인화정공 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년도 분기(제23기)	매출채권	19,311,752,471	227,788,343	1.2%

미수금	122,203,270	9,725,147	7.9%

대여금	1,203,659,080	500,000,000	41.5%

선급금	238,705,200	35,100,000	14.7%

보증금	260,101,522	84,897,000	32.6%

합계	21,136,421,543	857,510,490	4.0%

2020년도(제22기)	매출채권	15,757,877,884	227,788,343	1.4%

미수금	71,036,353	9,725,147	13.7%

미수수익	895,009,368	264,363,364	29.5%

대여금	14,226,839,870	920,000,000	6.4%

선급금	60,100,000	35,100,000	58.4%

보증금	254,426,570	84,897,000	33.3%

합계	31,265,290,045	1,541,873,854	5.3%

2019년도(제21기)	매출채권	19,519,151,986	227,788,343	1.2%

미수금	82,113,725	9,725,147	11.8%

미수수익	936,724,094	264,363,364	28.2%

대여금	14,352,339,870	920,000,000	6.4%

선급금	613,939,973	35,100,000	5.7%

보증금	424,426,570	84,897,000	20.0%

합계	35,928,696,218	1,541,873,854	4.3%

주) 연결 기준으로 작성하였습니다.

2) 대손충당금 변동현황 (단위:원)

과 목	2021년 분기(제23기)	2020년(제22기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,541,873,854	1,541,873,854

2. 순대손처리액(①-②±③)	(684,363,364)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(684,363,364)	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	857,510,490	1,541,873,854

- 연결 기준으로 작성하였습니다. - 대손충 당금 잔 액 은 사고 채권 (파산, 회생) 및 손상채권 입니다

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 1년이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 1년을 초과하는 채권은 대손충당금으로 설정하고 있습니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 내용을 감안하여 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 2021년 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원)

경과기간구분	6월이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	계

금액	일반관계자	19,068,509,920	-	15,454,208	227,788,343	19,311,752,471

특수관계자	-	-	-	-	-

계	19,068,509,920	-	15,454,208	227,788,343	19,311,752,471

구성비율	98.74%	-	0.08%	1.18%	100.0%

- 연결 기준으로 작성하였습니다. - 매출채 권잔 액 중 227,788,343 원은 사고 채권 (파산, 회생) 및 손상채권 입니다.

3. 재고자산 현황등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원)

사업부문	계정과목	2021년도 분기(제23기)	2020년도(제22기)	비고

선박엔진부품	제 품	474,511,542	1,190,404,819	-

재공품	7,515,820,025	5,541,303,256	-

원재료	1,223,413,984	678,165,160	-

소 계	9,213,745,551	7,409,873,235	-

자동차부품	제 품	1,421,822,985	991,982,241	-

재공품	3,196,869,204	3,031,365,408	-

원재료	303,371,237	109,176,508	-

소 계	4,922,063,426	4,132,524,157	-

금속성형기계 제조업	제 품	-	-	-

재공품	2,313,136,904	393,830,352	-

원재료	69,761,757	130,500,292	-

소 계	2,382,898,661	524,330,644	-

금속구조재등	제 품	-	-	-

재공품	7,214,873,335	2,540,635,056	-

원재료	604,422,616	165,358,014	-

소 계	7,819,295,951	2,705,993,070	-

부동산	용 지	4,693,415,029	4,693,415,029	-

소 계	4,693,415,029	4,693,415,029	-

합계	29,031,418,618	19,466,136,135	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	8.2%	6.1%	-

재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]	3.7회	4.4회	-

- 연결 기준으로 작성하였습니다. - 각 사업부문의 평가충당 금액 ( 301,304,128원 )과 자동차부품 사업의 저장품 금액(334,424,900원)금속구조재등 사업의 지식산업센타 관련된 금액 ( 6,340,375,195 원 ) 의 재고자 산은 전기와의 비교를 위하여 제외하고 작성하였 습니다. 2) 재고자산의 실사내용가. 실사(조사)일자 - 2021년 09월 30일 나. 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 - 재고조사시 당사직원이 자체재고조사를 실시하였으며, 외주업체의 재고는 해당업체에 당사 직원이 직접 방문하여 실사를 하였습니다. 다. 장기체화 재고등 현황 - 선박엔진부품 사 업 에 22 백 만원 에 해당되는 재공품 및 제품의 장기체화가 있습니다 - 자동차부품 사 업에 257 백 만 원에 해 당되 는 제품의 장기체화가 있습니다. - 금속성형기계 사 업에 22 백 만 원에 해 당되 는 제품의 장기체화가 있습니다. 라. 기타(재고자산의 담보제공여부)사항 - 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 공정가치평가 - 상단의 별도 및 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다

5. 진행률적용 수주계약현황

- 분기보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.