에스앤에스텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	116,709,550,685	94,153,446,461

현금및현금성자산	27,528,815,100	46,479,318,084

정부보조금, 현금및현금성자산	(1,645,818)	(14,350,000)

단기금융상품	30,000,000,000	0

단기투자증권	2,490,079,481	1,268,493,897

매출채권	33,497,725,950	26,157,434,735

단기미수금	451,368,034	79,818,543

단기미수수익	312,272,830	181,873,467

단기선급비용	81,082,478	238,111,336

단기대여금	70,000,000	50,000,000

유동재고자산	20,977,704,748	18,835,517,541

당기법인세자산	647,510	0

기타유동금융자산	60,000,000	50,000,000

기타유동자산	1,241,500,372	827,228,858

비유동자산	132,554,190,783	132,596,849,968

장기금융상품	6,548,518,218	6,729,285,742

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	6,643,695,938	5,671,171,626

유형자산	109,569,220,267	108,504,045,241

영업권 이외의 무형자산	1,962,944,854	2,260,705,288

투자부동산	923,700,447	938,846,295

영업권, 총액	0	0

이연법인세자산	6,244,554,199	7,789,525,799

장기대여금	184,000,000	175,000,000

기타비유동금융자산	477,556,860	528,269,977

기타비유동자산	0	0

자산총계	249,263,741,468	226,750,296,429

부채

유동부채	27,785,230,610	30,461,127,018

단기매입채무	10,731,166,814	11,498,338,756

유동 차입금	10,357,402,594	9,525,146,421

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	0

단기미지급금	1,967,931,025	5,019,847,137

단기예수금	219,136,780	188,548,180

단기미지급비용	2,142,978,064	2,160,290,595

당기법인세부채	1,434,866,530	802,899,744

기타유동금융부채	30,030,000	32,155,000

기타 유동부채	683,532,393	851,240,429

유동 리스부채	218,186,410	382,660,756

비유동부채	6,205,360,848	5,897,700,292

장기차입금	0	0

장기미지급금	0	0

퇴직급여부채	5,735,513,075	5,365,583,029

비유동종업원급여충당부채	73,991,344	67,893,102

기타 비유동 부채	0	0

이연법인세부채	0	0

비유동 리스부채	230,959,515	296,312,716

비지배지분부채	164,896,914	167,911,445

부채총계	33,990,591,458	36,358,827,310

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	215,273,150,010	190,391,469,119

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본잉여금	6,123,923,553	(1,845,511,036)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	96,081,425,069	79,169,178,767

비지배지분	0	0

자본총계	215,273,150,010	190,391,469,119

자본과부채총계	249,263,741,468	226,750,296,429

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	38,543,093,444	109,916,299,058	31,575,647,983	91,270,011,855

매출원가	27,168,830,170	75,535,279,193	22,152,712,392	66,181,397,018

매출총이익	11,374,263,274	34,381,019,865	9,422,935,591	25,088,614,837

판매비와관리비	5,654,109,526	15,470,757,255	4,511,619,056	13,166,287,057

영업이익(손실)	5,720,153,748	18,910,262,610	4,911,316,535	11,922,327,780

기타이익	897,351,885	1,074,286,495	112,449,917	206,635,942

기타손실	10,910,060	63,620,289	17,381,732	59,286,414

금융수익	675,243,921	3,276,829,941	853,659,704	3,007,888,995

금융원가	(102,485,259)	1,906,234,695	(28,777,955)	1,613,135,544

지분법이익(손실)	(7,239,530)	(21,961,556)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	7,377,085,223	21,269,562,506	5,888,822,379	13,464,430,759

법인세비용(수익)	1,090,304,441	1,232,775,704	(502,922,689)	(67,725,062)

계속영업이익(손실)	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	299	957	307	650

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	299	957	307	650

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(2,103,674,123)	0	63,461,050,067	174,425,177,332	0	174,425,177,332

당기순이익(손실)	0	0	0	0	13,532,155,821	13,532,155,821	0	13,532,155,821

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(2,083,027,000)	(2,083,027,000)	0	(2,083,027,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843	0	193,091,843

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,910,582,280)	0	74,910,178,888	186,067,397,996	0	186,067,397,996

2023.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	0	79,169,178,767	190,391,469,119	0	190,391,469,119

당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,036,786,802	20,036,786,802	0	20,036,786,802

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,540,500)	(3,124,540,500)	0	(3,124,540,500)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	7,776,342,746	0	0	7,776,342,746	0	7,776,342,746

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843	0	193,091,843

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,123,923,553	0	96,081,425,069	215,273,150,010	0	215,273,150,010

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	16,927,333,190	19,634,812,885

당기순이익(손실)	20,036,786,802	13,532,155,821

당기순이익조정을 위한 가감	8,375,638,695	7,507,318,011

법인세비용 조정	1,232,775,704	(67,725,062)

지분법손실 조정	96,871,866	57,966,604

이자비용 조정	55,931,242	41,084,520

퇴직급여 조정	1,001,674,823	873,963,733

감가상각비에 대한 조정	8,717,946,314	6,954,330,139

대손상각비 조정	(2,727,272)	0

판매보증충당부채전입액	(18,285,981)	928,262

외화환산손실 조정	301,177,175	398,490,487

무형자산상각비에 대한 조정	414,698,777	555,515,568

투자부동산 상각비	15,145,848	15,145,848

주식보상비용(환입) 조정	193,091,843	193,091,843

잡손실 조정	587,182	7,820,854

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	29,613,221	23,465,225

무형자산처분손실 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

투자주식손상차손	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법이익 조정	(20,099,165)	0

이자수익에 대한 조정	(1,100,126,072)	(627,009,852)

외화환산이익 조정	(541,200,792)	(903,188,809)

유형자산처분이익 조정	(83,579,592)	(6,500,000)

투자자산처분이익 조정	(121,477,950)	0

투자자산평가이익 조정	0	0

장기투자증권평가이익	0	0

장기투자증권처분이익	(1,785,599,852)	0

무형자산처분이익 조정	0	(5,137,247)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(7,764,093)	(2,093,060)

회원권손상차손환입	0	0

비지배지분부채평가이익	(3,014,531)	(2,831,042)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,435,172,827)	(1,342,421,346)

매출채권의 감소(증가)	(7,584,592,568)	(686,187,294)

미수수익의 감소(증가)	(138,731,023)	0

미수금의 감소(증가)	(12,749,439)	(39,123,060)

선급금의 감소(증가)	(321,118,478)	(605,054,999)

선급비용의 감소 (증가)	154,515,968	(92,158,650)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(232,589,662)	(237,055,412)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(2,187,604,527)	(634,516,976)

매입채무의 증가(감소)	(471,879,343)	1,392,167,160

미지급금의 증가(감소)	(233,312,920)	103,527,229

예수금의 증가(감소)	30,588,600	39,882,209

선수금의 증가(감소)	(318,921,862)	(377,762)

미지급비용의 증가(감소)	(13,710,116)	135,027,205

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(609,043,465)	(701,629,883)

정부보조금의 사용	(196,898,814)	(77,602,855)

단기투자자산의 감소(증가)	(1,100,107,634)	5,962,390,682

장기투자증권의 감소(증가)	1,842,515,376	(5,901,708,940)

관계기업투자주식의 감소(증가)	(1,041,532,920)	0

이자수취	1,108,405,354	572,324,519

이자지급(영업)	(38,541,892)	(30,712,136)

법인세환급(납부)	(119,782,942)	(603,851,984)

투자활동현금흐름	(43,087,092,147)	(26,749,491,347)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	0

단기투자증권의 감소	0	0

대여금의 감소	221,000,000	0

임차보증금의 감소	100,000,000	75,000,000

장기투자증권의감소	123,852,000	0

유형자산의 처분	102,457,945	44,688,818

무형자산의 처분	0	86,363,637

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

정부보조금의 수취	268,704,307	388,687,341

단기금융상품의 취득	(35,000,000,000)	(8,000,000,000)

단기투자증권의 증가	0	0

대여금의 증가	(250,000,000)	0

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(320,500,000)

장기금융상품의 취득	0	(300,000,000)

종속기업투자주식의 증가	0	0

관계기업투자주식의 증가	0	0

유형자산의 취득	(13,498,876,399)	(18,554,310,543)

무형자산의 취득	(104,230,000)	(169,420,600)

재무활동현금흐름	7,078,336,331	2,407,190,155

정부보조금의 수취	0	0

단기차입금의 증가	24,184,660,233	22,692,972,353

장기차입금의 증가	0

임대보증금의 증가	47,040,600	27,500,000

비지배지분의 취득	0	0

주식의 발행	0	0

자기주식의 처분	9,637,037,301	0

단기차입금의 상환	(23,290,592,105)	(17,966,794,534)

임대보증금의 감소	(49,165,600)	0

유동성장기부채의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

배당금지급	(3,124,540,500)	(2,083,027,000)

금융리스부채의 지급	(326,103,598)	(263,460,664)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(19,081,422,626)	(4,707,488,307)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,919,642	387,416,362

현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,950,502,984)	(4,320,071,945)

기초현금및현금성자산	46,479,318,084	51,851,405,699

기말현금및현금성자산	27,528,815,100	47,531,333,754