해태제과식품 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.

2017년 9월 30일 손익계산서(9개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기존 회계기준에따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

고객과의계약에서생기는수익	603,119	572,750	(30,369)

매출원가	(376,647)	(379,683)	(3,036)

매출총이익	226,472	193,067	(33,405)

판매비와관리비	(201,138)	(167,733)	33,405

영업이익	25,334	25,334	-

한편, 2017년 12월 31일 재무상태표 및 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 전기 포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으며, 이는 전기에 공시된 주석과 중요한 차이는 없습니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 재화 판매, 부동산임대용역, 위탁판매용역 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출 343백만원 감소했습니다. 이와 관련하여 매출원가는 3,036백만원 증가하였고, 판매관리비가 3,379백만원 감소하여 재작성되었습니다.② 변동대가_장려금 및 판매촉진비당사는 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출과 판매관리비가 32,583백만원 감소하여 재작성되었습니다. ③ 본인 대 대리인당사는 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 회사는 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를 고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다.해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출과 판매관리비가 2,557백만원 증가하여 재작성되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당사는 해당 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았으며, 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 측정	K-IFRS 제1109호에따른 측정	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,198	11,198

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	127,619	127,619

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,029	7,029

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	47	47

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	102	102

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,266	1,266

장기금융예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2	2

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	3	3

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,645	7,645

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,485	2,485

매도가능증권(공채)	매도가능금융자산	상각후원가	5	5

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준 보상거래의 분류와 측정

이 개정사항은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

매출채권	123,047,918	127,619,495

미수금	5,349,012	7,029,071

미수수익	34,667	46,666

대여금	64,500	101,500

지급보증금	1,663,516	1,265,966

소 계	130,159,613	136,062,698

비유동자산:

장기금융예치금	2,000	2,000

대여금	-	3,000

보증금	3,529,041	3,569,041

임차보증금	7,605,518	7,645,264

채무상품	4,555	-

소 계	11,141,114	11,219,305

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,485,000	-

매도가능금융자산	-	2,489,555

합 계	143,785,727	149,771,558

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	164,250,716	168,715,588

단기차입금	646,651	25,588,066

유동성 장기차입금	-	94,444

유동성사채	59,944,203	89,945,550

소 계	224,841,570	284,343,648

비유동부채:

장기차입금	59,900,000	60,000,000

사채	129,567,491	69,768,597

소 계	189,467,491	129,768,597

합 계	414,309,061	414,112,245

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	3,012,294	1,114,062

요구불예금	19,265,237	10,083,474

합 계	22,277,531	11,197,536

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	142,062,261	(19,014,343)	123,047,918	143,277,734	(15,658,239)	127,619,495

미수금	7,460,073	(2,111,061)	5,349,012	9,140,132	(2,111,061)	7,029,071

미수수익	34,667	-	34,667	46,666	-	46,666

단기대여금	64,500	-	64,500	101,500	-	101,500

지급보증금	1,663,516	-	1,663,516	1,265,966	-	1,265,966

소 계	151,285,017	(21,125,404)	130,159,613	153,831,998	(17,769,300)	136,062,698

비유동자산:

보증금	3,614,041	(85,000)	3,529,041	3,654,041	(85,000)	3,569,041

임차보증금	7,605,518	-	7,605,518	7,645,264	-	7,645,264

장기대여금	-	-	-	3,000	-	3,000

소 계	11,219,559	(85,000)	11,134,559	11,302,305	(85,000)	11,217,305

합 계	162,504,576	(21,210,404)	141,294,172	165,134,303	(17,854,300)	147,280,003

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	17,854,300	14,729,420

대손상각비	3,356,104	1,660,160

기말금액	21,210,404	16,389,580

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	785,856	818,215

선급비용	3,484,172	4,309,820

소 계	4,270,028	5,128,035

기타비유동자산:

장기선급비용	631,519	939,098

합 계	4,901,547	6,067,133

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	24,094,431	(540,455)	23,553,976	22,039,318	(683,247)	21,356,072

상품	11,398,136	(878,977)	10,519,159	14,761,945	(859,765)	13,902,180

원료	5,506,403	(180,594)	5,325,809	6,123,010	(176,582)	5,946,428

위탁원료	-	-	-	4,235	-	4,235

재료	1,105,385	(60,161)	1,045,224	1,063,870	(91,915)	971,955

위탁재료	133,866	(36,763)	97,103	128,444	(29,746)	98,698

저장품	246,606	(16,107)	230,499	244,431	(24,510)	219,921

미착원재료	4,266,368	-	4,266,368	5,087,055	-	5,087,055

합 계	46,751,195	(1,713,057)	45,038,138	49,452,308	(1,865,765)	47,586,544

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	585,842	507,842

9. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼	대한민국	유제품 판매	100.00	6,570,000	100.00	6,570,000

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNIFASSI S.R.L.	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	4,378,188	100.00	4,378,188

훼미리식품(주)(*)	대한민국	스낵류 판매	92.65	13,823,962	92.65	13,823,962

합 계	24,772,150	24,772,150

(*) 전기 중 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	4,000,000	40.00	4,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	20,600,000	50.00	20,600,000

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	108,013,454	-	108,013,454	108,013,454	-	108,013,454

건물	69,038,485	(27,123,388)	41,915,097	68,496,562	(25,316,019)	43,180,543

구축물	4,230,152	(3,639,873)	590,279	4,200,151	(3,586,863)	613,288

기계장치	253,424,714	(136,729,374)	116,695,340	237,250,355	(127,849,278)	109,401,077

차량운반구	19,188,038	(7,442,499)	11,745,539	18,728,354	(5,674,069)	13,054,285

공기구비품	23,608,811	(17,379,157)	6,229,654	21,914,707	(15,743,719)	6,170,988

판매장비	76,259,008	(67,911,266)	8,347,742	73,980,676	(65,306,487)	8,674,189

광고시설물	2,076,232	(2,012,132)	64,100	2,076,232	(1,990,241)	85,991

임차시설물	1,339,049	(1,060,806)	278,243	1,367,019	(909,391)	457,628

미착기계	1,645,342	-	1,645,342	1,263,328	-	1,263,328

기타유형자산	1,203,521	-	1,203,521	1,198,121	-	1,198,121

건설중인자산	15,243,762	-	15,243,762	11,701,769	-	11,701,769

합 계	575,270,568	(263,298,495)	311,972,073	550,190,728	(246,376,067)	303,814,661

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	108,013,454	-	-	-	-	108,013,454

건물	43,180,543	433,252	-	(1,665,181)	(33,517)	41,915,097

구축물	613,288	30,000	-	(53,009)	-	590,279

기계장치	109,401,077	13,834,881	(4)	(9,043,498)	2,502,884	116,695,340

차량운반구	13,054,285	818,549	(102,308)	(2,024,987)	-	11,745,539

공기구비품	6,170,988	1,695,004	(600)	(1,635,738)	-	6,229,654

판매장비	8,674,189	2,320,786	(72)	(2,647,161)	-	8,347,742

광고시설물	85,991	-	-	(21,891)	-	64,100

임차시설물	457,628	-	(7,925)	(171,460)	-	278,243

미착기계	1,263,328	1,311,798	-	-	(929,784)	1,645,342

기타유형자산	1,198,121	5,400	-	-	-	1,203,521

건설중인자산	11,701,769	5,132,593	-	-	(1,590,600)	15,243,762

합 계	303,814,661	25,582,263	(110,909)	(17,262,925)	(51,017)	311,972,073

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액과 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	108,863,012	-	-	-	(849,558)	108,013,454

건물	44,783,412	187,160	-	(1,650,697)	(208,223)	43,111,652

구축물	594,926	89,735	-	(53,851)	-	630,810

기계장치	104,600,127	9,102,022	-	(8,291,085)	1,282,563	106,693,627

차량운반구	13,837,119	2,005,877	(39,124)	(1,988,908)	-	13,814,964

공기구비품	5,545,096	2,100,312	(59,270)	(1,496,884)	-	6,089,254

판매장비	9,565,679	2,745,926	(219)	(3,035,633)	-	9,275,753

광고시설물	81,421	-	-	(20,885)	-	60,536

임차시설물	742,724	3,560	-	(189,168)	-	557,116

미착기계	685,801	1,619,257	-	-	(858,863)	1,446,195

기타유형자산	1,076,151	116,970	-	-	-	1,193,121

건설중인자산	7,109,899	2,113,748	-	-	(423,700)	8,799,947

합 계	297,485,367	20,084,567	(98,613)	(16,727,111)	(1,057,781)	299,686,429

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액과 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

12. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	12,824,322	(8,816,492)	4,007,830	11,937,556	(7,727,458)	4,210,098

소프트웨어	5,554,018	(5,251,411)	302,607	5,554,018	(5,146,018)	408,000

기타의무형자산	2,358,140	(1,306,833)	1,051,307	2,334,507	(1,028,374)	1,306,133

영업권	182,424,055	-	182,424,055	182,424,055	-	182,424,055

합 계	203,160,535	(15,374,736)	187,785,799	202,250,136	(13,901,850)	188,348,286

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기말금액

산업재산권	4,210,098	886,766	-	(1,089,034)	4,007,830

소프트웨어	408,000	-	-	(105,393)	302,607

기타의무형자산	1,306,133	61,239	(37,606)	(278,459)	1,051,307

영업권	182,424,055	-	-	-	182,424,055

합 계	188,348,286	948,005	(37,606)	(1,472,886)	187,785,799

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

산업재산권	3,904,131	1,262,960	(987,333)	-	4,179,758

소프트웨어	543,857	37,146	(129,565)	-	451,438

기타의무형자산	1,589,269	56,099	(252,580)	(484)	1,392,304

영업권	182,424,055	-	-	-	182,424,055

합 계	188,461,312	1,356,205	(1,369,478)	(484)	188,447,555

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,809,191	-	11,809,191	11,809,191	-	11,809,191

건물	3,840,974	(1,385,737)	2,455,237	3,789,957	(1,284,702)	2,505,255

합 계	15,650,165	(1,385,737)	14,264,428	15,599,148	(1,284,702)	14,314,446

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	감가상각	기타증감	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191	10,959,633	-	849,558	11,809,191

건물	2,505,255	(101,035)	51,017	2,455,237	2,420,276	(94,451)	208,223	2,534,048

합 계	14,314,446	(101,035)	51,017	14,264,428	13,379,909	(94,451)	1,057,781	14,343,239

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	909,093	902,249

임대원가	(159,604)	(148,953)

합 계	749,489	753,296

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	70,498,972	52,000,000	장기차입금	39,900,000	우리은행

상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월	-	5,000,000

KEB하나은행	운영자금	-	10,000,000

우리은행	운영자금	-	10,000,000

매출채권 매각 등(*)	646,651	588,066

합 계	646,651	25,588,066

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.12%~4.16 % 의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	일반자금대출	2020.06.02	3.87	39,900,000	40,000,000

신한은행	2018.01.21	-	-	94,444

KEB하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

합 계	59,900,000	60,094,444

유동성대체	-	(94,444)

장부금액	59,900,000	60,000,000

(*) 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

16. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	-	-	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

제13-1회 무보증공모사채	2019.07.20	2.21	30,000,000	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	-

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	-

소 계	190,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(488,306)	(285,853)

유동성 대체	(59,944,203)	(89,945,550)

합 계	129,567,491	69,768,597

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	113,600,397	118,155,049

미지급금	26,242,826	26,490,150

미지급비용	22,339,556	22,203,309

수입보증금	2,067,937	1,867,080

합 계	164,250,716	168,715,588

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	506,991	607,299

부가가치세예수금	6,158,493	3,722,819

선수금	-	470,645

소 계	6,665,484	4,800,763

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	5,688,678	5,290,707

합 계	12,354,162	10,091,470

19. 반품충당부채당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,800,114	10,449,729

설정액	10,251,672	10,826,506

환입액	(10,800,114)	(10,449,729)

분기말금액	10,251,672	10,826,506

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	69,062,175	67,607,598

복리후생비	10,544,678	12,410,175

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,143,884	8,294,742

합 계	87,750,737	88,312,515

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,984,597	67,592,864

사외적립자산의 공정가치	(17,140,188)	(16,383,097)

차 감 계	49,844,409	51,209,767

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	67,592,864	16,383,097	51,209,767	64,889,143	15,488,023	49,401,120

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,096,017	-	7,096,017	7,337,412	-	7,337,412

이자원가(수익)	1,381,767	333,900	1,047,867	1,185,380	228,050	957,330

소 계	8,477,784	333,900	8,143,884	8,522,792	228,050	8,294,742

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(192,569)	192,569	-	(145,795)	145,795

소 계	-	(192,569)	192,569	-	(145,795)	145,795

기타:

납부한 기여금	-	643,607	(643,607)	-	643,607	(643,607)

급여 지급	(9,086,051)	(27,847)	(9,058,204)	(8,230,913)	(63,897)	(8,167,016)

소 계	(9,086,051)	615,760	(9,701,811)	(8,230,913)	579,710	(8,810,623)

기말 잔액	66,984,597	17,140,188	49,844,409	65,181,022	16,149,988	49,031,034

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 장기차입금과 관련하여 2017년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산(토지 및 건물)을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석14 참조)

(2) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	권형준 외 66명	채권지급명령진행	1,548,318	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	메리츠화재주식회사	당사	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

서울중앙지방법원	한국양계축산업협동조합	당사	물품대금	863,312	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	토마토 엔터테인먼트	당사	손해배상	1,400,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	당사	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

광주지방법원	이헌창	당사	임금지급	62,993	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	-

전자외상매출채권담보	15,000,000	8,405,055

KEB하나은행	운영자금	30,000,000	-

일반자금	20,000,000	20,000,000

매출채권할인약정	25,000,000	-

수입신용장개설	USD 3,000,000	-

전자외상매출채권담보	10,000,000	-

법인카드	2,600,000	500,514

우리은행	운영자금	20,000,000	-

일반자금	39,900,000	39,900,000

매입외환	USD 700,000	USD 365,102

전자외상매출채권담보	25,000,000	5,937,389

수출채권매각	-	USD 216,052

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,203,750

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	20,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	10,000,000	-

수협중앙회	운영자금	8,000,000	-

미쓰비시은행	운영자금	20,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	10,000,000	-

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	839,996	442,231

미처분이익잉여금	206,939,705	198,329,197

합 계	207,779,701	198,771,428

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	198,771,428	198,080,717

분기순이익	13,136,126	15,319,474

확정급여제도의 재측정요소	(150,204)	(113,720)

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

분기말금액	207,779,701	209,308,822

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

제품매출	142,540,837	397,418,351	146,531,809	405,156,596

상품매출	76,564,615	209,691,083	84,836,037	230,680,503

기타매출	1,929,592	6,396,850	2,037,726	6,886,237

매출할인 등	(25,503,770)	(67,593,068)	(26,707,813)	(69,973,696)

합 계	195,531,274	545,913,216	206,697,759	572,749,640

지리적 시장

국내매출	186,939,927	522,805,277	197,414,704	546,321,077

수출	8,591,347	23,107,939	9,283,055	26,428,563

합 계	195,531,274	545,913,216	206,697,759	572,749,640

당사의 매출은 전액 한 시점에 인식하는 매출입니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	77,604,538	213,831,751	80,352,205	220,389,346

상품매출원가	51,224,163	139,746,845	58,033,074	156,258,060

기타매출원가	849,133	2,647,161	996,496	3,035,634

합 계	129,677,834	356,225,757	139,381,775	379,683,040

25. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,669,067	44,609,809	14,451,349	43,479,679

퇴직급여	1,657,810	4,973,431	1,662,232	4,986,698

복리후생비	1,949,122	5,584,000	2,525,396	7,366,876

여비교통비	283,231	908,153	343,035	1,176,977

통신비	267,614	837,700	297,458	897,627

수도광열비	290,773	847,875	308,643	868,247

세금과공과	795,008	2,525,303	778,828	2,716,256

임차료	3,452,163	10,287,497	3,672,980	10,406,911

감가상각비	1,436,764	4,231,853	1,401,481	4,089,631

수선비	364,009	995,892	381,625	1,113,763

소모품비	499,075	986,183	490,034	1,067,377

사무용품비	14,642	26,603	15,202	26,900

도서구독료	8,048	23,094	7,203	20,626

교육공고료	98,067	324,329	173,723	517,366

지급수수료	10,174,483	30,733,342	11,321,179	33,125,943

보험료	428,858	1,319,835	419,639	1,466,418

교제비	28,313	123,695	44,861	159,351

기증비	41,959	114,878	46,080	133,251

광고선전비	2,919,786	9,158,355	2,743,923	9,131,378

견본비	8,365	23,605	8,947	26,429

물류비	7,630,716	21,589,590	7,643,451	20,945,158

차량유지비	2,163,123	6,592,830	2,483,863	6,909,555

위탁판매수수료	2,763,176	9,363,838	2,427,964	9,671,372

연구비	150,792	466,323	133,187	428,004

무형자산상각비	489,626	1,472,886	477,693	1,369,478

판매시상금	1,362,625	3,555,906	1,763,513	3,970,768

대손상각비	946,176	3,356,104	896,076	1,660,160

합 계	54,893,391	165,032,909	56,919,566	167,732,199

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,665,663	2,548,406	6,577,083	(1,078,709)

원재료와 상품의 매입액	103,301,251	286,619,309	113,768,151	316,945,656

종업원급여	29,670,276	87,750,737	29,685,833	88,312,516

감가상각비 및 무형자산상각비	6,387,797	18,836,846	6,161,299	18,191,039

물류비	10,537,718	29,907,184	10,514,572	29,241,055

수수료	16,650,655	50,377,839	26,367,684	76,454,572

기타비용	14,357,864	45,218,344	14,482,730	49,718,469

합 계	184,571,224	521,258,665	207,557,352	577,784,598

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	323,344	996,184	320,606	975,867

수입수수료	61,314	221,760	58,558	183,505

외환차익	64,413	167,577	1,051	1,051

외화환산이익	-	53,174	41,114	35,625

유형자산처분이익	830	32,491	-	23,261

잡이익	141,614	399,574	2,010,511	2,838,103

합 계	591,515	1,870,760	2,431,840	4,057,412

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	102,127	299,003	121,459	309,181

유형자산처분손실	2	14,181	-	-

외환차손	54,068	167,094	87,596	593,184

외화환산손실	107,753	41,737	-	38,621

기부금	771,063	1,579,731	522,277	1,275,253

잡손실	384,378	961,043	1,208,608	1,460,014

합 계	1,419,391	3,062,789	1,939,940	3,676,253

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,168	16,936	11,070	30,994

금융원가:

이자비용	(2,209,290)	(6,637,940)	(2,181,286)	(6,853,145)

순금융원가	(2,206,122)	(6,621,004)	(2,170,216)	(6,822,151)

28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	3,529,182	4,886,153

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	5,427	(562,804)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	128,417	(781,861)

자본에 직접 반영된 법인세비용	42,365	32,448

법인세비용	3,705,391	3,573,936

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,172,732,068	13,136,126,090	6,776,316,280	15,319,474,077

보통주순이익	6,172,732,068	13,136,126,090	6,776,316,280	15,319,474,077

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	233	495	256	578

(*) 당분기의 3개월 및 누적가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 3개월 가중평균유통보통주식수

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2018-07-01	기초	26,517,662	92	2,439,624,904

3개월 가중평균유통보통주식수 = 2,439,624,904 ÷ 92 = 26,517,662주

② 누적 가중평균유통보통주식수

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2018-01-01	기초	26,517,662	273	7,239,321,726

누적 가중평균유통보통주식수 = 7,239,321,726 ÷ 273 = 26,517,662주

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업	(주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린(*), (주)아트밸리(*)

(*) 2017년 중 당사가 보유한 (주)아트밸리, (주)영그린의 지분 전부를 매각하여 종속기업 및 관계기업에서 기타로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	429,001	-	-	-	1,715,582	-	2,619,012

종속기업투자	(주)빨라쪼	119,741	-	-	-	-	16,807	2,335

훼미리식품(주)	71,490	-	33,219,671	-	54,220	126	117,930

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	8,325,735	-	8,145,699	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,199,639	-	33,683,727	-	-	1,887	10,682

기 타	(주)크라운제과	7,250,641	-	86,317	9,342,317	977,351	1,000	42,090

(주)씨에이치테크	-	740,000	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	209,694	-	-

(주)코디서비스코리아	1,585	-	-	-	20,988,072	139,460	-

(주)두라푸드	210,287	-	7,325,344	-	7,136

(주)아트밸리	38,704	-	-	-	27,000	2,615,179	1,555

(주)영그린	154,842	-	-	-	339,198	-	-

합 계	17,801,665	740,000	82,460,758	9,342,317	24,311,117	2,774,459	2,800,740

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,432,573	-	22,286	2,515,701	1,473,202	-	2,630,151

종속기업투자	(주)빨라쪼	128,735	-	-	-	-	15,929	2,127

(주)아트밸리	42,987	-	-	-	27,000	2,632,102	1,145

훼미리식품(주)	54,006	-	37,936,025	-	55,192	8,797	32,728

관계기업투자	(주)영그린	136,157	-	-	-	279,728	-	-

글리코해태(주)(*)	9,497,296	-	8,273,858	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,433,470	-	40,288,650	-	-	45,442	16,009

기 타	(주)크라운제과	5,886,218	-	64,810	7,564,734	750,424	-	36,960

(주)씨에이치테크	-	291,300	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	192,898	-	-

(주)코디서비스코리아	2,738	-	-	-	22,207,576	120,349	-

(주)두라푸드	178,093	-	6,858,525	-	-	-	1,625

합 계	19,792,273	291,300	93,444,154	10,080,435	24,986,020	2,822,619	2,720,745

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

( 3) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	6,087	-	-	-	259,894	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	9,390	34,667	-	-	1,998	-

훼미리식품(주)	10,211	-	-	16,209,965	101,499	-

관계기업투자	글리코해태(주)	2,579,138	-	-	2,992,107	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	17,200	-	-	15,146,001	12,357	-

기 타	(주)크라운제과	3,665,736	-	-	695,344	98,867	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	244,200	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	25,907	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,552,145	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,509,457	1,727	-

(주)아트밸리	12,323	-	300,000	-	319,373	-

(주)영그린	16,424	-	-	-	70,011	20,000

합 계	6,316,509	34,667	4,271,968	38,552,874	3,687,978	20,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	4,590	-	-	257,368	7,472	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	9,167	46,666	-	-	1,866	-

(주)훼미리식품	-	-	-	15,212,690	8,740	-

관계기업투자	글리코해태(주)	627,267	-	-	6,735,751	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,334	-	-	19,551,904	844	-

기 타	(주)크라운제과	4,927,821	-	-	934,280	122,565	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	188,650	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	24,515	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,612,715	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,621,212	-	-

(주)아트밸리	29,100	-	300,000	-	329,856	-

(주)영그린	19,861	-	-	-	62,917	20,000

합 계	5,633,140	46,666	4,271,968	46,313,205	3,360,140	20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	KEB하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,628,917천원과 4,046,548천원의 보상을 제공하였습니다.

31. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험 당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	19,265,237	10,083,475

매출채권및기타채권	130,159,613	136,062,698

장기금융예치금	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	11,134,559	11,217,305

합 계	160,561,409	157,365,478

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 2 1에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 분기재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	164,250,716	164,250,716	106,232,384	58,018,332	-

단기차입금	646,651	648,185	648,185	-	-

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	63,763,247	583,053	1,730,147	61,450,047

사채(유동성 포함)	189,511,694	202,547,739	1,134,065	63,230,095	138,183,579

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	414,309,061	436,609,887	108,597,687	128,378,574	199,633,626

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	168,715,588	168,715,588	112,413,533	56,302,055	-

단기차입금	25,588,066	25,654,659	25,654,659	-	-

장기차입금(유동성 포함)	60,094,444	65,688,089	665,074	1,742,822	63,280,193

사채(유동성 포함)	159,714,147	164,482,969	924,682	91,656,322	71,901,965

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	414,112,245	429,941,305	139,657,948	155,101,199	135,182,158

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,065,082	327,949	115,305	1,292,081

매출채권	3,318,091	526,993	5,474,204	387,050

외화자산 합계	4,383,173	854,942	5,589,509	1,679,131

외화부채:

매입채무	-	-	-	50,933

단기차입금	646,651	-	588,066	-

외화부채 합계	646,651	-	588,066	50,933

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	373,652	(373,652)	500,144	(500,144)

JPY	85,494	(85,494)	162,820	(162,820)

합 계	459,146	(459,146)	662,964	(662,964)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	-	25,000,000

고정이자율:

단기차입금	646,651	588,066

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	60,094,444

사채(유동성 포함)	189,511,694	159,714,147

소 계	250,058,345	220,396,657

합 계	250,058,345	245,396,657

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	-	-	250,000	(250,000)

(4) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	250,058,345	245,396,657

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	22,277,531	11,197,536

순 차입금(C=A-B)	227,780,814	234,199,121

자본 총계(D)	295,665,738	286,657,465

순차입금비율(E=C/D)	0.77	0.82

(5) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

비상장주식	2,485,000	2,485,000	-	-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	22,277,531	22,277,531	11,197,536	11,197,536

매출채권및기타채권	130,159,613	130,159,613	136,062,698	136,062,698

장기금융예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	11,134,559	11,134,559	11,217,305	11,217,305

채무상품	4,555	4,555	-	-

소 계	163,578,258	163,578,258	158,479,539	158,479,539

금융자산 합계	166,063,258	166,063,258	160,969,094	160,969,094

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	646,651	646,651	25,588,066	25,588,066

매입채무및기타채무	164,250,716	164,250,716	168,715,588	168,715,588

유동성장기차입금	-	-	94,444	94,444

유동성사채	59,944,203	59,944,203	89,945,550	89,945,550

장기차입금	59,900,000	59,900,000	60,000,000	60,000,000

사채	129,567,491	129,567,491	69,768,597	69,768,597

금융부채 합계	414,309,061	414,309,061	414,112,245	414,112,245

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

세전 영업이익율

시장성 부족 할인

3	시장접근법	EBITA 배수

수익 배수

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,485,000	2,485,000

전기말:

매도가능금융자산	-	-	2,489,555	2,489,555

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	646,651	588,066

관련 차입금의 장부금액	646,651	588,066

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석 15 참조)

32. 비현금거래 (1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득액 중 미지급액	6,280,161	5,271,717

무형자산 취득액 중 미지급액	341,190	576,145

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	유동성대체	할인차금상각	분기말장부금액

단기차입금	25,588,066	(24,941,415)	-	-	646,651

유동성장기차입금	94,444	(94,444)	-	-	-

장기차입금	60,000,000	(100,000)	-	-	59,900,000

유동성사채	89,945,550	(60,000,000)	29,944,791	53,862	59,944,203

사채	69,768,597	89,609,440	(29,944,791)	134,245	129,567,491

합 계	245,396,657	4,473,581	-	188,107	250,058,345

33. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.