에스앤에스텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제25기 반기말: 2025년 06월 30일 현재
제24기 기말: 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에스앤에스텍

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,671,000 주	21.8%

삼성전자(주)	1,716,116 주	8.0%

자기주식	621,843 주	2.9%

기타	14,442,488 주	67.3%

합계	21,451,447 주	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 반기재무제표 작성 기준

당사의 2025년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기 말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

반기재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차ㆍ손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무 상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,632,100	-

요구불예금	76,885,847,437	71,245,294,836

합계	76,888,479,537	71,245,294,836

(2) 당반기말 현재 당사의 현금및현금성자산 중 특정목적 사용과 관련하여 사용이 제한된 금융상품은 119,979천원(전기말: 5,392,645천원)입니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	52,089,172,141	(370,707,289)	51,718,464,852

미수금	194,632,973	-	194,632,973

합계	52,283,805,114	(370,707,289)	51,913,097,825

(전기말) (단위: 원)

구분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,855,890,778	(370,547,473)	36,485,343,305

미수금	397,166,176	-	397,166,176

합계	37,253,056,954	(370,547,473)	36,882,509,481

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	370,547,473	159,816	370,707,289

합계	370,547,473	159,816	370,707,289

(전기) (단위: 원)

구분	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	374,105,385	(3,557,912)	370,547,473

합계	374,105,385	(3,557,912)	370,547,473

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

제품	1,223,711,766	1,223,711,766	1,631,703,064	1,631,703,064

원재료	27,195,829,933	27,195,829,933	27,678,309,113	27,678,309,113

저장품	839,206,422	839,206,422	1,679,534,768	1,679,534,768

미착품	1,383,545,077	1,383,545,077	404,727,697	404,727,697

합계	30,642,293,198	30,642,293,198	31,394,274,642	31,394,274,642

당반기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	성남시	투자활동	100.00%	10,000,000,000	13,617,053,629	100.00%	10,000,000,000	13,699,575,106

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	성남시	투자활동	81.63%	189,367,218	913,601,520	81.63%	2,000,000,000	887,334,344

(주)에스앤에스랩(*1)	서울	컨설팅	80.00%	5,000,000,000	5,247,150,910	80.00%	5,000,000,000	5,502,554,835

소계	15,189,367,218	19,777,806,059	17,000,000,000	20,089,464,285

[관계기업]

에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합(*2)	성남시	투자활동	13.64%	94,315,827	765,660,937	13.64%	94,315,827	767,155,954

코메스에스앤에스2024투자조합(*2)	서울	투자활동	3.75%	375,000,000	345,973,704	3.75%	187,500,000	174,689,971

소계	469,315,827	1,111,634,641	281,815,827	941,845,925

합계	15,658,683,045	20,889,440,700	17,281,815,827	21,031,310,210

(*1) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 지분율이 80%로 변동되었습니다. 지배력의 변동은 없습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트(주)가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합	코메스에스앤에스2024투자조합

유동자산	6,502,212,241	103,116,920	2,455,081,405	450,086,523	2,524,883,416

비유동자산	7,316,742,230	1,016,044,942	4,904,060,167	5,164,760,362	6,701,082,022

유동부채	169,066,333	-	663,262,993	-	-

비유동부채	32,834,509	-	136,939,942	-	-

순자산	13,617,053,629	1,119,161,862	6,558,938,637	5,614,846,885	9,225,965,438

매출액	1,643,130,011	2,277,469,915	941,224,986	-	-

당기순이익(손실)	(82,521,477)	2,250,202,449	(319,254,907)	(10,963,455)	(432,433,777)

(전기말) (단위: 원)

구분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	코메스에스앤에스2024투자조합

유동자산	7,829,768,351	125,319,409	4,125,269,282	560,211,418	3,688,365,015

비유동자산	7,556,220,965	961,665,162	3,984,911,018	5,065,598,922	1,200,034,200

유동부채	1,637,943,525	-	852,748,870	-	230,000,000

비유동부채	48,470,685	-	379,237,886	-	-

순자산	13,699,575,106	1,086,984,571	6,878,193,544	5,625,810,340	4,658,399,215

매출액	7,782,819,428	-	1,541,188,190	4,925,681,861	-

당기순이익(손실)	1,918,026,455	(1,316,675,697)	(829,705,276)	2,863,997,570	(341,600,785)

(3) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	13,699,575,106	-	-	(82,521,477)	-	-	13,617,053,629

에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	887,334,344	-	(1,810,632,782)	1,836,899,958	-	-	913,601,520

(주)에스앤에스랩	5,502,554,835	-	-	(255,403,925)	-	-	5,247,150,910

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈투자조합	767,155,954	-	-	(1,495,017)	-	-	765,660,937

코메스에스앤에스2024투자조합	174,689,971	187,500,000	-	(16,216,267)	-	-	345,973,704

합계	21,031,310,210	187,500,000	(1,810,632,782)	1,481,263,272	-	-	20,889,440,700

(*1) 당반기 중 투자 원금을 일부 회수하였습니다.

(전기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	처분손익(*2)	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	11,781,548,651	-	-	1,918,026,455	-	-	13,699,575,106

에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	1,962,171,647	-	-	(1,074,837,303)	-	-	887,334,344

(주)에스앤에스랩	3,687,154,421	-	-	(663,764,221)	2,446,197,916	32,966,719	5,502,554,835

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈투자조합	1,581,265,687	-	(1,204,654,855)	390,545,122	-	-	767,155,954

코메스에스앤에스2024투자조합	-	187,500,000	-	(12,810,029)	-	-	174,689,971

합계	19,012,140,406	187,500,000	(1,204,654,855)	557,160,024	2,446,197,916	32,966,719	21,031,310,210

(*1) 전기 중 투자 원금을 일부 회수하였습니다.(*2) 전기 중 불균등 유상증자로 인한 지분율 감소로 처분손익이 발생하였습니다.

8. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합계

기초 취득원가	18,072,782,361	45,860,709,540	165,167,098,702	10,011,588,510	7,113,603,278	427,675,364	246,653,457,755

기초 감가상각누계액	-	(10,565,837,085)	(103,872,316,586)	(7,700,378,440)	-	(135,839,228)	(122,274,371,339)

기초 정부보조금	-	(811,287,038)	(1,568,343,459)	(2,081,250)	-	-	(2,381,711,747)

기초 장부가액	18,072,782,361	34,483,585,417	59,726,438,657	2,309,128,820	7,113,603,278	291,836,136	121,997,374,669

취득	-	19,689,700	411,232,010	473,947,249	11,542,239,159	-	12,447,108,118

감가상각(*3,4)	-	(658,679,945)	(5,041,142,123)	(492,586,784)	-	(45,144,114)	(6,237,552,966)

처분(*1)	-	-	-	(51,000)	-	-	(51,000)

기타증감(*2)	-	384,593,550	2,455,923,947	807,117,200	(2,951,382,651)	-	696,252,046

정부보조금	-	-	-	(5,000,000)	-	-	(5,000,000)

기말 취득원가	18,072,782,361	46,264,992,790	168,034,254,659	11,266,753,868	15,704,459,786	427,675,364	259,770,918,828

기말 감가상각누계액	-	(11,244,551,168)	(109,065,650,125)	(8,168,137,467)	-	(180,983,342)	(128,659,322,102)

기말 정부보조금	-	(791,252,900)	(1,416,152,043)	(6,060,916)	-	-	(2,213,465,859)

기말 장부가액	18,072,782,361	34,229,188,722	57,552,452,491	3,092,555,485	15,704,459,786	246,692,022	128,898,130,867

(*1) 당반기 중 유형자산 장부가액 51천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분손실 51천원을 기타비용으로 계상하였습니다. (*2) 당반기 기타증감에 재고자산에서 대체된 695,117천원과 기타충당부채에서 대체된 1,135천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 173,246천원입니다.(*4) 당반기 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액 2,754,254천원, 매출원가로 인식된 금액은 3,483,299천원입니다.

(전기) (단위: 원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합계

기초 취득원가	18,072,782,361	28,071,661,499	160,446,049,707	9,153,587,688	12,095,282,164	392,307,614	228,231,671,033

기초 감가상각누계액	-	(9,601,302,708)	(95,301,539,538)	(6,856,654,315)	-	(243,714,100)	(112,003,210,661)

기초 정부보조금	-	(615,755,295)	(1,872,726,287)	(3,080,250)	-	-	(2,491,561,832)

기초 장부가액	18,072,782,361	17,854,603,496	63,271,783,882	2,293,853,123	12,095,282,164	148,593,514	113,736,898,540

취득	-	449,000,000	83,500,000	737,736,937	18,422,572,084	-	19,692,809,021

감가상각(*3,4)	-	(963,624,201)	(9,555,390,220)	(1,017,188,542)	-	(100,196,375)	(11,636,399,338)

처분(*1)	-	(43,431,419)	(4,000)	(7,135,112)	-	(14,125,025)	(64,695,556)

기타증감(*2)	-	17,415,037,541	5,926,548,995	301,862,414	(23,404,250,970)	257,564,022	496,762,002

정부보조금	-	(228,000,000)	-	-	-	-	(228,000,000)

기말 취득원가	18,072,782,361	45,860,709,540	165,167,098,702	10,011,588,510	7,113,603,278	427,675,364	246,653,457,755

기말 감가상각누계액	-	(10,565,837,085)	(103,872,316,586)	(7,700,378,440)	-	(135,839,228)	(122,274,371,339)

기말 정부보조금	-	(811,287,038)	(1,568,343,459)	(2,081,250)	-	-	(2,381,711,747)

기말 장부가액	18,072,782,361	34,483,585,417	59,726,438,657	2,309,128,820	7,113,603,278	291,836,136	121,997,374,669

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 64,696천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 69,504천원 및 유형자산처분손실 44,584천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.(*2) 전기 기타증감에 재고자산에서 대체된 120,353천원, 리스부채에서 대체된 170,097천원, 임차보증금에서 대체된 87,467천원과 기타충당부채에서 대체된 118,845천원이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 337,850천원입니다.(*4) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액 5,192,342천원, 매출원가로 인식된 금액은 6,444,057천원입니다.(2) 유형자산의 취득약정당사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참고).

(3) 리스① 재무상태표에 인식된 금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

리스이용권자산(*)

차량	246,692,022	291,836,136

합계	246,692,022	291,836,136

리스부채

단기리스부채	55,067,618	61,551,714

장기리스부채	243,256,917	264,918,122

합계	298,324,535	326,469,836

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가 및 감소된 리스자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스이용권자산의 감가상각비

차량	22,572,057	45,144,114	22,572,057	55,052,268

소계	22,572,057	45,144,114	22,572,057	55,052,268

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	2,502,525	4,838,775	1,952,688	3,977,505

합계	25,074,582	49,982,889	24,524,745	59,029,773

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	38,850,000	71,100,000	33,100,000	67,900,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,035,453	7,998,178	3,566,363	7,043,636

합계	42,885,453	79,098,178	36,666,363	74,943,636

당반기 중 리스의 총 현금유출은 112,082천원(전반기:111,325천원)입니다.

9. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	26,363,565,324	25,436,865,571

상각누계액	(23,307,856,987)	(22,836,199,443)

정부보조금	(645,231,891)	(868,596,291)

장부가액	2,410,476,446	1,732,069,837

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	1,327,441,152	411,510,590	1,149,790,280	7,500,000	25,436,865,571

취득	-	1,700,000	840,799,400	50,000,000	-	892,499,400

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	-	-	34,200,353	-	34,200,353

기말금액	22,540,623,549	1,329,141,152	1,252,309,990	1,233,990,633	7,500,000	26,363,565,324

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,025,399,686)	(965,412,129)	-	(845,387,628)	-	(22,836,199,443)

무형자산상각비(*2,3)	(369,897,600)	(55,897,400)	-	(45,862,544)	-	(471,657,544)

기말금액	(21,395,297,286)	(1,021,309,529)	-	(891,250,172)	-	(23,307,856,987)

정부보조금 기말금액	(558,751,474)	(86,480,417)	-	-	-	(645,231,891)

기말 장부가액	586,574,789	221,351,206	1,252,309,990	342,740,461	7,500,000	2,410,476,446

(*1) 당반기의 기타증감 내역은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 34,200천원입니다.(*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 223,364천원입니다.(*3) 당반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(전기) (단위: 원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	1,229,916,802	411,510,590	863,342,552	2,674,350	25,048,067,843

취득	-	7,000,000	-	-	95,350,000	102,350,000

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	90,524,350	-	286,447,728	(90,524,350)	286,447,728

기말금액	22,540,623,549	1,327,441,152	411,510,590	1,149,790,280	7,500,000	25,436,865,571

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,249,026,043)	(866,443,499)	-	(698,853,606)	-	(21,814,323,148)

무형자산상각비(*2,3)	(776,373,643)	(98,968,630)	-	(146,534,022)	-	(1,021,876,295)

기말금액	(21,025,399,686)	(965,412,129)	-	(845,387,628)	-	(22,836,199,443)

정부보조금 기말금액	(765,575,674)	(103,020,617)	-	-	-	(868,596,291)

기말 장부가액	749,648,189	259,008,406	411,510,590	304,402,652	7,500,000	1,732,069,837

(*1) 전기의 기타증감 내역은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 90,524천원, 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 286,448천원입니다.(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 470,879천원입니다.(*3) 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,815,932천원, 5,828,962천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

10. 차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	USANCE(*)	2025.10	1.16	1,844,166,109	2,219,850,921

국민은행	2025.10	1.14	5,266,053,364	3,890,559,336

하나은행	2025.10	0.95	5,448,337,552	4,813,863,062

대구은행	2025.10	1.07	5,690,124,902	4,401,352,987

합계	18,248,681,927	15,325,626,306

(*) USANCE는 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

11. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,238,025,980	10,147,969,939	4,066,888,613	7,993,273,005

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	387,005,808	774,011,616	344,601,342	689,202,684

합계	5,625,031,788	10,921,981,555	4,411,489,955	8,682,475,689

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	7,459,003,053	7,191,289,558

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	751,371,749	827,934,800

기타장기종업원급여(*)	195,244,391	185,354,798

총 종업원급여부채	8,405,619,193	8,204,579,156

(*) 당반기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 28,635천원과13,714천원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

기초 사외적립자산	4,879,200

이자수익	233,045

기여금납부액	2,998,000

퇴직급여지급액	(7,877,200)

사외적립자산의 수익 (순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	(233,045)

기말 사외적립자산	-

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무

당반기	전기

기초금액	7,191,289,558	5,989,400,043

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	664,386,144	1,168,271,504

- 이자원가	109,625,472	210,366,919

소계	774,011,616	1,378,638,423

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	-	10,413,490

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	-	256,536,391

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손실(이익)	-	270,398,833

소계	-	537,348,714

기타:

- 급여 지급(*)	(506,298,121)	(714,097,622)

소계	(506,298,121)	(714,097,622)

기말금액	7,459,003,053	7,191,289,558

(*) 당반기 중 미지급금으로 계상된 36,818천원이 포함되어 있습니다.

12. 기타유동부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,671,166	24,548,509

판매보증충당부채	424,299,231	305,150,694

기타충당부채	119,979,388	118,844,542

합계	545,949,785	448,543,745

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	기말금액

판매보증충당부채(*1)	305,150,694	119,148,537	424,299,231

기타충당부채(*2)	118,844,542	1,134,846	119,979,388

(*1) 당사는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 공공폐수처리시설 증설 관련 자금제공의무에 대해 당반기말 119,979천원을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	기말금액

판매보증충당부채	256,917,657	48,233,037	305,150,694

기타충당부채	-	118,844,542	118,844,542

13. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	570,427,650	570,427,650

자기주식	(6,268,602,218)	(6,268,602,218)

자기주식처분이익	7,196,754,995	7,196,754,995

합계	1,470,815,312	1,470,815,312

(4) 주식기준보상

① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

·주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식·부여방법: 자기주식 교부, 차액보상·가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일(2021년 3월 18일) 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 행사② 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	39,000	34,798

기말 잔여주	39,000	34,798

기말 행사가능한주식수	39,000	34,798

(전기)

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

행사 수량	14,000	34,798

기말 잔여주	39,000	34,798

기말 행사가능한주식수	39,000	34,798

③ 당사는 2021년에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	금액

공정가치	14,626.35원

주가변동성(*)	52%

무위험수익률	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(*) 1 년 영업일 기준 종가의 변동성을 사용하였습니다.④ 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당반기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 570,428천원(전기말: 570,428천원)이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(5) 자기주식당사는 자사주 신탁계약을 통해 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하였습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식수	금액

전기초	421,177	1,546,125,052

취득	201,680	4,726,199,530

처분	(1,014)	(3,722,364)

전기말	621,843	6,268,602,218

당기초	621,843	6,268,602,218

당반기말	621,843	6,268,602,218

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(243,992,742)	(243,992,742)

14. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,761,420,655	1,448,976,595

미처분이익잉여금	148,353,142,118	129,727,809,592

합계	150,114,562,773	131,176,786,187

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	131,176,786,187	101,802,659,369

당기순이익	22,062,217,186	32,942,067,691

확정급여제도의 재측정요소	-	(413,400,373)

배당금의 지급	(3,124,440,600)	(3,154,540,500)

기말금액	150,114,562,773	131,176,786,187

(3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,124,441천원으로 2025년 04월에 지급되었습니다(전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,154,541천원).

15. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,917,685,481	269,502,264	-	-	1,917,685,481	269,502,264

원재료의 사용액	28,789,513,807	56,169,820,824	160,850,701	535,759,492	28,950,364,508	56,705,580,316

종업원급여	2,429,046,844	4,860,847,807	3,195,984,944	6,061,133,748	5,625,031,788	10,921,981,555

감가상각비와 기타상각비	1,771,702,366	3,483,298,754	1,503,284,289	3,002,547,356	3,274,986,655	6,485,846,110

기타비용	3,317,410,325	10,609,400,713	2,826,700,931	5,263,609,054	6,144,111,256	15,873,009,767

합계	38,225,358,823	75,392,870,362	7,686,820,865	14,863,049,650	45,912,179,688	90,255,920,012

(전반기) (단위: 원)

구분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	473,370,257	(110,008,983)	-	-	473,370,257	(110,008,983)

원재료의 사용액	18,524,168,199	38,392,245,834	-	-	18,524,168,199	38,392,245,834

종업원급여	2,223,632,142	4,356,485,911	2,187,857,813	4,325,989,778	4,411,489,955	8,682,475,689

감가상각비와 기타상각비	1,586,341,156	3,151,705,014	1,415,775,612	2,831,728,501	3,002,116,768	5,983,433,515

기타비용	4,097,852,348	8,638,094,280	2,102,228,090	4,306,828,173	6,200,080,438	12,944,922,453

합계	26,905,364,102	54,428,522,056	5,705,861,515	11,464,546,452	32,611,225,617	65,893,068,508

16. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,645,962,029	3,033,232,126	951,874,942	1,892,884,562

퇴직급여	106,043,248	213,585,473	106,621,595	214,912,723

복리후생비	230,134,585	453,563,619	198,343,733	389,306,421

여비교통비	72,492,898	120,883,288	82,167,967	110,173,433

접대비	13,765,748	44,285,060	9,654,793	34,622,231

통신비	9,688,004	19,604,566	9,184,609	18,548,619

전력비	8,374,560	19,803,927	-	-

세금과공과	57,460,490	139,436,610	83,030,117	154,689,807

감가상각비	281,747,768	560,194,090	167,453,407	345,385,042

지급임차료	4,035,453	7,998,178	3,566,363	7,043,636

수선비	1,076,364	42,245,031	216,819	18,580,456

보험료	201,493,651	339,148,984	9,779,640	20,851,377

차량유지비	48,887,483	104,990,409	55,818,083	106,906,677

경상연구개발비	3,493,247,957	6,815,931,527	2,839,635,357	5,828,961,902

운반비	539,129,419	1,103,520,242	443,580,192	886,272,292

교육훈련비	4,701,970	18,231,562	8,145,443	32,293,063

도서인쇄비	226,350	892,600	207,200	719,200

회의비	2,815,456	5,679,094	3,152,728	5,803,636

소모품비	14,286,216	36,153,494	15,139,891	24,411,250

지급수수료	323,941,104	639,387,144	282,181,195	530,537,950

광고선전비	7,955,316	12,318,951	13,500,000	19,800,000

대손상각비	159,816	159,816	-	-

판매수수료	420,720,244	767,393,299	321,294,178	564,591,842

무형자산상각비	101,243,700	202,430,600	100,766,602	208,847,469

견본비	8,082,499	42,831,423	11,503,134	26,476,744

주식보상비용	-	-	-	32,882,593

판매보증충당부채전입액	89,148,537	119,148,537	(10,956,473)	(10,956,473)

합계	7,686,820,865	14,863,049,650	5,705,861,515	11,464,546,452

17. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	44,041,731	125,791,430	129,936,428	170,003,693

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	2,446,197,916

유형자산처분이익	-	-	300,000	69,320,635

수입임대료	4,890,000	9,780,000	4,890,000	9,780,000

합계	48,931,731	135,571,430	135,126,428	2,695,302,244

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	6	20	5	3,547

유형자산처분손실	51,000	51,000	1,000	43,433,419

합계	51,006	51,020	1,005	43,436,966

18. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	1,241,212	2,924,310	1,946,018	3,903,061

현금및현금성자산	314,977,994	645,645,307	534,800,387	1,104,468,102

소계	316,219,206	648,569,617	536,746,405	1,108,371,163

- 외환차익	958,384,893	1,425,619,324	318,404,259	600,322,915

- 외화환산이익	(1,007,172,770)	917,555,272	667,523,139	1,302,645,049

금융수익 합계	267,431,329	2,991,744,213	1,522,673,803	3,011,339,127

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	49,524,457	88,683,990	14,191,180	26,169,535

- 외환차손	1,324,695,177	1,716,249,840	457,871,645	771,440,908

- 외화환산손실	1,275,978,897	2,436,676,143	326,692,592	607,021,780

금융비용 합계	2,650,198,531	4,241,609,973	798,755,417	1,404,632,223

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(2,382,767,202)	(1,249,865,760)	723,918,386	1,606,706,904

19. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익은 각각 24,001,218천원 및 20,217,269천원이 발생하였으며, 당반기 및 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 8.1% 및 10.7%입니다.

20. 주당손익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	10,114,825,303	22,062,217,186	7,928,457,640	18,061,931,386

가중평균유통보통주식수(*)	20,829,604주	20,829,604주	21,030,437주	21,030,354주

기본주당이익	486	1,059	377	859

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	21,451,447	21,451,447	21,451,447	21,451,447

자기주식 취득 효과	(621,843)	(621,843)	(421,010)	(421,093)

가중평균유통보통주식수	20,829,604	20,829,604	21,030,437	21,030,354

(2) 희석주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	570,927,232	570,927,232	570,927,232	570,927,232

상각후원가측정금융자산

매출채권	51,718,464,852	51,718,464,852	36,485,343,305	36,485,343,305

미수금	194,632,973	194,632,973	397,166,176	397,166,176

미수수익	55,509,885	55,509,885	320,163,596	320,163,596

기타유동ㆍ비유동금융자산	231,263,003	231,263,003	179,326,403	179,326,403

장단기대여금	70,000,000	70,000,000	146,000,000	146,000,000

소계	52,269,870,713	52,269,870,713	37,527,999,480	37,527,999,480

현금및현금성자산	76,888,479,537	76,888,479,537	71,245,294,836	71,245,294,836

금융자산 합계	129,729,277,482	129,729,277,482	109,344,221,548	109,344,221,548

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,424,283,718	15,424,283,718	13,592,505,854	13,592,505,854

단기차입부채	18,248,681,927	18,248,681,927	15,325,626,306	15,325,626,306

미지급금	2,974,060,745	2,974,060,745	3,167,519,897	3,167,519,897

미지급비용	4,526,741,361	4,526,741,361	3,057,872,316	3,057,872,316

장기미지급금	2,416,102,327	2,416,102,327	2,354,950,077	2,354,950,077

금융부채 합계	43,589,870,078	43,589,870,078	37,498,474,450	37,498,474,450

한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	570,927,232	570,927,232

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	570,927,232	570,927,232

한편, 당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행처	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	491,317,062	491,317,062

(주)에이피씨티	79,588,070	79,588,070

Aire USA	22,100	22,100

합계	570,927,232	570,927,232

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	기말잔액

당반기:

당기손익-공정가치 측정금융자산	570,927,232	-	570,927,232

전기:

당기손익-공정가치 측정금융자산	923,057,612	(352,130,380)	570,927,232

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

산업은행	USANCE 및 포괄외화지급보증(*)	USD 2,000,000	2,712,800,000	1,844,166,109	750,930,476

국민은행	USD 5,000,000	6,782,000,000	5,266,053,364	149,307,210

하나은행	USD 5,000,000	6,782,000,000	5,448,337,552	576,909,310

대구은행	USD 5,000,000	6,782,000,000	5,690,124,902	-

산업은행	산업시설자금대출	55,000,000,000	-	-

합계	78,058,800,000	18,248,681,927	1,477,146,996

(전기말) (단위: 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

산업은행	USANCE 및 포괄외화지급보증(*)	USD 2,000,000	2,940,000,000	2,219,850,921	144,920,280

국민은행	USD 5,000,000	7,350,000,000	3,890,559,336	1,643,288,280

하나은행	USD 5,000,000	7,350,000,000	4,813,863,062	-

대구은행	USD 5,000,000	7,350,000,000	4,401,352,987	408,773,520

산업은행	산업시설자금대출	55,000,000,000	-	-

합계	79,990,000,000	15,325,626,306	2,196,982,080

(*) USANCE는 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 약정기간은 다음과 같습니다.

금융회사	약정기간

산업은행	2024-12-15 ~ 2025-12-15

국민은행	2024-07-10 ~ 2025-07-10

하나은행	2024-09-11 ~ 2025-09-11

대구은행	2024-08-30 ~ 2025-08-30

이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다.- 지급기한이 송장 발행일 후 30일에서 120일로 연장되었습니다.- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없습니다.

지급기한 범위	당반기말	전기말

공금자금융약정 부채	송장발행일 후 120일	송장발행일 후 120일

공금자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일(세금계산서 발행일) 후 30일	송장발행일(세금계산서 발행일) 후 30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	18,248,681,927	15,325,626,306

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	18,248,681,927	15,325,626,306

당반기와 전반기에 각각 26,082,376천원 16,522,525천원이 매입채무 등에서 공급자금융약정 부채로 비현금 변동이 있었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 24의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	8,000,000	한국산업인력공단

(전기말) (단위: 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	77,868,000	용인시 등

(3) 당반기말과 전기말 당사의 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	61,100,003,689	46,530,798,578

무형자산	142,500,000	142,500,000

합계	61,242,503,689	46,673,298,578

23. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스인베스트먼트(주)

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

(주)에스앤에스랩	(주)에스앤에스랩(*1)

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합(*2)	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합(*2)

코메스에스앤에스2024투자조합(*2)	코메스에스앤에스2024투자조합(*2)

(*1) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 지분율이 80%로 변동되었습니다. 지배력의 변동은 없습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트(주)가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(2) 당사의 기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 이사 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

단기종업원급여	1,305,136,900	1,180,195,405

퇴직급여	118,197,320	110,217,741

주식보상비용	-	54,461,794

합계	1,423,334,220	1,344,874,940

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

특수관계구분	회사명	수입임대료

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	8,580,000

(전반기) (단위: 원)

특수관계구분	회사명	수입임대료

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	8,580,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

특수관계 구분	회사명	출자금 회수	출자

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	1,810,632,782	-

관계기업	코메스에스앤에스2024투자조합	-	187,500,000

(전기) (단위: 원)

특수관계 구분	회사명	출자금 회수	출자

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	1,204,654,855	-

관계기업	코메스에스앤에스2024투자조합	-	187,500,000

(당반기) (단위: 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	146,000,000	-	(76,000,000)	70,000,000

(전기) (단위: 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	182,500,000	40,000,000	(76,500,000)	146,000,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

24. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

유형자산 및 무형자산 취득관련 미지급금	382,957,326	78,971,391

건설중인자산의 유형자산 대체	2,952,517,497	3,020,204,658

선급금에서 무형자산 대체	34,200,353	170,685,891

사용권자산 증감	-	332,612,392

재고자산 유형자산 대체	695,117,200	-

기타충당부채 전입	1,134,846	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	환율변동	리스부채상각

공급자금융약정	15,325,626,306	3,503,182,136	-	(580,126,515)	-	18,248,681,927

단기리스부채	61,551,714	(32,984,076)	24,590,225	-	1,909,755	55,067,618

장기리스부채	264,918,122	-	(24,590,225)	-	2,929,020	243,256,917

합계	15,652,096,142	3,470,198,060	-	(580,126,515)	4,838,775	18,547,006,462

(전기) (단위: 원)

구분	기초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

공급자금융약정	11,583,426,872	3,479,685,831	-	-	262,513,603	-	15,325,626,306

단기리스부채	57,597,477	(69,364,952)	6,374,756	64,428,051	-	2,516,382	61,551,714

장기리스부채	159,854,791	-	163,722,225	(64,428,051)	-	5,769,157	264,918,122

합계	11,800,879,140	3,410,320,879	170,096,981	-	262,513,603	8,285,539	15,652,096,142