에스앤에스텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사" 또는 "지배기업)과 그 종속회사(이하 당사와 그 종속회사를 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

당사는 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	21.7%

삼성전자	1,716,116 주	8.0%

자기주식	621,177 주	2.9%

기타	14,463,354 주	67.4%

합 계	21,451,447 주	100.0%

(2) 종속기업 현황

당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	투자비율	결산월	업종

당반기말	전기말

에스앤에스인베스트먼트(주)	경기도 성남	100%	100%	12월	투자활동

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

단위 : 원

종속기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

에스앤에스인베스트먼트(주)	9,607,966,416	72,592,685	9,535,373,731	-	(210,705,930)	(210,705,930)

단위 : 원

종속기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

에스앤에스인베스트먼트(주)	9,818,266,385	72,186,724	9,746,079,661	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사 유

에스앤에스인베스트먼트(주)	전기 중 설립하였습니다.

(5) 상기 연결대상범위의 변동에 의해 연결회사는 전3분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였으며, 이에 따라 전반기의 재무정보는 개별재무제표 상 금액으로 비교표시되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 아래와 같이 구분하고 있으며, 각 영업부문별 영업활동의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 영업활동

(주)에스앤에스텍	반도체 및 LCD 관련 블랭크마스크 제조

에스앤에스인베스트먼트(주)	투자활동

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜에스앤에스텍	에스앤에스인베스트먼트(주)	연결조정	총 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	47,286,140,106	47,932,818,383	-	-	-	-	47,286,140,106	47,932,818,383

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-

법인세차감전부문수익	6,757,977,459	7,387,447,759	(210,705,930)	-	210,705,930	-	6,757,977,459	7,387,447,759

보고부문 반기순손익	6,711,496,899	7,138,983,220	(210,705,930)	-	210,705,930	-	6,711,496,899	7,138,983,220

보고부문 자산총액	192,546,213,790	141,381,657,293	9,607,966,416	-	(9,535,373,731)	-	192,618,806,475	141,381,657,293

보고부문 부채총액	22,958,572,671	46,614,101,604	72,592,685	-	-	-	23,031,165,356	46,614,101,604

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

(가) 수익

보고부문의 총 수익	47,286,140,106	47,932,818,383

부문간 수익 제거	-	-

수 익	47,286,140,106	47,932,818,383

(나) 반기순이익

보고부문의 총 반기순손익	6,500,790,969	7,138,983,220

종속기업 투자주식에 대한 지분법 제거	210,705,930	-

반기순이익	6,711,496,899	7,138,983,220

(4) 당반기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

외부수익	29,888,720,130	17,397,419,976	47,286,140,106	33,566,457,890	14,366,360,493	47,932,818,383

부문간수익	-	-	-	-	-	-

(5) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고 객 ( 가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 14,106,458천원(전반기: 13,953,389천원), 8,445,212천원(전반기: 6,073,793천원), 6,590,816천원(전반기: 9,125,706천원), 5,307,912천원(전반기: 5,972,628천원)입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,121,800	2,086,940

요구불예금	36,462,998,042	30,428,491,033

소 계	36,466,119,842	30,430,577,973

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	18,075,244,944	14,169,801,161

대손충당금	(388,954,545)	(388,954,545)

순장부금액	17,686,290,399	13,780,846,616

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	388,954,545	269,919,000

대손상각비	-	119,035,545

기말잔액	388,954,545	388,954,545

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,532,996,329	-	1,532,996,329	1,512,852,431	-	1,512,852,431

원재료	14,199,556,506	-	14,199,556,506	17,893,803,470	-	17,893,803,470

저장품	1,637,545,813	-	1,637,545,813	1,751,642,283	-	1,751,642,283

미착품	12,525,815	-	12,525,815	170,213,153	-	170,213,153

합 계	17,382,624,463	-	17,382,624,463	21,328,511,337	-	21,328,511,337

당반기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습 니다.

8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.54%	1,987,044,600	384,522,762	18.54%	1,987,044,600	433,651,681

(*1) 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

유동자산	1,653,539,845

비유동자산	4,786,862,046

유동부채	4,043,331,255

비유동부채	322,821,159

순자산	2,074,249,477

매출액	2,605,865,561

반기순이익(손실)	(265,018,536)

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

유동자산	1,551,216,611

비유동자산	4,967,063,511

유동부채	3,878,918,472

비유동부채	300,093,637

순자산	2,339,268,013

매출액	4,961,434,859

당기순이익(손실)	(504,571,205)

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업	(주)에이피씨티	433,651,681	-	-	(49,128,919)	-	384,522,762

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업	(주)에이피씨티	527,188,698	-	-	(93,537,017)	-	433,651,681

관계기업	코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합(*1)	1,956,136,549	-	(1,929,735,218)	(26,401,331)	-	-

합계	2,483,325,247	-	(1,929,735,218)	(119,938,348)	-	433,651,681

(*1) 코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합의 경우 전기에 출자지분의 하락으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	2,074,249,477

지분율(B)	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	384,522,762

(+)영업권	-

기말 장부금액	384,522,762

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	2,339,268,013

지분율(B)	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	433,651,681

(+)영업권	-

기말 장부금액	433,651,681

9. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(175,018,719)	(175,018,719)

기초장부가액	346,475,247	632,759,984	979,235,231

감가상각	-	(10,097,232)	(10,097,232)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(185,115,951)	(185,115,951)

기말 장부가액	346,475,247	622,662,752	969,137,999

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(154,824,251)	(154,824,251)

기초장부가액	346,475,247	652,954,452	999,429,699

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(175,018,719)	(175,018,719)

기말 장부가액	346,475,247	632,759,984	979,235,231

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,200천원(전반기: 1,200천원)이며, 임대비용은 19,137천원(전반기: 17,946천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치당사는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당반기말 현재 토지의 공시지가는 299,599천원입니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	109,089,327,524	7,207,324,289	12,215,073,176	422,119,135	165,932,276,022

기초 감가상각누계액	-	(6,974,006,911)	(75,823,051,754)	(4,503,420,986)	-	(56,625,802)	(87,357,105,453)

기초 정부보조금	-	(701,760,066)	(1,233,525,180)	(8,333,333)	-	-	(1,943,618,579)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,751,204,781	32,032,750,590	2,695,569,970	12,215,073,176	365,493,333	76,631,551,990

취득	761,251,930	1,750,918,440	-	161,793,876	9,268,895,449	-	11,942,859,695

감가상각	-	(387,886,544)	(2,857,938,498)	(472,145,247)	-	(56,072,106)	(3,774,042,395)

처분(*1)	-	(13,712,934)	-	(139,000)	-	-	(13,851,934)

기타증감(*2)	-	-	5,151,926,803	10,120,000	(5,151,926,803)	2,752,003	12,872,003

정부보조금(*3)	-	-	(73,748,571)	-	(131,707,317)	-	(205,455,888)

기말 취득원가	12,332,712,070	27,151,890,198	114,197,395,627	7,216,235,033	16,332,041,822	394,669,430	177,624,944,180

기말 감가상각누계액	-	(7,363,940,527)	(78,723,558,984)	(4,815,202,103)	(131,707,317)	(82,496,200)	(91,116,905,131)

기말 정부보조금	-	(687,425,928)	(1,220,846,319)	(5,833,331)	-	-	(1,914,105,578)

기말 장부가액	12,332,712,070	19,100,523,743	34,252,990,324	2,395,199,599	16,200,334,505	312,173,230	84,593,933,471

(*1) 당반기 중 유형자산 장부가액 13,852천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 2,352천원 및 유형자산처분손실 13,840천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당반기 기타증감에 보증금에서 대체된 10,120천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 103,262천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,715,389,758	103,168,388,524	6,163,764,165	2,120,006,000	30,201,708	147,769,210,295

기초 감가상각누계액	-	(6,283,386,533)	(69,413,162,396)	(4,373,660,646)	-	(13,605,129)	(80,083,814,704)

기초 정부보조금	-	(730,428,323)	(1,401,463,478)	(13,333,333)	-	-	(2,145,225,134)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,701,574,902	32,353,762,650	1,776,770,186	2,120,006,000	16,596,579	65,540,170,457

취득	-	-	76,200,000	769,930,889	17,205,959,040	-	18,052,089,929

감가상각	-	(715,200,287)	(6,241,951,060)	(772,041,726)	-	(43,020,673)	(7,772,213,746)

처분(*1)	-	(65,169,834)	-	(26,710,500)	-	-	(91,880,334)

기타증감(*2)	-	830,000,000	5,844,739,000	947,621,121	(7,110,891,864)	391,917,427	903,385,684

정부보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	109,089,327,524	7,207,324,289	12,215,073,176	422,119,135	165,932,276,022

기말 감가상각누계액	-	(6,974,006,911)	(75,823,051,754)	(4,503,420,986)	-	(56,625,802)	(87,357,105,453)

기말 정부보조금	-	(701,760,066)	(1,233,525,180)	(8,333,333)	-	-	(1,943,618,579)

기말 장부가액	11,571,460,140	17,751,204,781	32,032,750,590	2,695,569,970	12,215,073,176	365,493,333	76,631,551,990

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 91,880천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 9,512천원 및 유형자산처분손실 91,534천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 원재료에서 대체된 570,480천원, 리스부채에서 대체된 381,771천원 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 201,607천원입니다.

(2) 리스① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	64,469,359	88,065,000

차량	247,703,871	277,428,333

합 계	312,173,230	365,493,333

리스부채

단기리스부채	90,496,342	91,445,822

장기리스부채	225,459,320	267,929,387

합 계	315,955,662	359,375,209

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.한편 당반기 중 증가된 리스이용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	12,178,101	26,347,644	3,730,635	7,488,617

차 량	14,862,231	29,724,462	-	-

소 계	27,040,332	56,072,106	3,730,635	7,488,617

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(347,870)	(2,337,486)	(3,730,635)	(7,488,617)

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	783,423	1,443,130	-	-

합 계	27,475,885	55,177,750	-	-

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,350,000	63,967,780	33,994,308	67,229,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,160,270	4,320,540	1,797,270	3,594,540

합계	34,510,270	68,288,320	35,791,578	70,824,016

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	24,486,349,049	24,379,063,102

상각누계액	(16,926,905,806)	(16,058,132,857)

정부보조금	(3,493,258,727)	(3,906,588,994)

장부가액	4,066,184,516	4,414,341,251

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	852,142,802	311,536,380	674,760,371	24,379,063,102

기타증감(*1)	-	-	-	107,285,947	107,285,947

기말금액	22,540,623,549	852,142,802	311,536,380	782,046,318	24,486,349,049

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,093,226,632)	(634,079,967)	-	(330,826,258)	(16,058,132,857)

무형자산상각비(*2)	(759,143,749)	(37,002,867)	-	(72,626,333)	(868,772,949)

기말금액	(15,852,370,381)	(671,082,834)	-	(403,452,591)	(16,926,905,806)

정부보조금 기말금액	(3,433,621,726)	(59,637,001)	-	-	(3,493,258,727)

기말 장부가액	3,254,631,442	121,422,967	311,536,380	378,593,727	4,066,184,516

(*1) 당반기의 기타증감은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 107,286천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 413,330천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	769,630,802	383,099,990	651,961,792	24,345,316,133

취득금액	-	23,500,000	311,536,380	-	335,036,380

처분	-	-	(383,099,990)	-	(383,099,990)

기타증감(*1)	-	59,012,000	-	22,798,579	81,810,579

기말금액	22,540,623,549	852,142,802	311,536,380	674,760,371	24,379,063,102

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,569,201,694)	(559,066,366)	(19,463,626)	(235,049,524)	(14,382,781,210)

무형자산상각비(*2)	(1,524,024,938)	(75,013,601)	-	(95,776,734)	(1,694,815,273)

손상차손	-	-	19,463,626	-	19,463,626

기말금액	(15,093,226,632)	(634,079,967)	-	(330,826,258)	(16,058,132,857)

정부보조금 기말금액	(3,832,717,926)	(73,871,068)	(3,906,588,994)

기말 장부가액	3,614,678,991	144,191,767	311,536,380	343,934,113	4,414,341,251

(*1) 전기의 기타증감은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 59,012천원, 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 22,799천원 으 로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 837,202천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,418,333천원과 2,365,054천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.(4) 연결회사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 연결회사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며,정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2021.10	0.50	2,355,809,568	1,964,894,681

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2021.10	0.40	1,881,890,547	1,276,150,734

KEB하나은행	JPY	무담보	USANCE	2021.10	0.30	227,299,658	327,033,560

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2021.10	0.60	4,258,928,731	4,108,479,579

합 계	8,723,928,504	7,676,558,554

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.13. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,127,851,775	4,794,865,501	2,383,863,728	4,936,062,097

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	264,069,614	527,900,876	243,662,409	487,324,818

합 계	2,391,921,389	5,322,766,377	2,627,526,137	5,423,386,915

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	5,146,635,857	4,940,922,161

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	496,692,148	550,328,800

기타장기종업원급여(*)	66,065,515	52,817,364

총 종업원급여부채	5,709,393,520	5,544,068,325

(*) 당반기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 3,775,200원과 5,520,000 원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당반기	전기

기초 잔액	4,940,922,161	4,325,674,222

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	474,689,552	885,125,112

- 이자원가	53,211,324	94,967,400

소 계	527,900,876	980,092,512

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	-

(재무적 가정)	-	10,545,998

(경험조정)	-	88,206,517

소 계	-	98,752,515

기타:

- 급여 지급(*)	(322,187,180)	(463,597,088)

소 계	(322,187,180)	(463,597,088)

기말금액	5,146,635,857	4,940,922,161

(*) 당반기 중 미지급금으로 계상된 15,574,671원(전 기: 66,468,178원)이 포함되어 있습니다.

당사는 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(기타유동부채)(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	233,337,530	-	233,337,530	230,886,249	-	230,886,249

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	230,886,249	2,451,281	233,337,530	233,337,530	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	224,530,369	6,355,880	230,886,249	230,886,249	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당반기와 전기 현재 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초주식수	21,451,447	19,735,331

유상증자	-	1,716,116

기말주식수	21,451,447	21,451,447

(3) 당반기와 전기 현재 당사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	102,342,077,888	37,279,843,838

유상증자	-	65,062,234,050

기말금액	102,342,077,888	102,342,077,888

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	74,266,094	-

자기주식	(2,280,317,590)	(2,280,317,590)

합 계	(2,233,816,611)	(2,308,082,705)

(5) 주식기준보상 ① 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부, 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 행사

② 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	-	-

부여	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

③ 회사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기

공정가치	14,626.35원

주가변동성(*1)	52%

무위험수익률	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(*1) 종가 1년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

④ 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당반기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 74,266천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(6) 자기주식취득보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 취득현황

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

취득	-	-

감소	-	-

기말	621,177	2,280,317,590

16. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	612,765,795	446,123,635

미처분이익잉여금	58,140,890,547	53,262,457,408

합 계	58,753,656,342	53,708,581,043

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	53,708,581,043	43,744,853,536

당기순이익	6,711,496,899	10,996,462,169

확정급여제도의 재측정요소	-	(77,026,962)

배당금의 지급	(1,666,421,600)	(955,707,700)

기말금액	58,753,656,342	53,708,581,043

(3) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 80원과 1,666,422천원으로 2021년 3월에 지급되었습니다(전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 955,708천원).

17. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(46,857,977)	251,639,910	-	-	(46,857,977)	251,639,910

원재료의 사용액	11,151,440,656	23,888,383,851	-	-	11,151,440,656	23,888,383,851

종업원급여	1,534,185,366	3,028,493,538	857,736,023	2,294,272,839	2,391,921,389	5,322,766,377

감가상각비와 기타상각비	1,626,011,641	3,266,746,831	505,764,752	962,738,246	2,131,776,393	4,229,485,077

기타비용	2,087,702,553	4,219,065,466	2,068,267,041	3,530,302,720	4,155,969,594	7,749,368,186

합 계	16,352,482,239	34,654,329,596	3,431,767,816	6,787,313,805	19,784,250,055	41,441,643,401

(전반기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	526,418,172	310,285,803	-	-	526,418,172	310,285,803

원재료의 사용액	10,491,357,079	22,789,897,889	-	-	10,491,357,079	22,789,897,889

종업원급여	1,344,481,359	2,701,411,147	1,283,044,778	2,721,975,768	2,627,526,137	5,423,386,915

감가상각비와 기타상각비	1,825,798,267	3,711,152,354	313,548,800	625,707,575	2,139,347,067	4,336,859,929

기타비용	1,952,974,271	4,515,248,412	1,296,193,128	2,886,378,918	3,249,167,399	7,401,627,330

합 계	16,141,029,148	34,027,995,605	2,892,786,706	6,234,062,261	19,033,815,854	40,262,057,866

18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	724,585,427	1,468,271,773	697,746,414	1,372,242,104

퇴직급여	66,396,720	132,691,017	71,176,824	138,302,748

복리후생비	130,249,997	312,227,138	143,821,073	264,381,457

여비교통비	17,790,170	33,852,020	20,534,610	47,095,934

접대비	14,541,850	41,649,343	12,874,010	33,952,711

통신비	8,544,645	17,048,417	8,619,792	17,639,829

세금과공과	57,859,663	123,909,100	46,291,869	115,829,601

감가상각비	155,061,416	313,263,932	91,479,076	181,415,159

지급임차료	3,420,050	8,458,790	3,791,578	8,224,016

수선비	420,000	3,020,000	-	294,546

보험료	12,580,349	27,149,365	13,503,014	28,814,586

차량유지비	50,481,403	102,674,423	40,257,870	88,766,551

경상연구개발비	1,306,660,657	2,418,332,579	918,041,193	2,365,054,481

운반비	370,644,561	722,518,207	241,287,118	458,315,834

교육훈련비	80,000	930,000	708,880	2,098,510

도서인쇄비	379,100	1,286,100	384,600	1,421,400

회의비	2,367,499	4,178,098	1,933,762	5,095,043

소모품비	10,559,186	19,539,385	19,230,718	42,696,182

지급수수료	141,921,112	344,706,626	150,849,502	314,517,019

광고선전비	7,453,636	12,891,818	5,500,000	11,231,819

대손상각비	-	-	40,233,000	80,466,000

판매수수료	117,130,472	246,580,675	149,954,911	240,311,230

무형자산상각비	191,000,849	382,816,349	189,739,867	380,555,401

견본비	7,613,006	10,434,945	4,347,784	4,860,859

주식보상비용	31,574,767	36,432,424	-	-

판매보증충당부채전입액	2,451,281	2,451,281	20,479,241	30,479,241

합 계	3,431,767,816	6,787,313,805	2,892,786,706	6,234,062,261

19. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	80,409,354	383,042,837	63,000,008	82,709,943

채무면제이익	-	-	-	164,753,195

유형자산처분이익	2,351,500	2,351,500	3,187,280	3,187,280

수입임대료	21,600,000	29,200,000	600,000	1,200,000

합 계	104,360,854	414,594,337	66,787,288	251,850,418

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	98,007	98,012	10	14,069

유형자산처분손실	13,839,934	13,839,934	91,533,795	91,533,795

임대비용	9,558,176	19,137,422	8,869,016	17,945,502

무형자산손상차손	-	-	(8,100,000)	-

합 계	23,496,117	33,075,368	92,302,821	109,493,366

20 . 금 융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	2,950,248	6,925,299	4,311,458	9,073,385

현금및현금성자산	119,695,752	249,031,926	25,760,057	71,003,262

소 계	122,646,000	255,957,225	30,071,515	80,076,647

- 당기손익-공정가치처분이익

장기투자증권	-	242,643,186	-	-

소 계

- 외환차익	258,839,147	350,691,022	478,335,220	834,233,702

- 외화환산이익	(258,050,194)	139,119,346	(371,652,607)	252,808,251

금융수익 합계	123,434,953	988,410,779	136,754,128	1,167,118,600

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	10,413,133	20,109,272	113,294,880	251,334,723

- 당기손익-공정가치평가손실

장기투자증권	12,385	24,770	12,385	12,385

- 외환차손	191,167,991	271,027,000	518,880,722	1,016,434,070

- 외화환산손실	(136,892,770)	116,159,033	(274,065,903)	239,844,797

금융비용 합계	64,700,739	407,320,075	358,122,084	1,507,625,975

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	58,734,214	581,090,704	(221,367,956)	(340,507,375)

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세비용차감전순이익은 6,757,977천원이 발생하였으며, 당반기 평균유효세율은 0.7%(전반기: 3.4%)입니다.

22. 주당손익 (1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	3,182,857,612	6,711,496,899	3,345,261,956	7,138,983,220

가중평균유통보통주식수(*)	20,830,270주	20,830,270주	19,114,154주	19,114,154주

기본주당이익	153	322	175	373

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	21,451,447	21,451,447	19,735,331	19,735,331

자기주식 취득 효과	(621,177)	(621,177)	(621,177)	(621,177)

가중평균유통보통주식수	20,830,270	20,830,270	19,114,154	19,114,154

(2) 희석주당이익당반기와 전반기의 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	3,319,948,779	3,319,948,779	4,008,346,949	4,008,346,949

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	20,000,000,000	20,000,000,000	26,000,000,000	26,000,000,000

매출채권	17,686,290,399	17,686,290,399	13,780,846,616	13,780,846,616

미수금	209,020,059	209,020,059	50,343,067	50,343,067

미수수익	265,433,892	265,433,892	134,193,664	134,193,664

기타유동ㆍ비유동금융자산	254,582,553	254,582,553	826,604,651	826,604,651

장단기대여금	225,000,000	225,000,000	145,000,000	145,000,000

소 계	38,640,326,903	38,640,326,903	40,936,987,998	40,936,987,998

현금및현금성자산	36,466,119,842	36,466,119,842	30,430,577,973	30,430,577,973

금융자산 합계	78,426,395,524	78,426,395,524	75,375,912,920	75,375,912,920

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,341,569,359	4,341,569,359	4,179,808,328	4,179,808,328

단기차입부채	8,723,928,504	8,723,928,504	7,676,558,554	7,676,558,554

미지급금	1,190,991,520	1,190,991,520	1,017,000,697	1,017,000,697

미지급비용	1,413,934,071	1,413,934,071	1,302,296,578	1,302,296,578

장기미지급금	1,068,209,776	1,068,209,776	860,401,669	860,401,669

리스부채	315,955,662	315,955,662	359,375,209	359,375,209

기타유동금융부채	10,000,000	10,000,000	-	-

금융부채 합계	17,064,588,892	17,064,588,892	15,395,441,035	15,395,441,035

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,112,089	3,195,836,690	3,319,948,779

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	124,136,859	3,884,210,090	4,008,346,949

한편, 당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당반기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	124,112,089	124,136,859

시장성 없는 채무증권	테스트테크	전환사채	-	688,373,400

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	1,454,814,590	1,454,814,590

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합(*)	비상장주식	1,741,000,000	1,741,000,000

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

(*) 전기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타(*)	기말잔액

당반기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,884,210,090	-	-	(688,373,400)	-	-	3,195,836,690

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,878,698,700	56,511,390	-	-	-	1,949,000,000	3,884,210,090

(*) 전기 중 출자지분율의 하락으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

신한은행	USANCE	USD 6,000,000	6,780,000,000	2,355,809,568

국민은행	USD 2,000,000	2,260,000,000	1,881,890,547

KEB하나은행	USD 2,000,000	2,260,000,000	227,299,658

기업은행	USD 6,000,000	6,780,000,000	4,258,928,731

합 계	18,080,000,000	8,723,928,504

(2) 당 반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	1,068,221,200	대구광역시 등

(전기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	1,600,331,800	대구광역시 등

25. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니 다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)에이피씨티	(주)에이피씨티

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 1,180,327천원(전반기: 829,022천원)의 보상을주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기 및 전기의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(당반기) (단위 : 원)

구분	계정과목	당반기초	증가	감소	당반기말

임직원	대여금	145,000,000	150,000,000	(70,000,000)	225,000,000

(전기) (단위 : 원)

구분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	201,000,000	-	(56,000,000)	145,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상 의 영업 활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정대체	5,151,926,803	7,110,891,864

유형자산 취득 미지급금의 변동	113,707,400	117,157,500

관계기업투자주식 매도가능증권 대체	-	1,929,735,218

장기차입금의 유동성 대체	-	915,000,000

재고자산에서 비품대체	-	570,480,257

장기보증금의 유동성 대체	-	515,884,293

이용권자산의 취득	-	317,239,182

건설중인자산 취득금액 무형자산 대체	-	39,469,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	7,676,558,554	1,107,271,243	-	-	(59,901,293)	-	8,723,928,504

단기리스부채	91,445,822	(47,614,680)	2,752,003	43,410,528	-	502,669	90,496,342

장기리스부채	267,929,387	-	-	(43,410,528)	-	940,461	225,459,320

합 계	8,035,933,763	1,059,656,563	2,752,003	-	(59,901,293)	1,443,130	9,039,884,166