동성케미컬 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1). 주요 시장위험 내용당사는 그룹의 지배회사로서 외화표시 자산부채, 비외화표시 외화베이스 자산부채,경제적 환리스크의 관리를 통하여 환율변동에 따른 위험관리에 만전을 기하고 있습니다.2). 위험관리방식당사는 그룹 차원에서 환위험관리를 위한 점검을 지속적으로 하고 있으며, 이와 관련하여 환위험 관리지침을 제정, 계열회사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다.

(환위험 관리지침)

그룹사에서 제정, 배포하여 당사가 운용하고 있는 환위험 관리의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 실무부서와 관리조직의 구성 및 권한

② 외환거래 및 헤지거래 포지션 결정절차 및 거래 절차

③ 외환파생상품 거래를 위한 절차④ 외환위험 관리 평가방법

(환위험 관리조직)외환리스크 관리조직은 다음과 같이 구성됩니다.① 외환리스크 관리조직은 그룹 재무담당최고책임자(CFO)와 그 하부조직 중 재무기획부장, 그룹자금 담당으로 구성된다.② 그룹 환리스크 정책의 입안 및 관리는 그룹 재무담당최고책임자(CFO)에게 있으며정책의 실행 및 유지는 재무기획부장, 그룹 자금담당이 상시 관리하는것으로 한다.

③ 환리스크 관리 실무협의회는 계열사 외환관리담당자로 구성되며 간사는 그룹 자금담당으로한다.

(외환거래)

'환위험 관리부서'는 외환거래를 함에 있어 '환리스크 관리위원회'로부터 승인 받은 한도 내에서 거래를 하여야 하며, 거래로 인한 위험을 통제하기 위해 환위험 관리지침에 정의된 절차를 준수하고 있습니다.

3) 환관리 관련 추진사항당사는 환위험 관리지침 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로수행하고 있으며, 보다 안정적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통한 외환관리능력을 향상시키는 한편, 포지션 관리체계의 구축을 완료하여 지속적으로 관리해 나가고 있습니다. 나 파생상품 및 풋백옵션등 거래 현황 [ 지배회사 내용 ]당사는 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 환율하락 위험에 노출되어 있습니다. 해당 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 매도 계약을 체결하였으며 동 통화옵션 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

종류	금융기관	약정환율	계약기간	거래유형	계약금액	공정가치(원화)

통화옵션	부산은행	1,149.00	2021.02.17 ~ 2023.02.24	USD 매도계약	USD 1,000,000	-279,314,023

통화옵션	부산은행	1,169.00	2021.03.03 ~ 2023.03.29	USD 매도계약	USD 1,200,000	-309,385,422

통화옵션	부산은행	1,160.50	2021.05.04 ~ 2023.05.29	USD 매도계약	USD 1,600,000	-421,342,808

통화옵션	부산은행	1,161.00	2021.06.15 ~ 2023.06.28	USD 매도계약	USD 1,800,000	-470,578,803

통화옵션	부산은행	1,194.00	2021.07.27 ~ 2023.08.29	USD 매도계약	USD 2,200,000	-497,507,545

통화옵션	씨티은행	1,210.50	2021.09.08 ~ 2023.09.08	USD 매도계약	USD 2,400,000	-500,915,984

통화옵션	씨티은행	1,224.00	2021.11.03 ~ 2023.10.27	USD 매도계약	USD 2,600,000	-506,125,628

통화옵션	씨티은행	1,243.50	2022.01.06 ~ 2023.12.27	USD 매도계약	USD 3,000,000	-523,460,193

통화옵션	부산은행	1,237.50	2022.02.15 ~ 2024.01.29	USD 매도계약	USD 3,200,000	-578,198,918

통화옵션	부산은행	1,255.30	2022.03.04 ~ 2024.02.28	USD 매도계약	USD 3,400,000	-557,432,971

통화옵션	부산은행	1,291.00	2022.04.22 ~ 2024.03.26	USD 매도계약	USD 3,600,000	-477,710,318

합 계	USD 26,000,000	-5,121,972,613

주) 당사는 당기말에 통화옵션계약에 대한 파생상품의 공정가치 5,121,972,613원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다.

[ 종속회사 내용 ] [ (주) 동성화인텍 ]

당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 USD매도계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 USD 37,700,000 통화옵션 USD매도계약 및 USD 8,200,000 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 파생상품자산은 1,287백만원이며, 파생상품부채는 7,456백만원입니다.

당분기말> (단위: USD, 원)

금융기관	상품종류	거래일	만기일	계약금액	약정가격	공정가치(원화)

부산은행
씨티은행	TRF
(Target Redemption Forward)	2021-01-11	2023-01-27	USD 800,000	1,142.90	(229,506,949)

2021-01-28	2023-01-27	USD 1,500,000	1,162.60	(399,361,142)

2021-02-25	2023-02-23	USD 1,200,000	1,154.00	(327,996,313)

2021-04-13	2023-04-13	USD 1,400,000	1,173.00	(353,283,802)

2021-05-10	2023-05-04	USD 1,600,000	1,171.00	(404,818,059)

2021-03-25	2023-06-14	USD 3,200,000	1,184.20	(790,089,379)

2021-07-01	2023-06-29	USD 2,000,000	1,174.00	(494,507,594)

2021-07-08	2023-07-07	USD 2,000,000	1,186.50	(469,353,900)

2021-08-13	2023-08-21	USD 2,200,000	1,214.00	(455,422,293)

2021-09-17	2023-09-08	USD 2,400,000	1,224.00	(471,729,570)

2021-11-22	2023-11-21	USD 2,800,000	1,237.00	(508,003,136)

2021-12-14	2023-12-12	USD 3,000,000	1,236.50	(542,993,044)

2022-01-26	2024-01-26	USD 3,200,000	1,252.00	(530,707,339)

2022-03-31	2024-02-27	USD 3,400,000	1,265.50	(519,672,924)

2022-03-31	2024-02-27	USD 3,400,000	1,291.50	(442,459,879)

2022-04-29	2024-03-27	USD 3,600,000	1,276.00	(515,611,177)

2022-04-29	2024-03-27	USD 3,600,000	1,276	(515,611,177)

계	USD 37,700,000	-	(7,455,516,500)

씨티은행	CRS
(Currency Swap)	2021-02-26	2022-02-26	USD 5,000,000	1,203	1,171,265,891

2022-09-20	2023-09-20	USD 3,200,000	1,387	115,624,879

계	USD 8,200,000	-	1,286,890,770