해태제과식품 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 19(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)빨라쪼	대한민국	3,350,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

훼미리식품(주)	대한민국	2,293,990	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	95.67	95.67

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

해태아이스크림(주)(*)	대한민국	500,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	-

(*) 당분기 중 해태제과식품(주) 아이스크림부문을 해태아이스크림(주)로 물적분할 하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,252,029	3,183,067	1,068,962	-	889,505	(620,655)	(620,655)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,095,337	574,389	520,948	-	259,774	(56,203)	(38,679)

훼미리식품(주)	62,237,346	45,243,612	16,993,734	746,737	12,858,559	296,308	296,308

해태아이스크림(주)(*)	146,847,455	46,858,470	99,988,985	-	21,713,115	(4,597,328)	(4,611,708)

(*) 당분기 중 해태제과식품(주) 아이스크림부문을 해태아이스크림(주)로 물적분할 하였습니다. 2) 제 19(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,440,967	2,751,351	1,689,616	-	4,530,391	(821,635)	(821,635)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,184,916	629,270	555,646	-	2,255,181	115,328	144,504

훼미리식품(주)	63,642,396	46,944,970	16,697,426	732,512	58,146,242	581,584	581,584

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자 및 냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 및 아이스크림 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 139,044백만원, 35,721백만원이며,연결조정 매출액은 (11,225)백만입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 11,407백만원, (6,177)백만원이며,연결조정 영업이익은 37백만입니다. (3) 전분기전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 157,297백만원, 3,541백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 1,622백만원, 155백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총 매출액	174,764,823	171,732,484

부문간 손익 제거	(11,225,119)	(10,894,501)

부문간 손익 제거후 매출액	163,539,704	160,837,983

보고부문의 총 영업이익	5,230,238	1,680,933

부문간 손익 조정	36,705	96,115

부문간 손익 조정후 영업이익	5,266,942	1,777,048

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	22,899,412	13,352,959

매출채권	83,489,502	84,681,399

미수금	3,932,347	3,120,938

대여금	59,000	59,000

지급보증금	251,983	61,677

보증금	257,363	187,656

임차보증금	1,034,553	1,332,470

소 계	111,924,160	102,796,099

비유동자산:

장기금융예치금	2,000	2,000

대여금	23,000	5,000

지급보증금	1,489,000	1,450,000

보증금	3,268,260	3,331,138

임차보증금	6,083,168	5,598,110

채무상품	4,555	4,555

소 계	10,869,983	10,390,803

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,845,880	1,845,880

합 계	124,640,023	115,032,782

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	144,802,124	134,299,375

단기차입금	39,586,028	49,294,786

유동성 장기차입금	60,410,200	60,410,200

유동성사채	39,984,566	39,972,028

유동성리스부채	5,695,801	7,451,636

소 계	290,478,720	291,428,025

비유동부채:

장기차입금	375,000	502,550

사채	139,654,554	139,611,402

리스부채	4,861,890	5,513,029

소 계	144,891,444	145,626,981

합 계	435,370,164	437,055,006

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	1,304,000	10,481

요구불예금	21,595,412	13,342,479

합 계	22,899,412	13,352,960

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

현금성자산	542,947	342,201	우리사주보증금	한국증권금융

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	92,287,109	(8,797,607)	83,489,502	95,386,673	(10,705,275)	84,681,398

미수금	6,043,408	(2,111,061)	3,932,347	5,231,999	(2,111,061)	3,120,938

단기대여금	59,000	-	59,000	59,000	-	59,000

지급보증금	251,983	-	251,983	61,677	-	61,677

보증금	257,363	-	257,363	187,656	-	187,656

임차보증금	1,034,553	-	1,034,553	1,332,470	-	1,332,470

소 계	99,933,416	(10,908,668)	89,024,748	102,259,475	(12,816,336)	89,443,139

비유동자산:

지급보증금	1,489,000	-	1,489,000	1,450,000	-	1,450,000

보증금	3,353,260	(85,000)	3,268,260	3,416,138	(85,000)	3,331,138

임차보증금	6,083,168	-	6,083,168	5,598,110	-	5,598,110

장기대여금	23,000	-	23,000	5,000	-	5,000

소 계	10,948,428	(85,000)	10,863,428	10,469,248	(85,000)	10,384,248

합 계	110,881,844	(10,993,668)	99,888,176	112,728,723	(12,901,336)	99,827,387

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	12,901,336	15,918,660

대손상각비(환입)	(1,907,668)	806,619

분기말금액	10,993,668	16,725,279

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	995,239	1,045,556

선급비용	2,499,082	2,421,007

부가세대급금	5,326,290	-

소 계	8,820,611	3,466,563

기타비유동자산:

장기선급비용	696,872	567,670

합 계	9,517,483	4,034,233

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	28,450,062	(577,473)	27,872,589	24,199,777	(309,661)	23,890,116

상품	9,320,097	(364,677)	8,955,420	8,273,614	(431,802)	7,841,812

원재료	7,217,960	(253,168)	6,964,792	6,547,069	(307,181)	6,239,888

저장품	286,869	(13,034)	273,835	252,613	(14,273)	238,340

미착원재료	6,446,403	-	6,446,403	5,446,425	-	5,446,425

합 계	51,721,391	(1,208,352)	50,513,039	44,719,498	(1,062,917)	43,656,581

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	145,436	41,418

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,845,880	1,845,880

연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	3,013,536	40.00	3,008,968

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	21,006,631	50.00	20,812,663

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,008,968	4,568	3,013,536

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,812,663	193,969	21,006,631

합 계	23,821,631	198,536	24,020,167

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,749,928	28,453	2,778,381

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,600,000	271,291	20,871,291

합 계	23,349,928	299,744	23,649,672

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,939,351	4,094,833	307,363	21,741	1,595,430	13,978	13,978

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	22,868,612	32,909,031	6,690,278	2,311,624	12,139,717	355,626	355,626

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	129,647,303	-	129,647,303	128,597,314	-	128,597,314

건물	98,254,402	(47,197,696)	51,056,706	97,812,523	(46,445,306)	51,367,217

구축물	6,321,442	(4,769,062)	1,552,380	6,296,542	(4,740,892)	1,555,650

기계장치	317,652,266	(172,294,948)	145,357,318	315,603,450	(168,128,195)	147,475,255

차량운반구	21,300,482	(10,892,955)	10,407,527	21,809,317	(10,691,425)	11,117,892

기타유형자산	57,135,528	(40,537,939)	16,597,589	56,367,624	(39,150,651)	17,216,973

건설중인자산	18,907,578	-	18,907,578	18,353,500	-	18,353,500

합 계	649,219,001	(275,692,600)	373,526,401	644,840,271	(269,156,469)	375,683,802

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	128,597,314	1,049,989	-	-	-	129,647,303

건물	51,367,217	387,879	-	(752,392)	54,002	51,056,706

구축물	1,555,650	24,900	-	(28,170)	-	1,552,380

기계장치	147,475,255	1,607,176	-	(4,138,925)	413,812	145,357,318

차량운반구	11,117,891	91,289	(59,849)	(741,805)	-	10,407,526

기타유형자산	17,216,973	988,610	(152,420)	(1,455,575)	-	16,597,588

건설중인자산	18,353,501	1,017,978	-	-	(463,900)	18,907,579

합 계	375,683,802	5,167,821	(212,269)	(7,116,867)	3,914	373,526,401

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 기계장치 및 건물로 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	128,880,064	-	-	-	-	128,880,064

건물	51,976,960	1,555,733	-	(739,772)	31,518	52,824,439

구축물	1,635,167	-	-	(28,274)	-	1,606,893

기계장치	134,315,676	4,952,393	(35,385)	(3,861,639)	9,373,890	144,744,936

차량운반구	10,968,611	39,804	-	(679,490)	-	10,328,925

기타유형자산	20,280,550	1,729,728	(28,993)	(1,587,489)	(1,040,013)	19,353,782

건설중인자산	23,129,760	2,510,722	-	-	(8,366,007)	17,274,475

합 계	371,186,788	10,788,380	(64,378)	(6,896,664)	(612)	375,013,514

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 건물과 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액과 환율변동효과 금액입니다.13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	14,594,664	(11,356,787)	-	3,237,877	14,368,247	(11,019,074)	-	3,349,173

소프트웨어	5,576,438	(5,468,709)	-	107,729	5,576,437	(5,444,135)	-	132,302

기타의무형자산	7,073,654	(3,444,309)	(2,291,425)	1,337,920	7,118,405	(3,357,006)	(2,291,425)	1,469,974

영업권	189,244,431	-	(31,756,000)	157,488,431	189,244,431	-	(31,756,000)	157,488,431

합 계	216,489,187	(20,269,805)	(34,047,425)	162,171,957	216,307,520	(19,820,215)	(34,047,425)	162,439,880

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,349,173	226,782	(338,078)	-	-	3,237,877

소프트웨어	132,302	-	(24,574)	-	-	107,729

기타의무형자산	1,469,974	-	(66,368)	(75,000)	9,314	1,337,920

영업권	157,488,431	-	-	-	-	157,488,431

합 계	162,439,880	226,782	(429,020)	(75,000)	9,314	162,171,957

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,877,607	311,064	(361,858)	-	3,826,813

소프트웨어	277,926	-	(32,323)	-	245,603

기타의무형자산	1,195,616	-	(81,327)	(316)	1,113,973

영업권	187,044,431	-	-	-	187,044,431

합 계	192,395,580	311,064	(475,508)	(316)	192,230,820

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

기타의유형자산	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	15,918,149	(7,982,374)	7,935,775	17,281,721	(6,947,591)	10,334,130

기계장치	3,545,552	(744,561)	2,800,991	3,545,552	(595,649)	2,949,903

차량운반구	887,137	(444,816)	442,321	868,927	(353,162)	515,765

합 계	20,350,838	(9,171,751)	11,179,087	21,696,200	(7,896,402)	13,799,798

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	10,334,130	874,113	(1,514,529)	(1,757,939)	7,935,775

기계장치	2,949,903	-	-	(148,912)	2,800,991

차량운반구	515,765	32,072	(6,868)	(98,648)	442,321

합 계	13,799,798	906,185	(1,521,397)	(2,005,499)	11,179,087

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	11,385,826	6,173,578	(1,497)	(1,642,798)	15,915,109

기계장치	3,545,552	-	-	(148,912)	3,396,640

차량운반구	595,307	27,094	-	(79,859)	542,542

합 계	15,526,685	6,200,672	(1,497)	(1,871,569)	19,854,291

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	9,316,015	749,435	(1,514,529)	56,429	(1,661,888)	-	6,945,462

기계장치	3,114,614	-	-	26,523	(184,226)	192,306	3,149,216

차량운반구	534,037	32,072	(6,868)	3,202	(99,430)	-	463,013

합 계	12,964,666	781,507	(1,521,397)	86,154	(1,945,545)	192,306	10,557,691

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	10,086,396	6,172,408	95,517	(1,650,636)	-	14,703,685

기계장치	3,545,552	-	29,377	(174,478)	51,814	3,452,265

차량운반구	595,307	27,094	3,668	(79,554)	-	546,515

합 계	14,227,255	6,199,502	128,562	(1,904,668)	51,814	18,702,465

(5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 257백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 68백만원, 변동리스에 따른 리스료 548백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,809,191	-	11,809,191	11,809,191	-	11,809,191

건물	3,841,872	(1,588,460)	2,253,412	3,841,872	(1,554,675)	2,287,197

합 계	15,651,063	(1,588,460)	14,062,603	15,651,063	(1,554,675)	14,096,388

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	11,809,191	-	11,809,191

건물	2,287,197	(33,785)	2,253,412

합 계	14,096,388	(33,785)	14,062,603

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,421,931	(33,785)	412	2,388,558

합 계	14,231,122	(33,785)	412	14,197,749

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	302,555	308,097

임대원가	(51,315)	(54,453)

합 계	251,240	253,644

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	156,556,499	107,400,000	단기,장기차입금	64,035,200	우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 차입금 조기 상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

산업은행(*1)	운영자금	23,250,000	22,350,000

신한은행	당좌차월	3,700,000	3,000,000

운영자금	3,000,000	1,000,000

매출채권매각 등(*2)	618,889	4,006,454

하나은행	운영자금	3,944,560	13,492,600

매출채권매각 등(*2)	3,655,910	4,969,769

우리은행	운영자금	1,000,000	-

매출채권매각 등(*2)	416,669	475,963

합 계	39,586,028	49,294,786

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조) (*2) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.27 ~ 5.05 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	일반자금대출	2020.06.02	3.87	39,900,000	39,900,000

하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

산업은행(*)	시설자금대출	2021.12.29	3.23	875,000	1,000,000

에너지시설	2021.03.15	1.50	10,200	12,750

소 계	60,785,200	60,912,750

유동성 대체	(60,410,200)	(60,410,200)

합 계	375,000	502,550

(*) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

소 계	180,000,000	180,000,000

사채할인발행차금	(360,880)	(416,570)

유동성 대체	(39,984,566)	(39,972,028)

합 계	139,654,554	139,611,402

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	94,858,830	86,702,128

미지급금	19,665,392	21,531,511

미지급비용	27,733,477	23,615,164

수입보증금	2,544,425	2,450,572

합 계	144,802,124	134,299,375

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수수익	80,363	80,363

선수금	14,406,205	339,829

예수금	402,478	599,196

부가가치세예수금	10,758,726	5,312,309

소 계	25,647,772	6,331,697

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	9,442,134	9,253,522

합 계	35,089,906	15,585,219

21. 환 불 부채 연 결기 업 은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,072,866	10,557,365

설정액	4,549,170	8,442,949

사용액	(4,867,440)	(7,908,702)

분기말금액	9,754,596	11,091,612

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	26,121,464	25,836,268

복리후생비	3,937,457	3,721,865

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,931,443	2,705,301

합 계	32,990,364	32,263,434

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,863,305	66,750,142

사외적립자산의 공정가치	(20,091,130)	(19,845,613)

차 감 계	47,772,175	46,904,529

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	66,750,142	19,845,613	46,904,529	57,531,622	18,317,097	39,214,525

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,667,072	-	2,667,072	2,492,185	-	2,492,185

이자원가(수익)	356,115	91,743	264,372	311,049	97,933	213,116

소 계	3,023,187	91,743	2,931,444	2,803,234	97,933	2,705,301

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(49,422)	49,422	-	(55,969)	55,969

소 계	-	(49,422)	49,422	-	(55,969)	55,969

기타:

납부한 기여금	-	216,440	(216,440)	-	198,740	(198,740)

퇴직금의 지급	(1,924,448)	(13,244)	(1,911,204)	(2,356,789)	(2,960)	(2,353,829)

기타	14,424	-	14,424	13,395	-	13,395

소 계	(1,910,024)	203,196	(2,113,220)	(2,343,394)	195,780	(2,539,174)

분기말 잔액	67,863,305	20,091,130	47,772,175	57,991,462	18,554,841	39,436,621

23. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 우리은행 및 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	연결기업	권형준 외 109명	채권지급명령진행	1,071,496	1심 진행 중

연결기업이 피고인 소송사건

서울고등법원	한국양계축산 협동조합	연결기업	물품대금	1,714,348	2심 진행 중

서울특허법원	박성수	연결기업	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	연결기업	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울남부지방법원	하누리티엔	연결기업	약정금	127,322	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	연결기업	손해배상	607,970	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	21,000,000

운영자금	5,000,000

전자외상매출채권담보	32,000,000

하나은행	운영자금	36,500,000

일반자금	20,000,000

매출채권할인약정	24,000,000

수입신용장 개설	USD 3,000,000

전자외상매출채권담보	23,000,000

법인카드	2,600,000

우리은행	운영자금	30,000,000

일반자금	39,900,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	32,000,000

수입신용장개설	USD 7,392,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	20,000,000

미쓰비시은행	운영자금	20,000,000

산업은행	운영자금	33,250,000

시설자금	885,200

(6) 연결기업은 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자공장 효율성 제고를 위하여 해태아이스크림(주)을 빙그레(주)에 양도하는 계약을 체결하였습니다. ① 매매대금 : 금140,000,000,000원② 계약금 (2020.03.31) : 금14,000,000,000원③ 잔금지급일 : 주식매매계약서상 선행조건이 모두 총족되는날로부터 5영업일 또는당사자들이 달리 합의하는 일시(7) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업이 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	232,558	232,558

합 계	(46,776,788)	(46,776,788)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	(498,514)	(498,514)

해외사업환산손익	(14,154)	(35,661)

합 계	(512,668)	(534,174)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	1,696,481	1,298,716

미처분이익잉여금	152,684,961	154,500,270

합 계	154,381,442	155,798,985

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	155,798,985	198,930,884

지배기업소유주지분순이익	2,598,655	(1,095,797)

확정급여제도의 재측정요소	(38,549)	(43,656)

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

분기말금액	154,381,442	193,813,782

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

주요 제품/용역

제품매출	142,123,801	124,551,754

상품매출	43,758,764	54,771,025

기타매출	2,822,832	2,306,198

매출할인 등	(25,165,693)	(20,790,994)

합 계	163,539,704	160,837,983

지리적 시장

국내매출	154,913,100	153,675,287

수출	8,626,604	7,162,696

합 계	163,539,704	160,837,983

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	80,939,528	71,686,593

상품매출원가	27,249,192	33,112,394

기타매출원가	756,423	818,670

합 계	108,945,143	105,617,657

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	15,217,548	15,224,026

퇴직급여	1,565,230	1,636,496

복리후생비	2,157,369	1,998,648

여비교통비	299,973	342,121

통신비	307,653	250,172

수도광열비	281,267	313,677

세금과공과	792,639	805,448

임차료	875,022	1,374,018

감가상각비	1,490,282	1,489,346

사용권자산상각비	1,778,474	1,619,310

투자부동산상각비	33,785	33,785

수선비	320,468	315,872

소모품비	459,941	238,324

사무용품비	20,236	5,960

도서구독료	6,897	6,541

교육공고료	43,575	106,193

지급수수료	10,185,882	10,867,964

보험료	468,842	451,572

교제비	82,443	86,353

기증비	29,227	34,757

광고선전비	1,963,753	2,844,003

견본비	7,565	9,938

물류비	6,548,320	6,307,033

차량유지비	1,558,977	1,463,515

위탁판매수수료	2,964,031	3,079,889

연구비	117,804	162,063

무형자산상각비	429,020	475,508

판매시상금	1,229,063	1,094,126

대손상각비(환입)	(1,907,667)	806,619

합 계	49,327,619	53,443,278

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,849,103)	(4,760,351)

원재료와 상품의 매입액	81,870,739	82,416,509

종업원급여	32,991,114	32,263,434

감가상각비	7,116,866	6,896,665

무형자산상각비	429,020	475,508

투자부동산상각비	33,785	33,785

사용권자산상각비	2,005,499	1,871,570

물류비	9,360,254	8,646,413

수수료	17,962,939	17,411,299

기타비용	13,351,647	13,806,107

합 계	158,272,761	159,060,939

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	1,419	318,879

수입수수료	36,160	45,694

외환차익	106,616	803

외화환산이익	17,797	51,779

유형자산처분이익	73,108	16,456

무형자산처분이익	375,000	-

잡이익	155,723	270,522

합 계	765,823	704,133

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	101,814	116,286

유형자산처분손실	17,037	-

외환차손	126,819	11,221

외화환산손실	221,247	53,362

기부금	315,156	313,896

잡손실	84,582	299,357

합 계	866,655	794,122

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	175,086	102,849

금융원가:

이자비용	(2,393,648)	(2,744,499)

순금융원가	(2,218,562)	(2,641,650)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.95%(전분기: -68.31%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는 분기순손익	2,598,655,101	(1,095,796,970)

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순손익	98	(41)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	151,493	-	-	-	542,691	-	-

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	1,020,779	-	1,595,430	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	422,649	-	12,139,717	-	-	-	29,109

기 타	(주)크라운제과	3,338,306	-	19,484	2,964,031	387,112	-	29,847

(주)씨에이치테크	-	236,500	-	-	-	-	-

(주)해성농림	1,204	-	-	-	6,790,480	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	93,758	-	-

(주)두라푸드	74,382	-	2,292,452	-	-	-	-

(주)아트밸리	11,033	-	-	-	-	636,290	3,594

(주)영그린	48,271	-	-	-	80,680	-	-

합 계	5,068,117	236,500	16,047,083	2,964,031	7,894,721	636,290	62,550

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	146,986	-	-	615,635	-	-

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	2,261,808	2,338,964	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	420,316	12,528,530	-	-	1,082	-

기 타	(주)크라운제과	3,400,110	27,706	3,079,889	347,078	-	14,438

(주)해성농림	-	-	-	80,690	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	7,379,110	-	-

(주)두라푸드	88,689	2,672,144	-	-	-	833

(주)아트밸리	18,390	-	-	9,364	864,496	6,657

(주)영그린	51,858	-	-	116,289	-	-

합 계	6,388,157	17,567,344	3,079,889	8,548,166	865,578	21,928

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,670	-	-	2,807,181	48,550	-

관계기업투자	글리코해태(주)	76,636	-	1,021,048	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,850	-	16,384,250	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	3,110,324	-	-	473,416	31,812	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	78,045	-	-

(주)해성농림	3,316	4,031,958	-	1,759,517	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,460,156	-	-

(주)두라푸드	-	-	3,487,257	-	-	-

(주)아트밸리	2,203	-	-	166,015	-	-

(주)영그린	19,759	-	-	57,225	-	20,000

합 계	3,229,758	4,031,958	20,892,555	7,801,555	80,363	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,687	-	-	297,833	48,550	-

관계기업투자	글리코해태(주)	233,259	-	4,588,398	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,865	-	14,202,706	9,178	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,807,598	-	307,722	138,124	31,812	-

(주)해성농림	-	4,188,628	-	32,430	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,410,976	-	-

(주)두라푸드	-	-	3,801,919	549	-	-

(주)아트밸리	5,166	-	-	369,263	-	-

(주)영그린	14,379	-	-	78,653	-	20,000

합 계	3,078,955	4,188,628	22,900,746	3,337,007	80,363	20,000

(4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,355,711천원과 1,476,332 천원 의 보상을 제공하였습니다.

(5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 2,619,012 천 원 과 2,619,012천 원이 발 생 하였습니다. (6) 회사가 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 843백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 47백만원입니다.

34. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	21,595,412	13,342,479

매출채권및기타채권	89,024,748	89,443,140

장기금융예치금	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	10,863,428	10,384,248

합 계	121,485,588	113,171,867

(2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	144,802,124	144,802,124	88,260,389	56,541,735	-

단기차입금	39,586,028	39,745,714	13,408,122	26,337,592	-

장기차입금(유동성 포함)	60,785,200	61,543,982	60,512,317	651,495	380,170

사채(유동성 포함)	179,639,120	188,745,272	1,215,123	43,248,731	144,281,418

리스부채(유동성 포함)	10,557,691	11,523,289	1,855,914	1,905,721	7,761,654

합 계	435,370,163	446,360,381	165,251,865	128,685,274	152,423,242

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	134,299,375	134,299,376	90,395,224	43,904,152	-

단기차입금	49,294,786	49,462,627	23,538,166	25,924,460	-

장기차입금(유동성 포함)	60,912,750	62,524,222	816,956	60,692,125	1,015,141

사채(유동성 포함)	179,583,430	189,960,396	1,215,123	43,230,454	145,514,819

리스부채(유동성 포함)	12,964,665	13,995,409	1,406,950	2,398,602	10,189,858

합 계	437,055,006	450,242,029	117,372,419	176,149,793	156,719,818

(3) 시장위험 ① 환위험연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	432,509	-	613,083	927,653	-	715,162

매출채권 및 기타채권	1,939,088	138,146	51,880	1,448,654	98,101	35,700

외화자산 합계	2,371,597	138,146	664,963	2,376,307	98,101	750,862

외화부채:

매입채무	-	-	202,283	-	-	262,052

단기차입금	416,669	-	-	475,963	-	-

리스부채	-	3,149,216	-	-	3,114,614	-

외화부채 합계	416,669	3,149,216	202,283	475,963	3,114,614	262,052

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	195,493	(195,493)	190,034	(190,034)

JPY	(301,107)	301,107	(301,651)	301,651

EUR	46,268	(46,268)	48,881	(48,881)

합 계	(59,346)	59,346	(62,736)	62,736

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	32,894,561	21,392,600

고정이자율:

단기차입금	6,691,467	27,902,186

장기차입금(유동성 포함)	60,785,200	60,912,750

사채(유동성 포함)	179,639,120	179,583,430

리스부채(유동성 포함)	10,557,691	12,964,665

소 계	257,673,478	281,363,031

합 계	290,568,039	302,755,631

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	328,946	(328,946)	213,926	(213,926)

(4) 자본위험연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	290,568,039	302,755,631

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	22,899,412	13,352,960

순 차입금(C=A-B)	267,668,627	289,402,671

지배기업소유주지분 총계(D)	241,987,369	243,383,406

순차입금비율(E=C/D)	1.11	1.19

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

비상장주식	1,845,880	1,845,880	1,845,880	1,845,880

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	22,899,412	22,899,412	13,352,959	13,352,959

매출채권및기타채권	89,024,748	89,024,748	89,443,140	89,443,140

장기금융예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	10,863,428	10,863,428	10,384,248	10,384,248

채무상품	4,555	4,555	4,555	4,555

소 계	122,794,143	122,794,143	113,186,902	113,186,902

금융자산 합계	124,640,023	124,640,023	115,032,782	115,032,782

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	39,586,028	39,586,028	49,294,786	49,294,786

매입채무및기타채무	144,802,124	144,802,124	134,299,375	134,299,375

유동성장기차입금	60,410,200	60,410,200	60,410,200	60,410,200

유동성사채	39,984,566	39,984,566	39,972,028	39,972,028

유동성리스부채	5,695,801	5,695,801	7,451,636	7,451,636

장기차입금	375,000	375,000	502,550	502,550

사채	139,654,554	139,654,554	139,611,402	139,611,402

리스부채	4,861,890	4,861,890	5,513,029	5,513,029

금융부채 합계	435,370,164	435,370,164	437,055,006	437,055,006

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 8.24%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

전기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	4,691,468	9,452,186

관련 차입금의 장부금액	4,691,468	9,452,186

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득액 중 미지급액	(377,042)	9,995,469

무형자산 취득액 중 미지급액	(47,966)	421,101

리스부채의 유동성대체	496,793	1,784,527

미지급배당금의 증가	3,997,649	3,997,649

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

단기차입금	49,294,786	(9,708,757)	-	39,586,029

유동성장기차입금	60,410,200	(127,550)	127,550	60,410,200

장기차입금	502,550	-	(127,550)	375,000

유동성사채	39,972,028	-	12,539	39,984,567

사채	139,611,402	-	43,152	139,654,554

유동성리스부채	7,451,636	(1,945,545)	189,710	5,695,801

리스부채	5,513,028	-	(651,138)	4,861,890

미지급배당금	-	-	3,997,649	3,997,649

합 계	302,755,630	(11,781,852)	3,591,912	294,565,690

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

단기차입금	76,073,235	8,847,598	-	84,920,833

유동성장기차입금	1,135,190	(335,880)	335,880	1,135,190

장기차입금	60,912,750	-	(335,880)	60,576,870

유동성사채	29,961,838	-	17,068	29,978,906

사채	129,605,009	-	37,683	129,642,692

유동성리스부채	5,330,747	(1,904,668)	4,933,174	8,359,253

리스부채	8,896,509	-	1,446,703	10,343,212

미지급배당금	-	-	3,997,649	3,997,649

합 계	311,915,278	6,607,050	10,432,277	328,954,605

36. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사연결기업은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회 사 명	사업부문

분할되는 회사	해태제과식품 주식회사	분할대상부문을 제외한
모든 사업부문

신설회사	해태아이스크림 주식회사	아이스크림사업부문

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 아이스크림사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해태아이스크림 주식회사

유동자산	30,003,556

비유동자산	106,623,768

합 계	136,627,324

유동부채	16,450,390

비유동부채	15,576,240

합 계	32,026,630

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.