해태제과식품 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표(K-IFRS)

연 결 재 무 상 태 표
제 16 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 15 기 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 2014년 12월 31일 현재
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기	제 14 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	182,041,486,132	183,054,949,969	182,987,436,129

현금및현금성자산	7,737,346,952	19,609,876,300	13,295,790,141

매출채권및기타채권	115,287,649,112	109,245,008,598	119,070,883,170

기타유동자산	8,947,574,509	8,487,758,458	7,567,972,792

당기법인세자산	85,149,400	85,144,100	9,582,800

재고자산	49,983,766,159	45,627,162,513	43,043,207,226

Ⅱ. 비유동자산	580,625,534,752	565,130,759,175	537,731,199,955

장기금융예치금	4,500,000	4,500,000	5,500,000

매도가능금융자산	2,534,971,350	2,536,519,700	2,523,577,050

관계기업투자	11,793,390,078	11,791,747,302	11,458,308,748

공동지배기업투자	23,835,172,280	23,810,773,764	12,245,418,682

장기매출채권및기타채권	20,516,749,640	20,421,725,640	20,740,799,692

기타비유동자산	2,348,990,604	2,171,288,849	1,832,262,090

유형자산	305,022,851,120	291,107,254,364	277,172,501,712

영업권및무형자산	198,273,865,320	198,265,649,256	197,184,685,817

투자부동산	13,701,218,225	13,732,095,156	13,872,746,640

이연법인세자산	2,593,826,135	1,289,205,144	695,399,524

자 산 총 계	762,667,020,884	748,185,709,144	720,718,636,084

부 채

Ⅰ. 유동부채	263,300,875,820	256,816,622,718	278,231,955,246

단기차입금	18,590,787,614	14,340,835,057	38,893,219,220

매입채무및기타채무	161,529,095,384	159,253,741,185	151,738,606,637

기타유동부채	4,475,471,719	5,884,223,740	5,312,653,043

반품충당부채	10,531,370,843	10,438,233,571	12,208,177,234

유동성사채	59,958,983,969	59,933,350,764	29,954,799,539

유동성전환사채	-	-	38,010,998,981

유동성장기차입금	1,133,333,328	1,133,333,328	1,038,888,900

당기법인세부채	7,081,832,963	5,832,905,073	1,074,611,692

Ⅱ. 비유동부채	314,964,795,788	314,508,409,634	282,833,886,689

장기차입금	100,944,444,440	101,227,777,772	102,361,111,100

사채	159,587,215,078	159,530,978,282	129,547,261,176

장기매입채무및기타채무	201,000,000	201,000,000	200,000,000

기타비유동부채	4,613,041,738	4,505,271,262	4,226,560,077

확정급여부채	48,767,677,343	48,179,973,337	45,587,578,189

이연법인세부채	851,417,189	863,408,981	911,376,147

부 채 총 계	578,265,671,608	571,325,032,352	561,065,841,935

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	176,299,565,862	168,810,644,345	152,830,293,014

자본금	11,912,277,000	11,912,277,000	10,734,947,000

자본잉여금	68,357,469,407	68,357,469,407	29,428,084,323

기타자본	(79,175,504,400)	(84,895,897,560)	(45,195,432,146)

기타포괄손익누계액	(5,429,401)	(18,170,463)	(8,987,633)

이익잉여금	175,210,753,256	173,454,965,961	157,871,681,470

Ⅱ. 비지배지분	8,101,783,414	8,050,032,447	6,822,501,135

자 본 총 계	184,401,349,276	176,860,676,792	159,652,794,149

자 본 및 부 채 총 계	762,667,020,884	748,185,709,144	720,718,636,084

나. 연결포괄손익계산서(K-IFRS)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	183,091,402,768	183,091,402,768	179,145,110,134	179,145,110,134	798,303,775,280	689,963,364,979

Ⅱ. 매출원가	(109,175,383,595)	(109,175,383,595)	(106,092,627,883)	(106,092,627,883)	(470,568,478,462)	(410,113,562,546)

Ⅲ. 매출총이익	73,916,019,173	73,916,019,173	73,052,482,251	73,052,482,251	327,735,296,818	279,849,802,433

판매비와관리비	(68,539,467,501)	(68,539,467,501)	(66,016,040,754)	(66,016,040,754)	(280,879,262,466)	(255,234,921,236)

Ⅳ. 영업이익	5,376,551,672	5,376,551,672	7,036,441,497	7,036,441,497	46,856,034,352	24,614,881,197

기타영업외수익	736,775,361	736,775,361	766,605,239	766,605,239	2,936,649,430	5,370,272,358

기타영업외비용	(694,080,780)	(694,080,780)	(989,837,925)	(989,837,925)	(13,819,854,339)	(5,646,924,163)

금융수익	1,699,894	1,699,894	124,086,018	124,086,018	237,804,407	592,596,958

금융원가	(3,126,268,302)	(3,126,268,302)	(3,927,295,906)	(3,927,295,906)	(14,681,968,887)	(18,987,949,244)

Ⅴ. 관계기업투자 및 공동지배기업투자손익	26,041,292	26,041,292	561,268,949	561,268,949	2,898,793,636	548,520,679

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	2,320,719,137	2,320,719,137	3,561,267,872	3,561,267,872	24,427,458,599	6,491,397,785

Ⅶ. 법인세비용	(503,541,213)	(503,541,213)	(801,816,910)	(801,816,910)	(7,527,994,042)	(2,216,449,076)

Ⅷ. 당기순이익	1,817,177,924	1,817,177,924	2,759,450,962	2,759,450,962	16,899,464,557	4,274,948,709

lX. 법인세비용차감후기타포괄손익	3,101,400	3,101,400	(48,580,340)	(48,580,340)	(1,291,325,984)	(1,099,406,317)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소	(9,639,662)	(9,639,662)	4,616,294	4,616,294	(1,282,143,154)	(1,073,435,931)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,207,713)	(1,207,713)	2,487,420	2,487,420	10,095,267	(1,639,560)

해외사업환산손익	13,948,775	13,948,775	(55,684,054)	(55,684,054)	(19,278,097)	(24,330,826)

X. 총포괄이익	1,820,279,324	1,820,279,324	2,710,870,622	2,710,870,622	15,608,138,573	3,175,542,392

Xl. 당기순이익의 귀속:	1,817,177,924	1,817,177,924	2,759,450,962	2,759,450,962	16,899,464,557	4,274,948,709

지배기업소유주지분	1,765,426,957	1,765,426,957	2,710,341,286	2,710,341,286	16,865,427,645	4,303,149,035

비지배지분	51,750,967	51,750,967	49,109,676	49,109,676	34,036,912	(28,200,326)

Xll. 총포괄이익의 귀속:	1,820,279,324	1,820,279,324	2,710,870,622	2,710,870,622	15,608,138,573	3,175,542,392

지배기업소유주지분	1,768,528,357	1,768,528,357	2,661,760,946	2,661,760,946	15,574,101,661	3,203,742,718

비지배지분	51,750,967	51,750,967	49,109,676	49,109,676	34,036,912	(28,200,326)

Xlll. 주당이익

기본 및 희석주당이익	92	92	147	147	881	229

다. 연결자본변동표(K-IFRS)

연 결 자 본 변 동 표
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2014년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	16,982,753	154,641,968,366	149,626,550,296	6,850,701,461	156,477,251,757

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,303,149,035	4,303,149,035	(28,200,326)	4,274,948,709

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)

이자율스왑평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	(24,330,826)	-	(24,330,826)	-	(24,330,826)

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(1,073,435,931)	(1,073,435,931)	-	(1,073,435,931)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본잉여금의 이입	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-

연차배당	-	-	-	-	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

2014년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	(8,987,633)	157,871,681,470	152,830,293,014	6,822,501,135	159,652,794,149

2015년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	(8,987,633)	157,871,681,470	152,830,293,014	6,822,501,135	159,652,794,149

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	16,865,427,645	16,865,427,645	34,036,912	16,899,464,557

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	10,095,267	-	10,095,267	-	10,095,267

해외사업환산손익	-	-	-	(19,278,097)	-	(19,278,097)	-	(19,278,097)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,282,143,154)	(1,282,143,154)	-	(1,282,143,154)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084	-	40,106,715,084

종속기업의 유상증자	-	-	(9,758,400)	-	-	(9,758,400)	1,193,494,400	1,183,736,000

자기주식의 취득	-	-	(39,690,707,014)	-	-	(39,690,707,014)	-	(39,690,707,014)

2015년 12월 31일	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,895,897,560)	(18,170,463)	173,454,965,961	168,810,644,345	8,050,032,447	176,860,676,792

2015년 1월 1일(전기초)	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	(8,987,633)	157,871,681,470	152,830,293,014	6,822,501,135	159,652,794,149

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	2,710,341,286	2,710,341,286	49,109,676	2,759,450,962

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	2,487,420	-	2,487,420	-	2,487,420

해외사업환산손익	-	-	-	(55,684,054)	-	(55,684,054)	-	(55,684,054)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	4,616,294	4,616,294	-	4,616,294

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084	-	40,106,715,084

2015년 3월 31일(전분기말)	11,912,277,000	68,357,469,407	(45,195,432,146)	(62,184,267)	160,586,639,050	195,598,769,044	6,871,610,811	202,470,379,855

20 1 6년 1월 1일(당기초)	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,895,897,560)	(18,170,463)	173,454,965,961	168,810,644,345	8,050,032,447	176,860,676,792

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	1,765,426,957	1,765,426,957	51,750,967	1,817,177,924

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,207,713)	-	(1,207,713)	-	(1,207,713)

해외사업환산손익	-	-	-	13,948,775	-	13,948,775	-	13,948,775

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(9,639,662)	(9,639,662)	-	(9,639,662)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자기주식의 처분	-	-	5,720,393,160	-	-	5,720,393,160	-	5,720,393,160

2016년 03월 31일(당 분기말)	11,912,277,000	68,357,469,407	(79,175,504,400)	(5,429,401)	175,210,753,256	176,299,565,862	8,101,783,414	184,401,349,276

라. 연결현금흐름표(K-IFRS)

연 결 현 금 흐 름 표
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,858,587,675	16,840,256,533	64,899,554,454	54,615,461,628

(1) 당기순이익	1,817,177,924	2,759,450,962	16,899,464,557	4,274,948,709

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가감	13,121,226,187	12,273,870,926	57,202,445,712	51,559,181,927

퇴직급여	2,387,400,437	2,227,250,847	10,182,151,261	9,647,377,615

감가상각비	5,903,449,898	5,108,625,462	20,540,877,636	19,199,412,082

무형자산상각비	496,851,808	379,876,308	1,686,399,032	1,346,302,621

대손상각비	422,720,000	666,720,000	6,935,930,720	3,549,695,960

재고자산평가손실(환입)	170,000,000	27,327,270	(1,067,383,196)	(753,768,191)

유형자산처분이익	-	(173,145,472)	(223,779,771)	(1,480,954,579)

유형자산처분손실	-	-	103,437,306	1,227,162

이자수익	(1,699,894)	(124,086,018)	(237,804,407)	(592,596,958)

외화환산손실	157,935,340	30,563,321	16,743,849	56,851,852

외화환산이익	(19,199,625)	(47,104,659)	(45,296,011)	(70,243,278)

이자비용	3,126,268,302	3,927,295,906	14,681,968,887	18,987,949,244

관계기업투자 및 공동지배기업투자손실(이익)	(26,041,292)	(551,268,949)	(2,898,793,636)	(548,520,679)

법인세비용	503,541,213	801,816,910	7,527,994,042	2,216,449,076

(3) 운전자본의 변동	(11,508,734,216)	2,853,450,723	(6,074,103,805)	4,243,209,232

매출채권의 감소(증가)	(4,781,498,310)	4,831,460,599	2,027,786,788	5,921,127,763

기타채권의 감소(증가)	(2,030,695,309)	(3,858,919,930)	(1,373,798,682)	4,494,703,049

재고자산의 감소(증가)	(4,526,612,266)	(8,160,052,221)	(1,516,755,448)	2,122,512,447

기타유동자산의 감소(증가)	(394,887,231)	443,365,809	(975,357,546)	151,268,324

기타비유동자산의 감소(증가)	(177,615,049)	(154,375,274)	(338,980,907)	(102,221,682)

매입채무의 증가(감소)	3,000,016,091	10,628,923,869	5,834,402,470	238,481,876

기타채무의 증가(감소)	428,390,229	962,217,879	247,338,444	155,510,154

기타유동부채의 증가(감소)	(1,408,752,021)	(198,036,582)	733,697,130	(430,245,212)

기타비유동부채의 증가(감소)	107,770,476	93,739,296	279,711,185	1,106,667,788

반품충당부채의 증가(감소)	93,137,272	321,000,000	(1,769,943,663)	(353,132,049)

퇴직금의 지급	(1,608,123,298)	(1,655,331,288)	(8,182,246,359)	(8,343,199,117)

사외적립자산의 감소(증가)	(209,864,800)	(400,541,434)	(1,039,957,217)	(718,264,109)

(4) 법인세의 납부	(571,082,220)	(1,046,516,078)	(3,128,252,010)	(5,461,878,240)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(21,140,250,055)	(5,211,569,066)	(40,561,394,873)	(33,121,678,572)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액	149,875,727	905,516,569	9,349,788,458	14,929,329,256

이자의 수취	27,811,581	368,977,471	525,396,181	141,856,665

유형자산의 처분	24,822,146	370,539,098	2,565,883,465	12,462,146,591

무형자산의 처분	242,000	-	52,508,812	21,076,000

단기대여금의 회수	-	-	10,000,000	6,000,000

장기대여금의 감소	-	-	5,500,000,000	-

보증금의 감소	97,000,000	165,000,000	540,000,000	855,000,000

임차보증금의 감소	-	-	155,000,000	940,250,000

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	500,000,000

장기금융상품의 감소	-	1,000,000	1,000,000	3,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액	(21,290,125,782)	(6,117,085,635)	(49,911,183,331)	(48,051,007,828)

보증금의 증가	(207,024,000)	-	(3,021,424,000)	(406,150,000)

임차보증금의 증가	-	-	(2,875,400,000)	(2,022,190,000)

유형자산의 취득	(20,465,603,360)	(5,263,686,461)	(32,329,163,528)	(27,166,089,558)

무형자산의 취득	(617,498,422)	(830,025,064)	(2,649,195,803)	(2,028,007,398)

투자부동산의 취득	-	(13,374,110)	-	(10,553,389)

공동지배기업투자주식의취득	-	-	(9,000,000,000)	-

관계기업투자주식의 취득	-	-	-	(7,000,007,916)

종속기업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	-	-	-	(3,534,509,567)

매도가능금융자산의 취득	-	-	-	(360,000,000)

장기금융상품의 증가	-	-	-	(2,500,000)

단기대여금의 증가	-	(10,000,000)	-	(21,000,000)

장기대여금의 증가	-	-	(36,000,000)	(5,500,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	6,410,251,022	(19,760,142,172)	(18,012,530,771)	(20,354,695,452)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액	10,457,080,774	10,511,645,000	112,351,423,396	207,785,219,220

단기차입금의 증가	4,736,687,614	10,511,645,000	21,144,208,000	36,885,219,220

자기주식의 처분	5,720,393,160	-	-	-

종속기업의 유상증자	-	-	1,193,494,400	-

장기차입금의 증가	-	-	-	100,900,000,000

사채의 발행	-	-	89,933,350,764	70,000,000,000

수입보증금의 증가	-	-	80,370,232	-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,046,829,752)	(30,271,787,172)	(130,363,954,167)	(228,139,914,672)

이자의 지급	(3,132,128,328)	(4,629,453,808)	(13,904,539,033)	(15,870,956,712)

수입보증금의 감소	(144,633,035)	(49,325,240)	(31,700,000)	(1,173,450,325)

사채의 상환	-	-	(30,000,000,000)	(70,000,000,000)

단기차입금의 감소	(486,735,057)	(25,404,119,220)	(45,698,119,220)	(41,095,507,635)

유동성장기차입금의 감소	(283,333,332)	(188,888,904)	(1,038,888,900)	(100,000,000,000)

자기주식의 취득	-	-	(39,690,707,014)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(11,871,411,358)	(8,131,454,705)	6,325,628,810	1,139,087,604

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	19,609,876,300	13,295,790,141	13,295,790,141	12,191,173,874

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,184,478)	(232,447)	561,590	(719,352)

Ⅶ. 재무제표의 환산으로 인한 조정	17,066,488	(49,747,906)	(12,104,241)	(33,751,985)

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	7,737,346,952	5,114,355,083	19,609,876,300	13,295,790,141