에스앤에스텍 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같으며, 설정 기준에 대해서는 재무제표 주석2 재무제표 작성 기준에서 금융자산의 손상을 참고하시기 바랍니다. 당1분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 29,861,107천원, 당기 현재 설정한 대손충당금 총액은 379,864천원입니다.

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23 기 1분기	매출채권	29,861,107	379,864	1.3

제22 기	매출채권	26,537,298	379,864	1.4

제21 기	매출채권	22,603,415	384,409	1.7

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기(제23기)	2022년(제22기)	2021년(제21기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	379,864	384,409	388,955

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(4,545)	(4,545)

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	379,864	379,864	384,409

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	29,443,257	-	-	417,850	29,443,257

특수관계자	-	-	-	-	417,850

계	29,443,257	-	-	417,850	29,861,107

구성비율	98.60%	0.00%	0.00%	1.40%	100.00%

다. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2023년 1분기(제23기)	2022년(제22기)	2021년(제21기)

제 품	1,714,970	1,496,430	1,582,508

상 품	7,380	34,479	-

원재료	15,482,110	15,555,457	13,668,972

미착품	872,274	448,368	-

저장품	1,156,946	1,300,784	1,573,798

합 계	19,233,680	18,835,518	16,825,278

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.46%	8.31%	8.52%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.04회	5.03회	3.82 회

* 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

가) 실사일자 당사는 2023년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 재고실사를 실시하였습니다.

나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당 1분기보고서 종료일 기준으로 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.

라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음

라. 수주계약 현황 당사는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 단기 발주형식으로 통보 받고, 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기투자자산	1,281,305,685	1,281,305,685	1,268,493,897	1,268,493,897

장기투자증권	5,530,433,742	5,530,433,742	6,729,285,742	6,729,285,742

소 계	6,811,739,427	6,811,739,427	7,997,779,639	7,997,779,639

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

매출채권	29,481,243,663	29,481,243,663	26,157,434,735	26,157,434,735

미수금	1,211,856,376	1,211,856,376	79,818,543	79,818,543

미수수익	95,428,983	95,428,983	181,873,467	181,873,467

기타유동ㆍ비유동금융자산	560,042,022	560,042,022	578,269,977	578,269,977

장단기대여금	225,000,000	225,000,000	225,000,000	225,000,000

소 계	36,573,571,044	36,573,571,044	27,222,396,722	27,222,396,722

현금및현금성자산	36,462,325,854	36,462,325,854	46,464,968,084	46,464,968,084

금융자산 합계	79,847,636,325	79,847,636,325	81,685,144,445	81,685,144,445

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,356,805,264	10,356,805,264	11,498,338,756	11,498,338,756

단기차입부채	10,455,706,166	10,455,706,166	9,525,146,421	9,525,146,421

미지급금	2,170,629,049	2,170,629,049	5,019,847,137	5,019,847,137

미지급비용	1,699,948,830	1,699,948,830	2,160,290,595	2,160,290,595

기타유동금융부채	29,623,600	29,623,600	32,155,000	32,155,000

비지배지분부채	166,877,506	166,877,506	167,911,445	167,911,445

소 계	24,879,590,415	24,879,590,415	28,403,689,354	28,403,689,354

기타금융부채

리스부채	611,703,682	611,703,682	678,973,472	678,973,472

금융부채 합계	25,491,294,097	25,491,294,097	29,082,662,826	29,082,662,826

연결회사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당1분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	1,281,305,685	-	5,530,433,742	6,811,739,427

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	1,268,493,897	123,852,000	6,605,433,742	7,997,779,639

한편, 당기 1분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당 1분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	당 1분기말	전기말

MMF	삼성증권	1,281,305,685	1,268,493,897

영구채	기업은행	-	123,852,000

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	683,721,164	683,721,164

코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	833,852,763	833,852,763

(주)에이피씨티	62,330,586	62,330,586

Aire USA	22,100	22,100

(주)심플랫폼	851,630,950	851,630,950

(주)드림에이스	792,913,694	792,913,694

제이더블유앤닷스타라이트사모투자 합자회사(*1)	-	1,100,000,000

에이티유-에이스컬쳐테크1호	140,737,011	140,737,011

엣지1호 엔젤투자조합(*1)	93,963,240	93,963,240

파트너스글로벌헬스케어클로버투자조합(*1)	986,345,493	986,345,493

어드밴스사모투자합자회사	241,772,178	241,772,178

인포뱅크 창업초기 혁신펀드 1호(*1)	74,151,529	49,151,529

대신-ATU 신기술투자조합 제1호	155,383,824	155,383,824

성림첨단산업㈜	163,965,276	163,965,276

(주)언커먼홈	42,897,789	42,897,789

전환사채	iiRcade, Inc	406,746,145	406,746,145

합계	6,811,739,427	7,997,779,639

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가 및 순자산가치접근법을 공정가치로 인식하였습니다.④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타	기말잔액

당기 1분기:

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,605,433,742	-	25,000,000	(1,100,000,000)	-	-	5,530,433,742

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,657,769,049	(1,879,044,247)	3,826,708,940	-	-	-	6,605,433,742

⑤ 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.