에스앤에스텍 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 매출채권(1) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역

당 3분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 35,535,826천원, 당 3분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 460,525천원입니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 3분기	매출채권	35,535,826	460,525	1.3

제23기	매출채권	34,134,745	394,105	1.2

제22기	매출채권	26,537,298	379,864	1.4

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기 (제24기)	2023년 (제23기)	2022년 (제22기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	394,105	379,864	384,409

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	66,420	14,242	(4,545)

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	460,525	394,105	379,864

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

(4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	35,124,976	-	.	410,850	35,535,826

특수관계자	-	-	-	-	-

계	35,124,976	-	-	410,850	35,535,826

구성비율	98.84%	-	-	1.16%	100.00%

2) 기타채권 (1) 최근 3사업연도의 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 3분기	미수금	1,002,864	28,750	2.9

제23기	미수금	455,277	-	-

제22기	미수금	79,818	-	-

(2) 최근 3사업연도의 기타채권(미수금) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기 (제24기)	2023년 (제23기)	2022년 (제22기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	28,750	-	-

4. 연결대상변경	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,750

다. 재고자산 현황 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2024년 3분기 (제24기)	2023년 (제23기)	2022년 (제22기)

제 품	1,069,345	1,516,938	1,496,430

상 품	90,342	6,920	34,479

원재료	19,681,519	17,323,218	15,555,457

미착품	1,883,949	-	448,368

저장품	1,357,523	939,782	1,300,784

합 계	24,082,679	19,786,858	18,835,518

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.25%	7.71%	8.31%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.14회	5.37회	5.03회

* 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

2) 재고자산의 실사내역

가) 실사원칙- 재고자산의 실사는 매년 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치 여부 확인, 장기체화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 Risk를 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화 하는 것에 목적이 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다.다) 실사내역

- 재고자산은 총평균법으로 평가하고 있으며 재고수량에 대하여는 계속기록에 의한 장부수량을 실지 조사에 의하여 확인 조정하고 있으며, 당분기말 현재 실지 재고조사를 실시하지 않았습니다.라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

라. 수주계약 현황 당사는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 단기발주형식으로 통보 받고, 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당 3분기말 과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기투자자산	8,591,383,127	8,591,383,127	2,116,153,514	2,116,153,514

장기투자증권	6,095,142,046	6,095,142,046	6,569,642,596	6,569,642,596

소 계	14,686,525,173	14,686,525,173	8,685,796,110	8,685,796,110

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	7,875,834,500	7,875,834,500	-	-

매출채권	35,075,300,595	35,075,300,595	33,740,639,609	33,740,639,609

미수금	974,113,908	974,113,908	455,277,403	455,277,403

미수수익	431,461,868	431,461,868	331,212,894	331,212,894

기타유동ㆍ비유동금융자산	1,148,097,142	1,148,097,142	558,531,100	558,531,100

장단기대여금	169,000,000	169,000,000	182,500,000	182,500,000

소 계	45,673,808,013	45,673,808,013	35,268,161,006	35,268,161,006

현금및현금성자산	69,435,659,139	69,435,659,139	59,029,058,723	59,029,058,723

금융자산 합계	129,795,992,325	129,795,992,325	102,983,015,839	102,983,015,839

상각후원가측정금융부채

매입채무	11,914,590,689	11,914,590,689	9,540,462,180	9,540,462,180

단기차입부채	14,015,386,696	14,015,386,696	11,583,426,872	11,583,426,872

미지급금	4,886,452,933	4,886,452,933	3,079,561,467	3,079,561,467

미지급비용	4,101,672,100	4,101,672,100	2,160,214,191	2,160,214,191

장기미지급금	1,250,000,000	1,250,000,000	-	-

기타유동금융부채	8,550,000	8,550,000	43,050,000	43,050,000

비지배지분부채	212,818,190	212,818,190	215,838,882	215,838,882

금융부채 합계	36,389,470,608	36,389,470,608	26,622,553,592	26,622,553,592

연결회사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당3분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	8,731,223,127	-	5,955,302,046	14,686,525,173

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	2,116,153,514	-	6,569,642,596	8,685,796,110

한편, 당 3분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	당 3분기말	전기말

MMF	삼성증권	-	2,116,153,514

코레이트초단기금리혼합자산투자신탁	유안타증권	8,579,055,127	-

시장성 있는 지분증권	제닉스㈜	12,328,000	-

㈜이노스페이스	139,840,000	-

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	843,447,442	843,447,442

㈜에이피씨티	79,588,070	79,588,070

Aire USA	22,100	22,100

(주)심플랫폼	814,599,619	814,599,619

(주)드림에이스	1,413,727,961	1,413,727,961

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	87,581,005	110,408,554

엣지1호 엔젤투자조합	162,576,643	162,576,643

파트너스글로벌헬스케어클로버투자조합 투자(*1)	965,440,390	965,440,390

어드밴스 사모투자합자회사 투자	450,813,003	450,813,003

인포뱅크 창업초기 혁신펀드 1호(*1)	96,934,151	96,934,151

대신-ATU 신기술투자조합 제1호	160,962,262	160,962,262

비엔더블유 리차지사모투자 합자회사
(*1)	492,505,426	492,505,426

성림첨단산업㈜	-	392,513,001

(주)언커먼홈	93,019,498	93,019,498

㈜이노스페이스	-	200,000,000

㈜유니언하우스	1,000,000	-

전환사채	IRIS.TV,INC.	293,084,476	293,084,476

합계	14,686,525,173	8,685,796,110

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가 및 순자산가치접근법을 공정가치로 인식하였습니다.④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타	기말잔액

당3분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,569,642,596	(22,827,549)	1,000,000	(392,513,001)	(200,000,000)	5,955,302,046

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,605,433,742	21,124,378	1,043,084,476	(1,100,000,000)	-	6,569,642,596

⑤ 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.