에스앤에스텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	23.6%

자기주식	621,177 주	3.1%

기타	14,463,354 주	73.3%

합 계	19,735,331 주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

제품매출액	33,566,457,890	14,366,360,493	47,932,818,383	27,030,757,960	8,756,753,821	35,787,511,781

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고 객 ( 가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 9,125,706천원(전기: 6,634,002천원), 8,488,917천원(전기: 6,610,450천원), 6,073,793천원(전기: 2,744,649원), 5,464,472천원(전기: 4,257,285천원)입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,207,870	3,140,170

요구불예금	19,251,561,067	18,142,401,812

소 계(*1)	19,254,768,937	18,145,541,982

정부보조금	-	-

합 계	19,254,768,937	18,145,541,982

(*1) 현금흐름표 상 당반기말 및 전기말의 현금및현금성자산입니다.

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	17,658,546,520	18,867,047,624

대손충당금	(350,385,000)	(269,919,000)

순장부금액	17,308,161,520	18,597,128,624

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	269,919,000	270,250,000

대손상각비	80,466,000	(331,000)

제각	-	-

기말잔액	350,385,000	269,919,000

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,223,222,653	-	1,223,222,653	1,405,687,126	-	1,405,687,126

원재료	15,178,557,830	-	15,178,557,830	11,053,302,751	-	11,053,302,751

저장품	1,848,397,955	-	1,848,397,955	1,780,445,876	-	1,780,445,876

미착품	-	-	-	195,773,409	-	195,773,409

합 계	18,250,178,438	-	18,250,178,438	14,435,209,162	-	14,435,209,162

당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.54%	1,987,044,600	459,633,772	18.54%	1,987,044,600	527,188,698

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합(*1)	서울특별시 중구	투자활동	21.98%	2,000,000,000	1,938,529,040	21.98%	2,000,000,000	1,956,136,549

합계	3,987,044,600	2,398,162,812	3,987,044,600	2,483,325,247

(*1) 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

유동자산	1,488,325,396	740,187,040

비유동자산	4,905,623,007	8,080,120,091

유동부채	2,131,357,112	-

비유동부채	1,783,166,843	-

순자산	2,479,424,448	8,820,307,131

매출액	2,653,000,497	-

당기순이익(손실)	(364,414,770)	(80,114,167)

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

유동자산	2,185,992,076	823,051,207

비유동자산	4,952,101,710	8,080,120,091

유동부채	3,055,053,147	2,750,000

비유동부채	1,239,201,421	-

순자산	2,843,839,218	8,900,421,298

매출액	8,099,131,753	-

당기순이익(손실)	(3,493,114)	(199,578,702)

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기말

(주)에이피씨티	527,188,698	-	-	(67,554,926)	459,633,772

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합	1,956,136,549	-	-	(17,607,509)	1,938,529,040

합계	2,483,325,247	-	-	(85,162,435)	2,398,162,812

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기말

(주)에이피씨티	527,836,249	-	-	(647,551)	527,188,698

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합	-	2,000,000,000	-	(43,863,451)	1,956,136,549

합계	527,836,249	2,000,000,000	-	(44,511,002)	2,483,325,247

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

관계기업 기말순자산(A)	2,479,424,448	8,820,307,131

지분율(B)	18.54%	21.98%

순자산 지분금액(A*B)	459,633,772	1,938,529,040

(+)영업권	-	-

기말 장부금액	459,633,772	1,938,529,040

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

관계기업 기말순자산(A)	2,843,839,218	8,900,421,298

지분율(B)	18.54%	21.98%

순자산 지분금액(A*B)	527,188,698	1,956,136,549

(+)영업권	-	-

기말 장부금액	527,188,698	1,956,136,549

9. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기초장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

감가상각	-	(10,097,232)	(10,097,232)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(164,921,483)	(164,921,483)

기말 장부가액	346,475,247	642,857,220	989,332,467

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(134,629,783)	(134,629,783)

기초장부가액	346,475,247	673,148,920	1,019,624,167

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기말 장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,200천원(전반기 1,200원)이며, 임대비용은 17,946천원(전반기 17,630천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치 당사는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당반기말 현재 토지의 공시지가는 268,836천원입니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기초 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기초 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

취득	-	-	70,000,000	547,338,553	4,301,050,500	-	4,918,389,053

감가상각	-	(348,216,921)	(3,196,082,484)	(357,096,475)	-	(7,488,617)	(3,908,884,497)

처분(*1)	-	(65,169,834)	-	(26,698,500)	-	-	(91,868,334)

기타증감(*2)	-	180,000,000	2,886,885,000	219,572,307	(3,066,885,000)	-	219,572,307

정부보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	11,571,460,140	24,776,971,758	106,125,273,524	6,378,423,309	3,354,171,500	30,201,708	152,236,501,939

기말 감가상각누계액	-	(6,592,689,426)	(72,693,214,028)	(4,207,703,907)	-	(21,093,746)	(83,514,701,107)

기말 정부보조금	-	(716,094,185)	(1,317,494,330)	(10,833,331)	-	-	(2,044,421,846)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,468,188,147	32,114,565,166	2,159,886,071	3,354,171,500	9,107,962	66,677,378,986

(*1) 당반기 중 유형자산 장부가액 91,868천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 3,187천원 및 유형자산처분손실 91,534천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당반기 기타증감에 원재료에서 대체된 219,572천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 100,803천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,739,812,758	101,602,788,524	5,440,532,363	1,175,134,200	-	144,529,727,985

기초 감가상각누계액	-	(5,574,973,023)	(63,354,220,546)	(4,030,612,098)	-	-	(72,959,805,667)

기초 정부보조금	-	(759,096,580)	(1,569,401,776)	(18,333,333)	(49,324,000)	-	(2,396,155,689)

기초 장부가액	11,571,460,140	18,405,743,155	36,679,166,202	1,391,586,932	1,125,810,200	-	69,173,766,629

취득	-	12,550,000	211,000,000	669,874,579	3,436,612,994	-	4,330,037,573

감가상각	-	(695,292,255)	(6,591,002,552)	(604,132,683)	-	(13,605,129)	(7,904,032,619)

처분(*1)	-	(21,425,998)	(1,000)	(7,911,327)	-	-	(29,338,325)

기타증감(*2)	-	-	2,054,600,000	327,352,685	(2,491,741,194)	30,201,708	(79,586,801)

정부보조금(*3)	-	-	-	-	49,324,000	-	49,324,000

기말 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기말 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기말 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 29,338천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 18,634천원 및 유형자산처분손실 28,856천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 소프트웨어로 대체된 98,648천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 201,607천원입니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	24,292,046,802	24,345,316,133

상각누계액	(15,209,659,416)	(14,363,317,584)

손상차손누계액	-	(19,463,626)

정부보조금	(4,305,881,101)	(4,724,247,501)

장부가액	4,776,506,285	5,238,287,422

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

취득금액	-	-	311,536,380	-	311,536,380

처분	-	-	(383,099,990)	-	(383,099,990)

기타증감(*1)	-	-	-	18,294,279	18,294,279

기말금액	22,540,623,549	769,630,802	311,536,380	670,256,071	24,292,046,802

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

무형자산상각비(*2)	(762,016,800)	(36,905,001)	-	(47,420,031)	(846,341,832)

처분	-	-	19,463,626	-	19,463,626

기말금액	(14,331,218,494)	(595,971,367)	-	(282,469,555)	(15,209,659,416)

정부보조금 기말금액	(4,234,215,283)	(71,665,818)	-	-	(4,305,881,101)

(*1) 당반기의 기타증감은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 18,294천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 418,366천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	656,482,802	-	614,579,730	23,811,686,081

취득금액	-	14,500,000	383,099,990	-	397,599,990

처분	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	98,648,000	-	37,382,062	136,030,062

기말금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(12,045,176,756)	(465,190,499)	-	(145,382,356)	(12,655,749,611)

무형자산상각비(*2)	(1,524,024,938)	(93,875,867)	-	(89,667,168)	(1,707,567,973)

손상차손	-	-	(19,463,626)	-	(19,463,626)

기말금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

정부보조금 기말금액	(4,635,718,483)	(88,529,018)	-	-	(4,724,247,501)

(*1) 전기의 기타증감은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 98,648천원, 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 37,382천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 846,402천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,365,054천원과 1,888,381천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

( 4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기까지 개발이 완료되었습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며,정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	JPY	무담보	USANCE	2020.10	0.90	1,687,355,995	3,289,312,710

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2020.10	0.60	5,199,215,240	4,075,042,205

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2020.10	0.40	1,831,852,997	1,306,804,803

KEB하나은행	JPY	무담보	USANCE	2020.10	0.30	1,523,631,236	1,074,201,050

신한은행	KRW	무담보	운전대	2021.04	1.16	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	KRW	무담보	운전대	2021.03	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	KRW	무담보	운전대	2021.04	1.08	2,000,000,000	-

국민은행	KRW	무담보	운전대	2020.11	1.63	3,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	KRW	무담보	운전대	2021.03	1.56	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	22,242,055,468	18,745,360,768

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	KRW	담 보	시설대	2024.09	2.7	7,777,500,000	8,692,500,000

국민은행	KRW	무담보	운영자금	-	-	-	3,200,000,000

소 계	7,777,500,000	11,892,500,000

유동성대체	(1,830,000,000)	(5,030,000,000)

합 계	5,947,500,000	6,862,500,000

(3) 상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 차입금과 관련하여 금융기관에 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 내역	차입금액	담보권자

토지	11,472,212,798	40,588,000,000	시설자금	7,777,500,000	한국산업은행

건물	9,132,289,992

기계장치	10,241,320,041

합 계	30,845,822,831

13. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,936,062,097	4,634,198,207

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	487,324,818	420,217,698

합 계	5,423,386,915	5,054,415,905

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	4,638,228,060	4,325,674,222

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	468,069,760	492,338,500

기타장기종업원급여(*)	47,388,711	38,601,405

총 종업원급여부채	5,153,686,531	4,856,614,127

(*) 당반기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 5,520,000 원과 2,340,000 원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당반기	전 기

기초 잔액	4,325,674,222	3,662,341,150

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	439,841,118	751,337,988

- 이자원가	47,483,700	89,097,408

소 계	487,324,818	840,435,396

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	24,923,105

(재무적 가정)	-	86,640,997

(경험조정)	-	179,320,188

소 계	-	290,884,290

기타:

- 급여 지급	(174,770,980)	(467,986,614)

소 계	(174,770,980)	(467,986,614)

기말금액	4,638,228,060	4,325,674,222

당사는 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	255,009,610	-	255,009,610	224,530,369	-	224,530,369

(2) 당반기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	반기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	224,530,369	30,479,241	255,009,610	255,009,610	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	185,308,920	39,221,449	224,530,369	224,530,369	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	19,735,331주	19,735,331주

보통주자본금	9,867,665,500	9,867,665,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

자기주식	(2,280,317,590)	(2,280,317,590)

합 계	(2,308,082,705)	(2,308,082,705)

(5) 자기주식당사는 자사주 신탁계약을 통해 기명식보통주식을 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 자기주식 변동은 없습니다.

- 당반기말 취득현황(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

취득	-	-

감소	-	-

기말	621,177	2,280,317,590

- 자사주 신탁체결(단위 : 원)

구분	약정내용

체결금액	5,000,000,000

계약기간	2018.07.05 ~ 2019.01.05

신탁체결기관	NH투자증권

- 당사는 2019년 1월 5일 자로 자사주 신탁 계약을 해지하였습니다.

16. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	446,123,635	350,552,865

미처분이익잉여금	49,482,005,421	43,394,300,671

합 계	49,928,129,056	43,744,853,536

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	43,744,853,536	34,828,587,810

당기순이익	7,138,983,220	10,098,863,172

확정급여제도의 재측정요소	-	(226,889,746)

배당금의 지급	(955,707,700)	(955,707,700)

기말금액	49,928,129,056	43,744,853,536

(3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 955,708천원으로 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 955,708천원).

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	526,418,172	310,285,803	-	-	526,418,172	310,285,803

원재료의 사용액	10,491,357,079	22,789,897,889	-	-	10,491,357,079	22,789,897,889

종업원급여	1,344,481,359	2,701,411,147	1,283,044,778	2,721,975,768	2,627,526,137	5,423,386,915

감가상각비와 기타상각비	1,825,798,267	3,711,152,354	313,548,800	625,707,575	2,139,347,067	4,336,859,929

기타비용	1,952,974,271	4,515,248,412	1,296,193,128	2,886,378,918	3,249,167,399	7,401,627,330

합 계	16,141,029,148	34,027,995,605	2,892,786,706	6,234,062,261	19,033,815,854	40,262,057,866

(전반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(525,748,677)	(38,707,230)	-	-	(525,748,677)	(38,707,230)

원재료의 사용액	8,852,488,182	16,659,831,407	-	-	8,852,488,182	16,659,831,407

종업원급여	1,232,807,219	2,417,208,506	1,357,980,737	2,637,207,399	2,590,787,956	5,054,415,905

감가상각비와 기타상각비	1,888,565,130	3,774,975,841	310,115,530	615,794,451	2,198,680,660	4,390,770,292

기타비용	2,011,590,494	3,603,925,952	962,740,522	1,953,629,001	2,974,331,016	5,557,554,953

합 계	13,459,702,348	26,417,234,476	2,630,836,789	5,206,630,851	16,090,539,137	31,623,865,327

18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	697,746,414	1,372,242,104	639,992,587	1,224,073,047

퇴직급여	71,176,824	138,302,748	54,928,468	118,307,699

복리후생비	143,821,073	264,381,457	117,467,530	226,700,052

여비교통비	20,534,610	47,095,934	39,347,306	83,306,510

접대비	12,874,010	33,952,711	17,056,165	32,451,008

통신비	8,619,792	17,639,829	8,310,186	18,158,002

세금과공과	46,291,869	115,829,601	45,952,646	104,278,710

감가상각비	91,479,076	181,415,159	88,544,367	170,617,382

지급임차료	3,791,578	8,224,016	6,545,300	13,130,600

수선비	-	294,546	-	-

보험료	13,503,014	28,814,586	15,379,358	30,597,951

차량유지비	40,257,870	88,766,551	42,524,415	80,369,821

경상연구개발비	918,041,193	2,365,054,481	948,243,993	1,888,381,203

운반비	241,287,118	458,315,834	154,404,337	259,719,856

교육훈련비	708,880	2,098,510	625,520	625,520

도서인쇄비	384,600	1,421,400	381,000	1,515,000

회의비	1,933,762	5,095,043	2,783,410	4,698,950

소모품비	19,230,718	42,696,182	11,047,122	19,673,750

지급수수료	150,849,502	314,517,019	154,190,915	314,165,630

광고선전비	5,500,000	11,231,819	4,870,000	11,179,091

대손상각비	40,233,000	80,466,000	1,516,000	1,516,000

판매수수료	149,954,911	240,311,230	67,688,205	182,327,353

무형자산상각비	189,739,867	380,555,401	192,548,167	387,185,901

견본비	4,347,784	4,860,859	10,873,100	15,535,123

판매보증충당부채전입액	20,479,241	30,479,241	5,616,692	18,116,692

합 계	2,892,786,706	6,234,062,261	2,630,836,789	5,206,630,851

19. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	63,000,008	82,709,943	1,622,723	9,920,218

채무면제이익	-	164,753,195	-	-

유형자산처분이익	3,187,280	3,187,280	-	18,634,363

수입임대료	600,000	1,200,000	600,000	1,200,000

합 계	66,787,288	251,850,418	2,222,723	29,754,581

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	10	14,069	345,288	1,495,920

유형자산처분손실	91,533,795	91,533,795	21,425,998	21,425,998

임대비용	8,869,016	17,945,502	8,591,156	17,629,522

무형자산손상차손	(8,100,000)	-	-	-

합 계	92,302,821	109,493,366	30,362,442	40,551,440

20. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	580,823	1,584,768	907,509	1,805,044

현금및현금성자산	29,490,692	78,491,879	66,895,579	124,925,483

소 계	30,071,515	80,076,647	67,803,088	126,730,527

- 당기손익-공정가치평가이익

장기투자증권	-	-	1,249,666	1,249,666

소 계

- 외환차익	478,335,220	834,233,702	234,495,056	359,536,905

- 외화환산이익	(371,652,607)	252,808,251	32,216,898	130,767,025

금융수익 합계	136,754,128	1,167,118,600	335,764,708	618,284,123

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	113,294,880	251,334,723	193,554,258	389,358,045

- 당기손익-공정가치평가이익

장기투자증권	12,385	12,385	-	-

- 외환차손	518,880,722	1,016,434,070	334,179,068	476,330,193

- 외화환산손실	(274,065,903)	239,844,797	136,129,290	229,345,233

금융비용 합계	358,122,084	1,507,625,975	663,862,616	1,095,033,471

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(221,367,956)	(340,507,375)	(328,097,908)	(476,749,348)

21. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세비용차감전순이익은 7,387,448천원이 발생하였으며, 당반기 평균유효세율은 3.4%입니다. 비교 표시되는 전반기의 유효세율은 법인세수익이 발생하여 표시하지 않았습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	3,345,261,956	7,138,983,220	1,786,999,112	3,669,481,536

가중평균유통보통주식수(*)	19,114,154주	19,114,154주	19,114,154주	19,114,154주

기본주당이익	175	373	93	192

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,735,331

자기주식 취득 효과	(621,177)	(621,177)	(621,177)	(621,177)

가중평균유통보통주식수	19,114,154	19,114,154	19,114,154	19,114,154

(2) 희석주당이익당반기와 전반기의 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	2,002,810,789	2,002,810,789	2,002,823,174	2,002,823,174

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	1,801,050,000	1,801,050,000	-	-

매출채권	17,308,161,520	17,308,161,520	18,597,128,624	18,597,128,624

미수금	348,350,415	348,350,415	1,028,930,444	1,028,930,444

미수수익	6,877,358	6,877,358	3,497,557	3,497,557

기타유동ㆍ비유동금융자산	685,074,038	685,074,038	657,135,421	657,135,421

장단기대여금	145,000,000	145,000,000	201,000,000	201,000,000

소 계	20,294,513,331	20,294,513,331	20,487,692,046	20,487,692,046

현금및현금성자산	19,254,768,937	19,254,768,937	18,145,541,982	18,145,541,982

금융자산 합계	41,552,093,057	41,552,093,057	40,636,057,202	40,636,057,202

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,331,535,223	7,331,535,223	7,998,297,362	7,998,297,362

단기차입부채	22,242,055,468	22,242,055,468	18,745,360,768	18,745,360,768

유동성장기부채	1,830,000,000	1,830,000,000	5,030,000,000	5,030,000,000

미지급금	1,854,473,256	1,854,473,256	1,978,048,477	1,978,048,477

미지급비용	1,373,293,032	1,373,293,032	1,194,698,187	1,194,698,187

장기차입부채	5,947,500,000	5,947,500,000	6,862,500,000	6,862,500,000

장기미지급금	308,946,171	308,946,171	86,260,211	86,260,211

금융부채 합계	40,887,803,150	40,887,803,150	41,895,165,005	41,895,165,005

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

차입부채	1.06% ~ 2.72%	1.63%~2.88%

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,112,089	1,878,698,700	2,002,810,789

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,124,474	1,878,698,700	2,002,823,174

한편, 당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.③ 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당반기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	124,112,089	124,124,474

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	593,381,400	593,381,400

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	1,285,295,200	1,285,295,200

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당반기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,878,698,700	-	-	-	-	1,878,698,700

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	570,978,500	(368,751,800)	3,000,000,000	(1,323,528,000)	-	1,878,698,700

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

신한은행	USANCE	USD 6,000,000	7,204,200,000	5,199,215,240

한국산업은행	USD 5,400,000	6,483,780,000	1,687,355,995

국민은행	USD 2,000,000	2,401,400,000	1,831,852,997

KEB하나은행	USD 2,000,000	2,401,400,000	1,523,631,236

합 계	18,490,780,000	10,242,055,468

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	1,599,332	대구광역시

(전기말) (단위 : 천원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	2,132,442	대구광역시

25. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜에이피씨티

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 829,022천원(전반기는 798,531천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기 및 전기의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(당반기) (단위 : 원)

구분	계정과목	당반기초	증가	감소	당반기말

임직원	대여금	201,000,000	-	(56,000,000)	145,000,000

(전기) (단위 : 원)

구분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	241,000,000	40,000,000	(80,000,000)	201,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

장기차입금의 유동성 대체	915,000,000	5,030,000,000

건설중인자산의 본계정대체	3,066,885,000	2,417,590,194

미지급금의 유형자산 취득대체	297,754,000	747,614,800

유형자산취득 미지급대체	554,361,000	297,754,000

비유동보증금의 유동성대체	515,884,293	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	환율변동

단기차입부채	18,745,360,768	3,655,108,050	-	(158,413,350)	22,242,055,468

유동성장기부채	5,030,000,000	(4,115,000,000)	915,000,000	-	1,830,000,000

장기차입부채	6,862,500,000	-	(915,000,000)	-	5,947,500,000

합 계	30,637,860,768	(459,891,950)	-	(158,413,350)	30,019,555,468

27. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	9,107,962	16,596,579

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

한편 당반기 중 증가된 리스이용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	7,488,617	5,922,194

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(7,488,617)	(5,922,194)

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당반기 및 전반기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,994,308	67,229,476	33,495,300	66,990,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,797,270	3,594,540	1,550,000	3,140,000

합계	35,791,578	70,824,016	35,045,300	70,130,600

28. 보고기간후사건회사는 보고기간말 이후인 2020년 7월 31일에 삼성전자(주)를 대상으로 보통주식 1,716,116주(1주당발행가액: 38,420원, 조달금액: 65,933백만원)의 3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 2020년 8월 14일에 납입 예정이며, 2020년 8월 31일 상장예정입니다.