해태제과식품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.

지배기업은 당기 중 기업공개를 통하여 2016년 5월 11일 (주)한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업의 당분기말 자본금은 14,558,411천원이며 주식소유현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운제과	17,460,078	60.0

기타	9,057,584	31.1

자기주식	2,599,160	8.9

합 계	29,116,822	100.0

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

(주)빨라쪼	대한민국	3,225,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)아트밸리	대한민국	21,716,975	12월 31일	문화관련 서비스업	60.00	60.00

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,650,606	4,220,305	1,430,301	4,235,912	(568,481)	(568,481)

(주)아트밸리	22,162,397	1,903,119	20,259,278	4,866,824	134,197	134,197

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,721,728	963,704	758,024	1,706,959	128,808	96,790

2) 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,892,049	3,893,266	1,998,783	5,280,095	(741,197)	(741,197)

(주)아트밸리	22,537,703	2,412,622	20,125,081	6,914,489	85,092	85,092

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,322,114	660,879	661,235	2,023,859	149,977	130,699

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

보유현금	1,601,917	828,466

요구불예금	4,321,350	18,781,410

합 계	5,923,267	19,609,876

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

2,500	2,500	당좌개설보증금	(주)한국스탠다드차타드은행

합 계	4,500	4,500

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	132,958,364	(13,050,012)	119,908,352	113,545,917	(11,226,639)	102,319,278

미수금	6,944,099	(1,152,428)	5,791,671	6,405,336	(1,152,428)	5,252,908

단기대여금	151,000	-	151,000	125,000	-	125,000

지급보증금	1,679,950	-	1,679,950	1,547,822	-	1,547,822

소 계	141,733,413	(14,202,440)	127,530,973	121,624,075	(12,379,067)	109,245,008

비유동자산:

보증금	12,221,820	(85,000)	12,136,820	12,339,220	(85,000)	12,254,220

임차보증금	8,245,658	-	8,245,658	8,131,506	-	8,131,506

장기대여금	15,000	-	15,000	36,000	-	36,000

소 계	20,482,478	(85,000)	20,397,478	20,506,726	(85,000)	20,421,726

합 계	162,215,891	(14,287,440)	147,928,451	142,130,801	(12,464,067)	129,666,734

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	12,464,067	11,527,428

대손상각비	1,823,373	6,935,930

제각	-	(5,999,291)

기말금액	14,287,440	12,464,067

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기타유동자산:

선급금	655,062	1,005,376

선급비용	8,027,943	7,482,382

소 계	8,683,005	8,487,758

기타비유동자산:

장기선급비용	1,993,804	2,171,289

합 계	10,676,809	10,659,047

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,930,918	(540,894)	23,390,024	24,103,694	(257,314)	23,846,380

상품	11,034,383	(624,808)	10,409,575	8,097,377	(212,006)	7,885,371

원료	6,409,350	(172,560)	6,236,790	6,058,531	(233,374)	5,825,157

위탁원료	15,975	(3,245)	12,730	11,505	(3,245)	8,260

재료	1,248,531	(91,333)	1,157,198	1,134,390	(82,021)	1,052,369

위탁재료	459,262	(178,842)	280,420	487,306	(187,170)	300,136

저장품	256,616	(21,738)	234,878	228,182	(20,747)	207,435

미착원재료	5,012,868	-	5,012,868	6,502,055	-	6,502,055

합 계	48,367,903	(1,633,420)	46,734,483	46,623,040	(995,877)	45,627,163

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

재고자산평가손실	637,543	175,634

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

매도가능지분상품:

상장지분상품	34,984	46,860

비상장지분상품	2,485,000	2,485,000

소 계	2,519,984	2,531,860

매도가능채무상품	4,660	4,660

합 계	2,524,644	2,536,520

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	2,536,520	2,523,577

평가손익(법인세차감전)	(11,876)	12,943

기말금액	2,524,644	2,536,520

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)영그린	대한민국	단미사료 제조 및 판매	12월 31일	50.00	1,848,346	50.00	1,688,750

글리코해태(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,559,183	40.00	2,626,857

훼미리식품(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	46.44	7,397,403	46.44	7,476,140

합 계	11,804,932	11,791,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	50.00	24,117,467	50.00	23,810,774

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기순손익지분	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,688,750	159,596	1,848,346

글리코해태(주)	2,626,857	(67,674)	2,559,183

훼미리식품(주)	7,476,140	(78,737)	7,397,403

소 계	11,791,747	13,185	11,804,932

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	306,693	24,117,467

합 계	35,602,521	319,878	35,922,399

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득금액	당기순손익지분	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,456,852	-	231,898	1,688,750

글리코해태(주)	2,655,360	-	(28,503)	2,626,857

훼미리식품(주)	7,346,097	-	130,043	7,476,140

소 계	11,458,309	-	333,438	11,791,747

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	12,245,419	9,000,000	2,565,355	23,810,774

합 계	23,703,728	9,000,000	2,898,793	35,602,521

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익 (손실)	총포괄손익

관계기업투자:

(주)영그린	1,047,399	4,242,981	353,688	1,240,000	2,431,449	326,498	326,498

글리코해태(주)	3,849,585	4,641,448	1,564,379	179,655	8,998,809	80,100	80,100

훼미리식품(주)	17,525,569	46,984,335	40,472,814	7,991,008	44,621,500	(51,996)	(51,996)

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	24,491,200	40,907,955	15,456,184	1,257,411	45,284,133	717,876	717,876

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	113,980,435	-	113,980,435	113,980,435	-	113,980,435

건물	72,302,228	(23,324,582)	48,977,646	71,557,232	(21,602,441)	49,954,791

구축물	5,084,939	(3,580,939)	1,504,000	4,861,248	(3,345,346)	1,515,902

기계장치	223,537,271	(119,426,805)	104,110,466	208,075,454	(111,649,704)	96,425,750

차량운반구	17,822,002	(3,274,906)	14,547,096	3,587,849	(1,462,792)	2,125,057

기타유형자산	109,820,128	(87,287,663)	22,532,465	104,450,821	(81,179,618)	23,271,203

건설중인자산	5,697,062	-	5,697,062	3,834,116	-	3,834,116

합 계	548,244,065	(236,894,895)	311,349,170	510,347,155	(219,239,901)	291,107,254

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	113,980,435	-	-	-	-	113,980,435

건물	49,954,791	744,996	-	(1,722,141)	-	48,977,646

구축물	1,515,902	223,691	-	(235,593)	-	1,504,000

기계장치	96,425,750	13,102,167	(29)	(7,831,925)	2,414,503	104,110,466

차량운반구	2,125,057	14,437,279	(43,702)	(1,971,538)	-	14,547,096

기타유형자산	23,271,203	5,927,371	(59,736)	(6,210,734)	(395,639)	22,532,465

건설중인자산	3,834,116	3,889,076	-	-	(2,026,130)	5,697,062

합 계	291,107,254	38,324,580	(103,467)	(17,971,931)	(7,266)	311,349,170

(*) 기타증감액은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 내역 및 환율변동효과 금액입니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기타증감액(*)	기말금액

토지	113,197,899	2,460,942	(1,678,406)	-	-	113,980,435

건물	50,191,725	2,236,066	(281,010)	(2,295,663)	103,673	49,954,791

구축물	1,447,323	308,086	-	(298,835)	59,328	1,515,902

기계장치	85,451,315	19,005,648	(15,800)	(9,316,952)	1,301,539	96,425,750

차량운반구	1,651,016	1,412,446	(406,641)	(531,764)	-	2,125,057

기타유형자산	23,314,811	8,452,530	(63,556)	(8,000,885)	(431,697)	23,271,203

건설중인자산	1,918,413	2,908,246	(128)	-	(992,415)	3,834,116

합 계	277,172,502	36,783,964	(2,445,541)	(20,444,099)	40,428	291,107,254

(*) 건물의 기타증감액은 건설중인자산 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이며, 기계장치의 기타증감액은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된내역입니다.

12. 영업권및무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	9,037,435	(5,123,437)	3,913,998	7,720,837	(4,203,795)	3,517,042

소프트웨어	5,168,898	(4,647,831)	521,067	5,053,990	(4,503,917)	550,073

기타의무형자산	5,533,724	(1,156,299)	4,377,425	5,533,717	(665,235)	4,868,482

영업권	189,330,052	-	189,330,052	189,330,052	-	189,330,052

합 계	209,070,109	(10,927,567)	198,142,542	207,638,596	(9,372,947)	198,265,649

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,517,042	1,316,599	(919,643)	-	-	3,913,998

소프트웨어	550,073	114,908	(143,914)	-	-	521,067

기타의무형자산	4,868,482	278,483	(490,661)	(270,260)	(8,619)	4,377,425

영업권	189,330,052	-	-	-	-	189,330,052

합 계	198,265,649	1,709,990	(1,554,218)	(270,260)	(8,619)	198,142,542

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	2,678,471	1,780,814	(942,243)	-	-	3,517,042

소프트웨어	400,646	317,640	(168,213)	-	-	550,073

기타의무형자산	4,775,517	736,339	(575,943)	(52,509)	(14,922)	4,868,482

영업권	189,330,052	-	-	-	-	189,330,052

합 계	197,184,686	2,834,793	(1,686,399)	(52,509)	(14,922)	198,265,649

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,073,303	-	11,073,303	11,073,303	-	11,073,303

건물	3,607,128	(1,044,899)	2,562,229	3,607,128	(948,336)	2,658,792

합 계	14,680,431	(1,044,899)	13,635,532	14,680,431	(948,336)	13,732,095

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	감가상각	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감	기말금액

토지	11,073,303	-	11,073,303	11,073,303	-	-	11,073,303

건물	2,658,792	(96,563)	2,562,229	2,799,443	(96,779)	(43,872)	2,658,792

합 계	13,732,095	(96,563)	13,635,532	13,872,746	(96,779)	(43,872)	13,732,095

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

임대수익	821,964	815,749

임대원가	(151,531)	(153,827)

합 계	670,433	661,922

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	76,641,722	131,800,000	유동성장기차입금,단기차입금	60,500,000	(주)우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

한국산업은행	운영자금 (*1)	-	10,000,000

(주)하나은행	운영자금	1,564,100	1,023,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	운영자금	1,304,000	1,831,100

농협은행(주)	운영자금	500,000	1,000,000

(주)우리은행	당좌차월	3,000,000	-

(주)우리은행	매출채권 매각(*2)	617,620	486,735

합 계	6,985,720	14,340,835

(*1) 한국산업은행 차입금 10,000,000천원은 연결실체의 차입금 관리 계획에 의거하여, 당기 중 조기상환하였습니다. (*2) 연결실체는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.76 ~ 5.68%의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

(주)우리은행(*1,2)	일반자금대출	2017.06.02	3.95	60,000,000	70,000,000

(주)하나은행(*2)	2017.06.02	4.90	-	30,000,000

(주)신한은행	2018.01.21	4.86	1,511,111	2,361,111

합 계	61,511,111	102,361,111

유동성 대체	(61,133,333)	(1,133,333)

장부금액	377,778	101,227,778

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(*2) 상기 차입금 중 (주)우리은행 차입금 10,000,000천원과 (주)하나은행 차입금 30,000,000천원은 연결실체의 차입금 관리 계획에 의거하여, 당기 중 조기상환하였습니다.

16. 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

제9회 무보증공모사채	2016.08.22	3.93	-	60,000,000

제10회 무보증공모사채	2017.07.30	3.49	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	2.25	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

소 계	160,000,000	220,000,000

사채할인발행차금	(298,429)	(535,671)

유동성사채	(69,905,165)	(59,933,351)

합 계	89,796,406	159,530,978

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동부채:

매입채무	126,264,715	110,467,180

미지급금	31,172,093	25,764,468

미지급비용	21,971,329	20,732,150

수입보증금	2,213,780	2,289,943

소 계	181,621,917	159,253,741

비유동부채:

임대보증금	201,000	201,000

합 계	181,822,917	159,454,741

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기타유동부채 :

선수금	20,006	42,966

예수금	887,200	892,717

부가가치세예수금	7,009,010	4,948,541

소 계	7,916,216	5,884,224

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	4,812,105	4,505,271

합 계	12,728,321	10,389,495

19. 반품충당부채연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	10,438,234	12,208,177

설정액	10,525,418	10,438,234

사용액	(10,438,234)	(12,208,177)

기말금액	10,525,418	10,438,234

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급 여	24,207,139	71,601,126	22,968,139	67,951,795

복리후생비	5,011,560	15,138,911	4,576,837	12,460,171

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,673,229	8,016,093	2,546,971	7,638,266

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	23,578	73,367	23,530	68,474

합 계	31,915,506	94,829,497	30,115,477	88,118,706

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	65,555,758	62,690,396

사외적립자산의 공정가치	(15,284,655)	(14,510,423)

차 감 계	50,271,103	48,179,973

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	62,690,396	14,510,423	48,179,973	58,866,035	13,278,457	45,587,578

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,140,643	-	7,140,643	8,969,319	-	8,969,319

이자원가(수익)	1,085,024	209,574	875,450	1,472,678	259,846	1,212,832

소 계	8,225,667	209,574	8,016,093	10,441,997	259,846	10,182,151

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	6,714	-	6,714

(재무적 가정)	-	-	-	(27,785)	-	(27,785)

(경험조정)	-	-	-	1,597,008	-	1,597,008

- 사외적립자산 비용	-	(71,892)	71,892	-	(67,837)	67,837

소 계	-	(71,892)	71,892	1,575,937	(67,837)	1,643,774

기타:

납부한 기여금	-	652,492	(652,492)	-	1,039,957	(1,039,957)

급여 지급	(5,347,774)	(15,942)	(5,331,832)	(8,182,246)	-	(8,182,246)

기타	(12,531)	-	(12,531)	(11,327)	-	(11,327)

소 계	(5,360,305)	636,550	(5,996,855)	(8,193,573)	1,039,957	(9,233,530)

분기말 잔액	65,555,758	15,284,655	50,271,103	62,690,396	14,510,423	48,179,973

21. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 2014년 6월 2일에 (주)우리은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (2) 기술도입계약연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 하기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송사건:

대전고등법원	당사	천안세무서장	법인세(원천징수분) 징수처분 무효확인 청구	8,936,760	2심 진행 중

수원지방법원(광명시법원) 외	당사	최근혁 외 71명	채권지급명령진행	695,893	1심 진행 중

서울북부지방법원	당사	주식회사 뉴스타운	정정보도 및 손해배상	150,000	1심 진행 중

연결실체가 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	메리츠화재주식회사	당사	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원	강명준 외 7명	당사	신주발행유지	87,450	2심 진행 중

대전지방법원	송인웅 외 5명	당사	신주식배정이행청구	30,588	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

(주)신한은행	당좌차월	13,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	1,511,111

전자외상매출채권담보	15,000,000	4,794,250

(주)하나은행	당좌차월	10,000,000	-

매출채권할인약정	10,000,000	5,007,855

수입신용장 개설	USD 2,000,000	-

전자외상매출채권담보	1,000,000	-

운영자금대출	1,500,000	1,304,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	당좌차월	20,000,000	-

전자외상매출채권담보	10,000,000	-

매출채권할인약정	20,000,000	-

수입신용장개설	USD 1,000,000	-

법인카드	2,500,000	521,494

운영자금대출	3,000,000	1,564,100

(주)우리은행	당좌차월	20,000,000	3,000,000

일반대출	60,000,000	60,000,000

매입외환	USD 700,000	USD 394,781

전자외상매출채권담보	25,000,000	17,090,263

수출채권매각	-	USD 168,587

수입신용장개설	USD 5,592,000	USD 1,290,050

(주)국민은행	당좌차월	10,000,000	-

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000	-

농협은행(주)	당좌차월	10,000,000	-

매출채권할인약정	10,000,000	-

운영자금대출	1,500,000	500,000

수협중앙회	당좌차월	10,000,000	-

한국산업은행	당좌차월	10,000,000	-

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 3분기

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식의 수	29,116,822주

1주당 금액	500원

자본금	14,558,411,000원

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	15,504,900	7,752,450	13,150,240	6,575,120

전환사채의 전환	-	-	2,354,660	1,177,330

전환우선주전환	9,907,082	4,953,541	-	-

유상증자	3,704,840	1,852,420	-	-

기말	29,116,822	14,558,411	15,504,900	7,752,450

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	120,336,971	68,357,469

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	68,357,469	29,428,084

전환사채의 전환	-	38,929,385

전환우선주전환	(840,522)	-

유상증자	52,820,024	-

기말금액	120,336,971	68,357,469

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

자기주식	(42,410,014)	(84,820,028)

자기주식처분손실	(4,599,332)	-

기타자본조정	(75,869)	(75,869)

합 계	(47,085,215)	(84,895,897)

(6) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	5,198,320	(84,820,028)	2,843,660	(45,129,321)

자기주식의 취득	-	-	2,354,660	(39,690,707)

자기주식의 처분	(2,599,160)	42,410,014	-	-

기말	2,599,160	(42,410,014)	5,198,320	(84,820,028)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가이익	16,175	25,438

해외사업환산손실	(75,627)	(43,609)

합 계	(59,452)	(18,171)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

법정적립금	48,835	48,835

미처분이익잉여금	192,603,673	173,406,131

합 계	192,652,508	173,454,966

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	173,454,966	157,871,681

지배기업소유주지분순이익	19,253,618	16,865,428

확정급여제도의 재측정요소	(56,076)	(1,282,143)

기말금액	192,652,508	173,454,966

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	153,204,214	421,938,633	153,588,112	430,025,753

상품매출액	72,573,212	218,404,915	72,685,474	212,797,242

기타매출액	2,213,213	7,533,056	2,556,462	8,711,496

용역매출액	468,159	1,613,986	331,850	1,754,005

매출할인 등	(15,040,547)	(39,595,397)	(14,625,334)	(42,450,907)

합 계	213,418,251	609,895,193	214,536,564	610,837,589

매출원가:

제품매출원가	77,662,500	222,380,540	80,605,759	225,029,221

상품매출원가	49,442,978	141,187,705	44,947,952	131,737,165

용역매출원가	387,521	1,362,546	284,656	1,494,492

기타매출원가	18,192	41,427	13,783	43,536

합 계	127,511,191	364,972,218	125,852,150	358,304,414

26. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,052,388	47,224,097	15,050,391	44,734,331

퇴직급여	1,573,711	4,717,030	1,835,853	5,504,192

복리후생비	2,985,515	10,044,308	2,940,505	7,843,967

여비교통비	315,800	1,161,476	322,655	1,031,496

통신비	313,463	938,867	316,170	942,698

수도광열비	308,697	875,767	301,981	879,617

세금과공과	858,126	2,772,974	738,605	2,672,280

임차료	3,721,712	11,201,645	5,263,293	15,053,247

감가상각비	2,545,470	7,586,377	1,956,104	5,961,505

수선비	372,621	1,216,516	433,921	1,214,217

소모품비	736,608	1,647,771	855,809	1,665,620

사무용품비	16,838	29,653	14,594	27,417

도서구독료	9,432	32,614	11,307	38,176

교육공고료	182,742	591,841	141,100	442,524

지급수수료	19,497,107	57,725,313	19,290,781	56,136,930

보험료	450,782	1,546,694	511,492	1,333,257

교제비	137,015	353,681	140,097	342,861

기증비	71,699	198,024	70,566	241,823

광고선전비	4,344,199	13,880,303	5,335,823	14,629,069

견본비	10,562	28,153	9,181	23,136

물류비	7,360,535	20,969,250	7,233,277	20,459,287

차량유지비	2,522,141	6,745,311	1,929,591	5,383,529

위탁판매수수료	3,253,267	10,809,918	4,068,198	12,838,802

연구비	124,507	394,947	121,788	393,324

무형자산상각비	523,336	1,505,298	420,296	1,180,448

판매시상금	1,224,035	3,612,558	1,315,224	3,844,171

대손상각비	729,906	1,823,373	836,720	2,690,160

합 계	70,242,214	209,633,759	71,465,322	207,508,084

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,762,926	(1,107,320)	5,088,025	(4,843,273)

원재료와 상품의 매입액	103,367,060	303,435,029	101,611,540	301,254,111

종업원급여	31,915,506	94,829,497	30,115,477	88,118,706

감가상각비 및 무형자산상각비	6,692,593	19,622,711	5,483,749	16,515,239

물류비	9,948,154	28,417,451	9,765,776	27,897,053

수수료	22,929,755	68,770,192	27,377,180	81,029,245

기타비용	21,137,410	60,638,417	17,875,725	55,841,417

합 계	197,753,404	574,605,977	197,317,472	565,812,498

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	250,465	792,264	273,150	778,976

수입수수료	67,053	155,955	51,143	148,545

외환차익	68,929	278,066	171,810	284,620

외화환산이익	-	6,735	36,891	120,960

유형자산처분이익	2,198	20,380	33,343	220,622

무형자산처분이익	106,000	117,709	-	-

잡이익	225,937	633,353	208,000	551,336

합 계	720,582	2,004,462	774,337	2,105,059

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	69,835	409,950	2,245	355,755

유형자산처분손실	59,766	59,766	1,972	103,201

외환차손	216,244	584,351	109,629	351,734

외화환산손실	103,588	127,130	7,061	11,067

기부금	421,838	1,238,734	605,762	1,510,184

잡손실	192,276	431,072	210,496	822,828

기타세무비용(*)	-	-	-	9,830,436

합 계	1,063,547	2,851,003	937,165	12,985,205

(*) 전기 중 연결실체는 2005년 주식양수도 거래와 관련하여 과세비율 증가에 따른 원천세 추징을 통보 받은 바, 이에 과세통지금액 9,830,436천원을 기타비용에 반영하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 조세불복절차를 진행 중에 있습니다.28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	457,098	482,090	10,100	222,209

금융원가:

이자비용	(2,479,995)	(9,035,551)	(3,470,278)	(10,940,576)

순금융원가	(2,022,897)	(8,553,461)	(3,460,178)	(10,718,367)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

대여금및수취채권	457,098	482,090	10,100	222,209

금융원가:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(2,479,995)	(9,035,551)	(3,470,278)	(10,940,576)

29. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

당기 법인세 부담액	6,771,366	10,057,725

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	134,686

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,185,247)	(1,929,476)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,315,676	5,931

법인세비용	6,901,795	8,268,866

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 분기순이익	10,157,181,420	19,253,618,206	10,787,031,343	17,332,507,449

우선주배당금	-	-	(4,567,477,002)	(6,915,991,234)

보통주순이익	10,157,181,420	19,253,618,206	6,219,554,341	10,416,516,215

가중평균유통보통주식수(*1)	26,517,662주	18,805,146주	10,306,580주	10,660,210주

기본주당순이익	383	1,024	603	977

(*1) 당분기의 3개월 및 누적가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니 다.① 3개월 가중평균유통보통주식수

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-07-01	기초	26,517,662	92	2,439,624,904

2016-09-30	2,439,624,904

3개 월 가중평균유통보통주식수 = 2,439,624,904 ÷ 92 = 26,517,662 주

② 누적 가중평균유통보통주식수

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-01-01	기초	10,306,580	274	2,824,002,920

2016-01-08	자기주식처분	474,000	267	126,558,000

2016-05-04	자기주식처분	2,125,160	150	318,774,000

2016-05-04	유상증자	3,704,840	150	555,726,000

2016-05-20	우선주전환	9,907,082	134	1,327,548,988

2016-09-30	5,152,609,908

누적 가중평균유통보통주식수 = 5,152,609,908 ÷ 274 = 18,805,146 주

(2) 희석주당이익당분기 중 전환우선주가 모두 전환되어 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운제과

관계기업투자	(주)영그린, 글리코해태(주), (주)훼미리식품

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운제과	10,160,715	-	91,453	10,493,027	984,284	-	52,326

관계기업투자	(주)영그린	175,342	-	-	-	237,614	-	-

글리코해태(주)(*)	9,212,649	-	8,998,809	-	-	-	-

(주)훼미리식품	32,832	-	36,244,026	-	56,765	3,807	27,264

공동지배기업투자	해태가루비(주)	2,046,435	-	45,269,594	-	-	14,500	16,612

기 타	(주)씨에이치테크	-	277,250	-	-	-	-	3,600

(주)코디서비스코리아	4,188	-	-	-	22,633,269	22,405	-

(주)해성농림	-	-	-	-	487,000	-	-

(주)두라푸드	160,742	-	5,714,065	-	-	-	691

합 계	21,792,903	277,250	96,317,947	10,493,027	24,398,932	40,712	100,493

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.2) 제 15(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	이자수익	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운제과	11,792,645	-	-	116,724	12,072,942	978,693	38,192	160,173

관계기업투자	(주)영그린	188,002	-	-	-	-	151,534	-	58,758

글리코해태(주)(*)	6,590,461	-	-	7,611,871	-	-	204,963

(주)훼미리식품	57,896	-	-	36,315,797	-	55,277	6,044	41,512

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,638,908	-	-	44,029,830	-	-	22,800	9,108

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	1,081,000	-	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	898	-	-	-	-	21,052,382	-	-

(주)해성농림	-	65,370	-	832,523	-	127,841	-	-

(주)두라푸드	178,302	-	-	5,854,832	-	-	-	346

합 계	20,447,112	65,370	1,081,000	94,761,577	12,072,942	22,365,727	271,999	269,897

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과	2,803,982	-	343,622	203,118	200,000

관계기업투자	(주)영그린	8,386	-	58,822	10,000

글리코해태(주)	947,449	-	1,080,559	-	-

(주)훼미리식품	10,784	-	16,360,408	16,117	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	40,978	-	21,791,994	-	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	104,830	-

(주)코디서비스코리아	-	12,618,628	69,004	-

(주)해성농림	-	-	2,615,220	-

(주)두라푸드	-	-	2,659,832	-	-

합 계	3,811,579	12,618,628	42,236,415	3,067,111	210,000

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과	2,539,460	-	362,194	215,894	200,000

관계기업투자	(주)영그린	20,844	-	-	56,965	-

글리코해태(주)	537,087	-	3,167,309	-	-

(주)훼미리식품	6,961	-	14,457,864	3,936	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,787	-	18,735,165	-	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	-

(주)해성농림	330	12,426,000	-	137,825	-

(주)두라푸드	-	-	2,783,727	-	-

합 계	3,120,469	12,426,000	39,506,259	414,620	200,000

(4) 연결실체는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 5,812,528 천원 과 4,001,563천원 의 보상을 제공하였습니다.

32. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자,아이스크림,냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 및 공연 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 602,123백만원 , 7,772백만원 이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익(손실)은 각각 35,358백만원 , (69) 백만원 입니다 . 당분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 296,022백만원, 15,327백만원 , 무형자산은 각각 188,323백만원 , 9,820백만원입니다. 또한 당분기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 16,533백만원 , 1,536백만원 이며, 무형자산상각비는 각각 1,288백만원 , 266백만원 입니다.

(3) 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 603,315백만원 , 7,523백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익(손실)은 각각 44,987백만원 , 38 백만원입니다. 전분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 270,799백만원, 15,496백만원 , 무형자산은 각각 187,159백만원 , 10,328백만원입니다. 또한 전기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 13,903백만원 , 1,381백만원 이며,무형자산상각비는 각각 963백만원 , 268백 만원 입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16 (당) 기 3분기	제 15 (전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

보고부문의 총 매출액	612,933,084	613,910,812

부문간 손익 제거	(3,037,891)	(3,073,223)

부문간 손익 제거후 매출액	609,895,193	610,837,589

보고부문의 총 영업이익	35,295,342	45,037,924

부문간 손익 제거	(6,126)	(12,833)

부문간 손익 제거후 영업이익	35,289,216	45,025,091

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

현금성자산	4,321,350	18,781,410

매출채권 및 기타채권	127,530,973	109,245,008

장기금융예치금	4,500	4,500

장기매출채권 및 기타채권	20,397,478	20,421,726

합 계	152,254,301	148,452,644

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)우리은행, (주)하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	181,822,917	181,822,917	119,688,237	61,633,680	501,000

단기차입금	6,985,720	7,058,348	3,646,844	3,411,504	-

장기차입금(유동성 포함)	61,511,111	63,143,504	891,898	61,871,533	380,073

사채(유동성 포함)	159,701,572	165,609,112	1,138,575	72,998,479	91,472,058

합 계	410,021,320	417,633,881	125,365,554	199,915,196	92,353,131

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	159,454,741	159,454,741	107,577,175	51,376,566	501,000

단기차입금	14,340,835	14,763,623	622,887	14,140,736	-

장기차입금(유동성 포함)	102,361,111	109,912,973	1,484,274	4,436,977	103,991,722

사채(유동성 포함)	219,464,329	229,997,854	1,709,175	64,280,691	164,007,988

합 계	495,621,016	514,129,191	111,393,511	134,234,970	268,500,710

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	330,811	331,784	667,786	260,417

매출채권	3,736,510	270,191	2,877,918	284,977

외화자산 합계	4,067,321	601,975	3,545,704	545,394

외화부채:

매입채무	247,877	-	205,978	-

단기차입금	617,620	-	486,735	-

외화부채 합계	865,497	-	692,713	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	320,182	(320,182)	285,299	(285,299)

JPY	60,198	(60,198)	54,539	(54,539)

합 계	380,380	(380,380)	339,838	(339,838)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

고정이자율:

단기차입금	6,985,720	14,340,835

사채(유동성 포함)	159,701,572	219,464,329

장기차입금(유동성 포함)	61,511,111	102,361,111

합 계	228,198,403	336,166,275

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

차입금 총계(A)	228,198,403	336,166,275

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	(5,923,267)	19,609,876

순 차입금(C=A-B)	222,275,136	316,556,399

지배기업소유주지분 총계(D)	280,403,223	168,810,644

순차입금비율(E=C/D)	0.79	1.88

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	34,984	34,984	46,860	46,860

취득원가로 인식된 금융자산(*1):

매도가능금융자산	2,489,660	2,489,660	2,489,660	2,489,660

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

현금및현금성자산	5,923,267	5,923,267	19,609,876	19,609,876

매출채권및기타채권	127,530,973	127,530,973	109,245,008	109,245,008

장기금융예치금	4,500	4,500	4,500	4,500

장기매출채권및기타채권	20,397,478	20,397,478	20,421,726	20,421,726

소 계	153,856,218	153,856,218	149,281,110	149,281,110

금융자산 합계	156,380,862	156,380,862	151,817,630	151,817,630

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

단기차입금	6,985,720	6,985,720	14,340,835	14,340,835

매입채무및기타채무	181,621,917	181,621,917	159,253,741	159,253,741

장기매입채무및기타채무	201,000	201,000	201,000	201,000

유동성장기차입금	61,133,333	61,133,333	1,133,333	1,133,333

유동성사채	69,905,165	69,905,165	59,933,351	59,933,351

장기차입금	377,778	377,778	101,227,778	101,227,778

사채	89,796,406	89,796,406	159,530,978	159,530,978

금융부채 합계	410,021,319	410,021,319	495,621,016	495,621,016

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 기 3분기:

매도가능금융자산	34,984	-	-	34,984

제 15(전) 기:

매도가능금융자산	46,860	-	-	46,860

(6) 금융자산의 양도당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	617,620	486,735

관련 차입금의 장부금액	617,620	486,735

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

34. 비현금거래당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

전환사채(상환전환우선주)의 전환	-	40,106,715

유형자산 취득액 중 미지급액 등	9,373,182	9,856,180

무형자산 취득액 중 미지급액 등	584,855	732,382