해태제과식품 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

가. 재무상태표(K-IFRS)

재 무 상 태 표
제 16 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 15 기 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 2014년 12월 31일 현재
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기	제 14 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	178,359,884,531	179,829,159,803	177,567,951,365

현금및현금성자산	5,707,350,293	17,956,912,982	11,521,433,308

매출채권및기타채권	114,264,688,917	108,162,235,346	115,852,861,613

기타유동자산	8,804,931,161	8,378,956,181	7,396,970,426

재고자산	49,582,914,160	45,331,055,294	42,796,686,018

Ⅱ. 비유동자산	568,952,962,308	553,019,343,730	531,428,849,028

장기금융예치금	4,500,000	4,500,000	5,500,000

매도가능금융자산	2,534,866,350	2,536,414,700	2,523,472,050

종속기업투자	27,057,669,870	27,057,669,870	24,564,601,065

관계기업투자	11,237,073,783	11,237,073,783	11,237,073,783

공동지배기업투자	20,600,000,000	20,600,000,000	11,600,000,000

장기매출채권및기타채권	11,379,600,592	11,202,576,592	14,486,176,592

기타비유동자산	2,348,990,604	2,168,845,598	1,832,262,090

유형자산	289,434,508,798	275,225,364,554	264,119,895,485

영업권및무형자산	188,060,707,951	187,965,598,333	186,491,721,799

투자부동산	13,701,215,225	13,732,095,156	13,872,746,640

이연법인세자산	2,593,826,135	1,289,205,144	695,399,524

자 산 총 계	747,312,846,839	732,848,503,533	708,996,800,393

부 채

Ⅰ. 유동부채	257,870,958,470	251,329,141,935	271,594,437,924

단기차입금	14,655,687,614	10,486,735,057	33,604,119,220

매입채무및기타채무	160,363,236,089	157,964,186,145	150,650,013,312

기타유동부채	4,149,423,994	5,540,397,997	5,052,829,046

반품충당부채	10,531,370,843	10,438,233,571	12,208,177,234

유동성사채	59,958,983,969	59,933,350,764	29,954,799,539

유동성전환사채	-	-	38,010,998,981

유동성장기차입금	1,133,333,328	1,133,333,328	1,038,888,900

당기법인세부채	7,078,922,633	5,832,905,073	1,074,611,692

Ⅱ. 비유동부채	313,377,452,403	312,943,858,961	281,275,482,013

장기차입금	100,944,444,440	101,227,777,772	102,361,111,100

사채	159,587,215,078	159,530,978,282	129,547,261,176

기타비유동부채	4,613,041,738	4,505,271,262	4,226,560,077

확정급여부채	48,232,751,147	47,679,831,645	45,140,549,660

부 채 총 계	571,248,410,873	564,273,000,896	552,869,919,937

자 본

Ⅰ. 자본금	11,912,277,000	11,912,277,000	10,734,947,000

Ⅱ. 자본잉여금	68,357,469,407	68,357,469,407	29,428,084,323

Ⅲ. 기타자본	(79,099,635,137)	(84,820,028,297)	(45,129,321,283)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	24,230,747	25,438,460	15,343,193

Ⅴ. 이익잉여금	174,870,093,949	173,100,346,067	161,077,827,223

자 본 총 계	176,064,435,966	168,575,502,637	156,126,880,456

자 본 및 부 채 총 계	747,312,846,839	732,848,503,533	708,996,800,393

나. 포괄손익계산서(K-IFRS)

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	180,525,026,531	180,525,026,531	176,893,941,436	176,893,941,436	788,448,377,594	680,062,906,426

Ⅱ. 매출원가	(108,046,548,440)	(108,046,548,440)	(104,973,912,318)	(104,973,912,318)	(466,012,056,656)	(405,552,490,143)

Ⅲ. 매출총이익	72,478,478,091	72,478,478,091	71,920,029,118	71,920,029,118	322,436,320,938	274,510,416,283

판매비와관리비	(67,189,543,476)	(67,189,543,476)	(64,845,496,105)	(64,845,496,105)	(275,333,715,405)	(249,178,291,266)

Ⅳ. 영업이익	5,288,934,615	5,288,934,615	7,074,533,013	7,074,533,013	47,102,605,533	25,332,125,017

기타영업외수익	765,977,042	765,977,042	796,932,726	796,932,726	3,076,235,608	5,457,134,863

기타영업외비용	(682,431,960)	(682,431,960)	(987,033,656)	(987,033,656)	(15,063,997,475)	(5,571,979,136)

금융수익	1,648,007	1,648,007	93,021,825	93,021,825	167,015,854	434,229,047

금융원가	(3,082,117,485)	(3,082,117,485)	(3,878,545,037)	(3,878,545,037)	(14,505,830,154)	(18,780,448,537)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	2,292,010,219	2,292,010,219	3,098,908,871	3,098,908,871	20,776,029,366	6,871,061,254

Ⅵ. 법인세비용	(512,622,675)	(512,622,675)	(806,080,803)	(806,080,803)	(7,471,367,368)	(2,196,288,602)

Ⅶ. 당기순이익	1,779,387,544	1,779,387,544	2,292,828,068	2,292,828,068	13,304,661,998	4,674,772,652

Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(10,847,375)	(10,847,375)	7,103,714	7,103,714	(1,272,047,887)	(1,075,075,491)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(9,639,662)	(9,639,662)	4,616,294	4,616,294	(1,282,143,154)	(1,073,435,931)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,207,713)	(1,207,713)	2,487,420	2,487,420	10,095,267	(1,639,560)

lX. 총포괄이익	1,768,540,169	1,768,540,169	2,299,931,782	2,299,931,782	12,032,614,111	3,599,697,161

X. 주당이익

기본 및 희석주당이익	93	93	124	124	694	249

다. 자본변동표(K-IFRS)

자 본 변 동 표
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	16,982,753	157,476,490,502	152,527,183,295

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,674,772,652	4,674,772,652

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,073,435,931)	(1,073,435,931)

2014년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	15,343,193	161,077,827,223	156,126,880,456

2015년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	15,343,193	161,077,827,223	156,126,880,456

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	13,304,661,998	13,304,661,998

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	10,095,267	-	10,095,267

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,282,143,154)	(1,282,143,154)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084

자기주식의 취득	-	-	(39,690,707,014)	-	-	(39,690,707,014)

2015년 12월 31일	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,820,028,297)	25,438,460	173,100,346,067	168,575,502,637

20 1 5년 1월 1일(전기초)	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	15,343,193	161,077,827,223	156,126,880,456

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	2,292,828,068	2,292,828,068

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	2,487,420	-	2,487,420

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	4,616,294	4,616,294

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084

2015년 3월 31일(전분기말)	11,912,277,000	68,357,469,407	(45,129,321,283)	17,830,613	163,375,271,585	198,533,527,322

20 1 6년 1월 1일(당기초)	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,820,028,297)	25,438,460	173,100,346,067	168,575,502,637

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	1,779,387,544	1,779,387,544

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,207,713)	-	(1,207,713)

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(9,639,662)	(9,639,662)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자기주식의 처분	-	-	5,720,393,160	-	-	5,720,393,160

2016년 3월 31일(당분기말)	11,912,277,000	68,357,469,407	(79,099,635,137)	24,230,747	174,870,093,949	176,064,435,966

라. 현금흐름표(K-IFRS)

현 금 흐 름 표
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 15 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,385,682,552	16,061,851,020	62,892,952,746	54,256,934,873

(1) 당기순이익	1,779,387,544	2,292,828,068	13,304,661,998	4,674,772,652

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가감	12,487,707,861	12,244,432,761	58,836,617,550	49,845,147,280

퇴직급여	2,356,413,127	2,192,010,394	10,041,630,078	9,527,100,689

감가상각비	5,401,953,720	4,666,882,113	18,700,737,784	17,525,632,457

무형자산상각비	404,793,146	289,575,779	1,324,029,006	947,097,116

대손상각비	422,720,000	666,720,000	6,907,824,720	3,549,695,960

재고자산평가손실(환입)	170,000,000	237,327,270	(1,067,383,196)	(753,768,191)

유형자산처분이익	-	(173,145,472)	(223,779,771)	(1,480,954,579)

유형자산처분손실	-	-	64,998,228	1,227,162

이자수익	(1,648,007)	(93,021,825)	(167,015,854)	(434,229,047)

외화환산손실	157,935,340	30,563,321	16,743,849	56,851,852

외화환산이익	(19,199,625)	(47,104,659)	(45,296,011)	(70,243,278)

이자비용	3,082,117,485	3,878,545,037	14,505,830,154	18,780,448,537

종속기업주식손상차손	-	-	1,306,931,195	-

법인세비용	512,622,675	806,080,803	7,471,367,368	2,196,288,602

(3) 운전자본의 변동	(11,313,246,263)	2,563,365,870	(6,300,229,932)	5,160,748,721

매출채권의 감소(증가)	(4,741,597,628)	4,620,890,880	1,811,324,494	5,929,717,358

기타채권의 감소(증가)	(1,922,037,144)	(3,888,180,850)	(1,275,748,237)	4,940,199,476

재고자산의 감소(증가)	(4,421,858,866)	(8,115,120,203)	(1,466,986,080)	2,105,866,572

기타유동자산의 감소(증가)	(425,974,980)	370,702,733	(981,985,755)	(16,085,911)

기타비유동자산의 감소(증가)	(180,145,006)	(153,678,066)	(336,583,508)	(102,221,682)

매입채무의 증가(감소)	2,969,844,367	10,649,367,659	5,841,637,805	220,952,932

기타채무의 증가(감소)	414,441,415	1,089,721,390	257,896,243	604,669,539

기타유동부채의 증가(감소)	(1,390,974,003)	(387,904,744)	487,568,951	(338,225,230)

반품충당부채의 증가(감소)	93,137,272	321,000,000	(1,769,943,663)	(353,132,049)

기타비유동부채의 증가(감소)	107,770,476	93,739,296	278,711,185	1,106,667,788

퇴직금의 지급	(1,605,987,366)	(1,636,630,791)	(8,106,164,150)	(8,219,395,963)

사외적립자산의 감소(증가)	(209,864,800)	(400,541,434)	(1,039,957,217)	(718,264,109)

(4) 법인세의 납부	(568,166,590)	(1,038,775,679)	(2,948,096,870)	(5,423,733,780)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(21,018,579,525)	(6,852,767,926)	(38,892,356,428)	(31,034,891,800)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액	43,001,694	887,162,908	9,216,851,820	14,596,541,337

이자의 수취	27,759,694	368,878,208	454,607,628	109,068,746

유형자산의 처분	-	352,284,700	2,555,356,192	12,462,146,591

무형자산의 처분	242,000	-	888,000	21,076,000

장기금융상품의 감소	-	1,000,000	1,000,000	3,000,000

보증금의 감소	-	165,000,000	540,000,000	855,000,000

단기대여금의 회수	-	-	10,000,000	6,000,000

장기대여금의 회수	-	-	5,500,000,000	-

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	500,000,000

임차보증금의 감소	15,000,000	-	155,000,000	640,250,000

매각예정비유동자산의 처분	-	-	-	-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액	(21,061,581,219)	(7,739,930,834)	(48,109,208,248)	(45,631,433,137)

보증금의 증가	(21,000,000)	(406,000,000)

유형자산의 취득	(20,237,058,797)	(4,886,531,660)	(29,763,612,445)	(23,958,560,963)

무형자산의 취득	(617,498,422)	(830,025,064)	(2,613,195,803)	(1,972,432,920)

투자부동산의 취득	(13,374,110)	-	(10,553,389)

종속기업투자주식의 취득	(2,000,000,000)	(3,800,000,000)	(4,378,187,949)

공동지배투자주식의 취득	(9,000,000,000)	-

관계기업투자주식의 취득	-	(7,000,007,916)

단기대여금의 증가	(10,000,000)	-	(21,000,000)

장기대여금의 증가	(36,000,000)	(5,500,000,000)

매도가능금융자산의 취득	-	(360,000,000)

장기금융예치금의 증가	-	(2,500,000)

임차보증금의 증가	(207,024,000)	(2,875,400,000)	(2,022,190,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	6,401,518,762	(18,016,391,303)	(17,565,678,234)	(22,754,432,333)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액	10,376,080,774	10,406,645,000	110,298,928,996	204,504,119,220

단기차입금의 증가	4,655,687,614	10,406,645,000	20,285,208,000	33,604,119,220

자기주식의 처분	5,720,393,160	-	-	-

장기차입금의 증가	-	100,900,000,000

사채의 발행	89,933,350,764	70,000,000,000

수입보증금의 증가	80,370,232	-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,974,562,012)	(28,423,036,303)	(127,864,607,230)	(227,258,551,553)

이자의 지급	(3,061,860,588)	(4,580,702,939)	(13,730,892,096)	(15,663,256,006)

사채의 상환	(30,000,000,000)	(70,000,000,000)

단기차입금의 감소	(486,735,057)	(23,604,119,220)	(43,404,119,220)	(40,421,934,595)

유동성장기차입금의 감소	(283,333,332)	(188,888,904)	(1,038,888,900)	(100,000,000,000)

자기주식의 취득	(39,690,707,014)	-

수입보증금의 감소	(142,633,035)	(49,325,240)	-	(1,173,360,952)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,231,378,211)	(8,807,308,209)	6,434,918,084	467,610,740

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	17,956,912,982	11,521,433,308	11,521,433,308	11,054,541,920

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,184,478)	(232,447)	561,590	(719,352)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	5,707,350,293	2,713,892,652	17,956,912,982	11,521,433,308