에스앤에스텍 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	113,047,059,373	90,274,127,051	90,906,261,006

현금및현금성자산	57,073,436,764	44,217,561,583	51,349,243,879

정부보조금, 현금및현금성자산	0	0	0

단기금융상품	0	0	0

단기투자증권	0	0	0

매출채권	33,301,177,989	26,086,415,963	22,219,006,118

단기미수금	307,610,533	26,165,320	11,265,472

단기미수수익	39,148,601	66,180,066	5,409,276

단기선급비용	291,200,560	238,043,552	115,564,013

단기대여금	31,000,000	50,000,000	50,000,000

유동재고자산	19,779,938,301	18,801,038,709	16,825,277,939

당기법인세자산	0	0	80,881,380

기타유동금융자산	60,000,000	40,000,000	55,000,000

기타유동자산	2,163,546,625	748,721,858	194,612,929

비유동자산	141,995,162,876	135,100,320,885	106,243,117,404

장기금융상품	923,057,612	1,703,778,613	2,609,338,741

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	19,012,140,406	16,030,414,809	11,609,030,203

유형자산	113,736,898,540	106,041,398,069	81,939,729,535

영업권 이외의 무형자산	1,894,269,370	2,257,680,288	2,753,315,931

투자부동산	0	938,846,295	959,040,763

영업권, 총액	0	0	0

이연법인세자산	6,142,122,849	7,789,525,799	6,032,551,868

장기대여금	151,500,000	175,000,000	175,000,000

기타비유동금융자산	135,174,099	163,677,012	161,586,218

기타비유동자산	0	0	3,524,145

자산총계	255,042,222,249	225,374,447,936	197,149,378,410

부채

유동부채	28,004,139,892	29,420,989,635	17,052,768,742

단기매입채무	9,540,462,180	11,498,338,756	9,252,635,040

유동 차입금	11,583,426,872	9,525,146,421	4,042,161,062

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	0	0

단기미지급금	2,956,631,093	5,005,768,053	1,163,456,624

단기예수금	213,085,740	164,288,210	136,618,593

단기미지급비용	2,143,768,992	2,125,007,884	1,539,614,989

당기법인세부채	1,252,249,881	796,125,122	617,520,354

기타유동금융부채	0	0	0

기타 유동부채	256,917,657	247,324,943	245,480,923

유동 리스부채	57,597,477	58,990,246	55,281,157

비유동부채	6,239,305,164	5,561,989,182	5,671,432,336

장기차입금	0	0	0

장기미지급금	0	0	0

퇴직급여부채	5,984,520,843	5,279,215,631	5,413,624,537

비유동종업원급여충당부채	94,929,530	67,893,102	66,604,779

기타 비유동 부채	0	0	0

이연법인세부채	0	0	0

비유동 리스부채	159,854,791	214,880,449	191,203,020

부채총계	34,243,445,056	34,982,978,817	22,724,201,078

자본

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본잉여금	6,188,994,797	(1,845,511,036)	(2,103,674,123)

기타포괄손익누계액	(260,678,361)	(180,889,460)	(117,837,720)

이익잉여금(결손금)	101,802,659,369	79,350,068,227	63,578,887,787

자본총계	220,798,777,193	190,391,469,119	174,425,177,332

자본과부채총계	255,042,222,249	225,374,447,936	197,149,378,410

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	143,024,902,491	122,248,745,277	98,468,955,147

매출원가	101,814,577,925	87,919,093,978	72,772,255,094

매출총이익	41,210,324,566	34,329,651,299	25,696,700,053

판매비와관리비	19,325,038,359	16,152,263,098	12,865,786,238

영업이익(손실)	21,885,286,207	18,177,388,201	12,830,913,815

기타이익	1,131,765,116	349,738,634	559,188,599

기타손실	72,427,038	67,601,322	1,212,730,566

금융수익	4,321,514,767	3,070,563,346	1,795,197,617

금융원가	3,255,899,334	2,917,596,511	1,822,887,382

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	3,230,740,376	(2,000,715,394)	(281,596,840)

법인세비용차감전순이익(손실)	27,240,980,094	16,611,776,954	11,868,085,243

법인세비용(수익)	1,354,325,535	(915,480,587)	368,678,363

계속영업이익(손실)	25,886,654,559	17,527,257,541	11,499,406,880

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	25,886,654,559	17,527,257,541	11,499,406,880

기타포괄손익	(389,311,818)	263,898,159	(80,516,256)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(309,522,917)	326,949,899	(80,516,256)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(309,522,917)	326,949,899	(80,516,256)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(79,788,901)	(63,051,740)	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(79,788,901)	(63,051,740)	0

총포괄손익	25,497,342,741	17,791,155,700	11,418,890,624

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,235.0	841.00	552.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,234.0	841.00	552.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(2,308,082,705)	(117,837,720)	53,826,418,763	164,468,299,726

당기순이익(손실)	11,499,406,880	11,499,406,880

지분의 발행

보험수리적손익	(80,516,256)	(80,516,256)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,666,421,600)	(1,666,421,600)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	204,408,582	204,408,582

2021.12.31 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(2,103,674,123)	(117,837,720)	63,578,887,787	174,425,177,332

2022.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(2,103,674,123)	(117,837,720)	63,578,887,787	174,425,177,332

당기순이익(손실)	17,527,257,541	17,527,257,541

지분의 발행

보험수리적손익	326,949,899	326,949,899

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,083,027,000)	(2,083,027,000)

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동	(63,051,740)	(63,051,740)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	258,163,087	258,163,087

2022.12.31 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	(180,889,460)	79,350,068,227	190,391,469,119

2023.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	(180,889,460)	79,350,068,227	190,391,469,119

당기순이익(손실)	25,886,654,559	25,886,654,559

지분의 발행

보험수리적손익	(309,522,917)	(309,522,917)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,540,500)	(3,124,540,500)

자기주식 거래로 인한 증감	7,776,342,746	7,776,342,746

지분법자본변동	(79,788,901)	(79,788,901)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	258,163,087	258,163,087

2023.12.31 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,188,994,797	(260,678,361)	101,802,659,369	220,798,777,193

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	25,118,619,069	24,954,882,649	23,964,448,291

당기순이익(손실)	25,886,654,559	17,527,257,541	11,499,406,880

당기순이익조정을 위한 가감	10,232,147,579	12,329,363,245	12,229,367,844

법인세비용 조정	1,354,325,535	(915,480,587)	368,678,363

지분법손실 조정	276,061,050	2,000,715,394	281,596,840

이자비용 조정	60,546,719	53,192,126	45,144,122

퇴직급여 조정	1,241,615,868	1,111,756,080	1,032,575,052

감가상각비에 대한 조정	10,978,219,579	8,906,656,600	8,083,756,039

대손상각비 조정	(5,758,251)	(4,545,455)	(4,545,454)

판매보증충당부채전입액	9,812,714	11,647,174	4,571,520

외화환산손실 조정	496,156,664	460,583,938	260,610,318

무형자산상각비에 대한 조정	555,948,811	696,840,753	889,753,851

투자부동산 상각비	20,194,468	20,194,468	20,194,468

주식보상비용(환입) 조정	258,163,087	258,163,087	204,408,582

잡손실 조정	0	6,800,000	0

무형자산손상차손 조정	0	0	900,958,207

유형자산처분손실 조정	32,211,665	23,465,225	82,507,801

무형자산처분손실 조정	0	0	0

재고자산평가손실 조정	0	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0	0

장기금융상품평가손실	683,721,164	905,560,128	813,408,904

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0	186,330,203

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0	0

지분법이익 조정	(3,506,801,426)	0	0

이자수익에 대한 조정	(1,677,016,101)	(869,148,874)	(419,884,154)

외화환산이익 조정	(431,186,848)	(325,399,565)	(275,702,132)

유형자산처분이익 조정	(87,214,956)	(6,500,000)	(2,351,500)

투자자산처분이익 조정	0	0	0

장기금융상품평가이익	(26,852,163)	0	0

장기투자증권처분이익 조정	0	0	(242,643,186)

무형자산처분이익 조정	0	(5,137,247)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0	0

회원권손상차손환입	0	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,393,856,365)	(5,001,778,842)	327,153,716

매출채권의 감소(증가)	(6,827,831,664)	(4,188,371,357)	(8,686,354,695)

미수수익의 감소(증가)	0	0	0

미수금의 감소(증가)	(15,188,132)	7,684,030	(6,963,847)

선급금의 감소(증가)	(272,322,247)	(79,869,334)	75,224,929

선급비용의 감소 (증가)	(57,790,226)	(117,653,533)	67,623,447

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,208,800,979)	(483,303,110)	448,039,671

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0	0

재고자산의 감소(증가)	(1,125,655,731)	(2,261,168,506)	4,338,466,900

매입채무의 증가(감소)	(2,044,518,316)	2,417,624,211	5,211,235,973

미지급금의 증가(감소)	4,096,726	(88,720,040)	198,194,625

예수금의 증가(감소)	48,797,530	27,669,617	16,264,649

선수금의 증가(감소)	(220,000)	220,000	(10,400,000)

미지급비용의 증가(감소)	39,892,677	589,815,295	268,482,226

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0	0

퇴직금의 지급	(669,237,293)	(803,651,698)	(647,602,152)

퇴직보험예치금의 증가	(4,879,200)	0	0

정부보조금의 사용	(260,199,510)	(22,054,417)	(945,058,010)

단기투자자산의 감소(증가)	0	0	0

장기투자증권의 감소(증가)	0	0	0

관계기업투자주식의 감소(증가)	0	0	0

이자수취	1,702,550,479	806,287,290	532,935,132

이자지급(영업)	(44,760,723)	(46,871,011)	(49,554,249)

법인세환급(납부)	(264,116,460)	(659,375,574)	(574,861,032)

투자활동현금흐름	(20,412,727,453)	(35,416,104,986)	11,803,709,037

단기금융상품의 처분	45,340,881,491	0	26,000,000,000

단기투자증권의 감소	0	0	0

대여금의 감소	22,500,000	0	70,000,000

임차보증금의 감소	30,000,000	5,000,000	590,000,000

장기투자증권의감소	123,852,000	0	931,016,586

유형자산의 처분	89,353,456	44,688,818	30,374,009

무형자산의 처분	0	86,363,637	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	201,029,318	0	0

정부보조금의 수취	87,189,828	914,328,506	512,772,961

단기금융상품의 취득	(45,340,881,491)	0	0

단기투자증권의 증가	0	0	0

대여금의 증가	(30,000,000)	0	(150,000,000)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	0	(25,000,000)

장기금융상품의 취득	0	0	0

종속기업투자주식의 증가	0	(5,000,000,000)	(2,000,000,000)

관계기업투자주식의 증가	0	(1,500,000,000)	0

유형자산의 취득	(20,691,523,705)	(29,639,465,347)	(14,140,454,519)

무형자산의 취득	(225,128,350)	(327,020,600)	(15,000,000)

재무활동현금흐름	8,293,328,135	3,464,472,244	(5,282,130,889)

정부보조금의 수취	0	0	0

단기차입금의 증가	33,158,885,967	29,910,935,262	26,358,757,301

장기차입금의 증가	0	0	0

임대보증금의 증가	0	0	10,000,000

주식의 발행	0	0	0

자기주식의 처분	9,637,037,301	0	0

단기차입금의 상환	(31,315,758,208)	(24,280,934,933)	(29,924,724,270)

임대보증금의 감소	0	(10,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	0	0	0

장기차입금의 상환	0	0	0

배당금지급	(3,124,540,500)	(2,083,027,000)	(1,666,421,600)

금융리스부채의 지급	(62,296,425)	(72,501,085)	(59,742,320)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,999,219,751	(6,996,750,093)	30,486,026,439

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(143,344,570)	(134,932,203)	60,313,991

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,855,875,181	(7,131,682,296)	30,546,340,430

기초현금및현금성자산	44,217,561,583	51,349,243,879	20,802,903,449

기말현금및현금성자산	57,073,436,764	44,217,561,583	51,349,243,879

이익잉여금처분계산서
제 23 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 3월 28일
제 22 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 처분확정일 2023년 3월 23일
제 21 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 처분확정일 2022년 3월 17일
(단위 : 원)

과 목	제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	100,669,136,824	78,528,999,732	62,966,121,992

전기이월미처분이익잉여금	75,092,005,182	60,674,792,292	51,547,231,368

당기순이익	25,886,654,559	17,527,257,541	11,499,406,880

확정급여제도의 재측정요소	(309,522,917)	326,949,899	(80,516,256)

Ⅱ.이익잉여금처분액	(3,469,994,550)	(3,436,994,550)	(2,291,329,700)

이익준비금	315,454,050.	312,454,050	208,302,700

배당금(주당배당금(액면배당률)) 당 기 : 150원(30%) 전 기 : 150원(30%) 전전기 : 100원(20%)	3,154,540,500	3,124,540,500	2,083,027,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	97,199,142,274	75,092,005,182	60,674,792,292

※ 제 2 3기 ( 당기 ) 는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다 . 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .