에스앤에스텍 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 재무제표 중 제18기 3분기와 제17기 3분기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으 로 작성되었으며, 개별 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 제17기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 감사를 받은 개별재무제표입니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전반기 및 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

재무상태표
제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 17 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	34,754,630,074	34,926,369,218

현금및현금성자산	8,940,414,647	14,324,766,219

정부보조금	(216,303,498)

단기금융상품	7,808,143,965	2,000,000,000

단기투자증권

매출채권	8,970,485,035	8,627,945,217

단기미수금	46,863,842	826,775,806

단기미수수익	44,182,512	23,875,901

단기선급비용	231,825,593	403,989,412

단기대여금	66,000,000	66,000,000

재고자산	8,536,578,720	8,282,230,798

당기법인세자산	21,934,292	17,694,020

기타유동금융자산	80,948,142	81,945,465

기타유동자산	223,556,824	271,146,380

비유동자산	83,188,747,764	86,036,904,854

장기금융상품	600,022,100	22,100

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	868,595,496	878,182,549

유형자산	69,912,070,867	74,372,749,333

영업권 이외의 무형자산	5,766,994,190	5,275,741,143

투자부동산	1,024,672,787	1,039,818,635

영업권

이연법인세자산	4,692,251,957	4,221,659,094

장기대여금	175,000,000	175,000,000

기타비유동금융자산	73,732,000	73,732,000

기타비유동자산	75,408,367

자산총계	117,943,377,838	120,963,274,072

부채

유동부채	17,746,847,020	18,106,092,352

단기매입채무	2,721,469,351	2,320,050,137

단기차입금	8,386,652,661	5,694,517,062

유동성장기차입금	4,387,500,000	7,506,395,600

단기미지급금	849,817,748	1,167,229,239

단기예수금	297,455,513	90,579,140

단기미지급비용	868,312,937	905,915,744

당기법인세부채	72,079,039	70,125,579

유동판매보증충당부채	163,559,771	145,461,217

기타유동금융부채	205,818,634

비유동부채	20,544,321,798	24,497,380,003

장기차입금	16,550,000,000	20,524,668,580

장기미지급금	455,664,570	431,801,288

퇴직급여부채	3,486,562,807	3,488,815,714

기타장기종업원급여	52,094,421	52,094,421

기타비유동부채

이연법인세부채

부채총계	38,291,168,818	42,603,472,355

자본

자본금	9,867,665,500	9,867,665,500

주식발행초과금	37,279,843,838	37,279,843,838

기타자본잉여금	(1,232,224,120)	(27,765,115)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)	33,736,923,802	31,240,057,494

자본총계	79,652,209,020	78,359,801,717

자본과부채총계	117,943,377,838	120,963,274,072

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,387,069,232	44,363,214,008	14,263,006,082	40,455,362,730

매출원가	11,782,293,965	34,188,395,123	11,362,054,135	32,289,219,141

매출총이익	3,604,775,267	10,174,818,885	2,900,951,947	8,166,143,589

판매비와관리비	2,295,464,179	6,610,814,793	2,238,712,224	6,385,792,466

영업이익(손실)	1,309,311,088	3,564,004,092	662,239,723	1,780,351,123

기타이익	36,333,665	98,149,760	4,829,188	62,426,128

기타손실	9,302,882	60,294,993	12,113,994	49,274,588

금융수익	237,444,132	727,266,991	147,968,097	682,806,322

금융원가	213,694,047	1,234,406,431	112,103,646	869,739,455

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	7,174,276	(9,587,053)	257,010,587	15,520,186

법인세비용차감전순이익(손실)	1,367,266,232	3,085,132,366	947,829,955	1,622,089,716

법인세비용	(61,343,531)	(398,500,492)	(125,079,119)	(465,389,019)

계속영업이익(손실)	1,428,609,763	3,483,632,858	1,072,909,074	2,087,478,735

당기순이익(손실)	1,428,609,763	3,483,632,858	1,072,909,074	2,087,478,735

기타포괄손익	(264,390,916)	(51,546,856)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(264,390,916)	(51,546,856)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(264,390,916)	(51,546,856)

총포괄손익	1,428,609,763	3,483,632,858	808,518,158	2,035,931,879

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	72	177	54	106

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	72	177	54	106

자본변동표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	51,546,856	27,972,614,157	75,143,905,236

기타포괄손익	(51,546,856)	(51,546,856)

당기순이익(손실)	2,087,478,735	2,087,478,735

배당금지급

자기주식취득

2017.09.30 (기말자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	30,060,092,892	77,179,837,115

2018.01.01 (기초자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	0	31,240,057,494	78,359,801,717

기타포괄손익

당기순이익(손실)	3,483,632,858	3,483,632,858

배당금지급	(986,766,550)	(986,766,550)

자기주식취득	(1,204,459,005)	(1,204,459,005)

2018.09.30 (기말자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(1,232,224,120)	33,736,923,802	79,652,209,020

현금흐름표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	8,672,286,706	8,185,818,824

당기순이익(손실)	3,483,632,858	2,087,478,735

당기순이익조정을 위한 가감	6,932,981,712	5,546,759,502

법인세비용	(398,500,492)	(465,389,019)

지분법손실	9,587,053

이자비용	583,748,140	384,442,604

퇴직급여	631,122,120	608,246,748

감가상각비	5,878,691,360	4,722,993,626

대손상각비	(24,026,000)

판매보증충당부채전입액	18,098,554

외화환산손실	94,324,044	43,323,368

무형자산상각비	464,102,281	426,929,775

투자부동산 상각비	15,145,848	15,145,848

유형자산처분손실	18,240,397	13,404,218

무형자산처분손실	10,454,545

재고자산평가손실	32,313,939

지분법이익	(15,520,186)

이자수익	(168,976,097)	(50,784,739)

외화환산이익	(198,515,041)	(168,346,680)

유형자산처분이익	(515,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,223,888,438)	1,158,927,243

매출채권의 감소(증가)	(408,541,322)	180,731,102

미수금의 감소(증가)	4,457,424	13,233,130

선급금의 감소(증가)	25,407,623	(31,164,906)

선급비용의 감소(증가)	95,761,053	36,614,690

부가세대급금의 감소(증가)	1,692,668,988

부가세예수금의 증가(감소)	(4,676,071)

재고자산의 감소(증가)	(254,347,922)	60,638,350

매입채무의 증가(감소)	446,924,935	642,878,681

미지급금의 증가(감소)	(476,500,326)	(923,495,450)

예수금의 증가(감소)	5,733,810	18,158,141

선수금의 증가(감소)	(42,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	(24,732,615)	(17,407,763)

퇴직금의 지급	(633,375,027)	(471,927,720)

이자수취(영업)	148,669,486	98,659,560

이자지급(영업)	(594,729,729)	(540,020,069)

법인세납부(환급)	(74,379,183)	(165,986,147)

투자활동현금흐름	(8,983,507,124)	(7,062,326,344)

단기금융상품의 처분	5,204,459,005	5,000,000,000

임차보증금의 감소	2,336,465

유형자산의 처분	30,526,000	4,090,910

무형자산의 처분	54,545,455

관계기업에 대한 투자자산의 처분	1,184,000,000

단기금융상품의 취득	(11,012,602,970)	(2,000,000,000)

임차보증금의 증가	(1,339,142)	(28,259,000)

장기금융상품의 취득	(600,000,000)

관계기업투자주식의 증가

유형자산의 취득	(744,401,703)	(9,295,698,949)

무형자산의 취득	(1,917,030,234)	(1,926,459,305)

재무활동현금흐름	(5,072,737,033)	2,666,452,011

정부보조금의 수취	1,370,967,571	1,183,838,905

단기차입금의 증가	15,963,496,494	13,826,424,411

장기차입금의 증가	5,000,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

주식선택권의 행사

단기차입금의 상환	(13,122,411,363)	(11,614,090,355)

유동성장기부채의 상환	(6,718,895,600)	(5,729,720,950)

장기차입금의 상환	(374,668,580)

배당금지급	(986,766,550)

자기주식의 취득	(1,204,459,005)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,383,957,451)	3,789,944,491

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(394,121)	14,902,771

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,384,351,572)	3,804,847,262

기초현금및현금성자산	14,324,766,219	7,031,129,304

기말현금및현금성자산	8,940,414,647	10,835,976,566