에스앤에스텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23기 3분기말 : 2023년 9월 30일 현재
제 22기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스앤에스텍

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	21.7%

삼성전자(주)	1,716,116 주	8.0%

자기주식	421,177 주	2.0%

기타	14,663,354 주	68.3%

합 계	21,451,447 주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당3분기와 전3분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	62,996,089,374	42,581,548,774	105,577,638,148	59,067,686,480	30,967,007,945	90,034,694,425

(3) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

주요거래처(가)	20,164,486,000	17,218,991,000

주요거래처(나)	18,611,224,000	21,000,175,000

주요거래처(다)	18,531,506,392	15,360,379,860

주요거래처(라)	13,806,038,504	9,141,984,853

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	2,505,530	-

요구불예금	26,428,888,805	44,217,561,583

소 계	26,431,394,335	44,217,561,583

(2) 당3분기말 현재 당사의 현금및현금성자산 중 특정목적 사용과 관련하여 사용이 제한된 금융상품은 782,070천원(전기말: 775,070천원)입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	33,259,352,439	26,466,279,599

대손충당금	(377,136,364)	(379,863,636)

순장부금액	32,882,216,075	26,086,415,963

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	379,863,636	384,409,091

대손상각비	(2,727,272)	(4,545,455)

기말잔액	377,136,364	379,863,636

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,354,603,495	-	1,354,603,495	1,496,430,046	-	1,496,430,046

원재료	18,094,867,537	-	18,094,867,537	15,555,456,932	-	15,555,456,932

저장품	1,090,393,700	-	1,090,393,700	1,300,784,137	-	1,300,784,137

미착품	430,920,300	-	430,920,300	448,367,594	-	448,367,594

합 계	20,970,785,032	-	20,970,785,032	18,801,038,709	-	18,801,038,709

당3분기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당3분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	성남시	투자활동	100.00%	10,000,000,000	10,875,723,999	100.00%	10,000,000,000	9,079,621,371

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	성남시	투자활동	81.63%	2,000,000,000	1,499,062,851	81.63%	2,000,000,000	1,526,467,680

(주)에스앤에스랩(*1)	서울시	컨설팅	100.00%	5,000,000,000	3,699,815,567	100.00%	5,000,000,000	3,968,329,306

소계	17,000,000,000	16,074,602,417	17,000,000,000	14,574,418,357

[관계기업]

에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합(*2)	성남시	투자활동	13.64%	1,500,000,000	1,434,034,896	13.64%	1,500,000,000	1,455,996,452

합계	18,500,000,000	17,508,637,313	18,500,000,000	16,030,414,809

(*1) 전기에 설립하였습니다.
(*2) 전기에 설립하였으며, 지분율이 20%미만이지만, 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트(주)가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트㈜	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합

유동자산	2,981,805,434	203,088,031	1,326,156,320	863,388,593

비유동자산	8,744,317,054	1,644,544,644	2,643,988,987	9,653,230,314

유동부채	681,283,231	11,280,683	225,141,336	363,000

비유동부채	169,115,258	-	45,188,404	-

순자산	10,875,723,999	1,836,351,992	3,699,815,567	10,516,255,907

매출액	3,185,963,800	-	1,182,040,516	-

당기순이익(손실)	1,796,102,628	(33,570,916)	(268,513,739)	(161,051,407)

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합

유동자산	2,050,547,781	236,658,947	1,603,063,365	5,340,571,478

비유동자산	7,746,073,035	1,644,544,644	2,855,873,544	5,353,235,836

유동부채	589,315,678	11,280,683	450,491,705	16,500,000

비유동부채	127,683,767	-	40,115,898	-

순자산	9,079,621,371	1,869,922,908	3,968,329,306	10,677,307,314

매출액	1,146,713,368	-	100,769,782	-

당기순이익(손실)	(534,135,339)	(574,287,121)	(953,770,694)	(322,692,686)

(3) 당3분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	9,079,621,371	-	1,796,102,628	-	10,875,723,999

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	1,526,467,680	-	(27,404,829)	-	1,499,062,851

종속기업	(주)에스앤에스랩	3,968,329,306	-	(268,513,739)	-	3,699,815,567

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	1,455,996,452	-	(21,961,556)	-	1,434,034,896

합계	16,030,414,809	-	1,478,222,504	-	17,508,637,313

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	9,613,756,710	-	(534,135,339)	-	9,079,621,371

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	1,995,273,493	-	(468,805,813)	-	1,526,467,680

종속기업	(주)에스앤에스랩	-	5,000,000,000	(953,770,694)	(77,900,000)	3,968,329,306

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	-	1,500,000,000	(44,003,548)	-	1,455,996,452

합계	11,609,030,203	6,500,000,000	(2,000,715,394)	(77,900,000)	16,030,414,809

(4) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업투자 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트㈜	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합

기말순자산(A)	10,875,723,999	1,836,351,992	3,699,815,567	10,516,255,907

지분율(B)	100.00%	81.63%	100.00%	13.64%

순자산 지분금액(A*B)	10,875,723,999	1,499,062,851	3,699,815,567	1,434,034,896

(+)영업권	-	-	-	-

기말 장부금액	10,875,723,999	1,499,062,851	3,699,815,567	1,434,034,896

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합

기말순자산(A)	9,079,621,371	1,869,922,908	3,968,329,306	10,677,307,314

지분율(B)	100.00%	81.63%	100.00%	13.64%

순자산 지분금액(A*B)	9,079,621,371	1,526,467,680	3,968,329,306	1,455,996,452

(+)영업권	-	-	-	-

기말 장부금액	9,079,621,371	1,526,467,680	3,968,329,306	1,455,996,452

9. 투자부동산

(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(215,407,655)	(215,407,655)

기초장부가액	346,475,247	592,371,048	938,846,295

감가상각	-	(15,145,848)	(15,145,848)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(230,553,503)	(230,553,503)

기말 장부가액	346,475,247	577,225,200	923,700,447

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(195,213,187)	(195,213,187)

기초장부가액	346,475,247	612,565,516	959,040,763

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(215,407,655)	(215,407,655)

기말 장부가액	346,475,247	592,371,048	938,846,295

(2) 당3분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 14,670천원(전3분기: 1,800천원)이며, 임대비용은 29,575천원(전3분기: 28,000천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사는 당3분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당3분기말 현재 토지의 공시지가는 310,741천원입니다.

10. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	136,567,601,512	8,268,246,524	21,144,763,673	392,307,614	211,264,003,374

기초 감가상각누계액	-	(8,549,686,819)	(87,530,422,463)	(6,155,327,103)	-	(160,499,429)	(102,395,935,814)

기초 정부보조금	-	(644,423,552)	(2,182,245,939)	-	-	-	(2,826,669,491)

기초 장부가액	17,726,307,114	17,970,666,566	46,854,933,110	2,112,919,421	21,144,763,673	231,808,185	106,041,398,069

취득	-	381,290	313,900,000	361,002,152	8,760,066,101	-	9,435,349,543

감가상각	-	(590,491,238)	(6,623,332,245)	(795,394,532)	-	(62,411,004)	(8,071,629,019)

처분(*1)	-	-	(22,042,668)	(871,500)	-	-	(22,914,168)

기타증감(*2)	-	98,724,569	24,709,548,195	564,736,554	(25,327,591,998)	-	45,417,320

정부보조금(*3)	-	-	(221,658,307)	(3,996,000)	-	-	(225,654,307)

기말 취득원가	17,726,307,114	27,263,882,796	160,956,049,707	8,935,370,624	4,577,237,776	392,307,614	219,851,155,631

기말 감가상각누계액	-	(9,161,679,264)	(93,773,261,366)	(6,693,644,529)	-	(222,910,433)	(109,851,495,592)

기말 정부보조금	-	(622,922,345)	(2,171,440,256)	(3,330,000)	-	-	(2,797,692,601)

기말 장부가액	17,726,307,114	17,479,281,187	65,011,348,085	2,238,396,095	4,577,237,776	169,397,181	107,201,967,438

(*1) 당3분기 중 유형자산 장부가액 22,914천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 83,580천원 및 유형자산처분손실 22,049천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당3분기 기타증감에 재고자산에서 대체된 45,417천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당3분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 254,631천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	124,375,175,767	7,420,142,821	525,000,000	325,875,623	177,537,278,262

기초 감가상각누계액	-	(7,738,556,665)	(80,264,425,166)	(5,266,981,043)	-	(93,580,728)	(93,363,543,602)

기초 정부보조금	-	(673,091,809)	(1,557,579,983)	(3,333,333)	-	-	(2,234,005,125)

기초 장부가액	17,726,307,114	18,753,128,463	42,553,170,618	2,149,828,445	525,000,000	232,294,895	81,939,729,535

취득	-	-	602,818,182	598,747,557	32,442,271,236	-	33,643,836,975

감가상각	-	(782,461,897)	(7,041,433,747)	(987,211,274)	-	(95,549,682)	(8,906,656,600)

처분(*1)	-	-	(1,000)	(61,653,043)	-	-	(61,654,043)

기타증감(*2)	-	-	11,601,607,563	413,207,736	(11,822,507,563)	95,062,972	287,370,708

정부보조금(*3)	-	-	(861,228,506)	-	-	-	(861,228,506)

기말 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	136,567,601,512	8,268,246,524	21,144,763,673	392,307,614	211,264,003,374

기말 감가상각누계액	-	(8,549,686,819)	(87,530,422,463)	(6,155,327,103)	-	(160,499,429)	(102,395,935,814)

기말 정부보조금	-	(644,423,552)	(2,182,245,939)	-	-	-	(2,826,669,491)

기말 장부가액	17,726,307,114	17,970,666,566	46,854,933,110	2,112,919,421	21,144,763,673	231,808,185	106,041,398,069

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 61,654천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 6,500천원 및 유형자산처분손실23,465천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 재고자산에서 대체된 285,408천원, 리스부채에서 대체된 95,063천원, 소프트웨어로 대체된 93,100천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 268,564천원입니다.

(2) 유형자산의 취득약정 당사는 토지, 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석24참고)

(3) 리스① 재무상태표에 인식된 금액당3분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	-	-

차량	169,397,181	231,808,185

합 계	169,397,181	231,808,185

리스부채

단기리스부채	57,942,623	58,990,246

장기리스부채	173,486,173	214,880,449

합 계	231,428,796	273,870,695

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당3분기 중 증가된 리스이용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	-	-	3,578,874	10,736,622

차 량	20,803,668	62,411,004	20,803,668	60,430,525

소 계	20,803,668	62,411,004	24,382,542	71,167,147

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(376,325)	(1,126,866)	(525,608)	(1,573,627)

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	1,515,488	4,289,038	1,299,152	3,477,741

합 계	21,942,831	65,573,176	25,156,086	73,071,261

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당3분기와 전3분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	36,400,000	105,950,000	32,250,000	99,250,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,477,273	10,301,814	3,477,270	7,304,540

합계	39,877,273	116,251,814	35,727,270	106,554,540

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 167,272천원(전3분기: 164,621천원)입니다.

11. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	24,922,768,293	24,762,779,950

상각누계액	(21,542,487,854)	(20,742,136,077)

정부보조금	(1,419,535,585)	(1,762,963,585)

장부가액	1,960,744,854	2,257,680,288

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	954,742,802	230,309,990	803,183,009	233,920,600	24,762,779,950

취득	-	8,700,000	-	95,530,000	104,230,000

기타증감(*1)	-	105,200,000	181,200,600	55,758,343	(286,400,600)	55,758,343

기말금액	22,540,623,549	1,068,642,802	411,510,590	858,941,352	43,050,000	24,922,768,293

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(19,399,486,623)	(769,851,767)	-	(572,797,687)	(20,742,136,077)

무형자산상각비(*2)	(637,158,600)	(69,645,800)	-	(93,547,377)	(800,351,777)

기말금액	(20,036,645,223)	(839,497,567)	-	(666,345,064)	(21,542,487,854)

정부보조금 기말금액	(1,323,462,084)	(53,023,501)	-	-	(43,050,000)	(1,419,535,585)

기말 장부가액	1,180,516,242	176,121,734	411,510,590	192,596,288	-	1,960,744,854

(*1) 당3분기의 기타증감 내역은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 55,758천원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 105,200천원, 건설중인자산에서 회원권으로 대체된 181,201천원입니다.
(*2) 당3분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 386,478천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	861,642,802	311,536,380	794,672,109	-	24,508,474,840

취득	-	-	-	-	233,920,600	233,920,600

처분(*1)	-	-	(81,226,390)	-	-	(81,226,390)

기타증감(*2)	-	93,100,000	-	8,510,900	-	101,610,900

기말금액	22,540,623,549	954,742,802	230,309,990	803,183,009	233,920,600	24,762,779,950

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(18,213,309,865)	(700,242,034)	-	(459,730,433)	-	(19,373,282,332)

무형자산상각비(*3)	(1,186,176,758)	(69,609,733)	-	(113,067,254)	-	(1,368,853,745)

기말금액	(19,399,486,623)	(769,851,767)	-	(572,797,687)	-	(20,742,136,077)

정부보조금 기말금액	(1,686,198,984)	(76,764,601)	-	-	-	(1,762,963,585)

장부가액	1,454,937,942	108,126,434	230,309,990	230,385,322	233,920,600	2,257,680,288

(*1) 전기 중 무형자산 장부가액 81,226천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 무형자산처분이익 5,137천원을 기타수익으로 계상하였습니다.
(*2) 전기의 기타증감 내역은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 93,100천원 및 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 8,511천원입니다.
(*3) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 672,013천원입니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,667,913천원과 4,501,381천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.(4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당3분기말	전기말

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2024.01	0.50	4,025,006,419	6,375,961,709

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2024.01	0.40	3,985,505,423	-

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2024.01	0.52	2,346,890,752	3,149,184,712

합 계	10,357,402,594	9,525,146,421

(2) 당3분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,439,452,497	9,773,622,841	2,836,591,745	8,259,895,510

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	310,403,967	931,211,901	277,939,020	833,817,060

합 계	3,749,856,464	10,704,834,742	3,114,530,765	9,093,712,570

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여부채	5,578,682,755	5,279,215,631

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	625,120,606	575,231,900

기타장기종업원급여(*)	89,175,744	82,727,102

총 종업원급여부채	6,292,979,105	5,937,174,633

(*) 당3분기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 15,184,400원과 14,834,000원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당3분기	전 기

기초 잔액	5,279,215,631	5,413,624,537

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	733,544,442	963,725,688

- 이자원가	197,667,459	148,030,392

소 계	931,211,901	1,111,756,080

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	3,508,014

(재무적 가정)	-	(712,108,052)

(경험조정)	-	289,433,501

소 계	-	(419,166,537)

기타:

- 급여 지급(*)	(631,744,777)	(826,998,449)

소 계	(631,744,777)	(826,998,449)

기말금액	5,578,682,755	5,279,215,631

(*) 당3분기 중 미지급금으로 계상된 22,701,312원(전기: 23,346,751원)이 포함되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(기타유동부채)(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	228,818,962	-	228,818,962	247,104,943	-	247,104,943

(2) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 환입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	247,104,943	(18,285,981)	228,818,962	228,818,962	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	235,457,769	11,647,174	247,104,943	247,104,943	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	655,663,512	462,571,669

자기주식	(1,546,125,052)	(2,280,317,590)

자기주식처분이익	7,042,150,208	-

합 계	6,123,923,553	(1,845,511,036)

(4) 주식기준보상

① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부, 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일(2021년 3월 18일) 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 행사

② 당3분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당3분기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

(전기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

③ 당사는 2021년에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	금액

공정가치	14,626.35원

주가변동성(*1)	52%

무위험수익률	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(*1) 종가 1 년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

④ 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당3분기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 655,664천원(전기말: 462,572천원)이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(5) 자기주식당3분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

처분	(200,000)	(734,192,538)

기말	421,177	1,546,125,052

(6) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

지분법자본변동	(212,692,900)	(180,889,460)

16. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

이익준비금	1,133,522,545	821,068,495

미처분이익잉여금	95,160,595,424	78,528,999,732

합 계	96,294,117,969	79,350,068,227

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전기말

기초금액	79,350,068,227	63,578,887,787

당기순이익	20,068,590,242	17,527,257,541

확정급여제도의 재측정요소	326,949,899

배당금의 지급	(3,124,540,500)	(2,083,027,000)

기말금액	96,294,117,969	79,350,068,227

(3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,124,541천원으로 2023년 3월에 지급되었습니다. (전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,083,027천원).

17. 성격별 비용당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	567,865,053	369,664,282	-	-	567,865,053	369,664,282

원재료의 사용액	19,550,573,545	53,956,294,062	-	-	19,550,573,545	53,956,294,062

종업원급여	1,801,899,985	5,380,193,358	1,948,643,679	5,325,328,584	3,750,543,664	10,705,521,942

감가상각비와 기타상각비	1,609,479,022	4,883,144,055	1,384,566,209	3,602,358,741	2,994,045,231	8,485,502,796

기타비용	3,268,386,401	9,933,517,295	1,753,431,851	4,941,041,159	5,021,818,252	14,874,558,454

합 계	26,798,204,006	74,522,813,052	5,086,641,739	13,868,728,484	31,884,845,745	88,391,541,536

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	160,054,417	245,218,229	-	-	160,054,417	245,218,229

원재료의 사용액	15,741,155,394	47,459,391,256	-	-	15,741,155,394	47,459,391,256

종업원급여	1,561,913,914	4,498,521,331	1,552,616,851	4,595,191,239	3,114,530,765	9,093,712,570

감가상각비와 기타상각비	1,644,041,348	5,020,608,764	761,928,580	2,099,335,913	2,405,969,928	7,119,944,677

기타비용	2,743,717,684	8,424,366,699	1,755,599,240	5,252,134,874	4,499,316,924	13,676,501,573

합 계	21,850,882,757	65,648,106,279	4,070,144,671	11,946,662,026	25,921,027,428	77,594,768,305

18. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	845,827,623	2,451,012,711	732,574,094	2,135,799,761

퇴직급여	96,313,796	285,682,321	86,490,629	263,645,393

복리후생비	191,403,268	565,521,224	177,017,948	509,821,675

여비교통비	37,755,762	147,380,656	36,958,640	69,371,759

접대비	25,540,943	57,421,633	22,869,967	56,652,374

통신비	9,535,094	28,513,121	8,997,306	27,479,747

세금과공과	70,863,080	215,181,660	82,456,777	225,146,667

감가상각비	165,846,667	456,168,827	142,713,349	407,894,195

지급임차료	3,477,273	10,301,814	3,477,270	7,304,540

수선비	61,891,819	62,091,819	38,483,000	41,783,000

보험료	9,484,872	28,632,891	9,433,921	29,065,190

차량유지비	54,045,810	174,424,693	62,177,919	170,461,394

경상연구개발비	2,529,794,161	6,667,912,980	1,582,698,470	4,501,381,441

운반비	428,272,938	1,081,237,413	501,179,986	1,712,486,243

교육훈련비	12,787,480	15,513,710	7,506,000	9,887,870

도서인쇄비	291,755	1,116,655	298,000	1,668,400

회의비	3,747,273	10,763,634	2,961,817	7,848,087

소모품비	14,385,886	38,900,607	13,680,015	50,693,246

지급수수료	234,716,881	707,976,721	251,822,188	660,485,180

광고선전비	17,929,690	35,220,418	9,054,545	44,073,868

대손상각비(대손충당금환입)	-	(2,727,272)	(72,240,788)	-

판매수수료	106,237,668	379,816,678	168,566,900	407,753,429

무형자산상각비	109,291,200	320,326,400	157,535,496	469,997,696

견본비	17,912,503	32,039,398	4,142,924	18,448,855

주식보상비용	39,288,297	116,583,753	39,288,298	116,583,754

판매보증충당부채전입액	-	(18,285,981)	-	928,262

합 계	5,086,641,739	13,868,728,484	4,070,144,671	11,946,662,026

19. 기타수익과 기타비용당3분기와 전3분기의 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	800,703,813	961,584,694	90,215,031	147,659,309

유형자산처분이익	80,907,092	83,579,592	609,000	6,500,000

무형자산처분이익	-	-	-	5,137,247

수입임대료	4,890,000	14,670,000	21,600,000	47,300,000

합 계	886,500,905	1,059,834,286	112,424,031	206,596,556

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	135,192	576,413	6,800,045	6,800,052

유형자산처분손실	2,000	22,048,668	-	23,465,225

임대비용	10,184,596	29,575,378	9,560,826	28,000,268

합 계	10,321,788	52,200,459	16,360,871	58,265,545

20. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	2,387,722	7,360,126	2,768,895	8,230,338

현금및현금성자산	400,915,233	1,010,545,187	252,789,726	544,887,018

소 계	403,302,955	1,017,905,313	255,558,621	553,117,356

- 외환차익	874,938,891	1,632,488,546	745,477,325	1,474,859,292

- 외화환산이익	(635,938,152)	541,200,792	(171,390,324)	903,188,809

금융수익 합계	642,303,694	3,191,594,651	829,645,622	2,931,165,457

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	15,930,799	46,933,363	12,746,458	39,831,213

- 외환차손	906,806,061	1,549,126,278	362,114,842	1,173,560,537

- 외화환산손실	(1,029,094,134)	301,177,175	(403,562,928)	398,490,487

금융비용 합계	(106,357,274)	1,897,236,816	(28,701,628)	1,611,882,237

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	748,660,968	1,294,357,835	858,347,250	1,319,283,220

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기의 법인세비용차감전순이익은 20,966,311천원(전3분기:13,541,549천원)이 발생하였으며, 당3분기 평균유효세율은 4.28% 입니다. (전3분기의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산출하지 않습니다)

22. 주당손익(1) 기본주당이익당3분기와 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	6,286,780,782	20,068,590,242	6,391,745,068	13,592,917,821

가중평균유통보통주식수(*)	21,030,270주	20,936,497주	20,830,270주	20,830,270주

기본주당이익	299	959	307	653

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	21,451,447	21,451,447	21,451,447	21,451,447

자기주식 취득 효과	(421,177)	(514,950)	(621,177)	(621,177)

가중평균유통보통주식수	21,030,270	20,936,497	20,830,270	20,830,270

(2) 희석주당이익당3분기와 전3분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 희석주당순이익	6,286,780,782	20,068,590,242	6,391,745,068	13,592,917,821

희석가중평균유통보통주식수(*)	21,044,938주	20,945,861주	20,830,270주	20,830,270주

희석주당순이익	299	958	307	653

(*) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	21,030,270	20,936,497	20,830,270	20,830,270

주식선택권 희석효과	14,668	9,364	-	-

희석가중평균유통보통주식수	21,044,938	20,945,861	20,830,270	20,830,270

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	1,579,926,613	1,579,926,613	1,703,778,613	1,703,778,613

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	30,000,000,000	30,000,000,000	-	-

매출채권	32,882,216,075	32,882,216,075	26,086,415,963	26,086,415,963

미수금	451,368,034	451,368,034	26,165,320	26,165,320

미수수익	46,610,381	46,610,381	66,180,066	66,180,066

기타유동ㆍ비유동금융자산	224,803,878	224,803,878	203,677,012	203,677,012

장단기대여금	234,000,000	234,000,000	225,000,000	225,000,000

소 계	63,838,998,368	63,838,998,368	26,607,438,361	26,607,438,361

현금및현금성자산	26,431,394,335	26,431,394,335	44,217,561,583	44,217,561,583

금융자산 합계	91,850,319,316	91,850,319,316	72,528,778,557	72,528,778,557

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,731,166,814	10,731,166,814	11,498,338,756	11,498,338,756

단기차입부채	10,357,402,594	10,357,402,594	9,525,146,421	9,525,146,421

미지급금	1,877,413,450	1,877,413,450	5,005,768,053	5,005,768,053

미지급비용	2,126,955,008	2,126,955,008	2,125,007,884	2,125,007,884

소 계	25,092,937,866	25,092,937,866	28,154,261,114	28,154,261,114

기타금융부채

리스부채	231,428,796	231,428,796	273,870,695	273,870,695

금융부채 합계	25,324,366,662	25,324,366,662	28,428,131,809	28,428,131,809

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당3분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,579,926,613	1,579,926,613

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	123,852,000	1,579,926,613	1,703,778,613

한편, 당3분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당3분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	당3분기말	전기말

영구채	기업은행	-	123,852,000

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	683,721,164	683,721,164

코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	833,852,763	833,852,763

㈜에이피씨티	62,330,586	62,330,586

Aire USA	22,100	22,100

합계	1,579,926,613	1,579,926,613

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매도	기말잔액

당3분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,579,926,613	-	-	1,579,926,613

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,485,486,741	(905,560,128)	-	1,579,926,613

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당3분기말말과 전기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

신한은행	USANCE 및 포괄외화지급보증	USD 8,000,000	10,758,400,000	4,025,006,419	-

국민은행	USD 5,000,000	6,724,000,000	3,985,505,423	1,509,282,335

하나은행	USD 5,000,000	6,724,000,000	-	-

기업은행	USD 3,000,000	4,034,400,000	2,346,890,752	341,490,270

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	-	-

합 계	83,240,800,000	10,357,402,594	1,850,772,605

(전기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

신한은행	USANCE 및 포괄외화지급보증	USD 8,000,000	10,138,400,000	6,375,961,709	460,385,935

기업은행	USD 6,000,000	7,603,800,000	3,149,184,712	692,014,400

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	-	-

합 계	72,742,200,000	9,525,146,421	1,152,400,335

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	인허가보증 등	216,748,000	용인시등

(전기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	534,110,600	대구광역시등

(3) 당3분기말과 전기말 당사의 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

유형자산	20,096,458,000	3,152,984,240

무형자산	123,620,000	52,480,000

합 계	20,220,078,000	3,205,464,240

25. 특수관계자(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니 다.

구 분	당3분기말	전기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스인베스트먼트(주)

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호 (*1)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호 (*1)

(주)에스앤에스랩 (*2)	(주)에스앤에스랩 (*2)

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합 (*3)	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합 (*3)

(*1) 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호는 당사와 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트㈜가 출자 지분의 91%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트㈜가 단독 업무집행조합원으로 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 설립하였으며, 당사가 100% 출자한 종속기업입니다.(*3) 에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합은 당사와 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트(주)가 출자 지분의 16%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트(주)가 단독 업무집행조합원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당3분기 중 2,179,712천원(전3분기: 2,044,589천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래(당3분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수입임대료

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	12,870,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(전기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	㈜에스앤에스랩	5,000,000,000

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	1,500,000,000

(당3분기)) (단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	225,000,000	30,000,000	(21,000,000)	234,000,000

(전기) (단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	225,000,000	-	-	225,000,000

(6) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	25,105,935,018	11,393,820,222

유형자산 취득 미지급금의 변동	3,649,651,628	3,911,271,628

건설중인자산의 무형자산 대체	286,400,600	40,000,000

선급금에서 무형자산 대체	55,758,343	8,510,900

재고자산 유형자산 대체	45,417,320	285,407,736

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	9,525,146,421	894,068,128	-	-	(61,811,955)	-	10,357,402,594

단기리스부채	58,990,246	(46,730,937)	-	43,330,443	-	2,352,871	57,942,623

장기리스부채	214,880,449	-	-	(43,330,443)	-	1,936,167	173,486,173

합 계	9,799,017,116	847,337,191	-	-	(61,811,955)	4,289,038	10,588,831,390

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	4,042,161,062	5,630,000,329	-	-	(147,014,970)	-	9,525,146,421

단기리스부채	55,281,157	(72,501,085)	17,807,995	56,101,297	-	2,300,882	58,990,246

장기리스부채	191,203,020	-	77,254,977	(56,101,297)	-	2,523,749	214,880,449

합 계	4,288,645,239	5,557,499,244	95,062,972	-	(147,014,970)	4,824,631	9,799,017,116