에스앤에스텍 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당 금 설정내역 최근 3사업연도의 계 정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같으 며, 설정 기준에 대해서는 재무제표 주석2 재무제표 작성 기준에서 금융자산의 손상을 참고하시기 바랍니다. 당 분기말 대손충 당금 설정대상 채권 총액은 18,074,381천원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 310,152천원입 니다.

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20 기 1분기	매출채권	18,074,381	310,152	1.7

제19 기	매출채권	18,867,048	269,919	1.4

제18 기	매출채권	10,014,852	270,250	2.7

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2020년 1분기(제20기)	2019년(제19기)	2018년(제18기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	269,919	270,250	515,921

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(234,033)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	40,233	(331)	(11,638)

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	310,152	269,919	270,250

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	17,643,531	-	-	430,850	18,074,381

특수관계자	-	-	-	-	-

계	17,643,531	-	-	430,850	18,074,381

구성비율	97.62%	-	-	2.38%	100.00%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2020년 1분기(제20기)	2019년(제19기)	2018년(제18기)

제 품	1,405,105	1,405,687	1,251,103

원재료	10,101,616	11,053,303	7,423,361

미착품	574,243	195,773	427,284

저장품	1,618,691	1,780,446	1,239,229

합 계	13,699,655	14,435,209	10,340,977

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.01%	10.65%	8.35%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.09 회	5.01 회	5.00 회

* 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

2) 재고자산 실사내역 등

가) 실사일자 당사는 2020년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 재고실사를 실시하였습니다.

나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당 1분기보고서 종료일 기준으로 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다.라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음 다 . 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 절차요약

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	2,002,823,174	2,002,823,174	2,002,823,174	2,002,823,174

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	-

매출채권	17,764,228,792	17,764,228,792	18,597,128,624	18,597,128,624

미수금	202,396,610	202,396,610	1,028,930,444	1,028,930,444

미수수익	5,705,873	5,705,873	3,497,557	3,497,557

기타유동ㆍ비유동금융자산	671,343,403	671,343,403	657,135,421	657,135,421

장단기대여금	161,000,000	161,000,000	201,000,000	201,000,000

소 계	18,804,674,678	18,804,674,678	20,487,692,046	20,487,692,046

현금및현금성자산	22,083,227,411	22,083,227,411	18,145,541,982	18,145,541,982

금융자산 합계	42,890,725,263	42,890,725,263	40,636,057,202	40,636,057,202

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,840,559,199	7,840,559,199	7,998,297,362	7,998,297,362

단기차입부채	20,095,607,105	20,095,607,105	18,745,360,768	18,745,360,768

유동성장기부채	1,830,000,000	1,830,000,000	5,030,000,000	5,030,000,000

미지급금	1,912,008,713	1,912,008,713	1,978,048,477	1,978,048,477

미지급비용	1,086,435,234	1,086,435,234	1,194,698,187	1,194,698,187

장기차입부채	6,405,000,000	6,405,000,000	6,862,500,000	6,862,500,000

장기미지급금	200,403,296	200,403,296	86,260,211	86,260,211

기타유동금융부채	955,707,700	955,707,700

금융부채 합계	40,325,721,247	40,325,721,247	41,895,165,005	41,895,165,005

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입부채	1.1%~2.7%	1.6%~2.8%

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,124,474	1,878,698,700	2,002,823,174

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,124,474	1,878,698,700	2,002,823,174

한편, 당분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	124,124,474	124,124,474

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	593,381,400	593,381,400

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	1,285,295,200	1,285,295,200

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,878,698,700	-	-	-	-	1,878,698,700

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	570,978,500	(368,751,800)	3,000,000,000	(1,323,528,000)	-	1,878,698,700

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.