에스앤에스텍 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

※ 재무제표 중 제18기 반기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 검토를 받은 개별재무제표이고, 제17기 반기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 검토를 받은 개별재무제표이고, 제17기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 감사를 받은 개별재무제표입니다.※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전반기 및 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

재무상태표
제 18 기 반기말 2018.06.30 현재
제 17 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 반기말	제 17 기말

자산

유동자산	34,923,782,037	34,926,369,218

현금및현금성자산	11,182,383,933	14,324,766,219

정부보조금	(315,927,987)

단기금융상품	6,000,000,000	2,000,000,000

단기투자증권

매출채권	8,019,136,029	8,627,945,217

단기미수금	30,041,229	826,775,806

단기미수수익	38,714,956	23,875,901

단기선급비용	272,373,770	403,989,412

단기대여금	66,000,000	66,000,000

재고자산	9,305,877,642	8,282,230,798

당기법인세자산	13,792,950	17,694,020

기타유동금융자산	80,948,142	81,945,465

기타유동자산	230,441,373	271,146,380

비유동자산	84,369,553,105	86,036,904,854

장기금융상품	22,100	22,100

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	861,421,220	878,182,549

유형자산	71,600,423,539	74,372,749,333

영업권 이외의 무형자산	5,952,124,327	5,275,741,143

투자부동산	1,029,721,403	1,039,818,635

영업권

이연법인세자산	4,601,700,149	4,221,659,094

장기대여금	175,000,000	175,000,000

기타비유동금융자산	73,732,000	73,732,000

기타비유동자산	75,408,367

자산총계	119,293,335,142	120,963,274,072

부채

유동부채	19,133,696,686	18,106,092,352

단기매입채무	3,185,599,852	2,320,050,137

단기차입금	8,527,576,090	5,694,517,062

유동성장기차입금	4,835,000,000	7,506,395,600

단기미지급금	1,390,935,851	1,167,229,239

단기예수금	115,191,410	90,579,140

단기미지급비용	813,529,507	905,915,744

당기법인세부채	42,870,762	70,125,579

유동판매보증충당부채	163,559,771	145,461,217

기타유동금융부채	59,433,443	205,818,634

비유동부채	20,731,580,194	24,497,380,003

장기차입금	16,950,000,000	20,524,668,580

장기미지급금	417,280,756	431,801,288

퇴직급여부채	3,312,205,017	3,488,815,714

기타장기종업원급여	52,094,421	52,094,421

기타비유동부채

이연법인세부채

부채총계	39,865,276,880	42,603,472,355

자본

자본금	9,867,665,500	9,867,665,500

주식발행초과금	37,279,843,838	37,279,843,838

기타자본잉여금	(27,765,115)	(27,765,115)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)	32,308,314,039	31,240,057,494

자본총계	79,428,058,262	78,359,801,717

자본과부채총계	119,293,335,142	120,963,274,072

포괄손익계산서
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,553,511,210	28,976,144,776	14,004,731,191	26,192,356,648

매출원가	11,208,942,758	22,406,101,158	11,299,544,113	20,927,165,006

매출총이익	3,344,568,452	6,570,043,618	2,705,187,078	5,265,191,642

판매비와관리비	2,128,439,512	4,315,350,614	2,014,825,756	4,147,080,242

영업이익(손실)	1,216,128,940	2,254,693,004	690,361,322	1,118,111,400

기타이익	20,922,070	61,816,095	5,846,092	57,596,940

기타손실	19,758,969	50,992,111	12,645,490	37,160,594

금융수익	216,829,111	489,822,859	45,651,064	534,838,225

금융원가	359,977,955	1,020,712,384	191,326,885	757,635,809

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	(6,882,201)	(16,761,329)	76,903,977	(241,490,401)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,067,260,996	1,717,866,134	614,790,080	674,259,761

법인세비용	(266,597,703)	(337,156,961)	(155,058,025)	(340,309,900)

계속영업이익(손실)	1,333,858,699	2,055,023,095	769,848,105	1,014,569,661

당기순이익(손실)	1,333,858,699	2,055,023,095	769,848,105	1,014,569,661

기타포괄손익	(46,317,648)	212,844,060

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(46,317,648)	212,844,060

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(46,317,648)	212,844,060

총포괄손익	1,333,858,699	2,055,023,095	723,530,457	1,227,413,721

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	68	104	39	51

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	68	104	39	51

자본변동표
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	51,546,856	27,972,614,157	75,143,905,236

당기순이익(손실)	1,014,569,661	1,014,569,661

기타포괄손익	212,844,060	212,844,060

배당금지급

2017.06.30 (기말자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	264,390,916	28,987,183,818	76,371,318,957

2018.01.01 (기초자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	31,240,057,494	78,359,801,717

당기순이익(손실)	2,055,023,095	2,055,023,095

기타포괄손익

배당금지급	(986,766,550)	(986,766,550)

2018.06.30 (기말자본)	9,867,665,500	37,279,843,838	(27,765,115)	32,308,314,039	79,428,058,262

현금흐름표
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

영업활동현금흐름	6,320,424,219	5,460,652,193

당기순이익(손실)	2,055,023,095	1,014,569,661

당기순이익조정을 위한 가감	4,719,450,990	3,891,380,467

법인세비용	(337,156,961)	(340,309,900)

지분법손실	16,761,329	243,091,891

이자비용	392,143,968	358,628,079

퇴직급여	420,748,080	405,497,832

감가상각비	3,929,951,333	3,068,664,974

대손상각비	(24,026,000)

판매보증충당부채전입액	18,098,554

외화환산손실	212,144,012	73,169,342

무형자산상각비	306,006,226	282,043,237

투자부동산 상각비	10,097,232	10,097,232

유형자산처분손실	18,240,397	13,404,218

무형자산처분손실	10,454,545

지분법이익	(1,601,490)

이자수익	(106,225,533)	(27,030,643)

외화환산이익	(147,360,192)	(194,274,305)

유형자산처분이익	(426,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(75,115,257)	999,874,987

매출채권의 감소(증가)	736,072,214	864,156,164

미수금의 감소(증가)	1,280,037	3,689,622

선급금의 감소(증가)	25,379,902	34,276,435

선급비용의 감소(증가)	55,630,638	67,065,658

부가세대급금의 감소(증가)	1,721,192,369

부가세예수금의 증가(감소)	(146,385,191)

재고자산의 감소(증가)	(1,023,646,844)	(44,315,325)

매입채무의 증가(감소)	808,023,001	(553,820,089)

미지급금의 증가(감소)	121,650,395	(724,330,868)

예수금의 증가(감소)	24,612,270	837,067

선수금의 증가(감소)	(42,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	(80,372,902)	(83,348,553)

퇴직금의 지급	(597,358,777)	(243,527,493)

이자수취(영업)	91,386,478	81,911,963

이자지급(영업)	(404,083,246)	(363,555,978)

법인세납부(환급)	(66,237,841)	(163,528,907)

투자활동현금흐름	(6,071,901,505)	(6,437,905,353)

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	5,000,000,000

임차보증금의 감소	2,336,465

유형자산의 처분	30,436,000	4,090,910

무형자산의 처분	54,545,455

관계기업에 대한 투자자산의 처분	720,000,000

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)	(2,000,000,000)

대여금의 증가

임차보증금의 증가	(1,339,142)	(33,259,000)

관계기업투자주식의 증가

유형자산의 취득	(462,751,448)	(8,827,972,149)

무형자산의 취득	(1,695,128,835)	(1,300,765,114)

재무활동현금흐름	(3,435,028,166)	3,694,271,290

정부보조금의 수취	1,116,482,637	313,791,229

단기차입금의 증가	10,888,496,822	9,525,833,005

장기차입금의 증가	5,000,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

주식선택권의 행사

단기차입금의 상환	(8,207,176,895)	(6,283,048,444)

유동성장기부채의 상환	(5,871,395,600)	(4,862,304,500)

장기차입금의 상환	(374,668,580)

배당금지급	(986,766,550)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,186,505,452)	2,717,018,130

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,123,166	(15,461,207)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,142,382,286)	2,701,556,923

기초현금및현금성자산	14,324,766,219	7,031,129,304

기말현금및현금성자산	11,182,383,933	9,732,686,227