동성케미컬 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요

주식회사 동성케미컬(구, 주식회사 동성코퍼레이션, 이하 "지배기업" 또는 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 종속기업에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 지배기업의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한 지배기업은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학제품 및 유기과산화물 제품 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수합병하였으며, 상호를 동성케미컬로 변경하였습니다.지배기업은 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율	비 고

(주)디에스티아이	20,563,000주	41.38%	최대주주

기타주주	28,340,403주	57.03%	-

자기주식	786,325주	1.58%	-

합 계	49,689,728주	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업	소재지	결산일	투자주식수	유효지분율	투자금액(원)

보통주	우선주	당분기말	전기말

(주)동성화인텍 (*1)	한국	12.31	11,378,299주	-	39.50%	39.50%	66,682,612,174

(주)제네웰	한국	12.31	2,540,639주	-	50.26%	50.26%	6,974,006,039

(주)동성티씨에스	한국	12.31	1,216,883주	-	100.00%	100.00%	37,633,317,599

(주)디앤엠파트너스(*3)	한국	12.31	-	-	-	99.55%	2,200,000,000

Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.("GDS") (*2)	중국	12.31	-	-	100.00%	50.00%	4,817,823,773

P.T.Dongsung Jakarta ("JDS")	인도네시아	12.31	2,625주	-	62.95%	62.95%	12,770,000,000

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd. ("VDS")	베트남	12.31	-	-	100.00%	100.00%	7,850,000,000

P.T.Dongsung Jakarta ("IDS") (*4)	인도네시아	12.31	670,000주	99.85%	-	5,850,100,000

연운항도하복합재료제품유한공사	중국	12.31	-	-	100.00%	100.00%	451,649,108

Dongsung Finetec International ("DSFI") (*1)	미국	12.31	-	-	39.69%	39.50%	4,142,552,385

(*1) 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 지배기업 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 지배기업이 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 한편 (주)동성화인텍은 Dongsung Finetec International를 100% 소유하고 있습니다. 또한 당분기 현재 자기주식 956,365주를 누적취득하고 있습니다.(*2) 전기 중 지배기업이 소유하고 있는 종속기업 GDS에 대한 지분율은 50%이지만, 이사회 구성원 과반수 이상이 지배기업 구성원인점 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 또한 당분기 중 GDS의 나머지 50% 지분율을 추가 취득하였습니다. 그에 따라 종속기업의 사명을 기존 GDJ(Guangzhou DongsungJichang New Material Co.,Ltd.)에서 GDS(Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd)로 변경하였습니다..(*3) 당분기 중 해당법인 청산으로 인해 종속기업에서 제외하였습니다.(*4) 당분기 중 해당법인 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD.와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다.

(2) 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1CNY, 1IDR, 1VND, 원화단위: 원)

연결대상 종속기업	설립년월	자본금	주요사업

(주)동성화인텍	1985년 7월	15,212,026,000	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(주)제네웰	2000년 7월	2,529,830,000	의료용품 연구개발 및 제조업

(주)동성티씨에스	1999년 3월	730,391,500	중장비부품 제조 및 판매업

(주)디앤엠파트너스	2016년 8월	2,210,000,000	석유화학제품 제조

GDS(Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd)	2003년 1월	CNY 83,761,120	화합물 및 화학제품 제조업

P.T.Dongsung Jakarta ("JDS")	1994년 12월	IDR 23,424,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd ("VDS")	2006년 12월	VND 48,169,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

P.T Dongsung Indonesia ("IDS")	2022년 6월	IDR 67,100,000,000	화합물 및 화학제품 제조업

연운항도하복합재료제품유한공사	2002년 8월	CNY 3,196,249	건설중장비 내외장 부품 제조 및 판매

Dongsung Finetec International ("DSFI")	2017년 12월	USD 3,784,172	PU단열재 및 초저온보냉재 외 사업

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화인텍 334,994,471,187 188,978,332,869 146,016,138,318 305,704,934,157 6,541,807,732 6,541,807,732 (주)제네웰 40,748,398,290 6,928,352,676 33,820,045,614 24,186,178,373 6,927,322,528 6,927,322,528 (주)동성티씨에스 68,538,010,369 51,104,157,713 17,433,852,656 72,436,288,723 (304,302,430) (304,302,430) GDS(舊.GDJ) 16,158,030,801 4,741,363,267 11,416,667,534 27,367,870,512 1,200,926,844 1,200,926,844 JDS 33,029,239,651 19,626,336,301 13,402,903,350 60,128,485,373 4,309,012,920 4,309,012,920 VDS 41,300,507,036 27,169,739,993 14,130,767,043 57,518,748,642 1,861,801,373 1,861,801,373 IDS 6,307,595,394 - 6,307,595,394 - (2,344) (2,344) 연운항도하복합재료제품유한공사 360,151,938 2,524,907,420 (2,164,755,482) - - - DSFI 59,696,719 25,402,320,913 (25,342,624,194) - (2,373,883,432) (2,373,883,432) 합 계 541,496,101,385 326,475,511,152 215,020,590,233 547,342,505,780 18,162,683,191 18,162,683,191 (단위: 원) 연결대상 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)동성화학(*1) - - - 41,705,376,332 12,664,498,608 14,335,440,441 (주)동성화인텍 293,970,849,499 151,902,400,898 142,068,448,601 363,882,908,383 23,060,621,633 23,016,710,904 (주)제네웰 38,149,351,498 8,223,832,412 29,925,519,086 30,320,933,707 6,102,038,355 6,039,741,229 (주)동성에코어(*2) - - - - (10,435,124) (10,435,124) (주)동성티씨에스 71,648,609,999 46,844,019,272 24,804,590,727 83,668,418,310 (2,560,483,660) (2,515,292,563) (주)디앤엠파트너스(*3) 693,477,307 - 693,477,307 - 519,952,913 519,952,913 GDS(舊.GDJ) 15,504,905,815 6,020,453,380 9,484,452,435 32,746,501,664 2,854,336,402 3,668,669,989 JDS 27,949,383,137 15,333,043,729 12,616,339,408 58,244,512,140 5,142,106,100 5,942,415,917 VDS 26,886,755,670 13,295,024,571 13,591,731,099 36,413,664,137 1,028,279,814 2,550,272,642 연운항도하복합재료제품유한공사 315,380,971 2,211,032,822 (1,895,651,851) - - - DSFI 853,345,767 19,574,770,137 (18,721,424,370) 1,156,301,037 (1,916,777,649) (3,362,001,041) 합 계 475,972,059,663 263,404,577,221 212,567,482,442 648,138,615,710 46,884,137,392 50,185,475,307 (*1) 종속기업인 (주)동성화학은 지배기업과 합병되기 이전의 재무정보입니다. (*2) 종속기업인 (주)동성에코어는 파산으로 인한 지배력 상실 이전의 재무정보입니다.(*3) 종속기업인 (주)디앤엠파트너스는 당분기 중 청산하여 연결 범위에서 제거하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 중요한 종속기업의 주요 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 (주)동성화인텍 (26,298,534,457) (3,507,518,158) 12,244,691,410 (17,067,113,888) (주)동성티씨에스 (91,039,878) (521,019,368) (4,171,659,005) (4,783,718,251) (단위: 원) 연결대상 종속기업 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의순증감 (주)동성화학(*1) (380,585,664) 20,704,050,121 (15,718,580,480) 4,604,883,977 (주)동성화인텍 2,016,867,103 (3,530,024,774) 36,348,042 (1,476,809,629) (주)동성티씨에스 (2,472,198,190) 4,912,209,090 (5,025,388,122) (2,585,377,222) (*1) 종속기업인 (주)동성화학은 지배기업과 합병되기 이전의 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 2-1 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2021년 세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향은 현재 예측할 수 없지만, 경영진은 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2-4 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문정보당분기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 영업부문을 총 5개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 지주부문 경영자문, 부동산 임대 및 매매업 등 화학부문 화합물 및 화학제품 제조업 바이오부문 의료용품 연구개발 및 제조업, 의료용기기 제조판매 그린에너지부문 폐타이어열분해오일화사업, 환경에너지설비 엔지니어링 중장비부문 건설중장비 부품 제조 및 판매 (2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기의 영업부문별의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비부문 연결조정 연결후금액 매출액 24,395,958,192 840,940,407,943 24,186,178,373 - 72,436,288,723 (119,902,307,111) 842,056,526,121 영업손익 15,528,065,209 42,183,189,253 7,571,598,034 (2,094,124) 846,428,808 (18,639,063,497) 47,488,123,683 감가상각비 등 (674,381,669) (13,305,312,685) (1,150,080,794) - (2,677,330,312) (131,527,908) (17,938,633,368) 분기손익 2,704,826,205 35,316,165,904 6,927,322,528 (1,566,550) (765,560,015) (15,249,682,237) 28,931,505,835 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 매출액 13,846,504,581 643,648,320,924 21,935,297,798 - 60,585,761,953 (76,582,541,145) 670,312,748,271 영업손익 3,280,809,888 39,282,106,565 5,765,795,892 (90,482,072) (3,130,337,713) (6,976,565,902) 38,131,326,658 감가상각비 등 (960,372,897) (13,655,732,065) (1,150,000,249) - (3,805,481,084) (116,149,362) (19,687,735,657) 분기손익 2,793,298,522 46,881,249,318 5,092,633,328 530,910,703 (1,424,152,936) (21,071,348,969) 30,063,975,928 (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비부문 연결조정 연결후금액 총자산 290,589,372,174 626,385,506,624 40,748,398,290 6,307,595,394 69,455,322,469 (147,168,043,310) 886,318,151,641 총부채 76,591,008,580 301,165,549,573 6,928,352,676 - 51,854,775,219 (28,084,951,357) 408,454,734,691 (단위: 원) 구 분 지주부문 화학부문 바이오부문 그린에너지부문 중장비 및 항공부품부문 연결조정 연결후금액 총자산 290,589,372,174 539,098,822,527 38,149,351,498 693,477,307 72,842,737,431 (122,578,008,355) 818,795,752,582 총부채 76,591,008,580 239,703,772,117 8,223,832,412 - 47,425,179,904 (10,150,938,679) 361,792,854,334 3-2 수익정보 구분연결기업의 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 원) 구 분 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 전분기 매출 유형 재화의 판매 792,936,094,768 640,030,796,916 용역의 제공 47,503,779,413 21,905,949,945 임대수익 1,616,651,940 1,496,597,250 합 계 842,056,526,121 663,433,344,111 지리적 시장 국내 816,943,728,704 740,015,885,256 해외 145,015,104,527 92,063,921,239 연결조정 (119,902,307,111) (76,582,541,145) 합 계 842,056,526,121 663,433,344,111 수익인식시기 한 시점에 인식 792,936,094,768 640,030,796,916 기간에 걸쳐 인식 49,120,431,353 23,402,547,195 합 계 842,056,526,121 663,433,344,111 3-3 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 30,668,170 13,365,312 보통예금 21,356,599,316 32,868,496,756 당좌예금 2,555,167,421 4,139,801,807 기타 21,541,212,697 22,843,372,716 정부보조금 (49,233,876) (24,233,876) 합 계 45,434,413,728 59,840,802,715 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 170,312,157,742 3,000 148,504,335,660 3,000 (대손충당금) (16,081,340,889) (3,000) (16,129,796,674) (3,000) 미수금 4,939,884,808 - 3,731,928,366 - (대손충당금) (1,275,406,483) - (1,663,907,489) - 합 계 157,895,295,178 - 134,442,559,863 - 5-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,793,707,163 16,312,009,011 상각채권추심 2,000,000 7,925,676 손상 (44,658,203) 3,068,706,599 환입 147,618,736 (1,084,140,750) 제각 (388,501,006) (365,436,055) 환율변동효과 (153,416,318) (145,357,318) 기말금액 17,356,750,372 17,793,707,163 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 256,162,318 2,257,385,235 211,394,876 2,133,352,239 장ㆍ단기금융상품 4,957,831,783 34,817,595 - 1,841,042,415 미수수익 7,329,452 - 14,616,876 - 임차보증금 2,158,686,453 5,332,311,398 2,568,985,929 4,623,626,329 기타보증금 145,898,501 - 143,478,007 합 계 7,380,010,006 7,770,412,729 2,794,997,681 8,741,498,990 기타금융부채: 임대보증금 72,000,000 26,100,000 72,000,000 26,100,000 미지급배당금 13,137,700 - 13,137,090 - 합 계 85,137,700 26,100,000 85,137,090 26,100,000 6-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 대신증권 외 4,957,831,783 - 전단채 장기금융상품 한국시티은행 외 12,500,000 12,500,000 당좌개설보증금 장기금융상품 Bank of China 22,317,595 1,828,542,415 계좌동결 합 계 4,992,649,378 1,841,042,415 6-3 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화보통예금 Bank of China - 22,317,595 1,828,542,415 당좌개설보증금 우리은행 외 - 12,500,000 12,500,000 합 계 34,817,595 1,841,042,415 6-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 일반대여금 4.60 311,707,376 1,277,824,000 1,661,407,376 1,192,064,000 임직원대여금 - 256,162,318 979,561,235 211,394,876 941,288,239 소 계 567,869,694 2,257,385,235 1,872,802,252 2,133,352,239 대손충당금 (311,707,376) (1,661,407,376) - 합 계 256,162,318 2,257,385,235 211,394,876 2,133,352,239 7. 재고자산, 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 4,529,949,270 (270,190,527) 4,259,758,743 5,181,355,520 (288,272,176) 4,893,083,344 제 품 88,234,636,812 (2,948,535,270) 85,286,101,542 77,158,630,984 (3,475,643,852) 73,682,987,132 반제품 28,131,981,121 (97,392,793) 28,034,588,328 25,745,179,718 (97,392,793) 25,647,786,925 재공품 1,668,455,915 - 1,668,455,915 1,041,884,089 - 1,041,884,089 원재료 79,467,347,312 (1,275,481,998) 78,191,865,314 47,147,479,098 (1,019,587,723) 46,127,891,375 미착품 10,144,081,458 - 10,144,081,458 8,602,473,660 - 8,602,473,660 합 계 212,176,451,888 (4,591,600,588) 207,584,851,300 164,877,003,069 (4,880,896,544) 159,996,106,525 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,614,109,175 - 7,218,320,687 109,740,815 선급비용 1,628,445,583 319,309,221 2,447,148,199 262,602,418 미수법인세환급액 3,538,682,488 600,260,370 - 부가세환급금 8,774,842,351 6,288,408,584 - 기타 13,384,046 합 계 25,569,463,643 319,309,221 16,554,137,840 372,343,233 8. 공정가치측정금융자산8-1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(유동) 1,286,890,770 1,286,890,770 331,011,658 특정금전신탁(유동) 7,990,000,000 7,990,000,000 15,355,733,789 수익증권(비유동) 2,647,500,000 2,647,500,000 4,247,441,014 지분증권(비유동) 11,754,949,139 11,754,949,139 10,051,812,088 소 계 23,679,339,909 23,679,339,909 29,985,998,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 4,284,480,860 4,284,480,860 5,574,127,600 시장성 없는 지분증권 1,110,023,983 1,110,023,983 5,544,730,593 소 계 5,394,504,843 5,394,504,843 11,118,858,193 합 계 29,073,844,752 29,073,844,752 41,104,856,742 8-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금호건설 235,591주 0.64 1,757,508,860 1,757,508,860 (2,345,873,820) 2,732,855,600 한국석유 251,440주 1.98 2,526,972,000 2,526,972,000 1,327,400,892 2,841,272,000 합 계 4,284,480,860 4,284,480,860 (1,018,472,928) 5,574,127,600 8-3 시장성 없는 지분증권 및 채무상품보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무상품의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수/좌수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 모노리스 RCPS 10,000주 4.29 459,460,000 459,460,000 (540,540,000) 459,460,000 삼성생명변액보험 - - - - - 1,258,441,014 우리성장파트너십 2,779,000,000좌 3.85 2,647,500,000 2,647,500,000 - 2,989,000,000 포레스트파트너스 894,563,128좌 13.72 2,799,088,028 2,799,088,028 1,993,406,261 2,799,088,028 출자금-스마트그린뉴딜창업벤처펀드 1,000좌 4.35 492,324,605 492,324,605 (7,675,395) 242,324,605 단기매매금융자산 - - 7,990,000,000 7,990,000,000 - 15,355,733,789 하이투자증권 PEF - - 978,370,000 978,370,000 - 978,370,000 파생상품자산 - - 1,286,890,770 1,286,890,770 - 331,011,658 출자금-디에스PrestigeII(PEF) 1,000,000,000주 - 895,060,000 895,060,000 (104,940,000) 978,370,000 전문건설공제조합 162좌 - 144,301,434 144,301,434 - 144,301,434 한국소방기구공업협동조합 20좌 0.91 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 출자금-신평장림공단 1좌 - 100,000 100,000 - 100,000 출자금-대한고무공업 1좌 - 102,330,310 102,330,310 - 102,330,310 울산산업단지 - - 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 경남조선기자재협동조합 10좌 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 오크트리 500,000,000좌 14.29 108,500,000 108,500,000 (391,500,000) 108,500,000 레버런트파트너스 500,000,000좌 16.5 1,390,500,000 1,390,500,000 890,500,000 1,390,500,000 포레스트_파인트리2호 2,702,350,201좌 8.1 3,498,544,762 3,498,544,762 (81,047,976) 2,837,467,711 SAV Opportunities Fund - 5.00 875,370,000 875,370,000 - - ㈜디앤엠파트너스 440,000주 99.55 - - 소 계 23,679,339,909 23,679,339,909 1,758,202,890 29,985,998,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 106,667주 0.19 209,600,655 209,600,655 (590,401,845) 191,467,265 CHEM CROSS 100,000주 0.64 - - (110,910,000) - (주)GLOVEX (*1) 4주 40 66,117,828 66,117,828 - 66,117,828 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.43 10,894,500 10,894,500 (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 12,333주 0.02 40,700,000 40,700,000 - 40,700,000 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - 1,530,000 오토앤(주) - - 4,452,840,000 부산면세점설립출자 312,600주 - 761,181,000 761,181,000 (801,819,000) 761,181,000 (주)남경알앤디 4,000주 6.7 20,000,000 20,000,000 20,000,000 소 계 1,110,023,983 1,110,023,983 (1,552,768,590) 5,544,730,593 합 계 24,789,363,892 24,789,363,892 (1,552,768,590) 35,530,729,142 (*1) 연결기업이 보유하고 있는 (주)GLOVEX의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없으므로 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 9. 관계기업투자 및 공동기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 소재지 결산일 주요사업 당분기말 전기말 관계기업 애디언트동성(주) 40.00 40.00 한국 9월 30일 자동차시트제조업 공동기업 (주)디엔케이켐텍(*1) 50.00 50.00 한국 12월31일 건축 단열재 제조 및 판매 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사(*2) 51.15 51.15 중국 12월31일 건설중장비 등의 내외장 부품 제조 및 판매 (*1) 2020년 1월 9일에 지배기업과 금호피앤비화학(주)가 공동으로 설립, 운영하는 합작투자법인 (주)디엔케이켐텍(D Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다.(*2) 2012년 7월 16일 중국 강소성 소재 양주시한강양자기차내식건유한공사와 합작회사 설립계약으로 설립되었습니다. 연결기업은 기업 운영의 주요 의사결정을 연결기업와 합작파트너사인 양주시한강양자기차내식건유한공사가 합의를 통해 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.9-2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 관계기업 애디언트동성(주) 49,472,662,074 48,533,690,629 938,971,445 131,333,115,539 4,121,771,286 공동기업 (주)디엔케이켐텍 60,304,835,262 48,890,422,541 11,414,412,721 - (5,839,625,199) 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 13,118,992,398 8,836,592,876 4,282,399,522 5,666,814,228 (891,330,056) (단위: 원) 구분 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 관계기업 애디언트동성(주) 41,105,245,015 44,293,174,607 (3,187,929,592) 129,403,797,535 (5,685,873,276) 공동기업 (주)디엔케이켐텍 58,432,418,079 41,140,676,241 17,291,741,838 - (7,207,249,760) 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 13,230,799,410 8,370,405,084 4,860,394,326 12,565,980,130 (661,129,092) 9-3 보고기간종료일 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 공동기업 애디언트동성(주) - 375,588,578 - 375,588,578 공동기업 ㈜디앤케이켐텍 8,645,870,919 (2,919,812,599) - 5,726,058,320 공동기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 2,767,837,447 (461,257,585) 160,270,981 2,466,850,843 합 계 11,413,708,366 (3,005,481,606) 160,270,981 8,568,497,741 (단위: 원) 구분 기업명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 관계기업 애디언트동성(주) 984,983,314 (984,983,314) - - 공동기업 (주)디엔케이켐텍 12,249,495,799 (3,603,624,880) - 8,645,870,919 공동기업 양주양자도하복합재료제품 유한공사 2,817,500,751 (327,098,039) 277,434,735 2,767,837,447 합 계 16,051,979,864 (4,915,706,233) 277,434,735 11,413,708,366 10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손환입 기타(*1) 당분기말 취득원가: 토지 131,273,434,490 356,531,770 - - 104,253,512 131,734,219,772 건물 128,023,895,127 142,616,000 - 68,625,000 1,108,108,214 129,343,244,341 구축물 26,869,230,880 26,000,000 - 359,510,000 21,890,254 27,276,631,134 기계장치 218,715,294,487 2,121,640,727 (2,330,967,370) 5,065,928,931 2,488,103,540 226,060,000,315 차량운반구 3,196,937,249 84,803,600 (59,633,029) 230,361,361 132,316,880 3,584,786,061 공구와기구 30,134,212,719 639,677,486 (435,556,543) 460,400,000 175,754,715 30,974,488,377 비품 24,676,021,146 1,463,306,568 (371,078,584) 449,782,199 67,947,827 26,285,979,156 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 11,329,512,957 14,452,921,764 (2,121,597,947) (8,349,866,239) 516,201,016 15,827,171,551 소 계 574,281,833,180 19,287,497,915 (5,318,833,473) (1,715,258,748) 4,614,575,958 591,149,814,832 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (51,825,269,446) (2,573,762,274) - (555,539,896) (54,954,571,616) 구축물 (10,945,045,962) (769,908,321) - (17,331,480) (11,732,285,763) 기계장치 (164,179,278,208) 1,916,297,528 (9,489,206,899) 68,809,186 (1,243,317,646) (172,926,696,039) 차량운반구 (2,832,128,497) 44,512,414 (138,487,716) 10,462,766 (105,659,479) (3,021,300,512) 공구와기구 (25,032,861,828) 412,499,197 (1,465,046,153) - (140,905,800) (26,226,314,584) 비품 (19,234,489,795) 265,645,386 (1,267,366,404) 8,880,676 57,041,725 (20,170,288,412) 건설중인자산 (4,294,538,545) 2,004,500,000 (2,290,038,545) 소 계 (278,343,612,281) 4,643,454,525 (15,703,777,767) 88,152,628 (2,005,712,576) (291,321,495,471) 정부보조금: 건물 (130,500,000) 4,350,001 (126,149,999) 기계장치 (615,066,844) (154,000,000) 10,920,335 98,192,337 (659,954,172) 공구와기구 (810,652,182) - (236,366,768) 180,715,366 (866,303,584) 비품 (52,409,303) - 18,577,269 (33,832,034) 건설중인자산 - 소 계 (1,608,628,329) (154,000,000) (225,446,433) 301,834,973 (1,686,239,789) 장부금액: 토지 131,273,434,490 356,531,770 - - - - 104,253,512 131,734,219,772 건물 76,068,125,681 142,616,000 - 68,625,000 (2,569,412,273) - 552,568,318 74,262,522,726 구축물 15,924,184,918 26,000,000 - 359,510,000 (769,908,321) - 4,558,774 15,544,345,371 기계장치 53,920,949,435 1,967,640,727 (403,749,507) 5,065,928,931 (9,391,014,562) 68,809,186 1,244,785,894 52,473,350,104 차량운반구 364,808,752 84,803,600 (15,120,615) 230,361,361 (138,487,716) 10,462,766 26,657,401 563,485,549 공구와기구 4,290,698,709 639,677,486 (259,424,114) 460,400,000 (1,284,330,787) - 34,848,915 3,881,870,209 비품 5,389,122,048 1,463,306,568 (105,433,198) 449,782,199 (1,248,789,135) 8,880,676 124,989,552 6,081,858,710 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 7,034,974,412 14,452,921,764 (117,097,947) (8,349,866,239) - - 516,201,016 13,537,133,006 합 계 294,329,592,570 19,133,497,915 (900,825,381) (1,715,258,748) (15,401,942,794) 88,152,628 2,608,863,382 298,142,079,572 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다. (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 처 분 계정대체 감가상각비 손상차손환입 기타(*1) 전분기말 취득원가: 토지 137,243,873,563 - (6,775,307,755) 742,874,391 - - 52,604,983 131,264,045,182 건물 127,120,808,249 - (173,335,531) 199,548,695 - - 830,947,070 127,977,968,483 구축물 26,536,343,988 42,800,000 (21,837,453) 254,473,545 - - 13,195,439 26,824,975,519 기계장치 228,032,098,465 1,809,859,960 (3,329,757,313) 6,201,233,762 - - 1,551,473,738 234,264,908,612 차량운반구 3,320,225,989 19,400,000 (69,316,947) 9,709,000 - - 75,523,223 3,355,541,265 공구와기구 29,585,566,570 466,212,050 (173,956,425) 1,013,896,700 - - 165,617,004 31,057,335,899 비품 27,083,129,283 815,884,754 (452,688,408) 543,578,001 - - 47,906,583 28,037,810,213 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 8,824,672,605 9,805,704,753 (381,162,580) (9,118,764,094) - - 166,204,221 9,296,654,905 소 계 587,810,012,837 12,959,861,517 (11,377,362,412) (153,450,000) - - 2,903,472,261 592,142,534,203 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (48,035,021,692) - 51,546,634 - (2,544,900,919) - (424,883,892) (50,953,259,869) 구축물 (9,930,987,444) - 11,051,785 - (758,456,469) - (10,434,399) (10,688,826,527) 기계장치 (161,573,960,069) - 3,320,074,391 - (10,777,855,716) - (820,414,805) (169,852,156,199) 차량운반구 (2,768,275,865) - 62,562,376 - (168,953,931) - (55,205,564) (2,929,872,984) 공구와기구 (24,605,884,385) - 170,877,425 - (1,615,378,408) - (122,165,180) (26,172,550,548) 비품 (20,948,016,566) - 446,430,752 - (1,342,115,253) - (42,456,876) (21,886,157,943) 건설중인자산 (4,642,701,125) - - - - 348,162,580 - (4,294,538,545) 소 계 (272,504,847,146) - 4,062,543,363 - (17,207,660,696) 348,162,580 (1,475,560,716) (286,777,362,615) 정부보조금: 건물 (136,300,000) - - - 4,350,001 - - (131,949,999) 기계장치 (658,990,518) (108,583,000) - - 105,376,943 - - (662,196,575) 공구와기구 (352,781,982) (241,114,372) - - 118,612,196 - - (475,284,158) 비품 (77,178,997) - - - 18,577,269 - - (58,601,728) 소 계 (1,225,251,497) (349,697,372) - - 246,916,409 - - (1,328,032,460) 장부금액: 토지 137,243,873,563 - (6,775,307,755) 742,874,391 - - 52,604,983 131,264,045,182 건물 78,949,486,557 - (121,788,897) 199,548,695 (2,540,550,918) - 406,063,178 76,892,758,615 구축물 16,605,356,544 42,800,000 (10,785,668) 254,473,545 (758,456,469) - 2,761,040 16,136,148,992 기계장치 65,799,147,878 1,701,276,960 (9,682,922) 6,201,233,762 (10,672,478,773) - 731,058,933 63,750,555,838 차량운반구 551,950,124 19,400,000 (6,754,571) 9,709,000 (168,953,931) - 20,317,659 425,668,281 공구와기구 4,626,900,203 225,097,678 (3,079,000) 1,013,896,700 (1,496,766,212) - 43,451,824 4,409,501,193 비품 6,057,933,720 815,884,754 (6,257,656) 543,578,001 (1,323,537,984) - 5,449,707 6,093,050,542 입목 63,294,125 - - - - - - 63,294,125 건설중인자산 4,181,971,480 9,805,704,753 (381,162,580) (9,118,764,094) - 348,162,580 166,204,221 5,002,116,360 합 계 314,079,914,194 12,610,164,145 (7,314,819,049) (153,450,000) (16,960,744,287) 348,162,580 1,427,911,545 304,037,139,128 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 차이내역입니다. 11. 무형자산11-1 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 계정대체 상각비 기타(*1) 당분기말 사업결합영업권 28,300,244,688 - - - - - 28,300,244,688 고객관계 679,560,844 - - - (197,291,862) - 482,268,982 소프트웨어 988,155,522 130,875,000 1,581,000,000 (549,937,893) 1,883,160 2,151,975,789 기타산업재산권 1,035,342,558 51,073,498 (21,070,788) 35,147,425 (122,529,206) - 977,963,487 기타시설물이용권 23,801,000 - - - (1,800,000) - 22,001,000 회원권 4,738,225,381 8,100,000 (249,020,000) - - 3,597,000 4,500,902,381 합 계 35,765,329,993 190,048,498 (270,090,788) 1,616,147,425 (871,558,961) 5,480,160 36,435,356,327 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다. (단위: 원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 기타(*1) 전분기말 사업결합영업권 28,300,244,688 - - - - - 28,300,244,688 고객관계 942,616,660 - - - (197,291,862) - 745,324,798 소프트웨어 1,217,638,928 73,771,583 (11,914,786) 153,450,000 (347,112,078) 4,517,225 1,090,350,872 기타산업재산권 175,581,185 19,242,796 - 13,095,000 (40,132,180) - 167,786,801 기타시설물이용권 1,000 - - - - - 1,000 회원권 4,443,495,246 837,575,135 (544,726,000) - - 1,815,000 4,738,159,381 합 계 35,079,577,707 930,589,514 (556,640,786) 166,545,000 (584,536,120) 6,332,225 35,041,867,540 (*1) 기타의 구성내역은 환율변동차이에 따른 증가분입니다. 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산12-1 당분기 및 전분기 중 연결기업 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 29,248,178,000 29,248,178,000 건물 13,146,377,751 (451,971,523) 12,694,406,228 구축물 1,128,057,326 (36,692,805) 1,091,364,521 기타자산 114,331,642 42,000,000 (3,953,125) 152,378,517 합 계 43,636,944,719 42,000,000 (492,617,453) 43,186,327,266 (단위: 원) 구 분 전기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 전분기말 토지 37,441,615,555 - - 37,441,615,555 건물 13,749,006,449 - (451,971,524) 13,297,034,925 구축물 1,176,981,064 - (36,692,805) 1,140,288,259 기타자산 115,519,142 - (890,625) 114,628,517 합 계 52,483,122,210 - (489,554,954) 51,993,567,256 12-2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,050,558,480 1,527,147,250 운영비용 (450,749,955) (611,991,162) 합 계 599,808,525 915,156,088 13. 사용권자산 및 리스부채13-1 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 기타(*1) 당분기말 취득원가: 건물 5,750,312,448 628,966,916 (921,253,839) - - 43,841,158 5,501,866,683 차량운반구 2,344,073,547 368,168,074 (161,348,331) - - 1,686,803 2,552,580,093 기타자산 1,634,219,297 75,878,846 (11,830,784) - - 124,114,854 1,822,382,213 소 계 9,728,605,292 1,073,013,836 (1,094,432,954) - - 169,642,815 9,876,828,989 상각비: 건물 (3,242,789,860) - 360,291,021 (888,228,427) 85,886,778 (31,146,857) (3,715,987,345) 차량운반구 (1,594,472,029) - 138,415,996 (396,386,296) 4,009,445 (1,146,164) (1,849,579,048) 기타자산 (421,694,314) - 5,915,394 (102,241,752) - (14,134,879) (532,155,551) 소 계 (5,258,956,203) - 504,622,411 (1,386,856,475) 89,896,223 (46,427,900) (6,097,721,944) 순장부금액: - 건물 2,507,522,588 628,966,916 (560,962,818) (888,228,427) 85,886,778 12,694,301 1,785,879,338 차량운반구 749,601,518 368,168,074 (22,932,335) (396,386,296) 4,009,445 540,639 703,001,045 기타자산 1,212,524,983 75,878,846 (5,915,390) (102,241,752) - 109,979,975 1,290,226,662 합 계 4,469,649,089 1,073,013,836 (589,810,543) (1,386,856,475) 89,896,223 123,214,915 3,779,107,045 (*1) 기타는 환율변동차이 등에 따른 차이분입니다. (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 합병 처분 감가상각비 기타(*1) 전분기말 취득원가: 건물 8,367,625,651 464,094,655 (37,009,649) (759,115,714) - 234,629,487 8,270,224,430 차량운반구 2,206,646,102 537,387,102 (82,842,142) (333,402,279) - 2,767,404 2,330,556,187 기타자산 1,563,669,737 200,382,712 (83,161,308) (165,569,457) - 100,982,761 1,616,304,445 소 계 12,137,941,490 1,201,864,469 (203,013,099) (1,258,087,450) - 338,379,652 12,217,085,062 상각비: 건물 (4,905,872,162) - 26,756,113 512,633,751 (955,504,777) (221,238,042) (5,543,225,117) 차량운반구 (1,238,596,009) - 142,296,436 149,688,612 (522,442,169) (2,664,217) (1,471,717,347) 기타자산 (459,794,014) - 83,161,308 165,569,457 (174,953,350) (6,860,687) (392,877,286) 소 계 (6,604,262,185) - 252,213,857 827,891,820 (1,652,900,296) (230,762,946) (7,407,819,750) 순장부금액: 건물 3,461,753,489 464,094,655 (10,253,536) (246,481,963) (955,504,777) 13,391,445 2,726,999,313 차량운반구 968,050,093 537,387,102 59,454,294 (183,713,667) (522,442,169) 103,187 858,838,840 기타자산 1,103,875,723 200,382,712 - - (174,953,350) 94,122,074 1,223,427,159 합 계 5,533,679,305 1,201,864,469 49,200,758 (430,195,630) (1,652,900,296) 107,616,706 4,809,265,312 (*1) 기타는 환율변동차이에 따른 증가분입니다.13-2 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 3,293,015,306 5,889,250,325 기타 62,205,584 리스부채의 증가 1,073,013,836 1,020,831,078 리스부채의 처분 (505,457,042) (417,905,098) 리스부채의 감소(지급) (1,366,664,146) (1,871,539,602) 이자비용 55,382,622 132,840,530 환율변동효과 2,242,574 157,449,492 합 계 2,551,533,150 4,973,132,309 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 100,313,706,456 - 88,700,011,139 - 미지급금 21,808,730,175 194,664,126 29,004,083,470 192,654,126 미지급비용 13,422,547,782 1,605,572,107 17,675,725,569 1,611,949,734 합 계 135,544,984,413 1,800,236,233 135,379,820,178 1,804,603,860 15. 차입금 및 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 등 4.9 ~ 5.31 12,000,000,000 5,000,000,000 수입신용장인수 한국산업은행 등 0.6 ~ 4.51 26,810,974,006 21,777,214,318 일반자금대출 우리은행 등 3.83 ~ 5.46 81,265,280,000 61,727,500,000 시설자금대출 우리은행 등 KORIBOR 3M+1.05 10,000,000,000 15,957,635,000 합 계 130,076,254,006 104,462,349,318 15-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 기업은행 등 2.4 ~ 3.0 11,800,000,000 11,578,250,000 시설자금대출 한국산업은행 산금채 1Y+0.75(4.40) 18,900,000,000 18,900,000,000 소 계 30,700,000,000 30,478,250,000 유동성대체: 유동성 장기차입금 (9,800,000,000) (30,478,250,000) 차감계 20,900,000,000 - 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치,재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 15-3 전환사채 및 교환사채1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.10.01 2024.10.01 2,100,000,000 9,170,000,000 차감 : 전환권조정 - 차감: 사채할인발행차금 - 순장부금액 2,100,000,000 9,170,000,000 유동성 대체 : 유동성전환사채 (2,100,000,000) (9,170,000,000) 차 감 계 - - 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액(*1) 40,000백만원 발행일 2019년 10월 1일 만기일 2024년 10월 1일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 전환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2021년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 2020년 10월 1일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 전환가격 9,315원(*2) (*1) 전기 중 상기 전환사채 액면금액 일부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 1,511,531주의 보통주로 전환하였습니다.(*2) 전환가격은 당분기 중 시가하락에 의해 전환비율이 조정된 전환가액입니다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 전환금액을 조정합니다. 또한, 발행일 이후 주가 하락이 발생하는 경우 최초 전환가액의 80%를 한도로 전환가액을 조정합니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2021.11.05 2026.11.05 12,316,500,000 12,316,500,000 차감 : 교환권조정 (1,826,438,787) (2,410,686,923) 차감: 교환사채할인발행차금 (3,538,709) (4,670,685) 순장부금액 10,486,522,504 9,901,142,392 4) 당분기말 현재 상기 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행금액(*1) 12,316,500 천원 발행일 2021년 1월 5일 만기일 2026년 11월 5일 액면이자율 및 만기보장수익율 0% 교환시 발행할 주식의 종류 (주)동성화인텍 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2024년 11월 5일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교환가격 13,685원 (*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등이 발생하는 경우 사건 발생 전과 동일한 효과가 있도록 교환금액을 조정합니다. 16. 기타유동부채, 기타비유동부채 및 파생상품16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 24,394,183,941 - 19,612,178,809 - 선수수익 737,325,000 1,316,080,834 737,325,000 2,127,148,783 예수금 1,779,672,426 - 2,669,525,657 - 부가가치세예수금 593,807,359 - 453,441,253 - 기타미지급세금 338,806,694 - - - 합 계 27,843,795,420 1,316,080,834 23,472,470,719 2,127,148,783 16-2 파생상품(1) 통화스왑계약연결기업은 향후 발생할 매출에 대한 외화채권을 담보로 원화 대출을 받았으며 대출 금액의 상환 및 이자지급시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 외화 금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(2) 통화옵션계약연결기업은 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화옵션 계약을 체결하였습니다.(3) 연결기업은 상기 통화스왑 및 옵션계약에 대한 미결제약정을 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융상품)으로 인식하고 있으며 보고기간 말 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 1,286,890,770 331,011,658 파생상품부채 (12,577,489,113) 1,470,917,054 17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 환불부채 복구충당부채 합 계 기초금액 236,991,415 489,554,312 329,708,474 552,888,560 1,609,142,761 증가 1,135,644,924 - - - 1,135,644,924 감소 471,106,578 14,650,521 - - 485,757,099 기말금액 901,529,761 474,903,791 329,708,474 552,888,560 2,259,030,586 유동충당부채 901,529,761 474,903,791 329,708,474 - 1,706,142,026 비유동충당부채 - - - 552,888,560 552,888,560 (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 환불부채 소송충당부채(*) 복구충당부채 합 계 기초금액 341,780,232 566,141,387 195,469,509 4,039,763,597 552,888,560 5,696,043,285 증가 674,720,577 - 134,238,965 - - 808,959,542 감소 (779,509,394) (76,587,075) - (4,039,763,597) - (4,895,860,066) 기말금액 236,991,415 489,554,312 329,708,474 - 552,888,560 1,609,142,761 유동충당부채 236,991,415 489,554,312 329,708,474 - - 1,056,254,201 비유동충당부채 - - - - 552,888,560 552,888,560 (*) 연결실체 내 종속기업인 Guangzhou Dongsung Chemical Co., Ltd.("GDS")에 제기된 소송은 취하되었습니다.. 18. 퇴직급여부채18-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1)당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,872,897,811 11,289,333,247 당기손익으로 인식하는 총비용 4,999,272,039 7,047,680,783 기여금 납입액 - (8,600,000,000) 퇴직급여 지급액 413,077,483 (1,151,824,284) 확정급여제도의 재측정요소 353,829,938 441,306,013 계열사간 전입 (87,597,741) - 사업결합효과 - (1,070,686,950) 환율변동효과 34,878,172 (82,910,998) 기말금액 13,597,273,395 7,872,897,811 연결재무상태표 퇴직급여부채의 현재가치 55,049,719,305 52,329,690,754 사외적립자산의 공정가치 (41,452,445,910) (44,456,792,943) 퇴직급여부채 13,597,273,395 7,872,897,811 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 4,851,364,839 5,140,139,760 순이자원가 147,907,200 170,241,960 합 계 4,999,272,039 5,310,381,720 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전기 기초금액 52,329,690,754 51,207,919,617 당기근무원가 4,851,364,839 6,794,380,229 이자원가 940,592,136 1,063,940,178 퇴직급여 지급액 (2,874,798,476) (4,634,644,063) 확정급여제도의 재측정요소 - 305,735,694 계열사로부터의 전입(전출) (232,008,120) 149,575,053 사업양도효과 (2,113,342,266) 환율변동 34,878,172 (82,910,998) 기타 - (360,962,690) 기말금액 55,049,719,305 52,329,690,754 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 44,456,792,943 39,918,586,370 이자수익 792,684,936 839,957,692 기여금 납입액 - 8,600,000,000 퇴직급여 지급액 (3,221,947,731) (3,807,324,077) 확정급여제도의 재측정요소 (364,745,631) (135,570,319) 운용관리원가 - (25,299,935) 계열사로부터의 전입(전출) (210,338,607) 109,098,528 사업양도효과 - (1,042,655,316) 기말금액 41,452,445,910 44,456,792,943 연결기업은 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 총액의 각각 75.30% 및 84.73%에 해당하는 금액을 미래에셋대우(주) 등에퇴직연금으로 불입하였으며 이를 확정급여부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 퇴직급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 18-2 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 19. 자본금과 잉여금19-1 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 49,689,728주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 49,689,728,000 43,993,012,000 증가(*1) - 5,696,716,000 기말금액 49,689,728,000 49,689,728,000 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 5,696,716주 가 신규 발행되었습니다. 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 197,035,243,013 196,132,930,200 자기주식처분이익 518,136,472 518,136,472 전환권대가 (2,831,531,249) (1,929,218,436) 교환권대가 1,969,733,377 1,969,733,377 기타자본잉여금 2,853,002,365 2,853,002,365 합 계 199,544,583,978 199,544,583,978 지배기업의 주식발행초과금은 지배기업이 (주)동성화학으로부터 인적분할되어 설립되는 시점에 이전받은 순자산금액과 지배기업이 발행한 자본금의 차이금액 등으로서결손보전 또는 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.또한, 기타자본잉여금은 종속기업의 지분을 추가로 취득하거나 처분하는 경우에 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차액입니다. 19-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,825,459,179) (1,607,559,126) 자기주식처분손실 (19,801,517) 감자차손 (10,119,614,008) (10,119,614,008) 기타의자본조정(*1) 19,508,879,569 16,958,728,779 합 계 4,544,004,865 5,231,555,645 (*1) 전기 중 종속기업 합병으로 인하여 비지배지분 금액이 감소함에 따라 증가된 기타의 자본조정 11,097,058,638원이 포함되어 있습니다. 연결기업의 자기주식은 지배기업의 자기주식과 종속기업의 자기주식변동에 대한 지배지분으로 구성되어 있습니다. 19-4 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 75,514,291 608,395,007 지분법자본변동 402,511,960 277,500,595 해외사업환산손익 3,043,557,192 (851,872,601) 합 계 3,521,583,443 34,023,001 19-5 기타적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 기타적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 7,718,381,470 6,726,440,130 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-6 신주인수권지배기업은 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 지배기업은 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 지배기업의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 전기이전 신주인수권 행사분 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사금액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 19-7 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 85,532,607,806 80,670,496,433 당기순이익 28,931,505,835 42,391,509,833 확정급여제도의 재측정요소 (223,064,221) (266,287,079) 비지배지분순이익 (8,861,010,497) (24,478,667,895) 연차배당 (9,919,413,400) (10,998,253,000) 이익준비금 적립 (991,941,340) (1,099,825,300) 공정가치평가금융자산 평가손익 8,410,225,548 - 종속기업의 연결범위 변동 1,764,236 (686,365,186) 기말금액 102,880,673,967 85,532,607,806 19-8 비지배지분 및 비지배지분순이익(1) 당분기와 전기 중 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 (주)동성화인텍 88,168,297,125 85,940,276,637 (주)제네웰 16,820,974,090 14,883,965,176 JDS 4,965,775,691 4,674,353,751 GDS(*1) - 4,742,226,218 VDS - - IDS(*2) 9,414,321 - (주)디앤엠파트너스(*3) - 3,137,906 합 계 109,964,461,227 110,243,959,688 (*1) 당분기 중 잔여지분을 모두 취득함에 따라 비지배지분순이익은 발생하지 않습니다. 당사가 소유하고 있는 종속기업 GDS에 대한 전기말 지분율은 50% 였으나, 길창화공으로 부터 추가지분을 취득하여 당분기말 현재 지분율이 100%로 변경되었습니다. 그에 따라 종속기업의 사명을 기존 GDJ(Guangzhou DongsungJichang New Material Co.,Ltd.)에서 GDS(Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd)로 변경하였습니다..(*2)2022년 7월 7일 연결기업의 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD.와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다. 연결기업과 BAEK PTE. LTD.가 각각 IDR 57,000,000,000 및 IDR 100,000,000을 출자하여 연결기업이 총 671,000주 중 670,00주를 취득하였습니다.(*3) 당분기말 현재 청산완료 하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가 20-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 228,109,137,181 715,146,848,147 172,202,556,054 573,047,693,273 상품매출 20,936,406,926 77,789,246,621 21,661,341,151 66,983,103,643 공사매출 18,212,379,942 46,058,220,000 6,791,267,131 21,184,687,682 기타매출 1,099,402,118 3,062,211,353 759,563,828 2,217,859,513 합 계 268,357,326,167 842,056,526,121 201,414,728,164 663,433,344,111 20-2 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 188,970,153,791 614,237,366,784 149,241,073,423 483,445,174,244 상품매출원가 16,365,708,034 64,355,179,037 16,811,908,119 54,063,720,929 공사매출원가 19,126,880,721 45,764,229,922 6,172,203,011 20,604,743,653 기타매출원가 285,185,718 810,801,683 24,050,170 62,398,761 합 계 224,747,928,264 725,167,577,426 172,249,234,723 558,176,037,587 21. 영업이익21-1 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (14,079,211,816) (42,056,430,337) (18,870,245,584) (28,130,043,625) 원재료와 소모품의 사용액 160,476,113,404 538,395,987,087 113,098,779,013 391,435,665,631 종업원급여 33,737,398,324 95,197,501,004 30,949,929,287 90,443,040,688 감가상각 및 상각비용 6,305,603,689 18,152,975,683 7,668,227,976 19,687,735,657 수도광열비 및 전력비 6,435,063,245 19,073,410,968 4,769,963,286 14,222,219,559 소모품비 3,904,924,399 12,295,262,551 3,523,263,961 11,244,094,859 수출경비 2,648,484,981 9,929,692,173 2,451,594,096 6,183,690,731 지급수수료 11,248,165,910 27,591,059,841 7,908,506,758 25,173,626,810 기타비용 36,068,503,293 115,988,943,468 43,774,112,470 93,802,720,826 합계 246,745,045,429 794,568,402,438 195,274,131,263 624,062,751,136 21-2 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 7,633,395,365 21,823,237,965 7,754,843,026 22,359,337,933 퇴직급여 906,679,788 2,712,248,941 856,574,848 2,842,857,550 복리후생비 1,339,244,291 3,688,922,232 1,119,605,027 3,368,068,140 여비교통비 362,217,400 982,359,578 193,812,726 615,084,109 세금과공과 332,454,444 1,173,096,554 321,884,955 1,346,540,654 임차료 960,172,750 3,411,565,889 809,061,738 1,913,117,199 접대비 394,691,394 1,109,696,497 309,311,141 882,881,850 운반비 2,527,646,393 8,164,944,987 1,950,500,590 6,078,268,909 지급수수료 1,820,566,518 5,846,373,581 2,400,198,065 7,432,212,165 판매수수료 412,014,228 643,885,237 126,702,473 1,069,414,572 수출경비 2,984,569,531 10,168,736,834 2,539,801,030 6,462,103,621 경상개발비 632,550,039 1,909,824,672 465,107,131 1,382,237,372 감가상각비 921,196,112 2,829,886,289 899,621,716 2,752,234,046 수도광열비 24,599,964 124,484,314 31,769,700 115,057,842 무형자산상각비 286,706,949 869,701,432 187,879,061 583,648,213 교육훈련비 196,712,389 253,241,664 47,905,925 105,135,845 통신비 76,947,101 258,795,947 87,898,649 293,230,890 수선비 61,644,419 156,986,379 67,555,386 171,067,935 차량유지비 296,965,699 842,219,650 293,533,857 864,176,270 소모품비 218,898,544 713,846,278 203,899,794 691,734,916 보험료 271,607,614 855,750,372 304,936,238 925,341,901 광고선전비 58,079,857 133,972,043 34,612,949 107,833,949 도서인쇄비 20,515,232 74,919,236 23,933,834 106,870,499 견본비 224,877,864 627,921,331 193,213,492 528,260,198 포장비 35,578,500 143,359,000 76,679,621 240,156,315 대손상각비 (1,766,266,497) (1,717,221,140) (105,523,204) 316,881,851 회비 12,785,163 42,017,521 (44,951,175) 44,383,324 회의비 225,234,257 292,946,354 146,043,058 155,354,941 보관료 54,000,000 11,436 32,469,349 323,298,096 잡비 470,831,857 1,263,093,939 192,212,517 306,119,421 합 계 21,997,117,165 69,400,825,012 21,521,093,517 64,382,910,526 22. 영업외손익22-1 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 75,210,000 225,630,000 75,210,000 215,010,000 기술료수익 5,909,701 14,294,749 3,633,112 8,487,594 수수료수익 28,200,000 64,527,552 45,627,542 158,468,558 외환차익 10,006,998,575 19,050,129,275 3,648,189,519 8,339,754,327 외화환산이익 3,970,633,605 7,143,158,906 1,646,952,506 3,939,194,627 파생상품거래이익 - 254,833,599 50,080,000 381,180,000 파생상품평가이익 835,571,144 1,286,890,770 108,748,232 300,059,954 유형자산처분이익 12,203,543 67,808,219 12,017,207 935,762,099 사용권자산처분이익 2,157 2,880,753 - 1,112,533 기타대손충당금환입 - 91,376,752 - 17,600,000 합 계 14,934,728,725 28,201,530,575 5,590,458,118 14,296,629,692 22-2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,241,807,403 8,613,172,581 1,234,078,192 4,576,775,887 외화환산손실 3,065,766,271 5,514,431,943 665,357,314 1,640,194,557 기타의대손상각비 - - 40,000,000 40,000,000 유형자산처분손실 5,685,366 400,782,199 20,274,245 537,324,189 유형자산손상환입 - - (39,230,484) (387,393,064) 무형자산처분손실 30,090,788 30,090,788 - 22,914,786 파생상품거래손실 2,679,360,000 3,780,684,964 27,600,000 27,600,000 파생상품평가손실 6,622,756,672 11,448,652,353 1,316,677,340 1,509,675,657 사용권자산폐기손실 3,963,186 3,963,186 4,925,288 5,745,568 합 계 16,649,429,686 29,791,778,014 3,269,681,895 7,972,837,580 22-3 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 237,393,827 492,234,149 165,243,144 541,668,067 금융원가: 이자비용 (1,454,702,903) (3,512,133,895) (1,105,630,270) (3,992,645,966) 22-4 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 3,671,785,376 508,614,120 791,852,918 당기손익인식금융자산평가이익 (40,963,110) 88,850,544 당기손익인식금융자산처분이익 15,892,659 26,276,020 - 43,424,419 지분법이익 375,588,578 375,588,578 (99,891,705) - 소 계 391,481,237 4,073,649,974 367,759,305 924,127,881 투자원가: 당기손익인식금융자산평가손실 (83,310,000) (244,031) (340,744,031) 당기손익인식금융자산처분손실 (86,810,767) - - 종속기업투자주식손상차손 (200,542,078) (200,542,078) 지분법손실 (1,165,334,308) (3,381,070,184) (723,974,126) (3,863,607,713) 소 계 (1,365,876,386) (3,751,733,029) (724,218,157) (4,204,351,744) 차감계 (974,395,149) 321,916,945 (356,458,852) (3,280,223,863) 22-5 기타영업외손익 당분기와 전분기중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 434,831,923 1,439,433,336 1,655,285,958 2,348,814,142 보증수익 21,750,000 - 446,173,921 채무면제이익 1,844,490 196,581,705 4,022,711 342,599,894 잡손실 (248,555,949) (962,140,869) (36,067,996) (231,700,872) 기부금 (50,770,700) (184,448,400) (12,800,000) (83,080,439) 보증수수료 - - (13,680,000) (13,680,000) 합 계 137,349,764 511,175,772 1,596,760,673 2,809,126,646 23. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세무상 법인세 부담액 10,485,065,567 12,346,949,738 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중당기손익 반영액 2,045,133,770 (2,724,086,932) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 323,865,263 - 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,073,856,223 38,300,435 확정급여제도의 재측정요소에 직접 반영된법인세비용 80,244,038 7,694,034 법인세추납액(환급액) 771,398,519 - 손익에 반영된 법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 728,518,622 계속영업에 대한 법인세비용 14,779,563,380 10,397,375,897 중단영업에 대한 법인세비용 - - 24. 주당손익24-1 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 분기순이익 6,703,638,297 20,070,495,338 3,051,104,267 10,961,273,042 가중평균유통주식수 49,063,973 49,228,255 49,677,939 49,677,939 기본주당순이익 137 408 61 221 24-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 49,065,629 49,597,067 43,993,012 43,993,012 자기주식 (1,656) (368,812) (11,789) (11,789) 합병 5,696,716 5,696,716 가중평균유통보통주식수 49,063,973 49,228,255 49,677,939 49,677,939 24-3 희석주당손익지배기업은 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당분기말 현재 보통주로 전환될수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 19-6 참조). 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을 상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 분기순이익 6,703,638,297 20,070,495,338 3,051,104,267 10,961,273,042 가중평균희석성잠재적보통주식수 49,495,752 49,660,034 50,345,798 50,345,798 희석주당순이익 135 404 61 218 24-4 당분기 및 전분기 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 49,063,973 49,228,255 49,677,939 49,677,939 신주인수권의 희석화 효과 431,779 431,779 667,859 667,859 가중평균희석성잠재적보통주식수 49,495,752 49,660,034 50,345,798 50,345,798 25. 특수관계자 공시25-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 기업명 연결기업과의 관계 (주)디에스티아이 지배기업 애디언트동성(주) 관계기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 공동기업 (주)디엔케이켐텍 공동기업 BAEK PTE. LTD. 기타특수관계자 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 기타특수관계자 25-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당 분 기 전 기 (주)디에스티아이 매출채권 20,000,000 4,675,000 임대보증금 4,675,000 20,000,000 (주)디엔케이켐텍 미수금 - 4,763,000 미수수익 7,329,452 12,930,821 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 매출채권 389,766,290 222,067,860 양주양자도하복합재료제품유한공사 매출채권 519,814,218 413,051,005 미수금(*1) 366,835,135 366,835,135 미수금(대손충당금) (366,835,135) (366,835,135) 장기대여금 1,192,064,000 1,192,064,000 매입채무 61,409,709 82,643,398 장기미수수익 177,779,333 134,435,929 합 계 채권 합계 2,291,428,293 1,983,987,615 채무 합계 81,409,709 102,643,398 (*1) 양주양자도하복합재료제품 유한공사에 대한 미수금 366,835,135원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 25-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당 분 기 전 분 기 (주)디에스티아이 매출 12,750,000 12,750,000 애디언트동성(주) 임대수익 1,623,041,940 1,489,367,250 양주양자도하복합재료제품유한공사 매출 281,916,813 1,469,164,117 매입 71,210,783 72,081,643 이자수익 43,343,404 39,738,147 (주)디엔케이켐텍 매출 210,906,000 - 이자수익 7,329,452 7,448,630 EAGLE VINA COMPANY LIMITED 매출 1,259,472,945 - 합 계 수익 합계 3,438,760,554 3,018,468,144 비용 합계 71,210,783 72,081,643 25-4 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당 분 기 전 분 기 임직원 자금 대여 389,200,000 130,000,000 자금 회수 256,159,562 82,621,237 25-5 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,279,466,848 4,504,409,531 퇴직급여 1,236,091,160 1,033,100,005 합 계 6,515,558,008 5,537,509,536 상기의 주요 경영진은 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 25-6 당분기말 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 내 역 장ㆍ단기대여금 1,235,723,553 1,152,683,115 주택자금대여 26. 우발채무와 약정사항26-1 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내역 통화 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 등 USD 30,500,000 일반자금대출 등 KRW 42,200,000,000 21,576,643,172 산업은행 수입신용장 등 USD 17,000,000 9,002,052 운영자금대출 등 KRW 15,000,000,000 8,000,000,000 씨티은행 일반자금대출 등 KRW 17,000,000,000 4,500,000,000 수입신용장 등 USD 38,200,000 14,800,000 우리은행 수입신용장 등 USD 3,800,000 872,822 운영자금대출 등 KRW 33,800,000,000 11,800,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 KRW 5,000,000,000 하나은행 무역금융 등 USD 3,000,000 2,057,965 원화지급보증 등 KRW 3,500,000,000 1,800,000,000 기업은행 등 무역금융 등 USD 151,586,973 43,516,523 지급보증 등 KRW 39,285,843,903 16,992,579,475 합계 USD 263,086,973 90,172,763 KRW 155,785,843,903 50,970,442,64 26-2 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공기업 채권자 담보제공자산 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당분기말 전기말 (주)동성케미컬 우리은행 토지, 건물 KRW 24,320,000,000 KRW 24,320,000,000 차입금 담보 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 30,900,000,000 KRW 30,900,000,000 시설자금대출 및 확정원화지급보증 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 USD 5,800,000 USD 5,800,000 (주)동성화인텍 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 62,000,000,000 KRW 62,000,000,000 차입금 담보 신한은행, 씨티은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 42,000,000,000 KRW 42,000,000,000 차입금 담보 건설공제조합 출자금 KRW 146,301,434 KRW 146,301,434 하자보증 등 (주)동성티씨에스 기업은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 24,000,000,000 KRW 24,000,000,000 차입금 담보 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 3,355,000,000 KRW 3,355,000,000 차입금 담보 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 5,115,600,000 KRW 5,115,600,000 차입금 담보 합 계 KRW 191,836,901,434 KRW 191,836,901,434 USD 5,800,000 USD 5,800,000 26-3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업간의 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 관계기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 연결기업은 전기 중 관계기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다. (외화단위: 1USD,) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 관계기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 26-4 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 원화단위: 원) 기업명 제공인 보증내용 단위 보증금액 (주)동성화인텍 서울보증보험 계약이행담보 KRW 7,785,843,903 USD 43,086,973 산업은행 등 수입신용장개설등 JPY 156,750,000 USD 97,370,617 EUR 16,628,478 (주)동성케미컬 KEB하나은행 계약이행지급보증 KRW 2,000,000,000 서울보증보험 하자이행지급보증외 KRW 4,291,260,637 합 계 KRW 14,077,104,540 JPY 156,750,000 USD 140,457,590 EUR 16,628,478 26-5 당분기말 현재 연결기업의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 패키지보험 건물, 기계장치, 재고자산 등 448,947,705,780 946,518,375,461 KB손해보험(주) 등 26-6.계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내용 소송금액 원고 피고 진행상황 미수채권회수(*) 330,713,022 ㈜동성화인텍 CSSC Shenghui Equipment Co.,Ltd 민사화해결정 (미수금분할수취) (*) 연결기업은 원고로서 CSSC Shenghui Equipment Co.,LTD 과 미수채권 및 대여금상환 소송중에 있습니다. 당사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을설정하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 27-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 8,349,866,239 9,118,764,094 장기차입금 유동성 대체 (18,900,000,000) 1,632,000,000 유형자산의 취득 관련 미지급금 (175,123,270) 616,752,000 매출채권의 제각 (388,501,006) (62,287,271) 자기주식의 취득 (3,217,900,053) - 종속기업의 전환권 행사 7,070,000,000 13,380,000,000 재고자산평가손실(환입) 289,295,956 - 합병시 종속기업자기주식의 감소 - 14,679,663,309 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 111,210,894,006 61,734,849,318 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1%포인트 변동시 금융비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (1,112,108,940) 1,112,108,940 (617,348,493) 617,348,493 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 155,760,835,084 73,177,883,590 132,519,273,035 55,740,289,199 EUR 1,199,954,558 13,833,242,219 6,061,010,483 10,673,838,989 JPY 1,682,088,092 28,906,108 690,222,267 45,330,560 CNY 683,015,771 551,108,394 373,738,291 27,939,000 합 계 159,325,893,505 87,591,140,311 139,644,244,076 66,487,397,748 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 4,129,147,575 (4,129,147,575) 3,838,949,192 (3,838,949,192) EUR (631,664,383) 631,664,383 (230,641,425) 230,641,425 JPY 82,659,099 (82,659,099) 32,244,585 (32,244,585) CNY 6,595,369 (6,595,369) 17,289,965 (17,289,965) 합 계 3,586,737,660 (3,586,737,660) 3,657,842,317 (3,657,842,317) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 214,224,043 (214,224,043) 법인세효과 (47,129,289) 47,129,289 법인세효과 차감후 기타포괄손익 167,094,754 (167,094,754) (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 324,702,328 (324,702,328) 법인세효과 (71,434,512) 71,434,512 법인세효과 차감후 기타포괄손익 253,267,816 (253,267,816) 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 154,230,816,853 132,374,538,986 기타채권 3,664,478,325 2,068,020,877 합 계 157,895,295,178 134,442,559,863 (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 122,149,794,983 7,262,677,896 1,800,236,233 131,212,709,112 기타금융부채 942,700 84,195,000 26,100,000 111,237,700 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 36,178,830,382 94,809,623,624 912,200,000 131,900,654,006 장기차입금 4,094,972,500 6,084,917,500 21,279,890,000 31,459,780,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,278,476,766 10,066,715,848 232,296,499 12,577,489,113 리스부채 350,827,581 1,145,632,483 1,110,500,405 2,606,960,469 전환사채 - 2,100,000,000 - 2,100,000,000 교환사채 - - 12,316,500,000 12,316,500,000 합 계 165,053,844,912 121,553,762,351 37,677,723,137 324,285,330,400 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 126,597,712,930 8,766,216,445 1,820,494,663 137,184,424,038 기타금융부채 942,090 84,195,000 26,100,000 111,237,090 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 71,317,399,120 63,623,200,198 - 134,940,599,318 장기차입금 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 118,606,001 1,116,826,935 235,484,119 1,470,917,054 리스부채 418,159,357 1,248,682,155 1,719,713,983 3,386,555,495 전환사채 - 9,170,000,000 - 9,170,000,000 교환사채 - - 12,316,500,000 12,316,500,000 합 계 198,452,819,498 84,009,120,733 16,118,292,765 298,580,232,995 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 408,454,734,691 361,792,854,334 차감: 현금및현금성자산 (45,434,413,728) (59,840,802,715) 순부채 363,020,320,963 301,952,051,619 자기자본 477,863,416,950 457,002,898,248 부채비율 75.97% 66.07% 29. 공정가치29-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 9,276,890,770 9,276,890,770 15,686,745,447 15,686,745,447 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 14,402,449,139 14,402,449,139 14,299,253,102 14,299,253,102 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 5,394,504,843 5,394,504,843 11,118,858,193 11,118,858,193 소 계 29,073,844,752 29,073,844,752 41,104,856,742 41,104,856,742 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 45,434,413,728 45,434,413,728 59,840,802,715 59,840,802,715 - 매출채권및기타채권(유동) 157,895,295,178 157,895,295,178 134,442,559,863 134,442,559,863 - 기타금융자산(유동) 7,380,010,006 7,380,010,006 2,794,997,681 2,794,997,681 - 기타금융자산(비유동) 7,770,412,729 7,770,412,729 8,741,498,990 8,741,498,990 소 계 218,480,131,641 218,480,131,641 205,819,859,249 205,819,859,249 금융자산 합계 247,553,976,393 247,553,976,393 246,924,715,991 246,924,715,991 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,577,489,113 12,577,489,113 1,470,917,054 1,470,917,054 소 계 12,577,489,113 12,577,489,113 1,470,917,054 1,470,917,054 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 135,544,984,413 135,544,984,413 135,379,820,178 135,379,820,178 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,800,236,233 1,800,236,233 1,804,603,860 1,804,603,860 - 단기차입금 130,076,254,006 130,076,254,006 104,462,349,318 104,462,349,318 - 유동성장기차입금 9,800,000,000 9,800,000,000 30,478,250,000 30,478,250,000 - 장기차입금 - - - 전환사채 2,100,000,000 2,100,000,000 9,170,000,000 9,170,000,000 - 교환사채 10,486,522,504 10,486,522,504 9,901,142,392 9,901,142,392 - 기타금융부채(유동) 85,137,700 85,137,700 85,137,090 85,137,090 - 기타금융부채(비유동) 26,100,000 26,100,000 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) 1,460,150,535 1,460,150,535 1,607,358,172 1,607,358,172 - 리스부채(비유동) 1,091,382,615 1,091,382,615 1,685,657,134 1,685,657,134 소 계 313,370,768,006 313,370,768,006 294,600,418,144 294,600,418,144 금융부채 합계 325,948,257,119 325,948,257,119 296,071,335,198 296,071,335,198 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 29-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. - 피투자기업들이 스타트업 및 벤처기업들로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음 - 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음 또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다. - 전기말 자산 총액이 12,000백만원 미만 - 설립 이후 5년을 경과하지 않음 - 연결기업이 취득한 이후 2년을 경과하지 않음 (4) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 30. 공정가치 측정30-1 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계와 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 9,276,890,770 - 9,276,890,770 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - 978,370,000 13,424,079,139 14,402,449,139 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,494,081,515 - 900,423,328 5,394,504,843 소 계 4,494,081,515 10,255,260,770 14,324,502,467 29,073,844,752 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 30,668,170 45,403,745,558 - 45,434,413,728 - 매출채권및기타채권(유동) - - 157,895,295,178 157,895,295,178 - 기타금융자산(유동) - - 7,380,010,006 7,380,010,006 - 기타금융자산(비유동) - - 7,770,412,729 7,770,412,729 소 계 30,668,170 45,403,745,558 173,045,717,913 218,480,131,641 자산 합계 4,524,749,685 55,659,006,328 187,370,220,380 247,553,976,393 공정가치로 측정되는 금융부채: - 12,577,489,113 - 12,577,489,113 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 12,577,489,113 - 12,577,489,113 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 135,544,984,413 135,544,984,413 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,800,236,233 1,800,236,233 - 단기차입금 - 130,076,254,006 - 130,076,254,006 - 유동성장기차입금 - 9,800,000,000 - 9,800,000,000 - 장기차입금 - 20,900,000,000 - 20,900,000,000 - 전환사채 - 2,100,000,000 - 2,100,000,000 - 교환사채 - 10,486,522,504 - 10,486,522,504 - 기타금융부채(유동) - - 85,137,700 85,137,700 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) 1,460,150,535 1,460,150,535 - 리스부채(비유동) 1,091,382,615 1,091,382,615 소 계 - 173,362,776,510 140,007,991,496 313,370,768,006 부채 합계 - 185,940,265,623 140,007,991,496 325,948,257,119 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 15,686,745,447 - 15,686,745,447 - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - 978,370,000 13,320,883,102 14,299,253,102 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 5,765,594,865 - 5,353,263,328 11,118,858,193 소 계 5,765,594,865 16,665,115,447 18,674,146,430 41,104,856,742 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 13,365,312 59,827,437,403 - 59,840,802,715 - 매출채권및기타채권(유동) - - 134,442,559,863 134,442,559,863 - 기타금융자산(유동) - - 2,794,997,681 2,794,997,681 - 기타금융자산(비유동) - - 8,741,498,990 8,741,498,990 소 계 13,365,312 59,827,437,403 145,979,056,534 205,819,859,249 자산 합계 5,778,960,177 76,492,552,850 164,653,202,964 246,924,715,991 공정가치로 측정되는 금융부채: - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,470,917,054 - 1,470,917,054 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 135,379,820,178 135,379,820,178 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,804,603,860 1,804,603,860 - 단기차입금 - 104,462,349,318 - 104,462,349,318 - 유동성장기차입금 - 30,478,250,000 - 30,478,250,000 - 전환사채 - 9,170,000,000 - 9,170,000,000 - 교환사채 - 9,901,142,392 - 9,901,142,392 - 기타금융부채(유동) - - 85,137,090 85,137,090 - 기타금융부채(비유동) - - 26,100,000 26,100,000 - 리스부채(유동) - - 1,607,358,172 1,607,358,172 - 리스부채(비유동) - - 1,685,657,134 1,685,657,134 소 계 - 154,011,741,710 140,588,676,434 294,600,418,144 부채 합계 - 155,482,658,764 140,588,676,434 296,071,335,198 31. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 56,036,817,174 5,571,211,271 증감액 37,698,139,447 60,546,363,338 공사수익인식 (46,058,220,000) (21,184,687,682) 기말 47,676,736,621 44,932,886,927 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 누적계약수익 51,211,294,260 27,468,238,770 누적계약원가 50,758,531,737 28,503,224,162 누적손익 452,762,523 (1,034,985,392) 선수금 5,906,682,135 1,215,475,738 (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 14,843,750,206 5,036,158,637 계약부채 5,906,682,135 1,300,522,328 (4) 당분기 중 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (5) 당분기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 보냉재사업부문 554,421,752 4,073,313,805 (2,248,164,108) (1,270,727,945) 6,682,348,960 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 32. 중단영업 32-1 연결기업은 2021년 10월 13일 이사회를 통해 종속기업인 (주)동성티씨에스의 항공기 부품 사업 중 영업을 구성하는 인적 및 물적 조직 일체를 (주)송월주식회사에 매각하기로 결의하였으며 2021년 11월 1일부로 거래를 종결하였습니다. 동 회사와 관련된 영업손익은 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시 되는 2021년 06월 30일로종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 재작성되었습니다.33-2 전분기의 중단영업순손익으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 누적 I. 매출액 1,781,214,965 6,879,404,160 II. 매출원가 (2,263,100,496) (8,615,541,484) III. 매출총이익 (481,885,531) (1,736,137,324) 판매비와관리비 (459,800,247) (1,006,932,016) IV. 영업이익 (941,685,778) (2,743,069,340) 기타수익 0 6,686,637 기타비용 (6,754,363) (12,107,246) 금융수익 0 0 금융원가 (22,333,160) (66,271,220) 투자손익 0 기타영업외손익 (29,087,523) (71,691,829) V. 법인세비용차감전순손익 (970,773,301) (2,814,761,169) 법인세비용 (26,270,208) (76,147,131) VI. 중단영업순손익 (944,503,093) (2,738,614,038) 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 14 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 164,216,420,551 135,393,419,205 현금및현금성자산 24,168,750,612 19,950,621,203 매출채권 및 기타채권 89,334,761,088 75,069,476,957 재고자산 43,791,812,455 35,429,497,069 기타금융자산 1,319,581,770 1,456,685,697 기타유동자산 5,601,514,626 3,487,138,279 비유동자산 327,227,103,955 329,140,578,577 당기손익-공정가치측정금융자산 13,268,777,705 13,165,581,668 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,374,504,843 11,098,858,193 관계기업 및 종속기업투자 136,076,472,809 132,888,569,508 유형자산 121,411,550,165 121,049,947,649 무형자산 6,918,684,924 5,941,273,842 투자부동산 39,928,468,080 40,374,203,185 사용권자산 1,584,412,233 2,084,664,700 기타금융자산 2,664,233,196 2,537,479,832 자산총계 491,443,524,506 464,533,997,782 부채 유동부채 105,271,464,142 120,427,700,861 매입채무 및 기타채무 60,881,601,153 63,112,112,603 단기차입금 33,000,000,000 34,000,000,000 유동성장기차입금 0 18,900,000,000 기타금융부채 72,942,700 72,942,090 리스부채 906,268,997 880,124,545 기타유동부채 1,468,797,189 2,135,083,763 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 5,121,972,613 558,654,333 충당부채 329,708,474 329,708,474 당기법인세부채 3,490,173,016 439,075,053 비유동부채 31,630,624,300 8,447,605,888 매입채무및기타채무 1,087,997,148 1,168,782,310 장기차입금 18,900,000,000 0 기타금융부채 20,100,000 20,100,000 리스부채 577,970,204 1,037,236,397 기타비유동부채 1,008,862,084 1,266,936,283 충당부채 444,888,560 444,888,560 퇴직급여부채 6,921,192,187 3,758,946,345 이연법인세부채 2,669,614,117 750,715,993 부채총계 136,902,088,442 128,875,306,749 자본 자본금 49,689,728,000 49,689,728,000 자본잉여금 202,594,104,981 202,594,104,981 기타자본 (8,535,493,124) (5,297,791,554) 기타포괄손익누계액 366,546,520 899,427,236 기타적립금 7,718,381,470 6,726,440,130 이익잉여금 102,708,168,217 81,046,782,240 자본총계 354,541,436,064 335,658,691,033 부채및자본총계 491,443,524,506 464,533,997,782 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 123,313,186,179 414,616,327,451 97,998,759,018 263,982,293,292 매출원가 112,448,735,451 357,266,617,369 90,786,650,629 234,387,445,706 매출총이익 10,864,450,728 57,349,710,082 7,212,108,389 29,594,847,586 판매비와관리비 9,325,285,368 28,581,325,047 7,637,008,131 19,083,760,552 영업이익 1,539,165,360 28,768,385,035 (424,899,742) 10,511,087,034 기타수익 8,859,648,286 16,598,177,929 2,750,139,110 5,412,355,454 기타비용 5,410,646,896 9,388,602,360 1,088,088,027 2,044,151,863 금융수익 108,950,029 183,814,916 111,856,638 347,719,097 금융원가 402,761,186 1,005,389,857 264,768,160 1,096,294,682 투자손익 (200,542,078) (3,760,362,869) 467,406,979 537,529,431 기타영업외손익 1,597,924 (49,663,948) 49,523,584 459,609,964 법인세비용차감전순이익 4,495,411,439 31,346,358,846 1,601,170,382 14,127,854,435 법인세비용 3,040,473,365 7,009,401,397 314,443,662 1,823,272,502 당기순이익(손실) 1,454,938,074 24,336,957,449 1,286,726,720 12,304,581,933 기타포괄손익 2,021,862,723 7,702,902,552 (432,169,819) 749,136,564 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,021,862,723 7,702,902,552 (432,169,819) 749,136,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,047,871,979 7,877,344,832 (371,257,357) 750,540,615 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (26,009,256) (174,442,280) (60,912,462) (1,404,051) 총포괄손익 3,476,800,797 32,039,860,001 854,556,901 13,053,718,497 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 30 494 13 248 희석주당손익 (단위 : 원) 30 490 12 244 자본변동표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 43,993,012,000 162,454,507,195 (10,014,213,328) (4,101,728,069) 5,626,614,830 36,637,818,242 234,596,010,870 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 12,304,581,933 12,304,581,933 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 750,540,615 0 0 750,540,615 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 (1,404,051) (1,404,051) 총포괄손익 0 0 0 750,540,615 0 12,303,177,882 13,053,718,497 이익준비금의 적립 0 0 0 0 1,099,825,300 (1,099,825,300) 0 연차배당 0 0 0 0 0 10,998,253,000 10,998,253,000 자기주식의 증감 0 1,629,230 (528,523,771) 0 0 0 (526,894,541) 사업결합 5,696,716,000 43,579,831,252 9,496,107,376 1,697,288,496 0 34,467,213,716 94,937,156,840 2021.09.30 (기말자본) 49,689,728,000 206,035,967,677 (1,046,629,723) (1,653,898,958) 6,726,440,130 71,310,131,540 331,061,738,666 2022.01.01 (기초자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (5,297,791,554) 899,427,236 6,726,440,130 81,046,782,240 335,658,691,033 오류수정에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 24,336,957,449 24,336,957,449 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (532,880,716) 0 8,410,225,548 7,877,344,832 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (174,442,280) (174,442,280) 총포괄손익 0 0 0 (532,880,716) 0 32,572,740,717 32,039,860,001 이익준비금의 적립 0 0 0 0 991,941,340 (991,941,340) 0 연차배당 0 0 0 0 0 9,919,413,400 9,919,413,400 자기주식의 증감 0 0 (3,237,701,570) 0 0 0 (3,237,701,570) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 49,689,728,000 202,594,104,981 (8,535,493,124) 366,546,520 7,718,381,470 102,708,168,217 354,541,436,064 현금흐름표 제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 26,304,529,439 5,550,011,302 당기순이익(손실) 24,336,957,449 12,304,581,933 비현금조정 3,868,433,993 3,420,292,993 퇴직급여 3,390,933,460 2,902,133,407 감가상각비 7,227,301,150 7,171,314,808 무형자산상각비 472,781,894 230,406,890 대손상각비(대손충당금환입) (306,582,240) 369,879,589 기타대손충당금환입 0 (17,600,000) 외화환산이익 (5,001,974,864) (1,027,302,811) 외화환산손실 785,195,596 124,359,308 유형자산처분이익 (11,647,200) (932,467,357) 무형자산처분손실 28,646,772 12,606,273 사용권자산처분이익 (96,971) (183,669) 사용권자산폐기손실 3,963,186 5,745,568 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 7,258,463,478 0 파생상품평가이익 0 0 파생상품평가손실 4,563,318,280 526,263,081 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 (88,850,544) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 83,310,000 340,744,031 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 86,810,767 0 배당금수익 (22,542,965,653) (8,768,603,668) 이자수익 (183,814,916) (347,719,097) 이자비용 1,005,389,857 1,096,294,682 법인세비용 7,009,401,397 1,823,272,502 운전자본항목의 조정 (24,500,663,119) (15,353,146,307) 매출채권 (11,544,036,332) (4,287,958,884) 기타채권 1,180,508,300 5,281,733,669 재고자산 (8,362,315,386) (11,182,042,101) 기타유동자산 (2,114,376,347) (2,022,021,055) 매입채무(유동) 1,676,158,498 (2,901,904,470) 기타채무(유동) (5,135,038,761) 382,844,264 기타유동부채의 증가(감소) (666,286,574) (871,675,764) 기타비유동부채의 증가(감소) (258,074,199) 130,296,858 퇴직금의 지급 740,396,195 117,581,176 관계사간 전(출)입 (17,598,513) 0 이자의 수취 169,142,917 380,320,598 이자의 지급 (989,333,527) (1,054,556,395) 배당금수취 22,542,965,653 8,768,603,668 법인세의 납부 877,026,073 (2,916,085,188) 투자활동현금흐름 (8,136,990,382) 45,060,121,133 기타금융자산의 증가 (656,071,000) (153,925,000) 기타금융자산의 감소 721,500,879 (713,753,014) 유형자산의 취득 (10,188,330,760) (3,576,324,575) 유형자산의 처분 15,866,867 1,162,672,317 무형자산의 취득 1,715,258,748 (841,080,735) 무형자산의 처분 240,000,000 500,000,000 기타금융부채의 감소 0 (160,702,485) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,519,666,482 72,890,537,092 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,876,293,286) (53,008,527,735) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,817,778,467 0 종속기업의 처분 690,356,659 0 종속기업의 취득 (11,136,723,438) 0 사업결합으로 인한 현금흐름 0 28,961,225,268 재무활동현금흐름 (14,877,415,689) (36,267,872,983) 단기차입금의 차입 0 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (12,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (13,073,600,000) 리스부채의 상환 (720,301,329) (668,885,882) 자기주식의 취득 (3,217,900,053) (526,894,541) 자기주식의 처분 (19,801,517) 0 배당금지급 (9,919,412,790) (10,998,492,560) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,290,123,368 14,342,259,452 현금및현금성자산의 환율변동효과 928,006,041 8,847,788 기초 현금및현금성자산 19,950,621,203 5,099,423,850 기말 현금및현금성자산 24,168,750,612 19,450,531,090 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 동성케미컬(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 2008년 5월 1일자로 주식회사 동성화학의 투자부문이 인적분할되어 자회사에 대한 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 2008년 5월 14일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사의 주식은 2008년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 동성하이켐과의 합병을 통해 현재는 석유화학제품 및 유기과산화물 제품 제조업을 함께 영위하고 있습니다. 아울러 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 동성화학을 흡수합병하였으며, 상호를 동성케미컬로 변경하였습니다.당사는 부산광역시 사하구 신평동에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 비 고 (주)디에스티아이 20,563,000주 41.38% 최대주주 기타주주 28,340,403주 57.03% - 자기주식 786,325주 1.58% - 합 계 49,689,728주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2021년 세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향은 현재 예측할 수 없지만, 경영진은 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2-4 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문정보3-1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 3-2 수익정보 구분당사의 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 고객과의 계약에서 생기는 수익 당 분 기 전 분 기 매출 유형 재화의 판매 390,220,369,259 250,135,788,711 용역의 제공 3,863,701,975 4,294,717,104 배당금수익(*1) 18,874,744,277 7,979,180,750 임대수익 1,657,511,940 1,572,606,727 합 계 414,616,327,451 263,982,293,292 지리적 시장 국내 243,148,513,230 177,919,211,423 해외 171,467,814,221 86,063,081,869 합 계 414,616,327,451 263,982,293,292 수익인식시기 한 시점에 인식 409,095,113,536 258,114,969,461 기간에 걸쳐 인식 5,521,213,915 5,867,323,831 합 계 414,616,327,451 263,982,293,292 (*1) 당사는 투자와 경영자문을 전문으로 하는 지주회사업을 영위하고 있으므로 배당금수익을 매출로 회계처리하고 있습니다.3-3 주요 고객정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기에는 1곳으로 43,245,358천원이며, 전분기에는 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,599,899 - 보통예금 2,844,098,105 3,423,113,471 당좌예금 1,998,587,584 1,461,188,358 기타 19,321,465,024 15,066,319,374 합 계 24,168,750,612 19,950,621,203 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 86,928,407,475 - 71,978,700,591 - (대손충당금) (1,009,635,332) - (1,248,676,317) - 미수금 3,524,988,945 - 4,836,953,689 - (대손충당금) (109,000,000) - (497,501,006) - 합 계 89,334,761,088 - 75,069,476,957 - 5-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,746,177,323 1,177,853,982 상각채권추심 2,000,000 7,325,676 손상차손 (45,957,333) 760,849,266 환입 (195,083,652) (675,748,689) 제각 (388,501,006) (84,411,996) 합병 - 560,309,084 기말금액 1,118,635,332 1,746,177,323 6. 기타금융자산 및 부채 6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장ㆍ단기대여금 200,252,318 857,321,235 168,254,876 894,428,239 장ㆍ단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 미수수익 7,329,452 - 12,930,821 - 임차보증금 1,112,000,000 1,791,780,918 1,275,500,000 1,627,436,550 기타보증금 - 7,131,043 - 7,615,043 합 계 1,319,581,770 2,664,233,196 1,456,685,697 2,537,479,832 기타금융부채: 임대보증금 72,000,000 20,100,000 72,000,000 20,100,000 미지급배당금 942,700 - 942,090 - 합 계 72,942,700 20,100,000 72,942,090 20,100,000 6-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 한국씨티은행 등 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 6-3 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종속기업대여금 4.60 - - 169,700,000 - 일반대여금 2.50 100,000,000 100,000,000 - 임직원대여금 - 200,252,318 857,321,235 168,254,876 894,428,239 소 계 300,252,318 857,321,235 437,954,876 894,428,239 대손충당금 (100,000,000) - (269,700,000) - 합 계 200,252,318 857,321,235 168,254,876 894,428,239 6-4 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 장기금융상품 (당좌개설보증금) 한국씨티은행 - 1,500,000 1,500,000 우리은행 - 2,500,000 2,500,000 부산은행 - 2,000,000 2,000,000 하나은행 - 2,000,000 2,000,000 합 계 8,000,000 8,000,000 7. 재고자산, 기타유동자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,196,956,567 - 2,196,956,567 2,737,366,498 - 2,737,366,498 제품 18,898,917,052 (1,202,347,743) 17,696,569,309 16,456,899,403 (1,992,082,510) 14,464,816,893 반제품 3,952,927,738 - 3,952,927,738 3,021,659,655 - 3,021,659,655 원재료 16,329,887,222 - 16,329,887,222 11,614,274,788 - 11,614,274,788 미착품 3,615,471,619 - 3,615,471,619 3,591,379,235 - 3,591,379,235 합 계 44,994,160,198 (1,202,347,743) 43,791,812,455 37,421,579,579 (1,992,082,510) 35,429,497,069 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,451,948,208 1,493,459,490 선급비용 507,940,037 520,641,634 부가가치세환급금 2,641,626,381 1,473,037,155 합 계 5,601,514,626 3,487,138,279 8. 공정가치측정금융자산8-1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(비유동) 2,647,500,000 2,647,500,000 4,247,441,014 지분증권(비유동) 10,621,277,705 10,621,277,705 8,918,140,654 소 계 13,268,777,705 13,268,777,705 13,165,581,668 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 4,284,480,860 4,284,480,860 5,574,127,600 시장성 없는 지분증권 1,090,023,983 1,090,023,983 5,524,730,593 소 계 5,374,504,843 5,374,504,843 11,098,858,193 합 계 18,643,282,548 18,643,282,548 24,264,439,861 8-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 금호산업 235,591 0.64 1,757,508,860 1,757,508,860 (2,345,873,820) 2,732,855,600 한국석유공업 251,440 1.98 2,526,972,000 2,526,972,000 1,327,400,892 2,841,272,000 합 계 4,284,480,860 4,284,480,860 (1,018,472,928) 5,574,127,600 8-3 시장성 없는 지분증권 및 채무상품보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수/좌수 지분율(%) 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 모노리스 RCPS 10,000주 4.29 459,460,000 459,460,000 (540,540,000) 459,460,000 삼성생명변액보험 1좌 - - - 1,258,441,014 우리성장파트너십 2,989,000,000좌 3.85 2,647,500,000 2,647,500,000 2,989,000,000 포레스트파트너스 894,563,128좌 13.72 2,799,088,028 2,799,088,028 1,993,406,261 2,799,088,028 출자금-신평장림공단 1좌 - 102,330,310 102,330,310 - 102,330,310 출자금-대한고무공업 1좌 - 100,000 100,000 - 100,000 오크트리포레스트 500,000,000좌 14.29 108,500,000 108,500,000 (391,500,000) 108,500,000 레버런트프론티어 500,000,000좌 16.5 1,390,500,000 1,390,500,000 890,500,000 1,390,500,000 출자금-디에스PrestigeII(PEF) 1,000,000,000주 895,060,000 895,060,000 (104,940,000) 978,370,000 출자금-스마트그린뉴딜창업벤처펀드 1,000좌 4.35 492,324,605 492,324,605 (7,675,395) 242,324,605 SAV Opportunities Fund - 5.00 875,370,000 875,370,000 - 포레스트_파인트리2호 2,702,350,201좌 8.1 3,498,544,762 3,498,544,762 (81,047,976) 2,837,467,711 ㈜디앤엠파트너스(*2) 440,000주 99.55 - - - 690,356,659 소 계 - - 13,268,777,705 13,268,777,705 1,758,202,890 13,855,938,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 106,667주 0.19 209,600,655 209,600,655 (590,401,845) 191,467,265 CHEM CROSS 100,000주 0.64 - - (110,910,000) - (주)GLOVEX (*1) 4주 40 66,117,828 66,117,828 - 66,117,828 (주)아시아경제티브이 8,070주 0.43 10,894,500 10,894,500 (49,637,745) 10,894,500 (주)에너솔라 12,333주 0.02 40,700,000 40,700,000 - 40,700,000 한국능률협회컨설팅 306좌 0.04 1,530,000 1,530,000 - 1,530,000 오토앤(주) - - 4,452,840,000 부산면세점설립출자 312,600주 - 761,181,000 761,181,000 (801,819,000) 761,181,000 소 계 1,090,023,983 1,090,023,983 (1,552,768,590) 5,524,730,593 합 계 14,358,801,688 14,358,801,688 205,434,300 19,380,668,920 (*1) 당사가 보유하고 있는 (주)GLOVEX의 지분율이 20% 이상이지만 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 없고, 정책결정과정에 참여할 수 없으므로 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료되었습니다. 9. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: 애디언트동성(주) 40.00 - 40.00 - 공동기업: (주)디엔케이켐텍(*1) 50.00 13,000,000,000 50.00 13,000,000,000 (*1) 2020년 1월 9일에 당사와 금호피앤비화학(주)가 공동으로 설립, 운영하는 합작투자법인 (주)디앤케이켐텍(DK Chemtech, Inc.)을 설립하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)동성화인텍(*1) 한국 12월 31일 39.50 66,682,612,174 39.71 63,499,730,814 (주)제네웰 한국 12월 31일 50.26 6,974,006,039 50.26 6,974,006,039 (주)동성티씨에스 한국 12월 31일 100.00 20,344,308,458 100.00 27,402,229,858 (주)디앤엠파트너스(*3) 한국 12월 31일 - - 99.55 690,356,659 P.T Dongsung Jakarta 인도네시아 12월 31일 62.95 5,601,869,927 62.95 5,601,869,927 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.(GDS) (*2) 중국 12월 31일 100.00 4,817,823,773 50.00 2,914,623,773 Dongsung Chemical(Vietnam) Co., Ltd. 베트남 12월 31일 100.00 12,805,752,438 100.00 12,805,752,438 P.T Dongsung Indonesia(*4) 인도네시아 12월 31일 99.85 5,850,100,000 - - 합 계 123,076,472,809 119,888,569,508 (*1) 당사가 소유하고 있는 종속기업 (주)동성화인텍에 대한 지분율은 50% 미만이지만 당사 외 기타주주는 모두 소액주주로서 넓게 분산되어 있고, 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 의결권을 행사할 수 있었던 상황과 당사가 재무정책과 영업정책 등을 결정할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당사가 소유하고 있는 종속기업 GDS에 대한 전기말 지분율은 50% 였으나, 길창화공으로 부터 추가지분을 취득하여 당분기말 현재 지분율이 100%로 변경되었습니다. 그에 따라 종속기업의 사명을 기존 GDJ(Guangzhou DongsungJichang New Material Co.,Ltd.)에서 GDS(Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd)로 변경하였습니다.. (*3) 해당법인 청산으로 인해 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 8-3 참조) (*4) 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD.와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다. 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 당분기말 취득원가: 토지 57,679,161,373 - - - - 57,679,161,373 건물 34,181,532,797 110,500,000 - - - 34,292,032,797 구축물 17,550,577,909 26,000,000 - - 359,510,000 17,936,087,909 기계장치 91,430,514,151 839,368,575 (91,834,422) - 1,366,196,800 93,544,245,104 차량운반구 1,066,530,862 - - - 168,831,961 1,235,362,823 공구와기구 16,997,943,325 491,670,000 (364,806,543) - 460,400,000 17,585,206,782 비품 5,954,986,069 542,068,909 (5,781,093) - 41,790,909 6,533,064,794 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 4,078,229,752 6,344,803,243 (9,297,947) - (4,111,988,418) 6,301,746,630 소 계 229,002,770,363 8,354,410,727 (471,720,005) - (1,715,258,748) 235,170,202,337 손상 및 감가상각누계액: 건물 (16,772,093,037) - - (671,584,493) - (17,443,677,530) 구축물 (7,361,129,801) - - (532,133,754) - (7,893,263,555) 기계장치 (63,050,575,811) - 91,827,422 (3,752,590,634) - (66,711,339,023) 차량운반구 (1,008,753,205) - - (30,757,463) - (1,039,510,668) 공구와기구 (13,827,933,669) - 360,595,876 (1,005,783,623) - (14,473,121,416) 비품 (3,630,163,024) - 5,779,093 (221,366,010) - (3,845,749,941) 건설중인자산 (1,455,103,105) - - - - (1,455,103,105) 소 계 (107,105,751,652) - 458,202,391 (6,214,215,977) - (112,861,765,238) 정부보조금 기계장치 (44,111,419) - - 13,411,400 - (30,700,019) 공구와기구 (802,959,643) (236,366,768) - 173,139,496 - (866,186,915) 소 계 (847,071,062) (236,366,768) - 186,550,896 - (896,886,934) 장부금액: 토지 57,679,161,373 - - - - 57,679,161,373 건물 17,409,439,760 110,500,000 - (671,584,493) - 16,848,355,267 구축물 10,189,448,108 26,000,000 - (532,133,754) 359,510,000 10,042,824,354 기계장치 28,335,826,921 839,368,575 (7,000) (3,739,179,234) 1,366,196,800 26,802,206,062 차량운반구 57,777,657 - - (30,757,463) 168,831,961 195,852,155 공구와기구 2,367,050,013 255,303,232 (4,210,667) (832,644,127) 460,400,000 2,245,898,451 비품 2,324,823,045 542,068,909 (2,000) (221,366,010) 41,790,909 2,687,314,853 입목 63,294,125 - - - - 63,294,125 건설중인자산 2,623,126,647 6,344,803,243 (9,297,947) - (4,111,988,418) 4,846,643,525 합 계 121,049,947,649 8,118,043,959 (13,517,614) (6,027,665,081) (1,715,258,748) 121,411,550,165 (단위 : 원) 구 분 전기초 합 병 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 계정대체 전분기말 취득원가: 토지 23,331,122,115 34,131,206,000 - (105,589,063) 322,422,321 57,679,161,373 건물 20,072,654,482 14,116,793,571 - (173,335,531) 199,548,695 34,215,661,217 구축물 15,249,416,565 2,181,817,799 38,000,000 - 64,273,545 17,533,507,909 기계장치 65,553,295,819 24,036,193,937 304,160,000 (308,229,693) 1,629,023,969 91,214,444,032 차량운반구 933,543,637 188,798,258 19,400,000 - - 1,141,741,895 공구와기구 9,164,571,472 8,027,968,646 106,958,050 (16,349,075) 476,411,700 17,759,560,793 비품 3,058,426,180 5,064,866,105 124,217,118 (14,694,820) 233,830,000 8,466,644,583 입목 14,826,125 48,468,000 - - - 63,294,125 건설중인자산 1,558,417,505 156,151,514 3,832,321,493 - (2,925,510,230) 2,621,380,282 소 계 138,936,273,900 87,952,263,830 4,425,056,661 (618,198,182) - - 230,695,396,209 감가상각누계액: 건물 (6,981,532,677) (9,082,842,145) - 51,546,634 (568,551,973) - (16,581,380,161) 구축물 (5,546,485,060) (1,137,732,312) - - (500,756,385) - (7,184,973,757) 기계장치 (38,235,585,299) (20,716,478,289) - 308,214,693 (3,675,590,646) - (62,319,439,541) 차량운반구 (848,440,183) (163,774,017) - - (52,337,446) - (1,064,551,646) 공구와기구 (7,036,504,399) (7,059,203,796) - 16,344,075 (937,548,462) - (15,016,912,582) 비품 (2,375,405,495) (3,566,961,614) - 11,887,820 (177,128,346) - (6,107,607,635) 건설중인자산 (1,455,103,105) - - - - - (1,455,103,105) 소 계 (62,479,056,218) (41,726,992,173) - 387,993,222 (5,911,913,258) - (109,729,968,427) 정부보조금 기계장치 (59,718,272) - - 10,603,433 - (49,114,839) 공구와기구 (288,335,485) (231,980,086) - 62,862,754 - (457,452,817) 소 계 (348,053,757) (231,980,086) - 73,466,187 - (506,567,656) 장부금액: 토지 23,331,122,115 34,131,206,000 - (105,589,063) - 322,422,321 57,679,161,373 건물 13,091,121,805 5,033,951,426 - (121,788,897) (568,551,973) 199,548,695 17,634,281,056 구축물 9,702,931,505 1,044,085,487 38,000,000 - (500,756,385) 64,273,545 10,348,534,152 기계장치 27,317,710,520 3,259,997,376 304,160,000 (15,000) (3,664,987,213) 1,629,023,969 28,845,889,652 차량운반구 85,103,454 25,024,241 19,400,000 - (52,337,446) - 77,190,249 공구와기구 2,128,067,073 680,429,365 (125,022,036) (5,000) (874,685,708) 476,411,700 2,285,195,394 비품 683,020,685 1,497,904,491 124,217,118 (2,807,000) (177,128,346) 233,830,000 2,359,036,948 입목 14,826,125 48,468,000 - - - - 63,294,125 건설중인자산 103,314,400 156,151,514 3,832,321,493 - - (2,925,510,230) 1,166,277,177 합 계 76,457,217,682 45,877,217,900 4,193,076,575 (230,204,960) (5,838,447,071) - 120,458,860,126 11. 무형자산11-1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 대 체 상각비 당분기말 취득원가: 기타시설물이용권 349,560,590 - - - 349,560,590 소프트웨어 2,855,180,507 1,705,875,000 - - 4,561,055,507 기타의무형자산 1,282,938,286 4,864,748 (104,925,853) - 1,182,877,181 영업권 532,196,490 - - - 532,196,490 회원권 4,606,903,381 8,100,000 (249,020,000) - 4,365,983,381 소 계 9,626,779,254 1,718,839,748 (353,945,853) - 10,991,673,149 감가상각 및 손상차손: 기타시설물이용권 (325,759,590) - - (1,800,000) (327,559,590) 소프트웨어 (2,401,512,689) - - (383,763,461) (2,785,276,150) 기타의무형자산 (374,249,843) - 85,299,081 (87,218,433) (376,169,195) 영업권 (532,196,490) - - - (532,196,490) 회원권 (51,786,800) - - - (51,786,800) 소 계 (3,685,505,412) - 85,299,081 (472,781,894) (4,072,988,225) 순장부금액: 기타시설물이용권 23,801,000 - - (1,800,000) 22,001,000 소프트웨어 453,667,818 1,705,875,000 - (383,763,461) 1,775,779,357 기타의무형자산 908,688,443 4,864,748 (19,626,772) (87,218,433) 806,707,986 영업권 - - - - - 회원권 4,555,116,581 8,100,000 (249,020,000) - 4,314,196,581 합 계 5,941,273,842 1,718,839,748 (268,646,772) (472,781,894) 6,918,684,924 (단위: 원) 구 분 전기초 합 병 취 득 처 분 상각비 전분기말 취득원가: 기타시설물이용권 325,560,590 - - - 325,560,590 소프트웨어 1,694,088,514 1,166,667,350 - (5,575,357) - 2,855,180,507 기타의무형자산 1,106,251,600 170,480,186 3,505,600 - - 1,280,237,386 영업권 532,196,490 - - - - 532,196,490 회원권 3,319,419,176 960,909,070 837,575,135 (511,000,000) - 4,606,903,381 소 계 6,977,516,370 2,298,056,606 841,080,735 (516,575,357) - 9,600,078,354 감가상각 및 손상차손: 기타시설물이용권 (325,559,590) - - - - (325,559,590) 소프트웨어 (1,383,556,454) (826,936,035) - 3,969,084 (143,868,763) (2,350,392,168) 기타의무형자산 (125,629,933) (132,023,755) - - (86,538,127) (344,191,815) 영업권 (532,196,490) - - - - (532,196,490) 회원권 - (51,786,800) - - - (51,786,800) 소 계 (2,366,942,467) (1,010,746,590) - 3,969,084 (230,406,890) (3,604,126,863) 순장부금액: 기타시설물이용권 1,000 - - - - 1,000 소프트웨어 310,532,060 339,731,315 - (1,606,273) (143,868,763) 504,788,339 기타의무형자산 980,621,667 38,456,431 3,505,600 - (86,538,127) 923,370,542 영업권 - - - - - - 회원권 3,319,419,176 909,122,270 837,575,135 (511,000,000) - 4,555,116,581 합 계 4,610,573,903 1,287,310,016 841,080,735 (512,606,273) (230,406,890) 5,995,951,491 11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산12-1 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 25,240,402,448 - 25,240,402,448 구축물 1,335,441,409 - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - 108,478,100 소 계 53,407,869,957 - 53,407,869,957 감가상각누계액: 건물 (12,399,684,689) (425,747,051) (12,825,431,740) 구축물 (633,982,083) (19,988,054) (653,970,137) 소 계 (13,033,666,772) (445,735,105) (13,479,401,877) 장부금액: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 12,840,717,759 (425,747,051) 12,414,970,708 구축물 701,459,326 (19,988,054) 681,471,272 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 40,374,203,185 (445,735,105) 39,928,468,080 (단위: 원) 구 분 전기초 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 25,240,402,448 - 25,240,402,448 구축물 1,335,441,409 - 1,335,441,409 입목 108,478,100 - 108,478,100 소 계 53,407,869,957 - 53,407,869,957 감가상각누계액: 건물 (11,832,021,953) (425,747,052) (12,257,769,005) 구축물 (607,331,345) (19,988,054) (627,319,399) 소 계 (12,439,353,298) (445,735,106) (12,885,088,404) 장부금액: 토지 26,723,548,000 - 26,723,548,000 건물 13,408,380,495 (425,747,052) 12,982,633,443 구축물 728,110,064 (19,988,054) 708,122,010 입목 108,478,100 - 108,478,100 합 계 40,968,516,659 (445,735,106) 40,522,781,553 12-2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 1,032,558,480 1,510,787,250 운영비용 (419,511,929) (565,581,349) 합 계 613,046,551 945,205,901 13. 사용권자산 및 리스부채13-1 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가: 건물 4,182,723,947 - (19,000,307) 4,163,723,640 차량운반구 1,116,689,134 262,301,694 (80,592,302) 1,298,398,526 기타자산 295,135,807 - - 295,135,807 소 계 5,594,548,888 262,301,694 (99,592,609) 5,757,257,973 감가상각누계액: 건물 (2,438,110,285) 12,585,784 (586,509,770) (3,012,034,271) 차량운반구 (790,352,012) 78,353,628 (153,677,278) (865,675,662) 기타자산 (281,421,891) - (13,713,916) (295,135,807) 소 계 (3,509,884,188) 90,939,412 (753,900,964) (4,172,845,740) 장부금액: 건물 1,744,613,662 - (6,414,523) (586,509,770) 1,151,689,369 차량운반구 326,337,122 262,301,694 (2,238,674) (153,677,278) 432,722,864 기타자산 13,713,916 - - (13,713,916) - 합 계 2,084,664,700 262,301,694 (8,653,197) (753,900,964) 1,584,412,233 (단위: 원) 구 분 전기초 합 병 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가: 건물 4,202,417,308 1,343,590 10,577,121 (64,575,021) - 4,149,762,998 차량운반구 748,097,458 244,283,690 136,233,627 (62,205,587) - 1,066,409,188 기타자산 295,135,807 - - - 295,135,807 소 계 5,245,650,573 245,627,280 146,810,748 (126,780,608) - 5,511,307,993 감가상각누계액: 건물 (1,658,478,858) - - 30,217,635 (596,112,696) (2,224,373,919) 차량운반구 (520,792,302) - - 5,183,799 (194,321,041) (709,929,544) 기타자산 (178,845,604) - - - (96,698,894) (275,544,498) 소 계 (2,358,116,764) - - 35,401,434 (887,132,631) (3,209,847,961) 장부금액: 건물 2,543,938,450 1,343,590 10,577,121 (34,357,386) (596,112,696) 1,925,389,079 차량운반구 227,305,156 244,283,690 136,233,627 (57,021,788) (194,321,041) 356,479,644 기타자산 116,290,203 - - - (96,698,894) 19,591,309 합 계 2,887,533,809 245,627,280 146,810,748 (91,379,174) (887,132,631) 2,301,460,032 13-2 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,917,360,942 2,617,606,561 합병 - 245,627,280 리스부채의 증가 262,301,694 - 리스부채의 지급 (720,301,329) (668,885,882) 리스부채의 처분 (4,687,407) (112,133,684) 이자비용 29,565,301 41,995,185 합 계 1,484,239,201 2,124,209,460 13-3 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채(할인전 금액) 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 233,439,509 243,684,382 3개월 ~ 1년 678,930,527 670,732,600 1년 이후 755,556,993 1,053,956,011 합 계 1,667,927,029 1,968,372,993 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 48,652,607,342 - 46,632,862,873 - 미지급금 5,489,072,720 - 9,038,518,799 - 미지급비용 6,739,921,091 1,087,997,148 7,440,730,931 1,168,782,310 합 계 60,881,601,153 1,087,997,148 63,112,112,603 1,168,782,310 15. 차입금15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 우리은행 KORIBOR 3M+1.05 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 신한은행 CD 3M+0.8 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 산금채1Y+0.80 15,000,000,000 15,000,000,000 수입자금대출 한국수출입은행 - - 1,000,000,000 합 계 33,000,000,000 34,000,000,000 15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 만기일자 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 4.38 2022.09.09 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 4.38 2022.09.09 6,000,000,000 6,000,000,000 시설자금대출 한국산업은행 4.38 2022.09.09 4,900,000,000 4,900,000,000 소 계 18,900,000,000 18,900,000,000 유동성대체: 유동성장기차입금 - (18,900,000,000) 차감계 18,900,000,000 - 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27-3 참조). 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 349,293,680 - 413,911,673 - 선수수익 - 1,008,862,084 - 1,266,936,283 예수금 1,119,503,509 - 1,721,172,090 - 합 계 1,468,797,189 1,008,862,084 2,135,083,763 1,266,936,283 17. 충당부채당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 환불부채 복구충당부채 기초금액 329,708,474 444,888,560 기말금액 329,708,474 444,888,560 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 환불부채 복구충당부채 기초금액 195,469,509 444,888,560 증가 134,238,965 - 기말금액 329,708,474 444,888,560 18. 퇴직급여부채18-1 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 3,758,946,345 3,756,215,128 당기손익으로 인식하는 총비용 2,215,804,212 2,751,842,427 기여금 납입액 - (3,900,000,000) 퇴직급여 지급액 740,396,195 (748,385,974) 확정급여제도의 재측정요소 223,643,948 405,788,520 계열사로부터의 전입(전출) (17,598,513) 18,589,200 사업결합효과(합병) - 1,474,897,044 기말금액 6,921,192,187 3,758,946,345 재무상태표 : 확정급여채무의 현재가치 28,990,348,214 27,870,689,656 사외적립자산의 공정가치 (22,069,156,027) (24,111,743,311) 합계 6,921,192,187 3,758,946,345 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,147,212,539 1,926,093,045 순이자원가 68,591,673 69,068,187 합 계 2,215,804,212 1,995,161,232 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 27,870,689,656 16,357,937,859 당기근무원가 2,147,212,539 2,658,096,981 이자원가 537,098,157 496,900,182 퇴직급여 지급액 (1,368,663,028) (2,372,574,350) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정으로 인한 효과 - (11,718,126) - 재무적가정변동으로 인한 효과 - (578,666,386) - 경험조정으로 인한 효과 - 928,746,850 사업결합효과(합병) - 10,172,612,729 계열사로부터의 전입(전출) (195,989,110) 219,353,917 기말금액 28,990,348,214 27,870,689,656 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 24,111,743,311 12,601,722,731 이자수익 468,506,484 403,154,736 기여금 납입액 - 3,900,000,000 퇴직급여 지급액 (2,109,059,223) (1,624,188,376) 확정급여제도의 재측정요소 (223,643,948) (67,426,182) 사업결합효과(합병) - 8,697,715,685 계열사로부터의 전입(전출) (178,390,597) 200,764,717 기말금액 22,069,156,027 24,111,743,311 18-2 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 1,175,129천원(전분기 906,972천원) 입니다.19. 파생상품부채 (1) 당사는 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출되어 있습니다. 해당 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 매도 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. 종류 금융기관 약정환율 계약기간 거래유형 계약금액 공정가치(원화) 통화옵션 부산은행 1,149.00 2021.02.17 ~ 2023.02.24 USD 매도계약 USD 1,000,000 (279,314,023) 통화옵션 부산은행 1,169.00 2021.03.03 ~ 2023.03.29 USD 매도계약 USD 1,200,000 (309,385,422) 통화옵션 부산은행 1,160.50 2021.05.04 ~ 2023.05.29 USD 매도계약 USD 1,600,000 (421,342,808) 통화옵션 부산은행 1,161.00 2021.06.15 ~ 2023.06.28 USD 매도계약 USD 1,800,000 (470,578,803) 통화옵션 부산은행 1,194.00 2021.07.27 ~ 2023.08.29 USD 매도계약 USD 2,200,000 (497,507,545) 통화옵션 씨티은행 1,210.50 2021.09.08 ~ 2023.09.08 USD 매도계약 USD 2,400,000 (500,915,984) 통화옵션 씨티은행 1,224.00 2021.11.03 ~ 2023.10.27 USD 매도계약 USD 2,600,000 (506,125,628) 통화옵션 씨티은행 1,243.50 2022.01.06 ~ 2023.12.27 USD 매도계약 USD 3,000,000 (523,460,193) 통화옵션 부산은행 1,237.50 2022.02.15 ~ 2024.01.29 USD 매도계약 USD 3,200,000 (578,198,918) 통화옵션 부산은행 1,255.30 2022.03.04 ~ 2024.02.28 USD 매도계약 USD 3,400,000 (557,432,971) 통화옵션 부산은행 1,291.00 2022.04.22 ~ 2024.03.26 USD 매도계약 USD 3,600,000 (477,710,318) 합 계 USD 26,000,000 (5,121,972,613) 당사는 당분기말에 통화옵션계약에 대한 파생상품의 공정가치 5,121,973천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 20. 자본금과 잉여금 20-1 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 49,689,728주 및 1,000원입니다.당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 49,689,728,000 43,993,012,000 증가(*1) - 5,696,716,000 기말금액 49,689,728,000 49,689,728,000 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 5,696,716주 가 신규 발행되었습니다.20-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 194,269,854,677 194,269,854,677 자기주식처분이익 518,136,472 518,136,472 기타자본잉여금(*2) 7,806,113,832 7,806,113,832 합 계 202,594,104,981 202,594,104,981 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 합병신주 발행시 주식발행초과금 29,053,252천원이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 11,084,716천원이 증가하였습니다. 20-3 기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,746,423,824) (528,523,771) 자기주식처분손실 (19,801,517) 감자차손 (10,119,614,008) (10,119,614,008) 기타자본조정(*2) 5,350,346,225 5,350,346,225 합 계 (8,535,493,124) (5,297,791,554) (*1) 당기 중 주주가치제고 목적으로 자사주 531,438주를 매입하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 (주)동성화학과의 합병으로 인하여 기타자본조정 5,244,945,545원이 증가하였습니다.20-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 366,546,520 899,427,236 20-5 기타적립금보고기간종료일 현재 당사의 기타적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 7,718,381,470 6,726,440,130 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20-6 신주인수권당사는 분할전 회사인 주식회사 동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채(1999년에 원금은 전액 상환되었음)와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하였습니다. 이에 따라 당사는 신주인수권 보유자가 신주인수권을 행사하는 경우 당사의 주식을 발행하여야 하며, 신주인수권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 인적분할시 승계한 신주인수권수 1,897,233주 1,897,233주 인적분할시 행사한 신주인수권 284,584주 284,584주 잔여 행사 가능 신주인수권 1,612,649주 1,612,649주 행사가액 주당 3,360원 주당 3,360원 행사시 발행할 주식의 종류 보통주식 보통주식 행사가능기간 2039년 6월 10일 2039년 6월 10일 20-7 이익잉여금당분기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 81,046,782,240 36,637,818,242 당기순이익 24,336,957,449 14,663,319,101 확정급여제도의 재측정요소 (174,442,280) (316,515,046) 연차배당 (9,919,413,400) (10,998,253,000) 이익준비금의 적립 (991,941,340) (1,099,825,300) 공정가치평가금융자산 평가손익 8,410,225,548 - 종속기업의 합병 - 42,160,238,243 기말금액 102,708,168,217 81,046,782,240 21. 매출액 및 매출원가21-1 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 85,221,507,707 256,987,950,780 63,215,940,262 164,984,870,751 상품매출 36,124,193,880 133,232,418,479 33,018,497,929 85,150,917,960 기타매출 1,967,484,592 24,395,958,192 1,764,320,827 13,846,504,581 합 계 123,313,186,179 414,616,327,451 97,998,759,018 263,982,293,292 21-2 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 76,287,974,649 227,326,465,262 58,264,052,970 148,421,367,336 상품매출원가 33,116,576,386 121,072,259,124 29,035,251,336 75,400,383,677 기타매출원가 3,044,184,416 8,867,892,983 3,487,346,323 10,565,694,693 합 계 112,448,735,451 357,266,617,369 90,786,650,629 234,387,445,706 22. 영업이익22-1 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,881,931,644 (3,622,610,568) (2,434,336,765) (1,779,226,983) 원재료와 소모품의 사용액 86,427,459,728 295,836,346,625 142,753,404,400 182,865,584,000 종업원급여 14,900,748,406 41,017,736,307 26,052,309,763 34,137,505,079 감가상각 및 상각비용 2,559,251,083 7,704,289,711 5,339,229,473 7,401,721,698 수도광열비 및 전력비 3,845,474,554 10,865,934,590 4,913,515,393 6,827,032,979 소모품비 1,135,083,999 3,588,649,088 2,022,337,320 2,571,351,909 수출경비 2,852,423,708 9,731,397,636 4,242,276,395 5,380,456,042 지급수수료 2,498,192,050 7,385,127,077 4,788,394,696 5,941,513,738 운반비 815,480,659 2,503,119,216 1,384,350,960 1,970,626,030 임차료 457,189,760 1,776,846,932 492,533,930 905,400,060 경상연구개발비 301,025,163 915,931,154 806,366,646 924,343,301 기타 3,099,760,065 8,145,174,648 4,488,366,072 6,324,898,405 영업비용 합계 121,774,020,819 385,847,942,416 194,848,748,283 253,471,206,258 22-2 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 31,655,453,882 26,427,698,322 퇴직급여 3,390,933,460 3,076,571,530 복리후생비 5,971,348,965 4,633,235,227 합 계 41,017,736,307 34,137,505,079 22-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 2,706,828,764 7,506,999,092 2,186,672,403 4,987,722,152 퇴직급여 213,865,221 635,638,628 211,684,653 563,959,258 복리후생비 530,366,141 1,394,213,262 356,985,823 909,708,592 교육훈련비 5,120,600 14,351,320 4,292,194 16,191,614 여비교통비 156,046,155 362,900,885 56,786,776 154,305,429 세금과공과 52,409,182 258,795,798 50,105,950 272,314,083 임차료 282,798,808 1,021,367,956 140,550,270 228,497,780 차량유지비 115,523,515 336,695,064 127,507,179 312,873,044 소모품비 82,885,175 316,160,185 100,506,032 303,144,784 접대비 90,796,226 277,395,252 89,410,207 184,792,519 지급수수료 753,402,161 2,339,671,344 599,670,923 1,558,836,942 감가상각비 183,927,515 565,698,356 247,258,002 720,528,097 무형자산상각비 116,334,656 349,540,534 41,544,735 92,183,794 회비 4,892,730 11,494,561 5,979,700 16,008,700 운반비 790,795,123 2,437,067,980 643,302,377 1,877,466,040 수출경비 2,852,423,708 9,731,397,636 2,499,007,968 5,380,442,524 대손상각비(환입) (43,362,636) (311,866,525) (185,509,255) 214,346,590 보관료 54,000,000 11,436 32,469,349 323,298,096 기타판매비와관리비 376,232,324 1,333,792,283 428,782,845 967,140,514 합 계 9,325,285,368 28,581,325,047 7,637,008,131 19,083,760,552 23. 영업외손익23-1 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 75,210,000 225,630,000 75,210,000 161,970,000 기술료수익 614,518,427 1,499,334,152 299,751,067 602,014,319 외환차익 5,302,366,267 9,791,134,742 1,681,280,854 2,596,297,298 외화환산이익 2,860,207,235 5,001,974,864 723,371,660 1,027,302,811 파생상품거래이익 - 68,360,000 7,620,000 74,520,000 파생상품평가이익 - - (48,972,471) - 유형자산처분이익 7,344,200 11,647,200 11,878,000 932,467,357 무형자산처분이익 - - - - 사용권자산처분이익 2,157 96,971 - 183,669 기타대손상각비환입 - - - 17,600,000 합 계 8,859,648,286 16,598,177,929 2,750,139,110 5,412,355,454 23-2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,031,115,951 2,576,858,526 477,957,578 1,335,177,633 외화환산손실 578,914,053 785,195,596 38,942,080 124,359,308 파생상품거래손실 1,027,780,000 1,430,620,000 - - 파생상품평가손실 2,740,226,934 4,563,318,280 526,263,081 526,263,081 기타의대손상각비 - - 40,000,000 40,000,000 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 28,646,772 28,646,772 - 12,606,273 사용권자산폐기손실 3,963,186 3,963,186 4,925,288 5,745,568 합 계 5,410,646,896 9,388,602,360 1,088,088,027 2,044,151,863 23-3 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 108,950,029 183,814,916 111,856,638 347,719,097 금융원가: 이자비용 (402,761,186) (1,005,389,857) (264,768,160) (1,096,294,682) 차 감 계 (293,811,157) (821,574,941) (152,911,522) (748,575,585) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융기관예치금 183,814,916 347,719,097 합 계 183,814,916 347,719,097 23-4 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익: 배당금수익 - 3,668,221,376 508,614,120 789,422,918 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (40,963,110) 88,850,544 소 계 - 3,668,221,376 467,651,010 878,273,462 투자원가: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (83,310,000) (244,031) (340,744,031) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (86,810,767) - - 종속기업투자주식처분손실 - - - - 종속기업투자주식손상차손 (200,542,078) (7,258,463,478) - - 소 계 (200,542,078) (7,428,584,245) (244,031) (340,744,031) 차 감 계 (200,542,078) (3,760,362,869) 467,406,979 537,529,431 23-5 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보증수수료 - - (13,680,000) (13,680,000) 기부금 (44,200,000) (132,600,000) (52,400,000) (52,400,000) 잡이익 92,404,114 216,174,774 88,564,867 138,382,272 보증수익 - 21,750,000 - 446,173,921 잡손실 (46,606,190) (154,988,722) (19,161,283) (58,866,229) 합 계 1,597,924 (49,663,948) 3,323,584 459,609,964 23-6 당분기와 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 (7,543,122,102) - - - (2,248,012,640) (9,791,134,742) 외화환산이익 5,001,937,308 - - - 37,556 5,001,974,864 이자수익 183,814,916 - - - - 183,814,916 배당금수익 - 3,451,937,176 216,284,200 - - 3,668,221,376 평가이익 - - - - - - 거래이익 - - - 68,360,000 - 68,360,000 외환차손 (322,091,687) - - - (2,254,766,839) (2,576,858,526) 외화환산손실 (438,350,091) - - - (346,845,505) (785,195,596) 이자비용 - - - - (1,005,389,857) (1,005,389,857) 평가손실 - (83,310,000) - (4,563,318,280) - (4,646,628,280) 거래손실 - - - (1,430,620,000) - (1,430,620,000) 처분손실 - (86,810,767) - - - (86,810,767) 소 계 (3,117,811,656) 3,281,816,409 216,284,200 (5,925,578,280) (5,854,977,285) (11,400,266,612) 기타포괄손익: 평가손익 - - 7,473,683,146 - - 7,473,683,146 합 계 (3,117,811,656) 3,281,816,409 7,689,967,346 (5,925,578,280) (5,854,977,285) (3,926,583,466) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식: 외환차익 2,330,606,968 - - - 265,690,330 2,596,297,298 외화환산이익 1,027,302,811 - - - - 1,027,302,811 이자수익 347,719,097 - - - - 347,719,097 배당금수익 - 651,512,218 137,910,700 - - 789,422,918 평가이익 - 88,850,544 - - - 88,850,544 거래이익 - 74,520,000 - - - 74,520,000 외환차손 (652,557,593) - - - (682,620,040) (1,335,177,633) 외화환산손실 (12,314,718) - - - (112,044,590) (124,359,308) 이자비용 - - - - (1,096,294,682) (1,096,294,682) 평가손실 - (867,007,112) - - - (867,007,112) 소 계 3,040,756,565 (52,124,350) 137,910,700 - (1,625,268,982) 1,501,273,933 기타포괄손익: 평가손익 - - 2,659,520,054 - - 2,659,520,054 합 계 3,040,756,565 (52,124,350) 2,797,430,754 - (1,625,268,982) 4,160,793,987 24. 법인세비용24-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 부담액 4,322,189,942 2,867,248,610 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,918,898,124 (821,479,099) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 819,357,736 (211,690,943) 보험수리적손익 49,201,668 396,014 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (100,246,073) (11,202,080) 손익에 반영된 법인세비용 7,009,401,397 1,823,272,502 25. 주당손익25-1 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,454,938,074 24,336,957,449 1,286,726,720 12,304,581,933 가중평균유통보통주식수 49,063,973 49,228,255 49,658,798 49,677,939 기본주당이익 30 494 26 248 25-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 49,065,629 49,597,067 43,993,012 43,993,012 자기주식 (1,656) (368,812) (30,930) (11,789) 합병 - - 5,696,716 5,696,716 가중평균유통보통주식수 49,063,973 49,228,255 49,658,798 49,677,939 25-3 희석주당손익당사는 분할전 회사인 (주)동성화학이 1999년 6월에 발행한 분리형 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권을 인적분할시 승계하여 당기말 현재 보통주로 전환될 수 있는 신주인수권 1,612,649주가 남아 있습니다(주석 20-6 참조). 당분기 및 전분기 중 당사 주식의 평균시장가격이 보통주청구가능증권의 행사가격을상회함에 따라 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과를 반영하여 희석주당손익을 산정하였습니다. 25-4 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석순이익 1,454,938,074 24,336,957,449 1,286,726,720 12,304,581,933 가중평균희석성잠재보통주식수 49,495,752 49,660,034 50,326,657 50,345,798 희석주당순이익 29 490 26 244 25-5 당분기 및 전분기의 가중평균희석보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 :주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 49,063,973 49,228,255 49,658,798 49,677,939 신주인수권의 희석화 효과 431,779 431,779 667,859 667,859 가중평균희석성잠재적보통주식수 49,495,752 49,660,034 50,326,657 50,345,798 26. 특수관계자 공시 26-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 종속기업 그리고 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의 관계 국내법인: (주)디에스티아이 - 지배기업 (주)동성화인텍 당사 종속기업 (주)제네웰 당사 종속기업 (주)동성티씨에스 당사 종속기업 (주)디앤엠파트너스(*1) - - 애디언트동성(주) - 관계기업 (주)디엔케이켐텍 - 관계기업 해외법인: P.T.Dongsung Jakarta(JDS) 당사 종속기업 Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd.(GDS)(*2) 당사 종속기업 Dongsung Chemical(Vietnam) Co.,Ltd.(VDS) 당사 종속기업 P.T.Dongsung Indonesia(IDS)(*3) 당사 종속기업 연운항도하복합재료제품유한공사 (주)동성티씨에스 종속기업 Dongsung Finetec International (주)동성화인텍 종속기업 양주양자도하복합재료제품유한공사 - 관계기업 BAEK PTE. LTD. (주)디에스티아이 기타특수관계자 EAGLE VINA COMPANY LIMITED BAEK PTE. LTD 기타특수관계자 (*1) 당분기 중 지배력 상실로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 당사가 소유하고 있는 종속기업 GDS에 대한 전기말 지분율은 50% 였으나, 길창화공으로 부터 추가지분을 취득하여 당분기말 현재 지분율이 100%로 변경되었습니다. 그에 따라 종속기업의 사명을 기존 GDJ(Guangzhou DongsungJichang New Material Co.,Ltd.)에서 GDS(Guangzhou Dongsung Chemical Co.,Ltd)로 변경하였습니다..(*3) 당분기 중 기타특수관계자인 BAEK PTE. LTD.와 주주간계약을 통해 신규법인인 PT DONGSUNG CHEMICAL INDONESIA(이하 'IDS')에 대한 합작투자계약을 체결하였습니다. 26-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 내 역 당분기말 전기말 (주)동성화인텍 매출채권 966,579,937 770,431,793 미수금 657,994,340 1,184,374,713 임차보증금 250,000,000 250,000,000 매입채무 116,160,000 57,513,500 (주)제네웰 매출채권 - 990,000 미수금 31,970,340 67,716,235 미지급금 550,000 110,000 (주)동성티씨에스 매출채권 589,306,498 407,236,390 미수금 236,947,410 355,276,060 (주)디엔케이켐텍 미수금 - - 미수수익 7,329,452 4,763,000 (주)디에스티아이 매출채권 4,675,000 4,675,000 임대보증금 20,000,000 20,000,000 Eagle Vina 매출채권 389,766,290 222,067,860 GDS 매출채권 2,127,951,665 3,662,212,753 미수금 599,899,680 528,223,841 JDS 매출채권 15,346,683,727 11,543,029,639 미수금 610,348,352 530,502,833 VDS 매출채권 17,299,134,550 6,074,659,296 미수금 448,979,338 399,058,530 매입채무 - 20,094,225 IDS 매출채권 - - 미수금 - - 합 계 채권 합계 39,567,566,579 26,018,148,764 채무 합계 136,710,000 97,717,725 26-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 내 역 당 분 기 전 분 기 (주)동성화학 매출 - 755,916,100 용역수익 - 432,058,886 배당수익 - 2,323,328,800 매입 - 104,871,200 임차료 - 4,926,000 (주)동성화인텍 매출 4,763,506,650 414,351,472 용역수익 2,903,642,879 2,868,714,352 임대수익 40,860,000 64,973,223 배당수익 3,877,404,650 3,877,404,650 기타수익 350,000 - 매입 300,325,000 204,125,000 기타비용 150,000,000 - (주)제네웰 제품매출 27,566,950 21,791,250 용역수익 205,288,410 219,706,530 임대수익 - 11,036,254 배당수익 1,524,383,400 1,778,447,300 기타비용 4,545,460 6,380,000 (주)동성티씨에스 매출 2,053,286,466 972,710,010 용역수익 612,465,150 682,647,760 배당수익 7,057,921,400 - 이자수익 - 45,369,863 (주)디엔케이켐텍 매출 210,906,000 - 용역수익 - - 이자수익 7,329,452 7,448,630 애디언트동성(주) 임대수익 1,623,041,940 1,489,367,250 (주)디에스티아이 용역수익 12,750,000 12,750,000 Eagle Vina 매출 1,259,472,945 - GDS 매출 7,993,965,312 8,024,517,438 기술료수익 537,395,065 280,854,201 JDS 매출 38,087,390,855 18,029,961,268 기술료수익 554,953,949 274,271,122 배당수익 3,191,718,000 - VDS 매출 43,245,357,626 13,048,199,275 기술료수익 402,812,503 113,317,182 배당수익 3,223,316,827 - IDS 매출 - - 기술료수익 - - 합 계 수익 합계 104,331,436,152 47,769,962,066 배당 합계 18,874,744,277 7,979,180,750 비용 합계 665,776,460 320,302,200 26-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,613,162,020 2,359,285,150 퇴직급여 - 599,207,366 합 계 2,613,162,020 2,958,492,516 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.26-5 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 내 역 장ㆍ단기대여금 1,057,573,553 1,062,683,115 주택자금대여 27. 우발채무와 약정사항 27-1 당사는 종속기업인 (주)동성화인텍과 원재료 구매대행계약을 체결하였으며, 원재료 구매대행용역의 제공대가로 수수한 금액을 용역수익으로 계상하고 있습니다. 27-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내 역 통화 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 KRW 3,500,000,000 - 무역금융 USD 2,500,000 - 일반자금대출 KRW 8,000,000,000 8,000,000,000 산업은행 산업시설자금대출 KRW 18,900,000,000 18,900,000,000 산업운영자금대출 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 단기한도대출 KRW 7,000,000,000 우리은행 무역금융 KRW 5,500,000,000 - 운전자금대출 KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 씨티은행 외국환거래 KRW 1,000,000,000 - 일반자금대출 KRW 6,000,000,000 - KEB하나은행 원화지급보증 KRW 2,000,000,000 1,800,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 KRW 5,000,000,000 - 부산은행 무역금융 KRW 6,000,000,000 - 합 계 KRW 87,900,000,000 53,700,000,000 USD 2,500,000 - 27-3 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액(채권최고액) 담보제공사유 당분기말 전기말 우리은행 토지, 건물 39,928,468,080 KRW 24,320,000,000 KRW 24,320,000,000 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물 24,832,884,072 USD 5,800,000 USD 5,800,000 시설자금대출 및확정원화지급보증 구축물, 기계기구 KRW 30,900,000,000 KRW 30,900,000,000 합 계 KRW 55,220,000,000 KRW 55,220,000,000 USD 5,800,000 USD 5,800,000 27-4 보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지급보증기업 지급보증 받은 기업 지급보증처 통 화 금 액 관계기업 (주)동성케미컬 (주)디엔케이켐텍 우리은행 KRW 9,000,000,000 당사는 전기 중 관계기업인 (주)디엔케이켐텍의 운영자금 차입을 위해 금호피앤비화학과 연대보증 조건으로 보증제공수수료지급계약을 체결하였습니다. 27-5 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증종류 기업명 제공하는자 보증건수 보증내용 단위 보증금액 계약이행지급보증 ㈜동성케미컬 KEB하나은행 1 계약이행지급보증 KRW 1,800,000,000 하자이행지급보증외 ㈜동성케미컬 서울보증보험 37 하자이행지급보증외 KRW 4,291,260,637 합 계 38 KRW 6,091,260,637 27-6 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보험회사 패키지보험 건물 및 구축물 26,891,179,621 418,016,918,080 KB손해보험(주) 기계장치 등 26,802,206,062 재고자산 43,791,812,455 합 계 97,485,198,138 418,016,918,080 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 27-6 공동경비 약정당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)동성화인텍 외 3개사와 공동경비 배부에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산 취득 관련 미지급금 360,745,000 616,752,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,111,988,418 2,925,510,230 매출채권의제각 (388,501,006) (21,629,559) 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 36,900,000,000 18,000,000,000 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 금융원가(이자비용) (369,000,000) 369,000,000 (180,000,000) 180,000,000 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 68,605,056,924 7,482,120,685 49,447,182,662 7,663,718,256 JPY 1,680,693,470 28,906,108 688,775,708 - EUR 414,398,892 - 363,597,187 합 계 70,700,149,286 7,511,026,793 50,499,555,557 7,663,718,256 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,056,146,812 (3,056,146,812) 2,089,173,220 (2,089,173,220) JPY 82,589,368 (82,589,368) 34,438,785 (34,438,785) EUR 20,719,945 (20,719,945) 18,179,859 (18,179,859) 합 계 3,159,456,125 (3,159,456,125) 2,141,791,864 (2,141,791,864) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 214,224,043 (214,224,043) 법인세효과 (47,129,289) 47,129,289 법인세효과 차감후 기타포괄손익 167,094,754 (167,094,754) (단위: 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 278,706,380 (278,706,380) 법인세효과 (61,315,404) 61,315,404 법인세효과 차감후 기타포괄손익 217,390,976 (217,390,976) 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 85,918,772,143 70,730,024,274 기타채권 3,415,988,945 4,339,452,683 합 계 89,334,761,088 75,069,476,957 (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 60,881,601,153 - 1,087,997,148 61,969,598,301 단기차입금 34,154,762 33,878,045,238 912,200,000 34,824,400,000 기타금융부채 942,700 72,000,000 20,100,000 93,042,700 유동성장기차입금 94,972,500 284,917,500 19,279,890,000 19,659,780,000 리스부채 233,439,509 678,930,527 755,556,993 1,667,927,029 파생상품부채 - 5,121,972,613 - 5,121,972,613 합 계 61,245,110,624 40,035,865,878 22,055,744,141 123,336,720,643 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 63,112,112,603 - 1,168,782,310 64,280,894,913 단기차입금 - 34,570,200,000 - 34,570,200,000 기타금융부채 942,090 72,000,000 20,100,000 93,042,090 장기차입금 - 19,153,260,000 - 19,153,260,000 리스부채 243,684,382 670,732,600 1,053,956,011 1,968,372,993 파생상품부채 - 558,654,333 - 558,654,333 합 계 63,356,739,075 55,024,846,933 2,242,838,321 120,624,424,329 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 그리고 장,단기차입금 및 리스부채는 계약상 현금흐름에 금융원가가 포함되어 있습니다. 29-4 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 136,902,088,442 128,875,306,749 차감: 현금및현금성자산 (24,168,750,612) (19,950,621,203) 순부채 112,733,337,830 108,924,685,546 자기자본 354,541,436,064 335,658,691,033 부채비율 31.80% 32.45% 30. 공정가치30-1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 장부금액 및공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,268,777,705 13,268,777,705 13,165,581,668 13,165,581,668 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,374,504,843 5,374,504,843 11,098,858,193 11,098,858,193 소 계 18,643,282,548 18,643,282,548 24,264,439,861 24,264,439,861 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 24,168,750,612 24,168,750,612 19,950,621,203 19,950,621,203 - 매출채권및기타채권(유동) 89,334,761,088 89,334,761,088 75,069,476,957 75,069,476,957 - 기타금융자산(유동) 1,319,581,770 1,319,581,770 1,456,685,697 1,456,685,697 - 기타금융자산(비유동) 2,664,233,196 2,664,233,196 2,537,479,832 2,537,479,832 소 계 117,487,326,666 117,487,326,666 99,014,263,689 99,014,263,689 금융자산 합계 136,130,609,214 136,130,609,214 123,278,703,550 123,278,703,550 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채 5,121,972,613 5,121,972,613 558,654,333 558,654,333 소 계 5,121,972,613 5,121,972,613 558,654,333 558,654,333 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 60,881,601,153 60,881,601,153 63,112,112,603 63,112,112,603 - 단기차입금 33,000,000,000 33,000,000,000 34,000,000,000 34,000,000,000 - 유동성장기차입금 - - 18,900,000,000 18,900,000,000 - 장기차입금 18,900,000,000 18,900,000,000 - - - 기타금융부채(유동) 72,942,700 72,942,700 72,942,090 72,942,090 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,087,997,148 1,087,997,148 1,168,782,310 1,168,782,310 - 기타금융부채(비유동) 20,100,000 20,100,000 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) 906,268,997 906,268,997 880,124,545 880,124,545 - 리스부채(비유동) 577,970,204 577,970,204 1,037,236,397 1,037,236,397 소 계 115,446,880,202 115,446,880,202 119,191,297,945 119,191,297,945 금융부채 합계 120,568,852,815 120,568,852,815 119,749,952,278 119,749,952,278 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. 30-2 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 31. 공정가치 측정31-1 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계와 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 13,268,777,705 13,268,777,705 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 4,494,081,515 - 880,423,328 5,374,504,843 소 계 4,494,081,515 - 14,149,201,033 18,643,282,548 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 4,599,899 24,164,150,713 - 24,168,750,612 - 매출채권및기타채권(유동) - - 89,334,761,088 89,334,761,088 - 기타금융자산(유동) - - 1,319,581,770 1,319,581,770 - 기타금융자산(비유동) - - 2,664,233,196 2,664,233,196 소 계 4,599,899 24,164,150,713 93,318,576,054 117,487,326,666 자산 합계 4,498,681,414 24,164,150,713 107,467,777,087 136,130,609,214 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - 5,121,972,613 - 5,121,972,613 소 계 - 5,121,972,613 - 5,121,972,613 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 60,881,601,153 60,881,601,153 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,087,997,148 1,087,997,148 - 단기차입금 - 33,000,000,000 - 33,000,000,000 - 유동성장기차입금 - - - - - 기타금융부채(유동) - - 72,942,700 72,942,700 - 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 - 장기차입금 - - 18,900,000,000 18,900,000,000 - 리스부채(유동) - - 906,268,997 906,268,997 - 리스부채(비유동) - - 577,970,204 577,970,204 소 계 - 33,000,000,000 82,446,880,202 115,446,880,202 부채 합계 - 38,121,972,613 82,446,880,202 120,568,852,815 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 13,165,581,668 13,165,581,668 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 5,765,594,865 - 5,333,263,328 11,098,858,193 소 계 5,765,594,865 - 18,498,844,996 24,264,439,861 공정가치가 공시되는 금융자산: - 현금및현금성자산 - 19,950,621,203 - 19,950,621,203 - 매출채권및기타채권(유동) - - 75,069,476,957 75,069,476,957 - 기타금융자산(유동) - - 1,456,685,697 1,456,685,697 - 기타금융자산(비유동) - - 2,537,479,832 2,537,479,832 소 계 - 19,950,621,203 79,063,642,486 99,014,263,689 자산 합계 5,765,594,865 19,950,621,203 97,562,487,482 123,278,703,550 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생상품부채 - 558,654,333 - 558,654,333 소 계 - 558,654,333 - 558,654,333 공정가치가 공시되는 금융부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 63,112,112,603 63,112,112,603 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,168,782,310 1,168,782,310 - 단기차입금 - 34,000,000,000 - 34,000,000,000 - 유동성장기차입금 - 18,900,000,000 - 18,900,000,000 - 기타금융부채(유동) - - 72,942,090 72,942,090 - 기타금융부채(비유동) - - 20,100,000 20,100,000 - 리스부채(유동) - - 880,124,545 880,124,545 - 리스부채(비유동) - - 1,037,236,397 1,037,236,397 소 계 - 52,900,000,000 66,291,297,945 119,191,297,945 부채 합계 - 53,458,654,333 66,291,297,945 119,749,952,278 32. 사업결합 32-1. 일반사항 당사는 전분기에 미래 성장기반을 마련하기 위하여 안정적인 매출과 꾸준한 수익을 창출하고 있는 종속기업인 (주)동성화학과 합병하였습니다. 당사와 종속기업과의 합병은 2020년 12월 21일 이사회결의를 통하여 합병계약을 체결하였으며, 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)동성케미컬(구, (주)동성코퍼레이션) (주)동성화학 소재지 부산광역시 사하구 신산로 99 부산광역시 사하구 신산로 99 대표이사 이만우, 백진우 이경석 상장여부 유가증권시장 주권 상장법인 유가증권시장 주권 상장법인 합병비율 구, (주)동성코퍼레이션 보통주식: (주)동성화학 보통주식= 1 : 3.3127010 교부주식수 합병신주 5,696,716주가 교부되었음(존속회사 (주)동성케미컬(구, (주)동성코퍼레이션)이 보유한 소멸회사 (주)동성화학 주식 2,733,328주와 소멸회사 (주)동성화학의 자기주식 882,577주에 대해서는 합병신주가 미배정됨) 당사와 (주)동성화학의 합병은 지배기업과 종속기업 간의 합병이므로 당사는 장부금액법을 적용하여 합병으로 승계한 자산과 부채를 합병일 현재 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병의 결과로 승계한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 승계 자산: 현금및현금성자산 28,961,225,268 매출채권및기타채권 34,786,613,637 재고자산 11,867,706,678 기타금융자산 1,173,298,955 기타유동자산 1,656,668,741 당기손익-공정가치측정금융자산 11,201,108,264 유형자산 45,877,217,900 무형자산 1,287,310,016 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,375,581,992 종속기업투자 21,322,246,138 사용권자산 196,426,522 자산총계 161,705,404,111 승계 부채: 매입채무및기타채무 29,039,616,828 당기손익-공정가치측정금융부채 168,231,418 기타유동부채 962,478,333 당기법인세부채 1,596,716,784 퇴직급여부채 1,474,897,044 기타금융부채 20,368,450 이연법인세부채 2,059,004,393 리스부채 183,421,696 부채총계 35,504,734,946 순자산 장부금액 126,200,669,165 피합병법인인 (주)동성화학이 전기초부터 합병되었다고 가정할 경우, 별도재무제표의 포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액 및 당기순이익은 각각 41,705,376천원 및 12,664,499천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지, 경영환경 등의 다양한 요소 등을 고려하여 매년 배당규모를 결정하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 28,932 42,932 6,673 (별도)당기순이익(백만원) 24,337 14,663 -494 (연결)주당순이익(원) 407 371 152 현금배당금총액(백만원) - 9,919 11,998 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.1 179.8 현금배당수익률(%) - - 4.1 5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 4.3 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.04.28 무상감자 보통주 1,451,958 1,000 - 주주가치 제고를 위한기보유 자기주식 전량임의/무상소각 2021.04.16 유상증자(주주배정) 보통주 5,696,716 1,000 - 주식회사 동성화학 흡수합병으로 인한합병신주교부 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회차(주)동성화인텍무기명식 무보증사모 전환사채 3 2019.10.01 2024.10.01 40,000 (주)동성화인텍보통주 2020.10. 1 ~ 2024.9.1 100 9,315 2,100 225,442 - 합 계 - - - 40,000 - - - - 2,100 225,442 - (1) 동성화인텍은 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2022년 6월 30일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 25,900백만원의 전환권 행사 청구에 따라 2,780,443주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 전환권행사 보통주 509,924 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 1,511,531 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 전환권행사 보통주 758,988 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 - 보통주 2,780,443 500 9,315 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 동성화인텍은 2019년 10월 01일 발행한 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2022년 9월 30일 현재 제3회차 전환사채 잔액은 2,100백만원입니다. (3) 보고기간 종료 후 사채권자로부터 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 전환청구 내역은 없습니다. 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제24회(주)동성화학 무보증신주인수권부사채 제24회 1999.06.11 2039.06.10 8,000 (주)동성케미컬 보통주 2000.6.10 ~ 2039.6.10 100 3,360 - 1,612,648 분리형 합 계 - - - 8,000 - - - - - 1,612,648 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 4) 연결실체의 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동성화인텍 회사채 사모 2019년 10월 01일 40,000 0.0% - 2024년 10월 01일 미상환 미래에셋대우,대신증권 (주)동성화인텍 회사채 사모 2021년 11월 05일 12,317 0.0% - 2026년 11월 05일 미상환 대신증권 합 계 - - - 52,317 - - - - - 주1) 회사채 400억원은 2019년 10월 1일 발행한 동성화인텍 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채이며, 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 주2) 동성화인텍은 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2022년 9월 30일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 25,900백만원의 전환권 행사 청구에 따라 2,780,443주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편, 동성화인텍은 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2022년 9월 30일 현재 동성화인텍 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 2,100백만원입니다. 주3) 동성화인텍은 2021년 11월 3일 이사회에서 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다(청약일 2021년 11월 5일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 자세한 내용은 동일자 공시된 동성화인텍 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 5) 연결실체의 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6) 연결실체의 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 연결실체의 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,395 - 12,317 - - 18,487 합계 - - 3,395 - 12,317 - - 18,487 8) 연결실체의 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9) 연결실체의 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)동성화인텍무기명식 무보증사모 전환사채 제3회차 2019.10.01 운영자금 30,000시설자금 10,000 40,000 운영자금 30,000시설자금 10,000 40,000 - (주)동성화인텍무기명식 무보증사모 교환사채 제4회차 2021.11.05 운영자금 7,000시설자금 5,317 12,317 운영자금 7,000시설자금 5,317 12,317 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2021년 4월 1일 : 회사는 자회사인 (주)동성화학과의 합병을 완료하였습니다. (관련공시: 2020년 12월 21일, 회사합병결정) 당사는 경영효율화를 목적으로 2021년 4월 1일자로 종속기업인 (주)동성화학을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)동성케미컬이고 (주)동성화학은 소멸하였습니다. 합병비율은 1:3.3127010로서 소멸회사 주주들은 소유하던 기명식 보통주 1주당 존속회사의 기명식 보통주 3.3127010주를 배정 받았습니다. 합병비율에 따라 신주 5,696,716 주가 발행되어 합병 후 (주)동성케미컬의 발행주식수는 49,689,728주입니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 주식회사 동성케미컬(구, 동성코퍼레이션) (존속회사) 주식회사 동성화학 (소멸회사) 합병신주 보통주식 5,696,716 주 합병일정 합병기일 2021년 4월 1일 합병등기일 2021년 4월 2일 신주상장일 2021년 4월 16일 (주)동성케미컬(구, 동성코퍼레이션)과 (주)동성화학의 합병 전 재무상태표, 합병분개 및 2021년 4월 1일자 합병 후 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 동성코퍼레이션(합병 전) 동성화학(합병 전) 합병분개 동성케미컬(합병 후) 자산 총계 367,543,972,672 164,083,157,973 (32,247,911,275) 499,379,219,370 부채 총계 136,165,321,127 35,504,734,946 (984,398,950) 170,685,657,123 자본금 43,993,012,000 5,531,244,000 165,472,000 49,689,728,000 자본잉여금 162,454,507,195 38,548,801,779 (1,992,578,038) 199,010,730,936 기타자본 (10,014,695,584) (14,679,663,309) 24,424,642,211 (269,716,682) 기타포괄손익누계액 (3,999,025,047) 1,697,288,496 - (2,301,736,551) 기타적립금 6,726,440,130 14,307,400,000 (14,307,400,000) 6,726,440,130 이익잉여금 32,218,412,851 83,173,352,061 (39,553,648,498) 75,838,116,414 자본 총계 231,378,651,545 128,578,423,027 (31,263,512,325) 328,693,562,247 기타 합병에 관한 자세한 사항은 아래의 공시 자료를 참조하시기 바랍니다. 주요 공시자료 제출일 회사합병결정 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 주요사항보고서(합병결정) 2020.12.21, 2021.01.27(정정) 증권신고서(합병) 2021.01.07, 2021.01.18(정정), 2021.01.27(정정) 증권발행실적보고(합병등) 2021.04.01 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제15기 3분기(9개사) (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성TCS, 광주시동성화학유한공사 (GDS)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)P.T.Dongsung Indonesia (IDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) [신규 설립]P.T.Dongsung Indonesia (IDS) [청산](주)디앤엠파트너스 제14기(9개사) (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성TCS, (주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) - [흡수합병소멸](주)동성화학[파산](주)동성에코어 제13기(11개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산](주)화인텍피앤씨[흡수합병소멸](주)동성LTS[연결제외]산동동성길창유한공사(SDJ) 제12기(14개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산]Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)[흡수합병소멸](주)동성ACS 제11기(16개사) (주)동성화학, (주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성에코어, (주)동성TCS,(주)디앤엠파트너스, (주)화인텍피앤씨,(주)동성ACS, (주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec International(DSFI) - [청산]US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore CorporationDongsung Finetec American(DSFA)[흡수합병소멸](주)동성빅썸, (주)동성케멕스,(주)에이엠텍 제10기(22개사) (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)디앤엠파트너스,(주)화인텍피앤씨, (주)동성ACS, (주)에이엠텍,(주)동성LTS광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA)Dongsung Finetec International(DSFI) [신규설립](주)화인텍피앤씨Dongsung Finetec International(DSFI)[지분인수](주)동성ACS(주)에이엠텍(주)동성LTS [지분처분](주)도하에이스 제9기(18개사) (주)동성화학,(주)동성화인텍,(주)제네웰, (주)동성케멕스, (주)동성에코어,(주)동성빅썸,(주)동성TCS, (주)도하에이스,(주)디앤엠파트너스광주동성길창유한공사 (GDJ)P.T Dongsung Jakarta (JDS)DONGSUNG VIETNAM (VDS)US Dongsung Holdings CorporationUS Dongsung Ecore Corporation연운항도하유한공사Dongsung Finetec Vietnam(DSFV)산동동성길창유한공사(SDJ)Dongsung Finetec American(DSFA) [신규취득](주)디앤엠파트너스산동동성길창유한공사(SDJ)[연결요건충족]Dongsung Finetec American(DSFA) - 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 3분기 매출채권 170,312,157,742 16,081,343,889 9.44% 미수금 4,939,884,808 1,275,406,483 25.82% 합계 175,252,042,550 17,356,750,372 9.90% 제14기 매출채권 148,504,338,660 16,129,799,674 10.86% 미수금 3,731,928,366 1,663,907,489 44.59% 합계 152,236,267,026 17,793,707,163 11.69% 제13기 매출채권 106,042,427,181 14,975,139,536 14.10% 미수금 3,776,558,056 1,336,869,475 35.40% 합계 109,818,985,237 16,312,009,011 14.90% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 기초금액 17,793,707,163 16,312,009,011 10,939,374,898 상각채권추심 2,000,000 7,925,676 2,500,000 손상차손 인식 (44,658,203) 3,068,706,599 9,680,755,415 환입 147,618,736 (1,084,140,750) (304,974,974) 제각 (388,501,006) (365,436,055) (134,603,557) 환율변동효과 (153,416,318) (145,357,318) (608,726,876) 사업결합효과 - - (3,262,315,895) 기말금액 17,356,750,372 17,793,707,163 16,312,009,011 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침- 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 경과 기관및 사유수위에 1단계 부실채권 2단계 사고채권으로 분류 단계별 관리하고 있으며, 1단계 부실채권 분류시 회수계획및 객관적 회수절차가 불확실한 경유 2단계 사권채권으로 분류됩니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 계약 및 거래처와의 합의에 의해 채권 회수 권리를 상실한 경우 4. 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 만기미도래 118,847,023,437 103,102,401,023 71,208,205,084 만기경과 미손상금액: 90일 이내 32,243,768,603 21,683,329,627 16,809,490,057 90 ~ 180일 이내 4,729,826,557 5,422,599,597 1,865,306,010 180 ~ 365일 이내 922,019,412 2,855,286,263 1,926,504,383 365일 이상 1,152,657,169 1,378,943,353 1,697,470,692 소 계 39,048,271,741 31,340,158,840 22,298,771,142 합 계 157,895,295,178 134,442,559,863 93,506,676,226 다. 재고자산 현황 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법으로 결정하고 있습니다. 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 화학부문 상품 4,249,730,553 4,893,083,344 2,711,300,592 제품 83,534,841,592 72,136,133,542 49,560,075,590 반제품 24,661,023,795 22,968,755,745 17,213,360,444 재공품 1,668,448,847 1,041,860,529 942,754,148 원재료 85,291,770,161 51,544,874,109 40,499,569,756 저장품 185,764,639 215,816,527 163,897,240 바이오부문 상품 10,028,190 - - 제품 1,174,485,750 654,558,736 857,973,631 반제품 1,138,424,289 1,082,231,154 904,094,641 재공품 - - - 원재료 1,294,456,207 1,175,707,350 860,130,393 저장품 5,403,436 6,322,601 4,103,128 중장비부문 상품 - - - 제품 1,131,323,492 1,150,260,994 2,174,645,550 반제품 2,434,651,034 1,693,862,884 1,758,487,895 재공품 7,068 23,560 1,382,478,797 원재료 3,150,486,786 2,576,543,228 3,562,757,693 저장품 - - - 합 계 209,930,845,839 161,140,034,303 122,595,629,498 연결조정 (2,345,994,539) (1,143,927,778) (1,132,228,057) 재고자산 장부가액 207,584,851,300 159,996,106,525 121,463,401,441 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.01% 20.05% 15.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2 5.0 5.7 2. 재고자산의 실사내역 등연결기업은 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 진행하였으며, 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제15기 3분기 제14기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 4,529,949,270 (270,190,527) 4,259,758,743 5,181,355,520 (288,272,176) 4,893,083,344 제 품 88,234,636,812 (2,948,535,270) 85,286,101,542 77,158,630,984 (3,475,643,852) 73,682,987,132 반제품 28,131,981,121 (97,392,793) 28,034,588,328 25,745,179,718 (97,392,793) 25,647,786,925 재공품 1,668,455,915 - 1,668,455,915 1,041,884,089 - 1,041,884,089 원재료 79,467,347,312 (1,275,481,998) 78,191,865,314 47,147,479,098 (1,019,587,723) 46,127,891,375 미착품 10,144,081,458 - 10,144,081,458 8,602,473,660 - 8,602,473,660 합 계 212,176,451,888 (4,591,600,588) 207,584,851,300 164,877,003,069 (4,880,896,544) 159,996,106,525 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에관한사항의 3. 연결재무제표에 대한 주석 30-1. 공정가치의 측정" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 서현회계법인 해당없음 해당없음 해당사항 없음 제14기(전기) 서현회계법인 적정 없음 - 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거연결기업은 지배기업, 9개의 종속기업과 2개의 관계기업 및 1개의 공동기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입 및 채권, 채무 잔액의 집계와 관련 내부거래 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제13기(전전기) 서현회계법인 적정 없음 - 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거의 완전성 및 정확성연결기업은 지배기업, 11개의 종속기업과 1개의 관계기업 및 2개의 공동기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입 및 채권, 채무 잔액의 집계와 관련 내부거래 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역