에스앤에스텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에스앤에스텍

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 주식을 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,000 주	21.68%

삼성전자(주)	1,716,116 주	8.00%

자기주식	421,177 주	1.96%

기 타	14,664,154 주	68.36%

합 계	21,451,447 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 2024 년 3 월 31 일로 종료하는 3 개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다 . 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 .

분기재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제 에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021 호 ‘ 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 , 경영진은 회계정책 적용과 자산 ㆍ 부채 및 수익 ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 해야 합니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 .

4. 영업부문 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다.(1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

(2) 지역별부문의 매출현황당1분기와 전1분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	20,076,669,271	18,959,915,844	39,036,585,115	20,713,496,099	12,944,145,795	33,657,641,894

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

주요거래처(가)	6,967,907,274	5,886,371,218

주요거래처(나)	6,480,613,000	7,087,232,000

주요거래처(다)	6,209,862,000	6,376,414,000

주요거래처(라)	4,633,824,948	3,910,370,240

5. 현금및현금성자산 및 사용제한예금내역 (1) 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	2,887,220	-

요구불예금	62,445,360,552	57,073,436,764

소 계	62,448,247,772	57,073,436,764

(2) 당 1분기말 현재 당사의 현금및현금성자산 중 특정목적 사용과 관련하여 사용이 제한된 금융상품은 723,554천원(전기말 : 721,293천원) 입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

총장부금액	36,909,821,019	33,675,283,374

대손충당금	(374,105,385)	(374,105,385)

순장부금액	36,535,715,634	33,301,177,989

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초잔액	374,105,385	379,863,636

대손상각비	-	(5,758,251)

기말잔액	374,105,385	374,105,385

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,614,859,589	-	1,614,859,589	1,516,937,730	-	1,516,937,730

원재료	15,266,669,577	-	15,266,669,577	17,323,218,183	-	17,323,218,183

저장품	1,091,520,993	-	1,091,520,993	939,782,388	-	939,782,388

미착품	333,718,776	-	333,718,776	-	-	-

합 계	18,306,768,935	-	18,306,768,935	19,779,938,301	-	19,779,938,301

당1분기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당1분기말	전기말

지분율(*1)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	성남시	투자활동	100.00%	10,000,000,000	13,584,696,521	100.00%	10,000,000,000	11,781,548,651

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	성남시	투자활동	81.63%	2,000,000,000	1,952,332,318	81.63%	2,000,000,000	1,962,171,647

(주)에스앤에스랩	서울시	컨설팅	80.00%	5,000,000,000	6,010,902,450	100.00%	5,000,000,000	3,687,154,421

소계	17,000,000,000	21,547,931,289	17,000,000,000	17,430,874,719

[관계기업]

에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	성남시	투자활동	13.64%	1,500,000,000	1,619,582,878	13.64%	1,500,000,000	1,581,265,687

합계	18,500,000,000	23,167,514,167	18,500,000,000	19,012,140,406

(*1) 당기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 80%로 변동되었습니다. 지배력의 변동은 없습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합

유동자산	3,792,989,976	175,621,569	5,326,882,595	789,574,051

비유동자산	10,741,791,165	2,228,327,580	2,920,339,899	11,143,639,503

유동부채	657,843,430	12,342,059	436,273,633	56,272,454

비유동부채	292,241,190	-	297,320,798	-

순자산	13,584,696,521	2,391,607,090	7,513,628,063	11,876,941,100

매출액	2,266,248,074	-	-	4,450,800,161

당기순이익(손실)	1,803,147,870	(12,053,178)	(153,062,358)	4,380,120,979

총포괄손익	1,803,147,870	(12,053,178)	(153,062,358)	4,380,120,979

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합

유동자산	3,409,593,055	186,613,371	1,410,165,571	800,669,644

비유동자산	9,586,604,963	2,228,327,580	2,588,395,143	10,803,477,342

유동부채	963,634,419	11,280,683	219,116,472	8,198,616

비유동부채	251,014,948	-	92,289,821	-

순자산	11,781,548,651	2,403,660,268	3,687,154,421	11,595,948,370

매출액	5,233,666,894	583,782,936	1,571,645,724	854,946,259

당기순이익(손실)	2,744,798,906	533,737,360	(276,061,050)	2,392,856,056

총포괄손익	2,701,927,280	533,737,360	(281,174,885)	2,392,856,056

(3) 당1분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	처분손익(*2)	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	11,781,548,651	-	-	1,803,147,870	-	-	13,584,696,521

종속기업	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	1,962,171,647	-	-	(9,839,329)	-	-	1,952,332,318

종속기업	(주)에스앤에스랩	3,687,154,421	-	-	(122,449,887)	2,446,197,916	-	6,010,902,450

관계기업	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합	1,581,265,687	-	(558,972,034)	597,289,225	-	-	1,619,582,878

합계	19,012,140,406	-	(558,972,034)	2,268,147,879	2,446,197,916	-	23,167,514,167

(*1) 당기 중 투자 원금을 일부 회수하였습니다.
(*2) 당기 중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 감소로 처분손익이 발생하였습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트㈜	9,079,621,371	-	-	2,744,798,906	-	(42,871,626)	11,781,548,651

종속기업	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	1,526,467,680	-	-	435,703,967	-	-	1,962,171,647

종속기업	(주)에스앤에스랩	3,968,329,306	-	-	(276,061,050)	-	(5,113,835)	3,687,154,421

관계기업	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합	1,455,996,452	-	(201,029,318)	326,298,553	-	-	1,581,265,687

합계	16,030,414,809	-	(201,029,318)	3,230,740,376	0	(47,985,461)	19,012,140,406

(*1) 전기 중 투자 원금을 일부 회수하였습니다.

(4) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합

기말순자산(A)	13,584,696,521	2,391,607,090	7,513,628,063	11,876,941,100

지분율(B)	100.00%	81.63%	80.00%	13.64%

순자산 지분금액(A*B)	13,584,696,521	1,952,332,318	6,010,902,450	1,619,582,878

(+) 영업권	-	-	-	-

기말 장부금액	13,584,696,521	1,952,332,318	6,010,902,450	1,619,582,878

(전기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업	종속기업	종속기업	관계기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스넥스트테크놀로지 1호	(주)에스앤에스랩	에스앤에스 2022펀더멘탈 투자조합

기말순자산(A)	11,781,548,651	2,403,660,268	3,687,154,421	11,595,948,370

지분율(B)	100.00%	81.63%	100.00%	13.64%

순자산 지분금액(A*B)	11,781,548,651	1,962,171,647	3,687,154,421	1,581,265,687

(+) 영업권	-	-	-	-

기말 장부금액	11,781,548,651	1,962,171,647	3,687,154,421	1,581,265,687

9. 투자부동산

(1) 당1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(215,407,655)	(215,407,655)

기초장부가액	346,475,247	592,371,048	938,846,295

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기타증감(*1)	(346,475,247)	(572,176,580)	(918,651,827)

기말 취득원가	-	-	-

기말 감가상각누계액	-	-	-

기말 장부가액	-	-	-

(*1) 해당 자산의 용도가 변경되어 유형자산으로 재분류하였습니다.

(2) 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 4,890천원, 임대비용은 9,958천원으로 각각 전기의 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	18,072,782,361	28,071,661,499	160,446,049,707	9,153,587,688	12,095,282,164	392,307,614	228,231,671,033

기초 감가상각누계액	-	(9,601,302,708)	(95,301,539,538)	(6,856,654,315)	-	(243,714,100)	(112,003,210,661)

기초 국고보조금	-	(615,755,295)	(1,872,726,287)	(3,080,250)	-	-	(2,491,561,832)

기초 장부가액	18,072,782,361	17,854,603,496	63,271,783,882	2,293,853,123	12,095,282,164	148,593,514	113,736,898,540

취득	-	-	-	150,262,091	2,924,379,415	-	3,074,641,506

감가상각	-	(204,621,738)	(2,327,831,141)	(273,734,116)	-	(32,480,211)	(2,838,667,206)

처분(*1)	-	(43,431,419)	-	(1,748,282)	-	(14,125,025)	(59,304,726)

기타증감(*2)	-	255,000,000	115,525,000	150,044,758	(520,569,758)	257,564,022	257,564,022

정부보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	18,072,782,361	28,251,671,999	160,561,574,707	9,290,236,008	14,499,091,821	427,675,364	231,103,032,260

기말 감가상각누계액	-	(9,781,533,434)	(97,705,466,387)	(6,968,727,934)	-	(68,123,064)	(114,523,850,819)

기말 국고보조금	-	(608,588,226)	(1,796,630,579)	(2,830,500)	-	-	(2,408,049,305)

기말 장부가액	18,072,782,361	17,861,550,339	61,059,477,741	2,318,677,574	14,499,091,821	359,552,300	114,171,132,136

(*1) 당1분기 중 유형자산 장부가액 59,305천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 69,021천원 및 유형자산처분손실 43,432천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당1분기 기타증감에 리스부채에서 대체된 170,097천원, 보증금에서 대체된 87,467천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당1분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 83,513천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	136,567,601,512	8,268,246,524	21,144,763,673	392,307,614	211,264,003,374

기초 감가상각누계액	-	(8,549,686,819)	(87,530,422,463)	(6,155,327,103)	-	(160,499,429)	(102,395,935,814)

기초 정부보조금	-	(644,423,552)	(2,182,245,939)	-	-	-	(2,826,669,491)

기초 장부가액	17,726,307,114	17,970,666,566	46,854,933,110	2,112,919,421	21,144,763,673	231,808,185	106,041,398,069

취득	-	381,290	763,900,000	594,710,298	16,278,110,489	-	17,637,102,077

감가상각	-	(787,345,509)	(9,044,109,927)	(1,063,549,472)	-	(83,214,671)	(10,978,219,579)

처분(*1)	-	-	(22,043,668)	(12,306,497)	-	-	(34,350,165)

기타증감(*2)	346,475,247	670,901,149	24,709,548,195	666,075,373	(25,327,591,998)	-	1,065,407,966

정부보조금(*3)	-	-	9,556,172	(3,996,000)	-	-	5,560,172

기말 취득원가	18,072,782,361	28,071,661,499	160,446,049,707	9,153,587,688	12,095,282,164	392,307,614	228,231,671,033

기말 감가상각누계액	-	(9,601,302,708)	(95,301,539,538)	(6,856,654,315)	-	(243,714,100)	(112,003,210,661)

기말 정부보조금	-	(615,755,295)	(1,872,726,287)	(3,080,250)	-	-	(2,491,561,832)

기말 장부가액	18,072,782,361	17,854,603,496	63,271,783,882	2,293,853,123	12,095,282,164	148,593,514	113,736,898,540

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 34,350천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산 처분이익 87,215천원 및 유형자산처분손실 32,212천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감에 재고자산에서 대체된 146,756천원, 투자부동산에서 대체된 918,652천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 329,547천원입니다.

(2) 유형자산의 취득약정당사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석24참고).(3) 리스① 재무상태표에 인식된 금액당1분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	-	-

차량	359,552,300	148,593,514

합 계	359,552,300	148,593,514

리스부채

단기리스부채	63,368,240	57,597,477

장기리스부채	306,316,988	159,854,791

합 계	369,685,228	217,452,268

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당 1분기 중 증가된 리스이용권자산은 332,612천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액

당1분기와 전1분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

차 량	32,480,211	20,803,668

소 계	32,480,211	20,803,668

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(742,141)	(372,159)

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	2,024,817	1,339,284

합 계	33,762,887	21,770,793

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당1분기 및 전1분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	34,800,000	33,950,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,477,273	3,347,270

합계	38,277,273	37,297,270

당기 1분기 중 리스의 총 현금유출은 60,191천원(전기 1분기: 54,215천원)입니다.

11. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	25,107,577,331	25,048,067,843

상각누계액 및 손상차손누계액	(22,086,977,156)	(21,814,323,148)

정부보조금	(1,209,470,858)	(1,339,475,325)

장부가액	1,811,129,317	1,894,269,370

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	1,229,916,802	411,510,590	863,342,552	2,674,350	25,048,067,843

취득금액	-	1,050,000	-	5,950,000	7,000,000

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	8,624,350	-	52,509,488	(8,624,350)	52,509,488

기말금액	22,540,623,549	1,239,591,152	411,510,590	915,852,040	-	25,107,577,331

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,249,026,043)	(866,443,499)	-	(698,853,606)	(21,814,323,148)

무형자산상각비(*2)	(212,386,200)	(25,699,134)	-	(34,568,674)	(272,654,008)

기말금액	(20,461,412,243)	(892,142,633)	-	(733,422,280)	(22,086,977,156)

정부보조금 기말금액	(1,081,641,741)	(127,829,117)	-	-	-	(1,209,470,858)

장부가액	997,569,565	219,619,402	411,510,590	182,429,760	-	1,811,129,317

(*1) 당1분기의 기타증감 내역은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 52,509천원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 8,624천원입니다.
(*2) 당1분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 130,004천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	954,742,802	230,309,990	803,183,009	233,920,600	24,762,779,950

취득금액	-	10,554,000	-	214,574,350	225,128,350

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	264,620,000	181,200,600	60,159,543	(445,820,600)	60,159,543

기말금액	22,540,623,549	1,229,916,802	411,510,590	863,342,552	2,674,350	25,048,067,843

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(19,399,486,623)	(769,851,767)	-	(572,797,687)	-	(20,742,136,077)

무형자산상각비(*2)	(849,539,420)	(96,591,732)	-	(126,055,919)	-	(1,072,187,071)

기말금액	(20,249,026,043)	(866,443,499)	-	(698,853,606)	-	(21,814,323,148)

정부보조금 기말금액	(1,202,554,041)	(136,921,284)	-	-	-	(1,339,475,325)

장부가액	1,089,043,465	226,552,019	411,510,590	164,488,946	2,674,350	1,894,269,370

(*1) 전기의 기타증감 내역은 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 60,160천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 516,238천원입니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,989,327천원과 1,824,680천원이 며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 당사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당1분기말	전기말

산업은행	JPY	무담보	USANCE	2024.07	0.52%	2,067,896,904	-

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2024.07	0.42%	3,868,662,506	5,036,012,247

하나은행	JPY	무담보	USANCE	2024.07	0.39%	1,787,760,515	5,795,163,747

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2024.07	0.52%	1,635,397,928	752,250,878

합 계	9,359,717,853	11,583,426,872

(2) 당1분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	3,926,384,392	3,037,796,111

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	344,601,342	310,403,967

합 계	4,270,985,734	3,348,200,078

(2) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여부채	6,115,701,306	5,984,520,843

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	602,406,134	750,885,800

기타장기종업원급여(*)	96,294,956	102,766,430

총 종업원급여부채	6,814,402,396	6,838,173,073

(*) 당1분기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 13,714,000원과 7,836,900원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리 적 위험에 노출됩니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,122,693,706	5,989,400,043

사외적립자산	(6,992,400)	(4,879,200)

순확정급여부채	6,115,701,306	5,984,520,843

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전기

기초	4,879,200	-

기여금납부액	2,113,200	4,879,200

기말 사외적립자산	6,992,400	4,879,200

(5) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당1분기	전 기

기초 잔액	5,989,400,043	5,279,215,631

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	292,067,874	978,059,256

- 이자원가	52,533,468	263,556,612

소 계	344,601,342	1,241,615,868

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	-

(재무적 가정)	-	279,893,166

(경험조정)	-	111,412,671

소 계	-	391,305,837

기타:

- 급여 지급(*)	(211,307,679)	(922,737,293)

소 계	(211,307,679)	(922,737,293)

기말금액	6,122,693,706	5,989,400,043

(*) 당1분기 중 미지급금으로 계상된 67,905,046원(전기: 203,500,000원)이 포함되어 있습니다.

14. 충당부채(기타유동부채)(1) 당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	256,917,657	-	256,917,657	256,917,657	-	256,917,657

(2) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	256,917,657	-	256,917,657	256,917,657	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	247,104,943	9,812,714	256,917,657	256,917,657	-

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당1분기와 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

기타의자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	775,196,550	720,734,756

자기주식	(1,546,125,052)	(1,546,125,052)

자기주식처분이익	7,042,150,208	7,042,150,208

합 계	6,243,456,591	6,188,994,797

(4) 주식기준보상

① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부, 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 행사

② 당1분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당1분기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	53,000	34,798

(전기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

③ 당사는 전기에 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당기

공정가치	14,626.35원

주가변동성(*1)	52%

무위험수익률	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(*1) 종가 1 년 영업일 기준 변동성 사용하였습니다.

④ 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당1분기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 775,197천원(전기말:720,735천원)이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(5) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 취득현황(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	421,177	1,546,125,052

기말	421,177	1,546,125,052

- 전기말 취득현황

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

처분(*)	(200,000)	(734,192,538)

기말	421,177	1,546,125,052

(*) 전기 중 자기주식 200,000주를 9,637,037천원에 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 자기주식처분이익 7,042,150천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.

6) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

지분법자본변동	(258,964,561)	(260,678,361)

16. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금	1,448,976,595	1,133,522,545

미처분이익잉여금	107,332,616,020	100,669,136,824

합 계	108,781,592,615	101,802,659,369

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	101,802,659,369	79,350,068,227

당기순이익	10,133,473,746	25,886,654,559

확정급여제도의 재측정요소	-	(309,522,917)

배당금의 지급	(3,154,540,500)	(3,124,540,500)

기말금액	108,781,592,615	101,802,659,369

(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,154,541 천 원으 로 2024년 4월에 지급되었습니다. (전기 주당배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,124,541천원)

17. 성격별 비용당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(583,379,240)	-	(583,379,240)

원재료의 사용액	19,868,077,635	-	19,868,077,635

종업원급여	2,132,853,769	2,138,131,965	4,270,985,734

감가상각비와 기타상각비	1,565,363,858	1,415,952,889	2,981,316,747

기타비용	4,540,241,932	2,204,600,083	6,744,842,015

합 계	27,523,157,954	5,758,684,937	33,281,842,891

(전1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(498,607,590)	-	(498,607,590)

원재료의 사용액	17,212,396,153	-	17,212,396,153

종업원급여	1,714,664,927	1,633,535,151	3,348,200,078

감가상각비와 기타상각비	1,654,725,358	859,650,620	2,514,375,978

기타비용	3,538,959,831	1,642,083,580	5,181,043,411

합 계	23,622,138,679	4,135,269,351	27,757,408,030

18. 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	941,009,620	782,198,684

퇴직급여	108,291,128	94,096,191

복리후생비	190,962,688	176,224,088

여비교통비	28,005,466	49,501,078

접대비	24,967,438	23,650,235

통신비	9,364,010	9,404,449

세금과공과	71,659,690	67,167,250

감가상각비	177,931,635	139,663,747

지급임차료	3,477,273	3,347,270

수선비	18,363,637	200,000

보험료	11,071,737	9,325,439

차량유지비	51,088,594	67,250,111

경상연구개발비	2,989,326,545	1,824,679,908

운반비	442,692,100	333,871,633

교육훈련비	24,147,620	1,905,000

도서인쇄비	512,000	589,000

회의비	2,650,908	4,207,271

소모품비	9,271,359	12,488,529

지급수수료	248,356,755	239,472,810

광고선전비	6,300,000	8,800,000

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

판매수수료	243,297,664	140,100,689

무형자산상각비	108,080,867	103,687,500

견본비	14,973,610	5,004,265

주식보상비용	32,882,593	38,434,204

판매보증충당부채전입액	-	-

합계	5,758,684,937	4,135,269,351

19. 기타수익과 기타비용 당1분기와 전1분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

잡이익	40,067,265	81,455,758

종속기업투자주식처분이익	2,446,197,916	-

유형자산처분이익	69,020,635	-

수입임대료	4,890,000	4,890,000

합 계	2,560,175,816	86,345,758

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

잡손실	3,542	151,997

유형자산처분손실	43,432,419	1,000

임대비용	-	9,957,806

합 계	43,435,961	10,110,803

20. 금융수익과 금융비용 당1분기와 전1분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	1,957,043	2,566,679

현금및현금성자산	569,667,715	301,335,249

소 계	571,624,758	303,901,928

장기투자증권 처분이익	-	-

- 외환차익	281,918,656	221,920,733

- 외화환산이익	635,121,910	562,296,353

금융수익 합계	1,488,665,324	1,088,119,014

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	11,978,355	13,522,009

- 당기손익-공정가치평가손실

매도가능금융자산	-	-

- 외환차손	313,569,263	168,044,062

- 외화환산손실	280,329,188	370,928,822

금융비용 합계	605,876,806	552,494,893

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	882,788,518	535,624,121

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 및 전기 1분기의 법인세비용차감전순이익은 각각 11,422,418천원 및 7,587,105천원이 발생하였습니다. ( 당 1분기 법인세비용의 평균유효세율은 11.3%, 전 1분기의 경우 법인세수익이 발생하여 산출하지 않습니다.)

22. 주당손익 (1) 기본주당이익당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주에 귀속되는 순이익	10,133,473,746	7,967,880,692

가중평균유통보통주식수(*)	21,030,270주	20,830,270주

기본주당이익	482	383

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	21,451,447	21,451,447

자기주식 취득 효과	(421,177)	(621,177)

유상증자 발행효과	-	-

가중평균보통주식수	21,030,270	20,830,270

(2) 희석주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주희석순이익	10,133,473,746	7,967,880,692

희석가중평균유통보통주식수(*)	21,040,080주	20,830,270주

희석주당순이익	482	383

(*) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당1분기 전1분기 가중평균유통보통주식수 21,030,270 20,830,270 주식선택권 희석효과 9,810 - 희석가중평균유통보통주식수 21,040,080 20,830,270

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	923,057,612	923,057,612	923,057,612	923,057,612

상각후원가측정금융자산

매출채권	36,535,715,634	36,535,715,634	33,301,177,989	33,301,177,989

미수금	827,839,799	827,839,799	307,610,533	307,610,533

미수수익	60,669,277	60,669,277	39,148,601	39,148,601

기타유동ㆍ비유동금융자산	191,676,999	191,676,999	195,174,099	195,174,099

장단기대여금	184,000,000	184,000,000	182,500,000	182,500,000

소 계	37,799,901,709	37,799,901,709	34,025,611,222	34,025,611,222

현금및현금성자산	62,448,247,772	62,448,247,772	57,073,436,764	57,073,436,764

금융자산 합계	101,171,207,093	101,171,207,093	92,022,105,598	92,022,105,598

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,621,693,331	10,621,693,331	9,540,462,180	9,540,462,180

단기차입부채	9,359,717,853	9,359,717,853	11,583,426,872	11,583,426,872

미지급금	3,942,034,994	3,942,034,994	2,956,631,093	2,956,631,093

미지급비용	2,375,534,990	2,375,534,990	2,143,768,992	2,143,768,992

기타유동금융부채	3,154,540,500	3,154,540,500	-	-

소 계	29,453,521,668	29,453,521,668	26,224,289,137	26,224,289,137

리스부채	369,685,228	369,685,228	217,452,268	217,452,268

금융부채 합계	29,823,206,896	29,823,206,896	26,441,741,405	26,441,741,405

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당1분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	923,057,612	923,057,612

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	923,057,612	923,057,612

한편, 당1분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.③ 당1분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	당1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	843,447,442	843,447,442

㈜에이피씨티	79,588,070	79,588,070

Aire USA	22,100	22,100

합계	923,057,612	923,057,612

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간이동	기타	기말잔액

당1분기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	923,057,612	-	-	-	-	-	923,057,612

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,579,926,613	(656,869,001)	-	-	-	-	923,057,612

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후 잔액은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

국민은행	USANCE 및포괄외화지급보증	USD 5,000,000	6,734,000,000	3,868,662,506	603,779,024

하나은행	USD 5,000,000	6,734,000,000	1,787,760,515	2,165,416,823

기업은행	USD 3,000,000	4,040,400,000	1,635,397,928	-

산업은행	USD 2,000,000	2,693,600,000	2,067,896,904	-

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	-	-

합 계	75,202,000,000	9,359,717,853	2,769,195,847

(전기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	차입금액	지급보증

국민은행	USANCE 및포괄외화지급보증	USD 5,000,000	6,447,000,000	5,036,012,247	-

하나은행	USD 5,000,000	6,447,000,000	5,795,163,747	58,866,569

기업은행	USD 3,000,000	3,868,200,000	752,250,878	925,765,798

산업은행	USD 2,000,000	2,578,800,000	-	17,431,806

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	-	-

합 계	74,341,000,000	11,583,426,872	1,002,064,173

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	인허가보증보험	216,748,000	경기도 용인시 등

(전기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	인허가보증보험	216,748,000	경기도 용인시 등

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

유형자산	13,576,056,920	15,129,380,920

무형자산	-	2,250,000

합 계	13,576,056,920	15,131,630,920

25. 특수관계자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스인베스트먼트(주)

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

(주)에스앤에스랩(*1)	(주)에스앤에스랩

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합

(*1) 당기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 80%로 변동되었습니다. 지배력의 변동은 없습니다. (2) 당사의 기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 이사 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당1분기	전1분기

단기종업원급여	690,543,800	736,046,120

퇴직급여	53,095,886	45,419,695

주식보상비용	54,461,794	63,656,651

합계	798,101,480	845,122,466

(3) 특수관계자 거래(당1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수입임대료

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	4,290,000

(전1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수입임대료

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	4,290,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(당1분기) (단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	출자금 회수

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	558,972,034

(전기) (단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	출자금 회수

관계기업	에스앤에스 2022 펀더멘탈 투자조합	201,029,318

(당1분기) (단위 : 원)

구분	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	대여금	182,500,000	40,000,000	(38,500,000)	184,000,000

(전기) (단위 : 원)

구분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	225,000,000	30,000,000	(72,500,000)	182,500,000

(6) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	전 기

유형자산 및 무형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,020,067,000	3,054,421,628

건설중인자산의 유형자산 대체	520,569,758	25,327,591,998

사용권자산의 취득	332,612,392	-

선급금에서 무형자산 대체	52,509,488	60,159,543

건설중인자산의 무형자산 대체	8,624,350	445,820,600

( 2) 재무활동에서 발생한 부채의 당1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	11,583,426,872	(2,127,797,983)	-	-	(95,911,036)	-	9,359,717,853

단기리스부채	57,597,477	(19,888,838)	6,374,756	18,488,041	-	796,804	63,368,240

장기리스부채	159,854,791	-	163,722,225	(18,488,041)	-	1,228,013	306,316,988

합 계	11,800,879,140	(2,147,686,821)	170,096,981	-	(95,911,036)	2,024,817	9,729,403,081

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	9,525,146,421	1,843,127,759	-	-	215,152,692	-	11,583,426,872

단기리스부채	58,990,246	(62,296,425)	-	57,597,477	-	3,306,179	57,597,477

장기리스부채	214,880,449	-	-	(57,597,477)	-	2,571,819	159,854,791

합 계	9,799,017,116	1,780,831,334	-	-	215,152,692	5,877,998	11,800,879,140