해태제과식품 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 22(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
해태제과식품주식회사

1. 일반사항

해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다.

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)크라운해태홀딩스	17,460,078	59.97

기타	9,057,584	31.10

자기주식	2,599,160	8.93

합 계	29,116,822	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험 손해보험 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104 호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경,회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	7,851,754	7,941,492

매출채권 및 기타채권	65,269,747	74,503,214

소 계	73,121,501	82,444,706

비유동자산:

기타비유동금융자산(*)	2,684,996	2,197,471

장기매출채권 및 기타채권	4,165,496	4,176,846

소 계	6,850,492	6,374,317

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,395,920	2,395,920

합 계	82,367,913	91,214,943

(*) 당반기말 현재 사채등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 16 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무 및 기타채무	96,258,837	109,936,782

단기차입금	71,454,613	58,427,528

유동성사채	39,949,688	44,989,042

유동성리스부채	3,648,611	4,825,738

소 계	211,311,749	218,179,090

비유동부채:

사채	111,710,561	111,668,226

리스부채	2,708,274	2,773,370

소 계	114,418,835	114,441,596

합 계	325,730,584	332,620,686

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

요구불예금	7,851,754	7,941,492

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내용	금융기관

기타비유동금융자산	2,684,996	2,197,471	당좌개설보증금, 우리사주보증금압류등강제집행후순위채권	신한은행,한국증권금융국민은행신보2023제2차유동화전문유한회사

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	61,279,355	(2,611,512)	58,667,843	67,768,234	(2,721,004)	65,047,230

미수금	4,446,129	(2,111,061)	2,335,068	7,401,654	(2,111,061)	5,290,593

미수수익	4,179	-	4,179	4,330	-	4,330

단기대여금	78,000	-	78,000	75,000	-	75,000

지급보증금	1,504,806	-	1,504,806	1,428,211	-	1,428,211

임차보증금	2,679,850	-	2,679,850	2,657,850	-	2,657,850

소 계	69,992,319	(4,722,573)	65,269,746	79,335,279	(4,832,065)	74,503,214

비유동자산:

임차보증금	4,160,496	-	4,160,496	4,173,846	-	4,173,846

장기대여금	5,000	-	5,000	3,000	-	3,000

소 계	4,165,496	-	4,165,496	4,176,846	-	4,176,846

합 계	74,157,815	(4,722,573)	69,435,242	83,512,125	(4,832,065)	78,680,060

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초금액	4,832,065	5,193,807

대손상각비	129,254	154,926

채권제각	(238,747)	(383,934)

반기말금액	4,722,573	4,964,799

(3) 신용위험 및 대손충당금당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	59,177	129,253

선급비용	887,686	2,181,483

소 계	946,863	2,310,736

기타비유동자산:

장기선급비용	178,128	201,883

합 계	1,124,991	2,512,619

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	20,150,573	(54,240)	20,096,333	17,407,015	(259,495)	17,147,520

상품	10,310,774	(19,423)	10,291,351	8,501,516	(39,459)	8,462,057

원재료	5,054,806	(116,205)	4,938,601	5,218,796	(175,326)	5,043,470

저장품	219,353	(12,582)	206,771	236,806	(11,089)	225,717

미착원재료	7,475,570	-	7,475,570	5,645,890	-	5,645,890

합 계	43,211,076	(202,450)	43,008,626	37,010,023	(485,369)	36,524,654

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

재고자산평가손실환입	(282,920)	(48,462)

재고자산폐기손실 등	241,322	154,516

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장지분상품:

매일방송 등 지분상품	2,395,920	2,395,920

당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빨라쪼(*)	대한민국	유제품 판매	100.00	-	100.00	-

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	아이스크림 제조 및 판매	100.00	2,831,206	100.00	2,831,206

훼미리식품(주)	대한민국	스낵류 판매	95.67	13,823,962	95.67	13,823,962

합 계	16,655,168	16,655,168

(*) 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 3,000백만원 증가하였습니다. 또한 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대해 3,000백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치는 미래현금흐름추정치에 9.64%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40	2,800,000	40	2,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	50	20,600,000	50	20,600,000

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	112,922,196	-	112,922,196	112,922,196	-	112,922,196

건물	94,495,276	(29,720,370)	64,774,906	94,511,645	(28,300,810)	66,210,835

구축물	2,232,858	(1,751,760)	481,098	2,211,678	(1,723,467)	488,211

기계장치	249,457,826	(118,220,958)	131,236,868	246,652,437	(116,770,588)	129,881,849

차량운반구	18,144,759	(9,419,391)	8,725,368	19,569,615	(10,033,321)	9,536,294

기타유형자산	34,176,395	(26,503,445)	7,672,950	32,783,595	(25,433,145)	7,350,450

미착기계	141,560	-	141,560	2,070,120	-	2,070,120

건설중인자산	4,180,392	-	4,180,392	3,827,926	-	3,827,926

합 계	515,751,262	(185,615,924)	330,135,338	514,549,212	(182,261,331)	332,287,881

(2) 당반기와 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	112,922,196	-	-	-	-	112,922,196

건물	66,210,835	52,990	(25,089)	(1,463,830)	-	64,774,906

구축물	488,211	21,180	-	(28,293)	-	481,098

기계장치	129,881,848	3,475,684	(19,430)	(6,891,762)	4,790,527	131,236,867

차량운반구	9,536,294	200,574	(11,456)	(1,000,044)	-	8,725,368

기타유형자산	7,350,450	1,464,907	(18)	(1,142,388)	-	7,672,951

미착기계	2,070,120	207,190	-	-	(2,135,750)	141,560

건설중인자산	3,827,926	3,007,243	-	-	(2,654,777)	4,180,392

합 계	332,287,880	8,429,768	(55,993)	(10,526,317)	-	330,135,338

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	111,502,009	242,281	-	-	1,177,906	112,922,196

건물	31,690,886	13,813,491	(52,614)	(1,072,112)	22,861,996	67,241,647

구축물	343,720	59,700	-	(27,347)	105,600	481,673

기계장치	106,678,611	8,102,294	-	(6,187,925)	6,771,737	115,364,717

차량운반구	7,001,475	724,337	(262,437)	(1,254,105)	-	6,209,270

기타유형자산	6,019,562	1,029,127	(1)	(1,033,903)	-	6,014,785

미착기계	522,611	942,538	-	-	(522,611)	942,538

건설중인자산	35,321,028	9,866,837	-	-	(30,079,287)	15,108,578

합 계	299,079,902	34,780,605	(315,052)	(9,575,392)	315,341	324,285,404

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액과 투자부동산에서 대체된 금액입니다.(3) 당사는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 481백만원과 감가상각비 23백만원을 유형자산에 반영하였습니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	17,199,570	(14,883,892)	-	2,315,678	16,751,085	(14,427,921)	-	2,323,165

소프트웨어	5,554,018	(5,554,017)	-	1	5,554,018	(5,554,017)	-	1

기타의무형자산	2,193,373	(1,780,097)	-	413,276	2,193,575	(1,780,097)	-	413,478

영업권	147,424,055	-	(34,235,000)	113,189,055	147,424,055	-	(34,235,000)	113,189,055

합 계	172,371,016	(22,218,006)	(34,235,000)	115,918,010	171,922,733	(21,762,035)	(34,235,000)	115,925,699

(2) 당반기와 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각액	기말금액

산업재산권	2,323,165	448,485	-	(455,972)	2,315,678

소프트웨어	1	-	-	-	1

기타의무형자산	413,478	-	(202)	-	413,276

영업권	113,189,055	-	-	-	113,189,055

합 계	115,925,699	448,485	(202)	(455,972)	115,918,010

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각액	기말금액

산업재산권	2,483,302	392,680	(495,426)	2,380,556

소프트웨어	753	-	(377)	376

기타의무형자산	413,478	-	-	413,478

영업권	117,168,055	-	-	117,168,055

합 계	120,065,588	392,680	(495,803)	119,962,465

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

기계장치	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	9,237,585	(4,190,241)	5,047,344	11,476,100	(5,510,998)	5,965,102

기계장치	3,482,287	(1,582,410)	1,899,877	4,418,397	(2,254,281)	2,164,116

차량운반구	663,367	(408,317)	255,050	691,382	(402,489)	288,893

합 계	13,383,239	(6,180,968)	7,202,271	16,585,879	(8,167,768)	8,418,111

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	5,965,101	2,685,011	(1,359,796)	(2,242,972)	5,047,344

기계장치	2,164,117	-	-	(264,240)	1,899,877

차량운반구	288,893	123,640	(40,555)	(116,928)	255,050

합 계	8,418,111	2,808,651	(1,400,351)	(2,624,140)	7,202,271

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	감가상각비	기말금액

건물	7,536,026	769,106	(41,495)	(2,941,724)	5,321,913

기계장치	2,728,541	-	-	(282,212)	2,446,329

차량운반구	387,457	64,146	-	(111,667)	339,936

합 계	10,652,024	833,252	(41,495)	(3,335,603)	8,108,178

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	5,203,988	2,610,601	(1,364,017)	113,093	(2,238,523)	-	4,325,142

기계장치	2084843	-	-	37,306	(265,529)	(98,236)	1,758,385

차량운반구	310,277	123,639	(42,813)	3,761	(121,506)	-	273,358

합 계	7,599,108	2,734,240	(1,406,830)	154,160	(2,625,558)	(98,236)	6,356,885

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	외화환산손익	기말금액

건물	6,707,258	718,348	(38,078)	68,202	(2,950,854)	-	4,504,876

기계장치	2,825,792	-	-	52,015	(338,659)	(205,112)	2,334,036

차량운반구	406,041	64,147	-	4,114	(116,856)	-	357,446

합 계	9,939,091	782,495	(38,078)	124,331	(3,406,369)	(205,112)	7,196,358

(5) 당사는 당반기와 전반기 중 단기리스에 따른 리스료 1백만원과 138백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 113백만원과 93백만원, 변동리스에 따른 리스료 84백만원과 776백만원을 인식하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,969,458	-	13,969,458	13,969,458	-	13,969,458

건물	5,519,330	(2,768,433)	2,750,897	5,519,330	(2,675,645)	2,843,685

합 계	19,488,788	(2,768,433)	16,720,355	19,488,788	(2,675,645)	16,813,143

(2) 당반기 및 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초금액	감가상각	기말금액	기초금액	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	13,969,458	-	13,969,458	14,295,180	-	(325,722)	13,969,458

건물	2,843,685	(92,788)	2,750,897	2,990,119	(92,066)	10,381	2,908,434

합 계	16,813,143	(92,788)	16,720,355	17,285,299	(92,066)	(315,341)	16,877,892

(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	804,667	806,117

임대원가	(135,254)	(104,631)

합 계	669,413	701,486

16. 담보제공자산 등

당반기말 현재 사채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담 보 권 자

기타비유동금융자산	480,000	480,000	사채	40,000,000	신보2023제2차유동화전문유한회사

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당반기말	전기말

하나은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

운영자금	-	5,000,000

매출채권 매각 등(*)	454,613	427,528

KDB산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

NH농협은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	10,000,000	-

신한은행	일반자금	15,000,000	-

운영자금	6,000,000	13,000,000

합 계	71,454,613	58,427,528

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조)

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 5.23%~5.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제14-2회 무보증공모사채	2023.04.10	-	-	45,000,000

제16회 무보증공모사채	2024.04.09	1.78	40,000,000	40,000,000

제17회 무보증공모사채	2025.06.09	4.577	72,000,000	72,000,000

제18회 무보증사모사채(*)	2026.03.27	4.23	40,000,000	-

소 계	152,000,000	157,000,000

사채할인발행차금	(339,751)	(342,732)

1년이내 만기도래분	(39,949,688)	(44,989,042)

합 계	111,710,561	111,668,226

(*)신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다.

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매입채무	60,441,791	66,495,332

미지급금	13,355,414	16,266,697

미지급비용	21,557,644	26,052,953

수입보증금	903,988	1,121,800

합 계	96,258,837	109,936,782

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	663,870	774,657

선수수익	81,223	80,232

예수금	469,446	639,839

부가가치세예수금	4,946,990	4,322,749

소 계	6,161,529	5,817,477

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	3,955,259	3,778,159

합 계	10,116,788	9,595,636

21. 환불부채 및 충당부채(1) 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,945,412	7,544,993

설정액	8,753,531	3,776,610

사용액	(9,171,595)	(5,019,111)

반기말금액	9,527,348	6,302,492

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,890,000	-

전입액	-	-

반기말금액	3,890,000	-

22. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	37,358,161	36,854,160

복리후생비	10,218,971	6,765,534

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,175,547	4,426,400

합 계	51,752,679	48,046,094

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,641,643	62,553,992

사외적립자산의 공정가치	(22,287,447)	(21,600,129)

차 감 계	41,354,196	40,953,863

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	62,553,992	21,600,129	40,953,863	61,094,590	20,410,958	40,683,632

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,247,044	-	3,247,044	3,831,929	-	3,831,929

이자원가(수익)	1,492,331	563,829	928,502	858,332	263,861	594,471

소 계	4,739,375	563,829	4,175,546	4,690,261	263,861	4,426,400

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 비용	-	(200,015)	200,015	-	(210,529)	210,529

소 계	-	(200,015)	200,015	-	(210,529)	210,529

기타:

납부한 기여금	-	463,371	(463,371)	-	448,488	(448,488)

급여 지급	(3,651,724)	(139,867)	(3,511,857)	(3,633,639)	(1,058)	(3,632,581)

소 계	(3,651,724)	323,504	(3,975,228)	(3,633,639)	447,430	(4,081,069)

기말 잔액	63,641,643	22,287,447	41,354,196	62,151,212	20,911,720	41,239,492

23. 우발부채와 약정사항

(1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(3) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송사건

의정부지방법원 고양지원 외36건	당사	임광필 외 36명	물품대금	106,788	1심 진행 중

서울고등법원	당사	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	당사	CJ대한통운,SJ드림 외	손해배상	5,000,000	1심 진행 중

인천지방법원	당사	김용일	손해배상	2,726,164	1심 진행 중

서울행정법원	당사	용산세무서장	부가가치세 부과처분 취소청구	484,287	1심 진행 중

당사가 피고인 소송사건

서울고등법원	이시복	당사	손해배상	1,271,242	2심 진행 중

서울고등법원	최영화	당사	손해배상	607,970	2심 진행 중

서울중앙지방법원	미쓰이스미모토 보험사	CJ대한통운,당사 외	구상권	147,123	1심 진행 중

서울중앙지방법원	강홍준	당사	손해배상	30,000	1심 진행 중

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액

신한은행	일반자금	15,000,000

당좌차월	13,000,000

매출채권할인약정	5,000,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

하나은행	운영자금	10,000,000

일반자금	10,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

전자외상매출채권담보	10,000,000

우리은행	운영자금	20,000,000

일반자금	10,000,000

매입외환	USD 700,000

전자외상매출채권담보	9,000,000

수입신용장개설	USD 2,000,000

KB국민은행	당좌차월	10,000,000

DGB대구은행	당좌차월	10,000,000

NH농협은행	당좌차월	20,000,000

KDB산업은행	운영자금	20,000,000

하나카드	법인카드	1,600,000

우리카드	법인카드	3,000,000

삼성카드	법인카드	1,000,000

신한카드	법인카드	500,000

현대카드	법인카드	500,000

24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	29,116,822	29,116,822

1주당 금액	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	120,336,971	120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(42,410,014)	(42,410,014)

자기주식처분손실	(4,599,332)	(4,599,332)

합 계	(47,009,346)	(47,009,346)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액	(49,982)	(49,982)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

법정적립금	3,226,586	2,696,233

미처분이익잉여금	157,669,924	155,540,236

합 계	160,896,510	158,236,469

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기초금액	158,236,469	165,230,003

반기순이익	8,119,585	4,866,360

확정급여제도의 재측정요소	(156,012)	(164,213)

연차배당	(5,303,532)	(5,303,532)

반기말금액	160,896,510	164,628,618

27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행 :

제품매출	108,785,530	216,128,229	97,124,595	202,290,958

상품매출	49,325,808	99,816,262	50,894,901	99,793,560

매출할인 등	(17,507,461)	(34,170,822)	(18,502,585)	(35,128,358)

소 계	140,603,877	281,773,669	129,516,911	266,956,160

기간에 걸쳐 이행 :

기타매출	3,346,618	6,430,446	3,221,849	6,399,919

합 계	143,950,495	288,204,115	132,738,760	273,356,079

지리적 시장 :

국내매출	131,868,500	262,640,197	121,114,459	248,381,173

수출	12,081,995	25,563,918	11,624,301	24,974,906

합 계	143,950,495	288,204,115	132,738,760	273,356,079

(2) 당사의 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	60,686,694	123,017,000	54,255,222	113,288,140

상품매출원가	31,486,996	64,182,057	32,944,664	67,293,745

합 계	92,173,690	187,199,057	87,199,886	180,581,885

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권	60,432,883	68,685,251

반환제품회수권	2,263,862	2,351,977

계약부채(선수금)	(663,870)	(774,657)

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

28. 영업손익

(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,333,061	22,672,234	10,797,799	22,466,866

퇴직급여	1,087,957	2,175,914	1,260,016	2,520,032

복리후생비	4,804,563	6,735,133	2,002,035	3,952,145

감가상각비	1,118,357	2,262,211	1,226,382	2,465,219

사용권자산상각비	961,543	1,927,412	1,153,715	2,280,485

투자부동산상각비	46,394	92,788	46,166	92,065

지급수수료	7,097,315	16,181,454	7,628,297	16,352,824

광고선전비	1,748,465	3,141,469	2,020,960	3,243,290

물류비	5,357,824	11,145,730	5,744,691	11,723,099

차량유지비	1,195,634	2,382,729	1,282,202	2,411,625

위탁판매수수료	3,481,091	6,758,609	3,329,288	6,767,481

무형자산상각비	233,515	455,972	253,058	495,802

판매시상금	911,095	1,762,851	861,694	1,611,471

대손상각비	69,293	129,254	36,409	154,926

기타비용	3,548,816	6,069,809	3,359,156	6,174,273

합 계	42,994,923	83,893,569	41,001,868	82,711,603

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,687,553)	(6,483,972)	(1,954,984)	(7,257,243)

원재료와 상품의 매입액	73,687,776	146,864,629	68,204,594	143,862,158

종업원급여	27,574,091	51,752,678	23,819,815	48,046,094

감가상각비	5,284,147	10,526,317	4,872,397	9,575,393

무형자산상각비	233,515	455,972	253,057	495,802

투자부동산상각비	46,394	92,788	46,166	92,065

사용권자산상각비	1,394,438	2,624,139	1,697,939	3,335,603

물류비	7,457,831	15,444,201	7,761,085	15,959,252

수수료	14,031,996	29,908,330	14,208,459	30,392,549

기타비용	9,145,978	19,907,544	9,293,226	18,791,815

합 계	135,168,613	271,092,626	128,201,754	263,293,488

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,350	3,300	1,350	2,700

수입수수료	5,201	10,506	5,673	11,136

외환차익	101,834	299,929	141,454	258,520

외화환산이익	95,239	114,102	129,779	233,050

유형자산처분이익	(3,795)	221,440	154,392	174,347

잡이익	209,874	369,605	198,576	392,382

합 계	409,703	1,018,882	631,224	1,072,135

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	515,392	521,893	6,832	356,945

외환차손	184,157	259,644	244,669	320,426

외화환산손실	(55,673)	14,330	(67,496)	18,308

기부금	476,552	785,417	716,257	962,624

유형자산폐기손실	1	24	1	329

잡손실	859,889	966,323	114,562	650,808

합 계	1,980,318	2,547,631	1,014,825	2,309,440

30. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	47,224	98,563	26,186	53,450

수입배당금	7,200	7,200	23,400	23,400

소 계	54,424	105,763	49,586	76,850

금융원가:

이자비용	(2,794,767)	(5,438,255)	(1,502,614)	(2,639,360)

순금융원가	(2,740,343)	(5,332,492)	(1,453,028)	(2,562,510)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.79%(전반기: 22.30%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,745,597,386	8,119,584,724	2,095,425,353	4,866,359,808

보통주순이익	3,745,597,386	8,119,584,724	2,095,425,353	4,866,359,808

가중평균유통보통주식수(*)	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주	26,517,662주

기본주당순이익	141	306	79	184

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	29,116,822	29,116,822

가중평균자기주식수	(2,599,160)	(2,599,160)

가중평균유통보통주식수	26,517,662	26,517,662

(2) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

종속기업투자	(주)빨라쪼(*), (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

관계기업투자	글리코해태(주)

공동지배기업투자	해태가루비(주)

기 타	(주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린,(주)아트밸리

(*) 전기 중 당사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자를 3,000백만원 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	351,642	-	-	-	1,187,210	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	76,625	-	-	-	-	10,730	-

(주)훼미리식품	294,658	-	18,910,987	-	17,152	281	2,522

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	6,086,998	-	7,786,040	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	653,231	-	26,157,413	-	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	5,452,947	-	41,452	6,758,609	1,040,044	-	32,536

(주)씨에이치테크	709	42,600	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	75,808	-	-	-	155,008	1,487,457	125

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	8,884,635	-	-

(주)두라푸드	149,297	-	4,472,432	-	3,178	-	-

(주)영그린	119,387	-	-	-	103,636	-	-

합 계	13,261,303	42,600	57,368,323	6,758,609	11,390,863	1,498,468	35,183

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산취득	재고자산취득	위탁판매수수료	지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	378,547	-	-	-	1,179,123	-	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	76,091	-	-	-	-	10,463	-

(주)훼미리식품	154,936	-	19,049,371	-	16,355	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)(*)	5,128,200	-	6,536,016	-	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	738,548	-	29,319,958	-	-	-	10,745

기 타	(주)크라운제과	5,448,051	-	34,157	6,767,481	846,140	-	27,935

(주)씨에이치테크	653	2,485,130	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	130,248	-	-	-	147,359	1,501,814	241

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	10,544,609	-	-

(주)두라푸드	155,554	-	4,726,708	-	3,392	145	-

(주)영그린	87,764	-	-	-	108,539	-	-

합 계	12,298,592	2,485,130	59,666,210	6,767,481	12,845,517	1,512,422	38,921

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3,893	-	-	-	249,525	51,522	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	1,738	4,179	-	-	1,672	-	-

(주)훼미리식품	9,315	-	-	8,333,297	1,492	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	164,485	-	-	2,243,115	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,818	-	-	11,737,742	-	-	-

기 타	(주)크라운제과	1,888,257	-	-	-	934,360	29,701	-

(주)아트밸리	12,736	-	4,013,618	-	1,180,897	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-	-	1,590,547	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	2,423,481	-	-	-

(주)영그린	21,526	-	-	-	30,406	-	25,000

합 계	2,116,767	4,179	4,013,618	24,737,635	3,988,900	81,223	25,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금등(*)	선수수익	수입보증금

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	5,701	-	-	-	379,364	56,449	-

종속기업투자	(주)빨라쪼	3,788	4,330	-	-	1,737	-	-

(주)훼미리식품	-	-	-	9,946,835	1,355	-	-

관계기업투자	글리코해태(주)	397,163	-	-	4,874,520	-	-	-

공동지배기업투자	해태가루비(주)	14,866	-	-	9,818,864	8,605	-	-

기 타	(주)크라운제과	3,754,197	-	-	-	1,770,848	23,783	-

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	118,360	-	-

(주)아트밸리	174,879	-	4,013,618	-	1,233,603	-	-

(주)코디서비스코리아	1,419	-	-	-	1,569,446	-	-

(주)두라푸드	-	-	-	2,731,466	2,385	-	-

(주)영그린	-	-	-	-	43,534	-	25,000

합 계	4,352,013	4,330	4,013,618	27,371,685	5,129,237	80,232	25,000

(*) 미지급금등은 리스부채가 포함된 금액입니다

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)빨라쪼	차입금 연대보증	5,400,000	하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당반기와 전반기 중 경영진에게 각각 2,273,286천원과 2,160,233천원의 보상을 제공하였습니다.(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당반기와 전반기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다.(7) 회사가 당반기와 전반기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 27백만원과 303백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 367백만원과 377백만원입니다.(8) 당사는 우리사주조합에 대하여 542,947천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금성자산	7,851,754	7,941,492

매출채권및기타채권	65,269,746	74,503,214

기타비유동금융자산	2,684,996	2,197,471

장기매출채권및기타채권	4,165,496	4,176,846

금융보증계약	5,400,000	5,400,000

합 계	85,371,992	94,219,023

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	96,258,837	96,258,837	95,677,723	581,114	-

단기차입금	71,454,613	73,312,354	37,030,025	36,282,329	-

사채(유동성 포함)	151,660,249	163,593,808	1,436,672	44,111,768	118,045,368

리스부채(유동성 포함)	6,356,885	6,913,059	1,274,724	2,515,410	3,122,925

금융보증계약	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	325,730,584	345,478,058	135,419,144	88,890,621	121,168,293

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	109,936,782	109,936,782	109,336,848	599,934	-

단기차입금	58,427,528	58,902,361	38,757,202	20,145,159	-

사채(유동성 포함)	156,657,268	166,361,119	1,369,982	48,060,860	116,930,277

리스부채(유동성포함)	7,599,108	8,203,451	1,414,574	3,512,154	3,276,723

금융보증계약	-	5,400,000	-	5,400,000	-

합 계	332,620,686	348,803,713	150,878,606	77,718,107	120,207,000

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	432,626	-	416,793	-

매출채권	3,273,589	277,427	2,628,459	2,084,897

외화자산 합계	3,706,215	277,427	3,045,252	2,084,897

외화부채:

단기차입금	454,613	-	427,528	-

리스부채	-	1,758,385	-	2,084,843

외화부채 합계	454,613	1,758,385	427,528	2,084,843

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	325,160	(325,160)	261,772	(261,772)

JPY	(148,096)	148,096	5	(5)

합 계	177,064	(177,064)	261,777	(261,777)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	30,000,000	25,000,000

고정이자율:

단기차입금	41,454,613	33,427,528

사채(유동성 포함)	151,660,249	156,657,268

리스부채(유동성포함)	6,356,885	7,599,108

소 계	199,471,747	197,683,904

합 계	229,471,747	222,683,904

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

변동이자율 금융부채	300,000	(300,000)	250,000	(250,000)

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

차입금 총계(A)	229,471,747	222,683,904

현금및현금성자산(B)	7,851,754	7,941,492

순 차입금(C=A-B)	221,619,993	214,742,412

자본 총계(D)	248,732,564	246,072,523

순차입금비율(E=C/D)	0.89	0.87

(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,395,920	2,395,920	2,395,920	2,395,920

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	7,851,754	(*1)	7,941,492	(*1)

매출채권및기타채권	65,269,746	(*1)	74,503,214	(*1)

기타비유동금융자산	2,684,996	(*1)	2,197,471	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,165,496	(*1)	4,176,846	(*1)

소 계	79,971,992	88,819,023

금융자산 합계	82,367,912	91,214,943

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	71,454,613	(*1)	58,427,528	(*1)

매입채무및기타채무	96,258,837	(*1)	109,936,782	(*1)

유동성사채	39,949,688	(*1)	44,989,042	(*1)

유동성리스부채	3,648,611	(*2)	4,825,738	(*2)

사채	111,710,561	(*1)	111,668,226	(*1)

리스부채	2,708,274	(*2)	2,773,370	(*2)

금융부채 합계	325,730,584	332,620,686

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당반기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	3	현금흐름할인법	장기 수익성장률 : 1%

가중평균자본비용 : 14.30%

④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,395,920	2,395,920

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,395,920	2,395,920

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	454,613	427,528

관련 차입금의 장부금액	454,613	427,528

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산취득금액 미지급금 대체	(2,161,341)	1,701,459

무형자산취득금액 미지급금 대체	(29,755)	(20,536)

사채의 유동성대체	39,935,195	44,960,564

리스부채의 유동성대체	858,153	827,165

미지급종업원급여의 증가	(106,031)	454,708

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	반기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	58,427,528	13,027,085	-	-	71,454,613

사채(유동성포함)	156,657,268	(5,096,420)	-	99,401	151,660,249

리스부채(유동성포함)	7,599,108	(2,625,558)	2,734,241	(1,350,905)	6,356,885

합 계	222,683,903	5,305,107	2,734,241	(1,251,504)	229,471,747

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	반기말장부금액

부채인식	상각 등

단기차입금	35,185,154	(14,883,009)	-	-	20,302,145

사채(유동성포함)	134,767,309	71,696,790	-	91,776	206,555,875

리스부채(유동성포함)	9,939,091	(3,406,369)	782,495	(118,859)	7,196,358

합 계	179,891,555	53,407,412	782,495	(27,083)	234,054,379

37. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.