에스앤에스텍 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 매출채권 (연결) (1) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 당 1분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 52,398,081천원, 당 1분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 390,547천원입니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기 1분기	매출채권	52,398,081	390,547	0.7

제24기	매출채권	37,742,210	390,547	1.0

제23기	매출채권	34,134,745	394,105	1.2

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2025년(제25기 1분기)	2024년(제24기)	2023년(제23기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	390,547	394,105	379,864

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(3,558)	14,242

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	390,547	390,547	394,105

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원,%)

구분	6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	51,989,231	-	-	408,850	52,398,081

특수관계자	-	-	-	-	-

계	51,989,231	-	-	408,850	52,398,081

구성비율	99.22%	0.00%	0.00%	0.78%	100.00%

2) 기타채권 (연결)(1) 최근 3사업연도의 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기 1분기	미수금	128,783	-	-

제24기	미수금	414,044	-	-

제23기	미수금	455,277	-	-

- 기타채권의 대손충당금은 없습니다.(2) 최근 3사업연도의 기타채권(미수금) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2025년(제25기 1분기)	2024년(제24기)	2023년(제23기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

- 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산 현황 (연결) (단위 : 천원, %, 회)

구분	계정과목	2025년(제25기 1분기)	2024년(제24기)	2023년(제23기)

블랭크마스크	제 품	1,092,923	1,631,703	1,516,938

상 품	-	-	-

원재료	25,140,164	27,678,309	17,323,218

미착품	2,424,301	404,728	-

저장품	1,846,925	1,679,535	939,782

소 계	30,504,313	31,394,274	19,779,938

바이오 및 과학기술서비스	제 품	-	-	-

상 품	62,945	62,945	6,920

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

소 계	62,945	62,945	6,920

총계	제 품	1,092,923	1,631,703	1,516,938

상 품	62,945	62,945	6,920

원재료	25,140,164	27,678,309	17,323,218

미착품	2,424,301	404,728	-

저장품	1,846,925	1,679,535	939,782

소 계	30,567,259	31,457,220	19,786,858

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.78%	10.59%	7.71%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.85회	4.55회	5.37회

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

2) 재고자산의 실사내역

(1) 실사원칙 및 실사일자- 재고자산 실사는 연 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점 확인사항은 장부상 재고와 실제 보관 중인 재고 수량의 일치 여부이며, 장기 체화재고 및 불용재고 현황을 점검하여 불필요한 재고 리스크를 제거하고 재고관리의 효율성을 극대화하는 데 목적이 있습니다.- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인하고 있습니다. 전수조사와 표본조사를 병행하여 장부상 재고와 실물 재고의 차이를 점검하고, 재고자산의 보관 상태를 확인합니다.- 당사는 당 1분기 재무제표를 작성함에 있어, 재고자산 실사는 진행하지 않았습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인(한미회계법인) 소속 감사인이 입회한 가운데 실물 재고에 대한 실사를 12월말 기준으로 진행할 예정입니다.(3) 실사내역

- 재고자산은 총평균법으로 평가하고 있으며 재고수량에 대하여는 계속기록에 의한 장부수량을 실지 조사에 의하여 확인 조정하고 있습니다.(4) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황당사는 사업 특성상 고객사와 기본거래계약을 체결한 후, 고객이 필요로 하는 수량을 단기 발주 형식으로 통보받아 이를 생산ㆍ납품하고 있습니다. 이에 따라, 별도의 수주현황을 작성하지 않고 있습니다. 또한, 현재 기본거래계약 이외의 개별적인 공급계약 체결은 이루어지지 않고 있음을 알려드립니다.

마. 공정가치평가 내역 (연결)

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기투자자산	5,685,740,856	5,685,740,856	6,632,546,213	6,632,546,213

장기투자증권	4,524,384,828	4,524,384,828	4,119,074,538	4,119,074,538

소 계	10,210,125,684	10,210,125,684	10,751,620,751	10,751,620,751

상각후원가측정금융자산

매출채권	52,007,533,461	52,007,533,461	37,351,662,475	37,351,662,475

미수금	128,783,123	128,783,123	414,044,003	414,044,003

미수수익	257,627,087	257,627,087	462,129,879	462,129,879

기타유동ㆍ비유동금융자산	1,170,168,801	1,170,168,801	1,157,385,280	1,157,385,280

장단기대여금	140,000,000	140,000,000	146,000,000	146,000,000

소 계	53,704,112,472	53,704,112,472	39,531,221,637	39,531,221,637

현금및현금성자산	77,945,078,819	77,945,078,819	75,572,279,831	75,572,279,831

금융자산 합계	141,859,316,975	141,859,316,975	125,855,122,219	125,855,122,219

상각후원가측정금융부채

매입채무	16,533,022,837	16,533,022,837	13,604,141,654	13,604,141,654

단기차입부채	16,337,605,605	16,337,605,605	15,325,626,306	15,325,626,306

미지급금	3,846,084,216	3,846,084,216	3,258,182,376	3,258,182,376

미지급비용	3,189,520,632	3,189,520,632	3,083,589,990	3,083,589,990

장기미지급금	2,364,914,169	2,364,914,169	2,354,950,077	2,354,950,077

기타유동금융부채	3,132,990,600	3,132,990,600	8,550,000	8,550,000

비지배지분부채	265,603,338	265,603,338	97,606,778	97,606,778

소 계	45,669,741,397	45,669,741,397	37,732,647,181	37,732,647,181

금융부채 합계	45,669,741,397	45,669,741,397	37,732,647,181	37,732,647,181

한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.연결회사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	1,226,828,400	5,685,740,856	3,297,556,428	10,210,125,684

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	136,800,000	6,632,546,213	3,982,274,538	10,751,620,751

당분기 중 수준3으로 분류되었던 금융상품(당기말 1,090,828천원, 전기말 644,651천원)이 수준1으로 변경되었으며, 전기 중 수준3으로 분류되었던 금융상품 (전기말 136,800천원)이 수준 1으로 변경되었습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	당분기말	전기말

수익증권	코레이트초단기금리혼합자산투자신탁	5,685,669,752	6,632,546,213

하나증권	71,104	-

시장성 있는지분증권	(주)이노스페이스	136,000,000	136,800,000

(주)심플랫폼	1,090,828,400	-

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	491,317,062	491,317,062

(주)에이피씨티	79,588,070	79,588,070

Aire USA	22,100	22,100

(주)심플랫폼	-	644,651,080

(주)드림에이스	317,014,082	317,014,082

에이티유-에이스컬쳐테크1호	-	40,067,030

엣지1호 엔젤투자조합	150,847,275	150,847,275

파트너스글로벌헬스케어클로버투자조합(*1)	494,820,119	494,820,119

어드밴스사모투자합자회사	448,858,200	448,858,200

인포뱅크 창업초기 혁신펀드 1호(*1)	90,831,446	90,831,446

대신-ATU 신기술투자조합 제1호	22,001,390	22,001,390

비엔더블유 리차지사모투자 합자회사	771,137,144	771,137,144

(주)언커먼홈	151,119,540	151,119,540

(주)유니언하우스	280,000,000	280,000,000

합계	10,210,125,684	10,751,620,751

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가 및 순자산가치접근법을 공정가치로 인식하였습니다. ④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,982,274,538	704,034,660	-	(297,924,370)	(1,090,828,400)	3,297,556,428

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,569,642,596	(1,724,970,581)	1,000,000	(726,597,477)	(136,800,000)	3,982,274,538

(2) 금융위험관리연결회사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.