하이드로리튬 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무제표 요약연결재무상태표 제24기 : 2018년03월31일 현재 (단위 : 백만원)

구 분	제24기	제23기

[유동자산]	20,789	22,404

ㆍ현금및현금성자산	8,522	9,444

ㆍ매출채권및기타유동채권	2,810	3,993

ㆍ기타유동금융자산	1,140	1,251

ㆍ재고자산	8,317	7,716

[비유동자산]	18,629	19,078

ㆍ유형자산	17,207	17,700

ㆍ무형자산	165	156

ㆍ투자부동산	-	-

ㆍ기타비유동금융자산	1,257	1,222

자산총계	39,418	41,482

[유동부채]	1,691	2,717

[비유동부채]	842	807

부채총계	2,533	3,524

[지배기업소유주지분]	32,140	33,069

ㆍ납입자본금	3,780	3,780

ㆍ자본잉여금	2,700	2,700

ㆍ자본조정	-2,806	-2,806

ㆍ기타포괄손익누계액	2,119	2,115

ㆍ이익잉여금	26,347	27,280

[비지배기업지분]	4,745	4,889

자본총계	36,885	37,958

※ 연결대상회사의 변동 내용은 다음과 같습니다.

사업연도	당기 연결에포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사

제24기	-	-	-

요약연결포괄손익계산서 제24기 : 2018년 1월1일부터 2018년 3월 31일까지 (단위 : 백만원)

구 분	제24기	제23기

[매출액]	2,014	15,575

[영업이익]	-1,022	-805

[계속사업이익]	-	-

[당기순이익]	-908	3,667

[기타포괄손익]	7	-23

[총포괄손익]	-901	3,644

당기순이익의 귀속

[지배기업소유주지분]	-765	3,845

[비지배지분]	-143	-178

총포괄손익의 귀속

[지배기업소유주지분]	-747	3,822

[비지배지분]	-154	-178

[주당순이익(원)]	-53	214

※ 연결대상회사의 변동내용은 다음과 같습니다.

사업연도	당기에 연결에포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사

제24기	-	-	-

주1) 상기 표시된 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제23기 재무제표는 외부감사인의 검토(감사)를 받은 자료이며 제24기 재무제표는 외부감사인의 검토(감사)를 받지 않은 자료입니다.주2) 제23기 요약연결포괄손익계산서상의 당기순이익에는 종속회사의 염가매수차 익 4,300백만원이 반영되어 있습니다.주3) 종속회사의 당기순손익은 회계규정상 원가법을 적용하여 반영하고 있습니다.

(2) 요약재무제표(단위 : 백만원)

구 분	제24기	제23기	제22기	제21기	제20기

[유동자산]	18,459	20,028	20,632	19,361	19,792

ㆍ현금및현금성자산	8,201	8,261	7,113	5,129	5,783

ㆍ매출채권및기타유동채권	2,061	3,352	3,353	3,907	2,534

ㆍ기타유동금융자산	1,139	1,251	1,753	2,464	3,927

ㆍ재고자산	7,058	7,164	8,413	7,861	7,548

[비유동자산]	12,154	12,295	11,619	13,762	12,508

ㆍ유형자산	8,648	8,728	9,378	9,837	10,045

ㆍ무형자산	106	90	101	115	402

ㆍ투자부동산	-	-	118	154	158

ㆍ기타비유동금융자산	3,400	3,477	2,022	3,656	1,903

자산총계	30,613	32,323	32,251	33,123	32,300

[유동부채]	1,501	2,468	1,692	1,981	1,371

[비유동부채]	770	740	752	819	1,371

부채총계	2,271	3,208	2,444	2,800	2,742

[납입자본금]	8,599	8,596	8,563	8,561	8,544

[이익잉여금]	22,549	23,325	24,050	23,841	23,093

[기타자본구성요소]	-2,806	-2,806	-2,806	-2,079	-2,079

자본총계	28,342	29,115	29,807	30,323	29,558

[매출액]	1,726	13,030	14,685	13,625	10,057

[영업이익]	-745	-505	930	866	-303

[계속사업이익]	-	-	-	-	-

[당기순이익]	-618	16	909	968	466

[기타포괄손익]	17	-22	142	7	5

[총포괄손익]	-601	-6	1,051	975	471

[주당순이익(원)]	-36	1	53	55	67

※ 상기 표시된 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제23기 재무제표는 외부감사인의 검토(감사)를 받은 자료이며 제24기 재무제표는 외부감사인의 검토(감사)를 받지 않은 자료입니다.

(2) 연결재무제표 작성기준

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요

주식회사 코리아에스이(이하 '당사')는 1995년 1월 27일 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었습니다. 한편 회사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있으며 2008년 7월 15일에 코스닥 상장하였습니다. 당사 의 자본금은 설립 이후 수차 례 에 걸친 증자와 액면분할을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,780백만원이며, 주주는 (주)에스이 25.40%, 대표이사5.90%, 임직원 8.08% 및 기타주주 60.62%로 구성되어 있습니다.1-2 종속기업의 개요1-2-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업명	업종	영업소재지	지분율	결산월

국내법인	아즈텍(주)	LED 소재 제조	대한민국	50.49%	12월

1-2-2 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실

아즈텍(주)	11,388,195	1,978,471	288,120	289,282

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2 회계정책

연결실체의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당분기에 발생한 원가는진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.