에스앤에스텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년 2월 22일 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,844,936주	24.55%

하이자산운용㈜	1,299,655주	6.59%

(주)케이티지	1,000,000주	5.07%

기타	12,590,740주	63.80%

합 계	19,735,331주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 일본	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	22,364,998,380	5,924,549,071	28,289,547,451	16,963,260,416	6,930,710,405	23,893,970,821

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,519,300	6,047,380

요구불예금	14,860,990,218	19,464,591,760

소 계(*1)	14,865,509,518	19,470,639,140

정부보조금	(2,450,000,000)	(77,218,000)

재무상태표 상 현금및현금성자산	12,415,509,518	19,393,421,140

(*1) 요약반기현금흐름표 상 당반기말 및 전기말의 현금및현금성자산입니다.

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	9,748,636,746	10,297,151,227

대손충당금	(911,479,309)	(911,479,309)

순장부금액	8,837,157,437	9,385,671,918

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	911,479,309	535,443,327

대손상각비	-	376,035,982

기말잔액	911,479,309	911,479,309

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,190,279,191	-	1,190,279,191	1,128,119,286	-	1,128,119,286

원재료	5,162,301,646	-	5,162,301,646	6,004,169,607	-	6,004,169,607

저장품	996,595,687	-	996,595,687	700,267,755	-	700,267,755

미착품	393,898,814	-	393,898,814	291,603,000	-	291,603,000

합 계	7,743,075,338	-	7,743,075,338	8,124,159,648	-	8,124,159,648

당반기와 전반기에 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 재고자산폐기손실 23,107 천원 및 148,151천원을 각각 매출원가로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	21.30%	1,987,044,600	932,306,009	21.30%	1,987,044,600	995,760,619

메디치1호투자조합	서울시강남구	투자	57.14%	2,120,000,000	2,886,130,576	57.14%	2,360,000,000	2,917,594,651

합 계	3,818,436,585	3,913,355,270

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	메디치1호투자조합

유동자산	1,105,975,320	13,380,027

비유동자산	4,918,365,254	5,051,908,450

유동부채	1,053,831,383	14,559,969

비유동부채	1,673,682,065	-

순자산	3,296,827,126	5,050,728,508

매출액	1,523,002,258	298,276,763

당기순이익(손실)	(297,842,180)	262,370,468

총포괄이익(손실)	(297,842,180)	364,937,869

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	메디치1호투자조합

유동자산	1,302,790,486	53,789,239

비유동자산	4,990,441,733	5,052,196,400

유동부채	817,839,590	195,000

비유동부채	1,880,723,320	-

순자산	3,594,669,309	5,105,790,639

매출액	1,522,204,748	573,260,525

당기순손실	(873,425,542)	(263,266,030)

총포괄이익(손실)	(873,425,542)	1,861,150,370

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*2)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티	995,760,619	-	-	(63,454,610)	-	932,306,009

메디치1호투자조합(*3)	2,917,594,651	-	(240,000,000)	149,925,981	58,609,944	2,886,130,576

합 계	3,913,355,270	-	(240,000,000)	86,471,371	58,609,944	3,818,436,585

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*2)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티(*1)	944,987,917	231,588,600	-	(180,815,898)	-	995,760,619

메디치1호투자조합(*2,3)	2,491,794,439	-	(637,714,285)	(150,437,731)	1,213,952,228	2,917,594,651

합 계	3,436,782,356	231,588,600	(637,714,285)	(331,253,629)	1,213,952,228	3,913,355,270

(*1) 전기 중 유상증자에 참여하여 249,020주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 당반기와 전기에 메디치1호투자조합의 균등 유상감자에 따라 출자원금이 회수되었습니다.(*3) 메디치1호투자조합은 조합규약에 정해진 존속기간이 만료되었으며 2016년 중 청산이 완료될 예정입니다.

9. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	346,475,247	733,732,324	1,080,207,571

감가상각	-	(10,098,000)	(10,098,000)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(84,144,379)	(84,144,379)

기말 장부가액	346,475,247	723,634,324	1,070,109,571

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	-	-	-

기타증감(*1)	346,475,247	753,926,791	1,100,402,038

감가상각	-	(20,194,467)	(20,194,467)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(74,046,379)	(74,046,379)

기말 장부가액	346,475,247	733,732,324	1,080,207,571

(*1) 당사는 전기에 토지 및 건물 일부에 대하여 투자부동산으로 계정을 변경하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 8,000천원 및 46,850천원이며, 임대비용은 17,264천원 및 20,194천원이며 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당반기말 현재 토지의 공시지가는 197,885천원입니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,566,743,461	14,404,300,779	69,693,031,262	553,324,761	3,468,594,024	1,059,019,824	100,745,014,111

기초 감가상각누계액	-	(3,686,806,079)	(46,720,663,811)	(383,545,465)	(2,598,844,492)	-	(53,389,859,847)

기초 장부가액	11,566,743,461	10,717,494,700	22,972,367,451	169,779,296	869,749,532	1,059,019,824	47,355,154,264

취득	-	5,293,270	1,310,240,000	13,500,000	337,724,694	13,030,516,359	14,697,274,323

감가상각	-	(190,350,737)	(2,190,569,724)	(55,955,534)	(179,717,056)	-	(2,616,593,051)

처분	-	(10,491,913)	(91,404,627)	(17,835,408)	(1,000)	-	(119,732,948)

기타증감	-	1,035,912,108	5,552,261,930	181,518,905	-	(6,839,692,943)	(70,000,000)

반기말 취득원가	11,566,743,461	15,428,594,167	76,326,785,883	685,454,017	3,774,818,718	7,249,843,240	115,032,239,486

반기말 감가상각누계액	-	(3,870,736,739)	(48,773,890,853)	(394,446,758)	(2,747,062,548)	-	(55,786,136,898)

반기말 장부가액	11,566,743,461	11,557,857,428	27,552,895,030	291,007,259	1,027,756,170	7,249,843,240	59,246,102,588

(2) 전기(전 기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,913,218,708	15,212,079,482	65,092,510,301	542,253,554	3,066,332,751	1,466,781,354	97,293,176,150

기초 감가상각누계액	-	(3,380,127,675)	(42,805,648,415)	(308,067,792)	(2,325,479,726)	-	(48,819,323,608)

기초 장부가액	11,913,218,708	11,831,951,807	22,286,861,886	234,185,762	740,853,025	1,466,781,354	48,473,852,542

취득	-	-	927,532,900	48,739,117	458,350,273	3,764,981,999	5,199,604,289

감가상각	-	(360,530,316)	(4,100,428,026)	(111,261,685)	(329,443,766)	-	(4,901,663,793)

처분	-	-	(314,342,838)	(1,883,898)	(10,000)	-	(316,236,736)

기타증감(*1)	(346,475,247)	(753,926,791)	4,172,743,529	-	-	(4,172,743,529)	(1,100,402,038)

기말 취득원가	11,566,743,461	14,404,300,779	69,693,031,262	553,324,761	3,468,594,024	1,059,019,824	100,745,014,111

기말 감가상각누계액	-	(3,686,806,079)	(46,720,663,811)	(383,545,465)	(2,598,844,492)	-	(53,389,859,847)

기말 장부가액	11,566,743,461	10,717,494,700	22,972,367,451	169,779,296	869,749,532	1,059,019,824	47,355,154,264

(*1) 전기의 기타증감은 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 1,100,402천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	18,717,656,827	16,976,171,070

상각누계액 및 손상차손누계액	(9,230,669,223)	(8,703,064,365)

정부보조금	(5,130,713,594)	(4,558,709,313)

장부가액	4,356,274,010	3,714,397,392

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	16,260,872,288	423,780,802	291,517,980	16,976,171,070

취득금액	1,671,485,757	-	-	1,671,485,757

기타증감(*1)	-	70,000,000	-	70,000,000

반기말금액	17,932,358,045	493,780,802	291,517,980	18,717,656,827

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(8,278,213,548)	(244,582,837)	(180,267,980)	(8,703,064,365)

무형자산상각비(*2)	(494,363,420)	(33,241,438)	-	(527,604,858)

반기말금액	(8,772,576,968)	(277,824,275)	(180,267,980)	(9,230,669,223)

정부보조금 반기말금액	(5,043,798,594)	(86,915,000)	-	(5,130,713,594)

(*1) 당반기의 기타증감 70,000천원은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

(전 기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	13,877,524,214	351,480,802	904,717,980	15,133,722,996

취득금액	2,383,348,074	72,300,000	-	2,455,648,074

기타증감(*1)	-	-	(613,200,000)	(613,200,000)

기말금액	16,260,872,288	423,780,802	291,517,980	16,976,171,070

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,248,502,839)	(190,985,791)	(464,717,980)	(7,904,206,610)

무형자산상각비(*2)	(1,029,710,709)	(53,597,046)	-	(1,083,307,755)

손상차손	-	-	(147,333,200)	(147,333,200)

기타증감(*1)	-	-	431,783,200	431,783,200

기말금액	(8,278,213,548)	(244,582,837)	(180,267,980)	(8,703,064,365)

정부보조금 기말금액:	(4,510,709,313)	(48,000,000)	-	(4,558,709,313)

(*1) 전기의 기타증감 181,417천원은 기존회원권의 권리변경에 따라 입회금 변제액을 미수금 등으로 대체한 것입니다.(*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 254,321천원(전기 : 509,328천원)입니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,751,707천원과 1,400,891천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업들을 위하여 당반기와 전기중 각각 3,228,045천원과 1,707,303천원의 정부보조금을 수취하였으며, 각 개발사업들은 현재 개발 진행 중에 있습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	JPY	무담보	USANCE	2016.11	0.38	2,274,161,026	2,021,975,202

(주)신한은행	2016.11	0.92	279,573,121	323,022,251

(주)국민은행	2016.11	0.52	2,508,372,293	2,281,172,360

KEB하나은행	2016.11	0.62	432,781,319	192,221,781

(주)대구은행	-	-	-	283,490,604

KEB하나은행	운영자금	2016.11	3.07 ~ 3.09	1,144,833,476	-

합 계	6,639,721,235	5,101,882,198

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	KRW	담 보	시설대	2018.10	2.82 ~ 3.00	2,565,000,000	3,130,000,000

USD	2017.03	3.53 ~ 4.23	3,979,314,020	5,562,780,800

KRW	무담보	운영자금	2018.04	2.65	3,000,000,000	-

(주)국민은행	KRW	무담보	운영자금	2016.09	2.32	375,000,000	1,125,000,000

2019.09	2.85 ~ 2.90	4,000,000,000	-

KEB하나은행	2017.06	2.81	3,000,000,000	3,000,000,000

2016.09	2.67	375,000,000	1,125,000,000

(주)신한은행	-	-	-	3,000,000,000

소 계	17,294,314,020	16,942,780,800

유동성대체	(6,969,630,290)	(11,962,502,000)

합 계	10,324,683,730	4,980,278,800

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 차입금과 관련하여금융기관에 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 내역	차입금액	담보권자

토지	11,472,212,798	40,830,400,000	시설대	6,544,314,020	한국산업은행

건물	11,261,096,884

기계장치	12,005,729,806

합 계	34,739,039,488

(4) 신주인수권부사채 당사는 2011년 3월 7일자로 발행한 신주인수권부사채(액면금액 12,000,000천원)을 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다.신주인수권부사채는 분리형으로 신주인수권의 행사가격은 사채발행일로부터 최초 1개월 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "행사가격 조정일")마다 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 신주인수권의 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가격으로 조정합니다. 2012년 중 행사가격이 3,085원으로 조정 되었으며, 조정 후 행사가격은 최초행사가격의 70%(3,085원)를 하회하지 못합니다.

당반기 중 신주인수권이 행사된 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원,주)

행사일	행사금액	주식수

2016.01.06	1,000,000,000	324,149

2016.02.05	1,000,000,000	324,149

합 계	2,000,000,000	648,298

신주인수권의 행사로 인하여 자본금이 324,149천원 증가하였으며, 당반기말 현재 행사되지 않은 신주인수권은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,028,773,097	3,650,970,578

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	336,557,820	300,884,736

합 계	4,365,330,917	3,951,855,314

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	2,815,687,720	2,623,018,449

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	246,482,800	289,128,300

총 종업원급여부채	3,062,170,520	2,912,146,749

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당반기	전 기

기초 잔액	2,623,018,449	2,135,367,436

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	315,227,256	561,652,698

- 이자원가	21,330,564	40,116,790

소 계	336,557,820	601,769,488

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	15,565

(재무적 가정)	-	(5,279,983)

(경험조정)	-	197,345,866

소 계	-	192,081,448

기타:

- 급여 지급	(143,888,549)	(306,199,923)

소 계	(143,888,549)	(306,199,923)

기말금액	2,815,687,720	2,623,018,449

당사는 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	19,735,331주	19,087,033주

보통주자본금	9,867,665,500	9,543,516,500

(2) 당반기와 전기 현재 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초주식수	19,087,033	15,954,693

신주인수권의 행사	648,298	2,917,340

주식선택권의행사	-	215,000

기말주식수	19,735,331	19,087,033

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	-	326,962,748

기타의기타자본항목(*)	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

합 계	(27,765,115)	299,197,633

(*) 전기 중 퇴사자의 주식선택권 미행사로 인하여 5,000주가 소멸되었으며, 이로 인한 주식선택권 6,088천원이 기타의기타자본항목으로 계정대체되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,246,847,886	1,188,237,942

15. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	156,305,440	156,305,440

미처분이익잉여금	23,391,143,386	19,113,650,696

합 계	23,547,448,826	19,269,956,136

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	19,269,956,136	12,046,541,564

당기순이익	4,277,492,690	7,373,238,102

확정급여제도의 재측정요소	-	(149,823,530)

기말금액	23,547,448,826	19,269,956,136

16. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(608,642,110)	(460,783,651)	-	-	(608,642,110)	(460,783,651)

원재료의 사용액	6,255,460,335	12,157,074,916	-	-	6,255,460,335	12,157,074,916

종업원급여	1,102,355,147	2,215,241,652	1,082,426,845	2,150,089,265	2,184,781,992	4,365,330,917

감가상각비와 기타상각비	1,289,071,886	2,513,454,768	193,806,493	376,422,195	1,482,878,379	2,889,876,963

기타비용	1,676,354,511	2,718,028,382	900,292,963	1,752,549,576	2,576,647,474	4,470,577,958

합 계	9,714,599,769	19,143,016,067	2,176,526,301	4,279,061,036	11,891,126,070	23,422,077,103

(전반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	110,959,829	231,754,583	-	-	110,959,829	231,754,583

원재료의 사용액	4,477,620,014	8,724,725,660	-	-	4,477,620,014	8,724,725,660

종업원급여	1,070,195,602	1,989,492,004	991,963,574	1,962,363,310	2,062,159,176	3,951,855,314

감가상각비와 기타상각비	1,148,962,475	2,355,482,835	196,777,486	392,871,523	1,345,739,961	2,748,354,358

기타비용	1,078,687,003	2,204,752,014	977,321,630	1,663,964,710	2,056,008,633	3,868,716,724

합 계	7,886,424,923	15,506,207,096	2,166,062,690	4,019,199,543	10,052,487,613	19,525,406,639

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	467,754,542	950,206,257	468,098,656	899,979,915

퇴직급여	45,245,901	87,007,858	51,825,293	83,608,645

복리후생비	78,988,831	171,944,081	103,827,059	187,800,957

여비교통비	35,283,025	72,802,329	19,730,524	44,023,453

접대비	33,867,476	84,986,807	46,352,553	92,948,902

통신비	9,632,745	19,106,317	9,203,149	18,279,122

세금과공과	11,269,235	36,739,963	15,189,915	37,083,162

감가상각비	49,337,175	97,288,289	50,601,378	101,079,810

지급임차료	7,337,904	16,897,473	7,399,906	16,370,785

수선비	-	-	10,500,000	10,750,000

보험료	14,626,029	19,598,750	4,189,193	8,429,526

차량유지비	41,018,594	83,328,831	41,993,104	84,743,844

경상연구개발비	933,652,189	1,751,707,068	777,725,481	1,400,891,141

운반비	78,038,811	160,817,301	91,066,397	190,680,702

교육훈련비	260,000	1,238,000	884,500	1,387,000

도서인쇄비	526,000	2,042,000	583,700	1,643,030

회의비	2,803,300	5,734,900	2,803,800	5,658,200

소모품비	6,622,836	17,561,434	12,678,360	20,186,876

지급수수료	159,139,410	321,079,985	215,203,108	360,245,238

광고선전비	4,230,000	8,582,000	6,634,500	10,733,250

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	72,316,810	79,378,934

판매수수료	33,606,431	61,631,751	(5,621,040)	34,487,423

무형자산상각비	141,544,321	273,283,912	146,126,110	291,691,717

견본비	21,741,546	35,475,730	16,750,234	37,117,911

합 계	2,176,526,301	4,279,061,036	2,166,062,690	4,019,199,543

18. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	2,751,990	2,831,747	4,097,070	108,462,994

로열티수익	-	-	(38,404,951)	-

유형자산처분이익	-	-	-	5,388,829

수입임대료	2,000,000	8,000,000	14,158,613	28,128,576

합 계	4,751,990	10,831,747	(20,149,268)	141,980,399

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	5,600,000	7,400,000	5,600,000	8,000,000

잡손실	23	6,264,328	12	137,552

유형자산처분손실	836,408	100,632,948	-	42,820,521

임대비용	8,379,150	17,263,550	-	-

합 계	14,815,581	131,560,826	5,600,012	50,958,073

19. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	732,714	1,470,686	655,781	892,493

현금및현금성자산	48,482,540	92,007,968	33,197,375	67,028,681

소 계	49,215,254	93,478,654	33,853,156	67,921,174

- 외환차익	295,488,076	707,553,445	148,316,134	216,389,776

- 외화환산이익	93,994,258	240,823,531	127,125,285	176,004,382

금융수익 합계	438,697,588	1,041,855,630	309,294,575	460,315,332

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	120,144,041	248,787,191	207,609,589	450,383,051

- 외환차손	565,067,840	1,067,009,054	141,635,396	201,943,146

- 외화환산손실	316,037,869	511,079,455	137,160,664	186,750,742

금융비용 합계	1,001,249,750	1,826,875,700	486,405,649	839,076,939

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(562,552,162)	(785,020,070)	(177,111,074)	(378,761,607)

20. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세비용차감전순이익은 4,048,193천원이 발생하였으며, 당반기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	2,139,918,756	4,277,492,690	2,050,579,867	3,602,306,192

가중평균유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,664,089주	16,999,729주	16,503,379주

기본주당이익	108	218	121	218

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	19,735,331	19,087,033	16,278,842	15,954,693

신주인수권 행사의 효과	-	577,056	520,063	447,719

주식매수선택권 행사의 효과	-	-	200,824	100,967

가중평균유통보통주식수	19,735,331	19,664,089	16,999,729	16,503,379

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 희석순이익	2,139,918,756	4,277,492,690	2,050,579,867	3,602,306,192

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,708,511주	18,704,739주	18,108,603주

희석주당이익	108	217	110	199

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	19,735,331	19,664,089	16,999,729	16,503,379

주식선택권의 효과	-	-	7,417	41,968

신주인수권행사의 효과	-	44,422	1,697,593	1,563,256

가중평균희석보통주식수	19,735,331	19,708,511	18,704,739	18,108,603

22. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산

장기투자증권	22,100	22,100	22,100	22,100

대여금및수취채권

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

매출채권	8,837,157,437	8,837,157,437	9,385,671,918	9,385,671,918

미수금	163,387,199	163,387,199	468,266,098	468,266,098

미수수익	34,827,492	34,827,492	6,343,908	6,343,908

기타유동ㆍ비유동금융자산	76,568,465	76,568,465	46,568,465	46,568,465

장단기대여금	256,000,000	256,000,000	216,000,000	216,000,000

소 계	14,367,940,593	14,367,940,593	10,122,850,389	10,122,850,389

현금및현금성자산	12,415,509,518	12,415,509,518	19,393,421,140	19,393,421,140

금융자산 합계	26,783,472,211	26,783,472,211	29,516,293,629	29,516,293,629

매입채무	3,344,391,281	3,344,391,281	3,495,493,022	3,495,493,022

단기차입부채	6,639,721,235	6,639,721,235	5,101,882,198	5,101,882,198

유동성장기부채	6,969,630,290	6,969,630,290	11,962,502,000	11,962,502,000

미지급금	3,343,503,599	3,343,503,599	1,298,220,359	1,298,220,359

미지급비용	607,469,678	607,469,678	797,453,668	797,453,668

장기차입부채	10,324,683,730	10,324,683,730	4,980,278,800	4,980,278,800

장기미지급금	167,619,528	167,619,528	253,869,128	253,869,128

기타유동ㆍ비유동금융부채	-	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	31,397,019,341	31,397,019,341	27,899,699,175	27,899,699,175

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기와 전반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	Aire USA	22,100	22,100

(*1) 상기 주식 및 채권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

23. 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

㈜신한은행	USANCE	1,048,230,000	768,656,879

한국산업은행	6,289,380,000	4,015,218,974

㈜국민은행	3,494,100,000	985,727,707

㈜대구은행	1,164,700,000	1,164,700,000

KEB하나은행	2,329,400,000	1,896,618,681

외화대출	1,698,225,000(JPY 150,000,000)	553,391,524(JPY 48,879,700)

㈜국민은행	전자외상매출채권담보대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	17,024,035,000	10,384,313,765

24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	메디치1호투자조합, ㈜에이피씨티

기타	㈜피케이엘, PKLT Co., Ltd.

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 592,748천원(전반기는 668,141천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기 타(*)

관계기업	메디치1호투자조합	-	240,000,000

기 타	㈜피케이엘	6,933,275,000	-

PKLT Co., Ltd.	577,048,996	-

합 계	7,510,323,996	240,000,000

(*) 당반기에 메디치1호투자조합의 균등 유상감자함에 따라 출자원금이 회수되었습니다.

(전반기) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기 타(*)

관계기업	메디치1호투자조합	-	277,724,285

기 타	㈜피케이엘	6,712,554,200	-

PKLT Co., Ltd.	801,581,383	-

합 계	7,514,135,583	277,724,285

(*) 전반기에 메디치1호투자조합의 균등 유상감자함에 따라 출자원금이 회수되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	장단기대여금

기 타	㈜피케이엘	1,251,429,740	-

PKLT Co.,Ltd.	417,245,221	-

임직원	-	50,000,000

합 계	1,668,674,961	50,000,000

(전기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	장단기대여금

기 타	㈜피케이엘	993,517,140	-

PKLT Co.,Ltd.	457,251,029	-

임 원	-	50,000,000

합 계	1,450,768,169	50,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

25. 전기재무제표의 재작성당사는 메디치1호투자조합을 연결대상의 범위에서 제외함에 따라 지분법 회계처리 및 연결재무제표의 작성대상의 범위가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며, 비교표시된 전기 이전의 재무제표를 소급 조정하여 재작성하였습니다. 조정사항이 전반기 재무제표에 미치는 영향을 반영한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 포괄손익계산서에 미치는 영향(단위: 원)

구 분	전 반 기

조정전	조정후

매출액	24,466,087,219	23,893,970,821

매출원가	15,506,207,096	15,506,207,096

매출총이익	8,959,880,123	8,387,763,725

판매비와관리비	4,067,594,921	4,019,199,543

영업이익	4,892,285,202	4,368,564,182

영업외수익	602,295,731	602,295,731

영업외비용	890,035,012	890,035,012

지분법손익	(129,900,939)	169,368,215

법인세차감전순이익	4,474,644,982	4,250,193,116

법인세비용	647,886,924	647,886,924

반기순이익	3,826,758,058	3,602,306,192

기타포괄이익	404,882,829	231,361,617

총포괄이익	4,231,640,887	3,833,667,809

반기순이익의 귀속	3,826,758,058	3,602,306,192

지배기업소유주지분	3,602,306,192	3,602,306,192

비지배지분	224,451,866	-

총포괄이익의 귀속	4,231,640,887	3,833,667,809

지배기업소유주지분	3,833,667,809	3,833,667,809

비지배지분	397,973,078	-

지배기업 소유주지분 주당이익

기본주당이익	218	218

희석주당이익	199	199

(2) 자본변동표에 미치는 영향(단위: 원)

과 목	전 반 기

조정전	조정후

지배기업소유주지분	비지배지분	자본총계	자본총계

2015.01.01(전기초)	47,316,719,891	1,868,845,830	49,185,565,721	47,316,719,891

총포괄손익

반기순이익	3,602,306,192	224,451,866	3,826,758,058	3,602,306,192

매도가능금융자산평가손익	231,361,617	173,521,212	404,882,829	-

지분법자본변동	-	-	-	231,361,617

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

신주인수권의 행사	3,994,128,900	-	3,994,128,900	3,994,128,900

종속기업 유상감자	-	(208,285,715)	(208,285,715)	-

주식선택권의 행사	839,408,000	-	839,408,000	839,408,000

2015.06.30(전반기말)	55,983,924,600	2,058,533,193	58,042,457,793	55,983,924,600

(3) 현금흐름표에 미치는 영향(단위: 원)

구 분	전 반 기

조정전	조정후

영업활동으로 인한 현금흐름	8,085,084,077	7,561,363,057

투자활동으로 인한 현금흐름	(128,659,195)	(426,815,870)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,020,999,280)	(812,713,565)

현금의 증가	6,935,425,602	6,321,833,622

기초의 현금및현금성자산	8,659,878,355	8,603,706,371

외화환산으로 인한 현금의 변동	70,607,443	70,607,443

반기말의 현금및현금성자산	15,665,911,400	14,996,147,436