에스앤에스텍 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	135,828,900,861	113,047,059,373

현금및현금성자산	65,421,486,782	57,073,436,764

정부보조금, 현금및현금성자산	0	0

단기금융상품	7,875,834,500	0

단기투자증권	0	0

매출채권	34,298,135,485	33,301,177,989

단기미수금, 총액	876,363,908	307,610,533

단기미수수익, 총액	355,555,991	39,148,601

단기선급비용, 총액	184,118,822	291,200,560

단기대여금, 총액	32,000,000	31,000,000

유동재고자산	23,992,336,256	19,779,938,301

당기법인세자산	0	0

기타유동금융자산	45,000,000	60,000,000

기타유동자산	2,748,069,117	2,163,546,625

비유동자산	150,525,353,568	141,995,162,876

장기금융상품	923,057,612	923,057,612

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,745,328,596	19,012,140,406

유형자산	118,990,394,049	113,736,898,540

영업권 이외의 무형자산	1,734,161,491	1,894,269,370

투자부동산	0	0

영업권, 총액	0	0

이연법인세자산	3,861,952,601	6,142,122,849

장기대여금, 총액	137,000,000	151,500,000

기타비유동금융자산	133,459,219	135,174,099

기타비유동자산	0	0

자산총계	286,354,254,429	255,042,222,249

부채

유동부채	36,384,110,898	28,004,139,892

단기매입채무	11,914,590,689	9,540,462,180

유동 차입금(사채 포함)	14,015,386,696	11,583,426,872

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0

단기미지급금	4,796,562,777	2,956,631,093

단기예수금	196,666,003	213,085,740

단기미지급비용	4,075,591,155	2,143,768,992

당기법인세부채	860,865,210	1,252,249,881

기타유동금융부채	0	0

기타 유동부채	462,297,248	256,917,657

미지급배당금	0	0

유동 리스부채	62,151,120	57,597,477

비유동부채	8,188,577,907	6,239,305,164

장기차입금(사채 포함), 총액	0	0

장기미지급금, 총액	1,250,000,000	0

퇴직급여부채	6,507,868,302	5,984,520,843

비유동종업원급여충당부채	152,114,093	94,929,530

기타 비유동 부채	0	0

이연법인세부채	0	0

비유동 리스부채	278,595,512	159,854,791

부채총계	44,572,688,805	34,243,445,056

자본

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본잉여금	4,072,849,342	6,188,994,797

기타포괄손익누계액	(276,959,461)	(260,678,361)

이익잉여금(결손금)	124,917,874,355	101,802,659,369

자본총계	241,781,565,624	220,798,777,193

자본과부채총계	286,354,254,429	255,042,222,249

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	41,324,247,283	121,027,830,644	37,394,965,353	105,577,638,148

매출원가	27,946,378,130	82,374,900,186	26,798,204,006	74,522,813,052

매출총이익	13,377,869,153	38,652,930,458	10,596,761,347	31,054,825,096

판매비와관리비	6,914,240,792	18,378,787,244	5,086,641,739	13,868,728,484

영업이익(손실)	6,463,628,361	20,274,143,214	5,510,119,608	17,186,096,612

기타이익	32,950,988	2,728,253,232	886,500,905	1,059,834,286

기타손실	10,001,004	53,437,970	10,321,788	52,200,459

금융수익	1,360,566,974	4,371,906,101	642,303,694	3,191,594,651

금융원가	666,255,628	2,070,887,851	(106,357,274)	1,897,236,816

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	2,155,963,358	4,304,145,129	242,125,530	1,478,222,504

법인세비용차감전순이익(손실)	9,336,853,049	29,554,121,855	7,377,085,223	20,966,310,778

법인세비용(수익)	1,129,028,949	3,284,366,369	1,090,304,441	897,720,536

계속영업이익(손실)	8,207,824,100	26,269,755,486	6,286,780,782	20,068,590,242

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	8,207,824,100	26,269,755,486	6,286,780,782	20,068,590,242

기타포괄손익	0	(16,281,100)	0	(31,803,440)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	(16,281,100)	0	(31,803,440)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	(16,281,100)	0	(31,803,440)

총포괄손익	8,207,824,100	26,253,474,386	6,286,780,782	20,036,786,802

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	391	1,250	299	959

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	391	1,249	299	958

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	(180,889,460)	79,350,068,227	190,391,469,119

당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,068,590,242	20,068,590,242

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,540,500)	(3,124,540,500)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	7,776,342,746	0	0	7,776,342,746

지분법자본변동	0	0	0	(31,803,440)	0	(31,803,440)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843

2023.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,123,923,553	(212,692,900)	96,294,117,969	215,273,150,010

2024.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,188,994,797	(260,678,361)	101,802,659,369	220,798,777,193

당기순이익(손실)	0	0	0	0	26,269,755,486	26,269,755,486

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,154,540,500)	(3,154,540,500)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,965,838,349)	0	0	(1,965,838,349)

지분법자본변동	0	0	0	(16,281,100)	0	(16,281,100)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	(150,307,106)	0	0	(150,307,106)

2024.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	4,072,849,342	(276,959,461)	124,917,874,355	241,781,565,624

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	28,879,338,921	17,464,308,890

당기순이익(손실)	26,269,755,486	20,068,590,242

당기순이익조정을 위한 가감	4,801,235,648	7,750,910,676

법인세비용 조정	3,284,366,369	897,720,536

지분법손실 조정	522,290,077	317,880,124

이자비용 조정	42,911,577	46,933,363

퇴직급여 조정	1,033,804,026	931,211,901

감가상각비에 대한 조정	8,592,773,064	8,071,629,019

대손상각비 조정	(1,579,990)	(2,727,272)

판매보증충당부채전입액	7,770,071	(18,285,981)

외화환산손실 조정	797,040,933	301,177,175

무형자산상각비에 대한 조정	422,317,356	413,873,777

투자부동산 상각비	0	15,145,848

주식보상비용(환입) 조정	54,461,794	193,091,843

잡손실 조정	0	0

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	43,434,419	22,048,668

무형자산처분손실 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

장기금융상품평가손실	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법이익 조정	(4,826,435,206)	(1,796,102,628)

이자수익에 대한 조정	(1,666,792,053)	(1,017,905,313)

외화환산이익 조정	(989,424,638)	(541,200,792)

유형자산처분이익 조정	(69,504,235)	(83,579,592)

투자자산처분이익 조정	0	0

장기금융상품평가이익	0	0

장기투자증권처분이익 조정	0	0

무형자산처분이익 조정	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,446,197,916)	0

회원권손상차손환입	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,043,464,115)	(11,243,716,828)

매출채권의 감소(증가)	(513,375,189)	(7,040,101,465)

미수수익의 감소(증가)	0	0

미수금의 감소(증가)	47,534,371	(66,402,662)

선급금의 감소(증가)	(674,725,216)	(305,828,958)

선급비용의 감소 (증가)	107,081,738	155,614,471

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(223,947,509)	(232,589,662)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(4,212,397,955)	(2,215,163,643)

매입채무의 증가(감소)	2,082,884,912	(471,879,343)

미지급금의 증가(감소)	(941,006,840)	(298,800,728)

예수금의 증가(감소)	(16,419,737)	19,343,720

선수금의 증가(감소)	(32,446,795)	(220,000)

미지급비용의 증가(감소)	1,990,530,967	5,549,539

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(510,694,242)	(609,043,465)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	4,879,200	0

정부보조금의 사용	848,638,180	(184,194,632)

단기투자자산의 감소(증가)	0	0

장기투자증권의 감소(증가)	0	0

관계기업투자주식의 감소(증가)	0	0

이자수취	1,347,860,302	1,036,348,132

이자지급(영업)	(37,744,759)	(38,541,892)

법인세환급(납부)	(1,458,303,641)	(109,281,440)

투자활동현금흐름	(17,629,200,182)	(42,741,229,772)

단기금융상품의 처분	2,124,165,500	5,000,000,000

단기투자증권의 감소	0	0

대여금의 감소	53,500,000	21,000,000

임차보증금의 감소	42,465,668	0

장기투자증권의 감소	0	123,852,000

유형자산의 처분	62,912,874	84,445,092

무형자산의 처분	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	1,204,654,855	0

정부보조금의 수취	228,000,000	268,704,307

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(35,000,000,000)

단기투자증권의 증가	0	0

대여금의 증가	(40,000,000)	(30,000,000)

임차보증금의 증가	(88,227,800)	(20,000,000)

장기금융상품의 취득	0	0

종속기업투자주식의 증가	0	0

관계기업투자주식의 증가	(187,500,000)	0

유형자산의 취득	(10,978,021,279)	(13,085,001,171)

무형자산의 취득	(51,150,000)	(104,230,000)

재무활동현금흐름	(3,242,914,927)	7,359,833,992

정부보조금의 수취	0	0

단기차입금의 증가	28,311,401,773	24,184,660,233

장기차입금의 증가	0	0

임대보증금의 증가	0	0

자기주식의 처분	0	9,637,037,301

단기차입금의 상환	(26,222,737,786)	(23,290,592,105)

임대보증금의 감소	0	0

유동성장기부채의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

배당금지급	(3,154,540,500)	(3,124,540,500)

금융리스부채의 지급	(52,872,914)	(46,730,937)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,124,165,500)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,007,223,812	(17,917,086,890)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	340,826,206	130,919,642

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,348,050,018	(17,786,167,248)

기초현금및현금성자산	57,073,436,764	44,217,561,583

기말현금및현금성자산	65,421,486,782	26,431,394,335