해태제과식품 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)빨라쪼	대한민국	3,350,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

훼미리식품(주)	대한민국	2,293,990	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	95.67	95.67

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,018,356	4,193,447	(175,091)	-	584,754	(367,417)	(367,417)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	916,088	488,355	427,733	-	179,567	(59,776)	(62,764)

훼미리식품(주)	57,827,089	39,333,610	18,493,479	815,034	12,827,421	271,166	271,166

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	전분기말	전분기

자산	부채	자본	누적비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	4,024,376	3,832,050	192,326	-	889,505	(620,655)	(620,655)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,019,885	529,388	490,497	-	259,744	(56,203)	(38,679)

훼미리식품(주)	54,982,605	36,760,292	18,222,313	802,338	12,858,559	296,308	296,308

해태아이스크림(주) (*)	-	-	-	-	21,713,115	(4,597,328)	(4,611,708)

(*) 전분기 중 해태제과식품(주) 아이스크림부문을 해태아이스크림(주)로 물적분할 하였으며, 2020년 10월 5일자로 해태아이스크림(주)를 매각하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) : 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제동 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	그 밖의 부문에서 발생하는 매출	개인소비자 등

(2) 당분기당분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 138,847백만원, 13,592백만원이며,연결조정 매출액은 (8,190)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 9,228백만원, 47백만원이며, 연결조정 영업이익은 47백만원입니다. (3) 전분기전분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 139,044백만원, 14,008백만원이며, 연결조정 매출액은 (9.750)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 11,407백만원, (225)백만원이며, 연결조정 영업이익은 (23)백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총 매출액	152,439,045	153,051,708

부문간 손익 제거	(8,190,021)	(9,749,920)

부문간 손익 제거후 매출액	144,249,024	143,301,788

보고부문의 총 영업이익	9,274,818	11,181,809

부문간 손익 조정	47,445	(23,064)

부문간 손익 조정후 영업이익	9,322,263	11,158,745

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	25,444,222	12,151,033

매출채권	81,524,080	70,997,786

미수금	3,027,178	2,933,397

대여금	63,000	63,500

지급보증금	59,047	75,721

임차보증금	3,892,941	3,400,441

소 계	114,010,468	89,621,878

비유동자산:

장기금융예치금	549,724	544,947

대여금	-	5,000

보증금	232,320	232,320

임차보증금	4,698,067	5,146,063

소 계	5,480,111	5,928,330

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,845,880	1,845,880

합 계	121,336,459	97,396,088

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	100,932,088	63,017,410

단기차입금	50,518,630	60,183,260

유동성 장기차입금	375,000	502,550

유동성사채	44,998,207	44,980,332

유동성리스부채	3,644,170	2,970,311

소 계	200,468,095	171,653,863

비유동부채:

사채	94,832,179	94,805,713

리스부채	6,079,393	5,140,650

소 계	100,911,572	99,946,363

합 계	301,379,667	271,600,226

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	17,648	8,749

요구불예금	25,426,573	12,142,285

합 계	25,444,221	12,151,034

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금 등	549,724	544,947	당좌개설보증금, 우리사주보증금 등	신한은행,한국증권금융

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	85,968,752	(4,444,671)	81,524,081	75,536,470	(4,538,684)	70,997,786

미수금	5,156,109	(2,128,931)	3,027,178	5,064,545	(2,131,148)	2,933,397

단기대여금	63,000	-	63,000	63,500	-	63,500

지급보증금	59,047	-	59,047	75,721	-	75,721

임차보증금	3,892,941	-	3,892,941	3,400,441	-	3,400,441

소 계	95,139,849	(6,573,602)	88,566,247	84,140,677	(6,669,832)	77,470,845

비유동자산:

보증금	232,320	-	232,320	232,320	-	232,320

임차보증금	4,698,067	-	4,698,067	5,146,063	-	5,146,063

장기대여금	-	-	-	5,000	-	5,000

소 계	4,930,387	-	4,930,387	5,383,383	-	5,383,383

합 계	100,070,236	(6,573,602)	93,496,634	89,524,060	(6,669,832)	82,854,228

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	6,669,832	12,901,336

대손상각비(환입)	42,850	(1,907,668)

제각	(139,080)	-

분기말금액	6,573,602	10,993,668

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	493,266	980,350

선급비용	1,079,906	1,231,537

소 계	1,573,172	2,211,887

기타비유동자산:

장기선급비용	286,819	309,416

합 계	1,859,991	2,521,303

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	17,352,941	(332,138)	17,020,803	17,502,730	(423,558)	17,079,172

상품	7,415,058	(92,426)	7,322,632	7,233,108	(86,016)	7,147,092

원재료	3,606,625	(84,582)	3,522,043	4,722,262	(154,875)	4,567,387

저장품	245,462	(4,666)	240,796	226,488	(7,501)	218,987

미착원재료	4,767,663	-	4,767,663	3,856,506	-	3,856,506

합 계	33,387,749	(513,812)	32,873,937	33,541,094	(671,950)	32,869,144

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실 (*)	(158,138)	145,436

재고자산폐기손실 등	2,182,614	35,457

(*) 전분기의 경우 중단영업인 아이스크림사업부문에서 발생한 재고자산평가손실 102,106천원이 포함된 금액입니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	1,845,880	1,845,880

연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	3,298,275	40.00	3,257,708

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	21,025,335	50.00	20,823,081

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,257,708	40,567	3,298,275

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,823,081	202,254	21,025,335

합 계	24,080,789	242,821	24,323,610

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,008,968	4,568	3,013,536

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,812,663	193,969	21,006,631

합 계	23,821,631	198,536	24,020,167

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	5,873,563	3,765,062	1,238,497	32,741	1,929,141	59,099	59,099

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	28,234,066	29,240,998	8,051,625	2,581,270	13,333,641	391,329	391,329

② 전(분)기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	6,459,973	3,872,264	1,995,711	28,241	1,595,430	13,978	13,978

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	26,972,491	29,871,036	7,926,047	2,467,316	12,139,717	355,626	355,626

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	132,559,762	-	132,559,762	132,443,775	-	132,443,775

건물	81,062,470	(41,996,323)	39,066,147	84,087,959	(43,023,549)	41,064,410

구축물	4,033,663	(2,692,935)	1,340,728	4,583,707	(3,223,046)	1,360,661

기계장치	263,282,699	(146,015,652)	117,267,047	262,212,652	(143,825,856)	118,386,796

차량운반구	17,439,776	(10,312,352)	7,127,424	17,439,776	(9,718,172)	7,721,604

기타유형자산	39,622,971	(30,276,870)	9,346,101	40,831,950	(31,439,401)	9,392,549

건설중인자산	3,741,339	-	3,741,339	3,440,833	-	3,440,833

합 계	541,742,680	(231,294,132)	310,448,548	545,040,652	(231,230,024)	313,810,628

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	132,443,775	5,350	-	110,637	132,559,762

건물	41,064,410	19,223	(1,770,285)	(598,142)	350,941	39,066,147

구축물	1,360,661	34,500	(31,188)	(23,244)	-	1,340,729

기계장치	118,386,797	1,198,195	(564,869)	(3,340,758)	1,587,682	117,267,047

차량운반구	7,721,604	-	-	(594,180)	-	7,127,424

기타유형자산	9,392,549	728,309	(127,461)	(647,296)	-	9,346,101

건설중인자산	3,440,832	2,344,039	-	-	(2,043,532)	3,741,339

합 계	313,810,628	4,329,616	(2,493,803)	(5,203,620)	5,728	310,448,549

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 투자부동산에서 대체된 금액 및 환율변동효과입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각(*)	기타증감(**)	기말금액

토지	128,597,314	1,049,989	-	-	-	129,647,303

건물	51,367,217	387,879	-	(752,392)	54,002	51,056,706

구축물	1,555,650	24,900	-	(28,170)	-	1,552,380

기계장치	147,475,255	1,607,176	-	(4,138,925)	413,812	145,357,318

차량운반구	11,117,891	91,289	(59,849)	(741,805)	-	10,407,526

기타유형자산	17,216,973	988,610	(152,420)	(1,455,575)	-	16,597,588

건설중인자산	18,353,501	1,017,978	-	-	(463,900)	18,907,579

합 계	375,683,802	5,167,821	(212,269)	(7,116,867)	3,914	373,526,401

(*) 처분된 중단영업인 아이스크림사업부문 유형자산에 대한 상각비 1,939,794천원이 포함되어 있습니다.(**) 기타증감액은 건설중인자산에서 기계장치 및 건물로 대체된 금액 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	15,103,912	(12,553,352)	-	2,550,560	14,855,403	(12,288,766)	-	2,566,637

소프트웨어	5,576,438	(5,551,001)	-	25,437	5,576,438	(5,542,429)	-	34,009

기타의무형자산	6,345,913	(2,656,090)	(3,055,233)	634,590	6,351,846	(2,649,276)	(3,055,233)	647,337

영업권	154,244,431	-	(35,353,786)	118,890,645	154,244,431	-	(35,353,786)	118,890,645

합 계	181,270,694	(20,760,443)	(38,409,019)	122,101,232	181,028,118	(20,480,471)	(38,409,019)	122,138,628

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	2,566,637	248,509	(264,586)	-	2,550,560

소프트웨어	34,009	-	(8,572)	-	25,437

기타의무형자산	647,337	-	(11,283)	(1,464)	634,590

영업권	118,890,645	-	-	-	118,890,645

합 계	122,138,628	248,509	(284,441)	(1,464)	122,101,232

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액(*)	처분액	기타증감(**)	기말금액

산업재산권	3,349,173	226,782	(338,078)	-	-	3,237,877

소프트웨어	132,302	-	(24,574)	-	-	107,729

기타의무형자산	1,469,974	-	(66,368)	(75,000)	9,314	1,337,920

영업권	157,488,431	-	-	-	-	157,488,431

합 계	162,439,880	226,782	(429,020)	(75,000)	9,314	162,171,957

(*) 처분된 중단영업인 아이스크림사업부문 무형자산에 대한 상각비 89,580천원이 포함되어 있습니다.(**) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	10,055,464	(3,210,653)	6,844,811	13,520,036	(8,328,968)	5,191,068

기계장치	4,418,398	(1,266,538)	3,151,860	4,418,398	(1,125,432)	3,292,966

차량운반구	779,501	(336,553)	442,948	860,891	(574,276)	286,615

합 계	15,253,363	(4,813,744)	10,439,619	18,799,325	(10,028,676)	8,770,649

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	5,191,068	2,494,062	-	(840,319)	6,844,811

기계장치	3,292,966	-	-	(141,106)	3,151,860

차량운반구	286,615	228,958	(4,490)	(68,135)	442,948

합 계	8,770,649	2,723,020	(4,490)	(1,049,560)	10,439,619

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	10,334,130	874,113	(1,514,529)	(1,757,939)	7,935,775

기계장치	2,949,903	-	-	(148,912)	2,800,991

차량운반구	515,765	32,072	(6,868)	(98,648)	442,321

합 계	13,799,798	906,185	(1,521,397)	(2,005,499)	11,179,087

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	4,342,702	2,490,016	-	40,384	(849,334)	-	6,023,768

기계장치	3,468,743	-	-	33,893	(185,504)	(76,804)	3,240,328

차량운반구	299,516	228,958	(4,873)	2,320	(66,455)	-	459,466

합 계	8,110,961	2,718,974	(4,873)	76,597	(1,101,293)	(76,804)	9,723,562

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	9,316,015	749,435	(1,514,529)	56,429	(1,661,888)	-	6,945,462

기계장치	3,114,614	-	-	26,523	(184,226)	192,306	3,149,216

차량운반구	534,037	32,072	(6,868)	3,202	(99,430)	-	463,013

합 계	12,964,666	781,507	(1,521,397)	86,154	(1,945,545)	192,306	10,557,691

(5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 343백만원(전분기 : 257백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 51백만원(전분기 : 68백만원), 변동리스에 따른 리스료 572백만원(전분기 : 548백만원)을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,104,037	-	14,104,037	14,101,873	-	14,101,873

건물	5,486,354	(2,459,544)	3,026,810	5,502,594	(2,421,363)	3,081,231

합 계	19,590,391	(2,459,544)	17,130,847	19,604,467	(2,421,363)	17,183,104

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	14,101,873	-	2,164	14,104,037

건물	3,081,231	(46,010)	(8,411)	3,026,810

합 계	17,183,104	(46,010)	(6,247)	17,130,847

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	11,809,191	-	11,809,191

건물	2,287,197	(33,785)	2,253,412

합 계	14,096,388	(33,785)	14,062,603

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	372,431	302,555

임대원가	(60,679)	(51,315)

합 계	311,752	251,240

16. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	44,960,026	33,800,000	단기차입금	23,625,000	KDB산업은행

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 차입금 조기 상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KDB산업은행(*1)	운영자금	23,250,000	22,350,000

신한은행	운영자금	2,500,000	-

매출채권매각 등(*2)	83,399	450,000

하나은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	3,360,500	4,964,600

매출채권매각 등(*2)	1,000,000	-

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	-	12,000,000

매출채권매각 등(*2)	324,731	418,660

합 계	50,518,630	60,183,260

(*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조) (*2) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 1.88 ~ 4.35 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행(*)	시설자금대출	2021.12.29	2.18	375,000	500,000

에너지시설	2021.03.15	1.50	-	2,550

소 계	375,000	502,550

유동성 대체	(375,000)	(502,550)

합 계	-	-

(*) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

18. 사채보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14-1회 무보증공모사채	2021.04.10	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

소 계	140,000,000	140,000,000

사채할인발행차금	(169,614)	(213,955)

유동성 대체	(44,998,207)	(44,980,332)

합 계	94,832,179	94,805,713

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	61,102,907	27,434,358

미지급금	13,701,783	8,712,533

미지급비용	24,906,330	25,287,410

수입보증금	1,221,068	1,583,109

합 계	100,932,088	63,017,410

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수수익	80,232	80,363

선수금	646,631	470,968

예수금	419,836	636,978

부가가치세예수금	4,953,905	4,346,617

소 계	6,100,604	5,534,926

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,725,142	7,589,033

합 계	13,825,746	13,123,959

21. 환 불 부채 연 결기 업 은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,750,050	10,072,866

설정액	3,539,122	4,549,170

사용액	(3,567,660)	(4,867,440)

분기말금액	8,721,512	9,754,596

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 계속영업부문에 대하여 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,010,386	21,300,320

복리후생비	4,152,325	3,256,108

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,529,820	2,387,979

합 계	27,692,531	26,944,407

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,674,821	63,207,242

사외적립자산의 공정가치	(21,560,040)	(21,346,839)

차 감 계	43,114,781	41,860,403

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	63,207,242	21,346,839	41,860,403	66,750,142	19,845,613	46,904,529

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,291,078	-	2,291,078	2,667,072	-	2,667,072

이자원가(수익)	340,074	101,333	238,741	356,115	91,743	264,372

소 계	2,631,152	101,333	2,529,819	3,023,187	91,743	2,931,444

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(74,630)	74,630	-	(49,422)	49,422

소 계	-	(74,630)	74,630	-	(49,422)	49,422

기타:

납부한 기여금	-	222,324	(222,324)	-	216,440	(216,440)

퇴직금의 지급	(1,160,755)	(35,826)	(1,124,929)	(1,924,448)	(13,244)	(1,911,204)

기타	(2,818)	-	(2,818)	14,424	-	14,424

소 계	(1,163,573)	186,498	(1,350,071)	(1,910,024)	203,196	(2,113,220)

분기말 잔액	64,674,821	21,560,040	43,114,781	67,863,305	20,091,130	47,772,175

23. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 KDB산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 16 참조)(2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	지배기업	권형준 외 74명	채권지급명령진행	742,361	1심 진행 중

대전지방법원	지배기업	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행 중

연결기업이 피고인 소송사건

대법원	한국양계축산업 협동조합	연결기업	물품대금	2,068,865	3심 진행 중

서울특허법원	박성수	지배기업	손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	지배기업	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	지배기업	손해배상	607,970	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김석윤	지배기업	손해배상	71,540	1심 진행 중

광주지방법원	정서인	지배기업	손해배상	48,640	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이재명	지배기업	손해배상	84,072	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	13,000,000

운영자금	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

하나은행	운영자금	24,500,000

일반자금	20,000,000

매출채권할인약정	20,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	10,000,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	15,000,000

MUFG은행	운영자금	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	32,350,000

시설자금	375,000

한도대	900,000

하나카드	법인카드	1,600,000

우리카드	법인카드	2,500,000

삼성카드	법인카드	1,000,000

(6) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업이 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. (7) 천안공장 화재보험금 청구사항 2021년 3월 23일 충남 천안시 성거읍에 있는 지배기업의 공장에서 화재가 발생한 바있습니다. 해당 화재와 관련하여 인명피해는 발생하지 않았습니다. 지배기업 은 해당 사고를 적기에 수습코자 노력하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 사고로 인한 피해추산액은 확정되지 아니하였습니다. 해당 공장은 재산 및 영업손실 등에 관한 보험에 가입되어 있으며, 피해금액 확정 시 보험사에 보험금을 청구할 예정입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	232,558	232,558

합 계	(46,776,788)	(46,776,788)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	(498,514)	(498,514)

해외사업환산손익	(19,716)	(16,728)

합 계	(518,230)	(515,242)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	2,226,834	1,696,481

미처분이익잉여금	170,937,326	173,613,368

합 계	173,164,160	175,309,849

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	175,309,849	155,798,985

지배기업소유주지분순이익	3,216,056	2,598,655

확정급여제도의 재측정요소	(58,211)	(38,549)

연차배당	(5,303,533)	(3,977,649)

분기말금액	173,164,161	154,381,442

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 계속영업 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

제품매출	112,211,358	119,549,556

상품매출	46,077,188	37,978,201

매출할인 등	(16,861,511)	(17,959,099)

소 계	141,427,035	139,568,658

기간에 걸쳐 이행:

기타매출	2,821,990	3,733,129

합 계	144,249,025	143,301,787

지리적 시장

국내매출	134,371,026	134,675,183

수출	9,877,999	8,626,604

합 계	144,249,025	143,301,787

(2) 당분기와 전분기의 계속영업 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	69,027,206	67,855,886

상품매출원가	23,262,209	23,434,986

기타매출원가	13,267	46,934

합 계	92,302,681	91,337,806

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 계속영업 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	12,031,649	12,205,105

퇴직급여	1,357,318	1,255,311

복리후생비	2,489,986	1,745,923

여비교통비	153,401	217,529

통신비	264,019	269,490

수도광열비	164,817	172,729

세금과공과	608,925	643,937

임차료	1,003,012	531,673

감가상각비	1,289,218	1,235,254

사용권자산상각비	558,822	1,073,919

투자부동산상각비	46,010	33,785

수선비	228,904	188,825

소모품비	150,925	442,661

사무용품비	16,286	16,676

도서구독료	5,038	6,817

교육공고료	25,487	38,175

지급수수료	9,598,878	9,188,264

보험료	366,580	344,971

교제비	73,012	71,822

기증비	31,678	25,361

광고선전비	1,634,741	1,875,897

견본비	6,514	7,567

물류비	5,325,741	5,214,944

차량유지비	1,085,555	1,108,306

위탁판매수수료	2,887,478	2,964,031

연구비	104,014	97,776

무형자산상각비	284,439	339,439

판매시상금	786,567	986,840

대손상각비(환입)	45,067	(1,497,791)

합 계	42,624,081	40,805,236

(2) 당분기와 전분기의 계속영업 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,144,064)	(6,849,103)

원재료와 상품의 매입액	66,655,138	66,445,283

종업원급여	27,692,530	26,944,407

감가상각비	5,203,612	5,177,072

무형자산상각비	284,439	339,440

투자부동산상각비	46,017	33,785

사용권자산상각비	1,049,561	1,249,658

물류비	7,490,817	7,346,548

수수료	16,390,822	15,942,961

기타비용	12,257,889	15,512,992

합 계	134,926,761	132,143,043

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 계속영업 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	1,418	1,419

수입수수료	11,441	33,052

외환차익	79,944	106,616

외화환산이익	86,590	17,798

유형자산처분이익	383	73,108

무형자산처분이익	-	375,000

잡이익	513,304	152,115

합 계	693,080	759,108

(2) 당분기와 전분기의 계속영업 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	9,616	75,644

유형자산폐기손실	2,493,804	17,037

외환차손	35,681	126,819

외화환산손실	5,903	221,247

기부금	203,157	315,156

기타의대손상각비	(2,217)	-

잡손실	2,203,586	59,643

합 계	4,949,530	815,546

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 계속영업 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	28,606	170,736

금융원가:

이자비용	(1,042,129)	(2,339,754)

순금융원가	(1,013,523)	(2,169,018)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업 법인세비용의 평균유효세율은 24.83%(전분기: 23.61%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	3,216,055,593	2,598,655,101

지배기업소유주지분 계속영업당기순이익	3,216,055,593	7,136,214,922

지배기업소유주지분 중단영업당기순이익	-	(4,537,559,821)

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662	26,517,662

기본주당이익	121	98

계속영업기본주당이익	121	269

중단영업기본주당이익	-	(171)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리(*), (주)영그린

(*) 전기 중 (주)해성농림은 ㈜아트밸리를 흡수합병하였으며, 상호를 ㈜아트밸리로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	184,955	-	-	-	570,581	-	-

관계기업투자	글리코해태㈜ (*)	1,349,342	-	2,366,035	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비㈜	440,298	-	13,333,481	-	-	4,581	160

기 타	(주)크라운제과	3,190,326	-	19,055	2,887,478	392,811	-	14,830

(주)씨에이치테크	545	1,053,200	-	-	-	-	-

㈜아트밸리 (구.(주)해성농림)	37,803	-	-	-	91,715	617,948	4,469

㈜코디서비스코리아	1,272	-	-	-	6,238,555	-	-

두라푸드	96,459	-	2,482,047	-	-	-	-

㈜영그린	47,535	-	-	-	62,053	-	-

합 계	5,348,535	1,053,200	18,200,618	2,887,478	7,355,715	622,529	19,459

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	151,493	-	-	-	542,691	-	-

관계기업투자	글리코해태(주) (*)	1,020,779	-	1,595,430	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	422,649	-	12,139,717	-	-	-	29,109

기 타	(주)크라운제과	3,338,306	-	19,484	2,964,031	387,112	-	29,847

(주)씨에이치테크	-	236,500	-	-	-	-	-

(주)해성농림	1,204	-	-	-	6,790,480	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	93,758	-	-

(주)두라푸드	74,382	-	2,292,452	-	-	-	-

(주)아트밸리	11,033	-	-	-	-	636,290	3,594

(주)영그린	48,271	-	-	-	80,680	-	-

합 계	5,068,117	236,500	16,047,083	2,964,031	7,894,721	636,290	62,550

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,306	-	-	239,643	56,449	-

관계기업투자	글리코해태(주)	61,300	-	1,270,111	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,995	-	13,312,355	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,995,179	-	-	1,303,681	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	127,160	-	-

㈜아트밸리 (구.(주)해성농림)	4,929	4,230,278	-	192,687	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,266,508	-	-

(주)두라푸드	-	-	2,614,971	763	-	-

(주)영그린	16,061	-	-	45,659	-	20,000

합 계	3,094,770	4,230,278	17,197,437	4,176,102	80,232	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,820	-	-	600,409	48,550	-

관계기업투자	글리코해태(주)	676,814	-	229,924	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,809	-	5,386,813	2,867	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,314,327	-	-	460,625	31,812	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	85,690	-	-

㈜아트밸리(구.(주)해성농림)	138,739	4,230,278	-	223,127	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,193,097	-	-

(주)두라푸드	542	-	1,070,458	754	-	-

(주)영그린	15,324	-	-	50,459	-	20,000

합 계	3,163,375	4,230,278	6,687,195	3,617,028	80,362	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,431,169천원과 1,355,711천원 의 보상을 제공하였습니다.

(5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 3,492,016 천 원 과 2,619,012천 원이 발 생 하였습니다. (6) 연결기업이 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 896백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 206백만원입니다. (7) 당사는 우 리사주조합에 대하 여 547,723 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	25,426,573	12,142,285

매출채권및기타채권	88,566,246	77,470,845

장기금융예치금	549,724	544,947

장기매출채권및기타채권	4,930,387	5,383,383

합 계	119,472,931	95,541,460

(2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	100,932,088	100,932,088	100,305,860	626,228	-

단기차입금	50,518,630	50,987,006	28,413,320	22,573,686	-

장기차입금(유동성 포함)	375,000	379,099	127,038	252,061	-

사채(유동성 포함)	139,830,386	144,551,301	45,687,718	1,976,028	96,887,555

리스부채(유동성 포함)	9,723,563	10,784,071	513,577	2,627,324	7,643,170

합 계	301,379,667	307,633,565	175,047,513	28,055,327	104,530,725

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	63,017,410	63,017,410	62,391,182	626,228	-

단기차입금	60,183,260	60,626,532	29,607,713	31,018,819	-

장기차입금(유동성 포함)	502,550	511,131	130,961	380,170	-

사채(유동성 포함)	139,786,045	145,514,819	963,518	47,014,685	97,536,616

리스부채(유동성 포함)	8,110,962	9,186,982	1,688,911	1,321,773	6,176,298

합 계	271,600,227	278,856,874	94,782,285	80,361,675	103,712,914

(3) 시장위험 ① 환위험연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	355,891	-	477,652	182,372	-	528,116

매출채권및기타채권	1,054,875	602,537	103,298	1,332,244	131,314	109,657

외화자산 합계	1,410,766	602,537	580,950	1,514,616	131,314	637,773

외화부채:

매입채무및기타채무	-	-	117,774	-	-	167,673

단기차입금	324,731	-	-	418,660	-	-

리스부채	-	3,240,329	-	-	3,468,744	-

외화부채 합계	324,731	3,240,329	117,774	418,660	3,468,744	167,673

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	108,603	(108,603)	109,596	(109,596)

JPY	(263,779)	263,779	(333,743)	333,743

EUR	46,318	(46,318)	47,010	(47,010)

합 계	(108,858)	108,858	(177,137)	177,137

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	9,300,000	36,350,000

고정이자율:

단기차입금	41,218,630	23,833,260

장기차입금(유동성 포함)	375,000	502,550

사채(유동성 포함)	139,830,386	139,786,045

리스부채(유동성 포함)	9,723,563	8,110,962

소 계	191,147,579	172,232,817

합 계	200,447,579	208,582,817

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	93,000	(93,000)	363,500	(363,500)

(4) 자본위험연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	200,447,580	208,582,816

현금및현금성자산(B)	25,444,222	12,151,034

순 차입금(C=A-B)	175,003,358	196,431,782

지배기업소유주지분 총계(D)	260,764,525	262,913,202

순차입금비율(E=C/D)	0.67	0.75

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,845,880	1,845,880	1,845,880	1,845,880

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	25,444,222	(*1)	12,151,033	(*1)

매출채권및기타채권	88,566,246	(*1)	77,470,845	(*1)

장기금융예치금	549,724	(*1)	544,947	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,930,387	(*1)	5,383,383	(*1)

소 계	119,490,579	95,550,208

금융자산 합계	121,336,459	97,396,088

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	50,518,630	(*1)	60,183,260	(*1)

매입채무및기타채무	100,932,088	(*1)	63,017,410	(*1)

유동성장기차입금	375,000	(*1)	502,550	(*1)

유동성사채	44,998,207	(*1)	44,980,332	(*1)

유동성리스부채	3,644,170	(*2)	2,970,311	(*2)

사채	94,832,179	(*1)	94,805,713	(*1)

리스부채	6,079,393	(*2)	5,140,650	(*2)

금융부채 합계	301,379,667	271,600,226

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률

가중평균자본비용

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

전기말:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,845,880	1,845,880

(6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	1,408,130	868,660

관련 차입금의 장부금액	1,408,130	868,660

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득액 중 미지급액	(431,155)	(377,042)

무형자산 취득액 중 미지급액	137,961	(47,966)

리스부채의 유동성대체	393,561	496,793

미지급배당금의 증가	5,303,532	3,997,649

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	60,183,260	(9,664,629)	-	-	50,518,631

장기차입금(유동성포함)	502,550	(127,550)	-	-	375,000

사채(유동성포함)	139,786,045	-	-	44,341	139,830,386

리스부채(유동성포함)	8,110,961	(1,101,293)	2,718,974	(5,080)	9,723,562

미지급배당금	-	-	5,303,532	-	5,303,532

합 계	208,582,816	(10,893,472)	8,022,506	39,261	205,751,111

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

단기차입금	49,294,786	(9,708,757)	-	39,586,029

유동성장기차입금	60,410,200	(127,550)	127,550	60,410,200

장기차입금	502,550	-	(127,550)	375,000

유동성사채	39,972,028	-	12,539	39,984,567

사채	139,611,402	-	43,152	139,654,554

유동성리스부채	7,451,636	(1,945,545)	189,710	5,695,801

리스부채	5,513,028	-	(651,138)	4,861,890

미지급배당금	-	-	3,997,649	3,997,649

합 계	302,755,630	(11,781,852)	3,591,912	294,565,690

36. 중단영업연결기업은 전기 중 매각한 해태아이스크림 주식회사의 경영성과가 중단영업의 요건을 충족한다고 판단하여, 전분기에 발생한 해태아이스크림 주식회사의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 중단영업의 구분표시로 인하여 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.(1) 전분기의 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	20,237,916

매출원가	(17,607,337)

판매비와관리비	(8,522,383)

영업손익	(5,891,804)

영업외손익	(93,937)

세전손익	(5,985,741)

세후중단영업손익	(4,537,560)

기본주당손익 (원)	(171)

희석주당손익 (원)	(171)

(2) 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,989,292)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,325,088)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,912,130

중단영업 현금및현금성자산의 증가	(2,402,250)

(3) 해태아이스크림 주식회사의 지분(100%)에 관한 일체의 권리와 의무가 2020년 10월 05일자로 양수인 주식회사 빙그레에 매각이 완료되었습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 사채발행 지배기업은 2021.04.10일 제16회 무보증사채 발행금액 400억을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 도래되는 사채의 만기는 2021.04.10일이며 발행금액은 450억 입니다. 부족자금 50억은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(2) 신규시설투자 지배기업은 450억원을 들여 해태제과식품(주)아산공장을 신설할 예정입니다. 생산 효율화를 통한 사업 경쟁력 확보 및 강화를 위한 조치로서 2022년 4월 완공예정입니다. 완공예정일은 향후 투자 진행과정에서 변경될 수 있습니다.