우양에이치씨 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 분기 2023년 09월 30일 현재
우양에이치씨 주식회사

1. 일반 사항 우양에이치씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1993년 3월에 설립되어 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 평택시 포승읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 6,828백만원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

솔브레인홀딩스 주식회사	5,724,757	41.92%

씨제이더블유글로벌주식회사	2,689,083	19.69%

나우아이비캐피탈(주)	1,182,105	8.66%

머티리얼즈파크 주식회사	863,844	6.33%

나우턴어라운드성장사다리펀드1호	611,523	4.48%

(주)오디텍	396,922	2.91%

자기주식	2,905	0.02%

기타주주	2,184,495	15.99%

합계	13,655,634	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표와 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시' - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자금융약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.2 참조).

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여

순확정급여부채와 기타장기종업원급여의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(4) 수익인식 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석 9 참조).(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 당사가 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 당사가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	781,263	-	-	781,263	-	781,263	-	781,263

파생상품자산	-	928,869	-	-	928,869	-	928,869	-	928,869

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	18,229,138	-	-	-	18,229,138	-	-	-	-

매출채권및기타채권	42,037,951	-	-	-	42,037,951	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,482,580	-	-	-	2,482,580	-	-	-	-

금융자산 합계	62,749,669	1,710,132	-	-	64,459,801	-	1,710,132	-	1,710,132

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,641,332	-	9,641,332	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	36,700,000	-	36,700,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	1,900,000	-	1,900,000	-	-	-	-

장기기타채무	-	-	329,673	-	329,673	-	-	-	-

기타:

리스부채(*)	-	-	-	23,520,182	23,520,182	-	-	-	-

금융부채 및 기타 합계	-	-	48,571,006	23,520,182	72,091,188	-	-	-	-

(*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 기타로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	913,433	-	-	913,433	-	913,433	-	913,433

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,432,312	-	-	-	10,432,312	-	-	-	-

단기금융상품	2,542,608	-	-	-	2,542,608	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,543,068	-	-	-	7,543,068	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	2,469,688	-	-	-	2,469,688	-	-	-	-

금융자산 합계	22,987,676	913,433	-	-	23,901,109	-	913,433	-	913,433

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	18,671,476	-	18,671,476	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	46,300,000	-	46,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	3,300,000	-	3,300,000	-	-	-	-

장기기타채무	-	-	201,222	-	201,222	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	466,667	-	466,667	-	-	-	-

기타:

리스부채(*)	-	-	-	23,750,442	23,750,442	-	-	-	-

금융부채 및 기타 합계	-	-	68,939,365	23,750,442	92,689,807	-	-	-	-

(*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 기타로 표시하였습니다.

(3) 공정가치의 측정① 가치평가기법

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	투입변수

공정가치측정금융자산

출자금	349,155	2	시장접근법	비활성시장의 거래가격

저축성보험	432,108	2	해지환급금	해지공제액 등

파생상품

파생상품자산	928,869	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

(단위: 천원)

전기	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	투입변수

공정가치측정금융자산

출자금	407,105	2	시장접근법	비활성시장의 거래가격

저축성보험	506,328	2	해지환급금	해지공제액 등

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

③ 가치평가과정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토가 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

만기미도래	0.32%	39,766,001	(125,535)	39,640,466

3개월 초과 6개월 이하	4.06%	2,110,336	(85,636)	2,024,700

6개월 초과 9개월 이하	21.57%	257,596	(55,569)	202,027

9개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	100.00%	82,161	(82,161)	-

비유동

만기미도래(*)	4.61%	1,202,021	(55,436)	1,146,585

합 계	43,418,115	(404,337)	43,013,778

(*) 만기미도래 채권 1,202,021천원은 하자보증 유보금으로 하자보증기간이 종료되는 기간 이후 회수될 예정으로 장기매출채권으로 분류하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

만기미도래	0.08%	6,360,470	(5,060)	6,355,410

3개월 초과 6개월 이하	4.16%	414,152	(17,235)	396,917

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-

9개월 초과 1년 이하	82.65%	56,089	(46,357)	9,732

1년 초과	-	-	-	-

비유동

만기미도래(*)	7.55%	1,163,311	(87,872)	1,075,439

합 계	7,994,022	(156,524)	7,837,498

(*) 만기미도래 채권 1,163,311천원은 하자보증 유보금으로 하자보증기간이 종료되는 기간 이후 회수될 예정으로 장기매출채권으로 분류하였습니다.

매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	206,957	625,025

손상차손 설정(환입)	384,650	3,333,193

분기말잔액	591,607	3,958,218

(나) 상각후원가로 측정되는 기타금융자산상각후원가로 측정되는 기타금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,349,646	8,350,002

손상차손 인식(환입)	(2,361)	(135)

분기말잔액	8,347,285	8,349,867

(다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	9,641,332	9,641,332	9,641,332	-

단기차입부채	36,700,000	38,277,200	38,277,200	-

유동성장기차입부채	1,900,000	1,976,294	1,976,294	-

장기기타채무	329,673	329,673	-	329,673

리스부채	23,520,182	40,111,562	2,138,606	37,972,956

합 계	72,091,187	90,336,061	52,033,432	38,302,629

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	20,517,269	20,517,269	20,517,269	-

단기차입부채	46,300,000	47,830,717	47,830,717	-

유동성장기차입부채	3,300,000	3,439,192	3,439,192	-

장기기타채무	201,222	201,222	-	201,222

장기차입부채	466,667	476,451	-	476,451

리스부채	23,750,442	42,297,074	2,773,392	39,523,682

합계	94,535,600	114,761,925	74,560,570	40,201,355

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

가) 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외화표시 자산, 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산	84,009,479	1,202,522	60,154,030	1,163,796

부채	(1,561,219)	-	(2,982,642)	(467,634)

재무제표상 순액	82,448,260	1,202,522	57,171,388	696,162

파생상품계약	928,869	-	-	-

순 노출	83,377,129	1,202,522	57,171,388	696,162

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 보고기간말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,337,713	(8,337,713)	5,717,139	(5,717,139)

EUR	120,252	(120,252)	69,616	(69,616)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

세전손익	(289,500)	289,500	(444,667)	444,667

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	62,120,182	73,817,108

차감 : 현금및현금성자산	18,229,138	10,432,312

순부채	43,891,044	63,384,796

자본총계	172,100,704	146,034,174

총자본	215,991,748	209,418,970

자본조달비율	20.32%	30.27%

(*) 장ㆍ단기차입부채, 리스부채의 합계금액 입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 설치용 금속탱크 및 저장용기 제작을 주요 사업으로 하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객A	31,059,200	14,999,438

고객B	26,768,939	6,453,148

고객C	18,432,030	20,678,787

고객D	7,278,911	24,083,706

(3) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	국내	아시아 및 오세아니아	미주	유럽 및 아프리카	중동	합계

당분기	13,381,948	15,980,220	92,634,858	4,715,010	20,013,799	146,725,835

구분	국내	아시아 및 오세아니아	미주	유럽 및 아프리카	중동	합계

전분기	14,103,426	21,430,037	80,151,888	611,875	30,462,226	146,759,452

7. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	-	2,542,608	질권설정

전기말 현재 당사의 단기금융상품은 국민은행의 외화지급보증 및 차입부채에 대하여담보 제공 되었습니다(주석 32 참조).

8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계

유동

매출채권	42,216,094	(348,901)	-	41,867,193

미수금	170,758	-	-	170,758

소계	42,386,852	(348,901)	-	42,037,951

비유동

장기매출채권	1,202,021	(55,436)	-	1,146,585

장기미수금(*)	5,131,884	(5,131,884)	-	-

장기미수수익(*)	3,215,402	(3,215,402)	-	-

임차보증금	1,349,180	-	(17,415)	1,331,765

기타보증금	4,230	-	-	4,230

소계	10,902,717	(8,402,722)	(17,415)	2,482,580

합계	53,289,569	(8,751,623)	(17,415)	44,520,531

(*) 전 대표이사에 대한 장기미수금과 (주)포승산단에 대한 장기미수금 및 장기미수수익에 대하여 회수가능성에 대한 불확실성이 높은 것으로 판단하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	전기말

채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계

유동

매출채권	6,830,711	(68,652)	-	6,762,059

미수금	509,130	-	-	509,130

미수수익	38,239	-	-	38,239

단기대여금	236,000	(2,360)	-	233,640

소계	7,614,080	(71,012)	-	7,543,068

비유동

장기매출채권	1,163,311	(87,872)	-	1,075,439

장기미수금(*)	5,131,884	(5,131,884)	-	-

장기미수수익(*)	3,215,402	(3,215,402)	-	-

임차보증금	1,431,180	-	(41,161)	1,390,019

기타보증금	4,230	-	-	4,230

소계	10,946,007	(8,435,158)	(41,161)	2,469,688

합계	18,560,087	(8,506,170)	(41,161)	10,012,756

(*) 전 대표이사에 대한 장기미수금과 (주)포승산단에 대한 장기미수금 및 장기미수수익에 대하여 회수가능성에 대한 불확실성이 높은 것으로 판단하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	합계

당분기	137,616,832	9,109,003	146,725,835

구 분	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	합계

전분기	140,262,665	6,496,787	146,759,452

(2) 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	신규수주	계약변경	환율효과	공사수익인식	분기말

기간에 걸쳐 이행	135,879,722	104,186,547	6,240,419	1,946,744	137,616,832	110,636,600

한 시점에 이행	7,557,744	1,627,932	358,838	44,802	9,109,003	480,313

합계	143,437,466	105,814,479	6,599,257	1,991,546	146,725,835	111,116,913

구 분	전기

기초	신규수주	계약변경	환율효과	공사수익인식	기말

기간에 걸쳐 이행	166,532,842	151,647,900	2,489,015	3,887,739	188,677,774	135,879,722

한 시점에 이행	14,460,899	4,359,374	-	115,090	11,377,619	7,557,744

합계	180,993,741	156,007,274	2,489,015	4,002,829	200,055,393	143,437,466

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

계약수익	81,298,862	132,710,677

계약원가	62,477,161	105,253,465

당기손익	18,821,701	27,457,212

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	42,216,094	6,830,711

대손충당금	(348,901)	(68,652)

장기매출채권	1,202,021	1,163,311

대손충당금	(55,436)	(87,872)

계약자산

미청구공사	47,021,874	61,119,145

대손충당금	(187,270)	(50,433)

계약체결증분원가	201,554	2,109,047

계약부채

초과청구공사	10,367,149	8,968,331

선수금	-	3,333,864

공사손실충당부채	31,419	6,411

(5) 수익 및 비용 중 기초에서 이월된 계약부채(자산)와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 보고기간에 인식된 수익

초과청구공사	8,734,329	26,093,670

선수금	3,099,862	2,354,068

기초 계약자산 잔액 중 보고기간에 인식된 비용

계약체결증분원가	2,106,948	1,999,304

(6) 당사는 고객과의 계약과 관련하여 일정한 지급수수료를 지급하는 경우 이를 계약체결증분원가로 인식하고 기타자산으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 기타자산으로 인식한 계약체결증분원가와 보고기간 중 지급수수료로 인식한 상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	201,554	2,109,047

보고기간 중 지급수수료로 인식한 상각비	2,194,516	4,941,774

(7) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일	인도(예정)일	당분기말

진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

WHC-19-038	2019.07.11	2021.04.15	100.0%	-	-	715,400	(34,643)

WHC-19-049	2019.10.16	2022.04.15	100.0%	-	-	-	-

WHC-19-050	2019.10.15	2022.05.13	100.0%	-	-	3,645,314	(11,508)

WHC-21-014	2021.04.26	2022.04.25	100.0%	334,829	(1,071)	-	-

WHC-21-037	2021.12.01	2023.05.04	100.0%	-	-	-	-

WHC-21-040	2021.11.26	2023.04.07	100.0%	290,312	(929)	-	-

WHC-22-007	2022.01.31	2025.02.28	99.0%	5,586,606	(17,877)	4,618,600	(14,580)

WHC-22-017	2022.05.27	2024.02.10	100.0%	-	-	299,364	(56,301)

WHC-22-019	2022.03.31	2024.06.28	100.0%	1,221,818	(3,910)	924,248	(2,918)

WHC-22-021	2022.04.22	2023.12.22	100.0%	2,111,360	(6,756)	-	-

WHC-22-030	2022.07.18	2024.04.09	100.0%	2,759,245	(8,830)	-	-

WHC-22-031	2022.07.29	2023.10.29	100.0%	-	-	164,724	(6,684)

WHC-22-036	2022.08.05	2024.03.31	100.0%	1,374,367	(4,398)	-	-

WHC-22-037	2022.08.05	2024.02.05	100.0%	474,566	(1,519)	-	-

WHC-22-040	2022.10.27	2024.02.07	100.0%	-	-	1,902,863	(6,007)

WHC-23-002	2023.01.20	2024.03.25	100.0%	2,030,858	(6,499)	2,538,573	(8,014)

WHC-23-007	2023.02.14	2024.07.11	100.0%	1,896,662	(6,069)	-	-

WHC-23-014	2023.04.03	2024.12.31	90.0%	6,012,173	(19,239)	12,109,092	(38,226)

WHC-23-022	2023.05.25	2024.07.22	77.1%	56,348	(180)	3,132,157	(9,888)

WHC-23-023	2023.06.13	2024.09.30	100.0%	7,868,115	(25,178)	-	-

WHC-23-030	2023.07.20	2024.08.02	88.0%	3,455,070	(11,056)	-	-

WHC-23-031	2023.07.18	2024.10.10	89.7%	3,114,998	(9,968)	-	-

WHC-23-039	2023.11.20	2025.08.29	39.8%	1,915,226	(6,129)	-	-

WHC-23-042	2023.12.14	2025.01.31	79.6%	1,555,020	(4,976)	2,623,500	(8,282)

WHC-24-025	2024.06.26	2025.11.07	0.1%	(2,159,234)	-	2,164,144	(6,832)

WHC-24-034	2024.07.24	2025.11.30	0.0%	-	-	-	-

WHC-24-035	2024.08.14	2025.10.31	0.0%	(4,646,302)	-	3,042,734	(9,605)

구분	계약일	인도(예정)일	전기말

진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

WHC-19-038	2019.07.11	2021.04.15	100.0%	-	-	692,362	(53,958)

WHC-19-049	2019.10.16	2022.04.15	100.0%	-	-	990,699	(816)

WHC-19-050	2019.10.15	2022.05.13	100.0%	2,732,871	(2,255)	-	-

WHC-21-001	2021.01.22	2022.01.25	100.0%	-	-	-	-

WHC-21-014	2021.04.26	2022.04.25	100.0%	327,166	(270)	-	-

WHC-21-037	2021.12.01	2023.05.04	100.0%	1,220,572	(1,007)	-	-

WHC-21-040	2021.11.26	2023.04.07	100.0%	283,668	(234)	-	-

WHC-21-045	2021.12.08	2023.02.07	100.0%	-	-	-	-

WHC-22-007	2022.01.31	2025.02.28	73.0%	3,587,756	(2,960)	-	-

WHC-22-017	2022.05.27	2024.02.10	93.3%	1,296,081	(1,069)	-	-

WHC-22-019	2022.03.31	2025.01.24	96.9%	3,280,056	(2,707)	-	-

WHC-22-021	2022.04.22	2023.12.22	100.0%	10,315,200	(8,512)	-	-

WHC-22-030	2022.07.18	2024.04.09	72.5%	3,741,915	(3,088)	-	-

WHC-22-031	2022.07.29	2023.10.29	100.0%	2,562,899	(2,115)	-	-

WHC-22-036	2022.08.05	2024.03.31	78.6%	5,083,813	(4,195)	-	-

WHC-22-037	2022.08.05	2024.02.05	85.9%	2,407,731	(1,987)	-	-

WHC-22-040	2022.10.27	2024.02.07	78.2%	5,250,705	(4,333)	-	-

WHC-23-002	2023.01.20	2024.03.25	78.2%	10,335,000	(8,528)	-	-

WHC-23-007	2023.02.14	2024.04.15	49.6%	1,267,107	(1,046)	-	-

WHC-23-014	2023.04.03	2024.12.31	23.7%	(542,666)	-	-	-

WHC-23-022	2023.05.25	2024.07.22	6.5%	(1,238,107)	-	-	-

WHC-23-023	2023.06.13	2024.08.15	18.4%	(1,030,876)	-	-	-

WHC-23-030	2023.07.20	2024.08.02	4.5%	(2,364,394)	-	-	-

WHC-23-031	2023.07.18	2024.10.10	8.4%	(1,703,224)	-	-	-

WHC-23-039	2023.11.20	2025.08.29	0.4%	27,641	(23)	-	-

WHC-23-042	2023.12.14	2025.01.31	0.0%	(795,000)	-	874,500	(722)

(8) 보고기간 중 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	추정총계약수익의 변동(A)(*)	추정총계약원가의 변동 (B)	공사손익 변동금액(A-B)

당분기영향	미래영향	합계

당분기	7,349,367	(5,282,574)	12,605,568	26,373	12,631,941

(*) 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동한 계약에서 발생한 환율변동효과 1,946,744천원이 포함되어 있습니다.

구분	추정총계약수익의 변동(A)(*)	추정총계약원가의 변동 (B)	공사손익 변동금액(A-B)

전분기영향	미래영향	합계

전분기	7,603,867	6,608,136	714,569	281,162	995,731

(*) 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동한 계약에서 발생한 환율변동효과 4,871,548천원이 포함되어 있습니다.당분기의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원부재료	1,721,827	-	1,721,827	2,510,203	-	2,510,203

미착품	-	-	-	3,102,459	-	3,102,459

재공품	-	-	-	3,881,809	-	3,881,809

합계	1,721,827	-	1,721,827	9,494,471	-	9,494,471

(2) 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	44,533,186	63,579,224

(3) 당사는 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석 13 참조). 11. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,313,384	7,313,602

선급비용	486,043	2,371,146

부가세미수금	720,017	850,565

과제예치금	469,467	893,599

소계	4,988,911	11,428,912

비유동

선급비용	897,450	523,333

합계	5,886,361	11,952,245

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	349,155	407,105

저축성보험	432,108	506,328

합계	781,263	913,433

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	913,433	799,074

취득	100,937	89,933

처분	(218,936)	-

대체	-	-

당기손익으로 인식한 평가손익	(14,171)	(10,380)

분기말	781,263	878,627

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	67,632,196	-	67,632,196

건물	53,994,874	(15,175,538)	38,819,336

구축물	7,638,198	(6,255,724)	1,382,474

기계장치	62,574,042	(53,977,911)	8,596,131

차량운반구	1,200,220	(688,025)	512,195

공구와기구	5,044,503	(4,599,890)	444,613

비품	2,182,233	(1,914,784)	267,449

건설중인자산	80,250	-	80,250

사용권자산	27,913,167	(5,707,745)	22,205,422

합계	228,259,683	(88,319,617)	139,940,066

구분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	67,632,196	-	67,632,196

건물	53,969,874	(14,180,963)	39,788,911

구축물	7,511,221	(5,434,675)	2,076,546

기계장치	62,480,716	(52,668,265)	9,812,451

차량운반구	1,158,922	(699,336)	459,586

공구와기구	5,065,703	(4,612,890)	452,813

비품	2,079,854	(1,841,359)	238,495

건설중인자산	7,371	-	7,371

사용권자산	27,962,128	(4,519,604)	23,442,524

합계	227,867,985	(83,957,092)	143,910,893

(2) 유형자산 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분및폐기 등	감가상각	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	39,788,912	25,000	-	-	(994,576)	38,819,336

구축물	2,076,546	-	126,976	-	(821,048)	1,382,474

기계장치	9,812,451	257,000	-	(2)	(1,473,318)	8,596,131

차량운반구	459,585	148,517	-	(3)	(95,904)	512,195

공구와기구	452,813	44,200	-	(3)	(52,397)	444,613

비품	238,495	102,378	-	-	(73,424)	267,449

건설중인자산	7,371	202,051	(129,172)	-	-	80,250

사용권자산	23,442,523	307,512	-	(113,442)	(1,431,171)	22,205,422

합계	143,910,892	1,086,658	(2,196)	(113,450)	(4,941,838)	139,940,066

(*) 당분기 중 건설중인자산의 대체 감소 2,196천원은 무형자산 중 특허권으로 대체되었습니다.

구 분	전분기

기 초	취 득	대체(*)	처분및폐기 등	감가상각비	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	40,760,994	-	-	-	(984,316)	39,776,678

구축물	1,448,874	-	1,185,031	-	(670,525)	1,963,380

기계장치	12,289,995	103,700	119,500	(3,670)	(1,855,132)	10,654,393

차량운반구	6,628	408,273	14,000	(1)	(65,896)	363,004

공구와기구	322,437	62,700	155,100	-	(69,124)	471,113

비품	284,342	44,780	-	-	(75,538)	253,584

건설중인자산	147,009	1,349,131	(1,490,631)	-	-	5,509

사용권자산	26,899,153	261,367	-	(151,017)	(1,823,734)	25,185,769

합계	149,791,628	2,229,951	(17,000)	(154,688)	(5,544,265)	146,305,626

(*) 전분기 중 건설중인자산의 대체 감소 17,000천원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	4,807,745	5,403,079

판매비와관리비	134,093	141,186

합계	4,941,838	5,544,265

(3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

과 목	담보제공내역	장부가액	설정금액(담보)	설정권자

2공장	건물	차입부채담보	18,188,071	12,000,000	하나은행

차입부채담보 지급보증	1,800,000 USD 5,040,000	신한은행

3공장	토지	차입부채담보 지급보증	56,906,537	24,000,000 USD 30,000,000	하나은행

건물	15,126,095

기계장치	차입부채담보	16,963	29,760

토지	차입부채담보 지급보증	56,906,537	1,800,000 USD 5,040,000	신한은행

건물	15,126,095

(4) 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험의종류	부보자산	보험가입금액	보험회사

재산종합보험	재고자산 및 유형자산	122,439,406	KB손해보험

상기 재산종합보험의 수익권 중 일부인 5,000백만원과 11,000백만원은 각각 국민은행과 하나은행 차입부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 재산종합보험 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험, 산업재해보상보험 및 임직원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 리스

당사는 부동산 등을 리스하였습니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

취득원가	27,316,274	596,893	27,913,167	27,427,224	534,904	27,962,128

상각누계액	(5,408,339)	(299,406)	(5,707,745)	(4,224,351)	(295,254)	(4,519,605)

장부금액	21,907,935	297,487	22,205,422	23,202,873	239,650	23,442,523

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,431,171	1,823,734

리스부채 이자비용	721,332	720,468

단기리스 관련 비용	43,592	1,070

소액자산리스 관련 비용	14,773	49,055

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,275,813천원, 1,116,342천원입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,138,606	2,773,392

1년 초과 3년 이내	2,681,829	2,970,709

3년 초과	35,291,127	36,552,974

소 계	40,111,562	42,297,075

차감: 현재가치 조정금액	(16,591,380)	(18,546,633)

리스부채의 현재가치	23,520,182	23,750,442

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채	2,111,013	2,709,320

비유동부채	21,409,169	21,041,122

합 계	23,520,182	23,750,442

(5) 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	이자비용	계약해지	상환	분기말

당분기	23,750,442	307,185	721,332	(41,430)	(1,217,347)	23,520,182

전분기	26,787,262	260,774	720,468	(128,788)	(1,116,217)	26,523,499

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	155,544	(150,897)	4,647	151,902	(149,852)	2,050

소프트웨어	1,266,875	(1,208,322)	58,553	1,266,875	(1,193,142)	73,733

회원권	359,000	-	359,000	359,000	-	359,000

합계	1,781,419	(1,359,219)	422,200	1,777,777	(1,342,994)	434,783

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	취득	대체	상각	분기말	기초	취득	대체	상각	분기말

특허권	2,050	1,446	2,196	(1,045)	4,647	3,282	-	-	(924)	2,358

소프트웨어	73,733	-	-	(15,180)	58,553	37,911	45,000	17,000	(20,144)	79,767

회원권	359,000	-	-	-	359,000	359,000	-	-	-	359,000

합계	434,783	1,446	2,196	(16,225)	422,200	400,193	45,000	17,000	(21,068)	441,125

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,357,340천원(전분기: 35,590천원)입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

포승산단(주)	부동산 개발 및 공급업	49.80%	-	49.80%	-	12월

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,308,295	5,135,999

미지급금	4,824,519	8,639,827

미지급비용	2,315,398	4,765,650

미지급급여	1,162,271	1,845,793

예수보증금	193,120	130,000

소계	10,803,603	20,517,269

비유동

기타장기종업원급여	221,302	221,302

장기미지급비용	329,673	201,222

소계	550,975	422,524

합계	11,354,578	20,939,793

18. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	120,053	387,397

선수금	-	3,333,864

합 계	120,053	3,721,261

19. 차입부채 (1) 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입부채	36,700,000	46,300,000

유동성장기차입부채	1,900,000	3,300,000

장기차입부채	-	466,667

합계	38,600,000	50,066,667

(2) 단기차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	운전자금	5.82%	16,000,000	16,000,000	2025.08.10	만기일시상환

하나은행	운전자금	5.81%	7,000,000	11,750,000	2025.07.27	분할상환

하나은행	운전자금	5.60%	6,500,000	7,250,000	2025.02.09	분할상환

하나은행	운전자금	5.88%	3,700,000	3,700,000	2025.08.10	만기일시상환

하나은행	운전자금	5.85%	2,000,000	2,000,000	2025.08.10	만기일시상환

신한은행	운전자금	5.17%	1,500,000	-	2025.01.15	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.94%	-	5,000,000	2024.08.21	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.93%	-	600,000	2024.08.21	만기일시상환

합계	36,700,000	46,300,000

(3) 장기차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	시설자금	5.95%	1,900,000	2,500,000	2025.07.01	분할상환

국민은행	운전자금	6.29%	-	1,266,667	2024.08.21	분할상환

합계	1,900,000	3,766,667

차감: 유동성장기차입부채	(1,900,000)	(3,300,000)

장기차입부채	-	466,667

(4) 차입부채와 관련하여 당사의 단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 및 13 참조).

20. 종업원급여

(1) 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,193,801	6,604,604

사외적립자산의 공정가치	(7,459,158)	(6,265,608)

순확정급여부채(자산)	(265,357)	338,996

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,604,604	5,505,555

당기근무원가	467,457	379,382

이자비용	234,499	204,270

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여의 지급	(43,686)	(231,822)

확정기여제도로의 전환	(69,073)	-

기말	7,193,801	5,857,385

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,265,608	4,983,982

이자수익	211,646	120,238

사용자의 기여금	1,017,547	514,437

재측정요소

사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

급여의 지급	(35,643)	(116,391)

기말	7,459,158	5,502,266

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 채무상품 등으로 구성되어 있습니다.(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.91%	4.91%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 당분기말 현재 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상에 대하여 인식한 221,302천원은 기타부채에 반영되어 있으며 전기말 대비 변동은 없습니다.

(7) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 617,079천원(전분기: 593,186천원)입니다.

21. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기 초	전입(환입)	사용(상각)	유동성대체	분기말

유동

하자보수충당부채	173,238	-	(156,311)	272,910	289,837

공사손실충당부채	6,411	25,008	-	-	31,419

합계	179,649	25,008	(156,311)	272,910	321,256

비유동

하자보수충당부채	363,900	208,296	-	(272,910)	299,286

복구충당부채	747,175	-	22,568	-	769,743

합계	1,111,075	208,296	22,568	(272,910)	1,069,029

구 분	전분기

기 초	전입(환입)	사용(상각)	유동성대체	분기말

유동

하자보수충당부채	162,955	-	(13,020)	21,098	171,033

공사손실충당부채	469,465	(299,645)	-	-	169,820

합계	632,420	(299,645)	(13,020)	21,098	340,853

비유동

하자보수충당부채	290,501	43,378	-	(21,098)	312,781

복구충당부채	718,249	21,614	-	-	739,863

합계	1,008,750	64,992	-	(21,098)	1,052,644

상기 공사손실충당부채 전입(환입)액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

22. 파생금융상품당사는 당분기말 현재 매매목적으로 국민은행 및 신한은행과 통화선도계약을 체결하고 잇으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역서를 활용하여 평가하였습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화:USD)

거래목적	종 류	계약통화	계약금액(USD)	약정환율(원)	만기일	계약

매도	매입	건수(건)

매매목적	통화선도	USD	KRW	1,500,000	1,371.00	2025-01-10	1

1,500,000	1,368.50	2025-02-10	1

1,500,000	1,366.50	2025-03-10	1

1,500,000	1,364.10	2025-04-10	1

1,500,000	1,361.80	2025-05-12	1

1,500,000	1,359.80	2025-06-10	1

1,500,000	1,357.80	2025-07-10	1

1,000,000	1,366.64	2024-12-16	1

1,000,000	1,369.10	2024-11-15	1

1,000,000	1,361.70	2025-02-17	1

1,000,000	1,359.60	2025-03-17	1

1,000,000	1,364.30	2025-01-15	1

1,000,000	1,357.30	2025-04-15	1

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	928,869	-	-	-

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	13,655,634주	13,655,634주

자본금	6,827,817,000원	6,827,817,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,154,712	76,154,712

감자차익	35,578,178	35,578,178

신주인수권소각이익	860,522	860,522

합 계	112,593,412	112,593,412

24. 기타자본기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,905	(9,514)	2,905	(9,514)

25. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

26. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	52,688,990	26,622,459

27. 판매비와관리비판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	846,564	2,274,144	742,683	2,179,134

퇴직급여	69,537	203,486	58,363	180,480

복리후생비	125,463	364,689	122,197	342,787

여비교통비	52,042	167,614	11,761	51,525

접대비	60,936	151,855	70,344	151,525

세금과공과	347,603	408,516	354,373	441,517

감가상각비	45,774	134,093	46,344	141,186

무형자산상각비	5,489	16,225	6,784	21,068

보험료	212,160	655,390	262,713	689,883

운반비	134,465	1,503,212	427,540	478,538

포장비	209,931	660,885	421,629	689,989

소모품비	32,156	92,375	29,020	88,557

지급수수료	635,037	3,006,524	731,689	4,438,689

대손상각비	56,819	384,650	3,075,116	3,333,193

보증수리비	120,254	208,296	32,242	43,378

지급임차료	9,472	20,642	1,603	5,487

수선비	24,000	26,683	4,058	6,850

경상연구개발비	(515,086)	1,357,340	16,543	35,590

기타	34,484	106,469	39,029	139,601

합계	2,507,100	11,743,088	6,454,031	13,458,977

28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기타수익

기타의대손충당금환입	531	2,361	665	1,725

유형자산처분이익	13,498	15,297	-	94,999

수입임대료	-	11,000	-	-

정부보조금수익	(132,062)	-	364,959	597,018

계약해지이익	18	18	-	2,547

잡이익	159,750	316,034	305,582	1,457,300

합계	41,735	344,710	671,206	2,153,589

기타비용

기타의대손상각비	-	-	500	1,590

유형자산처분손실	2	5	3,343	3,343

계약해지손실	18	682	-	-

잡손실	378	38,545	88,002	100,379

합계	398	39,232	91,845	105,312

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

금융수익

이자수익	239,433	508,119	133,970	343,422

배당금수익	-	2,250	-	2,700

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	858	1,386	-	-

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(11)	936	2,158	11,173

외환차익	499,900	4,182,716	891,442	4,030,557

외화환산이익	(2,162,718)	130,365	989,917	1,906,999

파생상품평가이익	928,869	928,869	-	-

합계	(493,669)	5,754,641	2,017,487	6,294,851

금융비용

이자비용	908,381	2,993,935	180,095	2,302,169

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	11,318	15,107	234	21,553

외환차손	511,762	1,284,411	419,682	1,559,569

외화환산손실	1,227,251	1,413,955	67,711	1,071,625

합계	2,658,712	5,707,408	667,722	4,954,916

30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

직전 3개월	누 적

재고자산의변동	3,512,683	7,772,644

원부재료매입액	7,294,159	36,760,542

종업원급여	5,563,998	16,165,358

외주가공비	5,474,300	30,501,121

지급수수료	1,802,632	6,449,480

소모품비	287,535	1,486,720

지급임차료	23,484	61,065

운반비	444,449	2,540,172

세금과공과금	523,050	903,900

보험료	278,896	896,284

포장비	213,918	666,865

전력비	473,925	1,621,937

가스수도료	322,673	1,093,695

수선비	419,158	1,445,200

대손상각비	56,819	384,650

감가상각비와 무형자산상각비	1,485,788	4,958,063

공사손실충당부채전입	7,837	25,008

기타	309,563	534,087

합계	28,494,867	114,266,791

구 분	전분기

직전 3개월	누 적

재고자산의변동	4,937,899	(4,499,265)

원부재료매입액	17,978,856	68,080,989

종업원급여	5,354,433	15,932,531

외주가공비	9,826,663	26,564,315

지급수수료	1,539,173	7,224,701

소모품비	342,936	1,155,506

지급임차료	1,846	6,935

운반비	734,368	1,389,563

세금과공과금	497,377	847,417

보험료	328,583	920,157

포장비	421,629	689,989

전력비	473,625	1,410,935

가스수도료	237,468	975,431

수선비	271,152	631,782

대손상각비	3,075,116	3,333,193

감가상각비와 무형자산상각비	1,936,888	5,565,333

공사손실충당부채전입액(환입액)	(49,801)	(299,645)

기타	178,132	723,986

합계	48,086,343	130,653,853

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.56%(전분기 4.18%) 입니다.

32. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	26,066,530	18,678,423

조정	15,645,635	10,959,864

외화환산손실	1,413,955	1,071,625

대손상각비	384,650	3,333,193

기타의대손상각비	-	1,590

감가상각비	4,941,838	5,544,265

유형자산처분손실	5	3,343

무형자산상각비	16,225	21,068

법인세비용	6,745,225	815,388

이자비용	2,993,935	2,302,169

퇴직급여	490,310	463,415

공사손실충당부채전입(환입)	25,008	(299,645)

하자보수충당부채전입	208,296	43,377

계약해지손실	682	-

기타의대손충당금환입	(2,361)	(1,725)

외화환산이익	(130,365)	(1,906,999)

이자수익	(508,119)	(343,422)

유형자산처분이익	(15,297)	(94,999)

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	15,107	21,553

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(936)	(11,173)

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	(1,386)	-

계약해지이익	(18)	(3,159)

배당금수익	(2,250)	-

파생상품평가이익	(928,869)	-

운전자본의 변동	(21,387,234)	(32,761,237)

매출채권의 변동	(36,052,817)	(2,079,322)

미수금의 변동	409,822	449,779

미청구공사의 변동	13,486,004	(18,035,081)

재고자산의 변동	7,772,645	(4,499,266)

선급금의 변동	4,000,219	2,320,166

선급비용의 변동	1,547,334	2,923,197

과제예치금의 변동	424,133	(185,114)

매입채무의 변동	(2,829,461)	1,630,108

미지급금의 변동	(3,912,820)	(509,781)

예수금의 변동	(204,225)	(361,055)

미지급비용의 변동	(3,170,121)	(156,558)

초과청구공사의 변동	1,398,818	(14,630,823)

선수금의 변동	(3,333,864)	1,083,465

퇴직금의 지급	(43,686)	(231,822)

사외적립자산의 변동	(981,904)	(398,047)

부가세미수금의 변동	130,548	(68,063)

장기미지급비용의 변동	128,452	-

하자보수충당부채의 변동	(156,311)	(13,020)

영업으로부터 창출된 현금	20,324,931	(3,122,950)

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

차입부채의 유동성 대체	-	3,100,000

리스부채의 유동성 대체	(146,885)	1,305,553

장기미수금의 유동성 대체	-	12,980

건설중인자산의 본계정 대체	129,172	1,490,631

사용권자산의 인식	307,512	261,367

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	240	(32,200)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	증감	기타 비금융변동

단기차입부채	46,300,000	(9,600,000)	-	-	-	36,700,000

유동성장기차입부채	3,300,000	(1,400,000)	-	-	-	1,900,000

장기차입부채	466,667	(466,667)	-	-	-	-

유동리스부채	2,709,320	(1,217,347)	(146,885)	44,593	721,332	2,111,013

비유동리스부채	21,041,122	-	146,885	221,162	-	21,409,169

합 계	73,817,109	(12,684,014)	-	265,755	721,332	62,120,182

구 분	전분기

기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	증감	기타 비금융변동

단기차입부채	48,300,000	(1,500,000)	-	-	-	46,800,000

유동성장기차입부채	1,600,000	(1,200,000)	3,100,000	-	-	3,500,000

장기차입부채	3,766,667	-	(3,100,000)	-	-	666,667

유동리스부채	2,758,618	(1,116,217)	1,305,553	(128,787)	-	2,819,167

비유동리스부채	24,028,645	-	(1,305,553)	260,775	720,468	23,704,335

합 계	80,453,930	(3,816,217)	-	131,988	720,468	77,490,169

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정금액 또는한도금액	사용액

하나은행	외화지급보증	USD 22,000,000	USD 21,152,100

일반대출	47,000,000	37,100,000

국민은행	외화지급보증	USD 15,000,000	USD 9,586,829

EUR 16,000

신한은행	일반대출	1,500,000	1,500,000

외화지급보증	USD 4,200,000	USD 3,625,273

선물환	USD 6,000,000	-

한국수출입은행	외화지급보증	USD 862,500	USD 862,500

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

보증제공자	제공받은 보증내역	보증한도	보증처

서울보증보험	지급보증	6,211,388	거래처

USD 12,572,209

CGB	USD 862,500	한국수출입은행

인허가보증	56,000	한국산업인력공단

킹스데일(주)	여신거래 보증	7,789,920	하나은행

솔브레인홀딩스(주)	여신거래 보증	8,380,320

(3) 당분기말 현재 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원)

구분	연대보증의 내용	소유자
(제공자)	보증금액	관련 차입금액	담보권자

연대보증	일반보증약정	개인	3,600,000	-	기업은행

연대보증	일반보증약정	개인	91,200	-	기업은행

연대보증	일반보증약정	개인	3,360,000	-	기업은행

34. 특수관계자 거래 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 솔브레인홀딩스 주식회사이며, 솔브레인홀딩스 주식회사의 최상위 지배자는 정지완입니다. 솔브레인홀딩스 주식회사는 당분기말 현재 당사에 대하여 41.92% (전기말: 41.92%)의 지분을 보유하고 있습니다.

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)

기타특수관계자	씨제이더블유글로벌(주)

킹스데일(주)

나우아이비캐피탈(주)

나우턴어라운드성장사다리펀드1호

머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스

주요 임직원

기타	솔브레인 주식회사(*)

(주)제닉(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업입니다.

구분	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)

기타특수관계자	씨제이더블유글로벌(주)

킹스데일(주)

나우아이비캐피탈(주)

나우턴어라운드성장사다리펀드1호

머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스

주요 임직원

기타	솔브레인 주식회사(*)

(주)제닉(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래상대방	당분기	전분기

매출	대여금회수	기타매입	매출	대여금회수

기타특수관계자	(주)비즈네트웍스	-	-	159,779	-	-

킹스데일(주)	-	-	15,859	-	-

주요 임직원	-	6,000	-	-	33,500

기타	솔브레인 주식회사	11,300	-	-	22,907	-

(주)제닉	-	-	6,250	-	-

합계	11,300	6,000	181,888	22,907	33,500

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래상대방	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	포승산단(주)(*)	5,453,342	-	5,453,342	-

기타특수관계자	(주)비즈네트웍스	-	6,606	-	56,394

(주)제닉	-	500	-	-

주요 임직원	-	-	6,000	-

(*) 포승산단(주)에 대한 채권 전액에 대하여 회수가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 수취할 이자가 지속적으로 발생하고 있으나 수익으로 인식하지 않았습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(5) 당사는 당사에 관한 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	450,877	395,110

퇴직급여	51,645	48,242

합계	502,522	443,352

35. 주당손익기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

직전 3개월	당분기	직전 3개월	전분기

분기순이익	2,417,510,724	26,066,530,166	6,295,592,039	18,678,423,456

가중평균유통보통주식수	13,652,729	13,652,729	13,652,729	13,652,729

기본주당순이익	177	1,909	461	1,368

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

직전 3개월	당분기	직전 3개월	전분기

가중평균발행주식수	13,655,634	13,655,634	13,655,634	13,655,634

가중평균자기주식수	(2,905)	(2,905)	(2,905)	(2,905)

가중평균유통보통주식수	13,652,729	13,652,729	13,652,729	13,652,729

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 사업결합

당사는 2024년 4월 25일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 상장법인인 케이비제26호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였습니다. 당사는 케이비제26호기업인수목적(주)와의 합병 진행 중 합병계약서상 선행조건이었던 한국거래소의 합병상장 예비심사 과정에서 당사의 내부 사정으로 인해 합병상장 예비심사를 철회함에 따라, 2024년 9월 9일자로 케이비제26호기업인수목적(주)와 협의 후 합병계약을 해지하였습니다.

37. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 11월 07일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 상장법인인 케이비제26호기업인수목적(주)와 합병계약(당사와 케이비제26호기업인수목적(주)의 합병 비율 1: 0.1620483)을 체결하였습니다. 당사와 케이비제26호기업인수목적(주)의 합병이 완료되면 당사가 존속법인이 되고 케이비제26호기업인수목적(주)는 소멸법인이 되며, 존속법인인 당사가 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.