해태제과식품 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항

해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1)기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제 2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않 도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업 회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2)기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형 자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3)기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가 (예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액 (예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 당사의 경우 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4)기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료 에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신 하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식 과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6)기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정 가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였 습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	4,405,761	10,236,026

매출채권	61,039,422	58,133,599

미수금	2,566,751	3,654,156

미수수익	3,937	3,937

단기대여금	58,000	60,000

지급보증금	118,649	108,500

임차보증금	1,657,750	2,147,750

소 계	69,850,270	74,343,968

비유동자산:

장기금융예치금	552,551	549,724

장기대여금	25,000	25,000

임차보증금	5,245,200	4,937,023

소 계	5,822,751	5,511,747

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,137,000	2,137,000

합 계	77,810,021	81,992,715

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무	66,630,910	63,728,870

미지급금등	53,894,574	52,083,476

단기차입금	41,294,192	35,185,154

유동성사채	49,980,503	49,962,919

유동성리스부채	4,981,567	5,846,508

소 계	216,781,746	206,806,927

비유동부채:

사채	84,829,663	84,804,390

리스부채	3,764,347	4,092,583

소 계	88,594,010	88,896,973

합 계	305,375,756	295,703,900

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

요구불예금	4,405,761	10,236,026

합 계	4,405,761	10,236,026

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내용	금융기관

장기금융예치금 등	552,551	549,724	당좌개설보증금, 우리사주보증금 등	신한은행,한국증권금융

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	64,158,898	(3,119,477)	61,039,421	61,216,345	(3,082,746)	58,133,599

미수금	4,677,812	(2,111,061)	2,566,751	5,765,216	(2,111,061)	3,654,155

미수수익	3,937	-	3,937	3,937	-	3,937

단기대여금	58,000	-	58,000	60,000	-	60,000

지급보증금	118,649	-	118,649	108,500	-	108,500

임차보증금	1,657,750	-	1,657,750	2,147,750	-	2,147,750

소 계	70,675,046	(5,230,538)	65,444,508	69,301,748	(5,193,807)	64,107,941

비유동자산:

임차보증금	5,245,200	-	5,245,200	4,937,023	-	4,937,023

장기대여금	25,000	-	25,000	25,000	-	25,000

소 계	5,270,200	-	5,270,200	4,962,023	-	4,962,023

합 계	75,945,246	(5,230,538)	70,714,708	74,263,771	(5,193,807)	69,069,964

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	5,193,807	6,585,791

대손상각비	118,517	45,067

채권제각	(81,786)	(139,080)

분기말금액	5,230,538	6,491,778

(3) 신용위험 및 대손충당금당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	183,621	503,710

선급비용	1,990,451	2,594,899

소 계	2,174,072	3,098,609

기타비유동자산:

장기선급비용	237,516	249,393

합 계	2,411,588	3,348,002

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	22,250,504	(639,339)	21,611,165	18,159,402	(479,009)	17,680,393

상품	9,064,712	(159,720)	8,904,992	8,328,240	(103,870)	8,224,370

원재료	5,215,660	(160,012)	5,055,648	4,669,522	(156,862)	4,512,660

저장품	249,517	(11,063)	238,454	243,979	(10,801)	233,178

미착원재료	5,840,745	-	5,840,745	5,698,143	-	5,698,143

합 계	42,621,138	(970,134)	41,651,004	37,099,286	(750,542)	36,348,744

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	219,593	(171,781)

재고자산폐기손실 등	29,585	2,181,063

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	2,137,000	2,137,000

당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼(*1)	대한민국	유제품 판매	100.00	3,000,000	100.00	-

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.(*2)	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	2,831,206	100.00	2,831,206

훼미리식품(주)	대한민국	스낵류 판매	95.67	13,823,962	95.67	13,823,962

합 계	19,655,168	16,655,168

(*1) 전기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대해 2,621 백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 10.65%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한 당분기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 3,000백만원 증가하였습니다. (*2) 전기 중 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 에 대해 661 백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 10.78%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40	2,800,000	40	2,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50	20,600,000	50	20,600,000

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	111,827,731	-	111,827,731	111,502,009	-	111,502,009

건물	66,877,156	(26,420,358)	40,456,798	57,585,868	(25,894,982)	31,690,886

구축물	2,176,672	(1,681,223)	495,449	2,011,372	(1,667,652)	343,720

기계장치	230,280,858	(121,731,101)	108,549,757	225,343,890	(118,665,279)	106,678,611

차량운반구	17,620,189	(10,706,539)	6,913,650	18,330,015	(11,328,540)	7,001,475

기타유형자산	29,629,343	(23,969,475)	5,659,868	29,463,154	(23,443,592)	6,019,562

미착기계	786,936	-	786,936	522,611	-	522,611

건설중인자산	30,119,400	-	30,119,400	35,321,028	-	35,321,028

합 계	489,318,285	(184,508,696)	304,809,589	480,079,947	(181,000,045)	299,079,902

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	111,502,009	-	-	-	325,722	111,827,731

건물	31,690,886	1,886,000	-	(477,099)	7,357,012	40,456,799

구축물	343,720	59,700	-	(13,571)	105,600	495,449

기계장치	106,678,611	1,915,642	-	(3,065,823)	3,021,326	108,549,756

차량운반구	7,001,475	724,336	(191,542)	(620,619)	-	6,913,650

기타유형자산	6,019,562	166,190	-	(525,884)	-	5,659,868

미착기계	522,611	786,936	-	-	(522,611)	786,936

건설중인자산	35,321,028	4,762,687	-	-	(9,964,315)	30,119,400

합 계	299,079,902	10,301,491	(191,542)	(4,702,996)	322,734	304,809,589

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액과 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	111,066,210	5,350	-	-	110,638	111,182,198

건물	30,787,949	16,223	(1,770,285)	(440,085)	350,942	28,944,744

구축물	387,333	34,500	(31,189)	(12,009)	-	378,636

기계장치	103,719,704	1,171,053	(564,869)	(2,858,135)	1,269,500	102,737,253

차량운반구	7,677,368	-	-	(587,367)	-	7,090,001

기타유형자산	7,029,402	192,100	(127,461)	(574,770)	-	6,519,270

미착기계	213,790	521,144	-	-	-	734,934

건설중인자산	3,388,032	2,049,669	-	-	(1,724,832)	3,712,869

합 계	264,269,788	3,990,039	(2,493,804)	(4,472,366)	6,248	261,299,905

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액입니다.(2) 차입원가 자본화 당사는 2020년 9월, 생산효율화를 위해 충청남도 아산시에 새로운 공장을 건설하기시작했습니다. 이 프로젝트는 2022년 5월 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인 자산에 포함된 동 공장의 장부금액은 22,852백만 입니다. 공장의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다. 당분기에 자본화된 차입원가는 229백만원(전분기 445백만) 입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 가중평균차입이자율인 2.73% 입니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	16,086,338	(13,638,004)	-	2,448,334	15,878,750	(13,395,448)	-	2,483,302

소프트웨어	5,554,018	(5,553,453)	-	565	5,554,018	(5,553,265)	-	753

기타의무형자산	2,193,575	(1,780,097)	-	413,478	2,193,575	(1,780,097)	-	413,478

영업권	147,424,055	-	(30,256,000)	117,168,055	147,424,055	-	(30,256,000)	117,168,055

합 계	171,257,986	(20,971,554)	(30,256,000)	120,030,432	171,050,398	(20,728,810)	(30,256,000)	120,065,588

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	2,483,302	207,588	(242,556)	2,448,334

소프트웨어	753	-	(188)	565

기타의무형자산	413,478	-	-	413,478

영업권	117,168,055	-	-	117,168,055

합 계	120,065,588	207,588	(242,744)	120,030,432

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	2,566,637	248,509	(264,586)	2,550,560

소프트웨어	31,159	-	(7,622)	23,537

기타의무형자산	433,538	-	-	433,538

영업권	117,168,055	-	-	117,168,055

합 계	120,199,389	248,509	(272,208)	120,175,690

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	11,556,822	(4,917,065)	6,639,757	12,218,895	(4,682,869)	7,536,026

기계장치	4,418,398	(1,830,963)	2,587,435	4,418,399	(1,689,857)	2,728,542

차량운반구	667,146	(316,122)	351,024	839,545	(452,089)	387,456

합 계	16,642,366	(7,064,150)	9,578,216	17,476,839	(6,824,815)	10,652,024

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	7,536,026	582,170	(37,974)	(1,440,465)	6,639,757

기계장치	2,728,541	-	-	(141,107)	2,587,434

차량운반구	387,457	19,660	-	(56,092)	351,025

합 계	10,652,024	601,830	(37,974)	(1,637,664)	9,578,216

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

건물	4,511,334	2,494,063	(821,896)	6,183,501

기계장치	3,292,966	-	(141,106)	3,151,860

차량운반구	186,225	228,959	(55,736)	359,448

합 계	7,990,525	2,723,022	(1,018,738)	9,694,809

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	6,707,258	527,191	(38,078)	35,661	(1,442,002)	-	5,790,030

기계장치	2,825,792	-	-	26,624	(169,680)	(96,918)	2,585,818

차량운반구	406,041	19,660	-	2,134	(57,768)	-	370,067

합 계	9,939,091	546,851	(38,078)	64,419	(1,669,450)	(96,918)	8,745,915

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	3,635,193	2,490,016	33,158	(826,056)	-	5,332,311

기계장치	3,468,745	-	33,893	(185,504)	(76,804)	3,240,330

차량운반구	195,830	228,958	1,802	(53,676)	-	372,914

합 계	7,299,768	2,718,974	68,853	(1,065,236)	(76,804)	8,945,555

(5) 당사는 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 69백만원과 341백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 47백 만원과 51백만원, 변동리스에 따른 리스료 517백 만원과 553백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,969,458	-	13,969,458	14,295,180	-	14,295,180

건물	5,483,969	(2,536,761)	2,947,208	5,529,258	(2,539,139)	2,990,119

합 계	19,453,427	(2,536,761)	16,916,666	19,824,438	(2,539,139)	17,285,299

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	14,295,180	-	(325,722)	13,969,458	14,612,828	-	2,163	14,614,991

건물	2,990,119	(45,899)	2,988	2,947,208	3,186,112	(47,652)	(8,411)	3,130,049

합 계	17,285,299	(45,899)	(322,734)	16,916,666	17,798,940	(47,652)	(6,248)	17,745,040

(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	402,911	401,729

임대원가	(67,467)	(65,452)

합 계	335,444	336,277

16. 담보제공자산 등

보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

하나은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	16,000,000	15,000,000

매출채권 매각 등(*)	294,192	185,154

산업은행	운영자금	5,000,000	-

합 계	41,294,192	35,185,154

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조)

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.53%~3.57% 의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022.07.10	2.17	50,000,000	50,000,000

제16회 무보증공모사채	2024.04.09	1.78	40,000,000	40,000,000

소 계	135,000,000	135,000,000

사채할인발행차금	(189,834)	(232,691)

1년이내 만기도래분	(49,980,503)	(49,962,919)

합 계	84,829,663	84,804,390

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	66,630,910	63,728,870

미지급금	14,603,116	15,203,763

미지급비용	38,389,519	35,608,623

수입보증금	901,939	1,271,089

합 계	120,525,484	115,812,345

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	514,851	545,389

선수수익	80,232	80,232

예수금	453,825	566,976

부가가치세예수금	3,111,866	1,708,223

소 계	4,160,774	2,900,820

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	7,574,969	7,445,254

합 계	11,735,743	10,346,074

21. 환불부채당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,544,993	8,750,050

설정액	2,207,518	3,539,122

사용액	(2,586,518)	(3,567,660)

분기말금액	7,165,993	8,721,512

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	18,849,648	18,830,215

복리후생비	3,163,432	3,752,870

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,213,200	2,295,167

합 계	24,226,280	24,878,252

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,595,031	61,094,590

사외적립자산의 공정가치	(20,664,816)	(20,410,958)

차 감 계	40,930,215	40,683,632

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	61,094,590	20,410,958	40,683,632	59,639,959	19,399,841	40,240,118

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,915,965	-	1,915,965	2,056,425	-	2,056,425

이자원가(수익)	429,166	131,931	297,235	340,074	101,333	238,741

소 계	2,345,131	131,931	2,213,200	2,396,499	101,333	2,295,166

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(102,241)	102,241	-	(74,630)	74,630

소 계	-	(102,241)	102,241	-	(74,630)	74,630

기타:

납부한 기여금	-	224,168	(224,168)	-	222,324	(222,324)

급여 지급	(1,844,690)	-	(1,844,690)	(1,055,309)	-	(1,055,309)

소 계	(1,844,690)	224,168	(2,068,858)	(1,055,309)	222,324	(1,277,633)

기말 잔액	61,595,031	20,664,816	40,930,215	60,981,149	19,648,868	41,332,281

23. 우발부채와 약정사항

(1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	이효순 외 49명	채권지급명령진행	814,643	1심 진행 중

대전지방법원	당사	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행 중

서울고등법원	당사	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지법	당사	CJ대한통운 외 2명	천안공장 화재 손해배상	5,000,000	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	이시복	당사	손해배상	1,297,626	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	당사	손해배상	607,970	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이재명	당사	손해배상	141,607	1심 종결

인천지방법원	이기원	당사	물품대금 반환청구	18,552	1심 진행 중

서울지방지법	미쓰이스미토모 보험사	CJ대한통운,당사 외	구상권	147,123	1심 진행 중

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

하나은행	운영자금	10,000,000

일반자금	10,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

전자외상매출채권담보	10,000,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	10,000,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	13,000,000

수입신용장개설	USD 2,000,000

국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	10,000,000

MUFG은행	운영자금	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	10,000,000

하나카드	법인카드	1,600,000

우리카드	법인카드	3,000,000

삼성카드	법인카드	1,000,000

(5) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 식품산업은 소비 이연이 불가능한 생필품으로 영향은 미미한 상황입니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 별도재무제표에 반영되지 않았습니다. (6) 천안공장 화재 보험금 청구사항2021년 3월 23일 충남 천안시 성거읍에 있는 당사의 공장에서 화재가 발생한 바있습니다. 해당 화재와 관련하여 인명피해는 발생하지 않았습니다. 당사는 해당 사고를 적기에 수습코자 노력하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 사고로 인한 피해추산액은 최종 확정되지 않았지만, 전기 중 KB손해보험으로부터 가도보험금 150억을 수령하였습니다. 해당 공장은 재산 및 영업손실 등에 관한 보험에 가입되어 있으며, 손해보험으로부터 피해금액 확정 시 보험사에 보험금을 청구할 예정입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액	(271,440)	(271,440)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	2,696,233	2,165,879

미처분이익잉여금	159,921,425	163,064,125

합 계	162,617,658	165,230,004

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	165,230,004	171,957,372

분기순이익	2,770,934	3,143,996

확정급여제도의 재측정요소	(79,748)	(58,212)

연차배당	(5,303,532)	(5,303,532)

분기말금액	162,617,658	169,739,624

27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행 :

제품매출	105,166,363	106,892,125

상품매출	48,898,659	46,010,832

매출할인 등	(16,625,773)	(16,761,511)

소 계	137,439,249	136,141,446

기간에 걸쳐 이행 :

기타매출	3,178,070	2,805,858

합 계	140,617,319	138,947,304

지리적 시장 :

국내매출	127,266,713	129,248,872

수출	13,350,606	9,698,432

합 계	140,617,319	138,947,304

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	59,032,918	56,651,788

상품매출원가	34,349,081	31,374,891

합 계	93,381,999	88,026,679

(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권	62,505,622	60,676,276

계약부채(선수금)	(514,851)	(545,389)

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

28. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	11,669,067	11,594,936

퇴직급여	1,260,016	1,304,720

복리후생비	1,950,110	2,432,830

여비교통비	145,933	143,671

통신비	282,191	258,599

수도광열비	173,438	164,817

세금과공과	939,358	603,929

임차료	156,155	938,434

감가상각비	1,238,837	1,260,995

사용권자산상각비	1,126,770	527,999

투자부동산상각비	45,899	47,652

수선비	170,438	217,199

소모품비	127,620	107,500

사무용품비	17,467	16,286

도서구독료	5,276	4,522

교육공고료	65,955	25,487

지급수수료	8,724,525	9,418,512

보험료	506,395	357,761

교제비	67,290	57,817

기증비	26,355	30,266

광고선전비	1,222,330	1,631,020

견본비	6,919	5,772

물류비	5,978,407	5,275,395

차량유지비	1,129,423	1,071,200

위탁판매수수료	3,438,193	2,887,478

연구비	124,329	104,014

무형자산상각비	242,745	272,208

판매시상금	749,777	786,567

대손상각비(환입)	118,517	45,067

합 계	41,709,735	41,592,653

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,302,259)	(1,533,727)

원재료와 상품의 매입액	75,657,564	67,473,899

종업원급여	24,226,280	24,878,252

감가상각비	4,702,996	4,472,366

무형자산상각비	242,745	272,208

투자부동산상각비	45,899	47,652

사용권자산상각비	1,637,664	1,018,738

물류비	8,198,167	7,437,558

수수료	16,184,090	16,028,819

기타비용	9,498,588	9,523,568

합 계	135,091,734	129,619,333

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

수입임대료	1,350	1,418

수입수수료	5,463	8,423

외환차익	117,066	79,944

외화환산이익	103,272	86,590

유형자산처분이익	19,955	-

잡이익	193,806	500,226

합 계	440,912	676,601

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기타지급수수료	350,113	9,616

외환차손	75,758	35,681

외화환산손실	85,804	5,902

기부금	246,367	203,157

유형자산폐기손실	328	2,493,804

잡손실	536,246	2,193,929

합 계	1,294,615	4,942,089

30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	27,263	28,441

금융원가:

이자비용	(1,136,746)	(885,598)

순금융원가	(1,109,483)	(857,157)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.22%(전분기: 23.42%)입니다

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,770,934,455	3,143,996,436

보통주순이익	2,770,934,455	3,143,996,436

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	104	119

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업투자	(주)빨라쪼(*), (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업투자	글리코해태(주)

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린,(주)아트밸리

(*) 당기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자를 3,000,000천원 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	200,945	-	-	-	614,572	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	38,488	-	-	-	-	4,500	-

(주)훼미리식품	27,881	-	9,346,656	-	8,250	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	1,710,125	-	2,661,611	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	381,783	-	15,773,549	-	-	-	10,745

기 타	(주)크라운제과	2,719,647	-	19,761	3,438,193	431,814	-	13,504

(주)씨에이치테크	653	1,497,930	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	32,974	-	-	-	74,522	790,476	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	5,532,921	-	-

(주)두라푸드	91,892	-	2,464,554	-	3,209	-	-

(주)영그린	40,034	-	-	-	58,940	-	-

합 계	5,244,422	1,497,930	30,266,131	3,438,193	6,724,228	794,976	24,249

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	184,955	-	-	-	570,581	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	34,933	-	-	-	-	4,500	-

(주)훼미리식품	12,312	-	8,151,339	-	8,005	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	1,349,342	-	2,366,035	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	440,298	-	13,333,481	-	-	4,581	160

기 타	(주)크라운제과	2,257,128	-	19,055	2,887,478	391,003	-	13,421

(주)씨에이치테크	545	921,200	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	37,803	-	-	-	74,382	617,948	422

(주)코디서비스코리아	1,272	-	-	-	6,238,555	-	-

(주)두라푸드	96,459	-	2,482,047	-	-	-	-

(주)영그린	47,535	-	-	-	62,053	-	-

합 계	4,462,582	921,200	26,351,957	2,887,478	7,344,579	627,029	14,003

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,821	-	-	-	367,220	56,449	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	1,839	3,937	-	-	1,650	-	-

(주)훼미리식품	68,828	-	-	9,133,047	1,081	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	87,774	-	-	1,241,451	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,874	-	-	13,678,275	9,680	-	-

기 타	(주)크라운제과	1,746,025	-	-	-	1,117,431	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	48,345	-	-

(주)아트밸리	418,007	-	4,013,618	-	1,269,234	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	1,866,343	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	2,578,982	401	-	-

(주)영그린	18,083	-	-	-	38,862	-	20,000

합 계	2,358,251	3,937	4,013,618	26,631,755	4,720,247	80,232	20,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,730	-	-	-	559,840	56,449	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	2,244	3,937	-	-	1,650	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	8,399,840	1,162	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	421,328	-	-	5,639,752	268,240	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,874	-	-	10,891,159	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	2,776,611	-	-	-	1,064,372	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	762,905	-	-

(주)아트밸리	128,673	-	4,013,618	-	1,413,569	-	-

(주)코디서비스코리아	1,415	-	-	-	1,847,176	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	2,723,118	3,932	-	-

(주)영그린	12,126	-	-	-	59,863	-	20,000

합 계	3,361,001	3,937	4,013,618	27,653,869	5,982,709	80,232	20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 1,374,680천 원과 1,356,289천원의 보상을 제공하였습니다.

(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전 분기 중 배당금이 각각 3,492,016 천 원 과 3,492,016 천 원이 발 생 하였습니다. (7) 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 303백만원과 896백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 188백만원과 188백만원입니다. (8) 당사는 우 리사주조합에 대하 여 550,551천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	4,405,761	10,236,026

매출채권및기타채권	65,444,508	64,107,941

장기금융예치금	552,551	549,724

장기매출채권및기타채권	5,270,200	4,962,023

금융보증부채	5,400,000	5,400,000

합 계	81,073,020	85,255,714

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23 에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당 분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	120,525,484	120,525,484	119,931,550	593,934	-

단기차입금	41,294,192	41,414,528	21,414,528	20,000,000	-

사채(유동성 포함)	134,810,166	138,332,343	833,485	51,726,656	85,772,202

리스부채(유동성 포함)	8,745,915	9,419,788	1,718,733	3,317,827	4,383,228

금융보증계약	-	5,400,000	5,400,000	-	-

합 계	305,375,757	315,092,143	149,298,296	75,638,417	90,155,430

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	115,812,346	115,812,346	115,209,412	602,934	-

단기차입금	35,185,154	35,437,277	15,341,746	20,095,531	-

사채(유동성 포함)	134,767,309	139,156,669	824,326	52,002,733	86,329,610

리스부채(유동성포함)	9,939,091	10,677,367	1,552,273	4,362,853	4,762,241

금융보증부채	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	295,703,900	306,483,659	132,927,757	82,464,051	91,091,851

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,200,742	-	518,744	-

매출채권	2,223,681	1,098,752	1,313,140	347,927

외화자산 합계	3,424,423	1,098,752	1,831,884	347,927

외화부채:

단기차입금	294,192	-	185,154	-

리스부채	-	2,585,818	-	2,825,792

외화부채 합계	294,192	2,585,818	185,154	2,825,792

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	313,023	(313,023)	164,673	(164,673)

JPY	(148,707)	148,707	(247,787)	247,787

합 계	164,316	(164,316)	(83,114)	83,114

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	21,000,000	15,000,000

고정이자율:

단기차입금	20,294,192	20,185,154

사채(유동성 포함)	134,810,166	134,767,309

리스부채(유동성 포함)	8,745,915	9,939,091

소 계	163,850,273	164,891,554

합 계	184,850,273	179,891,554

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	210,000	(210,000)	150,000	(150,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)	184,850,272	179,891,554

현금및현금성자산(B)	4,405,761	10,236,026

순 차입금(C=A-B)	180,444,511	169,655,528

자본 총계(D)	250,232,253	252,844,599

순차입금비율(E=C/D)	0.72	0.67

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,137,000	2,137,000	2,137,000	2,137,000

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	4,405,761	(*1)	10,236,026	(*1)

매출채권및기타채권	65,444,508	(*1)	64,107,941	(*1)

장기금융예치금	552,551	(*1)	549,724	(*1)

장기매출채권및기타채권	5,270,200	(*1)	4,962,023	(*1)

소 계	75,673,020	79,855,714

금융자산 합계	77,810,020	81,992,714

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	41,294,192	(*1)	35,185,154	(*1)

매입채무및기타채무	120,525,484	(*1)	115,812,346	(*1)

유동성사채	49,980,503	(*1)	49,962,919	(*1)

유동성리스부채	4,981,567	(*2)	5,846,508	(*2)

사채	84,829,663	(*1)	84,804,390	(*1)

리스부채	3,764,347	(*2)	4,092,583	(*2)

금융부채 합계	305,375,756	295,703,900

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 14.78%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,137,000	2,137,000

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,137,000	2,137,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	294,192	185,154

관련 차입금의 장부금액	294,192	185,154

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(766,050)	(150,184)

무형자산취득금액 미지급금 대체	93,372	137,961

리스부채의 유동성대체	448,386	373,233

미지급배당금의 증가	5,303,532	5,303,532

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	35,185,154	6,109,038	-	-	41,294,192

사채(유동성포함)	134,767,309	-	-	42,857	134,810,166

리스부채(유동성포함)	9,939,091	(1,669,451)	546,851	(70,576)	8,745,915

미지급배당금	-	-	5,303,532	-	5,303,532

합 계	179,891,554	4,439,587	5,850,383	(27,719)	190,153,805

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	32,418,660	(12,093,928)	-	-	20,324,732

사채(유동성포함)	139,786,045	-	-	44,342	139,830,387

리스부채(유동성포함)	7,299,768	(1,065,236)	2,718,974	(7,951)	8,945,555

미지급배당금	-	-	5,303,532	-	5,303,532

합 계	179,504,473	(13,159,164)	8,022,506	36,391	174,404,206

37. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.