우양에이치씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 27(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
우양에이치씨 주식회사

1. 일반 사항 우양에이치씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1993년 3월에 설립되어 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 평택시 포승읍에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 6,828백만원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

솔브레인홀딩스 주식회사	5,724,757	41.92%

씨제이더블유글로벌주식회사	2,689,083	19.69%

나우아이비캐피탈(주)	1,408,875	10.32%

머티리얼즈파크 주식회사	863,844	6.33%

나우턴어라운드성장사다리펀드1호	728,836	5.34%

(주)오디텍	431,922	3.16%

자기주식	2,905	0.02%

기타주주	1,805,412	13.22%

합계	13,655,634	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의정의

이 개정사항은 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.2 참조).

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여

순확정급여부채와 기타장기종업원급여의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(4) 수익인식 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석 9 참조).(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 당사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 당사가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	878,627	-	878,627	-	878,627	-	878,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,646,695	-	-	6,646,695	-	-	-	-

단기금융상품	2,548,735	-	-	2,548,735	-	-	-	-

매출채권및기타채권	26,986,263	-	-	26,986,263	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,367,599	-	-	1,367,599	-	-	-	-

금융자산 합계	37,549,292	878,627	-	38,427,919	-	878,627	-	878,627

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	20,409,854	20,409,854	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	46,800,000	46,800,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	3,500,000	3,500,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	666,667	666,667	-	-	-	-

기타:

리스부채(*)	-	-	35,998,177	35,998,177	-	-	-	-

금융부채 및 기타 합계	-	-	107,374,698	107,374,698	-	-	-	-

(*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	799,074	-	799,074	-	799,074	-	799,074

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	18,725,053	-	-	18,725,053	-	-	-	-

단기금융상품	2,540,163	-	-	2,540,163	-	-	-	-

매출채권및기타채권	26,614,129	-	-	26,614,129	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,403,552	-	-	1,403,552	-	-	-	-

소 계	49,282,897	-	-	49,282,897	-	-	-	-

합 계	49,282,897	799,074	-	50,081,971	-	799,074	-	799,074

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	15,385,706	15,385,706	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	48,300,000	48,300,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	1,600,000	1,600,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	3,766,667	3,766,667	-	-	-	-

기타:

리스부채(*)	-	-	36,841,315	36,841,315	-	-	-	-

합 계	-	-	105,893,688	105,893,688	-	-	-	-

(*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 표시하였습니다.

(3) 공정가치의 측정① 가치평가기법

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	투입변수

공정가치측정금융자산

출자금	406,768	2	시장접근법	비활성시장의 거래가격

저축성보험	471,859	2	해지환급금	해지공제액 등

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

③ 가치평가과정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토가 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

만기미도래	0.58%	26,451,863	(153,974)	26,297,889

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	12.78%	58,499	(7,475)	51,024

9개월 초과 1년 이하	84.48%	2,174,544	(1,837,119)	337,425

1년 초과	100.00%	341,579	(341,579)	-

합 계	29,026,485	(2,340,147)	26,686,338

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

만기미도래	0.21%	22,308,269	(46,903)	22,261,366

3개월 초과 6개월 이하	3.23%	1,953,822	(63,143)	1,890,679

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-

9개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	19.66%	2,268,168	(446,035)	1,822,133

합 계	26,530,259	(556,081)	25,974,178

당분기말 현재 계약자산 47,329,031천원(전기말: 27,819,852천원)에 대하여 1,618,071천원(전기말: 68,944천원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다.매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	625,025	2,166,185

손상차손 설정(환입)	3,333,193	(1,660,795)

분기말잔액	3,958,218	505,390

(나) 상각후원가로 측정되는 기타금융자산상각후원가로 측정되는 기타금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,350,002	8,351,385

손상차손 인식(환입)	(135)	(1,023)

분기말잔액	8,349,867	8,350,362

(다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	20,409,854	20,409,854	20,409,854	-

단기차입부채	46,800,000	49,044,128	49,044,128	-

유동성장기차입부채	3,500,000	3,699,565	3,699,565	-

장기차입부채	666,667	685,214	-	685,214

리스부채	35,998,177	67,284,210	2,840,513	64,443,697

합 계	107,374,698	141,122,971	75,994,060	65,128,911

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	15,385,706	15,385,706	15,385,706	-

단기차입부채	48,300,000	49,803,019	49,803,019	-

유동성장기차입부채	1,600,000	1,676,151	1,676,151	-

장기차입부채	3,766,667	4,075,295	176,392	3,898,903

리스부채	36,841,315	69,997,417	2,914,557	67,082,860

합계	105,893,688	140,937,588	69,955,825	70,981,763

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

가) 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외화표시 자산, 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	68,846,378	4,832,597	61,344,698	3,994,431

EUR	1,040,506	-	2,320,609	-

SGD	-	-	-	11,506

합 계	69,886,884	4,832,597	63,665,307	4,005,937

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 보고기간말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,401,378	(6,401,378)	5,735,027	(5,735,027)

EUR	104,051	(104,051)	232,061	(232,061)

SGD	-	-	(1,151)	1,151

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

세전손익	(453,667)	453,667	(480,667)	480,667

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	86,964,844	90,507,982

차감 : 현금및현금성자산	6,646,695	18,725,053

순부채	80,318,149	71,782,929

자본총계	142,394,170	124,242,353

총자본	222,712,319	196,025,282

자본조달비율	36.06%	36.62%

(*) 장ㆍ단기차입부채, 리스부채의 합계금액 입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 설치용 금속탱크 및 저장용기 제작을 주요 사업으로 하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객A	20,678,787	10,912,566

고객B	24,083,706	-

고객C	14,999,438	-

고객D	-	17,940,384

(3) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	국내	아시아 및 오세아니아	미주	유럽 및 아프리카	중동	합계

당분기	14,103,426	21,430,037	80,151,888	611,875	30,462,226	146,759,452

구분	국내	아시아 및 오세아니아	미주	유럽 및 아프리카	중동	합계

전분기	5,365,482	17,881,943	21,405,008	7,426,499	37,533,040	89,611,972

7. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	2,548,735	2,540,163	질권설정

당사의 단기금융상품은 국민은행의 외화지급보증 및 차입부채에 대하여 담보 제공 되었습니다(주석 32 참조).

8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계

유동

매출채권	29,026,485	(2,340,147)	-	26,686,338

미수금	39,572	-	-	39,572

미수수익	81,163	-	-	81,163

단기대여금	181,000	(1,810)	-	179,190

소계	29,328,220	(2,341,957)	-	26,986,263

비유동

장기대여금	1,500	(15)	-	1,485

장기미수금(*)	5,132,640	(5,132,640)	-	-

장기미수수익(*)	3,215,402	(3,215,402)	-	-

임차보증금	1,416,180	-	(54,296)	1,361,884

기타보증금	4,230	-	-	4,230

소계	9,769,952	(8,348,057)	(54,296)	1,367,599

합계	39,098,172	(10,690,014)	(54,296)	28,353,862

(*) 전 대표이사에 대한 장기미수금과 (주)포승산단에 대한 장기미수금 및 장기미수수익에 대하여 회수가능성에 대한 불확실성이 높은 것으로 판단하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	전기말

채권잔액	손실충당금	현재가치할인차금	합 계

유동

매출채권	26,530,259	(556,081)	-	25,974,178

미수금	450,982	-	-	450,982

미수수익	24,629	-	-	24,629

단기대여금	166,000	(1,660)	-	164,340

소계	27,171,870	(557,741)	-	26,614,129

비유동

장기대여금	30,000	(300)	-	29,700

장기미수금(*)	5,145,620	(5,132,640)	-	12,980

장기미수수익(*)	3,215,402	(3,215,402)	-	-

임차보증금	1,428,180	-	(71,538)	1,356,642

기타보증금	4,230	-	-	4,230

소계	9,823,432	(8,348,342)	(71,538)	1,403,552

합계	36,995,302	(8,906,083)	(71,538)	28,017,681

(*) 전 대표이사에 대한 장기미수금과 (주)포승산단에 대한 장기미수금 및 장기미수수익에 대하여 회수가능성에 대한 불확실성이 높은 것으로 판단하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 수익인식시기에 따라 수익을 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	합계

당분기	140,262,665	6,496,787	146,759,452

구 분	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	합계

전분기	63,778,074	25,833,898	89,611,972

(2) 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	신규수주	계약변경	환율효과	공사수익인식	분기말 잔액

기간에 걸쳐 이행	166,532,842	136,669,268	2,777,393	4,956,024	140,262,665	170,672,862

한 시점에 이행	14,460,899	4,459,293	-	577,236	6,496,787	13,000,641

합계	180,993,741	141,128,561	2,777,393	5,533,260	146,759,452	183,673,503

구 분	전기

기초	신규수주	계약변경	환율효과	기타(*)	공사수익인식	기말

기간에 걸쳐 이행	103,169,515	201,587,501	3,466,662	1,420,603	(49,742,882)	93,368,557	166,532,842

한 시점에 이행	25,250,247	15,517,644	111,760	865,418	-	27,284,170	14,460,899

합계	128,419,762	217,105,145	3,578,422	2,286,021	(49,742,882)	120,652,727	180,993,741

(*) 전기 중 계약의 해지 등으로 인하여 수주금액이 변동된 효과입니다.경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

계약수익	132,710,677	45,920,042

계약원가	105,253,465	38,285,624

누적손익	27,457,212	7,634,418

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,026,485	26,530,260

대손충당금	(2,340,147)	(556,081)

계약자산

미청구공사	47,329,031	27,819,852

대손충당금	(1,618,071)	(68,944)

계약체결증분원가	4,086,883	3,349,007

계약부채

초과청구공사	11,462,847	26,093,670

선수금	5,320,161	4,233,996

공사손실충당부채	169,820	469,465

(5) 수익 및 비용 중 기초에서 이월된 계약부채(자산)과 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 보고기간에 인식된 수익

초과청구공사	26,093,670	19,035,669

선수금	2,354,068	25,388,480

기초 계약자산 잔액 중 보고기간에 인식된 비용

계약체결증분원가	1,999,304	1,025,134

(6) 당사는 고객과의 계약과 관련하여 일정한 지급수수료를 지급하는 경우 이를 계약체결증분원가로 인식하고 기타자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 기타자산으로 인식한 계약체결증분원가와 당분기 중 지급수수료로 인식한 상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	4,086,883	3,349,007

당분기 중 지급수수료로 인식한 상각비	2,963,938	792,722

(7) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일	인도(예정)일	당분기말

진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

WHC-19-038	2019.07.11	2021.04.15	100.0%	-	-	689,998	(73,263)

WHC-19-049	2019.10.18	2022.04.15	100.0%	345,433	(44,141)	757,938	(96,852)

WHC-19-050	2019.10.18	2022.05.13	100.0%	1,495,546	(191,107)	1,354,745	(173,115)

WHC-21-001	2021.01.22	2022.01.25	100.0%	-	-	-	-

WHC-21-014	2021.04.26	2022.04.25	100.0%	341,223	(471)	-	-

WHC-21-037	2021.12.01	2023.05.04	100.0%	1,515,079	(2,090)	-	-

WHC-21-040	2021.11.26	2023.04.07	100.0%	295,856	(408)	-	-

WHC-21-045	2021.12.08	2023.02.07	100.0%	-	-	636,897	(879)

WHC-22-007	2022.01.31	2025.02.28	58.2%	4,438,512	(6,123)	-	-

WHC-22-017	2022.05.27	2023.12.30	79.6%	890,078	(1,228)	-	-

WHC-22-019	2022.03.31	2025.01.24	97.4%	5,432,834	(7,495)	-	-

WHC-22-021	2022.04.22	2023.10.31	91.6%	8,944,534	(12,340)	-	-

WHC-22-030	2022.07.15	2024.03.18	60.4%	260,212	(359)	-	-

WHC-22-031	2022.07.29	2023.09.30	94.8%	6,744,525	(9,305)	-	-

WHC-22-036	2022.08.05	2024.01.05	64.6%	1,287,732	(1,777)	-	-

WHC-22-037	2022.08.05	2024.02.05	72.1%	1,166,854	(1,610)	-	-

WHC-22-040	2022.10.26	2024.02.26	62.3%	2,379,400	(3,283)	3,878,403	(5,351)

WHC-23-002	2023.01.20	2024.03.05	40.4%	1,394,420	(1,924)	5,174,102	(7,138)

WHC-23-007	2023.02.14	2024.04.15	35.4%	(524,554)	-	2,756,840	(3,803)

WHC-23-014	2023.04.03	2025.02.03	16.3%	6,610,446	(9,120)	-	-

WHC-23-022	2023.05.25	2024.07.22	0.2%	(1,790,696)	-	1,819,783	(2,511)

WHC-23-023	2023.06.13	2024.08.15	0.1%	(3,715,952)	-	2,269,350	(3,131)

WHC-23-030	2023.07.10	2024.08.02	0.2%	(898,610)	-	926,836	(1,279)

WHC-23-031	2023.07.14	2024.10.10	0.3%	(2,339,178)	-	2,398,854	(3,310)

구분	계약일	인도(예정)일	전기말

진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

WHC-19-038	2019.07.11	2021.04.15	100.0%	-	-	1,290,631	(87,542)

WHC-19-049	2019.10.18	2022.04.15	100.0%	325,526	(684)	714,258	(1,502)

WHC-19-050	2019.10.18	2022.05.13	100.0%	1,409,358	(2,963)	1,276,672	(2,684)

WHC-20-008	2020.06.10	2021.11.09	100.0%	1,288,020	(2,708)	-	-

WHC-21-001	2021.01.22	2022.01.25	100.0%	700,788	(1,473)	-	-

WHC-21-014	2021.04.26	2022.04.25	100.0%	321,558	(676)	-	-

WHC-21-037	2021.12.01	2023.05.04	77.9%	3,990,875	(8,391)	-	-

WHC-21-040	2021.11.26	2023.04.07	89.4%	1,638,822	(3,446)	-	-

WHC-21-045	2021.12.08	2023.02.07	92.0%	2,448,424	(5,148)	-	-

WHC-22-007	2022.01.31	2025.02.28	24.6%	(2,127,805)	-	-	-

WHC-22-017	2022.05.27	2023.12.30	14.8%	(2,830,162)	-	-	-

WHC-22-019	2022.03.31	2025.01.24	60.0%	4,113,197	(8,648)	-	-

WHC-22-021	2022.04.22	2023.10.31	46.2%	3,290,925	(6,919)	-	-

WHC-22-030	2022.07.15	2024.03.18	11.3%	(4,996,996)	-	4,834,547	(10,165)

WHC-22-031	2022.07.29	2023.09.30	4.1%	(2,787,646)	-	-	-

WHC-22-036	2022.08.05	2024.01.05	0.2%	(5,492,609)	-	5,253,339	(11,045)

WHC-22-037	2022.08.05	2024.02.05	0.1%	(1,908,333)	-	1,820,545	(3,828)

WHC-22-040	2022.10.26	2024.02.26	0.1%	(1,844,013)	-	1,841,640	(3,872)

(8) 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	추정총계약수익의 변동(A)(*)	추정총계약원가의 변동 (B)	공사손익 변동금액(A-B)

당분기영향	미래영향	합계

당분기	7,603,867	6,608,136	714,569	281,162	995,731

(*) 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동한 계약에서 발생한 환율변동효과 4,871,548천원이 포함되어 있습니다.

구분	추정총계약수익의 변동(A)	추정총계약원가의 변동 (B)	공사손익 변동금액(A-B)

전분기영향	미래영향	합계

전분기	20,959,252	595,778	18,809,085	1,554,389	20,363,474

당분기의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원부재료	7,179,768	-	7,179,768	4,098,183	-	4,098,183

미착품	638,423	-	638,423	-	-	-

재공품	4,984,902	-	4,984,902	4,205,644	-	4,205,644

합계	12,803,093	-	12,803,093	8,303,827	-	8,303,827

(2) 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	63,579,224	39,147,211

(3) 당사는 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주석 13 참조). 11. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,943,029	7,263,631

선급비용	4,819,622	3,937,951

부가세미수금	1,798,246	1,730,182

과제예치금	1,055,652	870,538

소계	12,616,549	13,802,302

비유동

선급비용	241,330	344,383

소계	241,330	344,383

합계	12,857,879	14,146,685

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	406,768	403,329

저축성보험	471,859	395,745

합계	878,627	799,074

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	799,074	57,990

취득	89,933	342,743

처분	-	-

대체	-	-

당기손익으로 인식한 평가손익	(10,380)	233

분기말	878,627	400,966

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	67,632,196	-	67,632,196

건물	53,969,874	(14,193,195)	39,776,679

구축물	7,131,548	(5,168,167)	1,963,381

기계장치	62,574,766	(51,920,373)	10,654,393

차량운반구	1,037,642	(674,638)	363,004

공구와기구	5,065,703	(4,594,591)	471,112

비품	2,069,659	(1,816,075)	253,584

건설중인자산	5,507	-	5,507

사용권자산	39,363,382	(4,849,509)	34,513,873

합계	238,850,277	(83,216,548)	155,633,729

구분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	67,632,196	-	67,632,196

건물	53,969,874	(13,208,880)	40,760,874

구축물	5,946,517	(4,497,643)	1,448,874

기계장치	62,442,295	(50,152,301)	12,289,995

차량운반구	963,762	(957,134)	6,628

공구와기구	4,847,903	(4,525,466)	322,437

비품	2,024,879	(1,740,537)	284,342

건설중인자산	147,010	-	147,010

사용권자산	39,299,555	(2,856,712)	36,442,843

합계	237,273,992	(77,938,673)	159,335,318

(2) 유형자산 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	취득	대체(*)	처분및폐기 등	감가상각	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	40,760,994	-	-	-	(984,315)	39,776,679

구축물	1,448,874	-	1,185,032	-	(670,525)	1,963,381

기계장치	12,289,995	103,700	119,500	(3,670)	(1,855,132)	10,654,393

차량운반구	6,628	408,273	14,000	(1)	(65,896)	363,004

공구와기구	322,437	62,700	155,099	-	(69,124)	471,112

비품	284,342	44,780	-	-	(75,538)	253,584

건설중인자산	147,009	1,349,129	(1,490,631)	-	-	5,507

사용권자산	36,442,843	260,957	-	(150,607)	(2,039,320)	34,513,873

합계	159,335,318	2,229,539	(17,000)	(154,278)	(5,759,850)	155,633,729

(*) 건설중인자산의 대체 감소 17,000천원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

구 분	전분기

기 초	취 득	대체	처분및폐기 등	감가상각비	분기말

토지	67,632,196	-	-	-	-	67,632,196

건물	41,819,397	39,900	68,883	-	(891,446)	40,946,734

구축물	2,186,813	-	-	-	(578,858)	1,607,955

기계장치	10,823,098	806,672	2,490,500	(16,421)	(1,562,528)	12,541,321

차량운반구	10,410	-	-	(3)	(2,834)	7,573

공구와기구	345,866	75,334	-	(9)	(116,127)	305,064

비품	189,608	35,094	-	(29)	(54,191)	170,482

건설중인자산	1,517,022	1,425,047	(2,559,383)	-	-	382,686

사용권자산	34,209,488	3,707,343	-	(628,916)	(1,676,582)	35,611,333

합계	158,733,898	6,089,390	-	(645,378)	(4,972,566)	159,205,344

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	5,618,664	4,842,750

판매비와관리비	141,186	129,816

합계	5,759,850	4,972,566

(3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

과 목	담보제공내역	장부가액	설정금액(담보)	설정권자

1공장	토지	차입부채담보	10,725,659	12,000,000 USD 12,000,000	국민은행

건물	5,795,213

2공장	건물	차입부채담보	18,360,639	12,000,000	하나은행

3공장	토지	차입부채담보	56,906,537	24,000,000	하나은행

건물	지급보증	15,620,826	USD 30,000,000

기계장치	차입부채담보	20,063	29,760

(4) 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험의종류	부보자산	보험가입금액	보험회사

재산종합보험	재고자산 및 유형자산	105,665,573	KB손해보험

상기 재산종합보험의 수익권 중 일부인 5,000백만원과 11,000백만원은 각각 국민은행과 하나은행 차입부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 재산종합보험 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험, 산업재해보상보험 및 임직원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 리스

당사는 부동산 등을 리스하였습니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

취득원가	38,828,478	534,904	39,363,382	38,800,311	499,244	39,299,555

상각누계액	(4,592,229)	(257,280)	(4,849,509)	(2,672,841)	(183,871)	(2,856,712)

장부금액	34,236,249	277,624	34,513,873	36,127,470	315,373	36,442,843

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,039,320	1,676,582

리스부채 이자비용	140,889	1,068,710

단기리스 관련 비용	1,070	2,252

소액자산리스 관련 비용	49,055	51,137

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,116,342천원, 582,238천원입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,840,513	2,914,557

1년 초과 3년 이내	3,556,309	4,658,547

3년 초과	60,887,388	62,424,313

소 계	67,284,210	69,997,417

차감: 현재가치 조정금액	(31,286,033)	(33,156,102)

리스부채의 현재가치	35,998,177	36,841,315

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채	2,724,756	1,666,384

비유동부채	33,273,421	35,174,931

합 계	35,998,177	36,841,315

(5) 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	이자비용	계약해지	상환	분기말

당분기	36,841,315	260,365	140,889	(128,175)	(1,116,217)	35,998,177

전분기	33,958,056	2,045,839	1,068,710	(26,670)	(528,850)	36,517,085

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	151,902	(149,544)	2,358

소프트웨어	1,266,875	(1,187,108)	79,767

회원권	359,000	-	359,000

합계	1,777,777	(1,336,652)	441,125

구분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	151,902	(148,620)	3,282

소프트웨어	1,204,875	(1,166,964)	37,911

회원권	359,000	-	359,000

합계	1,715,777	(1,315,584)	400,193

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

기초	취득	대체	상각	분기말

특허권	3,282	-	-	(924)	2,358

소프트웨어	37,911	45,000	17,000	(20,144)	79,767

회원권	359,000	-	-	-	359,000

합계	400,193	45,000	17,000	(21,068)	441,125

구분	전분기

기초	대체	처분	상각	분기말

특허권	13,217	-	-	(9,627)	3,590

소프트웨어	35,083	-	-	(11,301)	23,782

회원권	95,067	359,000	(95,067)	-	359,000

합계	143,367	359,000	(95,067)	(20,928)	386,372

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 35,590천원 입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

포승산단(주)	부동산 개발 및 공급업	49.80%	-	49.80%	-	12월

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	9,724,499	8,094,391

미지급금	10,554,599	7,160,559

예수보증금	130,000	130,000

출자전환예수금(*)	756	756

합계	20,409,854	15,385,706

(*) 당사의 과거 회생절차 중 포승산단(주)에 대한 채무의 출자전환으로 인하여 자기주식 1,512주를 지급하여야 하나, 보고기간 말 현재 지급이 완료되지 않아 부채로 인식하고 있습니다.

18. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	164,673	525,728

선수금	5,320,161	4,233,996

미지급비용	1,133,360	1,283,552

미지급급여	1,171,823	1,123,740

소 계	7,790,017	7,167,017

비유동

기타장기종업원급여	179,245	179,245

장기미지급비용	111,079	167,544

소 계	290,324	346,789

합 계	8,080,341	7,513,806

19. 차입부채 (1) 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입부채	46,800,000	48,300,000

유동성장기차입부채	3,500,000	1,600,000

장기차입부채	666,667	3,766,667

합계	50,966,667	53,666,667

상기의 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(2) 단기차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	운전자금	6.20%	16,000,000	16,000,000	2024.08.10	만기일시상환

하나은행	운전자금	6.19%	12,000,000	12,750,000	2024.07.27	분할상환

하나은행	운전자금	6.07%	7,500,000	8,250,000	2024.02.09	분할상환

하나은행	운전자금	6.26%	3,700,000	3,700,000	2024.08.10	만기일시상환

하나은행	운전자금	6.22%	2,000,000	2,000,000	2024.08.10	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.94%	5,000,000	5,000,000	2024.08.27	만기일시상환

국민은행	운전자금	5.93%	600,000	600,000	2024.08.27	만기일시상환

합계	46,800,000	48,300,000

(3) 장기차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종 만기일	상환방법

하나은행	시설자금	6.31%	2,700,000	3,300,000	2024.07.01	분할상환

국민은행	운전자금	6.29%	1,466,667	2,066,667	2025.07.21	분할상환

합계	4,166,667	5,366,667

차감: 유동성장기차입부채	(3,500,000)	(1,600,000)

장기차입부채	666,667	3,766,667

(4) 차입부채와 관련하여 당사의 단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 및 13 참조).

20. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,857,385	5,505,555

사외적립자산의 공정가치	(5,502,266)	(4,983,982)

순확정급여부채	355,119	521,573

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,505,555	5,971,733

당기근무원가	379,382	495,364

이자비용	204,270	136,638

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여의 지급	(231,822)	(370,663)

기말	5,857,385	6,233,072

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	4,983,982	3,788,597

이자수익	120,238	(45,958)

사용자의 기여금	514,437	383,174

재측정요소

사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

급여의 지급	(116,391)	(124,211)

기말	5,502,266	4,001,602

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 채무상품 등으로 구성되어 있습니다.(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.76%	5.76%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 당분기말 현재 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상에 대하여 인식한 179,245천원은 기타부채에 반영되어 있으며 전기말 대비 변동은 없습니다.

(7) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 593,186천원(전분기: 449,703천원)입니다. 21. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기 초	전입(환입)	사용(상각)	유동성대체	분기말

유동

하자보수충당부채	162,955	-	(13,020)	21,098	171,033

공사손실충당부채	469,465	(299,645)	-	-	169,820

합계	632,420	(299,645)	(13,020)	21,098	340,853

비유동

하자보수충당부채	290,501	43,378	-	(21,098)	312,781

복구충당부채	718,249	21,614	-	-	739,863

합계	1,008,750	64,992	-	(21,098)	1,052,644

구 분	전분기

기 초	전입(환입)	유동성대체	분기말

유동

하자보수충당부채	-	(13,711)	174,230	137,519

공사손실충당부채	-	(201,962)	201,962	-

합계	-	(238,673)	376,192	137,519

비유동

하자보수충당부채	494,842	-	(174,230)	320,612

공사손실충당부채	201,962	-	(201,962)	-

복구충당부채	689,151	24,042	-	713,193

합계	1,385,955	24,042	(376,192)	1,033,805

상기 공사손실충당부채 전입(환입)액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	13,655,634주	13,655,634주

자본금	6,827,817,000원	6,827,817,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,154,712	76,154,712

감자차익	35,578,178	35,578,178

신주인수권소각이익	860,522	860,522

합 계	112,593,412	112,593,412

23. 기타자본기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,905	(9,514)	2,905	(9,514)

24. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

기초	증감	당기손익으로재분류	이익잉여금으로재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-

구분	전기

기초	증감	당기손익으로재분류	이익잉여금으로재분류	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	6,232	-	-	(6,232)	-

25. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	22,982,455	4,830,638

26. 판매비와관리비판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	742,683	2,179,134	697,737	2,075,433

퇴직급여	58,363	180,480	91,742	250,167

복리후생비	122,197	342,787	121,143	351,585

여비교통비	11,761	51,525	17,159	58,141

접대비	70,344	151,525	54,458	119,172

세금과공과	354,373	441,517	366,687	771,972

감가상각비	46,344	141,186	54,922	129,816

무형자산상각비	6,784	21,068	4,075	20,928

보험료	262,713	689,883	151,355	427,818

운반비	427,540	478,538	402,462	685,557

포장비	421,629	689,989	205,120	794,534

소모품비	29,020	88,557	37,403	128,397

지급수수료	731,689	4,438,689	(126,551)	616,650

대손상각비(대손충당금 환입)	3,075,116	3,333,193	92,795	(1,660,795)

하자보수충당부채전입(환입)	32,242	43,378	185,956	(3,691)

지급임차료	1,603	5,487	20,684	59,618

수선비	4,058	6,850	1,050	5,519

경상연구개발비	16,543	35,590	-	-

기타	39,029	139,601	35,767	99,575

합계	6,454,031	13,458,977	2,413,964	4,930,396

27. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기타수익

기타의대손충당금환입	665	1,725	(390)	1,023

유형자산처분이익	-	94,999	6,999	156,578

국고보조금수익	364,959	597,018	100,546	382,729

계약해지이익	-	2,547	-	-

잡이익	305,582	1,457,300	293,472	1,148,456

합계	671,206	2,153,589	400,627	1,688,786

기타비용

기타의대손상각비	500	1,590	-	-

유형자산처분손실	3,343	3,343	1	40

무형자산처분손실	-	-	-	35,976

기부금	-	-	-	190,700

계약해지손실	-	-	-	715

잡손실	88,002	100,379	7,598	9,059

합계	91,845	105,312	7,599	236,490

28. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

금융수익

이자수익	133,970	343,422	88,353	255,730

배당금수익	-	2,700	-	-

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	2,158	11,173	-	233

외환차익	891,442	4,030,557	1,307,017	5,554,087

외화환산이익	989,917	1,906,999	6,980,063	8,346,175

합계	2,017,487	6,294,851	8,375,433	14,156,225

금융비용

이자비용	284,908	2,613,189	946,091	2,854,284

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	234	21,553	-	-

외환차손	419,682	1,559,569	2,671,237	2,887,267

외화환산손실	67,711	1,071,625	-	1,452,413

합계	772,535	5,265,936	3,617,328	7,193,964

29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

직전 3개월	누 적

재고자산의변동	4,937,898	(4,499,265)

원부재료매입액	17,978,856	68,078,489

종업원급여	5,354,433	15,932,531

외주가공비	9,825,257	26,560,909

지급수수료	1,529,174	7,204,701

소모품비	342,936	1,155,477

지급임차료	1,846	6,935

운반비	734,368	1,389,563

세금과공과금	497,377	847,417

보험료	328,583	920,157

포장비	421,629	689,989

전력비	473,625	1,410,935

가스수도료	237,468	975,431

경상연구개발비	16,543	35,590

수선비	271,152	631,782

대손상각비	3,075,116	3,333,193

감가상각비와 무형자산상각비	2,009,523	5,780,918

공사손실충당부채전입(환입)	(49,801)	(299,645)

기타	172,998	714,333

합계	48,158,981	130,869,440

구 분	전분기

직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	16,593,560	6,954,036

원부재료 매입액	14,536,128	32,193,176

종업원급여	4,900,714	14,354,707

외주비	5,773,622	18,379,424

지급수수료	313,285	2,233,499

소모품비	282,305	871,974

지급임차료	26,495	78,154

운반비	637,520	1,520,633

대손상각비	92,795	(1,660,795)

감가상각비와 무형자산상각비	1,665,092	4,993,494

공사손실충당부채전입(환입)	(197,376)	(201,962)

기타	2,018,313	5,337,001

합계	46,642,453	85,053,341

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	18,151,817	11,923,146

조정	11,487,081	405,717

외화환산손실	1,071,625	1,452,413

대손상각비(대손충당금 환입)	3,333,193	(1,660,795)

기타의대손상각비	1,590	-

감가상각비	5,759,850	4,972,566

유형자산처분손실	3,343	40

무형자산상각비	21,068	20,928

법인세비용	815,388	1,050,042

이자비용	2,613,189	2,854,284

퇴직급여	463,414	677,960

공사손실충당부채환입	(299,645)	(201,962)

하자보수충당부채전입(환입)	43,378	(36,711)

계약해지손실	-	715

기타의대손충당금환입	(1,725)	(1,023)

외화환산이익	(1,906,999)	(8,346,175)

이자수익	(343,422)	(255,730)

유형자산처분이익	(94,999)	(156,578)

무형자산처분손실	-	35,976

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	21,553	-

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(11,173)	(233)

계약해지이익	(2,547)	-

운전자본의 변동	(32,761,848)	1,469,255

매출채권의 변동	(2,079,319)	(4,772,464)

미수금의 변동	449,369	(1,819,627)

미청구공사의 변동	(18,035,081)	2,489,396

재고자산의 변동	(4,499,266)	6,943,246

선급금의 변동	2,320,166	(5,396,865)

선급비용의 변동	2,923,197	(3,559,878)

과제예치금의 변동	(185,114)	(1,426,000)

매입채무의 변동	1,630,108	3,348,189

미지급금의 변동	(509,782)	1,580,933

예수금의 변동	(361,055)	2,715

미지급비용의 변동	(156,761)	1,268,943

초과청구공사의 변동	(14,630,823)	10,589,721

선수금의 변동	1,083,465	(7,149,428)

퇴직금의 지급	(231,822)	(370,663)

사외적립자산의 변동	(398,046)	(258,963)

부가세미수금의 변동	(68,064)	-

하자보수충당부채의 변동	(13,020)	-

영업으로부터 창출된 현금	(3,122,950)	13,798,118

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융상품의 유동성 대체	12,980	131,116

대여금의 유동성 대체	-	51,200

차입부채의 유동성 대체	3,100,000	-

리스부채의 유동성 대체	2,160,655	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,490,631	2,559,383

채권채무상계	-	5,471

사용권자산의 인식	260,957	3,707,343

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(32,200)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	증감	기타 비금융변동

단기차입부채	48,300,000	(1,500,000)	-	-	-	46,800,000

유동성장기차입부채	1,600,000	(1,200,000)	3,100,000	-	-	3,500,000

장기차입부채	3,766,667	-	(3,100,000)	-	-	666,667

유동리스부채	1,666,384	(1,116,217)	2,160,655	(126,955)	140,889	2,724,756

비유동리스부채	35,174,931	-	(2,160,655)	259,145	-	33,273,421

합 계	90,507,982	(3,816,217)	-	132,190	140,889	86,964,844

구 분	전분기

기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	리스자산 변동

단기차입부채	56,700,000	(5,500,000)	(2,400,000)	-	48,800,000

유동성장기차입부채	1,533,333	(1,333,333)	1,533,333	-	1,733,333

장기차입부채	3,300,000	-	866,667	-	4,166,667

유동리스부채	3,343,653	(528,850)	348,941	(621,540)	2,542,204

비유동리스부채	30,614,403	-	(348,941)	3,709,419	33,974,881

합 계	95,491,389	(7,362,183)	-	3,087,879	91,217,085

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정금액 또는한도금액	사용액

하나은행	외화지급보증	USD 22,000,000	USD 21,364,483

일반대출	47,000,000	44,600,000

국민은행	외화지급보증	USD 10,000,000	USD 6,284,985

EUR 16,000

외화지급보증	USD 110,600	USD 110,600

일반대출	10,400,000	7,266,667

한국수출입은행	외화지급보증	USD 11,496,700	USD 11,496,700

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

보증제공자	제공받은 보증내역	보증한도	보증처

서울보증보험	지급보증	5,519,120	거래처

USD 17,813,500

CGB	USD 11,927,950	한국수출입은행

인허가보증	52,000	한국산업인력공단

공탁금보증(*)	360,000	수원지방법원

킹스데일(주)	여신거래 보증	23,970,240	하나은행

(*) 당사는 전 대표이사를 상대로 구상금 청구의 소를 제기하였으며 당기 중 1심 승소하였습니다. 본 소송과 관련하여 당사는 서울보증보험에 공탁보증보험을 가입하였습니다. 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당사는 2021년 1월 이전에 발생한 하자에 대하여 과거 회생절차에 따라 회생채권자에게 지급하여야 할 미확정 구상채무 30,580천원이 당분기말 현재 존재합니다. 하자에 대한 청구소멸시효는 2024년 1월에 완료됩니다.

33. 특수관계자 거래 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 솔브레인홀딩스 주식회사이며, 솔브레인홀딩스 주식회사의 최상위 지배자는 정지완입니다. 솔브레인홀딩스 주식회사는 당분기말 현재 당사에 대하여 41.92% (전기말: 41.92%)의 지분을 보유하고 있습니다.

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)

기타특수관계자	씨제이더블유글로벌(주)

킹스데일(주)

나우아이비캐피탈(주)

나우턴어라운드성장사다리펀드1호

머티리얼즈파크(주)

주요 임직원

기타	솔브레인 주식회사(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업입니다.

구분	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	포승산단(주)

기타특수관계자	씨제이더블유글로벌(주)

킹스데일(주)

나우아이비캐피탈(주)

나우턴어라운드성장사다리펀드1호

머티리얼즈파크(주)

주요 임직원

기타	솔브레인 주식회사(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래상대방	당분기

매출	이자지급	차입금상환	대여금회수

기타특수관계자	주요 임직원	-	-	-	33,500

기타	솔브레인 주식회사	22,907	-	-	-

합계	22,907	-	-	33,500

구분	거래상대방	전분기

기타매입	이자지급	차입금상환	대여금회수

기타특수관계자	나우아이비캐피탈(주)	-	26,849	4,000,000	-

(주)비즈네트웍스(*)	127,248	-	-	-

주요 임직원	-	-	-	32,200

합계	127,248	26,849	4,000,000	32,200

(*) 전기 중, 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래상대방	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	포승산단(주)(*)	5,454,098	-	5,454,098	-

기타특수관계자	주요 임직원	7,500	-	31,000	-

(*) 포승산단(주)에 대한 채권 전액에 대하여 회수가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 수취할 이자가 지속적으로 발생하고 있으나 수익으로 인식하지 않았습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(5) 당사는 당사에 관한 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	395,110	411,064

퇴직급여	48,242	49,189

합계	443,352	460,253

34. 주당손익기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

직전 3개월	당 기	직전 3개월	전 기

분기순이익(손실)	6,119,345,021	18,151,816,706	7,708,030,230	11,923,146,338

가중평균유통보통주식수	13,652,729	13,652,729	13,652,729	13,652,729

기본주당순이익(손실)	448	1,330	565	873

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

직전 3개월	당 기	직전 3개월	전 기

가중평균발행주식수	13,655,634	13,655,634	13,655,634	13,655,634

가중평균자기주식수	(2,905)	(2,905)	(2,905)	(2,905)

가중평균유통보통주식수	13,652,729	13,652,729	13,652,729	13,652,729

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.