우양에이치씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
우양에이치씨 주식회사

1. 일반 사항 우양에이치씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1993년 3월에 설립되었으며, 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 1) 본사: 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 88

2) 공장: 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 88 (1공장) 경기도 평택시 포승읍 평택항만길 305 (2공장) 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 39 (3공장)

(2) 주요사업: 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업(3) 대표이사: 김 진 태(4) 주요 주주 및 지분율:

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

솔브레인홀딩스(주)	4,664,757	34.16%

씨제이더블유글로벌(주)	3,749,083	27.45%

나우아이비캐피탈(주)	1,446,642	10.59%

머티리얼즈파크(주)	863,844	6.33%

나우턴어라운드성장사다리펀드1호	763,697	5.59%

한국산업은행	323,895	2.37%

한국수출입은행	204,450	1.50%

기타주주	1,639,266	12.01%

합 계	13,655,634	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하 며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

① 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5. (1) ② 참조).

② 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석 9 참조).

(2) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	-	400,966	-	400,966	-	-	400,966	400,966

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,470,189	-	-	-	10,470,189	-	-	-	-

단기금융상품	2,400,000	-	-	-	2,400,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	29,377,270	-	-	-	29,377,270	-	-	-	-

장기금융상품	557,351	-	-	-	557,351	-	-	-	-

장기기타채권	1,429,044	-	-	-	1,429,044	-	-	-	-

소 계	44,233,854	-	-	-	44,233,854	-	-	-	-

합 계	44,233,854	-	400,966	-	44,634,820	-	-	400,966	400,966

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	20,113,547	20,113,547	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	50,533,333	50,533,333	-	-	-	-

장기기타채무(*2)	-	-	-	33,974,881	33,974,881	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	4,166,667	4,166,667	-	-	-	-

합 계	-	-	-	108,788,428	108,788,428	-	-	-	-

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 내역을 차감하였습니다. (*2) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	57,990	-	-	57,990	-	57,990	-	57,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	8,284,557	-	-	-	8,284,557	-	-	-	-

단기금융상품	2,531,116	-	-	-	2,531,116	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	21,974,991	-	-	-	21,974,991	-	-	-	-

장기금융상품	308,729	-	-	-	308,729	-	-	-	-

장기기타채권	1,275,256	-	-	-	1,275,256	-	-	-	-

소 계	34,374,649	-	-	-	34,374,649	-	-	-	-

합 계	34,374,649	57,990	-	-	34,432,639	-	57,990	-	57,990

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	15,028,862	15,028,862	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	58,233,333	58,233,333	-	-	-	-

장기기타채무(*2)	-	-	-	30,614,403	30,614,403	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	3,300,000	3,300,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	107,176,598	107,176,598	-	-	-	-

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 내역을 차감하였습니다. (*2) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 표시하였습니다.

(3) 공정가치의 측정① 가치평가기법

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 간 상호관계

공정가치측정금융자산	400,966	2	시장접근법	비활성시장의 거래가격	비활성시장의 거래가격 변동에 따라 공정가치 변동

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

③ 가치평가과정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토가 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

만기미도래	0.29%	27,733,910	(80,430)	27,653,480

3개월 초과 6개월 이하	4.61%	1,565,654	(60,521)	1,505,133

6개월 초과 9개월 이하	8.34%	-	-	-

9개월 초과 1년 이하	76.41%	-	-	-

1년 초과	100.00%	364,439	(364,439)	-

합 계	29,664,003	(505,390)	29,158,613

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

만기미도래	1.91%	17,451,027	(333,465)	17,117,562

3개월 초과 6개월 이하	18.46%	1,380,627	(254,818)	1,125,809

6개월 초과 9개월 이하	27.21%	4,510,242	(1,227,387)	3,282,855

9개월 초과 1년 이하	76.25%	301,117	(229,594)	71,523

1년 초과	100.00%	120,921	(120,921)	-

합 계	23,763,934	(2,166,185)	21,597,749

보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,166,185	2,941,591

손상차손 인식(환입)	(1,660,795)	(694,162)

제각 및 대체 등	-	-

분기말잔액	505,390	2,247,429

(나) 상각후원가로 측정되는 기타금융자산상각후원가로 측정되는 기타금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,351,385	9,023,247

손상차손 인식(환입)	(1,023)	181,553

제각 및 대체 등	-	(180,326)

분기말잔액	8,350,362	9,024,474

(다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	21,297,006	21,319,547	21,319,547	-

단기차입부채	50,533,333	52,735,503	52,735,503	-

장기기타채무	33,974,881	66,394,596	-	66,394,596

장기차입부채	4,166,667	4,353,598	-	4,353,598

합 계	109,971,887	144,803,244	74,055,050	70,748,194

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	15,128,781	15,170,304	15,170,304	-

단기차입부채	58,233,333	59,335,074	59,335,074	-

장기기타채무	30,614,403	63,832,752	-	63,832,752

장기차입부채	3,300,000	3,431,430	-	3,431,430

합 계	107,276,517	141,769,560	74,505,378	67,264,182

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

가) 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외화표시 자산, 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	65,424,140	7,292,032	55,829,174	1,793,707

EUR	2,338,737	-	3,927,206	-

JPY	79	-	-	3,768

합 계	67,762,956	7,292,032	59,756,380	1,797,475

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 보고기간말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,813,211	(5,813,211)	5,403,547	(5,403,547)

EUR	233,874	(233,874)	392,721	(392,721)

JPY	8	(8)	(377)	377

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

세전손익	(491,000)	491,000	(495,333)	495,333

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	91,217,085	95,491,389

차감 : 현금및현금성자산	10,470,189	8,284,557

순부채	80,746,896	87,206,832

자본총계	133,727,968	121,804,822

총자본	214,474,864	209,011,654

자본조달비율	37.65%	41.72%

(*) 장ㆍ단기차입부채, 리스부채의 합계금액 입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 부문에 대한 정보당사의 영업부문은 설치용 금속탱크 및 저장용기 제작을 주요 사업으로 하는 단일부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 주요 고객보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	17,940,384	22,527,929

고객 B	10,912,566	20,304,720

고객 C	-	9,718,078

(3) 지역별 정보보고기간 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,221,786	857,700

해외	84,390,186	85,925,474

합 계	89,611,972	86,783,174

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	2,400,000	2,531,116	보증서 담보제공

장기금융상품	142,995	-

8. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계	채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계

유동:

매출채권	29,664,003	(505,390)	-	29,158,613	23,763,934	(2,166,185)	-	21,597,749

미수금	2,482,649	-	-	2,482,649	663,494	-	-	663,494

미수수익	23,147	-	-	23,147	6,783	-	-	6,783

단기대여금	90,000	(2,100)	-	87,900	291,400	(2,914)	-	288,486

소 계	32,259,799	(507,490)	-	31,752,309	24,725,611	(2,169,099)	-	22,556,512

비유동:

장기대여금	82,000	(220)	-	81,780	42,800	(429)	-	42,371

장기미수금	5,132,640	(5,132,640)	-	-	5,132,640	(5,132,640)	-	-

장기미수수익	3,215,402	(3,215,402)	-	-	3,215,402	(3,215,402)	-	-

임차보증금	1,416,180	-	(73,146)	1,343,034	1,006,500	-	(8,120)	998,380

기타보증금	4,230	-	-	4,230	363,230	-	(128,725)	234,505

소 계	9,850,452	(8,348,262)	(73,146)	1,429,044	9,760,572	(8,348,471)	(136,845)	1,275,256

합 계	42,110,251	(8,855,752)	(73,146)	33,181,353	34,486,183	(10,517,570)	(136,845)	23,831,768

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분보고기간 중 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	63,778,074	86,783,174

한 시점에 이행	25,833,898	-

합 계	89,611,972	86,783,174

(2) 보고기간 중 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익인식	분기말잔액

기간에 걸쳐 이행	98,721,712	168,607,270	41,272,986	63,778,074	244,823,894

한 시점에 이행	24,384,389	14,402,955	3,558,766	25,833,898	16,512,212

(*) 기타증감은 도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동 등으로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익인식	분기말잔액

기간에 걸쳐 이행	136,290,456	58,583,160	(4,511,870)	86,783,174	103,578,572

(*) 기타증감은 도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동 등으로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 진행중인 건설계약보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	47,555,444	364,711,577

누적계약원가	39,534,217	308,712,597

누적손익	8,021,227	55,998,980

(4) 계약잔액보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	29,664,003	23,763,934

계약자산:

미청구공사	35,224,183	31,360,410

계약이행증분원가	2,733,005	466,667

계약부채:

초과청구공사	14,469,695	3,879,974

선수금	5,125,240	12,274,667

(5) 계약과 관련하여 인식한 손익보고기간에 인식한 수익 및 비용 중 기초에서 이월된 계약부채(자산)과 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 계약부채 잔액 중 보고기간에 인식된 수익:

초과청구공사	19,035,669	11,231,040

선수금	25,388,480	1,932,766

기초 계약자산 잔액 중 보고기간에 인식된 비용:

계약이행증분원가	1,025,134	-

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	인도(예정)일	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

WHC-19-049	2019-10-16	2022-04-15	100%	2,691,203	-	-	-

WHC-19-050	2019-10-15	2022-05-13	100%	4,818,036	-	-	-

WHC-20-008	2020-03-25	2021-07-17	100%	1,458,258	-	-	-

WHC-20-015	2020-09-11	2022-04-29	100%	2,558,105	-	852,702	(2,473)

WHC-20-026	2020-11-30	2021-11-30	100%	1,855,100	-	-	-

WHC-21-005-01	2021-10-04	2022-09-01	100%	1,013,252	-	-	-

WHC-21-016	2021-05-06	2022-09-05	100%	2,066,112	-	8,264,448	(23,967)

WHC-21-018	2021-06-15	2022-09-15	94%	2,110,089	-	-	-

WHC-21-026	2021-08-25	2022-08-31	92%	1,862,009	-	-	-

WHC-21-030	2021-09-06	2022-10-05	93%	1,181,605	-	-	-

WHC-21-037	2021-11-29	2023-01-23	51%	3,402,628	-	-	-

WHC-21-040	2021-11-26	2023-01-26	83%	1,426,134	-	-	-

WHC-21-045	2021-12-08	2022-12-10	79%	1,906,763	-	-	-

(7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	손익에 미치는 영향

20,959,252	595,778	20,363,474

당분기와 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원부재료	3,453,307	-	3,453,307	691,215	-	691,215

미착품	10,790	-	10,790	-	-	-

재공품	2,446,191	-	2,446,191	12,162,319	-	12,162,319

합 계	5,910,288	-	5,910,288	12,853,534	-	12,853,534

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	39,147,211	33,237,954

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	6,777,203	1,380,337

대손충당금	(180,073)	(180,073)

선급비용	4,161,091	673,690

과제예치금	1,431,500	5,500

소 계	12,189,721	1,879,454

비유동:

선급비용	223,812	280,061

합 계	12,413,533	2,159,515

12. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	400,966	57,990

(2) 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	57,990	705,358

취 득	342,743	-

회 수	-	(647,590)

평 가	233	222

분기말	400,966	57,990

13. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체증감	처분및폐기 등	감가상각비	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	41,819,397	39,900	68,883	-	(981,446)	40,946,734

구축물	2,186,813	-	-	-	(578,858)	1,607,955

기계장치	10,823,098	806,672	2,490,500	(16,421)	(1,562,528)	12,541,321

차량운반구	10,410	-	-	(3)	(2,834)	7,573

공구와기구	345,866	75,334	-	(9)	(116,127)	305,064

비품	189,608	35,094	-	(29)	(54,191)	170,482

건설중인자산	1,517,022	1,425,047	(2,559,383)	-	-	382,686

사용권자산	34,209,488	3,707,343	-	(628,916)	(1,676,582)	35,611,333

합 계	158,733,898	6,089,390	-	(645,378)	(4,972,566)	159,205,344

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	42,142,328	61,273	917,510	-	(974,378)	42,146,733

구축물	2,960,471	-	-	(580,705)	2,379,766

기계장치	12,759,299	66,600	267,925	(1)	(1,736,617)	11,357,206

차량운반구	14,951	-	-	(2)	(3,594)	11,355

공구와기구	502,178	26,100	-	(1,995)	(164,918)	361,365

비품	204,963	47,047	-	(30)	(49,783)	202,197

건설중인자산	1,157,588	39,718	(1,185,435)	-	-	11,871

사용권자산	7,259,568	48,763	-	(13,819)	(1,724,195)	5,570,317

합 계	134,633,542	289,501	-	(15,847)	(5,234,190)	129,673,006

(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

과 목	담보제공내역	장부가액	설정금액(담보)	설정권자

금융상품	지급보증	USD 110,600	USD 121,660	KB국민은행

2,400,000	2,640,000

1공장	토지	차입금담보	10,725,659	USD 12,000,000	KB국민은행

건물	5,906,782

2공장	건물	차입금담보	18,635,946	12,000,000	하나은행

3공장	토지	차입금담보	56,909,537	24,000,000USD 30,000,000	하나은행

건물	지급보증	16,295,223

기계장치(*)	차입금담보	-	29,760

(*) 공장간 이동이 가능한 기계장치를 포함하여 포괄적으로 담보를 제공함에 따라 장부가액을 기재하지 않았습니다.(3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의종류	부보자산	보험가입금액	보험회사

화재보험	유형자산	107,798,072	삼성화재해상보험 등

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험, 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 화재보험의 수익권 중 일부인 5,000,000천원, 11,000,000천원은 각각 국민은행과 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	처 분	상 각	분기말

특허권	13,217	-	-	(9,627)	3,590

회원권	95,067	359,000	(95,067)	-	359,000

소프트웨어	35,083	-	-	(11,301)	23,782

합 계	143,367	359,000	(95,067)	(20,928)	386,372

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

특허권	30,809	-	-	(15,519)	15,290

회원권	34,559	15,000	-	(10,690)	38,869

소프트웨어	82,000	-	-	-	82,000

합 계	147,368	15,000	-	(26,209)	136,159

15. 리스

당사는 부동산 등을 리스하였습니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	37,459,068	202,807	37,661,875	40,563,291	254,113	40,817,404

감가상각누계액	(1,957,030)	(93,512)	(2,050,542)	(6,446,396)	(161,520)	(6,607,916)

장부금액	35,502,038	109,295	35,611,333	34,116,895	92,593	34,209,488

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,676,582	1,724,195

리스부채 이자비용	1,068,710	100,944

단기리스 관련 비용	2,252	7,140

소액자산리스 관련 비용	51,137	45,202

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 582,238천원, 949,463천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,564,745	3,568,433

1년 초과 3년 이내	4,610,093	6,685,000

3년 초과	61,784,503	60,393,474

소 계	68,959,341	70,646,907

차감: 현재가치 조정금액	(32,442,256)	(36,688,851)

리스부채의 현재가치	36,517,085	33,958,056

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,542,204	3,343,653

비유동부채	33,974,881	30,614,403

합 계	36,517,085	33,958,056

16. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당분기말유효지분율	장부금액

당분기말	전기말

포승산단(주)	대한민국	부동산 개발 및 공급업	9월 30일	49.80%	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	계속영업손실	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손실

포승산단(주)	19,902,370	77,082	54,239,758	-	-	(16,819)	-	-	(16,819)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	계속영업손실	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손실

포승산단(주)	20,368,856	77,082	54,689,425	-	29,683,031	(4,504,750)	-	-	(4,504,750)

(*) 포승산단(주)의 요약 재무정보는 현재 포승산단(주)이 청산 준비 중에 있으며, 회사의 장부상 관계기업투자주식이 "0"으로 지분법적용이 중지 됐다는 점과 한국채택국제회계기준으로의 전환효과가 유의적이지 않을 것을 고려하여, 일반기회계기준으로 작성된 내역입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	투자차액	장부금액

포승산단(주)	(34,260,306)	49.80%	(17,061,632)	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	투자차액	장부금액

포승산단(주)	(34,243,487)	49.80%	(17,053,257)	-	-	-

(5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자손실관계기업투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 관계기업투자손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포승산단(주)	17,061,632	17,053,257

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,475,716	3,138,739

미지급금	7,066,890	5,357,869

미지급비용	5,211,440	3,287,764

리스부채	2,542,204	3,343,653

출자전환예수금	756	756

소 계	21,297,006	15,128,781

비유동:

리스부채	33,974,881	30,614,403

합 계	55,271,887	45,743,184

18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	100,716	98,002

선수금	5,125,240	12,274,667

소 계	5,225,956	12,372,669

비유동:

예수보증금	130,000	130,000

합 계	5,355,956	12,502,669

19. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	48,800,000	56,700,000

유동성장기차입금	1,733,333	1,533,333

소 계	50,533,333	58,233,333

장기차입부채:

장기차입금	4,166,667	3,300,000

합 계	54,700,000	61,533,333

상기의 차입금과 관련하여 당사의 금융상품, 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	운전자금	5.09%	16,000,000	16,000,000	2023-08-10	만기일시상환

하나은행	운전자금	4.97%	13,000,000	13,750,000	2023-07-27	분할상환

하나은행	운전자금	4.92%	8,500,000	9,250,000	2023-02-09	만기일시상환

하나은행	운전자금	5.60%	3,700,000	3,700,000	2023-07-01	만기일시상환

하나은행	운전자금	5.62%	2,000,000	2,000,000	2023-07-01	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.90%	5,000,000	5,000,000	2023-08-27	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.90%	600,000	3,000,000	2022-11-28	만기일시상환

나우아이비캐피탈(주)	운전자금	-	-	4,000,000	-	-

합 계	48,800,000	56,700,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	운전자금	5.21%	3,500,000	4,100,000	2024-07-01	분할상환

국민은행	운전자금	4.44%	133,333	733,333	2022-11-11	분할상환

국민은행	운전자금	6.07%	2,266,667	-	2025-07-21	분할상환

계	5,900,000	4,833,333

차감: 유동성대체	(1,733,333)	(1,533,333)

비유동부채	4,166,667	3,300,000

20. 퇴직급여제도

당사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 임금피크제를 적용하는 임직원은 확정기여제도, 그 외의 임직원은 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,233,072	5,971,733

사외적립자산의 공정가치	(4,001,602)	(3,788,597)

순확정급여부채	2,231,470	2,183,136

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도(DB)	677,960	581,779

확정기여제도(DC)	449,703	467,879

퇴직급여 인식액	1,127,663	1,049,658

(3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	5,971,733	(3,788,597)	2,183,136	6,810,164	(3,833,344)	2,976,820

당기비용으로 인식:

당기근무원가	495,364	-	495,364	499,680	-	499,680

이자원가(수익)	136,638	45,958	182,596	112,031	(17,510)	94,521

소 계	632,002	45,958	677,960	611,711	(17,510)	594,201

기타:

납부한 기여금	-	(383,174)	(383,174)	-	(505,636)	(505,636)

급여 지급	(370,663)	124,211	(246,452)	(1,324,068)	810,460	(513,608)

소 계	(370,663)	(258,963)	(629,626)	(1,324,068)	304,824	(1,019,244)

분기말잔액	6,233,072	(4,001,602)	2,231,470	6,097,807	(3,546,030)	2,551,777

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 채무상품 등으로 구성되어 있습니다.(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.19%	3.19%

사외적립자산의 기대수익률	3.19%	3.19%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

21. 충당부채 보고기간 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	전입(환입)	유동성대체	분기말	기 초	전입(환입)	분기말

유동:

하자보수충당부채	-	(36,711)	174,230	137,519	-	-	-

공사손실충당부채	-	(201,962)	201,962	-	-	-	-

합 계	-	(238,673)	376,192	137,519	-	-	-

비유동:

하자보수충당부채	494,842	-	(174,230)	320,612	187,567	34,980	222,547

공사손실충당부채	201,962	-	(201,962)	-	350,668	133,291	483,959

복구충당부채	689,151	24,042	-	713,193	-	-	-

합 계	1,385,955	24,042	(376,192)	1,033,805	538,235	168,271	706,506

상기 공사손실충당부채 전입(환입)액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	13,655,634주	13,655,634주

자본금	6,827,817,000원	6,827,817,000원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,154,712	76,154,712

감자차익	35,578,178	35,578,178

신주인수권소각이익	860,522	860,522

합 계	112,593,412	112,593,412

23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,316,253	2,386,875

24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	-	6,232

25. 기타자본보고기간말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,514)	(9,514)

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	697,737	2,075,433	462,673	1,708,041

퇴직급여	91,742	250,167	68,471	208,718

복리후생비	121,143	351,585	94,201	265,392

접대비	54,458	119,172	32,149	97,306

세금과공과	366,687	771,972	360,101	462,879

감가상각비	54,922	129,816	39,516	119,424

보험료	151,355	427,818	116,416	375,337

운반비	402,462	685,557	120,702	427,498

포장비	205,120	794,534	131,922	823,910

소모품비	37,403	128,397	13,434	52,856

지급수수료	(126,551)	616,650	762,289	1,893,991

대손상각비	92,795	(1,660,795)	519,919	(694,162)

제품A/S비	185,956	(3,691)	334,196	394,274

기타	78,735	243,781	60,642	209,641

합 계	2,413,964	4,930,396	3,116,631	6,345,105

27. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기타수익:

대손충당금환입	(390)	1,023	276	798

유형자산처분이익	6,999	156,578	-	20,997

국고보조금수익	100,546	382,729	63,709	76,801

잡이익	293,472	1,148,456	255,012	818,998

합 계	400,627	1,688,786	318,997	917,594

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	998	182,351

유형자산처분손실	1	40	30	2,025

계약해지손실	-	715	-	969

잡손실	7,598	9,059	-	15,607

기부금	-	190,700	-	-

무형자산처분손실	-	35,976	-	-

합 계	7,599	236,490	1,028	200,952

28. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

금융수익:

이자수익	88,353	255,730	18,998	47,854

공정가치측정금융상품평가이익	-	233	-	-

외환차익	1,307,017	5,554,087	733,371	1,692,005

외화환산이익	6,980,063	8,346,175	886,334	3,176,278

합 계	8,375,433	14,156,225	1,638,703	4,916,137

금융비용:

이자비용	946,091	2,854,284	343,275	1,946,377

외환차손	2,671,237	2,887,267	150,776	415,028

외화환산손실	-	1,452,413	52,141	422,815

합 계	3,617,328	7,193,964	546,192	2,784,220

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	16,593,560	6,954,036	(552,862)	5,690,575

원부재료 매입액	14,536,128	32,193,176	12,088,751	27,547,379

종업원급여	4,900,714	14,354,707	4,503,646	13,739,853

외주가공비	5,773,622	18,379,424	6,062,799	21,379,421

지급수수료	313,285	2,233,499	1,423,598	4,028,197

소모품비	282,305	871,974	271,964	836,530

지급임차료	26,495	78,154	22,417	63,817

운반비	637,520	1,520,633	425,648	1,378,194

대손상각비	92,795	(1,660,795)	519,919	(694,162)

감가상각비/무형자산상각비	1,665,092	4,993,494	1,719,587	5,260,399

공사손실충당부채전입액(환입액)	(197,376)	(201,962)	(349,899)	133,291

기타	2,018,313	5,337,001	2,080,134	5,558,882

합 계	46,642,453	85,053,341	28,215,702	84,922,376

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 현금흐름표에 관한 사항(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,923,146	3,921,228

조정:	405,717	5,879,936

법인세비용	1,050,042	788,129

이자비용	2,854,284	1,946,377

외화환산손실	1,452,413	422,815

퇴직급여	677,960	1,049,658

감가상각비	4,972,566	5,234,190

무형자산상각비	20,928	26,209

하자보증충당부채전입(환입)	(36,711)	34,980

계약해지손실	715	-

공사손실충당금전입(환입)	(201,962)	133,291

유형자산처분손실	40	2,025

무형자산처분손실	35,976	-

대손상각비	(1,660,795)	(694,162)

기타의대손상각비	-	182,351

이자수익	(255,730)	(47,854)

외화환산이익	(8,346,175)	(3,176,278)

유형자산처분이익	(156,578)	(20,997)

기타의대손충당금환입	(1,023)	(798)

공정가치측정금융상품평가이익	(233)	-

운전자본의 변동	1,469,255	8,188,606

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,772,464)	3,974,277

미수금의 감소(증가)	(1,819,627)	10,462,146

선급금의 감소(증가)	(5,396,865)	265,493

선급비용의 감소(증가)	(3,559,878)	1,199,398

재고자산의 감소	6,943,246	6,169,821

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,348,189	193,051

미지급금의 증가(감소)	1,580,933	(1,085,045)

미지급비용의 증가(감소)	1,268,943	(903,726)

선수금의 증가(감소)	(7,149,428)	(1,429,688)

예수금의 증가(감소)	2,715	(16,319)

퇴직금의 지급	(370,663)	(1,324,068)

사외적립자산의 감소(증가)	(258,963)	317,247

미청구공사의 감소(증가)	2,489,396	(2,305,616)

초과청구공사의 증가(감소)	10,589,721	(7,322,865)

과제예치금의 증가	(1,426,000)	(5,500)

영업으로부터 창출된 현금	13,798,118	17,989,770

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품의 유동성 대체	131,116	-

대여금의 유동성 대체	51,200	-

장기미수금의 유동성 대체	-	1,125,744

건설중인자산의 본자산 대체	2,559,383	1,185,435

채권채무상계	5,471	-

사용권자산의 취득	3,707,343	48,763

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	리스자산 변동

단기차입금	56,700,000	(5,500,000)	(2,400,000)	-	48,800,000

유동성장기부채	1,533,333	(1,333,333)	1,533,333	-	1,733,333

장기차입금	3,300,000	-	866,667	-	4,166,667

리스부채(유동)	3,343,653	(528,850)	348,941	(621,540)	2,542,204

리스부채(비유동)	30,614,403	-	(348,941)	3,709,419	33,974,881

합 계	95,491,389	(7,362,183)	-	3,087,879	91,217,085

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	리스자산 변동	기 타

단기차입금	45,250,000	13,950,000	-	-	-	59,200,000

유동성사채	18,100,000	(18,100,000)	-	-	-	-

유동성장기부채	6,766,680	(5,966,680)	800,000	-	-	1,600,000

장기차입금	3,649,983	783,350	(800,000)	-	-	3,633,333

리스부채(유동)	1,232,160	-	563,646	-	-	1,795,806

리스부채(비유동)	4,897,318	(897,229)	(563,646)	35,054	100,944	3,572,441

합 계	79,896,141	(10,230,559)	-	35,054	100,944	69,801,580

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

계약처	약정내용	한도금액	사용액

하나은행	외화지급보증	USD 22,000,000	USD 19,278,864

일반대출	53,000,000	46,700,000

외담대	50,000	-

국민은행	외화지급보증	USD 10,000,000	USD 8,754,734

EUR 16,000

외화지급보증	USD 110,600	USD 110,600

일반대출	10,000,000	8,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 1,725,000	USD 1,725,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	보증금액	보증처

하나은행	지급보증	USD 19,278,864	거래처

국민은행	지급보증	USD 8,754,734	거래처

EUR 16,000	거래처

서울보증보험	지급보증	3,768,195	거래처

USD 5,598,974

CGB	USD 1,725,000	한국수출입은행

인허가보증	14,000	한국산업인력공단

공탁금보증	360,000	수원지방법원

한국수출입은행	지급보증	USD 1,725,000	거래처

킹스데일(주)	여신거래 보증	25,770,240	하나은행

(3) 당사의 회생채무 중 미확정된 구상채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

미확정 구상채무(회생채무)	30,580

(4) 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송가액	비고

당사	박민관	1,000,000	구상금 청구

상기 소송과 관련하여 서울보증보험의 공탁보증보험(보험가입금액 360백만원)에 가입하였습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명	비고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	-

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)	-

기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

솔브레인에스엘디(주)

(주)비즈네트웍스

에스비노브스(주)

Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

Soulbrain HU Kft.

Soulbrain CA, LLC

SB 125 Rio Robles, LLC

ARK Diagnostics, Inc.

Pixcell Medical Technologies Ltd.

Pixcell Medical, Inc.

나우아이비 13호 펀드

(주)진켐

나우아이비 14호 펀드

(주)씨엠디엘

킹스데일(주)

씨제이더블유글로벌(주)	-

나우아이비캐피탈(주)

머티리얼즈파크(주)

나우턴어라운드성장사다리펀드1호

주요 임직원

나우1호 유한회사

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)비즈네트웍스	기타매입	140,043	166,383

나우1호 유한회사	이자지급	-	228,792

사채상환	-	18,100,000

나우아이비캐피탈(주)	이자지급	26,849	122,466

차입금차입	-	9,000,000

차입금상환	4,000,000	55,000,000

주요 임직원	대여	-	100,000

회수	46,200	18,267

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타특수관계자	(주)비즈네트웍스	-	17,147	-	13,731

나우아이비캐피탈(주)	5,454,098	-	-	4,004,383

주요 임직원	-	-	69,200	-

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)(*1)(*2)	37,000	-	5,454,098	-

합 계	5,491,098	17,147	5,523,298	4,018,114

(*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 수취할 이자가 지속적으로 발생하고 있으나, 회수가능성이 높지 않다고 판단되어 수익으로 인식하지 않았습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(5) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여 및 상여	411,064	287,572

퇴직급여	49,189	34,263

합 계	460,253	321,835

34. 주당손익기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

분기순이익(손실)	7,708,030,230	11,923,146,338	1,592,357,318	3,921,227,747

가중평균유통보통주식수(*)	13,652,729	13,652,729	13,654,122	13,654,122

기본주당순이익	565	873	117	287

(*) 기초 발행보통주식수와 분기말 발행보통주식수가 동일합니다.

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.