해태제과식품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 19(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항

해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	17,471,121	11,473,752

매출채권	68,986,356	82,802,173

미수금	7,254,307	3,068,197

미수수익	57,779	46,350

단기대여금	59,000	59,000

지급보증금	180,631	61,677

보증금	-	187,656

임차보증금	662,605	1,332,470

소 계	94,671,799	99,031,275

비유동자산:

장기금융예치금	2,000	2,000

장기대여금	10,000	5,000

지급보증금	-	1,450,000

보증금	2,432,013	3,073,818

임차보증금	4,292,385	4,800,803

채무상품	4,555	4,555

소 계	6,740,953	9,336,176

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,845,880	1,845,880

합 계	103,258,632	110,213,331

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무	84,380,709	94,193,697

미지급금등	42,347,170	44,627,952

단기차입금	1,416,669	13,475,963

유동성장기차입금	59,900,000	59,900,000

유동성사채	39,984,566	39,972,028

유동성리스부채	4,374,646	7,321,845

소 계	232,403,760	259,491,485

비유동부채:

사채	139,654,554	139,611,402

리스부채	4,243,017	4,815,593

소 계	143,897,571	144,426,995

합 계	376,301,331	403,918,480

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	31,157	3,747

요구불예금	17,439,964	11,470,005

합 계	17,471,121	11,473,752

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

현금성자산	542,947	342,201	우리사주보증금	한국증권금융

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	75,573,941	(6,587,585)	68,986,356	93,322,206	(10,520,033)	82,802,173

미수금	9,365,368	(2,111,061)	7,254,307	5,179,258	(2,111,061)	3,068,197

미수수익	57,779	-	57,779	46,350	-	46,350

단기대여금	59,000	-	59,000	59,000	-	59,000

지급보증금	180,631	-	180,631	61,677	-	61,677

보증금	-	-	-	187,656	-	187,656

임차보증금	662,605	-	662,605	1,332,470	-	1,332,470

소 계	85,899,324	(8,698,646)	77,200,678	100,188,617	(12,631,094)	87,557,523

비유동자산:

지급보증금	-	-	-	1,450,000	-	1,450,000

보증금	2,432,013	-	2,432,013	3,158,818	(85,000)	3,073,818

임차보증금	4,292,385	-	4,292,385	4,800,803	-	4,800,803

장기대여금	10,000	-	10,000	5,000	-	5,000

소 계	6,734,398	-	6,734,398	9,414,621	(85,000)	9,329,621

합 계	92,633,722	(8,698,646)	83,935,076	109,603,238	(12,716,094)	96,887,144

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	12,716,094	15,855,977

대손상각비(환입)	(1,497,791)	806,619

분할로 인한 변동	(2,519,657)	-

분기말금액	8,698,646	16,662,596

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	893,755	914,822

선급비용	1,062,674	2,380,302

소 계	1,956,429	3,295,124

기타비유동자산:

장기선급비용	332,536	555,539

합 계	2,288,965	3,850,663

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	17,059,097	(363,992)	16,695,105	22,949,237	(274,307)	22,674,930

상품	8,001,668	(358,022)	7,643,646	8,140,514	(431,802)	7,708,712

원재료	4,500,357	(203,324)	4,297,033	5,907,586	(307,181)	5,600,405

저장품	190,658	(8,112)	182,546	223,955	(14,273)	209,682

미착원재료	5,596,723	-	5,596,723	5,446,425	-	5,446,425

합 계	35,348,503	(933,450)	34,415,053	42,667,717	(1,027,563)	41,640,154

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	14,497	32,137

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,845,880	1,845,880

당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼(*1)	대한민국	유제품 판매	100.00	5,270,000	100.00	5,270,000

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	3,584,206	100.00	3,584,206

훼미리식품(주)(*2)	대한민국	스낵류 판매	95.67	13,823,962	95.67	13,823,962

해태아이스크림(주)(*3)	대한민국	아이스크림 제조 및 판매	100.00	104,600,694	-	-

합 계	127,278,862	22,678,168

(*1) 전기 중 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,500백만원 증가하였습니다. 한편 전기 중 3,500 백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 9.02%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 3.02%p 증가하였습니다. (*3) 당사 는 2020년 1월 1일을 기준일로 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다.11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40	2,800,000	40	2,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50	20,600,000	50	20,600,000

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	91,603,521	-	91,603,521	107,730,704	-	107,730,704

건물	56,262,330	(24,421,230)	31,841,100	71,189,022	(29,959,146)	41,229,877

구축물	2,518,081	(2,138,125)	379,957	4,248,251	(3,723,656)	524,596

기계장치	202,442,648	(99,756,492)	102,686,156	263,893,793	(131,271,262)	132,622,531

차량운반구	15,614,783	(7,684,168)	7,930,616	21,330,094	(10,268,334)	11,061,760

공기구비품	23,577,213	(18,473,677)	5,103,537	25,191,544	(18,899,497)	6,292,047

판매장비	740,565	(290,548)	450,017	15,598,172	(9,216,638)	6,381,534

광고시설물	1,973,867	(1,931,024)	42,843	2,116,324	(2,047,074)	69,250

임차시설물	1,228,984	(1,157,901)	71,083	1,228,984	(1,146,225)	82,759

미착기계	936,309	-	936,309	924,388	-	924,388

기타유형자산	1,208,421	-	1,208,421	1,208,421	-	1,208,421

건설중인자산	18,633,828	-	18,633,828	18,275,500	-	18,275,500

합 계	416,740,552	(155,853,164)	260,887,387	532,935,198	(206,531,831)	326,403,367

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	분할로 인한 변동	기말금액

토지	107,730,704	-	-	-	(2,310,552)	(13,816,632)	91,603,521

건물	41,229,877	4,189	-	(442,983)	(1,158,806)	(7,791,177)	31,841,100

구축물	524,596	-	-	(11,695)	-	(132,944)	379,957

기계장치	132,622,531	1,268,087	-	(2,754,991)	186,200	(28,635,670)	102,686,156

차량운반구	11,061,760	-	(59,848)	(554,189)	-	(2,517,107)	7,930,616

공기구비품	6,292,047	179,917	(152,419)	(529,811)	-	(686,198)	5,103,537

판매장비	6,381,534	73,120	-	(35,640)	-	(5,968,997)	450,017

광고시설물	69,250	-	-	(4,668)	-	(21,739)	42,843

임차시설물	82,759	-	-	(11,676)	-	-	71,083

미착기계	924,388	11,921	-	-	-	-	936,309

기타유형자산	1,208,421	-	-	-	-	-	1,208,421

건설중인자산	18,275,500	544,528	-	-	(186,200)	-	18,633,828

합 계	326,403,367	2,081,763	(212,266)	(4,345,654)	(3,469,358)	(59,570,464)	260,887,387

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 기계장치로 대체된 금액과 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	108,013,454	-	-	-	-	108,013,454

건물	41,505,266	1,540,396	-	(565,087)	(412)	42,480,163

구축물	577,072	-	-	(16,874)	-	560,198

기계장치	118,763,464	4,904,124	(35,385)	(3,376,053)	9,095,053	129,351,203

차량운반구	10,883,020	39,804	-	(672,125)	-	10,250,699

공기구비품	6,618,121	397,088	-	(615,535)	62,000	6,461,674

판매장비	7,888,798	226,730	(2,833)	(809,334)	-	7,303,361

광고시설물	77,398	-	-	(6,908)	-	70,490

임차시설물	222,088	31,966	-	(55,145)	-	198,909

미착기계	1,870,835	919,255	-	-	(1,102,013)	1,688,077

기타유형자산	1,203,522	-	-	-	-	1,203,522

건설중인자산	22,750,450	2,320,706	-	-	(8,055,040)	17,016,116

합 계	320,373,488	10,380,069	(38,218)	(6,117,061)	(412)	324,597,866

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액입니다.13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	14,170,894	(11,286,933)	-	2,883,961	14,331,882	(10,985,110)	-	3,346,772

소프트웨어	5,554,018	(5,451,989)	-	102,029	5,554,018	(5,428,365)	-	125,653

기타의무형자산	2,213,635	(1,780,097)	-	433,538	3,011,978	(1,780,097)	-	1,231,881

영업권	146,024,055	-	(30,256,000)	115,768,055	182,424,055	-	(30,256,000)	152,168,055

합 계	167,962,602	(18,519,019)	(30,256,000)	119,187,583	205,321,933	(18,193,572)	(30,256,000)	156,872,361

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	분할로 인한 변동	기말금액

산업재산권	3,346,772	179,108	-	(301,823)	(340,096)	2,883,961

소프트웨어	125,653	-	-	(23,624)	-	102,029

기타의무형자산	1,231,881	-	(75,000)	-	(723,343)	433,538

영업권	152,168,055	-	-	-	(36,400,000)	115,768,055

합 계	156,872,361	179,108	(75,000)	(325,447)	(37,463,439)	119,187,583

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	3,867,642	311,064	(359,967)	3,818,739

소프트웨어	267,476	-	(31,373)	236,103

기타의무형자산	958,325	-	(70,406)	887,919

영업권	180,224,055	-	-	180,224,055

합 계	185,317,498	311,064	(461,746)	185,166,816

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

기타의유형자산	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	11,070,289	(4,966,978)	6,103,311	16,429,112	(6,859,722)	9,569,390

기계장치	3,545,552	(744,561)	2,800,991	3,545,552	(595,649)	2,949,903

차량운반구	575,426	(307,484)	267,942	794,376	(323,155)	471,221

합 계	15,191,267	(6,019,023)	9,172,244	20,769,040	(7,778,526)	12,990,514

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	분할로인한 변동	기말금액

건물	9,569,390	2,484,526	(1,488,219)	(1,307,768)	(3,154,618)	6,103,311

기계장치	2,949,903	-	-	(148,912)	-	2,800,991

차량운반구	471,221	-	(6,868)	(64,717)	(131,694)	267,942

합 계	12,990,514	2,484,526	(1,495,087)	(1,521,397)	(3,286,312)	9,172,244

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	10,562,413	6,167,192	(1,497)	(1,621,438)	15,106,670

기계장치	3,545,552	-	-	(148,912)	3,396,640

차량운반구	534,591	27,094	-	(73,259)	488,426

합 계	14,642,556	6,194,286	(1,497)	(1,843,609)	18,991,736

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	분할로인한 변동	기말금액

건물	8,534,804	2,481,405	(1,488,221)	37,560	(1,195,214)	-	(3,183,307)	5,187,026

기계장치	3,114,614	-	-	26,523	(184,226)	192,306	-	3,149,216

차량운반구	488,020	-	(6,868)	2,051	(66,055)	-	(135,728)	281,421

합 계	12,137,438	2,481,405	(1,495,089)	66,134	(1,445,496)	192,306	(3,319,035)	8,617,663

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	9,262,983	6,166,022	87,244	(1,625,381)	-	13,890,868

기계장치	3,545,552	-	29,377	(174,478)	51,814	3,452,265

차량운반구	534,591	27,094	3,282	(72,775)	-	492,192

합 계	13,343,126	6,193,116	119,903	(1,872,634)	51,814	17,835,325

(5) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 209백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 47백만원, 변동리스에 따른 리스료 128백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,119,742	-	14,119,742	11,809,191	-	11,809,191

건물	5,822,288	(2,425,228)	3,397,060	3,841,872	(1,554,675)	2,287,197

합 계	19,942,031	(2,425,228)	17,516,802	15,651,062	(1,554,675)	14,096,388

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	11,809,191	-	2,310,552	14,119,742	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,287,197	(48,943)	1,158,806	3,397,060	2,421,931	(33,785)	412	2,388,558

합 계	14,096,388	(48,943)	3,469,358	17,516,802	14,231,122	(33,785)	412	14,197,749

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	397,485	308,097

임대원가	(67,416)	(54,453)

합 계	330,069	253,644

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	69,609,291	52,000,000	유동성장기차입금	39,900,000	우리은행

상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월	-	3,000,000

하나은행	운영자금	-	10,000,000

우리은행	운영자금	1,000,000	-

매출채권 매각 등(*)	416,669	475,963

합 계	1,416,669	13,475,963

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.00 % 의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최종만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	일반자금대출	2020.06.02	3.87	39,900,000	39,900,000

하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

소 계	59,900,000	59,900,000

유동성 대체	(59,900,000)	(59,900,000)

합 계	-	-

(*) 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

소 계	180,000,000	180,000,000

사채할인발행차금	(360,880)	(416,570)

유동성 대체	(39,984,566)	(39,972,028)

합 계	139,654,554	139,611,402

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	84,380,709	94,193,697

미지급금	19,578,725	20,417,082

미지급비용	21,855,923	22,033,744

수입보증금	912,522	2,177,125

합 계	126,727,879	138,821,648

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	14,265,384	213,320

선수수익	80,363	80,363

예수금	385,492	521,579

부가가치세예수금	10,530,219	4,972,029

소 계	25,261,458	5,787,291

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,296,775	9,253,522

합 계	32,558,233	15,040,813

21. 환불부채당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,072,866	10,557,365

설정액	4,549,170	8,442,949

사용액	(4,867,440)	(7,908,702)

분기말금액	9,754,596	11,091,612

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	18,989,572	23,451,814

복리후생비	2,886,196	3,358,032

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,149,812	2,457,177

합 계	24,025,580	29,267,023

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,369,466	63,775,384

사외적립자산의 공정가치	(18,603,866)	(18,432,230)

차 감 계	32,765,600	45,343,154

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	63,775,384	18,432,230	45,343,154	55,102,361	17,353,324	37,749,037

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,938,872	-	1,938,872	2,244,061	-	2,244,061

이자원가(수익)	284,248	73,307	210,941	311,050	97,933	213,117

소 계	2,223,120	73,307	2,149,813	2,555,111	97,933	2,457,178

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(30,986)	30,986	-	(55,969)	55,969

소 계	-	(30,986)	30,986	-	(55,969)	55,969

기타:

납부한 기여금	-	214,004	(214,004)	-	215,992	(215,992)

급여 지급	(1,739,642)	(2,408)	(1,737,234)	(2,307,404)	(2,960)	(2,304,444)

분할로 인한 변동	(12,889,396)	(82,281)	(12,807,115)	-	-	-

소 계	(14,629,038)	129,315	(14,758,353)	(2,307,404)	213,032	(2,520,436)

기말 잔액	51,369,466	18,603,866	32,765,600	55,350,068	17,608,320	37,741,748

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 유 동성장기차입금과 관련하여 2017년 6월 2 일에 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(2) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	권형준 외 105명	채권지급명령진행	1,058,493	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울고등법원	한국양계축산 협동조합	당사	물품대금	1,565,944	2심 진행 중

서울특허법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	당사	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울남부지방법원	하누리티엔	당사	약정금	127,322	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	당사	손해배상	607,970	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

하나은행	운영자금	30,000,000

일반자금	20,000,000

매출채권할인약정	24,000,000

수입신용장 개설	USD 3,000,000

전자외상매출채권담보	10,000,000

법인카드	2,600,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	39,900,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	25,000,000

수입신용장개설	USD 5,892,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	20,000,000

미쓰비시은행	운영자금	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	10,000,000

(6) 당사는 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자공장 효율성 제고를 위하여 해태아이스크림(주)을 빙그레(주)에 양도하는 계약을 체결하였습니다. ① 매매대금 : 금140,000,000,000원② 계약금 (2020.03.31) : 금14,000,000,000원③ 잔금지급일 : 주식매매계약서상 선행조건이 모두 총족되는날로부터 5영업일 또는당사자들이 달리 합의하는 일시(7) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 별도재무제표에 반영되지 않았습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액	(498,514)	(498,514)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	1,635,526	1,237,761

미처분이익잉여금	155,583,422	152,585,776

합 계	157,218,948	153,823,537

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	153,823,537	198,800,782

분기순손익	7,397,229	(1,140,475)

확정급여제도의 재측정요소	(24,169)	(43,656)

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

분기말금액	157,218,948	193,639,002

27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

제품매출	106,414,261	110,412,545

상품매출	46,905,359	65,560,302

기타매출	3,683,350	2,115,081

매출할인 등	(17,959,099)	(20,790,994)

합 계	139,043,871	157,296,934

지리적 시장

국내매출	130,677,041	150,134,238

수출	8,366,830	7,162,696

합 계	139,043,871	157,296,934

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	55,095,637	58,898,269

상품매출원가	32,400,605	43,925,329

기타매출원가	35,640	809,334

합 계	87,531,882	103,632,932

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	11,659,704	14,644,998

퇴직급여	1,203,730	1,582,978

복리후생비	1,686,163	1,938,233

여비교통비	203,528	325,118

통신비	263,067	243,406

수도광열비	172,729	314,514

세금과공과	637,368	754,948

임차료	390,406	1,264,172

감가상각비	1,183,180	1,440,050

사용권자산상각비	1,143,769	1,591,350

투자부동산상각비	48,943	33,785

수선비	174,364	306,369

소모품비	127,614	151,734

사무용품비	16,676	5,960

도서구독료	6,203	5,684

교육공고료	38,175	106,193

지급수수료	9,705,384	10,632,717

보험료	338,260	441,256

교제비	57,096	69,980

기증비	24,455	33,954

광고선전비	1,874,454	2,833,585

견본비	6,291	8,458

물류비	5,169,606	6,260,820

차량유지비	1,097,737	1,449,894

위탁판매수수료	2,964,031	3,079,889

연구비	97,776	162,063

무형자산상각비	325,447	461,746

판매시상금	986,786	1,091,226

대손상각비(환입)	(1,497,791)	806,619

합 계	40,105,151	52,041,699

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,360,638)	(4,556,846)

원재료와 상품의 매입액	69,360,616	85,969,197

종업원급여	24,025,580	29,267,023

감가상각비	4,345,654	6,117,063

무형자산상각비	325,447	461,746

투자부동산상각비	48,943	33,785

사용권자산상각비	1,521,397	1,843,609

물류비	7,297,885	8,588,724

수수료	16,221,381	16,936,068

기타비용	6,850,768	11,014,263

합 계	127,637,033	155,674,632

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	1,419	342,951

수입수수료	10,255	60,223

외환차익	106,616	803

외화환산이익	17,797	51,779

유형자산처분이익	73,108	12,616

무형자산처분이익	375,000	-

잡이익	117,045	263,705

합 계	701,240	732,077

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	75,643	116,286

외환차손	126,819	11,221

외화환산손실	221,247	53,362

기부금	315,156	313,896

유형자산처분손실	17,036	-

잡손실	51,040	243,573

합 계	806,941	738,338

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	170,677	42,333

금융원가:

이자비용	(2,109,951)	(2,411,417)

순금융원가	(1,939,274)	(2,369,084)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.99%(전분기: -51.45%)입니다

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	7,397,229,287	(1,140,474,965)

보통주순손익	7,397,229,287	(1,140,474,965)

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순손익	279	(43)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업투자	(주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 해태아이스크림(주)(*)

관계기업투자	글리코해태(주)

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린, (주)아트밸리

(*) 당사 는 2020년 1월 1일을 기준일로 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	151,493	-	-	-	415,259	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	38,052	-	-	-	-	4,500	600

(주)훼미리식품	12,062	-	9,020,718	-	8,220	-	-

해태아이스크림(주)	1,768,697	-	422,634	-	564,900	-	317,954

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	1,020,778	-	1,595,430	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	422,649	-	12,139,717	-	-	-	29,109

기 타	(주)크라운제과	2,419,846	-	19,485	2,964,031	385,305	-	24,123

(주)씨에이치테크	-	236,500	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	66,780	-	-

(주)코디서비스코리아	1,204	-	-	-	6,790,480	-	-

(주)두라푸드	74,381	-	2,292,452	-	-	-	-

(주)아트밸리	10,924	-	-	-	-	636,290	-

(주)영그린	48,271	-	-	-	80,680	-	-

합 계	5,968,357	236,500	25,490,436	2,964,031	8,311,624	640,790	371,786

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	146,986	-	-	615,635	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	38,467	-	-	-	4,525	829

(주)훼미리식품	29,878	10,873,785	-	9,585	-	1,984

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	2,261,808	2,338,964	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	420,316	12,528,530	-	-	1,082	-

기 타	(주)크라운제과	2,408,639	27,706	3,079,889	345,270	-	12,923

(주)해성농림	-	-	-	63,357	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	7,379,110	-	-

(주)두라푸드	88,689	2,672,144	-	-	-	833

(주)아트밸리	18,302	-	-	9,364	864,496	3,390

(주)영그린	51,858	-	-	116,289	-	-

합 계	5,464,943	28,441,129	3,079,889	8,538,610	870,103	2,638,971

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,670	-	-	-	2,765,337	48,550	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	9,095	57,779	-	-	1,854	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	11,294,179	1,052	-	-

해태아이스크림(주)	3,407,996	-	-	134,876	4,100,108	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	76,636	-	-	1,021,048	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,850	-	-	16,384,250	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,678,421	-	-	-	472,753	31,812	-

(주) 씨에이치테크	-	-	-	-	78,045	-	-

(주)해성농림	-	-	3,442,933	-	916,624	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,460,156	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,487,257	-	-	-

(주)아트밸리	955	-	-	-	164,557	-	-

(주)영그린	19,759	-	-	-	57,225	-	20,000

합 계	6,210,382	57,779	3,442,933	32,321,610	11,017,711	80,362	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,687	-	-	-	297,833	48,550	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	27,188	46,350	-	-	1,890	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	13,788,937	1,200	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	233,259	-	-	4,588,398	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,865	-	-	14,202,706	9,178	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,792,108	-	-	445,183	31,812	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	26,075	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,410,976	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,801,919	549	-	-

(주)아트밸리	5,117	-	-	-	367,805	-	-

(주)영그린	14,379	-	-	-	78,653	-	20,000

합 계	3,090,603	46,350	3,971,968	36,381,960	3,639,342	80,362	20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,246,989천원과 1,358,291천원의 보상을 제공하였습니다.

(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 2,619,012 천 원 과 2,619,012천 원이 발 생 하였습니다. (7) 회사가 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 2,481백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 265백만원입니다.34. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	17,439,964	11,470,005

매출채권및기타채권	77,200,678	87,557,523

장기금융예치금	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	6,734,398	9,329,621

금융보증부채	5,400,000	5,400,000

합 계	106,777,040	113,759,149

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23 에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	126,727,880	126,727,880	84,089,746	42,638,134	-

단기차입금	1,416,669	1,424,207	1,424,207	-	-

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	60,291,198	60,291,198	-	-

사채(유동성 포함)	179,639,120	188,745,272	1,215,123	43,248,731	144,281,418

리스부채(유동성 포함)	8,617,663	9,298,431	1,174,701	2,367,842	5,755,888

금융보증계약	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	376,301,332	391,886,988	148,194,975	93,654,707	150,037,306

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	138,821,649	138,821,649	94,995,591	43,826,058	-

단기차입금	13,475,963	13,481,378	13,481,378	-	-

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	60,865,376	574,178	60,291,198	-

사채(유동성 포함)	179,583,430	189,960,396	1,215,123	43,230,454	145,514,819

리스부채(유동성포함)	12,137,438	12,929,147	2,338,027	5,082,883	5,508,237

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	403,918,480	421,457,946	112,604,297	157,830,593	151,023,056

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	432,509	-	927,653	-

매출채권	1,939,088	138,146	1,448,654	98,101

외화자산 합계	2,371,597	138,146	2,376,307	98,101

외화부채:

단기차입금	416,669	-	475,963	-

리스부채	-	3,149,216	-	3,114,614

외화부채 합계	416,669	3,149,216	475,963	3,114,614

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	195,493	(195,493)	190,034	(190,034)

JPY	(301,107)	301,107	(301,651)	301,651

합 계	(105,614)	105,614	(111,617)	111,617

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	1,000,000	13,000,000

고정이자율:

단기차입금	416,669	475,963

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	59,900,000

사채(유동성 포함)	179,639,120	179,583,430

리스부채(유동성 포함)	8,617,663	12,137,438

소 계	248,573,452	252,096,831

합 계	249,573,452	265,096,831

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	10,000	(10,000)	130,000	(130,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	249,573,452	265,096,830

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	17,471,121	11,473,752

순 차입금(C=A-B)	232,102,331	253,623,078

자본 총계(D)	244,606,471	241,211,060

순차입금비율(E=C/D)	0.95	1.05

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,845,880	1,845,880	1,845,880	1,845,880

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	17,471,121	17,471,121	11,473,752	11,473,752

매출채권및기타채권	77,200,678	77,200,678	87,557,523	87,557,523

장기금융예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	6,734,398	6,734,398	9,329,621	9,329,621

채무상품	4,555	4,555	4,555	4,555

소 계	101,412,752	101,412,752	108,367,451	108,367,451

금융자산 합계	103,258,632	103,258,632	110,213,331	110,213,331

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	1,416,669	1,416,669	13,475,963	13,475,963

매입채무및기타채무	126,727,880	126,727,880	138,821,649	138,821,649

유동성사채	39,984,566	39,984,566	39,972,028	39,972,028

유동성리스부채	4,374,646	4,374,646	7,321,845	7,321,845

유동성장기차입금	59,900,000	59,900,000	59,900,000	59,900,000

사채	139,654,554	139,654,554	139,611,402	139,611,402

리스부채	4,243,017	4,243,017	4,815,593	4,815,593

금융부채 합계	376,301,332	376,301,332	403,918,480	403,918,480

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 8.24%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	416,669	475,963

관련 차입금의 장부금액	416,669	475,963

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(1,083,937)	3,806,316

무형자산취득금액 미지급금 대체	(91,032)	(129,763)

리스부채의 유동성대체	323,240	1,784,527

미지급배당금의 증가	3,997,649	3,997,649

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분할로 인한 변동	분기말장부금액

단기차입금	13,475,963	(12,059,294)	-	-	1,416,669

유동성장기차입금	59,900,000	-	-	-	59,900,000

유동성사채	39,972,028	(330,013)	12,539	-	39,654,554

사채	139,611,402	330,012	43,152	-	139,984,566

유동성리스부채	7,321,844	(1,445,496)	1,143,672	(2,645,375)	4,374,645

리스부채	4,815,593	-	101,083	(673,660)	4,243,016

미지급배당금	-	-	3,997,649	-	3,997,649

합 계	265,096,830	(13,504,791)	5,298,095	(3,319,035)	253,571,099

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

단기차입금	36,548,894	8,998,850	-	45,547,744

장기차입금	59,900,000	-	-	59,900,000

유동성사채	29,961,838	-	17,068	29,978,906

사채	129,605,009	-	37,683	129,642,692

유동성리스부채	5,205,997	(1,872,634)	4,897,909	8,231,272

리스부채	8,137,129	-	1,466,924	9,604,053

미지급배당금	-	-	3,997,649	3,997,649

합 계	261,221,738	7,126,216	10,417,233	286,902,316

37. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회 사 명	사업부문

분할되는 회사	해태제과식품 주식회사	분할대상부문을 제외한
모든 사업부문

신설회사	해태아이스크림 주식회사	아이스크림사업부문

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 아이스크림사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해태아이스크림 주식회사

유동자산	30,003,556

비유동자산	106,623,768

합 계	136,627,324

유동부채	16,450,390

비유동부채	15,576,240

합 계	32,026,630

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.38. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.