해태제과식품 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기반기	매출채권	149,251	18,133	12.1

미수금	8,728	2,111	24.2

단기대여금	65	-	-

지급보증금	1,696	-	-

보증금	3,962	85	2.1

임차보증금	8,330	-	-

장기대여금	3	-	-

합계	172,035	20,329	11.8

제17기	매출채권	145,833	15,723	10.8

미수금	9,252	2,111	22.8

단기대여금	102	-	-

지급보증금	1,266	-	-

보증금	4,012	85	2.1

임차보증금	8,324	-	-

장기대여금	3	-	-

합계	168,792	17,919	10.6

제16기	매출채권	134,234	12,561	9.4

미수금	19,554	2,111	10.8

단기대여금	151	-	-

지급보증금	1,494	-	-

보증금	12,222	85	0.7

임차보증금	8,351	-	-

장기대여금	15	-	-

합계	176,021	14,757	8.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기 반기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,919	14,757	12,464

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,416)	(998)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,457)	(998)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	42	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,410	4,576	3,291

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,329	17,919	14,757

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정

(단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함)

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	119,101	8,873	15,978	143,952

특수관계자	5,298	5,298

계	124,399	8,873	15,978	149,250

구성비율	83.3%	5.9%	10.7%	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 18기반기	제 17 기	제 16 기	비고

제과부문	제 품	24,745	21,356	21,576	-

상 품	11,701	13,902	10,068	-

원 료	5,918	5,946	6,017	-

위 탁 원 료	-	4	17	-

재 료	1,217	972	908	-

위 탁 재 료	80	99	279	-

저 장 품	272	220	233	-

미 착 원 자 재	4,771	5,087	5,771	-

합 계	48,704	47,587	44,869	-

기타부문	제 품	2,377	1,152	166	-

상 품	113	169	203	-

원 료	634	886	49	-

위 탁 원 료	-	-	-	-

재 료	383	401	-	-

위 탁 재 료	-	-	-	-

저 장 품	46	36	-	-

미 착 원 자 재	-	-	-	-

합 계	3,553	2,644	418	-

제과+기타부문	52,257	50,231	45,287	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.3%	6.1%	5.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1회	10.6회	10.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 : 2017년 12월 31일

- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2018년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2017년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2018년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

비상장주식	2,485,000	2,485,000	-	-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	10,436,618	10,436,618	12,335,404	12,335,404

매출채권및기타채권	139,496,220	139,496,220	138,619,119	138,619,119

장기금융예치금	479,000	479,000	479,000	479,000

장기매출채권및기타채권	12,209,764	12,209,764	12,254,510	12,254,510

채무상품	4,555	4,555	-	-

소 계	162, 626,157	162, 626,157	163,688,033	163,688,033

금융자산 합계	165,111,157	165,111,157	166,177,588	166,177,588

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	45,047,905	45,047,905	64,746,970	64,746,970

매입채무및기타채무	156,724,946	156,724,946	163,358,845	163,358,845

유동성장기차입금	671,760	671,760	1,469,964	1,469,964

유동성사채	29,988,598	29,988,598	89,945,550	89,945,550

장기차입금	62,147,940	62,147,940	62,147,940	62,147,940

사채	159,463,535	159,463,535	69,768,597	69,768,597

금융부채 합계	454,044,684	454,044,684	451,437,866	451,437,866

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당반기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

세전 영업이익율

시장성 부족 할인

3	시장접근법	EBITA 배수

수익 배수

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 반기 말:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,485,000	2,485,000

전기말:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 04월 10일	60,000	2.258	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 04월 10일	상환	한국투자증권㈜케이비투자증권㈜현대증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 10월 05일	30,000	2.513	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 10월 05일	미상환	한국투자증권㈜

해태제과식품(주)	회사채	공모	2017년 07월 20일	30,000	2.206	A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)	2019년 07월 20일	미상환	NH투자증권(주) 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2017년 07월 20일	40,000	2.449	A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)	2020년 07월 20일	미상환	NH투자증권(주) 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2018년 04월 10일	45,000	2.834	A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)	2021년 04월 10일	미상환	NH투자증권(주) 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2018년 04월 10일	45,000	3.444	A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)	2023년 04월 10일	미상환	NH투자증권(주) 외

합 계	-	-	-	250,000	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12차 공모사채	2015년 10월 05일	2018년 10월 05일	30,000	2015년 09월 21일	키움증권

제13-1차 공모사채	2017년 07월 20일	2019년 07월 20일	30,000	2017년 07월 10일	신한금융투자

제13-2차 공모사채	2017년 07월 20일	2020년 07월 20일	40,000	2017년 07월 10일	신한금융투자

제14-1차 공모사채	2018년 04월 10일	2021년 04월 10일	45,000	2018년 03월 29일	교보증권

제14-2차 공모사채	2018년 04월 10일	2023년 04월 10일	45,000	2018년 03월 29일	교보증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행 완료시까지부채비율 700%이하 유지

이행현황	부채비율183%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증,담보권 채무의 합계가직전 회계년도 자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	자기자본의24%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 5천억원 이상자산의 매매,양도,임대, 기타처분 금지

이행현황	8억

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	30,000	85,000	-	45,000	-	-	190,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	30,000	30,000	85,000	-	45,000	-	-	190,000

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-