에스앤에스텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,680,800 주	23.72%

(주)케이티지	1,000,000 주	5.07%

기타	14,054,531 주	71.22%

합 계	19,735,331 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	11,732,799,040	2,689,834,526	14,422,633,566	9,469,437,459	2,718,187,998	12,187,625,457

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,845,090	2,524,520

요구불예금	11,594,102,110	14,322,241,699

소 계(*1)	11,596,947,200	14,324,766,219

재무상태표 상 현금및현금성자산	11,596,947,200	14,324,766,219

(*1) 현금흐름표 상 당기말 및 전기말의 현금및현금성자산입니다.

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	9,789,826,819	9,143,866,042

대손충당금	(281,888,000)	(515,920,825)

순장부금액	9,507,938,819	8,627,945,217

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	515,920,825	700,866,239

대손상각비	-	19,876,000

제각	(234,032,825)	(204,821,414)

기말잔액	281,888,000	515,920,825

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,738,525,729	-	1,738,525,729	1,696,601,381	-	1,696,601,381

원재료	4,789,501,697	-	4,789,501,697	5,261,552,348	-	5,261,552,348

저장품	1,193,129,057	-	1,193,129,057	1,233,478,440	-	1,233,478,440

미착품	-	-	-	90,598,629	-	90,598,629

합 계	7,721,156,483	-	7,721,156,483	8,282,230,798	-	8,282,230,798

당분기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없으며, 전기 재고자산폐기손실 32,313천원 을 비용으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	충청남도연기군	반도체 공정 Chemical 재료 제조	18.5%	1,987,044,600	868,303,421	18.5%	1,987,044,600	878,182,549

메디치1호투자조합(*2)	서울시강남구	투자	-	-	-	-	-

합 계	1,987,044,600	868,303,421	1,987,044,600	878,182,549

(*1) 전전기 중 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소 하였으나, 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.
(*2) 전기 중 청산이 완료되었으며 출자원금을 모두 회수하였습니다. 한편, 실질적 지배력을 보유하지않았다고 판단하여 관계기업투자로 분류 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

유동자산	1,738,834,106

비유동자산	5,420,991,732

유동부채	2,020,740,513

비유동부채	1,534,369,785

순자산	3,604,715,540

매출액	1,565,111,978

당기순이익(손실)	(53,291,451)

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티	메디치1호투자조합

유동자산	1,766,619,866	-

비유동자산	5,387,162,252	-

유동부채	1,763,437,574	-

비유동부채	1,732,337,553	-

순자산	3,658,006,991	-

매출액	5,021,981,549	1,268,384,458

당기순이익(손실)	(53,386,668)	30,676,516

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티	878,182,549	-	-	(9,879,128)	-	868,303,421

합 계	878,182,549	-	-	(9,879,128)	-	868,303,421

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	기타포괄손익	기말

(주)에이피씨티	888,079,328	-	-	(9,896,779)	-	878,182,549

메디치1호투자조합(*1)	1,247,184,848	-	(1,198,628,571)	17,529,436	(66,085,713)	-

합 계	2,135,264,176	-	(1,198,628,571)	7,632,657	(66,085,713)	878,182,549

(*1) 메디치1호투자조합은 조합규약에 정해진 존속기간이 만료되었으며 2017년 중 청산이 완료되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	3,604,715,540

지분율(B)	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	668,239,358

(+)영업권	200,064,063

기말 장부금액	868,303,421

(전기말) (단위 : 원)

구 분	(주)에이피씨티

관계기업 기말순자산(A)	3,658,006,991

지분율(B)	18.54%

순자산 지분금액(A*B)	678,118,486

(+)영업권	200,064,063

기말 장부금액	878,182,549

9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(114,435,315)	(114,435,315)

기초장부가액	346,475,247	693,343,388	1,039,818,635

감가상각	-	(5,048,616)	(5,048,616)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(119,483,931)	(119,483,931)

기말 장부가액	346,475,247	688,294,772	1,034,770,019

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(94,240,847)	(94,240,847)

기초장부가액	346,475,247	713,537,856	1,060,013,103

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(114,435,315)	(114,435,315)

기말 장부가액	346,475,247	693,343,388	1,039,818,635

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대비용은 2,939천원 (전기 34,604천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 현재 토지의 공시지가는 210,634천원입니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,734,912,758	101,299,808,524	4,968,565,331	138,424,753	142,713,171,506

기초 감가상각누계액	-	(4,850,601,141)	(56,620,369,196)	(3,746,281,346)	-	(65,217,251,683)

기초 정부보조금	-	(1,071,328,713)	(2,051,841,777)	-	-	(3,123,170,490)

기초 장부가액	11,571,460,140	18,812,982,904	42,627,597,551	1,222,283,985	138,424,753	74,372,749,333

취득	-	4,900,000	-	169,740,425	53,850,000	228,490,425

감가상각	-	(171,777,775)	(1,636,271,604)	(122,417,059)	-	(1,930,466,438)

처분(*1)	-	-	-	(48,240,397)	-	(48,240,397)

기타증감	-	-	-	109,323,753	(109,323,753)	-

정부보조금	-	13,865,196	(13,865,196)	-	-	-

기말 취득원가	11,571,460,140	24,739,812,758	101,299,808,524	5,164,931,685	82,951,000	142,858,964,107

기말 감가상각누계액	-	(5,031,678,811)	(58,305,267,512)	(3,834,240,978)	-	(67,171,187,301)

기말 정부보조금	-	(1,048,163,622)	(2,017,080,261)	-	-	(3,065,243,883)

기말 장부가액	11,571,460,140	18,659,970,325	40,977,460,751	1,330,690,707	82,951,000	72,622,532,923

(*1) 당분기 중 유형자산 장부가액 48,240천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분손실 18,240천원을 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 57,926천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	24,707,912,758	79,857,150,856	4,599,325,029	18,454,647,650	139,190,496,433

기초 감가상각누계액	-	(4,126,453,842)	(51,186,456,845)	(3,327,852,503)	-	(58,640,763,190)

기초 정부보조금	-	(1,110,895,530)	(403,423,904)	-	(1,383,713,000)	(2,898,032,434)

기초 장부가액	11,571,460,140	19,470,563,386	28,267,270,107	1,271,472,526	17,070,934,650	77,651,700,809

취득	-	27,000,000	-	352,620,363	3,226,034,771	3,605,655,134

감가상각	-	(684,580,482)	(5,360,142,684)	(483,912,776)	-	(6,528,635,942)

처분(*1)	-	-	-	(17,496,128)	-	(17,496,128)

기타증감	-	-	21,442,657,668	99,600,000	(21,542,257,668)	-

정부보조금(*2)	-	-	(1,722,187,540)	-	1,383,713,000	(338,474,540)

기말 취득원가	11,571,460,140	24,734,912,758	101,299,808,524	4,968,565,331	138,424,753	142,713,171,506

기말 감가상각누계액	-	(4,850,601,141)	(56,620,369,196)	(3,746,281,346)	-	(65,217,251,683)

기말 정부보조금	-	(1,071,328,713)	(2,051,841,777)	-	-	(3,123,170,490)

기말 장부가액	11,571,460,140	18,812,982,904	42,627,597,551	1,222,283,985	138,424,753	74,372,749,333

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 17,496천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 7,272천원 및 유형자산처분손실 13,404천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 중 지방자치단체의 "지방투자기업 유치에 대한 국가의 재정자금 지원기준 전부개정령안"에 의거한 지방투자촉진보조금 539백만원을 국고보조금으로 인식하고 관련 자산에서 차감하여 표시 하였습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 113,336천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,385,604,955	22,015,403,733

상각누계액	(11,592,678,143)	(11,270,309,279)

손상차손누계액	(185,267,980)	(185,267,980)

정부보조금	(5,263,161,280)	(5,284,085,331)

장부가액	5,344,497,552	5,275,741,143

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,604,326,204	552,680,802	291,517,980	566,878,747	22,015,403,733

취득금액	369,787,222	-	-	-	369,787,222

기타증감(*1)	-	-	-	414,000	414,000

기말금액	20,974,113,426	552,680,802	291,517,980	567,292,747	22,385,604,955

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,812,922,434)	(395,738,466)	(185,267,980)	(61,648,379)	(11,455,577,259)

무형자산상각비(*2)	(285,177,000)	(16,931,400)	-	(20,260,464)	(322,368,864)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-

정부보조금 기말금액	(11,098,099,434)	(412,669,866)	(185,267,980)	(81,908,843)	(11,777,946,123)

(5,195,544,913)	(67,616,367)	-	-	(5,263,161,280)

(*1) 당분기의 기타증감 414천원은 선급금에서 기타무형자산 으로 대체된 금액입니다.
(*2) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 169,846천원 입니다.

(전 기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	18,452,507,364	551,780,802	291,517,980	238,299,610	19,534,105,756

취득금액	2,151,818,840	900,000	-	105,558,694	2,258,277,534

기타증감(*1)	-	-	-	223,020,443	223,020,443

기말금액	20,604,326,204	552,680,802	291,517,980	566,878,747	22,015,403,733

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,342,867,823)	(318,024,117)	(189,267,980)	(6,652,199)	(9,856,812,119)

무형자산상각비(*2)	(1,470,054,611)	(77,714,349)	-	(54,996,180)	(1,602,765,140)

손상차손	-	-	4,000,000	-	4,000,000

기말금액	-	-	-

정부보조금 기말금액	(10,812,922,434)	(395,738,466)	(185,267,980)	(61,648,379)	(11,455,577,259)

(5,209,568,664)	(74,516,667)	-	-	(5,284,085,331)

(*1) 전기의 기타증감 223,020천원은 장기미지급금 및 선급금에서 기타무형자산 으로 대체된 금액입니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 845,109천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 690,928천원 과 692,586천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업들을 위하여 당분기와 전기중 각각 168,094천원 과 1,039,964천원의 정부보조금을 수취하였으며, 각 개발사업들은 현재 개발 진행중에 있습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	JPY	무담보	USANCE	2018.04	0.90	2,303,302,819	3,073,514,681

(주)신한은행	2018.04	0.60	835,916,258	666,025,129

(주)국민은행	2018.04	0.40	2,015,899,422	1,253,578,793

KEB하나은행	2018.04	0.30	332,660,976	701,398,459

합 계	5,487,779,475	5,694,517,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	KRW	담 보	시설대	2024.09	2.60 ~ 3.22	16,832,500,000	17,020,000,000

한국산업은행	USD	담 보	시설대	2019.09	4.35 ~ 4.49	-	1,611,064,180

(주)국민은행	KRW	무담보	운영자금	2020.03	2.85 ~ 2.99	8,800,000,000	9,400,000,000

소 계	25,632,500,000	28,031,064,180

유동성대체	(8,082,500,000)	(7,506,395,600)

합 계	17,550,000,000	20,524,668,580

(3) 상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 차입금과 관련하여 금융기관에 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 내역	차입금액	담보권자

토지	11,472,212,798	37,301,040,000	시설자금	16,832,500,000	한국산업은행

건물	9,842,606,999

기계장치	17,934,535,894

합 계	39,249,355,691

(4) 신주인수권부사채 당사는 2011년 3월 7일자로 발행한 신주인수권부사채(액면금액 12,000,000천원)을 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다.신주인수권부사채는 분리형으로 신주인수권의 행사가격은 사채발행일로부터 최초 1개월 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "행사가격 조정일")마다 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 신주인수권의 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가격으로 조정합니다. 2012년 중 행사가격이 3,085원으로 조정 되었으며, 조정 후 행사가격은 최초행사가격의 70%(3,085원)를 하회하지 못합니다.

전기 중 신주인수권이 행사된 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원,주)

행사일	행사금액	주식수

2016.01.06	1,000,000,000	324,149

2016.02.05	1,000,000,000	324,149

합 계	2,000,000,000	648,298

신주인수권의 행사로 인하여 자본금이 324,149천원 증가하였으며, 당분기말 현재 행사되지 않은 신주인수권은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,156,443,978	2,010,159,215

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	210,374,040	202,748,916

합 계	2,366,818,018	2,212,908,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	3,128,801,104	3,488,815,714

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	256,167,650	343,680,500

기타장기종업원급여(*)	72,969,566	69,394,421

총 종업원급여부채	3,457,938,320	3,901,890,635

(*) 당기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 20,875,145 원과 17,300,000원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당 분 기	전 기

기초 잔액	3,488,815,714	3,382,492,234

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	185,722,875	745,325,004

- 이자원가	24,651,165	65,670,668

소 계	210,374,040	810,995,672

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	(65,865,406)

(재무적 가정)	-	(121,125,325)

(경험조정)	-	12,932,371

소 계	-	(174,058,360)

기타:

- 급여 지급	(570,388,650)	(530,613,832)

소 계	(570,388,650)	(530,613,832)

기말금액	3,128,801,104	3,488,815,714

당사는 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	145,461,217	-	145,461,217	145,461,217	-	145,461,217

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	145,461,217	-	145,461,217	145,461,217	-

(3) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	-	145,461,217	145,461,217	145,461,217	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	19,735,331주	19,735,331주

보통주자본금	9,867,665,500	9,867,665,500

(2) 당분기와 전기 현재 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초주식수	19,735,331	19,735,331

신주인수권의 행사	-	-

기말주식수	19,735,331	19,735,331

(3) 당분기와 전기 현재 당사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	37,279,843,838	37,279,843,838

신주인수권의 행사	-	-

기말금액	37,279,843,838	37,279,843,838

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타자본항목(*)	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

합 계	(27,765,115)	(27,765,115)

(*) 전기 이전 퇴사자의 주식선택권 미행사로 인하여 5,000주가 소멸되었으며, 이로 인한 주식선택권 6,088천원이 기타의 기타자본항목으로 계정대체되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	-

16. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	254,982,095	156,305,440

미처분이익잉여금	30,719,473,245	31,083,752,054

합 계	30,974,455,340	31,240,057,494

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	31,240,057,494	27,972,614,157

당기순이익	721,164,396	3,131,677,816

확정급여제도의 재측정요소	-	135,765,521

배당금의 지급	(986,766,550)	-

기말금액	30,974,455,340	31,240,057,494

(3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

처분예정일: 2018년 3월 13 일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	30,719,473,245	31,083,752,054

전기이월미처분이익잉여금	29,998,308,849	27,816,308,717

당기순이익	721,164,396	3,131,677,816

확정급여제도의 재측정요소	135,765,521

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(1,085,443,205)

이익준비금	98,676,655

배당금 (주당배당금(액면배당률) 당기: - 원(- %) 전기: 50원(10%))	-	986,766,550

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	30,719,473,245	29,998,308,849

17. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	89,023,664	-	89,023,664

원재료의 사용액	6,467,558,712	-	6,467,558,712

종업원급여	1,271,137,516	1,095,680,502	2,366,818,018

감가상각비와 기타상각비	1,856,704,529	226,283,973	2,082,988,502

기타비용	1,512,733,979	864,946,627	2,377,680,606

합 계	11,197,158,400	2,186,911,102	13,384,069,502

(전분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	116,592,426	-	116,592,426

원재료의 사용액	5,702,431,659	-	5,702,431,659

종업원급여	1,219,203,525	993,704,606	2,212,908,131

감가상각비와 기타상각비	1,454,097,942	205,459,314	1,659,557,256

기타비용	1,135,295,341	933,090,566	2,068,385,907

합 계	9,627,620,893	2,132,254,486	11,759,875,379

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	568,300,959	529,587,543

퇴직급여	66,301,712	51,034,107

복리후생비	116,320,032	93,083,579

여비교통비	43,319,642	51,082,226

접대비	46,803,534	44,719,736

통신비	9,638,311	11,726,852

세금과공과	54,816,288	38,526,470

감가상각비	68,961,909	59,841,664

지급임차료	9,954,783	10,325,689

수선비	600,000	7,000,000

보험료	16,716,836	15,947,096

차량유지비	49,686,538	47,028,026

경상연구개발비	690,928,105	692,586,753

운반비	110,459,351	92,060,441

교육훈련비	35,000	694,000

도서인쇄비	1,178,800	1,462,450

회의비	2,516,100	2,648,900

소모품비	7,615,040	5,811,843

지급수수료	124,089,939	158,134,303

광고선전비	7,883,864	3,474,545

판매수수료	46,240,651	29,423,771

무형자산상각비	132,261,600	132,002,247

견본비	12,282,108	54,052,245

합계	2,186,911,102	2,132,254,486

19. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	40,894,025	2,075,724

채무면제이익	-	49,675,124

합 계	40,894,025	51,750,848

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,600,000	2,400,000

잡손실	1,406,059	3,600

유형자산처분손실	18,240,397	13,404,218

임대비용	8,986,686	8,707,286

합 계	31,233,142	24,515,104

20. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	897,535	897,535

현금및현금성자산	50,197,814	9,590,372

소 계	51,095,349	10,487,907

- 외환차익	113,247,233	128,227,421

- 외화환산이익	108,651,166	350,471,833

금융수익 합계	272,993,748	489,187,161

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	201,129,892	175,317,581

- 외환차손	245,152,199	189,736,116

- 외화환산손실	214,452,338	201,255,227

금융비용 합계	660,734,429	566,308,924

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(387,740,681)	(77,121,763)

21. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용차감전순이익은 650,605천원이 발생하였으며, 당분기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

22. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	721,164,396	244,721,556

가중평균유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,735,331주

기본주당이익	37	12

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 19,735,331 19,735,331 신주인수권 행사의 효과 - - 가중평균보통주식수 19,735,331 19,735,331

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 희석순이익	721,164,396	244,721,556

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,735,331주	19,735,331주

희석주당이익	37	12

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.

23. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

ⅰ) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 22% 정도 는 삼성디스플레이에 대해 발생하고 있지만, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

대부분의 고객들이 당사와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 주거래고객으로부터 발생합니다.당사는 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ⅱ) 보증

당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 실제원가로 제품에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

④ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

ⅰ) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

ⅱ) 이자율위험

당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

ⅲ) 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	39,965,134,189	42,603,472,355

자본총계	78,094,199,563	78,359,801,717

부채비율	51.2%	54.4%

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산

장기투자증권	22,100	22,100	22,100	22,100

대여금및수취채권

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권	9,507,938,819	9,507,938,819	8,627,945,217	8,627,945,217

미수금	900,723,968	900,723,968	826,775,806	826,775,806

미수수익	24,735,166	24,735,166	23,875,901	23,875,901

기타유동ㆍ비유동금융자산	154,680,142	154,680,142	155,677,465	155,677,465

장단기대여금	241,000,000	241,000,000	241,000,000	241,000,000

소 계	13,829,078,095	13,829,078,095	11,875,274,389	11,875,274,389

현금및현금성자산	11,596,947,200	11,596,947,200	14,324,766,219	14,324,766,219

금융자산 합계	25,426,047,395	25,426,047,395	26,200,062,708	26,200,062,708

매입채무	2,677,593,297	2,677,593,297	2,320,050,137	2,320,050,137

단기차입부채	5,487,779,475	5,487,779,475	5,694,517,062	5,694,517,062

유동성장기부채	8,082,500,000	8,082,500,000	7,506,395,600	7,506,395,600

미지급금	1,420,570,680	1,420,570,680	1,167,229,239	1,167,229,239

미지급비용	732,301,553	732,301,553	905,915,744	905,915,744

장기차입부채	17,550,000,000	17,550,000,000	20,524,668,580	20,524,668,580

장기미지급금	350,972,638	350,972,638	431,801,288	431,801,288

금융부채 합계	36,301,717,643	36,301,717,643	38,550,577,650	38,550,577,650

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당사가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입부채	2.60%~3.22%	2.56%~4.49%

② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	Aire USA	22,100	22,100

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	22,100	22,100

대여금및수취채권	13,829,078,095	11,875,274,389

현금및현금성자산(*)	11,594,102,110	14,322,241,699

합 계	25,423,202,305	26,197,538,188

(*) 당사의 보고기간말 현재 현금시재액을 제외한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	11,072,359,655	9,655,264,126

대 만	1,337,361,678	1,378,926,598

중 국	1,143,559,862	698,051,765

일 본	275,796,900	143,031,900

합 계	13,829,078,095	11,875,274,389

당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

도매업체	9,507,938,819	8,627,945,217

기 타	4,321,139,276	3,247,329,172

합 계	13,829,078,095	11,875,274,389

대여금및수취채권의 잔액 중 당사의 주요 고객인 삼성디스플레이가 차지하는 금액은당분기말과 전기말 현재 각각 712,127천원 과 625,963 천원 입니다.

② 손상차손당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,321,139,276	3,247,329,172

0-30일	4,286,519,743	-	4,211,340,077	-

31일-180일	5,063,457,076	-	4,241,678,960	-

180일-1년	439,850,000	(281,888,000)	690,847,005	(515,920,825)

합 계	14,110,966,095	(281,888,000)	12,391,195,214	(515,920,825)

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

(3) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	16,832,500,000	18,215,257,099	4,093,088,831	11,302,263,367	2,819,904,901

무담보부 은행차입금	8,800,000,000	9,143,150,000	4,632,710,000	4,510,440,000

무담보부 은행차입금(USANCE)	5,487,779,475	5,494,227,485	5,494,227,485	-	-

매입채무	2,677,593,297	2,677,593,297	2,677,593,297	-	-

미지급금	1,420,570,680	1,420,570,680	1,420,570,680	-	-

미지급비용	732,301,553	732,301,553	732,301,553	-	-

장기미지급금	350,972,638	350,972,638	350,972,638	-	-

합 계	36,301,717,643	38,034,072,752	19,401,464,484	15,812,703,367	2,819,904,901

당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말 및 전기말 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

JPY	USD	JPY	USD

외화예금	-	567,891,017	226,416,435	1,930,307,308

매출채권	4,470,864,174	1,059,887,700	3,361,331,879	1,268,226,894

담보부 은행차입금	(5,537,884,521)	(820,255)	-	(1,611,064,180)

은행차입금(유산스)	-	-	(5,694,517,062)	-

매입채무	(2,289,329,745)	-	(1,923,582,685)	-

미지급금	-	-	(47,753,140)	(1,360,452)

미지급비용	(58,387,297)	(3,570,642)	(42,248,916)	(12,623,446)

합 계	(3,414,737,389)	1,623,387,820	(4,120,353,489)	1,573,486,124

당분기와 전기 에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,072.27	1,130.84	1,066.50	1,071.40

JPY	9.8839	10.0852	10.0146	9.4911

② 민감도분석

당분기와 전기 중 현재 USD, JPY의 환율이 상승할 경우, 당사의 자본과 손익은 증가 (감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

JPY 10% 상승	(341,473,739)	(341,473,739)	(412,035,349)	(412,035,349)

JPY 10% 하락	341,473,739	341,473,739	412,035,349	412,035,349

USD 10% 상승	162,338,782	162,338,782	157,348,612	157,348,612

USD 10% 하락	(162,338,782)	(162,338,782)	(157,348,612)	(157,348,612)

(5) 이자율 위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,241,000,000	2,241,000,000

변동이자율

금융자산	11,594,102,110	14,322,241,699

금융부채	(31,120,279,475)	(33,725,581,242)

소 계	(19,526,177,365)	(19,403,339,543)

합 계	(16,285,177,365)	(17,162,339,543)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기

변동이자율 금융상품	(195,261,774)	195,261,774	(195,261,774)	195,261,774

전 기

변동이자율 금융상품	(194,033,395)	194,033,395	(194,033,395)	194,033,395

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

㈜신한은행	USANCE	USD 900,000	959,850,000	835,916,258

한국산업은행	USD 5,400,000	5,759,100,000	2,303,302,819

㈜국민은행	USD 2,000,000	2,133,000,000	2,015,899,422

SC 제일은행	USD 3,000,000	3,199,500,000	-

KEB하나은행	USD 2,000,000	2,133,000,000	332,660,976

외화대출	JPY 150,000,000	1,502,190,000	-

㈜국민은행	전자외상매출채권담보대출	KRW 1,000,000,000	1,000,000,000	3,559,125

합 계	16,686,640,000	5,491,338,600

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	2,695,000	매입거래처

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜에이피씨티

기타(*)	-

(*) 전기에 당사 최대주주가 ㈜피케이엘의 대표이사를 사임함에 따라 ㈜피케이엘이 특수관계자에서 제외되었으며, 이에 따라 ㈜피케이엘의 종속회사인 PKLT Co.,Ltd도 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되 어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 285,337 천원 (전분기는 318,317천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	출자금회수(*)

관계기업	메디치1호투자조합(*1)	-	720,000,000

기 타	㈜피케이엘(*2)	1,660,678,900	-

PKLT Co., Ltd.(*2)	268,982,884	-

합 계	1,929,661,784	720,000,000

(*1) 전분기에 메디치1호투자조합의 균등 유상감자함에 따라 출자원금이 회수되었습니다
(*2) 전분기 중 당사의 최대주주가 (주)피케이엘의 대표이사를 사임함에 따라 (주)피케이엘 및 PKLT Co.,Ltd.가 특수관계자에서 제외되었으며, (주)피케이엘 및 PKLT Co.,Ltd.에 대한 특수관계자의 거래 내역은 최대주주가 (주)피케이엘의 대표이사에 재직한 기간 동안의 거래만 포함하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	단기대여금

임 원	-	50,000,000

(전기말) (단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권

매출채권	단기대여금

임 원	-	50,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	109,323,753	21,542,257,668

유형자산취득 미지급 대체	102,802,137	76,421,300

미지급금의 유형자산 취득 대체	76,421,300	7,957,737,920

장기차입금의 유동성 대체	2,600,000,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	환율변동

단기차입부채	5,694,517,062	(351,622,610)	-	144,885,023	5,487,779,475

유동성장기부채	7,506,395,600	(2,023,895,600)	2,600,000,000	-	8,082,500,000

장기차입부채	20,524,668,580	(374,668,580)	(2,600,000,000)	-	17,550,000,000

합 계	33,725,581,242	(2,750,186,790)	-	144,885,023	31,120,279,475