해태제과식품 분기보고서 (2025.03)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련

(1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시작성일 기준 총 3,129건(상표권 2,929건, 의장권 191건, 특허권 7건, 실용신안권 2건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용	총 건수	비 고

상 표 권	오예스,홈런볼 등	2,929	국내외 상표권

의 장 권	과자 포장용 상자 등	191	국내외 의장권

특 허 권	상품진열용 쇼케이스 등	7	국내외 특허권

실용신안권	원추형 식품포장용기 등	2	국내 실용신안권

합 계	3,129	-

지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항

합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다.

나. 영위하는 사업에 대한 규제사항

의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.

하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다.

다. 환경보호 정책 및 현황인증>

당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다.

트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 2024년 기준으로 절감한 플라스틱의 총 사용량은 약 910t이며, 이후 매년 약 100t 이상 추가 절감 계획을 가지고 있습니다.

전환>

당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성이 대두됨에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년까지 전량 일매 포장 형태로 전환함으로써 연간 플라스틱 약 94t의 절감 계획을 가지고 있습니다.

당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2023년에는 평균 527.09Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2024년에는 평균 574.17Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토하여 연 500Mw 이상의 전기 에너지를 절감해 나갈 예정입니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 당사는 2004년 10월부터 년 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을 마련하고자 노력하고 있습니다. 총 19회의 공연을 진행하였으며 , 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다. 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 총 250회의 공연을 진행하였으며 , 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 년 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다. 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 총 104회의 공연을 진행하였으며 , 앞으로도 남산 국악당에서 년 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 총 16회의 공연을 진행하였으며 , 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다. 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하였습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 현재까지 총 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며 , 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다. 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다. (2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. (4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. (5) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데웰푸드, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다. 2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다. (6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩"은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다. (7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기1분기 제24기 제23기 (2025년 03월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 137,682 135,255 133,508 ㆍ당좌자산 87,058 87,005 93,896 ㆍ재고자산 50,625 48,250 39,612 [비유동자산] 566,999 564,579 551,464 ㆍ투자자산 41,295 41,168 43,490 ㆍ유형자산 385,470 383,700 374,948 ㆍ무형자산 127,329 127,961 124,793 ㆍ기타비유동자산 12,906 11,749 8,232 자산총계 704,682 699,833 684,971 [유동부채] 308,409 264,820 250,629 [비유동부채] 103,759 143,451 166,044 부채총계 412,168 408,271 416,673 지배기업의 소유주지분 291,645 290,707 267,528 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,606) (46,606) (46,606) ㆍ기타포괄손익누계액 (87) (116) (122) ㆍ이익잉여금 203,443 202,533 179,361 비지배지분 868 855 771 자본총계 292,514 291,562 268,299 (2025.01.01.~ (2025.03.31.) (2024.01.01.~ (2024.12.31.) (2023.01.01.~ (2023.12.31.) 매출액 158,966 629,196 624,866 영업이익(영업손실) 13,466 49,072 45,724 당기순손익 7,548 31,840 21,704 ㆍ지배기업소유주지분 7,534 31,744 21,630 ㆍ비지배지분 13 96 74 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 284 1,197 816 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기1분기 제24기 제23기 (2025년 03월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 129,068 128,255 125,481 ㆍ당좌자산 81,591 82,039 88,021 ㆍ재고자산 47,478 46,216 37,460 [비유동자산] 530,210 528,434 516,896 ㆍ투자자산 56,632 56,656 60,320 ㆍ유형자산 336,614 335,221 326,826 ㆍ무형자산 124,944 125,650 122,454 ㆍ기타비유동자산 12,021 10,909 7,296 자산총계 659,279 656,690 642,377 [유동부채] 280,113 238,044 221,887 [비유동부채] 99,483 139,494 161,447 부채총계 379,596 377,538 383,335 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (188) (188) (143) ㆍ이익잉여금 191,985 191,454 171,299 자본총계 279,683 279,152 259,042 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01.~ 2025.03.31.) (2024.01.01.~ 2024.12.31.) (2023.01.01.~ 2023.12.31.) 매출액 151,296 583,795 586,285 영업이익 12,834 44,805 42,412 당기순손익 7,157 28,247 19,949 주당손익 (단위 : 원) 270 1,065 752 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 137,682,170,516 135,254,526,028 현금및현금성자산 (주4,36) 9,939,930,597 16,281,219,014 매출채권및기타채권 (주4,7,36) 75,462,189,923 66,859,576,412 기타유동자산 (주10) 1,655,378,280 3,863,831,375 재고자산 (주6) 50,624,669,446 48,249,896,957 당기법인세자산 2,270 2,270 비유동자산 566,999,493,490 564,578,681,116 장기금융기관예치금 (주4,15,36) 594,048,699 576,927,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,8,15,36) 480,000,000 480,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,8,36) 2,218,800,000 2,218,800,000 관계기업및공동기업투자자산 (주9) 25,084,674,712 24,937,341,264 장기매출채권및기타채권 (주4,7) 7,035,630,951 5,610,252,236 기타비유동자산 (주10) 94,984,953 106,862,514 유형자산 (주11) 385,470,186,619 383,699,896,030 사용권자산 (주12) 8,922,548,199 9,601,792,314 영업권및무형자산 (주13) 118,406,328,620 118,359,226,112 투자부동산 (주14) 12,917,249,996 12,955,214,941 이연법인세자산 5,775,040,741 6,032,367,904 자산총계 704,681,664,006 699,833,207,144 부채 유동부채 308,409,187,123 264,820,048,526 매입채무및기타채무 (주4,18) 109,104,348,042 105,069,172,192 단기차입금 (주4,5,16,36) 62,133,887,134 58,109,592,105 유동성사채 (주4,17,36) 111,946,718,461 71,953,252,148 유동성리스부채 (주4,12,36) 4,520,918,632 4,914,669,380 기타유동부채 (주19) 6,661,920,183 6,806,859,119 환불부채 (주22) 5,313,238,043 8,624,633,803 충당부채 (주22) 2,611,000,000 2,250,000,000 당기법인세부채 6,117,156,628 7,091,869,779 비유동부채 103,758,678,913 143,451,178,415 사채 (주4,17,36) 39,932,667,766 79,883,373,675 비유동성리스부채 (주4,12,36) 4,199,048,329 4,600,263,290 기타비유동부채 (주19) 5,272,601,340 5,233,850,788 순확정급여부채 (주20) 51,754,657,047 51,203,930,810 이연법인세부채 2,599,704,431 2,529,759,852 부채총계 412,167,866,036 408,271,226,941 자본 지배기업소유주지분 291,645,362,332 290,706,740,650 자본금 (주1,23) 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 (주23) 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (주24) (46,606,129,121) (46,606,129,121) 기타포괄손익누계액 (주25) (86,586,977) (115,957,008) 이익잉여금 (주26) 203,442,696,066 202,533,444,415 비지배지분 868,435,638 855,239,553 자본총계 292,513,797,970 291,561,980,203 자본및부채총계 704,681,664,006 699,833,207,144 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주27,35) 158,966,349,639 158,966,349,639 156,575,102,377 156,575,102,377 매출원가 (주27,28) (102,095,640,052) (102,095,640,052) (99,818,441,910) (99,818,441,910) 매출총이익 56,870,709,587 56,870,709,587 56,756,660,467 56,756,660,467 판매비와관리비 (주28,29) (43,404,871,296) (43,404,871,296) (42,456,472,378) (42,456,472,378) 영업이익 (주35) 13,465,838,291 13,465,838,291 14,300,188,089 14,300,188,089 기타수익 (주30) 432,042,934 432,042,934 497,888,856 497,888,856 기타비용 (주30) (1,312,556,195) (1,312,556,195) (386,515,134) (386,515,134) 금융수익 (주4,31) 87,271,551 87,271,551 81,810,201 81,810,201 금융비용 (주4,31) (2,725,549,505) (2,725,549,505) (2,784,689,228) (2,784,689,228) 관계기업및공동기업 분기순손익에 대한 지분 (주9) 147,333,448 147,333,448 26,408,542 26,408,542 법인세비용차감전순이익 10,094,380,524 10,094,380,524 11,735,091,326 11,735,091,326 법인세비용 (주32) (2,546,710,732) (2,546,710,732) (2,499,580,359) (2,499,580,359) 분기순손익 7,547,669,792 7,547,669,792 9,235,510,967 9,235,510,967 법인세비용차감후기타포괄손익 33,563,474 33,563,474 (32,145,140) (32,145,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,193,443 4,193,443 (42,024,191) (42,024,191) 확정급여부채의 재측정요소 4,193,443 4,193,443 (42,024,191) (42,024,191) 후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목 29,370,031 29,370,031 9,879,051 9,879,051 해외사업환산손익 29,370,031 29,370,031 9,879,051 9,879,051 분기총포괄손익 7,581,233,266 7,581,233,266 9,203,365,827 9,203,365,827 분기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 (주33) 7,534,473,707 7,534,473,707 9,216,651,590 9,216,651,590 비지배지분 13,196,085 13,196,085 18,859,377 18,859,377 분기총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 7,568,037,181 7,568,037,181 9,184,506,450 9,184,506,450 비지배지분 13,196,085 13,196,085 18,859,377 18,859,377 주당손익 (주33) 기본주당손익 (단위 : 원) 284 284 348 348 희석주당손익 (단위 : 원) 284 284 348 348 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (122,407,812) 179,361,380,545 267,528,225,976 770,519,694 268,298,745,670 분기순손익 0 0 0 0 9,216,651,590 9,216,651,590 18,859,377 9,235,510,967 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (42,024,191) (42,024,191) 0 (42,024,191) 해외사업환산손익 0 0 0 9,879,051 0 9,879,051 0 9,879,051 연차배당 0 0 0 0 (5,303,532,396) (5,303,532,396) 0 (5,303,532,396) 2024.03.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (112,528,761) 183,232,475,548 271,409,200,030 789,379,071 272,198,579,101 2025.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (115,957,008) 202,533,444,415 290,706,740,650 855,239,553 291,561,980,203 분기순손익 0 0 0 0 7,534,473,707 7,534,473,707 13,196,085 7,547,669,792 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 4,193,443 4,193,443 0 4,193,443 해외사업환산손익 0 0 0 29,370,031 0 29,370,031 0 29,370,031 연차배당 0 0 0 0 (6,629,415,499) (6,629,415,499) 0 (6,629,415,499) 2025.03.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (86,586,977) 203,442,696,066 291,645,362,332 868,435,638 292,513,797,970 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 889,907,059 17,189,356,415 분기순손익 7,547,669,792 9,235,510,967 조정항목 (주37) 16,378,262,953 15,451,459,188 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주37) (19,840,690,779) (7,395,272,460) 법인세의 납부 (3,195,334,907) (102,341,280) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,215,942,010) (5,473,239,289) 투자활동으로 인한 현금유입액 140,369,629 404,176,417 이자의 수취 14,796,279 36,886,737 정부보조금 수취 0 168,089,680 단기대여금의 감소 0 4,500,000 임차보증금의 감소 0 79,500,000 유형자산의 처분 125,573,350 115,200,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,356,311,639) (5,877,415,706) 유형자산의 취득 (4,961,591,881) (5,042,410,612) 무형자산의 취득 (285,719,758) (338,152,575) 장기금융상품의 증가 0 (496,852,519) 임차보증금의 증가 (2,109,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (40,057,326) 15,900,509,838 재무활동으로 인한 현금유입액 30,066,587,134 60,885,776,524 단기차입금의 증가 30,066,587,134 20,924,920,957 수입보증금의 증가 0 60,275,567 사채의 발행 0 39,900,580,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (30,106,644,460) (44,985,266,686) 이자의 지급 (2,619,228,603) (2,743,525,325) 단기차입금의 감소 (26,042,292,105) (39,554,259,800) 유동성장기차입금의 감소 0 (250,000,000) 리스부채의 상환 (1,445,123,752) (1,436,196,511) 장기차입금의 상환 0 (750,000,000) 수입보증금의 감소 0 (251,285,050) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,803,860 7,831,815 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,341,288,417) 27,624,458,779 기초의 현금및현금성자산 16,281,219,014 11,245,259,264 분기말의 현금및현금성자산 9,939,930,597 38,869,718,043 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요판매조직은 과자 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 지배기업은 기업공개를 통하여 2016년 5월 11일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 업종 당분기말 전기말 (주)빨라쪼 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 아이스크림 제조 및 판매 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 12월 31일 100.00 100.00 아이스크림 제조 및 판매 훼미리식품(주) 대한민국 12월 31일 96.79 96.79 스낵류 제조 및 판매 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 누적비지배지분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)빨라쪼 3,633,306 3,817,662 (184,356) - 761,139 (299,147) (299,147) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,255,943 467,527 788,416 - 517,380 (38,533) (9,163) 훼미리식품(주) 62,268,163 35,789,974 26,478,189 868,436 16,073,725 482,423 482,423 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 누적비지배지분 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 (주)빨라쪼 3,786,169 3,671,378 114,791 - 923,545 (222,306) (222,306) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,288,658 491,079 797,579 - 472,778 6,992 16,871 훼미리식품(주) 60,279,252 34,283,486 25,995,766 855,240 17,044,762 561,004 561,004 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 연결재무제표 작성기준 연 결실체의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 3. 회계정책의 변경 (연결) 연결실체는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2025년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 연결재무제표의 재분류 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 항목을 당분기 연결재무제표에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 지분투자 채무증권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융기관예치금 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 0 2,218,800 0 2,218,800 480,000 0 0 480,000 0 0 9,939,931 9,939,931 0 0 82,497,821 82,497,821 0 0 594,049 594,049 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 지분투자 채무증권 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융기관예치금 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 0 2,218,800 0 2,218,800 480,000 0 0 480,000 0 0 16,281,219 16,281,219 0 0 72,469,829 72,469,829 0 0 576,928 576,928 금융자산의 범주별 공시, 소계 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 480,000 2,218,800 0 2,698,800 0 0 93,031,801 93,031,801 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 480,000 2,218,800 0 2,698,800 0 0 89,327,976 89,327,976 금융자산의 범주별 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산 480,000 2,218,800 93,031,800 95,730,601 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산 480,000 2,218,800 89,327,976 92,026,776 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무및기타채무 차입부채 리스 부채 사채 금융부채 109,104,348 62,133,887 8,719,967 151,879,386 331,837,588 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무및기타채무 차입부채 리스 부채 사채 금융부채 105,069,172 58,109,592 9,514,933 151,836,626 324,530,323 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 기술 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. 매입채무 및 기타채무에 대한 기술 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 (당분기말 14,970,569천원)가 포함되어 있습니다.범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 (전기말 19,204,668천원)가 포함되어 있습니다. 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여부채 14,970,569 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여부채 19,204,668 금융상품의 범주별 손익의 공시 당분기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융수익 87,272 0 87,272 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 87,272 0 87,272 금융원가 0 (2,725,550) (2,725,550) 금융상품관련순손익 87,272 (2,725,550) (2,638,278) 전분기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융수익 81,810 0 81,810 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 81,810 0 81,810 금융원가 0 (2,784,689) (2,784,689) 금융상품관련순손익 81,810 (2,784,689) (2,702,879) 5. 금융자산의 양도 (연결) 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 기업이 계속하여 인식하는 자산 218,587 기업이 계속하여 인식하는 관련 부채 218,587 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 기업이 계속하여 인식하는 자산 992,292 기업이 계속하여 인식하는 관련 부채 992,292 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 6. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 22,710,062 (73,034) 22,637,028 유동상품 9,560,319 (48,266) 9,512,053 유동원재료 6,896,772 0 6,896,772 유동저장품 271,191 0 271,191 유동 운송중 재고자산 11,307,625 0 11,307,625 총유동재고자산 50,745,969 (121,300) 50,624,669 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 21,331,280 (51,156) 21,280,124 유동상품 9,644,943 (22,263) 9,622,680 유동원재료 6,326,240 0 6,326,240 유동저장품 246,333 0 246,333 유동 운송중 재고자산 10,774,520 0 10,774,520 총유동재고자산 48,323,316 (73,419) 48,249,897 성격별 비용의 기능별 배분 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산 평가손실 47,881 재고자산 폐기손실 118,273 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산 평가손실 53,755 재고자산 폐기손실 225,988 7. 매출채권및기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 73,696,581 (2,904,173) 70,792,408 단기미수금 3,802,169 (2,126,937) 1,675,232 단기대여금 112,000 0 112,000 단기지급보증금 256,700 0 256,700 단기임차보증금 2,625,850 0 2,625,850 매출채권 및 기타유동채권 합계 80,493,300 (5,031,110) 75,462,190 장기보증금 197,260 0 197,260 장기임차보증금 6,823,371 0 6,823,371 장기대여금 15,000 0 15,000 매출채권 및 기타비유동채권 합계 7,035,631 0 7,035,631 매출채권 및 기타채권 합계 87,528,931 (5,031,110) 82,497,821 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 65,014,657 (2,536,881) 62,477,776 단기미수금 3,977,188 (2,126,937) 1,850,251 단기대여금 112,000 0 112,000 단기지급보증금 256,700 0 256,700 단기임차보증금 2,162,850 0 2,162,850 매출채권 및 기타유동채권 합계 71,523,395 (4,663,818) 66,859,576 장기보증금 197,260 0 197,260 장기임차보증금 5,397,993 0 5,397,993 장기대여금 15,000 0 15,000 매출채권 및 기타비유동채권 합계 5,610,253 0 5,610,253 매출채권 및 기타채권 합계 77,133,648 (4,663,818) 72,469,830 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (4,663,818) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (387,055) 제각을 통한 감소, 금융자산 19,763 분기말금융자산 (5,031,110) 전분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (4,507,140) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (224,215) 제각을 통한 감소, 금융자산 73,893 분기말금융자산 (4,657,462) 8. 공정가치 측정 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 채무증권 비상장 주식 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 금융자산 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 금융자산, 공정가치 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 채무증권 비상장 주식 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 (주)TV조선미디어렙 (주)연합뉴스TV (주)매일방송 금융자산 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 금융자산, 공정가치 0 480,000 0 0 0 480,000 0 0 360,000 300,000 1,558,800 2,218,800 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보에 대한 기술 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 공정가치 측정 금융자산 변동내역에 대한 기술 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. 9. 관계기업및공동기업투자자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류판매 12월 31일 40.00 5,063,088 40.00 5,030,544 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류제조및판매 12월 31일 50.00 20,021,586 50.00 19,906,798 (3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 분기말금액 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 5,030,544 32,544 5,063,088 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 19,906,798 114,789 20,021,587 합 계 24,937,342 147,333 25,084,675 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 분기말금액 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 4,663,759 (63,039) 4,600,720 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 19,479,020 89,447 19,568,467 합 계 24,142,779 26,408 24,169,187 (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 11,158,535 2,606,615 635,688 75,308 2,783,979 277,651 277,651 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 32,647,281 24,115,540 7,262,353 4,735,344 14,637,758 229,500 229,500 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기당기순손익 분기총포괄손익 관계기업투자자산: 글리코해태(주) 12,156,064 2,727,580 1,829,003 70,808 2,207,363 70,735 70,735 공동기업투자자산: 해태가루비(주) 30,760,016 24,441,340 6,056,033 4,620,753 14,233,053 261,601 261,601 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 1,655,378 기타유동자산 유동선급금 148,259 유동선급비용 1,080,494 유동반환제품회수권 426,625 기타비유동자산 94,985 기타비유동자산 장기선급비용, 순액 94,985 기타자산 1,750,363 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 3,863,831 기타유동자산 유동선급금 111,191 유동선급비용 1,575,254 유동반환제품회수권 2,177,386 기타비유동자산 106,863 기타비유동자산 장기선급비용, 순액 106,863 기타자산 3,970,694 11. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 136,690,219 0 0 136,690,219 125,182,407 (55,429,075) 0 69,753,332 5,580,512 (3,157,999) 0 2,422,513 310,597,252 (168,105,345) (862,703) 141,629,204 19,959,443 (9,388,266) 0 10,571,177 45,576,208 (38,673,918) 0 6,902,290 210,807 0 0 210,807 17,290,645 0 0 17,290,645 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 136,690,219 0 0 136,690,219 125,082,607 (54,534,162) 0 70,548,445 5,503,112 (3,112,353) 0 2,390,759 308,227,720 (164,151,088) (930,434) 143,146,198 21,506,348 (10,286,872) 0 11,219,476 46,155,104 (38,863,079) 0 7,292,025 2,288 0 0 2,288 12,410,486 0 0 12,410,486 유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 661,087,493 (274,754,603) (862,703) 385,470,187 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 유형자산 655,577,884 (270,947,554) (930,434) 383,699,896 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 136,690,219 70,548,445 2,390,759 143,146,198 11,219,476 7,292,025 2,288 12,410,486 383,699,896 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 79,190 0 1,469,378 0 140,902 210,994 5,886,594 7,787,058 유형자산의 처분 및 폐기 0 0 0 0 (4,545) (2,299) 0 0 (6,844) 감가상각비, 유형자산 0 (894,913) (45,646) (3,907,337) (643,754) (528,338) 0 0 (6,019,988) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 20,610 77,400 910,900 0 0 (2,475) (1,006,435) 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 10,065 0 0 0 0 10,065 기말 유형자산 136,690,219 69,753,332 2,422,513 141,629,204 10,571,177 6,902,290 210,807 17,290,645 385,470,187 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 건설중인자산에서 본계정으로 1,006백만원, 미착기계에서 본계정으로 2백만원이 대체되었습니다. 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 미착기계 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 134,299,761 73,125,730 1,369,922 145,112,173 11,685,533 7,939,082 0 1,415,871 374,948,072 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 173,623 2,243,589 36,000 245,203 0 1,432,270 4,130,685 유형자산의 처분 및 폐기 0 0 0 0 (32) 0 0 0 (32) 감가상각비, 유형자산 0 (893,203) (27,980) (3,992,630) (631,010) (552,277) 0 0 (6,097,100) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 854,758 0 36,000 0 (890,758) 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 2,675 0 0 0 0 2,675 기말 유형자산 134,299,761 72,232,527 1,515,565 144,220,565 11,090,491 7,668,008 0 1,957,383 372,984,300 대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술 건설중인자산에서 891백만원이 본계정으로 대체되었습니다. 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산에 대한 기술 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. 유형자산 정부보조금과 감가상각비에 대한 기술 연결실체는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 976백만원과 감가상각누계액 114백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 스마트공장 구축 및 고도화 사업에 대한 공시 (단위 : 백만원) 공시금액 스마트공장 구축 및 고도화와 관련하여 유형자산에 반영된 정부보조금 976 스마트공장 구축 및 고도화와 관련하여 유형자산에 반영된 감가상각누계액 114 12. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 사용권자산 10,375,036 (4,225,303) 6,149,733 3,824,051 (1,935,829) 1,888,222 1,202,263 (317,670) 884,593 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 사용권자산 9,997,735 (3,292,667) 6,705,068 3,824,051 (1,847,706) 1,976,345 1,161,923 (241,544) 920,379 사용권자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 15,401,350 (6,478,802) 8,922,548 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 14,983,709 (5,381,917) 9,601,792 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 1,254,881 88,123 79,969 1,422,973 리스부채에 대한 이자비용 92,336 단기 및 소액리스료 64,261 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 209,263 리스 현금유출 1,719,000 전분기 (단위 : 천원) 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 감가상각비, 사용권자산 1,241,211 96,184 67,226 1,404,621 리스부채에 대한 이자비용 82,820 단기 및 소액리스료 67,515 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 187,470 리스 현금유출 1,691,000 리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시 연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 14에서 공시하고 있습니다. . 13. 영업권및무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 및 영업권 19,092,300 (16,586,783) 0 2,505,517 6,066,504 (5,704,625) 0 361,879 6,665,029 (2,982,508) (3,055,233) 627,288 154,244,431 0 (39,332,786) 114,911,645 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 및 영업권 18,789,382 (16,360,162) 0 2,429,220 6,060,204 (5,680,228) 0 379,976 6,625,746 (2,932,128) (3,055,233) 638,385 154,244,431 0 (39,332,786) 114,911,645 무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권 186,068,264 (25,273,916) (42,388,019) 118,406,329 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권 185,719,763 (24,972,518) (42,388,019) 118,359,226 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 기초 무형자산 및 영업권 2,429,220 379,976 638,385 114,911,645 118,359,226 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 302,919 6,300 61 0 309,280 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (226,622) (24,397) (16,808) 0 (267,827) 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 5,650 0 5,650 기말 무형자산 및 영업권 2,505,517 361,879 627,288 114,911,645 118,406,329 전분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 기초 무형자산 및 영업권 2,308,158 362,885 608,251 114,911,645 118,190,939 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 243,259 36,000 7,800 0 287,059 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (214,508) (20,850) (12,295) 0 (247,653) 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 3,516 0 3,516 기말 무형자산 및 영업권 2,336,909 378,035 607,272 114,911,645 118,233,861 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 기술 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. 14. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 11,068,045 0 11,068,045 4,081,432 (2,232,227) 1,849,205 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 11,068,045 0 11,068,045 4,081,432 (2,194,262) 1,887,170 투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 투자부동산 15,149,477 (2,232,227) 12,917,250 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 투자부동산 15,149,477 (2,194,262) 12,955,215 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 자산 합계 기초 투자 부동산 11,068,045 1,887,170 12,955,215 감가상각비, 투자부동산 0 (37,965) (37,965) 기말 투자 부동산 11,068,045 1,849,205 12,917,250 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 자산 합계 기초 투자 부동산 13,458,503 2,572,932 16,031,435 감가상각비, 투자부동산 0 (44,752) (44,752) 기말 투자 부동산 13,458,503 2,528,180 15,986,683 15. 담보제공자산 등 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) KDB산업은행 신보2023제2차유동화전문유한회사 신보2024제3차유동화전문유한회사 담보제공처 합계 담보로 제공된 유형자산 45,496,912 0 0 45,496,912 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 0 0 480,000 480,000 담보제공자산 투자부동산, 토지, 건물 및 기계장치 등(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 담보설정금액 33,800,000 480,000 480,000 34,760,000 차입금(사채 포함) 19,400,000 40,000,000 40,000,000 99,400,000 담보로 제공된 자산에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 금융기관예치금 거래상대방 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 신한은행, 한국증권금융 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 신한은행, 한국증권금융 사용이 제한된 금융자산 480,000 594,049 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 후순위채권,후순위채권 당좌개설보증금,우리사주보증금 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 금융기관예치금 거래상대방 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 신한은행, 한국증권금융 신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 신한은행, 한국증권금융 사용이 제한된 금융자산 480,000 576,928 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 후순위채권,후순위채권 당좌개설보증금,우리사주보증금 16. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 운영자금 일반자금 매출채권매각 등 거래상대방 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0368 0.0407 0.0389 0.0437 0.0700 0.0447 0.0512 0.0511 0.0000 0.0000 유동 금융기관 차입금(사채 제외) 19,400,000 9,700,000 2,815,300 10,000,000 10,000,000 10,000,000 0 218,587 62,133,887 차입금에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 운영자금 일반자금 매출채권매각 등 거래상대방 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 KDB산업은행 신한은행 하나은행 우리은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금(사채 제외) 19,500,000 0 2,617,300 15,000,000 10,000,000 10,000,000 850,000 142,292 58,109,592 차입금에 대한 기술 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 5 참조) 17. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 제17회 무보증공모사채 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 차입금명칭 합계 사채, 만기 2025.06.09 2026.03.27 2027.03.28 사채, 이자율 0.0458 0.0423 0.0421 사채, 명목금액 72,000,000 40,000,000 40,000,000 152,000,000 사채할인발행차금 (120,614) 유동성사채 대체 (111,946,718) 비유동 사채의 비유동성 부분 39,932,668 사채에 대한 기술 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 전기말 (단위 : 천원) 제17회 무보증공모사채 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 차입금명칭 합계 사채, 만기 사채, 이자율 사채, 명목금액 72,000,000 40,000,000 40,000,000 152,000,000 사채할인발행차금 (163,374) 유동성사채 대체 (71,953,252) 비유동 사채의 비유동성 부분 79,883,374 사채에 대한 기술 기한이익상실 조항에 대한 공시 제17회 무보증공모사채 제18회 무보증사모사채 제19회 무보증사모사채 기한이익상실 조항에 대한 기술 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 재무비율유지 부채비율 500% 이하 지급보증 및 담보권 설정제한 자기자본의 500% 이하 자산매각한도 하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지 18. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 60,267,799 기타 유동 미지급금 19,683,862 유동으로 분류되는 미지급비용 28,418,127 유동으로 분류되는 수입보증금 734,560 매입채무 및 기타 채무 109,104,348 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 61,577,363 기타 유동 미지급금 16,631,582 유동으로 분류되는 미지급비용 26,125,667 유동으로 분류되는 수입보증금 734,560 매입채무 및 기타 채무 105,069,172 19. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 6,661,920 기타 유동부채 유동선수금 763,666 단기선수수익 84,089 단기예수금 674,311 부가가치세예수금 5,139,854 기타 비유동 부채 5,272,601 기타 비유동 부채 기타장기종업원급여부채 5,272,601 기타부채 11,934,521 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 6,806,859 기타 유동부채 유동선수금 863,436 단기선수수익 81,223 단기예수금 930,354 부가가치세예수금 4,931,846 기타 비유동 부채 5,233,851 기타 비유동 부채 기타장기종업원급여부채 5,233,851 기타부채 12,040,710 20. 확정급여부채 (연결) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 2,176,752 이자비용, 확정급여제도 630,402 이자수익, 확정급여제도 (167,808) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 2,639,346 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 2,010,222 이자비용, 확정급여제도 638,229 이자수익, 확정급여제도 (242,880) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 2,405,571 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 81,041,690 (29,287,033) 51,754,657 전분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 80,098,039 (28,894,109) 51,203,930 21. 우발부채와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 신한은행-일반자금 신한은행-당좌차월 신한은행-전자외상매출채권담보 하나은행-운영자금 하나은행-일반자금 하나은행-매출채권할인약정 하나은행-수입신용장 개설 하나은행-전자외상매출채권담보 우리은행-운영자금 우리은행-일반자금 우리은행-매입외환 우리은행-전자외상매출채권담보 우리은행-수출신용장개설 우리은행-수입신용장개설 KB국민은행-당좌차월 DGB대구은행-당좌차월 NH농협은행-당좌차월 KDB산업은행-운영자금 하나카드-법인카드 우리카드-법인카드 삼성카드-법인카드 신한카드-법인카드 현대카드-법인카드 약정의 유형 합계 약정 금액 10,000,000 18,000,000 22,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 21,000,000 19,000,000 10,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 39,400,000 1,600,000 3,000,000 1,000,000 500,000 100,000 224,600,000 약정 금액, USD [USD, 일] 1,000,000 700,000 48,070 2,000,000 3,748,070 약정에 대한 설명 연결실체는 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 15 참조) 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 법적소송우발부채의 분류 법적소송우발부채의 분류 합계 제소(원고) 피소(피고) 권00 외 26명 CJ대한통운,SJ드림 외 용산세무서장 미쓰이스미토모 해상화재보험 삼성화재해상보험 이00 장00 소송 건수 7 소송 금액 71,385 14,722,430 484,287 147,123 38,630 330,444 14,110 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 물품대금 손해배상 부가가치세 부과처분 취소청구 구상권 구상권 손해배상(산) 소유권이전등기 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시, 합계 (단위 : 천원) 제소(원고) 피소(피고) 소송 금액 15,278,102 530,307 기술도입계약에 대한 공시 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. 업무 제휴 계약에 대한 공시 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 우리사주조합 보증 피보증처명 직원 보증처 우리사주조합 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 592,049 지급보증에 대한 비고(설명) 한국증권금융 22. 환불부채 및 충당부채 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 내역 및 반품권에서 생기는 부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 8,624,634 환불부채의 순증감 (3,311,396) 기말금액 5,313,238 환불부채에 대한 기술 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 9,124,175 환불부채의 순증감 (82,859) 기말금액 9,041,316 환불부채에 대한 기술 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 2,250,000 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 361,000 기말 기타충당부채 2,611,000 전분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 2,250,000 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 2,250,000 23. 자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 40,000,000 발행주식수 29,116,822 주당 액면가액 500 자본금 14,558,411,000 배당금에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 보통주 배당받을 주식수 26,517,662 보통주에 지급된 주당배당금 250 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 6,629,415,499 전분기 (단위 : 원) 보통주 배당받을 주식수 26,517,662 보통주에 지급된 주당배당금 200 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 5,303,532,396 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 주식발행초과금 120,336,971 전기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 주식발행초과금 120,336,971 24. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) 기타자본조정 403,217 기타자본구성요소 (46,606,129) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) 기타자본조정 403,217 기타자본구성요소 (46,606,129) 자기주식수의 내역 당분기말 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 2,599,160 전기말 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 2,599,160 25. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (188,136) 환산 관련 외환차이 적립금 101,549 기타포괄손익누적액 합계 (86,587) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (188,136) 환산 관련 외환차이 적립금 72,179 기타포괄손익누적액 합계 (115,957) 26. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 203,442,696 이익잉여금 법정적립금 4,419,881 미처분이익잉여금(미처리결손금) 199,022,815 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 202,533,444 이익잉여금 법정적립금 3,817,894 미처분이익잉여금(미처리결손금) 198,715,550 법정적립금에 대한 기술 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 매출액과 매출원가 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 제과류 제품 및 상품 용역 제품과 용역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 156,125,413 2,517,367 158,642,780 기타원천으로부터의 수익(임대료수익) 323,570 전분기 (단위 : 천원) 제과류 제품 및 상품 용역 제품과 용역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 153,588,537 2,592,184 156,180,721 기타원천으로부터의 수익(임대료수익) 394,381 재화나 용역의 이전 시기에 따른 수익의 구분 당분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 133,220,964 0 133,220,964 상품매출액 40,220,239 0 40,220,239 매출할인 등 (17,315,790) 0 17,315,790 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 2,517,367 2,498,917 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 323,570 수익(매출액) 158,966,350 전분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 136,590,270 0 136,590,270 상품매출액 37,037,237 0 37,037,237 매출할인 등 (20,038,970) 0 20,038,970 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 2,592,184 2,589,937 기타 원천으로부터의 수익(임대료수익) 394,381 수익(매출액) 156,575,102 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련한 수취채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 71,958,529 반환제품회수권 426,625 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 72,674,122 반환제품회수권 2,177,386 수행의무와 수익인식 정책에 대한 기술 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수행의무와 수익인식 정책에 대한 공시 반품권이 부여된 제품 및 상품매출 변동대가(장려금 등) 용역매출 기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 재고를 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환재고회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환재고회수권은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금, 판매촉진비 등은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 매출원가 세부내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 102,095,640 매출원가 제품매출원가 78,391,443 상품매출원가 23,427,489 용역매출원가 276,708 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 99,818,441 매출원가 제품매출원가 76,946,688 상품매출원가 22,848,449 용역매출원가 23,304 28. 비용의 성격별분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 145,500,511 성격별 비용 재고자산의 변동 (2,374,772) 원재료와 상품 등의 매입액 72,572,780 종업원급여비용 31,200,205 감가상각비 6,019,988 무형자산상각비 267,827 감가상각비, 투자부동산 37,965 감가상각비, 사용권자산 1,422,973 운송료 8,543,331 지급수수료 13,617,153 성격별 기타비용 14,193,061 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 142,274,914 성격별 비용 재고자산의 변동 (2,690,030) 원재료와 상품 등의 매입액 72,408,876 종업원급여비용 29,623,736 감가상각비 6,097,100 무형자산상각비 247,653 감가상각비, 투자부동산 44,752 감가상각비, 사용권자산 1,404,621 운송료 8,470,593 지급수수료 14,308,189 성격별 기타비용 12,359,424 29. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 급여, 판관비 11,366,612 퇴직급여, 판관비 1,300,903 복리후생비, 판관비 5,597,690 감가상각비, 판관비 1,173,427 사용권자산감가상각비, 판관비 1,110,589 투자부동산감가상각비, 판관비 37,965 지급수수료, 판관비 7,600,779 광고선전비, 판관비 1,475,299 운반비, 판관비 6,314,127 차량유지비, 판관비 1,174,122 위탁판매수수료, 판관비 2,820,666 무형자산상각비, 판관비 267,827 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 387,055 기타판매비와관리비 2,777,810 판매비와관리비 43,404,871 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 급여, 판관비 10,908,380 퇴직급여, 판관비 1,100,265 복리후생비, 판관비 5,618,469 감가상각비, 판관비 1,176,612 사용권자산감가상각비, 판관비 1,089,372 투자부동산감가상각비, 판관비 44,752 지급수수료, 판관비 7,410,444 광고선전비, 판관비 1,114,517 운반비, 판관비 6,167,043 차량유지비, 판관비 1,128,994 위탁판매수수료, 판관비 3,287,567 무형자산상각비, 판관비 247,653 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 224,215 기타판매비와관리비 2,938,189 판매비와관리비 42,456,472 30. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 432,043 기타이익 수입임대료 1,350 수수료수익 3,694 외환차익, 기타수익 14,098 외화환산이익 39,989 유형자산처분이익 132,691 잡이익 240,221 기타손실 1,312,556 기타손실 기타의지급수수료 56,902 유형자산폐기손실 1,025 외환차손, 기타이익 80,835 외화환산손실 93,124 기부금 281,350 기타충당부채의 전입액 361,000 잡손실 438,320 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 497,889 기타이익 수입임대료 1,350 수수료수익 (6,332) 외환차익, 기타수익 95,617 외화환산이익 86,338 유형자산처분이익 118,233 잡이익 202,683 기타손실 386,515 기타손실 기타의지급수수료 90 유형자산폐기손실 0 외환차손, 기타이익 34,096 외화환산손실 2,313 기부금 264,633 기타충당부채의 전입액 0 잡손실 85,383 31. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 87,272 금융수익 이자수익(금융수익) 87,272 금융원가 2,725,550 금융원가 이자비용(금융원가) 2,725,550 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 81,810 금융수익 이자수익(금융수익) 81,810 금융원가 2,784,689 금융원가 이자비용(금융원가) 2,784,689 32. 법인세 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 0.2523 법인세비용 인식에 대한 기술 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.23%(전분기: 21.30%)입니다. 전분기 공시금액 평균유효세율 0.2130 법인세비용 인식에 대한 기술 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.23%(전분기: 21.30%)입니다. 33. 주당이익 (연결) 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,534,473,707 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,534,473,707 발행주식수 29,116,822 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 기본주당이익(손실) 284 희석주당이익(손실) 284 전분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,216,651,590 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,216,651,590 발행주식수 29,116,822 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 기본주당이익(손실) 348 희석주당이익(손실) 348 희석주당이익에 대한 기술 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (연결) (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 관계기업투자 글리코해태(주) 공동기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린, (주)아트밸리 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)크라운해태홀딩스 글리코해태(주) 해태가루비(주) (주)크라운제과 (주)씨에이치테크 (주)아트밸리 (주)코디서비스코리아 (주)두라푸드 (주)영그린 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 193,606 2,300,795 407,625 3,436,442 978 26,375 1,823 47,180 43,174 6,457,998 재화의 매입, 특수관계자거래 0 3,517,855 14,637,758 20,324 0 0 0 1,550,634 0 19,726,571 지급수수료의 지급, 특수관계자거래 660,254 0 0 2,953,523 0 99,579 4,349,738 2,036 31,315 8,096,445 광고선전비의 지급, 특수관계자거래 0 0 12,495 0 0 668,114 18,658 0 0 699,267 기타매입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 2,935 0 0 0 2,935 신규 리스 계약, 특수관계자거래 13,401 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 208,603 특수관계자거래에 대한 기술 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)크라운해태홀딩스 글리코해태(주) 해태가루비(주) (주)크라운제과 (주)씨에이치테크 (주)아트밸리 (주)코디서비스코리아 (주)두라푸드 (주)영그린 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 193,716 1,926,257 388,962 3,635,862 940 30,834 1,756 49,982 48,098 6,276,407 재화의 매입, 특수관계자거래 0 2,815,470 14,233,053 21,740 0 0 0 2,370,148 0 19,440,411 지급수수료의 지급, 특수관계자거래 678,617 0 0 3,835,529 0 97,630 4,368,187 2,198 45,481 9,027,642 광고선전비의 지급, 특수관계자거래 0 0 9,193 0 0 726,375 0 0 0 735,568 기타매입, 특수관계자거래 0 0 0 19,911 52,250 3,775 0 0 0 75,936 신규 리스 계약, 특수관계자거래 313,563 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 198,445 특수관계자거래에 대한 기술 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)크라운해태홀딩스 글리코해태(주) 해태가루비(주) (주)크라운제과 (주)씨에이치테크 (주)아트밸리 (주)코디서비스코리아 (주)두라푸드 (주)영그린 수취채권, 특수관계자거래 5,895 9,753 14,423 515,787 0 12,402 0 0 0 558,260 기타채권, 특수관계자거래 66 111,590 429 1,271,885 0 6,354,618 0 0 17,577 7,756,165 채무액, 특수관계자거래 0 1,559,046 13,986,805 0 0 0 0 1,649,879 0 17,195,730 기타채무, 특수관계자거래 307,810 0 13,745 1,640,546 0 1,548,442 1,598,096 351 46,272 5,155,262 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 (주)크라운해태홀딩스 글리코해태(주) 해태가루비(주) (주)크라운제과 (주)씨에이치테크 (주)아트밸리 (주)코디서비스코리아 (주)두라푸드 (주)영그린 수취채권, 특수관계자거래 7,510 9,751 14,326 444,545 0 50,623 0 0 0 526,755 기타채권, 특수관계자거래 66 209,175 429 1,340,722 0 4,281,920 0 0 20,723 5,853,035 채무액, 특수관계자거래 0 4,869,856 12,149,298 0 0 0 0 2,190,355 0 19,209,509 기타채무, 특수관계자거래 482,835 0 168,481 1,661,578 307,010 1,682,424 1,595,665 1,425 55,571 5,954,989 기타채무에 대한 기술 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 1,065,659 주요 경영진에 대한 기술 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다. 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 659,368 주요 경영진에 대한 기술 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 배당금지급, 특수관계자거래 4,365,020 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 배당금지급, 특수관계자거래 3,492,016 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 전체 특수관계자 직원 지급보증에 대한 비고(설명) 우리사주조합 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 592,049 보증처 한국증권금융 35. 영업부문 (연결) 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 제과부문 기타부문 제과부문 기타부문 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 수익(매출액) 151,296,212 17,352,244 (9,682,106) 158,966,350 영업이익(손실) 12,834,104 457,227 174,507 13,465,838 전분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 제과부문 기타부문 제과부문 기타부문 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 수익(매출액) 147,538,009 18,441,086 (9,403,993) 156,575,102 영업이익(손실) 13,409,866 731,509 158,813 14,300,188 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객A 수익(매출액) 20,555,665 기업전체 수익에 대한 비율 0.1293 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 전분기 (단위 : 천원) 고객A 수익(매출액) 21,957,098 기업전체 수익에 대한 비율 0.1402 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 국내 수익(매출액) 146,269,483 12,696,867 158,966,350 전분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 국내 수익(매출액) 144,598,883 11,976,219 156,575,102 36. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 한국산업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. 차입금 총계(A) 222,733,240 현금및현금성자산(B) 9,939,931 순차입금(C=A-B) 212,793,309 자본 총계(D) 292,513,798 순차입금비율(E=C/D) 0.73 차입금 총계에 대한 기술 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. 차입금 총계(A) 219,461,151 현금및현금성자산(B) 16,281,219 순차입금(C=A-B) 203,179,932 자본 총계(D) 291,561,980 순차입금비율(E=C/D) 0.70 차입금 총계에 대한 기술 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 93,031,800 480,000 2,218,800 금융자산, 공정가치 93,031,800 480,000 2,218,800 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 89,327,976 480,000 2,218,800 금융자산, 공정가치 89,327,976 480,000 2,218,800 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채 331,837,588 금융부채, 공정가치 331,837,588 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채 324,530,323 금융부채, 공정가치 324,530,323 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 채무증권 기타지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 480,000 480,000 0 0 2,218,800 2,218,800 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 채무증권 기타지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 480,000 480,000 0 0 2,218,800 2,218,800 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 측정 전체 공정가치 자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 평가기법 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 장기 수익성장률, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.01 0.10 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 장기 수익성장률 상승시 공정가치 증가 가중평균자본비용 상승시 공정가치 감소 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역에 대한 기술 ④ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 없습니다. 37. 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 16,378,263 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실 조정 47,881 재고자산폐기손실 조정 118,273 대손상각비 조정 387,055 감가상각비에 대한 조정 6,019,988 사용권자산감가상각비 조정 1,422,973 투자부동산감가상각비 조정 37,965 유형자산폐기손실 조정 1,025 무형자산상각비에 대한 조정 267,827 퇴직급여 조정 2,639,346 외화환산손실 조정 93,124 이자비용 조정 2,725,550 법인세비용 조정 2,546,711 복리후생비 조정 116,830 지분법이익 조정 (147,333) 유형자산처분이익 조정 (132,691) 충당부채전입액 361,000 외화환산이익 조정 (39,989) 이자수익에 대한 조정 (87,272) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (19,840,691) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (2,536,784) 매출채권의 감소(증가) (8,662,404) 기타채권의 감소(증가) 179,281 기타유동자산의 감소(증가) 조정 457,691 기타비유동자산의 감소(증가) 11,877 매입채무의 증가(감소) (1,309,564) 기타채무의 증가(감소) (4,173,029) 기타유동부채의 증가(감소) (144,939) 기타비유동부채의 증가(감소) (78,080) 환불부채의 증가(감소) (3,311,396) 반환제품회수권의 감소(증가) 1,750,762 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,804,366) 사외적립자산의 감소(증가) (219,740) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 15,451,459 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실 조정 53,755 재고자산폐기손실 조정 0 대손상각비 조정 224,215 감가상각비에 대한 조정 6,097,100 사용권자산감가상각비 조정 1,404,621 투자부동산감가상각비 조정 44,752 유형자산폐기손실 조정 0 무형자산상각비에 대한 조정 247,653 퇴직급여 조정 2,405,571 외화환산손실 조정 2,313 이자비용 조정 2,784,689 법인세비용 조정 2,499,580 복리후생비 조정 0 지분법이익 조정 (26,409) 유형자산처분이익 조정 (118,233) 충당부채전입액 0 외화환산이익 조정 (86,338) 이자수익에 대한 조정 (81,810) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,395,272) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (2,741,819) 매출채권의 감소(증가) (560,018) 기타채권의 감소(증가) 1,740,769 기타유동자산의 감소(증가) 조정 718,938 기타비유동자산의 감소(증가) 11,877 매입채무의 증가(감소) (1,718,867) 기타채무의 증가(감소) (3,187,982) 기타유동부채의 증가(감소) (392,877) 기타비유동부채의 증가(감소) 89,690 환불부채의 증가(감소) (82,859) 반환제품회수권의 감소(증가) (13,885) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,130,734) 사외적립자산의 감소(증가) (127,505) 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소), 비현금거래 2,825,465 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소), 비현금거래 23,560 미지급배당금의 증가, 비현금거래 6,629,415 사채의 유동성대체, 비현금거래 39,966,470 리스부채의 유동성대체, 비현금거래 587,936 건설중인자산의 본계정대체, 비현금거래 1,006,436 미착기계의 본계정대체, 비현금거래 2,475 미지급종업원급여의 증가, 비현금거래 66,536 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소), 비현금거래 (743,636) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소), 비현금거래 (51,094) 미지급배당금의 증가, 비현금거래 5,303,532 사채의 유동성대체, 비현금거래 0 리스부채의 유동성대체, 비현금거래 185,409 건설중인자산의 본계정대체, 비현금거래 890,758 미착기계의 본계정대체, 비현금거래 0 미지급종업원급여의 증가, 비현금거래 227,735 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 차입부채 보증금 사채 리스 부채 미지급 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 58,109,592 734,560 151,836,626 9,514,933 0 220,195,711 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 4,024,295 0 0 (1,445,124) 0 2,579,171 부채 인식, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 585,272 6,629,415 7,214,687 상각비 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 42,760 64,886 0 107,646 재무활동에서 생기는 기말 부채 62,133,887 734,560 151,879,386 8,719,967 6,629,415 230,097,215 전분기 (단위 : 천원) 차입부채 보증금 사채 리스 부채 미지급 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 80,294,260 986,962 151,758,525 6,373,390 0 239,413,137 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (19,629,339) (191,009) 39,900,580 (1,436,197) 0 18,644,035 부채 인식, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 2,398,723 5,303,532 7,702,255 상각비 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 49,851 (58,398) 0 (8,547) 재무활동에서 생기는 기말 부채 60,664,921 795,953 191,708,956 7,277,518 5,303,532 265,750,880 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 129,068,494,545 128,255,484,171 현금및현금성자산 (주4,37) 8,710,700,777 14,479,324,027 매출채권및기타채권 (주4,7) 71,355,355,096 63,846,878,948 기타유동자산 (주11) 1,524,760,906 3,713,194,169 재고자산 (주6) 47,477,677,766 46,216,087,027 비유동자산 530,210,498,286 528,434,312,466 장기금융기관예치금 (주4,16) 594,048,699 576,927,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,8,16,37) 480,000,000 480,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,8,37) 2,218,800,000 2,218,800,000 종속기업투자자산 (주9) 16,655,168,133 16,655,168,133 관계기업및공동기업투자자산 (주10) 23,400,000,000 23,400,000,000 장기매출채권및기타채권 (주4,7) 6,178,158,161 4,750,505,234 기타비유동자산 (주11) 94,984,953 106,862,514 유형자산 (주12) 336,613,986,070 335,220,567,153 사용권자산 (주13) 8,483,163,652 9,247,683,529 영업권및무형자산 (주14) 116,460,574,840 116,401,838,449 투자부동산 (주15) 13,284,130,139 13,324,622,406 이연법인세자산 5,747,483,639 6,051,337,247 자산총계 659,278,992,831 656,689,796,637 부채 유동부채 280,112,834,318 238,044,160,011 매입채무및기타채무 (주4,19) 105,926,431,713 102,614,766,153 단기차입금 (주4,5,17,37) 38,218,587,134 35,142,292,105 유동성사채 (주4,18,37) 111,946,718,461 71,953,252,148 유동성리스부채 (주4,13,37) 4,166,809,307 4,652,418,912 기타유동부채 (주20) 6,213,663,361 6,199,845,415 환불부채 (주23) 5,313,238,043 8,624,633,803 충당부채 (주23) 2,611,000,000 2,250,000,000 당기법인세부채 5,716,386,299 6,606,951,475 비유동부채 99,482,860,446 139,493,850,190 사채 (주4,18,37) 39,932,667,766 79,883,373,675 비유동성리스부채 (주4,13,37) 3,589,918,553 3,979,571,264 기타비유동부채 (주20) 5,272,601,340 5,233,850,788 순확정급여부채 (주21) 50,687,672,787 50,397,054,463 부채총계 379,595,694,764 377,538,010,201 자본 자본금 (주1,24) 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 (주24) 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (주25) (47,009,345,859) (47,009,345,859) 기타포괄손익누계액 (주26) (188,136,000) (188,136,000) 이익잉여금 (주27) 191,985,397,562 191,453,885,931 자본총계 279,683,298,067 279,151,786,436 자본및부채총계 659,278,992,831 656,689,796,637 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주28) 151,296,212,000 151,296,212,000 147,538,009,355 147,538,009,355 매출원가 (주28,29) (96,306,728,864) (96,306,728,864) (92,884,524,144) (92,884,524,144) 매출총이익 54,989,483,136 54,989,483,136 54,653,485,211 54,653,485,211 판매비와관리비 (주29,30) (42,155,378,806) (42,155,378,806) (41,243,619,327) (41,243,619,327) 영업이익 12,834,104,330 12,834,104,330 13,409,865,884 13,409,865,884 기타수익 (주31) 416,504,332 416,504,332 461,551,221 461,551,221 기타비용 (주31) (1,289,007,602) (1,289,007,602) (347,123,557) (347,123,557) 금융수익 (주4,32) 75,797,970 75,797,970 66,716,893 66,716,893 금융비용 (주4,32) (2,470,968,807) (2,470,968,807) (2,492,182,834) (2,492,182,834) 법인세비용차감전순이익 9,566,430,223 9,566,430,223 11,098,827,607 11,098,827,607 법인세비용 (주33) (2,409,696,536) (2,409,696,536) (2,364,607,094) (2,364,607,094) 분기순손익 7,156,733,687 7,156,733,687 8,734,220,513 8,734,220,513 법인세비용차감후기타포괄손익 4,193,443 4,193,443 (42,024,191) (42,024,191) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,193,443 4,193,443 (42,024,191) (42,024,191) 확정급여부채의 재측정요소 4,193,443 4,193,443 (42,024,191) (42,024,191) 분기총포괄손익 7,160,927,130 7,160,927,130 8,692,196,322 8,692,196,322 주당손익 (주34) 기본주당손익 (단위 : 원) 270 270 329 329 희석주당손익 (단위 : 원) 270 270 329 329 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (143,395,200) 171,299,441,394 259,042,082,699 분기순이익 0 0 0 0 8,734,220,513 8,734,220,513 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (42,024,191) (42,024,191) 연차배당 0 0 0 0 (5,303,532,396) (5,303,532,396) 2024.03.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (143,395,200) 174,688,105,320 262,430,746,625 2025.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (188,136,000) 191,453,885,931 279,151,786,436 분기순이익 0 0 0 0 7,156,733,687 7,156,733,687 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,193,443 4,193,443 연차배당 0 0 0 0 (6,629,415,499) (6,629,415,499) 2025.03.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (188,136,000) 191,985,397,562 279,683,298,067 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,184,207,011 16,351,019,361 분기순손익 7,156,733,687 8,734,220,513 조정항목 (주38) 15,027,571,643 13,953,356,272 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주38) (18,002,507,449) (6,332,417,834) 법인세의 납부 (2,997,590,870) (4,139,590) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,313,934,004) (4,625,511,269) 투자활동으로 인한 현금유입액 127,413,661 358,549,354 단기대여금의 감소 0 4,500,000 임차보증금의 감소 0 45,000,000 유형자산의 처분 120,700,000 113,200,000 정부보조금 수취 0 168,089,680 이자의 수취 6,713,661 27,759,674 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,441,347,665) (4,984,060,623) 임차보증금의 증가 (2,109,000,000) 0 유형자산의 취득 (4,046,689,080) (4,156,855,529) 무형자산의 취득 (285,658,585) (330,352,575) 기타비유동금융자산의 취득 0 (496,852,519) 재무활동으로 인한 현금흐름 (638,896,257) 16,858,673,217 재무활동으로 인한 현금유입액 8,218,587,134 40,161,776,524 단기차입금의 증가 8,218,587,134 200,920,957 사채의 발행 0 39,900,580,000 수입보증금의 증가 0 60,275,567 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,857,483,391) (23,303,103,307) 이자의 지급 (2,374,498,953) (2,461,466,457) 단기차입금의 감소 (5,142,292,105) (19,259,259,800) 리스부채의 상환 (1,340,692,333) (1,331,092,000) 수입보증금의 감소 0 (251,285,050) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,768,623,250) 28,584,181,309 기초의 현금및현금성자산 14,479,324,027 9,499,848,608 분기말의 현금및현금성자산 8,710,700,777 38,084,029,917 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 3. 회계정책의 변경