해태제과식품 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)빨라쪼	대한민국	3,600,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

훼미리식품(주)	대한민국	2,293,990	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	95.67	95.67

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,450,913	2,478,944	2,971,968	-	823,226	(530,769)	(530,769)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,022,443	544,332	478,111	-	294,809	(25,653)	(22,503)

훼미리식품(주)	60,430,608	40,090,252	20,340,356	898,788	14,401,715	289,683	289,683

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,464,655	4,961,918	502,737	-	584,754	(367,417)	(367,417)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,069,809	569,195	500,614	-	179,567	(59,776)	(62,764)

훼미리식품(주)	58,922,222	38,871,549	20,050,673	885,291	12,827,421	271,166	271,166

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연 결기업의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제 2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않 도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업 회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업의 경우 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형 자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가 (예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액 (예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 연결기업의 경우 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료 에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신 하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식 과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정 가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였 습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	그 밖의 부문에서 발생하는 매출	개인소비자 등

(2) 당분기당분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 140,617백만원, 15,520백만원이며, 연결조정 매출액은 (9,386)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 5,526백만원, (46)백만원이며, 연결조정 영업이익은 (28)백만원입니다. (3) 전분기전분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 138,847백만원, 13,592백만원이며, 연결조정 매출액은 (8,190)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 9,228백만원, 47백만원이며, 연결조정 영업이익은 47백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총 매출액	156,137,070	152,439,045

부문간 손익 제거	(9,385,987)	(8,190,021)

부문간 손익 제거후 매출액	146,751,083	144,249,024

보고부문의 총 영업이익	5,479,438	9,274,818

부문간 손익 조정	(28,266)	47,445

부문간 손익 조정후 영업이익	5,451,172	9,322,263

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	5,196,662	11,951,241

매출채권	64,352,008	60,795,573

미수금	2,602,608	3,761,326

단기대여금	58,000	60,000

지급보증금	118,649	108,500

임차보증금	1,622,852	2,112,852

소 계	73,950,779	78,789,492

비유동자산:

장기금융예치금	552,551	549,724

장기대여금	25,000	25,000

보증금	232,320	232,320

임차보증금	6,479,685	6,205,908

소 계	7,289,556	7,012,952

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,137,000	2,137,000

합 계	83,377,335	87,939,444

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	122,713,089	117,664,681

단기차입금	67,557,192	63,918,254

유동성사채	49,980,503	49,962,919

유동성리스부채	5,108,635	5,977,331

소 계	245,359,419	237,523,185

비유동부채:

장기차입금	1,000,000	1,000,000

사채	84,829,663	84,804,390

리스부채	4,353,717	4,704,474

소 계	90,183,380	90,508,864

합 계	335,542,799	328,032,049

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	10,166	11,765

요구불예금	5,186,495	11,939,475

합 계	5,196,661	11,951,240

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금 등	552,551	549,724	당좌개설보증금, 우리사주보증금 등	신한은행,한국증권금융

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	67,563,148	(3,211,140)	64,352,008	63,969,982	(3,174,409)	60,795,573

미수금	4,731,480	(2,128,872)	2,602,608	5,890,198	(2,128,872)	3,761,326

단기대여금	58,000	-	58,000	60,000	-	60,000

지급보증금	118,649	-	118,649	108,500	-	108,500

임차보증금	1,622,852	-	1,622,852	2,112,852	-	2,112,852

소 계	74,094,129	(5,340,012)	68,754,117	72,141,532	(5,303,281)	66,838,251

비유동자산:

보증금	232,320	-	232,320	232,320	-	232,320

임차보증금	6,479,685	-	6,479,685	6,205,908	-	6,205,908

장기대여금	25,000	-	25,000	25,000	-	25,000

소 계	6,737,005	-	6,737,005	6,463,228	-	6,463,228

합 계	80,831,134	(5,340,012)	75,491,122	78,604,760	(5,303,281)	73,301,479

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	5,303,281	6,669,832

대손상각비(환입)	118,517	42,850

제각	(81,786)	(139,080)

분기말금액	5,340,012	6,573,602

(3) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	266,677	637,042

선급비용	2,028,567	2,633,061

소 계	2,295,244	3,270,103

기타비유동자산:

장기선급비용	240,744	263,339

합 계	2,535,988	3,533,442

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,623,445	(694,015)	22,929,430	19,010,827	(498,352)	18,512,475

상품	9,227,398	(159,720)	9,067,678	8,505,521	(103,870)	8,401,651

원재료	6,057,330	(160,012)	5,897,318	5,369,215	(156,862)	5,212,353

저장품	273,522	(11,063)	262,459	275,511	(10,801)	264,710

미착원재료	5,840,745	-	5,840,745	5,698,143	-	5,698,143

합 계	45,022,440	(1,024,810)	43,997,630	38,859,217	(769,885)	38,089,332

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	254,926	(158,138)

재고자산폐기손실 등	29,585	2,182,614

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	2,137,000	2,137,000

연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	3,589,146	40.00	3,514,151

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	21,075,253	50.00	20,922,971

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,514,151	74,995	3,589,146

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,922,971	152,281	21,075,253

합 계	24,437,122	227,276	24,664,399

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,257,708	40,567	3,298,275

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,823,081	202,254	21,025,335

합 계	24,080,789	242,821	24,323,610

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	6,158,513	3,411,032	374,158	42,004	2,167,245	92,739	92,739

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	30,546,679	26,512,655	7,358,015	2,742,984	15,773,549	358,208	358,208

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	7,227,053	3,512,576	1,669,614	37,504	1,929,141	59,099	59,099

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	28,220,602	27,229,138	6,054,142	2,801,591	13,333,641	391,329	391,329

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액

토지	133,205,296	-	133,205,296	132,879,574	-	132,879,574

건물	94,768,712	(44,401,881)	50,366,831	85,436,674	(43,717,274)	41,719,400

구축물	4,198,963	(2,786,362)	1,412,601	4,033,663	(2,761,556)	1,272,107

기계장치	283,827,730	(159,683,979)	124,143,751	277,521,999	(156,156,086)	121,365,913

차량운반구	18,073,357	(11,145,846)	6,927,511	18,783,183	(11,762,040)	7,021,143

기타유형자산	40,819,364	(33,325,743)	7,493,621	40,637,804	(32,679,896)	7,957,908

미착기계	786,936	-	786,936	522,611	-	522,611

건설중인자산	30,618,940	-	30,618,940	35,948,678	-	35,948,678

합 계	606,299,298	(251,343,811)	354,955,487	595,764,186	(247,076,852)	348,687,334

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	132,879,574	-	-	-	325,722	133,205,296

건물	41,719,400	1,891,750	-	(636,331)	7,392,012	50,366,831

구축물	1,272,107	59,700	-	(24,806)	105,600	1,412,601

기계장치	121,365,913	1,949,742	-	(3,522,775)	4,350,871	124,143,751

차량운반구	7,021,143	724,336	(191,542)	(626,426)	-	6,927,511

기타유형자산	7,957,908	181,560	-	(645,847)	-	7,493,621

미착기계	522,611	786,936	-	-	(522,611)	786,936

건설중인자산	35,948,678	5,998,777	-	-	(11,328,515)	30,618,940

합 계	348,687,334	11,592,801	(191,542)	(5,456,185)	323,079	354,955,487

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 11,328,515천원, 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액 522,611천원, 임대비율변경으로 인한 투자부동산으로부터 유형자산으로 대체된 금액 322,734천원 및 환율변동효과 345천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	132,443,775	5,350	-	-	110,637	132,559,762

건물	41,064,410	19,223	(1,770,285)	(598,142)	350,941	39,066,147

구축물	1,360,661	34,500	(31,188)	(23,244)	-	1,340,729

기계장치	118,386,797	1,198,195	(564,869)	(3,340,758)	1,587,682	117,267,047

차량운반구	7,721,604	-	-	(594,180)	-	7,127,424

기타유형자산	9,178,759	207,165	(127,461)	(647,296)	-	8,611,167

미착기계	213,790	521,144	-	-	-	734,934

건설중인자산	3,440,832	2,344,039	-	-	(2,043,532)	3,741,339

합 계	313,810,628	4,329,616	(2,493,803)	(5,203,620)	5,728	310,448,549

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 2,043,532천원, 임대비율변경으로 인한 투자부동산으로부터 유형자산으로 대체된 금액 6,247천원 및 환율변동효과 (518)천원입니다. (2) 차입원가 자본화 연결실체는 2020년 9월, 생산효율화를 위해 충청남도 아산시에 새로운 공장을 건설하기시작했습니다. 이 프로젝트는 2022년 5월 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인 자산에 포함된 동 공장의 장부금액은 22,852백만 입니다. 공장의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다. 당분기에 자본화된 차입원가는 229백만원(전분기 445백만) 입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 가중평균차입이자율인 2.73% 입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	16,371,338	(13,923,004)	-	2,448,334	16,163,750	(13,680,448)	-	2,483,302

소프트웨어	5,576,438	(5,575,872)	-	566	5,576,438	(5,575,684)	-	754

기타의무형자산	6,093,144	(2,456,128)	(3,055,233)	581,783	6,087,886	(2,440,689)	(3,055,233)	591,964

영업권	154,244,431	-	(35,353,786)	118,890,645	154,244,431	-	(35,353,786)	118,890,645

합 계	182,285,351	(21,955,004)	(38,409,019)	121,921,328	182,072,505	(21,696,821)	(38,409,019)	121,966,665

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	2,483,302	207,588	(242,556)	-	2,448,334

소프트웨어	754	-	(188)	-	566

기타의무형자산	591,964	-	(11,294)	1,113	581,783

영업권	118,890,645	-	-	-	118,890,645

합 계	121,966,665	207,588	(254,038)	1,113	121,921,328

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	2,566,637	248,509	(264,586)	-	2,550,560

소프트웨어	34,009	-	(8,572)	-	25,437

기타의무형자산	647,337	-	(11,283)	(1,464)	634,590

영업권	118,890,645	-	-	-	118,890,645

합 계	122,138,628	248,509	(284,441)	(1,464)	122,101,232

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	12,444,399	(5,152,042)	7,292,357	13,155,055	(4,901,968)	8,253,087

기계장치	4,418,398	(1,830,963)	2,587,435	4,418,398	(1,689,857)	2,728,541

차량운반구	798,457	(405,205)	393,252	970,856	(530,854)	440,002

합 계	17,661,254	(7,388,210)	10,273,044	18,544,309	(7,122,679)	11,421,630

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	8,253,087	582,170	(37,974)	(1,504,926)	7,292,357

기계장치	2,728,541	-	-	(141,106)	2,587,435

차량운반구	440,002	19,661	-	(66,411)	393,252

합 계	11,421,630	601,831	(37,974)	(1,712,443)	10,273,044

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	5,191,068	2,494,062	-	(840,319)	6,844,811

기계장치	3,292,966	-	-	(141,106)	3,151,860

차량운반구	286,615	228,958	(4,490)	(68,135)	442,948

합 계	8,770,649	2,723,020	(4,490)	(1,049,560)	10,439,619

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	7,392,261	527,191	(38,078)	42,538	(1,464,735)	-	6,459,177

기계장치	2,825,791	-	-	26,625	(169,681)	(96,917)	2,585,818

차량운반구	463,752	19,660	-	2,421	(68,475)	-	417,358

합 계	10,681,804	546,851	(38,078)	71,584	(1,702,891)	(96,917)	9,462,353

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	4,342,702	2,490,016	-	40,384	(849,334)	-	6,023,768

기계장치	3,468,743	-	-	33,893	(185,504)	(76,804)	3,240,328

차량운반구	299,516	228,958	(4,873)	2,320	(66,455)	-	459,466

합 계	8,110,961	2,718,974	(4,873)	76,597	(1,101,293)	(76,804)	9,723,562

(5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 70백만원(전분기 : 343백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 47백만원(전분기 : 51백만원), 변동리스에 따른 리스료 723백만원(전분기 : 572백만원)을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,458,503	-	13,458,503	13,784,225	-	13,784,225

건물	5,298,365	(2,447,828)	2,850,537	5,343,653	(2,451,847)	2,891,806

합 계	18,756,868	(2,447,828)	16,309,040	19,127,878	(2,451,847)	16,676,031

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	13,784,225	-	(325,722)	13,458,503

건물	2,891,806	(44,257)	2,988	2,850,537

합 계	16,676,031	(44,257)	(322,734)	16,309,040

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	14,101,873	-	2,164	14,104,037

건물	3,081,231	(46,010)	(8,411)	3,026,810

합 계	17,183,104	(46,010)	(6,247)	17,130,847

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	373,117	372,431

임대원가	(62,478)	(60,679)

합 계	310,639	311,752

16. 담보제공자산 등

보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	45,663,528	33,800,000	장, 단기차입금	22,900,000	KDB산업은행

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KDB산업은행(*1)	운영자금	26,900,000	22,350,000

신한은행	운영자금	2,900,000	1,000,000

하나은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	1,463,000	4,013,100

매출채권매각 등(*2)	-	1,370,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	16,000,000	15,000,000

매출채권매각 등(*2)	294,192	185,154

합 계	67,557,192	63,918,254

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조) (*2) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석 34 참조)

연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.39 ~ 4.06 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행(*)	시설자금대출	2027.12.30	2.87%	1,000,000	1,000,000

(*) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

제16회 무보증공모사채	2024.04.09	1.78	40,000,000	40,000,000

소 계	135,000,000	135,000,000

사채할인발행차금	(189,834)	(232,691)

1년이내 만기도래분	(49,980,503)	(49,962,919)

합 계	84,829,663	84,804,390

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	65,007,917	62,277,610

미지급금	16,107,847	16,297,031

미지급비용	40,514,939	37,611,503

수입보증금	1,082,386	1,478,536

합 계	122,713,089	117,664,680

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수수익	80,232	80,232

선수금	635,079	652,670

예수금	435,942	663,551

부가가치세예수금	3,315,792	1,917,824

소 계	4,467,045	3,314,277

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,574,969	7,445,254

합 계	12,042,014	10,759,531

21. 환 불 부채 연 결기 업 은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,544,993	8,750,050

설정액	2,207,518	3,539,122

사용액	(2,586,518)	(3,567,660)

분기말금액	7,165,993	8,721,512

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업이 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,308,122	21,010,386

복리후생비	3,559,117	4,152,325

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,449,534	2,529,820

합 계	27,316,773	27,692,531

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	65,708,747	65,046,902

사외적립자산의 공정가치	(23,079,595)	(22,868,852)

차 감 계	42,629,152	42,178,050

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	65,046,902	22,868,852	42,178,050	63,207,242	21,346,839	41,860,403

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,152,299	-	2,152,299	2,291,078	-	2,291,078

이자원가(수익)	429,166	131,931	297,235	340,074	101,333	238,741

소 계	2,581,465	131,931	2,449,534	2,631,152	101,333	2,529,819

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(102,241)	102,241	-	(74,630)	74,630

소 계	-	(102,241)	102,241	-	(74,630)	74,630

기타:

납부한 기여금	-	224,168	(224,168)	-	222,324	(222,324)

퇴직금의 지급	(1,922,305)	(43,116)	(1,879,189)	(1,160,755)	(35,826)	(1,124,929)

기타	2,684	-	2,684	(2,818)	-	(2,818)

소 계	(1,919,621)	181,052	(2,100,673)	(1,163,573)	186,498	(1,350,071)

분기말 잔액	65,708,746	23,079,594	42,629,152	64,674,821	21,560,040	43,114,781

23. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 KDB산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 16 참조)(2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	지배기업	이효순 외 49명	채권지급명령진행	814,643	1심 진행 중

대전지방법원	지배기업	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행 중

서울고등법원	지배기업	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지법	지배기업	CJ대한통운 외 2명	천안공장 화재 손해배상	5,000,000	1심 진행 중

연결기업이 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	이시복	지배기업	손해배상	1,297,626	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	지배기업	손해배상	607,970	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이재명	지배기업	손해배상	141,607	1심 종결

인천지방법원	이기원	지배기업	물품대금 반환청구	18,552	1심 진행 중

서울지방지법	미쓰이스미토모 보험사	CJ대한통운,지배기업 외	구상권	147,123	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	13,000,000

운영자금	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

하나은행	운영자금	14,500,000

일반자금	10,000,000

매출채권할인약정	20,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	10,000,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	13,000,000

수입신용장개설	USD 2,000,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	15,000,000

MUFG은행	운영자금	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	33,250,000

시설자금	1,000,000

하나카드	법인카드	1,600,000

우리카드	법인카드	3,000,000

삼성카드	법인카드	1,000,000

(6) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업이 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 종식시점 및 COVID19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. (7) 천안공장 화재보험금 청구사항2021년 3월 23일 충남 천안시 성거읍에 있는 지배기업의 공장에서 화재가 발생한 바있습니다. 해당 화재와 관련하여 인명피해는 발생하지 않았습니다. 지배기업은 해당 사고를 적기에 수습코자 노력하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 사고로 인한 피해추산액은 최종 확정되지 않았지만, 전기 중 KB손해보험으로부터 가도보험금 150억을 수령하였습니다. 해당 공장은 재산 및 영업손실 등에 관한 보험에 가입되어 있으며, 손해보험으로부터 피해금액 확정 시 보험사에 보험금을 청구할 예정입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	232,558	232,558

합 계	(46,776,788)	(46,776,788)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	(271,440)	(271,440)

해외사업환산손익	(12,150)	(15,300)

합 계	(283,590)	(286,740)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	2,757,187	2,226,834

미처분이익잉여금	165,592,919	168,810,332

합 계	168,350,106	171,037,166

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	171,037,166	175,309,849

지배기업소유주지분순이익	2,696,221	3,216,056

확정급여제도의 재측정요소	(79,748)	(58,211)

연차배당	(5,303,532)	(5,303,532)

분기말금액	168,350,107	173,164,162

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

제품매출	118,913,358	112,211,358

상품매출	41,266,178	46,077,188

매출할인 등	(16,625,773)	(16,861,511)

소 계	143,553,763	141,427,035

기간에 걸쳐 이행:

기타매출	3,197,320	2,821,990

합 계	146,751,083	144,249,025

지리적 시장

국내매출	133,105,668	134,371,026

수출	13,645,415	9,877,999

합 계	146,751,083	144,249,025

(2) 당분기와 전분기의 계속영업 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	72,996,860	69,027,206

상품매출원가	25,045,885	23,262,209

기타매출원가	13,996	13,267

합 계	98,056,741	92,302,681

(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권	65,818,208	63,338,250

계약부채(선수금)	(635,079)	(652,670)

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	12,256,479	12,031,649

퇴직급여	1,310,553	1,357,318

복리후생비	2,009,122	2,489,986

여비교통비	156,788	153,401

통신비	288,781	264,019

수도광열비	173,846	164,817

세금과공과	945,078	608,925

임차료	341,420	1,003,012

감가상각비	782,798	1,289,218

사용권자산상각비	1,712,442	558,822

투자부동산상각비	44,257	46,010

수선비	180,431	228,904

소모품비	222,705	150,925

사무용품비	17,467	16,286

도서구독료	6,006	5,038

교육공고료	65,955	25,487

지급수수료	9,014,061	9,598,878

보험료	517,055	366,580

교제비	84,263	73,012

기증비	27,846	31,678

광고선전비	1,221,447	1,634,741

견본비	7,034	6,514

물류비	6,030,284	5,325,741

차량유지비	1,142,052	1,085,555

위탁판매수수료	3,438,194	2,887,478

연구비	124,329	104,014

무형자산상각비	254,038	284,439

판매시상금	749,922	786,567

대손상각비	118,517	45,067

합 계	43,243,170	42,624,080

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,801,831)	(2,144,064)

원재료와 상품의 매입액	74,562,335	66,655,138

종업원급여	27,316,773	27,692,530

감가상각비	5,456,185	5,203,612

무형자산상각비	254,038	284,439

투자부동산상각비	44,257	46,017

사용권자산상각비	1,712,442	1,049,561

물류비	8,255,351	7,490,817

수수료	16,673,392	16,390,822

기타비용	12,826,969	12,257,889

합 계	141,299,911	134,926,761

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	1,350	1,418

수입수수료	2,102	11,441

외환차익	117,066	79,944

외화환산이익	103,272	86,590

유형자산처분이익	19,955	383

잡이익	209,059	513,304

합 계	452,804	693,080

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	350,112	9,616

유형자산처분손실	328	2,493,804

외환차손	75,758	35,681

외화환산손실	85,804	5,903

기부금	246,367	203,157

기타의대손상각비	-	(2,217)

잡손실	544,532	2,203,586

합 계	1,302,901	4,949,530

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	73,644	28,606

금융원가:

이자비용	(1,307,640)	(1,042,129)

순금융원가	(1,233,996)	(1,013,523)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업 법인세비용의 평균유효세율은 24.61%(전분기: 24.83%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	2,696,220,883	3,216,055,593

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662	26,517,662

기본주당이익	102	121

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린, (주)아트밸리

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	200,945	-	-	-	614,572	-	-

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	1,710,125	-	2,791,949	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	381,783	-	15,773,549	-	-	-	10,745

기 타	(주)크라운제과	3,926,017	-	19,761	3,438,193	433,622	-	15,184

(주)씨에이치테크	653	1,497,930	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	32,974	-	-	-	91,855	790,476	4,015

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	5,532,921	-	-

(주)두라푸드	91,892	-	2,464,554	-	3,209	-	-

(주)영그린	40,034	-	-	-	58,940	-	-

합 계	6,384,423	1,497,930	21,049,813	3,438,193	6,735,119	790,476	29,944

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	184,955	-	-	-	570,581	-	-

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	1,349,342	-	2,366,035	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	440,298	-	13,333,481	-	-	4,581	160

기 타	(주)크라운제과	3,190,326	-	19,055	2,887,478	392,811	-	14,830

(주)씨에이치테크	545	1,053,200	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	37,803	-	-	-	91,715	617,948	4,469

(주)코디서비스코리아	1,272	-	-	-	6,238,555	-	-

(주)두라푸드	96,459	-	2,482,047	-	-	-	-

(주)영그린	47,535	-	-	-	62,053	-	-

합 계	5,348,535	1,053,200	18,200,618	2,887,478	7,355,715	622,529	19,459

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,821	-	-	367,220	56,449	-

관계기업투자	글리코해태(주)	87,774	-	1,371,789	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,874	-	13,678,275	9,680	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,264,155	-	-	1,118,094	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	48,345	-	-

(주)아트밸리(*)	418,007	4,230,278	-	1,925,113	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	1,866,343	-	-

(주)두라푸드	-	-	2,578,982	401	-	-

(주)영그린	18,083	-	-	38,862	-	20,000

합 계	2,805,714	4,230,278	17,629,046	5,374,058	80,232	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,730	-	-	559,840	56,449	-

관계기업투자	글리코해태(주)	421,328	-	5,639,752	268,240	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,874	-	10,891,159	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	3,360,499	-	-	1,065,034	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	762,905	-	-

(주)아트밸리(*)	128,673	4,230,278	-	2,079,988	-	-

(주)코디서비스코리아	1,415	-	-	1,847,176	-	-

(주)두라푸드	-	-	2,723,118	3,932	-	-

(주)영그린	12,126	-	-	59,863	-	20,000

합 계	3,942,646	4,230,278	19,254,029	6,646,978	80,232	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,426,491천원 과 1,431,169천원 의 보상을 제공하였습니다.

(5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 3,492,016 천 원 과 3,492,016 천 원 이 발 생 하였습니다. (6) 연결기업이 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 303백만원 및 896백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 200백만원 및 206백만원입니다. (7) 지배기업은 우 리사주조합에 대하 여 550,551 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	5,186,496	11,939,476

매출채권및기타채권	68,754,117	66,838,251

장기금융예치금	552,551	549,724

장기매출채권및기타채권	6,737,006	6,463,229

합 계	81,230,170	85,790,680

(2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	122,713,089	122,713,089	122,048,061	665,028	-

단기차입금	67,557,192	68,150,874	25,936,331	42,214,543	-

장기차입금(유동성 포함)	1,000,000	1,111,249	7,155	21,545	1,082,549

사채(유동성 포함)	134,810,166	138,332,343	833,485	51,726,656	85,772,202

리스부채(유동성 포함)	9,462,353	10,309,438	1,751,172	3,414,587	5,143,679

합 계	335,542,799	340,616,993	150,576,204	98,042,359	91,998,430

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	117,664,681	117,664,681	116,990,653	674,028	-

단기차입금	63,918,254	65,367,422	35,301,246	30,066,176	-

장기차입금(유동성 포함)	1,000,000	1,118,326	7,077	21,623	1,089,626

사채(유동성 포함)	134,767,309	139,156,669	824,326	52,002,733	86,329,610

리스부채(유동성 포함)	10,681,805	11,600,457	1,678,760	4,369,405	5,552,292

합 계	328,032,049	334,907,555	154,802,062	87,133,965	92,971,528

(3) 시장위험 ① 환위험연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	1,200,742	-	644,528	518,744	-	659,506

매출채권및기타채권	2,223,681	1,098,752	85,379	1,313,140	347,927	84,604

외화자산 합계	3,424,423	1,098,752	729,907	1,831,884	347,927	744,110

외화부채:

매입채무및기타채무	-	-	128,845	-	-	168,089

단기차입금	294,192	-	-	185,154	-	-

리스부채	-	2,585,818	-	-	2,825,792	-

외화부채 합계	294,192	2,585,818	128,845	185,154	2,825,792	168,089

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	313,023	(313,023)	164,673	(164,673)

JPY	(148,707)	148,707	(247,787)	247,787

EUR	60,106	(60,106)	57,602	(57,602)

합 계	224,423	(224,423)	(25,511)	25,511

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	45,800,000	21,900,000

고정이자율:

단기차입금	21,757,192	42,018,254

장기차입금(유동성 포함)	1,000,000	1,000,000

사채(유동성 포함)	134,810,166	134,767,309

리스부채(유동성 포함)	9,462,353	10,681,805

소 계	167,029,711	188,467,368

합 계	212,829,711	210,367,368

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	458,000	(458,000)	219,000	(219,000)

(4) 자본위험연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	212,829,711	210,367,368

현금및현금성자산(B)	5,196,662	11,951,241

순 차입금(C=A-B)	207,633,049	198,416,128

지배기업소유주지분 총계(D)	256,185,111	258,869,021

순차입금비율(E=C/D)	0.81	0.77

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,137,000	2,137,000	2,137,000	2,137,000

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	5,196,662	(*1)	11,951,241	(*1)

매출채권및기타채권	68,754,117	(*1)	66,838,251	(*1)

장기금융예치금	552,551	(*1)	549,724	(*1)

장기매출채권및기타채권	6,737,006	(*1)	6,463,229	(*1)

소 계	81,240,336	85,802,445

금융자산 합계	83,377,336	87,939,445

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	67,557,192	(*1)	63,918,254	(*1)

매입채무및기타채무	122,713,089	(*1)	117,664,681	(*1)

유동성사채	49,980,503	(*1)	49,962,919	(*1)

유동성리스부채	5,108,635	(*2)	5,977,331	(*2)

장기차입금	1,000,000	(*1)	1,000,000	(*1)

사채	84,829,663	(*1)	84,804,390	(*1)

리스부채	4,353,717	(*2)	4,704,474	(*2)

금융부채 합계	335,542,799	328,032,049

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 14.78%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,137,000	2,137,000

전기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,137,000	2,137,000

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	294,192	1,555,154

관련 차입금의 장부금액	294,192	1,555,154

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득액 중 미지급액	(325,967)	(431,155)

무형자산 취득액 중 미지급액	93,372	137,961

리스부채의 유동성대체	470,908	393,561

미지급배당금의 증가	5,303,532	5,303,532

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	63,918,254	3,638,938	-	-	67,557,192

장기차입금(유동성포함)	1,000,000	-	-	-	1,000,000

사채(유동성포함)	134,767,309	-	-	42,857	134,810,166

리스부채(유동성포함)	10,681,804	(1,702,891)	546,851	(63,412)	9,462,352

미지급배당금	-	-	5,303,532	-	5,303,532

합 계	210,367,367	1,936,047	5,850,383	(20,555)	218,133,242

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	60,183,260	(9,664,629)	-	-	50,518,631

장기차입금(유동성포함)	502,550	(127,550)	-	-	375,000

사채(유동성포함)	139,786,045	-	-	44,341	139,830,386

리스부채(유동성포함)	8,110,961	(1,101,293)	2,718,974	(5,080)	9,723,562

미지급배당금	-	-	5,303,532	-	5,303,532

합 계	208,582,816	(10,893,472)	8,022,506	39,261	205,751,111