동성케미컬 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	540,485,642,819	457,682,236,848

현금및현금성자산	157,485,761,515	79,377,968,176

당기손익-공정가치측정금융자산	831,916,989	1,100,204,293

매출채권 및 기타채권	133,551,064,604	133,451,510,389

유동재고자산	210,819,049,522	201,503,706,892

기타금융자산	15,449,657,416	4,791,275,262

기타유동자산	19,941,919,037	21,844,291,834

계약자산	2,406,273,736	15,613,280,002

비유동자산	457,960,314,052	441,829,517,604

당기손익-공정가치측정금융자산	24,923,093,986	20,847,957,278

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,018,294,511	5,016,878,363

관계기업 및 공동기업투자	6,793,301,769	7,147,467,144

유형자산	317,921,311,435	308,239,867,920

무형자산	35,811,219,272	36,190,230,481

투자부동산	42,528,337,327	43,021,829,780

사용권자산	10,372,390,815	3,412,859,113

기타금융자산	6,429,397,861	7,356,397,158

기타비유동자산	1,140,989,516	531,987,133

확정급여자산	4,810,965,186	9,066,057,260

장기매출채권 및 기타비유동채권	231,609,695	0

이연법인세자산	1,979,402,679	997,985,974

자산총계	998,445,956,871	899,511,754,452

부채

유동부채	410,403,536,395	351,666,796,315

매입채무 및 기타채무	136,460,412,864	165,874,854,266

단기차입금	164,974,615,223	112,428,566,753

유동성장기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000

유동성전환사채	0	2,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채	989,080,776	2,491,821,014

기타금융부채	88,329,500	85,137,700

리스부채	4,408,370,882	1,439,580,688

기타 유동부채	73,644,002,224	43,487,659,014

충당부채	3,549,458,258	4,288,650,754

계약부채	5,836,579,075	6,150,942,374

당기법인세부채	10,652,687,593	3,519,583,752

비유동부채	64,153,092,303	58,838,455,690

매입채무및기타채무	1,484,028,332	1,533,479,835

장기차입금	20,900,000,000	20,900,000,000

교환사채	11,322,431,210	10,689,528,329

기타금융부채	36,100,000	26,100,000

리스부채	5,040,843,176	889,336,576

확정급여부채	1,846,572,788	549,602,779

비유동충당부채	552,888,560	552,888,560

이연법인세부채	21,860,085,925	22,504,750,804

기타비유동부채	1,110,142,312	1,192,768,807

부채총계	474,556,628,698	410,505,252,005

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	400,203,236,147	376,364,494,762

자본금	49,689,728,000	49,689,728,000

자본잉여금	199,544,583,978	199,544,583,978

기타자본	3,888,444,326	3,401,407,112

기타포괄손익누계액	(2,170,352,404)	(4,412,449,374)

기타적립금	8,691,496,030	7,718,381,470

이익잉여금(결손금)	140,559,336,217	120,422,843,576

비지배지분	123,686,092,026	112,642,007,685

자본총계	523,889,328,173	489,006,502,447

부채및자본총계	998,445,956,871	899,511,754,452

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	265,176,523,111	842,352,185,575	268,357,326,167	842,056,526,121

매출원가	215,071,239,448	708,960,801,699	224,747,928,264	725,167,577,426

매출총이익	50,105,283,663	133,391,383,876	43,609,397,903	116,888,948,695

판매비와관리비	23,214,546,505	69,173,222,868	21,997,117,165	69,400,825,012

영업이익	26,890,737,158	64,218,161,008	21,612,280,738	47,488,123,683

기타수익	6,591,720,713	24,328,379,924	14,934,728,725	28,201,530,575

기타비용	5,793,998,725	20,793,155,012	16,649,429,686	29,791,778,014

금융수익	732,837,968	1,511,154,469	237,393,827	492,234,149

금융원가	2,621,809,960	7,214,587,323	1,454,702,903	3,512,133,895

지분법손익	(1,805,584,480)	(5,380,842,531)	(789,745,730)	(3,005,481,606)

투자손익	2,762,181,986	3,138,768,865	(184,649,419)	3,327,398,551

기타영업외손익	742,691,866	1,656,711,948	137,349,764	511,175,772

법인세비용차감전순이익	27,498,776,526	61,464,591,348	17,843,225,316	43,711,069,215

법인세비용(수익)	5,329,407,262	11,303,057,078	6,620,334,385	14,779,563,380

당기순이익(손실)	22,169,369,264	50,161,534,270	11,222,890,931	28,931,505,835

기타포괄손익	(632,859,700)	2,254,697,684	4,826,022,076	12,166,944,266

후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목	(204,201,742)	2,954,595,812	2,830,676,767	4,574,101,027

지분법자본변동	14,422,510	21,074,954	61,015,650	125,011,365

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(218,624,252)	2,933,520,858	2,769,661,117	4,449,089,662

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(428,657,958)	(699,898,128)	1,995,345,309	7,592,843,239

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(147,728,410)	(276,961,243)	2,047,871,979	7,877,344,832

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(280,929,548)	(422,936,885)	(52,526,670)	(284,501,593)

총포괄손익	21,536,509,564	52,416,231,954	16,048,913,007	41,098,450,101

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	13,448,070,422	31,171,120,616	6,703,638,297	20,070,495,338

비지배지분	8,721,298,842	18,990,413,654	4,519,252,634	8,861,010,497

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	12,889,538,542	33,082,849,771	11,204,675,858	31,745,217,107

비지배지분	8,646,971,022	19,333,382,183	4,844,237,149	9,353,232,994

주당이익

기본주당손익 (단위 : 원)	276	640	136	407

희석주당손익 (단위 : 원)	274	635	134	403

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	49,689,728,000	199,544,583,978	5,231,555,645	34,023,001	6,726,440,130	85,532,607,806	346,758,938,560	110,243,959,688	457,002,898,248

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	20,070,495,338	20,070,495,338	8,861,010,497	28,931,505,835

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(532,880,716)	0	8,410,225,548	7,877,344,832	0	7,877,344,832

지분법 자본변동	0	0	0	125,011,365	0	0	125,011,365	0	125,011,365

해외사업 환산손익	0	0	0	3,895,429,793	0	0	3,895,429,793	553,659,869	4,449,089,662

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(223,064,221)	(223,064,221)	(61,437,372)	(284,501,593)

총포괄손익	0	0	0	3,487,560,442	0	28,257,656,665	31,745,217,107	9,353,232,994	41,098,450,101

이익준비금의 적립	0	0	0	0	991,941,340	(991,941,340)	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	(9,919,413,400)	(9,919,413,400)	0	(9,919,413,400)

자기주식의 증감	0	0	(3,237,701,570)	0	0	0	(3,237,701,570)	0	(3,237,701,570)

종속기업의 자기주식 취득	0	0	(1,581,412,732)	0	0	0	(1,581,412,732)	(1,601,468,628)	(3,182,881,360)

종속기업의 전환권 행사	0	0	1,292,532,093	0	0	0	1,292,532,093	6,031,939,614	7,324,471,707

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	8,744,544	8,744,544

종속기업의 연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(9,326,577,650)	(9,326,577,650)

종속기업의 지분율조정	0	0	2,839,031,429	0	0	0	2,839,031,429	(4,742,231,429)	(1,903,200,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	1,764,236	1,764,236	(3,137,906)	(1,373,670)

2022.09.30 (기말자본)	49,689,728,000	199,544,583,978	4,544,004,865	3,521,583,443	7,718,381,470	102,880,673,967	367,898,955,723	109,964,461,227	477,863,416,950

2023.01.01 (기초자본)	49,689,728,000	199,544,583,978	3,401,407,112	(4,412,449,374)	7,718,381,470	120,422,843,576	376,364,494,762	112,642,007,685	489,006,502,447

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	31,171,120,616	31,171,120,616	18,990,413,654	50,161,534,270

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(276,961,243)	0	0	(276,961,243)	0	(276,961,243)

지분법 자본변동	0	0	0	21,074,954	0	0	21,074,954	0	21,074,954

해외사업 환산손익	0	0	0	2,497,983,259	0	0	2,497,983,259	435,537,599	2,933,520,858

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(330,367,815)	(330,367,815)	(92,569,070)	(422,936,885)

총포괄손익	0	0	0	2,242,096,970	0	30,840,752,801	33,082,849,771	19,333,382,183	52,416,231,954

이익준비금의 적립	0	0	0	0	973,114,560	(973,114,560)	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	(9,731,145,600)	(9,731,145,600)	0	(9,731,145,600)

자기주식의 증감	0	0	80,840,000	0	0	0	80,840,000	0	80,840,000

종속기업의 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 전환권 행사	0	0	406,197,214	0	0	0	406,197,214	1,797,167,474	2,203,364,688

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(10,086,465,316)	(10,086,465,316)

종속기업의 지분율조정	0	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	49,689,728,000	199,544,583,978	3,888,444,326	(2,170,352,404)	8,691,496,030	140,559,336,217	400,203,236,147	123,686,092,026	523,889,328,173

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	91,727,298,615	(10,119,832,850)

비현금조정	43,643,058,629	47,036,606,460

퇴직급여 조정	4,240,800,186	4,999,272,039

감가상각비	18,714,768,009	17,281,416,722

무형자산상각비	836,023,922	871,558,961

대손상각비	(2,585,858,154)	(1,712,572,773)

재고자산폐기손실	1,472,794,062	0

재고자산평가손실(환입)	1,784,713,623	(289,295,956)

공사손실/지급보증부채전입(환입)	(725,629,486)	0

외화환산이익	(2,020,084,527)	(7,143,158,906)

외화환산손실	1,316,238,172	5,514,431,943

유형자산처분이익	(89,805,071)	(67,808,219)

유형자산처분손실	1,435,101,571	400,782,199

유형자산손상차손	(21,531,538)	0

무형자산처분손실	0	30,090,788

사용권자산처분이익	0	(2,880,753)

사용권자산폐기손실	0	3,963,186

파생상품평가이익	(525,193,801)	(1,286,890,770)

파생상품평가손실	562,158,065	11,448,652,353

기타의 대손충당금환입	0	(91,376,752)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(252,471,770)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	83,310,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	(26,276,020)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	86,810,767

지분법이익	(434,887,454)	(375,588,578)

지분법손실	5,815,729,985	3,381,070,184

채무면제이익	0	(196,581,705)

배당금수익	2,886,297,095	3,671,785,376

이자수익	(1,511,154,471)	(492,234,149)

이자비용	7,214,587,323	3,512,133,895

법인세비용	11,303,057,078	14,779,563,380

당기순이익(손실)	50,161,534,270	28,931,505,835

운전자본항목의 조정	4,895,802,694	(72,854,837,042)

매출채권	25,432,581,186	(16,572,702,892)

계약자산/부채의 증가(감소)	12,896,776,359	(9,807,591,569)

기타채권	1,504,698,900	(1,362,966,259)

재고자산	(11,829,493,076)	(47,299,448,819)

기타유동자산	2,659,014,845	(7,699,676,265)

기타비유동자산	(14,872,383)	(56,706,803)

매입채무(유동)	(44,513,753,573)	10,907,252,269

기타채무(유동)	(10,054,045,534)	(4,829,715,050)

기타금융부채(유동)	29,825,045,222	0

기타유동부채(감소)	(1,824,229,064)	4,371,324,701

기타비유동부채의 증가(감소)	91,175,461	(815,435,576)

충당부채의 증가(감소)	(13,563,010)	(14,650,521)

퇴직금의지급	736,467,361	325,479,742

이자의 수취	1,568,753,480	456,178,169

이자지급(영업)	(6,025,466,583)	(3,551,817,617)

배당금수취(영업)	2,886,297,095	3,671,785,376

법인세의 납부	(5,402,680,970)	(13,809,254,031)

투자활동현금흐름	(45,718,458,475)	(1,604,127,930)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	555,380,209	43,015,464,662

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	4,378,045,147	35,907,840,293

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	(352,000,000)	12,782,340,446

기타금융자산의 감소	2,079,096,132	8,998,002,096

기타금융자산의 감소	(19,774,546,682)	(12,980,174,647)

유형자산의 처분	764,656,155	900,825,381

유형자산의 취득	(27,135,919,464)	(19,133,497,915)

무형자산의 처분	0	240,000,000

무형자산의 취득	(367,713,645)	(190,048,498)

투자부동산의 취득	0	(42,000,000)

기타금융자산의 감소(비유동)	48,189,167	2,016,868,913

기타금융자산의 증가(비유동)	7,945,845,600	(1,304,068,075)

임차보증금의 증가	(103,400,800)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	28,766,969,783	(6,331,950,623)

단기차입금의 차입	120,258,586,470	100,997,591,034

단기차입금의 상환	(68,104,037,489)	(78,623,598,685)

유동성장기차입금의 상환	0	(1,778,250,000)

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000

배당금지급	(9,730,953,800)	(9,919,412,790)

리스부채의 지급	(3,651,000,082)	(1,366,664,146)

자기주식의 취득	0	3,217,900,053

자기주식의 처분	80,840,000	(19,801,517)

종속기업의 자기주식 취득	0	(3,182,881,360)

종속기업의 지분추가 획득	0	(1,894,455,456)

종속기업의 연차배당	(10,086,465,316)	(9,326,577,650)

현금및현금성자산의 증가(감소)	74,775,809,923	(18,055,911,403)

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,331,983,415	3,649,522,416

기초 현금및현금성자산	79,377,968,176	59,840,802,715

기말 현금및현금성자산	157,485,761,515	45,434,413,728