해태제과식품 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련(1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,162건(상표권 2,969건, 의장권 183건, 특허권 7건, 실용신안권 3건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용	총 건수	비 고

상 표 권	오예스,홈런볼 등	2,969	국내외 상표권

의 장 권	과자 포장용 상자 등	183	국내외 의장권

특 허 권	상품진열용 쇼케이스 등	7	국내외 특허권

실용신안권	원추형 식품포장용기 등	3	국내 실용신안권

합 계	3,162	-

- 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항 합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다. 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항 의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 환경보호 정책 및 현황인증> 당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다. 트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 현재까지 약 328t의 플라스틱을 절감하였으며, 2024년에는 플라스틱 약 200t의 추가 절감 계획을 가지고 있습니다.전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년까지 전량 일매 포장 형태로 전환함으로써 플라스틱 약 94t의 절감 계획을 가지고 있습니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2022년에는 평균 131.96Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2023년에는 평균 561.51Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토할 예정입니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 당사는 2004년 10월부터 년 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을 마련하고자 노력하고 있습니다. 2023년 기준 총 18회의 공연을 진행하였으며, 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다. 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 2023년 기준 약 200회의 공연을 진행하였으며, 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 년 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다. 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 2023년 기준 약 97회의 공연을 진행하였으며, 앞으로도 남산 국악당에서 년 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 2023년 기준 총 15회의 공연을 진행하였으며, 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다. 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하고 있습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 현재까지 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며, 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다. 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황(1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다.(2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.(4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.(5) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.(6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩" 은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다.(7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기3분기 제22기 제21기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 143,141 130,960 120,149 ㆍ당좌자산 97,840 92,445 82,060 ㆍ재고자산 45,302 38,516 38,089 [비유동자산] 555,651 560,295 534,707 ㆍ투자자산 45,031 44,671 43,800 ㆍ유형자산 377,211 380,863 348,687 ㆍ무형자산 125,083 126,677 133,389 ㆍ기타비유동자산 8,326 8,083 8,832 자산총계 698,792 691,255 654,856 [유동부채] 269,638 272,667 252,506 [비유동부채] 165,090 164,722 142,596 부채총계 434,728 437,389 395,102 지배기업의 소유주지분 263,296 252,894 258,869 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,606) (46,777) (46,777) ㆍ기타포괄손익누계액 (30) (62) (286) ㆍ이익잉여금 175,037 164,838 171,037 비지배지분 768 972 885 자본총계 264,064 253,866 259,754 (2023.01.01.~(2023.09.30) (2022.01.01.~(2022.12.31.) (2021.01.01.~(2021.12.31.) 매출액 460,174 590,266 567,703 영업이익(영업손실) 31,838 23,171 26,022 당기순손익 15,797 (2,248) (307) ㆍ지배기업소유주지분 15,733 (2,326) (390) ㆍ비지배지분 64 77 83 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 593 (88) (15) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기3분기 제22기 제21기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 133,486 123,632 113,791 ㆍ당좌자산 90,514 87,107 77,442 ㆍ재고자산 42,972 36,525 36,349 [비유동자산] 521,270 524,900 497,142 ㆍ투자자산 61,810 61,462 60,027 ㆍ유형자산 329,458 332,288 299,080 ㆍ무형자산 122,684 124,344 130,718 ㆍ기타비유동자산 7,317 6,806 7,317 자산총계 654,755 648,532 610,933 [유동부채] 240,439 243,286 221,062 [비유동부채] 159,445 159,174 137,026 부채총계 399,885 402,459 358,088 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (50) (50) (271) ㆍ이익잉여금 167,035 158,236 165,230 자본총계 254,871 246,073 252,845 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01.~2023.09.30) (2022.01.01.~2022.12.31) (2021.01.01.~2021.12.31) 매출액 430,022 555,798 536,006 영업이익 28,848 21,524 24,769 당기순손익 14,332 (2,918) (2,836) 주당손익 (단위 : 원) 540 (110) (107) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 143,141,195,858 130,960,147,832 현금및현금성자산 9,867,817,775 9,672,921,758 매출채권 및 기타채권 83,319,768,526 77,959,355,998 기타유동자산 2,515,388,404 2,460,346,771 재고자산 45,301,586,639 38,515,543,853 반품제품회수권 2,136,632,244 2,351,977,182 당기법인세자산 2,270 2,270 비유동자산 555,650,819,936 560,294,807,315 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,395,920,000 2,395,920,000 기타비유동금융자산 2,684,995,925 2,197,471,182 관계기업투자 4,281,079,538 3,933,510,189 공동지배기업투자 19,593,254,561 19,933,639,822 장기매출채권 및 기타채권 5,376,296,191 5,452,112,050 기타비유동자산 166,250,319 203,892,236 유형자산 377,210,628,401 380,863,389,821 영업권및무형자산 117,837,731,434 117,791,000,304 사용권자산 7,245,317,678 8,885,936,876 투자부동산 16,076,187,312 16,210,443,442 이연법인세자산 2,783,158,577 2,427,491,393 자산총계 698,792,015,794 691,254,955,147 부채 유동부채 269,637,885,356 272,667,311,688 단기차입금 97,647,431,782 86,630,261,455 매입채무 및 기타채무 105,792,919,339 110,067,419,760 기타유동부채 6,630,411,730 6,422,004,363 환불부채 8,926,232,230 9,945,412,404 유동성사채 39,965,859,706 44,989,041,916 유동성리스부채 3,515,918,382 5,213,539,422 충당부채 4,052,028,175 3,890,000,000 당기법인세부채 3,107,084,012 5,509,632,368 비유동부채 165,089,955,655 164,721,999,981 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 사채 111,743,160,711 111,668,225,656 기타비유동부채 4,037,692,165 3,778,159,002 확정급여부채 42,460,135,689 42,170,847,115 비유동성리스부채 3,446,944,275 3,714,085,410 이연법인세부채 2,402,022,815 2,390,682,798 부채총계 434,727,841,011 437,389,311,669 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 263,296,235,686 252,893,739,417 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (46,606,129,121) (46,776,787,948) 기타포괄손익누계액 (30,464,086) (62,356,285) 이익잉여금 175,037,446,529 164,837,501,286 비지배지분 767,939,097 971,904,061 자본총계 264,064,174,783 253,865,643,478 자본과부채총계 698,792,015,794 691,254,955,147 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 154,533,287,125 460,173,683,040 146,830,919,037 435,979,958,515 매출원가 100,734,063,021 301,116,344,327 102,295,679,773 295,011,519,098 매출총이익 53,799,224,104 159,057,338,713 44,535,239,264 140,968,439,417 판매비와관리비 40,750,694,444 127,219,462,169 40,775,406,784 126,503,058,114 영업이익(손실) 13,048,529,660 31,837,876,544 3,759,832,480 14,465,381,303 기타영업외수익 489,967,880 1,678,677,106 747,902,999 1,869,320,853 기타영업외비용 1,969,729,413 4,628,492,122 1,826,014,412 4,184,167,176 금융수익 45,146,289 152,360,983 21,658,337 149,597,030 금융비용 3,046,167,844 9,113,546,831 2,646,825,933 5,648,435,275 관계기업투자 및 공동지배기업 투자손익 229,728,397 7,184,088 (131,560,369) (172,571,124) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,797,474,969 19,934,059,768 (75,006,898) 6,479,125,611 법인세비용(수익) 1,753,625,584 4,137,056,835 70,831,726 1,729,891,184 분기순이익(손실) 7,043,849,385 15,797,002,933 (145,838,624) 4,749,234,427 법인세비용차감후기타포괄손익 (75,656,300) (197,942,130) (5,047,668) (165,957,068) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 (73,822,750) (229,834,329) (33,547,644) (197,760,236) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (1,833,550) 31,892,199 28,499,976 31,803,168 총포괄손익 6,968,193,085 15,599,060,803 (150,886,292) 4,583,277,359 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 7,019,809,669 15,733,311,975 (163,739,287) 4,693,823,135 비지배지분 24,039,716 63,690,958 17,900,663 55,411,292 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 6,944,153,369 15,535,369,845 (168,786,955) 4,527,866,067 비지배지분 24,039,716 63,690,958 17,900,663 55,411,292 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 265 593 (6) 177 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,776,787,948) (286,739,824) 171,037,166,158 258,869,020,750 885,291,247 259,754,311,997 분기순이익(손실) 4,693,823,135 4,693,823,135 55,411,292 4,749,234,427 법인세비용차감후기타포괄손익 해외산업환산손익 31,803,168 31,803,168 31,803,168 확정급여부채의 재측정요소 (197,760,236) (197,760,236) (197,760,236) 종속기업의 유상감자 연차배당 (5,303,532,400) (5,303,532,400) (5,303,532,400) 2022.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,776,787,948) (254,936,656) 170,229,696,657 258,093,354,417 940,702,539 259,034,056,956 2023.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,776,787,948) (62,356,285) 164,837,501,286 252,893,739,417 971,904,061 253,865,643,478 분기순이익(손실) 15,733,311,975 15,733,311,975 63,690,958 15,797,002,933 법인세비용차감후기타포괄손익 해외산업환산손익 31,892,199 31,892,199 31,892,199 확정급여부채의 재측정요소 (229,834,329) (229,834,329) (229,834,329) 종속기업의 유상감자 170,658,827 170,658,827 (267,655,922) (96,997,095) 연차배당 (5,303,532,403) (5,303,532,403) (5,303,532,403) 2023.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (30,464,086) 175,037,446,529 263,296,235,686 767,939,097 264,064,174,783 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 29,475,449,022 6,987,588,465 분기순이익(손실) 15,797,002,933 4,749,234,427 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 43,010,049,974 38,597,344,701 재고자산평가손실(환입) (328,742,933) (234,802,372) 대손상각비(환입) 381,252,156 465,867,789 감가상각비 17,775,189,925 17,169,931,989 사용권자산상각비 4,081,819,724 5,263,240,135 투자부동산상각비 134,256,129 133,462,658 무형자산상각비 736,979,503 792,382,489 기타의 대손상각비환입 (2,216,667) 퇴직급여 7,053,437,754 7,348,903,705 외화환산손실 631,544 921,357 유형자산처분손실 376,399,391 685,769,890 충당부채전입액 162,028,175 이자비용 9,113,546,831 5,648,435,275 법인세비용 4,137,056,835 1,729,891,184 잡손실 178,547,188 25,000,000 관계기업투자 및 공동지배기업투자손익 (7,184,088) 172,571,124 유형자산처분이익 (376,348,205) (265,885,474) 외화환산이익 (254,242,305) (188,748,018) 이자수익 (145,160,983) (126,197,030) 배당금수익 (7,200,000) (23,400,000) 운전자본의 변동 (22,512,496,593) (29,485,733,186) 재고자산의 감소(증가) (6,452,864,145) (5,878,497,438) 매출채권의 감소(증가) (6,777,568,419) (4,008,456,349) 기타채권의 감소(증가) 900,062,257 1,825,805,938 기타유동자산의 감소(증가) (82,940,045) (96,514,152) 기타비유동자산의 감소(증가) 37,746,781 46,903,323 매입채무의 증가(감소) (1,889,162,139) (2,378,189,430) 기타채무의 증가(감소) (1,174,109,417) (14,777,308,166) 기타유동부채의 증가(감소) 208,407,367 2,154,940,451 기타비유동부채의 증가(감소) 259,533,163 393,684,237 환불부채의 증가(감소) (1,019,180,174) (1,639,105,953) 반품제품회수권의 감소 215,344,938 퇴직금의 지급 (6,516,501,831) (4,571,293,171) 사외적립자산의 감소(증가) (221,264,929) (557,702,476) 법인세의 환급(납부) (6,819,107,292) (6,873,257,477) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,429,580,377) (44,645,207,581) 이자의 수취 34,045,697 11,383,999 배당금의 수취 7,200,000 23,400,000 단기대여금의 감소 6,000,000 8,000,000 임차보증금의 감소 334,146,055 796,650,000 수입보증금의 증가 3,000,000 유형자산의 처분 460,633,550 632,601,818 무형자산의 처분 202,000 정부보조금의 수취 655,077,000 장기대여금의 증가(감소) (46,000,000) (3,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (487,524,743) (2,826,596) 유형자산의 취득 (16,155,374,316) (44,906,233,058) 무형자산의 취득 (870,960,117) (598,099,245) 수입보증금의 감소 (315,025,503) (315,984,499) 임차보증금의 증가 (55,000,000) (291,100,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,901,921,441) 34,390,338,230 단기차입금의 증가 62,590,486,791 88,193,395,596 사채의 발행 39,903,580,000 71,696,790,000 이자의 지급 (9,146,060,939) (6,396,073,251) 단기차입금의 감소 (51,573,316,464) (58,464,914,119) 유동성사채의 상환 (45,000,000,000) (50,000,000,000) 배당금의 지급 (5,303,532,403) (5,303,532,400) 유동성리스부채의 상환 (4,276,081,331) (5,335,327,596) 종속기업의 유상감자 (96,997,095) 현금및현금성자산의증가(감소) 143,947,204 (3,267,280,886) 기초의 현금및현금성자산 9,672,921,758 11,951,240,785 재무제표의 환산으로 인한 조정 50,948,813 43,429,371 분기말의 현금및현금성자산 9,867,817,775 8,727,389,270 3. 연결재무제표 주석 주석 제 23(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 22(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 해태제과식품주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 자본금 결산일 업종 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)빨라쪼 대한민국 3,600,000 12월 31일 아이스크림 제조 및 판매 100 100 훼미리식품(주) 대한민국 2,267,665 12월 31일 과자 및 아이스크림 제조 및 판매 96.79 95.67 PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 403,888 12월 31일 아이스크림제조 및 판매 100 100 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 3분기 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)빨라쪼 4,286,820 2,987,540 1,299,281 - 3,368,944 (810,560) (810,560) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,287,511 523,433 764,078 - 2,064,755 145,553 177,445 훼미리식품(주) 60,579,653 37,275,133 23,304,520 767,939 52,369,603 1,447,005 1,447,005 2) 제 22(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)빨라쪼 4,913,850 2,804,009 2,109,841 - 3,013,351 (1,091,860) (1,091,860) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,275,106 688,473 586,633 - 1,743,310 159,757 191,560 훼미리식품(주) 61,748,515 39,794,003 21,954,512 971,904 52,043,143 1,207,903 1,207,903 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수 보험계약 및 재보험계약)에적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약 에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) ·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 부 문 제품과 용역의 유형 주요 고객 제과부문 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출 대형마트 및 할인점 등 기타부문 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 개인소비자 등 (2) 당분기 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 430,022백만원, 57,803백만원이며, 연결조정 매출액은 (27,652)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 28,848백만원, 2,294백만원이며, 연결조정 영업이익은 696백만원입니다. (3) 전분기 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 408,049백만원, 56,800백만원이며, 연결조정 매출액은 (28,869)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 13,179백만원, 1,214백만원이며, 연결조정 영업이익은72백만원입니다. (4) 보고부문의 조정내역 당분기와 전분기 중 보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 총 매출액 487,825,511 464,849,274 부문간 손익 조정 (27,651,828) (28,869,316) 부문간 손익 조정후 매출액 460,173,683 435,979,958 보고부문의 총 영업이익 31,142,316 14,392,986 부문간 손익 조정 695,561 72,395 부문간 손익 조정후 영업이익 31,837,877 14,465,381 4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 9,867,818 9,672,922 매출채권및기타채권 83,319,769 77,959,356 소 계 93,187,587 87,632,278 비유동자산: 기타비유동금융자산(*) 2,684,996 2,197,471 장기매출채권및기타채권 5,376,296 5,452,112 소 계 8,061,292 7,649,583 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,395,920 2,395,920 합 계 103,644,799 97,677,781 (*) 당분기말 현재 사채 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 6,16 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무 및 기타채무 105,792,919 110,067,420 단기차입금 97,647,432 86,630,261 유동성사채 39,965,860 44,989,042 유동성리스부채 3,515,918 5,213,539 소 계 246,922,129 246,900,262 비유동부채: 장기차입금 1,000,000 1,000,000 사채 111,743,161 111,668,226 리스부채 3,446,944 3,714,085 소 계 116,190,105 116,382,311 합 계 363,112,234 363,282,573 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 보유현금 5,337 8,594 요구불예금 9,862,481 9,664,328 합 계 9,867,818 9,672,922 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관 기타비유동금융자산 2,684,996 2,197,471 당좌개설보증금, 우리사주보증금,압류등강제집행,후순위채권 신한은행,한국증권금융,국민은행,신보2023제2차유동화전문유한회사 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 77,475,856 (2,568,285) 74,907,571 71,282,019 (2,815,379) 68,466,640 미수금 6,042,394 (2,126,650) 3,915,744 7,488,427 (2,128,867) 5,359,560 단기대여금 72,000 - 72,000 75,000 - 75,000 지급보증금 2,004,510 - 2,004,510 1,428,211 - 1,428,211 임차보증금 2,419,944 - 2,419,944 2,629,944 - 2,629,944 소 계 88,014,704 (4,694,935) 83,319,769 82,903,601 (4,944,246) 77,959,355 비유동자산: 보증금 197,320 - 197,320 232,320 - 232,320 임차보증금 5,132,976 - 5,132,976 5,216,791 - 5,216,791 장기대여금 46,000 - 46,000 3,000 - 3,000 소 계 5,376,296 - 5,376,296 5,452,111 - 5,452,111 합 계 93,391,000 (4,694,935) 88,696,065 88,355,712 (4,944,246) 83,411,466 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 4,944,246 5,303,281 대손상각비 379,035 465,868 제각 (628,346) (668,471) 분기말금액 4,694,935 5,100,678 (3) 신용위험 및 대손충당금 연결기업은 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 234,267 239,921 선급비용 2,281,121 2,220,426 소 계 2,515,388 2,460,347 기타비유동자산: 장기선급비용 166,250 203,892 합 계 2,681,638 2,664,239 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 21,121,199 (76,494) 21,044,705 18,354,990 (279,541) 18,075,449 상품 12,071,199 (14,919) 12,056,280 8,663,734 (39,459) 8,624,275 원재료 5,638,003 (75,177) 5,562,826 6,095,332 (175,326) 5,920,006 저장품 250,896 (10,082) 240,814 261,012 (11,089) 249,923 미착원재료 6,396,962 - 6,396,962 5,645,890 - 5,645,890 합 계 45,478,259 (176,672) 45,301,587 39,020,958 (505,415) 38,515,543 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (328,743) (234,802) 재고자산폐기손실 등 759,843 470,668 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 2,395,920 2,395,920 연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40.00 4,281,080 40.00 3,933,510 (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50.00 19,593,255 50.00 19,933,640 (3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 3,933,510 347,569 4,281,079 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 19,933,640 (340,385) 19,593,255 합 계 23,867,150 7,184 23,874,334 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 3,514,151 176,355 3,690,506 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 20,922,971 (348,926) 20,574,045 합 계 24,437,122 (172,571) 24,264,551 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 10,539,853 3,362,865 2,568,747 60,678 10,558,965 1,240,118 1,240,118 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 28,870,145 24,344,566 5,902,670 3,410,737 39,528,219 (605,946) (605,946) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 8,575,376 3,580,368 2,132,776 47,178 9,660,204 733,132 733,132 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 28,812,183 25,017,668 6,115,917 3,125,195 43,671,847 (609,165) (609,165) 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 토지 134,637,021 (337,260) 134,299,761 134,299,761 - 134,299,761 건물 123,089,526 (49,379,930) 73,709,596 122,847,171 (46,729,036) 76,118,135 구축물 4,312,299 (2,938,759) 1,373,540 4,246,119 (2,862,525) 1,383,594 기계장치 310,220,229 (162,213,954) 148,006,275 302,284,575 (156,169,068) 146,115,507 차량운반구 19,134,684 (8,931,264) 10,203,420 20,117,185 (10,468,203) 9,648,982 기타유형자산 45,677,378 (38,139,592) 7,537,786 44,000,869 (36,601,505) 7,399,364 미착기계 - - - 2,070,120 - 2,070,120 건설중인자산 2,080,251 - 2,080,251 3,827,926 - 3,827,926 합 계 639,151,388 (261,940,759) 377,210,629 633,693,726 (252,830,337) 380,863,389 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 134,299,761 - - - - 134,299,761 건물 76,118,135 82,190 (51,013) (2,657,516) 217,800 73,709,596 구축물 1,383,594 39,180 - (76,234) 27,000 1,373,540 기계장치 146,115,507 7,750,126 (400,419) (11,835,739) 6,376,800 148,006,275 차량운반구 9,648,982 2,133,137 (26,470) (1,552,229) - 10,203,420 기타유형자산 7,399,364 1,780,462 (69) (1,653,471) 11,500 7,537,786 미착기계 2,070,120 559,515 - - (2,629,635) - 건설중인자산 3,827,926 2,253,117 - - (4,000,792) 2,080,251 합 계 380,863,389 14,597,727 (477,971) (17,775,189) 2,673 377,210,629 (*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 4,000,792천원, 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액 2,629,635천원, 환율변동효과 2,673천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 132,879,574 242,281 - - 1,177,906 134,299,761 건물 41,719,400 14,108,931 (104,880) (2,252,845) 23,107,027 76,577,633 구축물 1,272,107 94,705 - (75,309) 114,550 1,406,053 기계장치 121,365,913 22,144,367 (685,439) (11,035,068) 14,309,642 146,099,415 차량운반구 7,021,143 2,420,590 (262,437) (1,892,747) - 7,286,549 기타유형자산 7,957,908 2,436,132 (3) (1,913,963) 322,200 8,802,274 미착기계 522,611 2,070,120 - - (522,611) 2,070,120 건설중인자산 35,948,678 4,907,747 - - (38,219,201) 2,637,224 합 계 348,687,334 48,424,873 (1,052,759) (17,169,932) 289,513 379,179,029 (*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 38,419,612천원, 임대비율변경으로 인한 투자부동산으로부터 유형자산으로 대체된 금액 287,372천원 및 환율변동효과 2,141천원입니다. (3) 연결기업은 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진 함에 따라 연결재무제표에 정부보조금 총액 656백만원과 감가상각비 71백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 13. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 17,476,436 (15,164,917) - 2,311,519 17,036,085 (14,712,921) - 2,323,164 소프트웨어 5,590,438 (5,576,903) - 13,535 5,576,438 (5,576,436) - 2 기타의무형자산 6,457,598 (2,801,333) (3,055,233) 601,032 6,093,186 (2,481,764) (3,055,233) 556,189 영업권 154,244,431 - (39,332,786) 114,911,645 154,244,431 - (39,332,786) 114,911,645 합 계 183,768,903 (23,543,153) (42,388,019) 117,837,731 182,950,140 (22,771,121) (42,388,019) 117,791,000 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기말금액 산업재산권 2,323,164 689,351 - (700,996) 2,311,519 소프트웨어 2 14,000 - (467) 13,535 기타의무형자산 556,189 80,562 (202) (35,517) 601,032 영업권 114,911,645 - - - 114,911,645 합 계 117,791,000 783,913 (202) (736,980) 117,837,731 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 기타증감(*) 기말금액 산업재산권 2,483,302 611,577 (757,807) - 2,337,072 소프트웨어 754 - (564) - 190 기타의무형자산 591,964 - (34,011) 7,349 565,302 영업권 118,890,645 - - - 118,890,645 합 계 121,966,665 611,577 (792,382) 7,349 121,793,209 (*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 건물 10,828,229 (5,986,362) 4,841,867 17,127,297 (10,716,350) 6,410,947 기계장치 3,801,575 (1,683,492) 2,118,083 4,418,398 (2,254,282) 2,164,116 차량운반구 668,267 (382,899) 285,368 905,639 (594,766) 310,873 합 계 15,298,071 (8,052,753) 7,245,318 22,451,334 (13,565,398) 8,885,936 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 6,410,947 3,481,686 (1,544,346) (3,506,420) 4,841,867 기계장치 2,164,116 319,289 - (365,322) 2,118,083 차량운반구 310,873 262,244 (77,671) (210,078) 285,368 합 계 8,885,936 4,063,219 (1,622,017) (4,081,820) 7,245,318 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 8,253,087 1,783,821 (41,495) (4,642,681) 5,352,732 기계장치 2,728,541 - - (423,008) 2,305,533 차량운반구 440,002 64,148 (3,406) (197,551) 303,193 합 계 11,421,630 1,847,969 (44,901) (5,263,240) 7,961,458 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 6,418,429 3,316,280 (1,549,751) 193,331 (3,686,958) - 4,691,331 기계장치 2,172,488 319,289 - 56,027 (372,303) (208,999) 1,966,502 차량운반구 336,710 262,244 (84,933) 7,829 (216,820) - 305,030 합 계 8,927,627 3,897,813 (1,634,684) 257,187 (4,276,081) (208,999) 6,962,863 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 7,392,261 1,742,585 (38,078) 127,229 (4,624,160) - 4,599,837 기계장치 2,825,791 - - 76,170 (506,943) (83,785) 2,311,233 차량운반구 463,752 64,147 (3,575) 6,687 (204,225) - 326,786 합 계 10,681,804 1,806,732 (41,653) 210,086 (5,335,328) (83,785) 7,237,856 (5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 9백만원(전분기 : 211백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 176백만원(전분기 : 117백만원), 변동리스에 따른 리스료 1,190백만원(전분기 : 2,186백만원)을 인식하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,458,503 - 13,458,503 13,458,503 - 13,458,503 건물 5,333,726 (2,716,042) 2,617,684 5,333,726 (2,581,786) 2,751,940 합 계 18,792,229 (2,716,042) 16,076,187 18,792,229 (2,581,786) 16,210,443 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 감가상각 기말금액 토지 13,458,503 - 13,458,503 건물 2,751,940 (134,256) 2,617,684 합 계 16,210,443 (134,256) 16,076,187 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 13,784,225 - (325,722) 13,458,503 건물 2,891,806 (133,463) 38,349 2,796,692 합 계 16,676,031 (133,463) (287,373) 16,255,195 (*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,193,566 1,108,783 임대원가 (199,293) (177,918) 합 계 994,273 930,865 16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등(*) 45,148,628 33,800,000 장, 단기차입금 23,250,000 KDB산업은행 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2023제2차유동화전문유한회사 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 KDB산업은행(*1) 운영자금 30,900,000 31,900,000 NH농협은행 운영자금 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금 16,350,000 - 운영자금 13,000,000 14,100,000 하나은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 운영자금 2,112,000 1,866,000 매출채권매각 등(*2) - 3,336,734 우리은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 운영자금 5,000,000 5,000,000 매출채권매각 등(*2) 285,432 427,528 합 계 97,647,432 86,630,262 (*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조) (*2) 연결기업은 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조) 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.35 ~ 7.00%의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행(*) 시설자금대출 2027.10.30 5.35% 1,000,000 1,000,000 (*) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조) 18. 사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 - - 45,000,000 제16회 무보증공모사채 2024.04.09 1.78 40,000,000 40,000,000 제17회 무보증공모사채 2025.06.09 4.58 72,000,000 72,000,000 제18회 무보증사모사채(*) 2026.03.27 4.23 40,000,000 - 소 계 152,000,000 157,000,000 사채할인발행차금 (290,979) (342,732) 1년이내 만기도래분 (39,965,860) (44,989,042) 합 계 111,743,161 111,668,226 (*) 신용보증기관의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동부채: 매입채무 61,794,507 63,683,669 미지급금 15,972,176 17,222,571 미지급비용 27,030,015 27,852,933 수입보증금 996,221 1,308,247 합 계 105,792,919 110,067,420 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수수익 81,223 80,232 선수금(*) 680,626 884,058 예수금 497,727 726,761 부가가치세예수금 5,370,836 4,730,953 소 계 6,630,412 6,422,004 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 4,037,692 3,778,159 합 계 10,668,104 10,200,163 (*) 계약부채를 포함하고 있습니다. 21. 환불부채 및 충당부채 (1) 연결기업은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,945,412 7,544,993 설정액 11,955,390 6,473,776 사용액 (12,974,570) (8,071,783) 분기말금액 8,926,232 5,946,986 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,890,000 - 전입액 162,028 - 분기말금액 4,052,028 - 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 63,349,126 62,084,807 복리후생비 15,827,238 11,966,125 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 7,053,438 7,348,904 합 계 86,229,802 81,399,836 (2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,620,680 66,559,043 사외적립자산의 공정가치 (25,160,544) (24,388,196) 차 감 계 42,460,136 42,170,847 (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 66,559,043 24,388,196 42,170,847 65,046,902 22,868,852 42,178,050 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 5,660,684 - 5,660,684 6,457,197 - 6,457,197 이자원가(수익) 2,238,496 845,742 1,392,754 1,287,499 395,792 891,707 소 계 7,899,180 845,742 7,053,438 7,744,696 395,792 7,348,904 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - - - - - - - 사외적립자산 비용 - (294,659) 294,659 - (253,539) 253,539 소 계 - (294,659) 294,659 - (253,539) 253,539 기타: 납부한 기여금 - 685,310 (685,310) - 672,883 (672,883) 퇴직금의 지급 (6,862,475) (464,045) (6,398,430) (5,014,456) (115,181) (4,899,275) 기타 24,932 - 24,932 21,418 - 21,418 소 계 (6,837,543) 221,265 (7,058,808) (4,993,038) 557,702 (5,550,740) 분기말 잔액 67,620,680 25,160,544 42,460,136 67,798,560 23,568,807 44,229,753 23. 우발부채와 약정사항 (1) 연결기업은 KDB산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 16 참조) (2) 기술도입계약 연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 원고인 소송사건 인천지방법원외33건 지배기업 강영석 외 33명 물품대금 104,551 1심 진행 중 서울고등법원 지배기업 공정거래위원회 과징금 납부명령 취소 1,000,000 2심 진행 중 서울중앙지방법원 지배기업 CJ대한통운,SJ드림 외 손해배상 5,000,000 1심 진행 중 서울행정법원 지배기업 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 484,287 1심 진행 중 연결기업이 피고인 소송사건 서울고등법원 최영화 지배기업 손해배상 607,970 2심 진행 중 서울중앙지방법원 미쓰이스미모토 보험사 CJ대한통운,지배기업 외 구상권 147,123 1심 진행 중 서울중앙지방법원 강홍준 지배기업 손해배상 30,000 1심 진행 중 (5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 일반자금 15,000,000 당좌차월 13,000,000 매출채권할인약정 5,000,000 운영자금 5,000,000 전자외상매출채권담보 22,000,000 하나은행 운영자금 10,000,000 일반자금 13,500,000 매출채권할인약정 10,000,000 수입신용장 개설 USD 1,000,000 전자외상매출채권담보 21,000,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 10,000,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 9,000,000 수입신용장개설 USD 2,000,000 국민은행 당좌차월 10,000,000 DGB대구은행 당좌차월 10,000,000 NH농협은행 당좌차월 20,000,000 KDB산업은행 운영자금 41,800,000 시설자금 1,000,000 하나카드 법인카드 1,600,000 우리카드 법인카드 3,000,000 삼성카드 법인카드 1,000,000 신한카드 법인카드 500,000 현대카드 법인카드 500,000 24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822 1주당 금액 500 500 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,336,971 120,336,971 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 기타자본조정 403,217 232,558 합 계 (46,606,129) (46,776,788) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (49,982) (49,982) 해외사업환산손익 19,518 (12,374) 합 계 (30,464) (62,356) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 3,287,540 2,757,187 미처분이익잉여금 171,749,907 162,080,314 합 계 175,037,447 164,837,501 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 164,837,501 171,037,166 지배기업소유주지분순이익 15,733,312 4,693,823 확정급여제도의 재측정요소 (229,834) (197,760) 연차배당 (5,303,532) (5,303,532) 분기말금액 175,037,447 170,229,697 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 : 제품매출액 128,258,432 381,201,481 111,799,039 349,269,759 상품매출액 40,614,007 120,713,827 50,182,773 130,468,927 매출할인 등 (17,770,243) (51,941,065) (18,308,629) (53,436,987) 소 계 151,102,196 449,974,243 143,673,183 426,301,699 기간에 걸쳐 이행 : 기타매출액 3,431,091 10,199,440 3,157,736 9,678,259 합 계 154,533,287 460,173,683 146,830,919 435,979,958 지리적시장 국내매출 143,023,734 421,923,106 133,984,318 397,151,538 수출 11,509,553 38,250,577 12,846,601 38,828,420 합 계 154,533,287 460,173,683 146,830,919 435,979,958 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품매출원가 77,476,146 232,249,146 77,653,192 221,929,450 상품매출원가 23,202,830 68,557,868 24,616,563 72,965,654 기타매출원가 55,087 309,330 25,924 116,415 합 계 100,734,063 301,116,344 102,295,680 295,011,519 (3) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 77,939,652 72,104,661 반환제품회수권 2,136,632 2,351,977 계약부채(선수금) (680,626) (884,058) 합 계 79,395,658 73,572,580 (4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 수익 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 회계정책 반품권이 부여된제품 및 상품매출 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 변동대가(장려금 등) 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 위탁용역매출 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 28. 영업손익 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,543,505 35,457,115 11,318,377 34,955,331 퇴직급여 1,151,731 3,447,317 1,310,713 3,931,960 복리후생비 2,612,842 9,478,325 2,135,921 6,216,017 감가상각비 1,059,601 3,209,841 1,288,685 3,898,998 사용권자산상각비 1,015,272 3,041,081 1,525,717 3,825,352 투자부동산상각비 44,752 134,256 44,682 133,463 지급수수료 7,338,735 24,036,315 7,554,838 24,506,167 광고선전비 1,449,338 4,586,751 1,556,292 4,798,769 물류비 5,553,040 16,868,437 5,535,051 17,419,357 차량유지비 1,301,136 3,708,707 1,322,510 3,760,343 위탁판매수수료 3,339,917 10,098,527 3,149,333 9,916,812 무형자산상각비 257,490 736,980 274,017 792,382 판매시상금 896,776 2,659,683 963,050 2,575,354 대손상각비 251,998 381,252 310,942 465,868 기타비용 2,934,561 9,374,875 2,485,279 9,306,885 합 계 40,750,694 127,219,462 40,775,407 126,503,058 (2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 508,869 (6,786,043) 2,980,656 (6,007,328) 원재료와 상품의 매입액 84,507,712 221,943,605 72,627,292 216,873,280 종업원급여 28,221,665 86,229,802 27,141,605 81,399,836 감가상각비 5,908,017 17,775,190 6,090,717 17,169,932 무형자산상각비 257,490 736,980 274,017 792,382 투자부동산상각비 44,752 134,256 44,682 133,463 사용권자산상각비 1,344,386 4,081,820 1,819,700 5,263,240 물류비 7,573,834 23,220,446 7,497,368 23,640,210 수수료 14,035,465 44,883,068 13,782,937 45,185,491 기타비용 (917,433) 36,116,682 10,812,111 37,064,071 합 계 141,484,757 428,335,806 143,071,085 421,514,577 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 1,350 4,650 1,350 4,050 수입수수료 - - 11,867 26,446 외환차익 131,539 431,468 273,325 531,845 외화환산이익 52,497 254,242 (44,302) 188,748 유형자산처분이익 143,697 376,348 89,734 265,885 기타대손충당금환입 - 2,217 - - 잡이익 160,885 609,752 415,929 852,347 합 계 489,968 1,678,677 747,903 1,869,321 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타지급수수료 526,572 1,048,465 135,106 492,050 충당부채전입 162,028 162,028 - - 유형자산폐기손실 376,375 376,399 685,441 685,770 외환차손 109,952 369,596 42,913 363,339 외화환산손실 (13,698) 632 (17,387) 921 기부금 489,122 1,274,539 766,495 1,729,119 잡손실 319,378 1,396,833 213,446 912,967 합 계 1,969,729 4,628,492 1,826,014 4,184,166 30. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 45,146 145,161 21,658 126,197 수입배당금 - 7,200 - 23,400 소 계 45,146 152,361 21,658 149,597 금융원가: 이자비용 (3,046,168) (9,113,547) (2,646,826) (5,648,435) 순금융원가 (3,001,022) (8,961,186) (2,625,168) (5,498,838) 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.75%(전분기 : 26.70%)입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 순이익(손실) 7,019,809,669 15,733,311,975 (163,739,287) 4,693,823,135 가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662 26,517,662 26,517,662 26,517,662 기본주당이익(손실) 265 593 (6) 177 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 29,116,822 29,116,822 가중평균자기주식수 (2,599,160) (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 26,517,662 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 관계기업투자 글리코해태(주) 공동지배기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 543,645 - - - 1,790,655 - - 관계기업투자 글리코해태(주) (*) 11,006,839 - 14,108,364 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,014,840 - 39,528,219 - - - - 기 타 (주)크라운제과 11,278,057 - 63,015 10,098,527 1,537,891 - 52,224 (주)씨에이치테크 1,683 166,200 - - - - - (주)아트밸리 112,739 - - - 290,182 2,316,111 10,199 (주)코디서비스코리아 1,736 - - - 13,194,159 - - (주)두라푸드 247,050 - 6,884,839 - 3,753 - - (주)영그린 175,412 - - - 146,305 - - 합 계 24,382,001 166,200 60,584,437 10,098,527 16,962,945 2,316,111 62,423 (*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 579,797 - - - 1,779,563 - - 관계기업투자 글리코해태(주) (*) 9,319,605 - 11,987,050 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,156,265 - 43,671,847 - - 7,981 10,745 기 타 (주)크라운제과 11,462,688 - 57,106 9,916,813 1,294,144 - 46,948 (주)씨에이치테크 1,399 3,991,230 - - - - - (주)아트밸리 178,038 - 12,500 - 277,375 2,184,912 11,954 (주)코디서비스코리아 - - - - 15,187,166 25,850 - (주)두라푸드 228,816 - 6,746,642 - 8,878 145 - (주)영그린 152,270 - - - 165,229 - 386 합 계 23,078,878 3,991,230 62,475,145 9,916,813 18,712,355 2,218,888 70,033 (*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 32,555 - - 358,059 51,522 - 관계기업투자 글리코해태(주) 182,612 - 4,829,431 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 16,680 - 12,882,487 - - - 기 타 (주)크라운제과 4,028,117 - - 1,226,191 29,701 - (주)씨에이치테크 1,071 - - 73,480 - - (주)아트밸리 198,538 4,230,278 - 1,769,380 - - (주)코디서비스코리아 - - - 1,585,966 - - (주)두라푸드 2,299 - 2,538,528 211 - - (주)영그린 21,422 - - 31,498 - 25,000 합 계 4,483,294 4,230,278 20,250,446 5,044,785 81,223 25,000 (*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 5,701 - - 379,364 56,449 - 관계기업투자 글리코해태(주) 397,163 - 4,874,520 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 14,866 - 9,818,864 8,605 - - 기 타 (주)크라운제과 4,805,367 - - 1,771,511 23,783 - (주)씨에이치테크 - - - 118,360 - - (주)아트밸리 174,879 4,230,278 - 1,856,697 - - (주)코디서비스코리아 1,419 - - 1,569,446 - - (주)두라푸드 - - 2,731,466 2,385 - - (주)영그린 25,810 - - 43,534 - 25,000 합 계 5,425,205 4,230,278 17,424,850 5,749,901 80,232 25,000 (*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다. (4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,324,919천원과 3,103,379천원의 보상을 제공하였습니다. (5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다. (6) 연결기업이 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 36백만원과 303백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 595백만원과 565백만원입니다. (7) 연결기업은 우리사주조합에 대하여 542,947천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금성자산 9,862,481 9,664,328 매출채권및기타채권 83,319,769 77,959,356 기타비유동금융자산 2,684,996 2,197,471 장기매출채권및기타채권 5,376,296 5,452,112 합 계 101,243,542 95,273,267 (2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 105,792,919 105,792,919 105,147,712 645,207 - 단기차입금 97,647,432 99,660,893 40,507,920 59,152,973 - 장기차입금 1,000,000 1,127,059 13,485 225,040 888,534 사채(유동성포함) 151,709,020 162,157,136 1,436,672 43,929,172 116,791,292 리스부채(유동성포함) 6,962,863 7,838,977 1,377,100 2,308,390 4,153,487 합 계 363,112,234 376,576,984 148,482,889 106,260,782 121,833,313 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 110,067,420 110,067,420 109,396,392 671,028 - 단기차입금 86,630,261 87,462,573 59,425,019 28,037,554 - 장기차입금 1,000,000 1,089,626 7,077 21,623 1,060,926 사채(유동성포함) 156,657,268 166,361,119 1,369,982 48,060,860 116,930,277 리스부채(유동성포함) 8,927,625 9,723,714 1,530,267 3,789,717 4,403,730 합 계 363,282,574 374,704,452 171,728,737 80,580,782 122,394,933 (3) 시장위험 ① 환위험 연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산: 현금및현금성자산 414,106 188,564 827,741 416,793 - 956,864 매출채권 및 기타채권 3,305,958 531,567 76,885 2,628,459 2,084,897 46,557 외화자산 합계 3,720,064 720,131 904,626 3,045,252 2,084,897 1,003,421 외화부채: 매입채무 - - 361,467 - - 221,158 단기차입금 285,432 - - 427,528 - - 리스부채 - 1,966,502 362,597 - 2,084,843 450,834 외화부채 합계 285,432 1,966,502 724,064 427,528 2,084,843 671,992 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 343,463 (343,463) 261,772 (261,772) JPY (124,637) 124,637 5 (5) EUR 18,056 (18,056) 33,143 (33,143) 합 계 236,882 (236,882) 294,921 (294,921) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 27,462,000 42,100,000 고정이자율: 단기차입금 70,185,432 44,530,261 장기차입금 1,000,000 1,000,000 사채(유동성 포함) 151,709,020 156,657,268 리스부채(유동성 포함) 6,962,863 8,927,625 소 계 229,857,315 211,115,154 합 계 257,319,315 253,215,154 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 274,620 (274,620) 421,000 (421,000) (4) 자본위험 연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금 총계(A) 257,319,315 253,215,154 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 9,867,818 9,672,922 순 차입금(*)(C〓A-B) 247,451,497 243,542,232 지배기업소유주지분 총계(D) 263,296,236 252,893,739 순차입금비율(E〓C/D) 0.94 0.96 (*) 리스부채를 포함하고 있습니다. (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,395,920 2,395,920 2,395,920 2,395,920 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 9,867,818 (*1) 9,672,922 (*1) 매출채권및기타채권 83,319,769 (*1) 77,959,356 (*1) 기타비유동금융자산 2,684,996 (*1) 2,197,471 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,376,296 (*1) 5,452,112 (*1) 소 계 101,248,879 95,281,861 금융자산 합계 103,644,799 97,677,781 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 97,647,432 (*1) 86,630,261 (*1) 매입채무및기타채무 105,792,919 (*1) 110,067,420 (*1) 유동성사채 39,965,860 (*1) 44,989,042 (*1) 유동성리스부채 3,515,918 (*2) 5,213,539 (*2) 장기차입금 1,000,000 (*1) 1,000,000 (*1) 사채 111,743,161 (*1) 111,668,226 (*1) 리스부채 3,446,944 (*2) 3,714,085 (*2) 금융부채 합계 363,112,234 363,282,573 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 14.30% ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 (6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 285,432 3,764,262 관련 차입금의 장부금액 285,432 3,764,262 연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 35. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득액 중 미지급액 (902,570) 2,995,185 무형자산 취득액 중 미지급액 (94,822) 13,478 리스부채의 유동성대체 1,108,113 1,221,587 사채의 유동성대체 39,935,195 44,979,148 미지급종업원급여의 증가 345,974 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 86,630,262 11,017,170 - - 97,647,432 장기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 사채(유동성포함) 156,657,268 (5,096,420) - 148,172 151,709,020 리스부채(유동성포함) 8,927,625 (4,276,081) 3,897,813 (1,586,494) 6,962,863 합 계 253,215,155 1,644,669 3,897,813 (1,438,322) 257,319,315 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 63,918,254 29,728,482 - - 93,646,736 장기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 사채(유동성포함) 134,767,309 21,696,790 - 143,004 156,607,103 리스부채(유동성포함) 10,681,804 (5,335,328) 1,806,732 84,647 7,237,855 합 계 210,367,367 46,089,944 1,806,732 227,651 258,491,694 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 133,485,809,416 123,632,073,213 현금및현금성자산 8,736,724,035 7,941,491,632 매출채권 및 기타채권 77,310,464,566 74,503,214,346 기타유동자산 2,329,912,937 2,310,736,029 재고자산 42,972,075,634 36,524,654,024 반품제품회수권 2,136,632,244 2,351,977,182 비유동자산 521,269,590,408 524,899,611,174 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,395,920,000 2,395,920,000 기타비유동금융자산 2,684,995,925 2,197,471,182 종속기업투자 16,655,168,133 16,655,168,133 관계기업투자 2,800,000,000 2,800,000,000 공동지배기업투자 20,600,000,000 20,600,000,000 장기매출채권 및 기타채권 4,367,848,391 4,176,845,926 기타비유동자산 166,250,319 201,883,002 유형자산 329,458,111,130 332,287,879,616 영업권및무형자산 115,927,383,725 115,925,698,163 사용권자산 6,756,793,538 8,418,110,898 투자부동산 16,673,960,670 16,813,142,861 이연법인세자산 2,783,158,577 2,427,491,393 자산총계 654,755,399,824 648,531,684,387 부채 유동부채 240,439,360,754 243,285,544,337 단기차입금 73,285,431,782 58,427,527,951 매입채무 및 기타채무 102,168,046,437 109,936,781,534 기타유동부채 5,989,294,232 5,817,477,411 환불부채 8,926,232,230 9,945,412,404 유동성사채 39,965,859,706 44,989,041,916 유동성리스부채 3,263,611,886 4,825,737,853 당기법인세부채 2,788,856,306 5,453,565,268 충당부채 4,052,028,175 3,890,000,000 비유동부채 159,445,323,259 159,173,617,126 사채 111,743,160,711 111,668,225,656 리스부채 2,636,512,805 2,773,369,908 기타비유동부채 4,037,692,165 3,778,159,002 확정급여부채 41,027,957,578 40,953,862,560 부채총계 399,884,684,013 402,459,161,463 자본 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (47,009,345,859) (47,009,345,859) 기타포괄손익누계액 (49,982,400) (49,982,400) 이익잉여금 167,034,661,706 158,236,468,819 자본총계 254,870,715,811 246,072,522,924 자본과부채총계 654,755,399,824 648,531,684,387 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 141,818,093,474 430,022,208,902 134,693,391,902 408,049,470,639 매출원가 90,771,963,730 277,971,019,785 92,340,643,667 272,922,528,625 매출총이익 51,046,129,744 152,051,189,117 42,352,748,235 135,126,942,014 판매비와관리비 39,309,423,467 123,202,993,535 39,236,576,614 121,948,179,591 영업이익(손실) 11,736,706,277 28,848,195,582 3,116,171,621 13,178,762,423 기타영업외수익 482,250,542 1,501,132,842 714,962,179 1,787,097,224 기타영업외비용 1,771,001,573 4,318,633,544 1,793,509,715 4,102,950,577 금융수익 48,332,877 154,095,654 18,937,329 95,786,953 금융비용 2,757,226,764 8,195,481,435 2,415,099,685 5,054,459,599 법인세비용차감전순이익(손실) 7,739,061,359 17,989,309,099 (358,538,271) 5,904,236,424 법인세비용(수익) 1,527,086,464 3,657,749,480 (56,008,318) 1,340,406,569 분기순이익(손실) 6,211,974,895 14,331,559,619 (302,529,953) 4,563,829,855 법인세비용차감후기타포괄손익 (73,822,750) (229,834,329) (33,547,644) (197,760,236) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (73,822,750) (229,834,329) (33,547,644) (197,760,236) 총포괄손익 6,138,152,145 14,101,725,290 (336,077,597) 4,366,069,619 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 234 540 (11.00) 172 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (271,440,000) 165,230,002,847 252,844,599,352 분기순이익(손실) 4,563,829,855 4,563,829,855 법인세비용차감후기타포괄손익 확정급여부채의 재측정요소 (197,760,236) (197,760,236) 연차배당 (5,303,532,400) (5,303,532,400) 2022.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (271,440,000) 164,292,540,066 251,907,136,571 2023.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (49,982,400) 158,236,468,819 246,072,522,924 분기순이익(손실) 14,331,559,619 14,331,559,619 법인세비용차감후기타포괄손익 확정급여부채의 재측정요소 (229,834,329) (229,834,329) 연차배당 (5,303,532,403) (5,303,532,403) 2023.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (49,982,400) 167,034,661,706 254,870,715,811 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 23,659,280,692 4,225,371,009 분기순이익(손실) 14,331,559,619 4,563,829,855 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 38,478,436,921 34,079,075,986 재고자산평가손실(환입) (368,534,613) (244,554,882) 대손상각비(환입) 381,252,156 465,867,789 감가상각비 15,757,247,826 14,892,818,756 사용권자산상각비 3,912,504,542 4,870,641,962 투자부동산상각비 139,182,191 138,388,719 유형자산폐기손실 376,348,391 685,769,890 무형자산상각비 701,463,379 758,371,561 퇴직급여 6,263,320,158 6,639,600,519 외화환산손실 631,544 921,357 이자비용 8,195,481,435 5,054,459,599 법인세비용 3,657,749,480 1,340,406,569 유형자산처분이익 (366,443,355) (264,080,882) 충당부채전입액 162,028,175 외화환산이익 (179,698,734) (188,748,018) 잡손실 25,000,000 수입배당금 (7,200,000) (23,400,000) 이자수익 (146,895,654) (72,386,953) 운전자본의 변동 (22,537,415,288) (27,921,565,862) 재고자산의 감소(증가) (6,078,886,997) (5,122,454,533) 매출채권의 감소(증가) (4,247,531,417) (2,044,569,662) 기타채권의 감소(증가) 890,642,647 1,838,829,509 기타유동자산의 감소(증가) (19,176,908) 40,434,393 기타비유동자산의 감소(증가) 35,632,683 35,632,683 반환제품회수권의 감소 215,344,938 매입채무의 증가(감소) (5,372,261,945) (3,646,395,089) 기타채무의 증가(감소) (1,235,437,275) (14,753,336,805) 기타유동부채의 증가(감소) 171,816,821 2,003,303,274 기타비유동부채의 증가(감소) 259,533,163 393,684,237 환불부채의 증가(감소) (1,019,180,174) (1,639,105,953) 퇴직금의 지급 (5,694,223,967) (4,355,763,877) 사외적립자산의 감소(증가) (443,686,857) (671,824,039) 법인세의 환급(납부) (6,613,300,560) (6,495,968,970) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,167,758,849) (45,126,399,069) 이자의 수취 32,190,378 11,127,602 단기대여금의 감소 6,000,000 8,000,000 유형자산의 처분 420,633,550 630,965,455 무형자산의 처분 202,000 정부보조금의 수취 655,077,000 임차보증금의 감소 110,000,000 563,000,000 배당금의 수취 7,200,000 23,400,000 임차보증금의 증가 (40,000,000) (291,100,000) 유형자산의 취득 (14,760,338,328) (42,176,881,786) 무형자산의 취득 (798,173,203) (598,099,245) 종속기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (487,524,743) (2,826,596) 장기대여금의 증가 (46,000,000) (3,000,000) 수입보증금의 감소 (267,025,503) (290,984,499) 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,696,289,440) 37,979,197,573 단기차입금의 증가 15,285,431,782 32,583,735,653 사채의 발행 39,903,580,000 71,696,790,000 이자의 지급 (8,236,939,980) (5,826,808,522) 단기차입금의 감소 (427,527,951) (185,154,176) 유동성사채의 상환 (45,000,000,000) (50,000,000,000) 배당금의 지급 (5,303,532,403) (5,303,532,400) 리스부채의 상환 (3,917,300,888) (4,985,832,982) 현금및현금성자산의증가(감소) 795,232,403 (2,921,830,487) 기초의 현금및현금성자산 7,941,491,632 10,236,026,357 분기말의 현금및현금성자산 8,736,724,035 7,314,195,870 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 22(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 해태제과식품주식회사 1. 일반사항 해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험 손해보험 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104 호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경,회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 8,736,724 7,941,492 매출채권 및 기타채권 77,310,465 74,503,214 소 계 86,047,189 82,444,706 비유동자산: 기타비유동금융자산(*) 2,684,996 2,197,471 장기매출채권 및 기타채권 4,367,848 4,176,846 소 계 7,052,844 6,374,317 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,395,920 2,395,920 합 계 95,495,953 91,214,943 (*) 당분기말 현재 사채등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 5,16 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무 및 기타채무 102,168,046 109,936,782 단기차입금 73,285,432 58,427,528 유동성사채 39,965,860 44,989,042 유동성리스부채 3,263,612 4,825,738 소 계 218,682,950 218,179,090 비유동부채: 사채 111,743,161 111,668,226 리스부채 2,636,513 2,773,370 소 계 114,379,674 114,441,596 합 계 333,062,624 332,620,686 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예금 8,736,724 7,941,492 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관 기타비유동금융자산 2,684,996 2,197,471 당좌개설보증금, 우리사주보증금압류등강제집행후순위채권 신한은행,한국증권금융국민은행신보2023제2차유동화전문유한회사 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 71,432,033 (2,473,911) 68,958,122 67,768,234 (2,721,004) 65,047,230 미수금 5,934,864 (2,111,061) 3,823,803 7,401,654 (2,111,061) 5,290,593 미수수익 4,179 - 4,179 4,330 - 4,330 단기대여금 72,000 - 72,000 75,000 - 75,000 지급보증금 2,004,510 - 2,004,510 1,428,211 - 1,428,211 임차보증금 2,447,850 - 2,447,850 2,657,850 - 2,657,850 소 계 81,895,436 (4,584,972) 77,310,464 79,335,279 (4,832,065) 74,503,214 비유동자산: 임차보증금 4,321,848 - 4,321,848 4,173,846 - 4,173,846 장기대여금 46,000 - 46,000 3,000 - 3,000 소 계 4,367,848 - 4,367,848 4,176,846 - 4,176,846 합 계 86,263,284 (4,584,972) 81,678,312 83,512,125 (4,832,065) 78,680,060 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 4,832,065 5,193,807 대손상각비 381,252 465,868 채권제각 (628,346) (668,471) 분기말금액 4,584,971 4,991,204 (3) 신용위험 및 대손충당금당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 88,734 129,253 선급비용 2,241,179 2,181,483 소 계 2,329,913 2,310,736 기타비유동자산: 장기선급비용 166,250 201,883 합 계 2,496,163 2,512,619 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 19,823,064 (16,657) 19,806,407 17,407,015 (259,495) 17,147,520 상품 11,921,569 (14,920) 11,906,649 8,501,516 (39,459) 8,462,057 원재료 4,729,292 (75,177) 4,654,115 5,218,796 (175,326) 5,043,470 저장품 218,025 (10,082) 207,943 236,806 (11,089) 225,717 미착원재료 6,396,962 - 6,396,962 5,645,890 - 5,645,890 합 계 43,088,912 (116,836) 42,972,076 37,010,023 (485,369) 36,524,654 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (368,535) (244,555) 재고자산폐기손실 등 683,316 411,217 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 2,395,920 2,395,920 당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)빨라쪼(*) 대한민국 유제품 판매 100.00 - 100.00 - PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 아이스크림 제조 및 판매 100.00 2,831,206 100.00 2,831,206 훼미리식품(주) 대한민국 스낵류 판매 96.79 13,823,962 95.67 13,823,962 합 계 16,655,168 16,655,168 (*) 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 3,000백만원 증가하였습니다. 또한 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대해 3,000백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 9.64%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. 11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40 2,800,000 40 2,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50 20,600,000 50 20,600,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 112,922,196 - 112,922,196 112,922,196 - 112,922,196 건물 94,464,776 (30,447,565) 64,017,211 94,511,645 (28,300,810) 66,210,835 구축물 2,250,858 (1,766,048) 484,810 2,211,678 (1,723,467) 488,211 기계장치 251,889,747 (119,451,991) 132,437,756 246,652,437 (116,770,588) 129,881,849 차량운반구 18,611,282 (8,508,608) 10,102,674 19,569,615 (10,033,321) 9,536,294 기타유형자산 34,403,651 (26,990,437) 7,413,213 32,783,595 (25,433,145) 7,350,450 미착기계 - - - 2,070,120 - 2,070,120 건설중인자산 2,080,251 - 2,080,251 3,827,926 - 3,827,926 합 계 516,622,761 (187,164,649) 329,458,111 514,549,212 (182,261,331) 332,287,881 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 112,922,196 - - - - 112,922,196 건물 66,210,835 52,990 (51,014) (2,195,601) - 64,017,210 구축물 488,211 39,180 - (42,581) - 484,810 기계장치 129,881,848 7,584,886 (369,829) (10,357,347) 5,698,198 132,437,756 차량운반구 9,536,294 2,125,187 (26,468) (1,532,340) - 10,102,673 기타유형자산 7,350,450 1,692,162 (18) (1,629,379) - 7,413,215 미착기계 2,070,120 559,515 - - (2,629,635) - 건설중인자산 3,827,926 1,320,887 - - (3,068,562) 2,080,251 합 계 332,287,880 13,374,807 (447,329) (15,757,248) - 329,458,111 (*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 111,502,009 242,281 - - 1,177,906 112,922,196 건물 31,690,886 14,062,911 (104,880) (1,799,844) 22,834,028 66,683,101 구축물 343,720 94,705 - (41,476) 105,600 502,549 기계장치 106,678,611 22,027,356 (685,440) (9,619,112) 11,343,737 129,745,152 차량운반구 7,001,475 2,383,051 (262,437) (1,879,787) - 7,242,302 기타유형자산 6,019,562 2,393,509 (2) (1,552,600) 322,200 7,182,669 미착기계 522,611 2,070,120 - - (522,611) 2,070,120 건설중인자산 35,321,028 2,282,183 - - (34,973,487) 2,629,724 합 계 299,079,902 45,556,116 (1,052,759) (14,892,819) 287,373 328,977,813 (*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 투자부동산에서 대체된 금액입니다.(3) 당사는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 656백만원과 감가상각비 71백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 13. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 17,440,436 (15,128,917) - 2,311,519 16,751,085 (14,427,921) - 2,323,165 소프트웨어 5,568,018 (5,554,484) - 13,534 5,554,018 (5,554,017) - 1 기타의무형자산 2,193,373 (1,780,097) - 413,276 2,193,575 (1,780,097) - 413,478 영업권 147,424,055 - (34,235,000) 113,189,055 147,424,055 - (34,235,000) 113,189,055 합 계 172,625,882 (22,463,498) (34,235,000) 115,927,384 171,922,733 (21,762,035) (34,235,000) 115,925,699 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기말금액 산업재산권 2,323,165 689,351 - (700,997) 2,311,519 소프트웨어 1 14,000 - (467) 13,534 기타의무형자산 413,478 - (202) - 413,276 영업권 113,189,055 - - - 113,189,055 합 계 115,925,699 703,351 (202) (701,464) 115,927,384 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 기말금액 산업재산권 2,483,302 611,577 (757,807) 2,337,072 소프트웨어 753 - (565) 188 기타의무형자산 413,478 - - 413,478 영업권 117,168,055 - - 117,168,055 합 계 120,065,588 611,577 (758,372) 119,918,793 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,292,516 (4,897,706) 4,394,810 11,476,100 (5,510,998) 5,965,102 기계장치 3,801,575 (1,683,492) 2,118,083 4,418,397 (2,254,281) 2,164,116 차량운반구 567,208 (323,308) 243,900 691,382 (402,489) 288,893 합 계 13,661,299 (6,904,506) 6,756,794 16,585,879 (8,167,768) 8,418,111 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 5,965,101 3,336,176 (1,533,702) (3,372,765) 4,394,810 기계장치 2,164,117 319,289 - (365,322) 2,118,083 차량운반구 288,893 203,972 (74,547) (174,417) 243,901 합 계 8,418,111 3,859,436 (1,608,249) (3,912,505) 6,756,794 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 7,536,026 1,237,117 (41,495) (4,278,994) 4,452,654 기계장치 2,728,542 - - (423,009) 2,305,533 차량운반구 387,456 64,147 - (168,640) 282,963 합 계 10,652,024 1,301,264 (41,495) (4,870,642) 7,041,150 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 5,203,988 3,222,469 (1,539,424) 162,505 (3,364,010) - 3,685,528 기계장치 2,084,843 319,289 - 56,027 (372,303) (134,455) 1,953,401 차량운반구 310,277 203,971 (78,611) 6,546 (180,988) - 261,195 합 계 7,599,108 3,745,729 (1,618,035) 225,078 (3,917,301) (134,455) 5,900,124 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 6,707,258 1,195,880 (38,078) 99,160 (4,300,306) - 3,663,915 기계장치 2,825,792 - - 76,169 (506,943) (83,786) 2,311,231 차량운반구 406,041 64,147 - 6,109 (178,584) - 297,712 합 계 9,939,091 1,260,027 (38,078) 181,438 (4,985,833) (83,786) 6,272,859 (5) 당사는 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 4백만원과 207백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 176백만원과 117백만원, 변동리스에 따른 리스료 368백만원과 1,025백만원을 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,969,458 - 13,969,458 13,969,458 - 13,969,458 건물 5,519,330 (2,814,828) 2,704,502 5,519,330 (2,675,645) 2,843,685 합 계 19,488,788 (2,814,828) 16,673,960 19,488,788 (2,675,645) 16,813,143 (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 13,969,458 - - 13,969,458 14,295,180 - (325,722) 13,969,458 건물 2,843,685 (139,182) - 2,704,502 2,990,119 (138,389) 38,349 2,890,079 합 계 16,813,143 (139,182) - 16,673,960 17,285,299 (138,389) (287,373) 16,859,537 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,208,072 1,198,955 임대원가 (204,219) (192,387) 합 계 1,003,853 1,006,568 16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 사채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담 보 권 자 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2023제2차유동화전문유한회사 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 하나은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 운영자금 5,000,000 5,000,000 매출채권 매각 등(*) 285,432 427,528 KDB산업은행 운영자금 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 운영자금 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금 15,000,000 - 운영자금 13,000,000 13,000,000 합 계 73,285,432 58,427,528 (*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 5.17%~5.85%의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 18. 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 - - 45,000,000 제16회 무보증공모사채 2024.04.09 1.78 40,000,000 40,000,000 제17회 무보증공모사채 2025.06.09 4.577 72,000,000 72,000,000 제18회 무보증사모사채(*) 2026.03.27 4.23 40,000,000 - 소 계 152,000,000 157,000,000 사채할인발행차금 (290,980) (342,732) 1년이내 만기도래분 (39,965,860) (44,989,042) 합 계 111,743,160 111,668,226 (*)신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 61,123,070 66,495,332 미지급금 14,914,703 16,266,697 미지급비용 25,275,499 26,052,953 수입보증금 854,774 1,121,800 합 계 102,168,046 109,936,782 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 577,343 774,657 선수수익 81,223 80,232 예수금 428,080 639,839 부가가치세예수금 4,902,647 4,322,749 소 계 5,989,293 5,817,477 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 4,037,692 3,778,159 합 계 10,026,985 9,595,636 21. 환불부채 및 충당부채(1) 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,945,412 7,544,993 설정액 11,955,392 6,473,776 사용액 (12,974,571) (8,071,783) 분기말금액 8,926,233 5,946,986 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,890,000 - 전입액 162,029 - 분기말금액 4,052,029 - 22. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 55,976,137 54,762,744 복리후생비 14,480,136 10,662,183 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 6,263,320 6,639,601 합 계 76,719,593 72,064,528 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,622,857 62,553,992 사외적립자산의 공정가치 (22,594,899) (21,600,129) 차 감 계 41,027,958 40,953,863 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 62,553,992 21,600,129 40,953,863 61,094,590 20,410,958 40,683,632 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 4,870,567 - 4,870,567 5,747,894 - 5,747,894 이자원가(수익) 2,238,497 845,743 1,392,754 1,287,498 395,792 891,706 소 계 7,109,064 845,743 6,263,321 7,035,392 395,792 6,639,600 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 사외적립자산 비용 - (294,659) 294,659 - (253,539) 253,539 소 계 - (294,659) 294,659 - (253,539) 253,539 기타: 납부한 기여금 - 685,310 (685,310) - 672,883 (672,883) 급여 지급 (6,040,198) (241,623) (5,798,575) (4,798,928) (1,059) (4,797,869) 소 계 (6,040,198) 443,687 (6,483,885) (4,798,928) 671,824 (5,470,752) 기말 잔액 63,622,858 22,594,900 41,027,958 63,331,055 21,225,035 42,106,020 23. 우발부채와 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 소송사건 인천지방법원 외 33건 당사 강영석 외 33명 물품대금 104,552 1심 진행 중 서울고등법원 당사 공정거래위원회 과징금 납부명령 취소 1,000,000 2심 진행 중 서울중앙지법 당사 CJ대한통운,SJ드림 외 손해배상 5,000,000 1심 진행 중 서울행정법원 당사 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 484,287 1심 진행 중 당사가 피고인 소송사건 서울고등법원 최영화 당사 손해배상 607,970 2심 진행 중 서울중앙지방법원 미쓰이스미모토 보험사 CJ대한통운,당사 외 구상권 147,123 1심 진행 중 서울중앙지방법원 강홍준 당사 손해배상 30,000 1심 진행 중 (4) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 일반자금 15,000,000 당좌차월 13,000,000 매출채권할인약정 5,000,000 전자외상매출채권담보 15,000,000 하나은행 운영자금 10,000,000 일반자금 10,000,000 매출채권할인약정 10,000,000 수입신용장 개설 USD 1,000,000 전자외상매출채권담보 10,000,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 10,000,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 9,000,000 수입신용장개설 USD 2,000,000 KB국민은행 당좌차월 10,000,000 DGB대구은행 당좌차월 10,000,000 NH농협은행 당좌차월 20,000,000 KDB산업은행 운영자금 20,000,000 하나카드 법인카드 1,600,000 우리카드 법인카드 3,000,000 삼성카드 법인카드 1,000,000 신한카드 법인카드 500,000 현대카드 법인카드 500,000 24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822 1주당 금액 500 500 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,336,971 120,336,971 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 합 계 (47,009,346) (47,009,346) 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액 (49,982) (49,982) 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 3,226,586 2,696,233 미처분이익잉여금 163,808,076 155,540,236 합 계 167,034,662 158,236,469 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 158,236,469 165,230,003 분기순이익 14,331,560 4,563,830 확정급여제도의 재측정요소 (229,834) (197,760) 연차배당 (5,303,532) (5,303,532) 분기말금액 167,034,663 164,292,541 27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 : 제품매출 106,126,294 322,254,523 95,947,928 298,238,886 상품매출 50,094,603 149,910,866 53,922,451 153,716,011 매출할인 등 (17,770,243) (51,941,065) (18,308,630) (53,436,987) 소 계 138,450,654 420,224,324 131,561,749 398,517,910 기간에 걸쳐 이행 : 기타매출 3,367,439 9,797,885 3,131,642 9,531,561 합 계 141,818,093 430,022,209 134,693,391 408,049,471 지리적 시장 : 국내매출 131,196,190 393,836,388 122,583,187 370,964,361 수출 10,621,903 36,185,821 12,110,204 37,085,110 합 계 141,818,093 430,022,209 134,693,391 408,049,471 (2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품매출원가 59,000,941 182,017,941 58,069,859 171,357,999 상품매출원가 31,771,022 95,953,079 34,270,785 101,564,530 합 계 90,771,963 277,971,020 92,340,644 272,922,529 (3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 71,990,204 68,685,251 반환제품회수권 2,136,632 2,351,977 계약부채(선수금) (577,343) (774,657) (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 수익 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 회계정책 반품권이 부여된제품 및 상품매출 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 변동대가(장려금 등) 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 위탁용역매출 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 28. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,968,039 33,640,273 10,772,660 33,239,525 퇴직급여 1,087,957 3,263,871 1,260,016 3,780,048 복리후생비 2,532,461 9,267,594 2,070,237 6,022,382 감가상각비 1,076,556 3,338,766 1,219,486 3,684,705 사용권자산상각비 971,057 2,898,468 1,262,758 3,543,243 투자부동산상각비 46,394 139,182 46,324 138,389 지급수수료 7,049,353 23,230,808 7,243,639 23,596,462 광고선전비 1,444,587 4,586,056 1,559,675 4,802,965 물류비 5,389,161 16,534,891 5,401,910 17,125,008 차량유지비 1,288,654 3,671,383 1,310,256 3,721,881 위탁판매수수료 3,339,918 10,098,527 3,149,332 9,916,813 무형자산상각비 245,492 701,463 262,569 758,372 판매시상금 895,262 2,658,113 962,808 2,574,279 대손상각비 251,998 381,252 310,942 465,868 기타비용 2,722,533 8,792,343 2,403,966 8,578,239 합 계 39,309,422 123,202,990 39,236,578 121,948,179 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 36,550 (6,447,422) 1,890,233 (5,367,010) 원재료와 상품의 매입액 71,576,368 218,440,997 71,054,671 214,916,829 종업원급여 24,966,915 76,719,593 24,018,433 72,064,527 감가상각비 5,230,931 15,757,248 5,317,426 14,892,819 무형자산상각비 245,491 701,463 262,570 758,372 투자부동산상각비 46,394 139,182 46,324 138,389 사용권자산상각비 1,288,366 3,912,505 1,535,039 4,870,642 물류비 7,442,699 22,886,900 7,333,587 23,292,839 수수료 13,709,846 43,618,176 13,261,161 43,653,710 기타비용 5,537,827 25,445,371 6,857,776 25,649,591 합 계 130,081,387 401,174,013 131,577,220 394,870,708 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 1,350 4,650 1,350 4,050 수입수수료 5,094 15,600 6,121 17,257 외환차익 131,539 431,468 273,325 531,845 외화환산이익 65,597 179,699 (44,302) 188,748 유형자산처분이익 145,004 366,443 89,734 264,081 잡이익 133,667 503,272 388,735 781,117 합 계 482,251 1,501,132 714,963 1,787,098 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타지급수수료 526,572 1,048,465 135,106 492,051 외환차손 109,951 369,596 42,913 363,339 외화환산손실 (13,699) 632 (17,387) 921 기부금 489,121 1,274,539 766,496 1,729,120 유형자산폐기손실 376,324 376,348 685,441 685,770 충당부채전입액 162,028 162,028 - - 잡손실 120,703 1,087,026 180,941 831,750 합 계 1,771,000 4,318,634 1,793,510 4,102,951 30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 48,333 146,896 18,937 72,387 수입배당금 - 7,200 - 23,400 소 계 48,333 154,096 18,937 95,787 금융원가: 이자비용 (2,757,227) (8,195,481) (2,415,100) (5,054,460) 순금융원가 (2,708,894) (8,041,385) (2,396,163) (4,958,673) 31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.33%(전분기: 22.70%)입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 6,211,974,895 14,331,559,619 (302,529,953) 4,563,829,855 보통주순이익(손실) 6,211,974,895 14,331,559,619 (302,529,953) 4,563,829,855 가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 기본주당순이익(손실) 234 540 (11) 172 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 29,116,822 29,116,822 가중평균자기주식수 (2,599,160) (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 26,517,662 (2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 종속기업투자 (주)빨라쪼(*), (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 관계기업투자 글리코해태(주) 공동지배기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린,(주)아트밸리 (*) 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자를 3,000백만원 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 543,645 - - - 1,790,655 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 116,503 - - - - 15,230 - (주)훼미리식품 440,200 - 27,531,943 - 26,142 438 9,202 관계기업투자 글리코해태(주)(*) 11,006,839 - 14,108,364 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,014,840 - 39,528,219 - - - - 기 타 (주)크라운제과 8,103,416 - 63,015 10,098,527 1,532,469 - 46,292 (주)씨에이치테크 1,683 166,200 - - - - - (주)아트밸리 110,848 - - - 238,184 2,316,111 125 (주)코디서비스코리아 1,736 - - - 13,194,159 - - (주)두라푸드 247,050 - 6,884,839 - 3,753 - - (주)영그린 175,412 - - - 146,305 - - 합 계 21,762,170 166,200 88,116,381 10,098,527 16,931,668 2,331,780 55,619 (*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 579,797 - - - 1,779,563 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 115,125 - - - - 14,963 - (주)훼미리식품 280,745 - 28,751,529 - 25,323 108 1,573 관계기업투자 글리코해태(주)(*) 9,319,605 - 11,987,050 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,156,265 - 43,671,847 - - 7,981 10,745 기 타 (주)크라운제과 8,078,457 - 57,106 9,916,813 1,288,721 - 41,184 (주)씨에이치테크 1,399 3,991,230 - - - - - (주)아트밸리 176,943 - 12,500 - 225,377 2,184,912 516 (주)코디서비스코리아 - - - - 15,187,166 25,850 - (주)두라푸드 228,816 - 6,746,642 - 8,878 145 - (주)영그린 152,270 - - - 165,229 - 386 합 계 20,089,422 3,991,230 91,226,673 9,916,813 18,680,257 2,233,958 54,404 (*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 32,555 - - - 358,059 51,522 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 2,829 4,179 - - 1,650 - - (주)훼미리식품 7,688 - - 7,268,702 1,529 - - 관계기업투자 글리코해태(주) 182,612 - - 4,829,431 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 16,680 - - 12,882,487 - - - 기 타 (주)크라운제과 3,147,024 - - - 1,225,528 29,701 - (주)씨에이치테크 1,071 - - - 73,480 - - (주)아트밸리 198,538 - 4,013,618 - 1,179,542 - - (주)코디서비스코리아 - - - - 1,585,966 - - (주)두라푸드 2,299 - - 2,538,528 211 - - (주)영그린 21,422 - - - 31,498 - 25,000 합 계 3,612,719 4,179 4,013,618 27,519,147 4,457,463 81,223 25,000 (*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 5,701 - - - 379,364 56,449 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 3,788 4,330 - - 1,737 - - (주)훼미리식품 - - - 9,946,835 1,355 - - 관계기업투자 글리코해태(주) 397,163 - - 4,874,520 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 14,866 - - 9,818,864 8,605 - - 기 타 (주)크라운제과 3,754,197 - - - 1,770,848 23,783 - (주)씨에이치테크 - - - - 118,360 - - (주)아트밸리 174,879 - 4,013,618 - 1,233,603 - - (주)코디서비스코리아 1,419 - - - 1,569,446 - - (주)두라푸드 - - - 2,731,466 2,385 - - (주)영그린 - - - - 43,534 - 25,000 합 계 4,352,013 4,330 4,013,618 27,371,685 5,129,237 80,232 25,000 (*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 (주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 하나은행 (5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,018,748천원과 2,945,786천원의 보상을 제공하였습니다.(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다.(7) 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 36백만원과 303백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 559백만원과 565백만원입니다.(8) 당사는 우리사주조합에 대하여 542,947천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금성자산 8,736,724 7,941,492 매출채권및기타채권 77,310,464 74,503,214 기타비유동금융자산 2,684,996 2,197,471 장기매출채권및기타채권 4,367,848 4,176,846 금융보증계약 5,400,000 5,400,000 합 계 98,500,032 94,219,023 (2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 102,168,046 102,168,046 101,596,932 571,114 - 단기차입금 73,285,432 74,690,495 38,883,592 35,806,903 - 사채(유동성포함) 151,709,020 162,157,136 1,436,672 43,929,172 116,791,292 리스부채(유동성포함) 5,900,125 6,635,159 1,293,742 2,107,178 3,234,239 금융보증계약 - 5,400,000 - 5,400,000 - 합 계 333,062,623 351,050,836 143,210,938 87,814,367 120,025,531 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 109,936,782 109,936,782 109,336,848 599,934 - 단기차입금 58,427,528 58,902,361 38,757,202 20,145,159 - 사채(유동성포함) 156,657,268 166,361,119 1,369,982 48,060,860 116,930,277 리스부채(유동성포함) 7,599,108 8,203,451 1,414,574 3,512,154 3,276,723 금융보증계약 - 5,400,000 - 5,400,000 - 합 계 332,620,686 348,803,713 150,878,606 77,718,107 120,207,000 (3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 414,106 188,564 416,793 - 매출채권 3,305,958 531,567 2,628,459 2,084,897 외화자산 합계 3,720,064 720,131 3,045,252 2,084,897 외화부채: 단기차입금 285,432 - 427,528 - 리스부채 - 1,953,402 - 2,084,843 외화부채 합계 285,432 1,953,402 427,528 2,084,843 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 343,463 (343,463) 261,772 (261,772) JPY (123,327) 123,327 5 (5) 합 계 220,136 (220,136) 261,777 (261,777) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 25,000,000 25,000,000 고정이자율: 단기차입금 48,285,432 33,427,528 사채(유동성 포함) 151,709,020 156,657,268 리스부채(유동성포함) 5,900,125 7,599,108 소 계 205,894,577 197,683,904 합 계 230,894,577 222,683,904 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 250,000 (250,000) 250,000 (250,000) (4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금 총계(A) 230,894,578 222,683,904 현금및현금성자산(B) 8,736,724 7,941,492 순 차입금(C=A-B) 222,157,854 214,742,412 자본 총계(D) 254,870,716 246,072,523 순차입금비율(E=C/D) 0.87 0.87 (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,395,920 2,395,920 2,395,920 2,395,920 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 8,736,724 (*1) 7,941,492 (*1) 매출채권및기타채권 77,310,464 (*1) 74,503,214 (*1) 기타비유동금융자산 2,684,996 (*1) 2,197,471 (*1) 장기매출채권및기타채권 4,367,848 (*1) 4,176,846 (*1) 소 계 93,100,032 88,819,023 금융자산 합계 95,495,952 91,214,943 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 73,285,432 (*1) 58,427,528 (*1) 매입채무및기타채무 102,168,046 (*1) 109,936,782 (*1) 유동성사채 39,965,860 (*1) 44,989,042 (*1) 유동성리스부채 3,263,612 (*2) 4,825,738 (*2) 사채 111,743,161 (*1) 111,668,226 (*1) 리스부채 2,636,513 (*2) 2,773,370 (*2) 금융부채 합계 333,062,624 332,620,686 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 14.30% ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 285,432 427,528 관련 차입금의 장부금액 285,432 427,528 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득금액 미지급금 대체 (730,453) 2,855,780 무형자산취득금액 미지급금 대체 (94,822) 13,478 사채의 유동성대체 39,965,860 44,979,148 리스부채의 유동성대체 1,062,792 1,169,214 미지급종업원급여의 증가 345,974 - 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 58,427,528 14,857,904 - - 73,285,432 사채(유동성포함) 156,657,268 (5,096,420) - 148,173 151,709,021 리스부채(유동성포함) 7,599,108 (3,917,301) 3,745,729 (1,527,411) 5,900,125 합 계 222,683,904 5,844,183 3,745,729 (1,379,238) 230,894,577 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 35,185,154 32,398,582 - - 67,583,736 사채(유동성포함) 134,767,309 21,696,790 - 143,004 156,607,103 리스부채(유동성포함) 9,939,091 (4,985,833) 1,260,027 59,573 6,272,859 합 계 179,891,554 49,109,539 1,260,027 202,577 230,463,698 37. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 정책> 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2016년 이후 5년간 매년 약 44억원(주당 100원)의 배당총액을 지급해왔으며, 20기에는 배당총액이 약 53억원(주당 200원)으로 배당수준을 확대하였습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다. 또한, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 주주이익 제고를 위해 배당목표를 결정할 계획입니다. 당사의 정관> 당사의 정관에 배당과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.제42조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제42조의2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가.최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,733 -2,326 -390 (별도)당기순이익(백만원) 14,332 -2,918 -2,836 (연결)주당순이익(원) 593 -88 -15 현금배당금총액(백만원) - 5,304 5,304 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - 3.0 2.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 주당순이익은 연결재무제표 기준의 보통주 기본주당 순이익이며, 산출근거는Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석의 32.주당이익(손실)을 참조하시기 바랍니다.* (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분기준 당기순이익입니다.* 현금배당성향=현금배당 총액/연결 당기순이익(지배기업 소유주지분)을 백분율로 반영하였습니다. 나.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 2.6 2.3 * 당사는 2016년 이후 연속으로 결산 배당을 하고 있습니다. * 평균배당수익률은 최근 3년(제20기 ~ 제22기), 최근 5년(제18기 ~ 제22기) 배당수익률의 단순 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 당사는 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해태제과식품(주) 회사채 공모 2018년 04월 10일 45,000 3.444 A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가) 2023년 04월 10일 상환 NH투자증권(주) 외 해태제과식품(주) 회사채 공모 2021년 04월 09일 40,000 1.777 A(한국기업평가)A(한국신용평가) A(NICE신용평가) 2024년 04월 09일 미상환 키움증권(주) 해태제과식품(주) 회사채 공모 2022년 06월 09일 72,000 4.577 A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가) 2025년 06월 09일 미상환 KB증권(주) 외 해태제과식품(주) 회사채 사모 2023년 03월 27일 40,000 4.234 A(NICE신용평가) 2026년 03월 27일 미상환 KB증권(주) 외 합 계 - - - 197,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 72,000 - - - - - 112,000 사모 - - 40,000 - - - - 40,000 합계 40,000 72,000 40,000 - - - - 152,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제14-2차 공모사채 2018년 04월 10일 2023년 04월 10일 45,000 2018년 03월 29일 교보증권(주) 제16차 공모사채 2021년 04월 09일 2024년 04월 09일 40,000 2021년 03월 29일 DB금융투자(주) 제17차 공모사채 2022년 06월 09일 2025년 06월 09일 72,000 2022년 05월 26일 신한금융투자(주) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 164.6% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 유지 이행현황 24.0% 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 5천억원 이상 처분 금지 이행현황 34억 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변동없음 - (주)크라운해태홀딩스 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 08월 25일(*) * 이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제14-2회 회사채 2018년 04월 10일 차환자금 45,000 차환자금 45,000 - 회사채 제16회 회사채 2021년 04월 09일 차환자금 40,000 차환자금 40,000 - 회사채 제17회 회사채 2022년 06월 09일 차환자금 50,000 차환자금 50,000 - 회사채 제17회 회사채 2022년 06월 09일 운영자금 22,000 운영자금 22,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제18회 회사채 2023년 03월 27일 운영자금 40,000 운영자금 40,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기3분기 매출채권 77,476 2,568 3.3 미수금 6,042 2,127 35.2 단기대여금 72 - - 지급보증금 2,005 - - 보증금 197 - - 임차보증금 7,553 - - 장기대여금 46 - - 합계 93,391 4,695 5.0 제22기 매출채권 71,282 2,815 3.9 미수금 7,488 2,129 28.4 단기대여금 75 - - 지급보증금 1,428 - - 보증금 232 - - 임차보증금 7,847 - - 장기대여금 3 - - 합계 88,356 4,944 5.6 제21기 매출채권 63,970 3,174 5.0 미수금 5,890 2,129 36.1 단기대여금 60 - - 지급보증금 109 - - 보증금 232 - - 임차보증금 8,319 - - 장기대여금 25 - - 합계 78,605 5,303 6.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,944 5,303 6,670 2. 순대손처리액(①－②±③) (628) (836) (2,540) ① 대손처리액(상각채권액) (628) (836) (2,540) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 379 477 1,173 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,695 4,944 5,303 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정 (단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함) (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 83,239 458 9,568 - 93,265 특수관계자 126 - - - 126 계 83,365 458 9,568 - 93,391 구성비율 89.3% 0.5% 10.2% - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기3분기 제22기 제21기 비고 제과부문 상 품 11,907 8,462 8,224 - 제 품 19,806 17,148 17,680 - 원 료 4,654 5,043 4,513 - 저 장 품 208 226 233 - 미 착 원 자 재 6,397 5,646 5,698 - 합 계 42,972 36,525 36,348 - 기타부문 상 품 150 162 178 - 제 품 1,238 928 832 - 원 료 909 877 699 - 저 장 품 33 24 32 - 미 착 원 자 재 - - - - 합 계 2,330 1,991 1,741 - 제과+기타부문 45,302 38,516 38,089 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 6.5% 5.6% 5.8% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.6회 10.5회 10.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2022년 12월 31일 - 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2023년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간 종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2022년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2023년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항- 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,395,920 2,395,920 2,395,920 2,395,920 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 9,867,818 (*1) 9,672,922 (*1) 매출채권및기타채권 83,319,769 (*1) 77,959,356 (*1) 기타비유동금융자산 2,684,996 (*1) 2,197,471 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,376,296 (*1) 5,452,112 (*1) 소 계 101,248,879 95,281,861 금융자산 합계 103,644,799 97,677,781 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 단기차입금 97,647,432 (*1) 86,630,261 (*1) 매입채무및기타채무 105,792,919 (*1) 110,067,420 (*1) 유동성사채 39,965,860 (*1) 44,989,042 (*1) 유동성리스부채 3,515,918 (*2) 5,213,539 (*2) 장기차입금 1,000,000 (*1) 1,000,000 (*1) 사채 111,743,161 (*1) 111,668,226 (*1) 리스부채 3,446,944 (*2) 3,714,085 (*2) 금융부채 합계 363,112,234 363,282,573 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 14.30% (4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,395,920 2,395,920 라. 합병, 분할 등의 사후정보 당사는 2020년 01월 01일 아이스크림 사업부문을 분할하여 종속회사 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 역량을 집중하기 위함으로 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2019.10.16 주요사항보고서「회사분할결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「분할」을 참고하시기 바랍니다. 1. 분할에 관한 사항 1-1. 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 존속회사 해태제과식품 주식회사 과자, 냉동식품등 제조/판매 분할신설회사 해태아이스크림 주식회사 아이스크림 제조/판매 1-2. 분할 당사회사의 개요 존속회사 상호 해태제과식품 주식회사 소재지 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 대표이사 신정훈 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 해태아이스크림 주식회사 소재지 경상북도 경산시 하양읍 대경로 541 대표이사 김경호 법인구분 비상장법인 분할기일 2020년 01월 01일 1-3. 분할의 목적(1) 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 한다. 아울러 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.(2) 회사의 분할을 통해 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하며, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력, 지분 매각 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다.(3) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.1-4. 분할의 중요 영향 및 효과(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음. (2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음. 1-5. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 해태아이스크림 주식회사 유동자산 30,003,556 비유동자산 106,623,768 합 계 136,627,324 유동부채 16,450,390 비유동부채 15,576,240 합 계 32,026,630 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.1-6. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.1-7. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. 2. 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권 양도 분할 신설회사인 해태아이스크림 주식회사는 2020년 10월 05일부로 주식회사 빙그레에 매각되었으며, 해당 내용은 다음과 같습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2020.09.29 주요사항보고서「타법인주식및출자증권양도결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「자산양수도」를 참고하시기 바랍니다. 발행회사 상호 해태아이스크림 주식회사 거래상대방 상호 주식회사 빙그레 소재지 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동) 대표이사 전창원 법인구분 유가증권시장 상장법인 양도 종료일자 2020년 10월 05일 계약내용 ① 양도배경- 분할신설회사 양도를 통한 존속회사의 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자사업 부문 효율성 제고② 법적형태- 해태제과식품 주식회사(이하 "양도인")는 주식회사 빙그레(이하 "양수인")와 주식양수도계약을 체결하고 양도인이 보유한 해태아이스크림 주식회사의 주식 100.00%를 양수인에 양도③ 주요내용- 양도주식수(주): 1,000,000- 양도금액(원)(A): 132,500,000,000 주요일정 외부평가기간: 2020년 03월 13일 ~ 2020년 03월 31일이사회결의일: 2020년 03월 31일계약금 지급일: 2020년 03월 31일주요사항보고서 제출일: 2020년 03월 31일양도예정일: 2020년 10월 05일잔금지급일: 2020년 10월 05일 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분, 반기보고서의 본항목은 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기)3분기 한영회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 가-1. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기)3분기 한영회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기)3분기 한영회계법인 - 3분기 재무제표 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사 380 3,660 266 2,720 제22기(전기) 한영회계법인 상동 360 3,410 360 4,873 제21기(전전기) 한영회계법인 상동 330 3,410 330 3,339 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 기존 외부감사인이었던 한영회계법인을 2023년회계연도(23기)부터 2025년회계연도(25기)까지의 외부감사인으로 재선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 23일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 서면 감사 중 발견사항 논의 2 2023년 02월 27일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 3인 대면 감사 중 발견사항 논의 3 2023년 03월 03일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 3인 대면 감사 중 발견사항 논의 4 2023년 03월 07일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 4인 대면 감사 중 발견사항 논의 5 2023년 03월 14일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 4인 대면 감사 중 발견사항 논의 6 2023년 03월 22일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 감사보고서 지연발행에 대한 공문 7 2023년 03월 23일 회사측 : 감사 1인 및 담당자 2인감사인측 : 업무수행이사 외 5인 대면 감사 중 발견사항 논의 8 2023년 05월 04일 회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면 1분기 검토 이슈회의 9 2023년 08월 04일 회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면 반기 검토 이슈회의 10 2023년 11월 03일 회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 3분기 검토 이슈회의 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제23기3분기('23.01.01~'23.09.30) 한영회계법인 - - 제22기('22.01.01~'22.12.31) 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 회사의 지배기구는 과거에 발생한 부정에 대해 2023년 2월에 진행된 부정조사 과정에서 감독기구로서의 역할을 적절히 수행하지 않았습니다. 또한 회사의 지배기구에 대한 적격성과 독립성 평가가 효과적이지 않았습니다. 이는 통제환경과 모니터링활동의 원칙달성을 위한 일부 전사적 수준 통제에 대한 중요한 취약점을 의미합니다. 제21기('21.01.01~'21.12.31) 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. - * 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 감사를 수행하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사의 수보고서 작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 총 6인의 이사(4인의 사내이사와 2인의 사외이사)로 구성되어 있으며 당사의 이사회 규정 제5조 1항에 의거 이사회의 의장을 대표이사가 맡도록 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 보상위원회, 산업안전보건위원회가 있습니다. (2) 이사회의 구성에 관한 사항 구분 내용 정관 제 30 조 (대표이사 등의 선임) ①회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ②회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 대표이사를 선임할 수 있다. 정관 제 31조 (이사의 직무) ①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제 31 조의2 (이사 감사의 회사에 대한 책임감경) ①이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등으로 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 나. 중요의사결정사항등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 신정훈(출석률:100%) 이상진(출석률:100%) 정명교(출석률:100%) 정차경(출석률:100%) 김수(출석률:100%) 송인성 (출석률:66.6%) 박기석 (출석률:100%) 이종섭 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.26 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 - - - - - - - - 2 2023.02.08 *1호 - 제22기 사업연도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제22기 영업보고서 승인의 건*보고사항 - 無 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 3 2023.02.23 *1호 - 제22기 사업연도 연결재무제표 승인의 건 *2호 - 제22기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건 *4호 - 감사 선임 추천의 건 *5호 - 제22기 정기주주총회 개최 승인의 건*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2023.03.09 *1호 - 신한은행 일반대 약정승인의 건*2호 - 신한은행 전자방식외담대 대출약정 승인의 건*보고사항 - 無 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 5 2023.03.16 *1호 - 제22기 정기주주총회 개최일정 및 장소 변경 승인의 건*보고사항 - 無 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 6 2023.03.31 *1호 - 대표이사 선임 승인의 건(신정훈 대표이사 중임)*2호 - 위원회 위원 선임 승인의 건(김수 이사 신규선임)*보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.04.27 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 - - - - - - - - 8 2023.05.25 *1호 - 하나은행 여신거래 연장 승인의 건*2호 - 자회사 지급보증 연장 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.06.29 *1호 - 정관 일부 변경의 건*2호 - 이사 선임 추천의 건(사외이사 이종섭 신규선임)*3호 - 감사 선임 추천의 건(상근감사 박기석 신규선임)*4호 - 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건*5호 - 임시주주총회 개최 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.08.31 *1호 - 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*2호 - 보상위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*3호 - 산업안전보건위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*보고사항 - 2023년 반기재무제표 보고 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 11 2023.09.21 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 - - - - - - - - * 2023.02.28 일자로 정차경 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2023.03.31 일자로 김수 이사는 신규 선임되었습니다.* 2023.08.14 일자로 박기석 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.14 일자로 이종섭 사외이사는 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 김수 하단 기재내용 참조 - 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 정명교 하단 기재내용 참조 - 산업안전보건위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 이상진 하단 기재내용 참조 - * 2023.02.28 일자로 정차경 이사는 일신상의 사유로 내부거래 위원회에서 사임하였습니다.* 2023.03.31 일자로 김수 이사는 신규 선임되었습니다.* 2023.08.14 일자로 박기석 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.31 일자로 이종섭 사외이사는 신규 선임되었습니다. □ 내부거래위원회 - 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라고 한다)가 공정거래 자율준수체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 일층 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하는 내부거래위원회(이하 “위원회” 라고 한다)를 설치하기로 하고 그 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. - 직무와권한① 위원회는 회사가 회사의 공정거래법 및 그 시행령에 의한 회사의 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외함. 이하 "특수관계인" 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 "내부거래" 라 한다)를 사전심의 및 승인할 권한을 가진다. 다만, 공정거래법상 대규모 내부거래에 해당하지 아니하는 거래로서 회사의 통상적인 업무범위에 속하는 거래는 제외한다. ② 위원회는 상법, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법" 이라 한다.) 등 관련 법령상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 할 권한을 가진다. ③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. ④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.□ 보상위원회 - 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라 한다) 보상위원회(이하 "위원회" 라 한다)의 효율적 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. - 직무와권한위원회는 성과보상 체계를 심의하며, 이를 위해 다음 각 호의 업무를 수행한다. 가. 성과보상 규정의 제정 및 개정에 대한 심의 나. 성과보상 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 다. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 심의 □ 산업안전보건위원회- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하"회사"라 한다)의 안전 및 보건 조치에 관한 중요사항을 의결하고, 경영책임자 등의 직무집행을 감독함을 목적으로 한다.-직무와권한위원회는 다음 사항을 심의한다.가. 회사의 안전보건에 관한 목표 및 경영방침에 대한 심의나. 안전 및 보건에 관한 계획 심의다. 안전보건예산 편성 및 집행에 대한 심의라. 기타 안전보건 관련된 중요한 사항에 대한 심의 (2) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박기석(출석률: 100%) 송인성(출석률: 100%) 찬 반 여 부 산업안전보건위원회 2023.06.29 * 보고내용 : 안전보건에 관한 23년 상반기 실적 및 하반기 계획 가결 찬성 찬성 * 2023.08.14 일자로 박기섭 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.31 일자로 이종섭 사외이사는 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 사내이사(대표이사) 신정훈 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 사내이사(대표이사) 이상진 이사회 안전보건총괄 없음 없음 사내이사 정명교 이사회 연구부문 없음 없음 사내이사 정차경 이사회 영업부문 없음 없음 사내이사 김수 이사회 영업부문 없음 없음 사외이사 송인성 이사회 사외이사 없음 없음 사외이사 박기석 이사회 사외이사 없음 없음 사외이사 이종섭 이사회 사외이사 없음 없음 * 2023.02.28 일자로 정차경 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2023.03.31 일자로 김수 이사는 신규 선임되었습니다.* 2023.08.14 일자로 박기석 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.14 일자로 이종섭 사외이사는 신규 선임되었습니다.마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 1 * 2023.03.31 정기주주총회에서 박기석 사외이사가 재선임되었습니다.* 2023.08.14 일자로 박기석 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.14 임시주주총회에서 이종섭 사외이사는 신규 선임되었습니다.(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 박기석 중앙대 농업경제학과 졸업 우리서비스네크워크(주) 대표이사 해당사항없음 없음 2023.03.31~ 2023.08.14 송인성 서울대 경영대학 졸업서울대 경영대학/경영대학원 교수 해당사항없음 없음 2022.03.30 재선임 이종섭 서울대 공과대학 졸업한국재무학회 이사 해당사항없음 없음 2023.08.14선임 * 2023.03.31 정기주주총회에서 박기석 사외이사가 재선임되었습니다.* 2023.08.14 일자로 박기석 사외이사는 사임하였습니다.* 2023.08.14 임시주주총회에서 이종섭 사외이사가 신규 선임되었습니다. (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해태제과식품(주)는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박기석 중앙대학교 졸업중앙대학교 대학원 석사과정 졸업우리은행 부행장우리서비스네트워크㈜ 대표이사 없음 상 근 * 2023.08.14 일자로 박기석 상근감사는 신규 선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제37조 (감사의수와 선임) ①이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 정관 제37 조2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 정관 제 37 조3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제37조1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 감사는 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2023.01.26 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 2 2023.02.08 *1호 - 제22기 사업연도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제22기 영업보고서 승인의 건*보고사항 - 無 가결 3 2023.02.23 *1호 - 제22기 사업연도 연결재무제표 승인의 건 *2호 - 제22기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건 *4호 - 감사 선임 추천의 건 *5호 - 제22기 정기주주총회 개최 승인의 건*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 가결 4 2023.03.09 *1호 - 신한은행 일반대 약정승인의 건*2호 - 신한은행 전자방식외담대 대출약정 승인의 건*보고사항 - 無 가결 5 2023.03.16 *1호 - 제22기 정기주주총회 개최일정 및 장소 변경 승인의 건*보고사항 - 無 가결 6 2023.03.31 *1호 - 대표이사 선임 승인의 건(신정훈 대표이사 중임)*2호 - 위원회 위원 선임 승인의 건(김수 이사 신규선임)*보고사항 - 경영실적보고 가결 7 2023.04.27 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 8 2023.05.25 *1호 - 하나은행 여신거래 연장 승인의 건*2호 - 자회사 지급보증 연장 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 경영실적보고 가결 9 2023.06.29 *1호 - 정관 일부 변경의 건*2호 - 이사 선임 추천의 건(사외이사 이종섭 신규선임)*3호 - 감사 선임 추천의 건(상근감사 박기석 신규선임)*4호 - 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건*5호 - 임시주주총회 개최 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 10 2023.08.31 *1호 - 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*2호 - 보상위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*3호 - 산업안전보건위원회 위원 선임 승인의 건(이종섭 사외이사 선임)*보고사항 - 2023년 반기재무제표 보고 경영실적보고 가결 11 2023.09.21 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 (4) 감사 교육실시 현황