해태제과식품 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(K-IFRS)

재 무 상 태 표
제 15 기 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 2014년 12월 31일 현재
제 13 기 2013년 12월 31일 현재
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	179,829,159,803	177,567,951,365	192,490,373,185

현금및현금성자산	17,956,912,982	11,521,433,308	11,054,541,920

매출채권및기타채권	108,162,235,346	115,852,861,613	129,906,162,351

기타유동자산	8,378,956,181	7,396,970,426	7,380,884,515

재고자산	45,331,055,294	42,796,686,018	44,148,784,399

Ⅱ. 비유동자산	553,019,343,730	531,428,849,028	514,059,306,535

장기금융예치금	4,500,000	5,500,000	6,000,000

매도가능금융자산	2,536,414,700	2,523,472,050	2,665,574,050

종속기업투자	27,057,669,870	24,564,601,065	20,186,413,116

관계기업투자	11,237,073,783	11,237,073,783	4,237,065,867

공동지배기업투자	20,600,000,000	11,600,000,000	11,600,000,000

장기매출채권및기타채권	11,202,576,592	14,486,176,592	8,066,236,592

기타비유동자산	2,168,845,598	1,832,262,090	1,730,040,408

유형자산	275,225,364,554	264,119,895,485	266,574,398,563

영업권및무형자산	187,965,598,333	186,491,721,799	185,014,197,390

투자부동산	13,732,095,156	13,872,746,640	13,979,380,549

이연법인세자산	1,289,205,144	695,399,524	-

자 산 총 계	732,848,503,533	708,996,800,393	706,549,679,720

부 채

Ⅰ. 유동부채	251,329,141,935	271,594,437,924	379,842,729,441

단기차입금	10,486,735,057	33,604,119,220	40,421,934,595

매입채무및기타채무	157,964,186,145	150,650,013,312	148,586,748,968

기타유동부채	5,540,397,997	5,052,829,046	5,391,054,276

반품충당부채	10,438,233,571	12,208,177,234	12,561,309,283

유동성사채	59,933,350,764	29,954,799,539	69,901,235,811

유동성전환사채	-	38,010,998,981	-

유동성장기부채	1,133,333,328	1,038,888,900	100,000,000,000

당기법인세부채	5,832,905,073	1,074,611,692	2,980,446,508

Ⅱ. 비유동부채	312,943,858,961	281,275,482,013	174,179,766,984

장기차입금	101,227,777,772	102,361,111,100	2,500,000,000

사채	159,530,978,282	129,547,261,176	89,634,764,015

기타비유동부채	4,505,271,262	4,226,560,077	3,119,892,289

확정급여부채	47,679,831,645	45,140,549,660	43,174,909,132

전환사채	-	-	34,820,764,290

당기법인세부채	-	-	929,437,258

부 채 총 계	564,273,000,896	552,869,919,937	554,022,496,425

자 본

Ⅰ. 자본금	11,912,277,000	10,734,947,000	10,734,947,000

Ⅱ. 자본잉여금	68,357,469,407	29,428,084,323	29,428,084,323

Ⅲ. 기타자본	(84,820,028,297)	(45,129,321,283)	(45,129,321,283)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	25,438,460	15,343,193	16,982,753

Ⅴ. 이익잉여금	173,100,346,067	161,077,827,223	157,476,490,502

자 본 총 계	168,575,502,637	156,126,880,456	152,527,183,295

자 본 및 부 채 총 계	732,848,503,533	708,996,800,393	706,549,679,720

나. 포괄손익계산서(K-IFRS)

포 괄 손 익 계 산 서
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

Ⅰ. 매출액	788,448,377,594	680,062,906,426	719,892,410,861

Ⅱ. 매출원가	(466,012,056,656)	(405,552,490,143)	(431,348,605,598)

Ⅲ. 매출총이익	322,436,320,938	274,510,416,283	288,543,805,263

판매비와관리비	(275,333,715,405)	(249,178,291,266)	(254,891,172,260)

Ⅳ. 영업이익	47,102,605,533	25,332,125,017	33,652,633,003

기타영업외수익	3,076,235,608	5,457,134,863	13,756,440,078

기타영업외비용	(15,063,997,475)	(5,571,979,136)	(7,634,376,106)

금융수익	167,015,854	434,229,047	39,710,786

금융원가	(14,505,830,154)	(18,780,448,537)	(20,138,855,048)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	20,776,029,366	6,871,061,254	19,675,552,713

Ⅵ. 법인세비용	(7,471,367,368)	(2,196,288,602)	(9,654,771,583)

Ⅶ. 당기순이익	13,304,661,998	4,674,772,652	10,020,781,130

Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,272,047,887)	(1,075,075,491)	(76,259,662)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(1,282,143,154)	(1,073,435,931)	(78,193,984)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가이익(손실)	10,095,267	(1,639,560)	1,934,322

lX. 총포괄이익	12,032,614,111	3,599,697,161	9,944,521,468

X. 주당이익

기본 및 희석주당이익	694	249	496

다. 자본변동표(K-IFRS)

자 본 변 동 표
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2013년 01월 01일	10,207,277,000	76,337,727,748	(18,113,175,300)	15,048,431	86,533,903,356	154,980,781,235

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	10,020,781,130	10,020,781,130

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	1,934,322	-	1,934,322

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(78,193,984)	(78,193,984)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	527,670,000	14,090,356,575	-	-	-	14,618,026,575

자본잉여금의 이입	-	(61,000,000,000)	-	-	61,000,000,000	-

자기주식의 취득	-	-	(27,016,145,983)	-	-	(27,016,145,983)

2013년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	16,982,753	157,476,490,502	152,527,183,295

2014년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	16,982,753	157,476,490,502	152,527,183,295

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,674,772,652	4,674,772,652

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(1,639,560)	-	(1,639,560)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,073,435,931)	(1,073,435,931)

2014년 12월 31일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	15,343,193	161,077,827,223	156,126,880,456

2015년 01월 01일	10,734,947,000	29,428,084,323	(45,129,321,283)	15,343,193	161,077,827,223	156,126,880,456

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	13,304,661,998	13,304,661,998

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	10,095,267	-	10,095,267

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,282,143,154)	(1,282,143,154)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채의 전환	1,177,330,000	38,929,385,084	-	-	-	40,106,715,084

자기주식의 취득	-	-	(39,690,707,014)	-	-	(39,690,707,014)

2015년 12월 31일	11,912,277,000	68,357,469,407	(84,820,028,297)	25,438,460	173,100,346,067	168,575,502,637

라. 현금흐름표(K-IFRS)

현 금 흐 름 표
제 15 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 14 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 13 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
해태제과식품주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	62,892,952,746	54,256,934,873	51,713,838,024

(1) 당기순이익	13,304,661,998	4,674,772,652	10,020,781,130

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가감	58,836,617,550	49,845,147,280	56,732,315,587

퇴직급여	10,041,630,078	9,527,100,689	9,486,346,266

감가상각비	18,700,737,784	17,525,632,457	16,578,409,615

무형자산상각비	1,324,029,006	947,097,116	688,550,598

대손상각비	6,907,824,720	3,549,695,960	535,000,000

재고자산평가손실(환입)	(1,067,383,196)	(753,768,191)	(122,436,000)

유형자산처분이익	(223,779,771)	(1,480,954,579)	(333,602,526)

유형자산처분손실	64,998,228	1,227,162	17,624,795

이자수익	(167,015,854)	(434,229,047)	(39,710,786)

외화환산손실	16,743,849	56,851,852	130,661,468

외화환산이익	(45,296,011)	(70,243,278)	(2,154,474)

이자비용	14,505,830,154	18,780,448,537	20,138,855,048

종속기업주식손상차손	1,306,931,195	-	-

법인세비용	7,471,367,368	2,196,288,602	9,654,771,583

(3) 운전자본의 변동	(6,300,229,932)	5,160,748,721	(4,065,119,361)

매출채권의 감소(증가)	1,811,324,494	5,929,717,358	(1,842,328,519)

기타채권의 감소(증가)	(1,275,748,237)	4,940,199,476	(5,188,241,907)

재고자산의 감소(증가)	(1,466,986,080)	2,105,866,572	(4,489,723,346)

기타유동자산의 감소(증가)	(981,985,755)	(16,085,911)	7,271,408,650

기타비유동자산의 감소(증가)	(336,583,508)	(102,221,682)	1,775,857,323

매입채무의 증가(감소)	5,841,637,805	220,952,932	8,874,170,409

기타채무의 증가(감소)	257,896,243	604,669,539	(1,607,522,785)

기타유동부채의 증가(감소)	487,568,951	(338,225,230)	(718,629,704)

반품충당부채의 증가(감소)	(1,769,943,663)	(353,132,049)	(372,547,825)

기타비유동부채의 증가(감소)	278,711,185	1,106,667,788	(1,100,916,834)

퇴직금의 지급	(8,106,164,150)	(8,219,395,963)	(5,891,782,690)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,039,957,217)	(718,264,109)	(774,862,133)

(4) 법인세의 납부	(2,948,096,870)	(5,423,733,780)	(10,974,139,332)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(38,892,356,428)	(31,034,891,800)	(27,516,445,076)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액	9,216,851,820	14,596,541,337	3,910,228,789

이자의 수취	454,607,628	109,068,746	99,225,644

유형자산의 처분	2,555,356,192	12,462,146,591	452,077,160

무형자산의 처분	888,000	21,076,000	1,434,000

장기금융상품의 감소	1,000,000	3,000,000	-

보증금의 감소	540,000,000	855,000,000	640,000,000

단기대여금의 회수	10,000,000	6,000,000	-

장기대여금의 회수	5,500,000,000	-	-

매도가능금융자산의 처분	-	500,000,000	-

임차보증금의 감소	155,000,000	640,250,000	-

매각예정비유동자산의 처분	-	-	2,717,491,985

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액	(48,109,208,248)	(45,631,433,137)	(31,426,673,865)

보증금의 증가	(21,000,000)	(406,000,000)	(43,411,460)

유형자산의 취득	(29,763,612,445)	(23,958,560,963)	(19,290,767,214)

무형자산의 취득	(2,613,195,803)	(1,972,432,920)	(1,468,995,191)

투자부동산의 취득	-	(10,553,389)	-

종속기업투자주식의 취득	(3,800,000,000)	(4,378,187,949)	(10,600,000,000)

공동지배투자주식의 취득	(9,000,000,000)	-	-

관계기업투자주식의 취득	-	(7,000,007,916)	-

단기대여금의 증가	-	(21,000,000)	-

장기대여금의 증가	(36,000,000)	(5,500,000,000)	(19,000,000)

매도가능금융자산의 취득	-	(360,000,000)	(4,500,000)

장기금융예치금의 증가	-	(2,500,000)	-

임차보증금의 증가	(2,875,400,000)	(2,022,190,000)	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(17,565,678,234)	(22,754,432,333)	(21,708,645,946)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액	110,298,928,996	204,504,119,220	99,369,156,850

단기차입금의 증가	20,285,208,000	33,604,119,220	36,000,000,000

장기차입금의 증가	-	100,900,000,000	2,500,000,000

사채의 발행	89,933,350,764	70,000,000,000	60,000,000,000

수입보증금의 증가	80,370,232	-	869,156,850

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액	(127,864,607,230)	(227,258,551,553)	(121,077,802,796)

이자의 지급	(13,730,892,096)	(15,663,256,006)	(18,909,889,154)

사채의 상환	(30,000,000,000)	(70,000,000,000)	(60,296,200,000)

단기차입금의 감소	(43,404,119,220)	(40,421,934,595)	(14,855,567,659)

유동성장기부채의 상환	(1,038,888,900)	(100,000,000,000)	-

자기주식의 취득	(39,690,707,014)	-	(27,016,145,983)

수입보증금의 감소	-	(1,173,360,952)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,434,918,084	467,610,740	2,488,747,002

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	11,521,433,308	11,054,541,920	8,567,739,975

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	561,590	(719,352)	(1,945,057)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	17,956,912,982	11,521,433,308	11,054,541,920