에스앤에스텍 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 매출채권 (1) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역당1분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 61,706,105천원, 당1분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 682,489천원입니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기 1분기	매출채권	61,706,105	682,489	1.1

제25기	매출채권	58,812,243	682,489	1.2

제24기	매출채권	37,742,209	390,547	1.0

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2026년(제26기 1분기)	2025년(제25기)	2024년(제24기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	682,489	390,547	394,105

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	291,942	(3,558)

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	682,489	682,489	390,547

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	61,301,255	-	-	404,850	61,706,105

특수관계자	-	-	-	-	-

계	61,301,255	-	-	404,850	61,706,105

구성비율	99.3%	0.0%	0.0%	0.7%	100.0%

2) 기타채권(1) 최근 3사업연도의 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기 1분기	미수금	513,635	-	-

제25기	미수금	224,280	-	-

제24기	미수금	414,044	-	-

- 기타채권의 대손충당금은 없습니다.(2) 최근 3사업연도의 기타채권(미수금) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2026년(제26기 1분기)	2025년(제25기)	2024년(제24기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

- 기타채권의 대손충당금은 없습니다. 다. 재고자산 현황

1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

구분	계정과목	2026년(제26기 1분기)	2025년(제25기)	2024년(제24기)

블랭크마스크	제 품	1,142,339	866,218	1,631,703

상 품	-	-	-

원재료	31,519,798	28,948,727	27,678,309

미착품	-	1,012,784	404,728

저장품	1,591,462	1,492,312	1,679,535

소 계	34,253,598	32,320,041	31,394,274

바이오 및 과학기술서비스	제 품	-	-	-

상 품	47,034	47,034	62,945

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

소 계	47,034	47,034	62,945

총 계	제 품	1,142,339	866,218	1,631,703

상 품	47,034	47,034	62,945

원재료	31,519,798	28,948,727	27,678,309

미착품	-	1,012,784	404,728

저장품	1,591,462	1,492,312	1,679,535

소 계	34,300,632	32,367,075	31,457,220

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.45%	8.24%	10.59%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.00회	4.99회	4.55회

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.2) 재고자산의 실사내역

(1) 실사원칙 및 실사일자- 재고자산 실사는 연 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점 확인사항은 장부상 재고와 실제 보관 중인 재고 수량의 일치 여부이며, 장기 체화재고 및 불용재고 현황을 점검하여 불필요한 재고 리스크를 제거하고 재고관리의 효율성을 극대화하는 데 목적이 있습니다.- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인하고 있습니다. 전수조사와 표본조사를 병행하여 장부상 재고와 실물 재고의 차이를 점검하고, 재고자산의 보관 상태를 확인합니다.- 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어, 재고자산 실사는 진행하지 않았습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 주관부서 및 유관부서의 협조 하에 외부감사인(한미회계법인) 소속 감사인이 입회한 가운데, 12월 말 기준 실물 재고에 대한 실사를 진행할 예정입니다.(3) 실사내역

- 재고자산은 총평균법으로 평가하고 있으며 재고수량에 대하여는 계속기록에 의한 장부수량을 실지 조사에 의하여 확인 조정하고 있습니다.(4) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황당사는 사업 특성상 고객사와 기본거래계약을 체결한 후, 고객이 필요로 하는 수량을 단기 발주 형식으로 통보받아 이를 생산ㆍ납품하고 있습니다. 이에 따라, 별도의 수주현황을 작성하지 않고 있습니다. 또한, 현재 기본거래계약 이외의 개별적인 공급계약 체결은 이루어지지 않고 있음을 알려드립니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기투자증권	4,518,467,137	4,518,467,137	4,979,314,012	4,979,314,012

장기투자증권	3,381,980,633	3,381,980,633	3,998,636,673	3,998,636,673

소계	7,900,447,770	7,900,447,770	8,977,950,685	8,977,950,685

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	5,055,630,136	5,055,630,136	5,017,410,958	5,017,410,958

매출채권	61,023,616,207	61,023,616,207	58,129,754,567	58,129,754,567

미수금	513,635,464	513,635,464	224,280,570	224,280,570

미수수익	22,862,018	22,862,018	25,737,518	25,737,518

기타유동ㆍ비유동금융자산	1,333,487,345	1,333,487,345	1,212,056,575	1,212,056,575

장단기대여금	41,530,149	41,530,149	40,030,149	40,030,149

현금및현금성자산	71,800,101,443	71,800,101,443	80,010,035,302	80,010,035,302

소계	139,790,862,762	139,790,862,762	144,659,305,639	144,659,305,639

금융자산 합계	147,691,310,532	147,691,310,532	153,637,256,324	153,637,256,324

상각후원가측정금융부채

매입채무	19,461,165,079	19,461,165,079	17,407,573,131	17,407,573,131

단기차입부채	18,575,628,384	18,575,628,384	18,026,543,118	18,026,543,118

미지급금	5,439,061,834	5,439,061,834	7,287,473,671	7,287,473,671

미지급비용	3,696,297,310	3,696,297,310	3,508,246,625	3,508,246,625

장기미지급금	2,521,939,220	2,521,939,220	2,501,085,291	2,501,085,291

기타유동금융부채	4,197,600,800	4,197,600,800	11,934,000	11,934,000

교환사채	15,576,071,712	15,576,071,712	25,978,660,894	25,978,660,894

비지배지분부채	43,322,176	43,322,176	46,951,526	46,951,526

소계	69,511,086,515	69,511,086,515	74,768,468,256	74,768,468,256

금융부채 합계	69,511,086,515	69,511,086,515	74,768,468,256	74,768,468,256

한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.연결회사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	316,309,550	4,515,777,587	3,068,360,633	7,900,447,770

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	606,195,540	4,977,644,512	3,394,110,633	8,977,950,685

주) 당1분기 중 수준간의 이동은 없었으며, 전기 중 수준간의 이동은 수준 3으로 분류되었던 금융상품(전기말 429,326천원)이 수준 1로 변경되었습니다.

3) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행처	당1분기말	전기말

수익증권	코레이트초단기금리혼합자산투자신탁	4,515,777,587	4,977,644,512

시장성 있는지분증권	(주)이노스페이스	171,120,000	145,200,000

(주)심플랫폼	111,750,000	429,326,040

(주)세미파이브	-	1,669,500

(주)리센스메디컬	719,550	-

신한제17호기업인수목적(주)	1,970,000	-

교보19호기업인수목적(주)	30,750,000	30,000,000

시장성 없는지분증권	Aire USA	22,100	22,100

코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	386,220,567	386,220,567

(주)에이피씨티	79,588,070	79,588,070

엣지1호 엔젤투자조합	51,861,374	51,861,374

파트너스글로벌헬스케어클로버투자조합 투자	677,403,694	1,317,403,694

어드밴스 사모투자합자회사 투자	103,741,110	103,741,110

인포뱅크 창업초기 혁신펀드 1호(*1)	81,328,989	81,328,989

대신-ATU 신기술투자조합 제1호	9,999,055	9,999,055

비엔더블유 리차지사모투자 합자회사	382,424,576	382,424,576

인바이츠-퀸즈가드 신기술투자조합 제1호	300,000,000	-

(주)언커먼홈	131,521,098	131,521,098

(주)유니언하우스	280,000,000	280,000,000

시장성 없는 채무증권	교보19호기업인수목적(주)	584,250,000	570,000,000

합계	7,900,447,770	8,977,950,685

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 취득원가 및 순자산가치접근법을 공정가치로 인식하였습니다.4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간이동	기말잔액

당1분기:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,394,110,633	14,250,000	300,000,000	(640,000,000)	-	3,068,360,633

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,982,274,538	381,554,205	315,000,000	(40,067,030)	(1,244,651,080)	3,394,110,633

(2) 금융위험관리연결회사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.