인화정공 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요인화정공 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 1월 8일에 설립되어, 2010년 10월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 선박엔진, 발전설비, 기계설비 및 교량(현수교) 등의 대형부품의 제조판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 경남 창원시 의창구 차룡로 14번길 55 등에 본사 및공장을 두고 있습니다.1.2 기타사항회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금(보통주)은 4,940백만원이고, 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이인(최대주주, 대표이사)	4,741,280	51.36

기 타 주 주	4,489,604	48.64

합 계	9,230,884	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.4 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소

회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사는 특정위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	990,026	-	715,570	-

JPY	751,576	-	1,272,620	-

EUR	680,481	-	-	-

합계	2,422,083	-	1,988,190	-

회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	242,208	(242,208)	198,819	(198,819)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 지분상품의 공정가치는 67,350백만원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기에 세후 5,179백만원입니다.3) 이자율위험

회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	17,529,895	7,075,176

매출채권및단기기타채권	14,426,428	25,861,763

기타유동금융자산	165,621,100	45,064,833

장기매출채권및장기성기타수취채권	10,530	22,020

기타비유동금융자산	68,749,582	153,422,894

합 계	266,337,535	231,446,686

(3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정등을 맺고 있으며, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	합 계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	합 계

차 입 금	57,098,237	-	-	57,098,237	94,834,259	14,139,739	-	108,973,998

매입채무	5,323,510	-	-	5,323,510	6,325,069	-	-	6,325,069

기타채무	701,712	7,020	-	708,732	913,862	27,060	255	941,177

리스부채	18,593	12,651	-	31,244	35,880	35,880	7,875	79,635

합 계	63,142,052	19,671	-	63,161,723	102,109,070	14,202,679	8,130	116,319,879

이자부부채의 경우 이자약정액이 포함되어 있습니다.

3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.(1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	56,030,835	106,726,173

차감: 현금및현금성자산	17,533,804	7,078,569

순부채	38,497,031	99,647,605

자본총계	355,810,438	284,601,113

총자본	394,307,469	384,248,718

자본조달비율(%)	9.76%	25.93%

4. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	기타포괄손익인식 공정가치금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,533,804	-	17,533,804	7,078,569	-	7,078,569

매출채권	12,170,638	-	12,170,638	13,331,882	-	13,331,882

단기기타채권	2,255,790	-	2,255,790	12,529,881	-	12,529,881

단기기타금융자산	165,621,100	-	165,621,100	45,064,833	-	45,064,833

장기기타채권	10,530	-	-	10,530	22,020	-	22,020

장기기타금융자산	1,199,582	67,350,000	200,000	68,749,582	633,387	152,789,507	153,422,894

합계	198,791,444	67,350,000	200,000	266,341,444	78,660,572	152,789,507	231,450,079

(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	5,323,510	-	6,325,069	-

단기기타채무	701,712	-	913,862	-

단기차입금	42,000,000	-	92,650,000	-

유동성장기부채	14,000,000	-	-	-

유동리스부채	-	18,350	-	33,459

장기기타채무	7,020	-	27,315	-

장기차입금	-	-	14,000,000	-

비유동리스부채	-	12,485	-	42,714

합 계	62,032,242	30,835	113,916,246	76,173

(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익	이자수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	기타수익(비용)

금융자산

상각후원가측정금융자산	-	3,420,189	13,869	-	1,598,658	2,086

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(95,840)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,394,091	-	-	33,706,575	-	13,331,745

합 계	79,394,091	3,420,189	13,869	33,706,575	1,598,658	13,237,991

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	(1,974,610)	-	-	(3,695,462)	(479,197)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	(5,974,555)

기타금융부채	-	(1,177)	-	-	(2,960)	-

합 계	-	(1,975,787)	-	-	(3,698,422)	(6,453,752)

(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	67,350,000	-	152,789,507	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	200,000	-

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,281,157	(110,518)	12,170,639	13,442,401	(110,518)	13,331,883

단기기타채권

미수금	33,484	(9,725)	-	9,725	(9,725)	-

미수수익	1,975,931	-	1,975,931	1,212,941	-	1,212,941

단기대여금	772,880	(516,780)	256,100	11,833,720	(516,780)	11,316,940

소계	2,782,295	(526,505)	2,255,790	13,056,386	(526,505)	12,529,881

장기기타채권

보증금	95,427	(84,897)	10,530	106,917	(84,897)	22,020

합계	15,158,879	(721,920)	14,436,959	26,605,704	(721,920)	25,883,784

(2) 매출채권(장기 포함)의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미경과	12,170,639	13,331,883

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 4 ~ 6개월	-	-

만기 경과 후 7 ~ 12개월	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

사고채권	110,518	110,518

합 계	12,281,157	13,442,401

6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

단기금융상품	165,621,100	45,064,833

유동성 소계	165,621,100	45,064,833

상각후원가금융자산

장기금융상품	1,199,582	633,388

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	67,350,000	152,789,507

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	200,000	-

비유동성 소계	68,749,582	153,422,895

합 계	234,370,682	198,487,728

(2) 공정가치금융자산기타포괄손익 공정가치금융자산 및 당기손익 공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계액	장부금액

기타포괄손익 공정가치 금융자산

(주)미래이노텍	18,000	-	-	(18,000)	-

한화엔진(주)	24,393,700	67,350,000	67,350,000	-	152,789,507

당기손익 공정가치 금융자산

위LP지분유동화펀드2호	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	24,611,700	67,550,000	67,550,000	(18,000)	152,789,507

7. 재고자산재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	782,991	-	782,991	1,669,976	-	1,669,976

재공품	8,088,916	(21,877)	8,067,039	9,443,622	(21,877)	9,421,745

원재료	643,953	-	643,953	1,340,318	-	1,340,318

합 계	9,515,860	(21,877)	9,493,983	12,453,916	(21,877)	12,432,039

8. 단기기타유동자산단기기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	3,360	-

선 급 비 용	17,463	30,113

부가세대급금	4,670	-

합 계	25,493	30,113

9. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	분기말

토 지	34,837,471	-	-	-	-	34,837,471

건 물	17,035,202	256,085	-	(542,583)	-	16,748,704

구 축 물	719,968	10,331	-	(49,321)	-	680,978

기 계 장 치	5,851,875	314,292	(81,542)	(1,664,567)	3,151,912	7,571,970

차량운반구	137,066	61,420	-	(38,013)	-	160,473

공구와기구	564,549	227,466	(3)	(136,287)	-	655,725

비 품	89,913	33,392	-	(18,986)	-	104,319

건설중인자산	1,122,980	2,989,932	-	-	(3,151,912)	961,000

합 계	60,359,024	3,892,918	(81,545)	(2,449,757)	-	61,720,640

(2) 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토 지	34,837,471	-	-	-	-	34,837,471

건 물	17,271,538	136,080	-	(717,043)	344,627	17,035,202

구 축 물	418,925	324,516	-	(63,473)	40,000	719,968

기 계 장 치	6,831,743	400,756	(3)	(2,095,621)	715,000	5,851,875

차량운반구	159,102	32,174	(1)	(54,209)	-	137,066

공구와기구	372,789	296,996	-	(146,576)	41,340	564,549

비 품	16,619	84,606	-	(11,312)	-	89,913

건설중인자산	704,790	1,559,157	-	-	(1,140,967)	1,122,980

합 계	60,612,977	2,834,285	(4)	(3,088,234)	-	60,359,024

10. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	상 각	분기말장부가액

회원권	115,181	-	-	115,181

(2) 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	상 각	기말장부가액

회원권	115,181	-	-	115,181

임직원의 복리를 위한 콘도 회원권으로서, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취 득	처 분	감가상각	기말

토지	4,552,056	-	-	-	4,552,056

건물	14,333,145	-	-	(283,011)	14,050,134

합계	18,885,201	-	-	(283,011)	18,602,190

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취 득	처 분	감가상각	기말

토지	4,552,056	-	-	-	4,552,056

건물	14,694,893	16,000	-	(377,748)	14,333,145

합계	19,246,949	16,000	-	(377,748)	18,885,201

당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 감가상각비 외 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	업종	소재지	결산월	비고

당분기말	전기말

(주)해동산업	100%	100%	제조업	한국	12월

삼환종합기계공업(주)	37.37%	37.37%	제조업	한국	12월	(주1)

(주1) 회사보유 지분율이며, 종속기업인 (주)해동산업과 함께 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계액	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계액

(주)해동산업	13,561,834	7,333,341	13,561,834	-	13,561,834	7,045,536	13,561,834	-

삼환종합기계공업(주)	8,001,944	1,976,769	3,427,372	(4,574,573)	8,001,944	1,997,479	3,427,372	(4,574,573)

합계	21,563,778	9,310,110	16,989,206	(4,574,573)	21,563,778	9,043,015	16,989,206	(4,574,573)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

소시어스한국투자제1호(*1)	대한민국	PEF	20.86%	92,500,000	92,500,000	63.84%	92,500,000	92,500,000

(*1) 소시어스한국투자제1호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하, '소시어스한국투자제1호')

(6) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	기말

소시어스한국투자제1호	92,500,000	-	-	92,500,000

합계	92,500,000	-	-	-	92,500,000

(전기) (단위 : 천원 )

회사명	기초	취득	처분	기타	기말

한화엔진(주)	54,362,956	-	-	(54,362,956)	-

소시어스한국투자제1호	12,100,000	80,400,000	-	-	92,500,000

합계	66,462,956	80,400,000	-	(54,362,956)	92,500,000

(7) 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)해동산업	11,084,037	3,750,696	5,985,046	287,805	287,805

삼환종합기계공업(주)	24,423,327	19,133,538	6,341,741	(56,630)	(55,419)

소시어스한국투자제1호(*)	1,268,398,671	930,781,329	337,617,341	286,184,941	(51,739,747)

(전기말) (단위 : 천원 )

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)해동산업	10,161,572	3,116,036	7,849,003	(142,292)	(100,915)

삼환종합기계공업(주)	25,754,718	20,409,509	5,350,213	(987,496)	(979,436)

소시어스한국투자제1호(*)	261,563,437	170,143,226	67,292,264	(30,099,158)	(30,099,158)

(*) 소시어스한국투자제1호가 에어인천(주)의 지배를 목적으로 설립한 소시어스에비에이션(주)와의 연결재무제표 기준으로 공시하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,323,510	-	6,325,069	-

단기기타채무

미지급금	57,061	7,020	132,344	27,315

미지급비용	644,651	-	781,518	-

소계	701,712	7,020	913,862	27,315

합계	6,025,222	7,020	7,238,931	27,315

14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	단기일반운전자금 외	3.05	20,000,000	30,000,000

신한은행	일반자금대출 외	-	-	30,650,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.04	10,000,000	10,000,000

산업은행	일반자금대출	3.06~3.62	12,000,000	22,000,000

합 계	42,000,000	92,650,000

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	일반자금대출 외	3.03	14,000,000	14,000,000

유동성대체액	(14,000,000)	-

비유동성잔액	-	14,000,000

(3) 장기차입금은 2026년 내에 전액 상환될 예정입니다.

15. 기타유동부채기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,291	199,758

예수금	149,053	153,605

부가세예수금	288,600	66,544

합계	447,944	419,907

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다.

(2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	72,900	135,824

감가상각누계액	(42,525)	(29,192)

장부금액	30,375	106,632

(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초	106,632	109,462

증가	-	-

감소	(27,529)	-

감가상각비	(48,728)	(2,830)

기말	30,375	106,632

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	48,728	8,489

리스부채 이자비용	1,177	1,069

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소 리스료	리스료 현재가치	최소 리스료	리스료 현재가치

1년 이내	18,900	18,350	35,880	33,459

1년 초과 5년 이내	12,600	12,485	43,755	42,714

합 계	31,500	30,835	79,635	76,173

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	18,350	33,459

비유동부채	12,485	42,714

합 계	30,835	76,173

17. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험(주)에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,641,106	7,359,151

사외적립자산의 공정가치	(7,481,270)	(7,296,775)

재무상태표상 부채(자산)	159,836	62,376

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초확정급여채무	7,359,151	6,542,491

당기근무원가	396,300	433,010

이자원가	167,308	231,082

퇴직급여지급액	(281,653)	(54,104)

확정급여제도의 재측정요소	-	206,672

기말확정급여채무	7,641,106	7,359,151

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	396,300	324,758

이자비용	167,308	173,311

사외적립자산의 기대수익	(165,889)	(171,985)

보험수리적손익(기타포괄손익)	18,680	7,291

합 계	416,399	333,375

(4) 당분기와 전기 중 사업적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	7,296,775	6,492,451

사용자기여금	318,939	649,000

사외적립자산의 기대수익	165,889	229,314

확정급여제도의 재측정요소	(18,680)	(21,001)

지급액	(281,653)	(52,989)

기말사외적립자산의 공정가치	7,481,270	7,296,775

18. 자본금보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 보통주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

전액납입된 보통주식수(주)	9,230,884	9,615,733

주당액면가액(원)	500	500

자본금(원) (주1)	4,940,082,500	4,940,082,500

(주1) 자기주식 이익소각으로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

19. 기타불입자본기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,988,241	20,298,241

자기주식	-	(7,110,508)

자기주식처분손실	(148,257)	(148,257)

합 계	13,839,984	13,039,476

20. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익금융자산평가손익	42,368,055	65,437,906

21. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,468,446	2,892,542

임의적립금	791,576	791,576

미처분이익잉여금	289,402,294	197,499,529

합 계	294,662,316	201,183,647

22. 판매비와관리비회사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,127,187	1,113,568

퇴직급여	124,294	182,542

복리후생비	90,242	91,881

여비교통비	14,736	13,170

접대비	35,453	31,509

세금과공과	630,498	349,155

감가상각비	369,580	334,626

운반비	1,128,094	1,077,989

지급수수료	1,608,213	981,465

기타	108,867	107,563

합 계	5,237,164	4,283,468

23. 기타수익회사의 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	77,995	16,320

외화환산이익	17,365	9,857

유형자산처분이익	343,455	89,996

종속기업투자주식처분이익	-	1,250

매각예정비유동자산처분이익	-	34,063,373

금융자산공정가치평가이익	-	13,331,745

잡이익	113,505	69,746

합 계	552,320	47,582,287

24. 기타비용회사의 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	79,950	22,358

외화환산손실	1,541	1,733

기부금	8,400	2,900

사채상환손실	-	479,197

잡손실	309,194	9,423

합 계	399,085	515,611

25. 금융수익회사의 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,420,189	1,598,658

합 계	3,420,189	1,598,658

26. 금융원가회사의 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,975,787	3,698,421

내재파생상품평가손실	-	6,064,187

내재파생상품거래손실	-	6,208

합 계	1,975,787	9,768,816

27. 기타포괄손익회사의 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(18,680)	(7,291)

기타포괄손익-공정가치	103,243,291	43,831,697

법인세효과	(23,844,885)	(10,123,438)

합 계	79,379,726	33,700,968

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 23.1%(전분기 20.6%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	886,985	(195,571)

재공품의 변동	1,354,706	(1,955,604)

원재료와 부산물의 사용액	11,242,967	12,778,424

종업원급여	4,599,722	4,025,911

감가상각	2,781,496	2,603,630

전력비 및 연료비	1,809,365	1,574,592

외주가공비	25,007,633	22,194,420

소모품비	3,301,271	2,855,784

지급수수료	3,654,427	2,840,389

운반비	1,128,094	1,077,989

기타	3,041,613	2,232,188

매출원가 및 판매관리비의 합계	58,808,279	50,032,152

30. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,478,105,611	36,219,771,672

보통주분기순이익	10,478,105,611	36,219,771,672

가중평균유통보통주식수	9,260,470	9,609,047

기본주당순이익	1,131	3,769

1) 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주)

구 분	주식수	일수	적수

기 초	9,615,733	273	2,625,095,109

자기주식	(384,849)	(96,986,665)

소계	2,528,108,444

일 수	273

가중평균유통보통주식수	9,260,470

2) 전분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주)

구 분	주식수	일수	적수

기 초	9,067,273	274	2,484,432,802

전환주식(*)	548,460	274	150,278,040

자기주식	(111,875)	(1,831,875)

소계	2,632,878,967

일 수	274

가중평균유통보통주식수	9,609,047

(*) 전환사채의 보통주 전환으로 인해 증가된 유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 기본희석주당순이익당분기와 전분기에 희석화증권이 없어 기본희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,151,912	1,075,967

장기차입금의 유동성 대체	14,000,000	-

장기미지급금의 유동성대체	20,295	20,950

리스부채의 유동성대체	30,229	27,501

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체	-	54,362,956

전환사채의 주식 전환	-	13,573,292

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	103,243,291	43,831,697

자기주식 소각	9,999,973	2,976,629

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(3) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성 대체	기타

단기차입금	92,650,000	-	(50,650,000)	-	-	42,000,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	14,000,000	-	-	-	-	14,000,000

리스부채	76,173	-	(17,242)	-	(28,096)	30,835

재무활동으로부터의 총부채	106,726,173	-	(50,667,242)	-	(28,096)	56,030,835

(전분기) (단위 : 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성 대체	기타

단기차입금	91,800,000	80,150,000	(79,300,000)	-	-	92,650,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	33,900	14,000,000	(33,900)	-	-	14,000,000

전환사채	13,081,897	-	(7,547,645)	-	(5,534,252)	-

리스부채	108,274	-	(23,951)	-	-	84,323

재무활동으로부터의 총부채	105,024,071	94,150,000	(86,905,496)	-	(5,534,252)	106,734,323

32. 특수관계자 거래(1) 종속기업 등 현황

특수관계	회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	(주)해동산업	100.00%	100.00%

삼환종합기계공업(주)	100.00%	100.00%	(주1)

관계기업	소시어스한국투자제1호	20.86%	63.84%

기타의 특수관계자	소시어스에비에이션(주)	-	-	(주2)

에어제타(주)	-	-	(주2)

(주1) 전기 중 회사는 삼환종합기계공업(주)에 유상증자를 하였으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 (주)해동산업과 함께 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 소시어스한국투자제1호가 100%의 지분을 보유하고 있는 소시어스에비에이션(주)가 에어제타(주)의 지분 중 99.47%(전기말 80.3%)를 보유하고 있습니다.

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	456,897	453,576

퇴직급여	87,254	86,918

합 계	544,151	540,494

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용	유상증자

(주)해동산업	5,500	-	3,168	-	-	-	-	-	-

삼환종합기계공업(주)	-	331,781	75,969	-	-	130,220	13,981	-	-

소시어스한국투자제1호	-	-	219,792	-	-	-	120,986	-	45,000,000

에어제타(주)	-	-	84,930	-	-	-	254,402	-	-

한화엔진(주)(*)	-	-	-	-	5,965,846	486,774	32,700	-	-

(*) 전분기 중 지분매각전까지 발생한 거래내역을 기재하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무(대여금 및 차입금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	매출채권	기타채권	매입채무

삼환종합기계공업(주)	2,148	23,759	244,208	-	-	-

소시어스에비에이션(주)	-	-	-	-	213,742	-

에어제타(주)	-	-	-	-	76,359	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	분기초	자금대여	자금회수	분기말

에어인천(주)	단기대여금	3,000,000	-	(3,000,000)	-

소시어스에비에이션(주)	단기대여금	8,000,000	-	(8,000,000)	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	분기초	자금대여	자금회수	분기말

삼환종합기계공업(주)	단기대여금	6,500,000	-	(6,500,000)	-

에어인천(주)	단기대여금	-	30,000,000	(27,000,00)	3,000,000

소시어스에비에이션(주)	단기대여금	-	8,000,000	-	8,000,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

종속기업	삼환종합기계공업(주)	경남은행	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

(6) 보고기간말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대해 20,797백만원(전기말 20,797백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 백지수표 1매를 거래담보 목적으로 한화엔진(주)에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관 등	당분기말	전기말	사용제한내용

단기기타금융자산	단기금융상품	HD현대중공업(주)	-	49,196	지급보증 담보

우리은행	-	68,000	지급보증 담보

경남은행	2,000,000	2,000,000	종속기업 차입금 담보

경남은행	-	10,000,000	차입금 담보

장기기타금융자산	장기금융상품	우리은행 외	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,002,000	12,119,196

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(금융자산 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기말	전기말

경남은행	창원시 성산구 성산동 76-1, 창원시 의창구 팔용동 20-29 소재토지, 건물, 기계장치	24,000,000	24,000,000

KEB하나은행	창원시 성산구 성산동 76-1 소재토지, 건물, 기계장치	13,000,000	13,000,000

산업은행	창원시 의창구 팔용동 58-1, 58-2소재토지, 건물, 기계장치경북 구미시 공단동 253 소재토지, 건물	50,400,000	50,400,000

신한은행	창원시 성산구 성산동 76-1 소재토지, 건물, 기계장치	46,800,000	46,800,000

합 계	134,200,000	134,200,000

(4) 당분기말 현재 회사는 한화손해보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대해 화재보험(부보금액 49,222,279천원)에 가입하고 있으며, 동 부보금액 중 34,175,021천원은 회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 및 산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.(5) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융회사	내 용	보증처	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	체불임금보증 등	외국인 근로자	52,000	56,000

우리은행	선수금 지급보증	바르질라(Wartsila)	-	EUR 38,481

경남은행	이행하자보증 등	HD현대중공업(주)	-	49,196

(6) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용액

전자방식외담대	KEB하나은행	50,000	50,000	-

기업시설일반자금대출	KEB하나은행	10,000,000	-	10,000,000

산업운영자금대출	산업은행	12,000,000	-	12,000,000

일반자금대출 외	경남은행	20,000,000	-	20,000,000

합 계	42,050,000	50,000	42,000,000

(7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황	내용

Christina michelle	회사	$ 25,722,644	Hall County State Court(State of Georgia)	미국 소송 패소. 향후 미국 소송에 기초하여 한국에서 집행소송절차가 개시될 지 불분명	제조물 배상 책임

회사는 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 선박엔진부품의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	57,554,679	51,225,248

아시아	6,218,069	2,963,587

유럽	7,046,784	3,740,353

합 계	70,819,532	57,929,188

한편, 당분기말과 전기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 회사의 영업수익(매출액)의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 H사 등으로, 관련 영업수익(매출액)은 당분기 및 전분기에 각각 52,850백만원 및 40,581백만원입니다.