에스앤에스텍 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당 금 설정내역 최근 3사업연도의 계 정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같으 며, 설정 기준에 대해서는 재무제표 주석2 재무제표 작성 기준에서 금융자산의 손상을 참고하시기 바랍니다. 당 분기말 대손충 당금 설정대상 채권 총액은 22,849,383천원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 421,641천원입 니다.

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22 기 1분기	매출채권	22,849,383	421,641	1.8%

제21 기	매출채권	22,603,415	384,409	1.7

제20 기	매출채권	14,169,801	388,955	2.7

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2022년 1분기(제22기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	384,409	388,955	269,919

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	37,232	(4,545)	119,036

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	421,641	384,409	388,955

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	22,426,533	-	.	422,850	22,849,383

특수관계자	-	-	-	-	-

계	22,426,533	-	-	422,850	22,849,383

구성비율	98.15%	-	-	1.85%	100.00%

다. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2022년 1분기(제22기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)

제 품	1,718,249	1,582,508	1,512,852

원재료	13,108,231	13,668,972	17,893,803

미착품	430,752	-	170,213

저장품	1,611,661	1,573,798	1,751,642

합 계	16,868,893	16,825,278	21,328,510

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.19%	8.52%	11.47%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.04 회	3.82 회	3.60 회

* 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

가) 실사일자 당사는 2022년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일 재고실사를 실시하였습니다.

나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당 1분기보고서 종료일 기준으로 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.

라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음

라. 수 주계약 현황 당사는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 단기 발주형식으로 통보 받고, 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기투자자산	5,786,023,834	5,786,023,834	7,760,338,966	7,760,338,966

장기투자증권	6,458,276,989	6,458,276,989	4,781,621,049	4,781,621,049

소 계	12,244,300,823	12,244,300,823	12,541,960,015	12,541,960,015

상각후원가측정금융자산

매출채권	22,427,741,759	22,427,741,759	22,219,006,118	22,219,006,118

미수금	937,587,161	937,587,161	11,265,472	11,265,472

미수수익	16,333,357	16,333,357	5,642,153	5,642,153

기타유동ㆍ비유동금융자산	580,692,676	580,692,676	256,026,085	256,026,085

장단기대여금	225,000,000	225,000,000	225,000,000	225,000,000

소 계	24,187,354,953	24,187,354,953	22,716,939,828	22,716,939,828

현금및현금성자산	53,572,548,841	53,572,548,841	51,851,405,699	51,851,405,699

금융자산 합계	90,004,204,617	90,004,204,617	87,110,305,542	87,110,305,542

상각후원가측정금융부채

매입채무	9,219,401,047	9,219,401,047	9,252,635,040	9,252,635,040

단기차입부채	9,794,905,443	9,794,905,443	4,042,161,062	4,042,161,062

미지급금	1,938,242,280	1,938,242,280	1,164,542,014	1,164,542,014

미지급비용	1,253,145,711	1,253,145,711	1,544,719,901	1,544,719,901

리스부채	1,051,860,317	1,051,860,317	271,412,552	271,412,552

기타유동금융부채	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

비지배지분부채	218,456,211	218,456,211	219,480,084	219,480,084

금융부채 합계	23,486,011,009	23,486,011,009	16,504,950,653	16,504,950,653

연결회사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융자산	5,786,023,834	123,852,000	6,334,424,989	12,244,300,823

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	7,760,338,966	123,852,000	4,657,769,049	12,541,960,015

한편, 당기 1분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당기말	전기말

MMF	삼성증권	MMF	5,786,023,834	7,760,338,966

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	123,852,000	123,852,000

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	884,897,804	884,897,804

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	비상장주식	1,497,792,741	1,497,792,741

시장성 없는 지분증권	㈜에이피씨티(*1)	비상장주식	102,774,096	102,774,096

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

시장성 없는 지분증권	(주)심플랫폼	비상장주식	1,373,782,308	1,373,782,308

시장성 없는 지분증권	(주)드림에이스	비상장주식	798,500,000	798,500,000

시장성 없는 지분증권	제이더블유앤닷스타라이트사 모투자 합자회사	투자조합	1,100,000,000	-

시장성 없는 지분증권	에이티유-에이스 컬쳐테크1호	투자조합	100,000,000	-

시장성 없는 지분증권	엣지1호 엔젤투자조합	투자조합	50,000,000	-

시장성 없는 지분증권	iiRcade, Inc	전환사채	426,655,940

(*1) 전기 중 출자지분율의 하락 등으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타(*)	기말잔액

당기 1분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,657,769,049	1,676,655,940	6,334,424,989

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,884,210,090	(813,124,045)	2,172,282,308	(688,373,400)	102,774,096	4,657,769,049

(*) 전기 중 출자지분율의 하락 등으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.