해태제과식품 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 17(전) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)빨라쪼	대한민국	3,225,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

훼미리식품(주)(*)	대한민국	2,368,920	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	92.65	92.65

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

(*) 2017년 중 지분 42.21%를 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,920,473	4,652,978	267,495	-	1,305,144	(135,144)	(135,144)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,389,006	635,725	753,281	-	390,527	(44,891)	(32,195)

훼미리식품(주)(*)	65,986,548	50,185,766	15,800,782	1,227,945	11,718,767	(475,802)	(475,802)

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,597,423	4,194,784	402,639	-	4,974,417	(782,527)	(782,527)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,413,772	628,296	785,476	-	2,164,907	14,956	22,030

훼미리식품(주)(*)	67,472,819	51,196,235	16,276,584	1,262,926	58,902,624	15,331	15,331

(*) 종속기업의 2017년 매출액과 순손익으로서 지배기업의 취득일 이전 손익이 포함되어 있습니다. 한편, 연결포괄손익계산서에 포함한 취득일 이후 종속기업의 2017년매출과 당기순이익은 각각 45,644백만원과 173백만원입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.

2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기존 회계기준에따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

고객과의계약에서생기는수익	182,872	173,710	(9,162)

매출원가	(112,764)	(113,796)	(1,032)

매출총이익	70,108	59,914	(10,194)

판매비와관리비	(65,422)	(55,228)	10,194

영업이익	4,686	4,686	-

한편, 2017년 12월 31일 연결재무상태표 및 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 전기연결포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으며, 이는 전기에 공시된 주석과 중요한 차이는 없습니다.

(1) 수행의무의 식별연결기업은 고객에게 재화 판매, 부동산임대 용역, 위탁판매용역 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1)재화 판매, (2)임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결손익계산서는 매출 108백만원 감소했습니다. 이와 관련하여 매출원가는 1,032백만원 증가하였고, 판매관리비가 1,140백만원 감소하여재작성되었습니다. (2) 변동대가_ 장려금 및 판매촉진비연결기업은 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일 3개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 9,736백만원 감소하여 재작성되었습니다. (3) 본인 대 대리인연결기업은 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 연결기업은 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다.해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일 3개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 682백만원 증가하여 재작성되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제 1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 해당 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 1039호에따른 분류	K-IFRS 1109에따른 분류	K-IFRS 1039호에따른 금액	K-IFRS 1109에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,335	12,335

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	130,111	130,111

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,141	7,141

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	102	102

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,266	1,266

장기금융예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	479	479

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	3	3

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,252	12,252

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,485	2,485

매도가능증권(공채)	매도가능금융자산	상각후원가	5	5

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자, 아이스크림, 냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 및 공연 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기당분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 166,072백만원, 4,122백만원이며, 각 개별 부문에서 발생한 영업이익은 각각 3,441백만원, (334)백만원입니다. 당분기말 현재 각 개별 부문별 유형자산은 각각 302,610백만원, 51,023백만원, 무형자산은 각각 188,207백만원, 9,530백만원입니다. 또한 당분기 중 각개별 부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 5,695백만원, 744백만원이며, 무형자산상각비는 각각 492백만원, 50백만원입니다. (3) 전분기전분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 171,505백만원, 2,205백만원이며, 각 개별 부문에서 발생한 영업이익(손실)은 각각 4,943백만원, (258)백만원입니다. 전분기말 현재 각 개별 부문별 유형자산은 각각 297,752백만원, 61,689백만원이고, 무형자산은 각각 188,481백만원, 9,802백만원입니다. 또한 전분기 중 각 개별 부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 5,508백만원, 321백만원이며, 무형자산상각비는 각각 435백만원, 51백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총 매출액	179,486,818	174,672,105

부문간 손익 제거	(9,292,188)	(962,987)

부문간 손익 제거후 매출액	170,194,630	173,709,118

보고부문의 총 영업이익	3,051,587	4,687,737

부문간 손익 조정	55,183	(2,943)

부문간 손익 조정후 영업이익	3,106,770	4,684,794

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

유동자산:

매출채권	126,440,304	130,110,922

미수금	6,155,144	7,140,732

대여금	79,500	101,500

지급보증금	1,641,102	1,265,966

소 계	134,316,050	138,619,120

비유동자산:

장기금융예치금	479,000	479,000

대여금	3,000	3,000

보증금	4,177,111	3,927,111

임차보증금	8,362,653	8,324,399

채무상품	4,555	-

소 계	13,026,319	12,733,510

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	2,485,000	-

매도가능금융자산	-	2,489,555

합 계	149,827,369	153,842,185

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	154,637,365	163,358,845

단기차입금	73,255,256	64,746,970

유동성 장기차입금	1,023,640	1,469,964

유동성사채	89,975,881	89,945,550

소 계	318,892,142	319,521,329

비유동부채:

장기차입금	62,147,940	62,147,940

사채	69,797,137	69,768,597

소 계	131,945,077	131,916,537

합 계	450,837,219	451,437,866

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	2,507,576	1,123,503

요구불예금	4,771,617	11,211,901

합 계	7,279,193	12,335,404

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	143,497,444	(17,057,140)	126,440,304	145,833,693	(15,722,771)	130,110,922

미수금	8,266,205	(2,111,061)	6,155,144	9,251,792	(2,111,061)	7,140,731

단기대여금	79,500	-	79,500	101,500	-	101,500

지급보증금	1,641,102	-	1,641,102	1,265,966	-	1,265,966

소 계	153,484,251	(19,168,201)	134,316,050	156,452,951	(17,833,832)	138,619,119

비유동자산:

보증금	4,262,111	(85,000)	4,177,111	4,012,111	(85,000)	3,927,111

임차보증금	8,362,653	-	8,362,653	8,324,399	-	8,324,399

장기대여금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

소 계	12,627,764	(85,000)	12,542,764	12,339,510	(85,000)	12,254,510

합 계	166,112,015	(19,253,201)	146,858,814	168,792,461	(17,918,832)	150,873,629

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	17,918,832	14,757,525

대손상각비	1,334,369	386,720

지배력획득으로 인한 증가	-	70,063

분기말금액	19,253,201	15,214,308

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	809,253	937,009

선급비용	3,328,077	4,346,309

소 계	4,137,330	5,283,318

기타비유동자산:

장기선급비용	941,716	940,825

합 계	5,079,046	6,224,143

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	28,709,390	(709,737)	27,999,653	23,247,513	(739,074)	22,508,439

상품	13,844,916	(423,814)	13,421,102	14,931,314	(859,765)	14,071,549

원료	7,216,723	(292,439)	6,924,284	7,009,005	(176,582)	6,832,423

위탁원료	-	-	-	4,235	-	4,235

재료	1,587,300	(121,954)	1,465,346	1,464,571	(91,915)	1,372,656

위탁재료	111,283	(31,730)	79,553	128,444	(29,746)	98,698

저장품	341,772	(22,750)	319,022	279,988	(24,510)	255,478

미착원재료	4,939,907	-	4,939,907	5,087,055	-	5,087,055

합 계	56,751,291	(1,602,424)	55,148,867	52,152,125	(1,921,592)	50,230,533

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	419,381	(8,222)

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	2,589,608	40.00	2,660,470

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	23,175,456	50.00	23,215,587

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,660,470	(70,862)	2,589,608

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,215,587	(40,131)	23,175,456

합 계	25,876,057	(110,993)	25,765,064

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	연결범위변동	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,891,815	307,897	-	2,199,712

글리코해태(주)	2,635,068	7,538	-	2,642,606

훼미리식품(주)	7,514,167	(76,193)	(7,437,974)	-

소 계	12,041,050	239,242	(7,437,974)	4,842,318

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,689,404	(235,273)	-	23,454,131

합 계	35,730,454	3,969	(7,437,974)	28,296,449

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,226,342	4,529,476	1,088,282	56,103	1,117,443	(323,788)	(323,788)

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	22,827,110	36,757,329	11,229,090	1,765,624	11,856,669	(158,723)	(158,723)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	128,880,064	-	128,880,064	128,880,064	-	128,880,064

건물	94,495,692	(41,340,114)	53,155,578	94,156,596	(40,469,990)	53,686,606

구축물	6,229,511	(4,542,823)	1,686,688	6,229,510	(4,512,528)	1,716,982

기계장치	286,915,272	(164,306,713)	122,608,559	285,706,205	(161,097,380)	124,608,825

차량운반구	18,860,652	(6,448,862)	12,411,790	19,207,576	(6,032,550)	13,175,026

기타유형자산	112,329,359	(92,654,331)	19,675,028	111,559,013	(91,026,711)	20,532,302

건설중인자산	15,215,898	-	15,215,898	11,893,199	-	11,893,199

합 계	662,926,448	(309,292,843)	353,633,605	657,632,163	(303,139,159)	354,493,004

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	128,880,064	-	-	-	-	128,880,064

건물	53,686,606	226,926	-	(727,937)	(30,017)	53,155,578

구축물	1,716,982	-	-	(30,294)	-	1,686,688

기계장치	124,608,825	1,126,198	(4)	(3,350,725)	224,265	122,608,559

차량운반구	13,175,026	-	(94,440)	(668,796)	-	12,411,790

기타유형자산	20,532,302	771,245	(600)	(1,627,919)	-	19,675,028

건설중인자산	11,893,199	3,560,008	-	-	(237,309)	15,215,898

합 계	354,493,004	5,684,377	(95,044)	(6,405,671)	(43,061)	353,633,605

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	연결범위변동	기말금액

토지	113,980,435	-	-	-	925,127	18,004,208	132,909,770

건물	48,583,642	83,110	-	(581,205)	232,886	11,012,230	59,330,663

구축물	1,603,169	7,399	-	(29,420)	-	1,434,668	3,015,816

기계장치	104,780,403	2,384,153	-	(2,721,133)	452,509	16,300,053	121,195,985

차량운반구	13,997,718	213,167	-	(643,246)	-	32,012	13,599,651

기타유형자산	22,167,990	859,417	-	(1,825,897)	(32,934)	117,932	21,286,508

건설중인자산	7,521,051	1,215,728	(350,000)	-	(430,200)	145,600	8,102,179

합 계	312,634,408	4,762,974	(350,000)	(5,800,901)	1,147,388	47,046,703	359,440,572

12. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	12,326,049	(8,113,569)	4,212,480	11,975,374	(7,747,748)	4,227,626

소프트웨어	5,576,438	(5,190,269)	386,169	5,575,038	(5,152,788)	422,250

기타의무형자산	6,403,574	(2,510,628)	3,892,946	6,392,237	(2,365,531)	4,026,706

영업권	189,244,431	-	189,244,431	189,244,431	-	189,244,431

합 계	213,550,492	(15,814,466)	197,736,026	213,187,080	(15,266,067)	197,921,013

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	4,227,626	350,674	(365,820)	-	-	4,212,480

소프트웨어	422,250	-	(36,081)	-	-	386,169

기타의무형자산	4,026,706	1	(140,296)	(566)	7,101	3,892,946

영업권	189,244,431	-	-	-	-	189,244,431

합 계	197,921,013	350,675	(542,197)	(566)	7,101	197,736,026

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,928,131	417,565	(310,167)	1,000	4,036,529

소프트웨어	562,042	37,145	(43,737)	-	555,450

기타의무형자산	4,504,615	6,051	(132,324)	(17,541)	4,360,801

영업권	189,330,052	-	-	-	189,330,052

합 계	198,324,840	460,761	(486,228)	(16,541)	198,282,832

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,809,191	-	11,809,191	11,809,191	-	11,809,191

건물	3,837,473	(1,318,219)	2,519,254	3,789,957	(1,284,702)	2,505,255

합 계	15,646,664	(1,318,219)	14,328,445	15,599,148	(1,284,702)	14,314,446

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,505,255	(33,517)	47,516	2,519,254

합 계	14,314,446	(33,517)	47,516	14,328,445

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	10,959,633	-	(925,126)	10,034,507

건물	2,420,276	(27,724)	(232,886)	2,159,666

합 계	13,379,909	(27,724)	(1,158,012)	12,194,173

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	322,122	291,435

임대원가	(56,094)	(45,136)

합 계	266,028	246,299

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	117,698,740	85,800,000	장,단기차입금	65,873,460	우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 차입금 조기 상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

산업은행(*1)	운영자금	22,600,000	22,350,000

신한은행	당좌차월	4,000,000	5,000,000

운영자금	5,000,000	1,100,000

매출채권매각 등(*2)	1,436,286	5,273,567

KEB하나은행	운영자금	25,217,100	15,157,100

매출채권매각 등(*2)	4,576,629	5,278,237

우리은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

매출채권매각 등(*2)	425,240	588,066

합 계	73,255,255	64,746,970

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조) (*2) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.89 ~ 5.85 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	일반자금대출	2020.06.02	3.87	40,000,000	40,000,000

신한은행	2018.01.21	4.86	-	94,444

KEB하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

산업은행(*)	시설자금대출	2019.09.30	2.83	499,980	583,310

2019.09.30	3.05	750,000	875,000

2021.12.29	3.21	1,875,000	2,000,000

에너지시설	2021.03.15	1.50	46,600	65,150

소 계	63,171,580	63,617,904

유동성 대체	(1,023,640)	(1,469,964)

합 계	62,147,940	62,147,940

(*) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

16. 사채보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	2.26	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

제13-1회 무보증공모사채	2019.07.20	2.21	30,000,000	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

소 계	160,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(226,982)	(285,853)

유동성 대체	(89,975,881)	(89,945,550)

합 계	69,797,137	69,768,597

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	100,661,457	109,931,923

미지급금	26,223,813	27,600,197

미지급비용	25,580,747	23,570,881

수입보증금	2,171,348	2,255,844

합 계	154,637,365	163,358,845

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	39,756	480,087

예수금	392,714	659,485

부가가치세예수금	4,659,229	4,004,620

소 계	5,091,699	5,144,192

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	5,431,031	5,290,707

합 계	10,522,730	10,434,899

19. 반 품 충 당부채 연 결기 업 은 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,800,114	10,449,729

설정액	10,644,848	10,706,803

사용액	(10,800,114)	(10,449,729)

분기말금액	10,644,848	10,706,803

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	25,353,076	23,423,141

복리후생비	3,481,102	3,964,853

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,930,016	2,807,518

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	20,386

합 계	31,764,194	30,215,898

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,345,049	69,637,170

사외적립자산의 공정가치	(17,315,101)	(17,131,846)

차 감 계	53,029,948	52,505,324

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	69,637,170	17,131,846	52,505,324	65,520,423	15,488,023	50,032,400

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,580,727	-	2,580,727	2,488,408	-	2,488,408

이자원가(수익)	460,589	111,300	349,289	395,126	76,016	319,110

소 계	3,041,316	111,300	2,930,016	2,883,534	76,016	2,807,518

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(125,552)	125,552	-	(110,633)	110,633

소 계	-	(125,552)	125,552	-	(110,633)	110,633

기타:

납부한 기여금	-	213,342	(213,342)	-	214,536	(214,536)

퇴직금의 지급	(2,340,755)	(15,835)	(2,324,920)	(3,847,768)	(57,882)	(3,789,886)

연결범위의 변동	-	-	-	1,392,025	3,932,585	(2,540,560)

기타	7,318	-	7,318	(19,334)	-	(19,334)

소 계	(2,333,437)	197,507	(2,530,943)	(2,475,077)	4,089,239	(6,564,316)

분기말 잔액	70,345,049	17,315,101	53,029,948	65,928,880	19,542,645	46,386,235

21. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 우리은행 및 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	연결기업	박춘화 외 91명	채권지급명령진행	1,392,910	1심 진행 중

연결기업이 피고인 소송사건

서울중앙지법	메리츠화재주식회사	연결기업	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

서울중앙지법	한국양계축산업협동조합	연결기업	물품대금 지급	1,140,320	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	연결기업	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원 천안지원	송인웅 외 6명	연결기업	상호양수확인	-	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	4,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

전자외상매출채권담보	28,000,000	7,922,441

KEB하나은행	운영자금	36,500,000	25,217,100

일반자금	20,000,000	20,000,000

매출채권할인약정	25,000,000	-

수입신용장 개설	USD 3,000,000	USD 290,600

전자외상매출채권담보	17,000,000	4,576,629

법인카드	2,600,000	398,661

우리은행	운영자금	20,000,000	10,000,000

일반자금	40,000,000	40,000,000

매입외환	USD 700,000	USD 298,116

전자외상매출채권담보	25,000,000	10,158,656

수출채권매각	-	USD100,608

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,385,343

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	20,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	10,000,000	-

수협중앙회	운영자금	8,000,000	-

산업은행	운영자금	33,250,000	22,600,000

시설자금	3,171,580	3,171,580

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	(75,869)	(75,869)

합 계	(47,085,215)	(47,085,215)

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(31,808)	(44,504)

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	844,365	446,600

미처분이익잉여금	195,855,001	200,028,092

합 계	196,699,366	200,474,692

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	200,474,692	198,708,234

지배기업소유주지분순이익	300,253	2,157,367

확정급여제도의 재측정요소	(97,930)	(86,294)

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

분기말금액	196,699,366	196,801,658

25. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	129,040,534	117,981,958

상품매출액	57,852,207	72,385,585

기타매출액	2,600,749	2,635,519

용역매출액	-	509,364

매출할인 등	(19,298,860)	(19,803,308)

합 계	170,194,630	173,709,118

매출원가:

제품매출원가	75,044,623	64,781,780

상품매출원가	35,050,207	48,563,249

기타매출원가	938,211	14,762

용역매출원가	-	436,389

합 계	111,033,041	113,796,180

26. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	15,552,132	15,157,979

퇴직급여	1,703,798	1,712,050

복리후생비	1,816,506	2,624,521

여비교통비	354,521	397,412

통신비	299,709	302,306

수도광열비	354,041	357,795

세금과공과	665,170	780,092

임차료	3,123,902	3,079,117

감가상각비	1,451,445	1,423,632

수선비	306,445	342,121

소모품비	489,849	344,495

사무용품비	5,968	5,899

도서구독료	9,095	8,170

교육공고료	98,627	137,744

지급수수료	10,813,507	10,911,691

보험료	384,367	440,155

교제비	89,639	86,803

기증비	39,451	51,405

광고선전비	3,100,497	2,874,439

견본비	10,574	8,799

물류비	6,819,196	6,146,960

차량유지비	2,108,158	2,089,659

위탁판매수수료	3,351,940	3,763,396

연구비	129,193	151,878

무형자산상각비	542,197	484,899

판매시상금	1,100,523	1,156,947

대손상각비	1,334,369	386,720

도서인쇄비	-	1,060

합 계	56,054,819	55,228,144

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,916,104)	(3,476,437)

원재료와 상품의 매입액	87,677,247	94,982,852

종업원급여	31,764,193	30,215,898

감가상각비 및 무형자산상각비	6,981,385	6,314,852

물류비	9,411,191	8,497,443

수수료	17,630,441	16,759,275

기타비용	18,539,507	15,730,441

합 계	167,087,860	169,024,324

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	325,435	296,457

수입수수료	47,552	60,626

유형자산처분이익	29,866	-

외환차익	59,054	-

외화환산이익	43	3,297

염가매수차익	-	1,438,299

잡이익	162,723	248,714

합 계	624,673	2,047,393

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	103,642	91,850

외환차손	36,156	384,490

외화환산손실	54,218	247,727

기부금	357,663	317,977

관계기업투자처분손실	-	666,591

잡손실	175,271	155,815

합 계	726,950	1,864,450

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,612	28,075

금융원가:

이자비용	(2,373,762)	(2,321,132)

순금융원가	(2,372,150)	(2,293,057)

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	412,365	898,941

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(183,909)	(534,548)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	27,621	24,203

법인세비용	256,077	388,596

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	300,252,765	2,157,366,633

보통주순이익	300,252,765	2,157,366,633

가중평균유통보통주식수(*1)	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	11	81

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2018-01-01	기초	26,517,662	90	2,386,589,580

가중평균유통보통주식수 = 2,386,589,580 ÷ 90 = 26,517,662주

2) 전분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2017-01-01	기초	26,517,662	90	2,386,589,580

가중평균유통보통주식수 = 2,386,589,580 ÷ 90 = 26,517,662주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리(*), (주)영그린(*)

(*) 2017년 중 연결기업이 보유한 (주)아트밸리, (주)영그린의 지분 전부를 매각하여종속기업투자 및 관계기업투자에서 기타로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	142,027	-	-	618,827	-	2,619,012

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	1,375,223	1,117,443	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	426,294	11,856,430	-	-	314	-

기 타	(주)크라운제과	3,465,245	30,556	3,330,677	356,154	1,000	18,072

(주)해성농림	-	-	-	87,195	-	-

(주)코디서비스코리아	744	-	-	7,303,507	57,000	-

(주)두라푸드	61,315	2,361,554	-	-	-	1,035

(주)아트밸리	10,358	-	-	9,000	940,187	4,375

(주)영그린	64,639	-	-	150,860	-	-

합 계	5,545,845	15,365,983	3,330,677	8,525,543	998,501	2,642,494

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,662,720	-	23,002	2,515,701	381,298	2,630,151

관계기업투자	글리코해태(주) (*1)	44,871	-	-	-	94,876	-

훼미리식품(주) (*2)	1,270,185	-	1,746,409	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	29,324	-	11,735,673	-	18,339	6,427

기 타	(주)크라운제과	501,915	-	12,881,461	-	-	21,797

(주)씨에이치테크	957,111	-	8,838	1,178,536	105,816	6,177

(주)코디서비스코리아	-	58,800	-	-	-	-

(주)해성농림	1,238	-	-	-	7,547,397	22,118

(주)두라푸드	375,772	3,000	-	-	63,617	146,345

(주)영그린	61,781	-	2,270,859	-	-	180

합 계	5,904,917	61,800	28,666,242	3,694,237	8,211,343	2,833,195

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결기업은 전기 중 관계기업인 훼미리식품(주)의 지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 상기의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 이전에 이루어진거래입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,100	-	-	281,419	2,619,012	-

관계기업투자	글리코해태(주)	243,460	-	94,075	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,396	-	17,851,003	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	5,020,885	-	714,266	142,786	-	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	84,700	-	-

(주)해성농림	-	4,188,628	-	30,907	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,327,468	-	-

(주)두라푸드	-	-	3,230,580	462	-	-

(주)아트밸리	13,249	300,000	-	249,105	-	-

(주)영그린	24,343	-	-	106,245	-	20,000

합 계	5,320,433	4,488,628	21,889,924	3,223,092	2,619,012	20,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	4,590	-	257,368	7,472	-

관계기업투자	글리코해태(주)	627,267	-	6,735,751	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,334	-	19,551,904	844	-

기 타	(주)크라운제과	5,672,469	-	934,280	123,228	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	188,650	-

(주)해성농림	-	4,188,628	-	30,871	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,612,715	-

(주)두라푸드	-	-	3,621,212	-	-

(주)영그린	19,861	-	-	62,917	20,000

(주)아트밸리	29,100	300,000	-	331,062	-

합 계	6,368,621	4,488,628	31,100,515	3,357,759	20,000

(4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,417,231천원과 1,437,056 천원 의 보상을 제공하였습니다.

32. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	4,771,617	11,211,901

매출채권및기타채권	134,316,050	138,619,119

장기금융예치금	479,000	479,000

장기매출채권및기타채권	12,542,764	12,254,510

합 계	152,109,431	162,564,530

(2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	154,637,365	154,637,365	98,867,058	55,770,307	-

단기차입금	73,255,256	73,999,172	46,028,853	27,970,319	-

장기차입금(유동성 포함)	63,171,580	68,348,235	952,997	3,138,034	64,257,204

사채(유동성 포함)	159,773,018	163,554,168	626,472	91,430,460	71,497,236

합 계	450,837,219	460,538,940	146,475,380	178,309,120	135,754,440

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	163,358,845	163,358,845	106,691,548	56,667,297	-

단기차입금	64,746,970	65,172,413	46,464,719	18,707,694	-

장기차입금(유동성 포함)	63,617,904	69,391,910	1,043,676	2,832,370	65,515,864

사채(유동성 포함)	159,714,147	164,482,969	924,682	91,656,322	71,901,965

합 계	451,437,866	462,406,137	155,124,625	169,863,683	137,417,829

(3) 시장위험 ① 환위험연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,124,476	420,815	115,305	1,292,081

매출채권 및 기타채권	4,312,816	332,398	5,474,204	387,050

외화자산 합계	5,437,292	753,213	5,589,509	1,679,131

외화부채:

매입채무	-	-	-	50,933

단기차입금	425,241	-	588,066	-

외화부채 합계	425,241	-	588,066	50,933

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	501,205	(501,205)	500,144	(500,144)

JPY	75,321	(75,321)	162,820	(162,820)

합 계	576,526	(576,526)	662,964	(662,964)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	44,467,100	31,257,100

장기차입금 (유동성 포함)	-	65,150

소 계	44,467,100	31,322,250

고정이자율:

단기차입금	28,788,156	33,489,870

장기차입금 (유동성 포함)	63,171,580	63,552,754

사채 (유동성 포함)	159,773,018	159,714,147

소 계	251,732,754	256,756,771

합 계	296,199,854	288,079,021

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	444,671	(444,671)	(313,223)	313,223

(4) 자본위험연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	296,199,854	288,079,021

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	7,279,193	12,335,404

순 차입금(C=A-B)	288,920,661	275,743,617

지배기업소유주지분 총계(D)	284,477,725	288,240,355

순차입금비율(E=C/D)	1.02	0.96

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

비상장주식	2,485,000	2,485,000	-	-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	7,279,193	7,279,193	12,335,404	12,335,404

매출채권및기타채권	134,316,050	134,316,050	138,619,119	138,619,119

장기금융예치금	479,000	479,000	479,000	479,000

장기매출채권및기타채권	12,542,764	12,542,764	12,254,510	12,254,510

채무상품	4,555	4,555	-	-

소 계	154,621,562	154,621,562	163,688,033	163,688,033

금융자산 합계	157,106,562	157,106,562	166,177,588	166,177,588

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	73,255,256	73,255,256	64,746,970	64,746,970

매입채무및기타채무	154,637,365	154,637,365	163,358,845	163,358,845

유동성장기차입금	1,023,640	1,023,640	1,469,964	1,469,964

유동성사채	89,975,881	89,975,881	89,945,550	89,945,550

장기차입금	62,147,940	62,147,940	62,147,940	62,147,940

사채	69,797,137	69,797,137	69,768,597	69,768,597

금융부채 합계	450,837,219	450,837,219	451,437,866	451,437,866

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

세전 영업이익율

시장성 부족 할인

3	시장접근법	EBITA 배수

수익 배수

③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,485,000	2,485,000

전기말:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	6,438,155	11,139,870

관련 차입금의 장부금액	6,438,155	11,139,870

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

33. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득액 중 미지급액	6,463,804	6,161,851

무형자산 취득액 중 미지급액	522,492	597,250

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

할인차금상각

단기차입금	64,746,970	8,508,286	-	73,255,256

유동성장기차입금	1,469,964	(446,324)	-	1,023,640

장기차입금	62,147,940	-	-	62,147,940

유동성사채	89,945,550	-	30,331	89,975,881

사채	69,768,597	-	28,540	69,797,137

합 계	288,079,021	8,061,962	58,871	296,199,854