한국정밀기계 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

한국정밀기계 주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월에 설립되었으며, 2009년 5월 19일 자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 경상남도 함안군 법수면 윤외공단길 83-1 (2) 주요 사업 내용 : 공작기계 및 산업기계의 제조 및 판매 (3) 대표이사 : 하 종 식

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

하종식(특수관계인 포함)	2,418,350	28.78%	2,418,350	28.78%

한국주강(주)	1,100,000	13.09%	1,100,000	13.09%

한국제강(주)	948,930	11.29%	948,930	11.29%

기 타	3,936,720	46.84%	3,936,720	46.84%

합 계	8,404,000	100.00%	8,404,000	100.00%

2. 중요한 회계정책분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 590,327,968 590,327,968 단기금융상품 - 6,770,000,000 6,770,000,000 매출채권 - - 4,227,285,870 4,227,285,870 기타수취채권 - - 492,941,757 492,941,757 장기금융상품(주1) 240,280,745 - 2,000,000 242,280,745 장기기타수취채권 - - 1,092,000 1,092,000 합계 240,280,745 - 12,083,647,595 12,323,928,340 (주1) 장기금융상품 중 저축성보험은 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,275,737,407 7,275,737,407 단기금융상품 - 7,290,000,000 7,290,000,000 매출채권 - - 3,898,062,077 3,898,062,077 기타수취채권 - - 140,348,369 140,348,369 장기금융상품(주1) 233,729,601 - 2,000,000 235,729,601 장기기타수취채권 - - 1,092,000 1,092,000 합계 233,729,601 - 18,607,239,853 18,840,969,454 (주1) 장기금융상품 중 저축성보험은 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 3,131,439,715 3,131,439,715 단기기타채무 - 5,302,791,675 5,302,791,675 단기차입금 - 10,100,000,000 10,100,000,000 장기차입금 - 2,700,000,000 2,700,000,000 합계 - 21,234,231,390 21,234,231,390 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,939,444,838 2,939,444,838 단기기타채무 - 5,109,719,068 5,109,719,068 단기차입금 - 9,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기부채 - 1,450,000,000 1,450,000,000 장기차입금 - 1,250,000,000 1,250,000,000 합계 - 19,749,163,906 19,749,163,906 (3) 금융상품 범주별 순손익 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익 포괄손익 당기손익 포괄손익 1. 상각후원가측정금융자산 114,288,351 - 327,720,126 - 이자수익 214,929,309 - 196,984,237 - 외환차익 22,477,897 - 351,247,463 - 외화환산이익 52,000,816 - 26,161,123 - 기타대손충당금환입 135,401,690 - 소 계 424,809,712 - 574,392,823 - 외환차손 (156,084,934) - (354,069,869) - 외화환산손실 (68,735,482) - (26,207,534) - 대손상각비 (85,700,945) - 133,604,706 - 소 계 (310,521,361) - (246,672,697) - 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,066,490 - (708,711) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,066,490 - 3,725,813 - 소 계 1,066,490 - 3,725,813 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (4,434,524) - 소 계 - - (4,434,524) - 금융자산 합계 115,354,841 - 327,011,415 - 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익 포괄손익 당기손익 포괄손익 1.상각후원가측정금융부채 (356,530,669) - (453,318,975) - 외환차익 3,091,849 - 5,844,408 - 외화환산이익 905,130 - 1,379,221 - 소 계 3,996,979 - 7,223,629 - 이자비용 (350,634,277) - (450,599,489) - 외환차손 (4,784,483) - (9,487,699) - 외화환산손실 (5,108,888) - (455,416) - 소 계 360,527,648 - (460,542,604) - 2.당기손익-공정가치측정금융부채 - - (519,794,879) - 통화선도거래손실 - - (519,794,879) - 소 계 - - (519,794,879) - 합 계 (356,530,669) - (973,113,854) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 장기금융상품(주2) 240,280,745 240,280,745 233,729,601 233,729,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 합 계 240,280,745 240,280,745 233,729,601 233,729,601 금융부채> 파생상품부채 - - - - 합 계 - - - - 않는 금융자산> 현금및현금성자산(주1) 590,327,968 - 7,275,737,407 - 단기금융상품(주1) 6,770,000,000 - 7,290,000,000 - 매출채권(주1) 4,227,285,870 - 3,898,062,077 - 기타수취채권(주1) 492,941,757 - 140,348,369 - 장기금융상품(주1) 2,000,000 - 2,000,000 - 장기매출채권(주1) - - - - 장기기타수취채권(주1) 1,092,000 - 1,092,000 - 합 계 12,083,647,595 - 18,607,239,853 - 않는 금융부채> 매입채무(주1) 3,131,439,715 - 2,939,444,838 - 단기기타채무(주1) 5,302,791,675 - 5,109,719,068 - 단기차입금(주1) 10,100,000,000 - 9,000,000,000 - 유동성장기부채 - - 1,450,000,000 장기차입금(주1) 2,700,000,000 - 1,250,000,000 - 합 계 21,234,231,390 - 19,749,163,906 - (주1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산·부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로, 경영진은 재무상태표상 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 공정가치로 측정하는 장단기금융상품은 저축성보험으로 해지환급금을 공정가치로 보아 평가하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 장기금융상품 (주) 240,280,745 - 240,280,745 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 합 계 240,280,745 - 240,280,745 - (주) 장기금융상품 중 저축성보험은 해지환급금을 공정가치로 보아 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주) 자산 장금융상품 (주) 233,729,601 - 233,729,601 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 233,729,601 - 233,729,601 - (주) 장기금융상품 중 저축성보험은 해지환급금을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 6,378,801 2,566,535 예 금 583,949,167 7,273,170,872 합 계 590,327,968 7,275,737,407 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부가액 채권액 손실충당금 장부가액 매출채권 5,372,866,660 (1,145,580,790) 4,227,285,870 6,010,947,122 (2,112,885,045) 3,898,062,077 기타수취채권 517,931,757 (24,990,000) 492,941,757 172,353,588 (32,005,219) 140,348,369 미수금 436,973,350 (24,990,000) 411,983,350 61,723,482 (32,005,219) 29,718,263 미수수익 80,958,407 - 80,958,407 110,630,106 - 110,630,106 장기매출채권 - - - - - - 장기기타수취채권 1,092,000 - 1,092,000 244,692,000 (243,600,000) 1,092,000 장기대여금 - - - 243,600,000 (243,600,000) - 보증금 1,092,000 - 1,092,000 1,092,000 - 1,092,000 합계 5,891,890,417 (1,170,570,790) 4,721,319,627 6,427,992,710 (2,388,490,264) 4,039,502,446 (2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1~2년 2~3년 손상채권 계 채권액 3,199,357,285 1,216,587,914 11,800,000 - 1,464,145,218 5,891,890,417 전체기간기대손실 0.03% 0.08% 0.41% - 50%~100% - 손실충당금 (1,111,211) (1,008,269) (48,001) - (1,168,403,309) (1,170,570,790) 순장부금액 3,198,246,074 1,215,579,645 11,751,999 - 295,741,909 4,721,319,627 (단위 : 원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1~2년 2~3년 손상채권 계 채권액 2,787,640,098 773,193,850 63,751,753 - 2,803,407,009 6,427,992,710 전체기간기대손실 0.02% 0.08% 0.25% - 50%-100% - 손실충당금 (631,697) (654,224) (157,888) - (2,387,046,455) (2,388,490,264) 순장부금액 2,787,008,401 772,539,626 63,593,865 - 416,360,554 4,039,502,446 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 당분기말 2,112,885,045 85,700,945 (1,053,005,200) 1,145,580,790 전기말 1,380,010,859 732,874,186 - - 2,112,885,045 미수금 당분기말 32,005,219 - (7,015,219) - 24,990,000 전기말 32,005,219 - - - 32,005,219 장기매출채권 당분기말 - - - - - 전기말 685,104 - - (685,104) - 장기대여금 당분기말 243,600,000 - (243,600,000) - - 전기말 243,600,000 - - - 243,600,000 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 6,770,000,000 7,290,000,000 소 계 6,770,000,000 7,290,000,000 장기금융상품 242,280,745 235,729,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 소 계 242,280,745 235,729,601 합 계 7,012,280,745 7,525,729,601 (2) 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예ㆍ적금 등 4,770,000,000 5,290,000,000 중소기업금융채권 2,000,000,000 2,000,000,000 소 계 6,770,000,000 7,290,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 저축성 보험 240,280,745 233,729,601 소 계 242,280,745 235,729,601 합 계 7,012,280,745 7,525,729,601 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용1) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 시장성없는지분증권 - - 합 계 - - 2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 적요 출자좌수 취득원가 평가손실 장부금액 당분기말 (주)한빛 1,500주 7,500,000 (7,500,000) - 전기말 (주)한빛 1,500주 7,500,000 (7,500,000) - 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 제품 17,474,495,532 (3,695,835,906) 13,778,659,626 16,401,679,638 (3,071,455,839) 13,330,223,799 재공품 20,767,326,689 (5,743,018,949) 15,024,307,740 14,100,625,876 (3,502,205,612) 10,598,420,264 원재료 16,438,351,825 - 16,438,351,825 16,623,647,492 - 16,623,647,492 저장품 504,811,718 - 504,811,718 522,944,651 - 522,944,651 미착품 393,254,020 - 393,254,020 81,013,916 - 81,013,916 계 55,578,239,784 (9,438,854,855) 46,139,384,929 47,729,911,573 (6,573,661,451) 41,156,250,122 (주) 전기말 현재 평가충당금이 설정된 제품 및 재공품 중 당분기에 매출이 실현되어 평가충당금환입으로 계상한 금액은 725,655,157원입니다.9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 199,924,050 252,542,300 선급비용 267,859,475 241,392,648 합 계 467,783,525 493,934,948 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 기업명 보유주식수 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 측정방법 당분기말 한국중기계(주) 3,200,000주 7.69% 경남 함안 2025.09.30 지분법 전기말 한국중기계(주) 3,200,000주 7.69% 경남 함안 2024.12.31 지분법 (주) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류 등을 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전 기 말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국중기계 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 (147,554,182) - (주) 한국중기계(주)에 대한 투자주식은 전기 이전에 장부금액 전액을 손상차손으로 계상하여 전기 이전부터 지분법 적용이 중지되었습니다. 당사는 당분기 결산확정일까지 당분기 재무제표를 입수하기 어려워 순자산지분가액을 기재하지 않았습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,308,920,734 - 3,308,920,734 건 물 11,553,138,273 (5,672,415,777) 5,880,722,496 기 계 장 치 10,199,880,847 (9,072,853,836) 1,127,027,011 차량 운 반 구 894,324,380 (741,192,601) 153,131,779 공구 와 기구 4,739,040,163 (4,650,894,826) 88,145,337 비 품 1,111,388,184 (801,529,358) 309,858,826 합 계 31,806,692,581 (20,938,886,398) 10,867,806,183 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,308,920,734 - 3,308,920,734 건 물 11,553,138,273 (5,455,794,446) 6,097,343,827 기 계 장 치 10,199,880,847 (8,929,406,186) 1,270,474,661 차량 운 반 구 904,389,130 (703,298,126) 201,091,004 공구 와 기구 4,738,340,163 (4,619,947,659) 118,392,504 집 기 비 품 1,051,880,364 (821,726,825) 230,153,539 합 계 31,756,549,511 (20,530,173,242) 11,226,376,269 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 3,308,920,734 6,097,343,827 1,270,474,661 201,091,004 118,392,504 230,153,539 - 11,226,376,269 취득 - - - - 700,000 153,902,000 3,633,250 158,235,250 대체(주) - - - 3,633,250 - - (3,633,250) - 처분 - - - (1,000) - (223,734) - (224,734) 감가상각 - (216,621,331) (143,447,650) (51,591,475) (30,947,167) (73,972,979) - (516,580,602) 기말 3,308,920,734 5,880,722,496 1,127,027,011 153,131,779 88,145,337 309,858,826 - 10,867,806,183 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 합 계 기초 3,308,920,734 6,386,172,273 1,382,605,726 252,241,645 124,142,671 260,157,442 11,714,240,491 취득 - - 83,000,000 22,890,448 33,630,000 52,498,096 192,018,544 대체(주) - - - - - - - 처분 - - (3,000) - - (226,535) (229,535) 감가상각 - (288,828,446) (195,128,065) (74,041,089) (39,380,167) (82,275,464) (679,653,231) 기말 3,308,920,734 6,097,343,827 1,270,474,661 201,091,004 118,392,504 230,153,539 11,226,376,269 (3) 유형자산의 감가상각비의 안분내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 84,861,098 76,520,649 매출원가 431,719,504 433,762,739 합 계 516,580,602 510,283,388 (4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 소 재 지 당분기 전 기 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토 지 함안군 법수면 44,082.00 3,308,920,734 6,730,339,470 44,082.00 3,308,920,734 6,717,662,650 12. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 상 각 손상차손 기말장부가액 당분기 개 발 비 1,022,198,258 1,413,179,742 (2,209,179,392) (226,198,608) - - 정부보조금 (458,685,104) - 356,755,083 101,930,021 - - 개발비 합계 563,513,154 1,413,179,742 (1,852,424,309) (124,268,587) - - 소 프 트 웨 어 44,752,034 15,421,000 - (11,042,100) - 49,130,934 회원권 100,564,800 61,320,000 - - - 161,884,800 합 계 708,829,988 1,489,920,742 (1,852,424,309) (135,310,687) - 211,015,734 전 기 개 발 비 1,474,595,482 - - (452,397,224) - 1,022,198,258 정부보조금 (662,545,146) - - 203,860,042 - (458,685,104) 개발비 합계 812,050,336 - - (248,537,182) - 563,513,154 소 프 트 웨 어 12,996,500 40,240,000 - (8,484,466) - 44,752,034 회원권 48,442,800 52,122,000 - - - 100,564,800 합 계 873,489,636 92,362,000 - (257,021,648) - 708,829,988 (주) 장부가액은 취득가액에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 후의 금액입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산(개발비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개발비 취득가액 개발비상각누계액 정부보조금 장부가액 대 체 손상차손누계액 기말잔액 상각기간 HFP-60X(주) 2,697,199,763 (1,465,986,501) - (795,999,650) (435,213,612) - 2022.04 ∼ 2027.03 합 계 2,697,199,763 (1,465,986,501) - (795,999,650) (435,213,612) - (주) 고부가가치 선체 제작을 위한 50% 생산성 향상 섬유강화 복합재 자동적층 기술개발 프로젝트이며, 2022년 4월 기술개발 사업완료하여 상각하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 개발비 취득가액 개발비상각누계액 정부보조금 장부가액 손상차손누계액 기말잔액 상각기간 HFP-60X(주) 2,697,199,763 (1,239,787,893) (458,685,104) (435,213,612) 563,513,154 2022.04 ∼ 2027.03 합 계 2,697,199,763 (1,239,787,893) (458,685,104) (435,213,612) 563,513,154 (주) 고부가가치 선체 제작을 위한 50% 생산성 향상 섬유강화 복합재 자동적층 기술개발 프로젝트이며, 2022년 4월 기술개발 사업완료하여 상각하고 있습니다.(3) 무형자산과 관련하여 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 품명 전기말 당기 계상액 당기 환입액 당분기말 비 고 손상차손누계액 HFP-60X (435,213,612) (439,244,567) - (874,458,179) (주) 개발 프로젝트 관련 제품의 판매 가능성 및 부품의 재활용가능성 등을 고려하여 회수가능액을 판단하고 있습니다. (4) 무형자산상각비의 손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당분기 전분기 매출원가 무형자산상각비 237,240,708 344,745,384 정부보조금 상계 (101,930,021) (152,895,032) 합 계 135,310,687 191,850,352 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 2,650,000 1,830,000 매출원가 경상개발비 1,432,500,215 1,778,095,541 합 계 1,435,150,215 1,779,925,541 13. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배부처 당분기 전 기 정부보조금 내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 - - (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 수령한 정부보조금은 개발비 등에 사용하였으며, 개발비에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 기초잔액 기중증가액 타계정대체 당기상각비 기말잔액 당분기 정부보조금(개발비) 458,685,104 - (356,755,083) (101,930,021) - 전 기 정부보조금(개발비) 662,545,146 - - (203,860,042) 458,685,104 14. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - - 리스부채에 대한 이자비용 - - 단기리스료 - 133,666,735 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,205,455 8,761,945 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,131,439,715 2,939,444,838 기타채무 5,302,791,675 5,109,719,068 미지급금 1,926,580,572 2,117,336,052 미지급비용 3,376,211,103 2,992,383,016 합 계 8,434,231,390 8,049,163,906 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 10,100,000,000 9,000,000,000 유동부채 유동성장기부채 - 1,450,000,000 비유동부채 장기차입금 2,700,000,000 1,250,000,000 합 계 12,800,000,000 11,700,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 3.05%~3.83% 3,100,000,000 2,500,000,000 기타운전자금 기업은행 5.395% 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융 경남은행 3.37% 2,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 우리은행 4.25% 1,500,000,000 2,000,000,000 합 계 10,100,000,000 9,000,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 기업은행 4.023% 1,250,000,000 1,250,000,000 운전자금대출 기업은행 4.300% 1,450,000,000 1,450,000,000 유동성대체 - (1,450,000,000) 장기차입금 계 2,700,000,000 1,250,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 장기차입금 - - 2,700,000,000 - 17. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,700,192,107 9,635,075,838 예수금 111,044,410 119,520,880 합 계 11,811,236,517 9,754,596,718 (주) 선수금은 제품매출의 실현일(인도일) 이전에 수령한 계약금 및 중도금으로서 계약부채에 해당합니다. (2) 보고기간 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당분기 9,635,075,838 13,497,157,012 (11,432,040,743) 11,700,192,107 전 기 24,921,953,145 13,891,058,948 (29,177,936,255) 9,635,075,838 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 7,004,493,167 6,547,892,728 사외적립자산 공정가치 (5,428,363,045) (5,334,133,998) 합계 1,576,130,122 1,213,758,730 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 6,547,892,728 5,357,553,354 당기근무원가 402,581,213 457,133,464 이자원가 190,042,836 237,165,786 과거근무원가 629,454,267 272,464,619 재측정요소 : (263,420,797) 411,179,445 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 - 13,138,978 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 42,095,446 247,092,381 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (305,516,243) 150,948,086 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 - 725,058,350 급여지급액 (502,057,080) (912,662,290) 기말 7,004,493,167 6,547,892,728 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 5,334,133,998 4,239,230,673 이자수익 169,777,501 205,772,708 재측정요소: (32,695,762) (29,094,657) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (32,695,762) (29,094,657) 사용자의 기여금 310,000,000 720,000,000 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 - 725,058,350 급여지급액 (352,852,692) (526,833,076) 기말 5,428,363,045 5,334,133,998 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 예금 및 적금 5,428,363,045 5,334,133,998 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 사외적립자산 137,081,739 176,678,051 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 402,581,213 342,850,098 이자원가 190,042,836 177,874,340 과거근무원가 629,454,267 62,845,969 사외적립자산의 이자수익 (169,777,501) (154,329,531) 합 계 1,052,300,815 429,240,876 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 862,057,784 338,395,947 판매비와관리비 190,243,031 90,844,929 합계 1,052,300,815 429,240,876 (주) 당분기말 현재 DC형 퇴직연금 가입자에 대해 퇴직급여로 계상한 금액은 매출원가 및 판매비와관리비 각각 511백만원 및 61백만원입니다. (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 230,725,035 (276,943,919) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 230,725,035 (276,943,919) (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기(%) 전기(%) 할인율 4.19% 4.29% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 금액 비율 금액 비율 1%P 증가 (398,766,542) (5.7%) (393,681,765) (6.0%) 1%P 감소 447,754,731 6.4% 443,019,133 6.8% 1%P 증가 449,093,746 6.4% 444,792,534 6.8% 1%P 감소 (406,844,751) (5.8%) (402,054,384) (6.1%) (8) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.83년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 1,157,888,792 771,459,503 1,724,502,477 2,489,357,425 3,303,303,022 9,446,511,219 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 8,404,000주 8,404,000주 보통주자본금 4,202,000,000 4,202,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,319,092,417 50,834,044,952 (주) 자본금 및 주식발행초과금의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본 자기주식은 주식배당 등에서 발생한 단주의 처리를 위하여 해당 주식을 당시의 시가로 취득한 기명식 보통주식으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식수 금액 자기주식수 금액 자기주식 1,231 42,777,250 1,231 42,777,250 (주)자기주식은 상법 제369조에 의거 주주총회 의결권이 제한되어 있습니다. 21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 738,050,760 738,050,760 임의적립금 기업합리화적립금 550,000,000 550,000,000 미처리결손금 (6,332,882,275) (14,514,952,535) 합계 (5,044,831,515) (13,226,901,775) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (13,226,901,775) (14,289,832,834) 당기순이익 (6,563,607,310) 1,503,205,161 확정급여제도 재측정요소 230,725,035 (440,274,102) 주식발행초과금이입액 14,514,952,535 - 기말금액 (5,044,831,515) (13,226,901,775) (3) 보고기간 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,303,421,138 1,743,695,240 당기변동 230,725,035 (440,274,102) 법인세 효과 - - 기말금액 1,534,146,173 1,303,421,138 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품국내매출액 1,999,291,340 7,399,899,335 2,887,471,335 4,800,140,635 제품수출액 9,444,006,854 15,860,145,695 15,906,236,574 41,945,446,839 합 계 11,443,298,194 23,260,045,030 18,793,707,909 46,745,587,474 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,667,378,095 23,501,265,611 16,719,308,708 40,720,048,836 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 419,626,279 1,335,508,665 413,349,175 1,181,649,226 상여금 124,213,400 470,808,970 178,169,200 523,877,400 퇴직급여 55,802,035 251,570,681 46,729,915 152,996,539 복리후생비 76,742,212 223,057,769 71,703,527 214,755,411 여비교통비 28,101,640 71,624,300 22,605,130 71,745,630 해외출장여비 134,678,246 990,080,809 328,396,362 703,866,349 통신비 3,351,743 16,204,175 3,512,978 10,039,213 세금과공과금 141,862,193 250,338,923 69,959,092 94,883,543 소모품비 2,838,461 8,423,365 2,287,365 9,327,579 도서인쇄비 96,500 619,500 236,000 1,831,000 감가상각비 33,455,274 84,861,098 25,926,846 76,520,649 수도광열비 8,201,880 24,465,660 9,912,340 28,273,370 수선비 2,749,000 3,899,000 224,200 2,261,944 보험료 9,130,489 28,614,730 8,619,648 28,053,656 접대비 1,906,000 4,630,620 2,566,170 6,426,170 광고선전비 545,000 2,265,000 160,000 75,303,500 운반비 17,931,380 50,390,630 33,978,360 83,279,760 지급수수료 107,394,493 351,319,772 106,629,633 335,363,666 차량유지비 17,311,162 42,660,401 12,035,091 38,964,266 교육훈련비 7,680,800 11,817,420 15,344,460 21,947,660 지급임차료 714,000 2,142,000 714,000 2,142,000 수출부대비 173,810,642 406,482,928 240,114,310 701,257,675 경상개발비 500,000 2,650,000 780,000 1,830,000 포장비 86,144,433 203,600,516 125,324,317 734,018,878 판매수수료 623,257,295 784,568,388 357,979,850 489,679,260 대손상각비 43,723,847 85,700,945 15,259,654 (133,604,706) 합계 2,121,768,404 5,708,306,265 2,092,517,623 5,456,689,638 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 56,739,577 214,929,309 61,520,410 196,984,237 외환차익 19,479,620 25,569,746 87,552,736 357,091,871 외화환산이익 49,953,179 52,905,946 (202,878,024) 27,540,344 장기금융상품평가이익 (1,739,137) 1,066,490 3,326,138 3,725,813 기타의대손충당금환입 28,100,000 135,401,690 - - 합 계 152,533,239 429,873,181 (50,478,740) 585,342,265 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 121,160,840 350,634,277 155,164,871 450,599,489 외환차손 19,107,282 160,869,417 343,018,583 363,557,568 외화환산손실 (85,243,198) 73,844,370 22,141,915 26,662,950 매출채권처분손실 - - - 1,606,979 장기금융상품평가손실 - - 780,482 4,434,524 통화선도거래손실 - - - 519,794,879 합 계 55,024,924 585,348,064 521,105,851 1,366,656,389 25. 기타손익 기타손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 2,999,000 2,999,000 13,997,000 13,997,000 잡이익 5,374,620 11,103,926 3,963,558 17,779,853 계 8,373,620 14,102,926 17,960,558 31,776,853 기타비용 유형자산처분손실 1,000 223,734 - 188,935 무형자산손상차손 439,244,567 439,244,567 - - 잡손실 15,318 33,240,206 78,047,112 169,740,799 계 439,260,885 472,708,507 78,047,112 169,929,734 26. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 인식할 법인세비용 및 법인세부담액은 없습니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이와 이월결손금에 대하여 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 미래 과세소득의 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니합니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품 및 재공품의 변동 1,358,530,211 (4,920,292,063) 8,015,503,163 9,790,790,205 원재료와 소모품의 사용 4,072,668,023 11,273,571,292 3,430,229,681 15,000,935,139 종업원급여,복리후생비 3,559,891,093 11,937,118,876 3,583,246,173 10,157,982,602 외주가공비 687,755,220 1,975,703,035 606,034,860 2,102,417,255 감가상각비 및 무형자산상각비 147,754,111 567,030,191 207,399,436 625,613,091 전력비 및 수도광열비 127,764,527 431,148,001 111,974,453 386,631,634 경상개발비 437,467,203 1,432,500,215 483,962,020 1,778,095,541 기타비용 275,547,707 804,486,064 280,958,922 877,583,369 계 10,667,378,095 23,501,265,611 16,719,308,708 40,720,048,836 판매비와관리비 종업원급여, 복리후생비 676,383,926 2,280,946,085 709,951,817 2,073,278,576 감가상각비 33,455,274 84,861,098 25,926,846 76,520,649 해외출장 및 수출부대비 308,488,888 1,396,563,737 568,510,672 1,405,124,024 포장비 및 판매수수료 709,401,728 988,168,904 483,304,167 1,223,698,138 지급수수료 107,394,493 351,319,772 106,629,633 335,363,666 기타비용 286,644,095 606,446,669 198,194,488 342,704,585 계 2,121,768,404 5,708,306,265 2,092,517,623 5,456,689,638 합계(주1) 12,789,146,499 29,209,571,876 18,811,826,331 46,176,738,474 (주)손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,679,227,255) (6,563,607,310) (649,789,567) (350,618,005) 가중평균유통보통주식수 8,402,769 8,402,769 8,402,769 8,402,769 기본주당순이익(손실) (200) (781) (77) (42) 2) 보통주순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후손익 (1,679,227,255) (6,563,607,310) (649,789,567) (350,618,005) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익(손실) (1,679,227,255) (6,563,607,310) (649,789,567) (350,618,005) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 8,404,000 8,404,000 8,404,000 8,404,000 차감 : 가중평균자기주식수 (1,231) (1,231) (1,231) (1,231) 가중평균유통보통주식수 8,402,769 8,402,769 8,402,769 8,402,769 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 1. 당기순이익 (6,563,607,310) (350,618,005) 2. 비현금 조정 6,410,335,383 5,145,018,820 감가상각비 516,580,602 510,283,388 확정급여형퇴직급여 1,625,250,075 930,671,956 외화환산손실 73,844,370 26,662,950 무형자산상각비 135,310,687 191,850,352 경상개발비 - 1,778,095,541 대손상각비 85,700,945 (133,604,706) 기타대손상각비환입 (135,401,690) - 이자비용 350,634,277 450,599,489 유형자산처분손실 223,734 188,935 통화선도거래손실 - 519,794,879 유형자산처분이익 (2,999,000) (13,997,000) 장기금융상품평가손실 - 4,434,524 장기금융상품평가이익 (1,066,490) (3,725,813) 외화환산이익 (52,905,946) (27,540,344) 이자수익 (214,929,309) (196,984,237) 재고자산감모손실 - 683,748,501 재고자산평가손실환입 3,590,848,561 424,540,405 무형자산손상차손 439,244,567 - 3. 운전자본조정 (7,819,796,815) (59,366,030) 매출채권의 변동 (432,098,421) 4,275,459,313 미수금의 변동 (382,265,087) 402,649,991 미수수익의 변동 - 159,012,450 선급금의 변동 188,019,940 1,761,417,878 선급비용의 변동 (26,466,827) (32,206,687) 기타당좌자산의 감소 - 67,072,250 재고자산의 변동 (8,573,983,368) 9,504,319,201 매입채무의 변동 191,853,269 (808,450,650) 예수금의 변동 (8,476,470) 21,662,640 미지급금의 변동 (190,755,480) (33,115,351) 미지급비용의 변동 (693,593,332) (1,036,003,670) 계약부채의 변동 2,065,116,269 (14,245,253,200) 퇴직금의 지급 - (362,534,050) 관계회사퇴직금 승계액 - 725,058,350 사외적립자산의 변동 42,852,692 (458,454,495) 영업에서 창출된 현금 합계 (7,973,068,742) 4,735,034,785 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,450,000,000 미수금 대손충당금 제각 7,015,219 - 외상매출금 대손충당금 제각 1,053,005,200 - 장기대여금 대손충당금 제각 243,600,000 - 주식발행초과금의 결손금 보전 14,514,952,535 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 9,000,000,000 1,100,000,000 - - - - 10,100,000,000 유동성장기부채 1,450,000,000 (1,450,000,000) - - - - - 장기차입금 1,250,000,000 1,450,000,000 - - - - 2,700,000,000 합계 11,700,000,000 1,100,000,000 - - - - 12,800,000,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 10,200,000,000 3,800,000,000 - - - - 14,000,000,000 유동성장기부채 1,250,000,000 - - - - 1,450,000,000 2,700,000,000 장기차입금 1,450,000,000 - - - - (1,450,000,000) - 합계 12,900,000,000 3,800,000,000 - - - - 16,700,000,000 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 영향력을 행사하는 기업> 투자회사 한국주강㈜ 한국주강㈜ 투자회사 한국제강㈜ 한국제강㈜ 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 한국중기계㈜ 한국중기계㈜ 기타 한국홀딩스㈜ 한국홀딩스㈜ ㈜대영테크 ㈜대영테크 미래정밀㈜ 미래정밀㈜ (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 한국중기계㈜ 관계기업 9,600,000 338,212,600 2,000,000 - 한국제강㈜ 투자회사 1,100,800,000 - - - ㈜대영테크 기타 - 415,489,300 - - 미래정밀㈜ 기타 5,550,000 3,800,000 - 10,481,400 합 계 1,115,950,000 757,501,900 2,000,000 10,481,400 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 한국중기계㈜ 관계기업 252,884,500 1,366,504,090 3,305,052 한국주강㈜ 투자회사 10,000,000 - - 한국제강㈜ 투자회사 6,049,000 - - ㈜대영테크 기타 443,751,400 1,203,831,500 - 미래정밀㈜ 기타 2,353,000 10,580,000 10,688,800 한국홀딩스㈜ 기타 - 107,839,400 2,720,000 합 계 715,037,900 2,688,754,990 16,713,852 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 한국중기계㈜ 관계기업 - - - 121,378,180 5,500,000 한국제강㈜ 투자회사 880,000 - 176 - - (주)대영테크 기타 - - - 46,530,000 - 미래정밀㈜ 기타 - 1,388,420 - 3,700,000 - 합 계 880,000 1,388,420 176 171,608,180 5,500,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 한국중기계㈜ 관계기업 174,900,000 - 39,633 2,035,000 5,500,000 한국제강㈜ 투자회사 - - - - 330,000,000 (주)대영테크 기타 - 28,100,000 28,100,000 25,187,690 - 미래정밀㈜ 기타 - 1,316,040 - - - 합 계 174,900,000 29,416,040 28,139,633 27,222,690 335,500,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 보증제공자 보증제공처 지급보증금액 대표이사 기업은행 USD 1,200,000 3,600,000,000 6,600,000,000 4,800,000,000 하나은행 USD 1,440,000 경남은행 3,300,000,000 USD1,650,000 우리은행 3,600,000,000 한국제강㈜ 서울보증보험 USD 3,549,276 130,405,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 394,322,080 402,538,920 퇴직급여 87,127,649 64,626,615 합 계 481,449,729 467,165,535 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금의 내용 (단위 : 원, USD) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 기업은행 2,000,000,000 2,000,000,000 지급보증에 대한 담보제공 단기금융상품 정기적금 기업은행 500,000,000 - 지급보증에 대한 담보제공 (2) 견질어음보고기간 종료일 현재 회사가 견질로 제공한 수표 등은 없습니다. (3) 매출채권의 양도, 할인 등 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다.(4) 계류 중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 중요한 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 비고 토지 3,308,920,734 기업은행 2,700,000,000 13,600,000,000 건물 5,880,722,496 합 계 9,189,643,230 2,700,000,000 13,600,000,000 (6) 보고기간 종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액(주2) 재산종합보험(주1) 공장및기계장치 삼성화재해상보험(주) 7,007,749,507 20,503,319,797 (주1) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(주2) 부보금액 20,503백만원은 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (7) 약정사항 보고기간 종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 미사용액 하나은행 상생외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 상생외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 지급보증(외화) USD 1,200,000 - USD 1,200,000 기업은행 무역금융 5,500,000,000 3,100,000,000 2,400,000,000 지급보증(원화) 4,000,000,000 2,674,000,000 1,326,000,000 지급보증(외화) USD 4,000,000 USD 2,344,394 USD 1,655,606 해외온렌딩자금대출 2,700,000,000 2,700,000,000 - 중소기업자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 - 경남은행 무역금융 3,000,000,000 2,500,000,000 500,000,000 지급보증(외화) USD 1,500,000 USD 438,500 USD 1,061,500 우리은행 무역금융 3,000,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 합 계 원화 23,200,000,000 15,474,000,000 7,726,000,000 달러화 USD 6,700,000 USD 2,782,894 USD 3,917,106 (8) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 원) 제공자 한도 약정액 실행금액 내용 기업은행 4,000,000,000 2,674,000,000 기타원화지급보증 USD 4,000,000 USD 2,344,394 기타외화지급보증 하나은행 USD 1,200,000 - 기타외화지급보증 경남은행 USD 1,500,000 USD 438,500 기타외화지급보증 서울보증보험 6,603,126,127 6,603,126,127 이행계약지보 외 합계 10,603,126,127 9,277,126,127 USD 6,700,000 USD 2,782,894 (9) 파생상품 등의 거래 ① 외화채권에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 체결하고 있던 파생상품계약은 당분기 보고기간 종료일 현재 거래가 완료 되었습니다.② 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 가 액 당기 평가이익(손실) 당분기 전기말 당분기 전분기 파생상품 - - - - (주) 당분기말 현재 상기 파생상품은 거래가 완료되어 당분기말 현재 잔액은 없으며, 전분기중 통화선도거래손실은 519,794,879원입니다. 32. 영업부문(1) 영업부문에 관한 정보회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 보고부문을 단일의 영업부문으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 회사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 A 거래처 4,864,647,800 - B 거래처 4,820,559,171 - C 거래처 2,966,031,600 - D 거래처 2,408,925,310 - E 거래처 - 29,065,218,992 합계 15,060,163,881 29,065,218,992 (4) 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 분 기 전 분 기 국내 7,399,899,335 4,800,140,635 남미 6,482,174 34,064,763 북미 4,820,559,171 3,599,480,158 아시아 3,695,610,512 5,363,978,497 유럽 16,694,519 45,877,204 중동 7,320,799,319 32,902,046,217 합계 23,260,045,030 46,745,587,474 33. 위험관리(1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행 등으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 590,327,968 590,327,968 7,275,737,407 7,275,737,407 단기금융상품 6,770,000,000 6,770,000,000 7,290,000,000 7,290,000,000 매출채권및기타수취채권 4,721,319,627 4,721,319,627 4,039,502,446 4,039,502,446 장기금융상품 242,280,745 242,280,745 235,729,601 235,729,601 합 계 12,323,928,340 12,323,928,340 18,840,969,454 18,840,969,454 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년- 2년 2년-5년 매입채무 및 기타채무 8,434,231,390 8,434,231,390 8,434,231,390 - - 차입금 12,800,000,000 13,253,901,517 10,397,190,628 112,637,500 2,744,073,389 합 계 21,234,231,390 21,688,132,907 18,831,422,018 112,637,500 2,744,073,389 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년- 2년 2년-5년 매입채무 및 기타채무 8,049,163,906 8,049,163,906 8,049,163,906 - - 차입금 11,700,000,000 12,170,855,000 10,826,479,829 50,287,500 1,294,087,671 합 계 19,749,163,906 20,220,018,906 18,875,643,735 50,287,500 1,294,087,671 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 (ㄱ) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 4,738,899,118 484,206,722 4,529,508,145 83,275,500 EUR 29,814 - 758,524 - CNY 29,168 - 29,828 - 기 타 868,790 - 230,635 - 합 계 4,739,826,890 484,206,722 4,530,527,132 83,275,500 (ㄴ) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 425,469,239 (425,469,239) 444,623,264 (444,623,264) EUR 2,981 (2,981) 75,852 (75,852) CNY 2,916 (2,916) 2,982 (2,982) 기타 86,875 (86,875) 23,061 (23,061) 합 계 425,562,011 (425,562,011) 444,725,159 (444,725,159) (나) 이자율위험관리 회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1%P 변동시 합리적으로 추정가능한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 128,000,000 (128,000,000) 117,000,000 (117,000,000) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 공시대상기간중 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당 가능 이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - 2 2023년 12월 X - - X - 3 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시 일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배 당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12 에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 금액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,564 1,503 -7,792 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -781 179 -927 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당금을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 05월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 2,295,000 500 22,000 - 2010년 03월 12일 주식배당 보통주 764,000 500 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 매출채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년(제28기 3분기) 매출채권 5,373 1,146 21.3% 장기매출채권 - - - 합 계 5,373 1,146 21.3% 2024년(제27기) 매출채권 6,011 2,113 35.2% 장기매출채권 - - - 합 계 6,011 2,113 35.2% 2023년(제26기) 매출채권 9,876 1,380 14.0% 장기매출채권 68 1 1.4% 합 계 9,944 1,381 13.9% (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2025년(제28기 3분기) 2024년(제27기) 2023년(제26기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,113 1,381 1,727 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,011) - (354) ① 대손처리액(상각채권액) (1,011) - (354) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44 732 8 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,146 2,113 1,381 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수 가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다. ② 사고채권 : 100% 설정 사고채권이란 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종등으로 회수가 불확실한 채권으로서 변제기일 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각률을 적용하여 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.(대손금의 범위는 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.) (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,722 200 1,060 391 5,373 계 3,722 200 1,060 391 5,373 구성비율 69.3 3.7 19.7 7.3 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 2025년(제28기 3분기) 2024년(제27기) 2023년(제26기) 비고 금속절삭가공기계제조업 제품 13,779 13,330 15,906 - 재공품 15,024 10,598 21,147 - 원재료 16,438 16,624 17,886 - 저장품 505 523 634 - 미착품 393 81 76 - 합 계 합 계 46,139 41,156 55,649 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 65.87 56.79 63.02 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.5회 1.1회 0.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등매회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.또한, 매분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. - 감사인의 입회여부 : 매분기 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 내부회계 관리자 또는 자재관리부 담당 임원 입회하에 자체 재고 조사 를 실시하였습니다.- 회사는 매년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 환전성을 확인함.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. - 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 17,475 (3,696) 13,779 - 재공품 20,767 (5,743) 15,024 - 원재료 16,438 - 16,438 - 저장품 505 - 505 - 미착품 393 - 393 - 계 55,578 (9,439) 46,139 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당분기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 특수관계자거래 재고자산의 실재성 및 평가 연결감사보고서 - - - - - - 제26기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 특수관계자거래 수익인식 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 감사,반기재무제표 검토, 개별재무제표등 140 - 140 - 제27기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사,반기재무제표 검토, 개별재무제표등 140 1,097 140 1,097 제26기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사,반기재무제표 검토, 개별재무제표등 140 1,305 140 1,305 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당분기) - - - - - 제27기(전기) 2024.04.15 법인세 세무조정용역 2025.01.01~ 2025.03.31 10 - 제26기(전전기) 2023.11.16 법인세 세무조정용역 2024.01.01~ 2024.03.31 10 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 13일 회사측 : 감사 및 재무담당직원감사인측 : 업무수행이사외 2인 대면회의 2024년 기말감사결과 등 2 2025년 07월 30일 회사측 : 재무담당직원감사인측 : 업무수행이사외 5인 대면회의 2025년 반기검토 등 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 01일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 01일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 197 이사회 4 1 - - 260 회계처리부서 2 1 - - 209 전산운영부서 2 1 - - 187 자금운영부서 3 1 - - 220 기타관련부서 - - - - - 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이효철 No 27년 37년 - - 회계담당임원 손유석 No 16년 25년 - - 회계담당직원 강미향 No 17년 18년 - - 3. 회계감사인의 변경 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제11조에 의거 제28기 2025년 01월 01일부터 제28기 2025년 12월 31일까지 삼일회계법인으로 외부감사인이 지정되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회 운영 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 이사회 운영 규정 제 3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관 제 19조 (소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국일보와 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. ③회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에「상법시행령」이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 「상법」제542조의 4 제3항이 규정하는사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. 당사는 상기의 정관 규정에 의거 주주총회에 대한 소집통지를 함에 있어, 주주총회의 부의 안건(목적사항)에 대한 내용을 기재한 의안설명서 및 이사회후보에 대한 경력사항을 비롯한 인적사항(증권거래법시행령 규정에 의거)을 첨부하고 있습니다. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 안 삼 모 현)21세기백두 대표이사 타인 - 민 옥 기 현)선일회계법인 상무이사 타인 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획관리부 (담당자 : 이효철 부장)☎ 070)7019-6503 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 ①이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원(사외이사, 기타 비상근 이사 포함) 으로 구성한다.② 이사회의 업무 처리를 위하여 1명의 감사를 둘 수 있다. 소집권자 ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이사회를 개최할 수 있다. ④재적이사 과반수에 의한 이사회 소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 소집절차 ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지 하여 소집한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략 할수 있다. 결의방법 ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있거나 동 이사가 겸임하고 있는 회사와의 관련 거래에 있어서 해당 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤각 이사의 의결권은 대리하지 못한다.⑥제 10조 제1항 3호의 (5)에 대해서는 그 연간 거래금액을 10억원으로 한정하며, 정기예금이자율에 준하는 이자를 수취하여야 한다. 10억원을 초과하는 거래금액에 대해서는 이사회 결의 후 최초 주주총회의 승인을 득하여야 한다. 의결사항 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다.1. 주주총회에 관한 사항 (1). 주주총회의 소집 (2). 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서의 승인 (3). 정관의 변경 (4). 자본의 감소 (5). 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (6). 기타 주주총회 부의 의안 (7). 이사, 감사의 보수의 한도(안)결정 (8). 주식매수선택권 부여 (9). 주식의 소각 (10). 회사의 영업전부 또는 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (11). 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같 이 하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (12). 이사, 감사의 선임 및 해임 (13). 주식의 액면 미달 발행 (14). 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (15). 주식배당 결정 (16). 회사의 최대주주(그의 특수 관계임 포함) 및 특수 관계인과의 거 래의 승인 및 주주총회에의 보고2. 경영에 관한 사항 (1). 대표이사의 선임 및 해임 (2). 지배인의 선임 및 해임 (3). 회사 경영의 주요 기본방침의 결정 및 변경 (4). 신규사업 (5). 조직 및 직제의 개정 및 개폐에 관한 사항 (6). 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (7). 지점, 외국지사, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (8). 간이합병, 간이분할합병, 소규모 합병 및 소규모 분할 합병의 결정 (9). 흡수합병 또는 신설 합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1). 증자 및 신주의 발행 (2). 타법인 출자, 출자 지분의 처분 및 투자관련 사항 (3). 중요한 계약의 체결 - 법인의 경영, 재산 등에 중대한 영향을 미칠 투자 및 계약체결 (4). 중요한 재산의 취득 및 처분 (5). 관계회사 자금 대여 및 지급보증에 관한 사항 (6). 사채모집 (7). 준비금의 자본전입 (8). 전환사채발행 (9). 신주인수권부 사채의 발행 (10). 결손처분 4. 기타 (1). 주식 매수 선택권 부여의 취소 (2). 이사와 회사 간 거래의 승인 (3). 이사의 타 회사의 임원 겸임 (4). 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사 항 및 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 이사에 대한 직무집행 감독권 ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③결석 이사에게는 의사의 경과 및 결과를 통지한다. 관계인의 출석 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 감사, 상담역, 고문 또는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2025-01 2025.02.05 내부회계관리제도의 운영에 대한 감사의 평가보고 가결 2025-02 2025.02.12 제27기 재무제표(안) 승인의 건 가결 2025-03 2025.03.06 제 27기 정기주주총회 소집의 건 가결 2025-04 2025.03.06 전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건 가결 2025-05 2025.03.31 제27회 정기주주총회 의사록 가결 2025-06 2025.03.31 대표이사 중임의 건 가결 2025-07 2025.09.29 신한은행 운전자금대출약정의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반여부 2025-01 2025.02.05 2(2) 찬성 2025-02 2025.02.12 2(2) 찬성 2025-03 2025.03.06 2(2) 찬성 2025-04 2025.03.06 2(2) 찬성 2025-05 2025.03.31 2(1) 찬성 2025-06 2025.03.31 2(2) 찬성 2025-07 2025.09.29 2(2) 찬성 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다.향후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치, 운영하고 있지않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 제40조(감사의 수와 선임) ① 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. 그 중 1명이상은 상근으로 하여야 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 제42조(감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 있도록 하기 위해 다음과 같이 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 정관 제43조 (감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조정근(1954.04.29) 마산 용마고등학교 (72.02)경남대학교 (98.02)대한통운(주)마산지사 (78.05~00.11)(주)엘에스엘 (2000.11~) - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2025-01 2025.02.05 내부회계관리제도의 운영에 대한 감사의 평가보고 가결 2025-02 2025.02.12 제27기 재무제표(안) 승인의 건 가결 2025-03 2025.03.06 제 27기 정기주주총회 소집의 건 가결 2025-04 2025.03.06 전자투표 및 전자위임장 권유 실시의 건 가결 2025-05 2025.03.31 제27회 정기주주총회 의사록 가결 2025-06 2025.03.31 대표이사 중임의 건 가결 2025-07 2025.09.29 신한은행 운전자금대출약정의 건 가결 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다.향후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리부 3 이사1명 부장2명(평균 20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 (5) 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,404,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,231 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,402,769 - 우선주 - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도종료후3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 (주)하나은행증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기 주주총회 (2025.03.31) 1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 지정 선임보고 2) 부의안건 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 자본잉여금의 이익잉여금 전입 승인의 건 제3호의안 : 정관일부 변경의 건 제4호의안 : 이사 선임의 건 4-1호의안 : 사내이사 하종식 선임의 건 4-2호의안 : 사내이사 오현경 선임의 건 4-3호의안 : 사내이사 하만기 선임의 건 4-4호의안 : 사내이사 박수길 선임의 건 4-5호의안 : 사외이사 안삼모 선임의 건 제5호의안 : 감사 선임의 건 5-1호의안 : 감 사 조정근 선임의 건 제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제7호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인제7호의안 : 원안대로 승인 - 제26기 주주총회 (2024.03.28) 1) 보고사항-감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2) 부의안건제1호의안:제26기 재무제표 승인의 건제2호의안:이사보수한도 승인의 건제3호의안:감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 원안대로 승인 - 제25기 주주총회 (2023.03.28) 1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 부의안건 제1호의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 사외이사 민옥기 선임의 건 제3호의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하종식 최대주주 보통주 2,229,150 26.52 2,229,150 26.52 - 한국주강㈜ 특수관계법인 보통주 1,100,000 13.09 1,100,000 13.09 - 한국제강㈜ 특수관계법인 보통주 948,930 11.29 948,930 11.29 - 오현경 대표이사처제 보통주 110,000 1.31 110,000 1.31 - 오현숙 대표이사처 보통주 62,700 0.75 62,700 0.75 - 하만재 대표이사자 보통주 16,500 0.20 16,500 0.20 - 계 보통주 4,467,280 53.16 4,467,280 53.16 - 기타 0 0 0 0 - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 하 종 식 대표이사 2007년 6월~현재2013년 12월~현재2013년 12월~현재 한국정밀기계(주) 대표이사한국중기계(주) 대표이사한국제강(주) 대표이사 겸임겸임 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하종식 2,229,150 26.52 - 한국주강(주) 1,100,000 13.09 - 한국제강(주) 948,930 11.29 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,940 4,948 99.83 3,364,863 8,404,000 40.03 - 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) (단위 : 주, 원) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 국내 최 고 3,250 3,105 2,530 2,410 2,270 3,005 최 저 2,765 2,280 2,290 2,145 2,080 2,145 월간거래량 982,219 1,822,008 529,806 352,920 816,120 10,650,569 주) 상기주가는 거래일 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하종식 남 1955.10 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 연세대 행정학과 졸업한국금속공업전무현)한국정밀기계(주)대표이사현)한국중기계(주)대표이사현)한국제강(주)대표이사 2,229,150 - 본인 27년 2028.03.31 김광호 남 1959.08 이사 미등기 상근 생산관리기술연구개발 동명중공업현)한국정밀기계(주)이사 - - - 27년 - 오현경 여 1963.09 이사 사내이사 상근 자금관리 세라콜렉션현)한국정밀기계(주)이사 110,000 - 특수관계인 23년 2028.03.31 안삼모 남 1963.10 사외이사 사외이사 비상근 대외업무 현)21세기백두 대표이사 - - - 3년 2028.03.31 민옥기 남 1975.02 사외이사 사외이사 비상근 대외업무 현)선일회계법인 상무이사 - - - 2년 2026.03.28 이환욱 남 1964.10 이사 미등기 상근 관리부문 중소기업, 동남은행 현)한국정밀기계(주)감사 - - - 17년 - 하만기 남 1993.05 대리 사내이사 상근 영업 현)한국정밀기계(주) 대리 - - 특수관계인 5년 2028.03.31 박수길 남 1964.11 이사 사내이사 상근 생산관리 한국공작기계(주)현)한국정밀기계(주) 이사 - - - 22년 2028.03.31 조정근 남 1954.04 감사 감사 비상근 감사부문 현)(주)엘이스엘 대표이사 - - - 0년 2028.03.31 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 특수 목적용 기계제조업 남 224 - - - 224 16년7개월 10,800 48 - - - - 기타 특수 목적용 기계제조업 여 10 - - - 10 15년7개월 380 38 - 합 계 234 - - - 234 - 11,180 48 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 명, %) 구분 당분기(28기) 전기(27기) 전전기(26기) 육아휴직 사용자수(남) - 2 3 육아휴직 사용자수(여) 1 - - 육아휴직 사용자수(전체) 1 2 3 육아휴직 사용률(남) - 50 66 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - 50 66 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - 2 3 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 1 - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 1 2 3 육아기 단축근무제 사용자 수 2 3 3 배우자 출산휴가 사용자 수 1 2 2 ※ 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자라. 유연근무제도 사용현황-해당사항없음. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 125 62 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 403 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 394 98 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국정밀기계(주) 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당 분 기 전 기 영향력을 행사하는 기업> 투자회사 한국주강㈜ 한국주강㈜ 투자회사 한국제강㈜ 한국제강㈜ 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 한국중기계㈜ 한국중기계㈜ 기타 한국홀딩스㈜ 한국홀딩스㈜ ㈜대영테크 ㈜대영테크 미래정밀㈜ 미래정밀㈜ (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 한국중기계㈜ 관계기업 9,600,000 338,212,600 2,000,000 - 한국제강㈜ 투자회사 1,100,800,000 - - - ㈜대영테크 기타 - 415,489,300 - - 미래정밀㈜ 기타 5,550,000 3,800,000 - 10,481,400 합 계 1,115,950,000 757,501,900 2,000,000 10,481,400 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 한국중기계㈜ 관계기업 252,884,500 1,366,504,090 3,305,052 한국주강㈜ 투자회사 10,000,000 - - 한국제강㈜ 투자회사 6,049,000 - - ㈜대영테크 기타 443,751,400 1,203,831,500 - 미래정밀㈜ 기타 2,353,000 10,580,000 10,688,800 한국홀딩스㈜ 기타 - 107,839,400 2,720,000 합 계 715,037,900 2,688,754,990 16,713,852 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 한국중기계㈜ 관계기업 - - - 121,378,180 5,500,000 한국제강㈜ 투자회사 880,000 - 176 - - (주)대영테크 기타 - - - 46,530,000 - 미래정밀㈜ 기타 - 1,388,420 - 3,700,000 - 합 계 880,000 1,388,420 - 171,608,180 5,500,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 한국중기계㈜ 관계기업 174,900,000 - 39,633 2,035,000 5,500,000 한국제강㈜ 투자회사 - - - - 330,000,000 (주)대영테크 기타 - 28,100,000 28,100,000 25,187,690 - 미래정밀㈜ 기타 - 1,316,040 - - - 합 계 174,900,000 29,416,040 28,139,633 27,222,690 335,500,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 보증제공자 보증제공처 지급보증금액 대표이사 기업은행 USD 1,200,000 3,600,000,000 6,600,000,000 4,800,000,000 하나은행 USD 1,440,000 경남은행 3,300,000,000 USD1,650,000 우리은행 3,600,000,000 한국제강㈜ 서울보증보험 USD 3,549,276 130,405,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.※ 그 밖의 우발부채 등은 재무제표 "주석 31. 우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등 사후정보 (1) 중요한 자산양수도_타법인주식및출자증권양도결정당사는 2021년 12월 17일 타법인주식및출자증권양도결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며 2021년 12월 21일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다. 1) 거래상대방-회사명 : 한국제강(주)-소재지 : 경남 함안군 군북면 장백로 394 (유현리, 한국제강(주))-대표자 : 성형식, 하종식2) 계약내용 ○ 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도배경 보유주식 매각을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보 발행회사 한국주강(주) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 11,309,259주 양도 대상자산 한국주강(주) 발행주식 2,983,145주 양도방법 장내매도(시간외종가 대량매매) 양도가액 20,494,206,150원 ○ 자산양도의 주요 진행 일정은 아래와 같습니다. 구분 일자 이사회결의일 2021년 12월 17일 주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 주식양도완료일(결제일) 2021년 12월 21일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 한국정밀기계 주식회사가 보유중인 코스피 상장사인 한국주강 주식2,983,145주를 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위하여 2021년 12월 21일 한국제강 주식회사에 장내 매도하였으며 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 '증권의발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국주강(주) 194311-0000537 - - 비상장 2 한국제강(주) 194311-0036334 한국중기계(주) 194311-0016435 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국중기계(주) 비상장 2005.11.10 외주생산라인확보 1,000 3,200 7.69 - - - - 3,200 7.69 - 2,281 7,563 ㈜참빛 비상장 2024.02.29 단순투자 8 2 - - - - - 2 15.00 - 401 -148 합 계 3,202 - - - - - 3,202 - - 2,682 7,415 주1)최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 결산자료입니다.주2)㈜참빛은 자회사형 장애인표준사업장으로 주식매매를 통하여 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.