▷ 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2013년 5월 2일 : 회사는 자회사인 (주)동성에이엠과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2013년 2월 15일 , 회사합병결정) -합병 당사회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병회사 (주)동성홀딩스 피합병회사 (주)동성에이엠 피합병회사의 주요사업 부동산임대업 합병승인기관 이사회 합병승인을 위한 이사회(주주총회 갈음) 2013년 3월 21일 합병기일 2013년 4월 30일 합병비율 1:0 -지배기업이 사업결합의 결과로 인식한 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 I. 총이전대가 사업결합이전에 보유한 지분 11,119,423,971 합계 II.식별가능한 취득 자산 및 인수부채 자산: 현금및현금성자산 276,017,225 매출채권및기타채권 128,547,281 유형자산 24,879,695 투자부동산 47,501,082,862 매도가능금융자산 540,695,000 기타금융자산 244,199,716 기타자산 17,503,310 자산총계 48,732,925,089 부채: 매입채무및기타채무 775,726,351 차입금 16,100,000,000 기타유동부채 254,881,674 퇴직급여부채 106,149,967 이연법인세부채 5,156,148,127 부채총계 22,392,906,119 순자산 장부금액 26,340,018,970 (2) 2015년 7월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성하이켐과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2015년 7월 1일 , 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2015년 7월1일자로 종속기업인 (주)동성하이켐을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성홀딩스이고 (주)동성하이켐은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:0.8340478로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 0.8340478주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 9,230,325 주가 발행되어 합병 후 (주)동성코퍼레이션의 발행주식수는 45,444,970 주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성홀딩스 (존속회사) 주식회사 동성하이켐 (소멸회사) 합병신주 보통주식 9,230,325 주 합병일정 합병기일 2015년 7월 1일 합병등기일 2015년 7월 6일 주권교부일 2015년 7월 17일 신주상장일 2015년 7월 20일 (주)동성홀딩스와 (주)동성하이켐의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2015년 7월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성홀딩스(합병 전) 동성하이켐(합병 전) 합병분개 동성코퍼레이션(합병 후) 자산 총계 251,854,564,880 129,583,966,758 (14,824,540,051) 366,613,991,587 부채 총계 78,407,191,811 43,127,610,604 (721,267,845) 120,813,534,570 자본금 36,214,645,000 8,124,911,000 1,105,414,000 45,444,970,000 자본잉여금 103,765,146,164 21,000,058,134 36,818,184,782 161,583,389,080 기타자본 (6,149,191,129) (8,588,828,398) (410,893,200) (15,148,912,727) 기타포괄손익누계액 7,366,447,187 (96,184,418) - 7,270,262,769 기타적립금 1,240,437,070 56,788,333,334 (56,788,333,334) 1,240,437,070 이익잉여금 28,693,740,493 9,228,066,502 5,172,355,546 43,094,162,541 자본 총계 171,131,224,785 86,456,356,154 (14,103,272,206) 243,484,308,733 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2015.04.01 주요사항보고서(합병결정) 2015.04.01,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.06.19(정정) 증권신고서(합병) 2015.04.02,2015.04.13(정정),2015.04.22(정정),2015.04.30(정정),2015.05.11(정정),2015.05.13(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2015.07.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제9기(17개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스,(주)디앤엠파트너스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [신규취득](주)디앤엠파트너스 - 제8기(16개사) (주)동성코퍼레이션, (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [합병](주)동성하이켐 제7기(17개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스,(주)동성에코어, (주)동성빅썸,(주)도하인더스트리,(주)도하에이스광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [신규취득](주)도하인더스트리(주)도하에이스연운항도하유한공사[신규설립] Dongsung Finetec Vietnam(DSFV) [처분](주)비얼매딕스 제6기(14개사) (주)동성홀딩스, (주)동성화학, (주)동성하이켐, (주)동성화인텍, (주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어, (주)비얼매딕스, (주)동성빅썸광주동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation [신규설립] (주)동성빅썸 [합병](주)동성에이엠 [지분청산(매각)]청도동성골프유한공사 (QDS)[계약만기]하나 UBS 딤섬 사모증권투자신탁 주1) 2016년 9월 30일 기준으로 작성되었음. 나. 대손충당금 설정현황 연결기업은 매출채권 등에 대하여 개별 및 과거에 실제 발생한 대손경험률을 근거로 한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 3분기 매출채권 132,164,941,962 9,466,446,229 7.1% 미수금 31,037,388,450 2,962,087,555 9.5% 합계 163,202,330,412 12,428,533,784 7.6% 제8기 매출채권 147,533,814,482 7,517,763,690 5.1% 미수금 22,382,270,747 2,962,087,555 13.2% 합계 169,916,085,229 10,479,851,245 6.16% 제7기 매출채권 165,624,306,073 7,575,530,747 4.6% 미수금 12,088,806,972 2,979,357,973 24.6% 합계 177,713,113,045 10,554,888,720 5.9% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 기초금액 10,479,851,245 10,554,888,720 5,253,061,361 상각채권추심 - 565,000 3,833,571 손상차손 인식 2,164,746,958 770,532,420 4,496,073,551 환입 (169,717,074) - - 제각 (81,250) (848,700,296) (756,296,487) 환율변동효과 (46,266,095) 2,565,401 9,559,710 사업결합효과 - - 1,548,657,014 기말금액 12,428,533,784 10,479,851,245 10,554,888,720 3. 매출채권 및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 만기미도래 131,988,413,603 141,532,771,676 151,117,817,729 만기경과 미손상금액: 90일 이내 10,229,496,530 7,348,435,359 8,102,610,359 90 ~ 180일 이내 3,000,764,124 3,619,004,770 4,756,152,697 180 ~ 365일 이내 1,412,687,499 5,937,179,785 2,698,648,137 365일 이상 4,142,434,872 998,842,394 482,995,403 소 계 18,785,383,025 17,903,462,308 16,040,406,596 합 계 150,773,796,628 159,436,233,984 167,158,224,325 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 제7기 화학부문 상품 3,069,282,785 3,035,028,160 2,403,197,956 제품 33,137,674,515 38,128,715,667 32,189,083,280 반제품 13,928,720,279 17,096,163,134 17,125,811,440 재공품 608,768,156 654,199,459 1,022,074,414 원재료 41,571,434,334 50,281,226,732 47,689,603,432 저장품 92,920,878 112,641,625 101,547,495 바이오부문 상품 - - - 제품 876,739,326 360,412,486 690,621,497 반제품 850,773,487 546,975,601 518,434,189 재공품 - - - 원재료 1,061,574,593 816,838,507 785,412,798 저장품 795,500 - - 중장비부문 상품 136,639,926 - - 제품 1,629,356,992 2,073,654,167 3,022,342,711 반제품 1,924,050,074 1,991,190,715 - 재공품 570,057,191 609,611,093 1,187,290,994 원재료 3,910,818,465 2,525,607,848 2,685,385,212 저장품 - - - 그린에너지부문 상품 - - - 제품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 합 계 103,369,606,501 118,232,265,194 109,420,805,418 연결조정 (1,841,009,969) (1,868,312,975) (739,206,095) 재고자산 장부가액 101,528,596,532 116,363,952,219 108,681,599,323 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.37% 14.5% 13.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 6.4회 6.5회 2. 재고자산의 실사내역 등 연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제9기 3분기 제8기 제7기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,206,442,570 (519,859) 3,205,922,711 3,037,937,188 (2,909,028) 3,035,028,160 2,409,179,463 (5,981,507) 2,403,197,956 제 품 36,465,031,188 (1,220,260,138) 35,244,771,050 41,182,774,628 (957,413,263) 40,225,361,365 37,026,956,305 (1,307,467,105) 35,719,489,200 반제품 16,624,096,220 0 16,624,096,220 19,566,935,825 - 19,566,935,825 17,616,441,238 - 17,616,441,238 재공품 1,126,686,060 0 1,126,686,060 1,213,497,059 - 1,213,497,059 2,155,101,908 - 2,155,101,908 원재료 48,148,714,253 (2,915,310,140) 45,233,404,113 53,138,189,259 (927,560,638) 52,210,628,621 52,855,752,619 (2,169,769,749) 50,685,982,870 저장품 93,716,378 0 93,716,378 112,501,189 - 112,501,189 101,386,151 - 101,386,151 합 계 105,664,686,669 -4,136,090,137 101,528,596,532 118,251,835,148 -1,887,882,929 116,363,952,219 112,164,817,684 (3,483,218,361) 108,681,599,323 라. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 금융자산연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)에 따라신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금, 차입금, 파생상품 등이 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익인식금융자산 42,326,056,738 42,326,056,738 20,947,582,380 20,947,582,380 - 매도가능금융자산 12,003,778,484 12,003,778,484 16,552,095,656 16,552,095,656 소 계 54,329,835,222 54,329,835,222 37,499,678,036 37,499,678,036 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 55,068,958,261 55,068,958,261 40,120,618,272 40,120,618,272 - 매출채권및기타채권 150,773,796,628 150,773,796,628 159,436,233,984 159,436,233,984 - 기타금융자산(유동) 4,825,224,293 4,825,224,293 3,456,281,945 3,456,281,945 - 기타금융자산(비유동) 13,386,477,394 13,386,477,394 11,758,780,493 11,758,780,493 소 계 224,054,456,576 224,054,456,576 214,771,914,694 214,771,914,694 금융자산 합계 278,384,291,798 278,384,291,798 252,271,592,730 252,271,592,730 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 소 계 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 93,256,772,808 93,256,772,808 103,318,214,662 103,318,214,662 - 단기차입금 144,242,632,360 144,242,632,360 107,279,428,717 107,279,428,717 - 유동성장기차입금 49,165,570,000 49,165,570,000 61,827,865,000 61,827,865,000 - 유동성장기부채 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) 663,631,028 663,631,028 712,371,755 712,371,755 - 매입채무및기타채무(비유동) 630,834,884 630,834,884 686,044,279 686,044,279 - 기타금융부채(비유동) 285,100,000 285,100,000 291,100,000 291,100,000 - 장기차입금 46,323,590,000 46,323,590,000 72,671,189,822 72,671,189,822 소 계 334,568,131,080 334,568,131,080 347,386,214,235 347,386,214,235 금융부채 합계 334,568,131,080 334,568,131,080 347,386,214,235 347,386,214,235 (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익인식금융자산 - 33,608,724,998 - 33,608,724,998 - 매도가능금융자산 8,734,836,440 2,127,169,350 3,255,566,003 14,117,571,793 소 계 8,734,836,440 35,735,894,348 3,255,566,003 47,726,296,791 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 50,332,847 53,121,301,428 - 53,171,634,275 - 매출채권및기타채권 - - 161,240,489,249 161,240,489,249 - 기타금융자산(유동) - - 3,310,410,825 3,310,410,825 - 기타금융자산(비유동) - - 11,494,036,819 11,494,036,819 소 계 50,332,847 53,121,301,428 176,044,936,893 229,216,571,168 자산 합계 0 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - - 0 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 102,241,505,228 102,241,505,228 - 단기차입금 - 97,078,706,309 - 97,078,706,309 - 유동성장기차입금 - 55,198,690,000 - 55,198,690,000 - 유동성장기부채 - 600,000,000 600,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 18,428,642,270 18,428,642,270 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 690,261,387 690,261,387 - 장기차입금 - 70,066,590,000 - 70,066,590,000 - 기타금융부채(비유동) - - 291,100,000 291,100,000 소 계 222,343,986,309 122,251,508,885 344,595,495,194 부채 합계 222,343,986,309 122,251,508,885 344,595,495,194 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 3분기 한영회계법인 - - 제8기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제7기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 3분기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 130,000 - 제8기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 130,000 1,420 제7기 한영회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표 감사- 연결 재무제표 감사 104,000 1,419 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기 2016년 3월2016년 2월 - 세무자문 용역- 세무조정(2015년도) 16.03.01~16.05.0116.01.01~16.03.31 60,00010,000 - 제8기 연간 2015년 2월 - 세무조정(2014년도) 15.01.01~15.03.31 7,500 - 제7기 연간 2014년10월2014년 2월 - 내부회계관리제도 용역- 세무조정(2013년도) 14.10.01~14.12.3114.01.01~14.03.31 80,0007,500 - 4. 종속회사 감사의견 공시대상기간중 감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다 5. 내 부 회계관리제도 구 분 제8기 제7기 제6기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2016년 9월 30일 기준) 구분 성명 상근여부 약 력 비고 대표이사 박충열 상근 * 前 (주)동성홀딩스 부사장* 現 (주)동성코퍼레이션 대표이사 - 사내이사 백정호 상근 * 現 (주)동성그룹 회장 - 사내이사 박영빈 상근 * 前 (주)경남은행 은행장* 現 (주)동성코퍼레이션 부회장 - 사내이사 이재용 상근 * 前 (주)동성화학 대표이사* 前 (주)동성하이켐 대표이사 - 사내이사 백진우 상근 * 前 삼정 KPMG, 삼정투자자문 Senior Analyst* 現 ㈜동성코퍼레이션 미래사업담당 임원 - 사외이사 정윤택 비상근 * 前 (주)효성 사장* 現 정이 있는 장학재단 이사장 - 사외이사 이철수 비상근 * 前 노사정위원회 상무위원* 現 서울대학교 법과대학 교수 - 사외이사 김홍남 비상근 * 現 대신증권 이사대우 - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 찬반여부 비 고 정윤택 이철수 김홍남 2016-01 2016년 1월 8일 은행 여신 연장 및 여신 구성 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 2016-02 2016년 1월 8일 자기 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-03 2016년 3월 10일 2015년도 내부결산 확정의 건 및 제8기 현금배당 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-04 2016년 3월 10일 제8기 영업보고서 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-05 2016년 3월 18일 원화 지급 보증 신규 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-06 2016년 3월 25일 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-07 2016년 3월 25일 은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016-08 2016년 3월 29일 이사의 타 회사 임원 겸직 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2016-09 2016년 5월 12일 생산공정 증설 투자 승인의 건 가결