해태제과식품 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 18(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사

1. 회사의 개요해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	증가(감소)

자산

사용권자산	14,642

선급비용	(1,299)

총자산	13,343

부채

리스부채(유동)	5,206

리스부채(비유동)	8,137

총부채	13,343

① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

당사는 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.

당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것으로, 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	증가(감소)

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	15,598

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.92%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	13,764

감소:

단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정	(421)

2019년 1월 1일의 리스부채	13,343

② 새로운 회계정책의 요약

당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

- 사용권 자산

당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

매출채권	99,369,879	102,655,531

미수금	3,180,192	4,236,854

미수수익	34,667	46,350

대여금	55,000	58,500

지급보증금	1,613,098	1,711,545

소 계	104,252,836	108,708,780

비유동자산:

장기금융예치금	2,000	2,000

대여금	4,000	14,000

보증금	3,442,758	3,514,041

임차보증금	6,108,082	7,610,518

채무상품	4,555	4,555

소 계	9,561,395	11,145,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,955,560	1,955,560

합 계	115,769,791	121,809,454

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	150,166,957	151,125,584

단기차입금	5,336,944	36,548,894

유동성장기차입금	59,900,000	-

유동성사채	39,959,539	29,961,838

유동성리스부채	7,929,782	-

소 계	263,293,222	217,636,316

비유동부채:

장기차입금	-	59,900,000

사채	139,568,798	129,605,009

리스부채	6,210,789	-

소 계	145,779,587	189,505,009

합 계	409,072,809	407,141,325

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	1,510,176	1,070,525

요구불예금	2,355,091	10,673,334

합 계	3,865,267	11,743,859

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	111,491,415	(12,121,536)	99,369,879	116,315,448	(13,659,917)	102,655,531

미수금	5,291,253	(2,111,061)	3,180,192	6,347,914	(2,111,060)	4,236,854

미수수익	34,667	-	34,667	46,350	-	46,350

단기대여금	55,000	-	55,000	58,500	-	58,500

지급보증금	1,613,098	-	1,613,098	1,711,545	-	1,711,545

소 계	118,485,433	(14,232,597)	104,252,836	124,479,757	(15,770,977)	108,708,780

비유동자산:

보증금	3,527,758	(85,000)	3,442,758	3,599,041	(85,000)	3,514,041

임차보증금	6,108,082	-	6,108,082	7,610,518	-	7,610,518

장기대여금	4,000	-	4,000	14,000	-	14,000

소 계	9,639,840	(85,000)	9,554,840	11,223,559	(85,000)	11,138,559

합 계	128,125,273	(14,317,597)	113,807,676	135,703,316	(15,855,977)	119,847,339

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	15,855,977	17,854,300

대손상각비(환입)	(1,538,380)	3,356,104

기말금액	14,317,597	21,210,404

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	840,394	907,347

선급비용	2,823,244	2,722,866

소 계	3,663,638	3,630,213

기타비유동자산:

장기선급비용	450,179	512,691

합 계	4,113,817	4,142,904

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	24,430,714	(1,084,744)	23,345,970	22,375,020	(623,877)	21,751,143

상품	9,239,964	(873,787)	8,366,177	11,337,691	(759,470)	10,578,221

원료	5,226,650	(148,940)	5,077,710	5,340,311	(197,373)	5,142,938

위탁원료	4,235	-	4,235	4,235	-	4,235

재료	1,016,003	(62,786)	953,217	1,061,131	(96,818)	964,313

위탁재료	135,265	(32,871)	102,394	101,137	(38,300)	62,837

저장품	256,037	(11,013)	245,024	221,009	(18,582)	202,427

미착원재료	5,222,835	-	5,222,835	5,394,470	-	5,394,470

합 계	45,531,703	(2,214,141)	43,317,562	45,835,004	(1,734,420)	44,100,584

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	479,721	585,842

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,955,560	1,955,560

당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,955,560	-

회계정책의 변경	-	2,485,000

기말금액	1,955,560	2,485,000

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼(*1)	대한민국	유제품 판매	100.00	8,770,000	100.00	6,270,000

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNIFASSI S.R.L.(*2)	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	3,584,206	100.00	3,584,206

훼미리식품(주)(*3)	대한민국	스낵류 판매	94.18	13,823,962	92.65	13,823,962

합 계	26,178,168	23,678,168

(*1) 당분기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,500백만원 증가하였습니다. 한편 전기 중 300백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다.(*2) 전기 중 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 의 회수가능액을 고려하여 794백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 9.02%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 당분기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 1.53%p 증가하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액(*)

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	2,800,000	40.00	2,800,000

(*) 전기 중 글리코해태(주)에 대하여 1,200백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 7.41%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	20,600,000	50.00	20,600,000

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	107,730,704	-	107,730,704	108,013,454	-	108,013,454

건물	71,066,692	(29,386,805)	41,679,887	69,186,000	(27,680,734)	41,505,266

구축물	4,234,751	(3,707,468)	527,283	4,234,752	(3,657,680)	577,072

기계장치	259,605,711	(127,653,198)	131,952,513	236,367,257	(117,603,793)	118,763,464

차량운반구	20,350,332	(9,547,002)	10,803,330	18,809,409	(7,926,389)	10,883,020

공기구비품	25,942,213	(19,671,963)	6,270,250	24,581,396	(17,963,275)	6,618,121

판매장비	75,902,129	(68,704,173)	7,197,956	76,627,888	(68,739,090)	7,888,798

광고시설물	2,096,832	(2,040,158)	56,674	2,096,832	(2,019,434)	77,398

임차시설물	1,378,464	(1,243,965)	134,499	1,339,049	(1,116,961)	222,088

미착기계	2,611,541	-	2,611,541	1,870,835	-	1,870,835

기타유형자산	1,208,422	-	1,208,422	1,203,522	-	1,203,522

건설중인자산	16,642,024	-	16,642,024	22,750,450	-	22,750,450

합 계	588,769,815	(261,954,732)	326,815,083	567,080,844	(246,707,356)	320,373,488

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	108,013,454	-	(282,750)	-	-	107,730,704

건물	41,505,266	1,881,104	-	(1,706,071)	(412)	41,679,887

구축물	577,072	-	-	(49,789)	-	527,283

기계장치	118,763,464	13,854,880	(35,385)	(10,465,599)	9,835,153	131,952,513

차량운반구	10,883,020	2,203,345	(204,328)	(2,078,707)	-	10,803,330

공기구비품	6,618,121	1,447,112	(8)	(1,856,975)	62,000	6,270,250

판매장비	7,888,798	1,741,510	(2,833)	(2,429,519)	-	7,197,956

광고시설물	77,398	-	-	(20,724)	-	56,674

임차시설물	222,088	39,416	-	(127,005)	-	134,499

미착기계	1,870,835	1,842,719	-	-	(1,102,013)	2,611,541

기타유형자산	1,203,522	4,900	-	-	-	1,208,422

건설중인자산	22,750,450	2,686,714	-	-	(8,795,140)	16,642,024

합 계	320,373,488	25,701,700	(525,304)	(18,734,389)	(412)	326,815,083

(*) 기타증감은 건설중인자산과 미착기계의 본계정대체 및 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체된 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	108,013,454	-	-	-	-	108,013,454

건물	43,180,543	433,252	-	(1,665,181)	(33,517)	41,915,097

구축물	613,288	30,000	-	(53,009)	-	590,279

기계장치	109,401,077	13,834,881	(4)	(9,043,498)	2,502,884	116,695,340

차량운반구	13,054,285	818,549	(102,308)	(2,024,987)	-	11,745,539

공기구비품	6,170,988	1,695,004	(600)	(1,635,738)	-	6,229,654

판매장비	8,674,189	2,320,786	(72)	(2,647,161)	-	8,347,742

광고시설물	85,991	-	-	(21,891)	-	64,100

임차시설물	457,628	-	(7,925)	(171,460)	-	278,243

미착기계	1,263,328	1,311,798	-	-	(929,784)	1,645,342

기타유형자산	1,198,121	5,400	-	-	-	1,203,521

건설중인자산	11,701,769	5,132,593	-	-	(1,590,600)	15,243,762

합 계	303,814,661	25,582,263	(110,909)	(17,262,925)	(51,017)	311,972,073

(*) 기타증감은 건설중인자산과 미착기계의 본계정대체 및 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체된 금액입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	14,056,836	(10,423,558)	-	3,633,278	13,164,276	(9,296,634)	-	3,867,642

소프트웨어	5,554,018	(5,380,660)	-	173,358	5,554,018	(5,286,542)	-	267,476

기타의무형자산	2,946,577	(1,651,202)	-	1,295,375	2,357,978	(1,399,653)	-	958,325

영업권	182,424,055	-	(2,200,000)	180,224,055	182,424,055	-	(2,200,000)	180,224,055

합 계	204,981,486	(17,455,420)	(2,200,000)	185,326,066	203,500,327	(15,982,829)	(2,200,000)	185,317,498

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	3,867,642	892,560	(1,126,924)	3,633,278

소프트웨어	267,476	-	(94,118)	173,358

기타의무형자산	958,325	588,599	(251,549)	1,295,375

영업권	180,224,055	-	-	180,224,055

합 계	185,317,498	1,481,159	(1,472,591)	185,326,066

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기말금액

산업재산권	4,210,098	886,766	-	(1,089,034)	4,007,830

소프트웨어	408,000	-	-	(105,393)	302,607

기타의무형자산	1,306,133	61,239	(37,606)	(278,459)	1,051,307

영업권	182,424,055	-	-	-	182,424,055

합 계	188,348,286	948,005	(37,606)	(1,472,886)	187,785,799

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용 도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	16,734,043	(5,296,958)	11,437,085

기계장치	3,545,552	(446,737)	3,098,815

차량운반구	579,300	(224,708)	354,592

합 계	20,858,895	(5,968,403)	14,890,492

(3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	10,562,413	6,173,127	(1,497)	(5,296,958)	11,437,085

기계장치	3,545,552	-	-	(446,737)	3,098,815

차량운반구	534,591	44,709	-	(224,708)	354,592

합 계	14,642,556	6,217,836	(1,497)	(5,968,403)	14,890,492

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조)

(4) 당분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	9,262,983	6,166,022	249,831	(5,323,509)	-	10,355,327

기계장치	3,545,552	-	88,282	(543,705)	330,355	3,420,484

차량운반구	534,591	44,708	8,925	(223,465)	-	364,759

합 계	13,343,126	6,210,730	347,038	(6,090,679)	330,355	14,140,570

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조)

(5) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 524백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 201백만원, 변동리스에 따른 리스료 3,544백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,809,191	-	11,809,191	11,809,191	-	11,809,191

건물	3,841,872	(1,520,888)	2,320,984	3,841,459	(1,419,528)	2,421,931

합 계	15,651,063	(1,520,888)	14,130,175	15,650,650	(1,419,528)	14,231,122

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	감가상각	기타증감	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,421,931	(101,359)	412	2,320,984	2,505,255	(101,035)	51,017	2,455,237

합 계	14,231,122	(101,359)	412	14,130,175	14,314,446	(101,035)	51,017	14,264,428

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	915,726	909,093

임대원가	(157,781)	(159,604)

합 계	757,945	749,489

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	69,929,131	52,000,000	장기차입금	39,900,000	우리은행

상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월	-	5,000,000

KEB하나은행	운영자금	5,000,000	20,000,000

우리은행	운영자금	-	11,000,000

매출채권 매각 등(*)	336,944	548,894

합 계	5,336,944	36,548,894

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 3.54 % 의 이자율 을 부담 하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	일반자금대출	2020.06.02	3.87	39,900,000	39,900,000

KEB하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

합 계	59,900,000	59,900,000

유동성대체	(59,900,000)	-

장부금액	-	59,900,000

(*) 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2019.07.20	2.21	-	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	-

소 계	180,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(471,663)	(433,153)

유동성사채	(39,959,539)	(29,961,838)

합 계	139,568,798	129,605,009

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	100,724,275	104,302,127

미지급금	25,120,643	23,089,322

미지급비용	22,142,590	21,681,402

수입보증금	2,179,449	2,052,733

합 계	150,166,957	151,125,584

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수수익	80,383	-

예수금	518,524	486,288

부가가치세예수금	6,219,671	3,870,212

소 계	6,818,578	4,356,500

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,280,348	6,737,263

합 계	14,098,926	11,093,763

21. 반품부채당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,557,365	10,800,114

설정액	10,545,577	10,251,672

사용액	(10,557,365)	(10,800,114)

분기말금액	10,545,577	10,251,672

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	71,137,487	69,062,175

복리후생비	11,360,131	10,544,678

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	7,371,533	8,143,884

합 계	89,869,151	87,750,737

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,727,718	55,102,361

사외적립자산의 공정가치	(18,226,694)	(17,353,324)

차 감 계	39,501,024	37,749,037

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	55,102,361	17,353,324	37,749,037	67,592,864	16,383,097	51,209,767

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,732,184	-	6,732,184	7,096,017	-	7,096,017

이자원가(수익)	933,149	293,800	639,349	1,381,767	333,900	1,047,867

소 계	7,665,333	293,800	7,371,533	8,477,784	333,900	8,143,884

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(117,038)	117,038	-	(192,569)	192,569

소 계	-	(117,038)	117,038	-	(192,569)	192,569

기타:

납부한 기여금	-	703,580	(703,580)	-	643,607	(643,607)

급여 지급	(5,039,976)	(6,972)	(5,033,004)	(9,086,051)	(27,847)	(9,058,204)

소 계	(5,039,976)	696,608	(5,736,584)	(9,086,051)	615,760	(9,701,811)

기말 잔액	57,727,718	18,226,694	39,501,024	66,984,597	17,140,188	49,844,409

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 2017년 6월 2일에 체결한 우리은행과 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(2) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	김진탁 외 107명	채권지급명령진행	1,135,676	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	한국양계축산업협동조합	당사	물품대금	863,312	2심 진행 중

서울특허법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	당사	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울남부지방법원	하누리티엔	당사	약정금	127,322	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	-

전자외상매출채권담보	15,000,000	7,600,849

KEB하나은행	운영자금	30,000,000	5,000,000

일반자금	20,000,000	20,000,000

매출채권할인약정	25,000,000	-

수입신용장 개설	USD 3,000,000	-

전자외상매출채권담보	10,000,000	-

법인카드	2,600,000	441,386

우리은행	운영자금	20,000,000	-

일반자금	39,900,000	39,900,000

매입외환	USD 700,000	USD 279,958

전자외상매출채권담보	25,000,000	4,896,240

수출채권매각	-	USD 525

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,085,445

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	20,000,000	-

미쓰비시은행	운영자금	20,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	10,000,000	-

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

25. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액	(412,963)	(412,963)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	1,237,761	839,996

미처분이익잉여금	196,685,530	197,960,786

합 계	197,923,291	198,800,782

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	198,800,782	198,771,428

분기순이익	3,191,448	13,136,126

확정급여제도의 재측정요소	(91,289)	(150,204)

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

분기말금액	197,923,291	207,779,701

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

제품매출	145,903,721	397,149,690	142,540,837	397,418,351

상품매출	60,773,277	187,575,307	76,564,615	209,691,083

기타매출	1,952,378	6,090,829	1,929,592	6,396,850

매출할인 등	(27,380,413)	(72,336,499)	(25,503,770)	(67,593,068)

합 계	181,248,963	518,479,327	195,531,274	545,913,216

지리적 시장

국내매출	172,575,232	494,119,248	186,939,927	522,805,277

수출	8,673,731	24,360,079	8,591,347	23,107,939

합 계	181,248,963	518,479,327	195,531,274	545,913,216

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	78,834,984	212,817,558	77,604,538	213,831,751

상품매출원가	41,993,730	127,892,332	51,224,163	139,746,845

기타매출원가	806,187	2,429,518	849,133	2,647,161

합 계	121,634,901	343,139,408	129,677,834	356,225,757

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,674,597	44,252,659	14,669,067	44,609,809

퇴직급여	1,582,978	4,748,934	1,657,810	4,973,431

복리후생비	1,889,300	5,974,945	1,949,122	5,584,000

여비교통비	284,545	944,528	283,231	908,153

통신비	223,393	690,219	267,614	837,700

수도광열비	267,144	770,064	290,773	847,875

세금과공과	828,060	2,715,182	795,008	2,525,303

임차료	1,548,381	4,574,533	3,452,163	10,287,497

감가상각비	3,267,881	9,667,770	1,436,764	4,231,853

수선비	386,779	1,042,166	364,009	995,892

소모품비	410,200	853,873	499,075	986,183

사무용품비	15,547	27,489	14,642	26,603

도서구독료	5,249	16,682	8,048	23,094

교육공고료	57,780	269,302	98,067	324,329

지급수수료	10,606,626	31,555,185	10,174,483	30,733,342

보험료	461,042	1,487,072	428,858	1,319,835

교제비	56,985	177,148	28,313	123,695

기증비	35,393	100,826	41,959	114,878

광고선전비	2,499,374	8,046,369	2,919,786	9,158,355

견본비	7,963	23,771	8,365	23,605

물류비	7,175,702	20,394,036	7,630,716	21,589,590

차량유지비	2,007,335	5,237,711	2,163,123	6,592,830

위탁판매수수료	2,850,433	8,920,950	2,763,176	9,363,838

연구비	127,693	473,450	150,792	466,323

무형자산상각비	521,474	1,472,591	489,626	1,472,886

판매시상금	1,219,978	3,323,666	1,362,625	3,555,906

대손상각비	(3,015,000)	(1,538,381)	946,176	3,356,104

합 계	49,996,832	156,222,740	54,893,391	165,032,909

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,191,162	783,022	3,665,663	2,548,406

원재료와 상품의 매입액	93,346,180	270,341,946	103,301,251	286,619,309

종업원급여	29,890,609	89,869,151	29,670,276	87,750,737

감가상각비 및 무형자산상각비	8,915,425	26,276,744	6,387,797	18,836,846

물류비	10,050,625	28,478,102	10,537,718	29,907,184

수수료	17,587,219	52,178,280	16,650,655	50,377,839

기타비용	8,650,512	31,434,903	14,357,864	45,218,344

합 계	171,631,732	499,362,148	184,571,224	521,258,665

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	324,116	912,301	323,344	996,184

수입수수료	64,334	183,799	61,314	221,760

외환차익	70,619	179,758	64,413	167,577

외화환산이익	(15,522)	15,194	-	53,174

유형자산처분이익	44,823	303,402	830	32,491

잡이익	146,073	660,282	141,614	399,574

합 계	634,443	2,254,736	591,515	1,870,760

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	83,193	320,675	102,127	299,003

외환차손	86,649	184,835	54,068	167,094

외화환산손실	111,988	344,668	107,753	41,737

기부금	776,570	1,559,013	771,063	1,579,731

유형자산처분손실	-	45,039	2	14,181

잡손실	119,034	485,359	384,378	961,043

합 계	1,177,434	2,939,589	1,419,391	3,062,789

30. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	38,560	125,151	3,168	16,936

수입배당금	-	484,989	-	-

소 계	38,560	610,140	3,168	16,936

금융원가:

이자비용	(2,041,452)	(6,994,373)	(2,209,290)	(6,637,940)

순금융원가	(2,002,892)	(6,384,233)	(2,206,122)	(6,621,004)

31. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	3,015,544	3,529,182

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	6,238,161	5,427

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(422,808)	128,417

자본에 직접 반영된 법인세비용	25,748	42,365

법인세비용	8,856,645	3,705,391

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,516,627,287	3,191,447,702	6,172,732,068	13,136,126,090

보통주순이익	5,516,627,287	3,191,447,702	6,172,732,068	13,136,126,090

가중평균유통보통주식수	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	208	120	233	495

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업투자	(주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업투자	글리코해태(주)

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린, (주)아트밸리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	432,791	-	-	1,900,439	-	2,619,012

종속기업투자	(주)빨라쪼	115,100	-	-	-	13,525	2,367

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.(*2)	484,989	-	-	-	-	-

훼미리식품(주)	118,955	34,032,678	-	26,164	-	5,296

관계기업투자	글리코해태(주)(*1)	9,011,762	9,131,955	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,185,080	33,466,873	-	-	1,483	-

기 타	(주)크라운제과	7,183,916	76,464	8,920,950	1,032,364	-	41,478

(주)해성농림	-	-	-	206,857	-	-

(주)코디서비스코리아	1,395	-	-	21,715,865	6,242	-

(주)두라푸드	252,987	7,683,747	-	-	-	4,942

(주)아트밸리	43,880	-	-	12,364	2,750,892	4,008

(주)영그린	145,440	-	-	298,691	-	-

합 계	18,976,295	84,391,717	8,920,950	25,192,744	2,772,142	2,677,103

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기 중 발생한 배당금수익 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	429,001	-	-	-	1,715,582	-	2,619,012

종속기업투자	(주)빨라쪼	119,741	-	-	-	-	16,807	2,335

훼미리식품(주)	71,490	-	33,219,671	-	54,220	126	117,930

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	8,325,735	-	8,145,699	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,199,639	-	33,683,727	-	-	1,887	10,682

기 타	(주)크라운제과	7,250,641	-	86,317	9,342,317	977,351	1,000	42,090

(주)씨에이치테크	-	740,000	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	209,694	-	-

(주)코디서비스코리아	1,585	-	-	-	20,988,072	139,460	-

(주)두라푸드	210,287	-	7,325,344	-	7,136

(주)아트밸리	38,704	-	-	-	27,000	2,615,179	1,555

(주)영그린	154,842	-	-	-	339,198	-	-

합 계	17,801,665	740,000	82,460,758	9,342,317	24,311,117	2,774,459	2,800,740

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

( 3) 보 고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,439	-	-	-	283,161	43,537	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	11,466	34,667	-	-	1,950	-	-

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	-	-	-	-	-	-	-

(주)훼미리식품	14,898	-	-	13,823,316	3,173	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	1,640,419	-	-	2,126,344	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	17,046	-	-	14,513,871	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,902,103	-	-	317,033	124,628	36,846	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	26,456	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,559,965	-	-

(주)두라푸드	4,770	-	-	3,520,691	183	-	-

(주)아트밸리	3,133	-	-	-	510,700	-	-

(주)영그린	17,385	-	-	-	59,285	-	20,000

합 계	4,614,659	34,667	3,971,968	34,301,255	3,569,501	80,383	20,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및 미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	4,837	-	-	-	316,040	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	11,089	46,350	-	-	1,926	-

(주)훼미리식품	16,365	-	-	14,850,639	21,093	-

관계기업투자	글리코해태(주)	579,935	-	-	6,754,028	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,013	-	-	15,956,202	194	-

기 타	(주)크라운제과	2,318,178	-	-	310,590	181,987	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	24,725	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,674,704	-

(주)두라푸드	-	-	-	4,080,320	858	-

(주)아트밸리	8,188	-	300,000	-	321,290	-

(주)영그린	20,627	-	-	-	74,613	20,000

합 계	2,974,232	46,350	4,271,968	41,951,779	3,617,430	20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	KEB하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,792,937천원과 3,628,917천원의 보상을 제공하였습니다.

34. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	2,355,091	10,673,334

매출채권및기타채권	104,252,836	108,708,780

장기금융예치금	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	9,554,840	11,138,559

합 계	116,164,767	130,522,673

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 2 3에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는분기재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	150,166,957	150,166,957	96,220,040	53,946,917	-

단기차입금	5,336,944	5,336,944	5,336,944	-	-

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	61,447,454	582,078	60,865,376	-

사채(유동성 포함)	179,528,338	191,192,238	1,231,842	43,463,339	146,497,057

리스부채(유동성포함)	14,140,570	15,033,387	2,112,745	5,926,230	6,994,412

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	409,072,809	428,576,980	105,483,649	169,601,862	153,491,469

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	151,125,584	151,125,584	102,142,903	48,982,681	-

단기차입금	36,548,894	36,583,450	36,583,450	-	-

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	63,180,193	570,378	1,742,822	60,866,993

사채(유동성 포함)	159,566,847	171,418,025	1,101,329	33,087,759	137,228,937

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	407,141,325	427,707,252	140,398,060	89,213,262	198,095,930

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	471,072	368,038	1,343,294	507,082

매출채권	1,470,227	138,200	2,600,100	162,156

외화자산 합계	1,941,299	506,238	3,943,394	669,238

외화부채:

단기차입금	336,944	-	548,894	-

리스부채	-	3,420,484	-	-

외화부채 합계	336,944	3,420,484	548,894	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	160,436	(160,436)	339,450	(339,450)

JPY	(291,425)	291,425	66,924	(66,924)

합 계	(130,989)	130,989	406,374	(406,374)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	5,000,000	36,000,000

고정이자율:

단기차입금	336,944	548,894

장기차입금(유동성 포함)	59,900,000	59,900,000

사채(유동성 포함)	179,528,338	159,566,847

리스부채(유동성포함)	14,140,570	-

소 계	253,905,852	220,015,741

합 계	258,905,852	256,015,741

다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	50,000	(50,000)	360,000	(360,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	258,905,852	256,015,741

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	3,865,267	11,743,859

순 차입금(C=A-B)	255,040,585	244,271,882

자본 총계(D)	285,396,364	286,273,855

순차입금비율(E=C/D)	0.89	0.85

(5) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

비상장주식	1,955,560	1,955,560	1,955,560	1,955,560

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	3,865,267	3,865,267	11,743,859	11,743,859

매출채권및기타채권	104,252,836	104,252,836	108,708,780	108,708,780

장기금융예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	9,554,840	9,554,840	11,138,559	11,138,559

채무상품	4,555	4,555	4,555	4,555

소 계	117,679,498	117,679,498	131,597,753	131,597,753

금융자산 합계	119,635,058	119,635,058	133,553,313	133,553,313

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	5,336,944	5,336,944	36,548,894	36,548,894

매입채무및기타채무	150,166,957	150,166,957	151,125,584	151,125,584

유동성사채	39,959,539	39,959,539	29,961,838	29,961,838

유동성리스부채	7,929,782	7,929,782	-	-

유동성장기차입금	59,900,000	59,900,000	-	-

장기차입금	-	-	59,900,000	59,900,000

사채	139,568,798	139,568,798	129,605,009	129,605,009

리스부채	6,210,789	6,210,789	-	-

금융부채 합계	409,072,809	409,072,809	407,141,325	407,141,325

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

가중평균자본비용

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,955,560	1,955,560

전기말:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,955,560	1,955,560

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	336,944	548,894

관련 차입금의 장부금액	336,944	548,894

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(554,514)	(1,215,979)

무형자산취득금액 미지급금 대체	(94,359)	(209,674)

장기차입금의 유동성대체	59,900,000	-

사채의 유동성대체	39,922,552	29,944,791

리스부채의 유동성대체	5,553,460	-

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

이자비용 등	사용권자산	유동성대체

단기차입금	36,548,894	(31,211,950)	-	-	-	5,336,944

유동성장기차입금	-	-	-	-	59,900,000	59,900,000

장기차입금	59,900,000	-	-	-	(59,900,000)	-

유동성사채	29,961,838	(30,000,000)	75,149	-	39,922,552	39,959,539

사채	129,605,009	49,793,780	92,561	-	(39,922,552)	139,568,798

유동성리스부채	5,205,997	(6,090,679)	198,226	3,062,778	5,553,460	7,929,782

리스부채	8,137,129	-	479,167	3,147,952	(5,553,460)	6,210,788

합 계	269,358,867	(17,508,849)	845,103	6,210,730	-	258,905,851

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	유동성대체	할인차금상각	분기말장부금액

단기차입금	25,588,066	(24,941,415)	-	-	646,651

유동성장기차입금	94,444	(94,444)	-	-	-

장기차입금	60,000,000	(100,000)	-	-	59,900,000

유동성사채	89,945,550	(60,000,000)	29,944,791	53,862	59,944,203

사채	69,768,597	89,609,440	(29,944,791)	134,245	129,567,491

합 계	245,396,657	4,473,581	-	188,107	250,058,345

37. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.