해태제과식품 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 20(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항

해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원 으 로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품 이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	6,667,371	10,440,406

매출채권	69,534,447	66,295,620

미수금	3,129,815	2,794,806

미수수익	3,810	19,175

단기대여금	60,000	63,500

지급보증금	21,507	75,721

임차보증금	3,539,891	3,435,338

소 계	82,956,841	83,124,566

비유동자산:

장기금융예치금	549,724	544,947

장기대여금	20,000	5,000

임차보증금	3,878,139	4,323,420

소 계	4,447,863	4,873,367

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,845,880	1,845,880

합 계	89,250,584	89,843,813

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무	57,367,293	24,414,027

미지급금등	40,143,715	32,760,305

단기차입금	30,283,747	32,418,660

유동성사채	49,945,398	44,980,332

유동성리스부채	2,974,779	2,845,542

소 계	180,714,932	137,418,866

비유동부채:

사채	84,779,223	94,805,713

리스부채	4,390,102	4,454,226

소 계	89,169,325	99,259,939

합 계	269,884,257	236,678,805

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	10,000	1,169

요구불예금	6,657,371	10,439,237

합 계	6,667,371	10,440,406

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금 등	549,724	544,947	당좌개설보증금, 우리사주보증금 등	신한은행,한국증권금융

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	73,520,320	(3,985,873)	69,534,447	70,770,349	(4,474,730)	66,295,619

미수금	5,240,876	(2,111,061)	3,129,815	4,905,867	(2,111,061)	2,794,806

미수수익	3,810	-	3,810	19,175	-	19,175

단기대여금	60,000	-	60,000	63,500	-	63,500

지급보증금	21,507	-	21,507	75,721	-	75,721

임차보증금	3,539,891	-	3,539,891	3,435,338	-	3,435,338

소 계	82,386,404	(6,096,934)	76,289,470	79,269,950	(6,585,791)	72,684,159

비유동자산:

임차보증금	3,878,139	-	3,878,139	4,323,420	-	4,323,420

장기대여금	20,000	-	20,000	5,000	-	5,000

소 계	3,898,139	-	3,898,139	4,328,420	-	4,328,420

합 계	86,284,543	(6,096,934)	80,187,609	83,598,370	(6,585,791)	77,012,579

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	6,585,791	12,716,094

대손상각비(환입)	305,067	(2,001,589)

분할로 인한 변동	-	(2,519,656)

채권제각	(793,924)	-

분기말금액	6,096,934	8,194,849

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	669,575	852,218

선급비용	3,664,683	1,193,471

소 계	4,334,258	2,045,689

기타비유동자산:

장기선급비용	261,271	296,903

합 계	4,595,529	2,342,592

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	17,776,793	(377,830)	17,398,963	16,626,257	(404,506)	16,221,751

상품	8,731,845	(147,270)	8,584,575	7,103,009	(86,016)	7,016,993

원재료	4,431,383	(131,940)	4,299,443	4,045,371	(154,875)	3,890,496

저장품	253,014	(10,596)	242,418	198,333	(7,501)	190,832

미착원재료	4,890,423	-	4,890,423	3,856,506	-	3,856,506

합 계	36,083,458	(667,636)	35,415,822	31,829,476	(652,898)	31,176,578

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	30,320	(262,118)

재고자산폐기손실 등	2,222,768	332,610

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,845,880	1,845,880

당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼(*1)	대한민국	유제품 판매	100.00	2,621,000	100.00	621,000

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.(*2)	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	3,492,206	100.00	3,492,206

훼미리식품(주)	대한민국	스낵류 판매	95.67	13,823,962	95.67	13,823,962

합 계	19,937,168	17,937,168

(*1) 당분기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,000백만원 증가하였습니다. 한편 전기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대해 4,649 백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 10.44%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정 하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 대해 92 백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 9.97%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40	2,800,000	40	2,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50	20,600,000	50	20,600,000

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	111,294,676	-	111,294,676	111,066,210	-	111,066,210

건물	57,720,858	(25,528,599)	32,192,259	56,611,453	(25,823,504)	30,787,949

구축물	2,011,372	(1,656,029)	355,343	2,561,416	(2,174,083)	387,333

기계장치	219,509,988	(115,700,330)	103,809,658	211,927,728	(108,208,023)	103,719,705

차량운반구	17,669,234	(10,695,525)	6,973,709	16,986,608	(9,309,240)	7,677,368

기타유형자산	31,455,866	(23,378,876)	8,076,990	30,746,613	(23,503,422)	7,243,191

건설중인자산	14,633,081	-	14,633,081	3,388,032	-	3,388,032

합 계	454,295,076	(176,959,358)	277,335,716	433,288,060	(169,018,272)	264,269,788

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	111,066,210	5,350	-	-	223,116	111,294,676

건물	30,787,949	4,114,723	(1,770,285)	(1,308,837)	368,709	32,192,259

구축물	387,333	34,500	(31,189)	(35,301)	-	355,343

기계장치	103,719,705	7,907,740	(564,869)	(8,637,618)	1,384,700	103,809,658

차량운반구	7,677,368	1,160,276	(73,133)	(1,790,802)	-	6,973,709

기타유형자산	7,243,191	2,646,538	(127,461)	(1,685,278)	-	8,076,990

건설중인자산	3,388,032	13,085,081	-	-	(1,840,032)	14,633,081

합 계	264,269,788	28,954,208	(2,566,937)	(13,457,836)	136,493	277,335,716

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액 그리고 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	분할로 인한 변동	기말금액

토지	107,730,704	2,185,208	-	-	14,330,574	(13,816,632)	110,429,854

건물	41,229,877	182,161	-	(1,328,915)	(1,217,835)	(7,791,177)	31,074,111

구축물	524,596	38,435	-	(35,523)	-	(132,944)	394,564

기계장치	132,622,531	6,712,413	-	(8,358,033)	957,193	(28,635,670)	103,298,434

차량운반구	11,061,760	-	(69,683)	(1,650,995)	-	(2,517,107)	6,823,975

기타유형자산	14,958,399	1,443,414	(155,017)	(1,740,490)	(770,993)	(6,676,934)	7,058,379

건설중인자산	18,275,500	1,416,736	-	-	(17,956,767)	-	1,735,469

합 계	326,403,367	11,978,367	(224,700)	(13,113,956)	(4,657,828)	(59,570,464)	260,814,786

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 토지 및 기계장치로 대체된 금액과 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	15,678,753	(13,090,048)	-	2,588,705	14,819,403	(12,252,766)	-	2,566,637

소프트웨어	5,554,018	(5,545,663)	-	8,355	5,554,018	(5,522,859)	-	31,159

기타의무형자산	2,213,635	(1,780,097)	-	433,538	2,213,635	(1,780,097)	-	433,538

영업권	147,424,055	-	(30,256,000)	117,168,055	147,424,055	-	(30,256,000)	117,168,055

합 계	170,870,461	(20,415,808)	(30,256,000)	120,198,653	170,011,111	(19,555,722)	(30,256,000)	120,199,389

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	2,566,637	859,350	(837,282)	2,588,705

소프트웨어	31,159	-	(22,804)	8,355

기타의무형자산	433,538	-	-	433,538

영업권	117,168,055	-	-	117,168,055

합 계	120,199,389	859,350	(860,086)	120,198,653

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	분할로 인한 변동	기말금액

산업재산권	3,346,772	592,787	-	(935,261)	(340,096)	2,664,202

소프트웨어	125,653	-	-	(70,871)	-	54,782

기타의무형자산	1,231,881	-	(75,000)	-	(723,343)	433,538

영업권	152,168,055	-	-	-	(35,000,000)	117,168,055

합 계	156,872,361	592,787	(75,000)	(1,006,132)	(36,063,439)	120,320,577

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	9,247,695	(4,557,760)	4,689,935	12,477,739	(7,966,405)	4,511,334

기계장치	4,418,399	(1,548,751)	2,869,648	4,418,398	(1,125,432)	3,292,966

차량운반구	839,545	(394,616)	444,929	610,209	(423,984)	186,225

합 계	14,505,639	(6,501,127)	8,004,512	17,506,346	(9,515,821)	7,990,525

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

건물	4,511,334	2,512,131	(2,333,530)	4,689,935

기계장치	3,292,966	-	(423,318)	2,869,648

차량운반구	186,225	420,314	(161,610)	444,929

합 계	7,990,525	2,932,445	(2,918,458)	8,004,512

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	분할로인한 변동	기말금액

건물	9,569,390	3,937,758	(2,551,220)	(3,357,875)	(3,154,618)	4,443,434

기계장치	2,949,903	-	-	(446,736)	-	2,503,167

차량운반구	471,221	105,659	(41,488)	(173,730)	(131,694)	229,968

합 계	12,990,514	4,043,417	(2,592,708)	(3,978,341)	(3,286,312)	7,176,569

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	3,635,193	2,490,015	87,933	(2,356,768)	-	3,856,373

기계장치	3,468,745	-	91,428	(518,379)	6,243	3,048,037

차량운반구	195,830	420,314	6,310	(161,982)	-	460,472

합 계	7,299,768	2,910,329	185,671	(3,037,129)	6,243	7,364,882

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	분할로인한 변동	기말금액

건물	8,534,804	3,280,926	(1,488,221)	94,046	(3,408,111)	-	(3,183,307)	3,830,137

기계장치	3,114,614	-	-	77,205	(560,741)	144,325	-	2,775,403

차량운반구	488,020	105,659	(42,002)	4,871	(180,880)	-	(135,728)	239,940

합 계	12,137,438	3,386,585	(1,530,223)	176,122	(4,149,732)	144,325	(3,319,035)	6,845,480

(5) 당사는 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,036백만원과 1,052백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 147백만원과 142백만원, 변동리스에 따른 리스료 2,244백만원과 524백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,502,513	-	14,502,513	14,612,828	-	14,612,828

건물	5,632,565	(2,613,726)	3,018,839	5,688,198	(2,502,086)	3,186,112

합 계	20,135,078	(2,613,726)	17,521,352	20,301,026	(2,502,086)	17,798,940

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	14,612,828	-	(110,315)	14,502,513	11,809,191	-	3,439,993	15,249,184

건물	3,186,112	(141,095)	(26,178)	3,018,839	2,287,197	(148,660)	1,217,834	3,356,371

합 계	17,798,940	(141,095)	(136,493)	17,521,352	14,096,388	(148,660)	4,657,827	18,605,555

(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,219,731	1,198,330

임대원가	(189,236)	(198,930)

합 계	1,030,495	999,400

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

하나은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	-	12,000,000

매출채권 매각 등(*)	283,747	418,660

MUFG은행	운영자금	10,000,000	-

합 계	30,283,747	32,418,660

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조)

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.22%~2.88% 의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	-	-	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

제16회 무보증공모사채	2024.04.09	1.78	40,000,000	-

소 계	135,000,000	140,000,000

사채할인발행차금	(275,379)	(213,955)

유동성 대체	(49,945,398)	(44,980,332)

합 계	84,779,223	94,805,713

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	57,367,293	24,414,027

미지급금	16,775,864	7,695,050

미지급비용	22,427,073	23,700,594

수입보증금	940,778	1,364,662

합 계	97,511,008	57,174,333

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	414,136	420,219

선수수익	80,232	80,363

예수금	432,237	559,014

부가가치세예수금	2,986,310	4,158,355

소 계	3,912,915	5,217,951

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,991,337	7,589,033

합 계	11,904,252	12,806,984

21. 환불부채당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,750,050	10,072,866

설정액	10,329,096	8,892,728

사용액	(10,515,635)	(10,072,866)

분기말금액	8,563,511	8,892,728

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	53,427,128	56,872,667

복리후생비	10,991,992	9,353,916

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,885,500	6,449,436

합 계	71,304,620	72,676,019

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,813,251	59,639,959

사외적립자산의 공정가치	(20,149,461)	(19,399,841)

차 감 계	42,663,790	40,240,118

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	59,639,959	19,399,841	40,240,118	63,775,384	18,432,230	45,343,154

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,169,275	-	6,169,275	5,816,617	-	5,816,617

이자원가(수익)	1,020,222	303,998	716,224	852,741	219,921	632,820

소 계	7,189,497	303,998	6,885,499	6,669,358	219,921	6,449,437

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 사외적립자산 비용	-	(219,200)	219,200	-	(38,945)	38,945

소 계	-	(219,200)	219,200	-	(38,945)	38,945

기타:

납부한 기여금	-	666,973	(666,973)	-	644,471	(644,471)

급여 지급	(4,016,205)	(2,151)	(4,014,054)	(3,619,160)	(4,968)	(3,614,192)

분할로 인한 변동	-	-	-	(12,889,396)	(82,281)	(12,807,115)

소 계	(4,016,205)	664,822	(4,681,027)	(16,508,556)	557,222	(17,065,778)

기말 잔액	62,813,251	20,149,461	42,663,790	53,936,186	19,170,428	34,765,758

23. 우발부채와 약정사항

(1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(3) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	윤현실 외 46명	채권지급명령진행	181,385	1심 진행 중

대전지법	당사	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울특허법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 종결

서울중앙지방법원	이시복	당사	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	당사	손해배상	607,970	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김석윤	당사	손해배상	71,540	2심 진행 중

광주지법	정서인	당사, 건하기업	손해배상	48,640	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이재명	당사	손해배상	84,072	1심 진행 중

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

하나은행	운영자금	10,000,000

일반자금	10,000,000

매출채권할인약정	20,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

전자외상매출채권담보	10,000,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	10,000,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	13,000,000

수입신용장개설	USD 2,000,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	10,000,000

MUFG은행	운영자금	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	10,000,000

하나카드	법인카드	1,600,000

우리카드	법인카드	2,500,000

삼성카드	법인카드	2,200,000

(5) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권(주석 6)의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상(주석 8, 주석 12,주석 13), 충당부채(주석 21)의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. (6) 천안공장 화재 보험금 청구 및 수령사항 2021년 3월 23일 충남 천안시 성거읍에 있는 당사의 공장에서 화재가 발생한 바있습니다. 해당 화재와 관련하여 인명피해는 발생하지 않았습니다. 해당 공장은 재산 및 영업손실 등에 관한 보험에 가입되어 있으며, 발생한 화재로 인한 보험금 중 선지급 보험금에 해당하는 100억을 8월13일부로 수령하였습니다. 해당 금액은 영업외수익으로 전액 인식하였습니다. 그러나 선지급 보험금 수령과는 별개로 기간종료일 현재 해당 사고로 인한 피해추산액은 확정되지 아니하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액	(498,514)	(498,514)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	2,165,879	1,635,526

미처분이익잉여금	174,594,273	170,321,846

합 계	176,760,152	171,957,372

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	171,957,372	153,823,537

분기순이익	10,277,289	18,471,848

확정급여제도의 재측정요소	(170,976)	(30,377)

연차배당	(5,303,532)	(3,977,649)

분기말금액	176,760,153	168,287,359

27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행 :

제품매출	92,447,863	292,506,720	94,890,616	301,050,016

상품매출	47,537,931	137,710,516	46,254,418	138,071,685

매출할인 등	(15,814,335)	(47,260,723)	(15,585,905)	(48,094,220)

소 계	124,171,459	382,956,513	125,559,129	391,027,481

기간에 걸쳐 이행 :

기타매출	2,680,869	8,225,648	3,698,484	11,199,541

합 계	126,852,328	391,182,161	129,257,613	402,227,022

지리적 시장 :

국내매출	115,682,455	360,170,751	119,191,084	374,521,647

수출	11,169,873	31,011,410	10,066,529	27,705,375

합 계	126,852,328	391,182,161	129,257,613	402,227,022

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	51,391,830	159,625,161	49,039,254	155,970,796

상품매출원가	32,208,347	94,088,297	31,107,887	94,234,141

기타매출원가	-	-	38,904	112,402

합 계	83,600,177	253,713,458	80,186,045	250,317,339

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,706,545	32,830,206	11,606,955	34,979,809

퇴직급여	1,304,720	3,914,160	1,203,730	3,611,190

복리후생비	2,491,125	6,607,523	1,765,890	5,169,829

여비교통비	128,438	418,798	131,375	473,949

통신비	279,126	819,204	260,316	754,611

수도광열비	128,206	379,384	121,114	382,869

세금과공과	668,517	2,561,208	679,735	2,406,785

임차료	1,056,961	2,997,526	656,655	1,475,425

감가상각비	1,280,097	3,792,927	1,170,680	3,530,408

사용권자산상각비	452,446	1,448,713	890,746	2,815,091

투자부동산상각비	47,065	141,095	49,592	148,660

수선비	173,707	581,949	167,390	525,874

소모품비	125,750	347,370	118,076	358,237

사무용품비	15,608	47,220	17,314	40,873

도서구독료	6,513	17,203	4,194	16,237

교육공고료	27,259	104,454	33,797	106,014

지급수수료	8,259,987	26,261,916	9,276,757	28,337,108

보험료	389,622	1,327,775	343,977	1,114,882

교제비	50,997	136,394	51,907	141,659

기증비	25,413	74,190	25,774	68,095

광고선전비	1,623,894	5,421,587	2,243,819	6,734,575

견본비	7,466	19,856	4,753	16,911

물류비	4,735,948	14,886,978	4,559,305	14,446,117

차량유지비	1,165,791	3,372,219	1,143,239	3,302,664

위탁판매수수료	2,766,542	8,373,904	2,786,796	8,781,104

연구비	91,806	306,845	90,497	284,513

무형자산상각비	301,996	860,086	345,152	1,006,131

판매시상금	584,815	2,035,849	1,119,498	3,099,670

대손상각비	90,000	305,067	(116,255)	(2,001,589)

합 계	38,986,360	120,391,606	40,752,778	122,127,701

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,285,462)	(6,378,126)	(913,037)	69,436

원재료와 상품의 매입액	67,762,883	198,779,209	66,010,169	197,220,332

종업원급여	24,503,132	71,304,620	24,259,933	72,676,019

감가상각비	4,546,124	13,457,835	4,405,473	13,113,955

무형자산상각비	301,997	860,086	345,152	1,006,131

투자부동산상각비	47,066	141,096	49,592	148,660

사용권자산상각비	941,580	2,918,457	1,278,692	3,978,341

물류비	6,687,551	21,016,825	6,468,587	20,394,720

수수료	14,182,575	44,612,474	15,278,802	46,945,869

기타비용	6,899,092	27,392,586	3,755,461	16,891,579

합 계	122,586,538	374,105,062	120,938,824	372,445,042

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,418	4,853	1,419	4,259

수입수수료	5,289	21,470	6,455	27,338

외환차익	133,950	261,797	24,128	204,151

외화환산이익	(89,809)	22,920	5,964	6,714

유형자산처분이익	-	52,093	2,028	100,445

무형자산처분이익	-	-	-	375,000

잡이익	237,682	12,761,638	130,961	360,413

합 계	288,530	13,124,771	170,955	1,078,320

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	44,970	64,310	67,258	202,206

외환차손	53,250	166,937	93,952	361,022

외화환산손실	4,890	8,034	(20,233)	154,934

기부금	190,846	593,043	309,295	785,168

유형자산폐기손실	-	2,517,303	-	17,036

잡손실	3,347,139	10,701,512	268,556	937,517

합 계	3,641,095	14,051,139	718,828	2,457,883

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,708	77,227	24,655	60,217

소 계	19,708	77,227	24,655	60,217

금융원가:

이자비용	(1,054,367)	(3,001,566)	(1,952,830)	(6,096,654)

순금융원가	(1,034,659)	(2,924,339)	(1,928,175)	(6,036,437)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.30%(전분기: 17.41%)입니다

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(17,283,609)	10,277,288,670	5,503,961,630	18,471,848,249

보통주순이익	(17,283,609)	10,277,288,670	5,503,961,630	18,471,848,249

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주	26,517,661주	26,517,662주

기본주당순이익	(1)	388	208	697

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업투자	(주)빨라쪼(*), (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업투자	글리코해태(주)

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드 , (주)영그린,(주)아트밸리(**)

(*) 당분기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,000백만원 증가하였습니다. (**) 전기 중 (주)해성농림은 (주)아트밸리를 흡수합병하였으며, 상호를 (주)아트밸리로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	570,263	-	-	-	1,854,410	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	115,774	-	-	-	-	14,595	-

(주)훼미리식품	117,184	-	24,082,097	-	24,637	208	-

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	7,183,866	-	6,354,809	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,303,976	-	40,742,812	-	-	160	14,298

기 타	(주)크라운제과	6,495,624	-	49,974	8,373,904	1,129,330	-	38,653

(주)씨에이치테크	1,145	1,855,100	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	167,484	-	-	-	221,720	1,779,679	640

(주)코디서비스코리아	2,584	-	-	-	17,657,976	-	-

(주)두라푸드	246,973	-	7,399,062	-	6,836	231	3,424

(주)영그린	128,763	-	-	-	187,372	-	-

합 계	16,333,636	1,855,100	78,628,754	8,373,904	21,082,281	1,794,873	57,015

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	464,896	-	-	-	1,401,438	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	115,127	-	-	-	-	13,500	1,735

(주)훼미리식품	36,040	-	25,455,848	-	24,624	-	-

해태아이스크림(주)(*1)	4,185,735	-	1,589,557	-	1,701,870	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)(*2)	7,987,248	-	7,459,584	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,213,732	-	35,033,378	-	-	160	63,197

기 타	(주)크라운제과	7,234,972	-	48,551	8,781,104	1,135,333	-	42,151

(주)씨에이치테크	-	236,500	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	-	-	-	199,433	-	-

(주)코디서비스코리아	2,425	-	-	-	19,716,031	-	-

(주)두라푸드	218,092	-	6,994,830	-	-	-	-

(주)아트밸리	27,259	-	-	-	-	1,664,709	-

(주)영그린	130,043	-	-	-	215,723	-	-

합 계	21,615,569	236,500	76,581,748	8,781,104	24,394,452	1,678,369	107,083

(*1) 당사는 2020년 1월 1일을 기준일로 해태아이스크림(주)을 설립하였고, 2020년 3월 31일자로 (주)빙그레에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 10월 5일자로 양수인 (주)빙그레에 매각이 완료되었습니다. (*2) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	33,848	-	-	-	303,918	56,449	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	2,235	3,810	-	-	1,650	-	-

(주)훼미리식품	7,678	-	-	7,133,296	1,216	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	1,482,528	-	-	1,884,858	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	17,810	-	-	13,097,163	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,423,744	-	-	-	1,090,734	23,783	-

(주) 씨에이치테크	607	-	-	-	66,000	-	-

㈜아트밸리	16,400	-	4,013,618	-	228,539	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,076,500	-	-

(주)두라푸드	2,329	-	-	2,402,217	2,787	-	-

(주)영그린	12,745	-	-	-	53,753	-	20,000

합 계	3,999,924	3,810	4,013,618	24,517,534	3,825,097	80,232	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,820	-	-	-	600,409	48,550	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	725	19,175	-	-	1,650	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	2,786,868	1,022	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	676,814	-	-	229,924	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,809	-	-	5,386,813	2,867	-	-

기 타	(주)크라운제과	1,897,377	-	-	-	459,962	31,813	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	85,690	-	-

(주)해성농림	138,739	-	4,013,618	-	1,186,559	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	2,193,097	-	-

(주)두라푸드	542	-	-	1,070,458	754	-	-

(주)아트밸리	-	-	-	-	-	-	-

(주)영그린	15,324	-	-	-	50,459	-	20,000

합 계	2,747,150	19,175	4,013,618	9,474,063	4,582,469	80,363	20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,883,152천 원 과 3,767,037천원의 보상을 제공하였습니다.

(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 3,492,016천 원 과 2,619,012천원이 발생하였습니다. (7) 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 896백만원과 2,490백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 565백만원과 1,271백만원입니다. (8) 당사는 우 리사주조합에 대하 여 547,723 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	6,657,371	10,439,237

매출채권및기타채권	76,289,470	72,684,159

장기금융예치금	549,724	544,947

장기매출채권및기타채권	3,898,139	4,328,420

금융보증부채	5,400,000	5,400,000

합 계	92,794,704	93,396,763

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23 에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	97,511,008	97,511,008	96,918,074	592,934	-

단기차입금	30,283,747	30,730,158	10,448,188	20,281,970	-

사채(유동성 포함)	134,724,621	139,999,313	842,644	52,257,264	86,899,405

리스부채(유동성 포함)	7,364,882	8,124,131	514,510	1,950,198	5,659,423

금융보증계약	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	269,884,258	281,764,610	108,723,416	80,482,366	92,558,828

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	57,174,333	57,174,332	56,594,198	580,134	-

단기차입금	32,418,660	32,678,302	12,583,926	20,094,376	-

사채(유동성 포함)	139,786,045	145,514,819	963,518	47,014,685	97,536,616

리스부채(유동성포함)	7,299,768	8,165,771	790,294	2,093,469	5,282,008

금융보증부채	-	5,400,000	4,200,000	1,200,000	-

합 계	236,678,806	248,933,224	75,131,936	70,982,664	102,818,624

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	670,685	-	182,372	-

매출채권	1,883,374	277,787	1,332,244	131,314

외화자산 합계	2,554,059	277,787	1,514,616	131,314

외화부채:

단기차입금	283,747	-	418,660	-

리스부채	-	3,048,036	-	3,468,744

외화부채 합계	283,747	3,048,036	418,660	3,468,744

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	227,031	(227,031)	109,596	(109,596)

JPY	(277,025)	277,025	(333,743)	333,743

합 계	(49,994)	49,994	(224,147)	224,147

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	10,000,000	12,000,000

고정이자율:

단기차입금	20,283,747	20,418,660

사채(유동성 포함)	134,724,621	139,786,045

리스부채(유동성 포함)	7,364,882	7,299,768

소 계	162,373,250	167,504,473

합 계	172,373,250	179,504,473

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	100,000	(100,000)	120,000	(120,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	172,373,249	179,504,473

현금및현금성자산(B)	6,667,371	10,440,406

순 차입금(C=A-B)	165,705,878	169,064,066

자본 총계(D)	264,147,675	259,344,895

순차입금비율(E=C/D)	0.63	0.65

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,845,880	1,845,880	1,845,880	1,845,880

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	6,667,371	(*1)	10,440,406	(*1)

매출채권및기타채권	76,289,470	(*1)	72,684,159	(*1)

장기금융예치금	549,724	(*1)	544,947	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,898,139	(*1)	4,328,420	(*1)

소 계	87,404,704	87,997,932

금융자산 합계	89,250,584	89,843,812

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	30,283,747	(*1)	32,418,660	(*1)

매입채무및기타채무	97,511,008	(*1)	57,174,333	(*1)

유동성사채	49,945,398	(*1)	44,980,332	(*1)

유동성리스부채	2,974,779	(*2)	2,845,542	(*2)

사채	84,779,223	(*1)	94,805,713	(*1)

리스부채	4,390,102	(*2)	4,454,226	(*2)

금융부채 합계	269,884,257	236,678,806

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 11.69%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. 당사는 당분기말 기준 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역이 없습니다.

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	283,747	418,660

관련 차입금의 장부금액	283,747	418,660

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(549,564)	(403,696)

무형자산취득금액 미지급금 대체	209,593	(108,479)

사채의 유동성대체	49,945,398	44,962,551

리스부채의 유동성대체	1,051,000	820,196

매각예정비유동자산 대체	-	103,200,694

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	32,418,660	(2,134,913)	-	-	30,283,747

사채(유동성포함)	139,786,045	(5,190,710)	-	129,286	134,724,621

리스부채(유동성포함)	7,299,768	(3,037,129)	2,910,330	191,912	7,364,881

합 계	179,504,473	(10,362,752)	2,910,330	321,198	172,373,249

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분할로 인한 변동	분기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	13,475,963	90,777,194	-	-	-	104,253,157

장기차입금(유동성포함)	59,900,000	(59,900,000)	-	-	-	-

사채(유동성포함)	179,583,430	(40,000,000)	-	158,490	-	139,741,920

리스부채(유동성포함)	12,137,437	(4,149,732)	3,386,585	(1,209,777)	(3,319,035)	6,845,478

합 계	265,096,830	(13,272,538)	3,386,585	(1,051,287)	(3,319,035)	250,840,555

37. 회사분할

당사는 2020년 1월 2일자로 아이스크림사업부문을 물적분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였으며, 2020년 3월 31일자로 당사가 보유한 해태아이스크림 주식회사의 지분 100%를 주식회사 빙그레에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 9월 29일자로 동 주식양수도거래에 대해 공정거래위원회의 심의를 통과하였습니다. 해태아이스크림 주식회사의 지분(100%)에 관한 일체의 권리와 의무가 2020년 10월 05일자로 양수인 주식회사 빙그레에 매각이 완료되었습니다.38. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.