에스앤에스텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	216,711,380,121	155,043,401,195

현금및현금성자산	115,032,006,895	75,586,629,831

정부보조금, 현금및현금성자산	0	(14,350,000)

단기투자증권	5,278,721,559	6,632,546,213

단기매출채권	59,902,899,279	37,351,662,475

단기미수금	496,439,612	414,044,003

단기미수수익	50,862,720	462,129,879

단기선급비용	297,259,230	220,914,536

단기대여금	3,500,000	28,166,670

유동재고자산	29,830,095,822	31,457,220,104

당기법인세자산	5,450,410	561,630

기타유동금융자산	141,804,992	52,810,812

기타유동자산	5,672,339,602	2,851,065,042

비유동자산	186,345,250,358	141,988,287,290

장기금융상품	4,312,799,328	4,119,074,538

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	5,637,858,820	5,095,384,787

유형자산	169,898,513,222	125,181,813,458

영업권 이외의 무형자산	2,195,364,897	1,732,894,837

이연법인세자산	3,178,609,656	4,636,711,872

장기대여금	36,500,000	117,833,330

기타비유동금융자산	1,085,604,435	1,104,574,468

자산총계	403,056,630,479	297,031,688,485

부채

유동부채	78,864,312,498	39,676,525,728

단기매입채무	19,580,791,414	13,604,141,654

유동 차입금	14,765,783,606	15,325,626,306

단기미지급금	35,065,973,904	3,258,182,376

단기예수금	300,710,098	777,328,099

단기미지급비용	5,019,258,751	3,083,589,990

당기법인세부채	2,118,540,221	2,110,411,685

기타유동금융부채	0	8,550,000

기타 유동부채	1,501,111,602	544,002,402

유동 리스부채	512,142,902	964,693,216

비유동부채	42,977,754,999	10,508,113,904

교환사채	32,179,969,142	0

장기미지급금	2,460,336,545	2,354,950,077

퇴직급여부채	7,713,019,750	7,250,058,440

비유동종업원급여충당부채	181,696,319	171,640,798

비유동 리스부채	354,703,770	633,857,811

비지배지분부채	88,029,473	97,606,778

부채총계	121,842,067,497	50,184,639,632

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	279,931,657,085	245,471,410,144

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본항목	6,734,727,663	3,917,013,228

이익잉여금(결손금)	160,129,128,034	128,486,595,528

비지배지분	1,282,905,897	1,375,638,709

자본총계	281,214,562,982	246,847,048,853

자본과부채총계	403,056,630,479	297,031,688,485

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	61,548,431,394	180,124,594,772	46,561,709,374	130,774,514,963

매출원가	40,856,284,303	117,097,983,298	29,252,256,865	84,606,984,910

매출총이익	20,692,147,091	63,026,611,474	17,309,452,509	46,167,530,053

판매비와관리비	8,780,288,597	25,945,917,181	7,713,867,644	20,689,551,273

영업이익(손실)	11,911,858,494	37,080,694,293	9,595,584,865	25,477,978,780

기타이익	426,363,738	563,940,228	35,607,238	285,354,387

기타손실	6,707,535	8,480,442	10,088,072	54,128,874

금융수익	507,345,849	3,620,442,048	1,425,001,551	4,501,065,698

금융원가	(815,250,133)	3,647,406,790	671,068,403	2,082,510,043

지분법이익(손실)	(33,531,594)	(51,242,877)	(163,852,939)	716,640,930

법인세비용차감전순이익(손실)	13,620,579,085	37,557,946,460	10,211,184,240	28,844,400,878

법인세비용(수익)	944,704,995	2,883,706,166	2,028,575,164	5,159,496,626

계속영업이익(손실)	12,675,874,090	34,674,240,294	8,182,609,076	23,684,904,252

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	12,675,874,090	34,674,240,294	8,182,609,076	23,684,904,252

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	12,675,874,090	34,674,240,294	8,182,609,076	23,684,904,252

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	12,704,755,920	34,766,973,106	8,207,824,101	23,807,276,471

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(28,881,830)	(92,732,812)	(25,215,025)	(122,372,219)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,704,755,920	34,766,973,106	8,207,824,101	23,807,276,471

포괄손익, 비지배지분	(28,881,830)	(92,732,812)	(25,215,025)	(122,372,219)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	610	1,669	391	1,133

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	608	1,667	391	1,132

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,188,994,797	0	101,541,981,008	220,798,777,193	0	220,798,777,193

당기순이익(손실)	0	0	0	0	23,807,276,471	23,807,276,471	(122,372,219)	23,684,904,252

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,154,540,500)	(3,154,540,500)	0	(3,154,540,500)

교환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	(150,307,106)	0	0	(150,307,106)	0	(150,307,106)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,965,838,349)	0	0	(1,965,838,349)	0	(1,965,838,349)

종속기업지분의 유상증자 및 취득	0	0	2,446,197,916	0	0	2,446,197,916	1,533,338,084	3,979,536,000

2024.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,519,047,258	0	122,194,716,979	241,781,565,625	1,410,965,865	243,192,531,490

2025.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	3,917,013,228	0	128,486,595,528	245,471,410,144	1,375,638,709	246,847,048,853

당기순이익(손실)	0	0	0	0	34,766,973,106	34,766,973,106	(92,732,812)	34,674,240,294

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,440,600)	(3,124,440,600)	0	(3,124,440,600)

교환사채 발행	0	0	2,817,714,435	0	0	2,817,714,435	0	2,817,714,435

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분의 유상증자 및 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,734,727,663	0	160,129,128,034	279,931,657,085	1,282,905,897	281,214,562,982

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	32,259,299,792	28,244,510,875

당기순이익(손실)	34,674,240,294	23,684,904,252

당기순이익조정을 위한 가감	13,598,833,769	11,351,958,532

법인세비용 조정	2,883,706,166	5,159,496,626

지분법손실 조정	51,242,877	0

이자비용 조정	257,280,260	54,533,769

퇴직급여 조정	1,204,367,277	1,098,579,878

감가상각비에 대한 조정	10,637,959,820	9,445,694,096

대손상각비 조정	159,816	95,170,010

충당부채전입액	163,722,806	7,770,071

외화환산손실 조정	383,807,276	797,040,933

무형자산상각비에 대한 조정	369,043,761	423,142,356

주식보상비용(환입) 조정	0	54,461,794

유형자산처분손실 조정	8,464,178	43,434,419

투자자산평가손실 조정	128,688	0

장기금융상품평가손실	0	82,987,549

기타장기종업원급여	45,261,681	0

비지배지분부채평가손실	189,592,302	0

지분법이익 조정	(25,544,886)	(3,053,435,982)

이자수익에 대한 조정	(1,160,604,989)	(1,792,930,958)

외화환산이익 조정	(389,474,015)	(989,424,638)

유형자산처분이익 조정	0	(69,932,699)

투자자산평가이익 조정	(4,434,970)	(1,608,000)

장기금융상품평가이익	(737,063,360)	0

무형자산처분이익 조정	(278,780,919)	0

비지배지분부채평가이익	0	(3,020,692)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,032,331,090)	(6,180,614,142)

매출채권의 감소(증가)	(22,390,869,251)	(919,078,679)

미수수익의 감소(증가)	131,286,283	227,109,099

미수금의 감소(증가)	(157,334,712)	69,439,201

선급금의 감소(증가)	175,603,487	(742,081,138)

선급비용의 감소 (증가)	(76,344,694)	104,164,638

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(3,042,681,841)	(223,947,509)

재고자산의 감소(증가)	829,151,865	(4,295,820,655)

매입채무의 증가(감소)	6,135,265,361	2,082,884,912

미지급금의 증가(감소)	916,850,691	(984,997,741)

예수금의 증가(감소)	(476,618,001)	(4,415,237)

선수금의 증가(감소)	(73,418,320)	(127,929,607)

미지급비용의 증가(감소)	1,883,939,696	2,000,166,713

퇴직금의지급	(723,216,240)	(544,348,605)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	0	4,879,200

단기투자자산의 감소(증가)	1,358,130,936	(6,473,621,613)

정부보조금의 사용	127,757,104	848,638,180

장기투자증권의 감소(증가)	543,338,570	392,513,001

관계기업투자주식의 감소(증가)	(193,172,024)	2,405,831,698

이자수취	1,407,785,898	1,454,938,957

이자지급(영업)	(119,889,686)	(37,744,759)

법인세환급(납부)	(2,269,339,393)	(2,028,931,965)

투자활동현금흐름	(23,730,266,682)	(18,515,692,601)

단기금융상품의 처분	0	2,124,165,500

대여금의 감소	106,000,000	53,500,000

임차보증금의 감소	68,035,952	42,465,668

유형자산의 처분	394,800	63,861,616

무형자산의 처분	509,090,909	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	1,204,654,855

정부보조금의 수취	5,000,000	228,000,000

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

대여금의 증가	0	(40,000,000)

임차보증금의 증가	(105,260,132)	(743,938,732)

장기금융상품의 취득	0	(1,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(375,000,000)	(187,500,000)

유형자산의 취득	(22,912,418,811)	(11,208,751,508)

무형자산의 취득	(1,026,109,400)	(51,150,000)

재무활동현금흐름	31,091,697,002	336,955,936

공급자금융약정의 차입	36,883,804,220	28,311,401,773

교환사채의 증가	35,758,000,893	0

종속기업의 유상증자	0	3,979,536,000

공급자금융약정의 상환	(37,471,501,340)	(26,222,737,786)

임대보증금의 감소	(8,550,000)	(34,500,000)

배당금지급	(3,124,440,600)	(3,154,540,500)

금융리스부채의 지급	(746,446,564)	(418,038,051)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,124,165,500)

종속기업의 유상감자	(199,169,607)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	39,620,730,112	10,065,774,210

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(161,003,048)	340,826,206

현금및현금성자산의순증가(감소)	39,459,727,064	10,406,600,416

기초현금및현금성자산	75,572,279,831	59,029,058,723

기말현금및현금성자산	115,032,006,895	69,435,659,139