해태제과식품 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.

지배기업의 당분기말 보통주자본금은 7,752,450천원, 우선주자본금은 4,159,827천원이며, 보통주와 우선주에 대한 주식소유현황은 다음과 같습니다 .

주주명	소유주식수(주)	보통주지분율(%)	우선주지분율(%)	비고

보통주	우선주

(주)크라운제과	7,557,000	8,315,650	48.74	99.95	무의결권부전환우선주

기타	3,223,580	4,004	20.79	0.05

자기주식	4,724,320	-	30.47	-

합 계	15,504,900	8,319,654	100.00	100.00

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	자본금	결산일	업종	지분율(%)

제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

(주)빨라쪼	대한민국	3,225,000	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)아트밸리	대한민국	18,716,975	12월 31일	문화관련 서비스업	60.00	60.00

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	403,888	12월 31일	아이스크림 제조 및 판매	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,863,046	3,951,527	1,911,519	1,425,506	(87,263)	(87,263)

(주)아트밸리	22,638,734	2,384,275	20,254,459	1,919,938	129,377	129,377

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,351,532	680,515	671,017	366,758	(4,166)	9,783

2) 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)빨라쪼	5,892,049	3,893,266	1,998,783	5,280,095	(741,197)	(741,197)

(주)아트밸리	22,537,703	2,412,622	20,125,081	6,914,489	85,092	85,092

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,322,114	660,879	661,235	2,023,859	149,977	130,699

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 재무제표표시 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준에서 요구하더라도 중요하지 않을 경우 재무제표에 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다. (2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

보유현금	1,291,383	828,466

요구불예금	6,445,964	18,781,410

합 계	7,737,347	19,609,876

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

2,500	2,500	당좌개설보증금	(주)한국스탠다드차타드은행

합 계	4,500	4,500

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	118,164,260	(11,649,359)	106,514,901	113,545,917	(11,226,639)	102,319,278

미수금	8,140,544	(1,152,428)	6,988,116	6,405,336	(1,152,428)	5,252,908

단기대여금	140,000	-	140,000	125,000	-	125,000

지급보증금	1,644,632	-	1,644,632	1,547,822	-	1,547,822

소 계	128,089,436	(12,801,787)	115,287,649	121,624,075	(12,379,067)	109,245,008

비유동자산:

보증금	12,339,220	(85,000)	12,254,220	12,339,220	(85,000)	12,254,220

임차보증금	8,241,530	-	8,241,530	8,131,506	-	8,131,506

장기대여금	21,000	-	21,000	36,000	-	36,000

소 계	20,601,750	(85,000)	20,516,750	20,506,726	(85,000)	20,421,726

합 계	148,691,186	(12,886,787)	135,804,399	142,130,801	(12,464,067)	129,666,734

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	12,464,067	11,527,428

대손상각비	422,720	6,935,930

제각	-	(5,999,291)

기말금액	12,886,787	12,464,067

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기타유동자산:

선급금	1,190,096	1,005,376

선급비용	7,757,479	7,482,382

소 계	8,947,575	8,487,758

기타비유동자산:

장기선급비용	2,348,991	2,171,289

합 계	11,296,566	10,659,047

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	26,110,160	(431,296)	25,678,864	24,103,694	(257,314)	23,846,380

상품	10,306,730	(219,191)	10,087,539	8,097,377	(212,006)	7,885,371

원료	7,140,965	(230,801)	6,910,164	6,058,531	(233,374)	5,825,157

위탁원료	11,505	(3,245)	8,260	11,505	(3,245)	8,260

재료	1,303,348	(74,621)	1,228,727	1,134,390	(82,021)	1,052,369

위탁재료	468,684	(188,229)	280,455	487,306	(187,170)	300,136

저장품	274,515	(18,494)	256,021	228,182	(20,747)	207,435

미착원재료	5,533,736	-	5,533,736	6,502,055	-	6,502,055

합 계	51,149,643	(1,165,877)	49,983,766	46,623,040	(995,877)	45,627,163

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

재고자산평가손실	170,000	27,327

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

매도가능지분상품:

상장지분상품	45,311	46,860

비상장지분상품	2,485,000	2,485,000

소 계	2,530,311	2,531,860

매도가능채무상품	4,660	4,660

합 계	2,534,971	2,536,520

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	2,536,520	2,523,577

평가손익(법인세차감전)	(1,549)	12,943

기말금액	2,534,971	2,536,520

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)영그린	대한민국	단미사료 제조 및 판매	12월 31일	50.00	1,751,169	50.00	1,688,750

글리코해태(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,650,368	40.00	2,626,857

훼미리식품(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	46.44	7,391,853	46.44	7,476,140

합 계	11,793,390	11,791,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류판매	12월 31일	50.00	23,835,172	50.00	23,810,774

(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기순손익지분	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,688,750	62,419	1,751,169

글리코해태(주)	2,626,857	23,511	2,650,368

훼미리식품(주)	7,476,140	(84,287)	7,391,853

소 계	11,791,747	1,643	11,793,390

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	24,398	23,835,172

합 계	35,602,521	26,041	35,628,562

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득금액	당기순손익지분	기말금액

관계기업투자:

(주)영그린	1,456,852	-	231,898	1,688,750

글리코해태(주)	2,655,360	-	(28,503)	2,626,857

훼미리식품(주)	7,346,097	-	130,043	7,476,140

소 계	11,458,309	-	333,438	11,791,747

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	12,245,419	9,000,000	2,565,355	23,810,774

합 계	23,703,728	9,000,000	2,898,793	35,602,521

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익 (손실)	총포괄손익

관계기업투자:

(주)영그린	957,502	4,300,111	515,276	1,240,000	824,465	132,143	132,143

글리코해태(주)	3,239,675	4,835,946	1,083,954	169,223	2,717,157	155,546	155,546

훼미리식품(주)	15,897,403	48,284,379	40,564,168	7,581,421	13,305,280	(61,884)	(61,884)

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	28,020,514	31,065,143	9,776,891	1,282,798	14,485,155	58,284	58,284

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	113,980,435	-	113,980,435	113,980,435	-	113,980,435

건물	71,823,062	(22,176,066)	49,646,996	71,557,232	(21,602,441)	49,954,791

구축물	4,866,148	(3,422,639)	1,443,509	4,861,248	(3,345,346)	1,515,902

기계장치	210,523,488	(114,190,335)	96,333,153	208,075,454	(111,649,704)	96,425,750

차량운반구	17,300,827	(2,107,393)	15,193,434	3,587,849	(1,462,792)	2,125,057

기타유형자산	104,145,499	(80,930,824)	23,214,675	104,450,821	(81,179,618)	23,271,203

건설중인자산	5,210,649	-	5,210,649	3,834,116	-	3,834,116

합 계	527,850,108	(222,827,257)	305,022,851	510,347,155	(219,239,901)	291,107,254

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	113,980,435	-	-	-	-	113,980,435

건물	49,954,791	265,830	-	(573,625)	-	49,646,996

구축물	1,515,902	4,900	-	(77,293)	-	1,443,509

기계장치	96,425,750	2,159,350	-	(2,528,753)	276,806	96,333,153

차량운반구	2,125,057	13,712,977	-	(644,600)	-	15,193,434

기타유형자산	23,271,203	2,053,176	(24,822)	(2,048,302)	(36,580)	23,214,675

건설중인자산	3,834,116	1,612,533	-	-	(236,000)	5,210,649

합 계	291,107,254	19,808,766	(24,822)	(5,872,573)	4,226	305,022,851

(*) 기타증감액은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 내역 및 환율변동효과 금액입니다 .

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기타증감액(*)	기말금액

토지	113,197,899	2,460,942	(1,678,406)	-	-	113,980,435

건물	50,191,725	2,236,066	(281,010)	(2,295,663)	103,673	49,954,791

구축물	1,447,323	308,086	-	(298,835)	59,328	1,515,902

기계장치	85,451,315	19,005,648	(15,800)	(9,316,952)	1,301,539	96,425,750

차량운반구	1,651,016	1,412,446	(406,641)	(531,764)	-	2,125,057

기타유형자산	23,314,811	8,452,530	(63,556)	(8,000,885)	(431,697)	23,271,203

건설중인자산	1,918,413	2,908,246	(128)	-	(992,415)	3,834,116

합 계	277,172,502	36,783,964	(2,445,541)	(20,444,099)	40,428	291,107,254

(*) 건물의 기타증감액은 건설중인자산 및 임대비율 변동으로 인해 투자부동산에서 유형자산으로 대체 된 금액이며, 기계장치의 기타증감액은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 내역입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	8,184,983	(4,488,663)	3,696,320	7,720,837	(4,203,795)	3,517,042

소프트웨어	5,089,990	(4,550,379)	539,611	5,053,990	(4,503,917)	550,073

기타의무형자산	5,538,640	(830,758)	4,707,882	5,533,717	(665,235)	4,868,482

영업권	189,330,052	-	189,330,052	189,330,052	-	189,330,052

합 계	208,143,665	(9,869,800)	198,273,865	207,638,596	(9,372,947)	198,265,649

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,517,042	464,145	(284,867)	-	-	3,696,320

소프트웨어	550,073	36,000	(46,462)	-	-	539,611

기타의무형자산	4,868,482	-	(165,523)	(242)	5,165	4,707,882

영업권	189,330,052	-	-	-	-	189,330,052

합 계	198,265,649	500,145	(496,852)	(242)	5,165	198,273,865

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	처분액	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	2,678,471	1,780,814	(942,243)	-	-	3,517,042

소프트웨어	400,646	317,640	(168,213)	-	-	550,073

기타의무형자산	4,775,517	736,339	(575,943)	(52,509)	(14,922)	4,868,482

영업권	189,330,052	-	-	-	-	189,330,052

합 계	197,184,686	2,834,793	(1,686,399)	(52,509)	(14,922)	198,265,649

(*) 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,073,303	-	11,073,303	11,073,303	-	11,073,303

건물	3,607,128	(979,213)	2,627,915	3,607,128	(948,336)	2,658,792

합 계	14,680,431	(979,213)	13,701,218	14,680,431	(948,336)	13,732,095

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	감가상각	기말금액	기초금액	취득액	감가상각	기말금액

토지	11,073,303	-	11,073,303	11,073,303	-	-	11,073,303

건물	2,658,792	(30,877)	2,627,915	2,799,443	(96,779)	(43,872)	2,658,792

합 계	13,732,095	(30,877)	13,701,218	13,872,746	(96,779)	(43,872)	13,732,095

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

임대수익	271,916	271,916

임대원가	(51,670)	(40,612)

합 계	220,246	231,304

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 투자부동산	76,938,302	131,800,000	장,단기차입금	71,000,000	(주)우리은행 등

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	당좌차월	4,200,000	-

(주)하나은행	운영자금	981,000	1,023,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	운영자금	1,954,100	1,831,100

농협은행(주)	운영자금	1,000,000	1,000,000

(주)우리은행	매출채권 매각 등(*)	455,688	486,735

합 계	18,590,788	14,340,835

(*) 연결실체는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.97 ~ 5.29 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

(주)우리은행	일반자금대출	2017.06.02	3.95	70,000,000	70,000,000

(주)하나은행	2017.06.02	4.90	30,000,000	30,000,000

(주)신한은행	2018.01.21	4.86	2,077,777	2,361,111

합 계	102,077,777	102,361,111

유동성 대체	(1,133,333)	(1,133,333)

장부금액	100,944,444	101,227,778

(3) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

16. 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

제9회 무보증공모사채	2016.08.22	3.93	60,000,000	60,000,000

제10회 무보증공모사채	2017.07.30	3.49	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018.04.10	2.25	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018.10.05	2.51	30,000,000	30,000,000

소 계	220,000,000	220,000,000

사채할인발행차금	(453,801)	(535,671)

유동성사채	(59,958,984)	(59,933,351)

합 계	159,587,215	159,530,978

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

유동부채:

매입채무	113,460,398	110,467,180

미지급금	26,803,992	25,764,468

미지급비용	19,119,395	20,732,150

수입보증금	2,145,310	2,289,943

소 계	161,529,095	159,253,741

비유동부채:

임대보증금	201,000	201,000

합 계	161,730,095	159,454,741

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기타유동부채 :

선수금	21,533	42,966

예수금	991,619	892,717

부가가치세예수금	3,462,320	4,948,541

소 계	4,475,472	5,884,224

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	4,613,042	4,505,271

합 계	9,088,514	10,389,495

19. 반품충당부채연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	10,438,234	12,208,177

설정액	10,531,371	10,438,234

사용액	(10,438,234)	(12,208,177)

기말금액	10,531,371	10,438,234

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

급 여	23,299,058	22,043,147

복리후생비	6,330,180	4,295,814

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,387,400	2,227,251

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	25,287	21,608

합 계	32,041,925	28,587,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	63,537,984	62,690,396

사외적립자산의 공정가치	(14,770,307)	(14,510,423)

차 감 계	48,767,677	48,179,973

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	62,690,396	14,510,423	48,179,973	58,866,035	13,278,457	45,587,578

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,126,834	-	2,126,834	8,969,319	-	8,969,319

이자원가(수익)	322,944	62,378	260,566	1,472,678	259,846	1,212,832

소 계	2,449,778	62,378	2,387,400	10,441,997	259,846	10,182,151

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	6,714	-	6,714

(재무적 가정)	-	-	-	(27,785)	-	(27,785)

(경험조정)	-	-	-	1,597,008	-	1,597,008

- 사외적립자산 비용	-	(12,359)	12,359	-	(67,837)	67,837

소 계	-	(12,359)	12,359	1,575,937	(67,837)	1,643,774

기타:

납부한 기여금	-	209,865	(209,865)	-	1,039,957	(1,039,957)

급여 지급	(1,608,123)	-	(1,608,123)	(8,182,246)	-	(8,182,246)

기타	5,933	-	5,933	(11,327)	-	(11,327)

소 계	(1,602,190)	209,865	(1,812,055)	(8,193,573)	1,039,957	(9,233,530)

분기말 잔액	63,537,984	14,770,307	48,767,677	62,690,396	14,510,423	48,179,973

21. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (2) 기술도입계약연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 하기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송사건:

대전지방법원	해태제과식품(주)	천안세무서장	법인세(원천징수분) 징수처분 무효확인 청구	8,936,760	1심 진행 중

수원지방법원(광명시법원) 외	해태제과식품(주)	송영진 외 97인	채권지급명령진행	811,907	1심 진행 중

연결실체가 피고인 소송사건:

서울중앙지법	메리츠화재주식회사	해태제과식품(주)	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지법	박성수	해태제과식품(주)	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액

(주)신한은행	당좌차월	13,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	2,077,778

전자외상매출채권담보	25,000,000	8,151,922

(주)하나은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

당좌차월	10,000,000	-

매출채권할인약정	10,000,000	3,525,157

수입신용장개설	USD 2,000,000	-

전자외상매출채권담보	1,000,000	-

운영자금대출	1,500,000	981,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	당좌차월	20,000,000	-

전자외상매출채권담보	10,000,000	-

매출채권할인약정	20,000,000	4,469,096

수입신용장개설	USD 1,000,000	-

운영자금대출	3,000,000	1,954,100

법인카드	2,500,000	334,075

(주)한국스탠다드차타드은행	당좌차월	15,000,000	-

(주)우리은행	당좌차월	24,450,000	4,200,000

일반대출	70,000,000	70,000,000

매입외환	USD 700,000	USD 292,216

전자외상매출채권담보	25,000,000	10,496,471

수출채권매각	-	USD 102,832

수입신용장개설	USD 5,592,000	USD 1,243,220

중소기업은행	매출채권할인약정	-	2,014,595

(주)국민은행	당좌차월	10,000,000	-

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000	-

농협은행(주)	당좌차월	10,000,000	-

운영자금대출	1,500,000	1,000,000

매출채권할인약정	10,000,000	-

수협중앙회	당좌차월	10,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

당좌차월	10,000,000	-

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주(*)

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식의 수	15,504,900주	8,319,654주

1주당 금액	500원	500원

자본금	7,752,450,000원	4,159,827,000원

(*) 지배기업의 우선주는 참가적ㆍ누적적 무의결권부 전환우선주로서, 보통주 9,907,082주로 전환이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초금액	15,504,900	7,752,450	13,150,240	6,575,120

전환사채의 전환	-	-	2,354,660	1,177,330

기말금액	15,504,900	7,752,450	15,504,900	7,752,450

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	68,357,469	68,357,469

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	68,357,469	29,428,084

전환사채의 전환	-	38,929,385

기말금액	68,357,469	68,357,469

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

자기주식	(77,085,770)	(84,820,028)

자기주식처분손실	(2,013,865)	-

기타자본조정	(75,869)	(75,869)

합 계	(79,175,504)	(84,895,897)

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본(자기주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	5,198,320	(84,820,028)	2,843,660	(45,129,321)

자기주식의 취득	-	-	2,354,660	(39,690,707)

자기주식의 처분	(474,000)	7,734,258	-	-

기말	4,724,320	(77,085,770)	5,198,320	(84,820,028)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가이익	24,231	25,438

해외사업환산손실	(29,660)	(43,609)

합 계	(5,429)	(18,171)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

법정적립금	48,835	48,835

미처분이익잉여금	175,161,918	173,406,131

합 계	175,210,753	173,454,966

상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

기초금액	173,454,966	157,871,681

지배기업소유주지분순이익	1,765,427	16,865,428

확정급여제도의 재측정요소	(9,640)	(1,282,143)

기말금액	175,210,753	173,454,966

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

매출액:

제품매출액	118,271,637	120,189,340

상품매출액	71,560,614	68,209,442

기타매출액	2,874,989	3,276,646

용역매출액	665,091	685,252

매출할인 등	(10,280,928)	(13,215,570)

합 계	183,091,403	179,145,110

매출원가:

제품매출원가	44,040,562	41,899,309

상품매출원가	64,565,113	63,593,099

기타매출원가	14,621	17,371

용역매출원가	555,088	582,849

합 계	109,175,384	106,092,628

26. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	15,339,059	14,566,803

퇴직급여	1,406,232	1,606,604

복리후생비	4,767,553	2,754,738

여비교통비	364,061	387,224

통신비	318,516	317,624

수도광열비	360,765	370,381

세금과공과	736,712	906,670

임차료	3,777,130	4,547,015

감가상각비	2,501,042	2,021,691

수선비	354,565	337,431

소모품비	284,824	213,239

사무용품비	6,404	6,405

도서구독료	11,077	10,902

교육공고료	111,823	134,048

지급수수료	18,700,858	17,937,743

보험료	437,873	412,834

교제비	143,186	140,422

기증비	68,195	102,958

광고선전비	4,646,408	4,756,567

견본비	9,781	7,034

물류비	6,239,778	5,983,635

차량유지비	1,968,574	1,762,776

위탁판매수수료	3,807,834	4,264,722

연구비	136,857	134,562

무형자산상각비	480,545	362,977

판매시상금	1,135,885	1,299,822

대손상각비	422,720	666,720

운반비	5	66

도서인쇄비	1,206	2,428

합 계	68,539,468	66,016,041

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

재고자산의 변동	(4,356,604)	(8,130,650)

원재료와 상품의 매입액	93,826,247	94,908,661

종업원급여	32,041,925	28,587,820

감가상각비 및 무형자산상각비	6,400,302	5,488,502

물류비	8,445,039	8,158,692

수수료	25,977,943	25,380,748

기타비용	15,379,999	17,454,955

합 계	177,714,851	171,848,728

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

수입임대료	263,136	242,856

수입수수료	62,164	48,669

유형자산처분이익	-	173,145

외환차익	79,758	32,852

외화환산이익	19,200	47,105

잡이익	312,517	221,978

합 계	736,775	766,605

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

기타지급수수료	230,335	254,442

외환차손	154,954	111,022

외화환산손실	157,935	30,563

기부금	65,110	252,477

잡손실	85,747	341,334

합 계	694,081	989,838

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

금융수익:

이자수익	1,700	124,086

금융원가:

이자비용	(3,126,268)	(3,927,296)

순금융원가	(3,124,568)	(3,803,210)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

금융수익:

대여금및수취채권	1,700	124,086

금융원가:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,126,268)	(3,927,296)

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	1,249,081	884,453

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(1,316,613)	(80,632)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	571,073	(2,004)

법인세비용	503,541	801,817

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

지배기업에 귀속되는 분기순이익	1,765,426,957	2,710,341,286

우선주배당금(*1)	(774,852,016)	(1,081,020,339)

보통주순이익	990,574,941	1,629,320,947

가중평균유통보통주식수(*2)	10,744,118주	11,117,630주

기본주당순이익	92	147

(*1) 지배기업의 전환우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 액면금액의 1%를 우선배당받고 나머지 금액에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 추가 배당을 받도록 되어 있습니다.

(*2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 제 16(당) 기 분기

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2016-01-01	기초	10,306,580	91	937,898,780

2016-01-08	자기주식처분	474,000	84	39,816,000

합 계	977,714,780

가중평균유통보통주식수 = 977,714,780 ÷ 91 = 10,744,118 주

2) 제 15(전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

일 자	적 요	주식수	가중치	적 수

2015-01-01	기초	10,306,580	90	927,592,200

2015-03-01	신주발행(전환사채)	2,354,660	31	72,994,460

합 계	1,000,586,660

가중평균유통보통주식수 = 1,000,586,660 ÷ 90 = 11,117,630주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운제과

관계기업투자	(주)영그린, 글리코해태(주), (주)훼미리식품

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)씨에이치테크, 씨에이치판매(주), (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, BAKERY CREATIONS, INC., 북경가래운식품유한공사

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운제과	3,814,816	-	32,587	3,714,750	307,017	-	17,022

관계기업투자	(주)영그린	60,082	-	-	-	80,500	-	-

글리코해태(주)(*)	2,607,120	-	2,717,157	-	-	-	-

(주)훼미리식품	9,397	-	11,164,818	-	18,824	1,137	5,024

공동지배기업투자	해태가루비(주)	644,770	-	14,470,616	-	-	14,500	40

기 타	(주)씨에이치테크	-	13,000	-	-	-	-	2,700

(주)코디서비스코리아	3,476	-	-	-	7,465,164	9,005	-

(주)해성농림	-	-	-	-	68,422	-	78,842

(주)두라푸드	38,881	-	1,781,886	-	-	-	-

합 계	7,178,542	13,000	30,167,064	3,714,750	7,939,927	24,642	103,628

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.2) 제 15(전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운제과	4,404,064	-	-	38,229	4,145,709	363,747	23,920	119,384

관계기업투자	(주)영그린	64,686	-	-	-	-	101,073	-	-

글리코해태(주)(*)	1,082,726	-	-	1,007,903	-	-	204,963	-

(주)훼미리식품	26,081	-	-	11,363,807	-	17,857	-	5,691

공동지배기업투자	해태가루비(주)	524,281	-	-	13,866,463	-	-	-	9,108

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	479,900	-	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	-	6,924,872	-	-

(주)두라푸드	-	30,965	-	206,244	-	11,672	-	-

(주)훼미리식품	63,344	-	-	1,977,065	-	-	-	170

합 계	6,165,182	30,965	479,900	28,459,711	4,145,709	7,419,221	228,883	134,353

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과	2,697,687	-	383,913	270,687	200,000

관계기업투자	(주)영그린	23,516	-	-	58,492	10,000

글리코해태(주)	749,027	-	573,584	-	-

(주)훼미리식품	-	-	14,633,668	3,950	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	145,132	-	20,174,542	-	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	-	31,570	-

(주)코디서비스코리아	-	12,426,000	-	110,050	-

(주)해성농림	-	-	-	2,734,032	-

(주)두라푸드	-	-	2,833,607	-	-

합 계	3,615,362	12,426,000	38,599,314	3,208,781	210,000

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	수입보증금

지배기업	(주)크라운제과	2,539,460	-	362,194	215,894	200,000

관계기업투자	(주)영그린	20,844	-	-	56,965	-

글리코해태(주)	537,087	-	3,167,309	-	-

(주)훼미리식품	6,961	-	14,457,864	3,936	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	15,787	-	18,735,165	-	-

기 타	(주)씨에이치테크	-	-	-	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	-

(주)해성농림	330	12,426,000	-	137,825	-

(주)두라푸드	-	-	2,783,727	-	-

합 계	3,120,469	12,426,000	39,506,259	414,620	200,000

(4) 연결실체는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,909,319 천원 과 1,293,655천원 의 보상을 제공하였습니다.

32. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문	제품과 용역의 유형	주요 고객

제과부문	과자,아이스크림,냉동식품 등의 매출	대형마트 및 할인점 등

기타부문	프렌차이즈부문 및 공연 등의 매출	개인소비자 등

(2) 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 180,525백만원 , 2,566백만원 이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 5,289백만원 , 88백만원 입니다 . 당분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 289,43 5백만원, 15,588백만원 , 무형자산은 각각 188,061백만원 , 10,213백만원입니다. 또한 당분기중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 5,402백만원 , 501백만원 이며,무형자산상각비는 각각 405백만원 , 92백만원 입니다.

(3) 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 176,893백만원 , 2,251백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익(손실)은 각각 7,334백만원 , (38)천 원입니다. 전분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 264,708백만원, 12,935백만원 , 무형자산은 각각 186,848백만원 , 10,56 9백만원입니다. 또한 전기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 4,667백만원 , 442백만원 이며, 무형자산상각비는 각각 290백만원 , 90백 만원 입니다.

(4) 보고부문의 조정내역보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16 (당) 기 분기	제 15 (전) 기 분기(검토받지 않은 재무제표)

보고부문의 총 매출액	184,237,229	180,350,446

부문간 손익 제거	(1,145,826)	(1,205,336)

부문간 손익 제거후 매출액	183,091,403	179,145,110

보고부문의 총 영업이익	5,374,823	7,299,557

부문간 손익 제거	1,728	(3,175)

부문간 손익 제거후 영업이익	5,376,551	7,296,382

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

현금성자산	6,445,964	18,781,410

매출채권 및 기타채권	115,287,649	109,245,008

장기금융예치금	4,500	4,500

장기매출채권 및 기타채권	20,516,750	20,421,726

합 계	142,254,863	148,452,644

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)우리은행, (주)하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	161,730,095	161,730,095	100,819,322	60,409,773	501,000

단기차입금	18,590,788	18,796,873	4,802,105	13,994,768	-

장기차입금(유동성 포함)	102,077,778	107,691,562	1,200,941	4,720,310	101,770,311

사채(유동성 포함)	219,546,199	228,298,175	1,709,175	63,691,191	162,897,809

합 계	501,944,860	516,516,705	108,531,543	142,816,042	265,169,120

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	159,454,741	159,454,741	107,577,175	51,376,566	501,000

단기차입금	14,340,835	14,763,623	622,887	14,140,736	-

장기차입금(유동성 포함)	102,361,111	109,912,973	1,484,274	4,436,977	103,991,722

사채(유동성 포함)	219,464,329	229,997,854	1,709,175	64,280,691	164,007,988

합 계	495,621,016	514,129,191	111,393,511	134,234,970	268,500,710

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,257,149	293,971	667,786	260,417

매출채권	3,331,400	212,477	2,877,918	284,977

외화자산 합계	4,588,549	506,448	3,545,704	545,394

외화부채:

매입채무	181,860	-	205,978	-

단기차입금	455,688	-	486,735	-

외화부채 합계	637,548	-	692,713	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	395,100	(395,100)	2,852,991	(2,852,991)

JPY	50,645	(50,645)	54,539	(54,539)

합 계	445,745	(445,745)	2,907,530	(2,907,530)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

변동이자율:

단기차입금	4,200,000	-

고정이자율:

단기차입금	14,390,788	14,340,835

사채(유동성 포함)	219,546,199	219,464,329

장기차입금(유동성 포함)	102,077,778	102,361,111

소 계	336,014,765	336,166,275

합 계	340,214,765	336,166,275

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	42,000	(42,000)	-	-

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

차입금 총계(A)	340,214,765	336,166,275

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	7,737,347	19,609,876

순 차입금(C=A-B)	332,477,418	316,556,399

지배기업소유주지분 총계(D)	176,299,566	168,810,644

순차입금비율(E=C/D)	1.89	1.88

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	45,311	45,311	46,860	46,860

취득원가로 인식된 금융자산(*1):

매도가능금융자산	2,489,660	2,489,660	2,489,660	2,489,660

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

현금및현금성자산	7,737,347	7,737,347	19,609,876	19,609,876

매출채권및기타채권	115,287,649	115,287,649	109,245,008	109,245,008

장기금융예치금	4,500	4,500	4,500	4,500

장기매출채권및기타채권	20,516,750	20,516,750	20,421,726	20,421,726

소 계	143,546,246	143,546,246	149,281,110	149,281,110

금융자산 합계	146,081,217	146,081,217	151,817,630	151,817,630

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

단기차입금	18,590,788	18,590,788	14,340,835	14,340,835

매입채무및기타채무	161,529,095	161,529,095	159,253,741	159,253,741

장기매입채무및기타채무	201,000	201,000	201,000	201,000

유동성장기차입금	1,133,333	1,133,333	1,133,333	1,133,333

유동성사채	59,958,984	59,958,984	59,933,351	59,933,351

장기차입금	100,944,444	100,944,444	101,227,778	101,227,778

사채	159,587,215	159,587,215	159,530,978	159,530,978

금융부채 합계	501,944,859	501,944,859	495,621,016	495,621,016

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 기 분기:

매도가능금융자산	45,311	-	-	45,311

제 15(전) 기:

매도가능금융자산	46,860	-	-	46,860

(6) 금융자산의 양도당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	455,688	486,735

관련 차입금의 장부금액	455,688	486,735

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

34. 비현금거래당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

전환사채(상환전환우선주)의 전환	-	40,106,715

유형자산 취득액 중 미지급액	9,199,343	9,856,180

무형자산 취득액 중 미지급액	615,029	732,382

35. 보고기간 후 사건지배기업은 유가증권시장 상장을 통한 재무건전성 강화를 위해 2016년 3월 28일자 이사회 결의에 의거하여 유가증권시장 상장을 위한 유상증자 및 자기주식처분을 결정하였으며, 2016년 5월 2일자로 유상증자 및 자기주식 처분 관련한 매매계약 및 납입이 완료되었습니다. 신주발행 및 자기주식 처분을 통해 각각 보통주 3,704,840주 및 보통주 2,125,160주가 발행되었으며, 2016년 5월 11일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.