에스앤에스텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	112,198,500,900	90,274,127,051

현금및현금성자산	26,431,394,335	44,217,561,583

정부보조금, 현금및현금성자산	0	0

단기금융상품	30,000,000,000	0

단기투자증권	0	0

매출채권	32,882,216,075	26,086,415,963

단기미수금	451,368,034	26,165,320

단기미수수익	46,610,381	66,180,066

단기선급비용	79,916,191	238,043,552

단기대여금	50,000,000	50,000,000

유동재고자산	20,970,785,032	18,801,038,709

당기법인세자산	0	0

기타유동금융자산	60,000,000	40,000,000

기타유동자산	1,226,210,852	748,721,858

비유동자산	135,768,334,742	135,100,320,885

장기금융상품	1,579,926,613	1,703,778,613

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	17,508,637,313	16,030,414,809

유형자산	107,201,967,438	106,041,398,069

영업권 이외의 무형자산	1,960,744,854	2,257,680,288

투자부동산	923,700,447	938,846,295

영업권, 총액	0	0

이연법인세자산	6,244,554,199	7,789,525,799

장기대여금	184,000,000	175,000,000

기타비유동금융자산	164,803,878	163,677,012

기타비유동자산	0	0

자산총계	247,966,835,642	225,374,447,936

부채

유동부채	26,867,525,360	29,420,989,635

단기매입채무	10,731,166,814	11,498,338,756

유동 차입금	10,357,402,594	9,525,146,421

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	0

단기미지급금	1,877,413,450	5,005,768,053

단기예수금	183,631,930	164,288,210

단기미지급비용	2,126,955,008	2,125,007,884

당기법인세부채	1,134,694,172	796,125,122

기타유동금융부채	0	0

기타 유동부채	398,318,769	247,324,943

유동 리스부채	57,942,623	58,990,246

비유동부채	5,826,160,272	5,561,989,182

장기차입금	0	0

장기미지급금	0	0

퇴직급여부채	5,578,682,755	5,279,215,631

비유동종업원급여충당부채	73,991,344	67,893,102

기타 비유동 부채	0	0

이연법인세부채	0	0

비유동 리스부채	173,486,173	214,880,449

부채총계	32,693,685,632	34,982,978,817

자본

자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

주식발행초과금	102,342,077,888	102,342,077,888

기타자본잉여금	6,123,923,553	(1,845,511,036)

기타포괄손익누계액	(212,692,900)	(180,889,460)

이익잉여금(결손금)	96,294,117,969	79,350,068,227

자본총계	215,273,150,010	190,391,469,119

자본과부채총계	247,966,835,642	225,374,447,936

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	37,394,965,353	105,577,638,148	31,357,965,314	90,034,694,425

매출원가	26,798,204,006	74,522,813,052	21,850,882,757	65,648,106,279

매출총이익	10,596,761,347	31,054,825,096	9,507,082,557	24,386,588,146

판매비와관리비	5,086,641,739	13,868,728,484	4,070,144,671	11,946,662,026

영업이익(손실)	5,510,119,608	17,186,096,612	5,436,937,886	12,439,926,120

기타이익	886,500,905	1,059,834,286	112,424,031	206,596,556

기타손실	10,321,788	52,200,459	16,360,871	58,265,545

금융수익	642,303,694	3,191,594,651	829,645,622	2,931,165,457

금융원가	(106,357,274)	1,897,236,816	(28,701,628)	1,611,882,237

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	242,125,530	1,478,222,504	(503,307,267)	(365,990,942)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,377,085,223	20,966,310,778	5,888,041,029	13,541,549,409

법인세비용(수익)	1,090,304,441	897,720,536	(503,704,039)	(51,368,412)

계속영업이익(손실)	6,286,780,782	20,068,590,242	6,391,745,068	13,592,917,821

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	6,286,780,782	20,068,590,242	6,391,745,068	13,592,917,821

기타포괄손익	0	(31,803,440)	0	(60,762,000)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	(31,803,440)	0	(60,762,000)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	(31,803,440)	0	(60,762,000)

총포괄손익	6,286,780,782	20,036,786,802	6,391,745,068	13,532,155,821

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	299	959	307	653

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	299	958	307	653

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(2,103,674,123)	(117,837,720)	63,578,887,787	174,425,177,332

당기순이익(손실)	0	0	0	0	13,592,917,821	13,592,917,821

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(2,083,027,000)	(2,083,027,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(60,762,000)	0	(60,762,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843

2022.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,910,582,280)	(178,599,720)	75,088,778,608	186,067,397,996

2023.01.01 (기초자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	(1,845,511,036)	(180,889,460)	79,350,068,227	190,391,469,119

당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,068,590,242	20,068,590,242

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,124,540,500)	(3,124,540,500)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	7,776,342,746	0	0	7,776,342,746

지분법자본변동	0	0	0	(31,803,440)	0	(31,803,440)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	193,091,843	0	0	193,091,843

2023.09.30 (기말자본)	10,725,723,500	102,342,077,888	6,123,923,553	(212,692,900)	96,294,117,969	215,273,150,010

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	17,464,308,890	19,748,932,309

당기순이익(손실)	20,068,590,242	13,592,917,821

당기순이익조정을 위한 가감	7,750,910,676	7,478,193,733

법인세비용 조정	897,720,536	(51,368,412)

지분법손실 조정	317,880,124	693,894,658

이자비용 조정	46,933,363	39,831,213

퇴직급여 조정	931,211,901	833,817,060

감가상각비에 대한 조정	8,071,629,019	6,565,254,109

대손상각비 조정	(2,727,272)	0

판매보증충당부채전입액	(18,285,981)	928,262

외화환산손실 조정	301,177,175	398,490,487

무형자산상각비에 대한 조정	413,873,777	554,690,568

투자부동산 상각비	15,145,848	15,145,848

주식보상비용(환입) 조정	193,091,843	193,091,843

잡손실 조정	0	6,800,000

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	22,048,668	23,465,225

무형자산처분손실 조정	0	0

재고자산평가손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

투자주식손상차손	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법이익 조정	(1,796,102,628)	(327,903,716)

이자수익에 대한 조정	(1,017,905,313)	(553,117,356)

외화환산이익 조정	(541,200,792)	(903,188,809)

유형자산처분이익 조정	(83,579,592)	(6,500,000)

투자자산처분이익 조정	0	0

장기투자증권평가이익	0	0

장기투자증권처분이익	0	0

무형자산처분이익 조정	0	(5,137,247)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

회원권손상차손환입	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,243,716,828)	(1,184,231,694)

매출채권의 감소(증가)	(7,040,101,465)	(677,249,207)

미수수익의 감소(증가)	0	0

미수금의 감소(증가)	(66,402,662)	(39,123,060)

선급금의 감소(증가)	(305,828,958)	(439,004,339)

선급비용의 감소 (증가)	155,614,471	(91,797,554)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(232,589,662)	(176,413,316)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(2,215,163,643)	(599,704,934)

매입채무의 증가(감소)	(471,879,343)	1,392,167,160

미지급금의 증가(감소)	(298,800,728)	75,003,684

예수금의 증가(감소)	19,343,720	22,271,979

선수금의 증가(감소)	(220,000)	160,000

미지급비용의 증가(감소)	5,549,539	128,690,631

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(609,043,465)	(701,629,883)

정부보조금의 사용	(184,194,632)	(77,602,855)

단기투자자산의 감소(증가)	0	0

장기투자증권의 감소(증가)	0	0

관계기업투자주식의 감소(증가)	0	0

이자수취	1,036,348,132	504,119,273

이자지급(영업)	(38,541,892)	(30,673,780)

법인세환급(납부)	(109,281,440)	(611,393,044)

투자활동현금흐름	(42,741,229,772)	(28,718,805,842)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	0

단기투자증권의 감소	0	0

대여금의 감소	21,000,000	0

임차보증금의 감소	0	5,000,000

장기투자증권의감소	123,852,000	0

유형자산의 처분	84,445,092	44,688,818

무형자산의 처분	0	86,363,637

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

정부보조금의 수취	268,704,307	388,687,341

단기금융상품의 취득	(35,000,000,000)	(8,000,000,000)

단기투자증권의 증가	0	0

대여금의 증가	(30,000,000)	0

임차보증금의 증가	(20,000,000)	0

장기금융상품의 취득	0	0

종속기업투자주식의 증가	0	(5,000,000,000)

관계기업투자주식의 증가	0	0

유형자산의 취득	(13,085,001,171)	(16,074,125,038)

무형자산의 취득	(104,230,000)	(169,420,600)

재무활동현금흐름	7,359,833,992	2,588,562,182

정부보조금의 수취	0	0

단기차입금의 증가	24,184,660,233	21,692,972,353

장기차입금의 증가	0	0

임대보증금의 증가	0	0

주식의 발행	0	0

자기주식의 처분	9,637,037,301	0

단기차입금의 상환	(23,290,592,105)	(16,966,794,534)

임대보증금의 감소	0	0

유동성장기부채의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

배당금지급	(3,124,540,500)	(2,083,027,000)

금융리스부채의 지급	(46,730,937)	(54,588,637)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,917,086,890)	(6,381,311,351)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,919,642	387,416,362

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,786,167,248)	(5,993,894,989)

기초현금및현금성자산	44,217,561,583	51,349,243,879

기말현금및현금성자산	26,431,394,335	45,355,348,890