에스앤에스텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사" 또는 "지배기업)과 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

당사는 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	21.7%

삼성전자	1,716,116 주	8.0%

자기주식	621,177 주	2.9%

기타	14,463,354 주	67.4%

합 계	21,451,447 주	100.0%

(2) 종속기업 현황

당3분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

에스앤에스인베스트먼트(주)(*1)	경기도 성남	100%	12월	투자활동

(*1) 당3분기 중 설립하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

종속기업	당3분기말	당3분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

에스앤에스인베스트먼트(주)	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동 당3분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사 유

에스앤에스인베스트먼트(주)	당3분기 중 설립하였습니다.

(5) 상기 연결대상범위의 변동에 의해 연결회사는 당3분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였으며, 이에 따라 전기말 및 전3분기의 재무정보는 별도재무제표 상 금액으로 비교표시되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 3분기재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약3분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당3분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 아래와 같이 구분하고 있으며, 각 영업부문별 영업활동의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 영업활동

㈜에스앤에스텍	반도체 및 LCD 관련 블랭크마스크 제조

에스앤에스인베스트먼트(주)	투자활동

(2) 당사의 당3분기와 전3분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜에스앤에스텍	에스앤에스인베스트먼트(주)	연결조정	총 계

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

외부수익	68,211,974	59,905,865	-	-	-	-	68,211,974	59,905,865

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-

법인세차감전부문수익	9,202,008	7,696,352	-	-	-	-	9,202,008	7,696,352

보고부문 당기순손익	8,903,107	7,363,341	-	-	-	-	8,903,107	7,363,341

보고부문 자산총액	201,107,016	135,492,767	10,000,000	-	(10,000,000)	-	201,107,016	135,492,767

보고부문 부채총액	38,655,044	49,417,119	-	-	-	-	38,655,044	49,417,119

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(가) 수익

보고부문의 총 수익	68,211,974	59,905,865

부문간 수익 제거	-	-

수 익	68,211,974	59,905,865

(나) 계속영업손익

보고부문의 총 당기순손익	8,903,107	7,363,341

부문간 미실현손익 제거	-	-

계속영업손익	8,903,107	7,363,341

(4) 당3분기와 전3분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	총 계

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

외부수익	47,951,823	45,174,007	20,260,151	14,731,858	68,211,974	59,905,865

부문간수익	-	-	-	-	-	-

(5) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 12,646,752천원(전기: 11,568,923천원), 12,238,847천원(전기: 12,035,220천원), 8,252,260천원(전기: 5,427,850천원), 7,847,396천원(전기: 7,062,005천원)입니다.

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	824,280	3,140,170

요구불예금	32,697,822,391	18,142,401,812

합 계	32,698,646,671	18,145,541,982

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	14,801,117,636	18,867,047,624

대손충당금	(390,618,000)	(269,919,000)

순장부금액	14,410,499,636	18,597,128,624

(2) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	269,919,000	270,250,000

대손상각비	120,699,000	(331,000)

제각	-	-

기말잔액	390,618,000	269,919,000

7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,224,778,044	-	1,224,778,044	1,405,687,126	-	1,405,687,126

원재료	18,640,096,166	-	18,640,096,166	11,053,302,751	-	11,053,302,751

저장품	1,901,856,293	-	1,901,856,293	1,780,445,876	-	1,780,445,876

미착품	-	-	-	195,773,409	-	195,773,409

합 계	21,766,730,503	-	21,766,730,503	14,435,209,162	-	14,435,209,162

당3분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당3분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.54%	1,987,044,600	444,180,203	18.54%	1,987,044,600	527,188,698

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합(*2)	서울특별시 중구	투자활동	-	-	-	21.98%	2,000,000,000	1,956,136,549

합계	1,987,044,600	444,180,203	3,987,044,600	2,483,325,247

(*1) 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(*2) 전기말까지 관계기업으로 분류되었던 코리아우드-레드우드헬스케어투자조합의 경우 당기에 출자지분의 하락으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

유동자산	1,452,658,542	-

비유동자산	4,865,968,447	-

유동부채	3,653,376,439	-

비유동부채	269,188,031	-

순자산	2,396,062,519	-

매출액	3,830,943,801	-

당기순이익(손실)	(447,776,699)	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

유동자산	2,185,992,076	823,051,207

비유동자산	4,952,101,710	8,080,120,091

유동부채	3,055,053,147	2,750,000

비유동부채	1,239,201,421	-

순자산	2,843,839,218	8,900,421,298

매출액	8,099,131,753	-

당기순이익(손실)	(3,493,114)	(199,578,702)

(3) 당3분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	기말

(주)에이피씨티	527,188,698	-	-	(83,008,495)	444,180,203

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합	1,956,136,549	-	(1,929,735,218)	(26,401,331)	-

합계	2,483,325,247	-	(1,929,735,218)	(109,409,826)	444,180,203

(*1) 코리아우드-레드우드헬스케어투자조합의 경우 당기에 출자지분의 하락으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기말

(주)에이피씨티	527,836,249	-	-	(647,551)	527,188,698

코리아우드-레드우드헬스케어투자조합	-	2,000,000,000	-	(43,863,451)	1,956,136,549

합계	527,836,249	2,000,000,000	-	(44,511,002)	2,483,325,247

(4) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	2,396,062,519

지분율(B)	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	444,180,203

(+)영업권	-

기말 장부금액	444,180,203

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	코리아우드-레드우드헬스케어투자조합

관계기업 기말순자산(A)	2,843,839,218	8,900,421,298

지분율(B)	18.54%	21.98%

순자산 지분금액(A*B)	527,188,698	1,956,136,549

(+)영업권	-	-

기말 장부금액	527,188,698	1,956,136,549

9. 투자부동산

(1) 당3분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기초장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

감가상각	-	(15,145,848)	(15,145,848)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(169,970,099)	(169,970,099)

기말 장부가액	346,475,247	637,808,604	984,283,851

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(134,629,783)	(134,629,783)

기초장부가액	346,475,247	673,148,920	1,019,624,167

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기말 장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

(2) 당기3분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,800천원(전3분기 1,800원)이며, 임대비용은 27,312천원(전3분기 26,773천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치 당사는 당3분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당3분기말 현재 토지의 공시지가는 268,836천원입니다.

10. 유형자산(1) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기초 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기초 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

취득	-	-	70,000,000	614,123,462	15,479,395,991	-	16,163,519,453

감가상각	-	(531,708,618)	(4,741,801,604)	(554,226,907)	-	(16,186,727)	(5,843,923,856)

처분(*1)	-	(65,169,834)	-	(26,709,500)	-	-	(91,879,334)

기타증감(*2)	-	830,000,000	5,698,322,000	275,246,899	(6,528,322,000)	297,244,642	572,491,541

정부보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	108,936,710,524	6,444,994,410	11,071,079,991	327,446,350	163,778,663,173

기말 감가상각누계액	-	(6,783,348,192)	(74,280,917,722)	(4,350,206,940)	-	(29,791,856)	(85,444,264,710)

기말 정부보조금	-	(708,927,116)	(1,275,509,756)	(9,583,330)	-	-	(1,994,020,202)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,934,696,450	33,380,283,046	2,085,204,140	11,071,079,991	297,654,494	76,340,378,261

(*1) 당3분기 중 유형자산 장부가액 91,879천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 4,059천원 및 유형자산처분손실 91,534천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당3분기 기타증감에 원재료에서 대체된 275,247천원, 리스부채에서 대체된 289,741천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당3분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 151,205천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,739,812,758	101,602,788,524	5,440,532,363	1,175,134,200	-	144,529,727,985

기초 감가상각누계액	-	(5,574,973,023)	(63,354,220,546)	(4,030,612,098)	-	-	(72,959,805,667)

기초 정부보조금	-	(759,096,580)	(1,569,401,776)	(18,333,333)	(49,324,000)	-	(2,396,155,689)

기초 장부가액	11,571,460,140	18,405,743,155	36,679,166,202	1,391,586,932	1,125,810,200	-	69,173,766,629

취득	-	12,550,000	211,000,000	669,874,579	3,436,612,994	-	4,330,037,573

감가상각	-	(695,292,255)	(6,591,002,552)	(604,132,683)	-	(13,605,129)	(7,904,032,619)

처분(*1)	-	(21,425,998)	(1,000)	(7,911,327)	-	-	(29,338,325)

기타증감(*2)	-	-	2,054,600,000	327,352,685	(2,491,741,194)	30,201,708	(79,586,801)

정부보조금(*3)	-	-	-	-	49,324,000	-	49,324,000

기말 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기말 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기말 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 29,338천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 18,634천원 및 유형자산처분손실 28,856천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 소프트웨어로 대체된 98,648천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 201,607천원입니다.

11. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	24,292,046,802	24,345,316,133

상각누계액	(15,631,684,755)	(14,363,317,584)

손상차손누계액	-	(19,463,626)

정부보조금	(4,096,947,901)	(4,724,247,501)

장부가액	4,563,414,146	5,238,287,422

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

취득금액	-	-	311,536,380	-	311,536,380

처분	-	-	(383,099,990)	(383,099,990)

기타증감(*1)	-	-	-	18,294,279	18,294,279

기말금액	22,540,623,549	769,630,802	311,536,380	670,256,071	24,292,046,802

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

무형자산상각비(*2)	(1,143,025,200)	(54,198,501)	-	(71,143,470)	(1,268,367,171)

처분	19,463,626	19,463,626

기말금액	(14,712,226,894)	(613,264,867)	-	(306,192,994)	(15,631,684,755)

정부보조금 기말금액	(4,033,463,683)	(63,484,218)	-	-	(4,096,947,901)

(*1) 당3분기의 기타증감 내역은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 18,294천원 입니다.
(*2) 당3분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 627,300천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	656,482,802	-	614,579,730	23,811,686,081

취득금액	-	14,500,000	383,099,990	-	397,599,990

처분	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	98,648,000	-	37,382,062	136,030,062

기말금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(12,045,176,756)	(465,190,499)	-	(145,382,356)	(12,655,749,611)

무형자산상각비(*2)	(1,524,024,938)	(93,875,867)	-	(89,667,168)	(1,707,567,973)

손상차손	-	-	(19,463,626)	-	(19,463,626)

기말금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

정부보조금 기말금액	(4,635,718,483)	(88,529,018)	-	-	(4,724,247,501)

(*1) 전기의 기타증감은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 98,648천원, 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 37,382천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 846,402천원입니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,362,384천원과3,005,548천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

( 4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며,정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당3분기말	전기말

한국산업은행	JPY	무담보	USANCE	-	-	-	3,289,312,710

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2021.01	0.60	4,484,022,977	4,075,042,205

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2021.01	0.40	1,229,823,039	1,306,804,803

KEB하나은행	JPY	무담보	USANCE	2021.01	0.30	1,432,878,189	1,074,201,050

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2021.01	0.70	2,316,502,049	-

신한은행	KRW	무담보	운전대	2021.04	0.84	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	KRW	무담보	운전대	2021.03	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	KRW	무담보	운전대	2021.04	1.08	2,000,000,000	-

국민은행	KRW	무담보	운전대	2020.11	1.63	3,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	KRW	무담보	운전대	2021.03	1.56	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	21,463,226,254	18,745,360,768

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	KRW	담 보	시설대	-	-	-	8,692,500,000

국민은행	KRW	무담보	운영자금	-	-	-	3,200,000,000

소 계	-	11,892,500,000

유동성대체	-	(5,030,000,000)

합 계	-	6,862,500,000

(3) 상기 차입금은 만기에 일시상환되며, 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당기3분기와 전기3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

급여	7,327,845,282	7,418,483,627

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	730,987,227	630,326,547

합 계	8,058,832,509	8,048,810,174

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여부채	4,761,665,668	4,325,674,222

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	547,778,590	492,338,500

기타장기종업원급여(*)	52,817,364	38,601,405

총 종업원급여부채	5,362,261,622	4,856,614,127

(*) 당3분기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 5,520,000 원과 2,340,000 원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당3분기	전 기

기초 잔액	4,325,674,222	3,662,341,150

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	659,761,677	751,337,988

- 이자원가	71,225,550	89,097,408

소 계	730,987,227	840,435,396

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	24,923,105

(재무적 가정)	-	86,640,997

(경험조정)	-	179,320,188

소 계	-	290,884,290

기타:

- 급여 지급	(294,995,781)	(467,986,614)

소 계	(294,995,781)	(467,986,614)

기말금액	4,761,665,668	4,325,674,222

당사는 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	270,249,231	-	270,249,231	224,530,369	-	224,530,369

(2) 당3분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	224,530,369	45,718,862	270,249,231	270,249,231	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	185,308,920	39,221,449	224,530,369	224,530,369	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	19,735,331주

보통주자본금	10,725,723,500	9,867,665,500

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당3분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,735,331

유상증자	1,716,116	1,716,116	-	-

기말주식수	21,451,447	21,451,447	19,735,331	19,735,331

(3) 당3분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전기말

기초금액	37,279,843,838	37,279,843,838

유상증자	65,062,234,050	-

기말금액	102,342,077,888	37,279,843,838

(4) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

자기주식	(2,280,317,590)	(2,280,317,590)

합 계	(2,308,082,705)	(2,308,082,705)

(5) 자기주식당사는 자사주 신탁계약을 통해 기명식보통주식을 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있습니다. 당3분기와 전기 중 자기주식 변동은 없습니다.

- 당3분기말 취득현황(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

취득	-	-

감소	-	-

기말	621,177	2,280,317,590

- 자사주 신탁체결(단위 : 원)

구분	약정내용

체결금액	5,000,000,000

계약기간	2018.07.05 ~ 2019.01.05

신탁체결기관	NH투자증권

- 당사는 2019년 1월 5일 자로 자사주 신탁 계약을 해지하였습니다.

16. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

이익준비금	446,123,635	350,552,865

미처분이익잉여금	51,246,129,293	43,394,300,671

합 계	51,692,252,928	43,744,853,536

(2) 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	43,744,853,536	34,828,587,810

당기순이익	8,903,107,092	10,098,863,172

확정급여제도의 재측정요소	-	(226,889,746)

배당금의 지급	(955,707,700)	(955,707,700)

기말금액	51,692,252,928	43,744,853,536

(3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 955,708천원으로 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 955,708천원).

17. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(55,013,729)	255,272,074	-	-	(55,013,729)	255,272,074

원재료의 사용액	10,027,052,962	32,816,950,851	-	-	10,027,052,962	32,816,950,851

종업원급여	1,403,407,791	4,104,818,938	1,232,037,803	3,954,013,571	2,635,445,594	8,058,832,509

감가상각비와 기타상각비	1,809,222,903	5,520,375,257	338,908,595	964,616,170	2,148,131,498	6,484,991,427

기타비용	2,292,658,996	6,807,907,408	1,362,755,480	4,249,134,398	3,655,414,476	11,057,041,806

합 계	15,477,328,923	49,505,324,528	2,933,701,878	9,167,764,139	18,411,030,801	58,673,088,667

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(681,656,755)	(720,363,985)	-	-	(681,656,755)	(720,363,985)

원재료의 사용액	11,392,625,991	28,052,457,398	-	-	11,392,625,991	28,052,457,398

종업원급여	1,381,095,996	3,798,304,502	1,613,298,273	4,250,505,672	2,994,394,269	8,048,810,174

감가상각비와 기타상각비	1,874,534,088	5,649,509,929	310,213,629	926,008,080	2,184,747,717	6,575,518,009

기타비용	3,043,651,337	6,647,577,289	1,102,797,109	3,056,426,110	4,146,448,446	9,704,003,399

합 계	17,010,250,657	43,427,485,133	3,026,309,011	8,232,939,862	20,036,559,668	51,660,424,995

18. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	689,900,881	2,062,142,985	793,389,590	2,017,462,637

퇴직급여	73,973,260	212,276,008	59,327,874	177,635,573

복리후생비	140,622,820	405,004,277	120,250,381	346,950,433

여비교통비	24,534,641	71,630,575	55,540,624	138,847,134

접대비	35,967,150	69,919,861	28,664,839	61,115,847

통신비	8,227,315	25,867,144	9,723,136	27,881,138

세금과공과	48,326,112	164,155,713	36,029,013	140,307,723

감가상각비	106,681,705	288,096,864	87,810,880	258,428,262

지급임차료	3,750,870	11,974,886	5,995,975	19,126,575

수선비	-	294,546	-	-

보험료	13,319,449	42,134,035	15,853,651	46,451,602

차량유지비	49,045,365	137,811,916	45,267,660	125,637,481

경상연구개발비	997,329,565	3,362,384,046	1,117,166,836	3,005,548,039

운반비	223,469,132	681,784,966	186,107,428	445,827,284

교육훈련비	335,400	2,433,910	325,560	951,080

도서인쇄비	345,000	1,766,400	395,800	1,910,800

회의비	1,538,353	6,633,396	2,336,100	7,035,050

소모품비	12,981,939	55,678,121	9,897,829	29,571,579

지급수수료	164,422,661	478,939,680	155,350,964	469,516,594

광고선전비	4,709,091	15,940,910	5,550,000	16,729,091

대손상각비	40,233,000	120,699,000	(5,024,000)	(3,508,000)

판매수수료	86,654,622	326,965,852	85,332,045	267,659,398

무형자산상각비	189,368,700	569,924,101	192,167,100	579,353,001

견본비	2,725,226	7,586,085	6,349,726	21,884,849

판매보증충당부채전입액	15,239,621	45,718,862	12,500,000	30,616,692

합 계	2,933,701,878	9,167,764,139	3,026,309,011	8,232,939,862

19. 기타수익과 기타비용당3분기 및 전3분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	2,870,755	85,580,698	1,650,700	11,570,918

채무면제이익	-	164,753,195	-	-

유형자산처분이익	871,500	4,058,780	-	18,634,363

관계기업투자주식처분이익	19,264,782	19,264,782	-	-

수입임대료	600,000	1,800,000	600,000	1,800,000

합 계	23,607,037	275,457,455	2,250,700	32,005,281

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	1,963	16,032	14	1,495,934

유형자산처분손실	-	91,533,795	2,000	21,427,998

임대비용	9,366,966	27,312,468	9,143,736	26,773,258

합 계	9,368,929	118,862,295	9,145,750	49,697,190

20. 금융수익과 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	172,602	1,757,370	1,119,125	2,924,169

현금및현금성자산	86,680,564	165,172,443	59,745,262	184,670,745

소 계	86,853,166	166,929,813	60,864,387	187,594,914

- 공정가치-당기손익

장기투자증권	-	-	(1,249,666)	-

- 장기투자증권 처분손익	-	-	176,470,400	176,470,400

- 외환차익	221,761,424	1,055,995,126	303,022,376	662,559,281

- 외화환산이익	(102,950,287)	149,857,964	88,128,971	218,895,996

금융수익 합계	205,664,303	1,372,782,903	627,236,468	1,245,520,591

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	80,721,758	332,056,481	193,776,044	583,134,089

- 당기손익-공정가치평가이익

장기투자증권	12,385	24,770	2,662,818	2,662,818

- 외환차손	296,155,367	1,312,589,437	485,705,038	962,035,231

- 외화환산손실	(127,670,478)	112,174,319	(45,406,059)	183,939,174

금융비용 합계	249,219,032	1,756,845,007	636,737,841	1,731,771,312

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(43,554,729)	(384,062,104)	(9,501,373)	(486,250,721)

21. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익은 각가 9,202,008천원 및 7,696,352천원이 발생하였으며, 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각가 3.2% 및 4.3%입니다.

22. 주당손익(1) 기본주당이익당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	1,764,123,872	8,903,107,092	3,693,859,867	7,363,341,403

가중평균유통보통주식수(*)	20,009,519주	19,414,787주	19,114,154주	19,114,154주

기본주당이익	88	459	193	385

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,735,331

자기주식 취득 효과	(621,177)	(621,177)	(621,177)	(621,177)

유상증자 효과	895,365	300,633	-	-

가중평균유통보통주식수	20,009,519	19,414,787	19,114,154	19,114,154

(2) 희석주당이익당3분기와 전3분기의 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	3,951,798,404	3,951,798,404	2,002,823,174	2,002,823,174

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	27,760,250,000	27,760,250,000	-	-

매출채권	14,410,499,636	14,410,499,636	18,597,128,624	18,597,128,624

미수금	550,178,870	550,178,870	1,028,930,444	1,028,930,444

미수수익	48,886,284	48,886,284	3,497,557	3,497,557

기타유동ㆍ비유동금융자산	754,944,938	754,944,938	657,135,421	657,135,421

장단기대여금	145,000,000	145,000,000	201,000,000	201,000,000

소 계	43,669,759,728	43,669,759,728	20,487,692,046	20,487,692,046

현금및현금성자산	42,698,646,671	42,698,646,671	18,145,541,982	18,145,541,982

금융자산 합계	90,320,204,803	90,320,204,803	40,636,057,202	40,636,057,202

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,503,917,531	6,503,917,531	7,998,297,362	7,998,297,362

단기차입부채	21,463,226,254	21,463,226,254	18,745,360,768	18,745,360,768

유동성장기부채	-	-	5,030,000,000	5,030,000,000

미지급금	2,203,790,288	2,203,790,288	1,978,048,477	1,978,048,477

미지급비용	1,355,916,924	1,355,916,924	1,194,698,187	1,194,698,187

장기차입부채	-	-	6,862,500,000	6,862,500,000

장기미지급금	628,816,145	628,816,145	86,260,211	86,260,211

리스부채	286,513,327	286,513,327	-	-

금융부채 합계	32,442,180,469	32,442,180,469	41,895,165,005	41,895,165,005

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

차입부채	0.84% ~ 1.63%	1.63% ~ 2.88%

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당3분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,099,704	3,827,698,700	3,951,798,404

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,124,474	1,878,698,700	2,002,823,174

한편, 당3분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.③ 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당3분기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	124,099,704	124,124,474

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	593,381,400	593,381,400

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	1,285,295,200	1,285,295,200

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합(*)	비상장주식	1,949,000,000	-

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

(*)당3분기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타(*)	기말잔액

당반기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,878,698,700	-	-	-	-	1,949,000,000	3,827,698,700

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	570,978,500	(368,751,800)	3,000,000,000	(1,323,528,000)	-	-	1,878,698,700

(*)당3분기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 약정사항

(1) 당3분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

신한은행	USANCE	USD 6,000,000	7,041,000,000	4,484,022,977

국민은행	USD 5,400,000	2,347,000,000	1,229,823,039

KEB하나은행	USD 2,000,000	2,347,000,000	1,432,878,189

기업은행	USD 6,000,000	7,041,000,000	2,316,502,049

합 계	18,776,000,000	9,463,226,254

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 천원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	1,599,332	대구광역시

(전기말) (단위 : 천원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	2,132,442	대구광역시

25. 특수관계자(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 3분기말>

구 분	회사명

관계기업	㈜에이피씨티

(*)전기말까지 관계기업으로 분류되었던 코리아우드-레드우드헬스케어투자조합의 경우 당기에 출자지분의 하락으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하고 특수관계자에서 제외하였습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜에이피씨티 코리아우드-레드우드헬스케어투자조합 (2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당3분기 중 1,246,725천원(전3분기는 1,192,256천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. (3) 특수관계자거래당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당3분기말 및 전기말의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 (당3분기) (단위 : 원) 구분 계정과목 당기초 증가 감소 당3분기말 임직원 대여금 201,000,000 - (56,000,000) 145,000,000 (전기) (단위 : 원) 구분 계정과목 전기초 증가 감소 전기말 임직원 대여금 241,000,000 40,000,000 (80,000,000) 201,000,000 (6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 26. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 3분기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 6,528,322,000 2,417,590,194 관계기업투자주식 매도가능증권 대체 1,929,735,218 - 유형자산취득 미지급대체 1,237,657,500 297,754,000 장기차입금의 유동성 대체 915,000,000 5,030,000,000 장기보증금의 유동성 대체 515,884,293 10,120,000 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기 말 리스이용권자산의취득 유동성대체 환율변동 리스부채의상각 단기차입부채 18,745,360,768 2,785,198,603 - - (67,333,117) - 21,463,226,254 유동성장기부채 5,030,000,000 (5,945,000,000) - 915,000,000 - - - 장기차입부채 6,862,500,000 (5,947,500,000) - (915,000,000) - - - 단기리스부채 - (3,341,630) 43,706,570 3,630,276 - (4,156) 43,999,372 장기리스부채 - - 246,034,472 (3,630,276) - (109,759) 242,513,955 합 계 30,637,860,768 (9,110,643,027) 289,741,042 - (67,333,117) (113,915) 21,749,739,581 27. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기말 전기말 리스이용권자산(*) 부동산 5,363,929 16,596,579 차량 292,290,565 - 합 계 297,654,494 16,596,579 리스부채 단기리스부채 43,999,372 - 장기리스부채 242,513,955 - 합 계 286,513,327 - (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 한편 당3분기 중 증가된 리스이용권자산은 297,245천원입니다.. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 리스이용권자산의 감가상각비 부동산 3,744,033 11,232,650 3,855,651 9,777,845 차 량 4,954,077 4,954,077 - - 소 계 8,698,110 16,186,727 3,855,651 9,777,845 리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함) (3,835,500) (11,324,117) (3,855,651) (9,777,845) 리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함) 113,915 113,915 - - 합 계 4,976,525 4,976,525 - - 한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당3분기 및 전3분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,253,600 101,483,076 33,025,975 100,016,575 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,797,270 5,391,810 1,470,000 4,610,000 합계 36,050,870 106,874,886 34,495,975 104,626,575 28. 보고기간후사건 - 해당사항없음