에스앤에스텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	21.7%

삼성전자(주)	1,716,116 주	8.0%

자기주식	621,177 주	2.9%

기타	14,463,354 주	67.4%

합 계	21,451,447 주	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 단일의 보 고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당기 1분기와 전기 1분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	16,077,974,040	8,666,748,828	24,744,722,868	18,834,780,330	6,216,817,146	25,051,597,476

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 7,322,824천원(전기: 8,686,287천원), 4,006,140천원(전기: 3,018,203천원), 3,988,795천원(전기: 4,958,601천원), 3,031,710천원(전기: 2,635,250천원)입니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,156,160	2,086,940

요구불예금	25,552,276,092	20,800,816,509

소 계	25,554,432,252	20,802,903,449

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	17,491,290,752	14,169,801,161

대손충당금	(388,954,545)	(388,954,545)

순장부금액	17,102,336,207	13,780,846,616

(2) 당기 1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초잔액	388,954,545	269,919,000

대손상각비	-	119,035,545

제각	-	-

기말잔액	388,954,545	388,954,545

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,450,584,697	-	1,450,584,697	1,512,852,431	-	1,512,852,431

원재료	14,892,540,802	-	14,892,540,802	17,893,803,470	-	17,893,803,470

저장품	1,666,794,325	-	1,666,794,325	1,751,642,283	-	1,751,642,283

미착품	18,830,958	-	18,830,958	170,213,153	-	170,213,153

합 계	18,028,750,782	-	18,028,750,782	21,328,511,337	-	21,328,511,337

당분기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습 니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주) (*1)	경기도 성남시	투자활동	100.00%	10,000,000,000	9,637,388,173	100.00%	10,000,000,000	9,746,079,661

[관계기업]

(주)에이피씨티(*2)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.54%	1,987,044,600	392,842,559	18.54%	1,987,044,600	433,651,681

(*1) 전기 중 설립하였습니다.

(*2) 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	(주)에이피씨티

유동자산	9,569,870,759	1,369,970,532

비유동자산	151,114,574	4,860,924,790

유동부채	58,639,677	3,788,884,146

비유동부채	24,957,483	322,881,762

순자산	9,637,388,173	2,119,129,414

매출액	-	1,200,782,435

당기순이익(손실)	(108,691,488)	(220,138,599)

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	(주)에이피씨티

유동자산	9,641,892,700	1,551,216,611

비유동자산	176,373,685	4,967,063,511

유동부채	44,567,476	3,878,918,472

비유동부채	27,619,248	300,093,637

순자산	9,746,079,661	2,339,268,013

매출액	-	4,961,434,859

당기순이익(손실)	(102,846,339)	(504,571,205)

(3) 당기 1분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	9,746,079,661	-	-	(108,691,488)	-	9,637,388,173

관계기업	(주)에이피씨티	433,651,681	-	-	(40,809,122)	-	392,842,559

합계	10,179,731,342	-	-	(149,500,610)	-	10,030,230,732

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	-	10,000,000,000	-	(102,846,339)	(151,074,000)	9,746,079,661

관계기업	(주)에이피씨티	527,188,698	-	-	(93,537,017)	-	433,651,681

관계기업	코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합(*1)	1,956,136,549	-	(1,929,735,218)	(26,401,331)	-	-

합계	2,483,325,247	10,000,000,000	(1,929,735,218)	(222,784,687)	(151,074,000)	10,179,731,342

(*1) 코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합의 경우 전기에 출자지분의 하락으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트㈜	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	9,637,388,173	2,119,129,414

지분율(B)	100.00%	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	9,637,388,173	392,842,559

(+)영업권	-

기말 장부금액	9,637,388,173	392,842,559

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트㈜	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	9,746,079,661	2,339,268,013

지분율(B)	100.00%	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	9,746,079,661	433,651,681

(+)영업권	-	-

기말 장부금액	9,746,079,661	433,651,681

9. 투자부동산

(1) 당기 1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(175,018,719)	(175,018,719)

기초장부가액	346,475,247	632,759,984	979,235,231

감가상각	-	(5,048,616)	(5,048,616)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(180,067,335)	(180,067,335)

기말 장부가액	346,475,247	627,711,368	974,186,615

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기초장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(175,018,719)	(175,018,719)

기말 장부가액	346,475,247	632,759,984	979,235,231

(2) 당기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 7,600천원(전기 1분기 600천원), 임대비용은 9,579천원(전기 1분기 9,076천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사는 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당기말 현재 토지의 공시지가는 268,836천원입니다.

10. 유형자산(1) 당기 1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	109,089,327,524	7,128,347,133	12,215,073,176	356,077,331	165,787,257,062

기초 감가상각누계액	-	(6,974,006,911)	(75,823,051,754)	(4,499,124,914)	-	(48,370,576)	(87,344,554,155)

기초 정부보조금	-	(701,760,066)	(1,233,525,180)	(8,333,333)	-	-	(1,943,618,579)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,751,204,781	32,032,750,590	2,620,888,886	12,215,073,176	307,706,755	76,499,084,328

취득	761,251,930	1,645,918,440	-	123,038,554	8,061,368,383	-	10,591,577,307

감가상각	-	(193,778,688)	(1,422,524,665)	(233,861,593)	-	(20,088,546)	(1,870,253,492)

처분(*1)	-	-	-	(28,010,509)	-	-	(28,010,509)

기타증감(*2)	-	-	3,228,206,349	10,120,000	(3,228,206,349)	-	10,120,000

정부보조금(*3)	-	-	(73,748,571)	-	(131,707,317)	-	(205,455,888)

기말 취득원가	12,332,712,070	27,072,890,198	112,317,533,873	7,217,278,567	17,048,235,210	325,875,623	176,314,525,541

기말 감가상각누계액	-	(7,174,952,668)	(77,288,175,564)	(4,718,019,897)	-	(38,257,414)	(89,219,405,543)

기말 정부보조금	-	(694,592,997)	(1,264,674,606)	(7,083,332)	(131,707,317)	-	(2,098,058,252)

기말 장부가액	12,332,712,070	19,203,344,533	33,764,683,703	2,492,175,338	16,916,527,893	287,618,209	84,997,061,746

(*1) 당기 1분기 중 유형자산 장부가액 28,010천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 및 유형자산처분손실은 없습니다.
(*2) 당기 1분기 기타증감에 보증금 대체된 10,120천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당기 1분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 51,016천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기초 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기초 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

취득	-	-	76,200,000	733,502,462	17,205,959,040	-	18,015,661,502

감가상각	-	(715,200,287)	(6,241,951,060)	(767,745,654)	-	(34,765,447)	(7,759,662,448)

처분(*1)	-	(65,169,834)	-	(69,259,229)	-	-	(134,429,063)

기타증감(*2)	-	830,000,000	5,844,739,000	947,621,121	(7,110,891,864)	325,875,623	837,343,880

정부보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	109,089,327,524	7,128,347,133	12,215,073,176	356,077,331	165,787,257,062

기말 감가상각누계액	-	(6,974,006,911)	(75,823,051,754)	(4,499,124,914)	-	(48,370,576)	(87,344,554,155)

기말 정부보조금	-	(701,760,066)	(1,233,525,180)	(8,333,333)	-	-	(1,943,618,579)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,751,204,781	32,032,750,590	2,620,888,886	12,215,073,176	307,706,755	76,499,084,328

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 134,429천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 9,512천원 및 유형자산처분손실 91,534천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 원재료에서 대체된 570,480천원, 리스부채에서 대체된 317,239천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 201,607천원입니다.

(2) 리스당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정 항목은 없습니 다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	25,052,107	30,278,422

차량	262,566,102	277,428,333

합 계	287,618,209	307,706,755

리스부채

단기리스부채	57,318,660	57,643,448

장기리스부채	230,858,184	245,753,015

합 계	288,176,844	303,396,463

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 한편 당기 중 1건의 리스이용권자산이 소멸되었습니다.(취득가액 30,202천원, 감가상각누계액 30,202천원)

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	14,949,138	13,605,129

차 량	19,816,309	-

소 계	34,765,447	13,605,129

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(2,178,087)	(3,757,982)

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	591,221	-

합 계	33,178,581	9,847,147

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당기 1분기와 전기 1분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,617,780	33,235,168

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,797,270	1,797,270

합계	33,415,050	35,032,438

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	24,373,563,102	24,373,563,102

상각누계액	(16,481,559,832)	(16,057,857,857)

손상차손누계액	-	-

정부보조금	(3,698,311,827)	(3,906,588,994)

장부가액	4,193,691,443	4,409,116,251

(2) 당기 1분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	846,642,802	311,536,380	674,760,371	24,373,563,102

취득금액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	22,540,623,549	846,642,802	311,536,380	674,760,371	24,373,563,102

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,093,226,632)	(633,804,967)	-	(330,826,258)	(16,057,857,857)

무형자산상각비(*1)	(381,008,400)	(18,809,267)	-	(23,884,308)	(423,701,975)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(15,474,235,032)	(652,614,234)	-	(354,710,566)	(16,481,559,832)

정부보조금 기말금액	(3,631,966,326)	(66,345,501)	-	-	(3,698,311,827)

(*1) 당기 1분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 208,277천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

취득금액	-	18,000,000	311,536,380	-	329,536,380

처분	-	-	(383,099,990)	(383,099,990)

기타증감(*1)	-	59,012,000	-	22,798,579	81,810,579

기말금액	22,540,623,549	846,642,802	311,536,380	674,760,371	24,373,563,102

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

무형자산상각비(*2)	(1,524,024,938)	(74,738,601)	-	(95,776,734)	(1,694,540,273)

손상차손	-	-	19,463,626	-	19,463,626

기말금액	(15,093,226,632)	(633,804,967)	-	(330,826,258)	(16,057,857,857)

정부보조금 기말금액	(3,832,717,926)	(73,871,068)	-	-	(3,906,588,994)

(*1) 전기의 기타증감은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 59,012천원, 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 22,799천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 837,202천원입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,111,672천원과 1,447,013천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2021.07	0.50	3,582,441,173	1,964,894,681

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2021.07	0.40	1,684,308,048	1,276,150,734

KEB하나은행	JPY	무담보	USANCE	2021.07	0.30	1,184,007,687	327,033,560

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2021.07	0.60	1,656,579,898	4,108,479,579

합 계	8,107,336,806	7,676,558,554

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	2,598,763,726	2,552,198,369

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	258,143,763	243,662,409

합 계	2,856,907,489	2,795,860,778

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	5,018,835,297	4,935,479,285

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	421,658,640	550,328,800

기타장기종업원급여(*)	51,714,832	52,817,364

총 종업원급여부채	5,492,208,769	5,538,625,449

(*) 당기말과 전기말에 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 3,775,200원과 5,520,000원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당기 1분기	전 기

기초 잔액	4,935,479,285	4,325,674,222

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	231,538,101	879,682,236

- 이자원가	26,605,662	94,967,400

소 계	258,143,763	974,649,636

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	-

(재무적 가정)	-	10,545,998

(경험조정)	-	88,206,517

소 계	-	98,752,515

기타:

- 급여 지급(*)	(174,787,751)	(463,597,088)

소 계	(174,787,751)	(463,597,088)

기말금액	5,018,835,297	4,935,479,285

(*) 당기말과 전기말에 각각 미지급금으로 계상된 4,545,130원 및 66,468,178원이 포함되어 있습니다.

한편 당사는 당기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(기타유동부채)(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	230,886,249	-	230,886,249	230,886,249	-	230,886,249

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	230,886,249	-	230,886,249	230,886,249

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	224,530,369	6,355,880	230,886,249	230,886,249	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당기 1분기와 전기의 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기 1분기	전 기

기초주식수	21,451,447	19,735,331

유상증자	-	1,716,116

기말주식수	21,451,447	21,451,447

(3) 당기 1분기와 전기의 당사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	102,342,077,888	37,279,843,838

유상증자	-	65,062,234,050

기말금액	102,342,077,888	102,342,077,888

(4) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	9,902,146	-

자기주식	(2,280,317,590)	(2,280,317,590)

합 계	(2,298,180,559)	(2,308,082,705)

(5) 주식기준보상① 주식선택권 (자기주식교부, 차액보상형)

당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

부여일	2021-03-18

부여형태	자기주식교부, 차액보상

부여주식수	53,000주

소멸주식수	-주

기행사주식수	-주

당기 행사주식수	-주

기말 현재 잔여주식수	53,000주

가득조건	2024년 3월 17일까지 근무

행사가격(원)	34,798원

행사기간	2024.03.18 ~ 2026.0317

공정가치 측정방법	공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)

상기 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 9,902천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

②부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료당사가 상기 주식선택권의 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	주식선택권

공정가치	14,626.35원

변동성	52.00%

무위험수익율	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(6) 자기주식취득당사는 자사주 신탁계약을 통해 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 취득현황

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

취득	-	-

감소	-	-

기말	621,177	2,280,317,590

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	(117,837,720)	(117,837,720)

16. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	612,765,795	446,123,635

미처분이익잉여금	55,075,870,655	53,380,295,128

합 계	55,688,636,450	53,826,418,763

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	53,826,418,763	43,744,853,536

당기순이익	3,528,639,287	11,114,299,889

확정급여제도의 재측정요소	-	(77,026,962)

배당금의 지급	(1,666,421,600)	(955,707,700)

기말금액	55,688,636,450	53,826,418,763

17. 성격별 비용당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	298,497,887	-	298,497,887

원재료의 사용액	12,736,943,195	-	12,736,943,195

종업원급여	1,494,308,172	1,362,599,317	2,856,907,489

감가상각비와 기타상각비	1,640,735,190	444,943,110	2,085,678,300

기타비용	2,131,362,913	1,419,818,032	3,551,180,945

합 계	18,301,847,357	3,227,360,459	21,529,207,816

(전기 1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(216,132,369)	-	(216,132,369)

원재료의 사용액	12,298,540,810	-	12,298,540,810

종업원급여	1,356,929,788	1,438,930,990	2,795,860,778

감가상각비와 기타상각비	1,885,354,087	312,158,775	2,197,512,862

기타비용	2,562,274,141	1,590,185,790	4,152,459,931

합 계	17,886,966,457	3,341,275,555	21,228,242,012

18. 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	675,436,346	674,495,690

퇴직급여	60,606,798	67,125,924

복리후생비	172,486,437	120,560,384

여비교통비	12,884,800	26,561,324

접대비	12,128,327	21,078,701

통신비	8,262,753	9,020,037

세금과공과	65,014,437	69,537,732

감가상각비	146,447,132	89,936,083

지급임차료	2,615,050	4,432,438

수선비	2,600,000	294,546

보험료	13,284,437	15,311,572

차량유지비	50,803,110	48,508,681

경상연구개발비	1,111,671,922	1,447,013,288

운반비	351,807,336	217,028,716

교육훈련비	850,000	1,389,630

도서인쇄비	907,000	1,036,800

회의비	1,619,999	3,161,281

소모품비	8,324,829	23,465,464

지급수수료	195,501,265	163,667,517

광고선전비	5,438,182	5,731,819

대손상각비(대손충당금환입)	-	40,233,000

판매수수료	129,450,203	90,356,319

무형자산상각비	191,540,500	190,815,534

견본비	2,821,939	513,075

주식보상비용	4,857,657	-

판매보증충당부채전입액	-	10,000,000

합 계	3,227,360,459	3,341,275,555

19. 기타수익과 기타비용당기 1분기와 전기 1분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

잡이익	302,631,964	19,709,935

채무면제이익	-	164,753,195

수입임대료	7,600,000	600,000

합 계	310,231,964	185,063,130

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

잡손실	5	14,059

회원권손상차손	-	8,100,000

임대비용	9,579,246	9,076,486

합 계	9,579,251	17,190,545

20. 금융수익과 금융비용당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

Ⅰ. 금융수익 - 기타:

- 이자수익

대여금및수취채권	3,786,580	4,761,927

현금및현금성자산	109,963,636	45,243,205

소 계	113,750,216	50,005,132

- 장기투자증권 처분이익	242,643,186	-

- 외환차익	91,851,875	355,898,482

- 외화환산이익	397,169,540	624,460,858

금융수익 합계	845,414,817	1,030,364,472

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	9,627,653	138,039,843

- 공정가치-당기손익

매도가능금융자산	12,385	-

- 외환차손	79,859,009	497,553,348

- 외화환산손실	253,051,803	513,910,700

금융비용 합계	342,550,850	1,149,503,891

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	502,863,967	(119,139,419)

21. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 및 전기 1분기의 법인세비용차감전순이익은 각각 3,869,531천원 및 3,841,712천원이 발생하였으며, 당기 1분기 및 전기 1분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각8.8% 및 1.2%입니다.

22. 주당손익 (1) 기본주당이익당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주에 귀속되는 순이익	3,528,639,287	3,793,721,264

가중평균유통보통주식수(*)	20,830,270주	19,114,154주

기본주당이익	169	198

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 1분기 전기 1분기 기초 발행보통주식수 21,451,447 19,735,331 자기주식 취득 효과 (621,177) (621,177) 유상증자 효과 - 가중평균보통주식수 20,830,270 19,114,154

(2) 희석주당이익당기 1분기와 전기 1분기의 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	3,319,961,164	3,319,961,164	4,008,346,949	4,008,346,949

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	20,000,000,000	20,000,000,000	26,000,000,000	26,000,000,000

매출채권	17,102,336,207	17,102,336,207	13,780,846,616	13,780,846,616

미수금	903,118,100	903,118,100	50,343,067	50,343,067

미수수익	179,909,823	179,909,823	122,242,844	122,242,844

기타유동ㆍ비유동금융자산	209,981,715	209,981,715	787,923,628	787,923,628

장단기대여금	225,000,000	225,000,000	145,000,000	145,000,000

소 계	38,620,345,845	38,620,345,845	40,886,356,155	40,886,356,155

현금및현금성자산	25,554,432,252	25,554,432,252	20,802,903,449	20,802,903,449

금융자산 합계	67,494,739,261	67,494,739,261	65,697,606,553	65,697,606,553

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,262,461,489	4,262,461,489	4,179,808,328	4,179,808,328

단기차입부채	8,107,336,806	8,107,336,806	7,676,558,554	7,676,558,554

유동성장기부채	-	-	-	-

미지급금	6,259,455,404	6,259,455,404	1,015,350,697	1,015,350,697

미지급비용	1,291,539,268	1,291,539,268	1,298,525,506	1,298,525,506

장기차입부채	-	-	-	-

장기미지급금	992,245,474	992,245,474	860,401,669	860,401,669

리스부채	288,176,844	288,176,844	303,396,463	303,396,463

기타유동금융부채	10,000,000	10,000,000	-	-

금융부채 합계	21,211,215,285	21,211,215,285	15,334,041,217	15,334,041,217

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,124,474	3,195,836,690	3,319,961,164

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,136,859	3,884,210,090	4,008,346,949

한편, 당기 1분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	124,124,474	124,136,859

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	-	688,373,400

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	1,454,814,590	1,454,814,590

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합(*)	비상장주식	1,741,000,000	1,741,000,000

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

(*)전기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타(*)	기말잔액

당기 1분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,884,210,090	-	-	(688,373,400)	-	-	3,195,836,690

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,878,698,700	56,511,390	-	-	-	1,949,000,000	3,884,210,090

(*)전기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

신한은행	USANCE	USD 6,000,000	6,801,000,000	3,582,441,173

국민은행	USD 2,000,000	2,267,000,000	1,684,308,048

KEB하나은행	USD 2,000,000	2,267,000,000	1,184,007,687

기업은행	USD 6,000,000	6,801,000,000	1,656,579,898

합 계	18,136,000,000	8,107,336,806

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	1,067,221,200	대구광역시

(전기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	1,600,331,800	대구광역시

25. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스인베스트먼트(주)

관계기업	(주)에이피씨티	(주)에이피씨티

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되 어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당기 1분 기 중 476,647천 원 (전기 1분기: 411,166천원) 의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래(당기 1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	유형자산 취득	유형자산 처분

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	47,575,858	28,010,509

(전기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	유형자산 처분

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	42,548,729

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말 및 전기말에 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래 ① 당기 1분기

(단위 : 원)

구분	계정과목	당기초	증가	감소	당기말

임직원	대여금	145,000,000	150,000,000	(70,000,000)	225,000,000

② 전기(단위 : 원)

구분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	201,000,000	-	(56,000,000)	145,000,000

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	10,000,000,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상 의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	3,228,206,349	7,110,891,864

유형자산취득 미지급대체	5,343,167,000	180,596,500

미지급금의 유형자산 취득대체	180,596,500	297,754,000

이월잉여금에서 이익준비금 대체	166,642,160	95,570,770

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	7,676,558,554	630,381,973	-	-	(199,603,721)	-	8,107,336,806

단기리스부채	57,643,448	(15,810,840)	-	15,361,162	-	(124,890)	57,318,660

장기리스부채	245,753,015	-	-	(15,361,162)	-	(466,331)	230,858,184

합 계	7,979,955,017	614,571,133	-	-	(199,603,721)	(591,221)	8,395,513,650