에스앤에스텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년 2월 22일 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,783,936 주	24.24%

(주)케이티지	998,000 주	5.06%

기타	13,953,395 주	70.70%

합 계	19,735,331 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 연차재무제표 주석에 해당결과를 공시할 예정입니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급,선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	20,297,000,943	5,895,355,705	26,192,356,648	22,364,998,380	5,924,549,071	28,289,547,451

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	9,431,070	6,174,040

요구불예금	9,723,255,157	7,024,955,264

합 계	9,732,686,227	7,031,129,304

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	8,837,547,471	9,667,962,418

대손충당금	(700,866,239)	(700,866,239)

순장부금액	8,136,681,232	8,967,096,179

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	700,866,239	911,479,309

대손상각비	-	362,166

제각	-	(210,975,236)

기말잔액	700,866,239	700,866,239

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,446,247,699	-	1,446,247,699	1,281,167,316	-	1,281,167,316

원재료	5,006,056,762	-	5,006,056,762	4,667,992,726	-	4,667,992,726

저장품	1,185,014,890	-	1,185,014,890	1,225,004,456	-	1,225,004,456

미착품	-	-	-	418,839,528	-	418,839,528

합 계	7,637,319,351	-	7,637,319,351	7,593,004,026	-	7,593,004,026

당반기와 전반기에 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 당반기에 재고자산폐기손실 15,489천원(전반기 23,107천원)을 매출원가로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.54%	1,987,044,600	889,680,818	18.54%	1,987,044,600	888,079,328

메디치1호투자조합 (*2)	서울시강남구	투자	57.14%	-	556,969,957	57.14%	512,000,000	1,247,184,848

합 계	1,987,044,600	1,446,650,775	2,499,044,600	2,135,264,176

(*1) 전기 중 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하였으나, 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.
(*2) 당반기 중 균등 유상감자를 통해 취득금액이 감소하였으며, 실질적 지배력을 보유하지 않았다고 판단하여 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	메디치1호투자조합

유동자산	1,916,988,204	174,158,835

비유동자산	4,808,498,884	801,319,750

유동부채	1,414,853,009	781,160

비유동부채	1,590,601,424	-

순자산	3,720,032,655	974,697,425

매출액	2,392,499,697	600,103,822

당기순이익(손실)	8,638,996	(425,410,809)

총포괄이익(손실)	8,638,996	52,123,941

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	메디치1호투자조합

유동자산	1,949,027,587	83,067,824

비유동자산	4,937,234,714	2,112,930,000

유동부채	1,284,390,197	13,424,340

비유동부채	1,890,478,445	-

순자산	3,711,393,659	2,182,573,484

매출액	3,459,705,968	2,536,691,099

당기순이익(손실)	(378,749,647)	2,274,549,245

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티	888,079,328	-	-	1,601,490	-	889,680,818

메디치1호투자조합(*2)	1,247,184,848	-	(720,000,000)	(243,091,891)	272,877,000	556,969,957

합 계	2,135,264,176	-	(720,000,000)	(241,490,401)	272,877,000	1,446,650,775

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티	995,760,619	-	-	(107,681,291)	-	888,079,328

메디치1호투자조합(*2)	2,917,594,651	-	(1,848,000,000)	1,299,742,426	(1,122,152,229)	1,247,184,848

합 계	3,913,355,270	-	(1,848,000,000)	1,192,061,135	(1,122,152,229)	2,135,264,176

(*1) 당반기와 전기에 메디치1호투자조합의 균등 유상감자에 따라 출자원금이 회수되었습니다.(*2) 메디치1호투자조합은 조합규약에 정해진 존속기간이 만료되었으며, 2017년 중 청산이 완료될 예정입니다.

9. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(94,240,847)	(94,240,847)

기초장부가액	346,475,247	713,537,856	1,060,013,103

감가상각	-	(10,097,232)	(10,097,232)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(104,338,079)	(104,338,079)

기말 장부가액	346,475,247	703,440,624	1,049,915,871

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(74,046,379)	(74,046,379)

기초장부가액	346,475,247	733,732,324	1,080,207,571

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(94,240,847)	(94,240,847)

기말 장부가액	346,475,247	713,537,856	1,060,013,103

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며(전기 8,000천원), 임대비용은 17,143천원(전기 34,786천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당반기말 현재 토지의 공시지가는 210,634천원입니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,707,912,758	79,857,150,856	4,599,325,029	18,454,647,650	139,190,496,433

기초 감가상각누계액	-	(4,126,453,842)	(51,186,456,845)	(3,327,852,503)	-	(58,640,763,190)

기초 정부보조금	-	(1,110,895,530)	(403,423,904)	-	(1,383,713,000)	(2,898,032,434)

기초 장부가액	11,571,460,140	19,470,563,386	28,267,270,107	1,271,472,526	17,070,934,650	77,651,700,809

취득	-	27,000,000	-	199,592,199	790,266,030	1,016,858,229

감가상각	-	(342,290,268)	(2,485,592,699)	(240,782,007)	-	(3,068,664,974)

처분(*1)	-	-	-	(17,495,128)	-	(17,495,128)

기타증감	-	-	1,546,487,000	-	(1,546,487,000)	-

정부보조금	-	-	(228,980,000)	-	160,286,000	(68,694,000)

반기말 취득원가	11,571,460,140	24,734,912,758	81,403,637,856	4,770,546,750	17,698,426,680	140,178,984,184

반기말 감가상각누계액	-	(4,488,527,514)	(53,690,637,625)	(3,557,759,160)	-	(61,736,924,299)

반기말 정부보조금	-	(1,091,112,126)	(613,815,823)	-	(1,223,427,000)	(2,928,354,949)

반기말 장부가액	11,571,460,140	19,155,273,118	27,099,184,408	1,212,787,590	16,474,999,680	75,513,704,936

(*1) 당반기 중 유형자산 장부가액 17,495천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분손실 13,404천원을 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 38,371천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,566,743,461	14,404,300,779	69,693,031,262	4,021,918,785	1,059,019,824	100,745,014,111

기초 감가상각누계액	-	(3,686,806,079)	(46,720,663,811)	(2,982,389,957)	-	(53,389,859,847)

기초 장부가액	11,566,743,461	10,717,494,700	22,972,367,451	1,039,528,828	1,059,019,824	47,355,154,264

취득	4,716,679	186,694,054	1,387,240,000	479,797,805	36,926,396,549	38,984,845,087

감가상각	-	(439,473,370)	(4,600,782,620)	(468,032,427)	-	(5,508,288,417)

처분(*1)	-	(10,491,913)	(91,404,627)	(29,340,585)	-	(131,237,125)

기타증감(*2)	-	10,133,829,915	9,005,626,903	249,518,905	(19,530,768,723)	(141,793,000)

정부보조금(*3)	-	(1,117,490,000)	(405,777,000)	-	(1,383,713,000)	(2,906,980,000)

기말 취득원가	11,571,460,140	24,707,912,758	79,857,150,856	4,599,325,029	18,454,647,650	139,190,496,433

기말 감가상각누계액	-	(4,126,453,842)	(51,186,456,845)	(3,327,852,503)	-	(58,640,763,190)

기말 정부보조금	-	(1,110,895,530)	(403,423,904)	-	(1,383,713,000)	(2,898,032,434)

기말 장부가액	11,571,460,140	19,470,563,386	28,267,270,107	1,271,472,526	17,070,934,650	77,651,700,809

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 131,237천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분손실 104,864천원을 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기의 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체된 141,793천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 지방자치단체의 "지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준 전부개정령안"에 의거한 지방투자촉진보조금 2,907백만원을 국고보조금으로 인식하고 관련 자산에서 차감하여 표시 하였습니다.
(*4) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 8,948천원입니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	20,854,986,726	19,534,105,756

상각누계액	(10,238,883,370)	(9,667,544,139)

손상차손누계액	(189,267,980)	(189,267,980)

정부보조금	(5,177,489,382)	(5,193,226,905)

장부가액	5,249,345,994	4,484,066,732

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	18,452,507,364	551,780,802	291,517,980	238,299,610	19,534,105,756

취득금액	1,294,306,420	900,000	-	5,558,694	1,300,765,114

기타증감(*1)	-	-	-	20,115,856	20,115,856

기말금액	19,746,813,784	552,680,802	291,517,980	263,974,160	20,854,986,726

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,342,867,823)	(318,024,117)	(189,267,980)	(6,652,199)	(9,856,812,119)

무형자산상각비(*2)	(513,156,270)	(39,938,955)	-	(18,244,006)	(571,339,231)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(9,856,024,093)	(357,963,072)	(189,267,980)	(24,896,205)	(10,428,151,350)

정부보조금 기말금액	(5,089,172,715)	(88,316,667)	-	-	(5,177,489,382)

(*1) 당반기의 기타증감 20,116천원은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 289,296천원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,260,872,288	423,780,802	291,517,980	-	16,976,171,070

취득금액	2,191,635,076	58,000,000	-	204,103,630	2,453,738,706

기타증감(*1)	-	70,000,000	-	34,195,980	104,195,980

기말금액	18,452,507,364	551,780,802	291,517,980	238,299,610	19,534,105,756

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(8,278,213,548)	(244,582,837)	(180,267,980)	-	(8,703,064,365)

무형자산상각비(*2)	(1,064,654,275)	(73,441,280)	-	(6,652,199)	(1,144,747,754)

손상차손	-	-	(9,000,000)	-	(9,000,000)

기말금액	(9,342,867,823)	(318,024,117)	(189,267,980)	(6,652,199)	(9,856,812,119)

정부보조금 기말금액	(5,091,110,238)	(102,116,667)	-	-	(5,193,226,905)

(*1) 전기의 기타증감 104,196천원은 건설중인자산 및 선급금에서 소프트웨어 등으로대체된 금액입니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 564,555천원 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,327,012천원과 1,751,707천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업들을 위하여 당반기와 전기중 각각 303,954천원과 1,159,978천원의 정부보조금을 수취하였으며, 각 개발사업들은 현재 개발 진행중에 있습니다. 당사는 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 발생한 감가상각비에 비례하여 정부보조금을 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	JPY	무담보	USANCE	2017.10	0.20	3,741,714,509	1,573,048,132

(주)신한은행	2017.10	0.80	577,245,939	274,478,858

(주)국민은행	2017.10	0.40	1,806,040,337	1,249,180,829

KEB하나은행	2017.10	0.32	704,288,074	464,786,370

합 계	6,829,288,859	3,561,494,189

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	KRW	담 보	시설대	2024.09	2.60 ~ 2.74	12,035,000,000	12,600,000,000

한국산업은행	USD	담 보	시설대	2019.09	4.12 ~ 4.32	2,240,339,640	3,073,094,650

(주)국민은행	KRW	무담보	운영자금	2020.03	2.62 ~ 2.71	10,400,000,000	6,000,000,000

KEB하나은행	-	-	-	3,000,000,000

소 계	24,675,339,640	24,673,094,650

유동성대체	(7,444,272,320)	(6,785,873,200)

합 계	17,231,067,320	17,887,221,450

(3) 상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 차입금과 관련하여 금융기관에 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액(*1)	차입금 내역	차입금액	담보권자

토지	11,472,212,798	37,979,600,000	시설대	14,275,339,640	한국산업은행

건물	10,110,731,420

기계장치	17,803,057,430

합 계	39,386,001,648

(*1) 회사는 산업은행 차입금에 대하여 포괄담보를 제공하고 있습니다.

13. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,070,758,787	4,028,773,097

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	405,497,832	336,557,820

합 계	4,476,256,619	4,365,330,917

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	3,544,462,573	3,382,492,234

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	272,183,400	346,306,400

기타장기종업원급여(*)	117,180,635	126,352,352

총 종업원급여부채	3,933,826,608	3,855,150,986

(*) 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 20,300,000원(전기 13,700,000원)이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당반기	전 기

기초 잔액	3,382,492,234	2,623,018,449

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	372,662,502	630,454,514

- 이자원가	32,835,330	42,661,135

소 계	405,497,832	673,115,649

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	30,693,528

(재무적 가정)	-	126,834,596

(경험조정)	-	174,301,129

소 계	-	331,829,253

급여 지급	(243,527,493)	(245,471,117)

기말금액	3,544,462,573	3,382,492,234

당사는 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	19,735,331주	19,735,331주

보통주자본금	9,867,665,500	9,867,665,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초주식수	19,735,331	19,087,033

신주인수권의 행사	-	648,298

기말주식수	19,735,331	19,735,331

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	37,279,843,838	35,280,412,880

신주인수권의 행사	-	1,999,430,958

기말금액	37,279,843,838	37,279,843,838

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목(*1)	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

합 계	(27,765,115)	(27,765,115)

(*1) 2015년 중 퇴사자의 주식선택권 미행사로 인하여 5,000주가 소멸되었으며, 이로 인한 주식선택권 6,088천원이 기타의기타자본항목으로 계정대체되었습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	264,390,916	51,546,856

15. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	156,305,440	156,305,440

미처분이익잉여금	28,830,878,378	27,816,308,717

합 계	28,987,183,818	27,972,614,157

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	27,972,614,157	19,269,956,136

당기순이익	1,014,569,661	8,961,484,839

확정급여제도의 재측정요소	-	(258,826,818)

기말금액	28,987,183,818	27,972,614,157

16. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	177,156,285	293,748,711	-	-	177,156,285	293,748,711

원재료의 사용액	7,029,495,103	12,731,926,762	-	-	7,029,495,103	12,731,926,762

종업원급여	1,210,137,138	2,429,340,663	1,053,211,350	2,046,915,956	2,263,348,488	4,476,256,619

감가상각비와 기타상각비	1,483,332,004	2,937,429,946	207,818,951	413,278,265	1,691,150,955	3,350,708,211

기타비용	1,399,423,583	2,534,718,924	753,795,455	1,686,886,021	2,153,219,038	4,221,604,945

합 계	11,299,544,113	20,927,165,006	2,014,825,756	4,147,080,242	13,314,369,869	25,074,245,248

(전반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(608,642,110)	(460,783,651)	-	-	(608,642,110)	(460,783,651)

원재료의 사용액	6,255,460,335	12,157,074,916	-	-	6,255,460,335	12,157,074,916

종업원급여	1,102,355,147	2,215,241,652	1,082,426,845	2,150,089,265	2,184,781,992	4,365,330,917

감가상각비와 기타상각비	1,289,071,886	2,513,454,768	193,806,493	376,422,195	1,482,878,379	2,889,876,963

기타비용	1,676,354,511	2,718,028,382	900,292,963	1,752,549,576	2,576,647,474	4,470,577,958

합 계	9,714,599,769	19,143,016,067	2,176,526,301	4,279,061,036	11,891,126,070	23,422,077,103

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	578,598,015	1,108,185,558	467,754,542	950,206,257

퇴직급여	52,450,060	103,484,167	45,245,901	87,007,858

복리후생비	99,413,274	192,496,853	78,988,831	171,944,081

여비교통비	43,409,158	94,491,384	35,283,025	72,802,329

접대비	28,480,616	73,200,352	33,867,476	84,986,807

통신비	12,305,996	24,032,848	9,632,745	19,106,317

세금과공과	14,873,594	53,400,064	11,269,235	36,739,963

감가상각비	61,793,364	121,635,028	49,337,175	97,288,289

지급임차료	11,050,463	21,376,152	7,337,904	16,897,473

수선비	-	7,000,000	-	-

보험료	16,910,199	32,857,295	14,626,029	19,598,750

차량유지비	51,270,804	98,298,830	41,018,594	83,328,831

경상연구개발비	634,425,382	1,327,012,135	933,652,189	1,751,707,068

운반비	78,530,330	170,590,771	78,038,811	160,817,301

교육훈련비	510,000	1,204,000	260,000	1,238,000

도서인쇄비	383,000	1,845,450	526,000	2,042,000

회의비	2,524,800	5,173,700	2,803,300	5,734,900

소모품비	8,183,053	13,994,896	6,622,836	17,561,434

지급수수료	111,023,229	269,157,532	159,139,410	321,079,985

광고선전비	5,765,500	9,240,045	4,230,000	8,582,000

판매수수료	38,242,990	67,666,761	33,606,431	61,631,751

무형자산상각비	131,796,984	263,799,231	141,544,321	273,283,912

견본비	32,884,945	86,937,190	21,741,546	35,475,730

합 계	2,014,825,756	4,147,080,242	2,176,526,301	4,279,061,036

18. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	5,846,092	7,921,816	2,751,990	2,831,747

채무면제이익	-	49,675,124	-	-

수입임대료	-	-	2,000,000	8,000,000

합 계	5,846,092	57,596,940	4,751,990	10,831,747

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	2,600,000	5,000,000	5,600,000	7,400,000

잡손실	1,609,854	1,613,454	23	6,264,328

유형자산처분손실	-	13,404,218	836,408	100,632,948

임대비용	8,435,636	17,142,922	8,379,150	17,263,550

합 계	12,645,490	37,160,594	14,815,581	131,560,826

19. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	907,509	1,805,044	732,714	1,470,686

현금및현금성자산	15,635,227	25,225,599	48,482,540	92,007,968

소 계	16,542,736	27,030,643	49,215,254	93,478,654

- 외환차익	185,305,856	313,533,277	295,488,076	707,553,445

- 외화환산이익	(156,197,528)	194,274,305	93,994,258	240,823,531

금융수익 합계	45,651,064	534,838,225	438,697,588	1,041,855,630

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	183,310,498	358,628,079	120,144,041	248,787,191

- 외환차손	136,102,272	325,838,388	565,067,840	1,067,009,054

- 외화환산손실	(128,085,885)	73,169,342	316,037,869	511,079,455

금융비용 합계	191,326,885	757,635,809	1,001,249,750	1,826,875,700

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(145,675,821)	(222,797,584)	(562,552,162)	(785,020,070)

20. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세비용차감전순이익은 674,260천원이 발생하였으며, 당반기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	769,848,105	1,014,569,661	2,139,918,756	4,277,492,690

가중평균유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,735,331주	19,735,331주	19,664,089주

기본주당이익	39	51	108	218

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,087,033

신주인수권 행사의 효과	-	-	-	577,056

가중평균유통보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,664,089

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 희석순이익	769,848,105	1,014,569,661	2,139,918,756	4,277,492,690

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,735,331주	19,735,331주	19,708,511주

희석주당이익	39	51	108	217

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,664,089

신주인수권행사의 효과	-	-	-	44,422

가중평균희석유통보통주식수	19,735,331	19,735,331	19,735,331	19,708,511

22. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산

장기투자증권	22,100	22,100	22,100	22,100

대여금및수취채권

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	8,136,681,232	8,136,681,232	8,967,096,179	8,967,096,179

미수금	598,005,040	598,005,040	604,793,662	604,793,662

미수수익	11,500,166	11,500,166	66,381,486	66,381,486

기타유동ㆍ비유동금융자산	160,677,465	160,677,465	127,418,465	127,418,465

장단기대여금	241,000,000	241,000,000	241,000,000	241,000,000

소 계	11,147,863,903	11,147,863,903	15,006,689,792	15,006,689,792

현금및현금성자산	9,732,686,227	9,732,686,227	7,031,129,304	7,031,129,304

금융자산 합계	20,880,572,230	20,880,572,230	22,037,841,196	22,037,841,196

매입채무	2,362,528,113	2,362,528,113	2,908,837,901	2,908,837,901

단기차입부채	6,829,288,859	6,829,288,859	3,561,494,189	3,561,494,189

유동성장기부채	7,444,272,320	7,444,272,320	6,785,873,200	6,785,873,200

미지급금	1,295,260,796	1,295,260,796	9,902,446,943	9,902,446,943

미지급비용	719,149,891	719,149,891	791,601,120	791,601,120

장기차입부채	17,231,067,320	17,231,067,320	17,887,221,450	17,887,221,450

장기미지급금	247,379,959	247,379,959	207,147,201	207,147,201

금융부채 합계	36,128,947,258	36,128,947,258	42,044,622,004	42,044,622,004

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)	Aire USA	22,100	22,100

(*1) 상기 주식 및 채권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

23. 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

㈜신한은행	USANCE	1,025,640,000	577,245,939	448,394,061

한국산업은행	6,153,840,000	3,741,714,509	2,412,125,491

㈜국민은행	2,279,200,000	1,806,040,337	473,159,663

KEB하나은행	2,279,200,000	704,288,074	1,574,911,926

외화대출	1,526,325,000	-	1,526,325,000

㈜국민은행	전자외상매출채권담보대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	14,264,205,000	6,829,288,859	7,434,916,141

24. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	메디치1호투자조합, ㈜에이피씨티

기타(*1)	-

(*1) 당사 최대주주가 ㈜피케이엘의 대표이사를 사임함에 따라 ㈜피케이엘이 특수관계자에서 제외되었으며, 이에 따라 ㈜피케이엘의 종속회사인 PKLT Co.,Ltd도 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 629,410천원(전반기는 592,748천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기 타(*1)

관계기업	메디치1호투자조합	-	720,000,000

기 타	㈜피케이엘(*2)	1,660,678,900	-

PKLT Co., Ltd.(*2)	268,982,884	-

합 계	1,929,661,784	720,000,000

(*1) 당반기 중 메디치1호투자조합이 균등 유상감자함에 따라 출자원금이 회수되었습니다.(*2) 당기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내역 입니다.

(전반기) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기 타(*)

관계기업	메디치1호투자조합	-	240,000,000

기 타	㈜피케이엘	6,933,275,000	-

PKLT Co., Ltd.	577,048,996	-

합 계	7,510,323,996	240,000,000

(*) 전반기 중 메디치1호투자조합이 균등 유상감자함에 따라 출자원금이 회수되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	장단기대여금

임 원	-	50,000,000

(전기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	장단기대여금

기 타	㈜피케이엘	2,002,532,840	-

PKLT Co.,Ltd.	391,316,002	-

임 원	-	50,000,000

합 계	2,393,848,842	50,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.