에스앤에스텍 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당 금 설정내역 최근 3사업연도의 계 정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같으 며, 설정 기준에 대해서는 재무제표 주석2 재무제표 작성 기준에서 금융자산의 손상을 참고하시기 바랍니다. 당 분기말 대손충 당금 설정대상 채권 총액은 12,441,309천원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 270,250천원으로 전기말과 같습니다.

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19 기 1분기	매출채권	12,441,309	270,250	2.2

제18 기	매출채권	10,014,852	270,250	2.7

제17 기	매출채권	9,143,866	515,921	5.6

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2019년 1분기(제19기)	2018년(제18기)	2017년(제17기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	270,250	515,921	700,866

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(234,033)	(204,821)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(11,638)	19,876

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	270,250	270,250	515,921

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	12,007,459	-	.	433,850	12,441,309

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,007,459	-	-	433,850	12,441,309

구성비율	96.51%	0.00%	0.00%	3.49%	100.00%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2019년 1분기(제19기)	2018년(제18기)	2017년(제17기)

제 품	1,120,340	1,251,103	1,696,601

원재료	8,835,729	7,423,361	5,261,552

미착품	-	427,284	90,599

저장품	1,310,235	1,239,229	1,233,478

합 계	11,266,304	10,340,977	8,282,231

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.21%	8.35%	6.85%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.80 회	5.00 회	5.37 회

* 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

2) 재고자산 실사내역 등

가) 실사일자 당사는 2019년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 재고실사를 실시하였습니다.

나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당 1분기보고서 종료일 기준으로 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음 다 . 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	697,753,407	697,753,407	697,753,407	697,753,407

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	-	3,743,167,981	3,743,167,981

매출채권	12,171,059,367	12,171,059,367	9,744,601,525	9,744,601,525

미수금	180,036,676	180,036,676	84,073,609	84,073,609

미수수익	3,989,459	3,989,459	18,249,794	18,249,794

기타유동ㆍ비유동금융자산	655,219,634	655,219,634	153,341,000	153,341,000

장단기대여금	161,000,000	161,000,000	241,000,000	241,000,000

소 계	13,171,305,136	13,171,305,136	13,984,433,909	13,984,433,909

현금및현금성자산	15,047,702,183	15,047,702,183	16,735,587,807	16,735,587,807

금융자산 합계	28,916,760,726	28,916,760,726	31,417,775,123	31,417,775,123

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,040,276,598	4,040,276,598	4,789,402,078	4,789,402,078

단기차입부채	13,601,198,797	13,601,198,797	11,817,768,056	11,817,768,056

유동성장기부채	9,315,000,000	9,315,000,000	8,257,500,000	8,257,500,000

미지급금	1,157,064,089	1,157,064,089	2,091,588,233	2,091,588,233

미지급비용	1,171,081,559	1,171,081,559	1,112,934,152	1,112,934,152

장기차입부채	8,235,000,000	8,235,000,000	11,892,500,000	11,892,500,000

장기미지급금	65,397,911	65,397,911	65,397,911	65,397,911

금융부채 합계	37,585,018,954	37,585,018,954	40,027,090,430	40,027,090,430

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입부채	2.0%~3.3%	2.0%~3.3%

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	126,774,907	570,978,500	697,753,407

전기말	매도가능금융자산	-	126,774,907	570,978,500	697,753,407

한편, 당분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당분기말	전기말

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	570,956,400	570,956,400

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	126,774,907	126,774,907

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	570,978,500	-	-	-	-	570,978,500

전기 :

매도금융자산	22,100	(29,043,600)	600,000,000	-	-	570,978,500

⑤ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

⑥ 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 채무증권	570,956,400	할인된현금흐름및옵션가격결정모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.