해태제과식품 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 18(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)빨라쪼(*1)	대한민국	3,350,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

훼미리식품(주)(*2)	대한민국	2,330,445	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	94.18	92.65

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 지배기업이 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 자본금이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 1.53%p 증가하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)빨라쪼	4,282,675	2,460,468	1,822,207	-	3,428,000	(689,044)	(689,044)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,585,665	957,030	628,635	-	1,837,288	180,579	217,493

훼미리식품(주)	64,117,608	47,270,000	16,847,608	1,040,585	44,305,908	601,165	601,165

2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,470,133	4,458,883	11,250	-	4,530,443	(391,388)	(391,388)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,604,924	697,658	907,266	-	2,304,731	130,987	121,790

훼미리식품(주)	66,851,772	50,481,094	16,370,678	1,269,844	57,563,273	94,094	94,094

2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준해태제과식품주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	증가(감소)

자산

사용권자산	15,526

선급비용	(1,299)

총자산	14,227

부채

리스부채(유동)	5,330

리스부채(비유동)	8,897

총부채	14,227

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결실체는 다양한 유형의 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것으로, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	증가(감소)

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	16,019

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.98%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	14,664

감소:

단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정	(437)

2019년 1월 1일의 리스부채	14,227

② 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장 비 (예, 5백만원 이하인 리스) 에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자,아이스크림,냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 518,479 백만원, 15,453백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 19,117백만원, 1,504백 만원입니다. 당분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 326,815 백만원, 49,524백만원, 무형자산은 각각 185,326백만원, 7,079 백만원입니다. 또한 당분기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 24,804백만원, 2,412백만원이며,무형자산상각비는 각각 1,473백만원, 42백만원입니다. (3) 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 545,913 백만원, 15,461백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 24,655백만원, 755백 만원입니다. 전분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 311, 972백만원, 50,748백만원, 무형자산은 각각 187,786백만원, 9, 427 백만원입니다. 또한 전분기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 17,364백만원, 2,250백만원이며,무형자산상각비는 각각 1,473백만원, 151 백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총 매출액	568,050,522	594,791,794

부문간 손익 제거	(34,118,648)	(33,416,836)

부문간 손익 제거후 매출액	533,931,874	561,374,958

보고부문의 총 영업이익	20,330,916	25,287,493

부문간 손익 조정	289,666	122,532

부문간 손익 조정후 영업이익	20,620,582	25,410,025

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결실체가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

매출채권	101,371,498	105,109,566

미수금	3,462,759	4,336,907

대여금	55,000	58,500

지급보증금	1,613,098	1,711,545

소 계	106,502,355	111,216,518

비유동자산:

장기금융예치금	2,000	479,000

대여금	4,000	14,000

보증금	3,700,078	3,757,111

임차보증금	6,854,317	8,309,653

채무상품	4,555	4,555

소 계	10,564,950	12,564,319

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,964,560	1,964,560

합 계	119,031,865	125,745,397

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	146,654,028	146,346,347

단기차입금	40,207,097	76,073,235

유동성리스부채	8,044,923	-

유동성 장기차입금	60,410,200	1,135,190

유동성사채	39,959,539	29,961,838

소 계	295,275,787	253,516,610

비유동부채:

장기차입금	630,100	60,912,750

비유동성리스부채	6,914,439	-

사채	139,568,798	129,605,009

소 계	147,113,337	190,517,759

합 계	442,389,124	444,034,369

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분기말	전기말

보유현금	1,515,965	1,079,615

요구불예금	4,050,367	12,176,681

합 계	5,566,332	13,256,296

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분기 말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	113,555,716	(12,184,218)	101,371,498	118,832,165	(13,722,599)	105,109,566

미수금	5,573,820	(2,111,061)	3,462,759	6,447,968	(2,111,061)	4,336,907

단기대여금	55,000	-	55,000	58,500	-	58,500

지급보증금	1,613,098	-	1,613,098	1,711,545	-	1,711,545

소 계	120,797,634	(14,295,279)	106,502,355	127,050,178	(15,833,660)	111,216,518

비유동자산:

보증금	3,785,078	(85,000)	3,700,078	3,842,111	(85,000)	3,757,111

임차보증금	6,854,317	-	6,854,317	8,309,653	-	8,309,653

장기대여금	4,000	-	4,000	14,000	-	14,000

소 계	10,643,395	(85,000)	10,558,395	12,165,764	(85,000)	12,080,764

합 계	131,441,029	(14,380,279)	117,060,750	139,215,942	(15,918,660)	123,297,282

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	15,918,660	17,918,832

대손상각비	(1,538,381)	3,356,104

분기말금액	14,380,279	21,274,936

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	927,646	1,026,335

선급비용	2,863,948	2,758,259

소 계	3,791,594	3,784,594

기타비유동자산:

장기선급비용	451,954	516,146

합 계	4,243,548	4,300,740

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	25,856,021	(1,144,779)	24,711,242	23,577,926	(670,077)	22,907,849

상품	9,384,934	(873,787)	8,511,147	11,475,430	(759,470)	10,715,960

원료	5,784,561	(148,940)	5,635,621	5,921,766	(197,373)	5,724,393

위탁원료	4,235	-	4,235	4,235	-	4,235

재료	1,200,574	(62,786)	1,137,788	1,367,060	(96,818)	1,270,242

위탁재료	135,265	(32,871)	102,394	101,137	(38,300)	62,837

저장품	286,128	(11,013)	275,115	250,200	(18,582)	231,618

미착원재료	5,222,836	-	5,222,836	5,468,030	-	5,468,030

합 계	47,874,554	(2,274,176)	45,600,378	48,165,784	(1,780,620)	46,385,164

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실	493,556	630,270

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,964,560	1,964,560

연결실체는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,964,560	-

회계정책의 변경	-	2,485,000

분기말금액	1,964,560	2,485,000

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당 분 기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	2,821,190	40.00	2,749,928

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당 분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	20,812,421	50.00	20,600,000

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,749,928	71,262	2,821,190

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,600,000	212,421	20,812,421

합 계	23,349,928	283,683	23,633,611

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,660,470	(53,945)	2,606,525

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,215,587	(193,947)	23,021,640

합 계	25,876,057	(247,892)	25,628,165

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	5,893,344	4,295,782	2,409,732	98,824	9,131,955	670,634	670,634

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	21,841,518	34,479,385	7,680,862	2,225,660	33,468,357	159,585	159,585

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	128,597,314	-	128,597,314	128,880,064	-	128,880,064

건물	97,616,494	(45,723,605)	51,892,889	95,468,864	(43,491,904)	51,976,960

구축물	6,283,041	(4,713,144)	1,569,897	6,264,110	(4,628,943)	1,635,167

기계장치	311,001,555	(164,049,298)	146,952,257	286,933,015	(152,617,339)	134,315,676

차량운반구	20,829,554	(9,962,727)	10,866,827	19,288,632	(8,320,021)	10,968,611

기타유형자산	119,226,037	(99,434,691)	19,791,346	117,639,253	(97,358,703)	20,280,550

건설중인자산	16,669,043	-	16,669,043	23,129,760	-	23,129,760

합 계	700,223,038	(323,883,465)	376,339,573	677,603,698	(306,416,910)	371,186,788

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감액(*)	기말금액

토지	128,880,064	-	(282,750)	-	-	128,597,314

건물	51,976,960	1,938,111	-	(2,231,700)	209,518	51,892,889

구축물	1,635,167	-	-	(84,202)	18,932	1,569,897

기계장치	134,315,676	13,936,011	(42,526)	(11,911,866)	10,654,962	146,952,257

차량운반구	10,968,611	2,203,345	(204,328)	(2,100,801)	-	10,866,827

기타유형자산	20,280,550	5,312,945	(29,000)	(4,733,136)	(1,040,013)	19,791,346

건설중인자산	23,129,760	3,412,997	-	-	(9,873,714)	16,669,043

합 계	371,186,788	26,803,409	(558,604)	(21,061,705)	(30,315)	376,339,573

(*) 기타증감은 건설중인자산과 기타유형자산의 본계정대체, 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체 및 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감액(*)	기말금액

토지	128,880,064	-	-	-	-	128,880,064

건물	53,686,606	532,749	-	(2,191,060)	417,919	52,446,214

구축물	1,716,982	30,000	-	(91,182)	-	1,655,800

기계장치	124,608,825	14,159,284	(4)	(10,365,354)	3,732,039	132,134,790

차량운반구	13,175,026	818,549	(102,306)	(2,049,477)	-	11,841,792

기타유형자산	20,532,302	5,484,243	(8,597)	(4,815,843)	(929,787)	20,262,318

건설중인자산	11,893,199	6,875,416	-	-	(3,269,017)	15,499,598

합 계	354,493,004	27,900,241	(110,907)	(19,512,916)	(48,846)	362,720,576

(*) 기타증감은 건설중인자산과 기타유형자산의 본계정대체, 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체 및 환율변동효과 금액입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	14,093,199	(10,455,631)	-	3,637,568	13,202,095	(9,324,488)	-	3,877,607

소프트웨어	5,576,438	(5,395,480)	-	180,958	5,576,438	(5,298,512)	-	277,926

기타의무형자산	4,003,997	(2,461,735)	-	1,542,263	5,650,234	(2,163,193)	(2,291,425)	1,195,616

영업권	189,244,431	-	(2,200,000)	187,044,431	189,244,431	-	(2,200,000)	187,044,431

합 계	212,918,065	(18,312,846)	(2,200,000)	192,405,220	213,673,198	(16,786,193)	(4,491,425)	192,395,580

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,877,607	892,558	(1,132,597)	-	3,637,568

소프트웨어	277,926	-	(96,968)	-	180,958

기타의무형자산	1,195,616	592,858	(285,021)	38,810	1,542,263

영업권	187,044,431	-	-	-	187,044,431

합 계	192,395,580	1,485,416	(1,514,586)	38,810	192,405,220

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	4,227,626	886,765	-	(1,094,706)	-	4,019,685

소프트웨어	422,250	-	-	(108,243)	-	314,007

기타의무형자산	4,026,706	62,491	(37,606)	(420,548)	3,439	3,634,482

영업권	189,244,431	-	-	-	-	189,244,431

합 계	197,921,013	949,256	(37,606)	(1,623,497)	3,439	197,212,605

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용 도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	17,563,843	(5,361,573)	12,202,270

기계장치	3,545,552	(446,736)	3,098,816

차량운반구	640,016	(244,508)	395,508

합 계	21,749,411	(6,052,817)	15,696,594

(3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	11,385,826	6,179,514	(1,497)	(5,361,573)	12,202,270

기계장치	3,545,552	-	-	(446,736)	3,098,816

차량운반구	595,307	44,709	-	(244,508)	395,508

합 계	15,526,685	6,224,223	(1,497)	(6,052,817)	15,696,594

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	10,086,396	6,172,408	274,267	(5,400,366)	-	11,132,705

기계장치	3,545,552	-	88,282	(543,705)	330,355	3,420,484

차량운반구	595,307	44,708	9,960	(243,802)	-	406,173

합 계	14,227,255	6,217,116	372,509	(6,187,873)	330,355	14,959,362

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (5) 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 542백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 201백만원, 변동리스에 따른 리스료 4,052백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,809,191	-	11,809,191	11,809,191	-	11,809,191

건물	3,841,872	(1,520,888)	2,320,984	3,841,459	(1,419,528)	2,421,931

합 계	15,651,063	(1,520,888)	14,130,175	15,650,650	(1,419,528)	14,231,122

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,421,931	(101,359)	412	2,320,984

합 계	14,231,122	(101,359)	412	14,130,175

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	11,809,191	-	-	11,809,191

건물	2,505,255	(101,035)	51,017	2,455,237

합 계	14,314,446	(101,035)	51,017	14,264,428

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	915,726	909,093

임대원가	(157,781)	(159,604)

합 계	757,945	749,489

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	115,803,985	85,800,000	장, 단기차입금	63,890,300	우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KDB산업은행(*1)	운영자금	22,850,000	22,350,000

DGB대구은행	운영자금	-	-

신한은행	당좌차월	-	5,000,000

운영자금	3,000,000	1,800,000

매출채권매각 등(*2)	1,974,897	4,945,147

KEB하나은행	운영자금	8,357,600	25,251,100

매출채권매각 등(*2)	3,687,656	5,178,094

우리은행	운영자금	-	11,000,000

매출채권매각 등(*2)	336,944	548,894

합 계	40,207,097	76,073,235

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조) (*2) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.92 ~ 5.16%의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	2020.06.02	3.87	39,900,000	39,900,000

KEB하나은행	2020.06.02	3.83	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	2021.12.29	3.23	1,125,000	249,990

2019.09.30	-	-	375,000

2021.12.29	-	-	1,500,000

에너지시설	2021.03.15	1.50	15,300	22,950

소 계	61,040,300	62,047,940

유동성 대체	(60,410,200)	(1,135,190)

합 계	630,100	60,912,750

(3) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2019.07.20	2.21	-	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020.07.20	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	-

소 계	180,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(471,663)	(433,153)

유동성 대체	(39,959,539)	(29,961,838)

합 계	139,568,798	129,605,009

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	94,154,438	96,376,543

미지급금	26,448,292	24,476,926

미지급비용	23,613,402	23,160,698

수입보증금	2,437,896	2,332,180

합 계	146,654,028	146,346,347

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채 :

선수수익	80,383	-

선수금	53,668	88,308

예수금	550,509	545,804

부가가치세예수금	6,574,502	4,204,885

소 계	7,259,062	4,838,997

비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,280,348	6,737,263

합 계	14,539,410	11,576,260

21. 반품부채연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,557,365	10,800,114

설정액	10,545,577	10,251,672

사용액	(10,557,365)	(10,800,114)

기말금액	10,545,577	10,251,672

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	78,333,353	76,308,398

복리후생비	12,507,939	11,679,355

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,120,461	8,837,673

합 계	98,961,753	96,825,426

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,622,480	57,531,622

사외적립자산의 공정가치	(19,100,635)	(18,317,097)

차 감 계	41,521,845	39,214,525

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	57,531,622	18,317,097	39,214,525	69,637,170	17,131,846	52,505,324

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,481,112	-	7,481,112	7,789,806	-	7,789,806

이자원가(수익)	933,149	293,800	639,349	1,381,767	333,900	1,047,867

소 계	8,414,261	293,800	8,120,461	9,171,573	333,900	8,837,673

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(117,038)	117,038	-	(192,569)	192,569

소 계	-	(117,038)	117,038	-	(192,569)	192,569

기타:

납부한 기여금	-	703,581	(703,581)	-	602,897	(602,897)

급여 지급	(5,332,943)	(96,805)	(5,236,138)	(9,245,901)	(27,847)	(9,218,054)

기타	9,540	-	9,540	3,291	-	3,291

소 계	(5,323,403)	606,776	(5,930,179)	(9,242,610)	575,050	(9,817,660)

기말 잔액	60,622,480	19,100,635	41,521,845	69,566,133	17,848,227	51,717,906

23. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 우리은행과 KDB산업은행과의 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (2) 기술도입계약연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 하기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	연결실체	김진탁 외 107명	채권지급명령진행	1,135,676	1심 진행 중

연결실체가 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	한국양계축산협동조합	연결실체	물품대금	1,140,320	2심 진행 중

서울특허법원	박성수	연결실체	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	연결실체	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울남부지방법원	하누리티엔	연결실체	약정금	127,322	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	-

운영자금	5,000,000	3,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000	9,575,746

KEB하나은행	운영자금	36,500,000	8,357,600

일반자금	20,000,000	20,000,000

매출채권할인약정	25,000,000	-

수입신용장 개설	USD 3,000,000	-

전자외상매출채권담보	23,000,000	3,687,657

법인카드	2,600,000	441,386

우리은행	운영자금	20,000,000	-

일반자금	39,900,000	39,900,000

매입외환	USD 700,000	USD 279,958

전자외상매출채권담보	25,000,000	4,896,240

수출채권매각	-	USD 525

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,085,445

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	20,000,000	-

미쓰비시은행	운영자금	20,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	33,250,000	22,850,000

시설자금	1,140,300	1,140,300

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	75,188	(75,869)

합 계	(46,934,158)	(47,085,215)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	(412,963)	(412,963)

해외사업환산손익	(27,923)	(53,701)

합 계	(440,886)	(466,664)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	1,298,716	844,365

미처분이익잉여금	196,592,282	198,086,519

합 계	197,890,998	198,930,884

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	198,930,884	200,474,692

지배기업소유주지분순이익	3,055,325	12,607,973

확정급여제도의 재측정요소	(91,289)	(150,204)

종속기업 유상감자	(26,273)	-

연차배당	(3,977,649)	(3,977,649)

기말금액	197,890,998	208,954,812

27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	163,141,647	445,471,054	161,340,577	445,389,460

상품매출액	48,981,040	153,950,822	63,524,955	176,658,415

기타매출액	2,276,471	6,846,497	1,976,931	6,920,150

매출할인 등	(27,380,413)	(72,336,499)	(25,503,769)	(67,593,067)

합 계	187,018,745	533,931,874	201,338,694	561,374,958

지리적시장

국내매출	177,597,257	507,734,508	192,001,054	536,394,820

수출	9,421,488	26,197,366	9,337,640	24,980,138

합 계	187,018,745	533,931,874	201,338,694	561,374,958

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	94,112,716	255,851,060	94,512,426	257,065,254

상품매출원가	30,204,339	94,208,655	38,132,810	106,583,769

기타매출원가	814,521	2,455,947	866,238	2,700,617

합 계	125,131,576	352,515,662	133,511,474	366,349,640

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,273,724	46,054,693	15,268,478	46,459,905

퇴직급여	1,639,785	4,913,466	1,711,664	5,119,021

복리후생비	1,944,737	6,160,558	2,010,645	5,784,148

여비교통비	297,921	989,857	297,599	955,747

통신비	230,532	710,600	273,968	857,148

수도광열비	267,145	769,228	284,384	830,935

세금과공과	835,658	2,783,791	803,217	2,575,880

임차료	1,617,109	4,880,342	3,549,465	10,568,910

감가상각비	3,340,176	9,895,195	1,494,969	4,426,579

수선비	404,355	1,080,891	377,600	1,030,689

소모품비	706,532	1,505,519	570,347	1,527,673

사무용품비	15,547	27,494	14,643	26,603

도서구독료	5,479	17,978	8,162	24,005

교육공고료	57,779	270,102	98,068	325,129

지급수수료	10,793,025	32,141,427	10,329,526	31,307,582

보험료	465,110	1,506,755	433,709	1,343,017

교제비	72,065	215,077	48,733	172,264

기증비	36,495	103,378	42,851	118,387

광고선전비	2,498,937	8,065,405	2,921,720	9,164,595

견본비	9,613	28,331	9,854	28,538

물류비	7,287,012	20,669,667	7,775,855	21,915,635

차량유지비	2,017,704	5,274,628	2,181,761	6,649,801

위탁판매수수료	2,850,432	8,920,950	2,763,180	9,363,842

연구비	127,692	473,450	150,792	466,323

무형자산상각비	535,651	1,514,586	539,811	1,623,497

판매시상금	1,254,033	3,360,643	1,378,254	3,593,335

대손상각비(환입)	(3,015,000)	(1,538,381)	946,176	3,356,104

합 계	51,569,248	160,795,630	56,285,431	169,615,292

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,867,431	784,786	4,733,885	2,707,515

원재료와 상품의 매입액	89,801,140	261,327,948	99,487,873	278,235,178

종업원급여	32,928,078	98,961,753	32,758,715	96,825,426

감가상각비 및 무형자산상각비	9,727,259	28,730,468	7,189,696	21,237,448

물류비	10,164,111	28,761,905	10,686,110	30,244,273

수수료	18,060,936	53,573,091	17,108,703	51,757,821

기타비용	12,151,872	41,171,341	17,831,924	54,957,267

합 계	176,700,827	513,311,292	189,796,906	535,964,928

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	300,044	840,085	299,272	923,968

수입수수료	12,770	105,573	44,984	179,997

외환차익	70,619	179,758	64,413	167,577

외화환산이익	(15,522)	15,194	-	53,174

유형자산처분이익	56,773	319,192	830	32,491

잡이익	147,487	680,075	224,072	558,169

합 계	572,171	2,139,877	633,571	1,915,376

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	83,193	320,675	102,127	299,003

유형자산처분손실	-	45,039	2	14,181

외환차손	86,649	184,835	54,068	167,094

외화환산손실	111,987	344,668	107,753	41,737

기부금	791,570	1,574,013	771,363	1,580,631

잡손실	190,113	736,743	387,976	1,018,019

합 계	1,263,512	3,205,973	1,423,289	3,120,665

30. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	42,067	194,466	3,322	17,351

금융원가:

이자비용	(2,329,620)	(7,937,465)	(2,558,540)	(7,623,438)

순금융원가	(2,287,553)	(7,742,999)	(2,555,218)	(7,606,087)

31. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	3,149,622	3,615,361

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	6,238,161	5,427

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(422,808)	98,549

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	25,748	42,365

법인세비용	8,990,723	3,761,702

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 분기순이익	5,628,220,480	3,055,325,456	6,396,092,315	12,607,973,013

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	212	115	241	475

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익

당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	432,791	-	-	1,900,439	-	2,619,012

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	9,011,762	9,131,955	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,185,080	33,466,873	-	-	1,483	-

기 타	(주)크라운제과	10,096,094	76,464	8,920,950	1,037,786	-	45,693

(주)해성농림	-	-	-	258,855	-	-

(주)코디서비스코리아	1,395	-	-	21,715,865	6,242	-

(주)두라푸드	252,987	7,683,747	-	-	-	4,942

(주)아트밸리	44,369	-	-	12,364	2,750,892	14,508

(주)영그린	145,440	-	-	298,691	-	-

합 계	21,169,918	50,359,039	8,920,950	25,224,000	2,758,617	2,684,155

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	429,001	-	-	-	1,715,582	-	2,619,012

관계기업투자	글리코해태(주)(*1)	8,325,735	-	8,145,699	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	1,199,639	-	33,683,727	-	-	1,887	10,682

기 타	(주)크라운제과	9,707,203	-	86,317	9,342,317	982,774	1,000	46,936

(주)씨에이치테크	-	740,000	-	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	1,585	-	-	-	20,988,072	139,460	-

(주)해성농림	-	-	-	-	261,693	-	-

(주)두라푸드	210,287	-	7,325,344	-	-	-	7,136

(주)아트밸리	39,421	-	-	-	27,000	2,615,179	12,142

(주)영그린	154,842	-	-	-	339,198	-	-

합 계	20,067,713	740,000	49,241,087	9,342,317	24,314,319	2,757,526	2,695,908

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,439	-	-	283,161	43,537	-

관계기업투자	글리코해태(주)	1,640,419	-	2,126,344	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	17,046	-	14,513,871	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	3,269,771	-	317,033	125,290	36,846	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	-	-

(주)해성농림	-	4,188,628	-	32,811	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,559,965	-	-

(주)두라푸드	4,770	-	3,520,691	183	-	-

(주)아트밸리	3,179	-	-	511,936	-	-

(주)영그린	17,385	-	-	59,285	-	20,000

합 계	4,956,009	4,188,628	20,477,939	3,572,632	80,383	20,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	4,837	-	-	316,040	-

관계기업투자	글리코해태(주)	579,935	-	6,754,028	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,013	-	15,956,202	194	-

기 타	(주)크라운제과	2,793,327	-	336,388	182,650	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	10,230	-

(주)해성농림	-	4,188,628	-	31,080	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,674,704	-

(주)두라푸드	-	-	4,080,320	858	-

(주)아트밸리	8,188	300,000	-	322,346	-

(주)영그린	20,627	-	-	74,613	20,000

합 계	3,421,927	4,488,628	27,126,938	3,612,715	20,000

(4) 연결실체는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 4,135,148천원과 3,863,584천원의 보상을 제공하였습니다.

34. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	4,050,367	12,176,681

매출채권및기타채권	106,502,355	111,216,518

장기금융예치금	2,000	479,000

장기매출채권및기타채권	10,558,395	12,080,764

합 계	121,113,117	135,952,963

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 분기연결재무제표에 대한 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	146,654,028	146,654,029	92,644,018	54,010,011	-

단기차입금	40,207,097	40,685,865	14,711,615	25,974,250	-

장기차입금(유동성 포함)	61,040,300	62,633,367	718,845	61,269,288	645,234

사채(유동성 포함)	179,528,338	191,192,238	1,231,842	43,463,339	146,497,057

리스부채(유동성포함)	14,959,362	16,098,718	2,145,325	6,010,863	7,942,530

합 계	442,389,125	457,264,217	111,451,645	190,727,751	155,084,821

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	146,346,347	146,346,347	97,285,572	49,060,775	-

단기차입금	76,073,235	76,456,908	65,192,828	11,264,080	-

장기차입금(유동성 포함)	62,047,940	65,416,237	922,965	2,577,374	61,915,898

사채(유동성 포함)	159,566,847	171,418,025	1,101,329	33,087,759	137,228,937

합 계	444,034,369	459,637,517	164,502,694	95,989,988	199,144,835

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	471,072	368,038	867,919	1,343,294	507,082	997,191

매출채권 및 기타채권	1,470,227	138,200	275,184	2,600,100	162,156	473,809

외화자산 합계	1,941,299	506,238	1,143,103	3,943,394	669,238	1,471,000

외화부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	589,244	-	-	14,173

단기차입금	336,944	-	-	548,894	-	-

리스부채	-	3,420,484	-	-	-	-

외화부채 합계	336,944	3,420,484	589,244	548,894	-	14,173

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	160,436	(160,436)	339,450	(339,450)

JPY	(291,425)	291,425	66,924	(66,924)

EUR	55,386	(55,386)	145,683	(145,683)

합 계	(75,603)	75,603	552,057	(552,057)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	17,757,600	43,051,100

소 계	17,757,600	43,051,100

고정이자율:

단기차입금	22,449,497	33,022,135

장기차입금 (유동성 포함)	61,040,300	62,047,940

사채(유동성 포함)	179,528,338	159,566,847

리스부채(유동성포함)	14,959,362	-

소 계	277,977,497	254,636,922

합 계	295,735,097	297,688,022

다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	177,576	(177,576)	430,511	(430,511)

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	295,735,097	297,688,022

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	5,566,332	13,256,296

순 차입금(C=A-B)	290,168,765	284,431,726

지배기업소유주지분 총계(D)	285,411,336	286,274,387

순차입금비율(E=C/D)	1.02	0.99

(5) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

비상장주식	1,964,560	1,964,560	1,964,560	1,964,560

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	5,566,332	5,566,332	13,256,296	13,256,296

매출채권및기타채권	106,502,355	106,502,355	111,216,518	111,216,518

장기금융예치금	2,000	2,000	479,000	479,000

장기매출채권및기타채권	10,558,395	10,558,395	12,080,764	12,080,764

채무상품	4,555	4,555	4,555	4,555

소 계	122,633,637	122,633,637	137,037,133	137,037,133

금융자산 합계	124,598,197	124,598,197	139,001,693	139,001,693

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	40,207,097	40,207,097	76,073,235	76,073,235

매입채무및기타채무	146,654,028	146,654,028	146,346,347	146,346,347

유동성장기차입금	60,410,200	60,410,200	1,135,190	1,135,190

유동성사채	39,959,539	39,959,539	29,961,838	29,961,838

유동성리스부채	8,044,923	8,044,923	-	-

장기차입금	630,100	630,100	60,912,750	60,912,750

사채	139,568,798	139,568,798	129,605,009	129,605,009

리스부채	6,914,439	6,914,439	-	-

금융부채 합계	442,389,124	442,389,124	444,034,369	444,034,369

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

가중평균자본비용

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,964,560	1,964,560

전기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,964,560	1,964,560

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	5,999,498	10,672,135

관련 차입금의 장부금액	5,999,498	10,672,135

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(554,948)	(1,620,073)

무형자산취득금액 미지급금 대체	(94,359)	(209,674)

장기차입금의 유동성대체	60,282,650	1,007,640

사채의 유동성대체	39,922,552	29,944,791

리스부채의 유동성대체	5,634,743	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

이자비용 등	사용권자산	유동성대체

단기차입금	76,073,235	(35,866,138)	-	-	-	40,207,097

유동성장기차입금	1,135,190	(1,007,640)	-	-	60,282,650	60,410,200

장기차입금	60,912,750	-	-	-	(60,282,650)	630,100

유동성사채	29,961,838	(30,000,000)	75,149	-	39,922,552	39,959,539

사채	129,605,009	49,793,780	92,561	-	(39,922,552)	139,568,798

유동성리스부채	5,330,747	(6,187,872)	201,297	3,066,008	5,634,743	8,044,923

리스부채	8,896,508	-	501,566	3,151,108	(5,634,743)	6,914,439

합 계	311,915,277	(23,267,870)	870,573	6,217,116	-	295,735,096

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

유동성대체	할인차금상각

단기차입금	64,746,970	(23,822,933)	-	-	40,924,037

유동성장기차입금	1,469,964	(1,134,084)	1,007,640	-	1,343,520

장기차입금	62,147,940	(100,000)	(1,007,640)	-	61,040,300

유동성사채	89,945,550	(60,000,000)	29,944,791	53,862	59,944,203

사채	69,768,597	89,609,440	(29,944,791)	134,245	129,567,491

합 계	288,079,021	4,552,423	-	188,107	292,819,551