에스앤에스텍 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	149,588,831,974	118,042,480,687

현금및현금성자산	69,435,659,139	59,043,408,723

정부보조금, 현금및현금성자산	0	(14,350,000)

단기금융상품	7,875,834,500	0

단기투자증권	8,591,383,127	2,116,153,514

매출채권	35,075,300,595	33,740,639,609

단기미수금, 총액	974,113,908	455,277,403

단기미수수익, 총액	431,461,868	331,212,894

단기선급비용, 총액	187,118,822	291,283,460

단기대여금, 총액	32,000,000	31,000,000

유동재고자산	24,082,678,672	19,786,858,017

당기법인세자산	432,890	737,960

기타유동금융자산	50,710,932	60,000,000

기타유동자산	2,852,137,521	2,200,259,107

비유동자산	142,201,042,133	138,716,268,066

장기금융상품	6,095,142,046	6,569,642,596

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	7,137,257,919	7,506,808,490

유형자산	122,137,041,866	115,977,166,699

영업권 이외의 무형자산	1,735,261,491	1,896,194,370

투자부동산	0	0

영업권, 총액	0	0

이연법인세자산	3,861,952,601	6,116,424,811

장기대여금, 총액	137,000,000	151,500,000

기타비유동금융자산	1,097,386,210	498,531,100

기타비유동자산	0	0

자산총계	291,789,874,107	256,758,748,753

부채

유동부채	39,420,537,715	29,187,220,783

단기매입채무	11,914,590,689	9,540,462,180

유동 차입금(사채 포함)	14,015,386,696	11,583,426,872

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0

단기미지급금	4,886,452,933	3,079,561,467

단기예수금	240,394,663	244,809,900

단기미지급비용	4,101,672,100	2,160,214,191

당기법인세부채	2,611,253,167	1,713,984,115

기타유동금융부채	8,550,000	43,050,000

기타 유동부채	722,927,010	613,030,231

미지급배당금	0	0

유동 리스부채	919,310,457	208,681,827

비유동부채	9,176,804,902	6,772,750,777

장기차입금(사채 포함), 총액	0	0

장기미지급금, 총액	1,250,000,000	0

퇴직급여부채	6,768,718,244	6,214,249,296

비유동종업원급여충당부채	152,114,093	94,929,530

기타 비유동 부채	0	0

이연법인세부채	25,698,038	0

비유동 리스부채	767,456,337	247,733,069

비지배지분부채	212,818,190	215,838,882

부채총계	48,597,342,617	35,959,971,560

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	241,781,565,625	220,798,777,193

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본잉여금	6,519,047,258	6,188,994,797

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	122,194,716,979	101,541,981,008

비지배지분	1,410,965,865	0

자본총계	243,192,531,490	220,798,777,193

자본과부채총계	291,789,874,107	256,758,748,753

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	46,561,709,374	130,774,514,963	38,543,093,444	109,916,299,058

매출원가	29,252,256,865	84,606,984,910	27,168,830,170	75,535,279,193

매출총이익	17,309,452,509	46,167,530,053	11,374,263,274	34,381,019,865

판매비와관리비	7,713,867,644	20,689,551,273	5,654,109,526	15,470,757,255

영업이익(손실)	9,595,584,865	25,477,978,780	5,720,153,748	18,910,262,610

기타이익	35,607,238	285,354,387	897,351,885	1,074,286,495

기타손실	10,088,072	54,128,874	10,910,060	63,620,289

금융수익	1,425,001,551	4,501,065,698	675,243,921	3,276,829,941

금융원가	671,068,403	2,082,510,043	(102,485,259)	1,906,234,695

지분법이익(손실)	(163,852,939)	716,640,930	(7,239,530)	(21,961,556)

법인세비용차감전순이익(손실)	10,211,184,240	28,844,400,878	7,377,085,223	21,269,562,506

법인세비용(수익)	2,028,575,164	5,159,496,626	1,090,304,441	1,232,775,704

계속영업이익(손실)	8,182,609,076	23,684,904,252	6,286,780,782	20,036,786,802

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	8,182,609,076	23,684,904,252	6,286,780,782	20,036,786,802

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	8,182,609,076	23,684,904,252	6,286,780,782	20,036,786,802

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,207,824,101	23,807,276,471	6,286,780,782	20,036,786,802

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(25,215,025)	(122,372,219)	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,207,824,101	23,807,276,471	6,286,780,782	20,036,786,802

포괄손익, 비지배지분	(25,215,025)	(122,372,219)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	391	1,133	299	957

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	391	1,132	299	957

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	0	79,169,178,767	190,391,469,119	0	190,391,469,119

당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,036,786,802	20,036,786,802	0	20,036,786,802

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,540,500)	(3,124,540,500)	0	(3,124,540,500)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	7,776,342,746	0	0	7,776,342,746	0	7,776,342,746

종속기업지분의 유상증자 및 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843	0	193,091,843

2023.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,123,923,553	0	96,081,425,069	215,273,150,010	0	215,273,150,010

2024.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,188,994,797	0	101,541,981,008	220,798,777,193	0	220,798,777,193

당기순이익(손실)	0	0	0	0	23,807,276,471	23,807,276,471	(122,372,219)	23,684,904,252

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,154,540,500)	(3,154,540,500)	0	(3,154,540,500)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,965,838,349)	0	0	(1,965,838,349)	0	(1,965,838,349)

종속기업지분의 유상증자 및 취득	0	0	2,446,197,916	0	0	2,446,197,916	1,533,338,084	3,979,536,000

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	(150,307,106)	0	0	(150,307,106)	0	(150,307,106)

2024.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,519,047,258	0	122,194,716,979	241,781,565,625	1,410,965,865	243,192,531,490

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	28,230,160,875	16,927,333,190

당기순이익(손실)	23,684,904,252	20,036,786,802

당기순이익조정을 위한 가감	11,351,958,532	8,375,638,695

법인세비용 조정	5,159,496,626	1,232,775,704

지분법손실 조정	0	96,871,866

이자비용 조정	54,533,769	55,931,242

퇴직급여 조정	1,098,579,878	1,001,674,823

감가상각비에 대한 조정	9,445,694,096	8,717,946,314

대손상각비 조정	95,170,010	(2,727,272)

판매보증충당부채전입액	7,770,071	(18,285,981)

외화환산손실 조정	797,040,933	301,177,175

무형자산상각비에 대한 조정	423,142,356	414,698,777

투자부동산 상각비	0	15,145,848

주식보상비용(환입) 조정	54,461,794	193,091,843

잡손실 조정	0	587,182

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	43,434,419	29,613,221

무형자산처분손실 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

장기금융상품평가손실	82,987,549	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법이익 조정	(3,053,435,982)	(20,099,165)

이자수익에 대한 조정	(1,792,930,958)	(1,100,126,072)

외화환산이익 조정	(989,424,638)	(541,200,792)

유형자산처분이익 조정	(69,932,699)	(83,579,592)

투자자산처분이익 조정	0	(121,477,950)

투자자산평가이익 조정	(1,608,000)	0

장기금융상품평가이익	0	0

장기투자증권처분이익 조정	0	(1,785,599,852)

무형자산처분이익 조정	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(7,764,093)

회원권손상차손환입	0	0

비지배지분부채평가이익	(3,020,692)	(3,014,531)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,194,964,142)	(12,435,172,827)

매출채권의 감소(증가)	(919,078,679)	(7,584,592,568)

미수수익의 감소(증가)	227,109,099	(138,731,023)

미수금의 감소(증가)	69,439,201	(12,749,439)

선급금의 감소(증가)	(742,081,138)	(321,118,478)

선급비용의 감소 (증가)	104,164,638	154,515,968

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(223,947,509)	(232,589,662)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(4,295,820,655)	(2,187,604,527)

매입채무의 증가(감소)	2,082,884,912	(471,879,343)

미지급금의 증가(감소)	(984,997,741)	(233,312,920)

예수금의 증가(감소)	(4,415,237)	30,588,600

선수금의 증가(감소)	(127,929,607)	(318,921,862)

미지급비용의 증가(감소)	2,000,166,713	(13,710,116)

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(544,348,605)	(609,043,465)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	4,879,200	0

정부보조금의 사용	834,288,180	(196,898,814)

단기투자자산의 감소(증가)	(6,473,621,613)	(1,100,107,634)

장기투자증권의 감소(증가)	392,513,001	1,842,515,376

관계기업투자주식의 감소(증가)	2,405,831,698	(1,041,532,920)

이자수취	1,454,938,957	1,108,405,354

이자지급(영업)	(37,744,759)	(38,541,892)

법인세환급(납부)	(2,028,931,965)	(119,782,942)

투자활동현금흐름	(18,515,692,601)	(43,087,092,147)

단기금융상품의 처분	2,124,165,500	5,000,000,000

단기투자증권의 감소	0	0

대여금의 감소	53,500,000	221,000,000

임차보증금의 감소	42,465,668	100,000,000

장기투자증권의 감소	0	123,852,000

유형자산의 처분	63,861,616	102,457,945

무형자산의 처분	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	1,204,654,855	0

정부보조금의 수취	228,000,000	268,704,307

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(35,000,000,000)

단기투자증권의 증가	0	0

대여금의 증가	(40,000,000)	(250,000,000)

임차보증금의 증가	(743,938,732)	(50,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,000,000)	0

종속기업투자주식의 증가	0	0

관계기업투자주식의 증가	(187,500,000)	0

유형자산의 취득	(11,208,751,508)	(13,498,876,399)

무형자산의 취득	(51,150,000)	(104,230,000)

재무활동현금흐름	336,955,936	7,078,336,331

정부보조금의 수취	0	0

단기차입금의 증가	28,311,401,773	24,184,660,233

장기차입금의 증가	0	0

임대보증금의 증가	0	47,040,600

비지배지분의 취득	0	0

종속기업의 유상증자	3,979,536,000	0

자기주식의 처분	0	9,637,037,301

단기차입금의 상환	(26,222,737,786)	(23,290,592,105)

임대보증금의 감소	(34,500,000)	(49,165,600)

유동성장기부채의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

배당금지급	(3,154,540,500)	(3,124,540,500)

금융리스부채의 지급	(418,038,051)	(326,103,598)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,124,165,500)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,051,424,210	(19,081,422,626)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	340,826,206	130,919,642

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,392,250,416	(18,950,502,984)

기초현금및현금성자산	59,043,408,723	46,479,318,084

기말현금및현금성자산	69,435,659,139	27,528,815,100