해태제과식품 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표(K-IFRS)

연 결 재 무 상 태 표
제 15 기 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 2014년 12월 31일 현재
제 13 기 2013년 12월 31일 현재
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	183,054,949,969	182,987,436,129	196,927,461,376

현금및현금성자산	19,609,876,300	13,295,790,141	12,191,173,874

매출채권및기타채권	109,245,008,598	119,070,883,170	132,774,595,446

기타유동자산	8,487,758,458	7,567,972,792	7,544,367,197

당기법인세자산	85,144,100	9,582,800	39,565,980

재고자산	45,627,162,513	43,043,207,226	44,377,758,879

Ⅱ. 비유동자산	565,130,759,175	537,731,199,955	517,907,286,655

장기금융예치금	4,500,000	5,500,000	6,000,000

매도가능금융자산	2,536,519,700	2,523,577,050	2,665,679,050

관계기업투자	11,791,747,302	11,458,308,748	4,414,127,395

공동지배기업투자	23,810,773,764	12,245,418,682	11,741,071,440

장기매출채권및기타채권	20,421,725,640	20,740,799,692	14,137,724,140

기타비유동자산	2,171,288,849	1,832,262,090	1,730,040,408

유형자산	291,107,254,364	277,172,501,712	278,296,214,832

영업권및무형자산	198,265,649,256	197,184,685,817	190,937,048,841

투자부동산	13,732,095,156	13,872,746,640	13,979,380,549

이연법인세자산	1,289,205,144	695,399,524	-

자 산 총 계	748,185,709,144	720,718,636,084	714,834,748,031

부 채

Ⅰ. 유동부채	256,816,622,718	278,231,955,246	383,775,903,787

단기차입금	14,340,835,057	38,893,219,220	42,666,934,595

매입채무및기타채무	159,253,741,185	151,738,606,637	149,923,079,335

기타유동부채	5,884,223,740	5,312,653,043	5,742,898,255

반품충당부채	10,438,233,571	12,208,177,234	12,561,309,283

유동성사채	59,933,350,764	29,954,799,539	69,901,235,811

유동성전환사채	-	38,010,998,981	-

유동성장기차입금	1,133,333,328	1,038,888,900	100,000,000,000

당기법인세부채	5,832,905,073	1,074,611,692	2,980,446,508

Ⅱ. 비유동부채	314,508,409,634	282,833,886,689	174,581,592,487

장기차입금	101,227,777,772	102,361,111,100	2,500,000,000

사채	159,530,978,282	129,547,261,176	89,634,764,015

장기매입채무및기타채무	201,000,000	200,000,000	200,000,000

전환사채	-	-	34,820,764,290

기타비유동부채	4,505,271,262	4,226,560,077	3,119,892,289

확정급여부채	48,179,973,337	45,587,578,189	43,376,734,635

이연법인세부채	863,408,981	911,376,147	929,437,258

부 채 총 계	571,325,032,352	561,065,841,935	558,357,496,274

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	168,810,644,345	152,830,293,014	149,626,550,296

자본금	11,912,277,000	10,734,947,000	10,734,947,000

자본잉여금	68,357,469,407	29,428,084,323	29,428,084,323

기타자본	(84,895,897,560)	(45,195,432,146)	(45,195,432,146)

기타포괄손익누계액	(18,170,463)	(8,987,633)	16,982,753

이익잉여금	173,454,965,961	157,871,681,470	154,641,968,366

Ⅱ. 비지배지분	8,050,032,447	6,822,501,135	6,850,701,461

자 본 총 계	176,860,676,792	159,652,794,149	156,477,251,757

자 본 및 부 채 총 계	748,185,709,144	720,718,636,084	714,834,748,031

나. 연결포괄손익계산서(K-IFRS)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

Ⅰ. 매출액	798,303,775,280	689,963,364,979	728,980,036,883

Ⅱ. 매출원가	(470,568,478,462)	(410,113,562,546)	(436,943,077,204)

Ⅲ. 매출총이익	327,735,296,818	279,849,802,433	292,036,959,679

판매비와관리비	(280,879,262,466)	(255,234,921,236)	(259,940,281,775)

Ⅳ. 영업이익	46,856,034,352	24,614,881,197	32,096,677,904

기타영업외수익	2,936,649,430	5,370,272,358	13,685,845,424

기타영업외비용	(13,819,854,339)	(5,646,924,163)	(7,696,769,904)

금융수익	237,804,407	592,596,958	192,546,465

금융원가	(14,681,968,887)	(18,987,949,244)	(20,321,821,052)

Ⅴ. 관계기업투자 및 공동지배기업투자손익	2,898,793,636	548,520,679	(181,550,354)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	24,427,458,599	6,491,397,785	17,774,928,483

Ⅶ. 법인세비용	(7,527,994,042)	(2,216,449,076)	(9,654,771,583)

Ⅷ. 당기순이익	16,899,464,557	4,274,948,709	8,120,156,900

lX. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,291,325,984)	(1,099,406,317)	(76,259,662)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소	(1,282,143,154)	(1,073,435,931)	(78,193,984)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능금융자산평가이익(손실)	10,095,267	(1,639,560)	1,934,322

해외사업환산손익	(19,278,097)	(24,330,826)	-

X. 총포괄이익	15,608,138,573	3,175,542,392	8,043,897,238

Xl. 당기순이익의 귀속:	16,899,464,557	4,274,948,709	8,120,156,900

지배기업소유주지분	16,865,427,645	4,303,149,035	8,542,844,784

비지배지분	34,036,912	(28,200,326)	(422,687,884)

Xll. 총포괄이익의 귀속:	15,608,138,573	3,175,542,392	8,043,897,238

지배기업소유주지분	15,574,101,661	3,203,742,718	8,466,585,122

비지배지분	34,036,912	(28,200,326)	(422,687,884)

Xlll. 주당이익

기본 및 희석주당이익	881	229	422

다. 연결자본변동표(K-IFRS)

연 결 자 본 변 동 표
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

2013년 01월 01일	10,207,277,000	76,337,727,748	(18,136,970,263)	15,048,431	85,177,317,566	153,600,400,482	1,901,599,945	155,502,000,427

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	8,542,844,784	8,542,844,784	(422,687,884)	8,120,156,900

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	1,934,322	-	1,934,322	-	1,934,322

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(78,193,984)	(78,193,984)	-	(78,193,984)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본잉여금의 이입	-	(61,000,000,000)	-	-	61,000,000,000	-	-	-

종속기업의 유상증자	-	-	-	-	-	-	5,371,789,400	5,371,789,400

전환사채의 전환	527,670,000	14,090,356,575	-	-	-	14,618,026,575	-	14,618,026,575

자기주식의 취득	-	-	(27,016,145,983)	-	-	(27,016,145,983)	-	(27,016,145,983)

기타	-	-	(42,315,900)	-	-	(42,315,900)	-	(42,315,900)

2013년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	16,982,753	154,641,968,366	149,626,550,296	6,850,701,461	156,477,251,757

2014년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	16,982,753	154,641,968,366	149,626,550,296	6,850,701,461	156,477,251,757

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,303,149,035	4,303,149,035	(28,200,326)	4,274,948,709

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)

이자율스왑평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	(24,330,826)	-	(24,330,826)	-	(24,330,826)

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(1,073,435,931)	(1,073,435,931)	-	(1,073,435,931)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본잉여금의 이입	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-

연차배당	-	-	-	-	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

2014년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	(8,987,633)	157,871,681,470	152,830,293,014	6,822,501,135	159,652,794,149

2015년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,195,432,146)	(8,987,633)	157,871,681,470	152,830,293,014	6,822,501,135	159,652,794,149

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	16,865,427,645	16,865,427,645	34,036,912	16,899,464,557

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	10,095,267	-	10,095,267	-	10,095,267

해외사업환산손익	-	-	-	(19,278,097)	-	(19,278,097)	-	(19,278,097)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,282,143,154)	(1,282,143,154)	-	(1,282,143,154)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084	-	40,106,715,084

종속기업의 유상증자	-	-	(9,758,400)	-	-	(9,758,400)	1,193,494,400	1,183,736,000

자기주식의 취득	-	-	(39,690,707,014)	-	-	(39,690,707,014)	-	(39,690,707,014)

2015년 12월 31일	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,895,897,560)	(18,170,463)	173,454,965,961	168,810,644,345	8,050,032,447	176,860,676,792

라. 연결현금흐름표(K-IFRS)

연 결 현 금 흐 름 표
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	64,899,554,454	54,615,461,628	51,790,926,632

(1) 당기순이익	16,899,464,557	4,274,948,709	8,120,156,900

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가감	57,202,445,712	51,559,181,927	58,624,242,054

퇴직급여	10,182,151,261	9,647,377,615	9,575,229,806

감가상각비	20,540,877,636	19,199,412,082	18,051,342,979

무형자산상각비	1,686,399,032	1,346,302,621	806,979,482

대손상각비	6,935,930,720	3,549,695,960	535,000,000

재고자산평가손실(환입)	(1,067,383,196)	(753,768,191)	(122,436,000)

유형자산처분이익	(223,779,771)	(1,480,954,579)	(333,602,526)

유형자산처분손실	103,437,306	1,227,162	17,624,795

이자수익	(237,804,407)	(592,596,958)	(192,546,465)

외화환산손실	16,743,849	56,851,852	130,661,468

외화환산이익	(45,296,011)	(70,243,278)	(2,154,474)

이자비용	14,681,968,887	18,987,949,244	20,321,821,052

관계기업투자 및 공동지배기업투자손실(이익)	(2,898,793,636)	(548,520,679)	181,550,354

법인세비용	7,527,994,042	2,216,449,076	9,654,771,583

(3) 운전자본의 변동	(6,074,103,805)	4,243,209,232	(3,953,565,760)

매출채권의 감소(증가)	2,027,786,788	5,921,127,763	(3,173,637,902)

기타채권의 감소(증가)	(1,373,798,682)	4,494,703,049	(5,632,561,360)

재고자산의 감소(증가)	(1,516,755,448)	2,122,512,447	(4,455,993,811)

기타유동자산의 감소(증가)	(975,357,546)	151,268,324	7,287,454,683

기타비유동자산의 감소(증가)	(338,980,907)	(102,221,682)	1,775,857,323

매입채무의 증가(감소)	5,834,402,470	238,481,876	10,732,429,547

기타채무의 증가(감소)	247,338,444	155,510,154	(2,128,379,183)

기타유동부채의 증가(감소)	733,697,130	(430,245,212)	(472,876,579)

기타비유동부채의 증가(감소)	279,711,185	1,106,667,788	(800,916,834)

반품충당부채의 증가(감소)	(1,769,943,663)	(353,132,049)	(372,547,825)

퇴직금의 지급	(8,182,246,359)	(8,343,199,117)	(5,937,531,686)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,039,957,217)	(718,264,109)	(774,862,133)

(4) 법인세의 납부	(3,128,252,010)	(5,461,878,240)	(10,999,906,562)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(40,561,394,873)	(33,121,678,572)	(29,183,650,173)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액	9,349,788,458	14,929,329,256	1,673,218,281

이자의 수취	525,396,181	141,856,665	99,707,121

유형자산의 처분	2,565,883,465	12,462,146,591	452,077,160

무형자산의 처분	52,508,812	21,076,000	1,434,000

단기대여금의 회수	10,000,000	6,000,000	480,000,000

장기대여금의 감소	5,500,000,000	-	-

보증금의 감소	540,000,000	855,000,000	-

임차보증금의 감소	155,000,000	940,250,000	-

매도가능금융자산의 처분	-	500,000,000	-

장기금융상품의 감소	1,000,000	3,000,000	640,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액	(49,911,183,331)	(48,051,007,828)	(30,856,868,454)

보증금의 증가	(3,021,424,000)	(406,150,000)	(4,706,091,742)

임차보증금의 증가	(2,875,400,000)	(2,022,190,000)	-

유형자산의 취득	(32,329,163,528)	(27,166,089,558)	(22,920,038,802)

무형자산의 취득	(2,649,195,803)	(2,028,007,398)	(2,139,825,192)

투자부동산의 취득	-	(10,553,389)	-

공동지배기업투자주식의취득	(9,000,000,000)	-	-

관계기업투자주식의 취득	-	(7,000,007,916)	-

종속기업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	-	(3,534,509,567)	-

매도가능금융자산의 취득	-	(360,000,000)	-

장기금융상품의 증가	-	(2,500,000)	-

단기대여금의 증가	-	(21,000,000)	(1,071,912,718)

장기대여금의 증가	(36,000,000)	(5,500,000,000)	(19,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(18,012,530,771)	(20,354,695,452)	(19,272,350,560)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액	112,351,423,396	207,785,219,220	109,565,613,374

단기차입금의 증가	21,144,208,000	36,885,219,220	40,824,667,124

종속기업의 유상증자	1,193,494,400	-	5,371,789,400

장기차입금의 증가	-	100,900,000,000	2,500,000,000

사채의 발행	89,933,350,764	70,000,000,000	60,000,000,000

수입보증금의 증가	80,370,232	-	869,156,850

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액	(130,363,954,167)	(228,139,914,672)	(128,837,963,934)

이자의 지급	(13,904,539,033)	(15,870,956,712)	(19,004,783,932)

수입보증금의 감소	(31,700,000)	(1,173,450,325)	(817,027,777)

사채의 상환	(30,000,000,000)	(70,000,000,000)	(60,296,200,000)

단기차입금의 감소	(45,698,119,220)	(41,095,507,635)	(21,703,806,242)

유동성장기차입금의 감소	(1,038,888,900)	(100,000,000,000)	-

자기주식의 취득	(39,690,707,014)	-	(27,016,145,983)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,325,628,810	1,139,087,604	3,334,925,899

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	13,295,790,141	12,191,173,874	8,858,193,032

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	561,590	(719,352)	(1,945,057)

Ⅶ. 재무제표의 환산으로 인한 조정	(12,104,241)	(33,751,985)	-

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	19,609,876,300	13,295,790,141	12,191,173,874