해태제과식품 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 16(전) 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제 ·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

보유현금	1,690,638	1,457,945

요구불예금	2,674,725	10,719,411

합 계	4,365,363	12,177,356

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	133,774,094	(12,920,079)	120,854,015	133,106,855	(12,533,359)	120,573,496

미수금	6,258,840	(2,111,061)	4,147,779	19,428,292	(2,111,061)	17,317,231

미수수익	58,862	-	58,862	47,244	-	47,244

단기대여금	146,000	-	146,000	151,000	-	151,000

지급보증금	1,164,961	-	1,164,961	1,494,217	-	1,494,217

소 계	141,402,757	(15,031,140)	126,371,617	154,227,608	(14,644,420)	139,583,188

비유동자산:

보증금	3,773,041	(85,000)	3,688,041	3,773,041	(85,000)	3,688,041

임차보증금	7,844,588	-	7,844,588	7,889,588	-	7,889,588

장기대여금	15,000	-	15,000	15,000	-	15,000

소 계	11,632,629	(85,000)	11,547,629	11,677,629	(85,000)	11,592,629

합 계	153,035,386	(15,116,140)	137,919,246	165,905,237	(14,729,420)	151,175,817

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	14,729,420	12,435,962

대손상각비	386,720	3,291,372

제각	-	(997,914)

기말금액	15,116,140	14,729,420

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타유동자산:

선급금	533,355	563,600

선급비용	5,799,847	6,428,339

소 계	6,333,202	6,991,939

기타비유동자산:

장기선급비용	1,266,279	1,552,408

합 계	7,599,481	8,544,347

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	26,128,375	(670,266)	25,458,109	22,120,882	(545,201)	21,575,681

상품	10,354,957	(654,175)	9,700,782	10,825,822	(757,955)	10,067,867

원료	6,207,677	(192,650)	6,015,027	6,222,970	(206,161)	6,016,809

위탁원료	15,046	(3,245)	11,801	19,992	(3,245)	16,747

재료	1,170,820	(78,908)	1,091,912	998,305	(89,788)	908,517

위탁재료	454,812	(177,607)	277,205	459,471	(180,595)	278,876

저장품	233,497	(23,694)	209,803	258,800	(25,822)	232,978

미착원재료	5,616,151	-	5,616,151	5,771,470	-	5,771,470

합 계	50,181,335	(1,800,545)	48,380,790	46,677,712	(1,808,767)	44,868,945

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(8,222)	170,000

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매도가능지분상품:

상장지분상품	34,156	33,535

비상장지분상품	2,485,000	2,485,000

소 계	2,519,156	2,518,535

매도가능채무상품	4,555	4,555

합 계	2,523,711	2,523,090

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	2,523,090	2,536,415

평가손익(법인세차감전)	621	(13,325)

기말금액	2,523,711	2,523,090

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼	대한민국	유제품 판매	100.00	8,070,000	100.00	8,070,000

(주)아트밸리	대한민국	문화관련 서비스	60.00	13,109,482	60.00	13,109,482

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	4,378,188	100.00	4,378,188

훼미리식품(주)(*)	대한민국	스낵류 판매	92.65	13,736,494	-	-

합 계	39,294,164	25,557,670

(*) 당분기 중 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)영그린	대한민국	단미사료 제조 및 판매	12월 31일	50.00	237,066	50.00	237,066

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	4,000,000	40.00	4,000,000

훼미리식품(주)(*)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	-	-	46.44	7,000,008

합 계	4,237,066	11,237,074

(*) 당분기 중 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	20,600,000	50.00	20,600,000

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	109,788,139	-	109,788,139	108,863,012	-	108,863,012

건물	68,407,996	(23,862,199)	44,545,797	67,993,256	(23,209,844)	44,783,412

구축물	4,114,816	(3,532,635)	582,181	4,110,416	(3,515,490)	594,926

기계장치	228,972,785	(124,243,827)	104,728,958	226,129,574	(121,529,447)	104,600,127

차량운반구	17,248,726	(3,821,600)	13,427,126	17,035,559	(3,198,440)	13,837,119

공기구비품	20,918,218	(15,584,144)	5,334,074	20,659,014	(15,113,918)	5,545,096

판매장비	71,375,944	(62,433,278)	8,942,666	70,967,130	(61,401,451)	9,565,679

광고시설물	2,043,287	(1,968,828)	74,459	2,043,287	(1,961,866)	81,421

임차시설물	1,445,559	(765,778)	679,781	1,445,559	(702,835)	742,724

미착기계	684,945	-	684,945	685,801	-	685,801

기타유형자산	1,076,151	-	1,076,151	1,076,151	-	1,076,151

건설중인자산	7,887,267	-	7,887,267	7,109,899	-	7,109,899

합 계	533,963,833	(236,212,289)	297,751,544	528,118,658	(230,633,291)	297,485,367

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	108,863,012	-	-	925,127	109,788,139

건물	44,783,412	83,110	(553,611)	232,886	44,545,797

구축물	594,926	4,399	(17,144)	-	582,181

기계장치	104,600,127	2,380,077	(2,714,380)	463,134	104,728,958

차량운반구	13,837,119	213,167	(623,160)	-	13,427,126

공기구비품	5,545,096	259,204	(470,226)	-	5,334,074

판매장비	9,565,679	408,814	(1,031,827)	-	8,942,666

광고시설물	81,421	-	(6,962)	-	74,459

임차시설물	742,724	-	(62,943)	-	679,781

미착기계	685,801	38,578	-	(39,434)	684,945

기타유형자산	1,076,151	-	-	-	1,076,151

건설중인자산	7,109,899	1,201,068	-	(423,700)	7,887,267

합 계	297,485,367	4,588,417	(5,480,253)	1,158,013	297,751,544

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액과 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	108,863,012	-	-	-	-	108,863,012

건물	46,044,186	851,018	-	(2,111,792)	-	44,783,412

구축물	745,352	97,632	-	(248,058)	-	594,926

기계장치	96,225,755	18,017,226	(29)	(10,481,329)	838,504	104,600,127

차량운반구	1,810,716	14,643,255	(158,963)	(2,457,889)	-	13,837,119

공기구비품	4,627,846	2,676,043	(61)	(1,758,732)	-	5,545,096

판매장비	10,715,185	3,342,179	-	(4,491,685)	-	9,565,679

광고시설물	75,580	28,875	-	(23,034)	-	81,421

임차시설물	855,481	236,389	(69,002)	(280,144)	-	742,724

미착기계	581,685	706,620	-	-	(602,504)	685,801

기타유형자산	1,076,151	-	-	-	-	1,076,151

건설중인자산	3,604,416	3,741,483	-	-	(236,000)	7,109,899

합 계	275,225,365	44,340,720	(228,055)	(21,852,663)	-	297,485,367

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	10,690,453	(6,677,124)	4,013,329	10,272,888	(6,368,757)	3,904,131

소프트웨어	5,554,018	(5,015,701)	538,317	5,516,872	(4,973,015)	543,857

기타의무형자산	2,280,870	(775,795)	1,505,075	2,280,870	(691,601)	1,589,269

영업권	182,424,055	-	182,424,055	182,424,055	-	182,424,055

합 계	200,949,396	(12,468,620)	188,480,776	200,494,685	(12,033,373)	188,461,312

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	3,904,131	417,565	(308,367)	4,013,329

소프트웨어	543,857	37,146	(42,686)	538,317

기타의무형자산	1,589,269	-	(84,194)	1,505,075

영업권	182,424,055	-	-	182,424,055

합 계	188,461,312	454,711	(435,247)	188,480,776

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기말금액

산업재산권	3,485,843	1,677,141	(1,258,853)	-	3,904,131

소프트웨어	549,534	190,324	(196,001)	-	543,857

기타의무형자산	1,506,166	466,273	(321,082)	(62,088)	1,589,269

영업권	182,424,055	-	-	-	182,424,055

합 계	187,965,598	2,333,738	(1,775,936)	(62,088)	188,461,312

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,034,507	-	10,034,507	10,959,633	-	10,959,633

건물	3,149,192	(989,526)	2,159,666	3,480,823	(1,060,547)	2,420,276

합 계	13,183,699	(989,526)	12,194,173	14,440,456	(1,060,547)	13,379,909

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	감가상각	기타증감	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감	기말금액

토지	10,959,633	-	(925,126)	10,034,507	11,073,303	-	(113,670)	10,959,633

건물	2,420,276	(27,724)	(232,886)	2,159,666	2,658,792	(204,536)	(33,980)	2,420,276

합 계	13,379,909	(27,724)	(1,158,012)	12,194,173	13,732,095	(204,536)	(147,650)	13,379,909

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

임대수익	291,435	271,916

임대원가	(45,136)	(51,670)

합 계	246,299	220,246

15. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	71,169,548	130,000,000	장기차입금	59,800,000	우리은행

상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

신한은행	당좌차월	-	8,000,000

KEB하나은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

수협중앙회	운영자금	-	3,000,000

우리은행	운영자금	18,000,000	20,000,000

매출채권 매각 등(*)	462,305	450,241

합 계	28,462,305	41,450,241

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.13 %~3.32 %의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최종만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

우리은행(*)	일반자금대출	2017.06.02	3.95	59,800,000	59,800,000

신한은행	2018.01.21	4.86	944,444	1,227,777

합 계	60,744,444	61,027,777

유동성 대체	(60,744,444)	(60,933,333)

장부금액	-	94,444

(*) 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)

17. 사채

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

제10회 무보증공모사채	2017.07.30	3.49	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	2.25	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

소 계	160,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(182,694)	(240,654)

유동성사채	(69,961,850)	(69,933,479)

합 계	89,855,456	89,825,867

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매입채무	113,251,814	111,431,412

미지급금	23,749,330	23,498,234

미지급비용	23,214,045	21,680,153

수입보증금	1,909,795	1,980,386

합 계	162,124,984	158,590,185

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동부채 :

예수금	379,247	531,052

부가가치세예수금	4,602,440	4,714,998

소 계	4,981,687	5,246,050

비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	5,124,928	5,012,907

합 계	10,106,615	10,258,957

20. 반품충당부채당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	10,449,729	10,438,234

설정액	10,706,803	10,449,729

사용액	(10,449,729)	(10,438,234)

기말금액	10,706,803	10,449,729

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급 여	22,416,943	22,327,596

복리후생비	3,835,386	6,229,927

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,764,914	2,356,413

합 계	29,017,243	30,913,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	63,894,562	64,889,143

사외적립자산의 공정가치	(15,610,060)	(15,488,023)

차 감 계	48,284,502	49,401,120

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	64,889,143	15,488,023	49,401,120	62,190,255	14,510,423	47,679,832

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,445,804	-	2,445,804	9,388,811	-	9,388,811

이자원가(수익)	395,126	76,016	319,110	1,446,699	276,229	1,170,470

소 계	2,840,930	76,016	2,764,914	10,835,510	276,229	10,559,281

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	31,541	-	31,541

(재무적 가정)	-	-	-	(726,420)	-	(726,420)

(경험조정)	-	-	-	572,214	-	572,214

- 사외적립자산 비용	-	(110,633)	110,633	-	(148,201)	148,201

소 계	-	(110,633)	110,633	(122,665)	(148,201)	25,536

기타:

납부한 기여금	-	214,536	(214,536)	-	849,572	(849,572)

급여 지급	(3,835,511)	(57,882)	(3,777,629)	(8,013,957)	-	(8,013,957)

소 계	(3,835,511)	156,654	(3,992,165)	(8,013,957)	849,572	(8,863,529)

기말 잔액	63,894,562	15,610,060	48,284,502	64,889,143	15,488,023	49,401,120

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(2) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건:

서울중앙지방법원 외	당사	최진식 외 79명	채권지급명령진행	977,002	1심 진행 중

서울북부지방법원	당사	주식회사 뉴스타운	정정보도 및 손해배상	150,000	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건 :

서울중앙지방법원	메리츠화재주식회사	당사	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원	강명준 외 7명	당사	신주발행유지	100,000	1심 승소,2심 진행 중

대전지방법원	송인웅 외 5명	당사	신주식배정이행청구	30,588	1심 승소,2심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	-

일반자금	7,827,777	944,444

전자외상매출채권담보	15,000,000	5,592,414

KEB하나은행	운영자금	30,000,000	10,000,000

매출채권할인약정	24,000,000	-

수입신용장 개설	USD 3,000,000	-

전자외상매출채권담보	11,000,000	-

법인카드	2,600,000	408,765

우리은행	운영자금	20,000,000	18,000,000

일반자금	59,800,000	59,800,000

매입외환	USD 700,000	USD 275,546

전자외상매출채권담보	25,000,000	13,624,052

수출채권매각	-	USD 138,668

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,430,711

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	10,000,000	-

매출채권할인약정	5,000,000	-

수협중앙회	운영자금	8,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	10,000,000	-

23. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초금액	29,116,822	14,558,411	15,504,900	7,752,450

전환우선주의 전환	-	-	9,907,082	4,953,541

유상증자	-	-	3,704,840	1,852,420

기말금액	29,116,822	14,558,411	29,116,822	14,558,411

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	120,336,971	68,357,469

전환우선주의 전환	-	(840,522)

유상증자	-	52,820,024

기말금액	120,336,971	120,336,971

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본(자기주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	2,599,160	(42,410,014)	5,198,320	(84,820,028)

자기주식의 처분	-	-	(2,599,160)	42,410,014

기말	2,599,160	(42,410,014)	2,599,160	(42,410,014)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가이익	15,529	15,045

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

법정적립금	442,231	44,466

미처분이익잉여금	195,219,627	198,036,251

합 계	195,661,858	198,080,717

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	198,080,717	173,100,346

당기순이익	1,645,084	25,000,289

확정급여제도의 재측정요소	(86,294)	(19,918)

연차배당	(3,977,649)	-

기말금액	195,661,858	198,080,717

26. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

매출액:

제품매출액	115,751,674	116,706,344

상품매출액	72,258,940	71,389,487

기타매출액	2,615,169	2,710,124

매출할인등	(9,958,716)	(10,280,928)

합 계	180,667,067	180,525,027

매출원가:

제품매출원가	63,288,919	64,175,360

상품매출원가	48,457,956	43,871,188

합 계	111,746,875	108,046,548

27. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	14,433,936	14,663,385

퇴직급여	1,662,233	1,366,302

복리후생비	2,531,433	4,698,327

여비교통비	382,562	356,184

통신비	295,896	311,027

수도광열비	355,084	357,881

세금과공과	778,662	735,673

임차료	2,959,782	3,650,265

감가상각비	2,323,604	2,365,894

수선비	332,679	341,293

소모품비	194,160	217,259

사무용품비	5,899	6,404

도서구독료	8,170	11,077

교육공고료	137,744	111,823

지급수수료	17,673,967	18,404,669

보험료	433,799	434,170

교제비	86,803	140,352

기증비	51,405	68,195

광고선전비	5,116,301	4,856,658

견본비	8,799	9,781

물류비	6,232,155	6,216,208

차량유지비	2,078,393	1,958,627

위탁판매수수료	3,763,396	3,807,834

연구비	151,878	136,857

무형자산상각비	435,246	404,793

판매시상금	1,156,947	1,135,885

대손상각비	386,720	422,720

합 계	63,977,653	67,189,543

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,511,845)	(4,251,859)

원재료와 상품의 매입액	94,548,781	93,514,080

종업원급여	29,017,243	30,913,936

감가상각비 및 무형자산상각비	5,943,223	5,806,747

물류비	8,580,635	8,420,535

수수료	24,203,352	25,424,355

기타비용	16,943,139	15,408,297

합 계	175,724,528	175,236,091

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

수입임대료	327,657	292,536

수입수수료	61,354	56,581

외환차익	-	79,758

외화환산이익	3,297	19,200

잡이익	251,735	317,902

합 계	644,043	765,977

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

기타지급수수료	91,851	230,335

외환차손	384,490	154,954

외화환산손실	247,727	157,935

기부금	317,977	65,110

잡손실	154,349	74,098

합 계	1,196,394	682,432

29. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	2,244	1,648

금융원가:

이자비용	(2,278,735)	(3,082,117)

순금융원가	(2,276,491)	(3,080,469)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	2,244	1,648

금융원가:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(2,278,735)	(3,082,117)

30. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	898,893	1,246,171

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	77	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(454,560)	(1,304,621)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	24,203	571,073

법인세비용	468,613	512,623

31. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

분기순이익	1,645,084,369	1,779,387,544

우선주배당금(*1)	-	(780,932,949)

보통주순이익	1,645,084,369	998,454,595

가중평균유통보통주식수(*2)	26,517,662주	10,744,118주

기본주당순이익	62	93

(*1) 전기 중 보통주로 모두 전환된 당사의 전환우선주는 참가적 우선주로 액면금액의 1%를 우선배당받고 나머지 금액에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 추가 배당을 받도록 되어 있습니다.(*2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 제 17(당) 기 1분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2017-01-01	기초	26,517,662	90	2,386,589,580

가중평균유통보통주식수 = 2,386,589,580 ÷ 90 = 26,517,662주

2) 제 16(전) 기 1분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-01-01	기초	10,306,580	91	937,898,780

2016-01-08	자기주식처분	474,000	84	39,816,000

합 계	977,714,780

가중평균유통보통주식수 = 977,714,780 ÷ 91 = 10,744,118주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업	(주)빨라쪼, (주)아트밸리, (주)훼미리식품,PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업	(주)영그린, 글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림,(주)코디서비스코리아, (주)두라푸드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,147,355	-	22,286	2,515,701	371,802	-	2,630,151

종속기업투자	(주)빨라쪼	45,064	-	-	-	-	4,638	851

(주)아트밸리	12,098	-	-	-	9,000	934,192	-

(주)훼미리식품	29,324	-	11,735,673	-	18,339	376	6,051

관계기업투자	(주)영그린	44,871	-	-	-	94,876	-	-

글리코해태(주)(*)	1,270,185	-	1,746,409	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	501,915	-	12,881,461	-	-	21,797	-

기 타	(주)크라운제과	956,631	-	8,451	1,178,536	105,816	-	6,177

(주)씨에이치테크	-	58,800	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	63,617	-	-

(주)코디서비스코리아	1,238	-	-	-	7,547,397	22,118	-

(주)두라푸드	61,781	-	2,270,859	-	-	-	180

합 계	5,070,462	58,800	28,665,139	3,694,238	8,210,848	983,121	2,643,410

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

2) 제 16(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운제과(주1)	3,123,408	-	32,587	3,714,750	307,017	-	17,022

종속기업투자	(주)빨라쪼	40,550	-	-	-	-	7,840	829

(주)아트밸리	20,635	-	-	-	9,000	1,095,483	13,536

관계기업투자	(주)영그린	60,082	-	-	-	80,500	-	-

글리코해태(주)(주2)	2,607,120	-	2,717,157	-	-	-	-

(주)훼미리식품	9,397	-	11,164,818	-	18,824	1,137	5,024

공동지배기업투자	해태가루비(주)	644,770	-	14,470,616	-	-	14,500	40

기 타	(주)씨에이치테크	-	13,000	-	-	-	-	2,700

(주)해성농림	-	-	-	-	68,422	-	-

(주)코디서비스코리아	3,476	-	-	-	7,465,164	9,005	-

(주)두라푸드	38,881	-	1,781,886	-	-	-	-

합 계	6,548,319	13,000	30,167,064	3,714,750	7,948,927	1,127,965	39,151

(주1) 당1분기 중 (주)크라운제과는 (주)크라운해태홀딩스와 (주)크라운제과로 분할되었으며, 상기 거래는 분할 전 거래입니다.(주2) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무및미지급금	미지급비용	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	134,977	-	-	222,059	2,619,012	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	12,508	58,862	-	1,950	-	-

(주)아트밸리	3,050	-	300,000	217,514	-	-

(주)훼미리식품	2,639	-	-	15,263,844	-	-

관계기업투자	(주)영그린	15,291	-	-	66,158	-	20,000

글리코해태(주)	939,389	-	-	847,793	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	39,579	-	-	18,180,459	-	-

기 타	(주)크라운제과	1,800,416	-	-	506,699	-	-

(주) 씨에이치테크	-	-	-	26,730	-	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	22,793	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,786,183	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,117,905	-	-

합 계	2,947,848	58,862	4,271,968	41,260,087	2,619,012	20,000

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권 및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과(주1)	4,989,411	-	-	925,289	339,447	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	11,307	47,244	-	-	1,650	-

(주)아트밸리	6,397	-	300,000	-	307,089	-

관계기업투자	(주)영그린	23,316	-	-	-	74,599	10,000

글리코해태(주)	1,198,260	-	-	4,455,403	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	15,081,116	11,587	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	39,496	-	-	18,128,047	135,181	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	-	-	346,555	-

(주)해성농림	-	-	3,971,968	-	23,459	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,682,253	-

(주)두라푸드	-	-	-	3,121,263	-	-

합 계	6,268,187	47,244	4,271,968	41,711,118	3,921,820	10,000

(주1) 당1분기 중 (주)크라운제과는 (주)크라운해태홀딩스와 (주)크라운제과로 분할되었으며, 상기 거래는 분할 전 채권 및 채무입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	KEB하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,365,060천원과 2,883,860천원의 보상을 제공하였습니다.

33. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금성자산	2,674,725	10,719,411

매출채권및기타채권	126,371,617	139,583,188

장기금융예치금	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	11,547,629	11,592,629

합 계	140,595,971	161,897,228

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 2 2에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	162,124,984	162,124,984	102,696,248	59,428,736	-

단기차입금	28,462,305	28,495,817	28,495,817	-	-

장기차입금(유동성 포함)	60,744,444	61,161,812	60,694,006	669,144	-

사채(유동성 포함)	159,817,306	163,331,963	1,138,575	71,775,229	90,418,159

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	411,149,039	420,514,576	193,024,646	137,273,109	90,418,159

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	158,590,185	158,590,185	104,533,956	54,056,229	-

단기차입금	41,450,241	42,102,841	3,758,311	38,344,530	-

장기차입금(유동성 포함)	61,027,777	62,048,292	886,481	61,067,367	94,444

사채(유동성 포함)	159,759,345	164,470,537	1,138,575	72,386,854	90,945,108

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	420,827,548	432,611,855	110,317,323	231,254,980	91,039,552

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	406,481	1,591,042	703,456	974,814

매출채권	5,165,962	245,889	5,031,523	522,384

외화자산 합계	5,572,443	1,836,931	5,734,979	1,497,198

외화부채:

매입채무	20,905	-	87,532	-

단기차입금	462,305	-	450,241	-

외화부채 합계	483,210	-	537,773	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	508,923	(508,923)	519,721	(519,721)

JPY	183,693	(183,693)	149,720	(149,720)

합 계	692,616	(692,616)	669,441	(669,441)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

변동이자율:

단기차입금	-	8,000,000

고정이자율:

단기차입금	28,462,305	33,450,241

장기차입금(유동성 포함)	60,744,444	61,027,777

사채(유동성 포함)	159,817,306	159,759,346

소 계	249,024,055	254,237,364

합 계	249,024,055	262,237,364

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	-	-	80,000	(80,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

차입금 총계(A)	249,024,056	262,237,364

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	4,365,363	12,177,356

순 차입금(C=A-B)	244,658,693	250,060,008

자본 총계(D)	283,563,424	285,981,799

순차입금비율(E=C/D)	0.86	0.87

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	34,156	34,156	33,535	33,535

취득원가로 인식된 금융자산(*1):

매도가능금융자산	2,489,555	2,489,555	2,489,555	2,489,555

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

현금및현금성자산	4,365,363	4,365,363	12,177,356	12,177,356

매출채권및기타채권	126,371,617	126,371,617	139,583,188	139,583,188

장기금융예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	11,547,629	11,547,629	11,592,629	11,592,629

소 계	142,286,609	142,286,609	163,355,173	163,355,173

금융자산 합계	144,810,320	144,810,320	165,878,263	165,878,263

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

단기차입금	28,462,305	28,462,305	41,450,241	41,450,241

매입채무및기타채무	162,124,984	162,124,984	158,590,185	158,590,185

유동성장기차입금	60,744,444	60,744,444	60,933,333	60,933,333

유동성사채	69,961,850	69,961,850	69,933,479	69,933,479

장기차입금	-	-	94,444	94,444

사채	89,855,456	89,855,456	89,825,867	89,825,867

금융부채 합계	411,149,039	411,149,039	420,827,549	420,827,549

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 1분기:

매도가능금융자산	34,156	-	-	34,156

제 16(전) 기:

매도가능금융자산	33,535	-	-	33,535

(6) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	462,305	450,241

관련 차입금의 장부금액	462,305	450,241

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

34. 비현금거래당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유형자산 취득액 중 미지급액	5,871,198	5,355,013

무형자산 취득액 중 미지급액	597,250	515,616