해태제과식품 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련(1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,219건(상표권 3,020건, 의장권 189건, 특허권 8건, 실용신안권 2건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용	총 건수	비 고

상 표 권	오예스,홈런볼 등	3,020	국내외 상표권

의 장 권	과자 포장용 상자 등	189	국내외 의장권

특 허 권	상품진열용 쇼케이스 등	8	국내외 특허권

실용신안권	원추형 식품포장용기 등	2	국내 실용신안권

합 계	3,219	-

- 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항 합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다. 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항 의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 환경보호 정책 및 현황 인증> 당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다. 트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 2023년 기준으로 절감한 플라스틱 사용량은 약 401t이며, 이후 매년 약 120t 추가 절감 계획을 가지고 있습니다. 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년까지 전량 일매 포장 형태로 전환하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2022년에는 평균 131.96Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2023년에는 평균 527.09Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토하여 연 500Mw 이상의 전기 에너지를 절감해 나갈 예정입니다. 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 당사는 2004년 10월부터 연 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을 마련하고자 노력하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 18회의 공연을 진행하였으며, 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다. 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 207회의 공연을 진행하였으며, 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 연 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다. 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 98회의 공연을 진행하였으며, 앞으로도 남산 국악당에서 연 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 2023년 연말 기준 총 15회의 공연을 진행하였으며, 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다. 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하였습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며, 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다. 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다. 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다.(2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.(4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.(5) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데웰푸드, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.(6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩" 은 감자칩의 짭짤한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다.(7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기3분기 제23기 제22기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 134,972 133,508 130,960 ㆍ당좌자산 85,856 93,896 92,445 ㆍ재고자산 49,116 39,612 38,516 [비유동자산] 556,386 551,464 560,295 ㆍ투자자산 40,248 43,490 44,671 ㆍ유형자산 380,636 374,948 380,863 ㆍ무형자산 126,058 124,793 126,677 ㆍ기타비유동자산 9,445 8,232 8,083 자산총계 691,358 684,971 691,255 [유동부채] 265,792 250,629 272,667 [비유동부채] 137,899 166,044 164,722 부채총계 403,691 416,673 437,389 지배기업의 소유주지분 286,814 267,528 252,894 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,606) (46,606) (46,777) ㆍ기타포괄손익누계액 (99) (122) (62) ㆍ이익잉여금 198,624 179,361 164,838 비지배지분 852 771 972 자본총계 287,666 268,299 253,866 (2024.01.01.~(2024.09.30.) (2023.01.01.~(2023.12.31) (2022.01.01.~(2022.12.31.) 매출액 469,820 624,866 590,266 영업이익(영업손실) 38,202 45,724 23,171 당기순손익 24,764 21,704 (2,248) ㆍ지배기업소유주지분 24,682 21,630 (2,326) ㆍ비지배지분 82 74 77 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 931 816 (88) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기3분기 제23기 제22기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 124,035 125,481 123,632 ㆍ당좌자산 77,529 88,021 87,107 ㆍ재고자산 46,506 37,460 36,525 [비유동자산] 521,334 516,896 524,900 ㆍ투자자산 56,786 60,320 61,462 ㆍ유형자산 332,309 326,826 332,288 ㆍ무형자산 123,637 122,454 124,344 ㆍ기타비유동자산 8,602 7,296 6,806 자산총계 645,368 642,377 648,532 [유동부채] 236,586 221,887 243,286 [비유동부채] 133,197 161,447 159,174 부채총계 369,783 383,335 402,459 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (143) (143) (50) ㆍ이익잉여금 187,843 171,299 158,236 자본총계 275,586 259,042 246,073 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01.~2024.09.30) (2023.01.01.~2023.12.31) (2022.01.01.~2022.12.31) 매출액 433,059 586,285 555,798 영업이익 34,118 42,412 21,524 당기순손익 21,963 19,949 (2,918) 주당손익 (단위 : 원) 828 752 (110) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 134,971,539,351 133,507,764,188 현금및현금성자산 11,502,824,024 11,245,259,264 매출채권 및 기타채권 69,297,330,483 78,303,758,182 기타유동자산 2,878,087,796 2,135,604,932 재고자산 49,115,908,487 39,611,725,753 반환제품회수권 2,177,386,291 2,211,413,787 당기법인세자산 2,270 2,270 비유동자산 556,386,333,722 551,463,686,367 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,276,160,000 2,276,160,000 기타비유동금융자산 1,536,927,801 1,040,075,282 관계기업투자 4,825,059,800 4,663,758,897 공동지배기업투자 19,601,952,676 19,479,019,924 장기매출채권 및 기타채권 5,946,536,326 5,338,254,912 기타비유동자산 118,740,075 154,372,758 유형자산 380,635,640,212 374,948,071,864 영업권및무형자산 118,321,130,538 118,190,939,111 사용권자산 7,736,984,700 6,602,549,299 투자부동산 12,007,708,571 16,031,435,271 이연법인세자산 3,379,493,023 2,739,049,049 자산총계 691,357,873,073 684,971,450,555 부채 유동부채 265,792,453,730 250,628,648,726 단기차입금 61,638,096,726 79,294,259,800 매입채무 및 기타채무 105,981,202,539 105,583,161,806 기타유동부채 6,430,726,040 7,336,326,709 환불부채 8,407,252,897 9,124,175,034 유동성장기차입금 250,000,000 유동성사채 71,926,502,924 39,982,092,254 유동성리스부채 3,330,969,466 3,206,083,021 충당부채 2,250,000,000 2,250,000,000 당기법인세부채 5,827,703,138 3,602,550,102 비유동부채 137,898,929,596 166,044,056,159 장기차입금 750,000,000 사채 79,867,131,797 111,776,433,080 기타비유동부채 4,396,544,212 4,187,025,261 확정급여부채 46,815,987,953 43,613,696,286 리스부채 4,257,877,535 3,167,307,268 이연법인세부채 2,561,388,099 2,549,594,264 부채총계 403,691,383,326 416,672,704,885 자본 지배기업소유주지분 286,814,423,839 267,528,225,976 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (46,606,129,121) (46,606,129,121) 기타포괄손익누계액 (99,251,458) (122,407,812) 이익잉여금 198,624,422,054 179,361,380,545 비지배지분 852,065,908 770,519,694 자본총계 287,666,489,747 268,298,745,670 자본과부채총계 691,357,873,073 684,971,450,555 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 154,856,505,353 469,819,671,960 154,533,287,125 460,173,683,040 매출원가 100,746,957,484 302,905,864,116 100,734,063,021 301,116,344,327 매출총이익 54,109,547,869 166,913,807,844 53,799,224,104 159,057,338,713 판매비와관리비 42,171,618,519 128,711,561,748 40,750,694,444 127,219,462,169 영업이익(손실) 11,937,929,350 38,202,246,096 13,048,529,660 31,837,876,544 기타영업외수익 385,956,495 2,910,988,237 489,967,880 1,678,677,106 기타영업외비용 1,030,222,611 1,808,345,907 1,969,729,413 4,628,492,122 금융수익 51,342,417 222,717,207 45,146,289 152,360,983 금융비용 2,830,570,791 8,504,449,069 3,046,167,844 9,113,546,831 관계기업투자 및 공동지배기업 투자손익 132,491,683 284,233,655 229,728,397 7,184,088 법인세비용차감전순이익(손실) 8,646,926,543 31,307,390,219 8,797,474,969 19,934,059,768 법인세비용(수익) 1,791,065,080 6,543,411,042 1,753,625,584 4,137,056,835 분기순이익(손실) 6,855,861,463 24,763,979,177 7,043,849,385 15,797,002,933 법인세비용차감후기타포괄손익 (41,727,862) (92,702,704) (75,656,300) (197,942,130) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (33,984,776) (115,859,058) (73,822,750) (229,834,329) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (7,743,086) 23,156,354 (1,833,550) 31,892,199 총포괄손익 6,814,133,601 24,671,276,473 6,968,193,085 15,599,060,803 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 6,831,142,648 24,682,432,963 7,019,809,669 15,733,311,975 비지배지분 24,718,815 81,546,214 24,039,716 63,690,958 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 6,789,414,786 24,589,730,259 6,944,153,369 15,535,369,845 비지배지분 24,718,815 81,546,214 24,039,716 63,690,958 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 258 931 265 593 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,776,787,948) (62,356,285) 164,837,501,286 252,893,739,417 971,904,061 253,865,643,478 분기순이익(손실) 15,733,311,975 15,733,311,975 63,690,958 15,797,002,933 해외사업환산손익 31,892,199 31,892,199 31,892,199 확정급여부채의 재측정요소 (229,834,329) (229,834,329) (229,834,329) 종속기업의 유상감자 170,658,827 170,658,827 (267,655,922) (96,997,095) 연차배당 (5,303,532,403) (5,303,532,403) (5,303,532,403) 2023.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (30,464,086) 175,037,446,529 263,296,235,686 767,939,097 264,064,174,783 2024.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (122,407,812) 179,361,380,545 267,528,225,976 770,519,694 268,298,745,670 분기순이익(손실) 24,682,432,963 24,682,432,963 81,546,214 24,763,979,177 해외사업환산손익 23,156,354 23,156,354 23,156,354 확정급여부채의 재측정요소 (115,859,058) (115,859,058) (115,859,058) 종속기업의 유상감자 연차배당 (5,303,532,396) (5,303,532,396) (5,303,532,396) 2024.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,606,129,121) (99,251,458) 198,624,422,054 286,814,423,839 852,065,908 287,666,489,747 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 55,887,216,977 29,475,449,022 분기순이익(손실) 24,763,979,177 15,797,002,933 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 44,572,018,618 43,010,049,974 재고자산평가손실(환입) (113,189,937) (328,742,933) 재고자산폐기손실 626,666,944 대손상각비(환입) 453,886,199 381,252,156 감가상각비 18,107,282,152 17,775,189,925 사용권자산상각비 4,176,619,007 4,081,819,724 투자부동산상각비 123,510,409 134,256,129 무형자산상각비 792,245,274 736,979,503 기타의 대손상각비 환입 (2,216,667) 퇴직급여 7,298,771,719 7,053,437,754 외화환산손실 183,944,139 631,544 유형자산폐기손실 2,000 376,399,391 충당부채전입액 162,028,175 이자비용 8,504,449,069 9,113,546,831 법인세비용 6,543,411,042 4,137,056,835 잡손실 178,547,188 관계기업투자 및 공동지배기업투자손익 (284,233,655) (7,184,088) 유형자산처분이익 (172,091,005) (376,348,205) 외화환산이익 (110,132,781) (254,242,305) 이자수익 (207,117,207) (145,160,983) 수입배당금 (15,600,000) (7,200,000) 잡이익(보험금수령) (1,336,404,751) 운전자본의 변동 (8,534,550,867) (22,512,496,593) 재고자산의 감소(증가) (10,017,659,741) (6,452,864,145) 매출채권의 감소(증가) 3,980,137,158 (6,777,568,419) 기타채권의 감소(증가) 3,854,132,837 900,062,257 기타유동자산의 감소(증가) (742,482,864) (82,940,045) 기타비유동자산의 감소(증가) 35,632,683 37,746,781 매입채무의 증가(감소) (2,374,479,969) (1,889,162,139) 기타채무의 증가(감소) 2,374,919,270 (1,174,109,417) 기타유동부채의 증가(감소) (905,600,669) 208,407,367 기타비유동부채의 증가(감소) 209,518,951 259,533,163 환불부채의 증가(감소) (716,922,137) (1,019,180,174) 반품제품회수권의 감소(증가) 34,027,496 215,344,938 퇴직금의 지급 (4,001,903,841) (6,516,501,831) 사외적립자산의 감소(증가) (263,870,041) (221,264,929) 법인세의 환급(납부) (4,914,229,951) (6,819,107,292) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,642,281,972) (16,429,580,377) 이자의 수취 77,288,743 34,045,697 보험금의 수취 1,336,404,751 배당금의 수취 15,600,000 7,200,000 수입보증금의 증가 3,000,000 단기대여금의 감소 14,500,000 6,000,000 임차보증금의 감소 313,000,000 334,146,055 유형자산의 처분 149,000,000 460,633,550 무형자산의 처분 202,000 정부보조금의 수취 338,089,679 655,077,000 장기대여금의 증가 (10,000,000) (46,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (496,852,519) (487,524,743) 유형자산의 취득 (19,125,479,922) (16,155,374,316) 무형자산의 취득 (995,832,704) (870,960,117) 임차보증금의 증가 (258,000,000) (55,000,000) 수입보증금의 감소 (315,025,503) 재무활동으로 인한 현금흐름 (37,029,535,380) (12,901,921,441) 단기차입금의 증가 32,048,096,726 62,590,486,791 수입보증금의 증가 35,000,000 사채의 발행 39,900,580,000 39,903,580,000 이자의 지급 (8,471,467,361) (9,146,060,939) 단기차입금의 상환 (49,704,259,800) (51,573,316,464) 유동성장기차입금의 상환 (250,000,000) 유동성사채의 상환 (40,000,000,000) (45,000,000,000) 배당금의 지급 (5,303,532,396) (5,303,532,403) 유동성리스부채의 상환 (4,251,551,302) (4,276,081,331) 장기차입금의 상환 (750,000,000) 수입보증금의 감소 (282,401,247) 종속기업의 유상감자 (96,997,095) 현금및현금성자산의증가(감소) 215,399,625 143,947,204 기초의 현금및현금성자산 11,245,259,264 9,672,921,758 재무제표의 환산으로 인한 조정 42,165,135 50,948,813 분기말의 현금및현금성자산 11,502,824,024 9,867,817,775 3. 연결재무제표 주석 주석 제 24(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 23(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 해태제과식품주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 자본금 결산일 업종 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)빨라쪼 대한민국 3,600,000 12월 31일 아이스크림 제조 및 판매 100.00 100.00 훼미리식품(주) 대한민국 2,267,665 12월 31일 과자 및 아이스크림 제조 및 판매 96.79 96.79 PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 403,888 12월 31일 아이스크림제조 및 판매 100.00 100.00 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 제 24(당) 기 3분기 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)빨라쪼 4,116,578 3,705,067 411,511 - 2,887,663 (565,569) (565,569) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,556,781 677,185 879,596 - 2,324,887 173,900 197,056 훼미리식품(주) 61,895,834 35,976,522 25,919,312 852,066 59,659,163 2,549,274 2,549,274 2) 제 23(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)빨라쪼 4,084,526 3,107,445 977,080 - 3,368,944 (810,560) (810,560) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,197,425 514,885 682,541 - 2,064,755 145,553 177,445 훼미리식품(주) 59,297,110 35,927,072 23,370,038 770,520 52,369,603 1,447,005 1,447,005 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 부 문 제품과 용역의 유형 주요 고객 제과부문 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출 대형마트 및 할인점 등 기타부문 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 개인소비자 등 (2) 당분기 당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 433,059백만원, 64,872백만원이며, 연결조정 매출액은 (28,111)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 34,118백만원, 3,634백만원이며, 연결조정 영업이익은 450백만원입니다. (3) 전분기 전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 430,022백만원, 57,803백만원이며, 연결조정 매출액은 (27,652)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 28,848백만원, 2,294백만원이며, 연결조정 영업이익은 696백만원입니다. (4) 보고부문의 조정내역 당분기와 전분기 중 보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 총 매출액 497,931,051 487,825,511 부문간 손익 조정 (28,111,379) (27,651,828) 부문간 손익 조정후 매출액 469,819,672 460,173,683 보고부문의 총 영업이익 37,751,600 31,142,316 부문간 손익 조정 450,646 695,561 부문간 손익 조정후 영업이익 38,202,246 31,837,877 4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 11,502,824 11,245,259 매출채권및기타채권 69,297,330 78,303,758 소 계 80,800,154 89,549,017 비유동자산: 기타비유동금융자산(*) 1,536,928 1,040,075 장기매출채권및기타채권 5,946,536 5,338,255 소 계 7,483,464 6,378,330 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,276,160 2,276,160 합 계 90,559,778 98,203,507 (*) 당분기말 현재 사채 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 6,16 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무 및 기타채무(*) 105,981,203 105,583,162 단기차입금 61,638,097 79,294,260 유동성장기차입금 - 250,000 유동성사채 71,926,503 39,982,092 유동성리스부채 3,330,969 3,206,083 소 계 242,876,772 228,315,597 비유동부채: 장기차입금 - 750,000 사채 79,867,132 111,776,433 리스부채 4,257,878 3,167,307 소 계 84,125,010 115,693,740 합 계 327,001,782 344,009,337 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 보유현금 6,587 6,593 요구불예금 11,496,237 11,238,666 합 계 11,502,824 11,245,259 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관 기타비유동금융자산 1,536,928 1,040,075 당좌개설보증금,우리사주보증금, 후순위채권, 후순위채권 신한은행, 한국증권금융, 신보2023제2차유동화전문유한회사, 신보2024제3차유동화전문유한회사 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 67,858,682 (2,594,202) 65,264,480 72,122,779 (2,380,213) 69,742,566 미수금 4,014,227 (2,126,927) 1,887,300 6,778,535 (2,126,927) 4,651,608 단기대여금 96,000 - 96,000 64,500 - 64,500 지급보증금 256,700 - 256,700 1,367,139 - 1,367,139 임차보증금 1,792,850 - 1,792,850 2,477,944 - 2,477,944 소 계 74,018,459 (4,721,129) 69,297,330 82,810,897 (4,507,140) 78,303,757 비유동자산: 보증금 197,260 - 197,260 197,260 - 197,260 임차보증금 5,723,276 - 5,723,276 5,078,995 - 5,078,995 장기대여금 26,000 - 26,000 62,000 - 62,000 소 계 5,946,536 - 5,946,536 5,338,255 - 5,338,255 합 계 79,964,995 (4,721,129) 75,243,866 88,149,152 (4,507,140) 83,642,012 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 4,507,140 4,944,246 대손상각비 453,886 379,035 제각 (239,897) (628,346) 분기말금액 4,721,129 4,694,935 (3) 신용위험 및 대손충당금 연결기업은 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 713,111 463,689 선급비용 2,164,977 1,671,916 소 계 2,878,088 2,135,605 기타비유동자산: 장기선급비용 118,740 154,373 합 계 2,996,828 2,289,978 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 20,224,103 (47,115) 20,176,988 19,640,224 (67,551) 19,572,673 상품 10,835,287 (18,528) 10,816,759 8,404,815 (110,944) 8,293,871 원재료 6,244,377 (104,433) 6,139,944 5,480,562 (104,193) 5,376,369 저장품 276,294 (10,908) 265,386 257,004 (11,485) 245,519 미착원재료 11,716,831 - 11,716,831 6,123,294 - 6,123,294 합 계 49,296,892 (180,984) 49,115,908 39,905,899 (294,173) 39,611,726 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 (113,190) (328,743) 재고자산폐기손실 등 626,667 759,843 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 2,276,160 2,276,160 연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40.00 4,825,060 40.00 4,663,759 (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50.00 19,601,953 50.00 19,479,020 (3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 4,663,759 161,301 4,825,060 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 19,479,020 122,933 19,601,953 합 계 24,142,779 284,234 24,427,013 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 3,933,510 347,569 4,281,079 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 19,933,640 (340,385) 19,593,255 합 계 23,867,150 7,184 23,874,334 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 11,459,732 2,851,318 1,435,323 68,052 10,847,378 1,103,849 1,103,849 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 30,198,109 23,264,355 5,909,055 3,642,353 39,329,890 337,040 337,040 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 10,734,800 3,495,631 2,136,428 66,524 10,558,965 1,240,118 1,240,118 공동지배기업투자: 해태가루비(주) 28,679,042 24,102,867 5,717,426 3,429,149 39,528,219 (605,946) (605,946) 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 137,216,012 - - 137,216,012 134,299,761 - - 134,299,761 건물 125,682,437 (53,851,898) - 71,830,539 123,348,684 (50,222,954) - 73,125,730 구축물 5,371,712 (3,068,421) - 2,303,291 4,334,849 (2,964,927) - 1,369,922 기계장치 323,330,549 (178,144,878) (944,640) 144,241,031 311,929,348 (166,191,152) (626,023) 145,112,173 차량운반구 19,754,825 (9,642,552) - 10,112,273 21,207,518 (9,521,985) - 11,685,533 기타유형자산 47,316,463 (39,926,757) - 7,389,706 46,626,291 (38,687,209) - 7,939,082 건설중인자산 7,542,788 - - 7,542,788 1,415,871 - - 1,415,871 합 계 666,214,786 (284,634,506) (944,640) 380,635,640 643,162,322 (267,588,227) (626,023) 374,948,072 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 134,299,761 - - - 2,916,251 137,216,012 건물 73,125,730 403,069 - (2,682,225) 983,965 71,830,539 구축물 1,369,922 1,036,863 - (103,494) - 2,303,291 기계장치 145,112,173 9,265,260 - (11,905,379) 1,768,977 144,241,031 차량운반구 11,685,533 218,823 (45) (1,792,038) - 10,112,273 기타유형자산 7,939,082 1,074,772 (2) (1,624,146) - 7,389,706 건설중인자산 1,415,871 7,927,876 - - (1,800,959) 7,542,788 합 계 374,948,072 19,926,663 (47) (18,107,282) 3,868,234 380,635,640 (*) 기타증감은 환율변동효과 4백만원, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액 3,900백만원, 무형자산으로 대체된 금액 36백만원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 134,299,761 - - - - 134,299,761 건물 76,118,135 82,190 (51,013) (2,657,516) 217,800 73,709,596 구축물 1,383,594 39,180 - (76,234) 27,000 1,373,540 기계장치 146,115,507 7,750,126 (400,419) (11,835,739) 6,376,800 148,006,275 차량운반구 9,648,982 2,133,137 (26,470) (1,552,229) - 10,203,420 기타유형자산 7,399,364 1,780,462 (69) (1,653,471) 11,500 7,537,786 미착기계 2,070,120 559,515 - - (2,629,635) - 건설중인자산 3,827,926 2,253,117 - - (4,000,792) 2,080,251 합 계 380,863,389 14,597,727 (477,971) (17,775,189) 2,673 377,210,629 (*) 기타증감은 환율변동효과 3백만원입니다. (3) 연결기업은 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진 함에 따라 연결재무제표에 정부보조금 총액 1,034백만원과 감가상각비 90백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 13. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 18,520,867 (16,105,203) - 2,415,664 17,729,572 (15,421,414) - 2,308,158 소프트웨어 6,004,188 (5,657,628) - 346,560 5,957,438 (5,594,553) - 362,885 기타의무형자산 6,589,478 (2,886,984) (3,055,233) 647,261 6,479,987 (2,816,503) (3,055,233) 608,251 영업권 154,244,431 - (39,332,786) 114,911,645 154,244,431 - (39,332,786) 114,911,645 합 계 185,358,964 (24,649,815) (42,388,019) 118,321,130 184,411,428 (23,832,470) (42,388,019) 118,190,939 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 기타증감(*) 기말금액 산업재산권 2,308,158 791,295 (683,789) - 2,415,664 소프트웨어 362,885 10,750 (63,075) 36,000 346,560 기타의무형자산 608,251 78,000 (45,381) 6,391 647,261 영업권 114,911,645 - - - 114,911,645 합 계 118,190,939 880,045 (792,245) 42,391 118,321,130 (*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 36,000천원, 환율변동효과 6,391천원입니다.② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기말금액 산업재산권 2,323,164 689,351 - (700,996) 2,311,519 소프트웨어 2 14,000 - (467) 13,535 기타의무형자산 556,189 80,562 (202) (35,517) 601,032 영업권 114,911,645 - - - 114,911,645 합 계 117,791,000 783,913 (202) (736,980) 117,837,731 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액및 손상차손누계액 장부금액 건물 9,887,373 (5,179,829) 4,707,544 8,315,403 (4,022,467) 4,292,936 기계장치 4,153,720 (2,079,965) 2,073,755 3,801,575 (1,779,676) 2,021,899 차량운반구 1,134,653 (178,967) 955,686 697,589 (409,875) 287,714 합 계 15,175,746 (7,438,761) 7,736,985 12,814,567 (6,212,018) 6,602,549 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 4,292,936 4,460,389 (375,108) (3,670,673) 4,707,544 기계장치 2,021,899 352,145 - (300,289) 2,073,755 차량운반구 287,714 899,018 (25,389) (205,657) 955,686 합 계 6,602,549 5,711,552 (400,497) (4,176,619) 7,736,985 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 6,410,947 3,481,686 (1,544,346) (3,506,420) 4,841,867 기계장치 2,164,116 319,289 - (365,322) 2,118,083 차량운반구 310,873 262,244 (77,671) (210,078) 285,368 합 계 8,885,936 4,063,219 (1,622,017) (4,081,820) 7,245,318 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 4,164,149 4,346,076 (378,315) 168,940 (3,706,126) - 4,594,724 기계장치 1,897,038 352,145 - 58,027 (315,519) 29,747 2,021,438 차량운반구 312,203 899,018 (30,108) 21,478 (229,906) - 972,685 합 계 6,373,390 5,597,239 (408,423) 248,445 (4,251,551) 29,747 7,588,847 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 6,418,429 3,316,280 (1,549,751) 193,331 (3,686,958) - 4,691,331 기계장치 2,172,488 319,289 - 56,027 (372,303) (208,999) 1,966,502 차량운반구 336,710 262,244 (84,933) 7,829 (216,820) - 305,030 합 계 8,927,627 3,897,813 (1,634,684) 257,187 (4,276,081) (208,999) 6,962,863 (5) 연결기업은 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 13백만원(전분기: 9백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 175백만원(전분기: 176백만원), 변동리스에 따른 리스료 923백만원(전분기: 1,190백만원)을 인식하였습니다. 또한, 연결기업은 당분기와 전분기 중 총 현금유출분 5,363백만원(전분기: 5,651백만원)을 인식하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,542,252 - 10,542,252 13,458,503 - 13,458,503 건물 3,403,042 (1,937,585) 1,465,457 5,333,726 (2,760,794) 2,572,932 합 계 13,945,294 (1,937,585) 12,007,709 18,792,229 (2,760,794) 16,031,435 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 13,458,503 - (2,916,251) 10,542,252 건물 2,572,932 (123,510) (983,965) 1,465,457 합 계 16,031,435 (123,510) (3,900,216) 12,007,709 (*) 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 감가상각 기말금액 토지 13,458,503 - 13,458,503 건물 2,751,940 (134,256) 2,617,684 합 계 16,210,443 (134,256) 16,076,187 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,085,829 1,193,566 임대원가 (179,601) (199,293) 합 계 906,228 994,273 16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등(*) 44,788,689 33,800,000 단기차입금 20,900,000 KDB산업은행 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2023제2차유동화전문유한회사 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2024제3차유동화전문유한회사 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 KDB산업은행(*1) 운영자금 19,850,000 30,900,000 신한은행 일반자금 15,000,000 15,000,000 운영자금 4,000,000 9,000,000 하나은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 운영자금 2,580,300 2,179,000 매출채권매각 등(*2) - 1,956,000 우리은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 매출채권매각 등(*2) 207,797 259,260 합 계 61,638,097 79,294,260 (*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)(*2) 연결기업은 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조) 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.66 ~ 7.00%의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2027.12.30 - - 1,000,000 유동성 대체 - (250,000) 합 계 - 750,000 18. 사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제16회 무보증공모사채 2024.04.09 - - 40,000,000 제17회 무보증공모사채 2025.06.09 4.577 72,000,000 72,000,000 제18회 무보증사모사채(*) 2026.03.27 4.234 40,000,000 40,000,000 제19회 무보증사모사채(*) 2027.03.28 4.210 40,000,000 - 소 계 152,000,000 152,000,000 사채할인발행차금 (206,365) (241,475) 1년이내 만기도래분 (71,926,503) (39,982,092) 합 계 79,867,132 111,776,433 (*) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동부채: 매입채무 60,892,999 63,267,479 미지급금 16,997,491 16,146,394 미지급비용 27,351,152 25,182,327 수입보증금 739,561 986,962 합 계 105,981,203 105,583,162 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금(*) 789,264 795,099 선수수익 81,223 81,223 예수금 904,765 579,053 부가가치세예수금 4,655,474 5,880,951 소 계 6,430,726 7,336,326 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 4,396,544 4,187,025 합 계 10,827,270 11,523,351 (*) 계약부채를 포함하고 있습니다. 21. 환불부채 및 충당부채 (1) 연결기업은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,124,175 9,945,412 설정액 11,725,485 11,955,390 사용액 (12,442,407) (12,974,570) 분기말금액 8,407,253 8,926,232 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,250,000 3,890,000 전입액 - 162,028 분기말금액 2,250,000 4,052,028 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 63,501,507 63,349,126 복리후생비 18,610,427 15,827,238 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 7,298,772 7,053,438 합 계 89,410,706 86,229,802 (2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 74,271,057 70,224,794 사외적립자산의 공정가치 (27,455,069) (26,611,097) 차 감 계 46,815,988 43,613,697 (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 70,224,794 26,611,097 43,613,697 66,559,043 24,388,196 42,170,847 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 6,112,723 - 6,112,723 5,660,684 - 5,660,684 이자원가(수익) 1,914,688 728,639 1,186,049 2,238,496 845,742 1,392,754 소 계 8,027,411 728,639 7,298,772 7,899,180 845,742 7,053,438 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 사외적립자산 비용 - (148,537) 148,537 - (294,659) 294,659 소 계 - (148,537) 148,537 - (294,659) 294,659 기타: 납부한 기여금 - 671,855 (671,855) - 685,310 (685,310) 퇴직금의 지급 (3,985,634) (407,985) (3,577,649) (6,862,475) (464,045) (6,398,430) 기타 4,486 - 4,486 24,932 - 24,932 소 계 (3,981,148) 263,870 (4,245,018) (6,837,543) 221,265 (7,058,808) 분기말 잔액 74,271,057 27,455,069 46,815,988 67,620,680 25,160,544 42,460,136 23. 우발부채와 약정사항(1) 연결기업은 KDB산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 16 참조) (2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 원고인 소송사건 남양주지원 외 31건 지배기업 박OO 외 31명 물품대금 117,573 1심 진행 중 대법원 지배기업 공정거래위원회 과징금 납부명령 취소 1,000,000 3심 진행 중 서울중앙지방법원 지배기업, KB손해보험 CJ대한통운,SJ드림 외 손해배상 14,722,430 1심 진행 중 서울행정법원 지배기업 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 484,287 1심 진행 중 연결기업이 피고인 소송사건 서울중앙지방법원 미쓰이스미토모 보험사 CJ대한통운, 지배기업 외 구상권 147,123 1심 진행 중 서울중앙지방법원 강OO 지배기업 손해배상 30,000 1심 피고 승소 서울중앙지방법원 삼성화재해상보험 유OO,KB손해보험,지배기업 외 구상권 38,630 1심 진행 중 부산지방법원 이OO 지배기업 손해배상(산) 330,444 1심 진행 중 광주지방법원 장OO 지배기업 소유권이전등기 14,110 1심 진행 중 (5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 일반자금 15,000,000 운영자금 18,000,000 매출채권할인약정 5,000,000 전자외상매출채권담보 15,000,000 하나은행 운영자금 14,500,000 일반자금 10,000,000 매출채권할인약정 10,000,000 수입신용장 개설 USD 1,000,000 전자외상매출채권담보 21,000,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 10,000,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 9,000,000 수출신용장개설 USD 45,875 수입신용장개설 USD 2,000,000 KB국민은행 운영자금 10,000,000 DGB대구은행 운영자금 10,000,000 NH농협은행 운영자금 20,000,000 KDB산업은행 운영자금 40,400,000 하나카드 법인카드 1,600,000 우리카드 법인카드 3,000,000 삼성카드 법인카드 1,000,000 신한카드 법인카드 500,000 현대카드 법인카드 100,000 (6) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 직원 우리사주조합 574,928 한국증권금융 24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822 1주당 금액 500 500 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,336,971 120,336,971 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 기타자본조정 403,217 403,217 합 계 (46,606,129) (46,606,129) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (143,395) (143,395) 해외사업환산손익 44,144 20,987 합 계 (99,251) (122,408) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 3,817,894 3,287,540 미처분이익잉여금 194,806,528 176,073,841 합 계 198,624,422 179,361,381 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 179,361,381 164,837,501 지배기업소유주지분순이익 24,682,433 15,733,312 확정급여제도의 재측정요소 (115,859) (229,834) 연차배당 (5,303,532) (5,303,532) 분기말금액 198,624,423 175,037,447 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 154,856,505 469,819,672 154,533,287 460,173,683 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이행 : 제품매출액 134,532,131 405,377,492 128,258,432 381,201,481 상품매출액 35,472,932 112,260,096 40,614,007 120,713,827 매출할인 등 (17,927,380) (56,938,517) (17,770,243) (51,941,065) 소 계 152,077,683 460,699,071 151,102,196 449,974,243 기간에 걸쳐 이행 : 기타매출액 2,418,082 7,984,522 2,968,938 8,932,142 합 계 154,495,765 468,683,593 154,071,134 458,906,385 지리적시장 국내매출 141,856,624 431,840,190 142,561,581 420,655,808 수출 12,639,141 36,843,403 11,509,553 38,250,577 합 계 154,495,765 468,683,593 154,071,134 458,906,385 2. 기타 원천으로부터의 수익 기타매출(임대수익) 360,740 1,136,079 462,153 1,267,298 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품매출원가 78,618,746 235,252,616 77,476,146 232,249,146 상품매출원가 22,058,661 67,414,870 23,202,830 68,557,868 기타매출원가 69,550 238,378 55,087 309,330 합 계 100,746,957 302,905,864 100,734,063 301,116,344 (3) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 66,610,811 73,462,853 반환제품회수권 2,177,386 2,211,414 계약부채(선수금) (579,958) (795,099) (4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 수익 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 회계정책 반품권이 부여된제품 및 상품매출 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 변동대가(장려금 등) 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 위탁용역매출 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 28. 판매비와관리비 및 성격별 비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,900,223 33,975,682 11,543,505 35,457,115 퇴직급여 1,102,039 3,302,852 1,151,731 3,447,317 복리후생비 3,317,633 11,958,475 2,612,842 9,478,325 감가상각비 1,109,949 3,417,178 1,059,601 3,209,841 사용권자산상각비 1,090,143 3,213,194 1,015,272 3,041,081 투자부동산상각비 34,009 123,513 44,752 134,256 지급수수료 7,560,711 22,722,100 7,338,735 24,036,315 광고선전비 1,920,003 5,103,376 1,449,338 4,586,751 물류비 5,778,855 17,854,013 5,553,040 16,868,437 차량유지비 1,339,530 3,694,550 1,301,136 3,708,707 위탁판매수수료 2,795,840 9,139,665 3,339,917 10,098,527 무형자산상각비 279,448 792,245 257,490 736,980 판매시상금 872,961 2,974,073 896,776 2,659,683 대손상각비 96,816 453,886 251,998 381,252 기타비용 2,973,459 9,986,760 2,934,561 9,374,875 합 계 42,171,619 128,711,562 40,750,694 127,219,462 (2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,849,230) (9,504,183) 508,869 (6,786,043) 원재료와 상품의 매입액 72,542,120 218,399,891 84,507,712 221,943,605 종업원급여 30,019,608 89,410,706 28,221,665 86,229,802 감가상각비 5,932,446 18,107,283 5,908,017 17,775,190 무형자산상각비 279,448 792,245 257,490 736,980 투자부동산상각비 34,006 123,510 44,752 134,256 사용권자산상각비 1,414,241 4,176,619 1,344,386 4,081,820 물류비 8,011,864 24,558,180 7,573,834 23,220,446 수수료 13,952,302 42,406,505 14,035,465 44,883,068 기타비용 15,581,771 43,146,670 (917,433) 36,116,682 합 계 142,918,576 431,617,426 141,484,757 428,335,806 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 1,350 4,050 1,350 4,650 수입수수료 3,813 11,433 - - 외환차익 39,182 256,947 131,539 431,468 외화환산이익 (30,243) 110,133 52,497 254,242 유형자산처분이익 48,413 172,091 143,697 376,348 기타대손충당금환입 - - - 2,217 잡이익(*) 323,441 2,356,334 160,885 609,752 합 계 385,956 2,910,988 489,968 1,678,677 (*) 화재로 인한 보험금 수령액 1,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타지급수수료 19,803 42,153 526,572 1,048,465 충당부채전입액 - - 162,028 162,028 유형자산폐기손실 1 2 376,375 376,399 외환차손 176,227 262,194 109,952 369,596 외화환산손실 182,340 183,944 (13,698) 632 기부금 527,534 1,047,727 489,122 1,274,539 잡손실 124,318 272,326 319,378 1,396,833 합 계 1,030,223 1,808,346 1,969,729 4,628,492 30. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 51,342 207,117 45,146 145,161 수입배당금 - 15,600 - 7,200 소 계 51,342 222,717 45,146 152,361 금융원가: 이자비용 (2,830,571) (8,504,449) (3,046,168) (9,113,547) 순금융원가 (2,779,229) (8,281,732) (3,001,022) (8,961,186) 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.90%(전분기 : 20.75%)입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 6,831,142,648 24,682,432,963 7,019,809,669 15,733,311,975 가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662 26,517,662 26,517,662 26,517,662 기본주당이익 258 931 265 593 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 29,116,822 29,116,822 가중평균자기주식수 (2,599,160) (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 26,517,662 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 관계기업투자 글리코해태(주) 공동지배기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 551,438 - - - 1,829,032 - - 관계기업투자 글리코해태(주) (*) 10,168,947 - 13,297,034 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,133,252 - 39,304,998 - - 52,858 68,084 기 타 (주)크라운제과 10,553,524 - 64,722 9,139,665 382,565 - 1,583 (주)씨에이치테크 1,953 642,200 - - - - - (주)아트밸리 155,669 - - - 296,307 1,562,105 11,210 (주)코디서비스코리아 3,315 - - - 12,951,109 34,714 - (주)두라푸드 212,189 - 7,283,663 - 3,062 - 2,478 (주)영그린 149,436 - - - 122,807 - - 합 계 22,929,723 642,200 59,950,417 9,139,665 15,584,882 1,649,677 83,355 (*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 543,645 - - - 1,790,655 - - 관계기업투자 글리코해태(주) (*) 11,006,839 - 14,108,364 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,014,840 - 39,528,219 - - - - 기 타 (주)크라운제과 11,278,057 - 63,015 10,098,527 1,537,891 - 52,224 (주)씨에이치테크 1,683 166,200 - - - - - (주)아트밸리 112,739 - - - 290,182 2,316,111 10,199 (주)코디서비스코리아 1,736 - - - 13,194,159 - - (주)두라푸드 247,050 - 6,884,839 - 3,753 - - (주)영그린 175,412 - - - 146,305 - - 합 계 24,382,001 166,200 60,584,437 10,098,527 16,962,945 2,316,111 62,423 (*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 87,679 - - 513,474 51,522 - 관계기업투자 글리코해태(주) 203,810 - 4,049,831 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 17,556 - 12,115,097 - - - 기 타 (주)크라운제과 1,828,265 - - 888,112 29,701 - (주)씨에이치테크 1,114 - - 292,380 - - (주)아트밸리 13,913 4,230,278 - 1,613,226 - - (주)코디서비스코리아 1,715 - - 1,567,099 - - (주)두라푸드 - - 2,582,756 130 - - (주)영그린 18,399 - - 28,998 - 25,000 합 계 2,172,451 4,230,278 18,747,684 4,903,419 81,223 25,000 (*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,289 - - 448,238 51,522 - 관계기업투자 글리코해태(주) 257,886 - 7,004,548 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 14,780 - 12,204,060 - - - 기 타 (주)크라운제과 4,523,379 - - 1,611,530 29,701 - (주)씨에이치테크 - - - - - - (주)아트밸리 173,734 4,230,278 - 1,706,221 - - (주)코디서비스코리아 - - - 1,614,963 - - (주)두라푸드 - - 2,656,003 2,654 - - (주)영그린 17,558 - - 31,724 - 25,000 합 계 4,991,626 4,230,278 21,864,611 5,415,330 81,223 25,000 (*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다. (4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,650,507천원과 3,324,919천원의 보상을 제공하였습니다. (5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다. (6) 연결기업이 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 313백만원과 36백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 610백만원과 595백만원입니다. (7) 연결기업은 우리사주조합에 대하여 574,928천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금성자산 11,496,237 11,238,666 매출채권및기타채권 69,297,330 78,303,758 기타비유동금융자산 1,536,928 1,040,075 장기매출채권및기타채권 5,946,536 5,338,255 금융보증계약 574,928 574,928 합 계 88,851,959 96,495,682 (2) 유동성위험 연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 105,981,203 113,750,307 113,107,100 643,207 - 단기차입금 61,638,097 63,307,658 5,378,099 57,929,559 - 사채(유동성포함) 151,793,635 160,980,518 1,677,376 75,970,837 83,332,305 리스부채(유동성포함) 7,588,847 8,281,658 1,413,558 2,077,042 4,791,058 금융보증계약 - 574,928 - 574,928 - 합 계 327,001,782 346,895,069 121,576,133 137,195,573 88,123,363 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 105,583,162 105,583,162 104,972,955 610,207 - 단기차입금 79,294,260 80,309,946 52,964,517 27,345,429 - 장기차입금 1,000,000 1,113,573 75,802 222,664 815,107 사채(유동성포함) 151,758,525 160,720,464 1,417,173 43,766,075 115,537,216 리스부채(유동성포함) 6,373,390 7,149,100 1,068,197 2,284,412 3,796,491 금융보증계약 - 574,928 - 574,928 - 합 계 344,009,337 355,451,173 160,498,644 74,803,715 120,148,814 (3) 시장위험 ① 환위험 연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산: 현금및현금성자산 491,457 - 879,180 625,932 - 595,312 매출채권 및 기타채권 3,398,598 705,464 176,253 2,792,014 662,102 188,719 외화자산 합계 3,890,055 705,464 1,055,433 3,417,946 662,102 784,031 외화부채: 매입채무 - - 510,485 - - 383,108 단기차입금 207,797 - - 259,260 - - 리스부채 - 2,021,438 - - 1,897,038 - 외화부채 합계 207,797 2,021,438 510,485 259,260 1,897,038 383,108 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 368,226 (368,226) 315,869 (315,869) JPY (131,597) 131,597 (123,494) 123,494 EUR 54,495 (54,495) 40,092 (40,092) 합 계 291,124 (291,124) 232,467 (232,467) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 38,850,000 19,000,000 고정이자율: 단기차입금 22,788,097 60,294,260 장기차입금 - 1,000,000 사채(유동성 포함) 151,793,635 151,758,525 리스부채(유동성 포함) 7,588,847 6,373,390 소 계 182,170,579 219,426,175 합 계 221,020,579 238,426,175 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 388,500 (388,500) 190,000 (190,000) (4) 자본위험 연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금 총계(A) 221,020,579 238,426,175 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 11,502,824 11,245,259 순 차입금(*)(C〓A-B) 209,517,754 227,180,916 지배기업소유주지분 총계(D) 286,814,424 267,528,226 순차입금비율(E〓C/D) 0.73 0.85 (*) 리스부채를 포함하고 있습니다. (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,276,160 2,276,160 2,276,160 2,276,160 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 11,502,824 (*1) 11,245,259 (*1) 매출채권및기타채권 69,297,330 (*1) 78,303,758 (*1) 기타비유동금융자산 1,536,928 (*1) 1,040,075 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,946,536 (*1) 5,338,255 (*1) 소 계 88,283,618 95,927,347 금융자산 합계 90,559,778 98,203,507 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 61,638,097 (*1) 79,294,260 (*1) 매입채무및기타채무(*3) 105,981,203 (*1) 105,583,162 (*1) 유동성사채 71,926,503 (*1) 39,982,092 (*1) 유동성리스부채 3,330,969 (*2) 3,206,083 (*2) 유동성장기차입금 - (*1) 250,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 750,000 (*1) 사채 79,867,132 (*1) 111,776,433 (*1) 리스부채 4,257,878 (*2) 3,167,307 (*2) 금융부채 합계 327,001,782 344,009,337 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채(당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 11.61% ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 (6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 207,797 2,215,260 관련 차입금의 장부금액 207,797 2,215,260 연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 35. 현금흐름관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득액 중 미지급금의 증가(감소) 1,139,273 (902,570) 무형자산 취득액 중 미지급금의 감소 (115,788) (94,822) 투자부동산의 유형자산대체 3,900,217 - 사채의 유동성대체 71,926,503 39,935,195 리스부채의 유동성대체 519,724 1,108,113 미지급종업원급여의 증가(감소) (16,270) 345,974 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 79,294,260 (17,656,163) - - 61,638,097 장기차입금(유동성포함) 1,000,000 (1,000,000) - - - 사채(유동성포함) 151,758,525 (99,420) - 134,530 151,793,635 리스부채(유동성포함) 6,373,390 (4,251,551) 5,597,239 (130,231) 7,588,847 합 계 238,426,175 (23,007,134) 5,597,239 4,299 221,020,579 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 86,630,262 11,017,170 - - 97,647,432 장기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 사채(유동성포함) 156,657,268 (5,096,420) - 148,172 151,709,020 리스부채(유동성포함) 8,927,625 (4,276,081) 3,897,813 (1,586,494) 6,962,863 합 계 253,215,155 1,644,669 3,897,813 (1,438,322) 257,319,315 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 124,034,567,664 125,481,268,475 현금및현금성자산 9,614,018,738 9,499,848,608 매출채권 및 기타채권 62,969,562,264 74,323,505,866 기타유동자산 2,767,827,764 1,986,446,179 재고자산 46,505,772,607 37,460,054,035 반환제품회수권 2,177,386,291 2,211,413,787 비유동자산 521,333,722,989 516,895,655,401 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,276,160,000 2,276,160,000 기타비유동금융자산 1,536,927,801 1,040,075,282 종속기업투자 16,655,168,133 16,655,168,133 관계기업투자 2,800,000,000 2,800,000,000 공동지배기업투자 20,600,000,000 20,600,000,000 장기매출채권 및 기타채권 5,092,471,883 4,402,216,839 기타비유동자산 118,740,075 154,372,758 유형자산 332,308,605,669 326,825,684,264 영업권및무형자산 116,354,328,682 116,273,373,103 사용권자산 7,283,166,893 6,180,471,984 투자부동산 12,917,775,320 16,949,083,989 이연법인세자산 3,390,378,533 2,739,049,049 자산총계 645,368,290,653 642,376,923,876 부채 유동부채 236,586,014,152 221,887,357,790 단기차입금 39,207,796,726 54,259,259,800 매입채무 및 기타채무 100,699,628,498 103,150,684,746 기타유동부채 5,781,626,965 6,749,081,036 환불부채 8,407,252,897 9,124,175,034 유동성사채 71,926,502,924 39,982,092,254 유동성리스부채 3,026,600,875 2,974,635,568 당기법인세부채 5,286,605,267 3,397,429,352 충당부채 2,250,000,000 2,250,000,000 비유동부채 133,196,673,160 161,447,483,387 사채 79,867,131,797 111,776,433,080 리스부채 3,572,817,970 2,413,720,806 기타비유동부채 4,396,544,212 4,187,025,261 확정급여부채 45,360,179,181 43,070,304,240 부채총계 369,782,687,312 383,334,841,177 자본 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 기타자본 (47,009,345,859) (47,009,345,859) 기타포괄손익누계액 (143,395,200) (143,395,200) 이익잉여금 187,842,962,036 171,299,441,394 자본총계 275,585,603,341 259,042,082,699 자본과부채총계 645,368,290,653 642,376,923,876 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 141,018,186,991 433,059,338,360 141,818,093,474 430,022,208,902 매출원가 89,433,316,393 274,171,083,148 90,771,963,730 277,971,019,785 매출총이익 51,584,870,598 158,888,255,212 51,046,129,744 152,051,189,117 판매비와관리비 40,857,841,787 124,770,384,345 39,309,423,467 123,202,993,535 영업이익(손실) 10,727,028,811 34,117,870,867 11,736,706,277 28,848,195,582 기타영업외수익 345,701,117 2,791,278,350 482,250,542 1,501,132,842 기타영업외비용 1,023,222,837 1,732,762,149 1,771,001,573 4,318,633,544 금융수익 42,680,066 189,134,791 48,332,877 154,095,654 금융비용 2,559,639,846 7,652,396,257 2,757,226,764 8,195,481,435 법인세비용차감전순이익(손실) 7,532,547,311 27,713,125,602 7,739,061,359 17,989,309,099 법인세비용(수익) 1,548,946,176 5,750,213,506 1,527,086,464 3,657,749,480 분기순이익(손실) 5,983,601,135 21,962,912,096 6,211,974,895 14,331,559,619 법인세비용차감후기타포괄손익 (33,984,776) (115,859,058) (73,822,750) (229,834,329) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (33,984,776) (115,859,058) (73,822,750) (229,834,329) 총포괄손익 5,949,616,359 21,847,053,038 6,138,152,145 14,101,725,290 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 226 828 234 540 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (49,982,400) 158,236,468,819 246,072,522,924 분기순이익(손실) 14,331,559,619 14,331,559,619 확정급여부채의 재측정요소 (229,834,329) (229,834,329) 연차배당 (5,303,532,403) (5,303,532,403) 2023.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (49,982,400) 167,034,661,706 254,870,715,811 2024.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (143,395,200) 171,299,441,394 259,042,082,699 분기순이익(손실) 21,962,912,096 21,962,912,096 확정급여부채의 재측정요소 (115,859,058) (115,859,058) 연차배당 (5,303,532,396) (5,303,532,396) 2024.09.30 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (143,395,200) 187,842,962,036 275,585,603,341 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 49,038,850,189 23,659,280,692 분기순이익(손실) 21,962,912,096 14,331,559,619 현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 39,956,237,814 38,478,436,921 재고자산평가손실(환입) (102,023,010) (368,534,613) 재고자산폐기손실 558,320,256 대손상각비(환입) 453,886,199 381,252,156 감가상각비 16,058,138,973 15,757,247,826 사용권자산상각비 3,911,524,969 3,912,504,542 투자부동산상각비 131,092,376 139,182,191 유형자산폐기손실 1,000 376,348,391 무형자산상각비 746,339,408 701,463,379 퇴직급여 6,418,697,076 6,263,320,158 외화환산손실 183,944,139 631,544 이자비용 7,652,396,257 8,195,481,435 법인세비용 5,750,213,506 3,657,749,480 유형자산처분이익 (170,621,012) (366,443,355) 충당부채전입액 162,028,175 외화환산이익 (110,132,781) (179,698,734) 수입배당금 (15,600,000) (7,200,000) 잡이익(보험금수령) (1,336,404,751) 이자수익 (173,534,791) (146,895,654) 운전자본의 변동 (8,400,610,840) (22,537,415,288) 재고자산의 감소(증가) (9,502,015,818) (6,078,886,997) 매출채권의 감소(증가) 6,318,193,163 (4,247,531,417) 기타채권의 감소(증가) 3,856,300,365 890,642,647 기타유동자산의 감소(증가) (781,381,585) (19,176,908) 기타비유동자산의 감소(증가) 35,632,683 35,632,683 반환제품회수권의 감소(증가) 34,027,496 215,344,938 매입채무의 증가(감소) (4,869,262,357) (5,372,261,945) 기타채무의 증가(감소) 2,276,381,622 (1,235,437,275) 기타유동부채의 증가(감소) (967,454,071) 171,816,821 기타비유동부채의 증가(감소) 209,518,951 259,533,163 환불부채의 증가(감소) (716,922,137) (1,019,180,174) 퇴직금의 지급 (3,727,346,180) (5,694,223,967) 사외적립자산의 감소(증가) (566,282,972) (443,686,857) 법인세의 환급(납부) (4,479,688,881) (6,613,300,560) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,603,215,907) (15,167,758,849) 이자의 수취 53,827,960 32,190,378 단기대여금의 감소 14,500,000 6,000,000 유형자산의 처분 147,000,000 420,633,550 무형자산의 처분 202,000 정부보조금의 수취 168,089,679 655,077,000 임차보증금의 감소 273,000,000 110,000,000 배당금의 수취 15,600,000 7,200,000 보험금의 수취 1,336,404,751 임차보증금의 증가 (258,000,000) (40,000,000) 유형자산의 취득 (16,939,703,074) (14,760,338,328) 무형자산의 취득 (907,082,704) (798,173,203) 기타비유동금융자산의 증가 (496,852,519) (487,524,743) 장기대여금의 증가 (10,000,000) (46,000,000) 수입보증금의 감소 (267,025,503) 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,321,464,152) (7,696,289,440) 단기차입금의 증가 207,796,726 15,285,431,782 사채의 발행 39,900,580,000 39,903,580,000 이자의 지급 (7,650,897,846) (8,236,939,980) 단기차입금의 감소 (15,259,259,800) (427,527,951) 유동성사채의 상환 (40,000,000,000) (45,000,000,000) 배당금의 지급 (5,303,532,396) (5,303,532,403) 유동성리스부채의 상환 (3,934,749,589) (3,917,300,888) 수입보증금의 감소 (281,401,247) 현금및현금성자산의증가(감소) 114,170,130 795,232,403 기초의 현금및현금성자산 9,499,848,608 7,941,491,632 분기말의 현금및현금성자산 9,614,018,738 8,736,724,035 5. 재무제표 주석 주석 제 24(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 23(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 해태제과식품주식회사 1. 회사의 개요 해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 9,614,019 9,499,849 매출채권 및 기타채권 62,969,562 74,323,506 소 계 72,583,581 83,823,355 비유동자산: 기타비유동금융자산(*) 1,536,928 1,040,075 장기매출채권 및 기타채권 5,092,472 4,402,217 소 계 6,629,400 5,442,292 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,276,160 2,276,160 합 계 81,489,141 91,541,807 (*) 당분기말 현재 사채등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 5,16 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무 및 기타채무(*) 100,699,628 103,150,685 단기차입금 39,207,797 54,259,260 유동성사채 71,926,503 39,982,092 유동성리스부채 3,026,601 2,974,636 소 계 214,860,529 200,366,673 비유동부채: 사채 79,867,132 111,776,433 리스부채 3,572,818 2,413,721 소 계 83,439,950 114,190,154 합 계 298,300,479 314,556,827 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (당분기말 15,785,482천원, 전기말 12,173,503천원)가 포함되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예금 9,614,019 9,499,849 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관 기타비유동금융자산 1,536,928 1,040,075 당좌개설보증금,우리사주보증금,후순위채권, 후순위채권 신한은행,한국증권금융,신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 61,637,078 (2,505,388) 59,131,690 68,239,231 (2,291,399) 65,947,832 미수금 3,799,193 (2,111,061) 1,688,132 6,544,927 (2,111,061) 4,433,866 미수수익 4,191 - 4,191 4,318 - 4,318 단기대여금 96,000 - 96,000 64,500 - 64,500 지급보증금 256,700 - 256,700 1,367,139 - 1,367,139 임차보증금 1,792,850 - 1,792,850 2,505,850 - 2,505,850 소 계 67,586,012 (4,616,449) 62,969,563 78,725,965 (4,402,460) 74,323,505 비유동자산: 임차보증금 5,066,472 - 5,066,472 4,340,217 - 4,340,217 장기대여금 26,000 - 26,000 62,000 - 62,000 소 계 5,092,472 - 5,092,472 4,402,217 - 4,402,217 합 계 72,678,484 (4,616,449) 68,062,035 83,128,182 (4,402,460) 78,725,722 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 4,402,460 4,832,065 대손상각비 453,886 381,252 채권제각 (239,897) (628,346) 분기말금액 4,616,449 4,584,971 (3) 신용위험 및 대손충당금당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 642,556 354,473 선급비용 2,125,272 1,631,973 소 계 2,767,828 1,986,446 기타비유동자산: 장기선급비용 118,740 154,373 합 계 2,886,568 2,140,819 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 19,013,474 (29,947) 18,983,527 18,527,461 (39,217) 18,488,244 상품 10,663,278 (18,529) 10,644,749 8,259,200 (110,945) 8,148,255 원재료 5,035,872 (104,433) 4,931,439 4,600,845 (104,193) 4,496,652 저장품 240,135 (10,908) 229,227 215,094 (11,485) 203,609 미착원재료 11,716,831 - 11,716,831 6,123,294 - 6,123,294 합 계 46,669,590 (163,817) 46,505,773 37,725,894 (265,840) 37,460,054 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (102,023) (368,535) 재고자산폐기손실 등 558,320 683,316 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 2,276,160 2,276,160 당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)빨라쪼 대한민국 유제품 판매 100.00 - 100.00 - PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 아이스크림 제조 및 판매 100.00 2,831,206 100.00 2,831,206 훼미리식품(주) 대한민국 스낵류 판매 96.79 13,823,962 96.79 13,823,962 합 계 16,655,168 16,655,168 11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40 2,800,000 40 2,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50 20,600,000 50 20,600,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 및손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 및손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 115,562,854 - - 115,562,854 112,646,602 - - 112,646,602 건물 96,324,759 (34,275,176) - 62,049,583 94,364,706 (31,125,113) - 63,239,593 구축물 3,310,271 (1,849,857) - 1,460,414 2,273,408 (1,780,544) - 492,864 기계장치 264,826,853 (135,286,885) (774,640) 128,765,328 255,100,435 (124,825,080) (626,023) 129,649,332 차량운반구 19,214,447 (9,206,663) - 10,007,784 20,684,115 (9,092,589) - 11,591,526 기타유형자산 35,779,284 (28,723,759) - 7,055,525 35,334,225 (27,529,129) - 7,805,096 건설중인자산 7,407,118 - - 7,407,118 1,400,671 - - 1,400,671 합 계 542,425,586 (209,342,340) (774,640) 332,308,606 521,804,162 (194,352,455) (626,023) 326,825,684 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 112,646,602 - - - 2,916,252 115,562,854 건물 63,239,593 29,369 - (2,203,344) 983,965 62,049,583 구축물 492,864 1,036,863 - (69,313) - 1,460,414 기계장치 129,649,332 7,808,569 - (10,442,332) 1,749,759 128,765,328 차량운반구 11,591,526 182,822 (44) (1,766,520) - 10,007,784 기타유형자산 7,805,096 827,060 (1) (1,576,630) - 7,055,525 건설중인자산 1,400,671 7,792,206 - - (1,785,759) 7,407,118 합 계 326,825,684 17,676,889 (45) (16,058,139) 3,864,217 332,308,606 (*) 건설중인자산 중 36백만원이 무형자산으로 대체 되었으며, 투자부동산에서 3,900백만원이 토지 및 건물로 대체되었습니다.② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분 및 폐기 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 112,922,196 - - - - 112,922,196 건물 66,210,835 52,990 (51,014) (2,195,601) - 64,017,210 구축물 488,211 39,180 - (42,581) - 484,810 기계장치 129,881,848 7,584,886 (369,829) (10,357,347) 5,698,198 132,437,756 차량운반구 9,536,294 2,125,187 (26,468) (1,532,340) - 10,102,673 기타유형자산 7,350,450 1,692,162 (18) (1,629,379) - 7,413,215 미착기계 2,070,120 559,515 - - (2,629,635) - 건설중인자산 3,827,926 1,320,887 - - (3,068,562) 2,080,251 합 계 332,287,880 13,374,807 (447,329) (15,757,248) - 329,458,111 (*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(3) 당사는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 864백만원과 감가상각비 90백만원을 유형자산에 반영하였습니다. 13. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 18,484,866 (16,069,202) - 2,415,664 17,693,571 (15,385,413) - 2,308,158 소프트웨어 5,971,018 (5,634,684) - 336,334 5,935,018 (5,572,134) - 362,884 기타의무형자산 2,193,373 (1,780,097) - 413,276 2,193,373 (1,780,097) - 413,276 영업권 147,424,055 - (34,235,000) 113,189,055 147,424,055 - (34,235,000) 113,189,055 합 계 174,073,312 (23,483,983) (34,235,000) 116,354,329 173,246,017 (22,737,644) (34,235,000) 116,273,373 (2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 기타증감(*) 기말금액 산업재산권 2,308,158 791,295 (683,789) - 2,415,664 소프트웨어 362,884 - (62,550) 36,000 336,334 기타의무형자산 413,276 - - - 413,276 영업권 113,189,055 - - - 113,189,055 합 계 116,273,373 791,295 (746,339) 36,000 116,354,329 (*) 건설중인자산에서 대체된 36백만원이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기말금액 산업재산권 2,323,165 689,351 - (700,997) 2,311,519 소프트웨어 1 14,000 - (467) 13,534 기타의무형자산 413,478 - (202) - 413,276 영업권 113,189,055 - - - 113,189,055 합 계 115,925,699 703,351 (202) (701,464) 115,927,384 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,247,286 (3,895,152) 4,352,134 6,783,367 (2,880,385) 3,902,982 기계장치 4,153,720 (2,079,966) 2,073,754 3,801,575 (1,779,676) 2,021,899 차량운반구 999,270 (141,991) 857,279 639,613 (384,022) 255,591 합 계 13,400,276 (6,117,109) 7,283,167 11,224,555 (5,044,083) 6,180,472 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 3,902,982 4,246,160 (360,359) (3,436,649) 4,352,134 기계장치 2,021,899 352,144 - (300,289) 2,073,754 차량운반구 255,591 800,708 (24,433) (174,587) 857,279 합 계 6,180,472 5,399,012 (384,792) (3,911,525) 7,283,167 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 5,965,101 3,336,176 (1,533,702) (3,372,765) 4,394,810 기계장치 2,164,117 319,289 - (365,322) 2,118,083 차량운반구 288,893 203,972 (74,547) (174,417) 243,901 합 계 8,418,111 3,859,436 (1,608,249) (3,912,505) 6,756,794 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 3,213,675 4,142,006 (366,628) 140,667 (3,422,474) - 3,707,246 기계장치 1,897,038 352,145 - 58,027 (315,519) 29,747 2,021,438 차량운반구 277,643 800,708 (29,127) 18,267 (196,756) - 870,735 합 계 5,388,356 5,294,859 (395,755) 216,961 (3,934,749) 29,747 6,599,419 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 조기종료 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 5,203,988 3,222,469 (1,539,424) 162,505 (3,364,010) - 3,685,528 기계장치 2,084,843 319,289 - 56,027 (372,303) (134,455) 1,953,401 차량운반구 310,277 203,971 (78,611) 6,546 (180,988) - 261,195 합 계 7,599,108 3,745,729 (1,618,035) 225,078 (3,917,301) (134,455) 5,900,124 (5) 당사는 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 12백만원과 4백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 176백만원과 176백만원, 변동리스에 따른 리스료 281백만원과 368백만원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 당분기와 전분기 리스 총 현금유출분 4,404백만원과 4,465백만원을 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,328,800 - 11,328,800 14,245,052 - 14,245,052 건물 3,688,716 (2,099,741) 1,588,975 5,619,400 (2,915,368) 2,704,032 합 계 15,017,516 (2,099,741) 12,917,775 19,864,452 (2,915,368) 16,949,084 (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액 기초금액 감가상각 기말금액 토지 14,245,052 - (2,916,252) 11,328,800 13,969,458 - 13,969,458 건물 2,704,032 (131,092) (983,965) 1,588,975 2,843,685 (139,182) 2,704,502 합 계 16,949,084 (131,092) (3,900,217) 12,917,775 16,813,143 (139,182) 16,673,960 (*) 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,183,566 1,208,072 임대원가 (192,207) (204,219) 합 계 991,359 1,003,853 16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 사채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담 보 권 자 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2023제2차유동화전문유한회사 기타비유동금융자산 480,000 480,000 사채 40,000,000 신보2024제3차유동화전문유한회사 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 하나은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 매출채권 매각 등(*) 207,797 259,260 KDB산업은행 운영자금 - 10,000,000 신한은행 일반자금 15,000,000 15,000,000 운영자금 4,000,000 9,000,000 합 계 39,207,797 54,259,260 (*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.86%~5.124%의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 18. 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제16회 무보증공모사채 2024.04.09 - - 40,000,000 제17회 무보증공모사채 2025.06.09 4.577 72,000,000 72,000,000 제18회 무보증사모사채(*) 2026.03.27 4.234 40,000,000 40,000,000 제19회 무보증사모사채(*) 2027.03.28 4.210 40,000,000 - 소 계 152,000,000 152,000,000 사채할인발행차금 (206,365) (241,475) 1년이내 만기도래분 (71,926,503) (39,982,092) 합 계 79,867,132 111,776,433 (*) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 59,368,131 64,237,393 미지급금 15,131,992 14,914,538 미지급비용 25,610,392 23,128,238 수입보증금 589,114 870,515 합 계 100,699,629 103,150,684 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금(*) 579,958 675,466 선수수익 81,223 81,223 예수금 824,805 478,393 부가가치세예수금 4,295,640 5,513,998 소 계 5,781,626 6,749,080 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 4,396,544 4,187,025 합 계 10,178,170 10,936,105 (*) 계약부채를 포함하고 있습니다. 21. 환불부채 및 충당부채(1) 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,124,175 9,945,412 설정액 11,725,485 11,955,392 사용액 (12,442,407) (12,974,571) 분기말금액 8,407,253 8,926,233 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,250,000 3,890,000 전입액 - 162,029 분기말금액 2,250,000 4,052,029 22. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 55,630,809 55,976,137 복리후생비 17,062,766 14,480,136 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 6,418,697 6,263,320 합 계 79,112,272 76,719,593 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 69,563,255 66,126,996 사외적립자산의 공정가치 (24,203,076) (23,056,691) 차 감 계 45,360,179 43,070,305 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 66,126,996 23,056,691 43,070,305 62,553,992 21,600,129 40,953,863 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 5,232,649 - 5,232,649 4,870,567 - 4,870,567 이자원가(수익) 1,914,687 728,639 1,186,048 2,238,497 845,743 1,392,754 소 계 7,147,336 728,639 6,418,697 7,109,064 845,743 6,263,321 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 사외적립자산 비용 - (148,537) 148,537 - (294,659) 294,659 소 계 - (148,537) 148,537 - (294,659) 294,659 기타: 납부한 기여금 - 671,855 (671,855) - 685,310 (685,310) 급여 지급 (3,711,077) (105,572) (3,605,505) (6,040,198) (241,623) (5,798,575) 소 계 (3,711,077) 566,283 (4,277,360) (6,040,198) 443,687 (6,483,885) 기말 잔액 69,563,255 24,203,076 45,360,179 63,622,858 22,594,900 41,027,958 23. 우발부채와 약정사항 (1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 소송사건 남양주지원 외 31건 당사 박OO 외 31명 물품대금 117,573 1심 진행 중 대법원 당사 공정거래위원회 과징금 납부명령 취소 1,000,000 3심 진행 중 서울중앙지방법원 당사,KB손해보험 CJ대한통운,SJ드림 외 손해배상 14,722,430 1심 진행 중 서울행정법원 당사 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 484,287 1심 진행 중 당사가 피고인 소송사건 서울중앙지방법원 미쓰이스미토모 보험사 CJ대한통운,당사 외 구상권 147,123 1심 진행 중 서울중앙지방법원 강OO 당사 손해배상 30,000 1심 피고 승소 서울중앙지방법원 삼성화재해상보험 유OO,KB손해보험,당사 외 구상권 38,630 1심 진행 중 부산지방법원 이OO 당사 손해배상(산) 330,444 1심 진행 중 광주지방법원 장OO 당사 소유권이전등기 14,110 1심 진행 중 (4) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 일반자금 15,000,000 운영자금 13,000,000 매출채권할인약정 5,000,000 전자외상매출채권담보 15,000,000 하나은행 운영자금 10,000,000 일반자금 10,000,000 매출채권할인약정 10,000,000 수입신용장 개설 USD 1,000,000 전자외상매출채권담보 10,000,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 10,000,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 9,000,000 수출신용장개설 USD 45,875 수입신용장개설 USD 2,000,000 KB국민은행 운영자금 10,000,000 DGB대구은행 운영자금 10,000,000 NH농협은행 운영자금 20,000,000 KDB산업은행 운영자금 20,000,000 하나카드 법인카드 1,600,000 우리카드 법인카드 3,000,000 삼성카드 법인카드 1,000,000 신한카드 법인카드 500,000 현대카드 법인카드 100,000 (5) 당분기말 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 (주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 하나은행 직원 우리사주조합 574,928 한국증권금융 24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822 1주당 금액 500 500 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,336,971 120,336,971 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 합 계 (47,009,346) (47,009,346) 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액 (143,395) (143,395) 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 3,756,939 3,226,586 미처분이익잉여금 184,086,023 168,072,855 합 계 187,842,962 171,299,441 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 기초금액 171,299,441 158,236,469 분기순이익 21,962,912 14,331,560 확정급여제도의 재측정요소 (115,859) (229,834) 연차배당 (5,303,532) (5,303,532) 분기말금액 187,842,962 167,034,663 27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총매출액 141,018,186 433,059,338 141,818,093 430,022,209 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익인식시기 한 시점에 이행 : 제품매출 108,089,795 333,832,392 106,126,294 322,254,523 상품매출 48,130,909 147,423,163 50,094,603 149,910,866 매출할인 등 (17,927,381) (56,938,518) (17,770,243) (51,941,065) 소 계 138,293,323 424,317,037 138,450,654 420,224,324 기간에 걸쳐 이행 : 기타매출 2,348,311 7,558,735 2,963,043 8,589,813 합 계 140,641,634 431,875,772 141,413,697 428,814,137 지리적 시장 : 국내매출 128,931,823 397,357,256 130,791,794 392,628,316 수출 11,709,811 34,518,516 10,621,903 36,185,821 합 계 140,641,634 431,875,772 141,413,697 428,814,137 2. 기타 원천으로부터의 수익 기타매출(임대수익) 376,552 1,183,566 404,396 1,208,072 (2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품매출원가 58,553,997 178,963,144 59,000,941 182,017,941 상품매출원가 30,879,320 95,207,939 31,771,022 95,953,079 합 계 89,433,317 274,171,083 90,771,963 277,971,020 (3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 60,478,021 69,668,119 반환제품회수권 2,177,386 2,211,414 계약부채(선수금) (579,958) (675,466) (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 수익 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 회계정책 반품권이 부여된제품 및 상품매출 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. 변동대가(장려금 등) 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. 위탁용역매출 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 28. 판매비와관리비 및 성격별 비용 (1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,319,575 32,272,684 10,968,039 33,640,273 퇴직급여 1,051,414 3,154,242 1,087,957 3,263,871 복리후생비 3,262,741 11,746,795 2,532,461 9,267,594 감가상각비 1,146,122 3,529,553 1,076,556 3,338,766 사용권자산상각비 1,005,981 2,956,255 971,057 2,898,468 투자부동산상각비 36,533 131,092 46,394 139,182 지급수수료 7,304,512 21,998,213 7,049,353 23,230,808 광고선전비 1,909,186 5,080,364 1,444,587 4,586,056 물류비 5,622,358 17,415,431 5,389,161 16,534,891 차량유지비 1,334,691 3,677,247 1,288,654 3,671,383 위탁판매수수료 2,795,840 9,139,665 3,339,918 10,098,527 무형자산상각비 262,309 746,339 245,492 701,463 판매시상금 872,951 2,958,152 895,262 2,658,113 대손상각비 96,816 453,886 251,998 381,252 기타비용 2,836,813 9,510,466 2,722,533 8,792,343 합 계 40,857,842 124,770,384 39,309,422 123,202,990 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,259,504) (9,045,719) 36,550 (6,447,422) 원재료와 상품의 매입액 70,074,195 211,238,359 71,576,368 218,440,997 종업원급여 26,572,026 79,112,272 24,966,915 76,719,593 감가상각비 5,254,234 16,058,139 5,230,931 15,757,248 무형자산상각비 262,309 746,339 245,491 701,463 투자부동산상각비 36,534 131,092 46,394 139,182 사용권자산상각비 1,328,125 3,911,525 1,288,366 3,912,505 물류비 7,797,715 24,060,422 7,442,699 22,886,900 수수료 13,380,071 40,970,965 13,709,846 43,618,176 기타비용 10,845,453 31,758,073 5,537,827 25,445,371 합 계 130,291,158 398,941,467 130,081,387 401,174,013 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 1,350 4,050 1,350 4,650 수입수수료 5,389 15,745 5,094 15,600 외환차익 39,182 256,947 131,539 431,468 외화환산이익 (30,243) 110,133 65,597 179,699 유형자산처분이익 48,413 170,621 145,004 366,443 잡이익(*) 281,610 2,233,781 133,667 503,272 합 계 345,701 2,791,277 482,251 1,501,132 (*) 화재로 인한 보험금 수령액 1,336백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타지급수수료 19,803 42,153 526,572 1,048,465 외환차손 176,227 262,194 109,951 369,596 외화환산손실 182,340 183,944 (13,699) 632 기부금 527,534 1,047,727 489,121 1,274,539 유형자산폐기손실 - 1 376,324 376,348 충당부채전입액 - - 162,028 162,028 잡손실 117,319 196,743 120,703 1,087,026 합 계 1,023,223 1,732,762 1,771,000 4,318,634 30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 42,680 173,535 48,333 146,896 수입배당금 - 15,600 - 7,200 소 계 42,680 189,135 48,333 154,096 금융원가: 이자비용 (2,559,640) (7,652,396) (2,757,227) (8,195,481) 순금융원가 (2,516,960) (7,463,261) (2,708,894) (8,041,385) 31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.75%(전분기: 20.33%)입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,983,601,135 21,962,912,096 6,211,974,895 14,331,559,619 보통주순이익 5,983,601,135 21,962,912,096 6,211,974,895 14,331,559,619 가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 기본주당순이익 226 828 234 540 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 29,116,822 29,116,822 가중평균자기주식수 (2,599,160) (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 26,517,662 (2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 종속기업투자 (주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 관계기업투자 글리코해태(주) 공동지배기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린,(주)아트밸리 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 551,438 - - - 1,829,032 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 122,553 - - - - 13,500 - (주)훼미리식품 348,253 - 27,926,884 - 26,843 - 8,656 관계기업투자 글리코해태(주)(*) 10,168,946 - 13,297,034 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,133,252 - 39,304,998 - - 52,858 68,084 기 타 (주)크라운제과 7,278,439 - 64,722 9,139,665 377,143 - - (주)씨에이치테크 1,952 614,200 - - - - - (주)아트밸리 154,384 - - - 244,308 1,562,105 361 (주)코디서비스코리아 3,315 - - - 12,951,109 34,714 - (주)두라푸드 212,189 - 7,283,663 - 3,062 - 2,478 (주)영그린 149,436 - - - 122,807 - - 합 계 20,124,157 614,200 87,877,301 9,139,665 15,554,304 1,663,177 79,579 (*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 543,645 - - - 1,790,655 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 116,503 - - - - 15,230 - (주)훼미리식품 440,200 - 27,531,943 - 26,142 438 9,202 관계기업투자 글리코해태(주)(*) 11,006,839 - 14,108,364 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,014,840 - 39,528,219 - - - - 기 타 (주)크라운제과 8,103,416 - 63,015 10,098,527 1,532,469 - 46,292 (주)씨에이치테크 1,683 166,200 - - - - - (주)아트밸리 110,848 - - - 238,184 2,316,111 125 (주)코디서비스코리아 1,736 - - - 13,194,159 - - (주)두라푸드 247,050 - 6,884,839 - 3,753 - - (주)영그린 175,412 - - - 146,305 - - 합 계 21,762,170 166,200 88,116,381 10,098,527 16,931,668 2,331,780 55,619 (*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 87,679 - - - 513,474 51,522 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 4,918 4,191 - - 1,650 - - (주)훼미리식품 27,169 - - 7,720,124 14,531 - - 관계기업투자 글리코해태(주) 203,810 - - 4,049,831 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 17,556 - - 12,115,097 - - - 기 타 (주)크라운제과 1,496,652 - - - 887,449 29,701 - (주)씨에이치테크 1,114 - - - 261,580 - - (주)아트밸리 13,913 - 4,013,618 - 1,069,665 - - (주)코디서비스코리아 1,715 - - - 1,567,099 - - (주)두라푸드 - - - 2,582,756 130 - - (주)영그린 18,399 - - - 28,998 - 25,000 합 계 1,872,925 4,191 4,013,618 26,467,808 4,344,576 81,223 25,000 (*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*) 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,289 - - - 448,238 51,522 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 660 4,318 - - 1,650 - - (주)훼미리식품 - - - 7,489,743 36,796 - - 관계기업투자 글리코해태(주) 257,886 - - 7,004,548 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 14,780 - - 12,204,060 - - - 기 타 (주)크라운제과 3,792,253 - - - 1,610,867 29,701 - (주)아트밸리 173,734 - 4,013,618 - 1,127,674 - - (주)코디서비스코리아 - - - - 1,614,963 - - (주)두라푸드 - - - 2,656,003 2,654 - - (주)영그린 17,558 - - - 31,724 - 25,000 합 계 4,261,160 4,318 4,013,618 29,354,354 4,874,566 81,223 25,000 (*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 (주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 하나은행 직원 우리사주조합 574,928 한국증권금융 (5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,343,320천원과 3,018,748천원의 보상을 제공하였습니다.(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다.(7) 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 313백만원과 36백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 573백만원과 559백만원입니다. 34. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금성자산 9,614,019 9,499,849 매출채권및기타채권 62,969,563 74,323,505 기타비유동금융자산 1,536,928 1,040,075 장기매출채권및기타채권 5,092,472 4,402,217 금융보증계약 5,974,928 5,974,928 합 계 85,187,910 95,240,574 (2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,974,928천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 100,699,628 100,699,628 100,110,514 589,114 - 단기차입금 39,207,797 40,233,900 4,674,831 35,559,069 - 사채(유동성포함) 151,793,635 160,980,517 1,677,376 75,970,836 83,332,305 리스부채(유동성포함) 6,599,419 7,165,459 1,305,377 1,847,868 4,012,214 금융보증계약 - 5,974,928 - 5,974,928 - 합 계 298,300,479 315,054,432 107,768,098 119,941,815 87,344,519 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 103,150,685 103,150,685 102,589,571 561,114 - 단기차입금 54,259,260 54,938,297 34,756,995 20,181,302 - 사채(유동성포함) 151,758,525 160,720,463 1,417,173 43,766,074 115,537,216 리스부채(유동성포함) 5,388,356 6,019,311 987,560 2,100,528 2,931,223 금융보증계약 - 5,974,928 - 5,974,928 - 합 계 314,556,826 330,803,684 139,751,299 72,583,946 118,468,439 (3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 491,457 - 625,932 - 매출채권 3,398,598 705,464 2,792,014 662,102 외화자산 합계 3,890,055 705,464 3,417,946 662,102 외화부채: 단기차입금 207,797 - 259,260 - 리스부채 - 2,021,438 - 1,897,038 외화부채 합계 207,797 2,021,438 259,260 1,897,038 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 368,226 (368,226) 315,869 (315,869) JPY (131,597) 131,597 (123,494) 123,494 합 계 236,629 (236,629) 192,375 (192,375) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 19,000,000 19,000,000 고정이자율: 단기차입금 20,207,797 35,259,260 사채(유동성 포함) 151,793,635 151,758,525 리스부채(유동성포함) 6,599,419 5,388,357 소 계 178,600,851 192,406,142 합 계 197,600,851 211,406,142 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 190,000 (190,000) 190,000 (190,000) (4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금 총계(A) 197,600,851 211,406,142 현금및현금성자산(B) 9,614,019 9,499,849 순 차입금(*)(C=A-B) 187,986,832 201,906,293 자본 총계(D) 275,585,603 259,042,083 순차입금비율(E=C/D) 0.68 0.78 (*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,276,160 2,276,160 2,276,160 2,276,160 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 9,614,019 (*1) 9,499,849 (*1) 매출채권및기타채권 62,969,563 (*1) 74,323,505 (*1) 기타비유동금융자산 1,536,928 (*1) 1,040,075 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,092,472 (*1) 4,402,217 (*1) 소 계 79,212,982 89,265,646 금융자산 합계 81,489,142 91,541,806 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 39,207,797 (*1) 54,259,260 (*1) 매입채무및기타채무(*3) 100,699,628 (*1) 103,150,685 (*1) 유동성사채 71,926,503 (*1) 39,982,092 (*1) 유동성리스부채 3,026,601 (*2) 2,974,636 (*2) 사채 79,867,132 (*1) 111,776,433 (*1) 리스부채 3,572,818 (*2) 2,413,721 (*2) 금융부채 합계 298,300,479 314,556,827 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 (당분기말 15,785,482천원, 전기말 12,173,503천원)가 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 11.61% ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 207,797 259,260 관련 차입금의 장부금액 207,797 259,260 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 35. 현금흐름관련 정보당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득액 중 미지급금 증가(감소) 905,276 (730,453) 무형자산 취득액 중 미지급금 감소 (115,788) (94,822) 투자부동산의 유형자산대체 3,900,217 - 사채의 유동성대체 71,926,503 39,965,860 리스부채의 유동성대체 380,329 1,062,792 미지급종업원급여의 증가(감소) (16,270) 345,974 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 54,259,260 (15,051,463) - - 39,207,797 사채(유동성포함) 151,758,525 (99,420) - 134,530 151,793,635 리스부채(유동성포함) 5,388,356 (3,934,750) 5,294,859 (149,046) 6,599,419 합 계 211,406,141 (19,085,633) 5,294,859 (14,516) 197,600,851 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 부채인식 상각 등 단기차입금 58,427,528 14,857,904 - - 73,285,432 사채(유동성포함) 156,657,268 (5,096,420) - 148,173 151,709,021 리스부채(유동성포함) 7,599,108 (3,917,301) 3,745,729 (1,527,411) 5,900,125 합 계 222,683,904 5,844,183 3,745,729 (1,379,238) 230,894,577 6. 배당에 관한 사항 당사의 정책> 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2016년 이후 5년간 매년 약 44억 원(주당 100원)의 배당총액을 지급해왔으며, 20기에는 배당총액이 약 53억 원(주당 200원)으로 배당수준을 확대하였습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다. 또한, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 주주이익 제고를 위해 배당목표를 결정할 계획입니다. 당사의 정관> 당사의 정관에 배당과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.제42조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제42조의2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가.최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 24,682 21,630 -2,326 (별도)당기순이익(백만원) 21,963 19,949 -2,918 (연결)주당순이익(원) 931 816 -88 현금배당금총액(백만원) - 5,304 5,304 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - 3.7 3.0 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 주당순이익은 연결재무제표 기준의 보통주 기본주당 순이익이며, 산출근거는Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석의 32.주당이익을 참조하시기 바랍니다.* (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.* 현금배당성향=현금배당 총액/연결 당기순이익(지배기업 소유주지분)을 백분율로 반영하였습니다. 나.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 3.1 2.7 * 당사는 2016년 이후 연속으로 결산 배당을 하고 있습니다. * 평균배당수익률은 최근 3년(제21기 ~ 제23기), 최근 5년(제19기 ~ 제23기) 배당수익률의 단순 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 당사는 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해태제과식품(주) 회사채 공모 2021년 04월 09일 40,000 1.777 A(한국기업평가) A(한국신용평가) A(NICE신용평가) 2024년 04월 09일 상환 키움증권(주) 해태제과식품(주) 회사채 공모 2022년 06월 09일 72,000 4.577 A(한국기업평가) A(한국신용평가) A(NICE신용평가) 2025년 06월 09일 미상환 KB증권(주) 외 해태제과식품(주) 회사채 사모 2023년 03월 27일 40,000 4.234 A(NICE신용평가) 2026년 03월 27일 미상환 KB증권(주) 외 해태제과식품(주) 회사채 사모 2024년 03월 28일 40,000 4.210 A(한국기업평가) 2027년 03월 28일 미상환 우리종합금융(주) 외 합 계 - - - 192,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 72,000 - - - - - - 72,000 사모 - 40,000 40,000 - - - - 80,000 합계 72,000 40,000 40,000 - - - - 152,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제16차 공모사채 2021년 04월 09일 2024년 04월 09일 40,000 2021년 03월 29일 DB금융투자(주) 제17차 공모사채 2022년 06월 09일 2025년 06월 09일 72,000 2022년 05월 26일 신한금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 140.3% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 유지 이행현황 35.1% 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 5천억원 이상 처분 금지 이행현황 20억 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함 이행현황 변동없음 - (주)크라운해태홀딩스 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 08월 30일(*) * 이행상황보고서는 2024년 06월 30일 기준으로 작성하여 제출하였습니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제16회 회사채 2021년 04월 09일 채무상환자금 40,000 채무상환자금(제14-1회 공모사채 상환) 40,000 - 회사채 제17회 회사채 2022년 06월 09일 채무상환자금 50,000 채무상환자금(제15회 공모사채 상환) 50,000 - 회사채 제17회 회사채 2022년 06월 09일 운영자금 22,000 운영자금(원재료 외 물품대금 결제 220억) 22,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제18회 회사채 2023년 03월 27일 운영자금 40,000 운영자금(물품대금 결제 270억, 원재료 매입 외 130억) 40,000 - 회사채 제19회 회사채 2024년 03월 28일 운영자금 40,000 운영자금(물품대금 결제 250억, 원재료 매입 외 150억) 40,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기3분기 매출채권 67,859 2,594 3.8 미수금 4,014 2,127 53.0 단기대여금 96 - - 지급보증금 257 - - 보증금 197 - - 임차보증금 7,516 - - 장기대여금 26 - - 합계 79,965 4,721 5.9 제23기 매출채권 72,123 2,380 3.3 미수금 6,779 2,127 31.4 단기대여금 65 - - 지급보증금 1,367 - - 보증금 197 - - 임차보증금 7,557 - - 장기대여금 62 - - 합계 88,149 4,507 5.1 제22기 매출채권 71,282 2,815 3.9 미수금 7,488 2,129 28.4 단기대여금 75 - - 지급보증금 1,428 - - 보증금 232 - - 임차보증금 7,847 - - 장기대여금 3 - - 합계 88,356 4,944 5.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,507 4,944 5,303 2. 순대손처리액(①－②±③) (240) (743) (836) ① 대손처리액(상각채권액) (240) (743) (836) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 454 305 477 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,721 4,507 4,944 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정 (단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함) (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 69,131 471 10,147 - 79,749 특수관계자 216 - - - 216 계 69,347 471 10,147 - 79,965 구성비율 86.7% 0.6% 12.7% - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기3분기 제23기 제22기 비고 제과부문 상 품 10,645 8,148 8,462 - 제 품 18,984 18,488 17,148 - 원 료 4,931 4,497 5,043 - 저 장 품 229 204 226 - 미 착 원 자 재 11,717 6,123 5,646 - 합 계 46,506 37,460 36,525 - 기타부문 상 품 172 146 162 - 제 품 1,193 1,084 928 - 원 료 1,209 880 877 - 저 장 품 36 42 24 - 미 착 원 자 재 - - - - 합 계 2,610 2,152 1,991 - 제과+기타부문 49,116 39,612 38,516 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.1% 5.8% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.1회 10.5회 10.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2023년 12월 31일- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2024년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간 종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2023년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2024년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항- 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(1)금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,276,160 2,276,160 2,276,160 2,276,160 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 11,502,824 (*1) 11,245,259 (*1) 매출채권및기타채권 69,297,330 (*1) 78,303,758 (*1) 기타비유동금융자산 1,536,928 (*1) 1,040,075 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,946,536 (*1) 5,338,255 (*1) 소 계 88,283,618 95,927,347 금융자산 합계 90,559,778 98,203,507 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 61,638,097 (*1) 79,294,260 (*1) 매입채무및기타채무(*3) 105,981,203 (*1) 105,583,162 (*1) 유동성사채 71,926,503 (*1) 39,982,092 (*1) 유동성리스부채 3,330,969 (*2) 3,206,083 (*2) 유동성장기차입금 - (*1) 250,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 750,000 (*1) 사채 79,867,132 (*1) 111,776,433 (*1) 리스부채 4,257,878 (*2) 3,167,307 (*2) 금융부채 합계 327,001,782 344,009,337 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채(당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 11.61% (4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,276,160 2,276,160 라. 합병, 분할 등의 사후정보 당사는 2020년 01월 01일 아이스크림 사업부문을 분할하여 종속회사 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 역량을 집중하기 위함으로 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2019.10.16 주요사항보고서「회사분할결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「분할」을 참고하시기 바랍니다. 1. 분할에 관한 사항 1-1. 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 존속회사 해태제과식품 주식회사 과자, 냉동식품등 제조/판매 분할신설회사 해태아이스크림 주식회사 아이스크림 제조/판매 1-2. 분할 당사회사의 개요 존속회사 상호 해태제과식품 주식회사 소재지 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 대표이사 신정훈 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 해태아이스크림 주식회사 소재지 경상북도 경산시 하양읍 대경로 541 대표이사 김경호 법인구분 비상장법인 분할기일 2020년 01월 01일 1-3. 분할의 목적(1) 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 한다. 아울러 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.(2) 회사의 분할을 통해 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하며, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력, 지분 매각 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다.(3) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.1-4. 분할의 중요 영향 및 효과(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음. (2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음. 1-5. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 해태아이스크림 주식회사 유동자산 30,003,556 비유동자산 106,623,768 합 계 136,627,324 유동부채 16,450,390 비유동부채 15,576,240 합 계 32,026,630 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.1-6. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.1-7. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. 2. 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권 양도 분할 신설회사인 해태아이스크림 주식회사는 2020년 10월 05일부로 주식회사 빙그레에 매각되었으며, 해당 내용은 다음과 같습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2020.09.29 주요사항보고서「타법인주식및출자증권양도결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「자산양수도」를 참고하시기 바랍니다. 발행회사 상호 해태아이스크림 주식회사 거래상대방 상호 주식회사 빙그레 소재지 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동) 대표이사 전창원 법인구분 유가증권시장 상장법인 양도 종료일자 2020년 10월 05일 계약내용 ① 양도배경- 분할신설회사 양도를 통한 존속회사의 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자사업 부문 효율성 제고② 법적형태- 해태제과식품 주식회사(이하 "양도인")는 주식회사 빙그레(이하 "양수인")와 주식양수도계약을 체결하고 양도인이 보유한 해태아이스크림 주식회사의 주식 100.00%를 양수인에 양도③ 주요내용- 양도주식수(주): 1,000,000- 양도금액(원)(A): 132,500,000,000 주요일정 외부평가기간: 2020년 03월 13일 ~ 2020년 03월 31일이사회결의일: 2020년 03월 31일계약금 지급일: 2020년 03월 31일주요사항보고서 제출일: 2020년 03월 31일양도예정일: 2020년 10월 05일잔금지급일: 2020년 10월 05일 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분, 반기보고서의 본항목은 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기)3분기 안진회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제23기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 제22기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 가-1. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기)3분기 안진회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제23기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 제22기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기)3분기 안진회계법인 - 3분기 재무제표 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사 430 3,716 265 2,300 제23기(전기) 한영회계법인 상동 380 3,660 380 3,793 제22기(전전기) 한영회계법인 상동 360 3,410 360 4,873 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 1 한영회계법인 한영회계법인 재선임 2023년 ~ 2025년 2 한영회계법인 안진회계법인 지정감사인 선임 2024년 ~ 2026년 당사는 안진회계법인을 2024년 회계연도(24기)부터 2026년 회계연도(26기)까지의 외부감사인으로 신규 선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 03일 회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 3분기 검토 이슈회의 2 2023년 12월 07일 회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 핵심 감사사항 3 2024년 02월 29일 회사측 : 담당자 5인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 외부감사 수행결과 등 4 2024년 05월 10일 회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면 1분기 검토 이슈회의 5 2024년 08월 08일 회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 4인 대면 반기 검토 이슈회의 6 2024년 11월 13일 회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 3인 대면 3분기 검토 이슈회의 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제24기 3분기('24.01.01~24.09.30) 안진회계법인 - - 제23기('23.01.01~'23.12.31) 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제22기('22.01.01~'22.12.31) 한영회계법인 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 회사의 지배기구는 과거에 발생한 부정에 대해 2023년 2월에 진행된 부정조사 과정에서 감독기구로서의 역할을 적절히 수행하지 않았습니다. 또한 회사의 지배기구에 대한 적격성과 독립성 평가가 효과적이지 않았습니다. 이는 통제환경과 모니터링활동의 원칙달성을 위한 일부 전사적 수준 통제에 대한 중요한 취약점을 의미합니다. * 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 감사를 수행하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사의 수 보고서 작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 총 6인의 이사(4인의 사내이사와 2인의 사외이사)로 구성되어 있으며 당사의 이사회 규정 제5조 1항에 의거 이사회의 의장을 대표이사가 맡도록 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 보상위원회, 산업안전보건위원회가 있습니다. (2) 이사회의 구성에 관한 사항 구분 내용 정관 제 30 조 (대표이사 등의 선임) ①회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ②회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 대표이사를 선임할 수 있다. 정관 제 31조 (이사의 직무) ①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제 31 조의2 (이사 감사의 회사에 대한 책임감경) ①이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등으로 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 나. 중요의사결정사항등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 신정훈(출석률:100%) 이상진(출석률:100%) 김수(출석률:100%) 정명교(출석률:100%) 김용채 (출석률:100%) 송인성 (출석률:100%) 이종섭 (출석률:89%) 찬 반 여 부 1 2024.01.25 *1호 - 회사채 발행 승인의 건*2호 - 2023년 C 인센티브 지급 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2024.02.14 *1호 - 제23기 사업년도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 영업보고서 승인의 건*3호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건*보고사항 - 無 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.02.28 *1호 - 제23기 사업년도 연결재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건(김용채 이사 신규선임)*4호 - 제23기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.03.28 *1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.25 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 - - - - - - - 6 2024.05.16 *1호 - 재무제표 정정 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2024.06.27 *1호 - 아산공장(창고) 증축 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2024.08.27 *부의안건 - 無*보고사항 - 반기재무제표보고 경영실적보고 보고 - - - - - - - 9 2024.09.26 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 - - - - - - - * 2024.03.28 일 정명교 이사는 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 김수 하단 기재내용 참조 - 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 김용채 하단 기재내용 참조 - 산업안전보건위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이종섭, 송인성, 이상진 하단 기재내용 참조 - * 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 보상위원회에서 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다. □ 내부거래위원회 - 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라고 한다)가 공정거래 자율준수체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 일층 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하는 내부거래위원회(이하 “위원회” 라고 한다)를 설치하기로 하고 그 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. - 직무와권한① 위원회는 회사가 회사의 공정거래법 및 그 시행령에 의한 회사의 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외함. 이하 "특수관계인" 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 "내부거래" 라 한다)를 사전심의 및 승인할 권한을 가진다. 다만, 공정거래법상 대규모 내부거래에 해당하지 아니하는 거래로서 회사의 통상적인 업무범위에 속하는 거래는 제외한다. ② 위원회는 상법, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법" 이라 한다.) 등 관련 법령상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 할 권한을 가진다. ③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. ④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.□ 보상위원회 - 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라 한다) 보상위원회(이하 "위원회" 라 한다)의 효율적 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. - 직무와권한위원회는 성과보상 체계를 심의하며, 이를 위해 다음 각 호의 업무를 수행한다. 가. 성과보상 규정의 제정 및 개정에 대한 심의 나. 성과보상 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 다. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 심의 □ 산업안전보건위원회- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하"회사"라 한다)의 안전 및 보건 조치에 관한 중요사항을 의결하고, 경영책임자 등의 직무집행을 감독함을 목적으로 한다.-직무와권한위원회는 다음 사항을 심의한다.가. 회사의 안전보건에 관한 목표 및 경영방침에 대한 심의나. 안전 및 보건에 관한 계획 심의다. 안전보건예산 편성 및 집행에 대한 심의라. 기타 안전보건 관련된 중요한 사항에 대한 심의 (2) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 송인성(출석률: 100%) 이종섭(출석률: 100%) 찬 반 여 부 보상위원회 2024.01.17 * 2023년 C 인센티브 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 산업안전보건위원회 2024.06.27 * 2024년 상반기 안전보건총괄 업무보고 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 사내이사(대표이사) 신정훈 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 사내이사(대표이사) 이상진 이사회 안전보건총괄 없음 없음 사내이사 김수 이사회 영업부문 없음 없음 사내이사 정명교 이사회 연구부문 없음 없음 사내이사 김용채 이사회 영업부문 없음 없음 사외이사 송인성 이사회 사외이사 없음 없음 사외이사 이종섭 이사회 사외이사 없음 없음 * 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - (3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 송인성 서울대 경영대학 졸업서울대 경영대학/경영대학원 교수 해당사항없음 없음 2022.03.30 재선임 이종섭 서울대 공과대학 졸업한국재무학회 이사 해당사항없음 없음 2023.08.14선임 (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 06월 03일 한국상장사협의회 송인성, 이종섭 - 1. 상장회사 사외이사의 역할과 책임2. KSSB 초안 중심의 ESG 공시3. 사외이사 모범기준 및 사례(기업지배구조보고서 중심)4. 기업가치 제고 계획 가이드라인 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박기석 중앙대학교 졸업중앙대학교 대학원 석사과정 졸업우리은행 부행장우리서비스네트워크㈜ 대표이사 없음 상근 (2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제37조 (감사의 수와 선임) ①이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 정관 제37 조2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 정관 제 37 조3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제37조1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 감사는 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2024.01.25 *1호 - 회사채 발행 승인의 건*2호 - 2023년 C 인센티브 지급 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 2 2024.02.14 *1호 - 제23기 사업년도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 영업보고서 승인의 건*3호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건*보고사항 - 無 가결 3 2024.02.28 *1호 - 제23기 사업년도 연결재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건(김용채 이사 신규선임)*4호 - 제23기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 가결 4 2024.03.28 *1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 5 2024.04.25 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 6 2024.05.16 *1호 - 재무제표 정정 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 가결 7 2024.06.27 *1호 - 아산공장(창고) 증축 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 가결 8 2024.08.27 *부의안건 - 無*보고사항 - 반기재무제표보고 경영실적보고 보고 9 2024.09.26 *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 보고 (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 05월 03일 한국상장회사협의회 ① 상장회사 감사(위원)을 위한 직무교육② 최근 회계 및 감사 법규의 변화와 이슈중심의 실무 쟁점 공유 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단실 5 - 부서장 1명(1년 5개월)- 팀장 1명(1년 5개월)- 팀원 3명(평균 1년 5개월) - 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 사업연도 상근감사 내부통제관리 관련 상시 지원 감사팀 6 - 부서장 1명(1년 5개월)- 팀장 1명(1년 5개월)- 파트장 1명(1년 5개월)- 팀원 3명(평균 10개월) - 사업연도 상근감사 업무 감사 지원 ※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. 다. 준법지원인 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23기(23년도) 정기주총 나. 소수주주권 - 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,116,822 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,599,160 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,517,662 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 5억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 2024년 01월01일 ~ 01월31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(2008년6월16일) 주주의 특전 없음 공고게재 당사홈페이지(www.ht.co.kr)전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 23기정기주주총회(2024.03.28) 1. 제23기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 1. 제23기 사업년도 재무제표 승인2. 사내이사 김용채 선임 승인(신규)3. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인4. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 23기임시주주총회(2023.08.14) 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 감사 선임 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 1. 정관 제2조 변경2. 사외이사 이종섭 선임 승인(신규)3. 상근감사 박기석 선임 승인(신규) 22기정기주주총회(2023.03.31) 1. 제22기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 감사 선임 승인의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 1. 제22기 사업년도 재무제표 승인2. 사내이사 신정훈, 사외이사 박기석 선임 승인(중임) 사내이사 김수 선임 승인(신규)3. 상근감사 김성중 선임 승인(중임)4. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인5. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 21기정기주주총회(2022.03.30) 1. 제21기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건3. 사규 일부 변경 승인의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 1. 제21기 사업년도 재무제표 승인2. 정관 제2, 21, 30, 31, 34조 변경3. 사규 제9, 25조 변경4. 사내이사 정차경, 사외이사 송인성 선임 승인(중임) 사내이사 이상진 선임 승인(신규)5. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인6. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)크라운해태홀딩스 최대주주 보통주 17,460,078 60.0 17,460,078 60.0 - 윤경자 특수관계인 보통주 42,000 0.1 42,000 0.1 - (주)한국포장 특수관계인 보통주 30,680 0.1 30,680 0.1 - (주)두라푸드 특수관계인 보통주 81,000 0.3 81,000 0.3 - 대표이사 외 4인 특수관계인 보통주 421,450 1.4 412,450 1.4 - 계 보통주 18,035,208 61.9 18,026,208 61.9 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)크라운해태홀딩스 9,926 윤석빈 4.6 - - (주)두라푸드 38.1 - - - - - - * 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일이며, 보고서 작성일 기준 최대주주 변동내역은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)크라운해태홀딩스 자산총계 1,155,787 부채총계 611,838 자본총계 543,949 매출액 1,035,541 영업이익 71,034 당기순이익 41,313 - ㈜크라운해태홀딩스의 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)크라운해태홀딩스와 종속회사의 주요사업은 지주사업, 과자, 냉동식품 등을 생산하며, 직영 영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.[지주사업] (주)크라운해태홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 CROWN 브랜드 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무 용역 제공을 통한 업무위탁 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. (주)크라운해태홀딩스는 지주사업을 통해 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.[과자 제조 및 판매사업] 과자 제조 및 판매사업은 비스킷, 껌, 캔디, 초코렛, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 오랜 업력을 통한 제품생산력 및 개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며, 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.[냉동식품 제조 및 판매사업] 냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다.[기타사업] 주요종속회사인 (주)아트밸리는 육림, 부동산 임대 및 연수원 운영사업을 주사업으로 하고 있으며 보유한 토지, 건물등 부동산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 나. 최대주주 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 65.8 - - - - - 우리사주조합 229,852 0.9 - (2)소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,355 16,370 100.0 6,973,853 26,517,662 26.3 - * 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다 라. 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구 분 24년01월 24년02월 24년03월 24년04월 24년05월 24년06월 24년07월 24년08월 24년09월 주가 최고 5,450 5,520 5,560 5,340 6,110 9,310 7,290 7,330 5,940 최저 5,190 5,400 5,380 5,120 5,320 5,870 6,650 5,670 5,440 평균 5,325 5,450 5,478 5,244 5,711 7,744 6,920 6,235 5,687 거래량 최고(일) 57,102 71,239 36,041 24,091 734,497 4,459,720 3,337,938 602,090 523,536 최저(일) 1,924 6,191 4,868 2,339 3,968 15,727 30,200 28,835 10,977 월간 13,006 26,309 17,721 11,795 88,045 639,942 233,373 129,418 63,009 (2) 해외증권시장당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤영달 남 1945.04 회장 미등기 상근 경영총괄 고려대 대학원 졸업(주)크라운해태홀딩스 회장 - - 특수관계자 2005.01.12~ - 신정훈 남 1970.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업BAIN COMPANY 이사 399,000 - 특수관계자 2005.04.06~ 2026.03.30 이상진 남 1964.03 대표이사 사내이사 상근 안전보건총괄 성균관대 기계공학과 졸업광주공장 공장장 - - - 2022.03.30~ 2025.03.29 박기석 남 1959.10 감사 감사 상근 감사 중앙대 농업경제학과 졸업우리서비스네트워크(주) 대표이사 - - - 2023.08.14~ 2026.08.13 정명교 남 1962.08 이사 사내이사 상근 안전보장원장 연세대 대학원 졸업연구소 담당 9,000 - - 2024.02.15~ 2024.03.28 김 수 남 1963.06 이사 사내이사 상근 영업담당 조선대 불문학과 졸업경영기획부 부장 450 - - 2023.03.31~ 2026.03.30 김용채 남 1965.10 이사 사내이사 상근 영업담당 벌교상고시판영업부 부장 - - - 2024.03.28~ 2027.03.27 윤도성 남 1965.11 이사 미등기 상근 재무담당 아주대 경영학과 졸업재무관리부 부장 7,000 - - 2019.02.01~ - 남남균 남 1967.01 이사 미등기 상근 연수원장 전남대 무역학과 졸업경영기획부 부장 - - - 2020.06.01~ - 이성원 남 1968.11 이사 미등기 상근 영업담당 한양대학교 사회학과 졸업식품영업부 부장 - - - 2023.03.01~ - 김연승 남 1966.03 이사 미등기 상근 생산담당 성균관대학원 경영학과 졸업물류관리부 부장 - - - 2023.05.01~ - 노중섭 남 1972.05 이사 미등기 상근 연구소장 연세대학원 생명공학과 졸업연구개발부 부장 - - - 2024.02.15~ - 송인성 남 1967.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경영대학 졸업서울대 경영대학/경영대학원 교수 - - - 2019.03.22~ 2025.03.29 이종섭 남 1977.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 공과대학 졸업한국재무학회 이사 - - - 2023.08.14~ 2026.08.13 * 2024.02.15 일 정명교 이사는 안전보장원장으로 신규 선임되었습니다.* 2024.02.15 일 노중섭 이사는 연구소장으로 신규 선임되었습니다.* 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 사내이사로 신규 선임되었습니다. * (타회사 임원 겸임 현황) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 재직기간 직 위 지분보유현황 회사의 주된 사업목적 김수 이사 글리코해태(주) 2023.03.01 ~ 이사 - 음식료품 제조업 윤도성 이사 (주)빨라쪼해태가루비(주) 2011.08.05 ~2011.07.01 ~ 감사 - 음식료품 제조 판매업음식료품 제조업 김연승 이사 훼미리식품(주) 2023.05.02 ~ 이사 - 음식료품 제조업 * 상기 타회사 임원 겸임 현황의 임원은 겸직회사의 등기임원임. 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리/영업/생산 남 1,026 - 21 - 1,047 13.0 42,335,696 40,435 - - - - 관리/영업/생산 여 498 - 8 - 506 9.7 14,703,937 29,059 - 합 계 1,524 - 29 - 1,553 11.9 57,039,632 36,729 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 888 148 - * 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 11,000 - 감사 1 440 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,646 235 - * 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,522 381 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 76 76 - * 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 2016년 3월「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회(반기보고서 및 사업보고서) 공시하고 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스에 소속된 계열회사로는 당사를 포함한 총 11개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 8개사 입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)크라운해태홀딩스 3 8 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 출자회사 피출자회사 지분율(%) 출자회사 피출자회사 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 해태제과식품(주) 65.8 해태제과식품(주) (주)빨라쪼 100.0 (주)크라운제과 41.2 훼미리식품(주) 96.8 (주)씨에이치테크 100.0 해태가루비(주) 50.0 (주)영그린 100.0 Palazzo del Freddo G.Fassi S.r.l 100.0 (주)아트밸리 96.5 (주)영그린 (주)코디서비스코리아 100.0 * 상기 지분율은 자기주식을 제외한 의결권 행사 주식수의 기준입니다. 3.회사와 계열회사간 임원 겸임 현황 임 원 명 회 사 명 비 고 김수 글리코해태(주) 비상근 윤도성 (주)빨라쪼해태가루비(주) 비상근 김연승 훼미리식품(주) 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 40,055 - - 40,055 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 40,055 - - 40,055 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 용 거래종류 거래기간 물품ㆍ서비스명 금액 ㈜크라운해태홀딩스 지배기업 매출 2024.01.01~2024.09.30 임대수수료, 재고자산등 551 매입 위탁수수료, 재고자산 등 1,829 해태가루비㈜ 공동지배기업 매출 지급수수료 등 1,133 매입 재고자산 등 39,426 글리코해태㈜(*1) 관계기업 매출 반제품매출,임대료 등 10,169 매입 재고자산 등 13,297 ㈜아트밸리 기타 매출 위탁수수료, 재고자산 등 156 매입 지급수수료,광고선전비등 1,870 ㈜크라운제과 매출 위탁판매, 재고자산 등 10,554 매입 위탁판매, 재고자산 등 9,589 ㈜코디서비스코리아 매출 지급수수료 3 매입 지급수수료 12,986 ㈜두라푸드 매출 위탁용역매출 212 매입 재고자산 7,289 ㈜영그린 매출 제품판매 149 매입 지급수수료 123 ※ 당사와 최대주주등과의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래입니다.(*1) 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건* 2024년 3분기말 기준 현재 계류중인 소송사건 (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 소송사건 남양주지원 외(*1) 지배기업 박OO 외 31명 물품대금 118 1심 진행 중 대법원(*2) 지배기업 공정거래위원회 과징금 납부명령 취소 1,000