에스앤에스텍 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당 금 설정내역 최근 3사업연도의 계 정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 당 사는 매출채권 계정에 대해서만 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,748,637천원, 당반기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 911,479천원으로 전기말과 동일합니다.

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기 반기	매출채권	9,748,637	911,479	9.3

제15 기	매출채권	10,297,151	911,479	8.9

제14 기	매출채권	8,265,184	535,443	6.5

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016년 반기(제16기)	2015년(제15기)	2014년(제14기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	911,479	535,443	89,639

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	376,036	766,755

4. 연결대상변경	-	-	(320,951)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	911,479	911,479	535,443

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금은 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 대손처리는 기업회계기준서와 세법의 규정을 준용합니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	7,168,482	-	911,479	-	8,079,962

특수관계자	1,668,675	-	-	-	1,668,675

계	8,837,157	-	911,479	-	9,748,637

구성비율	90.65%	0.00%	9.35%	0.00%	100.00%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2016년 반기(제16기)	2015년(제15기)	2014년(제14기)

제 품	1,190,279	1,128,119	1,009,809

원재료	5,162,302	6,004,170	3,401,499

미착품	393,899	291,603	-

저장품	996,596	700,268	704,120

합 계	7,743,075	8,124,160	5,115,428

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.28%	8.44%	6.06%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.83회	4.88회	5.25회

2) 재고자산 실사내역 등

가) 실사일자 당사는 2016년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 7월 1일 재고실사를 실시하였습니다.

나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음

다 . 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스앤에스텍(*1)	회사채	사모	2011.03.07	12,000	2%	-	2016.03.07	상환완료	하이투자증권

(주)에스에스디(*2)	회사채	사모	2013.10.22	1,000	2%	-	2023.10.22	상환완료	-

합 계	-	-	-	13,000	2%	-	-	-	-

(*1) (주)에스앤에스텍에서 2011년 3월 7일 발행한 신주인수권부사채의 사채권은 2013년 3월 7일 및 2013년 9월 9일 각 60억원씩 총 120억원 전체를 상환 완료 하였습니다. (*2) (주)에스에스디에서 2013년 10월 22일 발행한 전환사채 10억을 전체를 2014년 8월 18일에 상환완료하였습니다.

라. 채무증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* (주)에스앤에스텍에서 2011년 3월 7일 발행한 신주인수권부사채의 사채권은 2013년 3월 7일 및 2013년 9월 9일 각 60억원씩 총 120억원 전체를 상환 완료 하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다. 마 . 공정가치평가 절차요약

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산]

매도가능금융자산

장기투자증권	22,100	22,100	22,100	22,100

대여금및수취채권

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

매출채권	8,837,157,437	8,837,157,437	9,385,671,918	9,385,671,918

미수금	163,387,199	163,387,199	468,266,098	468,266,098

미수수익	34,827,492	34,827,492	6,343,908	6,343,908

기타유동ㆍ비유동금융자산	76,568,465	76,568,465	46,568,465	46,568,465

장단기대여금	256,000,000	256,000,000	216,000,000	216,000,000

소 계	14,367,940,593	14,367,940,593	10,122,850,389	10,122,850,389

현금및현금성자산	12,415,509,518	12,415,509,518	19,393,421,140	19,393,421,140

금융자산 합계	26,783,472,211	26,783,472,211	29,516,293,629	29,516,293,629

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채]

매입채무	3,344,391,281	3,344,391,281	3,495,493,022	3,495,493,022

단기차입부채	6,639,721,235	6,639,721,235	5,101,882,198	5,101,882,198

유동성장기부채	6,969,630,290	6,969,630,290	11,962,502,000	11,962,502,000

미지급금	3,343,503,599	3,343,503,599	1,298,220,359	1,298,220,359

미지급비용	607,469,678	607,469,678	797,453,668	797,453,668

장기차입부채	10,324,683,730	10,324,683,730	4,980,278,800	4,980,278,800

장기미지급금	167,619,528	167,619,528	253,869,128	253,869,128

기타유동ㆍ비유동금융부채	-	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	31,397,019,341	31,397,019,341	27,899,699,175	27,899,699,175

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당반기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

차입부채	2.32%~4.24%	2.47%~4.19%

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기와 전반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	Aire USA	22,100	22,100

(*1) 상기 주식 및 채권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 취득원가로 계상하였습니다.