에스앤에스텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 21(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 에스앤에스텍

1. 회사의 개요

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사")은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고 있습니다.당사는 2009년에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정수홍 외	4,650,800 주	21.7%

삼성전자(주)	1,716,116 주	8.0%

자기주식	621,177 주	2.9%

기타	14,463,354 주	67.4%

합 계	21,451,447 주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 단일의 보 고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다. (1) 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	블랭크 마스크의 제조 및 판매

국 외	대만, 중국, 기타	블랭크 마스크의 제조 및 판매

( 2) 지역별부문의 매출현황 당1분기와 전1분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	18,927,026,020	9,367,640,445	28,294,666,465	16,077,974,040	8,666,748,828	24,744,722,868

(3) 당1분기와 전1분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 6,422,320천원(전기: 7,322,824천원), 6,307,166천원(전기: 3,988,795천원) , 5,590,330천원(전기: 4,006,140천원), 2,933,121천원(전기: 3,031,710천원)입니다.

5. 현금및현금성자산 당1분기말 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	2,452,270	-

요구불예금	49,819,870,789	51,349,243,879

소 계	49,822,323,059	51,349,243,879

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당1분기말 과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

총장부금액	22,849,382,950	22,603,415,209

대손충당금	(421,641,191)	(384,409,091)

순장부금액	22,427,741,759	22,219,006,118

(2) 당 1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 기

기초잔액	384,409,091	388,954,545

대손상각비	37,232,100	(4,545,454)

제각	-	-

기말잔액	421,641,191	384,409,091

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제 품	1,718,249,162	-	1,718,249,162	1,582,508,342	-	1,582,508,342

원재료	13,108,230,626	-	13,108,230,626	13,668,972,042	-	13,668,972,042

저장품	1,611,661,129	-	1,611,661,129	1,573,797,555	-	1,573,797,555

미착품	430,751,759	-	430,751,759	-	-	-

합 계	16,868,892,676	-	16,868,892,676	16,825,277,939	-	16,825,277,939

당1분기 와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습 니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당1분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	경기도 성남시	투자활동	100.00%	10,000,000,000	9,996,520,892	100.00%	10,000,000,000	9,613,756,710

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	경기도 성남시	투자활동	81.63%	2,000,000,000	1,985,965,555	81.63%	2,000,000,000	1,995,273,493

주식회사 에스비아이씨랩(*1)	서울 성동구	컨성팅	100.00%	5,000,000,000	4,801,693,159	-	-	-

합계	17,000,000,000	16,784,179,606	12,000,000,000	11,609,030,203

(*1) 당기에 당사가 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다.

(2) 당1분기말 과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

구 분	종속기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	주식회사 에스비아이씨랩

유동자산	6,150,305,841	260,525,497	3,254,653,308

비유동자산	3,924,039,153	2,172,282,308	2,287,920,493

유동부채	38,043,719	-	358,320,203

비유동부채	39,780,383	-	382,560,439

순자산	9,996,520,892	2,432,807,805	4,801,693,159

매출액	589,312,068	-	-

당기순이익	382,764,182	(11,402,224)	(120,406,841)

(전기말) (단위 : 원)

구분	종속기업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

유동자산	7,999,454,794	271,927,721

비유동자산	1,684,204,146	2,172,282,308

유동부채	39,643,549	-

비유동부채	30,258,681	-

순자산	9,613,756,710	2,444,210,029

매출액	373,657,081	-

당기순이익	(132,322,951)	(5,789,971)

(3) 당1분기 와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	9,613,756,710	382,764,182	9,996,520,892

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	1,995,273,493	-	(9,307,938)	1,985,965,555

주식회사 에스비아이씨랩	-	5,000,000,000	(120,406,841)	(77,900,000)	4,801,693,159

합 계	11,609,030,203	5,000,000,000	-	253,049,403	(77,900,000)	16,784,179,606

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말

[종속기업]

에스앤에스인베스트먼트(주)	9,746,079,661	(132,322,951)	9,613,756,710

에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	-	2,000,000,000	(4,726,507)	1,995,273,493

[관계기업]

(주)에이피씨티(*1)	433,651,681	102,774,096	(144,547,382)	(186,330,203)	-

합 계	10,179,731,342	2,000,000,000	102,774,096	(281,596,840)	(186,330,203)	-	11,609,030,203

(*1) 전기에 출자지분의 하락등으로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(4) 당1분기말 과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

구 분	종 속 기 업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	주식회사 에스비아이씨랩

당기말 순자산(A)	9,996,520,892	2,432,807,805	4,801,693,159

지분율(B)	100.00%	81.63%	100.00%

순자산지분금액(A*B)	9,996,520,892	1,985,965,555	4,801,693,159

(+)영업권	-

기말 장부금액	9,996,520,892	1,985,965,555	4,801,693,159

(전기말) (단위 : 원)

구분	종 속 기 업

에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

당기말 순자산(A)	9,613,756,710	2,444,210,029

지분율(B)	100.00%	81.63%

순자산지분금액(A*B)	9,613,756,710	1,995,273,493

(+)영업권	-

기말 장부금액	9,613,756,710	1,995,273,493

9. 투자부동산

(1) 당1분기 와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(195,213,187)	(195,213,187)

기초장부가액	346,475,247	612,565,516	959,040,763

감가상각	-	(5,048,616)	(5,048,616)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(200,261,803)	(200,261,803)

기말 장부가액	346,475,247	607,516,900	953,992,147

(전기말) (단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기초 감가상각누계액	-	(175,018,719)	(175,018,719)

기초장부가액	346,475,247	632,759,984	979,235,231

감가상각	-	(20,194,468)	(20,194,468)

기말 취득원가	346,475,247	807,778,703	1,154,253,950

기말 감가상각누계액	-	(195,213,187)	(195,213,187)

기말 장부가액	346,475,247	612,565,516	959,040,763

(2) 당1분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 600천원(전1분기 600 천 원 )이며, 임대비용은 9,360 천원(전1분기 9,579 천원)으로 각각 영업외수익과 영업외비용에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치당사는 당1분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 당기말 현재 토지의 공시지가는 299,599천원입니다.

10. 유형자산(1) 당1분기 와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	124,375,175,767	7,420,142,821	525,000,000	325,875,623	177,537,278,262

기초 감가상각누계액	-	(7,738,556,665)	(80,264,425,166)	(5,266,981,043)	-	(93,580,728)	(93,363,543,602)

기초 정부보조금	-	(673,091,809)	(1,557,579,983)	(3,333,333)	-	-	(2,234,005,125)

기초 장부가액	17,726,307,114	18,753,128,463	42,553,170,618	2,149,828,445	525,000,000	232,294,895	81,939,729,535

취득	-	-	-	130,333,575	4,862,333,000	-	4,992,666,575

감가상각	-	(195,615,483)	(1,697,315,627)	(229,466,843)	-	(22,402,063)	(2,144,800,016)

처분(*1)	-	-	(1,000)	(61,643,043)	-	-	(61,644,043)

기타증감(*2)	-	-	-	47,973,940	-	95,062,972	143,036,912

정부보조금(*3)	-	-	-	-	(237,629,593)	-	(237,629,593)

기말 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	124,363,175,767	7,475,011,746	5,387,333,000	420,938,595	182,537,543,159

기말 감가상각누계액	-	(7,941,339,217)	(82,004,545,691)	(5,435,902,340)	-	(115,982,791)	(95,497,770,039)

기말 정부보조금	-	(665,924,740)	(1,502,776,085)	(2,083,332)	(237,629,593)	-	(2,408,413,750)

기말 장부가액	17,726,307,114	18,557,512,980	40,855,853,991	2,037,026,074	5,149,703,407	304,955,804	84,631,359,370

(*1) 당기 중 유형자산 장부가액 61,644천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 5,891천원 및 유형자산처분손실 23,461천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 당기 기타증감은 리스부채에서 대체된 95,063천원 , 원재료에서 대체된 47,974천원으로 구성되어 있습니다.
(*3) 당기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 63,221천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	리스이용권자산	합 계

기초 취득원가	11,571,460,140	25,426,971,758	109,089,327,524	7,128,347,133	12,215,073,176	356,077,331	165,787,257,062

기초 감가상각누계액	-	(6,974,006,911)	(75,823,051,754)	(4,499,124,914)	-	(48,370,576)	(87,344,554,155)

기초 정부보조금	-	(701,760,066)	(1,233,525,180)	(8,333,333)	-	-	(1,943,618,579)

기초 장부가액	11,571,460,140	17,751,204,781	32,032,750,590	2,620,888,886	12,215,073,176	307,706,755	76,499,084,328

취득	761,251,930	1,750,918,440	-	305,418,838	11,155,228,811	-	13,972,818,019

감가상각	-	(778,659,620)	(6,306,468,291)	(923,216,268)	-	(75,411,860)	(8,083,756,039)

처분(*1)	-	(67,335,138)	(15,045,663)	(28,149,509)	-	-	(110,530,310)

기타증감(*2)	5,393,595,044	97,000,000	17,354,706,943	174,886,498	(22,845,301,987)	-	174,886,498

정부보조금(*3)	-	-	(512,772,961)	-	-	-	(512,772,961)

기말 취득원가	17,726,307,114	27,164,776,937	124,375,175,767	7,420,142,821	525,000,000	325,875,623	177,537,278,262

기말 감가상각누계액	-	(7,738,556,665)	(80,264,425,166)	(5,266,981,043)	-	(93,580,728)	(93,363,543,602)

기말 정부보조금	-	(673,091,809)	(1,557,579,983)	(3,333,333)	-	-	(2,234,005,125)

기말 장부가액	17,726,307,114	18,753,128,463	42,553,170,618	2,149,828,445	525,000,000	232,294,895	81,939,729,535

(*1) 전기 중 유형자산 장부가액 110,530천원을 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 유형자산처분이익 2,352천원 및 유형자산처분손실 82,508천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(*2) 전기 기타증감은 원재료에서 대체된 164,766천원, 보증금에서 대체된 10,120천원으로 구성되어 있습니다.
(*3) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금 금액은 222,386천원입니다.

(2) 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

리스이용권자산(*)

부동산	10,736,616	14,315,490

차량	294,219,188	217,979,405

합 계	304,955,804	232,294,895

리스부채

단기리스부채	69,103,461	55,281,157

장기리스부채	257,014,618	191,203,020

합 계	326,118,079	246,484,177

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당1분기 중 증가된 리스이용권자산은 95,063천원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

리스이용권자산의 감가상각비

부동산	3,578,874	14,949,138

차 량	18,823,189	19,816,309

소 계	22,402,063	34,765,447

리스이용권자산에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(519,622)	(2,178,087)

리스부채와 관련한 이자비용(금융비용에 포함)	979,161	591,221

합 계	22,861,602	33,178,581

한편 단기리스 및 소액리스와 관련하여 당1분기 및 전1분기 에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,750,000	31,617,780

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,503,635	1,797,270

합계	35,253,635	33,415,050

11. 무형자산(1) 당1분기말 과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	24,510,634,840	24,508,474,840

상각누계액	(19,734,014,128)	(19,373,282,332)

손상차손누계액	-	-

정부보조금	(2,205,646,677)	(2,381,876,577)

장부가액	2,570,974,035	2,753,315,931

(2) 당1분기 와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	861,642,802	311,536,380	794,672,109	24,508,474,840

기타증감(*1)	-	-	-	2,160,000	2,160,000

기말금액	22,540,623,549	861,642,802	311,536,380	796,832,109	24,510,634,840

상각누계액과 손상차손누계액:

기초금액	(18,213,309,865)	(700,242,034)	-	(459,730,433)	(19,373,282,332)

무형자산상각비(*2)	(316,982,400)	(15,493,500)	-	(28,255,896)	(360,731,796)

기말금액	(18,530,292,265)	(715,735,534)	-	(487,986,329)	(19,734,014,128)

정부보조금 기말금액	(2,161,783,376)	(43,863,301)	-	-	(2,205,646,677)

장부가액	1,848,547,908	102,043,967	311,536,380	308,845,780	2,570,974,035

(*1) 당기 중 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 금액 2,160천원 입니다.
(*2) 당기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 176,230천원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,540,623,549	846,642,802	311,536,380	674,760,371	24,373,563,102

취득금액	-	15,000,000	-	-	15,000,000

기타증감(*1)	-	-	-	119,911,738	119,911,738

기말금액	22,540,623,549	861,642,802	311,536,380	794,672,109	24,508,474,840

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,093,226,632)	(633,804,967)	-	(330,826,258)	(16,057,857,857)

무형자산상각비(*2)	(1,512,534,259)	(66,437,067)	-	(128,904,175)	(1,707,875,501)

손상차손(*3)	(1,607,548,974)	-	-	-	(1,607,548,974)

기말금액	(18,213,309,865)	(700,242,034)	-	(459,730,433)	(19,373,282,332)

정부보조금 기말금액	(2,332,754,576)	(49,122,001)	-	-	(2,381,876,577)

장부가액	1,994,559,108	112,278,767	311,536,380	334,941,676	2,753,315,931

(*1) 전기 중 선급금에서 기타무형자산으로 대체된 금액 119,912천원 입니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 818,122천원입니다.
(*3) 전기 중 무형자산손상차손과 상계된 정부보조금 금액은 706,591천원입니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,479,215천원과 1,111,672천원이 며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당사는 최첨단 블랭크 마스크 기술 개발 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약 등을 체결하였으며, 각 개발사업들은 전기 이전에 개발이 완료되었습니다. 회사는 정부보조금을 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있으며, 정부보조금과 관련된 부수조건이나 우발상황은 없습니다.

12. 차입금(1) 당1분기말 과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	통 화	조 건	내 역	만기일	이자율(%)	당1분기말	전기말

신한은행	JPY	무담보	USANCE	2022.07	0.50	5,283,666,058	3,613,643,037

국민은행	JPY	무담보	USANCE	2022.07	0.40	412,920,275	428,518,025

기업은행	JPY	무담보	USANCE	2022.07	0.70	4,098,319,110	-

합 계	9,794,905,443	4,042,161,062

(2) 상기 차입금은 만기에 일시상환되며, 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 종업원급여

(1) 당1분기 와 전1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	2,639,156,291	2,598,763,726

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	277,939,020	258,143,763

합 계	2,917,095,311	2,856,907,489

(2) 당1분기말 과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여부채	5,530,087,339	5,413,624,537

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	381,101,600	537,560,400

장기근속포상에 대한 부채(*)	76,505,086	70,379,979

총 종업원급여부채	5,987,694,025	6,021,564,916

(*) 당1분기와 전기 중 각각 유동성 대체로 인해 미지급비용으로 계상된 14,834,000 원과 3,775,200원이 포함되어 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당1분기 와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

당1분기	전 기

기초 잔액	5,413,624,537	4,935,479,285

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	240,931,422	926,152,404

- 이자원가	37,007,598	106,422,648

소 계	277,939,020	1,032,575,052

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 확정급여의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	-

(재무적 가정)	-	(37,233,203)

(경험조정)	-	140,459,172

소 계	-	103,225,969

기타:

- 급여 지급(*)	(161,476,218)	(657,655,769)

소 계	(161,476,218)	(657,655,769)

기말금액	5,530,087,339	5,413,624,537

(*) 당1분기 중 미지급금으로 계상된 19,723,998원(전 기: 10,053,617원)이 포함되어 있습니다.

당사는 당1분기 말과 전기말 현재 사외적립자산에 대한 기여금이 존재하지 않습니다.

14. 충당부채(기타유동부채)(1) 당1분기말 과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	235,457,769	-	235,457,769	235,457,769	-	235,457,769

(2) 당1분기 와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	235,457,769	-	235,457,769	235,457,769	-

(전기) (단위 : 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	230,886,249	4,571,520	235,457,769	235,457,769	-

(3) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금, 주식발행초과금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당1분기말 과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,451,447주	21,451,447주

보통주자본금	10,725,723,500	10,725,723,500

(2) 당1분기 와 전기 현재 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전 기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초주식수	21,451,447	21,451,447	21,451,447	21,451,447

유상증자	-	-	-	-

기말주식수	21,451,447	21,451,447	21,451,447	21,451,447

(3) 당1분기 와 전기 현재 당사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	102,342,077,888	102,342,077,888

유상증자	-	-

기말금액	102,342,077,888	102,342,077,888

(4) 당1분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

기타자본항목	6,087,900	6,087,900

기타자본잉여금	(33,853,015)	(33,853,015)

주식매수선택권	268,065,233	204,408,582

자기주식취득	(2,280,317,590)	(2,280,317,590)

합 계	(2,040,017,472)	(2,103,674,123)

( 5) 주식기준보상

① 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부, 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 행사

② 당 1분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(당1분기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	53,000	34,798

부여	-	-

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

(전기)

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	-	-

부여	53,000	34,798

기말 잔여주	53,000	34,798

기말 행사가능한주식수	-	-

③ 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	전기

공정가치	14,626.35원

주가변동성(*1)	52%

무위험수익률	1.65%

시가배당률	0.24%

평가기준일	2021.03.18

권리부여일 전일종가	33,200원

(*1) 종가 1 년 영업일 기준 변동성 사용하였습니다.

④ 주식선택권의 공정가치는 가득기간 동안 주식보상비용 및 자본으로 인식하였으며, 당기말 현재 가득기간 동안 누적 인식한 주식선택권 268,065천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(6) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 취득현황(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	금액

기초	621,177	2,280,317,590

취득	-	-

감소	-	-

기말	621,177	2,280,317,590

(7) 당1분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	(178,599,720)	(117,837,720)

16. 이익잉여금 (1) 당1분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	821,068,495	612,765,795

미처분이익잉여금	64,513,448,166	62,966,121,992

합 계	65,334,516,661	63,578,887,787

(2) 당1분기 와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	63,578,887,787	53,826,418,763

당기순이익	3,838,655,873	11,499,406,880

확정급여제도의 재측정요소	-	(80,516,256)

배당금의 지급	(2,083,027,000)	(1,666,421,600)

기말금액	65,334,516,660	63,578,887,787

17. 성격별 비용 당1분기 와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(604,356,153)	-	(604,356,153)

원재료의 사용액	15,420,882,554	-	15,420,882,554

종업원급여	1,433,784,981	1,483,310,330	2,917,095,311

감가상각비와 기타상각비	1,660,553,693	668,748,219	2,329,301,912

기타비용	3,143,241,040	1,689,761,402	4,833,002,442

합 계	21,054,106,115	3,841,819,951	24,895,926,066

(전1분기) (단위 : 원)

구 분	제조(매출)원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	298,497,887	-	298,497,887

원재료의 사용액	12,736,943,195	-	12,736,943,195

종업원급여	1,494,308,172	1,362,599,317	2,856,907,489

감가상각비와 기타상각비	1,640,735,190	444,943,110	2,085,678,300

기타비용	2,131,362,913	1,419,818,032	3,551,180,945

합 계	18,301,847,357	3,227,360,459	21,529,207,816

18. 판매비와관리비 당1분기 와 전1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	683,719,189	675,436,346

퇴직급여	90,091,301	60,606,798

복리후생비	142,036,744	172,486,437

여비교통비	14,085,220	12,884,800

접대비	19,549,507	12,128,327

통신비	9,635,593	8,262,753

세금과공과	65,414,750	65,014,437

감가상각비	132,644,039	146,447,132

지급임차료	1,503,635	2,615,050

수선비	3,050,000	2,600,000

보험료	10,478,595	13,284,437

차량유지비	47,063,397	50,803,110

경상연구개발비	1,479,215,392	1,111,671,922

운반비	554,980,202	351,807,336

교육훈련비	1,591,870	850,000

도서인쇄비	954,800	907,000

회의비	1,722,726	1,619,999

소모품비	24,736,196	8,324,829

지급수수료	206,813,934	195,501,265

광고선전비	23,919,323	5,438,182

대손상각비	37,232,100	-

판매수수료	87,066,224	129,450,203

무형자산상각비	156,246,000	191,540,500

견본비	9,635,010	2,821,939

주식보상비용	38,434,204	4,857,657

판매보증충당부채전입액	-	-

합 계	3,841,819,951	3,227,360,459

19. 기타수익과 기타비용 당1분기 와 전1분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

잡이익	37,808,582	302,631,964

유형자산처분이익	5,891,000	-

수입임대료	17,900,000	7,600,000

합 계	61,599,582	310,231,964

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

잡손실	7	5

유형자산처분손실	23,461,225	-

임대비용	9,360,486	9,579,246

합 계	32,821,718	9,579,251

20. 금융수익과 금융비용 당1분기 와 전1분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	2,714,142	3,786,580

현금및현금성자산	127,146,576	109,963,636

소 계	129,860,718	113,750,216

장기투자증권 처분이익	-	242,643,186

- 외환차익	149,652,368	91,851,875

- 외화환산이익	784,185,287	397,169,540

금융수익 합계	1,063,698,373	845,414,817

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	10,495,307	9,627,653

- 당기손익-공정가치평가 손실

매도가능금융자산	-	12,385

- 외환차손	118,431,641	79,859,009

- 외화환산손실	898,995,190	253,051,803

금융비용 합계	1,027,922,138	342,550,850

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	35,776,235	502,863,967

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 및 전기 1분기의 법인세비용차감전순이익은 각각 3,715,564천원 및 3,869,531천원이 발생하였으며, 전 1분기의 법인세비용의 평균유효세율은 8.8%입니다. (당 1분기의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산출하지 않습니다.)

22. 주당손익 (1) 기본주당이익 당1분기 와 전1분기 의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주에 귀속되는 순이익	3,838,655,874	3,528,639,287

가중평균유통보통주식수(*)	20,830,270주	20,830,270주

기본주당이익	184	169

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전1분기 3개월 3개월 기초 발행보통주식수 21,451,447 21,451,447 자기주식 취득 효과 (621,177) (621,177) 유상증자 발행효과 - 가중평균보통주식수 20,830,270 20,830,270

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당1분기말 과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	2,609,338,741	2,609,338,741	2,609,338,741	2,609,338,741

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	22,427,741,759	22,427,741,759	22,219,006,118	22,219,006,118

미수금	921,797,791	921,797,791	11,265,472	11,265,472

미수수익	16,333,357	16,333,357	5,409,276	5,409,276

기타유동ㆍ비유동금융자산	217,105,840	217,105,840	216,586,218	216,586,218

장단기대여금	225,000,000	225,000,000	225,000,000	225,000,000

소 계	23,807,978,747	23,807,978,747	22,677,267,084	22,677,267,084

현금및현금성자산	49,822,323,059	49,822,323,059	51,349,243,879	51,349,243,879

금융자산 합계	76,239,640,547	76,239,640,547	76,635,849,704	76,635,849,704

상각후원가측정금융부채

매입채무	9,219,401,047	9,219,401,047	9,252,635,040	9,252,635,040

단기차입부채	9,794,905,443	9,794,905,443	4,042,161,062	4,042,161,062

미지급금	1,897,599,590	1,897,599,590	1,163,456,624	1,163,456,624

미지급비용	1,247,861,963	1,247,861,963	1,539,614,989	1,539,614,989

리스부채	326,118,079	326,118,079	246,484,177	246,484,177

기타유동금융부채	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	22,495,886,122	22,495,886,122	16,254,351,892	16,254,351,892

당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당1분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당1분기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	123,852,000	2,485,486,741	2,609,338,741

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	123,852,000	2,485,486,741	2,609,338,741

한편, 당1분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 당1분기말 과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행처	내역	당기말	전기말

시장성 있는 채무증권	기업은행	영구채	123,852,000	123,852,000

시장성 없는 지분증권	나이스엘엠에스	비상장주식	884,897,804	884,897,804

시장성 없는 지분증권	코리아오메가-레드우드헬스케어투자조합	비상장주식	1,497,792,741	1,497,792,741

시장성 없는 지분증권	㈜에이피씨티(*)	비상장주식	102,774,096	102,774,096

시장성 없는 지분증권	Aire USA	비상장주식	22,100	22,100

(*) 전기 중 출자지분율의 하락 등으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

④ 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익	매입	매도	수준간 이동	기타(*)	기말잔액

당기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,485,486,741	-	-	-	-	-	2,485,486,741

전기 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,884,210,090	(813,124,045)	-	(688,373,400)	-	102,774,096	2,485,486,741

(*) 전기 중 출자지분율의 하락 등으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 재분류하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말 과 전기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	한도금액	실행금액

신한은행	USANCE	USD 8,000,000	9,686,400,000	5,283,666,058

국민은행	USD 2,000,000	2,421,600,000	412,920,275

기업은행	USD 6,000,000	7,264,800,000	-

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	4,098,319,110

합 계	74,372,800,000	9,794,905,443

(전기말) (단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액(외화)	한도금액(원화)	실행금액

신한은행	USANCE 및 포괄외화지급보증	USD 8,000,000	9,484,000,000	4,921,924,192

국민은행	USD 2,000,000	2,371,000,000	428,518,025

기업은행	USD 6,000,000	7,113,000,000	425,575,413

산업은행	산업시설자금대출	KRW 55,000,000,000	55,000,000,000	-

합 계	73,968,000,000	5,776,017,630

(2) 당1분기말 과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증	534,110,600	대구광역시 등

(전기말) (단위 : 원)

제공하는 기업	지급보증내역	금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증 등	1,067,221,200	대구광역시등

25. 특수관계자 (1) 당1분기말 과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)	에스앤에스인베스트먼트(주)

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호(*1)	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호(*1)

종속기업	( 주)에스비아이씨랩 (*2)	-

(*1) 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호는 당사와 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트㈜가 출자 지분의 91%를 보유하고 당사의 종속기업인 에스앤에스인베스트먼트㈜가 단독 업무집행조합원이어서 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2)당기에 설립한 (주)에스비아이씨랩의 경우 당사가 100% 출자한 종속회사입니다.

(2) 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되 어 있으며 단기종업원급여, 퇴직급여, 주식기준보상을 제공받고 있습니다. 당사는 당1분기 중 626,218 천 원 (전1분기: 476,647천원) 의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래(당1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	잡이익	원재료매입	기타매입	기타취득	기타(*)

종속기업	에스앤에스인베스트먼트(주)

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

종속기업	(주)에스비아이씨랩	5,000,000,000

합계	-	-	-	-	-	5,000,000,000

(*): 당기에 자본금 납입 분 입니다.

(전1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	잡이익	원재료매입	기타매입	기타취득(*1)	기타(*2)

관계기업	㈜에이피씨티

종속기업	에스앤에스인베스트먼트㈜	47,575,858	28,010,509

합계	-	-	-	-	47,575,858	28,010,509

(*1)(*2): 차량 취득 및 양도

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기 및 전기의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(당1분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	(주)에스비아이씨랩	5,000,000,000

(전기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호	2,000,000,000

(당1분기) (단위 : 원)

구분	계정과목	당기초	증가	감소	당기말

임직원	대여금	225,000,000	-	-	225,000,000

(전기) (단위 : 원)

구분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	145,000,000	150,000,000	(70,000,000)	225,000,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상 의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

미지급금 유형자산 대체	251,140,000	12,960,000

이월잉여금에서 이익준비금 대체	208,302,700	166,642,160

미지급세금에서 미지급금 대체	137,447,520	-

리스부채에서 유형자산 대체	95,062,972	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	4,042,161,062	6,211,964,829	-	-	(459,220,448)	-	9,794,905,443

단기리스부채	55,281,157	(16,408,231)	17,807,995	11,989,884	-	(432,656)	69,103,461

장기리스부채	191,203,020	-	77,254,977	(11,989,884)	-	(546,505)	257,014,618

합 계	4,288,645,239	6,195,556,598	95,062,972	-	(459,220,448)	(979,161)	10,121,023,522

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	비현금 변동	기 말

리스이용권자산의취득	유동성대체	환율변동	리스부채상각

단기차입부채	7,676,558,554	(3,565,966,969)	-	-	(68,430,523)	-	4,042,161,062

단기리스부채	57,643,448	(59,742,320)	-	56,425,911	-	954,118	55,281,157

장기리스부채	245,753,015	-	-	(56,425,911)	-	1,875,916	191,203,020

합 계	7,979,955,017	(3,625,709,289)	-	-	(68,430,523)	2,830,034	4,288,645,239