해태제과식품 분기보고서 (2025.09)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련 (1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시작성일 기준 총 3,184건(상표권 2,985건, 의장권 190건, 특허권 7건, 실용신안권 2건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용	총 건수	비 고

상 표 권	오예스,홈런볼 등	2,985	국내외 상표권

의 장 권	과자 포장용 상자 등	190	국내외 의장권

특 허 권	상품진열용 쇼케이스 등	7	국내외 특허권

실용신안권	원추형 식품포장용기 등	2	국내 실용신안권

합 계	3,184	-

지적재산권의 관리는 당사의 "준법지원팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항

합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다.

나. 영위하는 사업에 대한 규제사항

의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.

하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다.

다. 환경보호 정책 및 현황인증>

당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다.

트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 2024년 기준으로 절감한 플라스틱의 총 사용량은 약 910t이며, 이후 매년 약 100t 이상 추가 절감 계획을 가지고 있습니다.

전환>

당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만 개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년 전량 일매 포장 형태로 전환 완료하였습니다. 2024년 기준으로 절감한 플라스틱의 총 사용량은 약 44t이며, 매년 약 80t 이상의 플라스틱 절감 효과가 예상됩니다.

당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2023년에는 평균 527.09Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2024년에는 평균 574.17Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토하여 연 500Mw 이상의 전기 에너지를 절감해 나갈 예정입니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 당사는 2004년 10월부터 년 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을 마련하고자 노력하고 있습니다. 총 19회의 공연을 진행하였으며, 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다. 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 총 250회의 공연을 진행하였으며, 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 년 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다. 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 총 104회의 공연을 진행하였으며, 앞으로도 남산 국악당에서 년 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 총 16회의 공연을 진행하였으며, 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다. 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하였습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 현재까지 총 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며, 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다. 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다. (2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. (4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. (5) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데웰푸드, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다. 2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다. (6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩"은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다. (7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기3분기 제24기 제23기 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 146,307 135,255 133,508 ㆍ당좌자산 90,416 87,005 93,896 ㆍ재고자산 55,891 48,250 39,612 [비유동자산] 573,239 564,579 551,464 ㆍ투자자산 41,465 41,168 43,490 ㆍ유형자산 391,314 383,700 374,948 ㆍ무형자산 126,580 127,961 124,793 ㆍ기타비유동자산 13,880 11,749 8,232 자산총계 719,546 699,833 684,971 [유동부채] 251,685 264,820 250,629 [비유동부채] 165,765 143,451 166,044 부채총계 417,450 408,271 416,673 지배기업의 소유주지분 301,143 290,707 267,528 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,606) (46,606) (46,606) ㆍ기타포괄손익누계액 (49) (116) (122) ㆍ이익잉여금 212,903 202,533 179,361 비지배지분 953 855 771 자본총계 302,096 291,562 268,299 (2025.01.01.~ (2025.09.30.) (2024.01.01.~ (2024.12.31.) (2023.01.01.~ (2023.12.31.) 매출액 483,088 629,196 624,866 영업이익(영업손실) 32,064 49,072 45,724 당기순손익 17,096 31,840 21,704 ㆍ지배기업소유주지분 16,998 31,744 21,630 ㆍ비지배지분 98 96 74 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 641 1,197 816 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기3분기 제24기 제23기 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 134,935 128,255 125,481 ㆍ당좌자산 82,173 82,039 88,021 ㆍ재고자산 52,763 46,216 37,460 [비유동자산] 538,736 528,434 516,896 ㆍ투자자산 58,437 56,656 60,320 ㆍ유형자산 342,884 335,221 326,826 ㆍ무형자산 124,347 125,650 122,454 ㆍ기타비유동자산 13,069 10,909 7,296 자산총계 673,672 656,690 642,377 [유동부채] 226,251 238,044 221,887 [비유동부채] 161,264 139,494 161,447 부채총계 387,515 377,538 383,335 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (188) (188) (143) ㆍ이익잉여금 198,458 191,454 171,299 자본총계 286,156 279,152 259,042 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01.~ 2025.09.30.) (2024.01.01.~ 2024.12.31.) (2023.01.01.~ 2023.12.31.) 매출액 447,073 583,795 586,285 영업이익 27,635 44,805 42,412 당기순손익 13,633 28,247 19,949 주당손익 (단위 : 원) 514 1,065 752 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 146,306,923,075 135,254,526,028 현금및현금성자산 12,579,506,713 16,281,219,014 매출채권및기타채권 74,882,212,155 66,859,576,412 기타유동자산 2,954,231,390 3,863,831,375 재고자산 55,890,970,547 48,249,896,957 당기법인세자산 2,270 2,270 비유동자산 573,239,311,643 564,578,681,116 장기금융기관예치금 594,048,699 576,927,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 480,000,000 480,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,218,800,000 2,218,800,000 관계기업및공동기업투자자산 25,444,758,828 24,937,341,264 장기매출채권및기타채권 6,740,708,959 5,610,252,236 기타비유동자산 71,229,831 106,862,514 유형자산 391,314,341,328 383,699,896,030 사용권자산 8,173,892,428 9,601,792,314 영업권및무형자산 118,406,008,399 118,359,226,112 투자부동산 12,727,090,347 12,955,214,941 이연법인세자산 7,068,432,824 6,032,367,904 자산총계 719,546,234,718 699,833,207,144 부채 유동부채 251,685,137,387 264,820,048,526 매입채무및기타채무 112,511,385,591 105,069,172,192 단기차입금 78,237,707,548 58,109,592,105 유동성사채 39,983,425,082 71,953,252,148 유동성리스부채 4,059,268,557 4,914,669,380 기타유동부채 6,975,463,393 6,806,859,119 환불부채 5,053,219,101 8,624,633,803 충당부채 2,460,000,000 2,250,000,000 당기법인세부채 2,404,668,115 7,091,869,779 비유동부채 165,764,827,605 143,451,178,415 사채 99,737,679,023 79,883,373,675 비유동성리스부채 3,895,554,707 4,600,263,290 기타비유동부채 5,404,222,503 5,233,850,788 순확정급여부채 54,177,212,030 51,203,930,810 이연법인세부채 2,550,159,342 2,529,759,852 부채총계 417,449,964,992 408,271,226,941 자본 지배기업소유주지분 301,143,446,579 290,706,740,650 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (46,606,129,121) (46,606,129,121) 기타포괄손익누계액 (49,187,489) (115,957,008) 이익잉여금 212,903,380,825 202,533,444,415 비지배지분 952,823,147 855,239,553 자본총계 302,096,269,726 291,561,980,203 자본및부채총계 719,546,234,718 699,833,207,144 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 160,396,461,861 483,088,253,143 154,856,505,353 469,819,671,960 매출원가 (107,193,771,471) (316,529,220,774) (100,746,957,484) (302,905,864,116) 매출총이익 53,202,690,390 166,559,032,369 54,109,547,869 166,913,807,844 판매비와관리비 (44,902,348,068) (134,494,780,669) (42,171,618,519) (128,711,561,748) 영업이익 8,300,342,322 32,064,251,700 11,937,929,350 38,202,246,096 기타수익 691,703,437 1,451,734,397 385,956,495 2,910,988,237 기타비용 (918,846,248) (3,277,356,026) (1,030,222,611) (1,808,345,907) 금융수익 66,346,515 257,180,140 51,342,417 222,717,207 금융비용 (2,426,322,477) (7,853,065,987) (2,830,570,791) (8,504,449,069) 관계기업및공동기업 분기순손익에 대한 지분 147,092,216 507,417,564 132,491,683 284,233,655 법인세비용차감전순이익 5,860,315,765 23,150,161,788 8,646,926,543 31,307,390,219 법인세비용 (1,500,813,462) (6,054,137,515) (1,791,065,080) (6,543,411,042) 분기순이익 4,359,502,303 17,096,024,273 6,855,861,463 24,763,979,177 법인세비용차감후기타포괄손익 19,596,851 67,680,749 (41,727,862) (92,702,704) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,631,637) 911,230 (33,984,776) (115,859,058) 확정급여부채의 재측정요소 (12,631,637) 911,230 (33,984,776) (115,859,058) 후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목 32,228,488 66,769,519 (7,743,086) 23,156,354 해외사업환산손익 32,228,488 66,769,519 (7,743,086) 23,156,354 분기총포괄손익 4,379,099,154 17,163,705,022 6,814,133,601 24,671,276,473 분기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 4,320,178,078 16,998,440,679 6,831,142,648 24,682,432,963 비지배지분 39,324,225 97,583,594 24,718,815 81,546,214 분기총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 4,339,774,929 17,066,121,428 6,789,414,786 24,589,730,259 비지배지분 39,324,225 97,583,594 24,718,815 81,546,214 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 163 641 258 931 희석주당손익 (단위 : 원) 163 641 258 931 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (122,407,812) 179,361,380,545 267,528,225,976 770,519,694 268,298,745,670 분기순이익 24,682,432,963 24,682,432,963 81,546,214 24,763,979,177 확정급여부채의 재측정요소 (115,859,058) (115,859,058) (115,859,058) 해외사업환산손익 23,156,354 23,156,354 23,156,354 연차배당 (5,303,532,396) (5,303,532,396) (5,303,532,396) 2024.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (99,251,458) 198,624,422,054 286,814,423,839 852,065,908 287,666,489,747 2025.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (115,957,008) 202,533,444,415 290,706,740,650 855,239,553 291,561,980,203 분기순이익 16,998,440,679 16,998,440,679 97,583,594 17,096,024,273 확정급여부채의 재측정요소 911,230 911,230 911,230 해외사업환산손익 66,769,519 66,769,519 66,769,519 연차배당 (6,629,415,499) (6,629,415,499) (6,629,415,499) 2025.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (49,187,489) 212,903,380,825 301,143,446,579 952,823,147 302,096,269,726 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,043,847,635 55,887,216,977 분기순이익 17,096,024,273 24,763,979,177 조정항목 49,654,203,703 44,572,018,618 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,866,618,718) (8,534,550,867) 법인세의 납부 (11,839,761,623) (4,914,229,951) 투자활동으로 인한 현금흐름 (26,028,491,366) (18,642,281,972) 투자활동으로 인한 현금유입액 608,146,756 2,243,883,173 이자의 수취 58,970,406 77,288,743 보험금의 수취 1,336,404,751 정부보조금 수취 345,698,000 338,089,679 단기대여금의 감소 5,500,000 14,500,000 지급보증금의 감소 5,000,000 임차보증금의 감소 35,000,000 313,000,000 유형자산의 처분 141,010,350 149,000,000 배당금의 수취 16,968,000 15,600,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,636,638,122) (20,886,165,145) 유형자산의 취득 (23,659,548,324) (19,125,479,922) 무형자산의 취득 (868,089,798) (995,832,704) 장기금융상품의 증가 (496,852,519) 임차보증금의 증가 (2,109,000,000) (258,000,000) 장기대여금의 증가 (10,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,776,950,971) (37,029,535,380) 재무활동으로 인한 현금유입액 125,049,171,080 71,983,676,726 단기차입금의 증가 65,271,382,680 32,048,096,726 수입보증금의 증가 13,000,000 35,000,000 사채의 발행 59,764,788,400 39,900,580,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (135,826,122,051) (109,013,212,106) 이자의 지급 (7,565,360,301) (8,471,467,361) 단기차입금의 감소 (45,143,267,237) (49,704,259,800) 유동성장기차입금의 감소 (250,000,000) 리스부채의 상환 (4,488,079,014) (4,251,551,302) 장기차입금의 상환 (750,000,000) 수입보증금의 감소 (282,401,247) 유동성사채의 상환 (72,000,000,000) (40,000,000,000) 배당금 지급 (6,629,415,499) (5,303,532,396) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 59,882,401 42,165,135 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,701,712,301) 257,564,760 기초의 현금및현금성자산 16,281,219,014 11,245,259,264 분기말의 현금및현금성자산 12,579,506,713 11,502,824,024 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요판매조직은 과자 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 지배기업은 기업공개를 통하여 2016년 5월 11일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 업종 당분기말 전기말 (주)빨라쪼 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 아이스크림 제조 및 판매 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 12월 31일 100.00 100.00 아이스크림 제조 및 판매 훼미리식품(주) 대한민국 12월 31일 96.79 96.79 스낵류 제조 및 판매 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 누적비지배지분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)빨라쪼 3,492,078 1,990,413 1,501,665 - 2,592,631 (613,126) (613,126) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,746,739 723,915 1,022,824 - 2,612,851 158,474 225,243 훼미리식품(주) 63,956,245 34,899,336 29,056,909 952,823 60,789,883 3,061,143 3,061,143 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 누적비지배지분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)빨라쪼 3,786,169 3,671,378 114,791 - 2,887,663 (565,569) (565,569) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,288,658 491,079 797,579 - 2,324,887 173,900 197,056 훼미리식품(주) 60,279,252 34,283,486 25,995,766 855,240 59,659,163 2,549,274 2,549,274 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 3. 회계정책의 변경 (연결) 연결실체는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2025년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 4. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 지분투자 채무증권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융기관예치금 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 0 2,218,800 0 2,218,800 480,000 0 0 480,000 0 0 12,579,507 12,579,507 0 0 81,622,921 81,622,921 0 0 594,049 594,049 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 지분투자 채무증권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융기관예치금 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 0 2,218,800 0 2,218,800 480,000 0 0 480,000 0 0 16,281,219 16,281,219 0 0 72,469,829 72,469,829 0 0 576,928 576,928 금융자산의 범주별 공시, 소계 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 480,000 2,218,800 0 2,698,800 0 0 94,796,477 94,796,477 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 480,000 2,218,800 0 2,698,800 0 0 89,327,976 89,327,976 금융자산의 범주별 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산 480,000 2,218,800 94,796,477 97,495,277 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산 480,000 2,218,800 89,327,976 92,026,776 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무및기타채무 차입부채 리스 부채 사채 금융부채 112,511,386 78,237,708 7,954,823 139,721,104 338,425,021 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무및기타채무 차입부채 리스 부채 사채 금융부채 105,069,172 58,109,592 9,514,933 151,836,626 324,530,323 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 기술 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. 매입채무 및 기타채무에 대한 기술 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 등 (당분기말 19,807,038 천원)이 포함되어 있습니다.범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 (전기말 19,204,668천원)가 포함되어 있습니다. 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여부채 19,807,038 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여부채 19,204,668 금융상품의 범주별 손익의 공시 당분기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융수익 240,212 16,968 0 257,180 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 240,212 0 0 240,212 기타금융수익 0 16,968 0 16,968 금융원가 0 0 (7,853,066) (7,853,066) 금융상품관련순손익 240,212 16,968 (7,853,066) (7,595,886) 전분기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융수익 207,117 15,600 0 222,717 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 207,117 0 0 207,117 기타금융수익 0 15,600 0 15,600 금융원가 0 0 (8,504,449) (8,504,449) 금융상품관련순손익 207,117 15,600 (8,504,449) (8,281,732) 5. 금융자산의 양도 (연결) 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 기업이 계속하여 인식하는 자산 237,708 기업이 계속하여 인식하는 관련 부채 237,708 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 기업이 계속하여 인식하는 자산 992,292 기업이 계속하여 인식하는 관련 부채 992,292 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 6. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 25,017,531 (142,158) 24,875,373 유동상품 10,700,097 (30,291) 10,669,806 유동원재료 6,709,453 0 6,709,453 유동저장품 265,573 0 265,573 유동 운송중 재고자산 13,370,766 0 13,370,766 총유동재고자산 56,063,420 (172,449) 55,890,971 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 21,331,280 (51,156) 21,280,124 유동상품 9,644,943 (22,263) 9,622,680 유동원재료 6,326,240 0 6,326,240 유동저장품 246,333 0 246,333 유동 운송중 재고자산 10,774,520 0 10,774,520 총유동재고자산 48,323,316 (73,419) 48,249,897 성격별 비용의 기능별 배분 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산 평가손실 99,029 재고자산 평가손실환입 0 재고자산 폐기손실 726,177 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산 평가손실 0 재고자산 평가손실환입 (113,190) 재고자산 폐기손실 626,667 7. 매출채권및기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 76,122,837 (6,103,160) 70,019,677 단기미수금 3,675,949 (2,126,937) 1,549,012 단기대여금 62,500 0 62,500 단기지급보증금 255,173 0 255,173 단기임차보증금 2,995,850 0 2,995,850 매출채권 및 기타유동채권 합계 83,112,309 (8,230,097) 74,882,212 장기보증금 192,260 0 192,260 장기임차보증금 6,489,449 0 6,489,449 장기대여금 59,000 0 59,000 매출채권 및 기타비유동채권 합계 6,740,709 0 6,740,709 매출채권 및 기타채권 합계 89,853,018 (8,230,097) 81,622,921 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 65,014,657 (2,536,881) 62,477,776 단기미수금 3,977,188 (2,126,937) 1,850,251 단기대여금 112,000 0 112,000 단기지급보증금 256,700 0 256,700 단기임차보증금 2,162,850 0 2,162,850 매출채권 및 기타유동채권 합계 71,523,395 (4,663,818) 66,859,576 장기보증금 197,260 0 197,260 장기임차보증금 5,397,993 0 5,397,993 장기대여금 15,000 0 15,000 매출채권 및 기타비유동채권 합계 5,610,253 0 5,610,253 매출채권 및 기타채권 합계 77,133,648 (4,663,818) 72,469,830 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 4,663,818 기대신용손실전(환)입, 금융자산 3,681,398 제각을 통한 감소, 금융자산 (115,119) 기말금융자산 8,230,097 전분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 4,507,140 기대신용손실전(환)입, 금융자산 453,886 제각을 통한 감소, 금융자산 (239,897) 기말금융자산 4,721,129 8. 공정가치 측정 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 채무증권 비상장 주식 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 금융자산 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 금융자산, 공정가치 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 채무증권 비상장 주식 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 금융자산 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 금융자산, 공정가치 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보에 대한 기술 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 공정가치 측정 금융자산 변동내역에 대한 기술 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. 9. 관계기업및공동기업투자자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류판매 12월 31일 40 4,997,439 40 5,030,544 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류제조및판매 12월 31일 50 20,447,320 50 19,906,798 (3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 분기말금액 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 5,030,544 (33,105) 4,997,439 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 19,906,798 540,522 20,447,320 합 계 24,937,342 507,417 25,444,759 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 분기말금액 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 4,663,759 161,301 4,825,060 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 19,479,020 122,933 19,601,953 합 계 24,142,779 284,234 24,427,013 (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 12,824,815 2,359,139 1,754,364 84,391 11,784,666 568,696 568,696 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 32,744,023 24,168,927 6,327,376 4,972,805 44,498,372 1,077,146 1,077,146 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 12,156,064 2,727,580 1,829,003 70,808 10,847,378 1,103,849 1,103,849 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 30,760,016 24,441,340 6,056,033 4,620,753 39,329,890 337,040 337,040 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 2,954,231 기타유동자산 유동선급금 569,381 유동선급비용 1,980,946 유동반환제품회수권 403,904 기타비유동자산 71,230 기타비유동자산 장기선급비용, 순액 71,230 기타자산 3,025,461 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 3,863,831 기타유동자산 유동선급금 111,191 유동선급비용 1,575,254 유동반환제품회수권 2,177,386 기타비유동자산 106,863 기타비유동자산 장기선급비용, 순액 106,863 기타자산 3,970,694 11. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 136,799,486 0 0 136,799,486 125,501,067 (57,281,220) 0 68,219,847 5,888,692 (3,256,473) 0 2,632,219 319,975,603 (175,766,112) (1,180,967) 143,028,524 20,809,043 (10,556,367) 0 10,252,676 46,104,963 (39,519,347) 0 6,585,616 748,382 0 0 748,382 23,047,591 0 0 23,047,591 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 136,690,219 0 0 136,690,219 125,082,607 (54,534,162) 0 70,548,445 5,503,112 (3,112,353) 0 2,390,759 308,227,720 (164,151,088) (930,434) 143,146,198 21,506,348 (10,286,872) 0 11,219,476 46,155,104 (38,863,079) 0 7,292,025 2,288 0 0 2,288 12,410,486 0 0 12,410,486 유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 678,874,827 (286,379,519) (1,180,967) 391,314,341 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 655,577,884 (270,947,554) (930,434) 383,699,896 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 136,690,219 70,548,445 2,390,759 143,146,198 11,219,476 7,292,025 2,288 12,410,486 383,699,896 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 284,169 308,180 6,566,920 987,977 761,915 766,409 16,033,721 25,709,291 유형자산의 처분 및 폐기 0 0 0 (19) (4,559) (3,776) 0 0 (8,354) 감가상각비, 유형자산 0 (2,724,177) (144,120) (11,850,719) (1,950,218) (1,562,548) 0 0 (18,231,782) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 109,267 111,410 77,400 5,146,931 0 98,000 (20,315) (5,396,616) 126,077 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 19,213 0 0 0 0 19,213 기말 유형자산 136,799,486 68,219,847 2,632,219 143,028,524 10,252,676 6,585,616 748,382 23,047,591 391,314,341 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 건설중인자산에서 본계정으로 5,397백만원, 미착기계에서 본계정으로 20백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 126백만원이 계정대체되었습니다. 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 134,299,761 73,125,730 1,369,922 145,112,173 11,685,533 7,939,082 0 1,415,871 374,948,072 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 403,069 1,036,863 9,265,260 218,823 1,074,772 0 7,927,876 19,926,663 유형자산의 처분 및 폐기 0 0 0 0 (45) (2) 0 0 (47) 감가상각비, 유형자산 0 (2,682,225) (103,494) (11,905,379) (1,792,038) (1,624,146) 0 0 (18,107,282) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 2,916,251 983,965 0 1,764,959 0 0 0 (1,800,959) 3,864,216 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 4,018 0 0 0 0 4,018 기말 유형자산 137,216,012 71,830,539 2,303,291 144,241,031 10,112,273 7,389,706 0 7,542,788 380,635,640 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 건설중인자산에서 본계정으로 1,765백만원, 무형자산으로 36백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 3,900백만원이 계정대체되었습니다. 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산에 대한 기술 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. 유형자산 정부보조금과 감가상각비에 대한 기술 연결실체는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 1,322백만원과 감가상각누계액 141백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 스마트공장 구축 및 고도화 사업에 대한 공시 (단위 : 백만원) 공시금액 스마트공장 구축 및 고도화와 관련하여 유형자산에 반영된 정부보조금 1,322 스마트공장 구축 및 고도화와 관련하여 유형자산에 반영된 감가상각누계액 141 12. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 사용권자산 10,409,650 (5,366,320) 5,043,330 3,834,064 (2,111,413) 1,722,651 1,979,493 (571,582) 1,407,911 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 사용권자산 9,997,735 (3,292,667) 6,705,068 3,824,051 (1,847,706) 1,976,345 1,161,923 (241,544) 920,379 사용권자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 16,223,207 (8,049,315) 8,173,892 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 14,983,709 (5,381,917) 9,601,792 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 3,766,230 263,707 376,457 4,406,394 리스부채에 대한 이자비용 260,160 단기 및 소액리스료 193,469 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 1,010,004 리스 현금유출 5,692,000 전분기 (단위 : 천원) 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 3,670,673 300,289 205,657 4,176,619 리스부채에 대한 이자비용 248,445 단기 및 소액리스료 188,757 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 922,811 리스 현금유출 5,363,000 연장선택권에 대한 기술 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실제가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시 연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 14에서 공시하고 있습니다. 13. 영업권및무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 및 영업권 19,663,731 (17,083,109) 0 2,580,622 6,070,504 (5,754,032) 0 316,472 6,702,612 (3,050,110) (3,055,233) 597,269 154,244,431 0 (39,332,786) 114,911,645 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 및 영업권 18,789,382 (16,360,162) 0 2,429,220 6,060,204 (5,680,228) 0 379,976 6,625,746 (2,932,128) (3,055,233) 638,385 154,244,431 0 (39,332,786) 114,911,645 무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권 186,681,278 (25,887,251) (42,388,019) 118,406,008 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권 185,719,763 (24,972,518) (42,388,019) 118,359,226 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 기초 무형자산 및 영업권 2,429,220 379,976 638,385 114,911,645 118,359,226 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 874,349 10,301 63 0 884,713 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (722,947) (73,805) (51,604) 0 (848,356) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 10,425 0 10,425 기말 무형자산 및 영업권 2,580,622 316,472 597,269 114,911,645 118,406,008 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 기초 무형자산 및 영업권 2,308,158 362,885 608,251 114,911,645 118,190,939 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 791,295 10,750 78,000 0 880,045 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (683,789) (63,075) (45,381) 0 (792,245) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 0 36,000 0 0 36,000 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 6,391 0 6,391 기말 무형자산 및 영업권 2,415,664 346,560 647,261 114,911,645 118,321,130 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 건설중인자산에서 대체된 36백만원이 포함되어 있습니다. 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 기술 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. 14. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 10,958,778 0 10,958,778 4,041,741 (2,273,429) 1,768,312 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 11,068,045 0 11,068,045 4,081,432 (2,194,262) 1,887,170 투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 15,000,519 (2,273,429) 12,727,090 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 15,149,477 (2,194,262) 12,955,215 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 자산 합계 기초 투자부동산 11,068,045 1,887,170 12,955,215 감가상각비, 투자부동산 0 (102,048) (102,048) 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산 (109,267) (16,810) (126,077) 기말 투자부동산 10,958,778 1,768,312 12,727,090 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 투자부동산에서 유형자산으로 126백만원 대체 되었습니다. 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 자산 합계 기초 투자부동산 13,458,503 2,572,932 16,031,435 감가상각비, 투자부동산 0 (123,510) (123,510) 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산 (2,916,251) (983,965) (3,900,216) 기말 투자부동산 10,542,252 1,465,457 12,007,709 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 투자부동산에서 유형자산으로 3,900백만원 대체 되었습니다. 15. 담보제공자산 등 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 한국산업은행 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 담보제공처 합계 담보로 제공된 유형자산 45,016,809 0 0 45,016,809 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 0 0 480,000 480,000 담보제공자산 투자부동산, 토지, 건물 및 기계장치 등(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 담보설정금액 33,800,000 480,000 480,000 34,760,000 차입금(사채 포함) 18,000,000 40,000,000 40,000,000 98,000,000 담보로 제공된 자산에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 금융기관예치금 현금및현금성자산 거래상대방 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 사용이 제한된 금융자산 480,000 594,049 327,583 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 후순위채권, 후순위채권 당좌개설보증금, 우리사주보증금 RCMS 가상계좌 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 금융기관예치금 현금및현금성자산 거래상대방 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 (주)신한은행, 한국증권금융(주) (주)하나은행 사용이 제한된 금융자산 480,000 576,928 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 후순위채권, 후순위채권 당좌개설보증금, 우리사주보증금 RCMS 가상계좌 16. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 운영자금 일반자금 매출채권매각 등 거래상대방 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0342 0.0394 0.0402 0.0402 0.0451 0.0700 0.0447 0.0402 0.0396 유동 금융기관 차입금(사채 제외) 28,000,000 9,000,000 11,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 0 237,708 78,237,708 차입금에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 운영자금 일반자금 매출채권매각 등 거래상대방 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금(사채 제외) 19,500,000 0 2,617,300 15,000,000 10,000,000 10,000,000 850,000 142,292 58,109,592 차입금에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 17. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 제17회 무보증공모사채 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 제20회 무보증공모사채 차입금명칭 합계 사채, 만기 2025.06.09 2026.03.27 2027.03.28 2028.05.26 사채, 이자율 0.0000 0.0423 0.0421 0.0310 사채, 명목금액 0 40,000,000 40,000,000 60,000,000 140,000,000 사채할인발행차금 (278,896) 유동성사채 대체 (39,983,425) 비유동 사채의 비유동성 부분 99,737,679 사채에 대한 기술 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 전기말 (단위 : 천원) 제17회 무보증공모사채 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 제20회 무보증공모사채 차입금명칭 합계 사채, 만기 사채, 이자율 사채, 명목금액 72,000,000 40,000,000 40,000,000 0 152,000,000 사채할인발행차금 (163,374) 유동성사채 대체 (71,953,252) 비유동 사채의 비유동성 부분 79,883,374 사채에 대한 기술 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 기한이익상실 조항에 대한 공시 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 제20회 무보증공모사채 기한이익상실 조항에 대한 기술 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 재무비율유지 부채비율 400% 이하 지급보증 및 담보권 설정제한 자기자본의 300% 이하 자산매각한도 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상 처분 금지 18. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 64,026,851 기타 유동 미지급금 19,846,383 유동으로 분류되는 미지급비용 27,890,592 유동으로 분류되는 수입보증금 747,560 매입채무 및 기타 채무 112,511,386 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 61,577,363 기타 유동 미지급금 16,631,582 유동으로 분류되는 미지급비용 26,125,667 유동으로 분류되는 수입보증금 734,560 매입채무 및 기타 채무 105,069,172 19. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 6,975,463 기타 유동부채 유동선수금 900,739 단기선수수익 84,089 단기예수금 868,879 부가가치세예수금 5,121,756 기타 비유동 부채 5,404,223 기타 비유동 부채 기타장기종업원급여부채 5,404,223 기타부채 12,379,686 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 6,806,859 기타 유동부채 유동선수금 863,436 단기선수수익 81,223 단기예수금 930,354 부가가치세예수금 4,931,846 기타 비유동 부채 5,233,851 기타 비유동 부채 기타장기종업원급여부채 5,233,851 기타부채 12,040,710 20. 확정급여부채 (연결) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,536,432 이자비용, 확정급여제도 1,891,207 이자수익, 확정급여제도 (503,425) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 7,924,214 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,112,723 이자비용, 확정급여제도 1,914,688 이자수익, 확정급여제도 (728,639) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 7,298,772 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 84,271,446 (30,094,234) 54,177,212 전분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 80,098,039 (28,894,109) 51,203,930 21. 우발부채와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) (주)신한은행-일반자금 (주)신한은행-당좌차월 (주)신한은행-전자외상매출채권담보 (주)하나은행-운영자금 (주)하나은행-일반자금 (주)하나은행-매출채권할인약정 (주)하나은행-수입신용장 개설 (주)하나은행-전자외상매출채권담보 (주)우리은행-운영자금 (주)우리은행-일반자금 (주)우리은행-매입외환 (주)우리은행-전자외상매출채권담보 (주)우리은행-수출신용장개설 (주)우리은행-수입신용장개설 (주)국민은행-당좌차월 (주)아이엠뱅크-당좌차월 농협은행(주)-당좌차월 한국산업은행-운영자금 약정의 유형 합계 약정 금액 10,000,000 18,000,000 22,000,000 14,500,000 10,000,000 10,000,000 21,000,000 19,000,000 10,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 38,900,000 222,400,000 약정 금액, USD [USD, 일] 1,000,000 700,000 25,352 2,000,000 3,725,352 약정에 대한 설명 연결실체는 한국산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 15 참조) 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 법적소송우발부채의 분류 법적소송우발부채의 분류 합계 피소(피고) 미쓰이스미토모 해상화재보험 삼성화재해상보험 이00 소송 건수 3 소송 금액 147,123 38,630 82,799 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 구상권 구상권 손해배상(산) 의무의 성격에 대한 기술 당분기말현재상기소송사건의최종결과를예측할수없는바,연결실체의경영진은동소송사건의결과가연결실체의연결재무제표에중요한영향을미치지아니할것으로판단하고있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시, 합계 (단위 : 천원) 피소(피고) 소송 금액 268,552 기술도입계약에 대한 공시 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. 업무 제휴 계약에 대한 공시 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 피보증처명 임직원 당사 보증종류 우리사주조합 공탁보증 및 지급보증등 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 592,049 1,023,485 보증처 한국증권금융 서울보증보험㈜ 22. 환불부채 및 충당부채 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 내역 및 반품권에서 생기는 부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 8,624,634 환불부채의 순증감 (3,571,415) 기말금액 5,053,219 환불부채에 대한 기술 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 9,124,175 환불부채의 순증감 (716,922) 기말금액 8,407,253 환불부채에 대한 기술 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 2,250,000 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 210,000 기말 기타충당부채 2,460,000 전분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 2,250,000 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 2,250,000 23. 자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 수권주식수(단위: 주) 40,000,000 발행주식수(단위: 주) 29,116,822 주당 액면가액 500 자본금 14,558,411,000 배당금에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 보통주 배당받을 주식수(단위: 주) 26,517,662 보통주에 지급된 주당배당금 250 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 6,629,415,499 전분기 (단위 : 원) 보통주 배당받을 주식수(단위: 주) 26,517,662 보통주에 지급된 주당배당금 200 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 5,303,532,396 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 주식발행초과금 120,336,971 전기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 주식발행초과금 120,336,971 24. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) 기타자본조정 403,217 기타자본구성요소 (46,606,129) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) 기타자본조정 403,217 기타자본구성요소 (46,606,129) 자기주식수의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 보통주 자기주식수(단위: 주) 2,599,160 자기주식 (42,410,014) 전기말 (단위 : 천원) 보통주 자기주식수(단위: 주) 2,599,160 자기주식 (42,410,014) 25. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (188,136) 환산 관련 외환차이 적립금 138,949 기타포괄손익누적액 합계 (49,187) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (188,136) 환산 관련 외환차이 적립금 72,179 기타포괄손익누적액 합계 (115,957) 26. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 212,903,381 이익잉여금 법정적립금 4,419,881 미처분이익잉여금(미처리결손금) 208,483,500 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 202,533,444 이익잉여금 법정적립금 3,817,894 미처분이익잉여금(미처리결손금) 198,715,550 법정적립금에 대한 기술 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 매출액과 매출원가 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 제품과 용역 제품과 용역 합계 제과류 제품 및 상품 용역 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 156,996,287 473,247,691 3,027,200 8,754,341 160,023,487 482,002,032 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 372,975 1,086,221 전분기 (단위 : 천원) 제품과 용역 제품과 용역 합계 제과류 제품 및 상품 용역 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 152,077,683 460,699,071 2,418,082 7,984,522 154,495,765 468,683,593 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 360,740 1,136,079 재화나 용역의 이전 시기에 따른 수익의 구분 당분기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 139,072,484 413,520,427 139,072,484 413,520,427 상품매출액 38,208,856 119,615,213 38,208,856 119,615,213 매출할인 등 (20,285,053) (59,887,949) (20,285,053) (59,887,949) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,027,200 8,754,341 3,027,200 8,754,341 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 372,975 1,086,221 수익(매출액) 160,396,462 483,088,253 전분기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 134,532,131 405,377,492 134,532,131 405,377,492 상품매출액 35,472,932 112,260,096 35,472,932 112,260,096 매출할인 등 (17,927,380) (56,938,517) (17,927,380) (56,938,517) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,418,082 7,984,522 2,418,082 7,984,522 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 360,740 1,136,079 수익(매출액) 154,856,505 469,819,672 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련한 수취채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 71,060,958 반환제품회수권 403,904