해태제과식품 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 16(전) 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)빨라쪼	대한민국	3,225,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)아트밸리	대한민국	18,716,975	12월 31일	문화관련 서비스업	60.00	60.00

훼미리식품(주)(*)	대한민국	2,368,920	12월 31일	과자 및 아이스크림 제조 및 판매	92.65	46.44

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림제조 및 판매	100.00	100.00

(*) 당분기에 지분 42.21% 추가취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,221,915	4,358,814	863,102	1,275,629	(322,064)	(322,064)

(주)아트밸리	22,590,538	1,945,451	20,645,087	1,545,324	81,715	81,715

훼미리식품㈜	68,632,150	52,499,963	16,132,187	13,258,409	(143,740)	(143,740)

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,284,394	597,802	686,593	346,582	(32,157)	(32,157)

2) 제 16(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,491,643	4,306,477	1,185,166	5,597,305	(798,409)	(813,617)

(주)아트밸리	22,377,764	1,814,392	20,563,372	6,785,324	438,291	438,291

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,415,829	652,383	763,446	2,113,858	110,180	102,211

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다 . 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자, 아이스크림, 냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 및 공연 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 180,667백만원, 2,205백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익(손실)은 각각 4,943백만원, (258)백만원입니다. 당분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 297,752백만원, 61,689백만원이고, 무형자산은 각각 188,481백만원, 9,802백만원입니다. 또한당분기중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 5,508백만원, 321백만원이며, 무형자산상각비는 각각 435백만원, 51백만원입니다.

(3) 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 180,525백만원, 2,566백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 5,289백만원, 88백만원입니다. 전분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 289,435백만원, 15,588백만원이고, 무형자산은 각각 188,061백만원, 10,213백만원입니다. 또한 전분기중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 5,402백만원, 501백만원이며,무형자산상각비는 각각 405백만원, 92백만원입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17 (당) 기 1분기	제 16 (전) 기 1분기

보고부문의 총 매출액	183,834,603	184,237,229

부문간 손익 제거	(962,987)	(1,145,826)

부문간 손익 제거후 매출액	182,871,616	183,091,403

보고부문의 총 영업이익	4,687,737	5,374,823

부문간 손익 제거	(2,943)	1,728

부문간 손익 제거후 영업이익	4,684,794	5,376,551

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

보유현금	1,697,644	1,608,883

요구불예금	5,509,552	12,759,323

합 계	7,207,196	14,368,206

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	신한은행

단기금융예치금	360,000	-	기업구매자금대출담보	KEB하나은행

합 계	362,000	2,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	136,507,653	(13,018,247)	123,489,406	134,234,207	(12,561,464)	121,672,743

미수금	6,461,282	(2,111,061)	4,350,221	19,553,817	(2,111,061)	17,442,756

미수수익	23	-	23	-	-	-

단기대여금	146,000	-	146,000	151,000	-	151,000

지급보증금	1,164,961	-	1,164,961	1,494,217	-	1,494,217

소 계	144,279,919	(15,129,308)	129,150,611	155,433,241	(14,672,525)	140,760,716

비유동자산:

보증금	12,808,427	(85,000)	12,723,427	12,221,820	(85,000)	12,136,820

임차보증금	8,286,158	-	8,286,158	8,350,658	-	8,350,658

장기대여금	20,000	-	20,000	15,000	-	15,000

소 계	21,114,585	(85,000)	21,029,585	20,587,478	(85,000)	20,502,478

합 계	165,394,504	(15,214,308)	150,180,196	176,020,719	(14,757,525)	161,263,194

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	14,757,525	12,464,067

대손상각비	386,720	3,291,372

지배력획득으로 인한 증가	70,063	-

제각	-	(997,914)

기말금액	15,214,308	14,757,525

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타유동자산:

선급금	683,321	622,303

선급비용	5,833,600	6,428,339

소 계	6,516,921	7,050,642

기타비유동자산:

장기선급비용	1,267,889	1,554,120

합 계	7,784,810	8,604,762

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	28,185,659	(670,266)	27,515,393	22,287,346	(545,201)	21,742,145

상품	10,564,362	(654,175)	9,910,187	11,029,109	(757,955)	10,271,154

원료	6,800,687	(192,650)	6,608,037	6,271,876	(206,161)	6,065,715

위탁원료	15,046	(3,245)	11,801	19,992	(3,245)	16,747

재료	1,587,816	(78,908)	1,508,908	998,305	(89,788)	908,517

위탁재료	454,812	(177,607)	277,205	459,471	(180,595)	278,876

저장품	276,530	(23,694)	252,836	258,800	(25,822)	232,978

미착원재료	5,643,126	-	5,643,126	5,771,470	-	5,771,470

합 계	53,528,038	(1,800,545)	51,727,493	47,096,369	(1,808,767)	45,287,602

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(8,222)	170,000

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매도가능지분상품:

상장지분상품	34,156	33,535

비상장지분상품	2,485,000	2,485,000

소 계	2,519,156	2,518,535

매도가능채무상품	4,660	4,660

합 계	2,523,816	2,523,195

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	2,523,195	2,536,520

평가손익(법인세차감전)	621	(13,325)

기말금액	2,523,816	2,523,195

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)영그린	대한민국	단미사료 제조 및 판매	12월 31일	50.00	2,199,712	50.00	1,891,815

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40.00	2,642,606	40.00	2,635,068

훼미리식품(주)(*)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	-	-	46.44	7,514,167

합 계	4,842,318	12,041,050

(*) 당분기 중 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 취득함에 따라 연결기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50.00	23,454,131	50.00	23,689,404

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	연결범위변동	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,891,815	307,897	-	2,199,712

글리코해태(주)	2,635,068	7,538	-	2,642,606

훼미리식품(주)	7,514,167	(76,193)	(7,437,974)	-

소 계	12,041,050	239,242	(7,437,974)	4,842,318

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,689,404	(235,273)	-	23,454,131

합 계	35,730,454	3,969	(7,437,974)	28,296,449

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,688,750	203,065	1,891,815

글리코해태(주)	2,626,857	8,211	2,635,068

훼미리식품(주)	7,476,140	38,027	7,514,167

소 계	11,791,747	249,303	12,041,050

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	(121,370)	23,689,404

합 계	35,602,521	127,933	35,730,454

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)영그린	1,775,710	4,184,905	316,154	1,245,037	963,348	624,709	624,709

글리코해태(주)	3,185,793	4,763,581	1,181,147	36,568	1,746,409	(196,451)	(196,451)

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,807,440	39,631,552	11,574,496	1,589,784	12,895,211	(530,682)	(530,682)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	132,909,770	-	132,909,770	113,980,435	-	113,980,435

건물	98,511,841	(39,181,178)	59,330,663	72,408,250	(23,824,608)	48,583,642

구축물	7,579,060	(4,563,244)	3,015,816	5,245,527	(3,642,358)	1,603,169

기계장치	277,401,991	(156,206,006)	121,195,985	226,910,533	(122,130,130)	104,780,403

차량운반구	18,363,435	(4,763,784)	13,599,651	17,861,842	(3,864,124)	13,997,718

기타유형자산	112,513,047	(91,226,539)	21,286,508	109,502,423	(87,334,433)	22,167,990

건설중인자산	8,102,179	-	8,102,179	7,521,051	-	7,521,051

합 계	655,381,323	(295,940,751)	359,440,572	553,430,061	(240,795,653)	312,634,408

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	연결범위변동	기말금액

토지	113,980,435	-	-	-	925,127	18,004,208	132,909,770

건물	48,583,642	83,110	-	(581,205)	232,886	11,012,230	59,330,663

구축물	1,603,169	7,399	-	(29,420)	-	1,434,668	3,015,816

기계장치	104,780,403	2,384,153	-	(2,721,133)	452,509	16,300,053	121,195,985

차량운반구	13,997,718	213,167	-	(643,246)	-	32,012	13,599,651

기타유형자산	22,167,990	859,417	-	(1,825,897)	(32,934)	117,932	21,286,508

건설중인자산	7,521,051	1,215,728	(350,000)	-	(430,200)	145,600	8,102,179

합 계	312,634,408	4,762,974	(350,000)	(5,800,901)	1,147,388	47,046,703	359,440,572

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기타증감(*)	기말금액

토지	113,980,435	-	-	-	-	113,980,435

건물	49,954,791	851,018	-	(2,222,167)	-	48,583,642

구축물	1,515,902	387,278	(3,000)	(297,011)	-	1,603,169

기계장치	96,425,750	18,036,071	(29)	(10,518,083)	836,694	104,780,403

차량운반구	2,125,057	14,676,501	(158,964)	(2,644,876)	-	13,997,718

기타유형자산	23,271,203	7,857,054	(153,621)	(8,223,842)	(582,804)	22,167,990

건설중인자산	3,834,116	3,942,635	-	-	(255,700)	7,521,051

합 계	291,107,254	45,750,557	(315,614)	(23,905,979)	(1,810)	312,634,408

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치 등으로 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다 . 12. 영업권및무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	10,727,453	(6,690,924)	4,036,529	10,308,888	(6,380,757)	3,928,131

소프트웨어	5,575,037	(5,019,587)	555,450	5,537,892	(4,975,850)	562,042

기타의무형자산	5,827,822	(1,467,021)	4,360,801	6,148,235	(1,643,620)	4,504,615

영업권	189,330,052	-	189,330,052	189,330,052	-	189,330,052

합 계	211,460,364	(13,177,532)	198,282,832	211,325,067	(13,000,227)	198,324,840

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,928,131	417,565	(310,167)	1,000	4,036,529

소프트웨어	562,042	37,145	(43,737)	-	555,450

기타의무형자산	4,504,615	6,051	(132,324)	(17,541)	4,360,801

영업권	189,330,052	-	-	-	189,330,052

합 계	198,324,840	460,761	(486,228)	(16,541)	198,282,832

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,517,042	1,677,141	(1,266,052)	-	-	3,928,131

소프트웨어	550,073	209,324	(197,355)	-	-	562,042

기타의무형자산	4,868,482	554,396	(644,048)	(271,088)	(3,127)	4,504,615

영업권	189,330,052	-	-	-	-	189,330,052

합 계	198,265,649	2,440,861	(2,107,455)	(271,088)	(3,127)	198,324,840

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,034,507	-	10,034,507	10,959,633	-	10,959,633

건물	3,149,192	(989,526)	2,159,666	3,480,823	(1,060,547)	2,420,276

합 계	13,183,699	(989,526)	12,194,173	14,440,456	(1,060,547)	13,379,909

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액	기초금액	상각액	처분액	기말금액

토지	10,959,633	-	(925,126)	10,034,507	11,073,303	-	(113,670)	10,959,633

건물	2,420,276	(27,724)	(232,886)	2,159,666	2,658,792	(204,536)	(33,980)	2,420,276

합 계	13,379,909	(27,724)	(1,158,012)	12,194,173	13,732,095	(204,536)	(147,650)	13,379,909

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

임대수익	291,435	271,916

임대원가	(45,136)	(51,670)

합 계	246,299	220,246

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	123,123,409	161,512,000	장,단기차입금	60,300,000	우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

KDB산업은행	시설,운영자금대출	21,041,670	-

신한은행	무역금융	5,000,000	8,000,000

매출채권 매각 등(*)	1,231,497	-

KEB하나은행	운영자금	15,222,100	12,992,100

매출채권 매각 등(*)	6,144,658	-

수협중앙회	당좌차월	-	3,000,000

NH농협은행	운영자금	500,000	500,000

우리은행	당좌차월	18,000,000	20,000,000

매출채권 매각 등(*)	462,305	450,241

합 계	67,602,230	44,942,341

(*) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.73 ~ 5.80 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최종만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

우리은행	일반자금대출	2017.06.02	3.95	59,800,000	59,800,000

신한은행	2018.01.21	4.86	944,444	-

KDB산업은행	시설자금대출	2021.12.29	2.79	4,429,380	1,227,777

합 계	65,173,824	61,027,777

유동성 대체	(61,768,124)	(60,933,333)

장부금액	3,405,700	94,444

(3) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

16. 사채당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

제10회 무보증공모사채	2017.07.30	3.49	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	2.25	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

소 계	160,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(182,694)	(240,654)

유동성사채	(69,961,850)	(69,933,479)

합 계	89,855,456	89,825,867

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동부채:

매입채무	105,715,785	111,544,054

미지급금	25,170,472	24,438,707

미지급비용	28,050,984	21,704,413

수입보증금	2,334,147	2,276,740

소 계	161,271,388	159,963,914

비유동부채:

임대보증금	201,000	201,000

합 계	161,472,388	160,164,914

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타유동부채 :

선수금	39,978	26,142

예수금	615,887	648,414

부가가치세예수금	4,974,541	4,913,392

소 계	5,630,406	5,587,948

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	5,124,928	5,012,907

합 계	10,755,334	10,600,855

19. 반품충당부채 연결기업은 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	10,449,729	10,438,234

설정액	10,706,803	10,449,729

사용액	(10,449,729)	(10,438,234)

기말금액	10,706,803	10,449,729

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	23,423,141	23,299,058

복리후생비	3,964,853	6,330,180

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,807,518	2,387,400

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	20,386	25,287

합 계	30,215,898	32,041,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	65,928,880	65,520,423

사외적립자산의 공정가치	(19,542,645)	(15,488,023)

차 감 계	46,386,235	50,032,400

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	65,520,423	15,488,023	50,032,400	62,690,396	14,510,423	48,179,973

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,488,408	-	2,488,408	9,516,598	-	9,516,598

이자원가(수익)	395,126	76,016	319,110	1,452,015	276,229	1,175,786

소 계	2,883,534	76,016	2,807,518	10,968,613	276,229	10,692,384

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	31,541	-	31,541

(재무적 가정)	-	-	-	(728,728)	-	(728,728)

(경험조정)	-	-	-	589,729	-	589,729

- 사외적립자산 비용	-	(110,633)	110,633	-	(148,201)	148,201

소 계	-	(110,633)	110,633	(107,458)	(148,201)	40,743

기타:

납부한 기여금	-	214,536	(214,536)	-	849,572	(849,572)

퇴직금의 지급	(3,847,768)	(57,882)	(3,789,886)	(8,046,456)	-	(8,046,456)

연결범위의 변동	1,392,025	3,932,585	(2,540,560)	-	-	-

기타	(19,334)	-	(19,334)	15,328	-	15,328

소 계	(2,475,077)	4,089,239	(6,564,316)	(8,031,128)	849,572	(8,880,700)

기말 잔액	65,928,880	19,542,645	46,386,235	65,520,423	15,488,023	50,032,400

21. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 원고인 소송사건:

서울중앙지방법원 외	연결기업	최진식 외 79명	채권지급명령진행	977,002	1심 진행 중

서울북부지방법원	연결기업	주식회사 뉴스타운	정정보도 및 손해배상	150,000	1심 진행 중

연결기업이 피고인 소송사건:

서울중앙지방법원	메리츠화재 주식회사	연결기업	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	연결기업	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원	강명준 외 7명	연결기업	신주발행유지	100,000	1심 승소,2심 진행 중

대전지방법원	송인웅 외 5명	연결기업	신주식배정이행청구	30,588	1심 승소,2심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

신한은행	당좌차월	13,000,000	-

일반자금	12,827,777	944,444

운영자금	5,000,000	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000	6,823,910

KEB하나은행	운영자금	36,500,000	15,222,100

매출채권할인약정	24,000,000	-

수입신용장 개설	USD 3,000,000	-

전자외상매출채권담보	24,000,000	6,144,658

법인카드	2,600,000	408,765

우리은행	당좌차월	20,000,000	18,000,000

일반자금	59,800,000	59,800,000

매입외환	USD 700,000	USD 275,546

전자외상매출채권담보	25,000,000	13,624,052

수출채권매각	-	USD 138,668

수입신용장개설	USD 5,892,000	USD 1,430,711

국민은행	당좌차월	10,000,000	-

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	11,000,000	-

운영자금	500,000	500,000

매출채권할인약정	5,000,000	-

수협중앙회	운영자금	8,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	31,041,670	21,041,670

시설자금	4,429,380	4,429,380

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초금액	29,116,822	14,558,411	15,504,900	7,752,450

전환우선주의 전환	-	-	9,907,082	4,953,541

유상증자	-	-	3,704,840	1,852,420

기말금액	29,116,822	14,558,411	29,116,822	14,558,411

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

기초금액	120,336,971	68,357,469

전환우선주의 전환	-	(840,522)

유상증자	-	52,820,024

기말금액	120,336,971	120,336,971

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

기타자본조정	(75,869)	(75,869)

합 계	(47,085,215)	(47,085,215)

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본(자기주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	2,599,160	(42,410,014)	5,198,320	(84,820,028)

자기주식의 처분	-	-	(2,599,160)	42,410,014

기말	2,599,160	(42,410,014)	2,599,160	(42,410,014)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가이익	15,529	15,045

해외사업환산손실	(96,275)	(51,578)

합 계	(80,746)	(36,533)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

법정적립금	446,600	48,835

미처분이익잉여금	196,355,058	198,659,399

합 계	196,801,658	198,708,234

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기

기초금액	198,708,234	173,454,966

지배기업소유주지분순이익	2,157,367	25,288,393

확정급여제도의 재측정요소	(86,294)	(35,125)

연차배당	(3,977,649)	-

기말금액	196,801,658	198,708,234

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

매출액:

제품매출액	117,299,864	118,271,637

상품매출액	72,385,585	71,560,614

기타매출액	2,635,519	2,874,989

용역매출액	509,364	665,091

매출할인 등	(9,958,716)	(10,280,928)

합 계	182,871,616	183,091,403

매출원가:

제품매출원가	63,749,953	64,565,113

상품매출원가	48,563,249	44,040,562

기타매출원가	14,762	14,621

용역매출원가	436,389	555,088

합 계	112,764,353	109,175,384

26. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	15,157,979	15,339,059

퇴직급여	1,712,050	1,406,232

복리후생비	2,624,521	4,767,553

여비교통비	397,412	364,061

통신비	302,306	318,516

수도광열비	357,795	360,765

세금과공과	780,092	736,712

임차료	3,079,117	3,777,130

감가상각비	2,455,458	2,501,042

수선비	342,121	354,565

소모품비	344,495	284,824

사무용품비	5,899	6,404

도서구독료	8,170	11,077

교육공고료	137,744	111,823

지급수수료	17,856,112	18,700,858

보험료	440,155	437,873

교제비	86,803	143,186

기증비	51,405	68,195

광고선전비	4,983,351	4,646,408

견본비	8,799	9,781

물류비	6,256,125	6,239,778

차량유지비	2,089,659	1,968,574

위탁판매수수료	3,763,396	3,807,834

연구비	151,878	136,857

무형자산상각비	484,899	480,545

판매시상금	1,156,947	1,135,885

대손상각비	386,720	422,720

운반비	-	5

도서인쇄비	1,060	1,206

합 계	65,422,468	68,539,468

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,476,437)	(4,356,604)

원재료와 상품의 매입액	94,982,852	93,826,247

종업원급여	30,215,898	32,041,925

감가상각비 및 무형자산상각비	6,314,852	6,400,302

물류비	8,606,607	8,445,039

수수료	23,703,697	25,977,943

기타비용	17,839,353	15,379,999

합 계	178,186,822	177,714,851

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

수입임대료	296,457	263,136

수입수수료	60,626	62,164

외환차익	-	79,758

외화환산이익	3,297	19,200

염가매수차익	1,438,299	-

잡이익	248,714	312,517

합 계	2,047,393	736,775

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

기타지급수수료	91,850	230,335

외환차손	384,490	154,954

외화환산손실	247,727	157,935

기부금	317,977	65,110

관계기업투자주식처분손실	666,591	-

잡손실	155,815	85,747

합 계	1,864,450	694,081

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	28,075	1,700

금융원가:

이자비용	(2,321,132)	(3,126,268)

순금융원가	(2,293,057)	(3,124,568)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	28,075	1,700

금융원가:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(2,321,132)	(3,126,268)

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	898,864	1,249,081

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	77	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(534,548)	(1,316,613)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	24,203	571,073

법인세비용	388,596	503,541

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 1분기	제 16(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	2,157,366,633	1,765,426,957

우선주배당금(*1)	-	(774,852,016)

보통주순이익	2,157,366,633	990,574,941

가중평균유통보통주식수(*2)	26,517,662주	10,744,118주

기본주당순이익	81	92

(*1) 전기 중 보통주로 모두 전환된 지배기업의 전환우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 액면금액의 1%를 우선배당받고 나머지 금액에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 추가 배당을 받도록 되어 있습니다.

(*2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당) 기 1분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-01-01	기초	26,517,662	90	2,386,589,580

가중평균유통보통주식수 = 2,386,589,580 ÷ 90 = 26,517,662주

2) 제 16(전) 기 1분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-01-01	기초	10,306,580	91	937,898,780

2016-01-08	자기주식처분	474,000	84	39,816,000

합 계	977,714,780

가중평균유통보통주식수 = 977,714,780 ÷ 91 = 10,744,118 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

관계기업	(주)영그린, 글리코해태(주)

공동지배기업	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,662,720	-	23,002	2,515,701	381,298	2,630,151

관계기업투자	(주)영그린	44,871	-	-	-	94,876	-

글리코해태(주) (*1)	1,270,185	-	1,746,409	-	-	-

훼미리식품(주) (*2)	29,324	-	11,735,673	-	18,339	6,427

공동지배기업투자	해태가루비(주)	501,915	-	12,881,461	-	-	21,797

기 타	(주)크라운제과	957,111	-	8,838	1,178,536	105,816	6,177

(주)씨에이치테크	-	58,800	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	1,238	-	-	-	7,547,397	22,118

(주)해성농림	375,772	3,000	-	-	63,617	146,345

(주)두라푸드	61,781	-	2,270,859	-	-	180

합 계	5,904,917	61,800	28,666,242	3,694,237	8,211,343	2,833,195

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결기업은 당기 중 관계기업인 훼미리식품(주)의 지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 상기의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 이전에 이루어진거래입니다.2) 제 16(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	기타

지배기업	(주)크라운제과(*1)	3,814,816	-	32,587	3,714,750	307,017	17,022

관계기업투자	(주)영그린	60,082	-	-	-	80,500	-

글리코해태(주)(*2)	2,607,120	-	2,717,157	-	-	-

(주)훼미리식품	9,397	-	11,164,818	-	18,824	6,161

공동지배기업투자	해태가루비(주)	644,770	-	14,470,616	-	-	14,540

기 타	(주)씨에이치테크	-	13,000	-	-	-	2,700

(주)코디서비스코리아	3,476	-	-	-	7,465,164	9,005

(주)해성농림	-	-	-	-	68,422	78,842

(주)두라푸드	38,881	-	1,781,886	-	-	-

합 계	7,178,542	13,000	30,167,064	3,714,750	7,939,927	128,270

(*1) 당1분기 중 (주)크라운제과는 (주)크라운해태홀딩스와 (주)크라운제과로 분할되었으며, 상기 거래는 분할 전 거래입니다.(*2) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무및미지급금	미지급비용	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	254,147	-	223,374	2,619,012	200,000

관계기업투자	(주)영그린	15,291	-	66,381	-	20,000

글리코해태(주)	939,389	-	847,793	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	39,579	-	18,180,459	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,154,034	-	507,362	-	-

(주)씨에이치테크	-	-	26,730	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	2,786,183	-	-

(주)해성농림	56,792	12,965,520	128,224	-	-

(주)두라푸드	-	-	3,117,905	-	-

합 계	3,459,232	12,965,520	25,884,411	2,619,012	220,000

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과(*)	4,989,578	-	925,289	339,452	200

관계기업투자	(주)영그린	23,316	-	-	74,599	10,000

글리코해태(주)	1,198,260	-	4,455,403	-	-

(주)훼미리식품	-	-	15,081,116	11,587	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	39,496	-	18,128,047	135,181	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	-	346,555	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	2,682,253	-

(주)해성농림	-	3,980,615	-	23,525	-

(주)두라푸드	-	-	3,121,263	-	-

합 계	6,250,650	3,980,615	41,711,118	3,613,152	10,200

(*) 당1분기 중 (주)크라운제과는 (주)크라운해태홀딩스와 (주)크라운제과로 분할되었으며, 상기 거래는 분할 전 채권 및 채무입니다. (4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,437,056천원과 2,909,319 천원 의 보상을 제공하였습니다.

32. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금성자산	5,509,552	12,759,323

매출채권 및 기타채권	129,150,611	140,760,716

단기금융예치금	360,000	-

장기금융예치금	467,200	2,000

장기매출채권 및 기타채권	21,029,585	20,502,478

합 계	156,516,948	174,024,517

(2) 유동성위험연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	161,472,388	161,472,388	101,542,652	59,428,736	501,000

단기차입금	67,602,229	61,093,636	32,230,234	28,863,402	-

장기차입금(유동성 포함)	65,173,824	65,830,908	60,962,590	2,039,863	2,828,455

사채(유동성 포함)	159,817,306	163,331,963	1,138,575	71,775,229	90,418,159

합 계	454,065,747	451,728,895	195,874,051	162,107,230	93,747,614

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	160,164,914	160,164,914	105,607,685	54,056,229	501,000

단기차입금	44,942,341	45,643,052	3,789,597	41,853,455	-

장기차입금(유동성 포함)	61,027,777	62,048,292	886,481	61,067,367	94,444

사채(유동성 포함)	159,759,345	164,470,537	1,138,575	72,386,854	90,945,108

합 계	425,894,377	432,326,795	111,422,338	229,363,905	91,540,552

(3) 시장위험① 환위험연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	406,481	1,591,042	703,456	974,814

매출채권	5,165,962	245,889	5,031,523	522,384

외화자산 합계	5,572,443	1,836,931	5,734,979	1,497,198

외화부채:

매입채무	20,905	-	87,532	-

단기차입금	462,305	-	450,241	-

외화부채 합계	483,210	-	537,773	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	508,923	(508,923)	519,721	(519,721)

JPY	183,693	(183,693)	149,720	(149,720)

합 계	692,616	(692,616)	669,441	(669,441)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

변동이자율:

단기차입금	24,467,825	8,000,000

장기차입금	4,429,380	-

소 계	28,897,205	8,000,000

고정이자율:

단기차입금	43,134,405	36,942,341

장기차입금(유동성 포함)	60,744,444	61,027,777

사채(유동성 포함)	159,817,306	159,759,346

소 계	263,696,155	257,729,464

합 계	292,593,360	265,729,464

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	170,917	(170,917)	80,000	(80,000)

(4) 자본위험연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

차입금 총계(A)	292,593,360	265,729,464

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	7,207,196	14,368,206

순 차입금(C=A-B)	285,386,164	251,361,258

지배기업소유주지분 총계(D)	284,531,079	286,481,868

순차입금비율(E=C/D)	1.00	0.88

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	34,156	34,156	33,535	33,535

취득원가로 인식된 금융자산(*1):

매도가능금융자산	2,489,660	2,489,660	2,489,660	2,489,660

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

현금및현금성자산	7,207,196	7,207,196	14,368,206	14,368,206

단기금융예치금	360,000	360,000	-	-

매출채권및기타채권	129,150,611	129,150,611	140,760,716	140,760,716

장기금융예치금	467,200	467,200	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	21,029,585	21,029,585	20,502,478	20,502,478

소 계	158,214,592	158,214,592	175,633,400	175,633,400

금융자산 합계	160,738,408	160,738,408	178,156,595	178,156,595

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

단기차입금	67,602,229	67,602,229	44,942,341	44,942,341

매입채무및기타채무	161,271,388	161,271,388	159,963,914	159,963,914

장기매입채무및기타채무	201,000	201,000	201,000	201,000

유동성장기차입금	61,768,124	61,768,124	60,933,333	60,933,333

유동성사채	69,961,850	69,961,850	69,933,479	69,933,479

장기차입금	3,405,700	3,405,700	94,444	94,444

사채	89,855,456	89,855,456	89,825,867	89,825,867

금융부채 합계	454,065,747	454,065,747	425,894,378	425,894,378

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기 1분기:

매도가능금융자산	34,156	-	-	34,156

제 16(전) 기:

매도가능금융자산	33,535	-	-	33,535

(6) 금융자산의 양도당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액 (*)	7,838,460	450,241

관련 차입금의 장부금액	7,838,460	450,241

(*) 할인된 매출채권에는 연결회사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다.연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

33. 비현금거래당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유형자산 취득액 중 미지급액	6,161,851	5,399,078

무형자산 취득액 중 미지급액	597,250	515,616

34. 사업결합2017년 3월 29일 연결기업은 비상장기업으로서 과자류 및 빙과류의 제조. 판매를 주영업활동으로 하는 훼미리식품 주식회사의 의결권 있는 주식 46.21% (기존지분 46.44%)를 추가 취득하여 연결대상 종속기업에 편입하였습니다.① 취득일 현재 훼미리식품 주식회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

자산

유동자산

- 현금및현금성자산	366,517

- 매출채권및기타채권	17,017,690

- 선급금	50,704

- 재고자산	2,963,455

- 기타	476,166

유동자산소계	20,874,532

비유동자산

- 유형자산	47,046,703

- 무형자산	1,000

- 기타	709,915

비유동자산소계	47,757,618

자산합계	68,632,150

부채

유동부채

- 매입채무및기타채무	13,221,540

- 단기차입금	35,417,825

- 기타	1,224,806

유동부채소계	49,864,171

비유동부채

- 장기차입금	3,405,700

- 기타	(769,908)

비유동부채소계	2,635,792

부채총계	52,499,963

순자산공정가치(A) (*)	16,132,187

비지배지분(B)	1,186,018

취득한 순자산(A-B)	14,946,169

취득으로 인한 염가매수차익 (잠정금액)	1,438,299

총 이전대가	13,507,870

(*) 순자산공정가치의 평가는 당기말에 확정될 예정입니다.② 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

내 역	금 액

취득한 종속기업이 보유한 현금	366,517

현금지급 이전대가	(6,736,487)

사업결합 순현금흐름	(6,369,970)