인화정공 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 사업부문별 현황 당사는 제조업을 주업으로 하는 회사로서 선박엔진부품과 자동차부품, 금속성형기계, 금속구조재등을 생산하는 사업을 영위하고 있으며 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용	비고

선박엔진부품	인화정공(주)	HSD엔진(주)현대중공업(주)STX중공업(주)효성(주)	선박엔진부품, 발전설비부품등을 생산	-

자동차부품	(주)대연정공	현대위아(주)현대트랜시스(주)S(주)	자동차 구동장치에 조립되는 차량부품을생산	-

금속성형기계	(주)해동산업	디에스알(주)영흥철강(주),디에스알제강(주)	선재기계 제작회사	-

금속구조재등	삼환종합기계공업(주)	비에이치아이(주) 지이파워시스템즈코리아(주)현대로템(주)	발전, 화공, 철도차량,산업설비 생산 전문업체	-

주) 당사의 종속회사인 비앤피(주) 는 부동산업 관련 사업을 영위하고 있으며, 분기보 고서 기준일 현재 주요종속회사에 해당되지 않아 별도로 기재 하지 않습니다 . 차후 주요종속회사에 해당 된다고 판단될 시 기재 하겠습니다.

가 . 선박엔진부품 사업부문선박엔진부품 제작에 적합한 용접ㆍ제관, 중대형 금속가공의 일관생산 시스템을 갖추고 저속엔진(대형엔진)의 Cylinder Cover, Cylinder Frame, Bed Plate, Frame Box, 중속엔진(중형엔진)의 Base Frame, Common Bed 등을생산하고 있습니다.

나. 자동차부품 사업부문 2011년 11월 중순 자동차부품사업을 인수하여 현대위아㈜, 현대트랜시스㈜, S 등 자동차부품업체와 밀접한 협력관계를 구축하고 있고 이를 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있으며 케이지 및 베벨기어류를 생산하고 있습니다. 다. 금속성형기계 사업부문 2012년 11월말 금속성형기계 제작사업을 인수하여 영흥철강(주), DSR(주), DSR제강(주), (주)피스 등 국내 유명 선재회사와 밀접한 협력관계를 유지하고 있으며, 이러한 국내 거래 실적을 바탕으로 일본을 비롯한 인도, 인도네시아, 중국, 베트 남, 러시아, 태국, 멕시코 등 외국의 선재 회사에도 고품질의 선재기계를 제작, 수출하고 있습니다 .

라. 금속구조재등 사업부문2013년 9월초 금속구조재등 사업을 인수하여 비에이치아이(주), 지이파워시스템즈코리아(주), 현대로템(주) 기타 국내 EPC업체 및 해외업체등 발전설비 제작, 설계 업체와 밀접한 협력관계를 유지하고 있으며, 보일러용 열교환기, 압력용기 및 HRSG(Heat Recovery Steam Generator), 철도차량 구동부의 Bogie Frame등을 납품하고 있습니다.

2) 산업의 특성 가 . 선박엔진부품 사업부문 선박엔진산 업은 기계공학의 총체라 불릴 수 있을 만큼 구조해석을 비롯하여 연소, 진동, 윤활, 금속, 용접, 유체역학에 이르기까지 거의 모든 공학 및 역학분야와 깊은 연관을 가지고 있는 종합산업으로서 그 특징은 다음과 같습니다.

ㄱ. 조선산업과 밀접한 관계 유지

선박엔진산업은 다양한 제품을 합리적인 설계에 따라 유기적으로 결합, 조립하여 원하는 성능의 선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로서, 조선산업과 상호 밀접한 관계를 유지하는 종합적인 산업입니다.

ㄴ. 완제품 생산자와 부품생산자간의 긴밀한 협조와 공조체제 구축

선박엔진은 부품공급이 원활하지 않을 경우 전체 제작기간에 미치는 영향이 매우 큽니다. 따라서 완제품 생산자는 납기 및 품질관리를 위하여 수시로 부품생산자에게 직원을 파견하여 부품생산과정을 체크하고 있습니다.

ㄷ. 기술집약적이며 정밀도가 요구되는 산업

제품의 규격과 품질에 따라 초정밀, 고정도, 저소음화, 고강성화, 대형화에 따른 우수한 기술이 요구되며 기술축적에 있어서 장시간이 소요되는 특징이 있습니다.

ㄹ. 다품종 소량생산에 따른 주문자 생산방식

선박엔진은 선주의 옵션이 강하게 작용되며, 납기일의 준수가 강하게 요구되는 주문생산 (Make to Order) 방식으로 선박엔진의 종류가 다양하기 때문에 계획생산과 표준화가 어려운 특성을 지니고 있습니다.

ㅁ. 엄격한 품질검사

선박은 국제해사기구(IMO:International Maritime Organization)가 중심이 되어 국제 협약의 체결로 모든 선박들은 협약에서 요구하는 성능의 엔진부품 사용이 의무화되어 있 어, 선박엔진은 선급기관의 품질과 성능에 대한 검사를 통해 인정을 받도록 규제되어 있습니다.

나. 자동차부품 사업부문자동차 부품산업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적인 영향을 받으며 수주 및 주요 매출에 대한 완성차 업체의 영향력이 큰 편입니다.특히 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율등에 따라 매출에미치는 영향이 매우 큽니다. 그러므로 관련부품업계는 원가절감, 생산성향상, 신기술개발, 신규시장개척 등 업계전체가 경쟁력확보를 위한 노력으로 독자 생존력을 강화하고 있습니다.완성차업계는 한층 강화된 품질과 A/S를 영업기반으로 수출시장에서 시장 점유율을 확대하기 위해 적극적으로 노력함에 자동차 부품업계도 완성차와 함께 해외 직접투자를 확대함으로서 외형적 성장을 키워가고 있습니다.다. 금속성형기계 사업부문선재기계산업은 선재회사 및 시장 경기에 직접적인 영향을 받으며 수주 및 주요거래회사의 투자계획에 따른 영향력이 아주 큰 편입니다.선재관련 기계회사들은 고성능 기계의 개발, 성능향상, 원가절감, 생산성향상, 신규 시장개척 등 경쟁력 확보를 위한 노력으로 독자 생존하고 있습니다. 당사도 이러한 추세에 발맞추어 다양한 신규아이템에 뛰어들기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다.현재 각광받고 있는 자동차 등의 스프링 와이어 생산용 신선기 부문에서도 한층 강화된 품질과 A/S 등을 바탕으로 내수 및 수출시장에서 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.라. 금속구조재등 사업부문발전사업은 주로 국가적 차원에서 사업이 이루어 지며, 장기적 계획에 따라 꾸준히 발전용량을 늘려가고 있습니다. 발전설비의 구성은 주기기와 보조기기류로 나뉘어 지는데, 열을 발생시키는 연료에 따라 발전형태와 주기기가 정해지며, 보조기기류는 주기기와는 상관없이 공통적으로 적용이 되고 있습니다. 주기기는 원자로(원자력), 보일러(화력), 가스터빈·HRSG(복합화력)등으로 나뉘며, 그에 따른 보조기기류는 크게 복수기, 급수가열기, CCW 쿨러, 탈기기 등이 있습니다. 철도사업은 국내를 넘어 세계 각국에서 전동차, 고속전철, 경전철, 디젤동차, 기관차 및 객/화차 등 다양한 차종의 철도차량에 방대한 투자가 이루어질 것으로 전망되고 있습니다.

3) 산업의 성장성 가. 선박엔진부품 사업부문 조선산업이 발전함에 따라 정부와 대형조선소 는 선박엔진부품업체에게 각종 정책적 지원을 추진하 여 국내 선박엔진산업은 지속적인 성장을 이루었습니다. 그러나 글로벌 경기 불황으로 선박의 신규 수주가 극도로 침체되어 우리나라 조선산업이 어려움을 격고 있으며 선박엔진부품 또한 그 여파로 경기둔화가 지속되어 왔으나 국내선박의 수주가 증가함에 따라 점차 나아질 것으로 예측됩니다. 나. 자동차부품 사업부문2018년 자동차산업 실적은 생산과 수출이 3년 연속 감소하였으며, 내수는 1.1%로 전년대비 소폭 상승한 것으로 잠정 집계되었습니다.국산차 생산은 내수와 수출이 동반 부진을 겪고 한국GM 군산공장 생산중단 등으로 인해 전년대비 2.1% 감소한 4,029(천대) 인 것으로 나타났습니다.수출 또한 유럽연합, 동유럽, 아프리카 등 일부직역을 중심으로 수출이 증가한 반면, 최대시장인 미국에서 정체, 중동, 중남미 지역의 경제불안등으로 인해 전년대비 3.2%감소한 2,449(천대)에 그쳤습니다.한편, 수출대수 감소에도 불구하고 상대적으로 고가인 전기차와 SUV, 대형차의 수출증가로 인해 수출금액은 1.9%감소한 것으로 나타났습니다. 2018년 자동차 산업실적(단위 : 천대, 전년비,%)>

구분	2018년	2017년	2016년

증감율	증감율	증감율

생산	4,029	-2.1%	4,115	-2.7%	4,229	-7.2%

수출	2,449	-3.2%	2,529	3.5%	2,623	-11.8%

내수	1,813	1.1%	1,793	1.8%	1,825	-0.4%

국산차	1,532	-0.7%	1,542	-2.0%	1,573	1.0%

수입차	281	12.0%	251	0.4%	251	-8.3%

(자료 : 한국자동차공업협회(승용+상용), 한국수입차협회(회원사판매)

다. 금속성형기계 사업부문 전반적인 국내외 경기가 불투명한 상태지만 전세계적인 자동차수요 증가로 자동차 타이어 소모량이 전세계적으로 늘어나고 있는 바 타이어 메이커의 스틸코드 와이어 로프의 수요도 동반 증가하여 신선기 및 연선기등의 제작에 많은 투자를 하고 있습니다. 또한 국제적인 원유 개발 기술의 발달로 더 깊은 유정에서의 원유 생산이 가능하게 됨에 따라 와이어로프의 구매가 늘고 있어 와이어 로프(Wire Rope) 생산용 연선기 등(Stranding machine) 의 수요가 증가되고 있습니다.스테인리스 극세선도 태양광발전 및 IT 산업의 발전으로 인하여 매년 관련산업의 기초 제조기계인 신선기, 연선기 및 열처리용 권취기등의 수요가 동반하여 증가 하고 있습니다.라. 금속구조재등 사업부문산업설비증가와 삶의 질 확보 차원에서 전력수요가 증가하고 인구증가에 따른 발전 추가량은 2030년까지 8,585TWh로 추산(기존 설비기준 36% 추가 필요)됩니다. BCC Research가 발행한 시장과 기술>이란 보고서에 따르면 세계 발전 시장 규모는 CAGR(복합 연간성장률) 1.1% 성장해 2018년 3,110억 달러에서 2023년 3,290억 달러에 도달할 것으로 보입니다. 발전 산업은 세계 최대 규모 산업이며, 세계경제 원동력 중 하나 입니다. 국제에너지기구 IEA(International Energy Agency)의 분석 자료에 의하면 전세계 발전량 증가는 2030년까지 매년 2.6%의 증가율로 4,800Gw 순증 추정되며, 이는 매년 200Gw씩 증가하는 것입니다. 4) 경기변동의 특성 가. 선박엔진부품 사업부문 선박엔진부품은 조선산업의 경기변동에 영향을 받는 제품으로서 세계경제의 활성화,선박무역량 추이, 해상운임추이, 해상 오염방지를 위한 규제 강도, 노후선박의 교체시기 등의 영향을 받는 사업으로 현재는 전 세계적인 경기불황으로 선박의 신규 수주가 크게 감소하여 조선산업 및 해운산업이 큰 어려움을 격고 있어 선박엔진부품사업 또한 상단한 불황을 격고 있습니다.이러한 경기 불황의 위기를 극복하고자 해운사 및 조선사들은 원가절감과 환경을 생각하여 선박엔진을 디젤타입에서 가스타입로 전환 하려는 노력(개발)과 배기가스내 질소산화물을 제거하는 저온 탈질 설비를 개발, 상용화 하려는 노력(개발)이 이루어지고 있 으며 국내선박의 수주가 증가함에 따라 선박엔진부품 사업도 점차 나아질 것으로 예측됩니다. 나. 자동차부품 사업부문자동차산업은 소비자를 대상으로 하는 사업으로 경기변동으로 인한 수요감소가 매출과 연결되는 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 내부적으로는 세금, 배기량 규제의 환경문제등에 대한 정부정책의 영향을 받으며 외부적으로는 유가변동 및 국제환율등의 영향을 받습니다. 다. 금속성형기계 사업부문 선재기계 산업은 선재생산 회사를 대상으로 하는 사업으로 경기 변동에 따른 투자 증감이 매출과 직결되는 밀접한 관계가 있습니다.내부적으로는 선재회사의 가동률의 부하량에 직접적인 영향을 받으며 외적으로는 유가변동 및 국제환율, 환경문제등과 각국의 정부 정책의 영향을 받습니다.라. 금속구조재등 사업부문플랜트 시장은 세계 경기변동에 영향을 받는 특성이 있으나 국가의 기간 산업으로서 지속적인 성장을 꾀하고 있는 중동 산유국의 설비재투자 및 증설과 아직 기반설비가 부족한 멕시코, 브라질, 베네수엘라 등의 남미국가 및 개발도상국가의 경우 향후 충분한 개발의 여지가 남아 있고, 전세계 신흥 개발도상국들의 경제성장을위한 기간산업 투자가 우선적으로 추진되고 있기에 상대적으로 경기변동에 따른 영향이 미미할 것으로 판단됩니다. 5) 경쟁 상황 가. 선박엔진부품 사업부문 선박엔진부품시장은 가격 경쟁력, 생산능력, 품질 등의 영향을 받는 완전경쟁시장이나 2) 산업의 특성에서 설명한 내용이 진입장벽의 역할을 하여 신규업체의 진입을 힘들게 만들어 각 엔진제조사 및 제품별로 2~3개의 업체가 경쟁하는 과점시장의 형태를 지니고 있습니다. 나. 자동차부품 사업부문자동차부품 생산업체는 대부분 시장점 유율을 차지하기 위하여 완성차 및 부품생산 계열사에서 생산하는 여러 차종에 대한 부품개발에 참여하여 그 개발된 부품을 양산납품하고 있습니다.현재 외국계부품업체의 자본참여와 국내회사들의 신규진출 그리고 직수출의 활성화로 다원화 되어가는 추세로 경쟁이 심화되고 있으며, 생산원가절감과 노동력수급의 난점에 대응하기 위해 생산공정에 자동화를 도입하고 있습니다. 다. 금속성형기계 사업부문 선재생산업체는 대부분 2차 가공업체인 자동차부품 제작회사에서 생산되는 각종 부품의 사양에 따라 고유한 선재 생산영역을 확보하고 있으므로 선재기계회사들도 기계를 맞춤형으로 설계, 제작하는 등 회사별로 특화된 제품개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.라. 금속구조재등 사업부문동사가 속해있는 산업은 대규모 작업공간 확보, 초기 과다설비투자, ASME등의 각종국제기술인증, 각 핵심설비별 납품실적(Big Diameters, Heavy Thickness, Long Columns, Heavy Weights 등) 보유여부 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있으나 후발업체의 시장 진입이 가속화 되고 있어 경쟁이 심화되고 있는바 생산원가절감 및 품질확보를 통해 경쟁력을 확보하는데 주력하고 있습니다. 6) 경 쟁 력ㄱ. 용접제관에서 금속가공까지 일관생산 시스템 구축

선박엔진부품은 철판을 절단하여 용접/제관 공정을 거친 후 금속가공공정에서 완성시키게 됩니다. 일관생산 시스템을 구축하였을 때의 장점은 다음과 같습니다.

- 생산시간 단축 및 경비절감 효과

선박엔진부품은 철판으로 제작된 대형중량물로서 운반시 많은 운송비용, 제품 파손이 발생할 위험이 있습니다 . 그러나 당사는 별도의 운송시간 및 운송비 발생이 없기 때문에 생산시간의 단축 및 경비절감의 효과를 볼 수 있어 타사에 비하여 가격경쟁력이 높아짐을 의미합니다.

- 선박엔진제조사들의 선호로 영업력 강화

선박엔진제조사들은 당사처럼 일관생산 시스템을 구비하였을 경우 1개의 회사만 관리하면 됨으로 관리비용 절감 및 생산속도 향상 차원에서 일관생산 시스템을 갖춘 업체를 선호하여 당사는 영업활동에 있어 타사대비 우위를 점할 수 있습니다.

ㄴ. 전문 기술인력의 보유 및 품질의 우수성과 안정성

철저한 품질 기준과 엄격한 내부규정으로 세계의 주요 선급기관 및 국내외 엔진제조사로부터 품질검사를 통과하여 당사 제품의 우수성을 인정받고 있습니다. 이러한 품질의 우수성 을 인정받아 당사는 현대중공업과 HSD엔진에서 각종 품질우수상을 수상하였습니다.

그리고 선박엔진부품은 단순히 가공절차서와 설계도면만으로 생산이 불가능한 것으로 경험의 축적이 매우 중요한 요소로서 당사는 경력 19년 이상의 생산기술과 경험을 갖춘 소사장(생산팀장)이 포진하고 있습니다 . 당사의 소사장은 큰 이동 없이 당사에서 지속적으로 근무하며 생산팀원에게 자신의 노하우를 전수하여 당사의 전문인력육성에 중요한 역할을 담당하고 있습니다.ㄷ. 최적화된 전문 제조설비

당사는 경쟁업체에서 가격부담(고가) 및 장소문제(협소한 공장부지)로 구비하지 못하는 대형 가공장비에 대한 투자를 단행하였으며, 특히 현존하는 최대크기의 선박엔진부품을 가공할수 있는 설비(기계장치)를 보유함으로서 국내시장 점유율 증대 및 신규 해외시장 개척에 큰 도움이 될 것으로 생각됩니다. ㄹ. 연구개발부 설립당사는 새로운 제품의 수주를 위해서 연구개발부를 두었습니다. 이 러한 경쟁력으로 위 4)경기변동의 특성 에서 얘기한 가스엔진의 개발은 MAN社로 부터 당사의 주력제품인 Cylinder Cover(ME-C-GI 타입)의 가스엔진 개발을 의뢰 받아 수개월간의 노력끝에 성공하였으며, 현재 현대중공업등 국내에서 발주되는 Cyl inder Cover(ME-C-GI 타입) 가공은 거의 당사가 수주를 받고 있습니다. 저온 탈질 설비(SCR:Selective Catalytic Reduction, 배기가스내 질소산화물을 제거하는 장치)의 한부분인 Reactor, Aig Mixer, Decomposition 의 개발은 HSD엔진으로 부터 개발의뢰를 받아 이 또한 당사와 HSD엔진의 상호 수개월간의 노력끝에 제품개발에 성공하여 HSD엔진으로 부터 계속 수주를 받아 납품을 하고 있습니다.

나. 자동차부품 사업부문ㄱ. 기술연구소 운영 신제품개발, 공정개선, 원가절감 등의 목적으로 기술연구소를 운영중입니다. 이 기 술 연구소는 2010년 12월 10일 사단법인 한국기술진흥협회로 부터 기업부설연구소 로 인증 받았습니다ㄴ. 엄격한 품질관리 주요 거래업체인 현대위아㈜로부터 품질시스템인 SQ-A마크를 획득하여 관리력, 품질수준, 기술력등을 인증받았습니다. 또한 한국품질재단으로부터 ISO14001(자동차부품:베벨기어,샤프트, 조인트생산)에 관한 인증을 획득하였습니다.ㄷ. 전문제조설비 보유 차량부품의 일부인 베벨기어, CAGE등의 전문제조업체로 부단한 설비투자를 통해 지속적으로 생산 설비 및 공장부지를 확충하고 있으며 신규 설비도입으로 CAPA증 설에 노력하고 있습니다. 또한 기존 설비를 효율적으로 개조하거나 자체제작하는 등 최적화된 작업을 통해 생산성향상과 품질향상을 위해 노력을 하고 있습니다. 다. 금속성형기계 사업부문 ㄱ. 기술개발 당사는 선재기계에 관련된 각종 특허를 보유하고 있습니다. (현재 9개) 특히 일본의 유명 스프링와이어 제조 업체로부터 발주받은 자동차의 Valve Spring 용 O.T(Oil Tempered) Wire 생산설비의 설계, 제작을 국내 최초로 완료하여 현지 가 동중이며, 국내에서도 I.T(Induction Heat) Wire 생산설비를 의뢰받아 개 발, 제작하여 선재생산업계로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또, 자동차 타이어제조 시 필요한 스틸코드 와이어 로프제조용 연선기(Buncher)를 세계 최고 수준으로 제작, 판매하기 위해 현재 연구 진행 중입니다.ㄴ. 품질관리 초정밀 부품에 사용되는 0.02mm이하의 극세선을 신선하는 신선장치등 극미의 흔 들림 정도가 요구되는 고기술력이 필요한 제품도 당사가 국내 최초로 개발에 성공 하는 등 품질 경쟁력에서 타사 대비 우위에 있습니다.ㄷ. 전문 설계 제조설비 당사는 다양한 최첨단 설계를 위하여 매년 Autodesk사로부터 최신 Inventor 및 Cad 프로그램을 지원받아 활용하고 있으며 보유 설비의 효율적 관리 및 신규 설비 투자 등을 통하여 생산 능력의 증대에 만전을 기하고 있습니다.라. 금속구조재등 사업부문ㄱ. 기술개발급변하고 있는 세계 에너지 시장 변화에 대응하기 위해 현재 당사 주력품목인 급수가열기, 탈기기의 최적설계기술을 확보하여 수명 향상 및 운전 최적화 실현으로 경쟁력있는 제품 개발에 주력하고 있습니다.ㄴ. 품질관리당사가 보유하고 있는 ISO9001, ISO14001, ASME "S" "U" 인증서를 바탕으로 고객이 요구하는 고품질의 제품생산을 위한 설계, 제조, 품질향상은 기본이며, 고객 불편사항의 발생시 신속한 대응과 문제해결로 신뢰구축을 통해 마케팅으로 연결하여 나가고 있습니다.ㄷ. 전문제조설비 보유 기존 설비를 제품생산에 효율적으로 개조하거나 자체제작하는 등 생산능력 증대를 위해 기존 공장 합리화 등을 진행하고 있습니다.

2. 회사의 현황 당사는 현대중공업, HSD엔진, STX중공업 등 엔진제조사와 밀접한 협력관계를 구축하여 안정적이고 장기적인 성장을 추구하고 있으며 현재 전방산업의 호황주기, 발주량, 제품가격의 추이, 당사의 생산설비 현황 등을 고려하여 선박엔진부품(대형 디젤엔진, 가스엔진)시장에 집중하여 외관(Case)에 해당되는 선박엔진부품(Bed Plate, Frame Box, Cylinder Cover 등)을 전문적으로 생산(금속가공, 용접/제관)하는 입니다. 대형저속엔진.jpg 대형저속엔진 가. 회사의 영업 개황 1999년 1월 회사 설립 이후 Cylinder Cover, Cylinder Frame 등의 저속선박엔진부품과 Common Base Frame의 중속선박엔진부품을 주력제품으로 생산을 시작하였습니다. 설립 초기부터 품질과 가격 경쟁력 확보에 총력을 기울여 단기간에 세계 선박엔진시장의 주도권을 잡고 있는 국내 선박엔진제조사에 모두 공급하는 쾌거를 이루었습니다. 1) 금속가공제품 설립 초기 Cylinder Cover, Cylinder Frame 등을 납품하던 당사는 현대중공업과 HSD엔진에 협력업체로 등록되어 국내 매출 안정화를 기할 수 있게 됨에 따라 2003년부터 해외시장 개척에 주력하였습니다. 이에 조선 선진국인 일본의 선박엔진부품시장 진출에 성공하여 매출처 및 제품 다변화에 성공하였습니다. 국내의 경우에도 2007년부터 고부가가치 제품인 Bed Plate와 Frame Box를 공급하고 있으며, 2009년 하반기부터는 현대중공업과 수출만 하던 것을 HSD엔진과 STX중공업에도 공급하면서 당사의 선박엔진부품 시장점유율을 향상시켜 나갔습니다. 또한 2012년부터 선박엔진의 원천기술을 보유한 MAN社에 Cylinder Cover등을 납품하여 당사의 품질을 인증받고 있으며 이러한 품질 인증으로 가스엔진의 개발에 참여 성과를 거두어 현재는 MAN社 및 국내의 가스엔진타입 Cylinder Cover의 발주는대부분 당사가 수주를 받아 납품하고 있습니다.2) 용접/제관제품 당사는 설립 초기 중속선박엔진부품인 Common Base Frame만을 현대중공업과 STX엔진에 공급하였습니다. 그러나 한 부문에 집중된 생산/영업 구조로는 매출 증대와 영업력 강화 등의 회사 성장에 한계가 있을 수 밖에 없다는 판단하에 용접/제관에 대한 투자를 단행 2007년 용접/제관 공장을 확충(3공장)하여 회사구조의 균형을 이루어 2003년부터 STX중공업에 기존 품목 외에 Bed Plate, Frame Box를 공급할 수 있었고, 2008년 HSD엔진에 Bed Plate, Frame Box 공급을 시작하였고, 2009년 현대중공업에도 Bed Plate, Frame Box공급을 시작하였습니다. 이에 금속가공품과 함께 용접/제관품도 국내 선박엔진제조사에 모두 공급하게 되었습니다. 현재는 HSD엔진과 상호협력하여 개발에 성공한 저온 탈질 설비(SCR:Selective Catalytic Reduction, 배기가스내 질소산화물을 제거하는 장치)의 한부분인 Reactor, Aig- Mixer, Decomposition 를 발주받아 공급 하고 있습니다. 3) 비선박엔진제품 2009년부터 당사는 기존 선박엔진제품외 비선박엔진제품의 매출처 확보에도 주력하고 있습니다. 2009년부터 현대로템, 효성 등의 신규거래처를 확보하여 기계설비 부품(Slide Frame, Crown Frame) 및 IPB(송전설비), SHTH(차단기) 등을 공급하고 있으 며, 또한 일본의 전업사(DMW CORPORATION)와 도 거래를하게 되어 현재 BARREL CASE와 C OMMON BASE PLATE 라는 양수발전부품을 제작, 가공하여 공급하였 습니다.2014년에는 현대일렉트릭 제품(FRAME)을 수주하여 현재 제작, 납품하고 있습니다.2017년 들어 반도체 LCD 진공장비 부품인 'AL CHAMBER'와 제철설비 부품인 '용접 GEAR'를 수주하여 제작을 하였습니다.위와 같이 비선박엔진제품의 신규매출처확보로 제품 및 거래처 다각화를 실현하여 안정적인 성장이 가능한 매출구조를 확보해 나가고 있습니다. 나. 시장점유율 당사의 생산품은 그 자체가 완제품이 아니라 선박엔진에 들어가는 부품이기에 공신력 있는 기관의 시장 통계나 조사자료는 없으므로 시장점유율을 정확하게 산정하기 어렵습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 당사 매출의 대부분은 선박엔진부품매출입니다. 그러나 당사의 지속적인 성장및 발전을 위해 ①현재 보유한 기계설비와 기술력으로 발전설비부품등의 신규사업을추진해 왔으며, ②사업다각화로 새로운 사업에 투자를 단행하였습니다. 1) 발전설비부품 당사는 2009년부터 기존의 선박엔진부품 외 신규제품, 신규거래처 확보에 영업활동을 주력하여 효성의 IPB(송전설비)와 SHTH(차단기), 2012년에 접어들어 영업활동을활발히 진행한 바 일본의 전업사(DMW CORPORATION)와 거래를 하게 되어 BARREL CASE와 COMMON BASE PLATE 라는 양수발전부품을 제작, 가공하여 공급하고 있습니다.현대일렉트릭 협력업체로 등록이 되어 제품을 수주 받아 제작ㆍ납품중에 있으나 수익성은 담보되지 않고 있는 실정입니다. 2) 자동차 부품당사는 2011년 11월 회사의 성장을 위한 사업다각화의 일환으로 자동차부품 제조업체인 경남 진주에 위치한 대연정공을 인수(주식 100%취득)하였습니다.대연정공은 차량의 구동장치에 들어가는 케이지 및 베벨기어등을 생산하는 회사로서현대 트랜시스와 현대위아가 주거래처입니다. 3) 금속성형기계당사는 2012년 11월 회사의 성장을 위한 사업다각화의 일환으로 금속성형기계 제조업체인 경남 김해에 위치한 해동산업을 인수(주식 100%취득)하였습니다.해동산업은 용접봉, 와이어로프, 철사등 만들어내는 선재기계를 제작생산하는 회사로서 영흥철강(주), DSR(주), DSR제강(주)가 주거래처이며, 이러한 국내실적을 바탕으로 인도, 인도네시아, 중국, 베트남, 러시아, 태국, 멕시코 등 외국의 선재 회사에도 고품질의 선재기계를 꾸준히 제작, 수출하고 있습니다. 4) 금속구조재등당사는 2013년 9월 회사의 성장을 위한 사업다각화의 일환으로 금속구조재등의 제조업체인 경남 창원에 위치한 삼환종합기계공업을 인수(주식 100%취득)하였습니다삼환종합기계공업은 보일러용 열교환기, 압력용기 및 HRSG(Heat Recovery Steam Generator)등 발전, 화공, 산업설비 생산 전문업체로 비에이치아이(주), 지이파워시스템즈코리아(주), 현대로템(주), 기타 국내 EPC업체 및 해외업체등 발전설비 제작, 설계 업체와 밀접한 협력관계를 유지하고 있으며, 발전설비를 계속적으로 납품하고 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 ● 대연정공 자동차부품사업은 현대위아㈜, 현대 트랜시스 ㈜, S 등 자동차부품업체와 밀접한 협력관계를 구축하고 있고 이를 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있으며 케이지(CAGE) 및 베벨기어(GEAR)류등을 생산하고 있는 자동차부품 전문제조업체 입니다. 가. 회사의 영업 개황 1999년 5월 설립 이후 수년간의 풍부한 경험과 연구로 정밀냉간단조 기어 기술을 보유하고 있으며 국내 최초 냉간단조 기어 금형 국산화에 성공하여 전 공정 양산할 수 있는 충분한 시설을 확보하고 있습니다. 아울러 국내 냉간단조 기어의 약 55%를 수급하고 있으며 현대위아㈜, 현대 트랜시스㈜, S 등에 다양한 제품개발로 냉간단조에 대한 충분한 기반기술을 확보 하고 있습니다. ※냉간단조-금형을 사용하여 소재의 성질을 개선하면서 상온에서 형 만들기를 하 는 단조방법이다. ※열간단조-소결체 혹은 분말 성형체를 고온 하에서 변형을 주어 조직 개량이나 치 밀화를 촉진시키는 기술을 말한다 자동차부품.jpg 자동차부품 1) CV JOINT CAGE류 CAGE는 CV JOINT의 각도 중심을 결정하고 토르크가 전달되었을 때 BALL에 작용하는 튀어나오려는 힘을 CAGE자신의 내경 구면 및 내륜의 구면에 지지하여 BALL을 소정의 위치에 유지시키며, 작동을 원활하게 하기위한 기구입니다.적용차종은 PRIDE, 아벨라, SEPHIA, 소나타, K5, K7, 카렌스, 카니발, 스포티지, 그랜저, 투싼, 스팅어, 펠리셰이드 등에 적용되고 있습니다. 2) DIFF GEAR류자동차의 DIFF DIFF 기어류의 역할은 자동차가 선회시 외측바퀴가 내측바퀴보다 빨리 회전해야 하고 직진 주행일지라도 한쪽 바퀴는 평탄로, 다른 한쪽바퀴는 요철로를주행할 경우에는 양바퀴의 회전속도가 상이 하여지고 양바퀴의 동하중 반경 및 바퀴와 노면간 마찰계수, 노면상태가 다르므로 항상 회전속도가 상이합니다.이러한 속도차를 흡수하고 원활한 주행이 가능하도록 역할을 하는 장치가 차동기어장치이며 주요부품이 DIFF GEAR 입니다.적용차종으로는 일반 승용차,산타페, 마이티, 스타렉스, 무쏘, 투싼, 라이노, 스팅어, K7, K9, 펠리세이드, 그랜저 등이 있다. 나. 시장점유율 당사의 제품은 완제품이 아니라 자동차에 들어가는 부품이며 제품별 사양이 다양해져 기관의 시장통계나 자료가 부족하여 시장점유율을 산출하기가 어렵습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 기존 장비의 활용과 축척된 기술력으로 주력사업인 자동차 부품 생산과 더불어 방산품, 유압펌프, 기타 기계부품 등 고부가가치사업의 진출을 통하여 미래성장동력 확보와 매출증대를 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 이를 위해 생산CAPA확보를 위한 설비증설과 신규시장 개척을 위한 해외마케팅 인력 충원 및 해외자동차부품전시회에 적극 참여하여 현 HMC 매출 중심 구도를 탈피 하여 경쟁력 있고 내실 있는 자동차부품사로 거듭날 수 있도록 최선을 다할 계획입니다. 라. 조직도 조직도2.jpg 조직도2 ● 해동산업 금속성형기계사업은 영흥철강(주), DSR(주), DSR제강(주). (주)피스 등 국내 유명 선재회사와 밀접한 협력관계를 유지하고 있으며, 이러한 국내 거래 실적을 바탕으로 일본을 비롯한 인도, 인도네시아, 중국, 베트남, 러시아, 태국, 멕시코 등 외국의 선재 회사에도 고품질의 선재기계를 꾸준히 제작, 수출하고 있습니다. 가. 회사의 영업 개황1995년 6월 회사 설립 후 수십년간의 풍부한 경험과 연구개발로 철선, 스프링와이어, 스틸코드 와이어, 용접용 와이어, 자동차부품용 와이어, 와이어로프 등의 제조에 필요한 선재기계를 설계 제작하여 판매하여 왔으며 현재 전세계를 대상으로 영업을 확대하고 있습니다.1) 신선기일반적으로 신선가공(Wire Drawing)이라고 하면 끝부분이 좁은 다이스(dies)에 금속선 또는 금속관을 끼우고, 이 끝부분을 끌어당겨 다이스의 구멍을 통해 뽑아내어 금속선, 금속관의 지름 ,관 벽 두께를 감소시켜 조절하는 가공법을 말합니다. 또한 신선가공은 스테인레스선, 동선, 강선 등의 선재를 다른 공정에서 사용할 수 있도록 일정한 직경 및 진원도를 가진 선재로 늘려가는 가공입니다.이러한 가공을 시행하는 기계를 신선기라고 하며 연속적으로 직경을 줄여나가는 가공기계를 연속 신선기라고 합니다. 신선기.jpg 신선기 2) 권취기선재는 생산 과정 중이거나 파이널 제품은 모두 코일(Coil) 또는 보빈(Bobin) 등에 감아야 보관, 운반 등이 용이하며 다음 공정에서의 진행 또한 용이합니다. 그래서 다양한 권취방법이 있으며 이러한 기계를 통칭하여 권취기라 합니다. 권취기.jpg 권취기 3) 용접 WIRE 생산라인조선소 에서 용접할때 가장 많이 사용하는 FLUX CORD WELDING WIRE 를 생산하는 기계로서 HOOP 를 FORMING 하여 파이프를 만드는 과정에서 파이프내부에 용제(FLUX)를 투입한후 조관(FORMING)을 완료하고 압연 ROLLER STAND를 사용하여 냉간 압연을한 후 연속 신선공정을 거쳐 용접용 FCW WIRE를 생산하는 설비입니다. 용접wire생산라인.jpg 용접wire생산라인 4) 연선기연선기란 가늘게 신선된 철사를 여러가닥을 합쳐서 꼬우는 기계입니다.일반용, CRANE용, 엘리베이터용, 타이어보강재로 쓰는 STEEL CORD용 등 다양한종류가 있습니다. 연선기.jpg 연선기 나. 시장점유율제품의 특성상 품목별 시장 점유율은 그 집계가 곤란합니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 공정개선, 원가절감 등으로 타사 대비 최적화되고 경쟁 우위에 설 수 있는 아이템으로 자동차엔진 valve spring용 O.T Wire 생산 설비와 자동차타이어 보강재, 극세선 제조 설비 등 고부가 가치의 제품을 중점 개발하여 미래 성장동력 확보와 매출 증대를 위해 적극적으로 노력하고 있습니다.이를 위해 일본 등 유명 스프링와이어 제조 공장과 긴밀하고 지속적인 협조관계를 유지하고 신규 시장 개척을 위해 해외 마케팅 인력을 충원하며 해외 전시회에 적극 참여하는 등 현재의 주변국 판매 위주의 영업 전략을 확대하여 전 세계에서 해외 물량 수주에 총력을 다할 것 입니다. 라. 조직도 조직도_3.jpg 조직도_3 ● 삼환종합기계공업 금속구조재등사업은 보일러용 열교환기, 압력용기 및 HRSG(Heat Recovery Steam Generator)등 발전, 화공, 산업설비 생산 전문업체로 비에이치아이(주), 지이파워시스템즈코리아(주), 현대로템(주), 기타 국내 EPC업체 및 해외업체등 발전설비 제작, 설계 업체및 철도차량 제작업체와 밀접한 협력관계를 유지하고 있으며, 발전설비 및 철도차량을 계속적으로 납품하고 있습니다. 가. 회사의 영업 개황 회 사 는 1979년 7월 회사설립 후 수십년간의 풍부한 경험과 연구로 발전, 철도차량 및 산업설비등을 설계, 생산하고 있습니다. 주된 고객으로는 두산중공업, 대형건설사, 한전을 비롯한 전력회사 및 철도차량 전문업체인 현대로템등이 있습니다. 설비의 경제성 및 효율, 납기준수 등 다양한 고객의 요구를 충족시키는것이 사업의 중요한 요소이며, 이를 위해 우수한 설계인력 및 엄격한 생산관리, 축적된 사업 수행실적 및 경험을 바탕으로 영업을 확대하고 있습니다.1)압력용기(Pressure Vessel)류복합 화력발전소, 열병합발전소, 담수플랜트 등에 설치되며 보일러에서 발생된 증기와 유체를 이동, 보관, 증감 시키는 역할을 수행 한다. deaerato storage tank.jpg deaerato storage tank 2) 열교환기(Feed Water Heater)류 closed cooling water heater.jpg closed cooling water heater 3) HRSG(Heat Recovery Steam Generator)Main Gas Turbine의 Exhaust Gas의 Heat을 Recovery하여 Steam을 Generation하는 Steam Generator의 일종이다.배열회수 보일러(Boiler)라고 불리며, 주로 복합 발전소, 열병합발전소, 담수플랜트 등에 설치된다. hrsg.jpg HRSG - HRSG의 주요 구성 설비(회사제작품) hrsg 구성품.jpg HRSG 구성품 4) 철도차량 Bogie Frame도시간 연결 및 대도시 교통 운송을 책임지고 있는 전동차, 고속전철, 경전철, 디젤동차, 기관차 및 객/화차 등 다양한 기종의 철도차량의 구성부품중 구동부의 핵심 부품으로 구동 바퀴를 고정하는 구조물 역할을 한다. 철도차량 bogie frame.jpg 철도차량 bogie frame 나. 시장점유율회사가 속해있는 산업은 각 회사마다 사업분류 및 기준이 상이하고, 또한 그 규모가 워낙 광대함으로 인해 경쟁업체들의 관련 사업만을 분류하여 수치적으로 표현한 통계치들이 없어 시장점유율의 산술적 표현에 어려움이 있습니다. 당사는 다년간의 업력과 대외 신인도를 통한 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의밀도 있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립, 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 발전 플랜트 설비에 대한 자체 설계 기술 보유를 확대하고, 해외 선진업체와의 기술협약을 통하여 공사 수행간 각종 기술적 어려움을 자체적으로 해결할 수 있는 안정적인 공사 수행 역량을 갖춤으로서 장기적인 성장에 밑바탕이 되고자 합니다. 발전 플랜트 산업은 전 세계적인 인구 증가와 신흥 개발도상국들의 산업설비 확대 및 선진국들의 삶의 질 확보 차원에 따른 전력 수요 증가등으로 지속적인 발주가 예상되고 있습니다. 또한 일본 원전사태등으로 인하여 원자력 설비대신 화력발전으로의 전환이 이루어 지고 있으며 이에 따른 환경과 비용문제로 IGCC(석탄 가스화 발전) 등의 신규 발전방식이 개발 및 도입되어 발전 플랜트의 신규 증설 및 기존시설 개선등의 시장이 활발해 질 것으로 전망 하고 있습니다. 라. 조직도 조직도_4.jpg 조직도_4 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 현황 (단위: 천원,%) 구 분 매출유형 품 목 주요상표 매출액 비율(%) 제품설명 선박엔진부품사업 금속가공 Cylinder Cover 자사 6,993,721 14.5 하단에별도기재 Cylinder Frame 자사 1,579,702 3.3 기타 자사 4,757,385 9.9 용접제관 Bed Plate 자사 7,706,336 16.0 하단에별도기재 Frame Box 자사 11,655,264 24.2 Base Frame 자사 3,834,413 8.0 Common Bed 자사 441,662 0.9 기타 자사 11,181,157 23.2 소계 - 48,149,640 52.4 자동차부품사업 C.V.JOINT CAGE 자사 8,914,169 33.1 하단에별도기재 DIFF GEAR 자사 18,055,129 66.9 소계 - 26,969,298 29.3 - 금속성형기계 사업 건식신선기 등 자사 5,415,538 62.9 하단에별도기재 습식신선기 등 자사 972,356 11.3 연 선 기 등 자사 - - 권취기 및 기타설비 자사 2,217,695 25.8 소계 - 8,605,589 9.4 - 금속구조재등 사업 HRSG 자사 1,901,794 19.4 하단에별도기재 열교환기/ 압력용기 자사 2,748,195 28.0 철도차량 자사 3,005,130 30.6 철골/기타 자사 2,161,144 22.0 창원지식산업센타 분양 - - - 소계 - 9,816,263 10.7 - 내부거래 - -1,595,208 -1.7 - 합계 - 91,945,582 - - 주1) 비율은 각 사업부별 비율이며, 소계비율은 총매출액(합계) 비율입니다주2) 매출액은 2019년(제21기) 분기 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 부산물매출 제외 금액입니다. 주3) 비앤피(주)는 분기보고서 기준일 현재 매출이 없습니다 . ※ 주요 제품 설명 구 분 용 도 선박엔진부품사업 Cylinder Cover Cylinder Frame에 고정되며 연소실 구성품 중 가장 상단에 위치하는 부품 Cylinder Frame Cylinder를 구성하는 주조물로 된 대형 구조물로서 엔진의 상부와 하부를 지지해 주며 엔진의 열을 식혀주기 위해 주변에 냉각수가 통하는 구조 Bed Plate 엔진의 가장 아래쪽에 위치하며 엔진을 선체에 고정시켜 주는 부분. 하단에 구동 및 냉각용 윤활유가 고여서 저장 탱크로 이동됨. Frame Box Bed Plate와Cylinder Frame 사이에 위치하며 내부에는 Connecting Rod가 왕복운동을 함. 내부의 Oil이 외부로 새지 않도록 밀폐 Common Bed Base Frame 중속선박엔진 부품으로서 엔진을 선체에 고정시켜주는 역할 자동차부품사업 C.V.JOINT CAGE 각도 중심을 결정하고 토르크가 전달되었을 때 BALL에 작용하는 튀어나오려는 힘을 CAGE자신의 내경 구면 및 내륜의 구면에 지지하여 BALL을 소정의 위치에 유지시키며, 작동을 원활하게 하기위한 기구 DIFF GEAR 양바퀴의 상이한 속도차를 흡수하고 원활한 주행이 가능하도록 역할을 하는 장치 금속성형기계 사업 신선기 금속선,금속관을 다이스를 이용하여 직경을 감소시켜 원하는 규격의 선재로 만들어 가는 기계 연선기 가늘게 신선된 선재를 모아 꼬우는 기계 권취기 선재를 코일 또는 보빈 등에 감아 보관,운반,공정진행 등을 용이하게 하는 기계 금속구조재등 사업 HRSG Heat Recovery Steam Generator의 약어로, Main Gas Turbine의 Exhaust Gas의 Heat을 Recovery하여 Steam을 Generation하는 Steam Generator의 일종이다. 배열회수 보일러(Boiler)라고 불리며, 주로 복합 발전소, 열병합발전소, 담수플랜트 등에 설치된다. 열교환기/ 압력용기 복합 화력발전소, 열병합발전소, 담수플랜트 등에 설치되며 보일러에서 발생된 증기와 유체를 이동, 보관, 증감 시키는 역할을 수행 한다. 철도차량(Bogie Frame) 전동차, 고속전철, 경전철, 디젤동차, 기관차 및 객/화차 등 다양한 기종의 철도차량 구성부품중 구동부의 핵심 부품으로 구동 바퀴를 고정하는 구조물 역할을 한다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 각 수요자와 입찰 및 개별 협의에 따라 제품 가격이 결정됩니다. 이에 당사의 제품 가격은 영업비밀이기에 기재하지 않았습니다. 다. 주요 원재료 현황 (단위: 천원) 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 2019년 분기 2018년 2017년 선박엔진부품사업 소재(단조강/주강/주철) Cylinder Cover,Cylinder Frame 등 1,558,771 1,785,647 1,103,724 강판 Bed Plate,Frame Box 등 6,067,541 5,923,166 5,207,146 기타 - 1,301,878 3,440,325 1,344,426 소계 8,928,190 11,149,138 7,655,296 자동차부품사업 탄소(합금)강 C.V.JOINT CAGEDIFF GEAR등 8,014,818 10,690,214 9,022,594 기타 - 1,254,466 1,985,721 1,611,457 소계 9,269,284 12675935 10,634,051 금속성형기계사업 강판 신선기,연선기,권취기외 1,679,823 1,615,169 2,576,397 기타 기타 - - - 소계 1,679,823 1,615,169 2,576,397 금속구조재등 강판 압력용기 및 열교환기류, HRSG 1,009,308 899,116 2,303,062 형강류 57,570 108,476 412,662 기타 기타 1,882,182 1,117,086 1,270,760 소계 2,949,060 2,124,678 3,986,484 합계 22,826,357 27,564,920 24,852,228 라. 주요 원재료등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 구분 2019년 분기 2018년 2017년 선박엔진부품사업 소재(단조강/주강/주철) 4,503,111 4,236,782 4,508,971 강판 784 828 744 자동차부품사업 탄소강 1,370 1,314 1,241 금속성형기계 사업 강판 993 972 844 금속구조재등 강판 760 780 725 1) 산출기준 구 분 구 분 설 명 선박엔진부품사업 소재(단조강/주강/주철) 각 제품의 기종별로 원재료 가격의 편차가 존재하여 대표기종(Cylinder Cover, S50MC-C)의 매입단가 변동추이를 기재하였습니다. 강판 당기 총 매입금액을 당기 총 매입중량으로 나눈 산술평균가액을 매입단가로 변동추이를 기재하였습니다. 자동차부품사업 합금강 당기 총 매입금액을 당기 총 매입중량으로 나눈 산술평균가액을 매입단가로 변동추이를 기재하였습니다. 금속성형기계 사업 강판 당기 총 매입금액을 당기 총 매입중량으로 나눈 산술평균가액을 매입단가로 변동추이를 기재하였습니다. 금속구조재등 강판 당기 총 매입금액을 당기 총 매입중량으로 나눈 산술평균가액을 매입단가로 변동추이를 기재하였습니다. 2) 주요 가격변동 요인 가. 선박엔진부품 사업부문당사의 원재료 가격은 철강재의 수급현황 및 국제 고철시세에 따라 변동하고 있습니다. 그러나 당사의 경우 주요 원재료를 대부분 거래처로부터 유/무상으로 사급받고 있으며, 직접 구매하는 원재료에 대해서도 매년 단가협상시 혹은 원재료 가격의 급격한 변동발생시 원재료 구매가격의 상승분을 판매가격에 반영하고 있기 때문에 원재료 가격변동에 따른 큰 위험은 없다고 할 수 있습니다.나. 자동차부품 사업부문원재료의 가격은 환율변동과 수급량에 따라 크게 영향을 받고 있습니다.당사의 경우는 원재료를 거래처로부터 유상사급받고 있으며 직접 구매하는 원재료에대해서도 매년 단가 협상시 혹은 원재료 가격의 급격한 변동 발생시 원재료 구매가 격의 상승분을 판매가격에 반영되고 있기 때문에 원재료 가격변동에 따른 위험은 없다고 할 수 있습니다. 다. 금속성형기계 사업부문당사의 원재료 가격은 철강재의 수급현황 및 국제 고철시세에 따라 변동하고 있습니다. 라. 금속구조재등 사업부문- Carbon은 수입재 단가하락으로 단가가 하락하였으며, 2019년 4분기도 수입재 단가 하락으로 단가 하락을 예상하고 있습니다.- SUS는 원재료 지속적인 상승으로 단가가 상승되었으며, 2019년 4분기도 지속 적인 원재료 가격 상승으로 단가 상승을 예상하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위:EA,백만원) 제품명 구분 2019년 분기 2018년 2017년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선박엔진부품사업 금속가공 CylinderCover 생산능력 3,922 16,644 5,230 22,192 5,230 22,192 생산실적 1,633 6,930 1,584 6,721 1,700 7,213 가동율(%) 41.64 30.28 32.50 CylinderFrame등 생산능력 1,129 5,940 1,505 7,920 1,505 7,920 생산실적 277 1,457 243 1,278 246 1,295 가동율(%) 24.53 16.13 16.34 용접제관 BedPlate 생산능력 270 7,990 360 10,653 360 10,653 생산실적 140 4,143 117 3,462 76 2,249 가동율(%) 51.85 32.50 21.11 FrameBox 생산능력 225 7,954 300 10,605 300 10,605 생산실적 165 5,832 113 3,994 70 2,474 가동율(%) 73.33 37.66 23.33 Common BedBase Frame 생산능력 1,800 13,165 2,400 17,553 2,400 17,553 생산실적 Base 430 3,145 482 3,525 412 3,013 Common 34 247 55 402 62 453 가동율(%) 25.78 22.37 19.75 자동차부품사업 C.V.JOINT CAGE 생산능력 7,903,350 10,504 10,537,800 14,005 9,952,500 13,226 생산실적 5,665,912 7,531 7,701,024 10,235 9,484,050 12,603 가동율(%) 71.69 73.08 95.29 DIFF GEAR 생산능력 7,903,350 19,000 10,537,800 25,333 9,952,500 17,944 생산실적 7,099,579 17,067 9,153,133 22,005 8,991,960 16,212 가동율(%) 89.83 86.86 90.35 금속성형기계사업 건식신선기 등 생산능력 20 8,437 27 11,250 27 11,250 생산실적 13 5,415 17 7,063 36 15,000 가동률 64.18 62.78 133.33 습식신선기 등 생산능력 202 8,437 270 11,250 270 11,250 생산실적 23 972 49 2,037 20 833 가동률 11.52 18.11 7.40 연선기 등 생산능력 7 8,437 9 11,250 9 11,250 생산실적 - - - - 1 1,250 가동률 - - 11.11 권취기 및 기타설비 생산능력 67 8,437 90 11,250 90 11,250 생산실적 15 1,862 24 3013 26 3,250 가동률 22.07 26.78 28.89 금속구조재등사업 압력용기 및 열교환기 생산능력 37.5 3,240 50 4,320 50 4,320 생산실적 32.0 2,748 6 1,176 6 554 가동률 84.81 27.22 12.82 철도차량 생산능력 1,350 3,210 1,800 4,280 - - 생산실적 1,472 3,005 532 1,266 - - 가동률 93.61 29.58 - HRSG (外) 생산능력 36 10,260 48 13,680 48 13,680 생산실적 26 4,063 12 4,201 35 9,928 가동률 39.60 30.71 72.57 ■ 제품별 연간 생산능력 산출근거(1) 2019년 (단위: EA) 구 분 기계장치(대) 인원(명) 작업시간 작업일수 일일생산 가능수량 생산capa 금속가공 Cylinder Cover 22 46 22 300 17.43 5,230 Cylinder Frame 12 30 22 300 5.02 1,505 용접제관 Bed Plate 50 52 11 300 1.20 360 Frame Box 28 40 11 300 0.93 300 Common, Base Frame 38 19 11 300 8.00 2,400 자동차부품 C.V.JOINT CAGE 43 42 22 300 35,126 10,537,800 DIFF GEAR 43 42 22 300 35,126 10,537,800 금속성형기계사업 건식신선기 등 - 7.5 10 300 - 27 습식신선기 등 - 7.5 10 300 - 270 연선기 등 - 7.5 10 300 - 9 권취기 및 기타설비 - 7.5 10 300 - 90 금속구조재등사업 압력용기 및 열교환기 - 36 8 300 0.14 50 철도차량 - 15 8 300 6 690 HRSG (外) - 56 8 300 0.13 48 (2) 2018년 (단위: EA) 구 분 기계장치(대) 인원(명) 작업시간 작업일수 일일생산 가능수량 생산capa 금속가공 Cylinder Cover 22 46 22 300 17.43 5,230 Cylinder Frame 12 30 22 300 5.02 1,505 용접제관 Bed Plate 50 52 11 300 1.20 360 Frame Box 28 40 11 300 0.93 300 Common, Base Frame 38 19 11 300 8.00 2,400 자동차부품 C.V.JOINT CAGE 43 42 22 300 35,126 10,537,800 DIFF GEAR 43 42 22 300 35,126 10,537,800 금속성형기계사업 건식신선기 등 - 7.5 10 300 - 27 습식신선기 등 - 7.5 10 300 - 270 연선기 등 - 7.5 10 300 - 9 권취기 및 기타설비 - 7.5 10 300 - 90 금속구조재등사업 압력용기 및 열교환기 - 36 8 300 0.14 50 철도차량 - 15 8 300 6 690 HRSG (外) - 56 8 300 0.13 48 (3) 2017년 (단위: EA) 구 분 기계장치(대) 인원(명) 작업시간 작업일수 일일생산 가능수량 생산capa 금속가공 Cylinder Cover 22 46 22 300 17.43 5,230 Cylinder Frame 12 30 22 300 5.02 1,505 용접제관 Bed Plate 50 52 11 300 1.20 360 Frame Box 28 40 11 300 0.93 300 Common, Base Frame 38 19 11 300 8.00 2,400 자동차부품 C.V.JOINT CAGE 42 40 22 300 33,150 9,952,500 DIFF GEAR 42 40 22 300 33,150 9,952,500 금속성형기계사업 건식신선기 등 - 7.5 10 300 - 27 습식신선기 등 - 7.5 10 300 - 270 연선기 등 - 7.5 10 300 - 9 권취기 및 기타설비 - 7.5 10 300 - 90 금속구조재등사업 압력용기 및 열교환기 - 36 8 300 0.14 50 HRSG (外) - 56 8 300 0.13 48 나. 생산설비 ㄱ. 선박엔진부품 사업부문 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 1공장 토지 경남 창원시의창구 차룡로 14번길 55(팔용동) 1,882 - - - 1,882 - 건물 1,481 14 - 42 1,453 - 구축물 126 - - 13 113 - 기계장치 2,579 152 - 608 2,123 - 공구와 기구 174 28 - 56 146 - 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 2공장 (CylinderCover 전용공장) 토지 경남 창원시의창구 차룡로 14번길 33(팔용동) 3,463 - - - 3,463 - 건물 1,202 4 - 30 1176 - 구축물 20 - - 1 19 - 기계장치 2,698 83 - 447 2334 - 공구와 기구 8 - - 3 5 - 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 3공장 토지 경남 창원시 성산구 웅남로 510(성산동) 29,492 - - - 29,492 - 건물 17,807 6 - 452 17,361 - 구축물 365 - - 20 345 - 기계장치 16,394 133 12 1921 14,594 - 공구와 기구 388 207 - 143 452 - 주) 위 생산설비 현황은 IFRS 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ㄴ. 자동차부품 사업부문 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 자동차부품생산공장 토지 경남 진주시솔밭로 44번길 9(상평동) 8,994 - - - 8,994 - 건물 2,593 4 - 68 2,529 - 구축물 6 - - 1 6 - 기계장치 9,713 488 53 1,304 8,844 - 공구와 기구 349 32 - 95 286 - 주) 위 생산설비 현황은 종속회사(대연정공)의 IFRS 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 금속성형기계생산공장 토지 경남 김해시한림면 용덕로 302번길16 2,856 - - - 2,856 - 건물 1,411 - - 37 1,374 - 구축물 9 - - 2 7 - 기계장치 59 - - 11 48 - 공구와 기구 2 13 - 3 12 - 주) 위 생산설비 현황은 종속회사(해동산업)의 IFRS 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 금속구조재생산공장 토지 경남 창원시 함안군 칠서면공단서길62 3,980 - - - 3,980 - 건물 3,695 - - 174 3,521 - 구축물 212 - - 26 186 - 기계장치 39 - - 11 28 - 공구와 기구 28 46 - 7 67 - 주) 위 생산설비 현황은 종속회사(삼환종합기계공업)의 IFRS 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 설비의 신설, 매입계획 (단위: 백만원) 구분 설비능력 총소요 자금 기 지출액 지출예정 착공일 준공 년월일 진척율 비고 2019년 2020년 기계장치 - - - - - - - - - 공장 - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - ■ 주요 설비투자 내역 (단위: 백만원) 설비자산명 수량 소요자금 기지출액 잔금 설 비 내 용 - - - - - - - - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출부문 매출유형 품목 제21기 분기 제20기 제19기 선박엔진부품사업 금속가공 제품 Cylinder Cover 내수 5,348,999 4,666,038 5,902,499 수출 1,644,722 2,940,309 1,807,152 합계 6,993,721 7,606,347 7,709,651 Cylinder Frame 내수 1,579,702 1,787,129 1,534,588 수출 - - - 합계 1,579,702 1,787,129 1,534,588 기타 내수 4,757,385 3,774,416 5,199,019 수출 - - 4,228 합계 4,757,385 3,774,416 5,203,247 용접제관 Bed Plate 내수 7,560,675 4,793,279 3,062,735 수출 145,661 - - 합계 7,706,336 4,793,279 3,062,735 Frame Box 내수 11,655,264 6,594,058 3,759,191 수출 - - - 합계 11,655,264 6,594,058 3,759,191 Base Frame 내수 3,834,413 3,892,880 2,938,497 수출 - - 8,844 합계 3,834,413 3,892,880 2946341 Common Bed 내수 441,662 419,132 836,464 수출 - - - 합계 441,662 419,132 836,464 기타 내수 10,644,850 14,274,628 15,382,860 수출 536,307 271,540 - 합계 11,181,157 14,546,168 15,382,860 부산물 내수 1,562,174 1,417,265 1,383,033 수출 - - - 합계 1,562,174 1,417,265 1,383,033 소계 내수 47,385,124 41,618,825 39,997,886 수출 2,326,690 3,211,849 1,820,224 합계 49,711,814 44,830,674 41,818,110 자동차부품사업 자동차부품 제품 C.V.JOINT CAGE 내수 8,914,169 12,305,295 12,249,621 수출 - - - 합계 8,914,169 12,305,295 12,249,621 DIFF GEAR 내수 18,055,129 22,926,128 18,119,428 수출 - - - 합계 18,055,129 22,926,128 18,119,428 부산물 내수 618,167 842,476 707,266 수출 - - - 합계 618,167 842,476 70,7266 소계 내수 27,587,465 36,073,899 31,076,315 수출 - - - 합계 27,587,465 36,073,899 31,076,315 금속성형기계사업 금속성형기계사업 제품 건식신선기 등 내수 2,494,300 5,123,300 9,983,088 수출 2,921,238 1,940,386 5,026,761 합계 5,415,538 7,063,686 15,009,849 습식신선기 등 내수 344,720 1,696,340 849,715 수출 627,636 341,171 - 합계 972,356 2,037,511 849,715 연선기 등 내수 - - 892,000 수출 - - - 합계 - - 892,000 권취기 및 기타설비 내수 1,659,893 2,578,858 3,164,341 수출 557,802 790,176 465,164 합계 2,217,695 3,369,034 3,629,505 부산물 내수 17,509 - - 수출 - - - 합계 17,509 - - 소계 내수 4,516,422 9,398,498 14,889,144 수출 4,106,676 3,071,733 5,491,925 합계 8,623,098 12,470,231 20,381,069 금속구조재등사업 금속구조재등사업 제품 HRSG 내수 1,901,794 2,523,167 8,013,213 수출 - - - 합계 1,901,794 2,523,167 8,013,213 열교환기/ 압력용기 내수 761,300 1,175,600 553,941 수출 1,986,895 - - 합계 2,748,195 1,175,600 553,941 철도차량 내수 3,005,130 1,266,168 - 수출 - - - 합계 3,005,130 1,266,168 - 철골/기타 내수 2,154,051 1,621,650 1,862,949 수출 7,093 - - 합계 2,161,144 1,621,650 1,862,949 창원지식산업센타 분양 내수 - 1,618,800 - 수출 - - - 합계 - 1,618,800 - 부산물 내수 - 56,398 52,167 수출 - - - 합계 - 56,398 52,167 소계 내수 7,822,275 8,261,783 10,482,270 수출 1,993,988 - - 합계 9,816,263 8,261,783 10,482,270 합계 내수 87,311,286 95,353,006 96,445,615 수출 8,427,354 6,283,582 7,312,149 내부거래 (1,595,208) (1,819,581) (246,400) 합계 94,143,432 99,817,007 103,511,364 주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 (단위: 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 제품 선박엔진부품 내수 당사 → BUYER 47,385,124 수출 당사 → AGENT → BUYER - 당사 -> BUYER 2,326,690 자동차부품 내수 당사 → BUYER 27,587,465 수출 당사 → AGENT → BUYER - 당사 -> BUYER - 금속성형기계 내수 당사 → BUYER 4,516,422 수출 당사 → AGENT → BUYER 2,179,679 당사 -> BUYER 1,926,997 금속구조재등 내수 당사 → BUYER 7,822,275 수출 당사 → AGENT → BUYER - 당사 -> BUYER 1,993,988 주) 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 내부거래 제외전 입니다. 다. 판매방법 및 조건 ㄱ. 선박엔진부품 사업부문당사의 영업은 선박엔진산업의 특성상 선박엔진사의 주문을 받아서 생산 및 판매를 하게 되는 수주산업의 성격을 갖고 있으며, 수출의 경우 국내ㆍ외 agency를 통해서 이루어지나, 당사가 고객에게 직접 판매하는 형태로 영업이 진행됩니다. ㄴ. 자동차부품 사업부문 판매의 경우는 전량 주문생산방식입니다. 현대위아, 현대트랜시스에 직접 공급하는 경우와 현대위아, 현대트랜시스 공급요청 에 의해 관련업체로 공급하는 방식이 있습니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 선재기계 관련 설비 산업은 시장생산, 재고생산이 되지 않는 100% 주문 생산 방식 이며 수출의 경우 멕시코,인도,동남아시아,유럽 등은 대부분 국내외 agency를 통해 수주활동이 이뤄지며 일본, 중국 및 상기 국가 외로의 수출 및 국내 내수는 당사 가 고객에게 직접 수주, 제작 , 판매하는 형태로 영업이 진행되고 있습니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문 국내 대기업 및 해외업체와 거래를 하는 발전설비용 열교환기, 압력용기, HRSG등 은 각 발주자의 여건과 상황에 따라서 주문제작에 의해 납품됩니다. 따라서 동일규 격의 제품이 거의 없이 대부분 규격과 자재의 Spec이 모두 달라 제품 하나 하나를 수불할 수 없는 상태입니다. 국내 대기업과의 거래는 외화획득용 구매승인서에 의한 Local 수출형태로 처리가 되고, 외국업체는 L/C방식이 아닌 T/T송금방식에 의한 구매요구서로서 거래가 이 루어지는 것이 통상적인 관례입니다. 두산중공업, 대우건설, 대림산업 등 당사가 거 래하는 업체는 국내 유수의 EPC 기업으로서 대금회수에는 큰 어려움이 없습니다. 라. 판매전략 ㄱ. 선박엔진부품 사업부문 당사는 현존하는 최대크기의 선박엔진부품을 가공할수 있는 설비(기계장치)가 설치 가동 되어 국내시장 점유율 증대 및 신규해외시장 개척에 큰 도움이 되고 있습니다 . (1) 제품의 차별화 당사는 대형 가공장비 위주의 신규투자를 통해 경쟁업체에서는 설비부족으로 가공이불가능한 대형제품(Bed Plate, Frame Box)의 수주량을 확대하여 경쟁을 제거하고 안정적인 매출증가 및 수익향상을 추구하고 있습니다. (2) 선박엔진 3사(현대중공업, HSD엔진, STX)내 점유율 확대 당사는 시장을 선점하고자 경쟁업체보다 앞서 시설투자를 단행하였습니다. 이에 세계 Major 선박엔진제조사인 현대중공업, HSD엔진, STX 의 선박엔진부품공급업체 중 점유율 확대를 꾀하고 있습니다. (3) 수출(해외시장) 비중 확대 당사의 자본력, 기술력, 관리력, 품질관리능력 등으로 일본 Mitsui사와 Makita에 2005년 기본거래계약을 체결하여 이후 소형 가공물을 시작으로 2008년부터는 대형 가공물까지 공급하 고 있습니다. 2012년부터 덴마크의 MAN社와도 거래가 시작되어 Cylinder Cover등을 공급하고 있으며, 일본의 전업사(DMW CORPORATION)와 도 거래를 하게 되어 BARREL CASE와 C OMMON BASE PLATE 라는 양수발전부품을 제작, 가공하여 공급하고 있습니다. ㄴ. 자동차부품 사업부문 기술연구소를 중심으로 생산기술의 개발 및 향상을 통해 경쟁력을 확보하여 국내 신규시장개척 및 해외시장 개척을 목표로 하고 있습니다. 또한 기존 설비를 제품생산에 효율적으로 개조하는 등 최적화된 작업을 통해 생산성향상과 품질향상을 위해 부단한 노력을 하고 있습니다.특히 우수한 기술력을 바탕으로 신규개발단계인 품목과 양산예정인 품목위주로 적극적인 매출증대에 온 역량을 집중할 계획입니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 제품의 특성상 표준화, 규격화가 어렵고 USER의 다양한 요구에 대응하여 제품 차별화가 필요하며 고기능성, 편의성, 내구성에 중점을 두어 품질경쟁력을 업그레이드시키고 있으며 저비용 고효율 제품 개발로 가격 경쟁력도 강화해 나가고 있습니다.현재 선재기계 수요가 살아나고 있는 상황이므로 내수는 당사의 품질 신뢰도를 바탕으로 기존 거래처 및 신규거래처 확보에 경주하고 있으며 수출은 특히 아시아, 멕시코 등을 중심으로 당사 제품의 품질 우수성을 적극 홍보하여 가격 경쟁력을 만회할 수 있는 공격적인 영업으로 적극적인 수출 물량 확보에 최선의 노력을 다할 것이며 끊임없는 설계, 생산기술의 개발 및 신규아이템 연구로 수주 확보 ,매출 증대에 온 역량을 집중할것입니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문당사는 수주 시 고려되는 중요 요소인 제작경험을 확대하고자 국내외 다양한 고객사들과의 수주실적을 지속적으로 넓혀감으로써 기술력 및 품질에 대한 인식을 점진적으로 높여 그 브랜드 가치를 제고 시켜가고 있습니다. 또한 주요 고객사들과는 고객사의 수주전 입찰(Bidding)단계에서 당사와 함께 프로젝트 설계작업에 참여하여 향후 Client의 수주 직후 순차적으로 당사로의 발주가 이루어 질 수 있도록 전략적인 영업/기술지원 활동을 하고 있습니다. 당사는 품질면에서 설계, 제조 품질향상을 위해 지속적으로 노력하고 고객 불편사항 발생시 신속한 대응과 문제 해결로 신뢰 구축을 통해 경쟁사 대비 우위를 유지 향상 시키고자 합니다. 6. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : EA, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Cylinder Cover - - 3,200 13,789 1,665 6,994 1,535 6,795 Cylinder Frame - - 313 2,262 269 1,580 44 682 기타 - - 1,507 6,147 1,174 4,757 333 1,390 Bed Plate - - 235 12,175 146 7,706 89 4,469 Frame Box - - 276 18,330 168 11,655 108 6,675 Base Frame - - 862 10,093 430 3,834 432 6,259 Common Bed - - 36 442 36 442 - - 기타 - - 3,270 18,541 2,193 11,181 1,077 7,360 C.V.JOINTCAGE - - 7,718,660 10,792 6,419,560 8,914 1,299,100 1,878 DIFF GEAR - - 9,667,035 21,999 7,987,703 18,055 1,679,332 3,944 금속성형기계사업부문 - - - 12,333 - 8,606 - 3,727 HRSG - - - 2,601 - 1,902 - 699 열교환기/압력용기 - - - 7,782 - 2,748 - 5,034 철도차량 - - - 8,251 - 3,005 - 5,246 철골/기타 - - - 3,151 - 2,161 - 990 합 계 17,395,394 148,688 14,413,344 93,540 2,982,050 55,148 주 ) 당사 및 종속회사의 수주는 대부분 주요 고객사의 전산시스템을 통하여 받는 방 식으로 수주상황이 매일 변경되고 있습니다. 전산시스템은 계약이 아닌 단순 발 주형식으로 고객사에서 발주를 하였어도 고객사의 사정으로 언제든 취소 할 수 있어 수주총액 및 수주잔고는 수시로 변동됨을 인지하여 주시기 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 선박엔진부품 사업부문 당사는 공급처로부터 대부분의 원재료를 사급받아 제품을 제조, 판매하는 회사로서 원재료 비율이 타 제조업에비해 낮으며, 매출 대부분을 국내업체에 공급함으로써 금리, 원재료 가격, 환율 및 기타 시장 변수에 의한 자산이나 손익 등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미합니다. 나. 자동차부품 사업부문 매출 대부분을 국내업체에 공급함으로서 금리, 환율 및 기타 시장변수에 의한 자산 이나 손익 등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미합니다. 다. 금속성형기계 사업부문 당사는 환율 및 기타 변수에 대응하고자 현재 주요한 수출계약에 대하여 선물환 계약등을 이용하고 있습니다. 향후에도 대형 수출 계약시 수주 금액 이내에서 시장상황에따라 환헤지를 검토할 것입니다. 라. 금속구조재등 사업부문당사는 최근 3년간 매출액 대부분을 국내업체에 공급함으로서 환율변동에 따른 손실발생이 미비하며, 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 8. 파생상품에 관한 사항 가. 선박엔진부품 사업부문 - 분기보고서 기준일 현재 계약한 파생상품이 없습니다. 나. 자동차부품 사업부문 - 분기보고서 기준일 현재 계약한 파생상품이 없습니다. 다. 금속성형기계 사업부문 - 당사는 외환리스크 회피를 통한 고정된 원화 매출수익 확보를 위하여 현재 6건 의 미결제선물환계약을 보유하고 있습니다. 선물환계약과 관련하여 발생된 평가손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당 기손익으로 인식하였으며, 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하 였습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 파생상품거래 미결제 약정잔액과 관련 하여 손익계산서에 반영된 평가손실은 51,613천원입니다 - 미결제 파생상품 현황 계약종류 거래은행 계약일 거래통화 만기일 계약환율 평가환율 계약외화잔액 매도선물환 기업은행 19.05.03 JPY 19.10.29 10.5284 10.785904 24,900,000 매도선물환 기업은행 19.05.07 JPY 19.10.29 10.6151 10.785904 10,500,000 매도선물환 기업은행 19.05.07 JPY 19.12.26 10.6437 10.810788 14,160,000 매도선물환 기업은행 19.05.10 JPY 19.11.28 10.7516 10.798749 30,000,000 매도선물환 기업은행 19.05.13 JPY 19.12.10 10.8210 10.803902 27,500,000 매도선물환 기업은행 19.06.05 JPY 19.11.28 10.9535 10.798749 7,590,000 라. 금속구조재등 사업부문 - 분기보고서 기준일 현재 계약한 파생상품이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 분기보고서 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 비경상적인 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 ㄱ. 선박엔진부품 사업부문 2017년 1월 연구개발부를 설치하였으며, 신규제품 개발 및 생산시간 단축, 비용 절감을 위해 지속적인 생산공정 및 Tool 개선 활동을 전개하고 있습니다. ㄴ. 자동차부품 사업부문 신기술, 신제품, 원가절감을 위해 연구소를 조직하여 운용하고 있으며, 사단법인 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인증받았습니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 연구소는 조직되어 있지 않으나 설계 ,기술 부서를 중심으로 고효율,고성능 제품 을 개발하여 자체 제작하고 있으며 이를 전시, 홍보 등을 통해 고객에 대응하고 있습니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문 연구개발 담당조직이 조직되어 있지 않습니다. 나. 연구개발비용 ㄱ . 선박엔진부품 사업부문 신규제품 개발 및 생산시간 단축, 비용절감을 위해 지속적으로 연구개발, 개선활 동을 전개하고 있으며 연구개발비용이 111,007천원이 발생하였습니다. ㄴ . 자동차부품 사업부문 당사의 종속회사인 대연정공은 연구소 조직을 운용하고 있으며 연구개발비용 이 161,628천원이 발생하였습니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 연구개발 비용이 179천원 발생하였습니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문 연구개발 실적이 없습니다. 다. 연구개발 실적 ㄱ. 선박엔진부품 사업부문 1. 사업의 개요의 6)경쟁 력에 기재한 MAN社로 부터 개발의뢰를 받은 당사의 주 력제품인 Cylinder Cover(ME-C-GI 타입)의 가스엔진 개발 성공과 HSD엔진으 로부터 개발의 뢰를 받은 저온 탈질 설비 (SCR:Selective Catalytic Reduction, 배 기가스내 질소산화물을 제거하는 장치) 의 부품인 Reactor, Aig Mixer, Decom- position 개발에 성공 하였습니다. ㄴ. 자동차부품 사업부문 현대위아, 현대다이모스, GMB, 우수AMS 등에 납품목적으로 CAGE, 베벨기어 류를 개발진행중이나 영업기밀에 해당됨으로 별도로 기재하지 아니합니다. ㄷ. 금속성형기계 사업부문 자체 설계, 제작등을 통해 새로운 아이템과 부품의 국산화등을 부단히 연구중이 나 영업기밀에 해당됨으로 별도로 기재하지 아니합니다. ㄹ. 금속구조재등 사업부문 연구개발 실적이 없습니다. 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 기타 투자의사결정에 필요한 사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 분기보고서 기준일 현재 기업인수목적회사의 합병추진 내역이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 재무제표에 관한 사항 1) 요약 연결 재무정보 (단위:원) 구 분 제21기(2019년분기) 제20기(2018년말) 제19기(2017년말) [유동자산] 101,170,340,179 106,839,645,879 139,413,468,730 - 당좌자산 59,143,657,098 68,003,763,433 106,688,354,999 - 재고자산 42,026,683,081 38,835,882,446 32,725,113,731 [비유동자산] 190,246,320,679 199,298,499,066 137,421,474,618 - 투자자산 7,569,403,168 7,682,933,617 7,822,807,549 - 유형자산 107,960,928,340 110,621,093,933 115,393,296,944 - 무형자산 229,084,888 258,929,680 291,279,711 - 기타비유동자산 74,486,904,283 80,735,541,836 13,914,090,414 자산총계 291,416,660,858 306,138,144,945 276,834,943,348 [유동부채] 151,401,500,071 151,037,070,799 127,731,101,805 [비유동부채] 4,720,346,869 13,024,459,866 4,404,667,000 부채총계 156,121,846,940 164,061,530,665 132,135,768,805 [자본금] 4,665,852,500 4,665,852,500 4,665,852,500 [자본잉여금] 45,075,079,334 45,075,079,766 45,049,975,372 [기타포괄손익누계액] (691,556,725) (769,054,906) (672,998,852) [이익잉여금] 86,245,438,809 93,104,736,920 95,656,345,523 [소수주주지분] - - - 자본총계 135,294,813,918 142,076,614,280 144,699,174,543 매출액 94,143,432,424 72,197,352,571 103,511,364,756 영업이익 2,524,955,248 (1,953,155,134) (490,191,845) 당기순이익 (6,190,930,039) (1,823,329,703) 10,423,567,679 지배회사지분순이익 (6,190,930,039) (1,823,329,703) 10,423,567,679 소수주주지분순이익 - - - 기타포괄손익 78,209,239 (18,133,066) (5,648,995,915) 총포괄손익 (6,112,720,800) (1,841,462,769) 4,774,571,764 기본주당순이익 (674) (199) 1,135 희석주당순이익 (674) (199) 1,135 연결에 포함된 회사수 4 5 4 주1) 제20기말의 재무상태표에 해당하는 부분은 2018년 12월 31일 기준이며, 포괄 손익계산서에 해당하는 부분(매출액 이하)은 제21기와의 비교를 위하여 2018 년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.주2) 제20(전기) 및 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 등에 따 라 작성되었습니다. 2) 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 연결재무제표 작성 기준 - 아래의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다.나. 당사는 분기보고서 기준일 현재 4개의 계열사가 있으며, 그 회사에 대한 지분율 은 모두 100% 입니다.다. 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받은 사실이 없습니다. 라. 해당 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국제 회계기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 마. 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향 - 한국채택국제회계기준하에서 기업이 선택한 회계정책과 기존 회계정책과의 주 요 차이점 구 분 한국채택국제회계기준 현행회계기준 한국채택국제회계기준의 최초채택 종업원급여 2010.1.1(전환일)에 확정급여제도에서 발생한 모든 누적된 보험수리적 손익을 자본으로 인식 해당사항없음 상환우선주 2010.1.1일(전환일) 현재 존재하는 상환전환우선주가 자본 인식 요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식 해당사항없음 무형자산 2010.1.1일(전환일) 현재 존재하는 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류 기타비유동자산 등의 계정으로 분류 종업원급여 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 보고기간말일 현재 임직원 퇴직금 규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정 바. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 아래의 연결재무제표 주석사항을 참 조 하시기 바랍니다.사. 연결재무제표 작성 시 당사가 투자한 소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호 기업 재무안정사모투자합자회사에 대한 지분법 적용을 위하여 사용한 HSD엔진의 201 9년 분기 재무제표는 HSD엔진 감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 2. 재무제표에 관한 사항 1) 요약 재무정보 (단위:원) 구 분 제21기(2019년분기) 제20기(2018년말) 제19기(2017년말) [유동자산] 31,262,762,163 37,867,007,937 70,393,509,975 - 당좌자산 20,616,336,647 28,062,923,763 63,876,313,185 - 재고자산 10,646,425,516 9,804,084,174 6,517,196,790 [비유동자산] 183,474,749,588 186,752,419,424 123,195,311,808 - 관계기업투자주식 75,000,000,000 75,000,000,000 - - 유형자산 75,041,620,172 78,147,639,265 82,553,098,813 - 무형자산 115,180,875 115,180,875 115,180,875 - 기타비유동자산 33,317,948,541 33,489,599,284 40,527,032,120 자산총계 214,737,511,751 224,619,427,361 193,588,821,783 [유동부채] 91,724,876,982 101,530,576,541 71,420,250,550 [비유동부채] 1,571,797,363 1,506,077,322 1,770,199,982 부채총계 93,296,674,345 103,036,653,863 73,190,450,532 [자본금] 4,665,852,500 4,665,852,500 4,665,852,500 [자본잉여금] 45,088,798,233 45,088,798,233 45,088,798,233 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 71,686,186,673 71,828,122,765 70,643,720,518 자본총계 121,440,837,406 121,582,773,498 120,398,371,251 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 49,711,814,401 31,805,155,597 41,818,110,248 영업이익 1,444,757,928 (1,345,373,947) (3,929,993,282) 당기순이익 (142,647,150) 2,913,874,523 2,167,943,544 기타포괄손익 711,058 (19,217,356) 229,027,713 총포괄손익 (141,936,092) 2,894,657,167 2,396,971,257 기본주당순이익 (16) 317 236 희석주당순이익 (16) 317 236 주1) 제20기말의 재무상태표에 해당하는 부분은 2018년 12월 31일 기준이며, 포괄 손익계산서에 해당하는 부분(매출액 이하)은 제21기와의 비교를 위하여 2018 년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.2) 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성 기준 - 아래의 재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다.나. 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받은 사실이 없습니다. 다. 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국제회계 기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 라. 한국채택국제회계기준이 재무제표에 미치는 영향 - 한국채택국제회계기준하에서 기업이 선택한 회계정책과 기존 회계정책과의 주 요 차이점 구 분 한국채택국제회계기준 현행회계기준 한국채택국제회계기준의 최초채택 종업원급여 2010.1.1(전환일)에 확정급여제도에서 발생한 모든 누적된 보험수리적 손익을 자본으로 인식 해당사항없음 상환우선주 2010.1.1일(전환일) 현재 존재하는 상환전환우선주가 자본 인식 요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식 해당사항없음 무형자산 2010.1.1일(전환일) 현재 존재하는 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류 기타비유동자산 등의 계정으로분류 종업원급여 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 보고기간말일 현재 임직원 퇴직금 규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정 마. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 아래의 재무제표 주석사항을 참조 하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_21_00482426_인화정공_변환_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 1) 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 101,170,340,179 106,839,645,879 현금및현금성자산 7,375,153,566 7,941,092,540 단기금융상품 9,991,010,000 20,426,214,423 매출채권 및 기타유동채권 37,667,901,912 35,325,524,988 매출채권 20,370,030,458 17,449,545,129 대손충당금 (119,615,286) (119,615,286) 단기미수금 132,360,489 70,521,324 대손충당금 (9,725,147) (9,725,147) 단기미수수익 1,332,323,534 538,928,920 단기선급금 645,003,784 751,654,694 부가가치세대급금 144,140,111 70,615,156 단기선급비용 69,044,099 59,260,328 단기대여금 15,604,339,870 17,014,339,870 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 당기법인세자산 109,591,620 309,010,311 재고자산 42,026,683,081 38,835,882,446 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,001,921,171 유동만기보유금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 유동파생상품자산 1,921,171 비유동자산 190,246,320,679 199,298,499,066 장기금융상품 2,447,892,999 2,770,876,617 장기매출채권 및 기타비유동채권 423,378,849 524,537,600 장기대여금 200,000,000 400,000,000 장기임차보증금 309,434,600 209,434,600 현재가치할인차금 (1,158,751) 대손충당금 (84,897,000) (84,897,000) 유형자산 107,960,928,340 110,621,093,933 투자부동산 8,448,636,635 8,448,636,635 감가상각누계액 (879,233,467) (765,703,018) 영업권 이외의 무형자산 312,641,902 258,929,680 기타비유동금융자산 3,288,283,395 1,394,860,815 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 975,878,695 1,062,214,215 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,312,404,700 332,646,600 지분법적용 투자지분 67,518,636,137 75,315,251,751 기타비유동자산 725,155,889 730,015,053 자산총계 291,416,660,858 306,138,144,945 부채 유동부채 151,401,500,071 151,037,070,799 매입채무 및 기타유동채무 151,247,485,009 150,919,320,124 단기매입채무 12,200,845,181 9,818,076,972 단기미지급금 413,304,957 361,134,764 단기미지급비용 1,235,678,195 1,334,563,639 단기예수금 229,503,995 208,472,650 부가가치세예수금 124,773,181 231,607,582 단기선수금 2,517,016,856 1,990,230,108 단기선수수익 1,289,695 1,334,409 단기차입금 125,937,100,000 136,940,000,000 유동성장기차입금 8,535,400,000 33,900,000 유동리스부채 52,572,949 당기법인세부채 102,401,765 103,833,770 기타유동금융부채 51,613,297 13,916,905 유동파생상품부채 51,613,297 13,916,905 비유동부채 4,720,346,869 13,024,459,866 장기매입채무 및 기타비유동채무 923,469,530 9,349,100,000 장기임대보증금 530,000,000 530,000,000 장기예수보증금 65,000,000 0 장기차입금 297,750,000 8,819,100,000 비유동리스부채 30,719,530 비유동충당부채 99,412,318 192,552,449 비유동공사손실충당부채 99,412,318 192,552,449 퇴직급여부채 1,216,323,753 1,001,666,149 이연법인세부채 2,481,141,268 2,481,141,268 부채총계 156,121,846,940 164,061,530,665 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 135,294,813,918 142,076,614,280 자본금 4,665,852,500 4,665,852,500 보통주자본금 4,665,852,500 4,665,852,500 자본잉여금 47,263,575,022 47,263,575,022 주식발행초과금 47,278,178,683 47,278,178,683 기타자본잉여금 (14,603,661) (14,603,661) 기타자본구성요소 (2,213,599,650) (2,213,599,650) 자기주식 (2,189,380,450) (2,189,380,450) 기타자본조정 (24,219,200) (24,219,200) 기타포괄손익누계액 (666,452,763) (743,950,512) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (666,452,763) (743,950,512) 이익잉여금(결손금) 86,245,438,809 93,104,736,920 이익준비금 852,405,953 852,405,953 임의적립금 791,576,000 791,576,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 84,601,456,856 91,460,754,967 자본총계 135,294,813,918 142,076,614,280 자본과부채총계 291,416,660,858 306,138,144,945 2) 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,836,751,665 94,143,432,424 26,353,797,643 72,197,352,571 매출원가 32,546,412,249 83,852,975,826 24,651,297,497 67,027,556,979 매출총이익 4,290,339,416 10,290,456,598 1,702,500,146 5,169,795,592 판매비와관리비 2,897,767,653 7,765,501,350 2,502,810,555 7,122,950,726 영업이익(손실) 1,392,571,763 2,524,955,248 (800,310,409) (1,953,155,134) 기타이익 286,464,344 742,983,846 151,217,551 610,270,243 기타손실 876,438,652 7,535,698,491 111,884,607 239,231,343 금융수익 378,301,413 1,473,931,630 412,711,310 2,712,142,187 금융원가 1,036,647,832 3,202,754,983 1,108,246,757 2,741,437,330 법인세비용차감전순이익(손실) 144,251,036 (5,996,582,750) (1,456,512,912) (1,611,411,377) 법인세비용 44,908,723 194,347,289 161,817,805 211,918,326 당기순이익(손실) 99,342,313 (6,190,930,039) (1,618,330,717) (1,823,329,703) 기타포괄손익 (7,675,696) 78,209,239 (4,644,583) (18,133,066) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,293,202 3,975,538 (5,316,698) (19,217,356) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,293,202 3,975,538 (5,316,698) (19,217,356) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (10,968,898) 74,233,701 672,115 1,084,290 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 672,115 1,084,290 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (10,968,898) 74,233,701 총포괄손익 91,666,617 (6,112,720,800) (1,622,975,300) (1,841,462,769) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 99,342,313 (6,190,930,039) (1,618,330,717) (1,823,329,703) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 91,666,617 (6,112,720,800) (1,622,975,300) (1,841,462,769) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (674) (176) (199) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (674) (176) (199) 3) 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,665,852,500 45,049,975,372 (672,998,852) 95,656,345,523 144,699,174,543 144,699,174,543 당기순이익(손실) (1,823,329,703) (1,823,329,703) (1,823,329,703) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (135,954,775) (135,954,775) (135,954,775) 기타포괄손익 1,084,290 (19,217,356) (18,133,066) (18,133,066) 배당금지급 (459,042,400) (459,042,400) (459,042,400) 기타거래 2018.09.30 (기말자본) 4,665,852,500 45,049,975,372 671,914,562 93,218,801,289 142,262,714,599 142,262,714,599 2019.01.01 (기초자본) 4,665,852,500 45,075,079,766 (769,054,906) 93,104,736,920 142,076,614,280 142,076,614,280 당기순이익(손실) (6,190,930,039) (6,190,930,039) (6,190,930,039) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 3,264,480 711,058 3,975,538 3,975,538 배당금지급 기타거래 (432) 74,233,701 (669,079,130) (594,845,861) (594,845,861) 2019.09.30 (기말자본) 4,665,852,500 45,075,079,334 (691,556,725) 86,245,438,809 135,294,813,918 135,294,813,918 4) 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 1,936,531,530 1,511,059,354 당기순이익(손실) (6,190,389,200) (1,823,329,703) 당기순이익조정을 위한 가감 15,811,137,043 6,986,511,972 법인세비용 163,120,698 211,918,326 퇴직급여 792,623,360 848,420,471 대손상각비 감가상각비 5,665,418,967 5,774,840,619 무형자산상각비 55,771,215 1,559,717 외화환산손실 3,420,082 9,572,005 재고자산평가손실 173,066,651 유형자산처분손실 39,947,826 1,000 금융자산처분손실 1,249,500 투자자산손상차손 86,250,000 지분법손실 7,201,769,753 파생금융자산평가손실 51,613,297 파생금융자산거래손실 9,780,013 이자비용 3,111,441,921 2,747,620,752 유형자산처분이익 (1,596,000) (5,977,469) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,040,654) 파생금융자산평가이익 (14,160,273) 이자수익 (1,465,997,144) (2,658,275,461) 잡이익 12,547,558 (15,257,715) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,226,449,670) (101,928,288) 매출채권의 감소(증가) (3,296,474,800) 1,650,145,258 기타유동자산의 감소(증가) 31,585,875 150,934,722 재고자산의 감소(증가) (4,528,533,332) (2,926,726,874) 매입채무의 증가(감소) 2,760,982,246 1,245,703,700 미지급금의 증가(감소) 52,170,193 (101,998,184) 미지급비용의 증가(감소) (60,028,254) 100,306,712 파생상품부채의 증가(감소) (1,228,766) 5,627,519 기타유동부채의 증가(감소) 392,331,866 300,434,723 퇴직급여채무의 증가(감소) (168,340,266) (258,363,463) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (408,914,432) (267,992,401) 이자지급(영업) (3,332,892,536) (2,640,785,407) 이자수취(영업) 856,820,325 2,958,460,561 법인세납부(환급) 18,305,568 (3,867,869,781) 투자활동현금흐름 10,430,649,027 (45,660,696,216) 유형자산의 처분 26,550,000 11,350,000 비유동당기손익인식금융자산의 처분 18,992,400 기타유동금융자산의 처분 1,824,279,015 10,302,922,014 매도가능금융자산의 처분 89,600,000 101,120,000 금융상품의 처분 11,537,255,077 62,915,030,330 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 257,972,104 유형자산의 취득 (1,777,631,831) (2,447,758,695) 무형자산의 취득 (6,672,724) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (75,000,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (243,341,356) (3,300,000,000) 유동만기보유금융자산의 취득 매도가능금융자산의 취득 금융상품의 취득 (2,776,026,382) (22,721,955,700) 지분법적용 투자지분의 취득 현금의기타유입(유출) 1,473,000,000 (15,514,731,441) 재무활동현금흐름 (12,676,921,350) 41,386,957,600 차입금 11,400,000,000 57,046,000,000 차입금의 상환 (24,022,750,000) (15,500,000,000) 금융리스부채의 지급 (54,171,350) 임대보증금의 증가 300,000,000 배당금지급 (459,042,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (309,740,793) (2,762,679,262) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,258,072 (6,043,459) 현금및현금성자산의순증가(감소) (306,482,721) (2,768,722,721) 기초현금및현금성자산 7,681,636,287 14,083,748,358 기말현금및현금성자산 7,375,153,566 11,315,025,637 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요인화정공 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사") 중 지배기업은 선박엔진, 발전설비, 기계설비 및 교량(현수교) 등의 대형부품의 제조판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 경남 창원시 의창구 차룡로 14번길 55 등에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한 1999년 1월 8일에 설립되어, 2010년 10월 22일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.1.2 지배기업의 주주현황지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금(보통주)은 4,666백만원이고, 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이인(최대주주, 대표이사) 4,741,280 50.81% 기 타 주 주 4,439,568 47.57% 자기주식 150,857 1.62% 합 계 9,331,705 100.00% 1.3 종속기업 및 관계기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당 분 기 말 전 기 말 업종 소재지 결산월 투자주식수 지분율 투자주식수 지분율 (주)대연정공 550,000 100% 550,000 100% 제조업 대한민국 12월 (주)해동산업 25,000 100% 25,000 100% 제조업 대한민국 12월 삼환종합기계공업(주) 180,000 100% 180,000 100% 제조업 대한민국 12월 비앤피(주) 5,000 100% 5,000 100% 부동산개발업 대한민국 12월 (주)이동씨앤에스(*1) - - 30,000 100% 부동산개발업 대한민국 12월 (*1) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 관계기업에 대한 내용 (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기 전 기 소시어스웰투시인베스트먼트제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 대한민국 사모투자회사 59.86% 75,000,000 75,000,000 연결회사는 2018년 6월 8일에 소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정사모투자합자회사(이하 "소시어스") 지분 59.86%를 75,000백만원에 취득하였습니다.소시어스웰투시인베스트먼트가 소유하는 HSD엔진의 주식과 발행예정인 전환사채를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 자가 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한 계약입니다.지분율은 59.86%이나 소시어스의 의사결정에는 중대한 영향력을 미치지 못하는 유한책임사원으로 참여를 하였습니다. 연결회 사 는 별도재무제표에서 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하고 있습니다.연결시에는 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하고 있습니다. 2) 당분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 지분법손익 등 기타포괄손익 변동 기타자본 변동 기말 소시어스(*1) 75,315,252 (7,201,770) 74,233 (669,079) 67,518,636 (3) 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)대연정공 60,006,816 25,974,264 27,587,465 1,319,163 1,319,163 (주)해동산업 20,008,422 6,635,883 8,623,098 (55,085) (55,085) 삼환종합기계공업(주) 36,026,259 29,022,022 9,816,263 4,365 7,629 비앤피(주) 5,255,106 6,018,244 - (148,523) (148,523) 소시어스웰투시인베스트먼트제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 113,335,010 533,875 - (12,506,122) (12,506,122) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 당 회계연도부터 동 기준서를 적용합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석한 결과 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 1) 연결회사가 리스이용자인 금융리스에 따라 동 기준서의 적용으로 인한 효과는 전진법으로 재무 제표에 반영하였습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 당 회개연도부터 적용하고 있으나, 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 당기 회계연도에 생기는 차입원가부터 적용하며, 해당 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서제1111호에대한개정사항은사업을구성하는공동영업에참여는하지만공동지배력은보유하고있지않던당사자가해당공동영업에대한공동지배력을보유하게되는경우기업이보유한공동영업에대한이전보유지분을재측정하지않는다는것을명확히하고있습니다. 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중 요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 가격위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNH 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,057,710 - 724,400 - JPY 1,575,319 317 596,553 - EUR 30,448 - 422,722 - CNH - - 1,010 - 합계 3,663,477 317 1,744,685 - 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 366,316 (366,316) 174,469 (174,469) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,287,703천원(전분기: 1,437,430천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 7,349,235 7,921,566 매출채권및단기기타채권 36,809,714 34,443,995 기타유동금융자산 13,991,010 24,428,136 장기매출채권및장기성기타수취채권 423,379 524,538 장기기타금융자산 5,736,176 4,165,737 합 계 64,309,514 71,483,972 (3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 1년 이하 2년 이하 5년 이하 차입금 138,540,408 116,429 189,254 139,247,871 8,587,285 300,547 매입채무 12,200,845 - - 9,818,077 - - 기타채무 1,648,983 - - 1,695,698 - 530,000 파생상품부채 51,613 - - 13,917 - - 합 계 152,441,849 116,429 189,254 150,775,563 8,587,285 830,547 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (1) 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 134,770,250 145,793,000 차감: 현금및현금성자산 7,375,154 7,941,093 순부채 127,395,096 137,851,907 자본총계 135,294,814 142,076,614 총자본 262,689,910 279,928,522 자본조달비율(%) 48.50% 49.25% 4. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) (당분기말) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 7,375,154 - - 7,375,154 매출채권 20,250,415 - - 20,250,415 단기기타채권 16,559,299 - - 16,559,299 단기기타금융자산 13,991,010 - - 13,991,010 장기기타채권 423,379 - - 423,379 장기기타금융자산 2,823,098 913,079 2,000,000 5,736,177 합계 61,422,355 913,079 2,000,000 64,335,434 (전기말) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 7,941,093 - - 7,941,093 매출채권 17,329,930 - - 17,329,930 단기기타채권 17,114,065 - - 17,114,065 단기기타금융자산 24,428,136 - - 24,428,136 장기매출채권 - - - 0 장기기타채권 524,538 - - 524,538 장기기타금융자산 2,770,877 1,062,214 332,647 4,165,738 합계 70,108,639 1,062,214 332,647 71,503,500 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 12,200,845 12,200,845 - 9,818,077 9,818,077 단기기타채무 - 1,648,983 1,648,983 - 1,695,698 1,695,698 단기차입금 - 125,937,100 125,937,100 - 136,940,000 136,940,000 유동성장기차입금 - 8,535,400 8,535,400 - 33,900 33,900 파생상품부채 51,613 - 51,613 - 13,917 13,917 장기차입금 - 297,750 297,750 - 8,819,100 8,819,100 장기기타채무 - 595,000 595,000 - 530,000 530,000 합계 51,613 149,215,078 149,266,691 - 157,850,692 157,850,692 (3) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원) 구분 배당수익 이자수익(비용) 기타수익(비용) 손상(차손)환입 금융자산 상각후원가금융자산 - 1,466,027 (59,671) - 당기손익-공정가치 - - (1,250) - 기타포괄손익 공정가치 2,750 - - - 파생상품금융자산 - - 5,155 - 합계 2,750 1,466,027 (55,766) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (3,112,058) - - 파생상품금융부채 - - (90,697) - 합계 - (3,112,058) (90,697) - (전분기) 구분 기타포괄손익 이자수익(비용) 파생상품관련손익 손상(차손)환입 기타수익(비용) 금융자산 상각후원가금융자산 - 2,688,928 - - - 기타포괄손익 공정가치 - - - - - 파생상품금융자산 - - 13,702 - - 합계 - 2,688,928 13,702 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (2,740,979) - - - 파생상품금융부채 - - 6,086 - - 합계 - (2,740,979) 6,086 - - (4) 금융상품 공정가치1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준1 수준2 기타포괄손익 공정가치 4,996 970,883 5,424 1,056,791 당기손익 공정가치 - 2,312,405 20,242 312,405 파생상품금융자산 - - - 1,921 파생상품금융부채 - 51,613 - 13,917 합 계 4,996 3,334,901 25,666 1,385,034 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,370,030 (119,615) 20,250,415 17,449,545 (119,615) 17,329,930 단기기타채권 미수수익 1,332,324 - 1,332,324 70,521 (9,725) 60,796 미수금 132,360 (9,725) 122,635 538,929 - 538,929 단기대여금 15,604,340 (500,000) 15,104,340 17,014,340 (500,000) 16,514,340 소계 17,069,024 (509,725) 16,559,299 17,623,790 (509,725) 17,114,065 장기기타채권 장기대여금 200,000 - 200,000 400,000 - 400,000 보증금 309,435 (84,897) 224,538 209,435 (84,897) 124,538 소계 509,435 (84,897) 424,538 609,435 (84,897) 524,538 합계 37,948,489 (714,237) 37,234,252 35,682,770 (714,237) 34,968,533 (2) 매출채권(장기 포함)의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기 미경과 20,250,415 17,329,930 만기 경과 후 3개월 이하 - - 만기 경과 후 4~6개월 - - 만기 경과 후 7~12개월 - - 만기 경과 후 12개월 초과 - - 사고채권 119,615 119,615 합 계 20,370,030 17,449,545 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융상품 9,991,010 20,426,214 채무금융상품 4,000,000 4,000,000 파생상품금융자산 - 1,921 유동성 소계 13,991,010 24,428,135 장기기타융자산 장기금융상품 2,447,893 2,770,877 기타포괄손익 공정가치 금융자산 975,879 1,062,214 당기손익 공정가치 금융자산 2,312,405 332,647 비유동성 소계 5,736,177 4,165,738 합계 19,727,187 28,593,873 (2) 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계액 장부금액 (지분상품) KT 1,687 4,996 4,996 - 5,424 STX(주) - - - - 20,241 (주)슈미트 132,849 93,437 93,437 - 93,437 (주)미래이노텍 18,000 - - (18,000) 18,000 (출자금) 대한전문건설공제조합 214,550 236,751 236,751 - 233,639 대한설비건설공제조합 43,965 47,584 47,584 - 47,004 (수익증권) 사모투자신탁 844,800 887,515 887,515 - 977,115 (채무증권) 전환사채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 3,255,851 3,270,283 3,270,283 (18,000) 1,394,860 7 . 재고자산 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 2,260,943 (306,345) 1,954,598 2,971,917 (286,841) 2,685,076 재공품 19,727,397 (642,136) 19,085,261 13,966,007 (430,330) 13,535,677 원재료 1,403,207 - 1,403,207 1,863,702 - 1,863,702 저장품 - - - 3,144 - 3,144 용지 4,693,415 - 4,693,415 4,693,415 - 4,693,415 완성건물 14,890,202 - 14,890,202 16,054,868 - 16,054,868 합 계 42,975,164 (948,481) 42,026,683 39,553,053 (717,171) 38,835,882 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 645,004 751,655 선급비용 69,044 59,260 부가세대급금 144,140 70,615 유동성 합계 858,188 881,530 비유동항목 장기선급비용 5,956 10,815 기타의투자자산 719,200 719,200 비유동성 합계 725,156 730,015 9. 유형자산(1) 연결회사의 당분기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기 말 토 지 49,929,837 - - - 531,647 50,461,484 건 물 27,329,378 28,900 - (798,852) 619,831 27,179,257 구 축 물 745,437 403 - (64,927) - 680,913 기 계 장 치 31,482,560 439,127 (64,895) (4,302,347) 417,140 27,971,585 차량운반구 128,170 30,109 (1) (37,215) - 121,063 공구와기구 949,576 326,925 (4) (306,370) - 970,127 비 품 50,995 15,828 (2) (14,662) - 52,159 건설중인자산 5,140 936,340 - - (417,140) 524,340 합 계 110,621,093 1,777,632 (64,902) (5,524,373) 1,151,478 107,960,928 (2) 연결회사의 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기 말 토 지 49,912,710 17,127 - - - 49,929,837 건 물 28,180,793 193,975 - (1,045,390) - 27,329,378 구 축 물 788,505 42,260 - (85,328) - 745,437 기 계 장 치 35,123,130 2,094,046 (1) (5,918,155) 183,540 31,482,560 차량운반구 84,136 101,293 (5,372) (51,887) - 128,170 공구와기구 1,059,731 323,783 - (433,938) - 949,576 비 품 60,752 13,013 (1) (22,769) - 50,995 건설중인자산 183,540 5,140 - - (183,540) 5,140 합 계 115,393,297 2,790,637 (5,374) (7,557,467) - 110,621,093 10. 무형자산(1) 연결회사의 당분기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 상각 등 기말장부가액 회원권 (주1) 115,181 - - 115,181 산업재산권 3,087 - (1,329) 1,758 소프트웨어 140,662 - (28,516) 112,146 합 계 258,930 - (29,845) 229,085 (2) 연결회사의 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 상 각 기말장부가액 회원권 (주1) 115,181 - - - 115,181 산업재산권 4,859 - - (1,772) 3,087 소프트웨어 171,240 6,673 - (37,251) 140,662 합 계 291,280 6,673 - (39,023) 258,930 (주1) 임직원의 복리를 위한 콘도 회원권으로 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,422,500 - 2,422,500 건물 6,026,137 (879,233) 5,146,904 합계 8,448,637 (879,233) 7,569,404 (전 기) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,422,500 - 2,422,500 건물 6,026,137 (765,703) 5,260,434 합계 8,448,637 (765,703) 7,682,934 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,422,500 5,260,434 7,682,934 증가 기타 - - - 감소 감가상각 - (113,530) (113,530) 기말 2,422,500 5,146,904 7,569,404 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 214,983 312,558 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,200,845 9,818,077 단기기타채무 미지급금 413,305 361,135 미지급비용 1,235,678 1,334,564 유동성 합계 13,849,828 11,513,776 장기기타채무 임대보증금 530,000 530,000 비유동성 합계 530,000 530,000 13. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 일반자금대출 외 2.60%~3.21% 85,040,000 97,040,000 우리은행 일반자금대출 외 2.83%~3.41% 23,997,100 24,000,000 기업은행 일반자금대출 외 2.56% 3,000,000 3,000,000 하나은행 일반자금대출 외 2.67% 10,000,000 10,000,000 국민은행 일반자금대출 외 3.62% 2,500,000 2,500,000 신한은행 일반자금대출 외 2.48~3.22% 1,400,000 400,000 합 계 125,937,100 136,940,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 에너지합리화자금 1.50%~3.12% 8,833,150 8,853,000 합 계 8,833,150 8,853,000 유동성대체액 (8,535,400) (33,900) 비유동성잔액 297,750 8,819,100 ( 3) 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 8,535,400 1년 초과 ~ 2년 이내 111,300 2년 초과 ~ 3년 이내 67,800 3년 초과 ~ 4년 이내 67,800 4년 초과 50,850 합 계 8,833,150 14. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,517,017 1,990,230 선수수익 1,290 1,334 예수금 229,504 208,473 부가세예수금 124,773 231,608 합 계 2,872,584 2,431,645 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3~4년입니다. ( 2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 취득금액 136,998 감가상각누계액 (53,441) 장부금액 83,557 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 리스부채 이자비용 2,377 사용권자산 감가상각비 53,441 소액자산리스 관련 비용 - (4) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스는 없습니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 56,062 52,573 1년 초과 5년 이내 31,245 30,720 합 계 87,307 83,293 (6) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동부채 52,573 비유동부채 30,720 합 계 83,292 16. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험(주) 등에 의하여 수행되었습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,705,579 9,061,636 사외적립자산의 공정가치 (8,489,255) (8,059,970) 재무상태표상 부채 1,216,324 1,001,666 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 9,061,636 7,967,524 당기근무원가 794,930 1,046,000 이자원가 126,438 201,113 퇴직급여지급액 (277,425) (317,126) 보험수리적손익 - 164,125 기말확정급여채무 9,705,579 9,061,636 (3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 794,930 1,046,000 이자비용 126,438 201,113 사외적립자산의 기대수익 (101,683) (184,811) 보험수리적손익(기타포괄손익) (711) 230,122 합 계 818,974 1,292,424 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 8,059,970 7,354,372 사용자기여금 530,013 899,164 사외적립자산의 기대수익 101,683 184,811 보험수리적손익 711 (65,997) 지급액 (203,122) (312,380) 기말사외적립자산의 공정가치 8,489,255 8,059,970 (5) 보고기간말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.22% 2.22% 사외적립자산의 기대수익률 2.22% 2.22% 기대임금상승률 4.40% 4.40% 17. 자본금보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 전액납입된 보통주식수(주) 9,331,705 9,331,705 주당액면가액(원) 500 500 자본금(원) 4,665,852,500 4,665,852,500 18. 기타불입자본(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,278,179 47,278,179 자기주식 (2,189,380) (2,189,380) 주식할인발행차금 (24,219) (24,219) 지분법자본변동 25,104 25,104 기타자본잉여금 (14,604) (14,604) 합 계 45,075,080 45,075,080 (2) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 취득경위 종류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 150,857 2,189,380 150,857 2,189,380 연결회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의2규정에 의거 경영권보호 및자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 19. 기타자본 구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산평가손익 (676,037) (679,301) 지분법자본변동 (15,520) (89,754) 합 계 (691,557) (769,055) 20. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주) 852,406 852,406 임의적립금 791,576 791,576 미처분이익잉여금 84,601,457 91,460,755 합 계 86,245,439 93,104,737 (주) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 현금배당에 대한 이익준비금입니다. 21. 매출액 및 건설계약(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출(*1) 91,945,583 70,466,117 부산물매출 2,197,850 1,731,235 분 양 수 익 - - 합 계 94,143,433 72,197,352 (*1) 전분기의 제품매출에는 도급공사 수익을 IFRS 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 수행의무 이행시점에 인식한 14,041,185천원이 포함되어 있습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,387,400 3,278,268 퇴직급여 374,150 391,362 복리후생비 298,157 267,731 여비교통비 117,010 115,473 접대비 146,483 150,979 세금과공과 473,585 417,814 감가상각비 168,668 158,436 보험료 124,820 134,749 차량유지비 105,168 167,225 운반비 1,021,245 774,206 지급수수료 971,028 723,522 기타 637,459 543,187 합 계 7,825,173 7,122,952 23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수익 430,983 312,558 외환차익 172,734 229,567 외화환산이익 25,085 3,807 단기금융상품평가이익 - 9,630 단기금융상품처분이익 3,041 유형자산처분이익 1,596 5,977 수수료수익 15,123 15,123 보험차익 2,217 1,382 잡이익 92,205 32,226 합 계 742,984 610,270 24. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 74,727 22,421 외화환산손실 28,505 13,379 기부금 2,000 7,000 보상비 15,000 - 유형자산처분손실 39,948 1 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,250 - 기타포괄손익공정가치금융자산처분손실 - 2,313 투자자산손상차손 - 86,250 잡손실 172,500 107,867 합 계 333,930 239,231 25. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 1,466,027 2,688,927 배당금수익 2,750 2,969 파생상품거래이익 5,155 6,086 파생상품평가이익 - 14,160 합 계 1,473,932 2,712,142 26. 금융원가당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,112,058 2,740,979 파생상품거래손실 39,084 458 파생상품평가손실 51,613 - 합 계 3,202,755 2,741,437 27. 기타포괄손익당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 재측정요소 912 (19,217) 기타포괄손익공정가치평가손익 4,185 1,084 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 95,171 법인세효과 (22,059) - 합 계 78,209 (18,133) 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 결손금에 대한 이연법인세자산의 실현가능성의 불확실성 또는 연결조정분개 등에 따라 -4.19% (전분기 (-)15.50%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품의 변동 529,109 (206,518) 재공품의 변동 (5,721,773) (2,305,115) 원재료와 부산물의 사용액 23,239,124 20,429,332 분양원가 - - 종업원급여 9,104,702 8,683,915 감가상각 5,665,419 5,762,009 전력비 및 연료비 2,117,903 1,906,064 외주가공비 39,949,646 25,528,789 소모품비 9,482,677 4,396,933 지급수수료 2,862,267 1,897,607 운반비 1,314,331 874,350 기타 3,075,074 7,183,142 매출원가 및 판매관리비의 합계 91,618,479 74,150,508 30. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사 귀속의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (6,190,930,039) (1,823,329,703) 보통주당기순이익(손실) (6,190,930,039) (1,823,329,703) 가중평균유통보통주식수 9,180,848 9,180,848 기본주당순이익(손실) (674) (199) 기본희석주당순이익(손실) (674) (199) 1) 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기 초 9,331,705 273 2,547,555,465 자기주식 (150,857) 273 (41,183,961) 소 계 9,180,848 2,506,371,504 일 수 273 가중평균유통보통주식수 9,180,848 2) 전분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기 초 9,331,705 273 2,547,555,465 자기주식 (150,857) 273 (41,183,961) 소 계 9,180,848 2,506,371,504 일 수 273 가중평균유통보통주식수 9,180,848 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산대체 374,540 3,409,330 장기금융상품의 유동성대체 - 550,000 장기대여금의 유동성대체 200,000 - 장기차입금 유동성대체 8,535,400 16,950 (2) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 장기차입금(유동성장기부채 포함) 8,853,000 (19,850) - 8,833,150 단기차입금 136,940,000 (11,002,900) - 125,937,100 재무활동으로부터의 총부채 145,793,000 - 134,770,250 32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 회사명 직접 보유 지분율(%) 당분기말 전기말 소시어스웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 59.86% 59.86% 에이치에스디엔진(주) (*1) - - (*1) 회사가 59.86%의 지분을 보유한 관계기업인 웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자합자회사가 42.66%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 에이치에스디엔진(주) 14,251,795 769,793 - - 4,031,126 78,159 - (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 에이치에스디엔진(주) 4,070,182 - 85,612 - - (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,056,916 2,065,703 퇴직급여 702,729 618,247 합 계 2,759,645 2,683,950 (5) 보고기간말 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 거래이행 보증 등과 관련하여 136,435백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 백지수표 1매를 거래담보 목적으로 두산엔진(주)에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 등 당분기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 단기금융상품 경남은행 8,000,000 8,000,000 차입금 담보 현대중공업(주) 479,010 321,331 사급자재 지급보증 KEB하나은행 100,000 100,000 차입금 담보 우리은행 - - 차입금 담보 신한은행 300,000 300,000 지급보증 담보 경남은행 - 10,000,000 차입금 담보 단기기타금융자산 상각후원가자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 차입금담보 장기기타금융자산 장기금융상품 우리은행외 9,000 9,000 당좌개설보증금 대우건설 외 - 37,760 하자보증담보 기타포괄손익금융자산 대한전문건설공제조합 236,751 233,639 양도제한 대한설비건설공제조합 47,584 47,004 양도제한 합계 12,172,345 22,048,734 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(금융자산 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 당분기말 전기말 우리은행 토지, 건물 및 기계장치 23,342,000 23,342,000 경남은행 토지, 건물 및 기계장치 144,421,600USD 1,200,000 144,421,600USD 1,200,000 하나은행 토지, 건물 및 기계장치 13,000,000 13,000,000 우리은행 투자부동산 4,400,000 4,400,000 한국전력공사 토지(지상권 설정) 257,806 257,806 합 계 185,421,406USD 1,200,000 185,421,406USD 1,200,000 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 구축물 및 기계장치 68,499,323 메리츠화재해상보험외 (5) 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융회사 내 용 보증처 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행하자보증 등 현대중공업(주)외 2,885,610USD 164,030 4,844,696- 설비건설공제조합 계약/선급금보증 경남창원교육청 2,441 2,441 전문건설공제조합 계약/선급금보증 경남교육청 7,374 7,374 경남은행 계약/선급금보증 및 파생상품 관련 보증 등 두산중공업(주)외 1,441,442JPY 3,795,000 572,548- 기업은행 원화파생상품관련보증 기업은행 JPY 20,000,000 JPY 20,000,000 (6) 금융기관 여신한도약정 및 지급보증당분기말 현재 금융기관 등에 대한 여신한도약정 및 지급보증하는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도약정액 구분 KEB하나은행 1,150,000 전자방식외담대 KEB하나은행 100,000 자금대출 우리은행 1,200,000 전자방식외담대 우리은행 12,000,000 자금대출 경남은행 1,000,000 계약이행보증 경남은행 2,800,000 전자방식외담대 경남은행 3,000,000 기타원화지보 합계 21,250,000 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 내용 이성출 외3명 회사 361,511 창원지방법원 1심 진행 중 손해배상(기) 청구 Christina michelle 인화정공,해동산업 - state court of Hall County 금액 무효화 후 금액 확정 및 궐석재판 여부 진행 중 제조물 배상 책임 중 산재 무과실 책임 여부 연결회사는 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 부문정보 (1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 보고부문은 선박엔진부품, 자동차부품, 금속성형기계부문 및 철구조물부문으로 구성됩니다. (2) 당 분기와 전분기 연결회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구 분 선박엔진부품 자동차부품 금속성형기계 철구조물 합계(주1) 부문전체수익 49,711,814 27,587,465 8,623,098 9,816,263 95,738,640 (-) 부문간수익 (12,100) - - (1,583,108) 외부고객으로부터의 수익 49,699,714 27,587,465 8,623,098 8,233,155 94,143,432 부문손 익 (주2) 1,444,758 1,039,216 (171,390) 304,792 2,617,376 (주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.(주2) 부문손익은 연결회사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 기타수익(비용), 금융수익(원가)를 배분하기 전의 각 보고부문의 손익의 합계(내부거래 제거후)을 나타냅니다. (전분기) 구 분 선박엔진부품 자동차부품 금속성형기계 철구조물 합계(주1) 부문전체수익 31,805,156 26,304,651 8,887,021 6,841,225 73,838,053 (-) 부문간수익 (21,900) - - (1,618,800) (1,640,700) 외부고객으로부터의 수익 31,783,256 26,304,651 8,887,021 5,222,425 72,197,353 부문손 익 (주2) (1,345,374) 555,351 152,455 (867,622) (1,953,155) (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결회사 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 부문손익 합계 2,524,955 (1,953,155) 기타수익 742,984 610,270 기타비용 (333,929) (239,231) 금융수익 1,473,932 2,712,142 금융원가 (3,202,755) (2,741,437) 세전손익(계속영업) 1,205,187 (1,611,411) (4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 85,716,077 66,907,226 아시아 6,740,465 1,844,203 북미 - 8,404 유럽 1,644,722 2,262,915 기타 42,168 - 합 계 94,143,432 71,022,748 한편, 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사의 영업수익(매출액)의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 H사 등으로, 관련 영업수익(매출액)은 당분기 및 전분기에 각각 25,780백만원 및 15,618백만원입니다. 4. 재무제표 1) 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 31,262,762,163 37,867,007,937 현금및현금성자산 480,639,114 862,875,007 단기금융상품 579,010,000 10,421,331,000 매출채권 및 기타유동채권 19,479,521,903 16,553,564,346 매출채권 9,199,941,699 5,071,293,947 대손충당금 (110,518,486) (110,518,486) 단기미수금 60,975,147 10,822,067 대손충당금 (9,725,147) (9,725,147) 단기미수수익 493,808,323 191,766,394 단기선급금 583,643,784 634,704,694 부가가치세대급금 41,585,473 59,757,749 단기선급비용 35,471,240 19,123,258 단기대여금 9,684,339,870 11,186,339,870 대손충당금 (500,000,000) (500,000,000) 당기법인세자산 77,165,630 225,153,410 재고자산 10,646,425,516 9,804,084,174 비유동자산 183,474,749,588 186,752,419,424 장기금융상품 1,025,568,501 887,377,344 장기매출채권 및 기타비유동채권 100,690,000 690,000 장기보증금자산 185,587,000 85,587,000 대손충당금 (84,897,000) (84,897,000) 유형자산 75,041,620,172 78,147,639,265 영업권 이외의 무형자산 115,180,875 115,180,875 기타비유동금융자산 375,204,700 485,046,600 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 62,800,000 152,400,000 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 312,404,700 332,646,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,816,485,340 32,116,485,340 지분법적용 투자지분 75,000,000,000 75,000,000,000 자산총계 214,737,511,751 224,619,427,361 부채 유동부채 91,724,876,982 101,530,576,541 매입채무 및 기타유동채무 91,724,876,982 101,519,809,573 단기매입채무 4,945,010,961 3,625,328,857 단기미지급금 99,677,793 92,147,581 단기미지급비용 510,640,793 577,081,505 단기예수금 101,747,435 91,351,630 부가가치세예수금 0 단기차입금 86,000,000,000 97,100,000,000 유동성장기차입금 67,800,000 33,900,000 기타유동금융부채 10,766,968 유동파생상품부채 10,766,968 비유동부채 1,571,797,363 1,506,077,322 장기매입채무 및 기타비유동채무 254,250,000 305,100,000 장기차입금 254,250,000 305,100,000 퇴직급여부채 737,411,137 620,841,096 이연법인세부채 580,136,226 580,136,226 부채총계 93,296,674,345 103,036,653,863 자본 자본금 4,665,852,500 4,665,852,500 보통주자본금 4,665,852,500 4,665,852,500 자본잉여금 47,278,178,683 47,278,178,683 주식발행초과금 47,278,178,683 47,278,178,683 기타자본구성요소 (2,189,380,450) (2,189,380,450) 자기주식 (2,189,380,450) (2,189,380,450) 이익잉여금(결손금) 71,686,186,673 71,828,122,765 이익준비금 852,405,953 852,405,953 임의적립금 791,576,000 791,576,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 70,042,204,720 70,184,140,812 자본총계 121,440,837,406 121,582,773,498 자본과부채총계 214,737,511,751 224,619,427,361 2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,493,739,355 49,711,814,401 10,899,483,557 31,805,155,597 매출원가 17,076,130,484 45,505,824,616 11,005,302,177 30,898,118,319 매출총이익 1,417,608,871 4,205,989,785 (105,818,620) 907,037,278 판매비와관리비 1,114,397,750 2,761,231,857 875,181,498 2,252,411,225 영업이익(손실) 303,211,121 1,444,757,928 (981,000,118) (1,345,373,947) 기타이익 64,766,116 148,300,785 (786,819) 81,406,128 기타손실 120,290,859 217,216,887 50,441,322 94,552,515 금융수익 107,206,798 664,587,930 165,624,120 5,992,134,557 금융원가 710,467,554 2,183,076,906 727,574,284 1,719,739,700 법인세비용차감전순이익(손실) (355,574,378) (142,647,150) (1,594,178,423) 2,913,874,523 법인세비용 112,017,208 0 당기순이익(손실) (355,574,378) (142,647,150) (1,706,195,631) 2,913,874,523 기타포괄손익 3,230,307 711,058 (5,316,698) (19,217,356) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,316,698) (19,217,356) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,230,307 711,058 (5,316,698) (19,217,356) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (352,344,071) (141,936,092) (1,711,512,329) 2,894,657,167 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (16) (174) 317 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (16) (174) 317 3) 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,665,852,500 45,088,798,233 70,643,720,518 120,398,371,251 당기순이익(손실) 2,913,874,523 2,913,874,523 기타포괄손익 (19,217,356) (19,217,356) 배당금지급 (459,042,400) (459,042,400) 2018.09.30 (기말자본) 4,665,852,500 45,088,798,233 73,079,335,285 122,833,986,018 2019.01.01 (기초자본) 4,665,852,500 45,088,798,233 71,828,122,765 121,582,773,498 당기순이익(손실) (142,647,150) (142,647,150) 기타포괄손익 711,058 711,058 배당금지급 2019.09.30 (기말자본) 4,665,852,500 45,088,798,233 71,686,186,673 121,440,837,406 4) 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (44,656,429) 3,657,232,013 당기순이익(손실) (142,647,150) 2,913,874,523 당기순이익조정을 위한 가감 5,852,313,962 (152,532,153) 법인세비용 퇴직급여 366,182,562 345,925,233 대손상각비 감가상각비 3,754,985,697 3,777,470,637 외화환산손실 (2,440,320) 667,809 재고자산평가손실 173,066,651 금융자산처분손실 1,249,500 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 42,027,896 파생금융자산평가손실 파생금융자산거래손실 9,780,013 이자비용 2,173,296,893 1,718,353,399 유형자산처분이익 (1,247,000) (2,814,674) 이자수익 (664,587,930) (1,992,134,557) 잡이익 (4,000,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,041,682,287) (3,697,355,986) 매출채권의 감소(증가) (4,130,756,305) (2,725,637,054) 기타유동금융자산의 감소(증가) 52,885,204 69,400,772 재고자산의 감소(증가) (1,015,407,993) (3,182,482,998) 매입채무의 증가(감소) 1,319,682,104 2,253,981,784 미지급금의 증가(감소) 7,530,212 60,401,610 미지급비용의 증가(감소) (16,562,870) 103,040,626 기타유동부채의 증가(감소) (10,151,176) (92,075,351) 퇴직급여채무의 증가(감소) (82,053,598) (99,168,156) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (166,847,865) (84,817,219) 배당금수취(영업) 4,000,000,000 이자지급(영업) (2,223,174,735) (1,645,186,641) 이자수취(영업) 362,546,001 2,329,319,998 법인세납부(환급) 147,987,780 (90,887,728) 투자활동현금흐름 10,774,821,663 (34,265,625,589) 유형자산의 처분 13,200,000 4,500,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 18,992,400 기타금융자산의 처분 1,722,188,276 9,207,300,000 매도가능금융자산의 처분 89,600,000 101,120,000 금융상품의 처분 10,321,331,000 57,368,028,910 종속기업에 대한 투자자산의 처분 257,972,104 유형자산의 취득 (660,919,604) (401,747,043) 기타금융자산의 취득 (243,341,356) (300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 금융상품의 취득 (617,201,157) (16,045,173,456) 지분법적용 투자지분의 취득 (75,000,000,000) 현금의기타유입(유출) (127,000,000) (9,199,654,000) 재무활동현금흐름 (11,116,950,000) 28,440,957,600 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (300,000,000) 차입금 15,600,000,000 44,700,000,000 차입금의 상환 (26,716,950,000) (15,500,000,000) 배당금지급 (459,042,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (386,784,766) (2,167,435,976) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,548,873 1,643,127 현금및현금성자산의순증가(감소) (382,235,893) (2,165,792,849) 기초현금및현금성자산 862,875,007 4,221,773,931 기말현금및현금성자산 480,639,114 2,055,981,082 5) 이 익잉여금 처분계산서 (단위 : 원) 구 분 제 21 기 분기 제 20 기 제 19 기 처분예정일 - 2019-03-29 2018-03-30 미처분이익잉여금 - 70,184,140,812 69,045,642,805 전기이월미처분이익잉여금 - 68,540,696,165 66,648,671,548 당기순이익 - 1,683,323,971 2,167,943,544 보험수리적손익 - (39,879,324) 229,027,713 이익잉여금처분액 - - 504,946,640 이익준비금 - - 45,904,240 현금배당 (보통주 : 당기주당 0원, 전기주당 0원) - - 459,042,400 차기이월미처분이익잉여금 - 70,184,140,812 68,540,696,165 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요인화정공 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 1월 8일에 설립되어, 2010년 10월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 선박엔진, 발전설비, 기계설비 및 교량(현수교) 등의 대형부품의 제조판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 경남 창원시 의창구 차룡로 14번길 55 등에 본사 및 공장을 두고 있습니다.1.2 기타사항회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금(보통주)은 4,666백만원이고, 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 이인(최대주주, 대표이사) 4,741,280 50.81% 기 타 주 주 4,439,568 47.57% 자기주식 150,857 1.62% 합 계 9,331,705 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시 내용은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 당 회계연도부터 동 기준서를 적용합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석한 결과 해당 개정사항이 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 반면에 회사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용으로 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향은 없습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은당 회개연도부터 적용하고 있으나, 해당 개정사항이 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 개정내용은 당 회계연도부터 적 용하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 당기 회계연도에 생기는 차입원가부터 적용하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 하며, 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서제1111호에대한개정사항은사업을구성하는공동영업에참여는하지만공동지배력은보유하고있지않던당사자가해당공동영업에대한공동지배력을보유하게되는경우기업이보유한공동영업에대한이전보유지분을재측정하지않는다는것을명확히하고있습니다. 해당 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중 요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사는 특정위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 29,530 - 690,871 - JPY 10,261 - 9,338 - EUR 30,354 - 422,317 - 합계 70,145 - 1,122,526 - 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 7,015 (7,015) 122,253 (122,253) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.3) 이자율위험 회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 817,221 천원(전분기: 948,390원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 478,217 859,546 매출채권및단기기타채권 18,818,821 15,839,979 기타유동금융자산 579,010 10,421,331 장기매출채권및장기성기타수취채권 100,690 690 기타비유동금융자산 1,400,773 1,372,424 합 계 21,377,511 28,493,970 (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정등을 맺고 있으며, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 1년 이하 2년 이하 5년 이하 차 입 금 89,112,110 72,631 189,254 98,767,081 72,739 242,368 매입채무 4,945,011 - - 3,625,329 - - 기타채무 610,319 - - 669,229 - - 파생상품부채 - - - 10,767 - - 합 계 94,667,440 72,631 189,254 103,072,406 72,739 242,368 3.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 86,322,050 97,439,000 차감: 현금및현금성자산 480,639 862,875 순부채 85,841,411 96,576,125 자본총계 121,440,837 121,582,773 총자본 207,282,248 218,158,898 자본조달비율(%) 41.41% 44.27% 4. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 합계 당기손익인식공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 - 480,639 - 480,639 - 862,875 - 862,875 매출채권 - 9,089,423 - 9,089,423 - 4,960,775 - 4,960,775 단기기타채권 - 9,729,398 - 9,729,398 - 10,879,203 - 10,879,203 단기기타금융자산 - 579,010 - 579,010 - 10,421,331 - 10,421,331 장기기타채권 - 100,690 - 100,690 - 690 - 690 장기기타금융자산 - 1,400,773 - 1,400,773 332,647 887,377 152,400 1,372,424 합계 0 21,379,933 0 21,379,933 332,647 28,012,251 152,400 28,497,298 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,945,011 - 3,625,329 단기기타채무 610,319 - 669,229 단기차입금 86,000,000 - 97,100,000 유동성장기부채 67,800 - 33,900 파생상품부채 - 10,767 - 장기차입금 254,250 - 305,100 합계 91,877,380 10,767 101,733,558 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식 배당금수익 - 4,000,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 664,588 1,826,510 외환손익 (4,508) 14,447 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산처분손익 (1,250) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,462,829 992,165 외환손익 - - 파생상품거래손익 (9,780) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익 공정가치금융자산 - 62,800 - - 152,400 - 당기손익 공정가치금융자산 - 312,405 - 20,242 312,405 - 파생상품금융부채 - - - - 10,767 - 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,199,942 (110,518) 9,089,424 5,071,294 (110,518) 4,960,776 단기기타채권 미수금 60,975 (9,725) 51,250 10,822 (9,725) 1,097 미수수익 493,808 - 493,808 191,766 - 191,766 단기대여금 9,684,340 (500,000) 9,184,340 11,186,340 (500,000) 10,686,340 소계 10,239,123 (509,725) 9,729,398 11,388,928 (509,725) 10,879,203 장기기타채권 보증금 185,587 (84,897) 100,690 85,587 (84,897) 690 소계 185,587 (84,897) 100,690 85,587 (84,897) 690 합계 19,624,652 (705,140) 18,919,512 16,545,809 (705,140) 15,840,669 (2) 매출채권(장기 포함)의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기 미경과 9,089,423 4,960,776 만기 경과 후 3개월 이하 - - 만기 경과 후 4~6개월 - - 만기 경과 후 7~12개월 - - 만기 경과 후 12개월 초과 - - 사고채권 110,518 110,518 합 계 9,199,941 5,071,294 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기상각후원가금융자산 단기금융상품 579,010 10,421,331 유동성 소계 579,010 10,421,331 장기상각후원가금융자산 장기금융상품 1,025,569 887,377 기타포괄손익 공정가치 금융자산 62,800 152,400 당기손익 공정가치 금융자산 312,405 332,647 비유동성 소계 1,400,774 1,372,424 합계 1,979,783 11,793,755 (2) 공정가치금융자산 기타포괄손익 공정가치금융자산 및 당기손익 공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계액 장부금액 기타포괄손익공정가치금융자산 (주)미래이노텍 18,000 18,000 18,000 - 18,000 LB크로스보드 펀드 II 44,800 44,800 44,800 - 134,400 합 계 62,800 62,800 62,800 - 152,400 당기손익공정가치금융자산 STX(주) - - - - 20,242 펀드(신한은행) 300,000 312,405 312,405 - 312,405 합 계 300,000 312,405 312,405 - 332,647 7 . 재고자산 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 648,274 (49,482) 598,792 1,405,345 (29,979) 1,375,366 재공품 9,860,370 (583,893) 9,276,477 7,173,930 (430,330) 6,743,600 원재료 771,157 - 771,157 1,685,117 - 1,685,117 합 계 11,279,801 (633,375) 10,646,426 10,264,392 (460,309) 9,804,083 8. 단기기타유동자산단기기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 583,644 634,705 선 급 비 용 35,471 19,123 부가세대급금 41,585 59,758 합 계 660,700 713,586 9. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 분기말 토 지 34,837,471 - - - - 34,837,471 건 물 20,490,087 24,600 - (523,839) - 19,990,848 구 축 물 517,439 403 - (34,495) - 483,347 기 계 장 치 21,671,393 325,367 (11,950) (2,976,277) 42,600 19,051,133 차량운반구 29,579 17,977 - (9,424) - 38,132 공구와기구 570,273 235,018 (3) (201,352) - 603,936 비 품 31,397 14,955 - (9,599) - 36,753 건설중인자산 - 42,600 - - (42,600) - 합 계 78,147,639 660,920 (11,953) (3,754,986) - 75,041,620 (2) 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기 말 토 지 34,837,471 - - - - 34,837,471 건 물 21,148,855 39,069 - (697,837) - 20,490,087 구 축 물 525,080 37,050 - (44,691) - 517,439 기 계 장 치 25,303,627 433,951 - (4,066,185) - 21,671,393 차량운반구 9,495 42,029 (1,685) (20,260) - 29,579 공구와기구 684,828 152,872 - (267,427) - 570,273 비 품 43,743 4,120 - (16,466) - 31,397 건설중인자산 - - - - - - 합 계 82,553,099 709,091 (1,685) (5,112,866) - 78,147,639 10. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 상 각 분기말장부가액 회원권 115,181 - - 115,181 (2) 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득가액 상 각 기말장부가액 회원권 115,181 - - 115,181 주1) 임직원의 복리를 위한 콘도 회원권입니다.주2) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가 능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아 니합니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 당분기말 전기말 (주)대연정공 100% 100% 제조업 한국 12월 (주)해동산업 100% 100% 제조업 한국 12월 비앤피(주) 100% 100% 부동산개발업 한국 12월 ㈜이동씨앤에스 - 100% 부동산개발업 한국 12월 (주)이동씨앤에스는 당기 중 청산되었습니다.(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)대연정공 18,199,007 34,032,552 18,199,007 18,199,007 32,610,305 18,199,007 (주)해동산업 13,561,834 13,372,539 13,561,834 13,561,834 13,426,984 13,561,834 비앤피(주) 40,000 (763,138) 40,000 55,645 (614,615) 55,645 ㈜이동씨앤에스 - - - 300,000 258,513 300,000 합계 31,800,841 46,641,953 31,800,841 32,116,486 45,681,187 32,116,486 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 소시어스웰투시인베스트먼트제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 대한민국 사모투자회사 59.86% 75,000,000 75,000,000 회사는 2018년 6월 8일에 소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정사모투자합자회사(이하 소시어스)의 지분 59.86%를 75,000백만원에 취득하였습니다. 소시어스웰투시인베스트먼트가 소유하는 HSD엔진의 주식과 발행예정인 전환사채를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 회사 또는 회사가 지정하는 자가 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한 계약입니다. 지분율은 59.86%이나 소시어스의 의사결정에는 중대한 영향력을 미치지 못하는 유한책임사원으로 참여를 하였습니다. 회 사 는 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업의 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 당분기의 요약 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)대연정공 60,006,816 25,974,264 27,587,465 1,319,163 1,319,163 (주)해동산업 20,008,422 6,635,883 8,623,098 (55,085) (55,085) 비앤피(주) 5,255,106 6,018,244 - (148,523) (148,523) 소시어스웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 113,335,010 533,875 - (12,506,122) (12,506,122) 12. 파생금융상품회사는 재고자산 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 10,767 유동항목 계 - - - 10,767 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,945,011 3,625,329 단기기타채무 미지급금 99,678 92,148 미지급비용 510,641 577,082 합계 610,319 4,294,559 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 중장기일반대 2.60% 10,000,000 10,000,000 경남은행 단기일반운전자금 2.60% 10,000,000 10,000,000 경남은행 기업시설단기일반자금 2.60% 4,000,000 4,000,000 경남은행 일반대출(사모사채) 2.60% 10,000,000 10,000,000 우리은행 정책자금 특별대출 외 2.91%~2.95% 12,000,000 12,000,000 경남은행 중장기 일반대 - - 10,000,000 경남은행 일반자금대출 3.21% 25,000,000 25,000,000 경남은행 일반자금대출 - - 2,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 2.67% 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금대출 3.22% 400,000 400,000 비앤피㈜ 관계사차입금 - - 600,000 삼환종기㈜ 관계사차입금 - 1,100,000 1,000,000 (주)대연정공 관계사차입금 - 3,500,000 2,100,000 합 계 86,000,000 97,100,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 에너지합리화 자금대출 1.50% 322,050,000 339,000 합 계 322,050,000 339,000 유동성대체액 (67,800) (33,900) 비유동성잔액 254,250 305,100 ( 3) 보고기간말 현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 67,800 1년 초과 ~ 2년 이내 67,800 2년 초과 ~ 3년 이내 67,800 3년 초과 ~ 4년 이내 67,800 4년 초과 50,850 합계 322,050 15. 기타유동부채기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 101,747 91,352 합계 101,747 91,352 16. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험(주) 에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,618,463 5,334,334 사외적립자산의 공정가치 (4,881,052) (4,713,493) 재무상태표상 부채 737,411 620,841 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 5,334,334 4,840,147 당기근무원가 355,846 450,895 이자원가 85,747 120,205 퇴직급여지급액 (157,464) (104,295) 보험수리적손익 - 27,382 기말확정급여채무 5,618,463 5,334,334 (3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 355,846 450,895 이자비용 85,747 120,205 사외적립자산의 기대수익 (65,981) (109,866) 보험수리적손익(기타포괄손익) (711) 51,127 합 계 374,901 512,361 (4) 당분기와 전기 중 사업적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 4,713,493 4,442,486 사용자기여금 236,727 285,788 사외적립자산의 기대수익 65,981 109,866 보험수리적손익 711 (23,745) 지급액 (135,860) (100,902) 기말사외적립자산의 공정가치 4,881,052 4,713,493 (5) 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.22% 2.22% 사외적립자산의 기대수익률 2.22% 2.22% 기대임금상승률 4.40% 4.40% 17. 자본금보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 전액납입된 보통주식수(주) 9,331,705 9,331,705 주당액면가액(원) 500 500 자본금(원) 4,665,852,500 4,665,852,500 18. 기타불입자본(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,278,179 47,278,179 자기주식 (2,189,380) (2,189,380) 합 계 45,088,799 45,088,799 (2) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 취득경위 종류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 150,857 2,189,380 150,857 2,189,380 회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의2규정에 의거 경영권보호 및자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 19. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주) 852,406 852,406 임의적립금 791,576 791,576 미처분이익잉여금 70,042,205 70,184,141 합 계 71,686,187 71,828,123 20. 판매비와관리비회사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 683,057 671,905 퇴직급여 107,204 118,597 복리후생비 72,436 65,893 여비교통비 10,523 11,703 접대비 44,895 51,675 세금과공과 283,606 266,464 감가상각비 3,157 6,373 보험료 896 6,852 운반비 1,096 408 지급수수료 916,719 628,168 대손상각비(환입) 457,660 258,716 기타 179,983 165,658 합 계 2,761,232 2,252,412 21. 기타수익회사의 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 99,122 25,190 외화환산이익 6,322 1,643 유형자산처분이익 1,247 2,815 잡이익 41,610 51,758 합 계 148,301 81,406 22. 기타비용회사의 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 36,083 13,230 외화환산손실 3,882 2,311 기부금 2,000 7,000 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,250 - 종속기업투자처분손실 42,028 - 잡손실 131,974 72,011 합 계 217,217 94,552 23. 금융수익회사의 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 664,588 1,992,135 배당금수익 - 4,000,000 합 계 664,588 5,992,135 24. 금융원가회사의 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,173,297 1,719,740 파생상품거래손실 9,780 - 25. 기타포괄손익회사의 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도의 보험수리적손익 711 (19,217) 법인세효과 - - 합 계 711 (19,217) 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 결손금에 대한 이연법인세자산의 실현가능성의 불확실성 등에 따라 0 % (전분기 0%)입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품의 변동 776,576 (260,749) 재공품의 변동 (2,705,067) (2,806,328) 원재료와 부산물의 사용액 9,771,873 8,158,593 종업원급여 3,387,722 3,127,016 감가상각 3,754,986 3,777,471 전력비 및 연료비 984,897 852,408 외주가공비 23,262,969 13,839,395 소모품비 4,090,355 3,063,504 지급수수료 2,133,626 1,285,405 운반비 916,719 - 기타 1,892,400 2,113,815 매출원가 및 판매관리비의 합계 48,267,056 33,150,530 28. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 당분기말과 전분기말 현재 희석화증권이 없으므로 기본주당이익(손실)과 기본희석주당이익(손실)은 동일합니다.(1) 기본주당순이익(손실) 및 기본희석주당순이익(손실) (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (142,647,150) 2,913,874,523 보통주당기순이익(손실) (142,647,150) 2,913,874,523 가중평균유통보통주식수 9,180,848 9,180,848 기본주당순이익(손실) (16) 317 기본희석주당순이익(손실) (16) 317 1) 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기 초 9,331,705 273 2,547,555,465 자기주식 (150,857) (41,183,961) 소 계 9,180,848 2,506,371,504 일 수 273 가중평균유통보통주식수 9,180,848 2) 전분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기 초 9,331,705 273 2,547,555,465 자기주식 (150,857) (41,183,961) 소 계 9,180,848 2,506,371,504 일 수 273 가중평균유통보통주식수 9,180,848 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 50,850 16,950 (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 30. 특수관계자 거래(1) 종속기업 등 현황 회사명 직접 보유 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)대연정공 100% 100% (주)해동산업 100% 100% 삼환종합기계공업(주) (*1) - - 비앤피(주) 100% 100% (주)이동씨앤에스 - 100% 소시어스웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 59.86% 59.86% HSD엔진(주) (*2) - - (*1) (주)해동산업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 회사가 59.86%의 지분을 보유한 관계기업인 웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자합자회사가 42.66%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 529,044 560,426 퇴직급여 97,602 100,880 합 계 626,646 661,306 (3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출(매입) 기타수익 (주)대연정공 - - - 101,351 - - 해동산업(주) 12,100 - - 27,461 21,900 - 삼환종합기계공업(주) - 1,583,108 - 47,714 - 25,364 비앤피(주) - - - 11,469 - (2,735) HSD엔진(주) 14,251,795 769,793 - - 3,952,967 - (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)대연정공 - - - 3,500,000 4,449 삼환종합기계공업(주) - - 218,057 1,100,000 2,735 HSD엔진(주) 4,070,182 - - - - (5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 제공하고 있는 담보는 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 보증제공처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)대연정공 우리은행 2,400,000 지급어음 발행 보증 (6) 보고기간말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대해 101,087백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 백지수표 1매를 거래담보 목적으로 두산엔진(주)에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 등 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산 단기금융상품 현대중공업 479,010 321,331 지급보증 담보 KEB하나은행 100,000 100,000 차입금 담보 경남은행 - 10,000,000 차입금에 대한 담보 장기기타금융자산 장기금융상품 우리은행 외 3,500 3,500 당좌개설보증금 합계 582,510 10,424,831 (3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(금융자산 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 당기말 전기말 우리은행 창원시 의창구 팔용동 58-1, 58-2소재토지, 건물, 기계장치 13,342,000 13,342,000 경남은행 창원시 의창구 팔용동 58-2, 성산구 성산동 76-1 소재토지, 건물, 기계장치 70,772,900 70,772,900 KEB하나은행 창원시 성산구 성산동 76-1 소재토지, 건물, 기계장치 13,000,000 13,000,000 경남은행 창원시 의창구 팔용동 20-29 소재 토지, 건물, 기계장치 29,566,100 29,566,100 합 계 126,681,000 126,681,000 (4) 당분기말 현재 한화손해보험(주) 및 동부화재해상보험(주)에 건물 및 기계장치에 대해 화재보험(부보금액 23,029,258천원)에 가입하고 있으며, 동 부보금액 중 21,161,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 경남은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (5) 제공받은 지급보증 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융회사 내 용 보증처 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 체불임금보증 등 외국인근로자외 40,000 40,000 경남은행 이행하자보증 등 현대중공업(주) 외 479,010 321,331 (6) 금 융기관 등과의 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 약정내용 KEB하나은행 150,000 전자방식외담대 KEB하나은행 100,000 전자방식외담대 우리은행 2,400,000 대연정공 지급보증(대연정공 발행어음) 국민은행 2,750,000 대연정공 연대보증(대연정공 차입금) (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 내용 이성출 외3명 회사 361,511 창원지방법원 1심 진행 중 손해배상(기) 청구 Christina michelle등 회사 - state court of Hall County 금액 무효화 후 금액 확정 및 궐석재판 여부 진행 중 제조물 배상 책임 중 산재 무과실 책임 여부 회사는 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 선박엔진부품의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 구분하고 있습니다. 1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 47,385,124 29,534,175 아시아 681,968 8,065 유럽 1,644,722 2,262,915 합 계 49,711,814 31,805,155 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니 다.2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업수익(매출액)의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 H사외 4개사로, 관련 영업수익(매출액)은 당분기 및 전분기에 각각 42,339백만원 및 24,464백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년도 분기(제21기) 매출채권 20,370,030,458 119,615,286 0.6% 미수금 132,360,489 9,725,147 7.3% 대여금 15,604,339,870 500,000,000 3.2% 보증금 309,434,600 84,897,000 27.4% 합계 36,416,165,417 714,237,433 2.0% 2018년도(제20기) 매출채권 17,449,545,129 119,615,286 0.7% 미수금 70,521,324 9,725,147 13.8% 대여금 17,014,339,870 500,000,000 2.9% 보증금 209,434,600 84,897,000 40.5% 합계 34,743,840,923 714,237,433 2.1% 2017년도(제19기) 매출채권 20,587,444,246 142,620,844 0.7% 미수금 37,880,480 17,063,517 45.0% 보증금 212,623,600 69,897,000 32.9% 합계 20,837,948,326 229,581,361 1.1% 주) 연결 기준으로 작성하였으며, 장기매출채권 포함금액입니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위:원) 과 목 2019년 분기(제21기) 2018년(제20기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 714,237,433 229,581,361 2. 순대손처리액(①-②±③) - 484,656,072 ① 대손처리액(상각채권액) - 515,000,000 ② 상각채권회수액 - 30,343,928 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입액) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 714,237,433 714,237,433 주1) 연결 기준으로 작성하였으며, 장기매출채권 대손충당금 포함금액입니다.주2) 대손충 당금 잔 액 은 사고 채권 (파산, 회생) 및 손상채권 입니다 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 1년이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 1년을 초과하는 채권은 대손충당금으로 설정하고 있습니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 내용을 감안하여 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 2019년 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 경과기간구분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반관계자 20,250,415,172 - - 119,615,286 20,370,030,458 특수관계자 - - - - - 계 20,250,415,172 - - 119,615,286 20,370,030,458 구성비율 99.4% - - 0.6% 100.0% 주1) 연결 기준으로 작성하였으며, 장기매출채권 포함금액입니다.주 2) 매출채 권잔 액 중 119,615,286원 은 사 고채 권( 파산, 회생)입니다 3. 재고자산 현황등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 2019년도 분기(제21기) 2018년도(제20기) 비고 선박엔진부품 제 품 648,273,525 1,405,345,474 - 재공품 9,860,370,221 7,173,930,412 - 원재료 771,157,248 1,685,117,115 - 소 계 11,279,800,994 10,264,393,001 - 자동차부품 제 품 1,612,669,069 1,566,571,553 - 재공품 4,183,121,715 4,287,201,200 - 원재료 61,062,136 70,940,593 - 소 계 5,856,852,920 5,924,713,346 - 금속성형기계 제조업 제 품 - - - 재공품 2,226,168,092 578,165,021 - 원재료 118,814,943 99,412,054 - 소 계 2,344,983,035 677,577,075 - 금속구조재등 제 품 - - - 재공품 3,457,736,613 1,926,710,605 - 원재료 452,173,103 11,376,522 - 소 계 3,909,909,716 1,938,087,127 - 부동산 용 지 4,693,415,029 4,693,415,029 - 소 계 4,693,415,029 - 합계 28,084,961,694 23,498,185,578 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 9.6% 7.7% - 재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝] 4.3회 4.5회 - 주1) 연결 기준으로 작성하였습니다.주2) 각 사업부문의 평가충당 금액 (948,480,633원 )과 금속구조재등 사업의 지식산업 센타 관련된 금액 (14,890,202,020원 )의 재고자 산은 전기와의 비교를 위하여 제 외하고 작성하였 습니다.2) 재고자산의 실사내용가. 실사(조사)일자 - 2019년 09월 30일 나. 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 - 재고조사시 당사직원이 자체재고조사를 실시하였으며, 외주업체의 재고는 해당업체에 당사 직원이 직접 방문하여 실사를 하였습니다.다. 장기체화 재고등 현황 - 선박엔진부품 사 업에 6 33 백 만원 에 해당되는 재공품 및 제품의 장기체화가 있습니다 - 자동차부품 사 업에 257백 만원에 해 당되는 제품의 장기체화가 있습니다. 라. 기타(재고자산의 담보제공여부)사항 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 - 상단의 별도 및 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 진행률적용 수주계약현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 이촌회계법인 - - 제20기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제19기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 이촌회계법인 반기검토 및 결산(중간)감사 40백만원 770 제20기(전기) 이촌회계법인 반기검토 및 결산(중간)감사 35백만원 578 제19기(전전기) 이촌회계법인 반기검토 및 결산(중간)감사 35백만원 550 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 4. 감사인의 변경 2014년부터 2016년까지 회계감사는 이촌회계법인에서 실시 하였습니다.2017년 회계감사도 동일한 이촌회계법인으로 계약하였으며, 계약기간은 2019년까지 3개년입니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가지고 분기 및 반기, 결산 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 감사 결과 지적사항 및 이상이 발견된 사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 및 대표이사가 보고한 내용 회계연도 보고일자 내 용 제 18기 반기 2016.07.15 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2016년 반기 내부회계관리규정에 입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 18기 2017.01.13 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2016년도 내부회계관리규정에입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 19기 반기 2017.07.14 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2017년 반기 내부회계관리규정에 입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 19기 2018.01.19 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2017년도 내부회계관리규정에입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 20기 반기 2018.07.20 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2018년 반기 내부회계관리규정에 입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 20기 2019.01.18 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2018년도 내부회계관리규정에입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 제 21기 반기 2019.07.19 점검 결과 회계업무처리에 있어 내부회계관리제도를 위반하여 작성된 사실을 발견할 수 없었습니다. 따라서 2019년 반기 내부회계관리규정에 입각한 내부회계관리제도의 운용실태는 적정합니다 2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 사업연도 의견내용 개선계획 또는 결과 제 18기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제 19기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제 20기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 분기보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사, 1인의 비상근이사, 1인의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 비고 안수간 이재구 장직수 19-01 2019.01.18 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜대연정공 - 차입금액 : 구억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-02 2019,02.20 1. 제 20기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-03 2019.02.25 1. 제20기 정기주주총회 개최의 건 - 소집일시 : 2019년 03월 29일 - 소집장소 : 경남 창원시 성산구 웅남로 510(성산동) 인화정공 3공장 회의실 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고 - 부의안건 : 연결/별도 제무제표 승인, 이사보수한도 승인, 감사보수한도승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-04 2019.02.28 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 일백억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-05 2019.02.28 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜해동산업, 삼환종합기계공업㈜ - 차입금액 : 이십이억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-06 2019.03.29 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-07 2019.04.10 1. 금융기관 차입(지급보증)의 건 - 차 입 처 : 경남은행 창원대로지점 - 차입(보증)금액 : 사억칠천구백일만원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-08 2019.04.30 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-09 2019.04.30 1. 제 21기(2019년) 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-10 2019.06.21 1. 대연정공 대출에 대한 연대보증의 건 - 보증은행 : 국민은행 마산종합금융센타 - 보증과목 : 대연정공 운영자금 대출 - 보증금액 : 이십칠억오천만원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-11 2019.06.28 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-12 2019.08.05 1. 제 21기(2019년) 반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-13 2019.08.30 1. 대여자금 회수 관련의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 - 회수방법 : 자금대여시 근저당설정된 복합상가의 담보권 실행을 위한 경매 신청 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-14 2019.09.10 1. 금융기관 차입의 건(기차입금 대환자금) - 차 입 처 : 우리은행 공단지점 - 차입금액 : 육십억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-15 2019.09.10 1. 금융기관 차입의 건(기차입금 대환자금) - 차 입 처 : 우리은행 공단지점 - 차입금액 : 육십억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 19-16 2019.09.27 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜대연정공 - 차입금액 : 오억원정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 제 18기 정기 주주총회에서 사외이사가 신규선임되었으며, 주요활동 내역은 위표와 같습니다. 다. 이사회내 위원회 구성현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 사외이사 선출등 이사회내 별도의 위원회구성이 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집과 이에 제출 할 의안 - 경영의 기본방침 및 정책 - 중장기 경영계획 및 연도 운영계획 가) 중장기 경영방침 및 계획 나) 연도운영목표 다) 경영합리화계획 등 - 지점, 지사, 출장소 및 영업소의 설치·이전 또는 폐지 - 신주발행사항의 결정 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄결정(임시주주총회의 소집 및 기타 필요한 경우) - 전환사채 발행사항의 결정 - 신주인수권부 사채발행사항의 결정 - 주식매수선택권 부여에 관한 사항 - 이익잉여금 처분의 결정 - 준비금의 자본전입 결정 - 자사주 매입 및 처분결정 - 상임이사 중 대표이사 사장 선임 및 부사장 선임 - 집행임원의 보수 및 퇴직금에 관한 사항 - 중요한 규정의 제정 또는 개폐 - 기부찬조 (5백만원 초과) - 전년말 자기자본대비 100분의 10이상의 사내투자 - 전년말 자기자본대비 100분의 10이상의 재산의 취득(매매계약에 의한 부동산 취 득포함)과 처분 및 결손처분 - 전년말 자기자본대비 100분의 10이상 의 사외 신규투자 - 중요한 계약 체결 또는 해약에 관한 사항 - 내부회계관리자 및 감사의 내부회계 관리제도 운용실태 보고에 관한 사항 - 중요 자산에 대한 저당권 및 질권 설정 등 - 자금 차입 및 금전 채무를 지급 보증하는 경우 - 특수관계인 및 주요주주와의 거래행위 가) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 나) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 다) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 - 업무무관거래 제 2조에 규정된 사항 - 중요한 조직, 인사 및 노무에 관한 사항 - 감독기관의 인. 허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 - 소송의 제기 및 수임기관 선정 등 소송과 관련된 사항 - 다른 규정에 이사회 부의사항으로 규제하는 사항 - 업무집행과 관련하여 이사가 필요하다고 인정하여 의안으로 제출하는 사항 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. - 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. 3) 이 사회 구성원의 사항 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며, 추후 교육 참석 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 본 분기보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있 습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 정관 제39조 에 다음과 같이 감사임무를 정하고 있습니다. 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재 산상태를 조사, 기타 관계법령이 정하는 권한을 갖는다. 3) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 6) 감사에 대해서는 정관 제31조 제3항의 규정을 준용한다. ※ 정관 제31조(이사의 의무) ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지 득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 7) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 8) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 9) 위 8항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 직 위 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요 경력 황 상 순 감 사 감 사 없음 관계없음 - 경남대학교 행정학과졸업- 경남은행 지점장 주) "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 19-01 2019.01.18 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜대연정공 - 차입금액 : 구억원정 가결 찬성 19-02 2019,02.20 1. 제 20기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-03 2019.02.25 1. 제20기 정기주주총회 개최의 건 - 소집일시 : 2019년 03월 29일 - 소집장소 : 경남 창원시 성산구 웅남로 510(성산동) 인화정공 3공장 회의실 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고 - 부의안건 : 연결/별도 제무제표 승인, 이사보수한도 승인, 감사보수한도승인의 건 가결 찬성 19-04 2019.02.28 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 일백억원정 가결 찬성 19-05 2019.02.28 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜해동산업, 삼환종합기계공업㈜ - 차입금액 : 이십이억원정 가결 찬성 19-06 2019.03.29 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 19-07 2019.04.10 1. 금융기관 차입(지급보증)의 건 - 차 입 처 : 경남은행 창원대로지점 - 차입(보증)금액 : 사억칠천구백일만원정 가결 찬성 19-08 2019.04.30 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 19-09 2019.04.30 1. 제 21기(2019년) 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-10 2019.06.21 1. 대연정공 대출에 대한 연대보증의 건 - 보증은행 : 국민은행 마산종합금융센타 - 보증과목 : 대연정공 운영자금 대출 - 보증금액 : 이십칠억오천만원정 가결 찬성 19-11 2019.06.28 1. 자금대여 연장의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 가결 찬성 19-12 2019.08.05 1. 제 21기(2019년) 반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-13 2019.08.30 1. 대여자금 회수 관련의 건 - 차 주 명 : ㈜제이디드림모터스 - 대여금액 : 팔십오억원정 - 회수방법 : 자금대여시 근저당설정된 복합상가의 담보권 실행을 위한 경매 신청 가결 찬성 19-14 2019.09.10 1. 금융기관 차입의 건(기차입금 대환자금) - 차 입 처 : 우리은행 공단지점 - 차입금액 : 육십억원정 가결 찬성 19-15 2019.09.10 1. 금융기관 차입의 건(기차입금 대환자금) - 차 입 처 : 우리은행 공단지점 - 차입금액 : 육십억원정 가결 찬성 19-16 2019.09.27 1. 자금 차입의 건 - 차 입 처 : ㈜대연정공 - 차입금액 : 오억원정 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.06.03 한국거래소 코스닥상장법인 내부회계관리제도 집합교육 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리팀 2 차장(12년)대리(5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원조직 현황- 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경 영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 인 최대주주 보통주 4,741,280 50.81 4,741,280 50.81 - 계 보통주 4,741,280 50.81 4,741,280 50.81 - 기타 0 0 0 0 - 주) 기말지분율은 분기보고서 기준일 현재 발행주식수 9,331,705주를 기준으로 작성 하였습니다 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성 명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 인 대표이사 99년 1월 ~ 현재 당사 대표이사 종속회사 4사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 - 분기보고서 기준일 현재 당사의 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 51,120 0.55% - 주1) 지분율은 분기보고서 기준일 현재 발행주식수 9,331,705주를 기준으로 작성하 였습니다. 주2) 최대주주 외 5% 이상 지분 보유 주주는 공시여부에 의한 것으로 변동사항이 있 을 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 나. 소액주주현황- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.당 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 해외증권 발행규정에 의하여 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제 2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위:주,원) 종 류 2019년04월 2019년05월 2019년06월 2019년07월 2019년08월 2019년09월 주가 최 고 5,900 5,700 5,200 5,090 4,820 5,310 최 저 5,440 5,050 4,935 4,625 4,260 4,660 월간거래량 248,768 131,063 112,203 90,810 133,794 145,516 주) 주가는 거래의 종가기준입니다. 8 . 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 인 남 1970.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 인화정공(주)대표이사 4,741,280 - 본인 20년 6월 2020년 03월 30일 이재구 남 1961.05 이사 등기임원 상근 관리총괄 SKEM 경영기획부장 - - - 12년 7월 2020년 03월 30일 장직수 남 1961.08 이사 등기임원 비상근 - 세무회계사무소 대표 - - - 8년 11월 2020년 03월 30일 황상순 남 1957.04 감사 등기임원 상근 감사 경남은행지점장 - - - 10년 11월 2020년 03월 30일 안수간 남 1956.12 사외이사 등기임원 비상근 - 경남은행준법지원부 근무 - - - 2년 6월 2020년 03월 30일 한인범 남 1962.12 이사 미등기임원 상근 재작생산총괄 HSD엔진근무 - - - 4년 9월 - 주1) 위 등기임원은 사외이사를 제외하고 2017년 3월 30일 제18기 정기주주총회에서 모두 재선임 되었습니다.주2) 사외이사는 2017년 3월 30일 제18기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 니. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선박엔진부품 남 70 - 1 - 71 6.8년 2,515,477 35,429 - 선박엔진부품 여 5 - 2 - 7 5.8년 193,800 27,686 - 합 계 75 - 3 - 78 - 2,709,277 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 등기임원은 제외하였습니다 . 주2) 상기 금액은 2019년 분기보고서 작성 기준일 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 56,819 56,819 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 456,461 91,292 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 385,825 128,608 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 2,400 2,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 68,236 68,236 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 분기보고서 기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사 사항이 없습니다. 4. 기업인수목적회사의 이해상충 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대연정공 2011년 11월 15일 경영목적 13,199 550,000 100 18,199 - - - 550,000 100 18,199 60,007 1,319 (주)해동산업 2012년 11월 29일 경영목적 13,562 25,000 100 13,562 - - - 25,000 100 13,562 20,008 -55 삼환종합기계공업 2013년 09월 05일 경영목적 25,459 180,000 100 25,459 - - - 180,000 100 25,459 36,026 4 비앤피(주) 2015년 12월 21일 경영목적 40 5,000 100 55 - - - 5,000 100 55 5,255 -148 (주)이동씨앤에스 2018년 01월 09일 경영목적 300 30,000 100 300 30,000 258 -42 - - - - - 합 계 790,000 - 57,575 30,000 258 -42 760,000 - 57,275 121,296 1,120 주1) (주)대연정공의 총자산 및 당기순손익은 2019년 3분기 별도 K-IFRS 기준 금액 입니다. 주2) (주)해동산업의 총자산 및 당기순손익은 2019년 3분기 별도 K-IFRS 기준 금액 입니다. 주3) 삼환종합기계공업(주)의 총자산 및 당기순손익은 2019년 3분기 별도 K-IFRS 기준 금액입니다.주4) 비앤피(주)의 총자산 및 당기순손익은 2019년 3분기 별도 K-IFRS 기준 금액 입니다.주5) (주)이동씨앤에스는 청산(폐업) 하였습니다.※ 위 타법인출자현황외 (주)미래이노텍의 중국설립법인인 광주미래역특기차과기유한공사가 있으며 투자금액(18백만원)이 미미하고 계열관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는 해외법인이므로 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경사항 - 분기보고서 기준일 현재 공시사항의 진행 변경사항이 없습니다. 나. 공시사항의 주요내용 변경사항 - 분기보고서 기준일 현재 공시사항의 주요내용 변경사항이 없습니다. 다. 주주총회 의사록 요약 구분 일자 부의 안건 결의 현황 비고 제 20기정기주주총회 2019년 3월 29일 1. 제 19기 연결/별도재무제표 승인의건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제 19기정기주주총회 2018년 3월 30일 1. 제 19기 연결/별도재무제표 승인의건 - 현금배당:보통주 1주당 50원2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제 18기정기주주총회 2017년 3월 30일 1. 제 18기 연결/별도 재무제표 승인의건 - 현금배당:보통주 1주당 50원2. 이사 선임의 건(4명) - 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명 사외이사 1명,3. 감사 선임의 건(감사 1명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 내용 이성출 외3명 회사 361,511 창원지방법원 1심 진행 중 손해배상(기) 청구 Christina michelle등 해동산업인화정공 - state court of Hall County 금액 무효화 후 금액 확정 및 궐석재판 여부진행 중 제조물 배상 책임 중 산재 무과실 책임여부 주) 연결회사는 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 당좌수표 기타(개인) - - - 다. 채무 보증 현황 - 당사는 종속회사인 대연정공이 발행하는 어음에 대하여 아래와 같이 지급보증의 약정사항이 있습니다. (단위:천원) 금융기관 금 액 약정내용 우리은행 2,400,000 대연정공 발행어음 지급보증 주 ) 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'에서 별도의 주석사항 을 참조하시기 바랍 니다. 라. 담보 제공 현황 (단위:천원) 담보제공처 금 액 담보제공내용 비 고 경남은행 479,010 정기예금 4.79억 당사 → 현대중공업(주) 하나은행 100,000 정기예금 1억 당사 → 하나은행 경남은행 4,000,000 정기예금 40억 (주)대연정공→삼환종합기계공업(주) 기업은행 3,000,000 정기예금 30억 (주)해동 산업→ 비앤피(주) 경남은행 3,000,000 정기예금 30억 (주)해동 산업 →비앤피(주) 경남은행 1,000,000 정기예금 10억 삼환종합기계공업(주) →경남은행 신한은행 300,000 정기예금 3억 질권설정 주1) 당사는 현대중공업 사급자재에 대한 지급보증서발행을 위하여 경남은행에 담보 를 제공하고 있습니다주2) 당사는 대출한도 설정을 위하여 하나은행에 담보를 제공하고 있습니다 주3) (주)대연정공은 (주)해동산업의 종속회사인 삼환종합기계공업(주)의 차입금 대출을 위하여 경남은행에 담보를 제공하고 있습니다. 주4) (주)해동산업은 당사의 종속회사 비앤피(주)의 차입금 대출을 위하여 기업은행 에 담보를 제공하고 있습니다. 주5) (주)해동산업은 당사의 종속회사 비앤피(주)의 차입금 대출을 위하여 경남은행 에 담보를 제공하고 있습니다. 주6) 삼환종합기계공업(주) 는 차입금 대출을 위하여 경남은행에 담보를 제공하고 있습니다. 주7) (주)대연정공은 임대보증금으로 받은 예금에 대하여 질권설정되어 있습니다. 주 8) 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'에서 별도 및 연결의 주석사항 을 참조 하시기 바랍니다. 3. 제재현황등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 분기보고서 기준일 현재 제재를 받은 사실이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 분기보고서 제출일 현재 발생한 주요사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 기준검토항목 기준 당사현황 적·부합여부 해당사업 제조업(C) 제조업(C) 적합 자산총액 5천억원 미만 2,246억원 적합 3개년 평균매출액 1천억원 이하 1,010억원 부적합 주1) 2015년~2017년 연결 기준입니다.주2) 회사는 '조세특례제한법'에 의해 중소기업에 해당되지 않으나 '중소기업기본 법'에 의하여는 2020년 3월까지 중소기업에 해당됩니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 라. 신용보강 제공 현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 바. 단기매매차익 미환수 현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 사. 공모자금의 사용내역 현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 아. 사모자금의 사용내역 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 카. 보호예수 현황 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계