에스앤에스텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	208,413,049,526	142,963,044,153

현금및현금성자산	114,322,022,483	71,245,294,836

단기매출채권	57,700,815,079	36,485,343,305

단기미수금	496,439,612	397,166,176

단기미수수익	40,182,720	320,163,596

단기선급비용	294,259,230	200,723,286

단기대여금	3,500,000	28,166,670

유동재고자산	29,767,211,860	31,394,274,642

기타유동금융자산	130,000,000	45,000,000

기타유동자산	5,658,618,542	2,846,911,642

비유동자산	192,408,150,839	149,676,997,880

장기금융상품	570,927,232	570,927,232

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	20,809,779,087	21,031,310,210

유형자산	166,023,413,847	121,997,374,669

영업권 이외의 무형자산	2,195,364,897	1,732,069,837

이연법인세자산	2,635,053,983	4,093,156,199

장기대여금	36,500,000	117,833,330

기타비유동금융자산	137,111,793	134,326,403

자산총계	400,821,200,365	292,640,042,033

부채

유동부채	78,182,475,260	37,185,833,333

단기매입채무	19,580,791,414	13,592,505,854

유동 차입금	14,765,783,606	15,325,626,306

단기미지급금	34,969,806,140	3,167,519,897

단기예수금	228,150,448	219,716,379

단기미지급비용	4,989,792,886	3,057,872,316

당기법인세부채	2,118,540,221	1,312,497,122

기타 유동부채	1,479,071,265	448,543,745

유동 리스부채	50,539,280	61,551,714

비유동부채	42,707,068,019	9,982,798,555

교환사채	32,179,969,142	0

장기미지급금	2,460,336,545	2,354,950,077

퇴직급여부채	7,651,135,662	7,191,289,558

비유동종업원급여충당부채	181,696,319	171,640,798

비유동 리스부채	233,930,351	264,918,122

부채총계	120,889,543,279	47,168,631,888

자본

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타포괄손익누계액	(243,992,742)	(243,992,742)

기타자본항목	4,288,529,747	1,470,815,312

이익잉여금(결손금)	162,819,318,693	131,176,786,187

자본총계	279,931,657,086	245,471,410,145

자본과부채총계	400,821,200,365	292,640,042,033

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	60,645,958,700	174,536,179,147	41,324,247,283	121,027,830,644

매출원가	40,549,318,606	115,942,188,968	27,946,378,130	82,374,900,186

매출총이익	20,096,640,094	58,593,990,179	13,377,869,153	38,652,930,458

판매비와관리비	7,873,384,707	22,736,434,357	6,914,240,792	18,378,787,244

영업이익(손실)	12,223,255,387	35,857,555,822	6,463,628,361	20,274,143,214

기타이익	426,083,057	561,654,487	32,950,988	2,728,253,232

기타손실	6,691,541	6,742,561	10,001,004	53,437,970

금융수익	459,064,420	3,450,808,633	1,360,566,974	4,371,906,101

금융원가	(814,911,205)	3,426,698,768	666,255,628	2,070,887,851

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(267,161,613)	1,214,101,659	2,155,963,358	4,304,145,129

법인세비용차감전순이익(손실)	13,649,460,915	37,650,679,272	9,336,853,049	29,554,121,855

법인세비용(수익)	944,704,995	2,883,706,166	1,129,028,949	3,284,366,369

계속영업이익(손실)	12,704,755,920	34,766,973,106	8,207,824,100	26,269,755,486

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	12,704,755,920	34,766,973,106	8,207,824,100	26,269,755,486

기타포괄손익	0	0	0	(16,281,100)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(16,281,100)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	(16,281,100)

총포괄손익	12,704,755,920	34,766,973,106	8,207,824,100	26,253,474,386

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	610	1,669	391	1,250

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	608	1,667	391	1,249

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,188,994,797	(260,678,361)	101,802,659,369	220,798,777,193

당기순이익(손실)	0	0	0	0	26,269,755,486	26,269,755,486

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,154,540,500)	(3,154,540,500)

교환사채 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,965,838,349)	0	0	(1,965,838,349)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	(150,307,106)	0	0	(150,307,106)

지분법자본변동	0	0	0	(16,281,100)	0	(16,281,100)

2024.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	4,072,849,342	(276,959,461)	124,917,874,355	241,781,565,624

2025.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	1,470,815,312	(243,992,742)	131,176,786,187	245,471,410,145

당기순이익(손실)	0	0	0	0	34,766,973,106	34,766,973,106

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,440,600)	(3,124,440,600)

교환사채 발행	0	0	2,817,714,435	0	0	2,817,714,435

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	4,288,529,747	(243,992,742)	162,819,318,693	279,931,657,086

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	31,341,400,992	28,879,338,921

당기순이익(손실)	34,766,973,106	26,269,755,486

당기순이익조정을 위한 가감	11,852,081,943	4,801,235,648

법인세비용 조정	2,883,706,166	3,284,366,369

지분법손실 조정	509,464,728	522,290,077

이자비용 조정	226,180,040	42,911,577

퇴직급여 조정	1,161,017,424	1,033,804,026

감가상각비에 대한 조정	9,486,593,609	8,592,773,064

대손상각비 조정	159,816	(1,579,990)

충당부채전입액	163,722,806	7,770,071

외화환산손실 조정	383,807,276	797,040,933

무형자산상각비에 대한 조정	368,218,761	422,317,356

주식보상비용(환입) 조정	0	54,461,794

유형자산처분손실 조정	6,742,531	43,434,419

기타장기종업원급여	45,261,681	0

지분법이익 조정	(1,723,566,387)	(4,826,435,206)

이자수익에 대한 조정	(990,971,574)	(1,666,792,053)

외화환산이익 조정	(389,474,015)	(989,424,638)

유형자산처분이익 조정	0	(69,504,235)

무형자산처분이익 조정	(278,780,919)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(2,446,197,916)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,960,187,011)	(2,043,464,115)

매출채권의 감소(증가)	(21,055,104,221)	(513,375,189)

미수금의 감소(증가)	(174,774,169)	47,534,371

선급금의 감소(증가)	185,171,147	(674,725,216)

선급비용의 감소 (증가)	(93,535,944)	107,081,738

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(3,042,681,841)	(223,947,509)

재고자산의 감소(증가)	829,090,365	(4,212,397,955)

매입채무의 증가(감소)	6,146,901,161	2,082,884,912

미지급금의 증가(감소)	911,345,406	(941,006,840)

예수금의 증가(감소)	8,434,069	(16,419,737)

선수금의 증가(감소)	0	(32,446,795)

미지급비용의 증가(감소)	1,880,191,505	1,990,530,967

퇴직금의지급	(682,981,593)	(510,694,242)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	0	4,879,200

정부보조금의 사용	127,757,104	848,638,180

이자수취	1,268,397,060	1,347,860,302

이자지급(영업)	(119,889,686)	(37,744,759)

법인세환급(납부)	(1,465,974,420)	(1,458,303,641)

투자활동현금흐름	(20,100,057,356)	(17,629,200,182)

단기금융상품의 처분	0	2,124,165,500

대여금의 감소	106,000,000	53,500,000

임차보증금의 감소	10,000,000	42,465,668

유형자산의 처분	394,800	62,912,874

무형자산의 처분	509,090,909	0

종속기업투자주식의 처분	1,810,632,782	0

관계기업투자주식의 처분	0	1,204,654,855

정부보조금의 수취	5,000,000	228,000,000

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

대여금의 증가	0	(40,000,000)

임차보증금의 증가	(95,230,000)	(88,227,800)

관계기업투자주식의 취득	(375,000,000)	(187,500,000)

유형자산의 취득	(21,044,836,447)	(10,978,021,279)

무형자산의 취득	(1,026,109,400)	(51,150,000)

재무활동현금흐름	31,996,387,059	(3,242,914,927)

공급자금융약정의 차입	36,883,804,220	28,311,401,773

교환사채의 증가	35,758,000,893	0

공급자금융약정의 상환	(37,471,501,340)	(26,222,737,786)

배당금지급	(3,124,440,600)	(3,154,540,500)

금융리스부채의 지급	(49,476,114)	(52,872,914)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,124,165,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	43,237,730,695	8,007,223,812

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(161,003,048)	340,826,206

현금및현금성자산의순증가(감소)	43,076,727,647	8,348,050,018

기초현금및현금성자산	71,245,294,836	57,073,436,764

기말현금및현금성자산	114,322,022,483	65,421,486,782