인화정공 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요인화정공 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사") 중 지배기업은 선박엔진, 발전설비, 기계설비 및 교량(현수교) 등의 대형부품의 제조판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 경남 창원시 의창구 차룡로 14번길 55(팔용동) 등에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한 1999년 1월 8일에 설립되어, 2010년 10월 22일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.1.2 지배기업의 주주현황지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금(보통주)은 4,666백만원이고, 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이인(최대주주, 대표이사)	4,741,280	50.81%

기 타 주 주	4,590,425	49.19%

합 계	9,331,705	100.00%

1.3 종속기업 및 관계기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사	당분기말	전 기 말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

(주)대연정공	550,000	100%	550,000	100%	제조업	대한민국	12월

(주)해동산업	25,000	100%	25,000	100%	제조업	대한민국	12월

삼환종합기계공업(주)	180,000	100%	180,000	100%	제조업	대한민국	12월

비앤피(주)	5,000	100%	5,000	100%	부동산개발업	대한민국	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득금액	당분기말	전기말

HSD엔진㈜	대한민국	내연기관 제조업	33.17%	155,681,162	130,184,403	126,759,065

지분법 평가에 따라 관계기업투자주식 장부금액이 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익	총포괄손익

(주)대연정공	50,975,434	24,132,385	28,848,774	1,330,174	2,137,223

(주)해동산업	11,743,565	4,508,320	7,656,940	405,724	405,724

삼환종합기계공업(주)	35,010,088	29,562,561	15,622,324	1,198,995	1,201,152

비앤피(주)	4,816,492	6,216,647	-	(164,613)	(164,613)

HSD엔진(주)	1,080,707,000	856,265,924	540,029,917	(33,540,168)	(34,184,542)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익	총포괄손익

(주)대연정공	56,601,081	26,945,255	36,667,914	(145,525)	108,466

(주)해동산업	19,253,539	6,424,017	10,663,018	655,819	680,205

삼환종합기계공업(주)	37,631,045	33,384,671	8,395,188	31,051	59,781

비앤피(주)	4,767,225	6,002,768	-	(181,604)	(181,604)

HSD엔진(주)	795,624,726	586,523,408	598,999,093	(39,738,223)	(33,125,311)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험요소

연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 가격위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	535,117	-	569,904	-

JPY	985,773	-	776,365	-

EUR	11,031	-	10,511	-

CNH	229	-	214	-

합계	1,532,150	-	1,356,994

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	153,215	(153,215)	135,699	(135,699)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 296,269천원(전기말 20,350,348천원)입니다.3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	19,596,655	28,776,160

매출채권및단기기타채권	20,821,603	22,406,363

기타유동금융자산	14,433,045	17,649,666

장기기타채권	467,222	607,819

장기기타금융자산	1,963,431	2,797,240

합 계	57,281,956	72,237,248

(*) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.(3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	합계

차입금(*1)	130,982,044	57,732	17,799,200	148,838,976

전환사채	5,684,421	-	5,684,421	11,368,842

리스부채(*2)	56,869	25,642	30,520	113,031

매입채무	10,785,218	-	-	10,785,218

기타채무	2,324,773	422,330	398,680	3,145,783

파생상품금융부채	4,332,531	-	-	4,332,531

합 계	154,165,856	505,704	23,912,821	178,584,381

(*1) 차입금은 이자약정액이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채는 액면금액입니다. (단위 : 천원)

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	합계

차입금	136,679,597	82,451	37,817	136,799,865

리스부채	47,689	32,640	5,060	85,389

매입채무	14,034,890	-	-	14,034,890

기타채무	1,770,800	540,180	636,570	2,947,550

합 계	152,532,976	655,271	679,447	153,867,694

3.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	142,580,892	134,091,600

차감: 현금및현금성자산	19,614,956	28,788,202

순부채	122,965,936	105,303,398

자본총계	171,532,938	189,624,551

총자본	294,498,875	294,927,949

자본조달비율(%)	41.75%	35.70%

4. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	19,614,956	-	-	19,614,956

매출채권	19,523,265	-	-	19,523,265

단기기타채권	1,298,338	-	-	1,298,338

단기기타금융자산	12,697,999	-	1,735,046	14,433,045

장기기타채권	467,222	-	-	467,222

장기기타금융자산	1,167,580	296,269	499,582	1,963,431

합계	54,769,360	296,269	2,234,628	57,300,257

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	28,788,202	-	-	28,788,202

매출채권	20,903,514	-	-	20,903,514

단기기타채권	1,502,849	-	-	1,502,849

단기기타금융자산	17,649,666	-	-	17,649,666

장기기타채권	607,819	-	-	607,819

장기기타금융자산	2,111,763	387,549	297,927	2,797,239

합계	71,563,813	387,549	297,927	72,249,289

(2) 금융부채의 범주(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	10,785,219	10,785,219

단기기타채무	-	2,304,937	2,304,937

단기차입금	-	126,576,000	126,576,000

유동성장기부채	-	2,079,400	2,079,400

유동전환사채	-	5,684,421	5,684,421

유동성리스부채	-	56,869	56,869

파생상품부채	4,332,531	-	4,332,531

장기차입금	-	2,556,650	2,556,650

전환사채	5,684,421	5,684,421

리스부채	56,162	56,162

장기기타채무	-	821,010	821,010

합계	4,332,531	156,605,089	160,937,620

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	14,034,890	14,034,890

단기기타채무	-	1,770,800	1,770,800

단기차입금	-	131,396,000	131,396,000

유동성장기차입금	-	2,579,400	2,579,400

유동성리스부채	-	46,202	46,202

장기차입금	-	116,200	116,200

리스부채	-	37,203	37,203

장기기타채무	-	1,176,750	1,176,750

합계	-	151,157,445	151,157,445

(3) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구분	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익	기타수익(비용)

금융자산

상각후원가금융자산	-	501,946	-	131,253

당기손익 공정가치	-	-	-	201,655

기타포괄손익 공정가치	809,206	-	6,448	-

파생상품금융자산	-	-	-	1,088,627

합계	809,206	501,946	6,448	1,421,535

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	(3,739,296)	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	(556,764)

합계	-	(3,739,296)	-	(556,764)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익	기타수익(비용)

금융자산

상각후원가금융자산	-	3,421,434	-	46,851

당기손익 공정가치	-	-	-	(1,203,217)

기타포괄손익 공정가치	3,981,162	-	4,071	-

합계	3,981,162	3,421,434	4,071	(1,156,366)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	2,283,547	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	(6,352)

합계	-	2,283,547	-	(6,352)

(4) 금융상품 공정가치1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

기타포괄손익 공정가치	6,588	289,680	-	5,569	288,542	93,438

당기손익 공정가치	-	499,582	-	-	297,927	-

파생상품금융자산	-	-	1,735,046	-	-	-

소계	6,588	789,262	1,735,046	5,569	586,469	93,438

금융부채

파생상품금융부채	-	18,790	4,313,741	-	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,751,053	(227,788)	19,523,265	21,131,302	(227,788)	20,903,514

단기기타채권

미수수익	39,259	(9,725)	29,534	93,284	(9,725)	83,559

미수금	124,211	-	124,211	148,697	-	148,697

단기대여금	1,661,373	(516,780)	1,144,593	1,787,373	(516,780)	1,270,593

소계	21,575,896	(754,293)	20,821,603	2,029,354	(526,505)	1,502,849

장기기타채권

장기대여금	400,000	-	400,000	500,000	-	500,000

장기보증금	153,489	(86,267)	67,222	194,107	(86,287)	107,820

소계	553,489	(86,267)	467,222	694,107	(86,287)	607,820

합계	22,129,386	(840,560)	21,288,826	23,854,763	(840,580)	23,014,183

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권(장기 포함)의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미경과	19,367,049	20,903,514

만기 경과 후 3개월 이하	142,332	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 7~12개월	13,884	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

사고채권	227,788	227,788

합 계	19,751,053	21,131,302

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

단기금융상품	12,197,999	13,649,666

채무금융상품	500,000	4,000,000

파생상품자산	1,735,046	-

유동성 소계	14,433,045	17,649,666

비유동성 기타금융자산

장기금융상품	1,167,580	2,040,352

퇴직연금운용자산	-	71,411

기타포괄손익 공정가치 금융자산	296,268	387,549

당기손익 공정가치 금융자산	499,582	297,927

비유동성 소계	1,963,430	2,797,239

합계	16,396,475	20,446,905

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치 금융자산

(지분증권)

KT	1,687	6,588	6,588	-

(주)미래이노텍	18,000	-	-	18,000

(출자금)

대한전문건설공제조합	214,550	240,054	240,054	-

대한설비건설공제조합	43,965	49,626	49,626	-

소 계	278,202	296,268	296,268	18,000

당기손익 공정가치 금융자산

(수익증권)

사모투자신탁 외	650,000	499,582	499,582	225,908

(파생상품)

내재파생상품(전환사채)	2,256,675	1,735,046	1,735,046	-

소 계	2,906,675	2,234,628	2,234,628	225,908

합 계	3,184,877	2,530,896	2,530,896	243,908

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치 금융자산

(지분증권)

KT	1,687	5,569	5,569	-

(주)슈미트	1,000,000	93,438	93,438	-

미래이노텍	18,000	-	-	18,000

(출자금)

대한전문건설공제조합	214,550	239,425	239,425	-

대한설비건설공제조합	43,965	49,118	49,118	-

소 계	1,278,202	387,550	387,550	18,000

당기손익 공정가치 금융자산

(수익증권)

사모투자신탁 외	650,000	297,926	297,926	225,908

소 계	650,000	297,926	297,926	225,908

합 계	1,928,202	685,476	685,476	243,908

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	2,861,988	-	2,861,988	2,097,381	(256,862)	1,840,519

재공품	21,704,441	(21,877)	21,682,564	21,127,160	(21,877)	21,105,283

원재료	2,154,239	-	2,154,239	1,717,232	-	1,717,232

저장품	515,417	-	515,417	336,988	-	336,988

용지	4,693,415	-	4,693,415	4,693,415	-	4,693,415

완성건물	1,681,706	-	1,681,706	2,846,372	-	2,846,372

합 계	33,611,206	(21,877)	33,589,329	32,818,548	(278,739)	32,539,809

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	706,253	73,012

선급비용	57,228	57,944

부가세대급금	14,217	183,473

유동성 합계	777,698	314,429

비유동항목

장기선급비용	8,517	3,144

비유동성 합계	8,517	3,144

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	순자산 지분금액

HSD엔진㈜	대한민국	33.17%	155,681,162	130,184,403	74,447,105

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	순자산 지분금액

HSD엔진㈜	대한민국	33.45%	126,759,065	126,759,065	69,944,691

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

관계기업명	기초평가액	취득	공정차액 상각	이익잉여금변동회계변경효과	지분법손익	지분법자본변동(기타포괄손익)	기말평가액

HSD엔진㈜	126,759,065	28,922,098	(824,638)	(13,279,259)	(11,423,720)	30,857	130,184,403

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	처분이익	지분법자본변동	기말평가액

소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호기업재무안정 사모투자합자회사	101,293,626	(125,708,044)	20,992,542	3,043,650	378,226	-

HSD엔진㈜	-	126,759,065	-	-	-	126,759,065

합 계	101,293,626	1,051,021	20,992,542	3,043,650	378,226	126,759,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

관계기업명	구분	기 초	발생액	실현액	기 말

HSD엔진㈜	매출거래	-	(196,749)	-	(196,749)

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	구분	기초	발생액	실현액	기말

소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호기업재무안정 사모투자합자회사	지분상품	-	(1,619,356)	1,619,356	-

매출거래	86,812	-	(86,812)	-

합계	86,812	(1,619,356)	1,532,544	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)(*)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권	내부거래효과 제거	기말 장부금액

HSD엔진㈜	237,295,836	33.17%	78,701,417	51,679,734	(196,749)	130,577,900

(*) 재무제표상 순자산가액에서 공정가치 차액을 반영한 순자산 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)(*)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권	내부거래효과 제거	기말 장부금액

HSD엔진㈜	224,427,793	33.45%	75,079,331	51,679,734	-	126,759,065

(*) 재무제표상 순자산가액에서 공정가치 차액을 반영한 순자산 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계회사명	당분기말	전기말

HSD엔진㈜	169,419,669	130,353,958

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토 지	50,461,484	-	-	-	-	50,461,484

건 물	25,033,328	100,100	-	(804,009)	-	24,329,419

구 축 물	594,597	8,900	-	(65,464)	-	538,033

기 계 장 치	19,074,872	609,018	(14,121)	(3,563,343)	165,140	16,271,566

차량운반구	108,389	-	-	(32,246)	-	76,143

공구와기구	509,722	73,553	-	(179,745)	-	403,530

비 품	36,571	7,541	-	(9,996)	-	34,116

건설중인자산	85,140	182,800	-	-	(165,140)	102,800

합 계	95,904,103	981,912	(14,121)	(4,654,803)	-	92,217,091

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토 지	50,461,484	-	-	-	-	50,461,484

건 물	25,910,636	192,800	-	(1,070,109)	-	25,033,327

구 축 물	667,762	13,600	-	(86,764)	-	594,598

기 계 장 치	22,856,988	1,165,261	(5)	(5,337,973)	390,600	19,074,871

차량운반구	84,683	72,812	(1)	(49,104)	-	108,390

공구와기구	691,024	69,007	(1)	(311,309)	61,000	509,721

비 품	38,320	17,935	-	(19,683)	-	36,572

건설중인자산	23,540	513,200	-	-	(451,600)	85,140

합 계	100,734,437	2,044,615	(7)	(6,874,942)	-	95,904,103

11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상 각	기말장부금액

회원권 (주1)	115,181	-	-	-	115,181

산업재산권	586	-	-	(375)	211

소프트웨어	26,238	8,450	-	(24,620)	10,068

합 계	142,005	8,450	-	(24,995)	125,460

(주1) 임직원의 복리를 위한 콘도 회원권으로 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상 각	기말장부금액

회원권 (주1)	115,181	-	-	-	115,181

산업재산권	1,132	-	-	(546)	586

소프트웨어	64,413	-	-	(38,175)	26,238

합 계	180,726	-	-	(38,721)	142,005

(주1) 임직원의 복리를 위한 콘도 회원권으로 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 12. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도	-	18,790	-	-

내재파생상품(전환사채)	1,735,046	4,313,741	-	-

소계	1,735,046	4,332,531	-	-

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,594,851	-	12,594,851

건물	19,835,430	(1,050,291)	18,785,139

합계	32,430,281	(1,050,291)	31,379,990

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,580,433	-	14,580,433

건물	23,472,062	(1,470,063)	22,001,999

합계	38,052,495	(1,470,063)	36,582,432

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기말

토지	14,580,433	-	(502,142)	-	(1,483,440)	12,594,851

건물	22,001,999	-	(2,192,947)	(178,020)	(845,893)	18,785,139

합계	36,582,432	-	(2,695,089)	(178,020)	(2,329,333)	31,379,990

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기말

토지	4,508,264	4,509,393	-	-	354,018	9,371,675

건물	10,095,356	13,039,635	-	(244,896)	810,648	23,700,743

합계	14,603,620	17,549,028	-	(244,896)	1,164,666	33,072,418

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	475,105	471,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	10,785,219	14,034,890

단기기타채무

미지급금	898,770	367,499

미지급비용	1,356,168	1,351,301

임대보증금	50,000	52,000

소계	2,304,937	1,770,800

유동성 합계	13,090,156	15,805,690

장기기타채무

임대보증금	441,150	711,000

장기미지급금	379,860	465,750

비유동성 합계	821,010	1,176,750

합계	13,911,166	16,982,440

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	구 분	연이자율	당분기말	전기말

경남은행	일반자금대출 외	3.13%~4.63%	85,876,000	90,496,000

우리은행	일반자금대출 외	3.47%~5.50%	21,700,000	24,000,000

기업은행	일반자금대출 외	3.91%	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반자금대출 외	4.32%	10,000,000	10,000,000

국민은행	일반자금대출 외	-	-	2,500,000

신한은행	일반자금대출 외	4.36%	1,000,000	1,400,000

산업은행	일반자금대출 외	4.35%	5,000,000	-

합 계	126,576,000	131,396,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차 입 처	차입용도	연이자율	당분기말	전기말

경남은행	에너지합리화자금	1.50%~4.68%	2,136,050	2,695,600

국민은행	일반자금대출	5.19%	2,500,000	-

합 계	4,636,050	2,695,600

유동성대체액	(2,079,400)	(2,579,400)

비유동성잔액	2,556,650	116,200

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,079,400	2,579,400

1년 초과 ~ 2년 이내	56,650	79,400

2년 초과 ~ 3년 이내	-	36,800

3년 초과 ~ 4년 이내	2,500,000	-

합계	4,636,050	2,695,600

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	만기일	금액

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2025년 05월 06일	14,000,000

소 계	14,000,000

가산 : 상환할증금	1,298,178

차감 : 전환권조정	(3,929,336)

합 계	11,368,842

유동성대체 (*)	(5,684,421)

대체 후 잔액	5,684,421

(*) 제1회차 전환사채 중 50%는 당분기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	산업은행

발행일	2022년 05월 06일

액면가액	14,000 백만원

발행가액	14,000 백만원

액면이자율	-

보장수익률	연 복리 3%

전환가액(*)	16,767원

전환기간	2023년 05월 06일 부터 2025년 05월 06일 까지

전환시발행주식	기명식 보통주식

사채권자 조기상환청구기간	전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 5월 5일) 다음날과 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권에 관한 사항	-회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 05월 06일부터 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 05월 06일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채 전자등록총액의 50%를 총 한도로 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리가 있음- 매도청구권자가 매도청구권을 행사하는 경우, 콜옵션 행사금액은 사채원금에 사채의 발행일로부터 콜옵션행사일까지의 기간에 대하여 연복리 4.0%를 달성할 수 있는 금원의 합계액으로 함- 사채권자는 본 사채의 발행일부터 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점까지 본 사채의 50%에 해당하는 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채의 형태로 보유하여야 하고, 조기상환청구권(Put Option)도 행사하여서는 아니되며, 본 사채의 발행일부터 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점까지 본 사채의 50%에 해당하는 사채는 제3자에게 처분할 수 없음

(3) 당분기 중 제1회 전환사채 관련 내재파생상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	평가	당분기말

매도청구권	-	2,256,675	(521,629)	1,735,046

조기상환청구권	-	5,402,188	(1,088,447)	4,313,741

합계	-	7,658,863	(1,610,076)	6,048,787

당분기 중 매도청구권과 관련하여 521,629천원의 평가손실을, 조기상환청구권과 관련하여 1,088,447천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	7,861,591	6,372,203

선수수익	915	885

예수금	229,337	212,975

부가세예수금	536,316	506,268

합계	8,628,159	7,092,331

18. 사용권자산 및 리스부채 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3~4년입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	201,905	161,813

감가상각누계액	(88,829)	(78,216)

장부금액	113,076	83,597

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구

당분기	전분기

리스부채 이자비용	1,835	2,022

사용권자산 감가상각비	41,230	42,249

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스료	리스료 현재가치	리스료	리스료 현재가치

1년 이내	53,406	56,869	46,449	46,203

1년 초과 5년 이내	41,378	56,162	38,506	37,202

합 계	94,784	113,031	84,955	83,405

(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	56,869	46,202

비유동부채	56,162	37,203

합 계	113,031	83,405

19. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험(주) 등에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,912,026	10,398,943

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,175,689)	(9,720,465)

재무상태표상 부채	736,337	678,478

(*) 전기말 장기기타금융자산의 사외적립자산 금액 71,411천원을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초확정급여채무	10,398,943	10,319,044

당기근무원가	798,451	1,207,937

이자원가	182,419	173,031

퇴직급여지급액	(467,787)	(644,926)

확정급여제도의 재측정요소	-	(656,143)

기말확정급여채무	10,912,026	10,398,943

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	798,451	1,207,937

이자비용	182,419	173,031

사외적립자산의 기대수익	(159,110)	(170,536)

확정급여제도의 재측정요소	12,922	(634,472)

합 계	834,682	575,960

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	9,791,876	9,391,472

사용자기여금	673,148	864,582

사외적립자산의 기대수익	159,110	170,536

확정급여제도의 재측정요소	(12,922)	(21,671)

지급액	(435,523)	(613,043)

기말사외적립자산의 공정가치	10,175,689	9,791,876

20. 자본금보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

전액납입된 보통주식수(주)	9,331,705	9,331,705

주당액면가액(원)	500	500

자본금(원)	4,665,852,500	4,665,852,500

21. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,278,179	47,278,179

자기주식	-	(2,189,380)

주식할인발행차금	(24,219)	(24,219)

지분법자본변동	-	25,104

기타자본잉여금	(14,604)	(14,604)

자기주식처분손실	(148,257)	-

합 계	47,091,099	45,075,080

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

취득경위	종류	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

경영권보호 및 주식가격안정	보통주	-	-	150,857	2,189,380

연결회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의2규정에 의거 경영권보호 및자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.

22. 기타자본 구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익금융자산평가손익	12,727	(696,549)

지분법자본변동	30,857	-

합 계	43,584	(696,549)

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	852,406	852,406

임의적립금	791,576	791,576

미처분이익잉여금	118,088,421	138,936,186

합 계	119,732,403	140,580,168

(*1) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 현금배당에 대한 이익준비금입니다.

24. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출	98,804,013	72,037,688

부산물매출	3,286,402	2,297,770

분양수익	4,856,400	-

합 계	106,946,815	74,335,458

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,121,240	3,079,996

퇴직급여	318,771	448,822

복리후생비	316,318	288,423

여비교통비	46,070	32,776

접대비	98,264	85,603

세금과공과	562,096	461,831

감가상각비	340,785	161,606

보험료	136,393	96,301

차량유지비	130,474	107,015

운반비	757,113	607,134

지급수수료	1,030,891	829,530

기타	521,789	661,972

합 계	7,380,204	6,861,009

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	547,965	560,655

외환차익	50,985	28,550

외화환산이익	91,118	32,279

당기손익공정가치금융자산평가이익	201,655	16,187

유형자산처분이익	12,428	499

투자부동산처분이익	304,911	-

사용권자산처분이익	-	448

잡이익	211,891	59,416

합 계	1,420,953	698,034

27. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	8,934	13,979

외화환산손실	1,917	-

기부금	3,850	12,349

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	50,793

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	1,168,610

유형자산처분손실	-	1

잡손실	233,360	62,347

합 계	248,061	1,308,079

28. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	501,946	3,421,434

배당수익	6,448	4,071

파생상품거래이익	180	180

파생상품평가이익	1,088,447	2,160

합 계	1,597,021	3,427,845

29. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	3,739,296	2,283,547

파생상품거래손실	16,345	257

파생상품평가손실	540,419	8,436

합 계	4,296,060	2,292,240

30. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법이익(손실)	(12,248,358)	20,992,542

31. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(12,922)	9,005

기타포괄손익금융자산평가손익	1,008,650	5,088,541

관계기업기타포괄손익	30,857	524,147

법인세효과	(199,444)	(1,148,767)

합 계	827,141	4,472,926

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 -12.41%(전분기 27.30%)입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 변동	(1,021,469)	187,774

재공품의 변동	(913,874)	(9,129,617)

원재료와 부산물의 사용액	28,681,758	23,072,471

저장품의 변동	(178,429)	-

분양원가	3,414,696	-

종업원급여	9,185,050	9,012,776

감가상각	4,678,258	5,291,626

전력비 및 연료비	2,312,546	1,992,519

외주가공비	40,192,295	32,996,428

소모품비	5,401,177	4,757,738

지급수수료	2,572,695	2,055,992

운반비	1,027,665	864,151

기타	4,630,522	2,897,757

매출원가 및 판매관리비의 합계	99,982,890	73,999,615

34. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사 귀속의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 (단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	(7,655,513,787)	3,432,558,110

보통주당기순이익	(7,655,513,787)	3,432,558,110

가중평균유통보통주식수	9,317,890	9,180,848

기본주당순이익	(822)	374

1) 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기 초	9,331,705	273	2,547,555,465

자기주식	(150,857)	25	(3,771,425)

소 계	9,180,848	2,543,784,040

일 수	273

가중평균유통보통주식수	9,317,890

2) 전분기 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기 초	9,331,705	274	2,556,887,170

자기주식	(150,857)	274	(41,334,818)

소 계	9,180,848	2,515,552,352

일 수	274

가중평균유통보통주식수	9,180,848

(2) 당분기 및 전분기의 기본희석 주당순이익당분기말 현재 잠재적보통주는 전환사채로 반희석화효과를 가지며, 전분기는 잠재적보통주가 없음에 따라 당분기와 전분기 기본주당순이익과 기본희석 주당순이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 대체	165,140	425,600

완성건물의 투자부동산 대체	2,250,030	1,164,666

장기금융상품의 단기금융상품 대체	899,999	-

장기대여금 유동성 대체	100,000	-

임대보증금의 유동성대체	-	150,000

장기차입금의 유동성대체	59,550	59,550

리스부채의 유동성대체	34,699	42,591

리스부채로 사용권자산 취득	53,658	-

장기미지급금 유동성 대체	61,085	-

(2) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	131,396,000	(4,820,000)	-	-	126,576,000

장기차입금(유동성 포함)	2,695,600	1,940,450	-	-	4,636,050

전환사채(유동성 포함)	-	14,000,000	-	-	14,000,000

리스부채(유동성 포함)	83,405	(24,033)	-	53,658	113,030

임대보증금(유동성 포함)	763,000	(71,850)	-	(200,000)	491,150

합계	134,938,005	11,024,567	-	(146,342)	145,816,230

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	131,396,000	-	-	-	131,396,000

유동성장기부채	3,079,400	(559,550)	59,550	-	2,579,400

장기차입금	195,600	-	(59,550)	-	136,050

유동성리스부채	57,085	(41,979)	42,591	(9,378)	48,319

리스부채	63,541	-	(42,591)	27,141	48,091

합계	134,791,626	(601,529)	-	17,763	134,207,860

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황

회사명	직접 보유 지분율(%)

당분기말	전기말

HSD엔진(주)	33.17%	33.45%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	지분거래

HSD엔진(주)	21,861,522	3,228,529	75,740	174	11,376,507	750,791	-

소시어스웰투시(*1)	-	-	-	-	-	-	14,928,895

(*1) 소시어스 웰투시 인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

HSD엔진(주)	5,745,127	429,378	6,215,633	-

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,936,723	1,864,376

퇴직급여	264,950	247,126

합 계	2,201,673	2,111,502

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 거래이행 보증 등과 관련하여 51,169백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 백지수표 1매를 거래담보 목적으로 HSD엔진(주)에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관 등	당분기말	전기말	사용제한내용

단기기타금융자산	단기금융상품	경남은행	8,300,000	8,000,000	차입금 담보

IBK기업은행	3,000,000	-	차입금 담보

현대중공업(주)	156,000	207,666	사급자재 지급보증

신한은행	-	300,000	지급보증 담보

장기기타금융자산	장기금융상품	우리은행외	29,000	29,000	당좌개설보증금

만기보유증권	IBK기업은행	-	3,000,000	차입금 담보

기타포괄손익금융자산	대한전문건설공제조합	240,054	239,151	양도제한

대한설비건설공제조합	49,626	49,118	양도제한

합계	11,774,680	11,824,935

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(금융자산 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기말	전기말

우리은행	토지, 건물 및 기계장치	23,342,000	23,342,000

경남은행	토지, 건물 및 기계장치	114,855,500USD 1,200,000	114,855,500USD 1,200,000

하나은행	토지, 건물 및 기계장치	13,000,000	13,000,000

우리은행	투자부동산	4,400,000	4,400,000

산업은행	토지, 건물 및 기계장치	16,800,000	-

한국전력공사	토지(지상권 설정)	257,806	257,806

합 계	172,655,306USD 1,200,000	155,855,306USD 1,200,000

(4) 보험가입내용보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	건물, 구축 및 기계장치	80,273,423	삼성화재해상보험 외

당분기말 현재 동 부보금액 중 59,543,801천원은 회사의 차입금과 관련하여 경남은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융회사	내 용	보증처	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행하자보증 등	현대중공업(주)외	2,663,598	2,773,250

경남은행	계약/선급금보증 및 파생상품 관련 보증 등	두산에너빌리티(주)외	2,340,392	2,634,452

IBK기업은행	원화파생상품관련보증	기업은행	JPY 20,000,000	JPY 20,000,000

(6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황	내용

이성출 외 3명	인화정공	279,521	부산지방법원	2심 종결	손해배상(기) 청구 원고 일부 승소

Christina michelle	해동산업,인화정공	$25,722,644	Hall County State Court(State of Georgia)	미국 소송 패소. 향후 미국 소송에 기초하여 한국에서 집행소송절차가 개시될 지 불분명	제조물 배상 책임

케이제이에프(주)	삼환종합기계공업	137,136	부산지방법원서부지원	1심 승소 후 2심 진행 중	지체상금(물품대 상계)

연결회사는 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 부문정보(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 보고부문은 선박엔진부품, 자동차부품, 금속성형기계부문 및 금속구조재 등 부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 연결회사 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	선박엔진부품	자동차부품	금속성형기계	금속구조재 등	합계 (*1)

부문전체수익	54,554,625	29,845,685	7,656,940	15,226,158	107,283,408

(-) 부문간수익	(49,681)	-	-	(286,911)	(336,592)

외부고객으로부터의 수익	54,504,944	29,845,685	7,656,940	14,939,247	106,946,816

부문손익 (*2)	3,842,678	958,743	453,928	1,708,576	6,963,925

(*1) 기타 부문은 별도로 표시하지 아니하였습니다.(*2) 부문손익은 연결회사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 기타수익(비용), 금융수익(원가)를 배분하기 전의 각 보고부문의 손익의 합계를 나타냅니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	선박엔진부품	자동차부품	금속성형기계	금속구조재 등	합계 (*1)

부문전체수익	36,307,642	27,576,599	4,989,703	5,351,267	74,225,211

(-) 부문간수익	(316,603)	740,606	-	(313,755)	110,247

외부고객으로부터의 수익	35,991,039	28,317,205	4,989,703	5,037,512	74,335,458

부문손익 (*2)	478,746	(404,411)	(409,109)	164,347	(170,427)

(*1) 기타 부문은 별도로 표시하지 아니하였습니다.(*2) 부문손익은 연결회사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 기타수익(비용), 금융수익(원가)를 배분하기 전의 각 보고부문의 손익의합계를 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결회사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

부문손익 합계 (*1)	6,963,926	335,846

기타수익	1,420,953	698,034

기타비용	(248,061)	(1,308,079)

금융수익	1,597,020	3,427,845

금융원가	(4,296,060)	(2,292,240)

관계기업투자손익	(12,248,358)	20,992,542

(계속영업)세전이익	(6,810,580)	21,853,949

(*1) 내부거래를 제거한 후의 부문손익의 합계입니다.(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	100,500,193	70,029,768

아시아	3,684,719	1,913,510

북미	5,023	32,949

유럽	2,756,880	2,359,232

합 계	106,946,815	74,335,459

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익(매출액)의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 H사 등으로, 관련 영업수익(매출액)은 당분기 및 전분기에 각각 36,541백만원 및 31,821백만원 입니다.