해태제과식품 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 16 기3분기	매출채권	외상매출금	124,132	13,050	10.5%

받 을 어 음	8,826	-	-

부 도 어 음	-	-	-

기타	미 수 금	6,944	1,152	16.59%

단 기 대 여 금	151	-	-

미 수 수 익	-	-	-

지급보증금	1,680	-	-

보증금	12,222	85	0.7%

장기대여금	15	-	-

임차보증금	8,246	-	-

합 계	162,216	14,287	8.8%

제 15 기	매출채권	외상매출금	107,628	11,227	10.4%

받 을 어 음	5,918	-	-

부 도 어 음	-	-	-

기타	미 수 금	6,405	1,152	18.0%

단 기 대 여 금	125	-	-

미 수 수 익	-	-	-

지급보증금	1,548	-	-

보증금	12,339	85	0.7%

장기대여금	36	-	-

임차보증금	8,132	-	-

합 계	142,131	12,464	8.8%

제 14 기	매출채권	외상매출금	115,382	10,290	8.9%

받 을 어 음	5,918	-	-

부 도 어 음	-	-	-

기타	미 수 금	5,320	1,152	21.7%

단 기 대 여 금	1,934	-	-

미 수 수 익	559	-	-

지급보증금	1,400	-	-

보증금	9,858	85	0.9%

장기대여금	5,521	-	-

임차보증금	5,447	-	-

합 계	151,339	11,527	7.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,464	11,527	7,978

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(5,999)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(5,999)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,823	6,936	3,549

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,287	12,464	11,527

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정

(단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함)

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	113,977	2,137	13,493	-	129,608

특수관계자	3,351	-	-	-	3,351

계	117,328	2,137	13,493	-	132,958

구성비율	88%	2%	10%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 16 기3분기	제 15 기	제 14 기	비고

제과부문	상 품	10,218	7,735	7,706	-

제 품	23,215	23,747	20,298	-

원 료	6,188	5,779	6,251	-

위 탁 원 료	13	8	8	-

재 료	1,157	1,052	1,689	-

위 탁 재 료	280	300	282	-

저 장 품	235	207	349	-

미 착 원 자 재	5,013	6,502	6,214	-

합 계	46,319	45,331	42,797	-

기타부문	상 품	191	150	133	-

제 품	175	99	62	-

원 료	49	46	50	-

위 탁 원 료	-	-	-	-

재 료	-	-	-	-

위 탁 재 료	-	-	-	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 원 자 재	-	-	-	-

합 계	415	296	246	-

제과+기타부문	46,734	45,627	43,043	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.9%	6.1%	6.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.5회	10.6회	9.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 : 2016년 1월 4일

- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2016년 1월 4일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2015년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2016년 1월 4일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역

(1)금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 16(당) 기 분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	34,984	34,984	46,860	46,860

취득원가로 인식된 금융자산(*1):

매도가능금융자산	2,489,660	2,489,660	2,489,660	2,489,660

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

현금및현금성자산	5,923,267	5,923,267	19,609,876	19,609,876

매출채권및기타채권	127,530,973	127,530,973	109,245,008	109,245,008

장기금융예치금	4,500	4,500	4,500	4,500

장기매출채권및기타채권	20,397,478	20,397,478	20,421,726	20,421,726

소 계	153,856,218	153,856,218	149,281,110	149,281,110

금융자산 합계	156,380,862	156,380,862	151,817,630	151,817,630

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

단기차입금	6,985,720	6,985,720	14,340,835	14,340,835

매입채무및기타채무	181,621,917	181,621,917	159,253,741	159,253,741

장기매입채무및기타채무	201,000	201,000	201,000	201,000

유동성장기차입금	61,133,333	61,133,333	1,133,333	1,133,333

유동성사채	69,905,165	69,905,165	59,933,351	59,933,351

장기차입금	377,778	377,778	101,227,778	101,227,778

사채	89,796,406	89,796,406	159,530,978	159,530,978

금융부채 합계	410,021,319	410,021,319	495,621,016	495,621,016

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2)공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 기 분기:

매도가능금융자산	34,984	-	-	34,984

제 15(전) 기:

매도가능금융자산	46,860	-	-	46,860

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

해태제과식품(주)	회사채	공모	2013년 08월 22일	60,000	3.93	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2016년 08월 22일	상환	키움증권(주)현대증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2014년 07월 30일	70,000	3.495	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2017년 07월 30일	미상환	키움증권(주)삼성증권(주)NH투자증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 04월 10일	60,000	2.258	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 04월 10일	미상환	한국투자증권㈜케이비투자증권㈜현대증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 10월 05일	30,000	2.513	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 10월 05일	미상환	한국투자증권㈜

합 계	-	-	-	220,000	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10차 공모사채	2014년 07월 30일	2017년 07월 30일	70,000	2014년 07월 18일	동부증권

제11차 공모사채	2015년 04월 10일	2018년 04월 10일	60,000	2015년 03월 31일	이트레이드증권

제12차 공모사채	2015년 10월 05일	2018년 10월 05일	30,000	2015년 09월 21일	키움증권

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행 완료시까지부채비율 700%이하 유지

이행현황	부채비율169%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증,담보권 채무의 합계가직전 회계년도 자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	자기자본의43%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 5천억원 이상자산의 매매,양도,임대, 기타처분 금지

이행현황	223억

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	70,000,000	60,000,000	30,000,000	-	-	-	-	160,000,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	70,000,000	60,000,000	30,000,000	-	-	-	-	160,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-