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해태제과식품 분기보고서 (2025.09)
분 기 보 고 서

(제 25 기)

사업연도 2025년 01월 01일 부터
2025년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 해태제과식품(주)
대 표 이 사 : 신 정 훈, 이 상 진
본 점 소 재 지 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26
(전 화)02-709-7766
(홈페이지) http://www.ht.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 수
(전 화) 02-709-7509
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	3	-	-	3	-

합계	3	-	-	3	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

국 문	영 문

해태제과식품 주식회사	Haitai Confectionery Co.,ltd.

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2001년7월11일에 설립되었으며 현재에 이르고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26

- 전화번호 : 02-709-7766

- 홈페이지주소 : http://www.ht.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

당사는 과자,냉동식품 등을 생산하며, 직영영업소 등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.

자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

[과자 제조 및 판매사업]

과자 제조 및 판매사업은 비스켓, 껌, 캔디, 초콜릿, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 홈런볼, 맛동산, 오예스, 에이스 등의 주력제품을 바탕으로 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.

[냉동식품 제조 및 판매사업]

냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다. 그외 직, 가맹점을 운영하며 음료 등을 개인소비자들에게 판매하는 사업을 운영하고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2025.05.13	회사채	A	한국신용평가 (AAA～D)	본평가

2025.05.13	회사채	A	NICE신용평가 (AAA～D)	본평가

2025.05.14	회사채	A	한국기업평가 (AAA～D)	본평가

2024.05.09	회사채	A	한국신용평가 (AAA～D)	정기평가

2024.06.18	회사채	A	NICE신용평가 (AAA～D)	정기평가

2024.05.09	회사채	A	한국기업평가 (AAA～D)	정기평가

2023.05.25	회사채	A	한국신용평가 (AAA～D)	정기평가

2023.05.31	회사채	A	NICE신용평가 (AAA～D)	정기평가

2023.05.24	회사채	A	한국기업평가 (AAA～D)	정기평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급	등급의 정의

AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D	현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.※ 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2016년 05월 11일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점 소재지는 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 입니다.

당사의 본점 소재지가 변경된 적은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.03.25	정기주총	-	사내이사 정명교	-

2022.03.30	정기주총	대표이사 이상진	-	-

2022.03.30	정기주총	-	사내이사 정차경	-

2022.03.30	정기주총	-	사외이사 송인성	-

2023.02.28	-	-	-	사내이사 정차경

2023.03.31	정기주총	-	대표이사 신정훈	-

2023.03.31	정기주총	사내이사 김수	-	-

2023.03.31	정기주총	-	사외이사 박기석	-

2023.03.31	정기주총	-	상근감사 김성중	-

2023.08.14	-	-	-	상근감사 김성중

2023.08.14	-	-	-	사외이사 박기석

2023.08.14	임시주총	사외이사 이종섭	-	-

2023.08.14	임시주총	상근감사 박기석	-	-

2024.03.28	-	-	-	사내이사 정명교

2024.03.28	정기주총	사내이사 김용채	-	-

2025.03.27	정기주총	사외이사 박성호	-	-

2025.03.27	정기주총	-	대표이사 이상진	-

2025.03.27	정기주총	-	-	사외이사 송인성

다. 최대주주의 변동

당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.

라. 상호의 변경 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.01 해태제과인수목적특수(주)가 해태제과식품(주) 지분100%인수

- 2005.04 해태제과식품(주)의 해태제과인수목적특수(주) 흡수합병

- 2007.03 옥천공장 공장동 건물매각

- 2007.12 천안1공장 부지 및 건물매각

- 2008.07 안양공장 부지 및 건물매각

- 2011.07 해태-가루비 합작회사 신설

- 2011.09 글리코-해태 합작회사 신설

- 2014.07 이탈리아 빨라쪼 본사 인수 계약체결

- 2015.06 아산소재 토지 매입 계약체결

- 2016.05 해태제과식품(주)의 유가증권시장 상장

- 2017.03 훼미리식품(주)의 지분(46.2%) 추가 취득

- 2017.12 (주)아트밸리 지분 크라운해태홀딩스에 매각

- 2020.01 아이스크림 사업부문 해태아이스크림 주식회사로 분할

- 2020.10 해태아이스크림 주식회사 지분 주식회사 빙그레에 매각

- 2022.06 해태제과식품(주) 아산공장 완공
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	24기(2024년말)	23기(2023년말)

보통주	발행주식총수	29,116,822	29,116,822	29,116,822

액면금액	500	500	500

자본금	14,558,411,000	14,558,411,000	14,558,411,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	14,558,411,000	14,558,411,000	14,558,411,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	-	-	40,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	29,216,822	45,919,654	75,136,476	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	100,000	45,919,654	46,019,654	-

1. 감자	100,000	33,670,000	33,770,000	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	12,249,654	12,249,654	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	29,116,822	-	29,116,822	-

Ⅴ. 자기주식수	2,599,160	-	2,599,160	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,517,662	-	26,517,662	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	8.9	-	8.9	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	2,599,160	-	-	-	2,599,160	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	2,599,160	-	-	-	2,599,160	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	2,599,160	-	-	-	2,599,160	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 보유현황(단위 : 주)

취득방법	취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량	기말수량	비고

처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	2012년 12월 06일	보통주	2012년 12월 07일	주주가치 제고	-	1,100,000	-	-	1,100,000	-

2013년 04월 09일	보통주	2013년 04월 10일	주주가치 제고	-	1,743,660	-	-	2,843,660	-

2015년 04월 09일	보통주	2015년 04월 08일
~2015년 04월 09일	주주가치 제고	-	2,354,660	-	-	5,198,320	-

2016년 01월 08일	보통주	2016년 01월 07일
~2016년 01월 08일	임직원인센티브	-	-	474,000	-	4,724,320	-

2016년 03월 29일	보통주	-	유가증권시장 상장	-	-	2,125,160	-	2,599,160	-

신탁계약에의한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

총계	5,198,320	2,599,160	-	2,599,160	-

1. 자기주식 보유 목적

당사는 경영상의 필요에 의해 자기주식을 보유하고 있습니다.

2. 자기주식 취득계획

당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식 취득 계획 없습니다.

3. 자기주식 처분계획

당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식 처분 계획 없습니다..

4. 자기주식 소각계획

당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식 소각 계획 없습니다.
1. 사업의 개요

가. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황 당사는 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄에 매각되어 운영되던 중 2005년 동종업계의 경쟁사인 크라운컨소시엄에 인수되어 현재에 이르고 있습니다. 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄과는 달리 현재 동종업을 운영하고 있는 크라운컨소시엄에서 인수하게 됨에 따라 적극적 투자, 양사 시너지 효과 및 새로운 오너의 적극적인 의지에 힘입어 극적인 Turn-around를 기대하고 영업에 매진해 왔습니다. 인수 후 영업직 장기 파업의 영향으로 2007년까지 부진한 영업 실적을 나타냈으며 2008년에는 국제곡물가 상승 및 환율 급등과 멜라민 사태 등 외부 악재에 따른 영향으로 영업 실적이 저하되기도 하였습니다. 생산설비 통합 및 2009년 3월 이후 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 크라운제과와의 상호 품목 교류 및 영업소 축소에 따른 비용절감, 각 사별 거래기반 확대 등으로 안정된 시장지위에 힘입어 전반적인 수익성이 개선되었습니다.

당사는 2024년의 경우 전년대비 0.7% 증가한 6,292억원의 매출액을 달성하였고, 내수경기 침체, 환율 불안 등의 경영환경 속에서도, 지속적인 구매프로세스의 개선과 효율적인 판매조직 체계 구축 등과 같은 활동을 통하여 비용의 효과성 및 생산성 제고를 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	구분	제품명	비고

제과사업	과자	홈런볼,오예스외	수출외

식품	고향만두외	-

당사는 제과사업부문을 과자부문, 식품사업부문으로 구분하여 관리하고 있습니다.

또한 판매 유통채널을 구분하고 과자, 식품 부문을 구분하여 판매 조직을 구성하여 유통영업(과자, 식품)과 시판영업(과자.수출)로 구분하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

부문	회사명	매출유형	품 목	주요상표등	매출액(비율)

식품제조	해태제과식품(주)	제품매출	과자류,냉동식품	홈런볼, 오예스 등	413,520(85.6%)

상품매출	과자류,냉동식품	자가비, 고향만두 등	119,615(24.8%)

용역매출	위탁판매용역	9,841(2.0%)

매출에누리등	(59,888)(-12.4%)

소 계	483,088(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	구 분	제25기3분기	제24기	제23기

에이스	비스킷	4,800	4,800	4,800

아이스쿨	껌	5,000	5,000	5,000

자유시간	초콜릿	1,200	1,200	1,000

맛동산	스낵	3,200	3,200	3,200

홈런볼	비스킷	1,900	1,900	1,700

(1) 산출기준 : 제품 소매가(2) 주요 가격변동 원인

- 원재료 가격 상승으로 인한 가격 변동
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	주요매입처	주요매입처와의 특수관계

제조업	원 재 료	정백,박력1급외	과자의기초재료	72,816(60.3%)	CJ제일제당 등	-

포 장 재 료	맛동산필름외	완제품과자포장	19,503(16.2%)	우성팩 등	-

저 장 품	골판지 외	연료,수선자재등	5,579(4.6%)	대영포장 등	-

외주가공재료	IV400(원단)외	원단상태를 가공	3,496(2.9%)	디와이피앤피 등	-

수입원재료	WCP외	수입원재료	19,384(16.0%)	Agribest 등	-

합 계	120,779(100.0%)	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품목	제25기3분기	제24기	제23기

설탕류	국 내	1,090	1,170	1,220

수 입	-	-	-

수입초코류	국 내	-	-	-

수 입	19,404	18,279	6,433

견과류	국 내	6,740	5,900	6,702

수 입	-	-	-

유지류	국 내	1,970	1,780	1,780

수 입	-	-	-

수입우유류	국 내	-	-	-

수 입	7,387	5,891	5,837

* 매입기준: KG

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(수량 : ton, 금액 : 백만원)

구 분	품 목	2025년3분기	2024년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

천안공장	비스켓, 초콜릿	14,307	283,120	19,193	349,348	18,969	335,501

광주공장	비스켓, 캔디	11,514	116,998	14,461	152,707	13,335	139,647

청주공장	스낵	15,038	243,597	19,875	324,805	20,209	330,264

아산공장	비스켓	10,950	173,777	14,447	219,634	15,350	232,327

합 계	51,809	817,492	67,976	1,046,494	67,863	1,037,739

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준

- 생산라인별 월평균 조업일수 21일 일일 8시간 3교대 기준

(실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)

- 생산라인 중 일부는 2교대 기준② 산출방법

- 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출

- 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년

- 산출방법 : 대표제품 조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간

2) 평균가동시간- 5,670시간/년

라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(수량 : ton, 금액 : 백만원)

구 분	품 목	2025년3분기	2024년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

천안공장	비스켓, 초콜릿	9,608	165,402	13,654	219,647	13,570	215,811

광주공장	비스켓, 캔디	9,492	98,400	12,463	123,015	12,709	119,831

청주공장	스낵	7,994	133,304	10,623	173,980	11,136	179,246

아산공장	비스켓	8,953	133,480	11,596	172,772	12,118	172,487

합 계	36,047	530,586	48,336	689,414	49,533	687,375

* 생산실적은 총매출 기준입니다.(2) 가동률

(단위 : ton, %)

구 분	품 목	생산능력	생산실적	평균가동률

천안공장	비스켓, 초콜릿	14,307	9,608	67

광주공장	비스켓, 캔디	11,514	9,492	82

청주공장	스낵	15,038	7,994	53

아산공장	비스켓	10,950	8,953	82

합 계	51,809	36,047	70

* 수량기준마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

당사는 천안, 광주, 청주, 아산에 생산공장을 운영하고 있으며 과자, 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

[생산공장 현황]

지역	회사명	사업장	소재지

국내	해태제과식품(주)	천안공장	충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26

광주공장	광주 북구 하서로 222 (양산동)

청주공장	충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동)

아산공장	충남 아산시 음봉면 아산밸리로388번길 149-17

[ 생산설비의 현황 ]

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과(*2)	기말금액

토지	136,690,219	-	-	-	109,267	-	136,799,486

건물	70,548,445	284,169	-	(2,724,177)	111,410	-	68,219,847

구축물	2,390,759	308,180	-	(144,120)	77,400	-	2,632,219

기계장치	143,146,198	6,566,920	(19)	(11,850,719)	5,146,931	19,213	143,028,524

차량운반구	11,219,476	987,977	(4,559)	(1,950,218)	-	-	10,252,676

기타유형자산	7,292,025	761,915	(3,776)	(1,562,548)	98,000	-	6,585,616

미착기계	2,288	766,409	-	-	(20,315)	-	748,382

건설중인자산	12,410,486	16,033,721	-	-	(5,396,616)	-	23,047,591

합 계	383,699,896	25,709,291	(8,354)	(18,231,782)	126,077	19,213	391,314,341

(*1) 건설중인자산에서 본계정으로 5,397백만원, 미착기계에서 본계정으로 20백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 126백만원이 계정대체되었습니다.

(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

당사는 2024년 하반기에 아산공장 물류창고 증축 투자를 진행하고 있습니다.

2024년 8월~2025년 12월까지 물류창고 증축 투자에는 총 258억원이 투입될

예정입니다. 현재 약 229억원 투자되었으며, 완공 예정일은 향후 투자 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

당사는 해당 투자를 통해 물류 효율성 제고를 기대하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	제25기3분기	제24기	제23기

식품제조	해태제과식품(주)	제품매출	과자류,냉동식품	수 출	13,593	18,404	17,975

내 수	399,927	520,629	489,157

합 계	413,520	539,033	507,132

상품매출	과자류,냉동식품	수 출	26,048	31,938	32,562

내 수	93,567	124,438	144,706

합 계	119,615	156,376	177,268

용 역 매 출	9,841	11,698	13,243

매출에누리등	(59,888)	(77,911)	(72,777)

소 계	483,088	629,196	624,866

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 : 3담당으로 구성

① 시판/해외영업담당 : 2부 9팀 4개지점 34개 영업소로 구성, 일반슈퍼(과자) 전담, 수출 담당

② 유통영업담당 : 1부 15팀 1실로 구성, 할인매장, 유통, 군납, CVS, CS 전담

③ 식품사업담당 : 2부 4팀 8개 영업소로 구성, 냉동식품 판매

(2) 판매경로

공장 ⇒ 물류센터⇒ 영업소⇒ 소매상(할인매장, 슈퍼) ⇒ 소비자

(3) 판매방법 및 조건

① 영업소에서 판매차량으로 할인매장, 슈퍼 등에 납품, 진열활동을 통해 최종소비자에게 판매함

② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함(4) 판매전략

① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 일반슈퍼) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

② 수익성 및 시장점유율 확대다. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

" 해 당 사 항 없 음 "
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래 상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 한국산업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험

당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입금 총계(A)(*)	225,913,635	219,461,151

현금및현금성자산(B)	12,579,507	16,281,219

순차입금(C〓A-B)	213,334,128	203,179,932

자본 총계(D)	302,096,270	291,561,980

순차입금비율(E〓C/D)	0.71	0.70

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산	94,796,477	94,796,477	89,327,976	89,327,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산	480,000	480,000	480,000	480,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,218,800	2,218,800	2,218,800	2,218,800

금융부채:

상각후원가측정금융부채	338,425,021	338,425,021	324,530,323	324,530,323

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	480,000	480,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,218,800	2,218,800

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	480,000	480,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,218,800	2,218,800

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의범위	관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	2,218,800	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%	장기 수익성장률 상승시 공정가치 증가

가중평균자본비용	10.00%	가중평균자본비용 상승시 공정가치 감소

④ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.